한국무브넥스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1987년 10월 2일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 분기말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2018.03.31	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2018.03.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2018.03.31	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2018.03.31	한 국

중경 서한NTN(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.03.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.03.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	100%	100%	2018.03.31	멕시코

(*1) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.(2) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용한국프랜지공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회("IASB")의 국제회계기준을 채택하여 제정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체합니다. 동 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 대체하게됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

장단기차입금(A)	208,045,959	199,826,646

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	33,231,586	33,329,228

순차입금(C=A-B)	174,814,374	166,497,418

자본총계(D)	216,814,321	222,774,858

총자본(E=C+D)	391,628,695	389,272,276

순차입금/총자본(F=C/E)	44.64%	42.77%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 11,559,717	USD 7,722,077

EUR 0.04	EUR 0.04

단기금융상품	USD 109,927	USD 109,927

매출채권및기타채권	USD 21,914,763	USD 25,079,893

EUR 80,495	EUR 16,307

외화자산 계	USD 33,584,407	USD 32,911,897

EUR 80,495	EUR 16,307

부 채

매입채무	USD 4,387,809	USD 4,472,936

EUR 4,030

외화부채 계	USD 4,387,809	USD 4,472,936

EUR 4,030

순외화자산(부채)	USD 29,196,598	USD 28,438,961

EUR 76,465	EUR 16,307

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기말 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,123,849천원(전기: 3,049,036원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	139,457,703	-	-	139,457,703

장기차입금	11,527,154	47,061,102	-	58,588,256

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	160,984,857	47,061,102	-	208,045,959

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

현금및현금성자산	33,114,348	33,211,453

단기금융자산	117,237	117,776

매출채권및기타채권	169,314,876	155,616,990

장기금융자산	535,173	505,775

장기매출채권및기타채권	3,664,348	3,848,586

매도가능금융자산	66,666	62,730

합 계	206,812,648	193,363,310

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 111,525백만원(전기말: 105,124백만원)으로서 매출채권및기타채권의 65.87%(전기말: 65.55%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,039백만원(전기: 2,044백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 5,200천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	66,666	-	66,666

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	62,730	-	-	62,730

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	33,114,348	33,114,348	33,114,348

단기금융자산	117,237	117,237	117,237

매출채권및기타채권	169,314,876	169,314,876	169,314,876

비유동자산:

장기금융자산	535,173	535,173	535,173

장기매출채권및기타채권	3,664,348	3,664,348	3,664,348

매도가능금융자산	66,666	66,666	66,666

합 계	206,745,982	66,666	206,812,648	206,812,648

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	33,211,453	-	33,211,453	33,211,453

단기금융자산	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	155,616,990	-	155,616,990	155,616,990

매도가능금융자산	-	-	-	-

비유동자산:

장기금융자산	505,775	-	505,775	505,775

장기매출채권및기타채권	3,848,586	-	3,848,586	3,848,586

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	193,300,580	62,730	193,363,310	193,363,310

2) 금융부채가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	192,266,883	192,266,883	192,266,883

단기차입금	-	160,984,857	160,984,857	160,984,857

비유동부채:	-

장기차입금	-	47,061,102	47,061,102	47,061,102

합 계	-	400,312,842	400,312,842	400,312,842

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	193,105,324	193,105,324	193,105,324

단기차입금	-	149,712,630	149,712,630	149,712,630

비유동부채:

장기차입금	-	50,114,016	50,114,016	50,114,016

합 계	-	392,931,970	392,931,970	392,931,970

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	187,240	-	-	187,240

이자비용	-	-	-	(1,915,026)	(1,915,026)

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익 합계	187,240	-	-	(1,915,026)	(1,727,786)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	3,070	-	3,070

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	169,225	-	-	-	169,225

이자비용	-	-	-	(1,724,792)	(1,724,792)

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익 합계	169,225	-	-	(1,724,792)	(1,555,567)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	61,430	-	61,430

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

보유현금	29,001	2,494

요구불예금	33,085,347	33,208,959

합 계	33,114,348	33,211,453

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

매출채권	156,936,186	147,951,361

차감: 대손충당금	(21,302)	(5,088)

