한국무브넥스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)분기 2017년 09월 30일 현재
제 43(전)기 2016년 12월 31일 현재
한국프랜지공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 기 말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)울산방송(*1)	방 송 업	30%	30%	2017.09.30	한 국	사실상지배력

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2017.09.30	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2017.09.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2017.09.30	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2017.09.30	한 국

중경 서한NTN(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.09.30	중 국

SEOHAN AMERICA(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.09.30	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.09.30	멕시코

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 지배기업이 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 연결재무제표 작성 대상 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

위 기준서의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

장단기차입금(A)	207,983,283	208,897,246

현금및현금성자산 및 단기금융자산(B)	50,890,600	61,026,472

순차입금(C=A-B)	157,092,683	147,870,775

자본총계(D)	277,436,591	288,746,716

총자본(E=C+D)	434,529,274	436,617,491

순차입금/총자본(F=C/E)	36.15%	33.87%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 3,507,649	USD 3,297

EUR 0.04	-

매출채권및기타채권	USD 26,535,058	USD 26,443,455

EUR 6,307	-

외화자산 계	USD 30,042,707	USD 26,446,752

EUR 6,307.04	-

부 채

매입채무	USD 4,921,749	USD 962,673

순외화자산(부채)	USD 25,120,958	USD 25,484,079

EUR 6,307	EUR -

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기말 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,881,472천원(전기: 3,079,751천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기차입금	133,615,843	-	-	133,615,843

장기차입금	1,192,929	63,174,511	-	64,367,440

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	144,808,772	63,174,511	-	207,983,283

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)분기	제 43(전)기

현금및현금성자산	32,390,600	44,026,472

단기금융자산	18,500,000	17,000,000

매출채권및기타채권	185,548,801	199,142,534

단기매매금융자산	-	-

유동성매도가능금융자산	12,500,000	12,500,000

유동성만기보유금융자산	-	-

장기금융자산	476,376	388,181

장기매출채권및기타채권	4,818,813	4,993,364

매도가능금융자산	1,559,528	1,395,788

합 계	255,794,118	279,446,339

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 120,276백만원(전기말: 129,507백만원)으로서 매출채권및기타채권의 64.82%(전기말: 65.03%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,084백만원(전기: 1,947백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 1,096,643천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

매도가능금융자산(*1)	902,978	-	12,500,000	13,402,978

(*1) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 656,550천원입니다.

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	620,654	-	12,618,584	13,239,238

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 656,550천원입니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	32,390,600	-	32,390,600	32,390,600

단기금융자산	18,500,000	-	18,500,000	18,500,000

매출채권및기타채권	185,548,801	-	185,548,801	185,548,801

매도가능금융자산	-	12,500,000	12,500,000	12,500,000

비유동자산:

장기금융자산	476,376	-	476,376	476,376

장기매출채권및기타채권	4,818,813	-	4,818,813	4,818,813

매도가능금융자산	-	1,559,528	1,559,528	1,559,528

합 계	241,734,590	14,059,528	255,794,118	255,794,118

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	44,026,472	-	44,026,472	44,026,472

단기금융자산	17,000,000	-	17,000,000	17,000,000

매출채권및기타채권	199,142,534	-	199,142,534	199,142,534

매도가능금융자산	-	12,500,000	12,500,000	12,500,000

비유동자산:

장기금융자산	388,181	-	388,181	388,181

장기매출채권및기타채권	4,993,364	-	4,993,364	4,993,364

매도가능금융자산	-	1,395,788	1,395,788	1,395,788

합 계	265,550,551	13,895,788	279,446,339	279,446,339

2) 금융부채가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액

유동부채:

매입채무및기타채무	-	208,257,284	208,257,284

단기차입금및사채	-	144,808,771	144,808,771

비유동부채:

장기차입금	-	63,174,511	63,174,511

합 계	-	416,240,566	416,240,566

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액

유동부채:

매입채무및기타채무	-	217,731,421	217,731,421

단기차입금및사채	-	146,589,023	146,589,023

비유동부채:

