한국무브넥스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1987년 10월 2일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 분기 말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)울산방송(*1)	방 송 업	30%	30%	2017.03.31	한 국	사실상지배력

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2017.03.31	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2017.03.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2017.03.31	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2017.03.31	한 국

중경 서한NTN(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.03.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.03.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.03.31	멕시코

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 지배기업이 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 연결재무제표 작성 대상 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 분기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)울산방송	59,176,305	4,170,445	3,677,631	(567,073)

북경 서한NTN	44,415,760	15,846,955	14,317,416	(487,615)

중경 서한NTN	9,012,729	21,868	-	(143,315)

SEOHAN AUTO USA	91,055,765	70,230,159	39,451,428	789,456

KOFCO USA	6,827,758	6,719,843	6,693,079	14,844

오토메탈 글로벌	19,824,793	18,992,813	3,597,878	276,711

SEOHAN AMERICA	14,271,621	892,880	-	(72,312)

SEOHAN AUTO MEXICO	62,369,365	54,307,399	5,144,249	(428,084)

나. 제 43(전) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)울산방송	60,476,956	4,904,023	19,913,644	(941,896)

북경 서한NTN	53,429,551	23,106,137	66,087,459	2,738,539

SEOHAN AUTO USA	94,159,865	73,552,614	164,297,572	1,202,632

KOFCO USA	7,465,972	7,364,664	31,743,325	173,525

오토메탈 글로벌	20,373,927	19,818,658	15,062,026	1,465,001

중경 서한NTN	9,769,427	21,886	-	(509,846)

SEOHAN AMERICA	14,558,858	1,064,001	-	2,051

SEOHAN AUTO MEXICO	63,001,897	53,824,302	13,344,261	(2,906,976)

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용한국프랜지공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회("IASB")의 국제회계기준을 채택하여 제정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

장단기차입금(A)	209,262,358	208,897,246

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	61,644,305	61,026,472

순차입금(C=A-B)	147,618,053	147,870,775

자본총계(D)	283,582,738	288,746,716

총자본(E=C+D)	431,200,791	436,617,491

순차입금/총자본(F=C/E)	34.23%	33.87%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 7,889,116	USD 3,297

매출채권및기타채권	USD 24,285,499	USD 26,443,455

외화자산 계	USD 32,174,615	USD 26,446,752

부 채

매입채무	USD 537,793	USD 962,673

외화부채 계	USD 537,793	USD 962,673

순외화자산(부채)	USD 31,636,823	USD 25,484,078

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기말 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,530,986천원(전기: 3,079,751천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	136,912,739	-	-	136,912,739

장기차입금	4,442,683	57,906,936	-	62,349,619

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	151,355,422	57,906,936	-	209,262,358

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

현금및현금성자산	44,644,305	44,026,472

단기금융자산	17,000,000	17,000,000

매출채권및기타채권	192,311,458	199,142,534

유동성매도가능금융자산	12,500,000	12,500,000

장기금융자산	417,579	388,181

장기매출채권및기타채권	5,215,811	4,993,364

매도가능금융자산	1,474,544	1,395,788

합 계	273,563,697	279,446,339

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 125,887백만원(전기말: 129,507백만원)으로서 매출채권및기타채권의 65.46%(전기말: 65.03%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,091백만원(전기: 1,947백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 1,090,014천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산(*1)	699,410	-	12,618,584	13,317,994

(*1) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 656,550천원입니다.

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기말:

금융자산

매도가능금융자산(*1)	620,654	-	12,618,584	13,239,238

(*1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 656,550천원입니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	44,644,305	-	44,644,305	44,644,305

단기금융자산	17,000,000	-	17,000,000	17,000,000

매출채권및기타채권	192,311,458	-	192,311,458	192,311,458

매도가능금융자산	-	12,500,000	12,500,000	12,500,000

비유동자산:

장기금융자산	417,579	-	417,579	417,579

장기매출채권및기타채권	5,215,811	-	5,215,811	5,215,811

매도가능금융자산	-	1,474,544	1,474,544	1,474,544

합 계	259,589,153	13,974,544	273,563,697	273,563,697

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	44,026,472	-	44,026,472	44,026,472

