한국무브넥스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 한편, 당사는 당반기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 기존 5천원에서 1천원으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에 서 설명하고 있습니다.

당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 44(전)기

장단기차입금(A)	97,700,000	90,700,000

현금및현금성자산 및단기금융상품(B)	5,143,028	9,706,326

순차입금(C=A-B)	92,556,972	80,993,674

자본총계(D)	181,890,366	179,571,360

총자본(E=C+D)	274,447,338	260,565,034

순차입금비율(F=C/E)	33.7%	31.1%

(2) 금융상품에 대한 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 6,770	USD 7,718,776

EUR 0.04	EUR 0.04

단기금융상품	USD 3,809,927	USD 109,927

매출채권및기타채권	USD 27,328,410	USD 25,079,893

EUR 80,495	EUR 16,307

부 채

매입채무 및 기타채무	USD 126,717	USD 6,941

EUR 10,828	-

순외화자산(부채)	USD 31,018,390	USD 32,901,655

EUR 69,667	EUR 16,307

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,488,369천원 만큼 증가(감소)하였을 것입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	89,700,000	-	-	89,700,000

유동성사채	8,000,000	-	-	8,000,000

금융부채 계	97,700,000	-	-	97,700,000

③ 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)반기	제 44(전)기

현금및현금성자산	869,433	9,588,550

매출채권및기타채권	144,827,217	120,475,853

장기매출채권및기타채권	2,971,042	3,365,246

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	70,274	-

매도가능금융자산	-	62,730

합 계	148,737,966	133,492,379

당 반기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은100,356백만원(전기말: 68,885백만원)으로서 매출채권및기타채권의 69.29%(전기말: 57.18%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. ④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우당반기 법인세비용차감전순손익은 471,000천원 감소(증가)하였을 것입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우 기타자본구성요소는 5,481천원이 증가(감소)할 것입니다.

(3) 공정가치

① 당사의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.가. 제45(당)반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	70,274	-	-	70,274

나. 제44(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	62,730	-	-	62,730

5. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산가. 제 45(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	869,433	-	869,433	869,433

단기금융상품	4,273,595	-	4,273,595	4,273,595

매출채권및기타채권	144,827,217	-	144,827,217	144,827,217

비유동자산

장기금융상품	563,572	-	563,572	563,572

장기매출채권및기타채권	2,971,042	-	2,971,042	2,971,042

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	70,274	70,274	70,274

합 계	153,504,859	70,274	153,575,133	153,575,133

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	9,588,550	-	9,588,550	9,588,550

단기금융상품	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	120,475,853	-	120,475,853	120,475,853

비유동자산

장기금융상품	505,775	-	505,775	505,775

장기매출채권및기타채권	3,365,246	-	3,365,246	3,365,246

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	134,053,200	62,730	134,115,930	134,115,930

(2) 금융부채가. 제 45(당)반기(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	152,960,309	152,960,309	152,960,309

단기차입금	89,700,000	89,700,000	89,700,000

유동성사채	8,000,000	8,000,000	8,000,000

금융보증부채	378,784	378,784	378,784

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,754,008	1,754,008	1,754,008

합 계	252,793,101	252,793,101	252,793,101

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	147,967,349	147,967,349	147,967,349

단기차입금	77,700,000	77,700,000	77,700,000

유동성장기차입금	375,000	375,000	375,000

유동성사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융보증부채	380,626	380,626	380,626

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,731,841	1,731,841	1,731,841

장기차입금	2,625,000	2,625,000	2,625,000

합 계	240,779,816	240,779,816	240,779,816

(3) 금융상품 범주별 순손익가. 제45(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	189,051	-	-	189,051

이자비용	-	-	(1,727,284)	(1,727,284)

계	189,051	-	(1,727,284)	(1,538,233)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	5,884	-	5,884

나. 제44(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	156,855	9	-	156,864

이자비용	-	-	(1,476,797)	(1,476,797)

매도가능금융자산처분손실	-	(643)	-	(643)

계	156,855	(634)	(1,476,797)	(1,320,576)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	258,659	-	258,659

