한국무브넥스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 한편, 당사는 당분기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 기존 5천원에서 1천원으로 변경되었습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

김윤수	7,151,285	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	3,399,635	11.16%	679,927	11.16%

김용범	1,133,210	3.72%	226,642	3.72%

김용준	1,133,210	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	250,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	17,383,080	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	30,450,420	100.00%	6,090,084	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 기 말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2018.09.30	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2018.09.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2018.09.30	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2018.09.30	한 국

중경 서한NTN(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.09.30	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.09.30	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.09.30	멕시코

(*1) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

2.1 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

장단기차입금(A)	191,388,386	199,826,646

현금및현금성자산 및 단기금융자산(B)	23,616,835	33,329,228

순차입금(C=A-B)	167,771,551	166,497,418

자본총계(D)	215,458,250	222,774,858

총자본(E=C+D)	383,229,802	389,272,276

순차입금/총자본(F=C/E)	43.78%	42.77%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 73,179	USD 7,722,077

EUR 0.04	EUR 0.04

단기금융상품	USD 109,927	USD 109,927

매출채권및기타채권	USD 33,330,207	USD 25,079,893

EUR 80,495	EUR 16,307

외화자산 계	USD 33,513,313 EUR 80,495.04	USD 32,911,897 EUR 16,307.04

부 채

매입채무	USD 3,483,840	USD 4,472,936

외화부채 계	USD 3,483,840	USD 4,472,936

순외화자산(부채)	USD 30,029,473	USD 28,438,961

EUR 80,495	EUR 16,307

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기말 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,351,800천원(전기: 3,049,036천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기차입금	126,810,063	-	-	126,810,063

장기차입금	15,028,827	43,549,496	-	58,578,323

유동성사채	6,000,000	-	-	6,000,000

금융부채 계	147,838,890	43,549,496	-	191,388,386

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)분기	제 44(전)기

현금및현금성자산	21,494,519	33,211,453

단기금융자산	2,122,316	117,776

매출채권및기타채권	194,047,360	155,616,990

단기매매금융자산	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-

유동성만기보유금융자산	-	-

장기금융자산	592,970	505,775

장기매출채권및기타채권	3,356,031	3,848,586

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	59,942	-

매도가능금융자산	-	62,730

합 계	221,673,138	193,363,310

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 119,210백만원(전기말: 105,124백만원)으로서 매출채권및기타채권의 61.43%(전기말: 65.55%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은1,956백만원(전기: 2,044백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 4,675천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	59,942	-	-	59,942

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	62,730	-	-	62,730

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	21,494,519	-	21,494,519	21,494,519

단기금융자산	2,122,316	-	2,122,316	2,122,316

매출채권및기타채권	194,047,360	-	194,047,360	194,047,360

비유동자산:

장기금융자산	592,970	-	592,970	592,970

장기매출채권및기타채권	3,356,031	-	3,356,031	3,356,031

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	59,942	59,942	59,942

합 계	221,613,196	59,942	221,673,138	221,673,138

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	33,211,453	-	33,211,453	33,211,453

단기금융자산	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	155,616,990	-	155,616,990	155,616,990

비유동자산:

장기금융자산	505,775	-	505,775	505,775

장기매출채권및기타채권	3,848,586	-	3,848,586	3,848,586

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	193,300,580	62,730	193,363,310	193,363,310

2) 금융부채가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액

유동부채:

매입채무및기타채무	-	227,756,795	227,756,795

단기차입금및사채	-	147,838,890	147,838,890

비유동부채:

장기차입금	-	43,549,496	43,549,496

합 계	-	419,145,181	419,145,181

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액

유동부채:

매입채무및기타채무	-	193,105,324	193,105,324

단기차입금및사채	-	149,712,630	149,712,630

비유동부채:

장기차입금	-	50,114,016	50,114,016

합 계	-	392,931,970	392,931,970

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	319,070	-	-	-	319,070

배당금수익	-	-	820	-	820

이자비용	-	-	-	(6,191,561)	(6,191,561)