단기금융자산	17,000,000	-	17,000,000	17,000,000

매출채권및기타채권	199,142,534	-	199,142,534	199,142,534

매도가능금융자산	-	12,500,000	12,500,000	12,500,000

비유동자산:

장기금융자산	388,181	-	388,181	388,181

장기매출채권및기타채권	4,993,364	-	4,993,364	4,993,364

매도가능금융자산	-	1,395,788	1,395,788	1,395,788

합 계	265,550,551	13,895,788	279,446,339	279,446,339

2) 금융부채가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	203,636,459	203,636,459	203,636,459

단기차입금	-	151,355,421	151,355,421	151,355,421

비유동부채:

장기차입금	-	57,906,936	57,906,936	57,906,936

합 계	-	412,898,816	412,898,816	412,898,816

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	217,731,421	217,731,421	217,731,421

단기차입금	-	146,589,023	146,589,023	146,589,023

비유동부채:

장기차입금	-	62,308,224	62,308,224	62,308,224

합 계	-	426,628,668	426,628,668	426,628,668

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	292,913	-	-	-	292,913

이자비용	-	-	-	(1,724,792)	(1,724,792)

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익 합계	292,913	-	-	(1,724,792)	(1,431,879)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	61,430	-	61,430

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	344,337	-	-	-	344,337

이자비용	-	-	-	(1,425,568)	(1,425,568)

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(6)	-	(6)

당기손익 합계	344,337	-	(6)	(1,425,568)	(1,081,237)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	17,837	-	17,837

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

보유현금	86,230	1,884

요구불예금	44,558,075	44,024,587

합 계	44,644,305	44,026,471

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

매출채권	180,506,125	194,334,120

차감: 대손충당금	(171,977)	(166,279)

매출채권(순액)	180,334,148	194,167,841

미수금	11,421,375	4,662,630

차감: 대손충당금	(6,815)	(375,293)

미수금(순액)	11,414,560	4,287,337

단기대여금	259,263	218,560

미수수익	303,487	468,796

합 계	192,311,458	199,142,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

장기대여금	2,923,029	2,768,526

보증금	2,292,782	2,224,837

합 계	5,215,811	4,993,363

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

정상채권	155,053,003	160,517,554

30일 이하	39,664,509	41,101,709

30일 초과 60일 이하	677,679	400,848

60일 초과 90일 이하	230,730	247,678

90일 초과	2,080,140	2,409,680

대손충당금	(178,792)	(541,572)

합 계	197,527,269	204,135,897

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	541,573	206,001

손상차손인식	5,698	375,293

제각액	-	-

환입액	(368,478)	(39,722)

기말금액	178,793	541,572

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 연결포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	13,895,788	10,820,349

취득금액	3,000,000	12,535,990

자본으로 계상한 평가손익	78,756	75,439

손상차손	-	-

처분금액	(3,000,000)	(9,535,990)

기말금액	13,974,544	13,895,788

차감: 유동항목	(12,500,000)	(12,500,000)

비유동항목	1,474,544	1,395,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

중소기업채권	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 44(당)분기	제 43(전)기

지 분 율(%)	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

상장주식

(주)SK하이닉스	-	301,490	41,410	41,410	301,490	36,654	36,654

(주)코엔텍	0.40	100,000	658,000	658,000	100,000	584,000	584,000

소 계	401,490	699,410	699,410	401,490	620,654	620,654

출자금과 채권

산은미래터전사모특별자산	332,000	118,584	118,584	332,000	118,584	118,584

(주)씨비앤	11.11	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550

(주)온에어유	100.00	100,000	-	-	100,000	-	-

㈜미디어크리에이트	2.00	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	1,088,550	775,134	775,134	1,088,550	775,134	775,134