매출채권(순액)	156,914,884	147,946,273

미수금	12,337,138	7,423,869

차감: 대손충당금	(104,340)	(126,149)

미수금(순액)	12,232,798	7,297,720

단기대여금	118,751	146,981

미수수익	48,443	226,017

합 계	169,314,876	155,616,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

장기대여금	1,635,568	1,784,688

보증금	2,028,781	2,063,898

합 계	3,664,349	3,848,586

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

정상채권	162,958,646	160,506,773

30일 이하	5,979,638	4,092,045

30일 초과 60일 이하	2,184,408	728,517

60일 초과 90일 이하	43,206	246,028

90일 초과	1,938,968	1,813,537

대손충당금	(125,642)	(131,237)

합 계	172,979,224	167,255,663

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	131,237	376,390

손상차손인식	16,214	3,990

제각액	-	-

환입액	(21,809)	(249,144)

기말금액	125,642	131,236

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 연결포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	62,730	620,654

취득금액	-	12,985

자본으로 계상한 평가손익	3,936	26,076

손상차손	-	-

처분금액	-	(596,985)

기말금액	66,666	62,730

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	66,666	62,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 45(당)분기	제 44(전)기

지 분 율(%)	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

상장주식

(주)SK하이닉스	-	301,490	66,666	66,666	301,490	62,730	62,730

소 계	301,490	66,666	66,666	301,490	62,730	62,730

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

상 품	5,047,738	3,071,497

제 품	50,158,176	51,432,231

제품평가충당금	(4,918,062)	(4,869,974)

재 공 품	18,475,408	19,196,138

원 재 료	47,397,641	52,778,355

기타의 재고자산	1,590,470	1,639,279

합 계	117,751,371	123,247,526

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

선급금	3,304,772	6,045,063

차감: 대손충당금	(537,266)	(556,875)

선급금(순액)	2,767,506	5,488,188

선급부가세	5,866,102	3,802,153

선급법인세	432,378	489,562

선급비용	818,687	1,047,445

기 타	-	-

합 계	9,884,673	10,827,348

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)분기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	10,391,004	13.89%	10,290,819	2018.03.31	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	14,843,422	29.00%	20,953,098	2018.03.31	한 국

서한이앤피(주)( *1 )	제 조 업	10.94%	3,404,792	10.94%	3,576,937	2018.03.31	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	6,771,639	16.00%	7,004,289	2018.03.31	한 국

㈜울산방송	방 송 업	30.00%	16,014,060	30.00%	16,327,485	2018.03.31	한 국

합 계	51,424,917	58,152,628

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 가. 제45(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,290,817	-	107,339	(7,153)	-	-	10,391,004

서한워너터보시스템즈(유)	20,953,098	-	1,051,985	-	-	(7,161,660)	14,843,422

서한이앤피(주)	3,576,936	-	(162,917)	(9,228)	-	-	3,404,792

서한엔티엔베어링(주)	7,004,289	-	(232,650)	-	-	-	6,771,639

㈜울산방송	16,327,485	-	(313,425)	-	-	-	16,014,060

합 계	58,152,625	-	450,332	(16,381)	-	(7,161,660)	51,424,917

나. 제44(전)기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,794,376	-	(445,113)	(60,043)	1,597	-	10,290,819

