한국무브넥스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1987년 10월 2일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 한편, 지배기업은 당기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 기존 5천원에서 1천원으로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 기 말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2018.12.31	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2018.12.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2018.12.31	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2018.12.31	한 국

중경 서한NTN(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.12.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.12.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.12.31	멕시코

(*1) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.

2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제 45(당) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	40,141,316	21,125,665	31,419,060	(5,946,260)

SEOHAN AUTO USA(*)	141,245,693	126,247,413	180,788,219	1,916,836

KOFCO USA	19,040,590	18,833,242	64,927,821	104,156

오토메탈 글로벌	16,911,350	15,307,469	12,847,701	378,676

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 44(전) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	51,382,619	26,414,816	45,748,147	(3,089,677)

SEOHAN AUTO USA(*)	129,267,451	116,762,098	160,011,603	(2,623,925)

KOFCO USA	10,372,309	10,275,043	29,980,368	7,867

오토메탈 글로벌	17,764,797	16,537,718	12,813,968	665,066

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. (마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(2) 연결

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(3) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	20-30년	정액법

구 축 물	20-30년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

기타의 유형자산	6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 .

3) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 전기 재무제표 계정재분류연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

장단기차입금(A)	166,166,967	199,826,646

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	21,368,709	33,329,228

순차입금(C=A-B)	144,798,258	166,497,418

자본총계(D)	220,378,356	222,774,858

총자본(E=C+D)	365,176,614	389,272,276

순차입금/총자본(F=C/E)	39.65%	42.77%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당 기	전 기

자 산

현금및현금성자산	USD 3,194	USD 7,722,077

-	EUR 0.04

단기금융상품	USD 6,068	USD 109,927

장기금융상품	USD 103,859	-

매출채권및기타채권	USD 37,087,965	USD 25,079,893

EUR 558,266	EUR 16,307

외화자산 계	USD 37,201,086	USD 32,911,897

EUR 558,266	EUR 16,307.04

부 채

매입채무	USD 3,570,699	USD 4,472,936

외화부채 계	USD 3,570,699	USD 4,472,936

순외화자산(부채)	USD 33,630,386	USD 28,438,961

EUR 558,266	EUR 16,307

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,831,625천원(전기: 3,049,036천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

단기차입금	107,114,864	-	-	107,114,864

장기차입금	45,401,654	9,650,449	-	55,052,103

유동성사채	4,000,000	-	-	4,000,000

금융부채 계	156,516,518	9,650,449	-	166,166,967

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

현금및현금성자산	19,359,923	33,211,453

단기금융자산	2,008,786	117,776

매출채권및기타채권	193,083,350	155,616,990

장기금융자산	739,753	505,775

장기대여금및기타채권	3,202,488	3,848,586

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	49,610	-

매도가능금융자산	-	62,730

합 계	218,443,910	193,363,310

당기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권 은 124,283백만원(전기말: 105,124백만원)으로서 매출채권및기타채권의 64.37%(전기말: 67.55%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 .

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,830백만원(전기: 2,044백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 3,870천원 입니다.

5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 당 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	19,359,923	-	19,359,923	19,359,923

단기금융자산	2,008,786	-	2,008,786	2,008,786

매출채권및기타채권	193,083,350	-	193,083,350	193,083,350

비유동자산:

장기금융자산	739,753	-	739,753	739,753

장기매출채권및기타채권	3,202,488	-	3,202,488	3,202,488

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	49,610	49,610	49,610

합 계	218,394,300	49,610	218,443,910	218,443,910

나. 전 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	33,211,453	-	33,211,453	33,211,453

단기금융자산	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	155,616,990	-	155,616,990	155,616,990

비유동자산:

장기금융자산	505,774	-	505,774	505,774

장기매출채권및기타채권	3,848,586	-	3,848,586	3,848,586

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	193,300,579	62,730	193,363,309	193,363,309

2) 금융부채가. 당 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	238,780,389	238,780,389	238,780,389

단기차입금및사채	-	156,516,518	156,516,518	156,516,518

금융보증부채	-	228,966	228,966	228,966

비유동부채:

장기차입금	-	9,650,449	9,650,449	9,650,449

합 계	-	405,176,322	405,176,322	405,176,322

나 . 전 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	193,105,324	193,105,324	193,105,324

단기차입금	-	149,712,630	149,712,630	149,712,630

금융보증부채	-	380,626	380,626	380,626

비유동부채:

장기차입금	-	50,114,016	50,114,016	50,114,016

합 계	-	393,312,596	393,312,596	393,312,596

3) 금융상품 범주별 손익가. 당 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	505,311	-	-	-	505,311

배당금수익	-	-	820	-	820

이자비용	-	-	-	(8,361,275)	(8,361,275)

당기손익 합계	505,311	-	820	(8,361,275)	(7,855,144)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	(10,234)	-	(10,234)

나. 전 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	539,477	-	-	-	539,477

배당금수익	-	-	5,492	-	5,492

이자비용	-	-	-	(7,717,280)	(7,717,280)

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,000,000	-	1,000,000

매도가능금융자산처분손실	-	-	(643)	-	(643)

당기손익 합계	539,477	-	1,004,849	(7,717,280)	(6,172,954)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	20,339	-	20,339