합 계	1,490,040	1,474,544	1,474,544	1,490,040	1,395,788	1,395,788

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

상 품	1,300,295	1,463,959

제 품	47,575,735	50,710,141

재 공 품	16,075,021	17,374,601

원 재 료	54,260,334	56,289,596

기타의 재고자산	1,363,660	1,266,630

합 계	120,575,045	127,104,927

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

선급금	5,018,492	5,712,233

차감: 대손충당금	(6,696)	(6,262)

선급금(순액)	5,011,796	5,705,971

선급부가세	3,548,904	2,654,324

선급법인세	584,115	632,473

선급비용	940,883	1,225,434

기 타	232,250	251,478

합 계	10,317,948	10,469,680

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 44(당)분기말	제 43(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	10,925,763	13.89%	10,794,376	2017.03.31	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	16,271,065	29.00%	18,251,178	2017.03.31	한 국

서한이앤피(주)( *1 )	제 조 업	10.94%	3,868,904	10.94%	3,540,345	2017.03.31	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	7,809,414	16.00%	8,069,624	2017.03.31	한 국

합 계	38,875,146	40,655,523

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 제44(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,794,378	-	131,256	129	-	-	10,925,763

서한워너터보시스템즈(유)	18,251,178	-	2,150,274	-	556,157	(4,686,545)	16,271,065

서한이앤피(주)	3,540,347	-	319,491	9,066	-	-	3,868,904

서한엔티엔베어링(주)	8,069,624	-	(260,210)	-	-	-	7,809,414

합 계	40,655,527	-	2,340,811	9,195	556,157	(4,686,545)	38,875,146

나. 제43(전)분기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	9,487,714	-	367,914	21,094	-	-	9,876,722

서한워너터보시스템즈(유)	12,617,753	-	2,142,379	-	-	(2,776,349)	11,983,783

서한이앤피(주)	3,158,702	-	30,603	9,717	(2,590)	-	3,196,432

서한엔티엔베어링(주)	9,154,158	-	(211,495)	-	(2,554)	-	8,940,109

합 계	34,418,327	-	2,329,401	30,811	(5,144)	(2,776,349)	33,997,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액(수익)	당분기순손익

서한산업(주)	300,808,005	221,819,924	113,316,028	945,049

서한워너터보시스템즈(유)	139,546,428	83,439,307	82,064,569	7,414,740

서한이앤피(주)	175,045,988	139,837,830	40,160,103	700,718

서한엔티엔베어링(주)	52,518,594	3,709,755	2,791,085	(1,626,312)

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액(수익)	전기순손익

서한산업(주)	293,308,145	215,266,040	436,894,928	9,746,799

서한워너터보시스템즈(유)	135,465,529	72,530,433	368,955,591	29,101,664

서한이앤피(주)	179,474,458	145,049,917	199,124,757	3,285,113

서한엔티엔베어링(주)	52,627,546	2,192,396	4,653,851	(6,834,870)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	74,247,553	-	74,247,553

건물	69,975,655	(15,425,511)	54,550,144

구축물	8,936,057	(4,762,387)	4,173,670

기계장치	314,084,964	(220,782,207)	93,302,757

차량운반구	4,149,215	(2,851,390)	1,297,825

기타유형자산	69,464,637	(49,419,648)	20,044,989

건설중인자산	14,920,402	-	14,920,402

합 계	555,778,483	(293,241,143)	262,537,340

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,718,438	-	74,718,438

건물	72,973,959	(14,988,386)	57,985,573

구축물	8,952,401	(4,631,540)	4,320,861

기계장치	310,739,506	(219,124,409)	91,615,097

차량운반구	4,243,118	(2,896,149)	1,346,969

기타유형자산	67,628,875	(47,793,424)	19,835,451

건설중인자산	17,726,828	-	17,726,828

합 계	556,983,125	(289,433,908)	267,549,217

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말 장부가액

토지	74,718,438	-	(12,479)	-	-	(458,406)	74,247,553

건물	57,985,573	6,708	(19,603)	(764,517)	-	(2,658,017)	54,550,144

구축물	4,320,861	19,500	-	(157,222)	-	(9,469)	4,173,670

기계장치	91,615,097	2,535,465	(26,212)	(4,603,725)	6,195,053	(2,412,922)	93,302,756

차량운반구	1,346,969	78,900	(3,662)	(85,164)	-	(39,218)	1,297,825

기타유형자산	19,835,451	2,012,998	(1)	(1,764,363)	63,500	(102,595)	20,044,990

건설중인자산	17,726,828	4,602,896	-	-	(6,258,553)	(1,150,768)	14,920,403

합 계	267,549,217	9,256,467	(61,957)	(7,374,991)	-	(6,831,395)	262,537,341

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	74,549,835	-	(12,479)	-	-	181,082	74,718,438

