한국무브넥스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 차입금및사채에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

장단기차입금(A)	212,867,217	180,475,449

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	69,834,627	37,979,580

순차입금(C=A-B)	143,032,590	142,495,869

자본총계(D)	278,565,234	275,431,898

총자본(E=C+D)	421,597,823	417,927,767

순차입금/총자본(F=C/E)	33.93%	34.10%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

외화자산

현금및현금성자산	USD 7,152,186	-

매출채권및기타채권	USD 27,647,803	USD 19,339,751

외화자산 계	USD 34,799,990	USD 19,339,751

외화부채

매입채무및기타채무	USD 478,903	USD 1,040,634

순외화자산(부채)	USD 34,321,086	USD 18,299,117

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,762,621 천원 입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

단기차입금	136,604,890	-	-	136,604,890

장기차입금	3,376,344	62,885,983	-	66,262,327

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	149,981,234	62,885,983	-	212,867,217

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

현금및현금성자산	51,834,627	17,257,380

단기금융자산	18,000,000	20,722,200

매출채권및기타채권	180,358,777	236,089,278

유동성매도가능금융자산	11,500,000	9,500,000

장기금융자산	358,782	273,087

기타비유동채권	5,232,082	5,025,870

매도가능금융자산	1,308,098	1,320,349

합 계	268,592,366	290,188,164

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권 은 108,182 백만원(전기말: 157,056백만원)으로서 매출채권 및 기타채권의 59.98 %(전기말: 66.52%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 .

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,967 백만원(전기: 1,779백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 999,032 천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 43(당) 분기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	532,964	-	118,584	651,548

합 계	532,964	-	118,584	651,548

(*1) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 12,156,550천원입니다.

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	545,215	-	118,584	663,799

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 10,156,550천원입니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제 43(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	51,834,627	-	51,834,627	51,834,627

단기금융자산	18,000,000	-	18,000,000	18,000,000

매출채권및기타채권	180,358,777	-	180,358,777	180,358,777

매도가능금융자산	-	11,500,000	11,500,000	11,500,000

비유동자산:

장기금융자산	358,782	-	358,782	358,782

기타채권	5,232,082	-	5,232,082	5,232,082

매도가능금융자산	-	1,308,098	1,308,098	1,308,098

합 계	255,784,268	12,808,098	268,592,366	268,592,366

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	17,257,380	-	17,257,380	17,257,380

단기금융자산	20,722,200	-	20,722,200	20,722,200

매출채권및기타채권	236,089,278	-	236,089,278	236,089,278

매도가능금융자산	-	9,500,000	9,500,000	9,500,000

비유동자산:

장기금융자산	273,087	-	273,087	273,087

장기매출채권및기타채권	5,025,870	-	5,025,870	5,025,870

매도가능금융자산	-	1,320,349	1,320,349	1,320,349

합 계	279,367,815	10,820,349	290,188,164	290,188,164

2) 금융부채가. 제 43(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	198,190,079	198,190,079	198,190,079

단기차입금	149,981,234	149,981,234	149,981,234

비유동부채:

장기차입금	62,885,983	62,885,983	62,885,983

합 계	411,057,296	411,057,296	411,057,296

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	240,674,431	240,674,431	240,674,431

단기차입금	156,374,197	156,374,197	156,374,197

비유동부채:

장기차입금	24,101,253	24,101,253	24,101,253

합 계	421,149,881	421,149,881	421,149,881

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 43(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

이자수익	718,275	-	-	-	718,275

이자비용	-	-	-	(5,466,376)	(5,466,376)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(568)	-	(568)

당기손익 합계	718,275	-	(568)	(5,466,376)	(4,748,669)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(9,556)	-	(9,556)

기타포괄손익 합계	-	-	(9,556)	-	(9,556)

나. 제 42(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

이자수익	848,709	-	-	-	848,709

이자비용	-	-	-	(4,521,090)	(4,521,090)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,282)	-	(1,282)

당기손익 합계	848,709	-	(1,282)	(4,521,090)	(3,673,663)

매도가능금융자산평가손익	-	-	6,518	-	6,518

기타포괄손익 합계	-	-	6,518	-	6,518

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

보유현금	150,412	63,628

요구불예금	51,684,215	17,193,752

합 계	51,834,627	17,257,380

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당)분기	제 42(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	174,726,663	(88,488)	174,638,175	231,262,174	(206,001)	231,056,173

단기기타채권 :

미수금	5,131,223	(1,952)	5,129,271	4,179,785	-	4,179,785

단기대여금	340,794	-	340,794	331,383	-	331,383

미수수익	250,537	-	250,537	521,936	-	521,936

합 계	180,449,217	(90,440)	180,358,777	236,295,278	(206,001)	236,089,277

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

장기대여금	2,998,456	3,140,050

보증금	2,233,625	1,885,820

합 계	5,232,081	5,025,870

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

정상채권	136,500,536	209,107,096

30일 이하	45,769,515	7,220,285

30일 초과 60일 이하	422,200	21,746,709

60일 초과 90일 이하	401,695	176,390

90일 초과	2,587,351	3,070,668

대손충당금	(90,439)	(206,001)