당기손익 합계	319,070	-	820	(6,191,561)	(5,871,671)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(2,175)	-	(2,175)

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	315,862	-	-	-	315,862

배당금수익	-	-	5,492	-	5,492

이자비용	-	-	-	(5,712,817)	(5,712,817)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(643)	-	(643)

당기손익 합계	315,862	-	4,849	(5,712,817)	(5,392,106)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	220,213	-	220,213

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

보유현금	60,794	2,494

요구불예금	21,433,725	33,208,959

합 계	21,494,519	33,211,453

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

매출채권	189,405,925	147,951,361

차감: 대손충당금	(133,738)	(5,088)

매출채권(순액)	189,272,187	147,946,273

미수금	4,635,222	7,423,869

차감: 대손충당금	(70,195)	(126,149)

미수금(순액)	4,565,027	7,297,720

단기대여금	151,289	146,981

미수수익	58,856	226,017

합 계	194,047,359	155,616,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

장기대여금	1,572,257	1,784,688

보증금	1,783,774	2,063,898

합 계	3,356,031	3,848,586

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

정상채권	187,569,470	152,878,658

30일 이하	8,065,792	3,995,710

30일 초과 60일 이하	520,296	711,366

60일 초과 90일 이하	187,173	240,236

90일 초과	1,264,593	1,770,842

대손충당금	(203,932)	(131,237)

합 계	197,403,392	159,465,575

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 발생되는 산업 채권 분류별로 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	131,237	376,390

손상차손인식	128,650	3,991

제각액	-	-

환입액	(55,954)	(249,144)

기말금액	203,933	131,237

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 단 기매매금융자산당분기와 전기 중 연결실체의 당 기손익인식금융자산은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	62,730	620,654

취득금액	-	12,985

자본으로 계상한 평가손익	(2,788)	26,076

손상차손	-	-

처분금액	-	(596,985)

기말금액	59,942	62,730

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	59,942	62,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 45(당)분기	제 44(전) 기

지 분 율	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

상장주식

SK하이닉스	-	301,490	59,942	59,942	301,490	62,730	62,730

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

상 품	2,831,038	3,071,497

제 품	56,978,305	51,432,231

제품평가충당금	(4,013,778)	(4,869,974)

재 공 품	19,138,091	19,196,138

원 재 료	46,733,367	52,778,355

기타의 재고자산	1,546,889	1,639,279

합 계	123,213,912	123,247,526

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

선급금	2,529,604	6,045,063

차감: 대손충당금	(375,020)	(556,875)

선급금(순액)	2,154,584	5,488,188

선급부가세	1,958,163	3,802,153

선급법인세	451,108	489,562

선급비용	1,236,444	1,047,445

기 타	-	-

합 계	5,800,299	10,827,348

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)분기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	9,962,974	13.89%	10,290,819	2018.09.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	17,124,019	29.00%	20,953,098	2018.09.30	한 국

서한이앤피(주)(*1)	제 조 업	10.94%	2,878,273	10.94%	3,576,937	2018.09.30	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	6,314,903	16.00%	7,004,289	2018.09.30	한 국

㈜울산방송	방송업	30.00%	15,844,280	30.00%	16,327,485	2018.09.30	한 국

합 계	52,124,449	58,152,628

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,290,819	-	(326,654)	(1,191)	-	-	9,962,974

서한워너터보시스템즈(유)	20,953,098	-	3,332,581	-	-	(7,161,660)	17,124,019

서한이앤피(주)	3,576,937	-	(700,168)	1,504	-	-	2,878,273

서한엔티엔베어링(주)	7,004,289	-	(689,386)	-	-	-	6,314,903

㈜울산방송	16,327,485	-	(483,205)	-	-	-	15,844,280

합 계	58,152,628	-	1,133,168	313	-	(7,161,660)	52,124,449

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,794,376	-	(445,113)	(60,043)	1,597	-	10,290,819