장기차입금	-	62,308,224	62,308,224

합 계	-	426,628,668	426,628,668

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	703,395	-	-	-	703,395

이자비용	-	-	-	(5,712,817)	(5,712,817)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(215,404)	-	(215,404)

당기손익 합계	703,395	-	(215,404)	(5,712,817)	(5,224,826)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	386,677	-	386,677

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	718,275	-	-	-	718,275

이자비용	-	-	-	(5,466,376)	(5,466,376)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(568)	-	(568)

당기손익 합계	718,275	-	(568)	(5,466,376)	(4,748,669)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(9,556)	-	(9,556)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

보유현금	159,556	1,884

요구불예금	32,231,044	44,024,587

합 계	32,390,600	44,026,471

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

매출채권	173,970,927	194,334,120

차감: 대손충당금	(167,473)	(166,279)

매출채권(순액)	173,803,454	194,167,841

미수금	11,389,506	4,662,630

차감: 대손충당금	(121,158)	(375,293)

미수금(순액)	11,268,348	4,287,337

단기대여금	203,487	218,560

미수수익	273,512	468,796

합 계	185,548,801	199,142,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

장기대여금	2,539,950	2,768,526

보증금	2,278,863	2,224,837

합 계	4,818,813	4,993,363

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

정상채권	182,983,804	160,517,554

30일 이하	5,295,572	41,101,709

30일 초과 60일 이하	193,662	400,848

60일 초과 90일 이하	140,172	247,678

90일 초과	2,043,034	2,409,680

대손충당금	(288,631)	(541,572)

합 계	190,367,613	204,135,897

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 발생되는 산업 채권 분류별로 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	541,572	206,001

손상차손인식	1,194	375,293

제각액	-	-

환입액	(254,135)	(39,722)

기말금액	288,631	541,572

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 단 기매매금융자산당분기와 전기 중 연결실체의 당 기손익인식금융자산은 없습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	13,895,788	10,820,349

취득금액	12,985	3,035,990

자본으로 계상한 평가손익	282,324	75,439

손상차손	-	-

처분금액	(131,569)	(35,990)

기말금액	14,059,528	13,895,788

차감: 유동항목	(12,500,000)	(12,500,000)

비유동항목	1,559,528	1,395,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전) 기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

중소기업채권	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 44(당)분기	제 43(전) 기

지 분 율(%)	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

상장주식

SK하이닉스	-	301,490	67,978	67,978	301,490	36,654	36,654

(주)코엔텍	0.4	100,000	835,000	835,000	100,000	584,000	584,000

소 계	401,490	902,978	902,978	401,490	620,654	620,654

출자금과 채권

산은미래터전사모특별자산	-	-	-	-	332,000	118,584	118,584

(주)씨비앤	11.11	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550

(주)온에어유	100	100,000	-	-	100,000	-	-

㈜미디어크리에이트	2	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	756,550	656,550	656,550	1,088,550	775,134	775,134

합 계	1,158,040	1,559,528	1,559,528	1,490,040	1,395,788	1,395,788

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

상 품	1,460,323	1,463,959

제 품	53,231,943	50,710,141

재 공 품	19,131,830	17,374,601

원 재 료	56,205,675	56,289,596

기타의 재고자산	1,640,281	1,266,630

합 계	131,670,052	127,104,927

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

선급금	7,650,674	5,712,233

차감: 대손충당금	(118,250)	(6,262)

선급금(순액)	7,532,424	5,705,971

선급부가세	5,552,710	2,654,324

선급법인세	702,186	632,473

선급비용	1,536,332	1,225,434

기 타	711,880	251,478

합 계	16,035,532	10,469,680

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 44(당)분기말	제 43(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	10,531,013	13.89%	10,794,376	2017.09.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	18,078,930	29.00%	18,251,178	2017.09.30	한 국

서한이앤피(주)(*1)	제 조 업	10.94%	3,480,078	10.94%	3,540,345	2017.09.30	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	7,279,255	16.00%	8,069,624	2017.09.30	한 국

