한국무브넥스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 당사의재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체합니다. 동 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 대체하게됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

장단기차입금(A)	107,000,000	90,700,000

현금및현금성자산 및 단기금융자산(B)	13,123,035	9,706,326

순차입금(C=A-B)	93,876,965	80,993,674

자본총계(D)	179,848,211	179,571,360

총자본(E=C+D)	273,725,176	260,565,034

순차입금비율(F=C/E)	34.3%	31.1%

(2) 금융상품에 대한 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.이에 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

자 산

현금및현금성자산	USD 11,556,415	USD 7,718,776

EUR 0.04	EUR 0.04

단기금융상품	USD 109,927	USD 109,927

매출채권및기타채권	USD 21,914,763	USD 25,079,893

EUR 80,495	EUR 16,307

부 채

매입채무 및 기타채무	-	USD 6,941

EUR 4,030	-

순외화자산(부채)	USD 33,581,105	USD 32,901,654

EUR 76,465	EUR 16,307

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당 분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,591,457 천원 만큼 증가(감소)하였을 것입니다. ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	94,000,000	-	-	94,000,000

유동성장기차입금	562,500	-	-	562,500

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	-	2,437,500	-	2,437,500

금융부채 계	104,562,500	2,437,500	-	107,000,000

③ 신용위험 관리 신 용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

현금및현금성자산	13,005,798	9,588,550

매출채권및기타채권	130,921,608	120,475,853

장기매출채권및기타채권	3,173,125	3,365,246

매도가능금융자산	66,666	62,730

합 계	147,167,197	133,492,378

당 분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 77,482백만원(전기말: 68,885백만원)으로서 매출채권및기타채권의 59.18%(전기말: 57.18%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우당분기 법인세비용차감전순손익은 247,125천원 감소(증가)하였을 것입니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우 기타자 본구성요소는 5,200천원이 증가(감소)할 것입니다.

(3) 공정가치

① 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.가. 제 45(당)분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	66,666	-	-	66,666

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	62,730	-	-	62,730

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 가. 제 45(당)분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	13,005,798	-	13,005,798	13,005,798

단기금융상품	117,237	-	117,237	117,237

매출채권및기타채권	130,921,608	-	130,921,608	130,921,608

비유동자산

장기금융자산	535,173	-	535,173	535,173

장기매출채권및기타채권	3,173,125	-	3,173,125	3,173,125

매도가능금융자산	-	66,666	66,666	66,666

합 계	147,752,941	66,666	147,819,607	147,819,607

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	9,588,550	-	9,588,550	9,588,550

단기금융상품	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	120,475,853	-	120,475,853	120,475,853

비유동자산

장기금융자산	505,775	-	505,775	505,775

장기매출채권및기타채권	3,365,246	-	3,365,246	3,365,246

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	134,053,198	62,730	134,115,928	134,115,928

2) 금융부채가. 제 45(당)분기말(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	137,792,212	137,792,212	137,792,212

단기차입금	94,000,000	94,000,000	94,000,000

유동성장기차입금	562,500	562,500	562,500

유동성사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융보증부채	186,634	186,634	186,634

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,748,125	1,748,125	1,748,125

장기차입금	2,437,500	2,437,500	2,437,500

합 계	246,726,971	246,726,971	246,726,971

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	147,967,349	147,967,349	147,967,349

단기차입금	77,700,000	77,700,000	77,700,000

유동성장기차입금	375,000	375,000	375,000

유동성사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융보증부채	380,626	380,626	380,626

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,731,841	1,731,841	1,731,841

장기차입금	2,625,000	2,625,000	2,625,000

합 계	240,779,817	240,779,817	240,779,817

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	162,236	-	-	162,236

이자비용	-	-	(821,347)	(821,347)

계	162,236	-	(821,347)	(659,111)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	3,070	-	3,070

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	130,461	-	-	130,461

이자비용	-	-	(754,003)	(754,003)

계	130,461	-	(754,003)	(623,543)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	61,430	-	61,430

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당 분기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

현 금	25,284	-

요구불예금	12,980,514	9,588,550

합 계	13,005,798	9,588,550

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당 분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

매출채권	121,102,170	115,611,454

차감: 대손충당금	(21,302)	(5,088)