서한워너터보시스템즈(유)	18,251,178	-	6,592,636	-	795,829	(4,686,545)	20,953,098

서한이앤피(주)	3,540,346	-	73,623	7,104	(44,138)	-	3,576,937

서한엔티엔베어링(주)	8,069,624	-	(1,076,792)	-	11,457	-	7,004,289

울산방송	16,671,878	-	(405,082)	49,939	10,750	-	16,327,485

합 계	57,327,401	-	4,739,272	(3,000)	775,497	(4,686,545)	58,152,628

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	66,546,457	-	66,546,457

건물	63,710,878	(17,093,367)	46,617,511

구축물	8,878,962	(5,293,600)	3,585,362

기계장치	321,803,396	(223,062,416)	98,740,980

차량운반구	3,010,551	(2,372,466)	638,085

기타유형자산	71,088,787	(53,305,374)	17,783,413

건설중인자산	5,020,495	-	5,020,495

합 계	540,059,526	(301,127,223)	238,932,303

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	66,354,042	-	66,354,042

건물	59,260,736	(14,834,872)	44,425,864

구축물	9,366,506	(5,248,014)	4,118,492

기계장치	300,656,977	(213,043,584)	87,613,393

차량운반구	3,579,987	(2,489,269)	1,090,718

기타유형자산	72,375,505	(53,639,028)	18,736,477

건설중인자산	17,035,593	-	17,035,593

합 계	528,629,346	(289,254,767)	239,374,579

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	66,354,042	-	(12,479)	-	-	204,894	66,546,457

건물	44,425,864	3,445,033	(16,931)	(2,125,918)	3,351,360	(2,461,897)	46,617,511

구축물	4,118,491	48,176	(121,389)	(457,142)	-	(2,774)	3,585,362

기계장치	87,613,392	18,667,307	(1,777,781)	(13,570,481)	17,553,124	(9,744,581)	98,740,980

차량운반구	1,090,719	36,645	(304,367)	(228,420)	-	43,508	638,085

기타유형자산	18,736,477	4,416,154	(17)	(5,378,920)	210,400	(200,681)	17,783,413

건설중인자산	17,035,593	8,811,491	-	-	(21,114,884)	288,295	5,020,495

합 계	239,374,578	35,424,806	(2,232,964)	(21,760,881)	-	(11,873,236)	238,932,303

(*1) 기타증감액은 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 제 44(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	67,111,391	-	(77,181)	-	-	(680,167)	66,354,043

건물	50,323,257	155,040	(265,925)	(2,784,569)	758,000	(3,759,940)	44,425,863

구축물	4,320,861	456,734	-	(644,505)	-	(14,600)	4,118,490

기계장치	86,823,659	7,889,683	(104,936)	(18,107,131)	14,585,249	(3,473,132)	87,613,392

차량운반구	1,135,472	351,043	(3,665)	(342,068)	-	(50,063)	1,090,719

기타유형자산	19,667,962	6,357,827	(7,015)	(7,648,963)	480,480	(113,813)	18,736,478

건설중인자산	17,717,509	16,995,846	-	-	(15,823,729)	(1,854,032)	17,035,594

합 계	247,100,111	32,206,173	(458,722)	(29,527,236)	-	(9,945,747)	239,374,579

(*1) 기타증감액은 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)분기	제 44(전) 분기

제조원가	21,120,524	20,830,881

판매비와관리비	640,357	937,135

합 계	21,760,881	21,768,016

14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	손상액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	5,869,130	-	(2,058,640)	-	-	-	3,810,490

토지사용권	118,432	-	-	(2,493)	-	(1,266)	114,673

영업권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	834,645	-	-	(183,403)	-	(2,995)	648,247

합 계	6,822,207	-	(2,058,640)	(185,896)	-	(4,261)	4,573,410

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 나. 제 44(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	손상차손액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,129,576	-	-	-	(121,810)	-	6,007,766

