한국무브넥스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 45(전)기 2018년 12월 31일 현재
한국프랜지공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당기말 현재 주요주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.

(단위 : 주)

주주명	당기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

김윤수	7,151,285	23.49%	7,151,285	23.49%

김용석	3,399,635	11.16%	3,399,635	11.16%

김용범	1,133,210	3.72%	1,133,210	3.72%

김용준	1,133,210	3.72%	1,133,210	3.72%

후성에이치디에스(주)	-	-	250,000	0.82%

기타주주	17,633,080	57.91%	17,383,080	57.09%

합계	30,450,420	100.00%	30,450,420	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당기말	전기말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2019.12.31	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2019.12.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2019.12.31	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2019.12.31	한 국

중경 서한NTN(*1)	제 조 업	100%	100%	2019.12.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	100%	100%	2019.12.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	100%	100%	2019.12.31	멕시코

(*1) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제 46(당) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	40,730,445	24,284,166	33,118,282	(2,939,961)

SEOHAN AUTO USA(*)	148,653,353	128,114,432	259,695,844	5,042,055

KOFCO USA	24,953,534	24,446,011	78,734,185	294,799

오토메탈 글로벌	16,426,137	12,463,334	17,307,273	2,366,367

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 45(전) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	40,141,316	21,125,665	31,419,060	(5,946,260)

SEOHAN AUTO USA(*)	141,245,693	126,247,413	180,788,219	1,916,836

KOFCO USA	19,040,590	18,833,242	64,927,821	104,156

오토메탈 글로벌	16,911,350	15,307,469	12,847,701	378,676

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위:천원)

계정과목	조정금액

사용권자산	436,546

리스부채	436,546

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위:천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	961,995

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(231,247)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(269,768)

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(3.70%)을 사용한 할인액	449,928

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	436,546

유동리스부채	228,132

비유동리스부채	208,414

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다.

연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

( 4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화환산 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.

1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(8) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	20-30년	정액법

구 축 물	20-30년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

기타의 유형자산	6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산가. 당기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	36,077,845	-	36,077,845

단기금융자산	121,692	-	121,692

매출채권및기타채권	217,570,812	-	217,570,812

비유동자산:

장기금융자산	728,920	-	728,920

장기매출채권및기타채권	4,250,583	-	4,250,583

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	77,162	77,162

합 계	258,749,852	77,162	258,827,014

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	19,359,923	-	19,359,923

단기금융자산	2,008,786	-	2,008,786

매출채권및기타채권	193,083,350	-	193,083,350

비유동자산:

장기금융자산	739,753	-	739,753

장기매출채권및기타채권	3,202,488	-	3,202,488

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	49,610	49,610

합 계	218,394,300	49,610	218,443,910

(2) 금융부채가. 당기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	257,843,356	-	257,843,356

단기차입금및사채	97,606,669	-	97,606,669

기타유동부채

금융보증부채	-	560,253	560,253

리스부채	678,425	-	678,425

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	4,694,798	-	4,694,798

장기차입금	38,716,875	-	38,716,875

기타비유동부채

리스부채	694,659	-	694,659

합 계	400,234,782	560,253	400,795,035

나 . 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	238,780,389	-	238,780,389

단기차입금및사채	156,516,518	-	156,516,518

기타유동부채

금융보증부채	-	228,966	228,966

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	1,659,125	-	1,659,125

장기차입금	9,650,449	-	9,650,449

합 계	406,606,481	228,966	406,835,447

(3) 금융상품 범주별 손익가. 당기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	562,240	-	-	562,240

배당금수익	-	1,230	-	1,230

이자비용	-	-	(7,528,757)	(7,528,757)

당기손익 합계	562,240	1,230	(7,528,757)	(6,965,287)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	21,491	-	21,491

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	505,311	-	-	505,311

배당금수익	-	820	-	820

이자비용	-	-	(8,361,275)	(8,361,275)

당기손익 합계	505,311	820	(8,361,275)	(7,855,144)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	(10,234)	-	(10,234)