합 계	39,369,276	40,655,523

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,794,376	-	(257,551)	(5,814)	-	-	10,531,013

서한워너터보시스템즈(유)	18,251,178	-	4,176,798	-	337,499	(4,686,545)	18,078,930

서한이앤피(주)	3,540,346	-	(38,428)	(21,840)	-	-	3,480,078

서한엔티엔베어링(주)	8,069,624	-	(790,369)	-	-	-	7,279,255

합 계	40,655,524	-	3,090,450	(27,654)	337,499	(4,686,545)	39,369,276

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	9,487,714	-	1,376,534	117,035	(186,907)	-	10,794,376

서한워너터보시스템즈(유)	12,617,753	-	8,439,483	-	(29,709)	(2,776,349)	18,251,178

서한이앤피(주)	3,158,702	-	359,255	39,521	(17,132)	-	3,540,346

서한엔티엔베어링(주)	9,154,158	-	(1,095,503)	-	10,969	-	8,069,624

합 계	34,418,327	-	9,079,769	156,556	(222,779)	(2,776,349)	40,655,524

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,334,660	-	74,334,660

건물	71,664,294	(17,087,685)	54,576,609

구축물	9,498,649	(5,128,140)	4,370,509

기계장치	315,750,241	(220,847,087)	94,903,154

차량운반구	4,444,146	(3,057,813)	1,386,333

기타유형자산	72,758,766	(53,163,589)	19,595,177

건설중인자산	13,155,772	-	13,155,772

합 계	561,606,528	(299,284,314)	262,322,214

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,718,438	-	74,718,438

건물	72,973,959	(14,988,386)	57,985,573

구축물	8,952,401	(4,631,540)	4,320,861

기계장치	310,739,506	(219,124,409)	91,615,097

차량운반구	4,243,118	(2,896,149)	1,346,969

기타유형자산	67,628,875	(47,793,424)	19,835,451

건설중인자산	17,726,828	-	17,726,828

합 계	556,983,125	(289,433,908)	267,549,217

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	74,718,438	-	(77,181)	-	-	(306,597)	74,334,660

건물	57,985,573	102,885	(265,925)	(2,340,013)	758,000	(1,663,911)	54,576,609

구축물	4,320,861	546,792	-	(502,745)	-	5,600	4,370,508

기계장치	91,615,097	5,270,716	(104,947)	(14,208,815)	13,686,521	(1,355,419)	94,903,153

차량운반구	1,346,969	337,616	(3,664)	(278,079)	-	(16,509)	1,386,333

기타유형자산	19,835,451	5,199,294	(21,886)	(5,668,315)	289,320	(38,689)	19,595,175

건설중인자산	17,726,828	10,713,510	-	-	(14,733,841)	(550,725)	13,155,772

합 계	267,549,217	22,170,813	(473,603)	(22,997,967)	-	(3,926,250)	262,322,210

(*1) 기타증감액은 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 제 43(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	74,549,835	-	(12,479)	-	-	181,082	74,718,438

건물	45,170,669	4,050,799	(20,014)	(2,780,578)	11,052,405	512,292	57,985,573

구축물	4,625,595	184,278	-	(638,932)	156,000	(6,080)	4,320,861

기계장치	86,788,100	4,838,975	(238,360)	(18,630,622)	18,715,960	141,044	91,615,097

차량운반구	1,141,572	638,305	(65,927)	(370,619)	-	3,638	1,346,969

기타유형자산	19,308,544	6,784,702	(63,867)	(6,681,456)	495,769	(8,241)	19,835,451

건설중인자산	22,319,010	24,628,551	-	-	(30,420,134)	1,199,401	17,726,828

합 계	253,903,325	41,125,610	(400,647)	(29,102,207)	-	2,023,136	267,549,217

(*1) 기타증감액은 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)분기	제 43(당) 분기

제조원가	22,060,831	20,477,292

판매비와관리비	937,135	883,399

합 계	22,997,966	21,360,691

14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	손상액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,360,865	-	-	-	(121,810)	-	6,239,055