토지사용권	128,823	-	-	(2,492)	-	(748)	125,583

영업권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	777,098	267,032	-	(139,086)	-	(324)	904,720

합 계	7,035,497	267,032	-	(141,578)	(121,810)	(1,072)	7,038,069

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

매입채무	208,240,560	179,140,601

미지급금	13,546,226	8,304,134

미지급비용	5,950,009	5,640,589

임대보증금	20,000	20,000

합 계	227,756,795	193,105,324

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

유동

- 단기차입금	126,810,063	130,043,016

- 유동성장기차입금	15,028,827	9,669,614

- 유동성사채	6,000,000	10,000,000

유동 소계	147,838,890	149,712,630

비유동

- 장기차입금	43,549,496	50,114,016

합 계	191,388,386	199,826,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당분기말 이자율(%)	제 45(당)분기	제 44(전)기

경남은행	기업대출	5.27	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.49	5,000,000	5,700,000

Line Of Credit	4.03	7,378,125	7,854,252

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.34	31,800,000	36,000,000

대구은행	일반대출	3.74	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	4.78	900,000	1,000,000

Line Of Credit	4.43	14,465,100	19,285,200

신한은행	일반대출	3.68	11,617,800	11,636,500

무역금융	3.559	7,400,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	3.40	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	5.21	4,903,788	4,995,864

Line Of Credit	4.36	8,345,250	8,571,200

현대커머셜	일반대출	3.83	8,000,000	8,000,000

합 계	126,810,063	130,043,016

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	제 45(당)분기	제 44(전)기

IBK(NY)	2021.07.25	4.36	6,897,302	8,186,359

KDB산업은행	2019.06.14	5.52	47,289,750	45,856,000

신한은행	2019.02.28	3.78	4,391,271	5,741,271

합 계	58,578,323	59,783,630

유동성대체	(15,028,827)	(9,669,614)

차 감 잔 액	43,549,496	50,114,016

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	당분기말 이자율(%)	제 45(당)분기	제 44(전)기

사모사채	2019.06.01	KEB하나은행	3.424	6,000,000	10,000,000

합 계	6,000,000	10,000,000

유동성대체	(6,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

( 3) 당분기말 현재 차입금 및 사채, 그리고 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	33,000,000	5,000,000

단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	31,800,000

단기차입금	신한은행	25,000,000	17,400,000

유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	6,000,000

단기차입금	KEB NY	7,010,010	7,010,010

단기차입금	WOORI NY	18,025,740	14,465,100

장/단기차입금	IBK NY	18,024,302	15,242,552

장기차입금	KDB(멕시코)	44,508,000	47,289,750

장기차입금	신한은행	12,000,000	4,391,271

단기차입금	한국수출입은행	29,900,000	20,000,000

합 계	223,468,052	168,598,683

(4) 당분기말 현재 사채 및 외화장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

18.10.01 - 19.09.30	6,000,000	15,028,827

19.10.01 - 20.09.30	-	41,266,327

2020. 10. 01 이후	-	2,283,170

합계	6,000,000	58,578,323

(5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

선수수익	6,016	397

예수금	586,273	662,304

지급보증부채	353,014	380,626

기타	159,728	58,589

합 계	1,105,030	1,101,916

18. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

확정급여채무의 현재가치	35,331,441	34,752,556

사외적립자산의 공정가치	30,463,227	(31,769,027)

퇴직급여채무 금액	65,794,668	2,983,529

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	34,752,556	34,705,731

당기근무원가	2,476,771	3,497,064

이자비용	884,707	985,754

재측정요소 :	-	(1,895,599)

인구통계적가정의 변동분	-

재무적가정의 변동분	-	(1,223,729)

경험조정분	-	(671,870)

급여지급액	(2,618,707)	(2,688,859)

타사전출액	(163,887)	148,464

기말금액	35,331,440	34,752,555

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	31,769,027	31,190,480

사외적립자산의 기대수익	824,780	885,480

회사부담금	-	1,683,934

재측정요소	(470,776)	(342,385)