4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 221,821,395 221,821,395 현금 및 기타예치금 36,928,457 36,928,457 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 77,162 77,162 합 계 258,827,014 258,827,014 매입채무및기타채무 262,538,154 262,538,154 이자부차입금 136,323,544 136,323,544 기타금융부채 1,933,338 1,933,338 합 계 400,795,036 400,795,036 (2) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 77,162 - - 77,162 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 10 5 요구불예금 36,077,835 19,359,918 합 계 36,077,845 19,359,923 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 210,014,987 187,361,730 차감: 대손충당금 (20,765) (20,725) 매출채권(순액) 209,994,222 187,341,005 미수금 7,452,376 5,512,822 차감: 대손충당금 (32,074) (38,831) 미수금(순액) 7,420,302 5,473,991 단기대여금 109,239 147,548 미수수익 47,049 120,806 합 계 217,570,812 193,083,350 (2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 1,666,761 - 차감:대손충당금 (622,473) - 장기매출채권(순액) 1,044,288 - 장기대여금 1,461,192 1,493,765 보증금 1,745,103 1,708,723 합 계 4,250,583 3,202,488 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타채권포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(4개월 이하) 219,428,364 194,884,056 5개월 이상 6개월 이하 1,006,174 813,362 7개월 이상 9개월 이하 555,175 106,843 10개월 이상 12개월 이하 323,790 123,905 12개월 초과 1,183,204 417,229 대손충당금 (675,312) (59,556) 합 계 221,821,395 196,285,839 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 59,556 131,237 손상차손인식 622,513 15,637 제각액 - - 환입액 (6,757) (87,318) 기말금액 675,312 59,556 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 49,610 62,730 취득금액 - - 자본으로 계상한 평가손익 27,552 (13,120) 처분금액 - - 기말금액 77,162 49,610 비유동항목 77,162 49,610 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 (%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)하이닉스 - 301,490 77,162 77,162 301,490 49,610 49,610 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 6,789,143 3,578,794 제품 54,023,296 53,126,399 제품평가충당금 (1,454,600) (2,541,441) 재공품 17,704,106 21,603,075 재공품평가충당금 (1,110,286) - 원재료 40,612,866 46,457,941 원재료평가충당금 (4,003,289) - 기타의 재고자산 1,075,860 1,425,341 합 계 113,637,096 123,650,109 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 144,526 772,801 차감: 대손충당금 (104,230) (312,530) 선급금(순액) 40,296 460,271 선급부가세 289,721 1,669,075 선급법인세 169,478 426,533 선급비용 1,455,169 1,335,921 기 타 - 274,324 합 계 1,954,664 4,166,124 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당기말 전기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 11,818,381 13.89% 10,413,609 2019.12.31 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 15,829,278 29.00% 18,949,251 2019.12.31 한 국 서한이앤피(주)(*1) 제 조 업 10.94% 3,156,480 10.94% 2,811,224 2019.12.31 한 국 서한엔티엔베어링(주)(*1) 제 조 업 16.00% 4,488,098 16.00% 5,929,610 2019.12.31 한 국 울산방송(*2) 방 송 업 0.00% - 30.00% 15,863,739 2019.12.31 한 국 합 계 35,292,237 53,967,433 (*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 연결실체는 울산방송의 보유 지분을 매각하였으며, 처분이익 4,196백만원을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당 기말가액 서한산업(주) 10,413,609 - 1,460,543 8,438 (64,209) - 11,818,381 서한워너터보시스템즈(유) 18,949,251 - 5,507,585 - (74,778) (8,552,780) 15,829,278 서한이앤피(주) 2,811,224 - 348,204 11,443 (14,391) - 3,156,480 서한엔티엔베어링(주) 5,929,610 - (1,446,676) - 5,164 - 4,488,098 울산방송㈜ 15,863,739 (15,804,447) - (49,939) (9,353) - - 합 계 53,967,433 (15,804,447) 5,869,656 (30,058) (157,567) (8,552,780) 35,292,237 나. 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당 기말가액 서한산업(주) 10,290,819 - 367,303 2,350 (246,864) - 10,413,609 서한워너터보시스템즈(유) 20,953,098 - 5,192,305 - (34,492) (7,161,660) 18,949,251 서한이앤피(주) 3,576,937 - (729,207) (6,605) (29,901) - 2,811,224 서한엔티엔베어링(주) 7,004,289 - (1,017,698) - (56,981) - 5,929,610 울산방송㈜ 16,327,485 - (464,736) - 990 - 15,863,739 합 계 58,152,628 - 3,347,967 (4,255) (367,248) (7,161,660) 53,967,433 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 관계기업 자산 부채 매출액 당기순손익 서한산업(주) 293,572,436 208,050,480 466,107,614 11,325,661 서한워너터보시스템즈(유) 109,672,145 55,088,428 241,219,925 18,991,671 서한이앤피(주) 155,297,408 126,433,808 184,667,964 3,184,057 서한엔티엔베어링(주) 28,258,310 207,699 - (9,041,724) 나. 전기말 (단위 : 천원) 관계기업 자산 부채 매출액 당기순손익 울산방송(주) 57,756,213 4,877,083 19,998,056 (1,549,119) 서한산업(주) 282,928,105 207,588,749 429,815,925 2,818,969 서한워너터보시스템즈(유) 122,990,032 57,647,788 258,736,356 17,904,500 서한이앤피(주) 156,022,679 130,316,185 151,709,016 (6,668,041) 서한엔티엔베어링(주) 37,345,188 285,124 13,944,921 (6,360,611) 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 64,754,442 - 64,754,442 건물 66,089,032 (20,682,689) 45,406,343 구축물 12,320,163 (6,121,977) 6,198,186 기계장치 339,452,703 (245,377,803) 94,074,900 차량운반구 3,208,659 (2,728,978) 479,681 기타유형자산 79,540,747 (62,358,019) 17,182,728 건설중인자산 8,373,587 - 8,373,587 합 계 573,739,333 (337,269,466) 236,469,867 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 64,580,886 - 64,580,886 건물 63,068,569 (17,564,030) 45,504,539 구축물 8,931,747 (5,443,087) 3,488,660 기계장치 320,358,717 (225,594,483) 94,764,234 차량운반구 3,056,830 (2,443,011) 613,819 기타유형자산 72,586,735 (55,204,078) 17,382,657 건설중인자산 9,191,901 - 9,191,901 합 계 541,775,385 (306,248,689) 235,526,696 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 기말장부가액 토지 64,580,886 - (23,400) - - 196,956 64,754,442 건물 45,504,539 1,192,621 (19,963) (2,948,934) 631,300 1,046,780 45,406,343 구축물 3,488,660 3,377,017 - (670,710) - 3,219 6,198,186 기계장치 94,764,234 5,285,181 (13,203) (19,826,452) 13,084,395 780,745 94,074,900 차량운반구 613,819 159,121 (36,050) (304,712) - 47,502 479,681 기타유형자산 17,382,657 6,110,969 (2,072) (7,173,814) 843,247 21,741 17,182,728 건설중인자산 9,191,901 13,457,512 - - (14,558,942) 283,116 8,373,587 합 계 235,526,696 29,582,421 (94,688) (30,924,622) - 2,380,059 236,469,867 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 기말장부가액 토지 66,354,043 - (2,004,839) - - 231,683 64,580,887 건물 44,425,863 3,377,776 (596,325) (2,862,420) 3,254,773 (2,095,129) 45,504,538 구축물 4,118,490 96,493 (121,389) (604,274) - (662) 3,488,659 기계장치 87,613,392 10,399,009 (3,044,226) (18,807,272) 18,388,682 214,649 94,764,234 차량운반구 1,090,719 77,465 (303,272) (296,263) - 45,170 613,819 기타유형자산 18,736,478 5,374,056 (115,714) (7,400,628) 666,660 121,806 17,382,658 건설중인자산 17,035,594 10,236,339 - - (22,310,115) 896,910 9,191,901 합 계 239,374,579 29,561,138 (6,185,765) (29,970,857) - (585,573) 235,526,696 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. (3) 당기와 전기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 29,842,260 29,105,063 판매비와관리비 1,082,362 865,794 합 계 30,924,622 29,970,857 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 3,150,395 613,200 (511,000) - (36,000) - 3,216,595 토지사용권 114,559 - - (3,344) - 2,154 113,369 기타의무형자산 592,703 46,032 - (171,328) - 12,668 480,075 합 계 3,857,657 659,232 (511,000) (174,672) (36,000) 14,822 3,810,039 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 5,869,130 - (2,058,640) - (660,095) - 3,150,395 토지사용권 118,432 - - (3,301) - (572) 114,559 기타의무형자산 834,645 - - (242,801) - 859 592,703 합 계 6,822,207 - (2,058,640) (246,102) (660,095) 287 3,857,657 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 13. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 부동산 1,100,067 부동산 - 감가상각누계액 (44,810) 차량운반구 536,337 차량운반구 - 감가상각누계액 (221,387) 합 계 1,370,207 (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 리스자산의 감가상각비 부동산 677,111 차량운반구 222,549 합계 899,660 리스부채에 대한 이자비용 및 잡손실 48,262 리스부채에 대한 이자수익 및 잡이익 (55,624) 단기리스료 247,923 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 67,838 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 10,573 가중평균 증분차입이자율은 3.24%이고 리스의 총 현금유출은 1,263,437천원 입니다. (3) 당기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 기말 운용리스자산-부동산 72,098 2,705,889 (1,680,159) - 2,239 1,100,067 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) - - 632,071 (677,111) 230 (44,810) 운용리스자산-차량운반구 364,448 159,891 - - 11,998 536,337 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) - - - (222,549) 1,162 (221,387) 합 계 436,546 2,865,780 (1,048,088) (899,660) 15,629 1,370,207 (4) 보고기간말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 운용리스자산-부동산 1,100,067 (44,810) 1,055,257 운용리스자산-차량운반구 536,337 (221,387) 314,950 합 계 1,636,404 (266,197) 1,370,207 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 232,331,290 218,394,512 미지급금 20,273,161 11,335,180 미지급비용 5,218,905 9,030,697 임대보증금 20,000 20,000 합 계 257,843,356 238,780,389 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 - 단기차입금 88,659,001 107,114,864 - 유동성장기차입금 8,947,668 45,401,654 - 유동성사채 - 4,000,000 유동 소계 97,606,669 156,516,518 비유동 - 장기차입금 38,716,875 9,650,449 합 계 136,323,544 166,166,967 (2) 보고기간말 현재 장단기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 기업대출 4.10 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 Line Of Credit 4.36 4,052,300 5,177,732 무역금융 3.26 - 4,100,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.29 27,800,000 31,800,000 우리은행 Line Of Credit 4.78 14,472,500 14,535,300 일반대출 - - 900,000 신한은행 일반대출 3.62 11,988,880 13,960,882 한국수출입은행 포괄수출금융 3.01 10,000,000 10,000,000 기업은행 일반대출 5.20 5,277,421 3,255,200 Line Of Credit 4.50 6,367,900 8,385,750 현대커머셜 일반대출 4.35 6,700,000 8,000,000 대구은행 일반대출 - - 5,000,000 합 계 88,659,001 107,114,864 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 IBK(NY) 2021.07.25 4.50 4,302,905 6,386,832 KDB산업은행 2022.06.14 4.91 38,496,850 44,724,000 신한은행 2021.02.28 3.70 2,140,000 3,941,271 KEB HANA 2022.06.11 3.77 2,724,788 - 합 계 47,664,543 55,052,103 유동성대체 (8,947,668) (45,401,654) 차 감 잔 액 38,716,875 9,650,449 다. 사 채 (단위 : 천원) 종 류 만 기 일 인 수 자 연이자율(%) 당기말 전기말 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 - - 4,000,000 유동성대체 - (4,000,000) 차 감 잔 액 - - (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담 보 내 용 담 보 권 자 담보설정금액 차입(실행)금액 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB하나은행 45,000,000 - 토지/건물/기계장치 단기차입금 KDB산업은행 24,000,000 27,800,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 신한은행 25,000,000 10,000,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB NY 6,483,680 6,545,528 토지/건물/기계장치 단기차입금 WOORI NY 18,756,360 14,472,500 토지/건물/기계장치 장/단기차입금 IBK NY 15,880,906 10,670,805 토지/건물/기계장치 장기차입금 KDB(멕시코) 40,523,000 38,496,850 토지/건물/기계장치 장기차입금 신한은행 12,000,000 2,140,000 단기금융상품 매입외환 등 KEB하나은행 USD 114,244 - 재고자산 단기차입금 한국수출입은행 29,900,000 10,000,000 합 계 217,543,946 USD 114,244 120,125,683 (4) 보고기간말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 연 도 사 채 장기차입금 2020.01.01~2020.12.31 - 8,947,668 2021.01.01~2021.12.31 - 11,678,288 2022. 01. 01 이후 - 27,038,587 합 계 - 47,664,543 (5) 당기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 2,000,000 선수수익 10,575 741 예수금 1,026,856 725,035 금융보증부채 560,253 228,966 리스부채 678,425 - 기타 56,414 58,812 합 계 2,332,523 3,013,554 17. 순확정급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,107,935 37,858,912 사외적립자산의 공정가치 (38,295,618) (32,884,886) 퇴직급여채무 금액 6,812,317 4,974,026 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 37,858,912 34,752,556 당기근무원가 3,368,577 3,290,577 이자비용 1,110,639 1,191,394 과거근무원가 1,488,120 - 재측정요소: 4,522,595 1,376,882 재무적가정의 변동분 4,522,595 835,150 경험조정분 - 541,732 급여지급액 (3,029,513) (2,679,859) 타사전출액 (211,395) (72,638) 기말금액 45,107,935 37,858,912 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 32,884,886 31,769,027 사외적립자산의 기대수익 1,023,874 1,099,707 회사부담금 8,012,622 2,559,315 재측정요소 (403,180) (625,166) 퇴직급여지급액 (3,043,831) (1,850,957) 타사전출입액 (178,753) (67,040) 기말금액 38,295,618 32,884,886 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 운 용 내 역 당기말 전기말 예금 4,184,802 3,591,967 국공채 1,803,368 1,547,300 회사채 14,885,664 12,771,983 특수채 2,621,929 2,249,630 수익증권 2,307,298 1,979,674 해외유가증권 5,918,729 5,078,303 대출채권 1,116,840 958,255 국민연금전환금 55,219 73,027 기타채권 5,401,769 4,634,747 합 계 38,295,618 32,884,886 (5) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,368,577 3,290,577 이자비용 1,110,639 1,191,394 과거근무원가 1,488,120 - 사외적립자산의 기대수익 (1,023,874) (1,099,707) 확정급여제도 관련 총 퇴직급여 4,943,462 3,382,264 - 제조원가 4,053,639 2,769,827 - 판매관리비 889,823 612,437 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (4,958,815) (2,002,048) 법인세효과 1,083,496 440,038 법인세차감후 재측정요소 (3,875,319) (1,562,010) (7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.25% 3.25% - 3.60% 임금상승률 3.92% 3.92% - 4.36% 18. 기타충당부채(비유동) 보고기간말 현재 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 1,721,505 2,012,284 증 가 액 548,079 - 감 소 액 - (290,779) 기말잔액 2,269,584 1,721,505 19. 리스부채 (1) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 711,387 678,425 240,013 228,132 1년 초과 5년 이내 707,885 694,659 201,297 208,414 5년 초과 - - - - 합계 1,419,272 1,373,084 450,115 436,546 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 유동 678,425 228,132 비유동 694,659 208,414 합 계 1,373,084 436,546 20. 