건물	45,170,669	4,050,799	(20,014)	(2,780,578)	11,052,405	512,292	57,985,573

구축물	4,625,595	184,278	-	(638,932)	156,000	(6,080)	4,320,861

기계장치	86,788,100	4,838,975	(238,360)	(18,630,622)	18,715,960	141,044	91,615,097

차량운반구	1,141,572	638,305	(65,927)	(370,619)	-	3,638	1,346,969

기타유형자산	19,308,544	6,784,702	(63,867)	(6,681,456)	495,769	(8,241)	19,835,451

건설중인자산	22,319,010	24,628,551	-	-	(30,420,134)	1,199,401	17,726,828

합 계	253,903,325	41,125,610	(400,647)	(29,102,207)	-	2,023,136	267,549,217

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

제조원가	7,079,338	6,357,101

판매비와관리비	295,653	284,328

합 계	7,374,991	6,641,429

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,360,865	-	-	-	-	6,360,865

토지사용권	128,823	-	-	(833)	(8,143)	119,847

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	778,848	189,045	(22,568)	(11,404)	(53,606)	880,315

합 계	7,492,514	189,045	(22,568)	(12,237)	(61,749)	7,585,005

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 제 43(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,439,585	-	(78,720)	-	-	6,360,865

토지사용권	137,823	-	-	(3,459)	(5,542)	128,822

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	765,545	183,026	-	(139,245)	(30,477)	778,849

합 계	7,566,931	183,026	(78,720)	(142,704)	(36,019)	7,492,514

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

매입채무	188,476,064	199,440,084

미지급금	6,791,348	9,375,832

미지급비용	5,967,622	8,030,600

미지급배당금	1,530,921	14,400

임대보증금	870,504	870,504

합 계	203,636,459	217,731,420

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

유동

- 단기차입금	136,912,739	130,497,454

- 유동성장기차입금	4,442,683	6,091,568

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	151,355,422	146,589,022

비유동

- 장기차입금	57,906,936	62,308,224

합 계	209,262,358	208,897,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당기 연이자율(%)	제 44(당)분기	제 43(전)기

경남은행	기업대출	4.73	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.19	6,000,000	5,000,000

Line Of Credit	2.73	8,181,940	8,859,309

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.07	40,000,000	40,000,000

대구은행	일반대출	3.43	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.48	1,000,000	1,000,000

Line Of Credit	2.68	16,741,500	18,127,500

신한은행	일반대출	3.13	10,000,000	10,000,000

무역금융	3.17	11,200,000	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.56	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	3.95	418,549	446,895

Line Of Credit	2.89	8,370,750	9,063,750

현대커머셜	일반대출	3.89	8,000,000	8,000,000

합 계	136,912,739	130,497,454

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만 기 일	당기 연이자율(%)	제 44(당)분기	제 43(전)기

IBK(NY)	2021.07.25	2.88	10,115,595	11,521,015

KDB산업은행	2019.06.14	3.41	44,644,000	48,340,000

신한은행	2019.02.28	3.44	7,590,024	8,538,777

합 계	62,349,619	68,399,792

유동성대체	(4,442,683)	(6,091,568)

차 감 잔 액	57,906,936	62,308,224

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 44(당)분기	제 43(전)기

사모사채	2017.06.02	KEB하나은행	3.08	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	41,000,000	6,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	40,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	신한은행	13,000,000	21,200,000

토지/건물/기계장치	유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	차입금	KEB NY	7,812,700	7,812,700