토지사용권	128,823	-	-	(2,492)	-	(748)	125,583

영업권	223,978	-	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	778,848	267,032	-	(139,086)	-	(324)	906,470

합 계	7,492,514	267,032	-	(141,578)	(121,810)	(1,072)	7,495,086

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 나. 제 43(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,439,585	-	(78,720)	-	-	6,360,865

토지사용권	137,823	-	-	(3,459)	(5,542)	128,822

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	765,545	183,026	-	(139,245)	(30,477)	778,849

합 계	7,566,931	183,026	(78,720)	(142,704)	(36,019)	7,492,514

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

매입채무	193,159,066	199,440,084

미지급금	7,918,281	9,375,832

미지급비용	6,301,033	8,030,600

미지급배당금	8,400	14,400

임대보증금	870,504	870,504

합 계	208,257,284	217,731,420

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

유동

- 단기차입금	133,615,843	130,497,454

- 유동성장기차입금	1,192,929	6,091,568

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	144,808,772	146,589,022

비유동

- 장기차입금	63,174,511	62,308,224

합 계	207,983,283	208,897,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당분기말 이자율(%)	제 44(당)분기	제 43(전)기

경남은행	기업대출	4.73	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.154	2,300,000	5,000,000

Line Of Credit	2.87	8,406,264	8,859,309

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.08	40,000,000	40,000,000

대구은행	일반대출	3.31	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.59	1,000,000	1,000,000

Line Of Credit	2.92	20,640,600	18,127,500

신한은행	일반대출	3.21	10,000,000	10,000,000

무역금융	3.143	4,100,000	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.63	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	5.21	2,995,379	446,895

Line Of Credit	3.03	9,173,600	9,063,750

현대커머셜	일반대출	3.89	8,000,000	8,000,000

합 계	133,615,843	130,497,454

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	제 44(당)분기	제 43(전)기

IBK(NY)	2021.07.25	3.03	9,308,169	11,521,015

KDB산업은행	2022.6.27	3.36	48,868,000	48,340,000

신한은행	2019.02.28	3.40	6,191,271	8,538,777

합 계	64,367,440	68,399,792

유동성대체	(1,192,929)	(6,091,568)

차 감 잔 액	63,174,511	62,308,224

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	당분기말 이자율(%)	제 44(당)분기	제 43(전)기

사모사채	2018.06.02	KEB하나은행	3.044	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

( 3) 당분기말 현재 차입금 및 사채, 그리고 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	31,000,000	2,300,000

단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	43,000,000

단기차입금	신한은행	13,000,000	10,000,000

유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

차입금	KEB NY	8,026,900	8,026,900

차입금	WOORI NY	20,640,600	20,640,600

차입금	IBK NY	18,481,769	18,481,769

차입금	KDB산업은행(멕시코)	45,868,000	45,868,000

차입금	신한은행	12,000,000	6,191,271

합 계	185,017,269	164,508,540

(4) 당분기말 현재 사채 및 외화장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

17.10.01 - 18.09.30	10,000,000	4,214,084

18.10.01 - 19.09.30	-	53,300,759

2019.10.01 이후	-	6,852,596

합 계	10,000,000	64,367,440

(5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

선수금	1,492,596	45,931

선수수익	386	22,466

예수금	1,969,175	1,353,694

금융보증부채	583,040	557,068

기타	299,180	441,517

합 계	4,344,377	2,420,676

18. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

확정급여채무의 현재가치	36,716,386	35,601,777

사외적립자산의 공정가치	(30,563,424)	(31,768,849)

퇴직급여채무 금액	6,152,962	3,832,928

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	35,601,777	34,634,355

당기근무원가	2,763,054	3,944,748

이자비용	756,636	909,595

재측정요소 :	-	-

인구통계적가정의 변동분	-	110,614

재무적가정의 변동분	-	(1,211,590)