자본금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 30,450,420주 30,450,420주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (174,976) (196,466) 지분법자본변동 1,736,647 1,766,705 해외사업환산손익 2,162,128 1,568,882 합 계 3,723,799 3,139,121 (3) 당기와 전기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기 중 실현 평가로 인한 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (196,466) - 21,490 (174,976) 지분법자본변동 1,766,705 - (30,058) 1,736,647 해외사업환산손익 1,568,882 - 593,246 2,162,128 합 계 3,139,121 - 584,678 3,723,799 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전기 중 실현 평가로 인한 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (186,232) - (10,234) (196,466) 지분법자본변동 1,770,959 - (4,254) 1,766,705 해외사업환산손익 1,105,090 - 463,792 1,568,882 합 계 2,689,817 - 449,304 3,139,121 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,916,042 4,916,042 임의적립금 53,289,004 53,289,004 부의지분법이익잉여금변동 (810,867) (653,300) 미처분이익잉여금 106,481,112 99,004,489 합 계 163,875,291 156,556,235 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출액 77,401,134 59,580,470 제품매출액 876,638,089 734,091,272 합 계 954,039,223 793,671,742 (2) 당기 및 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 75,785,645 58,567,512 제품매출원가 810,873,529 687,089,186 합 계 886,659,174 745,656,698 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 11,508,544 10,754,108 퇴직급여 834,931 612,437 복리후생비 3,756,281 3,838,527 여비교통비 492,587 533,837 통신비 352,160 334,145 수도광열비 363,711 346,131 세금과공과 2,632,640 2,301,706 임차료 784,911 1,368,631 수선비 455,980 406,813 회의비 3,779 2,316 감가상각비 1,445,119 865,795 무형자산상각비 56,141 55,415 보험료 1,787,650 1,881,329 소모품비 279,859 291,940 도서인쇄비 49,730 66,968 차량유지비 593,631 653,859 교육훈련비 143,223 87,926 지급수수료 5,640,897 3,944,833 리스료 - 282,028 접대비 478,089 456,953 광고선전비 6,776 8,159 견본품비 2,472 6,148 포장비 3,599,183 3,433,353 운반비 6,744,078 6,446,693 판매수수료 - 124,506 해외시장개척비 184,533 97,297 수출비 5,545,956 4,777,135 보상비 262,659 668,243 판매보증비 1,043,215 49,618 경상연구개발비 2,142,835 1,021,619 대손상각비 622,513 15,637 잡비 12,350 18,992 기타판매비와관리비 691,462 262,258 합 계 52,517,895 46,015,355 25. 기타수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 2,033,024 2,140,687 외화환산이익 250,357 44,056 임대료수익 729,403 722,359 수입수수료 181,749 428,810 유형자산처분이익 113,809 1,789,604 무형자산처분이익 - 335,008 지분법적용투자주식처분이익 4,195,554 - 잡이익 1,375,379 1,212,834 기타수익 합계 8,879,275 6,673,358 기타비용 외환차손 264,830 703,784 외화환산손실 707,434 383,705 매출채권처분손실 14,409 29,732 기부금 78,473 81,851 유형자산처분손실 8,492 354,671 무형자산처분손실 1,909 196,838 무형자산손상차손 36,000 660,095 잡손실 913,022 771,719 기타대손상각비 (215,057) (331,663) 기타비용 합계 1,809,512 2,850,732 26. 금융수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 562,240 505,311 배당금수익 1,230 820 금융수익 합계 563,470 506,131 금융비용 이자비용 7,528,757 8,361,275 금융비용 합계 7,528,757 8,361,275 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 10,013,013 4,813,247 원재료 및 제품 등의 사용액 682,681,438 552,515,544 종업원급여 및 복리후생비 79,063,934 66,702,301 감가상각비 31,824,282 29,970,857 무형자산상각비 174,672 246,102 운반비 8,644,984 7,696,621 외주가공비 67,174,504 64,787,213 기타비용 59,600,242 64,940,168 합계(*1) 939,177,069 791,672,053 (*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세부담액 2,922,672 47,518 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,940,227 879,481 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,084,878 442,925 법인세추납액(환급액) (1,031,265) 974,092 법인세비용 9,916,512 2,344,016 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 20,836,285 1,315,137 적용세율에 따른 세부담액 5,641,757 1,023,124 조정사항 : 4,274,755 1,320,892 비과세수익 (625,423) (451,582) 비공제비용 154,074 139,194 세액공제 (422,606) (121,328) 법인세추납액 등 (1,031,264) 974,092 이연법인세자산 미인식 (330,200) (28,614) 기타(세율차이 등) 6,530,174 809,130 법인세비용 9,916,512 2,344,016 유효세율 47.59% 178.23% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 8,231,674 480,879 1,090,939 9,803,492 퇴직보험 (7,266,716) (1,181,537) - (8,448,253) 판매보증충당부채 343,511 99,070 - 442,581 토지 (9,024,079) 1,870 - (9,022,209) 유형자산(토지제외) (554,100) (183,937) - (738,037) 대손충당금(기타의대손금) 442,951 (442,951) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 102,364 - (6,061) 96,303 기타 4,865,013 (6,891,656) - (2,026,643) 합 계 (2,859,382) (8,118,262) 1,084,878 (9,892,767) 나. 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 7,395,346 396,290 440,038 8,231,674 퇴직보험 (7,032,406) (234,310) - (7,266,716) 판매보증충당부채 395,398 (51,887) - 343,511 토지 (9,025,035) 956 - (9,024,079) 유형자산(토지제외) (527,609) (26,491) - (554,100) 대손충당금(기타의대손금) 442,951 - - 442,951 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 99,478 - 2,886 102,364 기타 6,301,301 (1,436,288) - 4,865,013 합 계 (1,950,576) (1,351,730) 442,924 (2,859,382) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 이연법인세: ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,061) 2,886 ―확정급여제도의 재측정요소 1,090,939 440,039 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,084,878 442,925 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구 분 당기 전기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(A) 11,351,942,769 1,501,421,275 가중평균 유통보통주식수(B) 30,450,420 주 30,450,420 주 기본주당이익(A/B) 373 49 (2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 서한산업(주) 제조업 서한워너터보시스템즈(유) 제조업 서한이앤피(주) 제조업 서한엔티엔베어링(주) 제조업 주주(종속기업) NTN 제조업 기 타 광저우 NTN 제조업 캄텍(주) 제조업 엠테스(주) 제조업 서한글로비즈(주) 무역업 SEOHAN NTN USA 제조업 한신인더스트리 제조업 경일기계(주) 제조업 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체와 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 원재료매입 유형자산취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 서한산업(주) 관계기업 36,819,420 56,490,919 - 795,874 4,625,555 서한워너터보시스템(유) - - - 7,253,730 35,061 서한이앤피㈜ - 33,395,562 - 1,169,972 - 소 계 36,819,420 89,886,481 - 9,219,576 4,660,616 광저우 NTN 기타 - 4,042,562 - - - 캄텍 - 195,857 - 317,293 - 서한글로비즈㈜ - 81,440,517 - 36,000 - SEOHAN NTN USA 79,481,666 36,141 - 1,150,875 208,727 한신인더스트리 1,472,751 8,926,367 - 1,786,250 250 경일기계㈜ 28,949 2,014,754 500 - 501,058 소 계 80,983,366 96,656,198 500 3,290,418 710,035 총 계 117,802,786 186,542,679 500 12,509,994 5,370,651 나. 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 원재료매입 유형자산취득 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 서한산업(주) 관계기업 43,541,922 32,275,394 34,760 59,545 500,074 2,669,303 서한워너터보시스템(유) - - - - 7,923,741 - 서한이앤피㈜ 59,715 36,106,340 - 2,010,330 4,064,121 2,265 서한엔티엔베어링㈜ - - - - 91,245 - 소 계 43,601,637 68,381,734 34,760 2,069,875 12,579,181 2,671,568 광저우 NTN 기타 - 8,925,872 - - - - 캄텍 - 1,774,451 - - 336,309 - 서한글로비즈㈜ - 61,070,476 - - 173,500 - SEOHAN NTN USA 56,023,337 143,547 - - 1,267,179 87,419 한신인더스트리 1,740,947 9,429,455 - - 4,279 153,711 경일기계 41,701 2,873,267 - - 179,862 429,189 소 계 57,805,985 84,217,068 - - 1,961,129 670,319 총 계 101,407,622 152,598,802 34,760 2,069,875 14,540,310 3,341,887 (3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 해당사항 없음.나. 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여 자금회수 서한산업(주) 관계기업 3,039,041 3,039,041 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 서한산업(주) 관계기업 1,077,764 120,391 1,198,155 8,868,648 2,255,275 11,123,923 서한워너터보시스템(유) 65,609 69,613 135,222 31,845,465 29,210 31,874,675 서한이앤피㈜ - - - 1,637,701 - 1,637,701 소 계 1,143,373 190,004 1,333,377 42,351,814 2,284,485 44,636,299 광저우 NTN 기타 - - - 4,641,777 - 4,641,777 캄텍 - 94,922 94,922 457,540 - 457,540 서한글로비즈㈜ - - - 24,282,160 20,000 24,302,160 SEOHAN NTN USA 19,243,811 305,095 19,548,906 - 7,009 7,009 한신인더스트리 - - - 711,292 - 711,292 경일기계 - - - - 94,343 94,343 소 계 19,243,811 400,017 19,643,828 30,092,769 121,352 30,214,121 총 계 20,387,184 590,021 20,977,205 72,444,583 2,405,837 74,850,420 나. 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 서한산업(주) 관계기업 5,705,221 115,840 5,821,061 4,662,066 - 4,662,066 서한워너터보시스템(유) - 124,697 124,697 36,891,174 - 36,891,174 서한이앤피㈜ - 1,022,678 1,022,678 7,013,532 - 7,013,532 소 계 5,705,221 1,263,215 6,968,436 48,566,772 - 48,566,772 광저우 NTN 기타 - - - 3,437,062 - 3,437,062 캄텍 - 115,840 115,840 1,775,832 - 1,775,832 서한글로비즈㈜ - - - 16,539,486 20,000 16,559,486 SEOHAN NTN USA 20,814,624 363,386 21,178,010 50,832 52,208 103,040 한신인더스트리 - 3,745 3,745 2,006,113 - 2,006,113 소 계 20,814,624 482,971 21,297,595 23,809,325 72,208 23,881,533 총 계 26,519,845 1,746,186 28,266,031 72,376,097 72,208 72,448,305 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,225,669 1,138,270 퇴직급여 107,536 93,423 합 계 1,333,205 1,231,693 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 관 계 보증처 보증금액 보증내용 서한이앤피㈜ 관계기업 KEB하나은행 USD 8,400,000 매입외환대출 대구은행 24,000,000 운영자금 홍콩KEB하나은행 USD 39,684,000 운영자금 신한은행 8,400,000 운영자금 현대커머셜 7,200,000 운영자금 NH농협 4,320,000 운영자금 IBK기업은행 2,400,000 외상매출채권할인 IBK기업은행 EUR 851,229 운영자금 서한산업㈜ 한국수출입은행 23,911,200 운영자금 합 계 USD 48,084,000 EUR 851,229 70,231,200 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 26,000,000 국민은행외 4 외상매출채권할인 47,000,000 수출입은행 수출금융 23,000,000 신한은행 외 2 운전자금대출 50,500,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 매출채권양도 10,000,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD 39,103,859 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 합 계 USD 41,103,859 159,500,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내용 금 액 당기말 전기말 단기금융상품 KEB외환은행 원화예금 예금질권설정 75,813 2,006,867 KEB외환은행 외화예금 예금질권설정 45,879 - 장기금융상품 KEB외환은행외 별단예금 당좌개설보증금 3,000 5,000 KEB외환은행 외화예금 예금질권설정 - 117,534 (4) 당기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 8,168백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사(피고)는 대외무역법 위반 등의 혐의로 형사재판이 울산지방법원에서 진행중이며, 합리적으로 소송 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 32. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 963,791,666 35,167,294 (44,919,737) 954,039,223 내부매출액 (44,919,737) - 44,919,737 - 순매출액 918,871,929 35,167,294 - 954,039,223 영업손익 13,629,421 (7,550,292) 8,783,025 14,862,154 당기순이익 25,078,292 (7,690,449) - 10,919,773 자산총액 639,060,948 24,972,440 (11,758,118) 652,275,270 부채총액 415,551,388 16,238,408 (7,645,753) 424,144,043 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 776,313,849 53,744,795 (36,386,902) 793,671,742 내부매출액 (36,386,902) - 36,386,902 - 순매출액 739,926,947 53,744,795 - 793,671,742 영업손익 1,530,392 31,840 437,456 1,999,688 당기순이익 (1,151,431) 264,651 (142,099) (1,028,879) 자산총액 794,209,194 63,740,799 (217,338,947) 640,611,046 부채총액 520,991,119 41,813,153 (142,571,583) 420,232,689 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. (3) 보고기간말 현재 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 627,410,650 33,118,282 338,430,028 (44,919,737) 954,039,223 내부매출액 (11,172,343) (1,789,196) (31,958,198) 44,919,737 - 순매출액 616,238,307 31,329,086 306,471,830 - 954,039,223 비유동자산(*2) 174,910,778 14,170,692 81,537,236 (24,640,545) 245,978,161 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 552,923,544 31,419,060 245,716,040 (36,386,902) 793,671,742 내부매출액 (6,656,858) (1,203,745) (28,526,299) 36,386,902 - 순매출액 546,266,686 30,215,315 217,189,741 - 793,671,742 비유동자산(*2) 173,388,466 15,044,450 78,937,541 (24,733,704) 242,636,753 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 당기 전기 자동차부품 현대자동차그룹 712,966,089 480,656,801 33. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 보고기간말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금(A) 136,323,544 166,166,967 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 36,199,537 21,368,709 순차입금(C=A-B) 100,124,007 144,798,258 자본총계(D) 228,131,227 220,378,356 총자본(E=C+D) 328,255,234 365,176,614 순차입금/총자본(F=C/E) 30.50% 39.65% (2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR,CNY) 구 분 당기말 전기말 자 산 현금및현금성자산 USD 3,197 USD 3,194 단기금융상품 USD 105,106 USD 6,068 장기금융상품 - USD 103,859 매출채권및기타채권 USD 32,497,185 USD 37,087,965 - EUR 558,266 외화자산 계 USD 32,605,488 USD 37,201,085 - EUR 558,266 부 채 매입채무 USD 1,688,401 USD 3,570,699 외화부채 계 USD 1,688,401 USD 3,570,699 순외화자산(부채) USD 30,917,087 USD 33,630,386 - EUR 558,266 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,579,580천원(전기: 3,831,625천원)입니다. ② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합 계 단기차입금 88,659,001 - - 88,659,001 장기차입금 8,947,668 38,716,875 - 47,664,543 유동성사채 - - - - 금융부채 계 97,606,669 38,716,875 - 136,323,544 ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 36,077,845 19,359,923 단기금융자산 121,692 2,008,786 매출채권및기타채권 217,570,812 193,083,350 장기금융자산 728,920 739,753 장기매출채권및기타채권 4,250,583 3,202,488 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,162 49,610 합 계 258,827,014 218,443,910 당기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권 은 152,511백만원(전기말: 124,283백만원)으로서 매출채권및기타채권의 70.10%(전기말: 64.37%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 . ④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,512백만원(전기: 1,830백만원)입니다. ⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우,기타자본구성요소에 미치는 영향은 6,019천원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2019.12.31 현재 제 45 기 2018.12.31 현재 제 44 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 261,533,845,527 248,117,490,841 228,951,767,918 현금및현금성자산 23,160,885,406 4,267,031,374 9,588,549,904 단기금융상품 121,691,805 2,008,786,161 117,775,681 매출채권 및 기타유동채권 149,965,464,481 141,540,620,060 120,475,852,588 재고자산 87,101,951,441 98,852,868,614 96,173,903,951 기타유동자산 1,183,852,394 1,448,184,632 2,595,685,794 비유동자산 171,736,074,929 184,630,748,931 202,834,064,895 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,786,037,185 2,774,322,569 3,365,245,599 장기금융상품 728,920,293 739,752,524 505,774,500 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 77,162,000 49,610,000 62,730,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 30,839,712,992 46,923,868,678 53,119,108,519 관계기업에 대한 투자자산 14,317,078,352 30,401,234,038 36,596,473,879 종속기업에 대한 투자자산 16,522,634,640 16,522,634,640 16,522,634,640 유형자산 132,007,187,345 130,992,800,140 139,912,076,277 영업권 이외의 무형자산 3,216,595,020 3,150,395,020 5,869,130,000 사용권자산 1,080,460,094 0 0 자산총계 433,269,920,456 432,748,239,772 431,785,832,813 부채 유동부채 228,796,847,894 245,545,133,189 243,020,480,259 매입채무 및 기타유동채무 177,004,728,090 176,956,938,231 147,967,349,315 단기차입금 47,800,000,000 65,800,000,000 88,075,000,000 당기법인세부채 2,107,783,745 10,837,210 6,019,727,880 기타유동부채 1,884,336,059 2,777,357,748 958,403,064 비유동부채 17,245,531,664 8,653,608,624 9,193,992,656 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,694,798,215 1,659,125,468 1,731,841,401 장기차입금 0 0 2,625,000,000 퇴직급여부채 6,795,420,930 4,965,621,008 2,972,431,933 기타비유동부채 2,596,488,948 1,561,409,687 1,797,259,093 이연법인세부채 3,158,823,571 467,452,461 67,460,229 부채총계 246,042,379,558 254,198,741,813 252,214,472,915 자본 자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 보통주자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 자본잉여금 17,915,256,000 17,915,256,000 17,915,256,000 기타포괄손익누계액 (174,975,840) (196,466,400) (186,232,800) 이익잉여금(결손금) 139,036,840,738 130,380,288,359 131,391,916,698 자본총계 187,227,540,898 178,549,497,959 179,571,359,898 자본과부채총계 433,269,920,456 432,748,239,772 431,785,832,813 포괄손익계산서 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수익(매출액) 610,103,376,889 540,075,841,809 500,858,748,144 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 610,103,376,889 540,075,841,809 500,858,748,144 매출원가 572,677,763,310 511,258,584,016 486,486,244,556 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 572,677,763,310 511,258,584,016 486,486,244,556 매출총이익 37,425,613,579 28,817,257,793 14,372,503,588 판매비와관리비 33,923,750,805 28,497,256,154 31,067,857,684 영업이익(손실) 3,501,862,774 320,001,639 (16,695,354,096) 기타이익 10,012,201,664 6,433,538,267 3,512,651,456 기타손실 2,583,225,306 8,543,452,779 5,041,499,082 금융수익 8,904,515,611 7,534,273,141 6,015,924,629 금융원가 2,438,570,433 3,365,948,201 2,946,993,313 법인세비용차감전순이익(손실) 17,396,784,310 2,378,412,067 (15,155,270,406) 법인세비용 4,872,356,273 1,829,905,243 2,948,912,517 당기순이익(손실) 12,524,428,037 548,506,824 (18,104,182,923) 기타포괄손익 (3,846,385,098) (1,570,368,763) 1,226,585,080 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,846,385,098) (1,570,368,763) 1,226,585,080 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,867,875,658) (1,560,135,163) 1,206,245,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 21,490,560 (10,233,600) 20,339,280 총포괄손익 8,678,042,939 (1,021,861,939) (16,877,597,843) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 411 18 (595) 자본변동표 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 170,947,920 149,812,374,821 198,348,998,741 당기순이익(손실) 0 0 0 (18,104,182,923) (18,104,182,923) 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 매도가능금융자산평가손익 0 0 357,180,720 0 357,180,720 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,206,245,800) (1,206,245,800) 2017.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (186,232,800) 131,391,916,698 179,571,359,898 2018.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (186,232,800) 131,391,916,698 179,571,359,898 당기순이익(손실) 0 0 0 548,506,824 548,506,824 배당금지급 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 10,233,600 0 10,233,600 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,560,135,163 1,560,135,163 2018.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (196,466,400) 130,380,288,359 178,549,497,959 2019.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (196,466,400) 130,380,288,359 178,549,497,959 당기순이익(손실) 0 0 0 12,524,428,037 12,524,428,037 배당금지급 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (21,490,560) 0 (21,490,560) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 3,867,875,658 3,867,875,658 2019.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (174,975,840) 139,036,840,738 187,227,540,898 현금흐름표 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 28,273,512,819 23,191,150,684 27,538,522,686 당기순이익(손실) 12,524,428,037 548,506,824 (18,104,182,923) 당기순이익조정을 위한 가감 23,890,074,136 22,737,969,560 28,762,659,340 법인세비용 4,872,356,273 1,829,905,243 2,948,912,517 외화환산손실 706,552,072 308,632,922 1,449,322,265 대손상각비 622,512,735 15,636,832 3,990,790 기타의 대손상각비 (215,057,497) (331,662,973) 301,469,448 감가상각비 18,837,081,837 18,889,782,733 18,856,105,301 퇴직급여 4,889,308,841 3,327,515,796 3,557,241,480 금융비용 2,438,570,433 3,365,948,201 2,946,350,555 유형자산처분손실 8,491,921 354,671,316 61,465,062 무형자산처분손실 1,909,091 196,838,180 0 무형자산손상차손 36,000,000 660,095,419 260,445,600 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 1,441,512,404 6,195,239,841 0 매도가능금융자산처분손실 0 0 642,758 관계기업처분이익 (5,357,356,718) 0 0 재고자산평가손실 4,026,733,193 (2,328,533,288) 4,781,103,444 판매보증비 620,789,972 (48,911,554) (397,046) 외화환산이익 (42,711,043) (44,055,431) (43,849,868) 금융수익 (350,505,593) (371,792,748) (323,887,983) 배당금수익 (8,554,010,018) (7,162,480,393) (4,692,036,646) 유형자산처분이익 (92,103,767) (1,783,852,823) (344,218,337) 무형자산처분이익 0 (335,007,713) 0 매도가능금융자산처분이익 0 0 (1,000,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,435,739,453) 6,898,493,868 17,668,032,530 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (10,864,478,492) (21,362,321,555) 30,651,446,302 재고자산의 감소(증가) 7,724,183,980 (350,431,375) 3,170,426,560 기타유동자산의 감소(증가) 510,008,324 1,238,126,611 832,411,595 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 2,672,490,714 28,996,659,334 (14,047,414,174) 기타유동부채의 증가(감소) (1,720,822,803) 1,970,614,645 18,380,594 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 431,675,057 (72,715,933) (247,767,727) 퇴직금의 지급 (18,323,865) (834,500,007) (889,204,040) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (8,000,000,000) (2,500,000,000) (1,657,650,707) 기타충당부채의 증가(감소) (170,472,368) (186,937,852) (162,595,873) 법인세납부(환급) 1,294,750,099 (6,993,819,568) (787,986,261) 투자활동현금흐름 11,743,089,599 (241,126,332) (10,532,255,977) 이자수취 424,262,619 477,004,102 249,228,683 배당금수취 8,554,010,018 7,162,480,393 4,692,036,646 단기대여금및수취채권의 처분 2,448,087,652 5,624,829,401 2,604,152,278 단기금융상품의 처분 19,252,055,357 6,478,040,547 0 장기대여금및수취채권의 처분 918,573,010 1,073,423,030 1,145,521,413 관계기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 1,112,342,242 장기금융상품의 처분 146,041,895 1,500,000 0 유형자산의 처분 140,178,780 6,195,955,841 710,116,356 무형자산의 처분 509,090,909 2,196,809,094 0 임차보증금의 감소 0 660,000,000 30,650,000 단기금융상품의 취득 (17,363,231,384) (8,488,047,079) (117,775,681) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,409,778,222) (5,625,396,731) (2,532,573,377) 장기대여금및수취채권의 취득 (886,000,000) (782,500,000) (577,434,000) 장기금융상품의 취득 (134,162,823) (117,944,000) (117,594,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (12,985,000) 유형자산의 취득 (19,242,838,212) (14,737,280,930) (17,197,441,537) 무형자산의 취득 (613,200,000) 0 0 임차보증금의 증가 0 (360,000,000) (520,500,000) 재무활동현금흐름 (21,122,748,386) (28,271,542,882) (8,648,938,918) 단기차입금의 증가 213,500,000,000 226,300,000,000 267,800,000,000 장기차입금의 증가 0 0 3,000,000,000 사채의 증가 0 8,000,000,000 0 이자지급 (2,458,366,334) (3,371,542,882) (3,826,417,918) 리스부채의상환 (664,382,052) 0 0 단기차입금의 상환 (227,500,000,000) (242,200,000,000) (274,100,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (375,000,000) 0 사채의 상환 (4,000,000,000) (14,000,000,000) 0 장기차입금의 상환 0 (2,625,000,000) 0 배당금지급 0 0 (1,522,521,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 (455,575,973) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,893,854,032 (5,321,518,530) 7,901,751,818 기초현금및현금성자산 4,267,031,374 9,588,549,904 1,686,798,086 기말현금및현금성자산 23,160,885,406 4,267,031,374 9,588,549,904 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 2019년 12월 31일 현재 제 45(전)기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 한국프랜지공업주식회사 1. 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위 : 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 32,998 리스부채 32,998 ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 530,262 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (232,774) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (276,277) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(3.70%)을 사용한 할인액 32,998 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 32,998 유동리스부채 15,670 비유동리스부채 17,328 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다. 당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20-30년 정액법 구 축 물 20-30년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 기타의 유형자산 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 당사는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사 수익인식시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 23,160,885 - 23,160,885 단기금융상품 121,692 - 121,692 매출채권및기타채권 149,965,464 - 149,965,464 비유동자산 장기금융자산 728,920 - 728,920 장기매출채권및기타채권 3,786,037 - 3,786,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 77,162 77,162 합 계 177,762,998 77,162 177,840,160 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,267,031 - 4,267,031 단기금융상품 2,008,786 - 2,008,786 매출채권및기타채권 141,540,620 - 141,540,620 비유동자산 장기금융자산 739,753 - 739,753 장기매출채권및기타채권 2,774,323 - 2,774,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 49,610 49,610 합 계 151,330,513 49,610 151,380,123 (2) 금융부채의 범주 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 177,004,728 - 177,004,728 단기차입금 47,800,000 - 47,800,000 기타유동부채 금융보증부채 - 560,253 560,253 리스부채 496,514 - 496,514 비유동부채 장기매입채무및기타채무 4,694,798 - 4,694,798 기타비유동부채 리스부채 584,762 - 584,762 합 계 230,580,802 560,253 231,141,055 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 176,956,938 - 176,956,938 단기차입금 61,800,000 - 61,800,000 유동성사채 4,000,000 - 4,000,000 기타유동부채 금융보증부채 - 228,966 228,966 비유동부채 장기매입채무및기타채무 1,659,125 - 1,659,125 합 계 244,416,063 228,965 244,645,029 (3) 금융상품 범주별 순손익 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 350,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,491 - 소 계 21,491 350,506 상각후원가측정금융부채 - (2,438,570) 합 계 21,491 (2,088,065) 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 371,793 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (10,234) - 소 계 (10,234) 371,793 상각후원가측정금융부채 - (3,365,948) 합 계 (10,234) (2,994,155) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 153,751,502 153,751,502 현금 및 기타예치금 24,011,498 24,011,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,162 77,162 합 계 177,840,161 177,840,161 매입채무및기타채무 181,699,526 181,699,526 이자부차입금 47,800,000 47,800,000 기타금융부채 1,641,529 1,641,529 합 계 231,141,055 231,141,055 당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 144,314,943 141,540,620 현금 및 기타예치금 7,015,570 6,275,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,610 49,610 합 계 151,380,123 147,866,048 매입채무및기타채무 178,616,064 178,616,064 이자부차입금 65,800,000 65,800,000 금융보증부채 228,966 228,966 합 계 244,645,030 244,645,030 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 77,162 - - 77,162 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 23,160,885 4,267,031 6. 