토지/건물/기계장치	차입금	WOORI NY	22,322,000	16,741,500

토지/건물/기계장치	차입금	IBK NY	21,276,595	18,486,345

토지/건물/기계장치	차입금	KDB(멕시코)	44,644,000	44,644,000

합 계	186,055,295	164,884,545

(4) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

17.04.01 ~ 18.03.31	10,000,000	4,442,683

18.04.01 ~ 19.03.31	-	5,977,804

2019.04.01 이후	-	51,929,132

합 계	10,000,000	62,349,619

(5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

선수금	290,455	45,931

선수수익	226	22,466

예수금	1,052,862	1,353,694

금융보증부채	394,384	557,068

기타	430,355	441,517

합 계	2,168,281	2,420,676

17. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

확정급여채무의 현재가치	35,415,920	35,601,777

사외적립자산의 공정가치	(30,802,863)	(31,768,849)

퇴직급여채무 금액	4,613,057	3,832,928

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	35,601,777	34,634,355

당기근무원가	921,018	3,944,748

이자비용	250,385	909,595

재측정요소:	-	(1,491,961)

인구통계적가정의 변동분	-	110,614

재무적가정의 변동분	-	(1,211,590)

경험조정분	-	(390,985)

급여지급액	(1,511,112)	(1,560,598)

타사전출입액	153,852	(834,362)

기말금액	35,415,920	35,601,777

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	31,768,849	28,785,683

사외적립자산의 기대수익	219,543	801,690

회사부담금	-	4,055,928

재측정요소	(155,655)	(238,596)

퇴직급여지급액	(1,183,726)	(912,015)

타사전출입액	153,852	(723,841)

기말금액	30,802,863	31,768,849

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 44(당)분기	제 43(전)기

예금	3,067,996	3,155,069

국공채	1,468,663	1,510,345

회사채	12,122,880	12,466,938

특수채	2,135,298	2,195,900

수익증권	1,879,062	1,932,392

해외유가증권	4,820,211	4,957,013

대출채권	909,554	935,368

기타채권	4,399,199	4,615,824

합 계	30,802,863	31,768,849

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

당기근무원가	921,018	984,906

이자비용	250,385	227,399

사외적립자산의 기대수익	(219,543)	(199,141)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 퇴직급여	951,860	1,013,164

- 제조원가	747,019	761,857

- 판매관리비	204,841	251,307

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

법인세차감전 재측정요소	155,655	(1,253,365)

법인세효과	(34,244)	280,092

법인세차감후 재측정요소	121,411	(973,273)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

할인율	3.04%	3.04%

임금상승률	3.91%	3.91%

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초잔액	2,210,578	2,506,029

증 가 액	-	-

감 소 액	(254,850)	(295,451)

기말잔액	1,955,728	2,210,578

19. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 수는 6,090,084주입니다. 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

매도가능증권평가이익	435,240	377,520

매도가능증권평가손실	(311,632)	(315,342)

지분법자본변동	1,674,161	1,664,966

해외사업환산손익	1,326,328	3,335,508

합 계	3,124,097	5,062,652

(3) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	62,178	-	61,430	123,608

지분법자본변동	1,664,966	-	9,194	1,674,160

해외사업환산손익	3,335,508	-	(2,009,180)	1,326,328

합 계	5,062,652	-	(1,938,556)	3,124,097

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	3,336	-	58,842	62,178

지분법자본변동	1,508,410	-	156,557	1,664,967

해외사업환산손익	3,539,167	-	(203,660)	3,335,507

합 계	5,050,913	-	11,739	5,062,652

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

법정적립금(*1)	4,916,042	4,763,790

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(503,004)	(1,059,162)