4) 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 대여금 및 기타 채권 196,285,838 196,285,838 지분상품 49,610 49,610 현금 및 단기예치금 21,368,709 21,368,709 합계 217,704,157 217,704,157 이자부차입금 166,166,967 166,166,967 금융보증부채 228,966 228,966 합계 166,395,933 166,395,933 연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 전기말: 금융자산 매도가능금융자산 62,730 - - 62,730 6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보유현금 5 2,494 요구불예금 19,359,917 33,208,959 합 계 19,359,922 33,211,453 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 187,361,730 147,951,361 차감: 대손충당금 (20,725) (5,088) 매출채권(순액) 187,341,005 147,946,273 미수금 5,512,822 7,423,869 차감: 대손충당금 (38,831) (126,149) 미수금(순액) 5,473,991 7,297,720 단기대여금 147,548 146,981 미수수익 120,806 226,017 합 계 193,083,350 155,616,991 (2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금 1,493,765 1,784,688 보증금 1,708,723 2,063,898 합 계 3,202,488 3,848,586 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장기대여금및기타채권포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정상채권 183,584,771 152,878,658 30일 이하 11,299,285 3,995,710 30일 초과 60일 이하 490,776 711,366 60일 초과 90일 이하 322,586 240,236 90일 초과 647,976 1,770,842 대손충당금 (59,556) (131,237) 합 계 196,285,838 159,465,575 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 131,237 376,390 손상차손인식 15,637 3,991 제각액 - - 환입액 (87,318) (249,144) 기말금액 59,556 131,237 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산) (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 62,730 620,654 취득금액 - 12,985 자본으로 계상한 평가손익 (13,120) 26,076 손상차손 - - 처분금액 - (596,985) 기말금액 49,610 62,730 차감: 유동항목 - - 비유동항목 49,610 62,730 (2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 (%) 당 기 전 기 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)하이닉스 - 301,490 49,610 49,610 301,490 62,730 62,730 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상 품 3,578,794 3,071,497 제 품 53,126,399 51,432,231 제품평가충당금 (2,541,441) (4,869,974) 재 공 품 21,603,075 19,196,138 원 재 료 46,457,941 52,778,355 기타의 재고자산 1,425,341 1,639,279 합 계 123,650,109 123,247,526 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 772,801 6,045,063 차감: 대손충당금 (312,530) (556,875) 선급금(순액) 460,271 5,488,188 선급부가세 1,669,075 3,802,153 선급법인세 426,533 489,562 선급비용 1,335,921 1,047,445 기 타 274,323 - 합 계 4,166,123 10,827,348 11. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당 기 말 전 기 말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 울산방송(*2) 방 송 업 30.00% 15,863,739 30.00% 16,327,485 2018.12.31 한 국 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 10,413,609 13.89% 10,290,819 2018.12.31 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 18,949,251 29.00% 20,953,098 2018.12.31 한 국 서한이앤피(주)(*1) 제 조 업 10.94% 2,811,224 10.94% 3,576,937 2018.12.31 한 국 서한엔티엔베어링(주)(*1) 제 조 업 16.00% 5,929,610 16.00% 7,004,289 2018.12.31 한 국 합 계 53,967,433 58,152,628 (*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당기말 현재 매각이 진행중이나, 매각예정비유동자산 분류요건에 부합하지 않는다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당 기말가액 울산방송(주) 16,327,485 - (464,736) - 990 - 15,863,739 서한산업(주) 10,290,819 - 367,303 2,350 (246,864) - 10,413,609 서한워너터보시스템즈(유) 20,953,098 - 5,192,305 - (34,492) (7,161,660) 18,949,251 서한이앤피(주) 3,576,937 - (729,207) (6,605) (29,901) - 2,811,224 서한엔티엔베어링(주) 7,004,289 - (1,017,698) - (56,981) - 5,929,610 합 계 58,152,628 - 3,347,967 (4,255) (367,248) (7,161,660) 53,967,433 나. 제 44(전) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당 기말가액 울산방송(주) 16,671,878 - (405,082) 49,939 10,750 - 16,327,485 서한산업(주) 10,794,376 - (445,113) (60,043) 1,597 - 10,290,819 서한워너터보시스템즈(유) 18,251,178 - 6,592,636 - 795,829 (4,686,545) 20,953,098 서한이앤피(주) 3,540,346 - 73,623 7,104 (44,138) - 3,576,937 서한엔티엔베어링(주) 8,069,624 - (1,076,792) - 11,457 - 7,004,289 합 계 57,327,401 - 4,739,272 (3,000) 775,497 (4,686,545) 58,152,628 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 (단위 : 천원) 관계기업 자산 부채 매출액 당기순손익 울산방송(주) 57,756,213 4,877,083 19,998,056 (1,549,119) 서한산업(주) 282,928,105 207,588,749 429,815,925 2,818,969 서한워너터보시스템즈(유) 122,990,032 57,647,788 258,736,356 17,904,500 서한이앤피(주) 156,022,679 130,316,185 151,709,016 (6,668,041) 서한엔티엔베어링(주) 37,345,188 285,124 13,944,921 (6,360,611) 나. 제 44(전) 기 (단위 : 천원) 관계기업 자산 부채 매출액 당기순손익 울산방송(주) 59,075,830 4,650,881 21,381,653 (1,350,273) 서한산업(주) 265,748,289 191,434,634 434,582,043 (3,307,640) 서한워너터보시스템즈(유) 145,952,628 73,700,566 300,731,949 22,733,228 서한이앤피(주) 155,907,298 123,198,948 149,883,020 (1,377,548) 서한엔티엔베어링(주) 46,379,786 2,602,980 7,768,495 (6,729,953) 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 64,580,886 - 64,580,886 건물 63,068,569 (17,564,030) 45,504,539 구축물 8,931,747 (5,443,087) 3,488,660 기계장치 320,358,717 (225,594,483) 94,764,234 차량운반구 3,056,830 (2,443,011) 613,819 기타유형자산 72,586,735 (55,204,078) 17,382,657 건설중인자산 9,191,901 - 9,191,901 합 계 541,775,385 (306,248,689) 235,526,696 나. 제 44(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 66,354,042 - 66,354,042 건물 59,260,736 (14,834,872) 44,425,864 구축물 9,366,506 (5,248,014) 4,118,492 기계장치 300,656,977 (213,043,584) 87,613,393 차량운반구 3,579,987 (2,489,269) 1,090,718 기타유형자산 72,375,505 (53,639,028) 18,736,477 건설중인자산 17,035,593 - 17,035,593 합 계 528,629,346 (289,254,767) 239,374,579 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 기말장부가액 토지 66,354,043 - (2,004,839) - - 231,683 64,580,887 건물 44,425,863 3,377,776 (596,325) (2,862,420) 3,254,773 (2,095,129) 45,504,538 구축물 4,118,490 96,493 (121,389) (604,274) - (662) 3,488,659 기계장치 87,613,392 10,399,009 (3,044,226) (18,807,272) 18,388,682 214,649 94,764,234 차량운반구 1,090,719 77,465 (303,272) (296,263) - 45,170 613,819 기타유형자산 18,736,478 5,374,056 (115,714) (7,400,628) 666,660 121,806 17,382,658 건설중인자산 17,035,594 10,236,339 - - (22,310,115) 4,230,083 9,191,901 합 계 239,374,579 29,561,138 (6,185,765) (29,970,857) - 2,747,600 235,526,696 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 제 44(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 기말장부가액 토지 67,111,391 - (77,181) - - (680,167) 66,354,043 건물 50,323,257 155,040 (265,925) (2,784,569) 758,000 (3,759,940) 44,425,863 구축물 4,320,861 456,734 - (644,505) - (14,600) 4,118,490 기계장치 86,823,659 7,889,683 (104,936) (18,107,131) 14,585,249 (3,473,132) 87,613,392 차량운반구 1,135,472 351,043 (3,665) (342,068) - (50,063) 1,090,719 기타유형자산 19,667,962 6,357,827 (7,015) (7,648,963) 480,480 (113,813) 18,736,478 건설중인자산 17,717,509 16,995,846 - - (15,823,729) (1,854,032) 17,035,594 합 계 247,100,111 32,206,173 (458,722) (29,527,236) - (9,945,747) 239,374,579 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. (3) 당기와 전기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 제조원가 29,105,063 28,631,239 판매비와관리비 865,795 895,996 합 계 29,970,858 29,527,235 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 5,869,130 - (2,058,640) - (660,095) - 3,150,395 토지사용권 118,432 - - (3,301) - (571) 114,560 기타의무형자산 834,645 - - (242,801) - 860 592,704 합 계 6,822,207 - (2,058,640) (246,102) (660,095) 289 3,857,659 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 제 44(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 6,129,576 - - - (260,446) - 5,869,130 토지사용권 128,823 - - (3,322) - (7,069) 118,432 기타의무형자산 777,098 301,608 - (199,528) - (44,533) 834,645 합 계 7,035,497 301,608 - (202,850) (260,446) (51,602) 6,822,207 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 218,394,511 179,140,601 미지급금 11,335,180 8,304,134 미지급비용 9,030,697 5,640,589 임대보증금 20,000 20,000 합 계 238,780,388 193,105,324 15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 - 단기차입금 107,114,864 130,043,016 - 유동성장기차입금 45,401,654 9,669,614 - 유동성사채 4,000,000 10,000,000 유동 소계 156,516,518 149,712,630 비유동 - 장기차입금 9,650,449 50,114,016 합 계 166,166,967 199,826,646 (2) 당기와 전기말 현재 장단기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기 연이자율(%) 당 기 전 기 경남은행 기업대출 5.12 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 무역금융 3.750 4,100,000 5,700,000 Line Of Credit 4.63 5,177,732 7,854,252 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.73 31,800,000 36,000,000 대구은행 일반대출 3.75 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 4.78 900,000 1,000,000 Line Of Credit 4.41 14,535,300 19,285,200 신한은행 일반대출 4.43 13,960,882 11,636,500 한국수출입은행 포괄수출금융 3.40 10,000,000 20,000,000 기업은행 일반대출 5.20 3,255,200 4,995,864 Line Of Credit 4.33 8,385,750 8,571,200 현대커머셜 일반대출 4.58 8,000,000 8,000,000 합 계 107,114,864 130,043,016 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당 기 전 기 IBK(NY) 2021.07.25 4.36 6,386,832 8,186,359 KDB산업은행 2019.06.14 5.52 44,724,000 45,856,000 신한은행 2019.02.28 3.78 3,941,271 5,741,271 합 계 55,052,103 59,783,630 유동성대체 (45,401,654) (9,669,614) 차 감 잔 액 9,650,449 50,114,016 다. 사 채 (단위 : 천원) 종 류 만 기 일 인 수 자 연이자율(%) 당 기 전 기 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 3.424 4,000,000 10,000,000 합 계 4,000,000 10,000,000 유동성대체 (4,000,000) (10,000,000) 차 감 잔 액 - - (3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담 보 내 용 담 보 권 자 담보설정금액 차입(실행)금액 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB하나은행 33,000,000 4,100,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 KDB산업은행 24,000,000 31,800,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 신한은행 25,000,000 10,000,000 토지/건물/기계장치 유동성사채 KEB하나은행 12,000,000 4,000,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB NY 7,044,030 4,807,830 토지/건물/기계장치 단기차입금 WOORI NY 18,113,220 14,535,300 토지/건물/기계장치 장/단기차입금 IBK NY 17,567,832 14,772,582 토지/건물/기계장치 장기차입금 KDB(멕시코) 44,724,000 44,724,000 토지/건물/기계장치 장기차입금 신한은행 12,000,000 3,941,271 재고자산 단기차입금 한국수출입은행 29,900,000 10,000,000 합 계 223,349,082 142,680,983 (4) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 연 도 사 채 장기차입금 2019.01.01~2019.12.31 4,000,000 45,401,654 2020.01.01~2020.12.31 - 2,334,252 2021. 01. 01 이후 - 7,316,197 합 계 4,000,000 55,052,103 (5) 당기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 2,000,000 - 선수수익 741 397 예수금 725,035 662,304 금융보증부채 228,966 380,626 기타 58,811 58,589 합 계 3,013,552 1,101,916 17. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 37,858,912 34,752,556 사외적립자산의 공정가치 (32,884,886) (31,769,027) 퇴직급여채무 금액 4,974,026 2,983,529 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 34,752,556 34,705,731 당기근무원가 3,290,577 3,497,064 이자비용 1,191,394 985,754 재측정요소: 1,376,882 (1,895,599) 재무적가정의 변동분 835,150 (1,223,729) 경험조정분 541,732 (671,870) 급여지급액 (2,679,859) (2,688,859) 타사전출액 (72,638) 148,464 기말금액 37,858,912 34,752,555 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 31,769,027 31,190,480 사외적립자산의 기대수익 1,099,707 885,480 회사부담금 2,559,315 1,683,934 재측정요소 (625,166) (342,385) 퇴직급여지급액 (1,850,957) (1,798,916) 타사전출액 (67,040) 150,434 기말금액 32,884,886 31,769,027 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 운 용 내 역 당 기 전 기 예금 3,591,967 2,887,583 주식 - 8,039 국공채 1,547,300 842,747 회사채 12,771,983 13,350,057 특수채 2,249,630 2,452,754 수익증권 1,979,674 2,223,222 해외유가증권 5,078,303 4,936,373 대출채권 958,255 1,929,303 기타채권 4,634,747 3,057,676 국민연금전환금 73,027 81,274 합 계 32,884,886 31,769,028 (5) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 33,290,577 3,497,064 이자비용 1,191,394 985,754 사외적립자산의 기대수익 (1,099,707) (885,480) 확정급여제도 관련 총 퇴직급여 3,382,264 3,597,338 - 제조원가 2,769,827 2,929,571 - 판매관리비 612,437 667,766 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (2,002,048) 1,553,213 법인세효과 440,038 (340,223) 법인세차감후 재측정요소 (1,562,010) 1,212,990 (7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.25% - 3.60% 3.73% 임금상승률 3.92% - 4.36% 3.94% 18. 기타충당부채 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,012,284 2,210,578 증 가 액 - - 감 소 액 (290,779) (198,294) 기말잔액 1,721,505 2,012,284 19. 자본금 (단위 : 천원) 구분 제 45(당)기 제 44(전)기 발행할 주식의 총수 150,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 5,000원 발행한 주식수 30,450,420주 6,090,084주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 지배기업은 당기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 기존 5천원에서 1천원으로 변경되었습니다. 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권평가손실 (196,466) (186,233) 지분법자본변동 1,766,705 1,770,959 해외사업환산손익 1,568,882 1,105,090 합 계 3,139,121 2,689,817 (3) 당기와 전기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 중 실현 평가로 인한 증감 당기말 매도가능금융자산평가손익 (186,233) - (10,234) (196,466) 지분법자본변동 1,770,959 - (4,254) 1,766,705 해외사업환산손익 1,105,090 - 463,791 1,568,882 합 계 2,689,817 - 449,303 3,139,121 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 전기 중 실현 평가로 인한 증감 전기말 매도가능금융자산평가손익 170,948 - (357,181) (186,233) 지분법자본변동 1,773,956 - (2,997) 1,770,959 해외사업환산손익 3,335,508 - (2,230,417) 1,105,091 합 계 5,280,412 - (2,590,595) 2,689,817 21. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금(*1) 4,916,042 4,916,042 임의적립금 53,289,004 53,289,004 부의지분법이익잉여금변동 (653,300) (286,053) 미처분이익잉여금 99,004,489 99,065,077 합 계 156,556,235 156,984,070 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 상품매출액 59,580,470 29,980,368 제품매출액 734,091,271 691,029,164 합 계 793,671,741 721,009,532 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 상품매출원가 58,567,512 29,355,008 제품매출원가 687,089,186 661,974,918 합 계 745,656,698 691,329,926 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,754,108 11,792,199 퇴직급여 612,437 667,766 복리후생비 3,838,527 4,257,849 여비교통비 533,837 689,446 통신비 334,145 371,667 수도광열비 346,131 381,396 세금과공과 2,301,706 2,370,361 임차료 1,650,659 1,371,266 수선비 406,813 575,373 회의비 2,316 1,511 감가상각비 865,795 895,996 무형자산상각비 55,415 54,021 보험료 1,881,329 2,157,967 소모품비 291,940 365,351 도서인쇄비 66,968 76,645 차량유지비 653,859 752,120 교육훈련비 87,926 111,293 지급수수료 3,944,833 3,195,047 접대비 456,953 546,272 광고선전비 8,159 619,618 견본품비 6,148 - 포장비 3,433,353 3,307,872 운반비 6,446,693 6,372,225 판매수수료 124,506 - 해외시장개척비 97,297 277,972 수출비 4,777,135 4,617,057 보상비 668,243 (39,120) 판매보증비 49,618 93,102 경상연구개발비 1,021,619 648,459 대손상각비 15,637 3,991 잡비 18,992 14,428 기타판매비와관리비 262,259 207,310 합 계 46,015,356 46,756,460 24. 기타수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 2,140,687 408,813 외화환산이익 44,055 353,491 임대료수익 722,359 735,018 수입수수료 428,810 272,776 유형자산처분이익 1,789,604 345,973 무형자산처분이익 335,008 - 잡이익 1,212,834 870,006 기타수익 합계 6,673,357 2,986,077 기타비용 외환차손 703,784 2,733,623 외화환산손실 383,705 1,449,322 매출채권처분손실 29,732 53,512 기부금 81,851 76,509 유형자산처분손실 354,671 62,375 무형자산처분손실 196,838 - 잡손실 771,719 171,851 기타대손상각비(환입) (331,663) 301,469 무형자산손상차손 660,095 260,446 기타비용 합계 2,850,732 5,109,107 25. 금융수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 505,311 539,477 배당금수익 820 5,492 매도가능금융자산처분이익 - 1,000,000 금융수익 합계 506,131 1,544,969 금융비용 이자비용 8,361,275 7,717,280 매도가능금융자산처분손실 - 643 금융비용 합계 8,361,275 7,717,923 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 4,813,247 3,857,401 원재료 및 제품 등의 사용액 552,515,544 517,061,147 종업원급여 및 복리후생비 66,702,301 69,217,947 감가상각비 29,970,857 29,527,235 무형자산상각비 246,102 202,850 운반비 7,696,621 7,633,130 외주가공비 64,787,213 50,227,414 기타비용 64,940,166 60,373,052 합계(*1) 791,672,051 738,100,176 (*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 47,518 448,153 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 879,481 (3,624,674) 자본에 직접 반영된 법인세비용 442,925 (345,960) 법인세추납액(환급액) 974,092 6,491,996 법인세비용 2,344,016 2,969,516 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 1,315,137 (20,633,568) 적용세율에 따른 세부담액 1,023,124 (3,227,008) 조정사항 : 1,320,892 6,196,524 비과세수익 (451,582) (310,516) 비공제비용 139,194 81,319 세액공제 (121,328) - 법인세추납액 등 974,092 6,491,996 이연법인세자산 미인식 (28,614) (108,268) 기타(세율차이 등) 809,131 41,993 법인세비용 2,344,016 2,969,516 유효세율 178.23% 0.00% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 7,395,346 396,290 440,038 8,231,674 퇴직보험 (7,032,406) (234,310) - (7,266,716) 판매보증충당부채 395,398 (51,887) - 343,511 토지 (9,025,035) 956 - (9,024,079) 유형자산(토지제외) (527,609) (26,491) - (554,100) 대손충당금(기타의대손금) 442,951 - - 442,951 매도가능증권평가손익 99,478 - 2,886 102,364 기타 6,301,301 (1,436,288) - 4,865,013 합 계 (1,950,576) (1,351,730) 442,924 (2,859,382) 나. 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 7,226,172 509,397 (340,223) 7,395,346 퇴직보험 (6,919,164) (113,242) - (7,032,406) 판매보증충당부채 431,256 (35,858) - 395,398 토지 (9,026,241) 1,206 - (9,025,035) 유형자산(토지제외) (497,023) (30,586) - (527,609) 대손충당금(기타의대손금) 442,951 - - 442,951 매도가능증권평가손익 (1,265) 106,480 (5,737) 99,478 기타 2,444,000 3,857,301 - 6,301,301 합 계 (5,899,314) 4,294,698 (345,960) (1,950,576) (4) 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 기 전 기 이연법인세: ―매도가능증권평가손실 2,886 (5,737) ―확정급여제도의 재측정요소 440,038 (340,223) 자본에 직접 반영된 법인세비용 442,925 (345,960) 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(A) 1,501,421,275 (21,564,356,724) 가중평균 유통보통주식수(B) 30,450,420 주 30,450,420 주 기본주당이익(A/B) 49 (709) (2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 서한산업(주) 제조업 서한워너터보시스템즈(유) 제조업 서한이앤피(주) 제조업 서한엔티엔베어링(주) 제조업 울산방송(주) 방송업 주주(종속기업) NTN 제조업 기 타 광저우 NTN 제조업 캄텍(주) 제조업 엠테스(주) 제조업 서한글로비즈(주) 무역업 SEOHAN NTN USA 제조업 한신인더스트리 제조업 경일기계(주) 제조업 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체와 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 원재료매입 유형자산취득 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 서한산업(주) 관계기업 43,541,922 32,275,394 34,760 59,545 500,074 2,669,303 서한워너터보시스템(유) - - - - 7,923,741 - 서한이앤피㈜ 59,715 36,106,340 - 2,010,330 4,064,121 2,265 서한엔티엔베어링㈜ - - - - 91,245 - 소 계 43,601,637 68,381,734 34,760 2,069,875 12,579,181 2,671,568 광저우 NTN 기타 - 8,925,872 - - - - 캄텍 - 1,774,451 - - 336,309 - 서한글로비즈㈜ - 61,070,476 - - 173,500 - SEOHAN NTN USA 56,023,337 143,547 - - 1,267,179 87,419 한신인더스트리 1,740,947 9,429,455 - - 4,279 153,711 경일기계㈜ 41,701 2,873,267 - - 179,862 429,189 소 계 57,805,985 84,217,068 - - 1,961,129 670,319 총 계 101,407,622 152,598,802 34,760 2,069,875 14,540,310 3,341,887 나. 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 원재료매입 유형자산취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 서한산업 관계기업 48,630,659 15,214,166 435,458 406,662 2,991,507 서한워너터보시스템(유) - - - 5,295,038 - 서한이앤피㈜ - 51,784,338 - 9,410,771 - 서한엔티엔베어링(주) - - - 34,781 - 소 계 48,630,659 66,998,504 435,458 15,147,252 2,991,507 광저우 NTN 기타 - 20,524,794 - - - 캄텍 - 3,726,027 - 302,549 - 서한글로비즈㈜ - 33,394,095 - 36,000 - SEOHAN NTN USA 55,153,401 3,152,015 - 1,264,868 151,083 한신인더스트리 1,020,152 8,900,492 - 64,255 - 경일기계 29,636 3,012,366 - - 126,508 소 계 56,203,189 72,709,789 - 1,667,672 277,591 총 계 104,833,848 139,708,293 435,458 16,814,924 3,269,098 (3) 당기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여 자금회수 서한산업(주) 관계기업 3,039,041 3,039,041 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 서한산업(주) 관계기업 5,705,221 115,840 5,821,061 4,662,066 - 4,662,066 서한워너터보시스템(유) - 124,697 124,697 36,891,174 - 36,891,174 서한이앤피㈜ - 1,022,678 1,022,678 7,013,532 - 7,013,532 소 계 5,705,221 1,263,215 6,968,436 48,566,772 - 48,566,772 광저우 NTN 기타 - - - 3,437,062 - 3,437,062 캄텍 - 115,840 115,840 1,775,832 - 1,775,832 서한글로비즈㈜ - - - 16,539,486 20,000 16,559,486 SEOHAN NTN USA 20,814,624 363,386 21,178,010 50,832 52,208 103,040 한신인더스트리 - 3,745 3,745 2,006,113 - 2,006,113 경일기계 - - - - - - 소 계 20,814,624 482,971 21,297,595 23,809,325 72,208 23,881,533 총 계 26,519,845 1,746,186 28,266,031 72,376,097 72,208 72,448,305 나. 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 서한산업(주) 관계기업 14,137,143 94,664 14,231,807 1,294,605 513,722 1,808,327 서한워너터보시스템(유) 32,806 95,271 128,077 40,683,065 - 40,683,065 서한이앤피㈜ - 4,095,148 4,095,148 5,558,494 - 5,558,494 소 계 14,169,949 4,285,083 18,455,032 47,536,164 513,722 48,049,886 광저우 NTN 기타 - - - 8,717,669 - 8,717,669 캄텍 - 78,704 78,704 - - - 서한글로비즈㈜ - - - 8,211,799 20,000 8,231,799 SEOHAN NTN USA 11,366,875 270,807 11,637,682 - 59,253 59,253 한신인더스트리 114,871 46,278 161,149 704,288 - 704,288 경일기계 1,847,910 - 1,847,910 65,541 32,414 97,955 소 계 13,329,656 395,789 13,725,445 17,699,297 111,667 17,810,964 총 계 27,499,605 4,680,872 32,180,477 65,235,461 625,389 65,860,850 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 제 45(당)기 제 44(전)기 단기종업원급여 1,138,270 1,420,854 퇴직급여 93,422 101,973 합 계 1,231,692 1,522,827 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받는자 관계 보증처 보증금액 보증내용 서한이앤피㈜ 관계기업 KEB하나은행 USD 8,400,000 매입외환대출 대구은행 24,000,000 운영자금 홍콩KEB하나은행 USD 39,684,000 운영자금 신한은행 9,600,000 운영자금 현대커머셜 7,200,000 운영자금 NH농협 4,800,000 운영자금 서한산업㈜ 한국수출입은행 청주 23,911,200 운영자금 합계 USD 48,084,000 69,511,200 (2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 당좌차월 1,400,000 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 38,000,000 국민은행외 3 외상매출채권할인 41,000,000 수출입은행 수출금융 23,000,000 KEB하나 사모사채발행 4,000,000 대구은행 외5 운전자금대출 61,700,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 마이너스대출(신용) 5,000,000 SC은행 매출채권양도 18,000,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD 30,109,926.9 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000.0 합 계 USD 32,109,926.9 195,100,000 (3) 당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내용 금 액 당기말 전기말 장기금융상품 KEB하나은행외 외화예금 예금질권설정 117,534 - 별단예금 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 KEB하나은행 외화예금 예금질권설정 - 117,776 (4) 당기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 8,554백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 31. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 776,313,849 53,744,795 (36,386,902) 793,671,742 내부매출액 (36,386,902) - 36,386,902 - 순매출액 739,926,947 53,744,795 - 793,671,742 영업손익 1,530,392 31,840 437,456 1,999,688 당기순이익 (1,151,431) 264,651 (142,099) (1,028,879) 자산총액 794,209,194 63,740,799 (217,338,947) 640,611,046 부채총액 520,991,119 41,813,153 (142,571,583) 420,232,689 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 707,646,510 41,766,325 (28,403,303) 721,009,532 내부매출액 (28,403,303) - 28,403,303 - 순매출액 679,243,207 41,766,325 - 721,009,532 영업손익 (6,519,970) (12,198,014) 1,627,339 (17,090,645) 당기순이익 (10,294,136) (13,137,451) (171,497) (23,603,084) 자산총액 645,342,365 25,212,517 (38,017,772) 632,537,110 부채총액 418,057,592 16,332,856 (24,628,196) 409,762,252 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. (3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 552,923,544 31,419,060 245,716,040 (36,386,902) 793,671,742 내부매출액 (6,656,858) (1,203,745) (28,526,299) 36,386,902 순매출액 546,266,686 30,215,315 217,189,741 - 793,671,742 비유동자산(*2) 173,388,466 15,044,450 78,937,541 (24,733,704) 242,636,753 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 513,672,717 45,748,147 189,991,971 (28,403,303) 721,009,532 내부매출액 (6,685,978) (3,233,140) (18,484,185) 28,403,303 순매출액 506,986,739 42,515,007 171,507,786 - 721,009,532 비유동자산(*2) 187,283,454 16,432,207 71,155,771 (24,763,029) 250,108,403 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 당 기 전 기 자동차부품 현대자동차그룹 651,803,569 649,913,933 32. 회계정책 변경효과 32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기 대여금 및 수취채권) 합 계 매출채권 및 기타채권 기타금융상품 현금및 현금성자산 기초 장부금액-기준서 제1039호 62,730 159,465,576 623,550 33,211,453 193,363,309 대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 - - - - - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류 - - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 62,730 159,465,576 623,550 33,211,453 193,363,309 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초에 62,730천원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 186,233천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.이러한 변동이 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 623,550 623,550 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 62,730 62,730 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 159,465,576 159,465,576 - 32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2017년 1월 1일에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(전기초)부터 당기말 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구분 2018.12.31 조정 전 조정 2018.12.31 조정 후 유동자산 343,267,107 - 343,267,107 비유동자산 297,343,939 - 297,343,939 자산총계 640,611,046 - 640,611,046 유동부채 398,326,866 - 398,326,866 비유동부채 22,002,342 (96,519) 21,905,823 부채총계 420,329,208 - 420,232,689 자본총계 220,281,837 96,519 220,378,356 나. 전기말 및 전기초전환효과 없음. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간 및 당기에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출 1,006,305,057 (212,633,315) 793,671,742 매출원가 958,386,532 (212,729,834) 745,656,698 판관비 46,015,355 - 46,015,355 법인세비용 2,344,016 - 2,344,016 당기순이익 (1,028,879) - (1,028,879) 총포괄손익 (2,396,502) - (2,396,502) 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출 985,022,796 (264,013,264) 721,009,532 매출원가 955,343,190 (264,013,264) 691,329,926 판관비 46,770,250 - 46,770,250 법인세비용 2,969,516 - 2,969,516 당기순이익 (23,603,084) - (23,603,084) 총포괄손익 (24,946,786) - (24,946,786) ③현금흐름표기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기 및 전기 연결현금흐름표의 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다.33. 