합 계	185,590,858	241,115,147

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

기초금액	206,001	125,979

손상차손인식	1,952	80,022

환입액	(117,513)	-

기말금액	90,440	206,001

8. 당기손익인식금융자산

당분기와 전기 중 연결실체의 당 기손익인식금융자산은 없습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

기초금액	10,820,349	9,968,112

취득금액	29,335	1,021,545

자본으로 계상한 평가손익	1,987,749	(147,764)

손상차손	-	-

처분금액	(29,335)	(21,545)

기말금액	12,808,098	10,820,349

차감: 유동항목	(11,500,000)	(9,500,000)

비유동항목	1,308,098	1,320,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

중소기업채권	11,500,000	11,500,000	11,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

합 계	11,500,000	11,500,000	11,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

지 분 율(%)	취 득 원 가	공정가액	장 부 가 액	취 득 원 가	공정가액	장 부 가 액

상장주식

(주)SK하이닉스	-	301,490	32,964	32,964	301,490	25,215	25,215

(주)코엔텍	0.40	100,000	500,000	500,000	100,000	520,000	520,000

소 계	401,490	532,964	532,964	401,490	545,215	545,215

출자금과 채권

산은미래터전사모특별자산	-	332,000	118,584	118,584	332,000	118,584	118,584

(주)씨비앤	11.11	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550

(주)온에어유	100.00	100,000	-	-	100,000	-	-

㈜미디어크리에이트	2.00	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	1,088,550	775,134	775,134	1,088,550	775,134	775,134

합 계	1,490,040	1,308,098	1,308,098	1,490,040	1,320,349	1,320,349

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43기 (당)분기	제 42(전) 기

상품	1,386,887	1,518,219

제품	52,898,572	51,086,301

재공품	19,680,289	17,906,906

원재료	53,310,399	51,382,727

기타의재고자산	1,311,770	1,281,469

합계	128,587,917	123,175,622

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

선급금	4,830,463	2,559,080

선급부가세	3,117,715	-

선급법인세	673,622	-

선급비용	1,463,048	1,200,002

기 타	387,305	3,380,883

합 계	10,472,153	7,139,965

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 43(당) 분기	제 42(전) 기	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	10,958,416	13.89%	9,487,714	2016.09.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	16,340,166	29.00%	12,617,753	2016.09.30	한 국

서한이앤피(주)(*1)	제 조 업	10.94%	3,372,546	10.94%	3,158,702	2016.09.30	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	8,548,330	16.00%	9,154,158	2016.09.30	한 국

합 계	39,219,458	34,418,327

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	9,487,714	-	1,198,424	272,278	-	-	10,958,416

서한워너터보시스템즈(유)	12,617,753	-	6,498,762	-	-	(2,776,349)	16,340,166

서한이엔피(주)	3,158,702	-	192,933	20,911	-	-	3,372,546

서한엔티엔베어링(주)	9,154,158	-	(605,828)	-	-	-	8,548,330

합 계	34,418,327	-	7,284,291	293,189	-	(2,776,349)	39,219,458

나. 전기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	8,596,829	-	862,956	(2,847)	30,776	-	9,487,714

서한워너터보시스템즈(유)	8,131,657	-	6,415,845	-	(59,466)	(1,870,283)	12,617,753

서한이앤피(주)	2,992,011	-	135,497	43,380	(12,186)	-	3,158,702

서한엔티엔베어링(주)	9,547,252	732,853	(1,119,246)	(4,146)	(2,554)	-	9,154,158

합 계	29,267,749	732,853	6,295,052	36,387	(43,430)	(1,870,283)	34,418,327

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 43(당) 분기

(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액	당분기순손익

서한산업(주)	309,486,111	230,239,327	321,452,599	8,487,990

서한워너터보시스템즈(유)	132,238,240	75,892,842	279,347,539	22,409,524

서한이앤피(주)	174,282,151	141,392,015	157,959,953	1,764,225

서한엔티엔베어링(주)	54,755,940	1,328,880	1,673,249	(3,786,428)

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액	당기순손익

서한산업(주)	295,257,154	226,458,768	432,296,300	6,183,982

서한워너터보시스템즈(유)	133,927,958	90,418,466	294,296,595	22,123,603

서한이앤피(주)	203,866,978	172,932,287	232,988,950	1,196,371

서한엔티엔베어링(주)	59,265,696	2,052,209	1,213,485	(7,006,748)

13. 종속기업현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 분기 말	전 기 말	결 산 일	소재국