매출채권(순액)	121,080,868	115,606,365

미수금	9,777,887	4,622,638

차감: 대손충당금	(104,340)	(126,149)

미수금(순액)	9,673,547	4,496,489

단기대여금	118,751	146,981

차감: 대손충당금	-	-

단기대여금(순액)	118,751	146,981

미수수익	48,443	226,017

합 계	130,921,608	120,475,853

(2) 당 분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

장기대여금	1,635,568	1,784,688

차감: 대손충당금	-	-

장기대여금(순액)	1,635,568	1,784,688

보증금	1,537,558	1,580,558

합 계	3,173,125	3,365,246

(3) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

정상채권	124,579,740	117,335,303

30일 이하	5,735,011	4,179,857

30일 초과 60일 이하	2,299,871	768,340

60일 초과 90일 이하	45,490	259,477

90일 초과	1,560,265	1,429,359

대손충당금	(125,642)	(131,237)

합 계	134,094,733	123,841,098

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당 분기와 전기의 매출채권 및 기타채권의대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	131,237	376,390

손상차손인식	16,214	3,991

환입액	(21,809)	(249,144)

기말금액	125,642	131,237

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	62,730	620,654

취득금액	-	12,985

자본으로 계상한 평가손익	3,936	26,076

처분금액	-	(596,985)

기말금액	66,666	62,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

지 분 율	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

상장주식과 채권

(주)SK하이닉스	-	301,490	66,666	66,666	301,490	62,730	62,730

합 계	301,490	66,666	66,666	301,490	62,730	62,730

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

제 품	38,168,408	38,606,544

재 공 품	18,311,557	19,041,098

원 재 료	36,112,626	38,459,764

기타의재고자산	45,567	66,498

합 계	92,638,160	96,173,904

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

선급금	1,699,958	2,391,186

차감: 대손충당금	(537,266)	(556,875)

선급금(순액)	1,162,692	1,834,311

선급비용	534,089	761,375

미수법인세환급액	-	-

합 계	1,696,781	2,595,686

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)분기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

북경 서한NTN	제 조 업	51.00%	5,429,927	51.00%	5,429,927	2018.03.31	중 국

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80.00%	8,092,707	80.00%	8,092,707	2018.03.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100.00%	-	100.00%	-	2018.03.31	미 국

오토메탈글로벌(주)	제 조 업	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000	2018.03.31	한 국

합 계	16,522,635	16,522,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)분기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	4,558,062	13.89%	4,558,062	2018.03.31	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	2,114,351	29.00%	2,114,351	2018.03.31	한 국

서한이앤피(주) (*1)	제 조 업	10.94%	3,156,567	10.94%	3,156,567	2018.03.31	한 국

서한엔티엔베어링(주) (*1)	제 조 업	16.00%	12,124,850	16.00%	12,124,850	2018.03.31	한 국

(주)울산방송	방 송 업	30.00%	14,642,643	30.00%	14,642,643	2018.03.31	한 국

합 계	36,596,474	36,596,474

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기말(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,539,239	-	59,539,239

건물	21,139,637	(9,787,796)	11,351,841

구축물	8,359,595	(4,966,883)	3,392,713

기계장치	214,112,715	(171,366,894)	42,745,821

차량운반구	2,481,025	(2,003,377)	477,647

기타유형자산	69,304,430	(52,449,054)	16,855,376

건설중인자산	4,319,771	-	4,319,771

합 계	379,256,412	(240,574,004)	138,682,408

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,551,718	-	59,551,718

건물	21,163,837	(9,474,287)	11,689,550

구축물	8,359,595	(4,820,189)	3,539,406

기계장치	209,756,724	(169,870,219)	39,886,505

차량운반구	2,481,025	(1,968,802)	512,223

기타유형자산	67,624,016	(50,931,501)	16,692,516

건설중인자산	8,040,159	-	8,040,159

합 계	376,977,073	(237,064,997)	139,912,076

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,551,718	11,689,550	3,539,406	39,886,505	512,223	16,692,516	8,040,159	139,912,076

증가 :	-

취득 및 자본적지출	-	7,300	-	514,632	-	1,470,013	1,136,799	3,128,744

대체	-	-	-	4,646,786	-	210,400	-	4,857,186

감소 :	-

처분	(12,479)	(16,931)	-	(490)	-	-	-	(29,900)