서한워너터보시스템즈(유)	18,251,178	-	6,592,636	-	795,829	(4,686,545)	20,953,098

서한이앤피(주)	3,540,346	-	73,623	7,104	(44,138)	-	3,576,937

서한엔티엔베어링(주)	8,069,624	-	(1,076,792)	-	11,457	-	7,004,289

울산방송	16,671,878	-	(405,082)	49,939	10,750	-	16,327,485

합 계	57,327,401	-	4,739,272	(3,000)	775,497	(4,686,545)	58,152,628

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	66,317,254	-	66,317,254

건물	59,251,718	(15,521,982)	43,729,736

구축물	9,390,273	(5,416,073)	3,974,200

기계장치	305,885,856	(216,814,378)	89,071,478

차량운반구	3,596,651	(2,580,012)	1,016,639

기타유형자산	74,119,384	(55,352,702)	18,766,682

건설중인자산	19,263,966	-	19,263,966

합 계	537,825,102	(295,685,147)	242,139,955

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	66,354,042	-	66,354,042

건물	59,260,736	(14,834,872)	44,425,864

구축물	9,366,506	(5,248,014)	4,118,492

기계장치	300,656,977	(213,043,584)	87,613,393

차량운반구	3,579,987	(2,489,269)	1,090,718

기타유형자산	72,375,505	(53,639,028)	18,736,477

건설중인자산	17,035,593	-	17,035,593

합 계	528,629,346	(289,254,767)	239,374,579

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말 장부가액

토지	66,354,042	-	(12,479)	-	-	(24,309)	66,317,254

건물	44,209,527	7,300	(16,931)	(679,442)	-	209,282	43,729,736

구축물	4,206,828	-	-	(245,531)	-	12,903	3,974,200

기계장치	85,839,794	875,085	(490)	(4,476,928)	4,933,565	1,900,453	89,071,479

차량운반구	1,080,684	1,510	-	(82,508)	-	16,953	1,016,639

기타유형자산	18,691,778	1,472,400	-	(1,679,269)	210,400	71,373	18,766,682

건설중인자산	17,035,593	7,260,851	-	-	(5,143,965)	111,486	19,263,965

합 계	237,418,246	9,617,146	(29,900)	(7,163,678)	-	2,298,141	242,139,955

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	67,111,391	-	(77,181)	-	-	(680,167)	66,354,043

건물	50,323,257	155,040	(265,925)	(2,784,569)	758,000	(3,759,940)	44,425,863

구축물	4,320,861	456,734	-	(644,505)	-	(14,600)	4,118,490

기계장치	86,823,659	7,889,683	(104,936)	(18,107,131)	14,585,249	(3,473,132)	87,613,392

차량운반구	1,135,472	351,043	(3,665)	(342,068)	-	(50,063)	1,090,719

기타유형자산	19,667,962	6,357,827	(7,015)	(7,648,963)	480,480	(113,814)	18,736,477

건설중인자산	17,717,509	16,995,846	-	-	(15,823,729)	(1,854,033)	17,035,593

합 계	247,100,111	32,206,173	(458,722)	(29,527,236)	-	(9,945,749)	239,374,577

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

제조원가	6,965,489	6,768,904

판매비와관리비	198,189	209,436

합 계	7,163,678	6,978,340

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	5,869,130	-	(751,614)	-	-	5,117,516

토지사용권	118,432	-	-	(836)	4,359	121,955

영업권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	834,645	-	-	(61,488)	29,753	802,910

합 계	6,822,207	-	(751,614)	(62,324)	34,112	6,042,381

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 제 44(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	손상액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,129,576	-	-	-	(260,446)	-	5,869,130

토지사용권	128,823	-	-	(3,322)	-	(7,069)	118,432

영업권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	777,098	301,608	-	(199,528)	-	(44,533)	834,645

합 계	7,035,497	301,608	-	(202,850)	(260,446)	(51,602)	6,822,207

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

매입채무	177,605,479	179,140,601

미지급금	8,699,027	8,304,134

미지급비용	5,942,377	5,640,589

임대보증금	20,000	20,000

합 계	192,266,883	193,105,324

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

유동

- 단기차입금	139,457,703	130,043,016

- 유동성장기차입금	11,527,154	9,669,614

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	160,984,857	149,712,630

비유동

- 장기차입금	47,061,102	50,114,016

합 계	208,045,959	199,826,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당기 연이자율(%)	제 45(당)분기	제 44(전)기

경남은행	기업대출	4.99	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.438	8,800,000	5,700,000

Line Of Credit	3.15	7,445,056	7,854,252

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.34	33,800,000	36,000,000

대구은행	일반대출	3.59	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.59	1,000,000	1,000,000