재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2019년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2018.12.31 현재 제 44 기 2017.12.31 현재 제 43 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 248,117,490,841 228,951,767,918 261,796,701,791 현금및현금성자산 4,267,031,374 9,588,549,904 1,686,798,086 단기금융상품 2,008,786,161 117,775,681 0 매출채권 및 기타유동채권 141,540,620,060 120,475,852,588 151,829,316,769 재고자산 98,852,868,614 96,173,903,951 104,125,433,955 기타유동자산 1,448,184,632 2,595,685,794 4,155,152,981 비유동자산 184,630,748,931 202,834,064,895 205,699,104,753 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,774,322,569 3,365,245,599 3,443,483,012 장기금융자산 739,752,524 505,774,500 388,180,500 비유동매도가능금융자산 49,610,000 62,730,000 620,654,000 관계기업에 대한 투자자산 30,401,234,038 36,596,473,879 36,596,473,879 종속기업에 대한 투자자산 16,522,634,640 16,522,634,640 16,522,634,640 유형자산 130,992,800,140 139,912,076,277 141,998,103,122 영업권 이외의 무형자산 3,150,395,020 5,869,130,000 6,129,575,600 자산총계 432,748,239,772 431,785,832,813 467,495,806,544 부채 유동부채 245,545,133,189 243,020,480,259 258,323,674,724 매입채무 및 기타유동채무 176,956,938,231 147,967,349,315 162,895,185,702 단기차입금및사채 65,800,000,000 88,075,000,000 94,000,000,000 당기법인세부채 10,837,210 6,019,727,880 312,024,194 기타유동부채 2,777,357,748 958,403,064 1,116,464,828 비유동부채 8,653,608,624 9,193,992,656 10,823,133,079 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,659,125,468 1,731,841,401 1,979,609,128 장기차입금 0 2,625,000,000 0 퇴직급여부채 4,965,621,008 2,972,431,933 3,508,514,175 기타충당부채 1,561,409,687 1,797,259,093 1,960,252,012 이연법인세부채 467,452,461 67,460,229 3,374,757,764 부채총계 254,198,741,813 252,214,472,915 269,146,807,803 자본 자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 보통주자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 자본잉여금 17,915,256,000 17,915,256,000 17,915,256,000 기타포괄손익누계액 (196,466,400) (186,232,800) 170,947,920 이익잉여금(결손금) 130,380,288,359 131,391,916,698 149,812,374,821 자본총계 178,549,497,959 179,571,359,898 198,348,998,741 자본과부채총계 432,748,239,772 431,785,832,813 467,495,806,544 포괄손익계산서 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 540,075,841,809 500,858,748,144 528,175,197,162 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 540,075,841,809 500,858,748,144 528,175,197,162 매출원가 511,258,584,016 486,486,244,556 493,134,468,886 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 511,258,584,016 486,486,244,556 493,134,468,886 매출총이익 28,817,257,793 14,372,503,588 35,040,728,276 판매비와관리비 28,497,256,154 31,067,857,684 31,457,933,173 영업이익(손실) 320,001,639 (16,695,354,096) 3,582,795,103 기타이익 6,433,538,267 3,512,651,456 6,459,827,546 기타손실 8,543,452,779 5,041,499,082 3,448,923,992 금융수익 7,534,273,141 6,015,924,629 3,161,990,285 금융원가 3,365,948,201 2,946,993,313 3,300,478,016 법인세비용차감전순이익(손실) 2,378,412,067 (15,155,270,406) 6,455,210,926 법인세비용 1,829,905,243 2,948,912,517 987,901,896 당기순이익(손실) 548,506,824 (18,104,182,923) 5,467,309,030 기타포괄손익 (1,570,368,763) 1,226,585,080 1,059,842,802 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,560,135,163) 1,206,245,800 1,001,000,382 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,560,135,163) 1,206,245,800 1,001,000,382 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (10,233,600) 20,339,280 58,842,420 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (10,233,600) 20,339,280 58,842,420 총포괄손익 (1,021,861,939) (16,877,597,843) 6,527,151,832 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (595) 180 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (595) 180 자본변동표 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 112,105,500 143,344,065,409 191,821,846,909 당기순이익(손실) 0 0 0 5,467,309,030 5,467,309,030 배당금지급 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (58,842,420) 0 (58,842,420) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,001,000,382) (1,001,000,382) 2016.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 170,947,920 149,812,374,821 198,348,998,741 2017.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 170,947,920 149,812,374,821 198,348,998,741 당기순이익(손실) 0 0 0 (18,104,182,923) (18,104,182,923) 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 매도가능금융자산평가손익 0 0 357,180,720 0 357,180,720 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,206,245,800) (1,206,245,800) 2017.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (186,232,800) 131,391,916,698 179,571,359,898 2018.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (186,232,800) 131,391,916,698 179,571,359,898 당기순이익(손실) 0 0 0 548,506,824 548,506,824 배당금지급 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 10,233,600 0 10,233,600 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 1,560,135,163 1,560,135,163 2018.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (196,466,400) 130,380,288,359 178,549,497,959 현금흐름표 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 23,191,150,684 27,538,522,686 26,478,498,556 당기순이익(손실) 548,506,824 (18,104,182,923) 5,467,309,030 당기순이익조정을 위한 가감 22,737,969,560 28,762,659,340 21,958,365,751 법인세비용 1,829,905,243 2,948,912,517 987,901,896 외화환산손실 308,632,922 1,449,322,265 490,097,502 대손상각비 15,636,832 3,990,790 (123,645,349) 기타의 대손상각비 (331,662,973) 301,469,448 381,554,740 감가상각비 18,889,782,733 18,856,105,301 18,522,270,938 퇴직급여 3,327,515,796 3,557,241,480 3,810,446,844 금융비용 3,365,948,201 2,946,350,555 3,299,596,658 유형자산처분손실 354,671,316 61,465,062 0 무형자산처분손실 196,838,180 0 6,901,608 무형자산손상차손 660,095,419 260,445,600 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 6,195,239,841 0 0 매도가능금융자산처분손실 0 642,758 881,358 판매보증비 (48,911,554) (397,046) 108,377,555 재고자산평가손실 (2,328,533,288) 4,781,103,444 88,871,068 외화환산이익 (44,055,431) (43,849,868) (2,079,327,437) 금융수익 (371,792,748) (323,887,983) (380,231,021) 배당금수익 (7,162,480,393) (4,692,036,646) (2,781,759,264) 유형자산처분이익 (1,783,852,823) (344,218,337) (373,571,345) 무형자산처분이익 (335,007,713) 0 0 매도가능금융자산처분이익 0 (1,000,000,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,898,493,868 17,668,032,530 1,301,662,996 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (21,362,321,555) 30,651,446,302 23,154,083,913 재고자산의 감소(증가) (350,431,375) 3,170,426,560 (69,111,379) 기타유동자산의 감소(증가) 1,238,126,611 832,411,595 (747,260,573) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 28,996,659,334 (14,047,414,174) (16,501,936,368) 기타유동부채의 증가(감소) 1,970,614,645 18,380,594 (51,480,765) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) (72,715,933) (247,767,727) 342,376,199 퇴직금의 지급 (834,500,007) (889,204,040) (714,017,424) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,500,000,000) (1,657,650,707) (3,714,848,293) 기타충당부채의 증가(감소) (186,937,852) (162,595,873) (396,142,314) 법인세납부(환급) (6,993,819,568) (787,986,261) (2,248,839,221) 투자활동현금흐름 (241,126,332) (10,532,255,977) (9,106,063,563) 이자수취 477,004,102 249,228,683 386,172,275 배당금수취 7,162,480,393 4,692,036,646 2,781,759,264 단기대여금및수취채권의 처분 5,624,829,401 2,604,152,278 3,883,188,450 단기금융상품의 처분 6,478,040,547 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 1,073,423,030 1,145,521,413 1,253,639,115 매도가능금융자산의 처분 0 1,112,342,242 33,108,642 장기금융상품의 처분 1,500,000 0 2,500,000 유형자산의 처분 6,195,955,841 710,116,356 710,353,442 무형자산의 처분 2,196,809,094 0 71,818,182 임차보증금의 감소 660,000,000 30,650,000 120,000,000 단기금융상품의 취득 (8,488,047,079) (117,775,681) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (5,625,396,731) (2,532,573,377) (3,020,364,884) 장기대여금및수취채권의 취득 (782,500,000) (577,434,000) (730,000,000) 장기금융상품의 취득 (117,944,000) (117,594,000) (117,594,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (12,985,000) (33,990,000) 유형자산의 취득 (14,737,280,930) (17,197,441,537) (14,446,654,049) 임차보증금의 증가 (360,000,000) (520,500,000) 0 재무활동현금흐름 (28,271,542,882) (8,648,938,918) (16,110,514,498) 단기차입금의 증가 226,300,000,000 267,800,000,000 286,750,000,000 장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 0 유동성사채의 증가 8,000,000,000 0 0 이자지급 (3,371,542,882) (3,826,417,918) (3,510,514,498) 단기차입금의 상환 (242,200,000,000) (274,100,000,000) (299,350,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (375,000,000) 0 0 유동성사채의 상환 (14,000,000,000) 0 0 장기차입금의 상환 (2,625,000,000) 0 0 배당금지급 0 (1,522,521,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (455,575,973) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,321,518,530) 7,901,751,818 1,261,920,495 기초현금및현금성자산 9,588,549,904 1,686,798,086 424,877,591 기말현금및현금성자산 4,267,031,374 9,588,549,904 1,686,798,086 5. 재무제표 주석 1. 일반사항회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 1.1 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 한편, 당사는 당기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 기존 5천원에서1천원으로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 기준서의 적용으로인한 영향의 상세정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다. (마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20-30년 정액법 구 축 물 20-30년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 기타의 유형자산 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 당사는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사 수익인식시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 . 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,267,031 - 4,267,031 4,267,031 단기금융상품 2,008,786 - 2,008,786 2,008,786 매출채권및기타채권 141,540,620 - 141,540,620 141,540,620 비유동자산 장기금융자산 739,753 - 739,753 739,753 장기매출채권및기타채권 2,774,323 - 2,774,323 2,774,323 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 49,610 49,610 49,610 합 계 151,330,513 49,610 151,380,123 151,380,123 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 9,588,550 - 9,588,550 9,588,550 단기금융상품 117,776 - 117,776 117,776 매출채권및기타채권 120,475,853 - 120,475,853 120,475,853 비유동자산 장기금융자산 505,775 - 505,775 505,775 장기매출채권및기타채권 3,365,246 - 3,365,246 3,365,246 매도가능금융자산 - 62,730 62,730 62,730 합 계 134,053,200 62,730 134,115,930 134,115,930 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동부채 매입채무및기타채무 176,956,938 176,956,938 176,956,938 단기차입금 61,800,000 61,800,000 61,800,000 유동성사채 4,000,000 4,000,000 4,000,000 금융보증부채 228,966 228,966 228,966 비유동부채 장기매입채무및기타채무 1,659,125 1,659,125 1,659,125 합 계 244,645,030 244,645,030 244,645,030 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동부채 매입채무및기타채무 147,967,349 147,967,349 147,967,349 단기차입금 77,700,000 77,700,000 77,700,000 유동성장기차입금 375,000 375,000 375,000 유동성사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 금융보증부채 380,626 380,626 380,626 비유동부채 장기매입채무및기타채무 1,731,841 1,731,841 1,731,841 장기차입금 2,625,000 2,625,000 2,625,000 합 계 240,779,816 240,779,816 240,779,816 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 371,793 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (10,234) - 소 계 (10,234) 371,793 상각후원가측정금융부채 - (3,365,948) 합 계 (10,234) (2,994,155) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 - - 323,879 매도가능금융자산 999,357 20,339 9 소 계 999,357 20,339 323,888 상각후원가측정금융부채 - - (2,946,351) 합계 999,357 20,339 (2,622,463) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 대여금 및 기타 채권 141,540,620 141,540,620 지분상품 49,610 49,610 현금 및 단기예치금 6,275,818 6,275,818 합계 147,866,048 147,866,048 이자부차입금 65,800,000 65,800,000 금융보증부채 228,966 228,966 합계 66,028,966 66,028,966 당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 전기말: 금융자산 매도가능금융자산 62,730 - - 62,730 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 요구불예금 4,267,031 9,588,550 6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외화정기예금 2,008,786 117,776 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 136,018,013 115,611,454 차감: 대손충당금 (20,725) (5,088) 매출채권(순액) 135,997,289 115,606,366 미수금 5,313,809 4,622,638 차감: 대손충당금 (38,831) (126,149) 미수금(순액) 5,274,977 4,496,489 단기대여금 147,548 146,981 미수수익 120,806 226,017 합 계 141,540,620 120,475,853 (2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금 1,493,765 1,784,688 보증금 1,280,558 1,580,558 합 계 2,774,323 3,365,246 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정상채권 134,867,825 117,335,303 30일 이하 8,297,777 4,179,857 30일 초과 60일 이하 531,068 768,340 60일 초과 90일 이하 349,070 259,477 90일 초과 328,758 1,429,359 대손충당금 (59,556) (131,237) 합 계 144,314,943 123,841,099 당사는 개별적 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 131,237 376,390 손상차손인식 15,637 3,991 환입액 (87,318) (249,144) 기말금액 59,556 131,237 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비에 가감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산) (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 62,730 620,654 취득금액 - 12,985 자본으로 계상한 평가손익(*) (13,120) 26,076 처분금액 - (596,985) 기말금액 49,610 62,730 (*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다.