퇴직급여지급액	(1,501,519)	(1,798,916)

관계사전출입액	(158,286)	150,434

기말금액	30,463,226	31,769,027

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 45(당)분기	제 44(전)기

예금	2,996,102	2,887,583

주식	-	8,039

국공채	1,434,246	842,747

회사채	11,838,794	13,350,057

특수채	2,085,260	2,452,754

수익증권	1,835,029	2,223,222

해외유가증권	4,707,255	4,936,373

대출채권	888,240	1,929,303

기타채권	4,369,135	3,138,950

합 계	30,154,061	31,769,028

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당기근무원가	2,427,183	2,763,054

이자비용	884,707	756,636

사외적립자산의 기대수익	(816,253)	(676,993)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 퇴직급여	2,495,637	2,842,697

- 제조원가	2,066,197	2,246,906

- 판매관리비	429,440	595,791

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

법인세차감전 재측정요소	(470,776)	266,272

법인세효과	103,571	(58,580)

법인세차감후 재측정요소	(367,205)	207,692

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초잔액	2,012,284	2,210,578

증가액	-	-

감소액	(244,917)	(198,294)

기말잔액	1,767,367	2,012,284

20. 자본금 과 기 타납입자본(1) 자본금

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

발행할주식의 총수	150,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	5,000원

발행한 주식수	30,450,420주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

당분기 및 전기중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타납입자본(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

21. 기타자 본 구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

매도가능증권평가손실	-	(186,233)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,407)	-

지분법자본변동	1,771,273	1,770,959

해외사업환산손익	1,464,139	1,105,090

합 계	3,047,004	2,689,817

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(186,233)	-	(2,175)	(188,408)

지분법자본변동	1,770,959	-	314	1,771,273

해외사업환산손익	1,105,090	-	359,049	1,464,139

합 계	2,689,816	-	357,188	3,047,004

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	기말

매도가능증권평가손익	170,948	-	(357,181)	(186,233)

지분법자본변동	1,773,956	-	(2,997)	1,770,959

해외사업환산손익	3,335,508	-	(2,230,417)	1,105,091

합 계	5,280,412	-	(2,590,595)	2,689,817

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

법정적립금(주1)	4,916,042	4,916,042

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(286,053)	(286,053)

미처분이익잉여금	93,349,328	99,065,077

합 계	151,268,321	156,984,070

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용 될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전) 분기

상품매출액	43,512,712	20,728,516

제품매출액	673,944,085	711,805,457

합 계	717,456,797	732,533,973

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전) 분기

상품매출원가	42,866,438	20,250,091

제품매출원가	644,272,909	685,624,841

합 계	687,139,347	705,874,932

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전) 분기

급여	8,134,371	9,063,535

퇴직급여	446,169	500,825

복리후생비	2,803,894	3,203,675

여비교통비	384,330	564,137

통신비	252,497	278,153

수도광열비	259,513	289,228

세금과공과	1,337,236	1,351,570

임차료	973,264	865,649

수선비	306,784	446,807

회의비	862	1,040

감가상각비	640,357	669,561

무형자산상각비	41,859	40,098

보험료	1,397,401	1,556,249

소모품비	226,617	267,504

도서인쇄비	43,628	57,772

차량유지비	493,129	562,896

교육훈련비	68,307	87,247

지급수수료	1,994,433	1,420,651

접대비	361,582	442,745

광고선전비	5,261	613,980

운반포장비	7,243,304	7,366,582

해외시장개척비	71,485	212,467

판매보증비	25,026	(12,053)

경상연구개발비	937,160	118,754

대손상각비	128,650	1,194

수출비	3,512,790	3,444,777

잡비	16,012	10,446

보상비	805,967	(90,462)

기타판매비와관리비	282,689	132,572

합 계	33,194,576	33,467,600

25. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전) 분기

기타수익:

외환차익	1,775,031	284,138

외화환산이익	426,911	1,457,846

임대료수익	540,810	547,042

수입수수료	124,996	161,861

유형자산처분이익	439,629	327,730

무형자산처분이익	335,008	-

잡이익	733,173	635,803

기타수익 합계	4,375,558	3,414,420

기타비용:

외환차손	658,676	2,135,187

외화환산손실	331,980	247,515

매출채권처분손실	13,197	22,934

기부금	61,294	58,237

유형자산처분손실	354,671	62,381

무형자산처분손실	196,838	121,810

잡손실	701,043	83,034

기타대손상각비	(237,809)	(142,147)

기타비용 합계	2,079,890	2,588,951

26. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

금융수익:

이자수익	319,070	315,862

배당금수익	820	5,492

금융수익 합계	319,890	321,354

금융비용:

이자비용	6,191,561	5,712,817

매도가능금융자산처분손실	-	643

금융비용 합계	6,191,561	5,713,460

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

재고자산의 변동	3,081,380	(4,565,125)

원재료 및 제품 등의 사용액	559,590,820	583,181,171

종업원급여 및 복리후생비	49,457,004	59,570,941

감가상각비	21,760,881	21,768,016

무형자산상각비	41,859	141,579

운반비	5,681,295	5,721,613

외주가공비	37,680,242	37,587,663

기타비용	43,040,442	52,758,459

합 계(*1)	720,333,923	756,164,317

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당분기법인세부담액	165,123	87,891

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	787,723	(801,557)

자본에 직접 반영된 법인세비용	104,184	(3,531)

법인세추납액(환급액)	974,092	-

법인세비용	2,031,122	(717,197)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45기(당)분기	제 44(전)분기

법인세비용차감전순손익	(5,319,964)	(8,768,491)

적용세율에 따른 세부담액	1,211,929	(1,008,826)

조정사항 :	819,193	291,630

비과세수익	-	-

비공제비용	75,866	5,130

세액공제	(75,117)	-

법인세추납액 등	974,092	87,891

이연법인세자산 미인식	(13,754)	(150,349)

기타(세율차이 등)	(141,894)	348,957

법인세비용	2,031,122	(717,197)

유효세율	0.00%	8.18%

(3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 45기(당)분기	제 44(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	-	(62,111)

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	613	-

―확정급여제도의 재측정요소	103,571	58,580

자본에 직접 반영된 법인세비용	104,184	(3,531)

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익(A)	(5,348,544,355)	(6,951,502,855)

가중평균 유통보통주식수(B)	30,450,420 주	30,450,420 주

기본주당이익(A/B)	(176)	(228)

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업

서한이앤피(주)	제 조 업

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업

울산방송(주)	방 송 업

주주	NTN	제 조 업

기 타	광저우 NTN	제 조 업

캄텍(주)	제 조 업

서한글로비즈(주)	무 역 업

SEOHAN NTN USA	제 조 업

한신인더스트리	제 조 업

경일기계	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	27,697,565	17,610,782	-	59,545	351,368	1,205,266

서한워너터보시스템(유)	-	149,889,429	-	-	7,736,662	-

서한이앤피㈜	59,715	25,825,353	-	2,010,330	3,033,708	2,265

소 계	27,757,280	193,325,564	-	2,069,875	11,121,738	1,207,531

광저우 NTN	기타	-	7,684,114	-	-	-	-

캄텍	-	1,626,271	-	-	189,000	-

서한글로비즈㈜	-	44,018,356	-	-	164,500	-

SEOHAN NTN USA	40,285,617	91,239	-	-	871,489	9,468

한신인더스트리	1,170,242	6,672,976	-	-	861	153,711

경일기계㈜	28,859	2,123,681	-	-	93,432	313,892

소 계	41,484,718	62,216,637	-	-	1,319,282	477,071

총 계	69,241,998	255,542,201	-	2,069,875	12,441,020	1,684,602

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	30,252,005	5,125,668	435,458	-	277,154	1,142,463