Line Of Credit	3.20	15,997,500	19,285,200

신한은행	일반대출	3.47	11,696,800	11,636,500

무역금융	3.45	12,400,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	2.63	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	5.21	1,786,347	4,995,864

Line Of Credit	3.37	8,532,000	8,571,200

현대커머셜	일반대출	3.83	8,000,000	8,000,000

NH농협은행	알반대출	3.47	3,000,000	-

합 계	139,457,703	130,043,016

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만 기 일	당기 연이자율(%)	제 45(당)분기	제 44(전)기

IBK(NY)	2021.07.25	3.37	7,636,986	8,186,359

KDB산업은행	2019.06.14	3.36	45,660,000	45,856,000

신한은행	2019.02.28	3.73	5,291,271	5,741,271

합 계	58,588,257	59,783,630

유동성대체	(11,527,154)	(9,669,614)

차 감 잔 액	47,061,102	50,114,016

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 45(당)분기	제 44(전)기

사모사채	2018.06.02	KEB하나은행	3.314	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	33,000,000	8,800,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	36,800,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	신한은행	25,000,000	22,400,000

토지/건물/기계장치	유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB NY	7,092,225	7,092,225

토지/건물/기계장치	단기차입금	WOORI NY	19,197,000	15,997,500

토지/건물/기계장치	장/단기차입금	IBK NY	16,168,986	16,168,986

토지/건물/기계장치	장기차입금	KDB(멕시코)	42,660,000	42,660,000

토지/건물/기계장치	장기차입금	신한은행	12,000,000	5,291,271

재고자산	단기차입금	한국수출입은행	37,700,000	20,000,000

합 계	228,818,211	185,209,982

(4) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

18.4.1 - 19.3.31	10,000,000	13,331,499

19.4.1 - 20.3.31	-	8,300,228

2020. 4. 1 이후	-	36,956,529

합계	10,000,000	58,588,257

(5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

선수금	5,287	-

선수수익	406	397

예수금	409,771	662,304

금융보증부채	186,634	380,626

기타	113,172	58,589

합 계	715,270	1,101,916

17. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

확정급여채무의 현재가치	33,475,233	34,752,556

사외적립자산의 공정가치	(30,394,960)	(31,769,027)

퇴직급여채무 금액	3,080,273	2,983,529

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	34,769,086	34,705,731

당기근무원가	809,061	3,497,064

이자비용	294,902	985,754

재측정요소:	-	(1,895,599)

인구통계적가정의 변동분	-	-

재무적가정의 변동분	-	(1,223,729)

경험조정분	-	(671,870)

급여지급액	(2,387,640)	(2,688,859)

타사전출입액	(10,175)	148,464

기말금액	33,475,233	34,752,555

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	31,769,027	31,190,480

사외적립자산의 기대수익	274,927	885,480

회사부담금	-	1,683,934

재측정요소	(252,582)	(342,385)

퇴직급여지급액	(1,389,795)	(1,798,916)

타사전출입액	(6,617)	150,434

기말금액	30,394,960	31,769,027

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 45(당)분기	제 44(전)기

예금	3,300,623	2,887,583

주식	-	8,039

국공채	1,434,744	842,747

회사채	11,842,905	13,350,057

특수채	2,085,984	2,452,754

수익증권	1,835,666	2,223,222

해외유가증권	4,708,890	4,936,373

대출채권	888,548	1,929,303

퇴직보험예치금	-	-

기타채권	4,297,600	3,138,950

합 계	30,394,960	31,769,028

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당기근무원가	809,061	921,018

이자비용	294,902	250,385

사외적립자산의 기대수익	(272,084)	(219,543)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 퇴직급여	831,879	951,860

- 제조원가	683,015	747,019

- 판매관리비	148,864	204,841

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

법인세차감전 재측정요소	(252,582)	(1,553,213)

법인세효과	55,568	340,223

법인세차감후 재측정요소	(197,014)	(1,212,990)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

할인율	3.73%	3.73%

임금상승률	3.94%	3.94%

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초잔액	2,012,284	2,210,578

증 가 액	-	-

감 소 액	(229,757)	(198,294)