감가상각	(328,078)	(146,694)	(2,301,612)	(34,576)	(1,517,553)	(4,328,512)

대체	(4,857,186)	(4,857,186)

기말	59,539,239	11,351,841	3,392,713	42,745,821	477,647	16,855,376	4,319,771	138,682,408

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,628,899	12,409,046	3,965,575	44,444,582	514,893	17,215,417	3,819,691	141,998,103

증가 :	-

취득 및 자본적지출	-	103,400	184,160	2,268,242	165,565	5,972,592	8,503,482	17,197,442

대체	-	758,000	-	3,044,535	-	480,480	-	4,283,015

감소 :	-

처분	(77,181)	(265,925)	-	(76,748)	(3,665)	(3,844)	-	(427,363)

감가상각	(1,314,971)	(610,329)	(9,794,106)	(164,570)	(6,972,129)	(18,856,105)

대체	(4,283,015)	(4,283,015)

기말	59,551,718	11,689,550	3,539,406	39,886,505	512,223	16,692,516	8,040,159	139,912,076

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

제조원가	4,199,952	18,267,604

판매비와관리비	128,560	588,501

합 계	4,328,512	18,856,105

(4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(5) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	유형자산 일체	현대해상	146,410,502	149,153,987

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	5,869,130	6,129,576

취득금액	-	-

처분금액	(751,614)	-

손상차손	-	(260,446)

기말금액	5,117,516	5,869,130

당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

매입채무	128,136,230	135,085,108

미지급금	5,923,151	7,811,097

미지급비용	3,712,831	5,051,144

임대보증금	20,000	20,000

합 계	137,792,212	147,967,349

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

유동

- 단기차입금	94,000,000	77,700,000

- 유동성장기차입금	562,500	375,000

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	104,562,500	88,075,000

비유동

- 장기차입금	2,437,500	2,625,000

합 계	107,000,000	90,700,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금과 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당분기연이자율(%)	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

KEB하나은행	무역금융	3.438~3.453	8,800,000	5,700,000

KDB산업은행	산업운영자금	3.34	33,800,000	36,000,000

대구은행	기업일반대	3.59	5,000,000	5,000,000

우리은행	기업일반대	3.59	1,000,000	1,000,000

신한은행	기업일반대	3.47	10,000,000	10,000,000

무역금융	3.449~3.450	12,400,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	2.63	20,000,000	20,000,000

NH농협	기업일반대	3.47	3,000,000	-

합 계	94,000,000	77,700,000

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만 기 일	연이자율(%)	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

KDB산업은행	2022.06.27	3.36	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(562,500)	(375,000)

차 감 잔 액	2,437,500	2,625,000

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

사모사채	2018.06.02	KEB하나은행	3.314	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

2018.04.01~2019.03.31	10,000,000	562,500

2019.04.01~2020.03.31	-	750,000

2020.04.01~2021.03.31	-	750,000

2021.04.01~2022.03.31	-	750,000

2022.04.01~2023.03.31	-	187,500

합 계	10,000,000	3,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 대주주인 김윤수회장으로부터 KEB하나은행, 우리은행, 대구은행의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

선 수 금	5,287	-

선수수익	406	397

예 수 금	317,807	577,380

금융보증부채	186,634	380,626

합 계	510,134	958,403

17. 퇴직급여채무

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

확정급여채무의 현재가치	33,146,968	34,440,821

사외적립자산의 공정가치	(30,091,479)	(31,468,389)

퇴직급여채무 금액	3,055,489	2,972,432

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	34,440,821	34,472,663

당기근무원가	809,061	3,457,189

이자비용	294,902	978,225

과거근무원가	-	-

재측정요소	-	(1,884,050)

급여지급액	(2,387,640)	(2,676,707)

타사전입자전출입액	(10,175)	93,500

기말금액	33,146,968	34,440,821

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	31,468,389	30,964,148

사외적립자산의 기대수익	272,084	878,173

회사부담금	-	1,657,651

보험수리적손익	(252,582)	(337,581)

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(1,389,795)	(1,789,473)

타사전입자전출입액	(6,616)	95,470

기말금액	30,091,479	31,468,389

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 19,502천원 및 540,593천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