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	182,185,546	-	-	5,123,860	-

서한이앤피㈜	-	41,869,742	-	-	6,559,845	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

소 계	34,832,229	229,180,956	435,458	-	11,995,640	1,142,463

광저우 NTN	기타	-	14,251,686	-	-	-	-

캄텍	-	-	-	-	189,000	-

서한글로비즈㈜	-	21,652,256	-	-	27,000	-

SEOHAN NTN USA	43,786,525	3,152,015	-	-	963,009	35,680

한신인더스트리	688,432	6,719,681	-	-	21,130	-

경일기계㈜	21,194	2,285,010	-	-	-	35,322

소 계	44,496,151	48,060,648	-	-	1,200,139	71,002

총 계	79,328,380	277,241,604	435,458	-	13,195,779	1,213,465

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

서한산업	관계기업	3,039,041	3,039,041	-	-

나. 제44(전)분기해당사항 없음.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	6,908,314	-	23,100	6,931,414	6,158,218	-	-	6,158,218

서한워너터보시스템(유)	28,449	-	55,497	83,946	29,366,824	-	-	29,366,824

서한이앤피㈜	58,845	-	1,015,888	1,074,733	6,525,564	-	2,311	6,527,875

소 계	6,995,608	-	1,094,485	8,090,093	42,050,606	-	2,311	42,052,917

광저우 NTN	기타	-	-	-	-	5,371,675	-	-	5,371,675

캄텍	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	13,981,629	-	20,000	14,001,629

SEOHAN NTN USA	21,270,005	-	213,793	21,483,798	-	-	2,032	2,032

한신인더스트리	179,845	-	-	179,845	1,750,004	-	-	1,750,004

경일기계㈜	1,732,079	-	-	1,732,079	173,017	-	-	173,017

소 계	23,181,929	-	236,893	23,418,822	21,276,325	-	22,032	21,298,357

총 계	30,177,537	-	1,331,378	31,508,915	63,326,931	-	24,343	63,351,274

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	14,137,143	-	94,664	14,231,807	1,294,605	-	513,722	1,808,327

서한워너터보시스템(유)	32,806	-	95,271	128,077	40,683,065	-	-	40,683,065

서한이앤피㈜	-	-	4,095,148	4,095,148	5,558,494	-	-	5,558,494

소 계	14,169,949	-	4,285,083	18,455,032	47,536,164	-	513,722	48,049,886

캄텍	기타	-	-	78,704	78,704	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	8,211,799	-	20,000	8,231,799

SEOHAN NTN USA	11,366,875	-	270,807	11,637,682	-	-	59,253	59,253

한신인더스트리	114,871	-	46,278	161,149	704,288	-	-	704,288

경일기계㈜	1,847,910	-	-	1,847,910	65,541	-	32,414	97,955

광저우 NTN	-	-	-	-	8,717,669	-	-	8,717,669

소 계	13,329,656	-	395,789	13,725,445	17,699,297	-	111,667	17,810,964

총 계	27,499,605	-	4,680,872	32,180,477	65,235,461	-	625,389	65,860,850

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

단기종업원급여	966,579	1,188,300

퇴직급여	70,223	76,480

합 계	1,036,802	1,264,780

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

서한이앤피㈜	관계기업	KEB하나은행	USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000,000	운영자금

홍콩KEB하나은행	USD 39,684,000	운영자금

신한은행	9,600,000	운영자금

현대커머셜	7,200,000	운영자금

NH농협	4,800,000	운영자금

서한산업㈜	관계기업	한국수출입은행 청주	23,911,200	운영자금

합계	USD 48,084,000

69,511,200

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	38,000,000

국민은행외 3	외상매출채권할인	41,000,000

수출입은행	수출금융	23,000,000

KEB하나은행	사모사채발행	6,000,000

외화지급보증	USD 30,109,927

수입신용장	USD 2,000,000

당좌차월	1,400,000

대구은행 외4	운전자금대출	61,700,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 600,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