(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 말 전 기 말 지 분 율(%) 취 득 원 가 공 정 가 치 장 부 가 액 취 득 원 가 공 정 가 치 장 부 가 액 상장주식 (주)SK하이닉스 - 301,490 49,610 49,610 301,490 62,730 62,730 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 42,192,362 43,476,519 제품평가충당금 (2,541,441) (4,869,975) 재공품 21,271,630 19,041,098 원재료 37,927,467 38,459,764 기타의재고자산 2,851 66,498 합 계 98,852,869 96,173,904 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 472,405 2,391,186 차감: 대손충당금 (312,530) (556,875) 선급금(순액) 159,875 1,834,311 선급비용 1,013,986 761,375 미수법인세환급액 274,324 - 합 계 1,448,185 2,595,686 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당 기 말 전 기 말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 북경 서한NTN 제 조 업 51.00% 5,429,928 51.00% 5,429,928 2018.12.31 중 국 SEOHAN AUTO USA 제 조 업 80.00% 8,092,707 80.00% 8,092,707 2018.12.31 미 국 KOFCO USA 판 매 업 100.00% - 100.00% - 2018.12.31 미 국 오토메탈글로벌(주) 제 조 업 100.00% 3,000,000 100.00% 3,000,000 2018.12.31 한 국 합 계 16,522,635 16,522,635 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당 기 말 전 기 말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 4,558,062 13.89% 4,558,062 2018.12.31 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 2,114,351 29.00% 2,114,351 2018.12.31 한 국 서한이앤피(주) (*1) 제 조 업 10.94% 3,156,567 10.94% 3,156,567 2018.12.31 한 국 서한엔티엔베어링(주) (*1,2) 제 조 업 16.00% 5,929,610 16.00% 12,124,850 2018.12.31 한 국 (주)울산방송(*3) 방 송 업 30.00% 14,642,643 30.00% 14,642,643 2018.12.31 한 국 합 계 30,401,234 36,596,473 (*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당기중 6,195,240천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기말 현재 매각이 진행중이나, 매각예정비유동자산 분류요건에 부합하지 않는다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 총자산 총부채 매출액 당기순이익 종속기업: 북경 서한NTN(*) 40,141,316 21,125,665 31,419,060 (5,946,260) SEOHAN AUTO USA(*) 141,245,693 126,247,413 180,788,219 1,916,836 KOFCO USA 19,040,590 18,833,243 64,927,821 104,156 오토메탈글로벌(주) 16,911,350 15,307,469 12,847,701 378,676 관계기업: 서한산업(주) 282,928,105 207,588,749 429,815,925 2,818,969 서한워너터보시스템즈(유) 122,990,032 57,647,788 258,736,356 17,904,500 서한이앤피(주) 156,022,679 130,316,185 151,709,016 (6,668,041) 서한엔티엔베어링(주) 37,345,188 285,124 13,944,921 (6,360,611) (주)울산방송 57,756,213 4,877,083 19,998,056 (1,549,119) (*) 종속회사 연결재무제표에 대한 재무정보입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,546,878 - 57,546,878 건물 20,377,757 (10,484,818) 9,892,939 구축물 7,898,941 (4,970,832) 2,928,109 기계장치 212,645,704 (172,337,592) 40,308,112 차량운반구 1,898,412 (1,752,519) 145,893 기타유형자산 67,783,148 (51,933,507) 15,849,641 건설중인자산 4,321,228 - 4,321,228 합계 374,472,068 (241,479,268) 130,992,800 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 59,551,718 - 59,551,718 건물 21,163,837 (9,474,287) 11,689,550 구축물 8,359,595 (4,820,189) 3,539,406 기계장치 209,756,724 (169,870,219) 39,886,505 차량운반구 2,481,025 (1,968,802) 512,223 기타유형자산 67,624,016 (50,931,501) 16,692,515 건설중인자산 8,040,159 - 8,040,159 합계 376,977,074 (237,064,998) 139,912,076 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 59,551,718 11,689,550 3,539,406 39,886,505 512,223 16,692,516 8,040,158 139,912,076 증가 : 취득 및 자본적지출 - 119,420 71,576 2,062,973 - 5,252,073 7,231,238 14,737,280 대체 - - - 10,283,511 - 666,660 - 10,950,171 감소 : - 처분 (2,004,839) (596,325) (121,389) (1,777,797) (266,355) (70) - (4,766,774) 감가상각 - (1,319,706) (561,483) (10,147,080) (99,976) (6,761,537) - (18,889,783) 대체 - - - - - - (10,950,171) (10,950,171) 기말 57,546,878 9,892,939 2,928,109 40,308,112 145,893 15,849,641 4,321,228 130,992,800 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 59,628,899 12,409,046 3,965,575 44,444,582 514,893 17,215,417 3,819,691 141,998,103 증가 : 취득 및 자본적지출 - 103,400 184,160 2,268,242 165,565 5,972,592 8,503,482 17,197,441 대체 - 758,000 - 3,044,535 - 480,480 - 4,283,015 감소 : 처분 (77,181) (265,925) - (76,748) (3,665) (3,844) - (427,363) 감가상각 - (1,314,971) (610,329) (9,794,106) (164,570) (6,972,129) - (18,856,105) 대체 - - - - - - (4,283,015) (4,283,015) 기말 59,551,718 11,689,550 3,539,406 39,886,505 512,223 16,692,516 8,040,158 139,912,076 (3) 당기 및 전기중 비용으로 인식된 감가상각비의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 18,345,644 18,267,604 판매비와관리비 544,139 588,501 합계 18,889,783 18,856,105 (4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(5) 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액(*) 재산종합보험 유형자산 일체 현대해상 50,201,051 143,528,339 (*) 상기 부보금액은 보험가입자산에 대한 담보권자에 의해 담보설정되어 있습니다.13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 4,070,936 - (920,541) 3,150,395 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 6,129,576 - (260,446) 5,869,130 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 당 기 전 기 기초 5,869,130 6,129,576 취득 - - 처분 (2,058,640) - 손상 (660,095) (260,446) 기말 3,150,395 5,869,130 14. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 160,599,788 135,085,108 미지급금 7,805,392 7,811,097 미지급비용 8,531,758 5,051,144 임대보증금 20,000 20,000 합 계 176,956,938 147,967,349 15. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 단기차입금 61,800,000 77,700,000 유동성장기차입금 - 375,000 유동성사채 4,000,000 10,000,000 유동 소계 65,800,000 88,075,000 비유동 장기차입금 - 2,625,000 합 계 65,800,000 90,700,000 (2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.753 4,100,000 5,700,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.73~3.83 31,800,000 36,000,000 대구은행 일반대출 3.75 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 4.78 900,000 1,000,000 신한은행 일반대출 3.73 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 3.40 10,000,000 20,000,000 합계 61,800,000 77,700,000 (3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 - - - 3,000,000 유동성대체 - (375,000) 차 감 잔 액 - 2,625,000 (4) 사채 1) 당기 및 전기 말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 인수자 연이자율(%) 당기말 전기말 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 3.424 4,000,000 10,000,000 유동성대체 (4,000,000) (10,000,000) 차감잔액 - - 16. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선수금 2,000,000 - 선수수익 741 397 예 수 금 547,651 577,380 금융보증부채 228,966 380,626 합 계 2,777,358 958,403 17. 퇴직급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 37,490,809 34,440,821 사외적립자산의 공정가치 (32,525,188) (31,468,389) 퇴직급여채무 금액 4,965,621 2,972,432 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 34,440,821 34,472,663 당기근무원가 3,236,244 3,457,189 이자비용 1,179,609 978,225 과거근무원가 - - 재측정요소 1,383,278 (1,884,050) 급여지급액 (2,676,505) (2,676,707) 관계사전출입액 (72,638) 93,501 기말금액 37,490,809 34,440,821 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 31,468,389 30,964,148 사외적립자산의 기대수익 1,088,337 878,173 회사부담금 2,500,000 1,657,651 보험수리적손익 (616,895) (337,581) 급여지급액 (1,847,603) (1,789,473) 관계사전입액 (67,040) 95,471 기말금액 32,525,188 31,468,389 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예금 3,232,268 2,852,870 주식 - 7,942 국공채 1,547,300 832,616 회사채 12,771,983 13,189,569 특수채 2,249,630 2,423,268 수익증권 1,979,674 2,196,495 해외유가증권 5,078,303 4,877,030 대출채권 958,255 1,906,110 기타채권 4,634,748 3,101,214 국민연금전환금 73,027 81,274 합 계 32,525,188 31,468,388 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 471,442 540,593 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,236,244 3,457,189 이자비용 1,179,609 978,225 사외적립자산의 기대수익 (1,088,337) (878,173) 합계 3,327,516 3,557,241 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 2,737,385 2,913,499 판매비와관리비 590,131 643,742 합계 3,327,516 3,557,241 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 2,000,173 (1,546,469) 법인세효과 (440,038) 340,223 법인세차감후 재측정요소 1,560,135 (1,206,246) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.25% 3.73% 미래임금상승률 3.92% 3.94% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,296,499) 1,402,313 임금상승률 1,402,581 (1,295,324) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,695,263) 1,909,624 임금상승률 1,926,534 (1,740,178) 18. 기타충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,797,259 1,960,252 증가액 - - 감소액 (235,849) (162,993) 기말잔액 1,561,410 1,797,259 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 150,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 5,000 발행한 주식수 30,450,420주 6,090,084주 보통주자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손실 (196,466) (186,233) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로인한 실현 평가로 인한 증감 당기말 매도가능금융자산평가손익 (238,760) - (13,120) (251,880) 차감: 법인세효과 52,527 - 2,886 55,413 소 계 (186,233) - (10,234) (196,467) (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로인한 실현 평가로 인한 증감 전기말 매도가능금융자산평가손익 219,164 (484,000) 26,076 (238,760) 차감: 법인세효과 (48,216) 106,480 (5,737) 52,527 소 계 170,948 (377,520) 20,339 (186,233) 21. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법정적립금(*1) 4,916,042 4,916,042 임의적립금 53,289,004 53,289,004 미처분이익잉여금 72,175,242 73,186,870 합 계 130,380,288 131,391,916 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제45기 2018년 1월 1일 부터 제44기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 03월 29일 처분확정일 2018년 03월 30일 회사명 : 한국프랜지공업주식회사 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 미처분이익잉여금 72,175,241,795 73,186,870,134 전기이월미처분이익잉여금 73,186,870,134 90,084,807,257 당기순이익 548,506,824 (18,104,182,923) 확정급여제도의 재측정요소 (1,560,135,163) 1,206,245,800 이익잉여금처분액 - - 이익준비금 - - 현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 -원(-%) 전기 -원(-%) - - 차기이월미처분이익잉여금 72,175,241,795 73,186,870,134 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 30,450,420주 6,090,084주 주당배당금 - - 배당금 - - 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,331,996 8,468,361 퇴직급여 590,131 643,742 복리후생비 2,369,903 2,786,461 여비교통비 223,591 302,550 통신비 141,138 155,423 수도광열비 343,443 367,084 세금과공과 852,996 993,599 임차료 940,294 927,576 수선비 2,154 90,941 감가상각비 544,139 588,501 보험료 83,254 89,344 소모품비 115,065 185,057 도서인쇄비 59,498 69,047 차량유지비 426,025 451,998 교육훈련비 78,210 86,368 지급수수료 1,584,835 1,159,313 접대비 202,328 226,924 광고선전비 3,665 616,466 포장비 3,433,353 3,307,872 운반비 4,330,082 4,655,919 해외시장개척비 97,297 274,660 수출비 4,777,135 4,617,057 판매보증비 (48,912) (397) 대손상각비 15,637 3,991 합 계 28,497,256 31,067,857 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 2,140,687 323,430 외화환산이익 44,055 43,850 임대료수익 722,359 735,018 수입수수료 1,133,615 1,852,794 유형자산처분이익 1,783,853 344,218 무형자산처분이익 335,008 - 잡이익 273,961 213,341 합계 6,433,538 3,512,651 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타비용 외환차손 554,086 2,733,615 외화환산손실 308,633 1,449,322 기부금 68,868 69,130 유형자산처분손실 354,671 61,465 무형자산처분손실 196,838 - 무형자산손상차손 660,095 260,446 매출채권처분손실 29,732 53,512 기타대손상각비 (331,663) 301,469 관계기업손상차손 6,195,240 - 잡손실 506,953 112,539 합계 8,543,453 5,041,498 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 371,793 323,888 배당금수익 7,162,480 4,692,037 매도가능금융자산처분이익 - 1,000,000 합 계 7,534,273 6,015,925 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,365,948 2,946,351 매도가능금융자산처분손실 - 643 합 계 3,365,948 2,946,994 25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 12,897 3,693 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 399,992 (3,200,817) 자본에 직접 반영된 법인세비용 442,924 (345,960) 법인세추납액(환급액) 974,092 6,491,996 법인세비용 1,829,905 2,948,912 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: ―매도가능증권평가손익 2,886 (5,737) ―확정급여제도의 재측정요소 440,038 (340,223) 자본에 직접 반영된 법인세비용 442,925 (345,960) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,378,412 (15,155,270) 적용세율에 따른 세부담액 501,251 (3,356,159) 조정사항 1,328,655 6,305,072 비과세수익 (451,582) (310,575) 비공제비용등 139,194 81,319 세액공제 (121,328) - 법인세추납액등 974,092 6,491,996 일시적차이 이연법인세효과 미인식 769,105 - 기타(세율차이 등) 19,175 42,272 법인세비용 1,829,905 2,948,912 유효세율(*) 76.94% - (*) 전기 법인세비용차감전순손익이 음수이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 22.0%을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 확정급여채무 7,208,695 836,328 - 8,045,023 퇴직보험 (6,905,165) (234,310) - (7,139,475) 판매보증충당부채 395,397 (51,887) - 343,510 토지 (9,025,035) 956 - (9,024,079) 유형자산(토지제외) 3,256,221 (26,492) - 3,229,729 매도가능증권평가손익 52,527 - 2,887 55,414 해외인건비 987,123 36,018 - 1,023,141 제품평가충당금 1,071,394 (512,277) - 559,117 관계기업투자주식손상차손 - 1,362,953 - 1,362,953 기타 916,043 (88,473) - 827,570 일시적차이 이연법인세효과 (2,042,800) 1,322,816 2,887 (717,097) 이월결손금 이연법인세효과 1,975,340 (362,742) - 1,612,598 인식되지 아니한 이연법인세효과 - (1,362,953) - (1,362,953) 합계 (67,460) (402,879) 2,887 (467,452) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 자본반영 기말잔액 확정급여채무 7,039,521 169,174 - 7,208,695 퇴직보험 (6,791,923) (113,242) - (6,905,165) 판매보증충당부채 431,255 (35,858) - 395,397 토지 (9,026,241) 1,206 - (9,025,035) 유형자산(토지제외) 3,286,806 (30,586) - 3,256,221 매도가능증권평가손익 (48,216) 106,480 (5,737) 52,527 기타 1,734,041 1,240,519 - 2,974,560 일시적차이 이연법인세효과 (3,374,757) 1,337,693 (5,737) (2,042,800) 이월결손금 이연법인세효과 - 1,975,340 - 1,975,340 합계 (3,374,757) 3,313,033 (5,737) (67,460) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 2,678,965 7,951,530 원재료 및 제품 등의 사용액 358,909,876 342,169,706 종업원급여 및 복리후생비 51,992,225 53,675,311 감가상각비 18,889,783 18,856,105 운반비 4,330,082 4,655,919 외주가공비 61,824,290 45,641,254 기타비용 41,130,620 44,604,277 합계(*) 539,755,840 517,554,102 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 548,506,824 (18,104,182,923) 가중평균유통보통주식수 30,450,420 30,450,420 기본주당순이익 18 (595) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 1) 당기 구 분 기간 유통보통주식수 일수 적수 기초 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 6,090,084 365 2,222,880,660 액면분할(*) 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 24,360,336 365 8,891,522,640 합 계 365 11,114,403,300 가중평균유통보통주식수 : 11,114,403,300 ÷ 365 = 30,450,420 주 (*) 기초시점으로 소급하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. 