예금	2,997,142	2,852,870

주식	-	7,942

국공채	1,434,744	832,616

회사채	11,842,905	13,189,569

특수채	2,085,984	2,423,268

수익증권	1,835,666	2,196,495

해외유가증권	4,708,890	4,877,030

대출채권	888,548	1,906,110

기타채권	4,297,600	3,101,214

합 계	30,091,479	31,387,114

사외적립자산은 국민연금전환금 73,027천원(전기: 81,274천원)이 제외된 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당기근무원가	809,061	3,457,189

이자비용	294,902	978,225

사외적립자산의 기대수익	(272,084)	(878,173)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 비용	831,879	3,557,241

- 제조원가	683,015	2,913,499

- 판관비	148,864	643,742

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

법인세차감전 재측정요소	252,582	(1,546,469)

법인세효과	(55,568)	340,223

법인세차감후 재측정요소	197,014	(1,206,246)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

할인율	3.73%	3.73%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.94%	3.94%

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초잔액	1,797,259	1,960,252

증가액	-	-

감소액	(229,757)	(162,993)

기말잔액	1,567,502	1,797,259

19. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 수는 6,090,084주입니다.

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

매도가능증권평가손실	(183,163)	(186,233)

합 계	(183,163)	(186,233)

(3) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분으로인한 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(132,280)	-	3,936	(128,344)

차감: 법인세효과	(53,953)	-	(866)	(54,819)

소 계	(186,233)	-	3,070	(183,163)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

법정적립금(주1)	4,916,042	4,916,042

임의적립금	53,289,004	53,289,004

미처분이익잉여금	73,460,651	73,186,870

합 계	131,665,698	131,391,917

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

급여	2,141,070	2,374,998

퇴직급여	148,864	164,692

복리후생비	529,128	610,956

여비교통비	53,014	75,083

통신비	35,912	43,441

수도광열비	83,228	91,343

세금과공과	131,964	140,660

임차료	235,089	212,689

수선비	560	21,340

감가상각비	128,560	133,858

보험료	18,431	20,867

소모품비	31,457	47,602

도서인쇄비	7,538	12,027

차량유지비	102,514	108,605

교육훈련비	15,023	14,042

지급수수료	911,161	434,099

접대비	64,196	67,436

광고선전비	500	600,800

포장비	749,133	794,391

운반비	1,020,930	1,151,267

해외시장개척비	17,626	69,802

수출비	980,870	1,095,909

판매보증비	(222,803)	(168,400)

대손상각비	16,214	5,698

합 계	7,200,178	8,123,206

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

기타수익

외환차익	609,291	862,156

외화환산이익	40,934	127,791

임대료수익	180,696	182,614

수입수수료	50,336	32,621

유형자산처분이익	52,142	71,286

무형자산처분이익	132,254	-

잡이익	82,884	27,180

합 계	1,148,536	1,303,648

기타비용

외환차손	59,361	132,614

외화환산손실	774,380	3,529,302

기부금	16,940	19,120

유형자산처분손실	144	-

잡손실	345,826	18,966

매출채권처분손실	5,824	2,684

무형자산처분손실	144,332	-

기타대손상각비	(41,418)	(368,044)

합 계	1,305,389	3,334,641

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

금융수익

이자수익	162,236	130,461

배당금수익	7,161,660	4,686,545

합 계	7,323,896	4,817,005

금융비용

이자비용	821,347	754,003

합 계	821,347	754,003

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

재고자산의 변동	3,535,744	8,137,048

원재료 및 제품 등의 사용액	132,420,399	606,196,759

종업원급여 및 복리후생비	11,752,463	53,675,311

감가상각비	4,328,512	18,856,105

무형자산상각비	-	-

운반비	1,020,930	4,655,919

외주가공비	11,582,950	45,641,254

기타	9,972,592	44,351,775

합계(주1)	174,613,591	781,514,171

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당기법인세부담액	173,293	708,029

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	260,933	(212,300)

자본에 직접 반영된 법인세비용	54,702	16,918

법인세추납액(환급액)	1,031,664	-

법인세비용	1,520,592	512,647

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45(당)분기	제 44(전)분기

법인세비용차감전순손익	1,991,388	2,494,360

적용세율에 따른 세부담액	432,605	526,759

조정사항	1,087,987	(14,112)

비과세수익	-	-

비공제비용등	64,684	3,334

세액공제	(9,183)	(34,086)