경험조정분	-	(390,985)

급여지급액	(2,558,933)	(1,560,598)

타사전출액	153,852	(834,362)

기말금액	36,716,386	35,601,777

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초금액	31,768,849	28,785,683

사외적립자산의 기대수익	676,993	801,690

회사부담금	-	4,055,928

재측정요소	(266,272)	(238,596)

퇴직급여지급액	(1,766,579)	(912,015)

관계사전출입액	150,434	(723,841)

기말금액	30,563,425	31,768,849

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 44(당)분기	제 43(전)기

예금	3,044,148	3,155,069

국공채	1,457,246	1,510,345

회사채	12,028,646	12,466,938

특수채	2,118,700	2,195,900

수익증권	1,864,456	1,932,392

해외유가증권	4,782,742	4,957,013

대출채권	902,484	935,368

기타채권	4,365,003	4,615,824

합 계	30,563,425	31,768,849

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

당기근무원가	2,763,054	3,038,236

이자비용	756,636	682,196

사외적립자산의 기대수익	(676,993)	(597,423)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 퇴직급여	2,842,697	3,123,009

- 제조원가	2,246,906	2,377,633

- 판매관리비	595,791	745,376

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

법인세차감전 재측정요소	266,272	176,599

법인세효과	(58,580)	(38,852)

법인세차감후 재측정요소	207,692	137,747

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

할인율	3.04%	3.04%

사외적립자산의 기대수익률	3.04%	3.04%

임금상승률	3.91%	3.91%

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

기초잔액	2,210,578	2,506,029

증가액	-	-

감소액	(146,553)	(295,451)

기말잔액	2,064,025	2,210,578

20. 자본금 과 기 타납입자본(1) 자본금

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

발행할주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행한 주식수	6,090,084주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

당분기 및 전기중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타납입자본(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

21. 기타자 본 구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

매도가능증권평가이익	573,300	377,520

매도가능증권평가손실	(124,444)	(315,342)

지분법자본변동	1,637,315	1,664,966

해외사업환산손익	2,522,500	3,335,508

합 계	4,608,671	5,062,652

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	기말

매도가능증권평가손익	62,178	166,465	220,213	448,856

지분법자본변동	1,664,966	-	(27,652)	1,637,314

해외사업환산손익	3,335,508	-	(813,007)	2,522,501

합 계	5,062,652	166,465	(620,446)	4,608,671

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	기말

매도가능증권평가손익	3,336	-	58,842	62,178

지분법자본변동	1,508,410	-	156,557	1,664,967

해외사업환산손익	3,539,167	-	(203,660)	3,335,507

합 계	5,050,913	-	11,739	5,062,652

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)기

법정적립금(주1)	4,916,042	4,763,790

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(721,663)	(1,059,162)

미처분이익잉여금	112,637,731	121,471,699

합 계	170,121,114	178,465,331

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용 될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전) 분기

상품매출액	20,728,516	23,293,047

제품매출액	711,805,457	825,225,729

방송광고수입	5,711,221	5,664,106

사업수익	7,462,869	6,040,430

임대수익	374,182	254,368

기타매출액	1,246,452	851,822

합 계	747,328,697	861,329,502

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전) 분기

상품매출원가	20,250,091	19,256,208

제품매출원가	685,624,841	786,942,760

용역원가	9,899,688	9,113,006

사업원가	3,626,645	3,064,268

합 계	719,401,265	818,376,242

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전) 분기

급여	10,048,609	9,750,351

퇴직급여	595,791	745,376

복리후생비	3,374,043	3,414,267

여비교통비	577,670	554,611

통신비	300,018	301,501

수도광열비	289,228	275,669

세금과공과	1,508,185	1,572,421

임차료	893,219	887,918

관리비	43,215	43,852

수선비	471,881	357,710

회의비	19,909	37,363

감가상각비	937,135	883,399

무형자산상각비	40,098	37,371

보험료	1,584,497	1,684,827

소모품비	288,890	302,887

도서인쇄비	60,589	31,679

차량유지비	572,720	563,848

교육훈련비	106,081	81,448

지급수수료	1,880,922	2,181,736

접대비	472,491	488,727

광고선전비	613,980	614,133

운반포장비	7,366,582	7,435,650

판매수수료	890,414	726,545

해외시장개척비	212,467	256,930

판매보증비	(12,053)	378,466

경상연구개발비	118,754	256,738

대손상각비	1,194	(117,513)