단기금융상품보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 121,692 2,008,786 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 142,846,425 136,018,013 차감: 대손충당금 (20,765) (20,725) 매출채권(순액) 142,825,660 135,997,288 미수금 7,015,590 5,313,809 차감: 대손충당금 (32,074) (38,831) 미수금(순액) 6,983,516 5,274,978 단기대여금 109,239 147,548 미수수익 47,049 120,806 합 계 149,965,464 141,540,620 (2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 1,666,761 - 차감: 대손충당금 (622,473) - 장기매출채권(순액) 1,044,288 - 장기대여금 1,461,192 1,493,765 보증금 1,280,558 1,280,558 합 계 3,786,038 2,774,323 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(4개월 이하) 151,538,628 143,165,602 5개월 이상 6개월 이하 1,078,706 880,138 7개월 이상 9개월 이하 595,196 115,614 10개월 이상 12개월 이하 347,131 134,077 12개월 초과 867,153 79,067 대손충당금 (675,311) (59,556) 합 계 153,751,502 144,314,943 당사는 개별적 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 59,556 131,237 손상차손인식 622,513 15,637 환입액 (6,757) (87,318) 기말금액 675,311 59,556 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비에 가감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 49,610 62,730 취득금액 - - 자본으로 계상한 평가손익(*) 27,552 (13,120) 처분금액 - - 기말금액(비유동) 77,162 49,610 (*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 (주)SK하이닉스 - 301,490 77,162 77,162 301,490 49,610 49,610 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 42,461,434 42,192,362 제품평가충당금 (1,454,600) (2,541,441) 재공품 17,360,002 21,271,630 재공품평가충당금 (1,110,286) - 원재료 33,843,216 37,927,467 원재료평가충당금 (4,003,289) - 기타의재고자산 5,474 2,850 합 계 87,101,951 98,852,868 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 107,167 472,405 차감: 대손충당금 (104,230) (312,530) 선급금(순액) 2,937 159,875 선급비용 1,180,916 1,013,986 미수법인세환급액 - 274,323 합 계 1,183,853 1,448,184 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당기말 전기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 북경 서한NTN 제 조 업 51.00% 5,429,928 51.00% 5,429,928 2019.12.31 중 국 SEOHAN AUTO USA 제 조 업 80.00% 8,092,707 80.00% 8,092,707 2019.12.31 미 국 KOFCO USA 판 매 업 100.00% - 100.00% - 2019.12.31 미 국 오토메탈글로벌(주) 제 조 업 100.00% 3,000,000 100.00% 3,000,000 2019.12.31 한 국 합 계 16,522,635 16,522,635 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당기말 전기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 4,558,062 13.89% 4,558,062 2019.12.31 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 2,114,351 29.00% 2,114,351 2019.12.31 한 국 서한이앤피(주) (*1) 제 조 업 10.94% 3,156,567 10.94% 3,156,567 2019.12.31 한 국 서한엔티엔베어링(주) (*1) 제 조 업 16.00% 4,488,098 16.00% 5,929,609 2019.12.31 한 국 (주)울산방송(*2) 방 송 업 - - 30.00% 14,642,645 2019.12.31 한 국 합 계 14,317,078 30,401,234 (*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 당사는 울산방송의 보유 지분을 매각하였으며, 처분이익 5,357백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 총자산 총부채 매출액 당기순이익 종속기업: 북경 서한NTN(*) 40,730,445 24,284,166 33,118,282 (2,939,961) SEOHAN AUTO USA(*) 148,653,353 128,114,432 259,695,844 5,042,055 KOFCO USA 24,953,534 24,446,011 78,734,185 294,799 오토메탈글로벌(주) 16,426,137 12,463,334 17,307,273 2,366,367 관계기업: 서한산업(주) 293,572,436 208,050,480 466,107,614 11,325,661 서한워너터보시스템즈(유) 109,672,145 55,088,428 241,219,925 18,991,671 서한이앤피(주) 155,297,408 126,433,808 184,667,964 3,184,057 서한엔티엔베어링(주) 28,258,310 207,699 - (9,041,724) (*) 종속회사 연결재무제표에 대한 재무정보입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,523,478 - 57,523,478 건물 21,392,655 (11,725,864) 9,666,791 구축물 11,203,578 (5,595,883) 5,607,695 기계장치 220,091,048 (180,415,063) 39,675,985 차량운반구 1,944,707 (1,848,127) 96,580 기타유형자산 74,515,247 (58,438,551) 16,076,696 건설중인자산 3,359,962 - 3,359,962 합 계 390,030,675 (258,023,488) 132,007,187 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,546,878 - 57,546,878 건물 20,377,757 (10,484,818) 9,892,939 구축물 7,898,941 (4,970,832) 2,928,109 기계장치 212,645,704 (172,337,592) 40,308,112 차량운반구 1,898,412 (1,752,519) 145,893 기타유형자산 67,783,148 (51,933,507) 15,849,641 건설중인자산 4,321,228 - 4,321,228 합 계 372,472,068 (241,479,268) 130,992,800 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 57,546,878 9,892,939 2,928,109 40,308,112 145,893 15,849,641 4,321,228 130,992,800 증가 : - 취득 및 자본적지출 - 424,549 3,304,637 2,635,040 46,294 5,946,052 6,886,266 19,242,838 대체 - 631,300 - 6,372,985 - 843,247 - 7,847,532 감소 : - 처분 (23,400) (19,963) - (13,203) - (1) - (56,567) 감가상각 - (1,262,034) (625,051) (9,626,949) (95,607) (6,562,243) - (18,171,884) 대체 - - - - - - (7,847,532) (7,847,532) 기말 57,523,478 9,666,791 5,607,695 39,675,985 96,580 16,076,696 3,359,962 132,007,187 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 59,551,718 11,689,550 3,539,406 39,886,505 512,223 16,692,516 8,040,158 139,912,076 증가 : - 취득 및 자본적지출 - 119,420 71,576 2,062,973 - 5,252,073 7,231,238 14,737,280 대체 - - - 10,283,511 - 666,660 - 10,950,171 감소 : - 처분 (2,004,839) (596,325) (121,389) (1,777,797) (266,355) (70) - (4,766,774) 감가상각 - (1,319,706) (561,483) (10,147,080) (99,976) (6,761,537) - (18,889,783) 대체 - - - - - - (10,950,171) (10,950,171) 기말 57,546,878 9,892,939 2,928,109 40,308,112 145,893 15,849,641 4,321,228 130,992,800 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 감가상각비의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 17,753,531 18,345,644 판매비와관리비 418,353 544,139 합 계 18,171,884 18,889,783 (4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). (5) 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액(*) 재산종합보험 유형자산 일체 현대해상 49,342,776 152,358,105 (*) 상기 부보금액은 보험가입자산에 대한 담보권자에 의해 담보설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 4,173,136 - (956,541) 3,216,595 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 4,070,936 - (920,541) 3,150,395 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 당 기 전 기 기초 3,150,395 5,869,130 취득 613,200 - 처분 (511,000) (2,058,640) 손상 (36,000) (660,095) 기말 3,216,595 3,150,395 14. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 부동산 1,038,057 부동산 - 감가상각누계액 (10,987) 차량운반구 75,530 차량운반구 - 감가상각누계액 (22,140) 합 계 1,080,460 (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 리스자산의 감가상각비 부동산 643,057 차량운반구 22,140 합계 665,198 리스부채에 대한 이자비용 및 잡손실 34,915 리스부채에 대한 이자수익 및 잡이익 (55,527) 단기리스료 233,794 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 64,683 가중평균 증분차입이자율은 3.24%이고 리스의 총 현금유출은 987,335천원 입니다. (3) 당기 중 리스자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 운용리스자산-부동산 12,327 2,705,889 (1,680,159) - 1,038,057 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) - - 632,071 (643,058) (10,987) 운용리스자산-차량운반구 20,671 54,859 - - 75,530 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) - - - (22,140) (22,140) 합 계 32,998 2,760,748 (1,048,088) (665,198) 1,080,460 (4) 보고기간말 현재 리스자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 보고기간말 장부금액 운용리스자산-부동산 1,038,057 (10,987) 1,027,070 운용리스자산-차량운반구 75,530 (22,140) 53,390 합 계 1,113,587 (33,127) 1,080,460 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 161,364,546 160,599,788 미지급금 11,105,715 7,805,392 미지급비용 4,514,467 8,531,759 임대보증금 20,000 20,000 합 계 177,004,728 176,956,939 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 47,800,000 61,800,000 유동성사채 - 4,000,000 합 계 47,800,000 65,800,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반대출 3.32 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 3.01 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.26~3.32 27,800,000 31,800,000 KEB하나은행 무역금융 3.255 - 4,100,000 대구은행 일반대출 3.94 - 5,000,000 우리은행 일반대출 4.78 - 900,000 합 계 47,800,000 61,800,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 인수자 연이자율(%) 당기말 전기말 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 3.674 - 4,000,000 유동성대체 - (4,000,000) 차감잔액 - - 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 2,000,000 선수수익 10,575 741 예수금 816,994 547,651 금융보증부채 560,253 228,966 리스부채 496,514 - 합 계 1,884,336 2,777,358 18 . 순 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,673,424 37,490,809 사외적립자산의 공정가치 (37,878,003) (32,525,188) 퇴직급여채무 금액 6,795,421 4,965,621 (2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 37,490,809 34,440,821 당기근무원가 3,261,318 3,236,244 이자비용 1,110,639 1,179,609 과거근무원가 1,488,120 - 재측정요소 4,563,446 1,383,278 급여지급액 (3,029,513) (2,676,505) 관계사전출입액 (211,395) (72,638) 기말금액 44,673,424 37,490,809 (3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 32,525,188 31,468,389 사외적립자산의 기대수익 970,769 1,088,337 회사부담금 8,000,000 2,500,000 보험수리적손익 (395,369) (616,895) 급여지급액 (3,043,832) (1,847,603) 관계사전출입액 (178,753) (67,040) 기말금액 37,878,003 32,525,188 2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 3,767,188 3,232,268 국공채 1,803,368 1,547,300 회사채 14,885,664 12,771,983 특수채 2,621,929 2,249,630 수익증권 2,307,298 1,979,674 해외유가증권 5,918,729 5,078,303 대출채권 1,116,840 958,255 기타채권 5,401,768 4,634,748 국민연금전환금 55,219 73,027 합 계 37,878,003 32,525,188 3) 당기 및 전기 중 인식한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 575,400 471,442 (4) 총비용1) 당기 및 전기 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,261,318 3,236,244 이자비용 1,110,639 1,179,609 과거근무원가 1,488,120 - 사외적립자산의 기대수익 (970,769) (1,088,337) 합계 4,889,308 3,327,516 2) 당기 및 전기에 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 4,076,543 2,737,385 판매비와관리비 812,765 590,131 합계 4,889,308 3,327,516 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 4,958,815 2,000,173 법인세효과 (1,090,939) (440,038) 법인세차감후 재측정요소 3,867,876 1,560,135 (6) 보험수리적가정 1) 당기 및 전기 중 적용한 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.79% 3.25% 미래임금상승률 3.81% 3.92% 19. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 2,011,727 1,225,044 계약부채 - 336,366 리스부채 584,762 - 합 계 2,596,489 1,561,410 20. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 522,471 496,514 16,171 15,670 1년 초과 5년 이내 595,401 584,762 5,040 17,328 5년 초과 - - - - 합계 1,117,872 1,081,276 21,211 32,998 (2) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 유동 496,514 15,670 비유동 584,762 17,328 합 계 1,081,276 32,998 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 30,450,420주 30,450,420주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (174,975) (196,466) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로인한 실현 평가로 인한 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (251,880) - 27,552 (224,328) 차감: 법인세효과 55,414 - (6,061) 49,353 소 계 (196,466) - 21,491 (174,975) 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로인한 실현 평가로 인한 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (238,760) - (13,120) (251,880) 차감: 법인세효과 52,527 - 2,886 55,414 소 계 (186,233) - (10,234) (196,466) 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,916,042 4,916,042 임의적립금 53,289,004 53,289,004 미처분이익잉여금 80,831,794 72,175,242 합 계 139,036,840 130,380,288 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제46기 2019년 1월 1일 부터 제45기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 27일 처분확정일 2019년 03월 29일 회사명 : 한국프랜지공업주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 80,831,794,174 72,175,241,795 전기이월미처분이익잉여금 72,175,241,795 73,186,870,134 당기순이익 12,524,428,037 548,506,824 확정급여제도의 재측정요소 (3,867,875,658) (1,560,135,163) 이익잉여금처분액 1,674,773,100 - 이익준비금 152,252,100 - 현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 50원(5%) 전기 -원(-%) 1,522,521,000 - 차기이월미처분이익잉여금 79,157,021,074 72,175,241,795 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,007,537 7,331,996 퇴직급여 812,765 590,131 복리후생비 2,358,508 2,369,903 여비교통비 220,950 223,591 통신비 137,848 141,138 수도광열비 361,852 343,443 세금과공과 1,152,631 852,996 임차료 303,512 940,294 수선비 10,113 2,154 감가상각비 1,083,551 544,139 보험료 80,837 83,254 소모품비 99,720 115,065 도서인쇄비 37,467 59,498 차량유지비 423,522 426,025 교육훈련비 135,861 78,210 지급수수료 3,632,354 1,584,835 접대비 214,758 202,328 광고선전비 3,862 3,665 포장비 3,599,182 3,433,353 운반비 4,273,129 4,330,082 해외시장개척비 184,533 97,297 수출비 5,545,956 4,777,135 판매보증비 620,790 (48,912) 대손상각비 622,513 15,637 합 계 33,923,751 28,497,256 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 2,033,024 2,140,687 외화환산이익 42,711 44,055 임대료수익 729,403 722,359 수입수수료 1,279,171 1,133,615 유형자산처분이익 92,104 1,783,853 무형자산처분이익 - 335,008 관계기업처분이익 5,357,357 - 잡이익 478,432 273,961 합 계 10,012,202 6,433,538 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 227,568 554,086 외화환산손실 706,552 308,633 기부금 66,000 68,868 유형자산처분손실 8,492 354,671 잡손실 295,840 506,953 매출채권처분손실 14,409 29,732 무형자산손상차손 36,000 660,095 무형자산처분손실 1,909 196,838 기타대손상각비 (215,057) (331,663) 관계기업손상차손 1,441,512 6,195,240 합 계 2,583,225 8,543,453 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 350,506 371,793 배당금수익 8,554,010 7,162,480 합 계 8,904,516 7,534,273 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,438,570 3,365,948 합 계 2,438,570 3,365,948 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 2,127,371 12,897 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,691,371 399,992 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,084,878 442,925 법인세추납액(환급액) (1,031,264) 974,092 법인세비용 4,872,356 1,829,905 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세: ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,061) 2,886 ―확정급여제도의 재측정요소 1,090,939 440,038 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,084,878 442,925 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 17,396,784 2,378,412 적용세율에 따른 세부담액 3,805,293 501,251 조정사항 1,067,064 1,328,655 비과세수익 (625,423) (451,582) 비공제비용등 154,074 139,194 세액공제 (422,606) (121,328) 법인세추납액등 (1,031,264) 974,092 기타(세율차이 등) 2,992,283 788,280 법인세비용 4,872,356 1,829,905 유효세율 28.01% 76.94% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 (22%)을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 확정급여채무 8,045,023 480,879 1,090,939 9,616,841 퇴직보험 (7,139,475) (1,181,537) - (8,321,012) 판매보증충당부채 343,510 99,070 - 442,580 토지 (9,024,079) 1,870 - (9,022,209) 유형자산(토지제외) 3,229,729 (183,937) - 3,045,792 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 55,414 - (6,061) 49,353 해외인건비 1,023,141 38,957 - 1,062,098 제품평가충당금 559,117 885,881 - 1,444,998 관계기업투자주식손상차손 1,362,953 (1,362,953) - - 기타 827,570 (2,304,834) - (1,477,264) 일시적차이 이연법인세효과 (717,097) (3,526,604) 1,084,878 (3,158,823) 이월결손금 이연법인세효과 1,612,598 (1,612,598) - - 인식되지 아니한 이연법인세효과 (1,362,953) 1,362,953 - - 합계 (467,452) (3,776,249) 1,084,878 (3,158,823) (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 확정급여채무 7,208,695 836,328 - 8,045,023 퇴직보험 (6,905,165) (234,310) - (7,139,475) 판매보증충당부채 395,397 (51,887) - 343,510 토지 (9,025,035) 956 - (9,024,079) 유형자산(토지제외) 3,256,221 (26,492) - 3,229,729 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 52,527 - 2,887 55,414 해외인건비 987,123 36,018 - 1,023,141 제품평가충당금 1,071,394 (512,277) - 559,117 관계기업투자주식손상차손 - 1,362,953 - 1,362,953 기타 916,043 (88,473) - 827,570 일시적차이 이연법인세효과 (2,042,800) 1,322,816 2,887 (717,097) 이월결손금 이연법인세효과 1,975,340 (362,742) - 1,612,598 인식되지 아니한 이연법인세효과 - (1,362,953) - (1,362,953) 합계 (67,460) (402,879) 2,887 (467,452) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 11,750,917 (2,678,965) 원재료 및 제품 등의 사용액 404,023,891 364,267,805 종업원급여 및 복리후생비 60,860,781 51,992,225 감가상각비 18,836,915 18,889,783 운반비 4,273,129 4,330,082 외주가공비 63,179,645 61,824,290 기타비용 43,676,236 41,130,620 합 계(*) 606,601,514 539,755,840 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 12,524,428,037 548,506,824 가중평균유통보통주식수 30,450,420 30,450,420 기본주당순이익 411 18 30. 현금흐름표 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 7,847,532 10,950,171 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 소재지 지분율 종속기업 소유지분 종 속 기 업 오토메탈글로벌㈜ 제 조 업 대한민국 100% - 북경 서한NTN 제 조 업 중국 51% - 중경 서한NTN 제 조 업 " - 100% SEOHAN AUTO USA 제 조 업 미국 80% - KOFCO USA 판 매 업 " 100% - SEOHAN AMERICA 제 조 업 " - 100% SEOHAN AUTO MEXICO 제 조 업 멕시코 - 100% 관 계 기 업 서한산업(주) 제 조 업 대한민국 13.89% - 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 " 29% - 서한이앤피(주) 제 조 업 " 10.94% - 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 " 16% - 기 타 캄텍(주) 제 조 업 " - - 엠테스(주) 제 조 업 " - - 서한글로비즈(주) 무 역 업 " - - 한신인더스트리㈜ 제 조 업 " - - 경일기계(주) 제 조 업 " - - SEOHAN NTN USA 제 조 업 미국 - - (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 매출과 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산 취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 북경서한NTN 종속기업 989,730 - - 606,429 - 중경서한NTN 799,466 - - 215,401 - SEOHAN AUTO USA 210 16,821 - 446,371 - SEOHAN AUTO MEXICO 30,608,118 - - 859,932 - KOFCO USA 1,333,051 - - - - 오토메탈글로벌(주) - 11,172,343 - 3,442 - 소 계 33,730,575 11,189,164 - 2,131,575 - 서한산업(주) 관계기업 30,621,363 28,199,811 - 334,387 3,856,545 서한워너터보시스템즈(유) - - - 7,253,730 35,061 소 계 30,621,363 28,199,811 - 7,588,117 3,891,606 캄텍(주) 기타 - - - 317,293 - 서한글로비즈(주) - 2,861,883 - 36,000 - SEOHAN NTN USA 79,481,666 36,141 - - 161,350 한신인더스트리 1,472,751 8,926,367 - 1,786,250 250 경일기계(주) 28,949 2,014,754 500 - 501,058 소 계 80,983,366 13,839,145 500 2,139,543 662,658 총 계 145,335,304 53,228,120 500 11,859,235 4,554,264 나. 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 북경서한NTN 종속기업 813,997 - - - 970,763 - 중경서한NTN 389,748 - - - 202,665 - SEOHAN AUTO USA 2,751 - - - 240,002 139,569 SEOHAN AUTO MEXICO 23,107,208 68,988 - - 454,702 8,665 KOFCO USA 5,347,351 - - - - - 오토메탈글로벌(주) - 6,656,858 - - - - 소 계 29,661,056 6,725,846 - - 1,868,131 148,234 서한산업(주) 관계기업 37,176,508 21,968,937 34,760 59,545 475,659 2,669,212 서한워너터보시스템즈(유) - - - - 7,923,741 - 서한이앤피(주) 59,715 78,160 - 2,010,330 252,500 - 서한엔티엔베어링(주) - - - - 91,245 - 소 계 37,236,223 22,047,097 34,760 2,069,875 8,743,145 2,669,212 캄텍(주) 기타 - - - - 336,309 - 서한글로비즈(주) - 2,725,820 - - 173,500 - SEOHAN NTN USA 56,023,337 143,547 - - 3,401 36,043 한신인더스트리 1,740,947 9,429,455 - 4,279 153,711 경일기계(주) 41,701 2,873,267 - - 179,862 429,189 소 계 57,805,986 15,172,089 - - 697,352 618,943 총 계 124,703,264 43,945,032 34,760 2,069,875 11,308,628 3,436,388 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당기해당사항 없습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 서한산업(주) 3,039,041 3,039,041 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 532,940 - 532,940 - - - 중경서한TNT 439,153 212,628 651,781 - - SEOHAN AUTO USA - 283,831 283,831 - - - SEOHAN AUTO MEXICO 12,380,229 - 12,380,229 - - - KOFCO USA 61,162 - 61,162 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 2,129,174 - 2,129,174 소 계 13,413,482 496,459 13,909,941 2,129,174 - 2,129,174 관계기업 서한산업(주) 275,688 94,922 370,609 - 2,255,275 2,255,275 서한워너터보시스템즈(유) 65,609 69,613 135,222 31,845,465 29,210 31,874,675 소 계 341,297 164,534 505,831 31,845,465 2,284,485 34,129,950 기타 캄텍(주) - 94,922 94,922 - - - 서한글로비즈(주) - - - 324,318 20,000 344,318 SEOHAN NTN USA 19,243,811 - 19,243,811 - - - 한신인더스트리 - - - 711,292 - 711,292 경일기계 - - - - 94,343 94,343 소 계 19,243,811 94,922 19,338,733 1,035,611 114,343 1,149,954 총 계 32,998,590 755,915 33,754,505 35,010,250 2,398,828 37,409,079 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 435,443 965,066 1,400,509 - - - 중경서한TNT 93,317 169,359 262,675 - - - SEOHAN AUTO USA - 191,224 191,224 - 93,410 93,410 SEOHAN AUTO MEXICO 9,773,086 357,308 10,130,394 - - - KOFCO USA 2,305,064 - 2,305,064 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 1,736,434 - 1,736,434 소 계 12,606,909 1,682,957 14,289,866 1,736,434 93,410 1,829,844 관계기업 서한산업(주) 5,295,449 115,840 5,411,289 218,784 - 218,784 서한워너터보시스템즈(유) - 124,697 124,697 36,891,174 - 36,891,174 소 계 5,295,449 240,538 5,535,987 37,109,958 - 37,109,958 기타 캄텍(주) - 115,840 115,840 - - - 서한글로비즈(주) - - - 689,713 20,000 709,713 SEOHAN NTN USA 20,814,624 - 20,814,624 50,832 - 50,832 한신인더스트리 - 3,745 3,745 2,006,113 - 2,006,113 소 계 20,814,624 119,585 20,934,210 2,746,658 20,000 2,766,658 총 계 38,716,982 2,043,081 40,760,063 41,593,050 113,410 41,706,460 (5) 당기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있으며 기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 32. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,073,035 1,013,794 퇴직급여 92,233 73,819 합 계 1,165,267 1,087,613 32. 우발부채와 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 75,813 2,006,867 예금질권설정 45,879 - 장기금융상품 KEB하나은행 외 3,000 5,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 117,534 예금질권설정 합 계 124,692 2,129,401 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자 산내 역 은 다 음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지/건물/기계장치 45,000,000 KEB하나은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 24,000,000 KDB산업은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 25,000,000 신한은행 단기차입금 단기금융상품 외화정기예금 USD 114,240 KEB하나은행 매입외환 등 재고자산 재고자산 양도담보 29,900,000 한국수출입은행 단기차입금 합 계 123,900,000 USD 114,240 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내역 1) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 관계 보증금액 설정권자 내용 김윤수 최대주주 30,000,000 KEB하나은행 지급보증 USD 659,653 기업은행 지급보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기업은행 USD 118,566.69 매출거래처 2018.06.22 ~ 2021.10.02 기타지급보증 기업은행 USD 42,299.17 매출거래처 2019.11.22 ~ 2023.03.19 기타지급보증 기업은행 USD 16,641.36 매출거래처 2019.11.22 ~ 2021.02.28 기타지급보증 기업은행 USD 337,129.60 매출거래처 2019.11.22 ~ 2023.04.30 기타지급보증 기업은행 USD 7,075.10 매출거래처 2019.11.22 ~ 2020.12.30 기타지급보증 기업은행 USD 28,000 매출거래처 2019.11.22 ~ 2022.05.29 기타지급보증 신한은행 USD 5,000,000 신한은행 2018.09.20 ~ 2021.09.20 외화지급보증 서울보증보험 8,167,642 매출거래처 - 하자담보 KEB하나은행 USD 39,103,858.85 매출거래처 - 외화지급보증 합 계 8,167,642 USD 44,653,570.77 (4) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 수혜자 관계 설정금액 담보권자 내용 KOFCO USA 종속회사 USD 1,200,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 600,000 수출입금융 서한이앤피㈜ 관계기업 USD 8,400,000 KEB하나은행 매입외환대출 24,000,000 대구은행 운영자금 USD 39,684,000 KEB하나은행(Hong Kong) 운영자금 8,400,000 신한은행 운영자금 7,200,000 현대커머셜 운영자금 4,320,000 NH농협 운영자금 2,400,000 IBK기업은행(경주) 외상매출채권할인 EUR 851,229.00 IBK기업은행(경주) 외화지급보증 SEOHAN AUTO USA 종속회사 USD 15,720,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 19,440,000 WOORI BANK NY Agency 운영자금 USD 20,000,000 기업은행(NY Branch) 운영자금 SEOHAN AUTO MEXICO 종속회사 USD 34,200,000 산업은행, 경남은행, 농협은행 운영자금 오토메탈글로벌㈜ 종속회사 2,400,000 경남은행 운영자금 1,200,000 IBK기업은행 운영자금 8,040,000 현대커머셜 매출채권 양도담보(*) 서한산업㈜ 관계기업 23,911,200 한국수출입은행 운영자금 한신인더스트리㈜ 기타 2,400,000 KEB하나은행 시설자금 (*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 26,000,000 국민은행 외 4 외상매출채권할인 47,000,000 수출입은행 수출금융 23,000,000 신한은행 외 2 운전자금대출 50,500,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 매출채권양도 10,000,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD 39,103,858.9 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000.0 합 계 159,500,000 USD 41,103,858.9 (6) 당사(피고)는 대외무역법 위반 등의 혐의로 형사재판이 울산지방법원에서 진행중이며, 합리적으로 소송 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 33. 영업부문별 보고 (1) 영업부문의 현황당사는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 금 액 매출액 574,936,083 35,167,294 610,103,377 영업손익 11,052,155 (7,550,292) 3,501,863 당기순이익 20,214,877 (7,690,449) 12,524,428 자산총액 408,297,480 24,972,440 433,269,920 부채총액 231,867,796 14,174,584 246,042,380 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 금 액 매출액 486,331,047 53,744,795 540,075,842 영업손익 3,364,037 (3,044,035) 320,002 당기순이익 4,553,759 (4,005,252) 548,507 자산총액 389,683,982 43,064,258 432,748,240 부채총액 228,902,555 25,296,187 254,198,742 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 당 기 전 기 자동차부품 현대자동차그룹 420,151,964 268,449,522 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,160,885 4,267,031 매출채권및기타채권 149,965,464 141,540,620 장기매출채권및기타채권 3,786,037 2,774,323 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 77,162 49,610 합 계 176,989,548 148,631,584 (3) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 보고기간말현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 단기차입금 47,800,000 47,800,000 - - 47,800,000 금융부채 계 47,800,000 47,800,000 - - 47,800,000 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 이상 합 계 단기차입금 61,800,000 61,800,000 - - 61,800,000 유동성사채 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 금융부채 계 65,800,000 65,800,000 - - 65,800,000 (4) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 자산 단기금융상품 USD 105,106.07 USD 6,068.05 장기금융상품 - USD 103,858.85 매출채권및기타채권 USD 32,497,185.32 USD 37,087,964.82 매출채권및기타채권 - EUR 558,266.35 부채 매입채무 USD 53,622.23 USD 149,633.30 순외화자산(부채) USD 32,548,669.16 USD 37,048,258.42 순외화자산(부채) - EUR 558,266.35 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,768,485 (3,768,485) 4,142,366 (4,142,366) EUR - - 71,411 (71,411) 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 47,800,000 61,800,000 유동성사채 - 4,000,000 합 계 47,800,000 65,800,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (568,000) 568,000 (782,500) 782,500 다. 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 77백만 원 및 50 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 6,019천원입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기차입금(A) 47,800,000 65,800,000 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 23,282,577 6,275,817 순차입금(C=A-B) 24,517,423 59,524,183 자본총계(D) 187,227,541 178,549,498 총자본(E=C+D) 211,744,964 238,073,681 순차입금비율(F=C/E) 11.58% 25.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 (3) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 ( 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 (7) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 211,681,748 643,238 0.3% 미 수 금 7,452,376 32,074 0.4% 기 타 3,362,583 - 0.0% 소 계 222,496,707 675,311 - 제45기 매출채권 187,361,730 20,725 0.0% 미 수 금 5,512,822 38,831 0.7% 기 타 3,470,842 - 0.0% 소 계 196,345,394 59,556 - 제44기 매출채권 147,951,361 5,088 0.0% 미 수 금 7,423,869 126,149 1.7% 기 타 4,221,584 - 0.0% 소 계 159,596,813 131,237 0.1% (8) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 59,556 131,237 376,390 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 615,755 (71,681) (245,153) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 675,311 59,556 131,237 (9) 매출채권관련 대손충당금 설정방침-당사는 제45기(전기)및 제44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.-다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정합니다.