합 계	197,100,000 USD 32,709,927

(3) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내용	금 액

제 45(당)분기	제 44(전)기

장기금융상품	KEB하나은행 외	별단예금	당좌개설보증금	5,000	6,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 8,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결실체는 손해배상소송(소송가액: 3,311,668천원)과 관련하여 피고로제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며연결실체의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

32. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	연결조정(*)	조정후금액

매출액	706,025,821	34,813,900	(23,382,924)	717,456,797

내부매출액	(23,382,924)	-	23,382,924	-

순매출액	682,642,897	34,813,900	-	717,456,797

영업손익	(1,136,453)	(1,698,181)	(42,492)	(2,877,126)

당기순이익	(7,031,694)	(276,899)	(42,492)	(7,351,085)

자산총액	655,124,396	30,103,825	(37,258,899)	647,969,322

부채총액	437,286,990	20,093,911	(24,869,830)	432,511,071

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.나. 제 44(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	연결조정(*)	조정후금액

매출액	724,363,100	28,188,767	(20,017,894)	732,533,973

내부매출액	(20,017,894)	-	20,017,894	-

순매출액	704,345,206	28,188,767	-	732,533,973

영업손익	(2,138,307)	(5,204,862)	524,120	(6,819,049)

당기순이익	(1,974,263)	(5,651,569)	(425,462)	(8,051,294)

자산총액	681,312,693	24,122,277	(35,360,804)	670,074,166

부채총액	416,368,594	14,741,775	(359,979)	430,750,390

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	543,303,569	22,098,639	175,437,513	(23,382,924)	717,456,797

내부매출액	(4,336,122)	(798,928)	(18,247,873)	23,382,924	-

순매출액	538,967,447	21,299,711	157,189,640	-	717,456,797

비유동자산(*2)	229,741,048	15,134,064	79,535,709	(24,771,416)	299,639,405

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.나. 제 44(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	592,410,911	28,138,960	146,796,720	(20,017,894)	747,328,697

내부매출액	(5,452,016)	(1,737,869)	(12,828,009)	20,017,894	-

순매출액	586,958,895	26,401,091	133,968,711	-	747,328,697

비유동자산(*2)	226,641,912	17,114,861	73,491,031	(41,051,862)	276,195,942

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	제 45(당)분기	제 44(전)분기

자동차부품	현대자동차그룹	473,611,643	492,212,604

33. 회계정책의 변경33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

(1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기 대여금 및 수취채권)	합 계

매출채권 및 기타채권	기타금융상품	현금및 현금성자산

기초 장부금액-기준서 제1039호	62,730	159,465,576	623,550	33,211,453	193,363,309

대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-	-	-	-

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류	-	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	62,730	159,465,576	623,550	33,211,453	193,363,309

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초에 62,730천원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당분기 초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 186,233천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	-

대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

장기예치금의 상각후원가 측정	-	-

매출채권및기타채권 손실충당금 증가	-	-

기초잉여금 조정에 따른 이연법인세 감소	-	-

합 계	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	623,550	623,550	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	62,730	62,730	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	159,465,576	159,465,576	-

33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017.12.31 조정 전	조정	2018.1.1 조정 후

유동자산	323,770,305	-	323,770,305

비유동자산	308,766,805	-	308,766,805

자산총계	632,537,110	-	632,537,110

유동부채	349,940,477	-	349,940,477

비유동부채	59,821,774	-	59,821,774

부채총계	409,762,251	-	409,762,251

자본총계	222,774,858	-	222,774,858

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	717,456,797	48,259	717,505,056

매출원가	687,139,347	-	687,139,347

판관비	33,194,576	48,259	33,242,835

법인세비용	2,031,122	-	2,031,122

분기순이익	(7,351,085)	-	(7,351,085)

총포괄손익	(7,316,608)	-	(7,316,608)

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.