수출비	3,444,777	3,121,165

잡비	19,635	17,293

보상비	(90,462)	517,450

기타판매비와관리비	132,572	20,489

합 계	36,763,051	37,424,307

25. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(당) 분기

기타수익:

외환차익	284,138	1,147,347

외화환산이익	1,457,846	403,915

임대료수익	547,042	547,998

수입수수료	161,861	155,929

유형자산처분이익	327,730	294,289

잡이익	830,789	1,489,013

기타수익 합계	3,609,406	4,038,491

기타비용:

외환차손	2,135,187	1,940,265

외화환산손실	247,515	1,775,890

매출채권처분손실	22,934	66,220

기부금	63,237	82,463

유형자산처분손실	62,381	-

무형자산처분손실	-	6,902

잡손실	83,034	31,718

기타대손상각비	(142,147)	1,952

무형자산손상차손	121,810	-

기타비용 합계	2,593,951	3,905,410

26. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

금융수익:

이자수익	703,395	718,275

배당금수익	5,492	5,410

금융수익 합계	708,887	723,685

금융비용:

이자비용	5,712,817	5,466,376

매도가능금융자산처분손실	215,404	568

금융비용 합계	5,928,221	5,466,944

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

재고자산의 변동	(4,565,125)	(5,412,296)

원재료 및 제품 등의 사용액	581,951,221	683,166,969

종업원급여 및 복리후생비	59,570,941	60,261,224

감가상각비	22,997,966	21,360,691

무형자산상각비	141,579	109,123

운반비	5,721,613	5,518,695

외주가공비	37,587,663	36,054,732

기타비용	52,758,459	54,741,409

합 계(*1)	756,164,317	855,800,547

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 44기(당)분기	제 43(전)분기

당분기법인세부담액	36,076	1,244,514

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(801,557)	(713,115)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,531)	41,547

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	(769,012)	572,946

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 44기(당)분기	제 43(전)분기

법인세비용차감전순손익	(9,949,047)	8,203,066

적용세율에 따른 세부담액	(1,008,826)	667,264

조정사항 :	239,814	(94,318)

비과세수익	-	-

비공제비용	5,130	10,631

세액공제	-	(103,662)

법인세추납액 등	36,076	(10,711)

이연법인세자산 미인식	(150,349)	-

기타(세율차이 등)	348,957	9,424

법인세비용	(769,012)	572,946

유효세율	7.73%	6.98%

(3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 44기(당)분기	제 43(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	(62,111)	2,695

―확정급여제도의 재측정요소	58,580	38,852

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,531)	41,547

(4) 당분기와 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44기(당)분기	제 43(전)기

상계전 이연법인세자산	657,510	652,646

상계전 이연법인세부채	4,968,658	5,899,314

상계후 이연법인세부채	4,311,148	5,246,668

상계전 미수법인세환급액	750,978	311,812

상계전 미지급법인세	141	767,460

상계후 미지급법인세	(750,837)	455,648

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익(A)	(6,951,502,855)	7,906,472,207

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084 주	6,090,084 주

기본주당이익(A/B)	(1,141)	1298

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업

서한이앤피(주)	제 조 업

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업

주주(종속기업)	이수화학	제 조 업

경동도시가스	도매 및 소매업

광저우 NTN	제 조 업

NTN	제 조 업

동희산업	제 조 업

송원산업	제 조 업

기 타	캄텍(주)	제 조 업

서한글로비즈(주)	무 역 업

SEOHAN NTN USA	제 조 업

한신인더스트리	제 조 업

경일기계	제 조 업

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	30,252,005	5,125,668	435,458	-	277,154	1,142,463