가) 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)나) 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)다) 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(5%)라) 매출채권이 1년 이상 수금이 되지 않을 경우(20%)마) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) (10) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 201,520 - - - 201,520 특수관계자 20,977 - - - 20,977 계 222,497 - - - 222,497 구성비율 100.0% - - - 100.0% -자세한 사항은 주석사항 「8. 매출채권 및 기타채권에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. (11) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비고 차부품 및 프랜지 외 상품 6,789 3,579 3,071 - 제품 52,569 50,585 46,562 - 재공품 16,594 21,603 19,196 - 원재료 36,610 46,458 52,778 - 기타의 재고자산 1,075 1,425 1,639 - 소계 113,637 123,650 123,248 - 합 계 재고자산 합계 113,637 123,650 123,248 - 기말자산 총계 652,275 640,611 632,573 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.42 19.30 19.48 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.3회 6.1회 8.6회 - (12) 재고자산의 실사내역 등 -자동차 부품 부문 : 2020년 1월 3일 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고와 대사하 였음. 실사한 결과와 장부상 재고수량의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재 의 재고자산은 기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인함 -프랜지 및 기타부문 : 2020년 1월 3일 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고와 대사하 였음. 실사한 결과와 장부상 재고수량의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재 의 재고자산은 기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인함 (13) 재고실사시 전문가 참여 및 감사인의 입회여부 -재고실사시 당사의 2019년 사업년도 재무제표의 외부감사인 성도이현회계법인 의 소속의 공인회계사의 입회하에 실사하였음. (14) 재고자산의 담보제공 현황 - 당사의 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보하고 있으며 Ⅲ.재무에 관한 사항/ 3.연결재무제표 주석/16.차입금에 서 확 인 할 수 있 습 니 다 . (15) 공정가치 평가요약가. 금융상품(ㄱ) 공정가치공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 평가대상 금융상품의 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는데 그 가격을 사용하고 있습니다.(ㄴ) 활성화된 시장이 있는 경우보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가입이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예: 회사채에 대한 가장 최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.(ㄷ) 활성화된 시장이 없는 경우금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격 결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 77,162 - - 77,162 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 나. 유형자산유형자산은 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 간주원가로 적용하였으며 전환일 이후 당기말까지 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다. 재평가는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 토지는 평가대상 토지와 용도, 지목, 주변환경등 제반사항이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 재평가시점까지의 지가변동율을 반영하고 평가대상 토지와 표준지의 지역요인 및 개별요인에 대한 분석을 하였으며, 인근지역에서 형성된 지가수준 등을 종합적으로 반영하였으며 건축 및 구축물,공구와기구는 구조, 용재의 질과 량, 시공정도, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한국프랜지공업(주) 이사회는 2019년1월1일부터 2019년12월31일까지 제46기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보 등에 관한 주의사항 - 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부 경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 가 없습니다. 2 . 개 요 -회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계 서류를 열람 하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당 사는 자동차부품, 프랜지, 산업기계 사업을 영위하고 있으며 당사의 영업실적은 각 사업별 내수, 수출시장의 수요와 공급, 환율변동, 고객사의 판매 등에 영향을 받 고 있습니다. 특히 매출의 96%를 차지하고 있는 자동차부품 매출은 주요 고객사인 현대기아차 등 자동차 산업의 전반적인 상황에 따라 실적에 큰 영향을 받고 있습니 다.2019년 중국 및 인도 등 신흥시장의 판매 급감과 미국 및 유럽의 자동차 판매 부진 등으로 글로벌 경기 침체 우려가 높았음에도 불구하고 당사의 매출은 전년대비 20.2% 증가한 9,540억원 , 영업이익은 149억으로 전년대비 643.2% 증가, 당기순이익은 109억으로 흑 자 전 환 하였습니다. 3 . 재 무상태 및 영업실적 - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며 이에 따라 현재 북경서한NTN을 포함한 7개의 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태 -당사의 최근 2사업연도의 재무상태에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1)요약 연결재무상태표 제 46 기 (2019. 1. 1 부터 2019. 12. 31 까지) 제 45 기 (2018. 1. 1 부터 2018. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 재무현황 증감율(%) 제46기 제45기 자산 Ⅰ. 유동자산 370,276 343,267 7.87 Ⅱ. 비유동자산 281,999 297,344 -5.16 자산총계 652,275 640,611 1.82 부채 Ⅰ. 유동부채 360,019 398,327 -9.62 Ⅱ. 비유동부채 64,125 21,906 192.73 부채총계 424,144 420,233 0.93 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 215,965 208,061 3.80 자본금 30,450 30,450 0.00 기타불입자본 17,915 17,915 0.00 기타자본구성요소 3,724 3,139 18.64 이익잉여금 163,876 156,556 4.67 Ⅱ. 비지배지분 12,166 12,317 -1.23 자본총계 228,131 220,378 3.52 부채와자본총계 652,275 640,611 1.82 연결회사의 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기대비 1.82% 증가한 652,275백만원,부채총계는 0.93% 증가한 424,144백만원입니다. 부채비율(부채총계/자본총계)은 185.9%로 시장금리 인하에 따른 차입금리 인하로 전년의 190.7%에 비해 감소하였습니다. 2019년은 부채비율이 소폭 인하하였으며 동종업계 대비 부채비율을 지속적으로 줄이기 위해 차입금 상환과 장기차입금 전환 등 안정적인 재무구조를 유지하고자 노력하고 있습니다. 나. 영 업실적 -당사의 사업은 차부품, 프랜지, 산업기계로 구분되며, 매출에서 자동차 부품사업이 96%를 차지하고 있습니다. 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. 1)요약 연결손익계산서 제 46 기 (2019. 1. 1 부터 2019. 12. 31 까지) 제 45 기 (2018. 1. 1 부터 2018. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 영업실적 증감율(%) 제46기 제45기 Ⅰ. 매출액 954,039 793,672 20.20 Ⅱ. 매출원가 886,659 745,657 18.91 Ⅲ. 판매비와관리비 52,518 46,015 14.13 Ⅳ. 영업이익 14,862 2,000 643.10 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 20,836 1,315 1,484.49 Ⅵ. 당기순이익 10,920 -1,029 1,162.22 Ⅶ. 총포괄이익 7,753 -2,397 423.45 당사의 매출은 보호무역주의 확산에 따른 글로벌 통상환경의 불확실성 지속과 미/중 통상 분쟁의 장기화에 따른 글로벌 경기 침체에도 불구하고 2019년 매출은 전년대비 20.20% 증가한 954,039백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 주력 생산품인 H/Shaft매출 증가 및 미국과 멕시코법인의 영업실적 호조, 환율효과로 전년대비 643.10% 증가한 14,862백만원을 기록하였습니다. 또한 당기순이익은 자동차산업 수출에서 중요한 환율변동으로 외환차손익 발생 및 관계기업투자손익 등의 영향으로 전년대비 1,162.22% 증가한 10,920백만원을 기록하였습니다. 지금 우리를 둘러싼 경영환경은 급격한 경제환경, 기술환경 그리고 정치환경 변화로 미래의 불확실성이 더욱 더 심해지고 있습니다.최저임금 인상, 근로시간 단축 등 노동 환경의 급속한 변화와 경기 둔화에 따른 소비 위축, 미국, 중국 등 자국의 이익을 우선하는 보호무역 정책, 특히 미국의 자동차 수입관세 인상 압박, 현지화 요구 등 한치 앞을 예측하기 어려운 상황에 놓여 있습니다.더구나, 최근 불어 닥친 코로나 바이러스의 전세계적 감염 사례는 글로벌 경기 침체에 대한 우려를 더욱 가중시키고 있습니다. 특히 자동차 산업은 내연기관차에서 전기차로 급속한 시장 전환과 공유 자동차 확대에 따른 수요 감소 등 전세계적으로 큰 변혁기를 맞고 있습니다. 이에 한국프랜지는 올해 큰 변화에도 대응할 수 있는 유연한 회사 체질 구축과 완벽한 품질 확보를 최우선 목표로 변화와 혁신을 통해 더 큰 성장을 위한 새로운 원년이 될 수 있도록 전 임직원이 혼연일체가 되어 혼신의 노력을 다하겠습니다. 다. 유 동성 및 자금조달과 지출 1) 연결현금흐름 제 46 기 (2019. 1. 1 부터 2019. 12. 31 까지) 제 45 기 (2018. 1. 1 부터 2018. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 영업실적 증감율(%) 제46기 제45기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 53,795 41,952 28.23 Ⅱ. 투자활동현금흐름 1,850 -13,081 114.14 Ⅲ. 재무활동현금흐름 -39,441 -43,346 9.01 Ⅳ. 환율변동효과 515 623 -17.33 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 16,718 -13,851 220.70 Ⅵ. 기초의 현금 19,360 33,211 -41.71 Ⅶ. 기말의 현금 36,078 19,360 86.35 당사는 2019년 환율변동효과에도 불구하고 재무안정성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며, 현 유동성 규모를 고려 시 단기간 내 유동성 부족 현상이 발생한 가능성은 매우 낮은 것으로 판단되나 예기치 않은 시장 환경 악화에 대비하기 위해 차입금 만기구조분산 및 장기화 그리고 신용등급 강화를 통해 안정적 조달 능력을 확보해 나갈 예정입니다. 2) 자금조달 내용 및 상환현황 (1) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기 연이자율(%) 당 기 전 기 경남은행 기업대출 4.10 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 무역금융 3.26 - 4,100,000 Line Of Credit 4.36 4,052,300 5,177,732 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.29 27,800,000 31,800,000 대구은행 일반대출 - - 5,000,000 우리은행 일반대출 - - 900,000 Line Of Credit 4.78 14,472,500 14,535,300 신한은행 일반대출 3.62 11,988,880 13,960,882 한국수출입은행 포괄수출금융 3.01 10,000,000 10,000,000 기업은행 일반대출 5.20 5,277,421 3,255,200 Line Of Credit 4.50 6,367,900 8,385,750 현대커머셜 일반대출 4.35 6,700,000 8,000,000 합 계 88,659,001 107,114,864 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당 기 전 기 IBK(NY) 2021.07.25 4.50 4,302,905 6,386,832 KDB산업은행 2022.06.14 4.91 38,496,850 44,724,000 신한은행 2021.02.28 3.70 2,140,000 3,941,271 KEB HANA 2022.06.11 3.77 2,724,788 - 합 계 47,664,543 55,052,103 유동성대체 (8,947,668) (45,401,654) 차 감 잔 액 38,716,875 9,650,449 (3) 사 채 (단위 : 천원) 종 류 만 기 일 인 수 자 연이자율(%) 당 기 전 기 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 - - 4,000,000 합 계 - 4,000,000 유동성대체 - (4,000,000) 차 감 잔 액 - - (4) 사채 및 외화장기차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 상 환 연 도 사 채 장기차입금 2020.01.01~2020.12.31 - 8,947,668 2021.01.01~2021.12.31 - 11,678,288 2022. 01. 01 이후 - 27,038,587 합 계 - 47,664,543 4. 부외거래 -해당사항없습니다. 5. 그밖의 투자결정에 필요사항 1 . 환경관련 규제사항 -당사의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물 등 대기/수질오염물 질이 배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있 습니다. 따라서, 당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국 제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 제46기, 제45기, 제44기 모두 감사의견은 적정이고, 각 사업연도의 회계감사인 및 기타사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 성도이현회계법인 적정 특이사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 제45기(전기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 해당사항없음 제44기(전전기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 및 감사기간 -제46기, 제45기 및 제44기에 대해 감사인은 반기, 중간 및 기말/연결감사를 각각 실시하였으며, 감사용역에 대한 보수는 제46기 135백만원, 제45기 135백만원, 제44 기 140백만원 을 지급하였습니다. 결산감사 기준으로 제46기 1,790시간, 제45기 1,3 77시간, 제44기 1,583시간이 소요되었습니다. ① 감사용역 현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당기) 성도이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 135,000,000 1,790 제45기(전기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 135,000,000 1,377 제44기(전전기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 140,000,000 1,583 ② 감사기간 구분 기간 비고 반기검토 2019.07.29~2019.08.02 - 중간감사 2019.11.25~2019.11.29 - 재고실사 2020.01.03 - 기말감사 2020.02.03~2020.02.07(개별)2020.03.03~2020.03.03(연결) - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항없음 2. 내부회계관리제도 -당사의 감사는 분기,반기,결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시 하고 있습니다. 제46기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한 성도이현회계법인의 제46기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 가. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 29일 회사지배기구, 담당이사 대면회의 기말감사계획 및 중간감사 내용 4 2020년 03월 03일 회사지배기구, 담당이사 대면회의 기말감사 수행결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 -보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항및 업무분장은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 회사의 총괄업무임원으로써 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 중요의결사항 등-보고서 작성기준일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 사내이사의 성명 문억(출석률: 100%) 손진현(출석률: 100%) 한면(출석률: 100%) 박용덕(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.27 제45기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.21 일반자금대출 약정 갱신의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.04.24 산업운영자금대출 연장에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.04.26 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.05.17 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.05.21 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.06.12 계열회사 현지금융 담보용 Stand-by L/C 개설에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.06.26 수출성장자금대출 연장의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019.08.23 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019.09.18 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019.11.11 관계회사 외상매출채권담보대출 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019.11.13 산업운영자금대출 연장에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019.11.20 외화지급보증서 발급에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2019.12.12 전자방식외담대 연장의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2020.01.15 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2020.02.27 제46기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2020.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2020.02.27 현금배당에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2020.03.10 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2020.03.13 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2020.03.17 무역어음대출 연장에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2020.03.17 계열회사 Stand-by 기한 연장 및 통화스왑 연대보증의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 -당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 특히 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 연임여부 연임횟수 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 임기 사내이사 손진현 이사회 업무 총괄 및 대외 업무의 안정적 수행 연임 1 - - 2023년3월31일 김오영 이사회 당사의 재무기획 업무의 안정적 수행 신규선임 - - - 2023년3월27일 박용덕 이사회 당사의 경영관리 업무의 안정적 수행 - - - - 2021년3월30일 사외이사 문 억 이사회 업무 총괄 및 대외 업무의 안정적 수행 연임 4 - - 2021년3월30일 ※일 신상의 사유로 한면 사내이사가 사임하고 2020년 3월 27일 제46기 주주총회에 서 김오영 상무를 사내이사로 신규선임하였습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - -별도 교육이 필요하다고 판단될시 상시로 교육진행을 하며, 보고서 작성일 기준 교육내용 없음2) 지원조직 현황-사외이사 직무수행 보조를 위한 별도 지원조직 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 -당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(송기출)이 감사업무를 수행하고 있습 니다.나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무 와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법 으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 추천인 연임여부 연임횟수 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 임기 감사 송기출 이사회 연임 4 - - 2023년3월27일 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 2 2019.02.27 제45기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 가결 - 3 2019.