6. 사용이 제한된 금융자산당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 45(당)반기	제 44(전)기	사용제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	123,305	117,776	예금질권설정 외

장기금융상품	KEB하나은행외	5,000	6,000	당좌개설보증금 외

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)반기	제 44(전)기

채권액	장부금액	채권액	장부금액

매출채권	142,219,903	115,611,454

차감: 대손충당금	(156,641)	(5,088)

매출채권(순액)	142,063,261	115,606,366

미수금	2,711,202	4,622,638

차감: 대손충당금	(89,690)	(126,149)

미수금(순액)	2,621,512	4,496,489

단기대여금	89,366	146,981

미수수익	53,077	226,017

합 계	144,827,216	120,475,853

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

장기대여금	1,690,485	1,784,688

보증금	1,280,558	1,580,558

합 계	2,971,042	3,365,246

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

정상채권	136,881,357	117,335,303

30일 이하	7,750,675	4,179,857

30일 초과 60일 이하	945,065	768,340

60일 초과 90일 이하	514,941	259,477

90일 초과	1,952,553	1,429,359

대손충당금	(246,331)	(131,237)

합 계	147,798,260	123,841,099

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 발생되는 산업 채권 분류별로 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

기초금액	131,237	376,390

손상차손인식	151,553	3,991

환입액	(36,459)	(249,144)

기말금액	246,331	131,237

손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 충당금 환입은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	70,274	-

매도가능금융자산(*2)	-	62,730

(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 당기 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 45(당)반기	제 44(전)기

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식과 채권

(주)하이닉스	-	301,490	70,274	70,274	301,490	62,730	62,730

당사는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일) 현재의 종가로 평가하였습니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

제품	44,903,010	43,476,519

제품평가충당금	(5,030,934)	(4,869,975)

재공품	19,127,401	19,041,098

원재료	35,173,642	38,459,764

기타의재고자산	45,216	66,498

합 계	94,218,335	96,173,904

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

선급금	1,147,268	2,391,186

차감: 대손충당금	(445,635)	(556,875)

선급금(순액)	701,633	1,834,311

선급비용	953,608	761,375

합 계	1,655,241	2,595,686

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)반기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

북경 서한NTN	제 조 업	51.00%	5,429,927	51.00%	5,429,927	2018.06.30	중 국

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80.00%	8,092,707	80.00%	8,092,707	2018.06.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100.00%	-	100.00%	-	2018.06.30	미 국

오토메탈글로벌(주)	제 조 업	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000	2018.06.30	한 국

합 계	16,522,635	16,522,635

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)반기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	4,558,062	13.89%	4,558,062	2018.06.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	2,114,351	29.00%	2,114,351	2018.06.30	한 국

서한이앤피(주) (*1)	제 조 업	10.94%	3,156,567	10.94%	3,156,567	2018.06.30	한 국

서한엔티엔베어링(주) (*1)	제 조 업	16.00%	12,124,850	16.00%	12,124,850	2018.06.30	한 국

(주)울산방송	방 송 업	30.00%	14,642,643	30.00%	14,642,643	2018.06.30	한 국

합 계	36,596,473	36,596,473

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당) 반기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,539,239	-	59,539,239

건물	21,185,737	(10,117,433)	11,068,304

구축물	7,832,966	(4,698,441)	3,134,525

기계장치	210,888,789	(169,969,542)	40,919,246

차량운반구	1,976,255	(1,762,246)	214,009

기타유형자산	65,061,956	(48,372,537)	16,689,419

건설중인자산	3,403,713	-	3,403,713

합 계	369,888,655	(234,920,200)	134,968,455

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,551,718	-	59,551,718

건물	21,163,837	(9,474,287)	11,689,550

구축물	8,359,595	(4,820,189)	3,539,406

기계장치	209,756,724	(169,870,219)	39,886,505

차량운반구	2,481,025	(1,968,802)	512,223

기타유형자산	67,624,016	(50,931,501)	16,692,515

건설중인자산	8,040,159	-	8,040,159

합계	376,977,074	(237,064,998)	139,912,076

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,551,718	11,689,550	3,539,406	39,886,505	512,223	16,692,516	8,040,159	139,912,076