미처분이익잉여금	119,368,028	121,471,699

합 계	177,070,070	178,465,331

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

상품매출액	6,693,079	9,158,853

제품매출액	262,731,084	278,704,967

방송광고수입	1,778,533	1,681,567

사업수익	1,411,943	694,565

임대수익	140,312	72,461

기타매출액	346,842	306,668

합 계	273,101,793	290,619,081

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

상품매출원가	6,565,844	8,895,414

제품매출원가	250,822,084	263,623,835

용역원가	3,045,404	2,828,309

사업원가	412,643	245,756

합 계	260,845,975	275,593,314

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

급여	3,299,928	3,348,428

퇴직급여	204,841	251,307

복리후생비	978,924	1,016,350

여비교통비	159,757	171,466

통신비	103,921	105,776

수도광열비	93,385	87,797

세금과공과	456,615	513,781

임차료	289,601	300,858

관리비	18,310	22,160

수선비	148,564	101,627

회의비	10,612	23,586

감가상각비	295,653	284,328

무형자산상각비	12,238	12,947

보험료	495,768	563,854

소모품비	111,981	114,683

도서인쇄비	13,613	10,489

차량유지비	177,324	207,209

교육훈련비	33,869	39,504

지급수수료	776,071	742,279

접대비	164,341	204,682

광고선전비	602,286	4,766

운반포장비	2,428,866	2,466,443

판매수수료	273,893	257,278

해외시장개척비	69,802	84,520

판매보증비	(151,595)	174,992

경상연구개발비	8,650	51,627

대손상각비	5,698	-

수출비	1,095,909	1,034,020

잡비	5,393	14,828

보상비	52,629	341,646

기타판매비와관리비	43,165	7,220

합 계	12,280,012	12,560,451

24. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

기타수익

외환차익	872,190	760,306

외화환산이익	496,382	322,478

임대료수익	182,614	182,824

수입수수료	32,621	29,509

대손충당금환입	368,478	-

유형자산처분이익	71,286	31,081

잡이익	356,028	393,087

기타수익 합계	2,379,599	1,719,285

기타비용

외환차손	132,614	156,729

외화환산손실	3,529,302	1,326,207

매출채권처분손실	2,684	-

기부금	23,968	24,676

잡손실	47,177	160,132

기타대손상각비	434	-

기타비용 합계	3,736,179	1,667,744

25. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

금융수익

이자수익	292,913	344,337

금융수익 합계	292,913	344,337

금융비용

이자비용	1,724,792	1,425,568

매도가능금융자산처분손실	-	6

금융비용 합계	1,724,792	1,425,574

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

재고자산의 변동	6,529,882	(2,052,013)

원재료 및 제품 등의 사용액	208,915,909	233,779,856

종업원급여 및 복리후생비	18,746,564	19,003,502

감가상각비	7,314,390	6,641,087

무형자산상각비	12,238	12,947

운반비	1,949,031	1,806,995

외주가공비	12,584,908	12,139,829

기타비용	17,073,065	16,821,563

합계(*1)	273,125,987	288,153,766

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 44기(당)분기	제 43(전)분기

당기법인세부담액	679,325	784,451

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(212,300)	(139,438)

자본에 직접 반영된 법인세비용	16,918	25,607

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	483,943	670,619

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 44기(당)분기	제 43(전)분기

법인세비용차감전순손익	(471,838)	3,765,021

적용세율에 따른 세부담액	608,862	793,343

조정사항:	(124,918)	(122,723)

비과세수익	-	-

세액공제	3,334	3,417

비공제비용	(34,086)	(30,273)

법인세추납액 등	(110,806)	(413,735)

기타(세율차이 등)	16,639	317,867

법인세비용	483,943	670,619

유효세율(*)	-	17.81%

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 44(당)분기	제 43(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	(17,326)	(5,031)