기말잔액	1,782,527	2,012,284

19. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 수는 6,090,084주입니다. 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

매도가능증권평가이익	-	-

매도가능증권평가손실	(183,163)	(186,233)

지분법자본변동	1,754,578	1,770,959

해외사업환산손익	1,526,472	1,105,091

합 계	3,097,887	2,689,817

(3) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(186,233)	-	3,070	(183,163)

지분법자본변동	1,770,959	-	(16,381)	1,754,578

해외사업환산손익	1,105,090	-	421,382	1,526,472

합 계	2,689,816	-	408,071	3,097,887

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	170,948	-	(357,181)	(186,233)

지분법자본변동	1,773,956	-	(2,997)	1,770,959

해외사업환산손익	3,335,508	-	(2,230,417)	1,105,091

합 계	5,280,412	-	(2,590,595)	2,689,817

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

법정적립금(*1)	4,916,042	4,916,042

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(286,053)	(286,053)

미처분이익잉여금	92,451,821	99,065,077

합 계	150,370,814	156,984,070

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

상품매출액	12,821,462	6,693,079

제품매출액	209,570,453	262,731,084

합 계	222,391,915	269,424,163

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

상품매출원가	12,503,032	6,565,844

제품매출원가	203,762,864	250,822,084

합 계	216,265,896	257,387,928

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

급여	2,734,728	2,982,865

퇴직급여	154,440	170,958

복리후생비	838,052	921,494

여비교통비	119,637	155,983

통신비	84,824	96,683

수도광열비	84,033	93,385

세금과공과	350,382	437,367

임차료	323,223	274,938

수선비	89,021	139,744

회의비	322	265

감가상각비	198,189	209,436

무형자산상각비	14,034	12,238

보험료	451,865	486,999

소모품비	83,021	105,327

도서인쇄비	8,347	12,677

차량유지비	156,882	173,839

교육훈련비	15,329	17,159

지급수수료	1,105,505	606,553

접대비	122,888	155,220

광고선전비	4,374	602,286

운반포장비	2,247,666	2,428,866

해외시장개척비	17,626	69,802

판매보증비	(185,716)	(151,595)

경상연구개발비	14,195	8,650

대손상각비	16,214	5,698

수출비	980,870	1,095,909

잡비	3,674	3,308

보상비	(100,214)	52,629

기타판매비와관리비	43,784	43,165

합 계	9,977,195	11,211,848

24. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

기타수익

외환차익	786,852	872,190

외화환산이익	257,576	496,382

임대료수익	180,696	182,614

수입수수료	50,336	32,621

유형자산처분이익	52,142	71,286

무형자산처분이익	132,254	-

잡이익	184,046	226,913

기타수익 합계	1,643,902	1,882,006

기타비용

외환차손	59,361	132,614

외화환산손실	774,380	3,529,302

매출채권처분손실	5,824	2,684

기부금	21,336	23,968

유형자산처분손실	144	-

무형자산처분손실	144,332	-

잡손실	506,877	47,177

기타대손상각비	(41,418)	(368,044)

기타비용 합계	1,470,836	3,367,701

25. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

금융수익

이자수익	187,240	169,225

금융수익 합계	187,240	169,225

금융비용

이자비용	1,915,026	1,724,792

금융비용 합계	1,915,026	1,724,792

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

재고자산의 변동	(5,496,155)	6,529,882

원재료 및 제품 등의 사용액	183,279,629	208,900,763

종업원급여 및 복리후생비	14,464,294	16,385,529

감가상각비	6,896,302	6,917,739

무형자산상각비	-	12,238

운반비	1,710,144	1,949,031

외주가공비	12,494,274	12,532,108

기타비용	12,894,603	15,372,484

합계(*1)	226,243,091	268,599,774

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45기(당)분기	제 44(전)분기

당기법인세부담액	180,349	708,029

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	389,384	(212,300)