증가 :

취득 및 자본적지출	-	53,400	5,600	911,273	-	2,956,760	2,169,505	6,096,538

대체	-	-	-	6,595,551	-	210,400	-	6,805,951

감소 :

처분	(12,479)	(16,931)	(121,389)	(1,777,780)	(233,920)	(17)	-	(2,162,516)

감가상각	-	(657,715)	(289,092)	(4,696,303)	(64,294)	(3,170,240)	-	(8,877,644)

대체	-	-	-	-	-	-	(6,805,951)	(6,805,951)

기말	59,539,239	11,068,304	3,134,525	40,919,246	214,009	16,689,419	3,403,713	134,968,455

나. 제 44(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,628,899	12,409,046	3,965,575	44,444,582	514,893	17,215,417	3,819,691	141,998,103

증가 :

취득 및 자본적지출	-	-	49,500	494,240	151,202	3,378,910	3,822,276	7,896,127

대체	-	-	-	802,100	-	63,500	-	865,600

감소 :

처분	(77,181)	(265,925)	-	-	(3,663)	(3,828)	-	(350,597)

감가상각	-	(621,145)	(300,532)	(4,562,767)	(71,410)	(3,286,534)	-	(8,842,387)

대체	-	-	-	-	-	-	(865,600)	(865,600)

기말	59,551,718	11,521,976	3,714,543	41,178,154	591,022	17,367,465	6,776,367	140,701,245

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

제조원가	8,608,412	8,557,696

판매비와관리비	269,232	284,691

합 계	8,877,644	8,842,387

(4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(5) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	유형자산 일체	현대해상	146,410,502	143,133,366

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

기초금액	5,869,130	6,129,576

취득금액	-	-

처분금액	(1,690,643)	-

손상차손	-	(121,810)

기말금액	4,178,487	6,007,766

회원권 및 기타무형자산을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

매입채무	142,764,905	135,085,108

미지급금	6,589,446	7,811,097

미지급비용	3,585,958	5,051,144

임대보증금	20,000	20,000

합 계	152,960,309	147,967,349

15. 차입금 및사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

유동

- 단기차입금	89,700,000	77,700,000

- 유동성장기차입금	-	375,000

- 유동성사채	8,000,000	10,000,000

유동 소계	97,700,000	88,075,000

비유동

- 장기차입금	-	2,625,000

합 계	97,700,000	90,700,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금과 사채 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	연이자율(%)	제 45(당)반기	제 44(전)기

KEB하나은행	무역금융	3.483~3.549	15,500,000	5,700,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.34	31,800,000	36,000,000

대구은행	일반대출	3.70	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	4.78	900,000	1,000,000

신한은행	일반대출	3.68	10,000,000	10,000,000

무역금융	3.4492	6,500,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	2.63	20,000,000	20,000,000

합 계	89,700,000	77,700,000

나. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 45(당)반기	제 44(전)기

사모사채	2019.06.01	KEB하나은행	3.424	8,000,000	10,000,000

유동성대체	(8,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채

2018.07.01~2019.06.30	8,000,000

2019.07.01~2020.06.30	-

2020.07.01~2021.06.30	-

2021.07.01~2022.06.30	-

2022.07.01~2023.06.30	-

합 계	8,000,000

(4) 당반기말 현재 당사는 대주주인 김윤수회장으로부터 KEB하나은행, 우리은행, 대구은행의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 단기차입금및사채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 29.를 참조하시기 바랍니다.