―확정급여채무의 재측정요소	34,244	30,638

자본에 직접 반영된 법인세비용	16,918	25,607

(4) 당분기와 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44기(당)분기	제 43(전)기

상계전 이연법인세자산	681,350	652,646

상계전 이연법인세부채	5,493,991	5,899,314

상계후 이연법인세부채	4,812,641	5,246,668

상계전 미수법인세환급액	668,942	311,812

상계전 미지급법인세	1,003,072	767,460

상계후 미지급법인세	334,130	455,648

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

지배기업의 보통주에 귀속되는연결분기순이익(A)	(307,486,321원)	3,366,866,694 원

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084 주	6,090,084 주

기본주당이익(A/B)	(50원)	553 원

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제조업

서한워너터보시스템즈(유)	제조업

서한이앤피(주)	제조업

서한엔티엔베어링(주)	제조업

기타주주(종속기업)	이수화학	제조업

경동도시가스	도매 및 소매업

광저우 NTN	제조업

NTN	제조업

동희산업	제조업

송원산업	제조업

기 타	캄텍(주)	제조업

서한글로비즈(주)	무역업

SEOHAN NTN USA	제조업

한신인더스트리	제조업

경일기계	제조업

(2) 당분기와 전분기 중 지배회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	9,979,699	3,156,954	435,458	-	127,107	-

서한워너터보시스템(유)	2,145,665	71,153,730	-	-	4,813,285	-

서한이앤피㈜	-	12,879,574	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

소 계	12,125,364	87,190,258	435,458	-	4,975,173	-

광저우 NTN	주주
(종속기업)	-	7,422,368	-	-	-	-

경동도시가스	118,000	-	-	-	-	13,765

소 계	118,000	7,422,368	-	-	-	13,765

캄텍	기타	-	-	-	-	63,000	-

서한글로비즈㈜	-	7,491,844	-	-	9,000	-

SEOHAN NTN USA	16,341,445	-	-	-	309,082	25,622

한신인더스트리	218,033	2,245,532	-	-	400	-

경일기계㈜	6,276	667,884	-	-	-	-

소 계	16,565,754	10,405,260	-	-	381,482	25,622

총 계	28,809,118	105,017,886	435,458	-	5,356,655	39,387

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	47,718,770	18,189,085	182,200	-	411,499	2,852,220

서한워너터보시스템(유)	9,687,983	323,398,287	-	-	3,712,562	-

서한이앤피㈜	-	71,033,916	-	-	8,182	251,706

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	132,452

소 계	57,406,753	412,621,288	182,200	-	4,132,243	3,236,378

광저우 NTN	주주
(종속기업)	-	35,310,087	-	-	-	-

이수화학	5,000	-	-	-	-	-

경동도시가스	165,000	-	-	-	34,344

소 계	170,000	35,310,087	-	-	-	34,344

캄텍	기타	-	-	-	-	285,752	16,984

서한글로비즈㈜	-	33,317,010	-	-	36,000	-

SEOHAN NTN USA	69,769,282	-	-	-	1,418,712	23,882

한신인더스트리	468,021	8,435,037	-	-	62,773	-

경일기계㈜	11,204	2,876,292	-	-	-	-

소 계	70,248,507	44,628,339	-	-	1,803,237	40,866

총 계	127,825,260	492,559,714	182,200	-	5,935,480	3,311,588

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	7,857,001	-	23,100	7,880,101	219,948	-	-	219,948

서한워너터보시스템(유)	732,529	-	4,720,653	5,453,182	42,092,065	-	-	42,092,065

서한이앤피㈜	-	-	215,668	215,668	8,985,730	-	-	8,985,730

소 계	8,589,530	-	4,959,421	13,548,951	51,297,743	-	-	51,297,743

광저우 NTN	주주
(종속기업)	-	-	-	-	10,762,553	-	-	10,762,553

경동도시가스	33,000	-	-	33,000	-	-	13,765	13,765

소 계	33,000	-	-	33,000	10,762,553	-	13,765	10,776,318

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	5,365,301	-	20,000	5,385,301

SEOHAN NTN USA	18,707,704	-	298,858	19,006,562	-	-	25,622	25,622

한신인더스트리	97,156	-	-	97,156	968,773	-	-	968,773

소 계	18,804,860	-	321,958	19,126,818	6,334,074	-	45,622	6,379,696

총 계	27,427,390	-	5,281,379	32,708,769	68,394,370	-	59,387	68,453,757

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	10,969,017	-	23,100	10,992,117	384,946	-	-	384,946