법인세추납액등	1,031,664	-

기타(세율차이 등)	822	16,639

법인세비용(효익)	1,520,592	512,647

유효세율	76.36%	20.55%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나, 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손익	(866)	(17,326)

―보험수리적손익	55,568	34,244

자본에 직접 반영된 법인세비용	54,702	16,918

27. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당사의 보통주당기순이익(A)	470,795,322	1,981,713,313

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084	6,090,084

기본주당이익(A/B)	77	325

(2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	소재지	지분율	종속기업
소유지분

종 속 기 업	오토메탈글로벌㈜	제 조 업	대한민국	100%	-

북경 서한NTN	제 조 업	중국	51%	-

중경 서한NTN	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	미국	80%	-

KOFCO USA	판 매 업	"	100%	-

SEOHAN AMERICA	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO MEXICO	제 조 업	멕시코	-	100%

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업	대한민국	13.89%	-

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	"	29%	-

서한이앤피(주)	제 조 업	"	10.94%	-

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업	"	16%	-

(주)울산방송	방 송 업	"	30%	-

기 타	캄텍(주)	제 조 업	"	-	-

엠테스(주)	제 조 업	"	-	-

서한글로비즈(주)	무 역 업	"	-	-

한신인더스트리㈜	제 조 업	"	-	-

경일기계(주)	제 조 업	"	-	-

SEOHAN NTN USA	제 조 업	미국	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	140,101	-	-	-	-	-

중경서한NTN	113,250	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	2,935,427	-	-	-	-	-

KOFCO USA	98,590	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	1,117,641	-	-	-	-

소 계	3,287,368	1,117,641	-	-	-	-

서한산업㈜	관계기업	7,135,049	2,153,855	-	63,792	10,175

서한워너터보시스템(유)	-	51,207,365	-	-	7,362,124	-

서한이앤피㈜	-	65,280	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-

소 계	7,135,049	53,426,499	-	-	7,425,916	10,175

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	63,000	-

서한글로비즈㈜	-	688,393	-	-	9,000	-

SEOHAN NTN USA	10,405,965	-	-	-	3,401	5,310

한신인더스트리	362,813	2,237,582	-	-	-

경일기계㈜	9,398	486,624	-	-	93,432	94,274

소 계	10,778,175	3,412,599	-	-	168,833	99,584

총 계	21,200,592	57,956,740	-	-	7,594,748	109,759

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	669,942	-	-	-	-	-

중경서한NTN	484	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	2,358,789	-	-	-	-	20,671

KOFCO USA	-	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	1,795,272	-	-	-	-

소 계	3,029,215	1,795,272	-	-	-	20,671

서한산업㈜	관계기업	8,196,264	2,962,155	435,458	-	127,107	-

서한워너터보시스템(유)	2,145,665	71,153,730	-	-	4,809,663	-

서한이앤피㈜	-	32,168	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

울산방송	-	-	-	-	-	-

소 계	10,341,930	74,148,053	435,458	-	4,971,550	-

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	63,000	-

서한글로비즈㈜	-	1,194,734	-	-	9,000	-

SEOHAN NTN USA	16,341,445	-	-	-	-	25,622

한신인더스트리	218,033	2,245,532	-	-	400	-

경일기계㈜	6,276	667,884	-	-	-	-

소 계	16,565,754	4,108,150	-	-	72,400	25,622

총 계	29,936,899	80,051,475	435,458	-	5,043,950	46,293

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	서한산업㈜	3,039,041	3,039,041	-	-

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	서한산업㈜	-	-	-	-

(4) 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기 말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업	북경서한NTN	596,954	-	596,954	-	-	-

중경서한NTN	105,305	187,489	292,794	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	6,098,412	-	6,098,412	-	-	-

KOFCO USA	1,167,675	-	1,167,675	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	994,056	-	994,056

소 계	7,968,346	187,489	8,155,835	994,056	-	994,056

관계기업	서한산업㈜	8,117,827	23,100	8,140,927	-	-	-

서한워너터보시스템(유)	-	7,218,766	7,218,766	33,216,370	-	33,216,370

서한이앤피㈜	-	-	-	71,808	-	71,808

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

울산방송	-	-	-	-	-

소 계	8,117,827	7,241,866	15,359,693	33,288,178	-	33,288,178

기타	캄텍㈜	-	23,100	23,100	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	291,483	20,000	311,483