(5) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만 기 일	연이자율(%)	제 45(당)반기말	제 44(전)기말

KDB산업은행	2022.06.27	3.36	-	3,000,000

유동성대체	-	(375,000)

차 감 잔 액	-	2,625,000

16. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

선 수 금	37,044	-

선수수익	995	397

예 수 금	544,180	577,380

금융보증부채	378,784	380,626

합 계	961,003	958,403

17. 퇴직급여부 채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

확정급여채무의 현재가치	34,019,865	34,440,821

사외적립자산의 공정가치	(30,141,957)	(31,468,389)

퇴직급여채무 금액	3,877,908	2,972,432

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

당기근무원가	1,618,122	1,728,595

이자비용	589,804	489,113

사외적립자산의 기대수익	(544,168)	(439,087)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 비용	1,663,758	1,778,621

- 제조원가	1,373,150	1,450,408

- 판매비와관리비	290,608	328,213

18. 기타충당부채

(1) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

기초잔액	1,797,259	1,960,252

증가액	-	-

감소액(*)	(233,839)	(123,394)

기말잔액	1,563,420	1,836,858

19. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 150,000,000주이며, 주당 액면금액은 1,000원, 발행한 주식의 수는 30,450,420주입니다.

20. 자본금 과 기 타납입자본(1) 자본금

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

발행할주식의 총수	150,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	1000원	5,000원

발행한 주식수	30,450,420주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

당반기 중 주식의 액면분할을 실시하여 1주당 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 이에 따라 발행주식수도 동 비율만큼 증가하였습니다.

(2) 기타납입자본(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

21. 기타자 본 구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(180,348)	-

매도가능증권평가손실	-	(186,233)

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,902,898	4,043,968	2,282,857	4,657,855

퇴직급여	141,744	290,608	163,521	328,213

복리후생비	570,576	1,099,703	749,703	1,360,659

여비교통비	55,712	108,726	81,171	156,254

통신비	33,552	69,464	37,294	80,735

수도광열비	85,790	169,018	87,851	179,194

세금과공과	50,220	182,184	49,787	190,447

임차료	240,745	475,834	245,483	458,172

수선비	600	1,160	25,069	46,409

감가상각비	140,672	269,232	150,833	284,691

보험료	18,836	37,267	20,597	41,464

소모품비	28,078	59,535	46,417	94,019

도서인쇄비	5,731	13,269	12,921	24,948

차량유지비	108,784	211,298	109,975	218,580

교육훈련비	40,204	55,226	53,943	67,985

지급수수료	12,931	924,091	259,858	693,957

접대비	34,716	98,912	46,621	114,057

광고선전비	-	500	7,350	608,150

포장비	851,353	1,600,486	800,516	1,594,907

운반비	1,099,289	2,120,219	1,091,873	2,243,140

해외시장개척비	21,152	38,779	90,676	160,478

수출비	1,149,391	2,130,261	957,268	2,053,177

판매보증비	110,987	(111,816)	191,317	22,917

대손상각비	135,339	151,553	(6,059)	(361)

합 계	6,839,300	14,039,477	7,556,842	15,680,048

23. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	(47,171)	562,120	(695,673)	166,483

외화환산이익	1,449,661	1,490,596	184,289	312,080

임대료수익	180,396	361,092	182,214	364,828

수입수수료	32,964	83,300	79,557	112,178

유형자산처분이익	374,786	426,928	106,208	177,494

무형자산처분이익	173,663	305,917	-	-

잡이익	65,728	148,611	23,569	50,749

기타수익 합계	2,230,028	3,378,564	(119,836)	1,183,812

기타비용

외환차손	430,352	489,713	2,027,838	2,160,452

외화환산손실	(765,840)	8,540	(3,296,753)	232,549

기부금	16,200	33,140	16,470	35,590

유형자산처분손실	350,729	350,873	2	2

매출채권처분손실	1,496	7,320	6,709	9,393

무형자산손상차손	-	-	121,810	121,810

무형자산처분손실	14,510	158,842	-	-

기타의대손상각비	(106,281)	(147,699)	118,552	(249,492)

잡손실	63,617	409,444	13,978	32,944

기타비용 합계	4,783	1,310,172	(991,394)	2,343,249

24. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	26,815	189,051	26,403	156,864

배당금수익	820	7,162,480	5,492	4,692,037

금융수익 합계	27,635	7,351,531	31,895	4,848,901

금융비용

이자비용	905,937	1,727,284	722,794	1,476,797

매도가능금융자산처분손실	-	-	643	643

금융비용 합계	905,937	1,727,284	723,437	1,477,440

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,580,175)	1,955,569	770,201	2,171,507