서한워너터보시스템(유)	-	-	89,460	89,460	47,636,979	-	-	47,636,979

서한이앤피㈜	-	-	237,962	237,962	8,695,298	-	-	8,695,298

소 계	10,969,017	-	350,522	11,319,539	56,717,223	-	-	56,717,223

광저우 NTN	주주
(종속기업)	-	-	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	33,000	-	-	33,000	-	-	2,461	2,461

소 계	33,000	-	-	33,000	-	-	2,461	2,461

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	5,213,582	-	20,000	5,233,582

SEOHAN NTN USA	23,963,952	-	329,283	24,293,235	-	-	73,341	73,341

한신인더스트리	-	-	59,700	59,700	908,565	-	-	908,565

소 계	23,963,952	-	412,083	24,376,035	6,122,147	-	93,341	6,215,488

총 계	34,965,969	-	762,605	35,728,574	62,839,370	-	95,802	62,935,172

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

종업원급여	398,121	368,652

퇴직급여	25,164	26,441

합 계	423,285	395,093

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

SEOHAN ENP㈜	관계기업	KEB하나은행	9,000,000	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000,000	운영자금

한국스탠타드차타드	USD 3,900,000	매입외환대출

홍콩스탠다드차타드	USD 30,000,000	운영자금

홍콩KEB하나은행	USD 9,684,000	운영자금

신한은행	12,000,000	운영자금

현대커머셜	7,200,000	운영자금

NH농협	5,400,000	운영자금

서한산업㈜	관계기업	한국수출입은행 청주	23,911,200	운영자금

합 계	USD 51,984,000

81,511,200

(2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	66,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	23,500,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나은행	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외3	운전자금대출	56,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	20,000,000

합 계	213,900,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제 44(당)분기	제 43(전)기

장기금융상품	KEB외환은행외	별단예금	당좌개설보증금	6,000	6,000

(4) 당분기말 현재 당사는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,383백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 종속기업인 (주)울산방송은 한국방송광고진흥공사(구 한국방송광고공사)와 방송광고 영업대행 약정을 체결하고 있었으 나, 2012년 10월 1일자로 (주)미디어크리에이트로 변경하여 방송광고 영업대행 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 한국방송광고진흥공사와 (주)미디어크리에이트에 방송광고매출의 14%를 위탁수수료로, 한국전파진흥원에 방송광고매출의 3%를 방송발전기금으로 지급하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

위탁수수료

(주)미디어크리에이트	348,995	235,419

방송발전기금

한국전파진흥원	24,898	21,859

합 계	373,893	257,278

(6) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 지배회사는 손해배상소송(소송가액: 3,311,668천원)과 관련하여 피고로 제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 연결실체의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

31. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

방송부문	방송서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	262,907,419	11,341,231	3,677,631	(4,824,487)	273,101,794

영업손익	1,286,985	(491,846)	(844,958)	25,627	(24,192)

당기순이익	241,698	(656,034)	(567,073)	25,628	(955,781)

자산총액	677,703,402	27,374,570	58,494,955	(49,449,504)	714,123,423

부채총액	408,583,274	16,503,962	35,266,254	(29,812,806)	430,540,684

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	268,512,363	20,341,859	2,755,261	(990,402)	290,619,081

영업손익	4,026,786	(293,943)	(1,345,994)	78,466	2,465,315

당기순이익	4,884,920	(723,716)	(1,125,627)	58,824	3,094,401

자산총액	652,512,774	34,456,027	59,720,631	(43,662,237)	703,027,195

부채총액	394,822,283	20,848,645	36,135,746	(26,419,137)	425,387,537

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	212,320,108	14,317,416	51,288,757	(4,824,487)	273,101,794

비유동자산(*2)	229,649,216	14,926,411	73,289,237	(41,051,861)	276,813,003

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	222,024,918	15,485,726	54,098,839	(990,402)	290,619,081

비유동자산(*2)	236,593,813	12,199,867	61,554,765	(41,051,861)	269,296,584

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	제 44(당)분기	제 43(전)분기

자동차부품	현대자동차그룹	179,961,872	182,687,240