SEOHAN NTN USA	11,985,283	3,401	11,988,684	-	1,477	1,477

한신인더스트리	-	-	-	1,578,440	-	1,578,440

경일기계㈜	-	-	-	-	35,293	35,293

소 계	11,985,283	26,501	12,011,784	1,869,923	56,770	1,926,694

합 계	28,071,456	7,455,856	35,527,313	36,152,157	56,770	36,208,927

나. 제 44(전)기 말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업	북경서한NTN	962,056	1,163,963	2,126,019	-	-	-

중경서한NTN	222,265	192,095	414,360	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	191,882	191,882	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	8,287,677	355,392	8,643,070	-	-	-

KOFCO USA	1,165,602	-	1,165,602	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	241,262	-	241,262

소 계	10,637,601	1,903,333	12,540,934	241,262	-	241,262

관계기업	서한산업㈜	13,714,023	94,664	13,808,687	698,883	-	698,883

서한워너터보시스템(유)	32,806	95,271	128,077	40,683,065	-	40,683,065

서한이앤피㈜	-	-	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

울산방송	-	-	-	-	-

소 계	13,746,829	189,935	13,936,764	41,381,949	-	41,381,949

기타	캄텍㈜	-	78,704	78,704	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	93,154	20,000	113,154

SEOHAN NTN USA	11,366,875	30,224	11,397,100	-	-	-

한신인더스트리	114,871	46,278	161,149	704,288	-	704,288

경일기계㈜	1,847,910	-	1,847,910	65,541	32,414	97,955

소 계	13,329,656	155,207	13,484,863	862,983	52,414	915,397

합 계	37,714,086	2,248,474	39,962,561	42,486,194	52,414	42,538,608

(5) 당분기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 주석 29. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

단기종업원급여	271,429	303,768

퇴직급여	18,246	18,087

합 계	289,675	321,855

29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음은 없습니다.

(2) 사용제한 금융자산 사 용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 45(당)분기	제 44(전)기	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행외	6,000	6,000	당좌개설보증금

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위 : 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지/건물/기계장치	33,000,000	KEB하나은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	24,000,000	KDB산업은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	25,000,000	신한은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	12,000,000	KEB하나은행	유동성사채

단기금융상품	외화정기예금	USD 120,910	KEB하나은행	매입외환 등

재고자산	재고자산 양도담보	37,700,000	한국수출입은행	단기차입금

합 계	131,700,000

USD 120,910

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용가. 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	관계	보증금액	설정권자	내용

김윤수	최대주주	37,200,000	KEB하나은행	지급보증

1,200,000	우리은행	지급보증

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

신한은행	140,542	신한은행	2017.12.15 ~ 2018.12.15	기타약정

서울보증보험	4,024,172	매출거래처	-	하자담보

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

수혜자	관계	설정금액	담보권자	내용

KOFCO USA	종속회사	USD 1,200,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 600,000	수출입금융

서한이앤피㈜	관계기업	9,000,000	KEB 하나은행	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

24,000,000	대구은행	운영자금

USD 39,684,000	KEB 하나은행(Hong Kong)	운영자금

10,800,000	신한은행	운영자금

7,200,000	현대커머셜	운영자금

5,000,000	NH농협	운영자금

SEOHAN AUTO USA	종속회사	USD 8,400,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 21,600,000	WOORI BANK NY Agency	운영자금

USD 20,000,000	기업은행(NY Branch)	운영자금

SEOHAN AUTO MEXICO	종속회사	USD 42,000,000	산업은행, 경남은행, 농협은행	운영자금

오토메탈글로벌㈜	종속회사	12,000,000	신한은행	시설자금

2,400,000	경남은행	운영자금

1,440,000	기업은행	운영자금

9,600,000	현대커머셜	매출채권 양도담보(*)

서한산업㈜	관계기업	23,911,200	한국수출입은행	운영자금

(*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	46,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	20,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외4	운전자금대출	63,800,000

KDB산업은행	시설대출	3,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

산업은행	외화지급보증	USD 600,000.0

KEB하나은행	USD 30,109,926.9

KEB하나은행	수입신용장	USD 2,000,000.0

합 계	199,200,000

USD 32,709,926.9

(7) 당분기말 현재 당사는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.