원재료 및 제품 등의 사용액	149,750,634	283,041,297	144,356,223	305,933,765

종업원급여 및 복리후생비	12,566,251	24,318,715	13,377,062	26,054,832

감가상각비	4,549,132	8,877,644	4,520,595	8,842,387

운반비	1,099,289	2,120,219	1,091,873	2,243,140

외주가공비	12,131,547	22,844,234	12,188,329	23,771,279

기타	9,720,060	19,692,651	9,930,442	21,807,247

합 계(주1)	188,236,738	362,850,329	186,234,725	390,824,157

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	199,420	372,712	364,665	1,072,694

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	310,733	571,667	(256,154)	(468,454)

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,380	78,083	(43,266)	(26,348)

법인세추납액(환급액)	(57,572)	974,092	-	-

법인세비용	475,961	1,996,554	65,245	577,892

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순손익	2,601,011	4,592,398	376,422	2,870,783

적용세율에 따른 법인세	566,722	999,328	93,813	620,572

조정사항 :	(90,761)	997,226	(28,568)	(42,680)

비공제비용	4,563	69,247	208	3,542

세액공제	(37,692)	(46,875)	(12,200)	(46,286)

법인세추납액	(57,572)	974,092	-	-

기타	(60)	762	(16,576)	63

법인세비용	475,961	1,996,554	65,245	577,892

평균유효세율	18.30%	43.48%	69.55%	20.13%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 22.0%을 적용하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나, 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

이연법인세:

―매도가능증권평가손익	(1,660)	(72,955)

―확정급여제도의 재측정요소	79,742	46,607

자본에 직접 반영된 법인세비용	78,083	(26,348)

27. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원,주)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주반기순이익(A)	2,125,049,312	2,595,844,634	464,574,740	2,292,890,942

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	30,450,420	30,450,420	30,450,420	30,450,420

기본주당이익(A/B)	70	85	10	75

(*) 당반기 중 액면분할을 실시하여 발행주식수가 6,090,084주에서 30,450,420주로 변경되었습니다.(2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당 반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	소재지	지분율	종속기업 소유지분

종 속 기 업	오토메탈글로벌㈜	제 조 업	"	100%	-

북경 서한NTN	제 조 업	중국	51%	-

중경 서한NTN	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	미국	80%	-

KOFCO USA	판 매 업	"	100%	-

SEOHAN AMERICA	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO MEXICO	제 조 업	멕시코	-	100%

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업	대한민국	13.89%	-

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	"	29%	-

서한이앤피(주)	제 조 업	"	10.94%	-

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업	"	16%	-

(주)울산방송	방 송 업	대한민국	30%	-

기 타	캄텍(주)	제 조 업	"	-	-

엠테스(주)	제 조 업	"	-	-

서한글로비즈(주)	무 역 업	"	-	-

한신인더스트리㈜	제 조 업	"	-	-

경일기계(주)	제 조 업	"	-	-

SEOHAN NTN USA	제 조 업	미국	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 45(당)반기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산 취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	411,931	-	-	-	-	-

중경서한NTN	295,701	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	46,159	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	7,944,380	-	-	-	-	5,522

KOFCO USA	1,299,348	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	2,851,073	-	-	-	-

소 계	9,951,360	2,897,232	-	-	-	5,522

서한산업㈜	관계기업	15,303,945	5,271,841	59,545	264,292	1,205,175

서한워너터보시스템(유)	-	106,300,544	-	-	7,589,279	-

서한이앤피㈜	-	65,280	-	2,010,330	252,500	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-

소 계	15,303,945	111,637,665	-	2,069,875	8,106,070	1,205,175

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	126,000	-

서한글로비즈㈜	-	1,229,912	-	-	155,500	-

SEOHAN NTN USA	23,350,177	91,239	-	-	3,401	5,778

한신인더스트리	778,169	4,396,229	-	-	861	-

경일기계㈜	17,530	1,181,467	-	-	93,432	194,782

소 계	24,145,876	6,898,847	-	-	379,194	200,560

총 계	49,401,181	121,433,744	-	2,069,875	8,485,264	1,411,258

나. 제 44(전)반기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산 취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	982,222	-	-	-	-	-