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	182,185,546	-	-	5,123,860	-

서한이앤피㈜	-	41,869,742	-	-	6,559,845	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

NTN	-	-	-	-	-	-

소 계	34,832,229	229,180,956	435,458	-	11,995,640	1,142,463

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	14,251,686	-	-	-	-

이수화학	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	153,000	-	-	-	-	28,043

고려아연

동희산업

송원산업

소 계	153,000	14,251,686	-	-	-	28,043

캄텍	기타	-	-	-	-	189,000	-

서한글로비즈㈜	-	21,652,256	-	-	27,000	-

SEOHAN NTN USA	43,786,525	3,152,015	-	-	963,009	35,680

한신인더스트리	688,432	6,719,681	-	-	21,130	-

경일기계㈜	21,194	2,285,010	-	-	-	35,322

소 계	44,496,151	33,808,962	-	-	1,200,139	71,002

총 계	79,481,380	277,241,604	435,458	-	13,195,779	1,241,508

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	37,435,077	14,164,324	304,032	1,696,500

서한워너터보시스템(유)	7,450,695	242,251,623	3,527,587	-

서한이앤피㈜	-	57,071,664	8,182	227,433

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-

NTN

소 계	44,885,772	313,487,611	-	-	3,839,801	1,923,933

광저우 NTN	주주(종속기업)	22,686,155

이수화학	5,000

경동도시가스	125,000	29,941

고려아연

동희산업

송원산업

소 계	130,000	22,686,155	-	-	-	29,941

캄텍	기타	-	189,000	12,143

서한글로비즈㈜	24,363,165	27,000

SEOHAN NTN USA	55,296,154	-	57,441	328,226

한신인더스트리	347,443	6,136,379	2,693

경일기계㈜	1,623,264

소 계	55,643,597	32,122,808	-	-	276,134	340,369

총 계	100,659,369	368,296,574	-	-	4,115,935	2,294,243

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	13,064,915	-	23,100	13,088,015	183,442	-	-	183,442

서한워너터보시스템(유)	38,281	-	77,023	115,304	38,004,671	-	-	38,004,671

서한이앤피㈜	-	-	5,164,068	5,164,068	9,760,960	-	-	9,760,960

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

NTN	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	13,103,196	-	5,264,191	18,367,387	47,949,073	-	-	47,949,073

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	-	-	-	10,989,359	-	-	10,989,359

이수화학	-	-	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	10,989,359	-	-	10,989,359

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	6,034,143	-	20,000	6,054,143

SEOHAN NTN USA	19,130,539	-	363,574	19,494,113	3,210,531	-	4,539	3,215,070

한신인더스트리	-	-	-	-	1,005,467	-	-	1,005,467

경일기계㈜	-	-	-	-	-	-	38,761	38,761

소 계	19,130,539	-	386,674	19,517,213	10,250,141	-	63,300	10,313,441

총 계	32,233,735	-	5,650,865	37,884,600	69,188,573	-	63,300	69,251,873

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	10,969,017	-	23,100	10,992,117	384,946	-	-	384,946

서한워너터보시스템(유)	-	-	89,460	89,460	47,636,979	-	-	47,636,979

서한이앤피㈜	-	-	237,962	237,962	8,695,298	-	-	8,695,298

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	10,969,017	-	350,522	11,319,539	56,717,223	-	-	56,717,223

NTN USA	주주(종속기업)	-	-	-	-	-	-	-

광저우 NTN	-	-	-	-	14,438,655	-	-	14,438,655

이수화학	-	-	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	33,000	-	-	33,000	-	-	2,461	2,461

고려아연	-	-	-	-	-	-	-

소 계	33,000	-	-	33,000	14,438,655	-	2,461	14,441,116

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	5,213,582	-	20,000	5,233,582