2) 전기 구 분 기간 유통보통주식수 일수 적수 기초(*) 2017. 1. 1 ~ 2017.12.31 30,450,420 365 11,114,403,300 가중평균유통보통주식수 : 11,114,403,300 ÷ 365 = 30,450,420주 (*) 당기 중 발생한 액면분할에 대한 효과를 전기초부터 소급하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. 28. 현금흐름표 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 10,950,171 4,283,015 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 소재지 지분율 종속기업 소유지분 종 속 기 업 오토메탈글로벌㈜ 제 조 업 대한민국 100% - 북경 서한NTN 제 조 업 중국 51% - 중경 서한NTN 제 조 업 " - 100% SEOHAN AUTO USA 제 조 업 미국 80% - KOFCO USA 판 매 업 " 100% - SEOHAN AMERICA 제 조 업 " - 100% SEOHAN AUTO MEXICO 제 조 업 멕시코 - 100% 관 계 기 업 서한산업(주) 제 조 업 대한민국 13.89% - 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 " 29% - 서한이앤피(주) 제 조 업 " 10.94% - 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 " 16% - (주)울산방송 방 송 업 대한민국 30% - 기 타 캄텍(주) 제 조 업 " - - 엠테스(주) 제 조 업 " - - 서한글로비즈(주) 무 역 업 " - - 한신인더스트리㈜ 제 조 업 " - - 경일기계(주) 제 조 업 " - - SEOHAN NTN USA 제 조 업 미국 - - (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 매출과 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.가. > (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 북경서한NTN 종속기업 813,997 - - - 970,763 - 중경서한NTN 389,748 - - - 202,665 - SEOHAN AUTO USA 2,751 - - - 240,002 139,569 SEOHAN AUTO MEXICO 23,107,208 68,988 - - 454,702 8,665 KOFCO USA 5,347,351 - - - - - 오토메탈글로벌(주) - 6,656,858 - - - - 소 계 29,661,056 6,725,846 - - 1,868,131 148,234 서한산업(주) 관계기업 37,176,508 21,968,937 34,760 59,545 475,659 2,669,212 서한워너터보시스템즈(유) - - - - 7,923,741 - 서한이앤피(주) 59,715 78,160 - 2,010,330 252,500 - 서한엔티엔베어링(주) - - - - 91,245 - 소 계 37,236,223 22,047,097 34,760 2,069,875 8,743,145 2,669,212 캄텍(주) 기타 - - - - 336,309 - 서한글로비즈(주) - 2,725,820 - - 173,500 - SEOHAN NTN USA 56,023,337 143,547 - - 3,401 36,043 한신인더스트리 1,740,947 9,429,455 - 4,279 153,711 경일기계(주) 41,701 2,873,267 - - 179,862 429,189 소 계 57,805,986 15,172,089 - - 697,352 618,943 총 계 124,703,264 43,945,032 34,760 2,069,875 11,308,628 3,436,388 나. > (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 북경서한NTN 종속기업 2,982,222 - - - 1,163,963 - 중경서한NTN 250,918 - - - 192,095 - SEOHAN AUTO USA - - - - 657,325 - KOFCO USA 88,356 - - - - - 오토메탈글로벌(주) - 6,685,979 - - - 395 SEOHAN AUTO MEXICO 18,395,828 - - - 355,392 45,076 소 계 21,717,324 6,685,979 - - 2,368,775 45,471 서한산업(주) 관계기업 42,569,496 14,553,701 435,458 - 382,616 2,556,008 서한워너터보시스템즈(유) - - - - 5,295,038 - 서한이앤피(주) - 43,636 - - - - 서한엔티엔베어링(주) - - - - 34,781 - 소 계 42,569,496 14,597,337 435,458 - 5,712,435 2,556,008 캄텍(주) 기타 - - - - 302,549 - 서한글로비즈(주) - 2,919,595 - - 36,000 - SEOHAN NTN USA 55,153,401 3,152,015 - - 69,678 42,001 한신인더스트리 1,020,152 8,900,492 - 64,255 - 경일기계(주) 29,636 3,012,366 - - - 126,508 소 계 56,203,189 17,984,468 - - 472,482 168,509 총 계 120,490,009 39,267,784 435,458 - 8,553,692 2,769,988 (3) 당기와 전기중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.가. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 서한산업 3,039,041 3,039,041 - - 나. 해당사항 없음.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 435,443 965,066 1,400,509 - - - 중경서한TNT 93,317 169,359 262,675 - - - SEOHAN AUTO USA - 191,224 191,224 - 93,410 93,410 SEOHAN AUTO MEXICO 9,773,086 357,308 10,130,394 - - - KOFCO USA 2,305,064 - 2,305,064 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 1,736,434 - 1,736,434 소 계 12,606,909 1,682,957 14,289,866 1,736,434 93,410 1,829,844 관계기업 서한산업(주) 5,295,449 115,840 5,411,289 218,784 - 218,784 서한워너터보시스템즈(유) - 124,697 124,697 36,891,174 - 36,891,174 서한이앤피(주) - - - - - - 서한엔티엔베어링(주) - - - - - - 소 계 5,295,449 240,538 5,535,987 37,109,958 - 37,109,958 기타 캄텍(주) - 115,840 115,840 - - - 서한글로비즈(주) - - - 689,713 20,000 709,713 SEOHAN NTN USA 20,814,624 - 20,814,624 50,832 - 50,832 한신인더스트리 - 3,745 3,745 2,006,113 - 2,006,113 경일기계(주) - - - - - - 소 계 20,814,624 119,585 20,934,210 2,746,658 20,000 2,766,658 합 계 38,716,982 2,043,081 40,760,063 41,593,050 113,410 41,706,460 나. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 962,056 1,163,963 2,126,019 - - - 중경서한TNT 222,265 192,095 414,360 - - - SEOHAN AUTO USA - 191,882 191,882 - - - KOFCO USA 1,165,602 - 1,165,602 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 241,262 - 241,262 SEOHAN AUTO MEXICO 8,287,677 355,392 8,643,069 - 소 계 10,637,600 1,903,332 12,540,932 241,262 - 241,262 관계기업 서한산업(주) 13,714,023 94,664 13,808,687 698,883 - 698,883 서한워너터보시스템즈(유) 32,806 95,271 128,077 40,683,065 - 40,683,065 서한이앤피(주) - - - - - - 서한엔티엔베어링(주) - - - - - - 소 계 13,746,829 189,935 13,936,764 41,381,948 - 41,381,948 기타 캄텍(주) - 78,704 78,704 - - - 서한글로비즈(주) - - - 93,154 20,000 113,154 SEOHAN NTN USA 11,366,875 30,224 11,397,099 - - - 한신인더스트리 114,871 46,278 161,149 704,288 - 704,288 경일기계(주) 1,847,910 - 1,847,910 65,541 32,414 97,955 소 계 13,329,656 155,206 13,484,862 862,983 52,414 915,397 합 계 37,714,085 2,248,473 39,962,558 42,486,193 52,414 42,538,607 (4) 당기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 주석 30. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,013,794 1,196,190 퇴직급여 73,819 73,299 합 계 1,087,613 1,269,489 30. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음당기말 현재 당사가 제공한 견질어음은 없습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 2,006,867 117,776 예금질권설정 장기금융상품 KEB하나은행외 5,000 6,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 117,534 - 예금질권설정 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : USD, 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지/건물/기계장치 33,000,000 KEB하나은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 24,000,000 KDB산업은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 25,000,000 신한은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 12,000,000 KEB하나은행 유동성사채 단기금융상품 외화정기예금 USD 120,910 KEB하나은행 매입외환 등 재고자산 재고자산 양도담보 29,900,000 한국수출입은행 단기차입금 합계 123,900,000 USD 120,910 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 관계 보증금액 설정권자 내용 김윤수 최대주주 30,000,000 KEB 하나은행 지급보증 1,080,000 우리은행 지급보증 USD 111,034 기업은행 지급보증 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기업은행 USD 95,528.36 기업은행 2018.06.22 ~ 2021.10.02 기타지급보증 신한은행 USD 5,000,000 신한은행 2018.09.20 ~ 2021.09.20 외화지급보증 서울보증보험 8,554,715 매출거래처 - 하자담보 KEB하나은행 USD 30,109,926.90 매출거래처 - 외화지급보증 USD 573,363.00 매입거래처 - 수입신용장 발행 합 계 8,554,715 USD 35,778,818.26 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 수혜자 관계 설정금액 담보권자 내용 KOFCO USA 종속회사 USD 1,200,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 600,000 수출입금융 서한이앤피㈜ 관계기업 USD 8,400,000 KEB 하나은행 매입외환대출 24,000,000 대구은행 운영자금 USD 39,684,000 KEB 하나은행(Hong Kong) 운영자금 9,600,000 신한은행 운영자금 7,200,000 현대커머셜 운영자금 4,800,000 NH농협 운영자금 SEOHAN AUTO USA 종속회사 USD 7,560,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 19,440,000 WOORI BANK NY Agency 운영자금 USD 20,000,000 기업은행(NY Branch) 운영자금 SEOHAN AUTO MEXICO 종속회사 USD 40,750,000 산업은행, 경남은행, 농협은행 운영자금 오토메탈글로벌㈜ 종속회사 12,000,000 신한은행 시설자금 2,400,000 경남은행 운영자금 1,440,000 기업은행 운영자금 9,600,000 현대커머셜 매출채권 양도담보(*) 서한산업㈜ 관계기업 23,911,200 한국수출입은행 운영자금 (*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 당좌차월 1,400,000 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 38,000,000 국민은행 외 3 외상매출채권할인 41,000,000 수출입은행 수출금융 23,000,000 KEB하나 사모사채발행 4,000,000 대구은행 외 5 운전자금대출 61,700,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 마이너스대출(신용) 5,000,000 SC은행 매출채권양도 18,000,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD 30,109,926.9 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000.0 합 계 195,100,000 USD 32,109,926.9 (7) 당기말 현재 당사는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.31. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 4,267,031 9,588,550 매출채권및기타채권 141,540,620 120,475,853 장기매출채권및기타채권 2,774,323 3,365,246 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 49,610 - 매도가능금융자산 - 62,730 합 계 148,631,584 133,492,379 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 단기차입금 61,800,000 61,800,000 - - 61,800,000 유동성사채 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 금융부채 계 65,800,000 65,800,000 - - 65,800,000 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 이상 합 계 단기차입금 77,700,000 77,700,000 - 77,700,000 유동성사채 375,000 375,000 - 375,000 유동성사채 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 장기차입금 2,625,000 - 2,625,000 - 2,625,000 합 계 90,700,000 88,075,000 2,625,000 - 90,700,000 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 자산 현금및현금성자산 - USD 7,718,776 현금및현금성자산 - EUR 0.04 단기금융상품 USD 6,068.05 USD 109,927 장기금융상품 USD 103,858.85 - 매출채권및기타채권 USD 37,087,964.82 USD 25,079,893 매출채권및기타채권 EUR 558,266.35 EUR 16,307 부채 매입채무 USD 149,633.30 USD 6,941 순외화자산(부채) USD 37,048,258.42 USD 32,901,655 순외화자산(부채) EUR 558,266.35 EUR 16,307 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,142,366 (4,142,366) 3,525,083 (3,525,083) EUR 71,411 (71,411) 2,086 (2,086) (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 61,800,000 77,700,000 유동성장기차입금 - 375,000 유동성사채 4,000,000 10,000,000 장기차입금 - 2,625,000 합 계 65,800,000 90,700,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (782,500) 782,500 (923,500) 923,500 (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 50백만 원 및 63 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 3,870천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금(A) 65,800,000 90,700,000 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 6,275,817 9,706,326 순차입금(C=A-B) 59,524,183 80,993,674 자본총계(D) 178,549,498 179,571,360 총자본(E=C+D) 238,073,681 260,565,034 순차입금비율(F=C/E) 25.0% 31.1% 33. 회계정책의 변경33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기 대여금 및 수취채권) 합 계 매출채권 및 기타채권 기타금융상품 현금및 현금성자산 기초 장부금액-기준서 제1039호 62,730 120,475,853 117,776 9,588,550 130,244,909 대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 - - - - - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류 - - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 62,730 120,475,853 117,776 9,588,550 130,244,909 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초에 62,730천원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 186,233천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.이러한 변동이 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 기타금융상품 상각후원가 상각후원가 623,550 623,550 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 62,730 62,730 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 123,841,098 123,841,098 - 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2017년 1월 1일에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(전기초)부터 당기말 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구분 2018.12.31 조정 전 조정 2018.12.31 조정 후 유동자산 248,117,491 - 248,117,491 비유동자산 184,630,749 - 184,630,749 자산총계 432,748,240 - 432,748,240 유동부채 245,545,133 - 245,545,133 비유동부채 8,750,128 (96,519) 8,653,609 부채총계 254,295,261 - 254,198,742 자본총계 178,452,979 96,519 178,549,498 나. 전기말 및 전기초전환효과 없음. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간 및 당기에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출 752,709,157 (212,633,315) 540,075,842 매출원가 723,988,418 (212,729,834) 511,258,584 판관비 28,497,256 - 28,497,256 법인세비용 1,829,905 1,829,905 당기순이익 548,507 548,507 총포괄손익 (1,021,862) (1,021,862) 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출 764,872,012 (264,013,264) 500,858,748 매출원가 750,499,508 (264,013,264) 486,486,245 판관비 31,067,858 - 31,067,858 법인세비용 2,948,913 - 2,948,913 당기순이익 (18,104,183) - (18,104,183) 총포괄손익 (16,877,598) - (16,877,598) ③현금흐름표기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기 및 전기 현금흐름표의 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 34. 재무제표의 발행승인일재무제표는 2019년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국프랜지공업(주) 회사채 사모 2018년 06월 01일 4,000 3.424 - 2019년 06월 01일 미상환 - 합 계 - - - 4,000 3.424 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 ( 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,000 - - - - - - 4,000 합계 4,000 - - - - - - 4,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 (7) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 187,361,730 20,725 0.00% 미 수 금 5,512,822 38,831 0.7% 기 타 3,470,842 - 0.0% 소 계 196,345,394 59,556 - 제44기 매출채권 147,951,361 5,088 0.0% 미 수 금 7,423,869 126,149 1.7% 기 타 4,221,584 - 0.0% 소 계 159,596,813 131,237 - 제43기 매출채권 189,374,599 1,097 0.0% 미 수 금 4,521,489 375,293 8.3% 기 타 4,382,151 - 0.0% 소 계 198,278,239 376,390 0.2% (8) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 131,237 376,390 124,743 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (71,681) (245,153) 251,647 4. 기말 대손충당금 잔액합계 59,556 131,237 376,390 (9) 매출채권관련 대손충당금 설정방침-당사는 매출채권에 대한 대손충당금설정은 대손경험률에 따라 설정하며 과거3년 대손경험률이 1%미만일 경우 1%를 대손설정하며 대손금 처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.