중경서한NTN	1,851	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	5,682,325	-	-	-	-	45,076

KOFCO USA	-	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	3,604,674	-	-	-	-

소 계	6,666,398	3,604,674	-	-	-	45,076

서한산업㈜	관계기업	17,104,145	4,206,661	435,458	-	190,107	-

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	126,068,650	-	-	4,941,874	-

서한이앤피㈜	-	32,168	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

소 계	21,684,369	130,307,479	435,458	-	5,166,762	-

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	126,000	-

서한글로비즈㈜	-	1,501,346	-	-	18,000	-

SEOHAN NTN USA	29,553,916	-	-	-	39,454	31,036

한신인더스트리	465,061	4,542,452	-	-	21,130	-

경일기계㈜	14,456	1,648,561	-	-	-	-

소 계	30,033,433	7,692,359	-	-	204,585	31,036

총 계	58,384,201	141,604,512	435,458	-	5,371,347	76,112

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	서한산업	3,039,041	3,039,041	-	-

나. 제 44(전)반기해당사항 없음.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업	북경서한NTN	360,333	-	360,333	-	-	-

중경서한NTN	301,526	197,193	498,720	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	48,034	-	48,034

SEOHAN AUTO MEXICO	6,936,083	-	6,936,083	-	625	625

KOFCO USA	2,282,237	-	2,282,237	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	1,256,881	-	1,256,881

소 계	9,880,178	197,193	10,077,372	1,304,915	625	1,305,539

관계기업	서한산업㈜	13,008,518	23,100	13,031,618	3,123,238	1,314,500	4,437,738

서한워너터보시스템(유)	34,587	87,137	121,723	36,909,791	-	36,909,791

서한이앤피㈜	2,447,613	-	2,447,613	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-

소 계	15,490,717	110,237	15,600,954	40,033,029	1,314,500	41,347,529

기타	캄텍㈜	-	23,100	23,100	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	536,920	20,000	556,920

SEOHAN NTN USA	17,549,452	3,577	17,553,030	94,104	-	94,104

한신인더스트리	201,877	947	202,824	1,687,650	-	1,687,650

경일기계㈜	2,005,237	-	2,005,237	132,154	-	132,154

소 계	19,756,566	27,624	19,784,190	2,450,828	20,000	2,470,828

합 계	45,127,461	335,054	45,462,516	43,788,772	1,335,125	45,123,897

나. 제 44(전)기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업	북경서한NTN	962,056	1,163,963	2,126,019	-	-

중경서한TNT	222,265	192,095	414,360	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	191,882	191,882	-	-

KOFCO USA	1,165,602	-	1,165,602	-	-

오토메탈글로벌(주)	-	-	-	241,262	-	241,262

SEOHAN AUTO MEXICO	8,287,677	355,392	8,643,069	-

소 계	10,637,600	1,903,332	12,540,932	241,262	-	241,262

관계기업	서한산업(주)	13,714,023	94,664	13,808,687	698,883	-	698,883

서한워너터보시스템즈(유)	32,806	95,271	128,077	40,683,065	-	40,683,065

서한이앤피(주)	-	-	-	-	-	-

서한엔티엔베어링(주)	-	-	-	-	-	-

소 계	13,746,829	189,935	13,936,764	41,381,948	-	41,381,948

기타	캄텍(주)	-	78,704	78,704	-	-	-

서한글로비즈(주)	-	-	-	93,154	20,000	113,154

SEOHAN NTN USA	11,366,875	30,224	11,397,099	-	-	-

한신인더스트리	114,871	46,278	161,149	704,288	-	704,288

경일기계(주)	1,847,910	-	1,847,910	65,541	32,414	97,955

소 계	13,329,656	155,206	13,484,862	862,983	52,414	915,397

합 계	37,714,085	2,248,473	39,962,558	42,486,193	52,414	42,538,607

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 주석 29. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)반기	제 44(전)반기

단기종업원급여	271,429	595,858

퇴직급여	18,246	36,381

합 계	289,675	632,239

29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음당반기말 현재 당사가 제공한 견질어음은 없습니다.