SEOHAN NTN USA	23,963,952	-	329,283	24,293,235	-	73,341	73,341

한신인더스트리	-	-	59,700	59,700	908,565	-	908,565

경일기계㈜	-	-	-	-	-	-

소 계	23,963,952	-	412,083	24,376,035	6,122,147	-	93,341	6,215,488

총 계	34,965,969	-	762,605	35,728,574	77,278,025	-	95,802	77,373,827

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

단기종업원급여	1,188,300	1,091,396

퇴직급여	76,480	80,273

기타장기급여	-	1,005

합 계	1,264,780	1,172,674

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

서한이앤피㈜	관계기업	KEB하나은행	9,000,000	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000,000	운영자금

홍콩KEB하나은행	USD 39,684,000	운영자금

신한은행	10,800,000	운영자금

현대커머셜	7,200,000	운영자금

NH농협	5,400,000	운영자금

서한산업㈜	관계기업	한국수출입은행 청주	23,911,200	운영자금

합계	USD 48,084,000

80,311,200

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	46,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	20,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나은행	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외3	운전자금대출	56,000,000

KDB산업은행	시설대출	10,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

합 계	198,400,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내용	금 액

제 44(당)분기	제 43(전)기

장기금융상품	KEB하나은행 외	별단예금	당좌개설보증금	6,000	6,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,540백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 종속기업인 ㈜울산방송은 ㈜미디어크리에이트와 방송광고 영업대행 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 ㈜미디어크리에이트에 방송광고매출의 14%를 위탁수수료로, 한국전파진흥원에 방송광고매출의 1.3%를 방송발전기금으로 지급하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)분기	제 43(전)분기

위탁수수료

(주)미디어크리에이트	810,461	792,974

방송발전기금

한국전파진흥원	79,953	73,630

합 계	890,414	866,604

(6) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결실체는 손해배상소송(소송가액: 3,311,668천원)과 관련하여 피고로제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며연결실체의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

32. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

방송부문	방송서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	724,363,100	28,188,767	14,794,724	(20,017,894)	747,328,697

내부매출액	(20,017,894)	-	-	20,017,894	-

순매출액	704,345,206	28,188,767	14,794,724	-	747,328,697

영업손익	(2,138,307)	(5,204,862)	(2,016,571)	524,120	(8,835,620)

당기순이익	(1,974,263)	(5,651,569)	(1,612,487)	58,284	(9,180,035)

자산총액	681,312,693	24,122,277	59,377,486	(51,374,899)	713,437,557

부채총액	416,368,594	14,741,775	36,287,186	(31,396,589)	436,000,966

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

나. 제 43(전)분기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	796,446,446	58,100,974	12,810,726	(6,028,645)	861,329,501

내부매출액	(6,028,645)	-	-	6,028,645	-

순매출액	790,417,801	58,100,974	12,810,726	-	861,329,501

영업손익	8,586,678	(1,135,289)	(2,453,192)	530,757	5,528,954

당기순이익	11,585,848	(1,927,475)	(1,894,765)	(133,487)	7,630,121

자산총액	662,183,995	32,353,191	59,986,620	(43,524,692)	710,999,114

부채총액	402,744,235	19,677,403	36,484,218	(26,471,976)	432,433,880

(3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	592,410,911	28,138,960	146,796,720	(20,017,894)	747,328,697

내부매출액	(5,452,016)	(1,737,869)	(12,828,009)	20,017,894	-

순매출액	586,958,895	26,401,091	133,968,711	-	747,328,697

비유동자산(*2)	226,641,912	17,114,861	73,491,031	41,051,862	276,195,942

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.나. 제 43(전)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	660,788,348	46,435,838	160,133,960	(6,028,645)	861,329,501

내부매출액	-	(2,686,611)	(3,342,034)	6,028,645	-

순매출액	660,788,348	43,749,227	156,791,926	-	861,329,501

비유동자산(*2)	234,145,187	12,347,197	64,936,553	(41,051,863)	270,404,074

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	제 44(당)분기	제 43(전)분기

자동차부품	현대자동차그룹	492,212,604	545,416,710