자본에 직접 반영된 법인세비용	54,702	16,918

법인세추납액(환급액)	1,031,664	-

법인세비용	1,656,099	512,647

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45기(당)분기	제 44(전)분기

법인세비용차감전순손익	(4,955,563)	(471,838)

적용세율에 따른 세부담액	576,692	608,862

조정사항 :	1,079,407	(96,214)

비과세수익	-	-

비공제비용	64,684	3,334

세액공제	(9,183)	(34,086)

법인세추납액 등	1,031,664	(82,102)

이연법인세자산 미인식(*1)	(5,283)	-

기타(세율차이 등)	(2,474)	16,639

법인세비용	1,656,099	512,647

유효세율	0.00%	0.00%

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 45(당)분기	제 44(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	(866)	(17,326)

―확정급여채무의 재측정요소	55,568	34,244

자본에 직접 반영된 법인세비용	54,702	16,918

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

지배기업의 보통주에 귀속되는연결분기순이익(A)	(6,416,241,967원)	(307,486,321원)

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084 주	6,090,084 주

기본주당이익(A/B)	(1,054원)	(50원)

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제조업

서한워너터보시스템즈(유)	제조업

서한이앤피(주)	제조업

서한엔티엔베어링(주)	제조업

울산방송	방송업

기타주주(종속기업)	NTN	제조업

광저우 NTN	제조업

기 타	캄텍(주)	제조업

서한글로비즈(주)	무역업

SEOHAN NTN USA	제조업

한신인더스트리	제조업

경일기계	제조업

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자 간 거래에서 발생한 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	8,256,764	2,317,151	87,838	10,175

서한워너터보시스템(유)	-	51,207,365	7,362,124	-

서한이앤피㈜	-	7,840,630	1,232	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-

울산방송	-	-	-	-

소 계	8,256,764	61,365,146	7,451,194	10,175

광저우 NTN	주주
(종속기업)	-	1,822,046	-	-

소 계	-	1,822,046	-	-

캄텍	기타	-	3,726,027	63,000	-

서한글로비즈㈜	-	15,016,802	9,000	-

SEOHAN NTN USA	10,405,965	-	302,486	5,310

한신인더스트리	362,813	2,237,582	-	-

경일기계㈜	9,398	486,624	93,432	94,274

소 계	10,778,176	21,467,035	467,918	99,584

총 계	19,034,940	84,654,227	7,919,112	109,759

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	9,979,699	3,156,954	435,458	127,107	-

서한워너터보시스템(유)	2,145,665	71,153,730	-	4,813,285	-

서한이앤피㈜	-	12,879,574	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	34,781	-

울산방송	-	-	-	-	-

소 계	12,125,364	87,190,258	435,458	4,975,173	-

광저우 NTN	주주
(종속기업)	-	7,422,368	-	-	-

소 계	-	7,422,368	-	-	-

캄텍	기타	-	-	-	63,000	-

서한글로비즈㈜	-	7,491,844	-	9,000	-

SEOHAN NTN USA	16,341,445	-	-	309,082	25,622

한신인더스트리	218,033	2,245,532	-	400	-

경일기계㈜	6,276	667,884	-	-	-

소 계	16,565,754	10,405,260	-	381,482	25,622

총 계	28,691,118	105,017,886	435,458	5,356,655	25,622

(3) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	상환	차입	상환

관계기업	서한산업(주)	3,039,041	3,039,041	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

서한산업	관계기업	8,722,637	23,100	8,745,737	170,339	-	170,339

서한워너터보시스템(유)	-	7,218,766	7,218,766	33,216,370	-	33,216,370

서한이앤피㈜	-	1,225	1,225	5,691,598	-	5,691,598

소 계	8,722,637	7,243,091	15,965,728	39,078,307	-	39,078,307

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	-	-	8,451,074	-	8,451,074

소 계	-	-	-	8,451,074	-	8,451,074

캄텍	기타	-	23,100	23,100	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	14,514,627	20,000	14,534,627