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위 : USD, 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지/건물/기계장치	33,000,000	KEB하나은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	24,000,000	KDB산업은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	25,000,000	신한은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	12,000,000	KEB하나은행	유동성사채

단기금융상품	외화정기예금	USD 120,910	KEB하나은행	매입외환 등

재고자산	재고자산 양도담보	37,700,000	한국수출입은행	단기차입금

합 계	131,700,000 USD 120,910

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용가. 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	관계	보증금액	설정권자	내용

김윤수	최대주주	30,000,000	KEB하나은행	지급보증

1,080,000	우리은행	지급보증

USD 111,034	기업은행	지급보증

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

신한은행	199,192	신한은행	2017.12.15 ~ 2018.12.15	기타약정

서울보증보험	4,098,942	매출거래처	-	하자담보

합 계	4,298,134

(4) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

수혜자	관계	설정금액	담보권자	내용

KOFCO USA	종속회사	USD 1,200,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 600,000	수출입금융

서한이앤피㈜	관계기업	9,000,000	KEB 하나은행	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

24,000,000	대구은행	운영자금

USD 39,684,000	KEB 하나은행(Hong Kong)	운영자금

9,600,000	신한은행	운영자금

7,200,000	현대커머셜	운영자금

4,800,000	NH농협	운영자금

SEOHAN AUTO USA	종속회사	USD 8,400,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 19,440,000	WOORI BANK NY Agency	운영자금

USD 20,000,000	기업은행(NY Branch)	운영자금

SEOHAN AUTO MEXICO	종속회사	USD 42,000,000	KDB산업은행, 경남은행, 농협은행	운영자금

오토메탈글로벌㈜	종속회사	12,000,000	신한은행	시설자금

2,400,000	경남은행	운영자금

1,440,000	기업은행	운영자금

9,600,000	현대커머셜	매출채권 양도담보(*)

서한산업㈜	관계기업	23,911,200	한국수출입은행	운영자금

(*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	40,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	20,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나	사모사채발행	8,000,000

대구은행 외4	운전자금대출	61,700,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

산업은행	외화지급보증	USD 600,000

KEB하나은행	USD 30,109,927

KEB하나은행	수입신용장	USD 2,000,000

합 계	186,100,000 USD 32,709,927

(6) 당반기말 현재 당사는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

30. 회계정책의 변경30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

(1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기 대여금 및 수취채권)	합 계

매출채권 및 기타채권	기타금융상품	현금및 현금성자산

기초 장부금액-기준서 제1039호	62,730	123,841,098	623,550	9,588,550	134,115,928

대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-	-	-	-

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류	-	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	62,730	123,841,098	623,550	9,588,550	134,115,928

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초에 62,730천원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당반기 초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 186,233천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	-

대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

장기예치금의 상각후원가 측정	-	-

매출채권및기타채권 손실충당금 증가	-	-

기초잉여금 조정에 따른 이연법인세 감소	-	-

합 계	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

기타금융상품	상각후원가	상각후원가	623,550	623,550	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	62,730	62,730	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	123,841,098	123,841,098	-

30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017.12.31 조정 전	조정	2018.1.1 조정 후

유동자산	228,951,768	-	228,951,768

비유동자산	202,834,065	-	202,834,065

자산총계	432,785,833	-	432,785,833

유동부채	243,020,480	-	243,020,480

비유동부채	9,193,993	-	9,193,993

부채총계	252,214,473	-	252,214,473

자본총계	179,571,360	-	179,571,360

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	359,750,088	48,259	359,701,829

매출원가	348,810,852	-	348,810,852

판관비	14,039,477	48,259	14,087,736

법인세비용	1,996,554	-	1,996,554

반기순이익	2,595,845	-	2,595,845

총포괄손익	2,319,007	-	2,319,007

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.