-다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정합니다.가) 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)나) 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)다) 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(5%)라) 매출채권이 1년 이상 수금이 되지 않을 경우(20%)마) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) (10) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 168,079 - - - 168,079 특수관계자 28,266 - - - 28,266 계 196,345 - - - 196,345 구성비율 100.0% - - - 100.0% -자세한 사항은 주석사항 「7. 매출채권 및 기타채권에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. (11) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 비고 차부품 및 프랜지 외 상품 3,579 3,071 1,464 - 제품 50,585 46,562 50,710 - 재공품 21,603 19,196 17,375 - 원재료 46,458 52,778 56,290 - 기타의 재고자산 1,425 1,639 1,267 - 소계 123,650 123,248 127,105 - 합 계 재고자산 합계 123,650 123,248 127,105 - 기말자산 총계 640,611 632,573 689,654 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.30 19.48 18.43 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.1회 8.6회 8.7회 - (12) 재고자산의 실사내역 등 -자동차 부품 부문 : 2019년 1월 3일 자체 실사한 결과와 장부상 재고의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재의 재고자산은 기말 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 확인함. -프랜지 및 기타부문 : 2019년 1월 3일 자체 실사한 결과와 장부상 재고의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재의 재고자산은 기말 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 확인함. (13) 재고실사시 전문가 참여 및 감사인의 입회여부 - 당사는 분기재고자산 실사시 외부감사인의 입회없이 자체실사를 수행하였음 (기말재고자산 실사시 입회예정임). (14) 공정가치 평가요약가. 금융상품(ㄱ) 공정가치공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 평가대상 금융상품의 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는데 그 가격을 사용하고 있습니다.(ㄴ) 활성화된 시장이 있는 경우보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가입이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예: 회사채에 대한 가장 최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.(ㄷ) 활성화된 시장이 없는 경우금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격 결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 전기말: 금융자산 매도가능금융자산 62,730 - - 62,730 나. 유형자산유형자산은 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 간주원가로 적용하였으며 전환일 이후 당분기말까지 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다. 재평가는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 토지는 평가대상 토지와 용도, 지목, 주변환경등 제반사항이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 재평가시점까지의 지가변동율을 반영하고 평가대상 토지와 표준지의 지역요인 및 개별요인에 대한 분석을 하였으며, 인근지역에서 형성된 지가수준 등을 종합적으로 반영하였으며 건축 및 구축물,공구와기구는 구조, 용재의 질과 량, 시공정도, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한국프랜지공업(주) 이사회는 2018년1월1일부터 2018년12월31일까지 제45기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보 등에 관한 주의사항 - 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부 경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 가 없습니다. 2 . 개 요 -회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계 서류를 열람 하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당 사는 자동차부품, 프랜지, 산업기계 사업을 영위하고 있으며 당사의 영업실적은 각 사업별 내수, 수출시장의 수요와 공급, 환율변동, 고객사의 판매 등에 영향을 받 고 있습니다. 특히 매출의 96%를 차지하고 있는 자동차부품 매출은 주요 고객사인 현대기아차 등 자동차 산업의 전반적인 상황에 따라 실적에 큰 영향을 받고 있습니 다.2018년은 미 국 의 금 리 인 상과 글로벌 통화 긴축 기조에 따른 신흥국 금융불안, 미/중 통상 분쟁의 장기화에 따른 국제 교역 감소 등으로 글로벌 경기 침체 우려가 높았음에도 불구하고 당사의 매출은 전년대비 10.1% 증가한 7,937억원 , 영업이익은 20억으로 전년대비 111.7% 증가, 당기순이익은 -10억으로 95.6% 증가하였습니다 . 3 . 재 무상태 및 영업실적 - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며 이에 따라 현재 북경서한NTN을 포함한 7개의 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태 -당사의 최근 2사업연도의 재무상태에 대한 내용은 다음가 같습니다. 1)요약 연결재무상태표 제 45 기 (2018. 1. 1 부터 2018. 12. 31 까지) 제 44 기 (2017. 1. 1 부터 2017. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 재무현황 증감율(%) 제45기 제44기 자산 Ⅰ. 유동자산 343,267 323,770 6.02 Ⅱ. 비유동자산 297,344 308,767 -3.70 자산총계 640,611 632,537 1.28 부채 Ⅰ. 유동부채 398,327 349,940 13.83 Ⅱ. 비유동부채 21,906 59,822 -63.38 부채총계 420,233 409,762 2.56 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 208,061 208,040 0.01 자본금 30,450 30,450 0.00 기타불입자본 17,915 17,915 0.00 기타자본구성요소 3,139 2,690 16.70 이익잉여금 156,556 156,984 -0.27 Ⅱ. 비지배지분 12,317 14,735 -16.41 자본총계 220,378 222,775 -1.08 부채와자본총계 640,611 632,537 1.28 연결회사의 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기대비 1.28% 증가한 640,611백만원,부채총계는 2.56% 증가한 420,233백만원입니다. 부채비율(부채총계/자본총계)은 190.7%로 시장금리 인상에 따른 차입금리 인상 및 이자비용 증가로 전년의 183.9%에 비해 증가하였습니다. 2018년은 부채비율이 소폭 상승하였지만 동종업계 대비 부채비율을 지속적으로 줄이기 위해 차입금 상환과 장기차입금 전환 등 안정적인 재무구조를 유지하고자 노력하고 있습니다. 나. 영 업실적 -당사의 사업은 차부품, 프랜지, 산업기계로 구분되며, 매출에서 자동차 부품사업이 96%를 차지하고 있습니다. 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. 1)요약 연결손익계산서 제 45 기 (2018. 1. 1 부터 2018. 12. 31 까지) 제 44 기 (2017. 1. 1 부터 2017. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 영업실적 증감율(%) 제45기 제44기 Ⅰ. 매출액 793,672 721,010 10.08 Ⅱ. 매출원가 745,657 691,330 7.86 Ⅲ. 판매비와관리비 46,015 46,756 -1.59 Ⅳ. 영업이익 2,000 -17,077 111.71 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,315 -20,634 106.37 Ⅵ. 당기순이익 -1,029 -23,603 95.64 Ⅶ. 총포괄이익 -2,397 -24,947 90.39 당사의 매출은 미국의 금리인상과 글로벌 통화 긴축 기조에 따른 신흥국 금융불안, 미/중 통상 분쟁의 장기화에 따른 글로벌 경기 침체에도 불구하고 2018년 매출은 전년대비 10.08% 증가한 793,672백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 주력 생산품인 H/Shaft 매출 증가 및 미국과 멕시코법인의 영업실적 호조로 전년대비 111.71% 증가한 2,000백만원을 기록하였습니다. 또한 당기순이익은 자동차산업 수출에서 중요한 환율변동으로 외환차손익 발생 및 법인세비용 감소 등의 영향으로 전년대비 95.64% 증가한 -1,029백만원을 기록하였습니다. 지금 우리는 급격한 노동 환경 변화와 세계 경제의 불확실함 속에 놓여 있습니다. 최저임금 인상, 근로시간 단축 등 노동 환경의 급속한 변화와 경기 불황에 따른 소비 위축, 미국, 중국 등 자국의 이익을 우선하는 보호무역 정책, 특히 미국의 자동차 수입 관세 인상, 현지화 요구 등 한치 앞을 예측하기 힘들고 어려운 상황에 있습니다. 지금 우리의 경제 상황은 4차 산업혁명의 거대한 변화 속에 있으며, 불확실성과 리스크는 과거 어느 때 보다 큰 상황입니다. 당사는 원가 경쟁력 확보 및 우수한 인재 양성을 통해 지속적으로 성장하는 회사 기반 구축을 큰 목표로 업무효율성 및 생산성 향상>, 통한 공감 형성 및 변화 추구>, 제 역할을 하는 조직>, 따라 평가받는 조직>, 실천>, 이 다섯 가지를 올 해의 세부 목표를 추진하여지속 가능한 성장 기반 구축과 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있도록 더욱 총력을 기울일 것입니다. 다. 유 동성 및 자금조달과 지출 1) 현금흐름 제 45 기 (2018. 1. 1 부터 2018. 12. 31 까지) 제 44 기 (2017. 1. 1 부터 2017. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 영업실적 증감율(%) 제45기 제44기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 41,952 26,147 60.45 Ⅱ. 투자활동현금흐름 -13,081 -25,339 -48.38 Ⅲ. 재무활동현금흐름 -43,346 -5,794 648.17 Ⅳ. 환율변동효과 623 -3,635 -117.15 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 -13,852 -8,620 60.68 Ⅵ. 기초의 현금 33,211 41,832 -20.61 Ⅶ. 기말의 현금 19,360 33,211 -41.71 당사는 2018년 환율변동효과에도 불구하고 재무안정성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며, 현 유동성 규모를 고려 시 단기간 내 유동성 부족 현상이 발생한 가능성은 매우 낮은 것으로 판단되나 예기치 않은 시장 환경 악화에 대비하기 위해 차입금 만기구조분산 및 장기화 그리고 신용등급 강화를 통해 안정적 조달 능력을 확보해 나갈 예정입니다. 2) 자금조달 내용 및 상환현황 (1) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기 연이자율(%) 당 기 전 기 경남은행 기업대출 5.12 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 무역금융 3.75 4,100,000 5,700,000 Line Of Credit 4.63 5,177,732 7,854,252 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.73 31,800,000 36,000,000 대구은행 일반대출 3.75 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 4.78 900,000 1,000,000 Line Of Credit 4.41 14,535,300 19,285,200 신한은행 일반대출 4.43 13,960,882 11,636,500 한국수출입은행 포괄수출금융 3.40 10,000,000 20,000,000 기업은행 일반대출 5.20 3,255,200 4,995,864 Line Of Credit 4.33 8,385,750 8,571,200 현대커머셜 일반대출 4.58 8,000,000 8,000,000 합 계 107,114,864 130,043,016 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당 기 전 기 IBK(NY) 2021.07.25 4.36 6,386,832 8,186,359 KDB산업은행 2019.06.14 5.52 44,724,000 45,856,000 신한은행 2019.02.28 3.78 3,941,271 5,741,271 합 계 55,052,103 59,783,630 유동성대체 (45,401,654) (9,669,614) 차 감 잔 액 9,650,449 50,114,016 (3) 사 채 (단위 : 천원) 종 류 만 기 일 인 수 자 연이자율(%) 당 기 전 기 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 3.424 4,000,000 10,000,000 합 계 4,000,000 10,000,000 유동성대체 (4,000,000) (10,000,000) 차 감 잔 액 - - (4) 사채 및 외화장기차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 상 환 연 도 사 채 장기차입금 2019.01.01~2019.12.31 4,000,000 45,401,654 2020.01.01~2020.12.31 - 2,334,252 2021. 01. 01 이후 - 7,316,197 합 계 4,000,000 55,052,103 4. 부외거래 -해당사항없습니다. 5. 그밖의 투자결정에 필요사항 1 . 환경관련 규제사항 -당사의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물 등 대기/수질오염물 질이 배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있 습니다. 따라서, 당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국 제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 및 기타 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 제45기, 제44기, 제43기 모두 감사의견은 적정이고, 각 사업연도의 회계감사인 및 기타사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기(당기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 제44기(전기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 제43기(전전기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 나. 감사용역 체결현황 및 감사기간 -제45기, 제44기 및 제43기에 대해 감사인은 반기, 중간 및 기말/연결감사를 각각 실시하였으며, 감사용역에 대한 보수는 제45기 135백만원, 제44기 140백만원, 제43 기 140백만원 을 지급하였습니다. 결산감사 기준으로 제45기 1,377시간, 제44기 1,5 83시간, 제43기 1,065시간이 소요되었습니다. ① 감사용역 현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 135,000,000 1,377 제44기(전기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 140,000,000 1,583 제43기(전전기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 140,000,000 1,065 ② 감사기간 구분 기간 비고 반기검토 2018.07.24~2018.07.28 - 중간감사 2018.11.28~2018.11.30 - 재고실사 2019.01.03 - 기말감사 2019.02.11~2019.02.15(개별)2019.02.28~2019.02.28(연결) - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항없음 2. 내부회계관리제도 -당사의 감사는 분기,반기,결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시 하고 있습니다. 제45기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한 이현회계법인의 제45기 감 사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 -보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항및 업무분장은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등-보고서 작성기준일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 문억(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.15 계열회사 차입에 대한 연대보증 및 담보의 件 찬성 2 2018.02.27 제44기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 3 2018.02.28 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 4 2018.04.11 무역어음대출 연장에 관한 件 찬성 5 2018.04.23 산업운영자금대출 연장에 관한 件 찬성 6 2018.04.24 외상매출채권 담보대출 약정의 관한 件 찬성 7 2018.04.25 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 8 2018.05.21 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 9 2018.05.28 사모사채 연장에 관한 件 찬성 10 2018.06.26 수출성장자금대출 연장에 관한 件 찬성 11 2018.06.28 외화지급보증서 발급에 관한 件 찬성 12 2018.07.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 13 2018.08.17 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 14 2018.08.17 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 15 2018.09.05 외화지급보증서 발급에 관한 件 찬성 16 2018.09.11 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 17 2018.09.12 회전대출 연장의 件 찬성 18 2018.10.15 정기예금 가입 및 질권설정에 관한 件 찬성 19 2018.11.05 계열회사 주식 처분에 관한 件 찬성 20 2018.11.19 산업운영자금대출 연장에 관한 件 찬성 21 2019.01.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 22 2019.02.27 제45기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 23 2019.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 24 2019.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 25 2019.03.21 일반자금대출 약정 갱신의 件 찬성 다. 이사의 독립성 -당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 라. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 08월 22일 법무팀 문억 - 준법,윤리교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 -당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(송기출)이 감사업무를 수행하고 있습 니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무 와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법 으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.15 계열회사 차입에 대한 연대보증 및 담보의 件 가결 - 2 2018.02.27 제44기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 가결 - 3 2018.02.28 결산재무제표(연결)등 승인의 件 가결 - 4 2018.04.11 무역금융대출 연장에 관한 件 가결 - 5 2018.04.23 산업운영자금대출 연장에 관한 件 가결 - 6 2018.04.24 외상매출채권 담보대출 약정의 관한 件 가결 - 7 2018.04.25 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 가결 - 8 2018.05.21 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 가결 - 9 2018.05.28 사모사채 발행에 관한 件 가결 - 10 2018.06.26 수출성장자금대출 연장의 件 가결 - 11 2018.06.28 외화지급보증서 발급에 관한 件 가결 - 12 2018.07.09 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 가결 - 13 2018.08.17 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 가결 - 14 2018.08.17 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 가결 - 15 2018.09.05 계열회사 여신 관련 외화지급보증의 件 가결 - 16 2018.09.11 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 가결 - 17 2018.09.12 회전대출 연장에 관한 件 가결 - 18 2018.10.15 정기예금 가입 및 질권설정에 관한 件 가결 - 19 2018.11.05 계열회사 주식 처분에 관한 件 가결 - 20 2018.11.19 산업운영자금대출 연장에 관한 件 찬성 - 21 2019.01.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 - 22 2019.02.27 제45기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 - 23 2019.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 - 24 2019.