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 가결 - 4 2019.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 5 2019.03.21 일반자금대출 약정 갱신의 件 가결 - 6 2019.04.24 산업운영자금대출 연장에 관한 件 가결 - 7 2019.04.26 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 8 2019.05.17 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 9 2019.05.21 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 10 2019.06.12 계열회사 현지금융 담보용 Stand-by L/C 개설에 관한 件 가결 - 11 2019.06.26 수출성장자금대출 연장의 件 가결 - 12 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 13 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 14 2019.08.23 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 15 2019.09.18 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 16 2019.11.11 관계회사 외상매출채권담보대출 관련 보증에 관한 件 가결 - 17 2019.11.13 산업운영자금대출 연장에 관한 件 가결 - 18 2019.11.20 외화지급보증서 발급에 관한 件 가결 - 19 2019.12.12 전자방식외담대 연장의 件 가결 - 20 2020.01.15 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 21 2020.02.27 제46기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 가결 - 22 2020.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 가결 - 23 2020.02.27 현금배당에 관한 件 가결 - 24 2020.03.10 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 25 2020.03.13 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 26 2020.03.17 무역어음대출 연장에 관한 件 가결 - 27 2020.03.17 계열회사 Stand-by 기한 연장 및 통화스왑 연대보증의 件 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 라. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 11월 18일 재무팀 주기적 지정제 등 외부감사제도 개정사항 2019년 12월 16일 경리팀 개정 외감법에 따른 내부회계관리제도 변화사항 마. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장,대리(10) 재무,공시 경리팀 3 상무,부장,차장(23) 회계 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 -당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으나, 전자투표는 이사회결의 로 부분적으로 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 -당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 -당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 -보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 김윤수는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 42.09%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤수 본인 보통주 7,151,285 23.49 7,151,285 23.49 - 김용석 자 보통주 3,399,635 11.16 3,399,635 11.16 - 김용범 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 김용준 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 후성에이치디에스(주) 친인척 보통주 250,000 0.82 0 0 - 계 보통주 13,067,340 42.91 12,817,340 42.09 - 우선주 - - - - - -2019년 9월18일 후성에이치디에스(주) 지분 전량 매각으로 지분율이 감소함 2. 최 대주주 주요경력 및 개 요 -당사 최대주주는 김윤수이며 특수관계인으로 자녀인 김용석, 김용범, 김용준이 있습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) 성 명 관 계 약력 담당업무 김윤수 본인 -연세대학교 토목공학과 학사-현대중공업(주) 상무이사 그룹총괄 김용석 자 -고려대학교 경영학과 학사-New York Univ. MBA-서한산업(주) 대표이사 - 김용범 자 -Strayer Univ.-엠테스(주) 부사장 - 김용준 자 -서강대학교 신문방송학과 학사-Cornell Univ. MBA-서한ENP(주) 부사장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 의 분포 -2019년말 기준 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분율을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4 . 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,929 99.82% 15,211,781 49.96% - 5 . 주식의 사무 -당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관한 내용은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 당사정관 제9조(신주인수권)① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 주주가 신주의 인수권을 포기하거나 상실하였을 때 또는 주식배정시에 생기는 단주의 처리는 이사회의 결의에 의한다.② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매월결산기후 3월중 주주명부폐쇄시기 당사정관 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정한다.③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지점을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 www.kofco.com /한국경제신문 6 . 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2월 1월 12월 11월 10월 9월 보통주 최 고 2,295 2,345 2,245 2,530 2,575 3,195 최 저 1,750 1,925 1,975 1,985 2,005 1,665 월간거래량 14,030,348 4,094,301 4,120,804 10,581,903 25,457,112 165,808,786 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 -2019년말 기준 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 13명입니다. 임원의 현황은 다음과 같습니다 1) 등기임원 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손진현 남 1966년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 -아주대학교 산업공학과 학사-서한워너터보시스템즈(유) 사장-現 한국프랜지공업(주) 대표이사 - - - 3년 2020년 03월 31일 박용덕 남 1962년 12월 상무이사 등기임원 상근 경영관리업무 -강원대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 경영관리실장 - - - 33년 2021년 03월 30일 한 면 남 1961년 04월 상무이사 등기임원 상근 구매총괄 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 구매총괄실장 - - - 30년 2021년 03월 30일 송기출 남 1949년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -성균관대학교 경제학과 학사-前(주)해태제과 부회장-現 한국프랜지공업(주) 감사 - - - 15년 2020년 03월 31일 문 억 남 1943년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -인하대학교 금속공학과 학사-CBS기독교방송 감사-前(주)중산엘피지 대표이사 - - - 14년 2021년 03월 30일 * 보고서 제출일 현재 한면 상무이사는 일신상의 사유로 사임하고, 김오영 상무가 사 내이사로 선임되었습니다.* 손진현 대표이사 및 송기출 감사는 제46기 주주총회에서 재선임되었습니다.-보고서 제출일 현재 임원현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손진현 남 1966년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 -아주대학교 산업공학과 학사-서한워너터보시스템즈(유) 사장-現 한국프랜지공업(주) 대표이사 - - - 3년 2023년 03월 31일 박용덕 남 1962년 12월 상무이사 등기임원 상근 경영관리업무 -강원대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 경영관리실장 - - - 33년 2021년 03월 30일 김오영 남 1966년 01월 상무이사 등기임원 상근 재무 -울산대학교 경영학과 학사-서한산업(주) 기획팀 이사-現 서한그룹 재무실 상무이사 - - - 29년 2023년 03월 27일 송기출 남 1949년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -성균관대학교 경제학과 학사-前(주)해태제과 부회장-現 한국프랜지공업(주) 감사 - - - 15년 2023년 03월 27일 문 억 남 1943년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -인하대학교 금속공학과 학사-CBS기독교방송 감사-前(주)중산엘피지 대표이사 - - - 14년 2021년 03월 30일 * 김오영 상무는 제46기 주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었습니다. * 손진현 대표이사 및 송기출 감사는 제46기 주주총회에서 재선임되었습니다. 2) 미등기임원 (기준일 : 2019.12.31) (단위 : 주) 성 명 성 별 생년월일 직 위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 비 고 의결권있는주식 의결권없는주식 1 김익수 남 1959.07.29 전무이사 상근 영업총괄실장 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업총괄실장 - - 5년 - 2 김용하 남 1965.03.03 상무이사 상근 미국지사장 -연세대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 KOFCO.USA 미국지사장 - - 17년 - 3 김선태 남 1960.08.21 상무이사 상근 미국법인장 -조선대학교 기계설계과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 서한오토USA 미국법인장 - - 32년 - 4 김세중 남 1961.02.17 이사 상근 생산부문총괄 -강릉대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산부문총괄 - - 31년 - 5 김철제 남 1966.01.29 이사 상근 생산지원/상용사업실장 -경남대학교 기계설계과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산지원/상용사업실장 - - 2년 - 6 배기정 남 1961.01.19 이사 상근 영업관리팀장 -경남대학교 무역과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업관리팀장 - - 29년 - 7 이동욱 남 1966.01.21 이사 상근 생산실장 -경남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산실장 - - 27년 - 8 박규윤 남 1964.12.16 이사 상근 2공장 사업실장 -인하대학교 정치외교학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 2공장 사업실장 - - 29년 - 9 이종호 남 1970.06.20 이사대우 상근 품질관리실장 -수산대학교 재료공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 품질관리실장 - - 24년 - 10 오통이 남 1966.05.06 이사대우 상근 단조품질팀장 -영남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 단조품질팀장 - - 27년 - 11 김태경 남 1966.02.21 이사대우 상근 생산팀장 -영남대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 멕시코 생산팀장 - - 27년 - 12 심영주 남 1971.01.20 이사대우 상근 관리실장 -울산대학교 산업공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 관리실장 - - 23년 - 13 박광희 남 1968.03.19 이사대우 상근 부품생산팀장 -경남대학교 산업공학 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 부품생산팀장 - - 11년 - 나. 직원의현황 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 427 - 24 - 451 24.52 33,716 79 207 20 227 - 자동차부문 여 7 - 2 1 9 25.77 435 62 - 프랜지부문 남 21 - 4 - 25 26.18 1,424 68 - 프랜지부문 여 1 - - - 1 14.81 53 53 - 합 계 456 - 30 1 486 24.59 35,628 78 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,519 117 - 라. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 사무직(대리-사원), 생산직(직장-사원) - 가입인원 310명 - 상근인원 2명 - 소속된 연합단체 민주노총 전국금속노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> -당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의 로서 정하고 있으며, 2019년 3월29일 정기주주총회를 통하여 제46기 이사의 보수 한도를 1,000백만원, 감사보수한도를 100백만원으로 정한바 있습니다. 당기 중 세부지급내역은 다음과 같습니다. 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 621 124 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 578 193 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19 19 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등 을 감안하여 주주총회에서 승인한 한도 내에서 집행하고 있습니다. 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※2019.12.31 기준일 현재 5억원 이상의 보수를 받는 등기임원은 없음. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※2019.12.31 기준일 현재 5억원 이상의 보수를 받는 등기임원은 없음. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인 출자현황 타법인출자현황(20190730).jpg 계통도 - 당사는 2019년 12월31일 현재 당사를 제외하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법 률상 한국프랜지공업(주)에 속한 계열회사로서 현재 국내 4개(비상장)의 계열 회사와 해외 3개(비상장)의 계열회사가 소속되어 있으며, 1개의 합작회사가 있 습니다. 그 상세현황은 아래와 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 서한산업(주) 1996년 04월 30일 관계회사 1,333 267 13.89 4,558 - - - 267 13.89 4,558 293,572 11,326 울산방송(주) 2005년 01월 13일 종속회사 13,788 1,800 30.00 14,643 -1,800 -14,643 - - - - 57,756 -1,549 서한워너터보시스템즈 2004년 03월 11일 합작회사 2,552 313 29.00 2,114 - - - 313 29.00 2,114 109,672 18,992 서한이앤피(주) 2009년 12월 30일 관계회사 1,775 465 10.90 3,157 - - - 465 10.90 3,157 155,297 3,184 서한엔티엔베어링(주) 2010년 01월 27일 관계회사 2,100 2,425 16.00 5,930 - - -1,442 2,425 16.00 4,488 28,258 -9,042 오토메탈글로벌(주) 2013년 10월 29일 종속회사 3,000 600 100.00 3,000 - - - 600 100.00 3,000 16,426 2,366 KOFCO.USA 1997년 01월 16일 종속회사 537 1 100.00 0 - - - 1 100.00 0 24,954 295 북경서한NTN 2003년 10월 08일 종속회사 3,461 3,060 51.00 5,430 - - - 3,060 51.00 5,430 40,730 -2,940 SEOHAN AUTO USA. 2004년 04월 06일 종속회사 7,478 8 80.00 8,093 - - - 8 80.00 8,093 148,653 5,042 합 계 8,939 - 46,924 -1,800 -14,643 -1,442 7,139 - 30,840 - - ※Seohan Auto USA Corp. 취득금액은 1달러=934.80원을 적용한 금액임.※Seohan ENP(주)를 2008년01월10일에 지분취득하고, 재무건전성 강화를 위해 2009년06월29일 유상증자에 참여하여 지분이 30%로 증가함. ※2009년12월30일 선택과 집중을 통한 새로운 성장동력 확보를 위해, 조선기계 부문은 핵심사업중심으로 사업구조를 고도화하고, 풍력발전부문은 차별화된 기술, 고객,사업기반을 갖춘 글로벌풍력발전부문기업으로 성장시키기위해 Seohan ENP(주)를 Seohan ENS(주)와 Seohan ENP(주)로 인적분할하였음. ※2009년12월16일 미래성장산업진출 및 사업다각화 목적으로 2,100백만원(취득 주식수 : 420,000주/지분율 : 21.0%)을 당사가 출자(서한산업(주)30.0%, NTN49%)하여, Seohan-NTN Bearing(주)-J/V를 설립목적으로 이사회결의를 하였고, 2010년1월27일에 계열회사에 편입하였습니다.※재무건전성 강화를 위한 Seohan ENP(주) 유상증자에 당사는 참여하여않아 지분이 10%로 감소하였습니다.※2010년 12월15일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan ENS(주) 유상증자에 당사는 지분율(30%)만큼 참여하였습니다.※2010년 12월28일에 재무건전성 강화를 위한 서한산업(주) 유상증자에 당사는 지분 율(13.9%)만큼 참여하였습니다.※2011년 03월29일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan ENP(주) 유상증자에 당사는 참여하여않아 지분이 8.1%로 감소하였습니다.※2011년 04월29일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan-NTN Bearing(주) 유상증자에 당사는 일부참여하여 지분이 16.0%로 감소하였습니다. ※2012년06월28일 경영환경 변화의 적극적 대처 및 안정적인 영업구조 확보를 위해 Seohan ENP(주)가 Seohan ENS(주)를 흡수합병하 여 당사의 Seohan ENP(주)의 지분율이 10.9%로 변동되었습니다. ※2013년10월29일에 자동차부품용 단조제품 수급안정화 및 사업다각화 목적으로 오토메탈글로벌(주)를(취득주식수 : 600,000주 / 지분율 : 100.0%) 설립하고 계열 회사에 편입하였습니다. ※ 2015년1월14일 기아자동차 멕시코 생산 법인 설립에 따른 동반 진출 확정으로 Seohan Auto USA Corp 가 단독출자하여, SEOHAN AMERICA, SEOHAN AUTO MEXICO를 설립하였습니다. ※ 2015년9월30일 현대자동차 중국내 합작법인인 베이징 현대자동차가 중경(충칭)에 공장설립이 결정되어, 북경서한NTN 이 단독출자하여 중경서한NTN을 설립하였습니 다. ※재무구조 개선을 위해 2019년 5월17일에 당사가 보유중인 울산방송(주) 주식 전부 를 처분하고 계열회사에서 제외하였습니다. ※울산방송(주) 최근사업연도 재무현황은 2018년말 기준이며 2019년 재무현황은 울 산방송(주) 감사보고서를 참고바랍니다. 2. 기 타 타법인 출자현황 [2019년 12월 31일 현재] (단위 : 주, 백만원, %) 구분 계정과목 법인명또는종목명 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 피출자법인의최근사업연도당기순손익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 장부가액 국내 투자유가증권 하이닉스(주) 투자 820 0.0001 50 - - 820 0.0001 77 2,016,390 - 합 계 - - 50 - - - - 77 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 -보고서 작성기준일 현재 당사는 국내외 계열회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로, 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 2,466억원 (통화별 USD 139,244,000 EUR 851,229 원화 843억원)상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공받은자 회사와의 관계 보 증 처 보 증 금 액 보 증 기 간 보 증 내 용 비 고 KOFCO USA㈜ 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 1,200,000 2015.08.25 ~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 USD 600,000 수출입금융 SEOHAN ENP(주) 지분법투자회사 KEB하나은행 USD 8,400,000 2014.08.27~본채무상환시까지 매입외환(DP/DA)대출 차입한도의 120% 보증 대구은행 KRW 18,000,000,000 2011.08.22~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KRW 6,000,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 30,000,000 2017.04.12~본채무상환시까지 Stand-by L/C 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 9,684,000 2017.03.29~본채무상환시까지 운영자금통화스왑 차입한도의 120% 보증 신한은행 KRW 8,400,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증