SEOHAN NTN USA	11,985,283	300,871	12,286,154	-	1,477	1,477

한신인더스트리	-	-	-	1,578,440	-	1,578,440

경일기계(주)	-	-	-	-	35,293	35,293

소 계	11,985,283	323,971	12,309,254	16,093,067	56,770	16,149,837

총 계	20,707,920	7,567,062	28,274,982	63,622,448	56,770	63,679,218

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	14,137,143	-	94,664	14,231,807	1,294,605	-	513,722	1,808,327

서한워너터보시스템(유)	32,806	-	95,271	128,077	40,683,065	-	-	40,683,065

서한이앤피㈜	-	-	4,095,148	4,095,148	5,558,494	-	-	5,558,494

소 계	14,169,949	-	4,285,083	18,455,032	47,536,164	-	513,722	48,049,886

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	-	-	-	8,717,669	-	-	8,717,669

소 계	-	-	-	-	8,717,669	-	-	8,717,669

캄텍	기타	-	-	78,704	78,704	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	8,211,799	-	20,000	8,231,799

SEOHAN NTN USA	11,366,875	-	270,807	11,637,682	-	-	59,253	59,253

한신인더스트리	114,871	-	46,278	161,149	704,288	-	-	704,288

경일기계	1,847,910	-	-	1,847,910	65,541	-	32,414	97,955

소 계	13,329,656	-	395,789	13,725,445	8,981,628	-	111,667	9,093,295

총 계	27,499,605	-	4,680,872	32,180,477	65,235,461	-	625,389	65,860,850

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

종업원급여	294,835	398,121

퇴직급여	41,645	25,164

기타장기급여	1,700	-

합 계	338,180	423,285

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

SEOHAN ENP㈜	관계기업	KEB하나은행	9,000,000	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000,000	운영자금

홍콩KEB하나은행	USD 39,684,000	운영자금

신한은행	10,800,000	운영자금

현대커머셜	7,200,000	운영자금

NH농협	5,000,000	운영자금

서한산업㈜	관계기업	한국수출입은행 청주	23,911,200	운영자금

합 계	USD 48,084,000

79,911,200

(2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	46,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	20,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나은행	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외4	운전자금대출	63,800,000

KDB산업은행	시설대출	3,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 600,000.0

KEB하나은행	USD 30,109,926.9

KEB하나은행	수입신용장	USD 2,000,000.0

합 계	199,200,000

USD 32,709,926.9

(3) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제 45(당)분기	제 44(전)기

장기금융상품	KEB외환은행외	별단예금	당좌개설보증금	6,000	6,000

(4) 당분기말 현재 당사는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 4,024백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 지배회사는 손해배상소송(소송가액: 3,311,668천원)과 관련하여 피고로 제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 연결실체의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

31. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

방송부문	방송서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	연결조정(*)	조정후금액

매출액	215,986,510	10,810,415	(4,405,009)	222,391,916

영업손익	(2,453,709)	(1,432,714)	(3,847,288,464)	(3,851,174,887)

당기순이익	(6,242,032)	(404,879)	(6,605,015,162)	(6,611,662,073)

자산총액	639,649,728	29,332,227	634,366,658,635	635,035,640,590

부채총액	421,260,062	19,317,597	417,780,741,582	418,221,319,241

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	연결조정(*)	조정후금액

매출액	262,907,419	11,341,231	(4,824,487)	269,424,163

영업손익	1,286,985	(491,846)	25,627	820,766

당기순이익	241,698	(656,034)	(144,494)	(558,830)

자산총액	677,703,402	27,374,570	(33,171,724)	671,906,248

부채총액	430,736,156	17,398,787	(21,083,354)	427,051,589

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	172,508,870	6,885,428	47,402,627	(4,405,009)	222,391,916

비유동자산(*2)	184,688,882	16,674,723	75,312,080	24,762,033	251,913,652

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

매출액	208,642,477	14,317,416	51,288,757	(4,824,487)	269,424,163

비유동자산(*2)	190,653,710	14,926,411	73,289,237	24,545,445	254,323,913

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	제 45(당)분기	제 44(전)분기

자동차부품	현대자동차그룹	154,690,559	179,961,872