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 25 2019.03.21 일반자금대출 약정 갱신의 件 찬성 다. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018년 08월 22일 법무팀 준법,윤리교육 라. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장,대리(10) 재무,공시 경리팀 3 상무,부장,차장(23) 회계 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 -당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으나, 전자투표는 이사회결의 로 부분적으로 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 -당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 -당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 -보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 김윤수는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 42.91%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤수 본인 보통주 7,151,285 23.49 7,151,285 23.49 - 김용석 자 보통주 3,399,635 11.16 3,399,635 11.16 - 김용범 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 김용준 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 후성에이치디에스(주) 친인척 보통주 250,000 0.82 250,000 0.82 - 계 보통주 13,067,340 42.91 13,067,340 42.91 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최 대주주 주요경력 및 개 요 -당사 최대주주는 김윤수이며 특수관계인으로 자녀인 김용석, 김용범, 김용준이며 법인으로는 후성에이치디에스(주)가 있습니다. 후성에이치디에스(주)는 1983년 6월 23일에 설립되어 불화수소산, 프레온가스 및 반도체용 고순도가스 등의 제품을 생산을 하며, 2018년 12월 31일 현재 자산총계 는 170,873백만원입니다. 세부내용은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) 성 명 관 계 약력 담당업무 김윤수 본인 -연세대학교 토목공학과 학사-현대중공업(주) 상무이사 그룹총괄 김용석 자 -고려대학교 경영학과 학사-New York Univ. MBA-서한산업(주) 대표이사 - 김용범 자 -Strayer Univ.-서한산업(주) 구매실장 - 김용준 자 -서강대학교 신문방송학과 학사-Cornell Univ. MBA-서한ENP(주) 부사장 - 후성에이치디에스(주) 친인척 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 의 분포 -2018년말 기준 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분율을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신한은행(구신한) 1,355,645 4.45% - - - - - 우리사주조합 - - - 4 . 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,097 99.68% 14,516,839 47.67% - 5 . 주식의 사무 -당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관한 내용은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 당사정관 제9조(신주인수권)① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 주주가 신주의 인수권을 포기하거나 상실하였을 때 또는 주식배정시에 생기는 단주의 처리는 이사회의 결의에 의한다.② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매월결산기후 3월중 주주명부폐쇄시기 당사정관 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정한다.③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지점을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000등 8권종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 www.kofco.com /한국경제신문 6 . 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2월 1월 12월 11월 10월 9월 보통주 최 고 1,830 1,350 1,600 1,795 2,215 2,395 최 저 1,660 2,060 1,315 1,400 1,420 1,965 월간거래량 693,009 4,509,922 1,499,552 1,453,571 1,568,964 4,741,606 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 -보고서 제출일 현재 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 12명입니다. 임원의 현황은 다음과 같습니다 1) 등기임원 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손진현 남 1966년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 -아주대학교 산업공학과 학사-서한워너터보시스템즈(유) 사장-現 한국프랜지공업(주) 대표이사 - - - 2년 2020년 03월 31일 박용덕 남 1962년 12월 상무이사 등기임원 상근 경영관리업무 -강원대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 경영관리실장 - - - 32년 2021년 03월 30일 한 면 남 1961년 04월 상무이사 등기임원 상근 구매총괄 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 구매총괄실장 - - - 30년 2021년 03월 30일 송기출 남 1949년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -성균관대학교 경제학과 학사-(주)해태제과 부회장-現 한국프랜지공업(주) 감사 - - - 12년 2020년 03월 31일 문 억 남 1943년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -인하대학교 금속공학과 학사-CBS기독교방송 감사-現 (주)중산엘피지 대표이사 - - - 13년 2021년 03월 30일 2) 미등기임원 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : 주) 성 명 성 별 생년월일 직 위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 비 고 의결권있는주식 의결권없는주식 1 김익수 남 1959.07.29 전무이사 상근 영업총괄실장 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업총괄실장 - - 4년 - 2 민경선 남 1957.10.17 상무이사 상근 생산부문총괄 -영남대학교 화학공학과 학사-서한산업 기획실장-現 한국프랜지공업(주) 생산부문총괄 - - 2년 - 3 김용하 남 1965.03.03 상무이사 상근 미국지사장 -연세대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 KOFCO.USA 미국지사장 - - 16년 - 4 김선태 남 1960.08.21 상무이사 상근 미국법인장 -조선대학교 기계설계과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 서한오토USA 미국법인장 - - 31년 - 5 김세중 남 1961.02.17 이사 상근 관리실장 -강릉대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 관리실장 - - 30년 - 6 김철제 남 1966.01.29 이사 상근 생산실장 -경남대학교 기계설계과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산실 실장 - - 2년 - 7 배기정 남 1961.01.19 이사 상근 영업관리팀장 -경남대학교 무역과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업관리팀장 - - 28년 - 8 이동욱 남 1966.01.21 이사대우 상근 상용사업실장 -경남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 상용사업실장 - - 26년 - 9 이종호 남 1970.06.20 이사대우 상근 품질관리실장 -수산대학교 재료공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 품질관리실장 - - 23년 - 10 박규윤 남 1964.12.16 이사대우 상근 FG영업1팀장 -인하대학교 정치외교학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) FG영업1팀장 - - 28년 - 11 오통이 남 1966.05.06 이사대우 상근 단조기술팀장 -영남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 단조기술팀장 - - 26년 - 12 김태경 남 1966.02.21 이사대우 상근 생산팀장 -영남대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 멕시코 생산팀장 - - 26년 - 나. 직원의현황 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 416 - 24 - 440 24.58 32,135 77 - 자동차부문 여 8 - 3 - 11 24.93 504 63 - 프랜지부문 남 28 - - - 28 25.24 1,863 66 - 프랜지부문 여 1 - - - 1 14.30 53 52 - 합 계 453 - 27 - 480 24.60 34,555 76 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,441 120 - 라. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 사무직(대리-사원), 생산직(직장-사원) - 가입인원 328명 - 상근인원 2명 - 소속된 연합단체 민주노총 전국금속노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 -당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의 로서 정하고 있으며, 2018년 3월30일 정기주주총회를 통하여 제45기 이사의 보수 한도를 1,000백만원, 감사보수한도를 100백만원으로 정한바 있습니다. 당기 중 세부지급내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 546 109 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 503 168 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19 19 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -2018.12.31 기준일 현재 5억원 이상의 보수를 받는 등기임원은 없음. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인 출자현황 계열회사2015년 기준.jpg 계통도 - 당사는 2018년 12월31일 현재 당사를 제외하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법 률상 한국프랜지공업(주)에 속한 계열회사로서 현재 국내 5개(비상장)의 계열 회사와 해외 3개(비상장)의 계열회사가 소속되어 있으며, 1개의 합작회사가 있 습니다. 그 상세현황은 아래와 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 서한산업(주) 1996년 04월 30일 관계회사 1,333 267 13.89 4,558 - - - 267 13.89 4,558 282,928 2,819 울산방송(주) 2005년 01월 13일 종속회사 13,788 1,800 30.00 14,643 - - - 1,800 30.00 14,643 57,756 -1,549 서한워너터보시스템즈 2004년 03월 11일 합작회사 2,552 313 29.00 2,114 - - - 313 29.00 2,114 122,990 17,905 서한이앤피(주) 2009년 12월 30일 관계회사 1,775 465 10.90 3,157 - - - 465 10.90 3,157 156,023 -6,668 서한엔티엔베어링(주) 2010년 01월 27일 관계회사 2,100 2,425 16.00 12,125 - -6,195 - 2,425 16.00 5,930 37,345 -6,360 오토메탈글로벌(주) 2013년 10월 29일 종속회사 3,000 600 100.00 3,000 - - - 600 100.00 3,000 16,911 379 KOFCO.USA 1997년 01월 16일 종속회사 537 1 100.00 0 - - - 1 100.00 0 19,041 104 북경서한NTN 2003년 10월 08일 종속회사 3,461 3,060 51.00 5,430 - - - 3,060 51.00 5,430 40,141 -5,946 SEOHAN AUTO USA. 2004년 04월 06일 종속회사 7,478 8 80.00 8,093 - - - 8 80.00 8,093 141,246 1,917 합 계 - - 53,119 - -6,195 - - - 46,925 - - ※Seohan Auto USA Corp. 취득금액은 1달러=934.80원을 적용한 금액임.※Seohan ENP(주)를 2008년01월10일에 지분취득하고, 재무건전성 강화를 위해 2009년06월29일 유상증자에 참여하여 지분이 30%로 증가함. ※2009년12월30일 선택과 집중을 통한 새로운 성장동력 확보를 위해, 조선기계 부문은 핵심사업중심으로 사업구조를 고도화하고, 풍력발전부문은 차별화된 기술, 고객,사업기반을 갖춘 글로벌풍력발전부문기업으로 성장시키기위해 Seohan ENP(주)를 Seohan ENS(주)와 Seohan ENP(주)로 인적분할하였음. ※2009년12월16일 미래성장산업진출 및 사업다각화 목적으로 2,100백만원(취득 주식수 : 420,000주/지분율 : 21.0%)을 당사가 출자(서한산업(주)30.0%, NTN49%)하여, Seohan-NTN Bearing(주)-J/V를 설립목적으로 이사회결의를 하였고, 2010년1월27일에 계열회사에 편입하였습니다.※재무건전성 강화를 위한 Seohan ENP(주) 유상증자에 당사는 참여하여않아 지분이 10%로 감소하였습니다.※2010년 12월15일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan ENS(주) 유상증자에 당사는 지분율(30%)만큼 참여하였습니다.※2010년 12월28일에 재무건전성 강화를 위한 서한산업(주) 유상증자에 당사는 지분 율(13.9%)만큼 참여하였습니다.※2011년 03월29일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan ENP(주) 유상증자에 당사는 참여하여않아 지분이 8.1%로 감소하였습니다.※2011년 04월29일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan-NTN Bearing(주) 유상증자에 당사는 일부참여하여 지분이 16.0%로 감소하였습니다. ※2012년06월28일 경영환경 변화의 적극적 대처 및 안정적인 영업구조 확보를 위해 Seohan ENP(주)가 Seohan ENS(주)를 흡수합병하 여 당사의 Seohan ENP(주)의 지분율이 10.9%로 변동되었습니다. ※2013년10월29일에 자동차부품용 단조제품 수급안정화 및 사업다각화 목적으로 오토메탈글로벌(주)를(취득주식수 : 600,000주 / 지분율 : 100.0%) 설립하고 계열 회사에 편입하였습니다. ※ 2015년1월14일 기아자동차 멕시코 생산 법인 설립에 따른 동반 진출 확정으로 Seohan Auto USA Corp 가 단독출자하여, SEOHAN AMERICA, SEOHAN AUTO MEXICO를 설립하였습니다. ※ 2015년9월30일 현대자동차 중국내 합작법인인 베이징 현대자동차가 중경(충칭)에 공장설립이 결정되어, 북경서한NTN 이 단독출자하여 중경서한NTN을 설림하였습니 다. 2. 기 타 타법인 출자현황 [2018년 12월 31일 현재] (단위 : 주, 백만원, %) 구분 계정과목 법인명또는종목명 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 피출자법인의최근사업연도당기순손익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 장부가액 국내 투자유가증권 하이닉스(주) 투자 820 0.0001 63 - - 820 0.0001 50 15,539,984 - 합 계 - - 63 - - - - 50 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 -보고서 작성기준일 현재 당사는 국내외 계열회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로, 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 2,488억원 (통화별 USD 137,634,000, 원화 949억원)상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공받은자 회사와의 관계 보 증 처 보 증 금 액 보 증 기 간 보 증 내 용 비 고 KOFCOUSA㈜ 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 1,200,000 2015.08.25 ~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 USD 600,000 수출입금융 SEOHAN ENP(주) 지분법투자회사 KEB하나은행 USD 8,400,000 2014.08.27~본채무상환시까지 매입외환(DP/DA)대출 차입한도의 120% 보증 대구은행 KRW 18,000,000,000 2011.08.22~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KRW 6,000,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 30,000,000 2017.04.12~본채무상환시까지 Stand-by L/C 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 9,684,000 2017.03.29~본채무상환시까지 운영자금통화스왑 차입한도의 120% 보증 신한은행 KRW 9,600,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 현대커머셜 KRW 7,200,000,000 2013.11.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 농협은행 KRW 4,800,000,000 2014.11.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 SEOHAN AUTOUSA 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 7,560,000 2015.08.21~본채무상환시까지 운영자금,수출입금융 차입한도의 120% 보증 우리은행 NY Agency USD 19,440,000 2012.05.13~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 IBK기업은행 NY Financial Corp USD 20,000,000 2016.07.15~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 110% 보증 오토메탈글로벌 국내종속회사 신한은행 KRW 12,000,000,000 2014.02.28~본채무상환시까지 시설자금 차입한도의 120% 보증 경남은행 KRW 2,400,000,000 2014.04.02~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 기업은행 KRW 1,440,000,000 2015.03.23~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 현대커머셜 KRW 3,600,000,000 2016.01.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KRW 6,000,000,000 2016.10.27~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 서한산업(주) 지분법 투자회사 한국수출입은행 KRW 23,911,200,000 2014.03.20~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 SEOHAN AUTOMEXICO 해외종속회사 산업은행,경남은행,NH농협 USD 40,750,000 2016.06.17~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 합 계 USD 137,634,000 - - - KRW 94,951,200,000 - - - 2 . 주주(최대주주 등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계 자와의 거래내용 (단위 : 천원) 구분 성명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 계정과목 변 동 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 국내 구본민 외 종업원 장기대여금 1,784,688 782,500 1,073,423 1,493,765 - 김명철외 종업원 단기대여금 146,981 5,625,397 5,624,829 147,548 - 합 계 1,931,669 6,407,897 6,698,252 1,641,313 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시사항의 진행 및 변경상황 -규정 제69조에 의한 신고사항의 이행이 제45기 사업보고서 제출일 현재까지 미완료된 것이 없습니다. 2 . 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제45기주주총회(2019.3.29) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 1,778,139주 (76명) 위임주식수(주주수) : 13,290,548주(18명)3.부의안건-제1호의안: 제45기(2018.1.1∼2018.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제3호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인승인 제44기주주총회(2018.3.30) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 351,439주 (51명) 위임주식수(주주수) : 2,614,944주(22명)3.부의안건-제1호의안: 제44기(2017.1.1∼2017.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 정관 일부변경의 건(주식분할)-제3호의안: 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명)-제4호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제5호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인선임승인승인 3 . 채무보증현황 -당사의 채무보증현황은 「Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용」을 참조하시기바랍니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 5.외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 6. 기 타 가. 녹색경영 - 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음