지분율	지분율

(주)울산방송(*1)	방 송 업	30%	30%	2016.9.30	한 국

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2016.9.30	중 국

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2016.9.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2016.9.30	미 국

오토메탈 글로벌	제 조 업	100%	100%	2016.9.30	한 국

중경 서한NTN(*2)	제 조 업	100%	100%	2016.9.30	중 국

SEOHAN AMERICA(*2)	제 조 업	100%	100%	2016.9.30	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*2)	제 조 업	100%	100%	2016.9.30	멕시코

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 지배기업이 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 연결재무제표 작성 대상 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사 지분을 합친 지분율이며, 전기 중 지분을 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 43(당) 분기

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당분기순손익

(주)울산방송	60,872,254	6,244,245	12,810,726	(1,894,765)

북경 서한NTN	43,710,129	15,449,327	46,435,838	1,864,504

SEOHAN AUTO USA	95,817,308	74,839,353	128,437,607	2,297,746

KOFCO USA	5,848,982	5,734,387	23,293,047	197,733

오토메탈 글로벌	19,450,142	19,105,156	11,523,970	1,234,935

중경 서한NTN	6,052,848	-	-	(399,809)

SEOHAN AMERICA	14,127,877	600,602	-	95,839

SEOHAN AUTO MEXICO	58,950,283	49,182,201	8,403,306	(732,164)

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)울산방송	62,252,787	5,730,013	21,232,223	649,884

북경 서한NTN	52,656,686	23,939,831	80,029,371	3,807,442

SEOHAN AUTO USA	93,866,475	74,689,055	165,906,333	893,283

KOFCO USA	8,340,710	8,417,706	30,067,629	86,727

오토메탈 글로벌	20,452,034	21,341,984	8,116,404	(1,171,581)

중경 서한NTN	1,030,720	94,922	-	(147,101)

SEOHAN AMERICA	24,767,054	11,292,516	-	(3,342)

SEOHAN AUTO MEXICO	21,894,684	10,058,496	(1,019,318)

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,174,280	-	74,174,280

건물	69,402,561	(13,901,869)	55,500,692

구축물	8,816,040	(4,444,040)	4,372,000

기계장치	297,816,916	(211,187,357)	86,629,559

차량운반구	4,444,098	(3,093,015)	1,351,083

기타유형자산	65,865,223	(45,892,502)	19,972,721

건설중인자산	14,385,817	-	14,385,817

합계	534,904,935	(278,518,783)	256,386,152

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,549,835	-	74,549,835

건물	57,322,203	(12,151,534)	45,170,669

구축물	8,627,104	(4,001,509)	4,625,595

기계장치	290,167,034	(203,378,934)	86,788,100

차량운반구	4,428,542	(3,286,970)	1,141,572

기타유형자산	60,498,958	(41,190,414)	19,308,544

건설중인자산	22,319,010	-	22,319,010

합계	517,912,686	(264,009,361)	253,903,325

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	74,549,835	-	-	-	-	(375,555)	74,174,280

건물	45,170,669	3,990,404	-	(2,007,587)	10,004,655	(1,657,449)	55,500,692

구축물	4,625,595	152,279	-	(476,092)	85,000	(14,782)	4,372,000

기계장치	86,788,100	3,947,738	(238,360)	(13,693,886)	11,412,799	(1,586,832)	86,629,559

차량운반구	1,141,572	563,524	(24,838)	(289,167)	-	(40,008)	1,351,083

기타유형자산	19,308,544	5,198,438	(2)	(4,893,959)	450,221	(90,521)	19,972,721

건설중인자산	22,319,010	15,735,232	-	-	(21,952,675)	(1,715,750)	14,385,817

합 계	253,903,325	29,587,615	(263,200)	(21,360,691)	-	(5,480,897)	256,386,152

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

나. 제 42(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	69,210,199	5,109,605	-	-	-	230,031	74,549,835

건물	44,766,784	333,566	-	(2,338,645)	1,322,828	1,086,136	45,170,669

구축물	5,118,498	131,802	-	(628,412)	-	3,707	4,625,595

기계장치	80,983,018	6,897,810	(762,686)	(18,766,797)	17,316,174	1,120,581	86,788,100

차량운반구	1,149,065	388,384	(18,292)	(385,408)	-	7,823	1,141,572

기타유형자산	18,939,047	6,473,800	(5)	(6,987,890)	847,132	36,460	19,308,544

건설중인자산	8,676,197	32,335,818	-	-	(19,486,134)	793,129	22,319,010

합 계	228,842,808	51,670,785	(780,983)	(29,107,152)	-	3,277,867	253,903,325

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

제조원가	20,477,292	20,680,267

판매비와관리비	883,399	822,542

합 계	21,360,691	21,502,809

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,439,585	-	(78,720)	-	-	6,360,865

토지사용권	137,823	-	-	(2,621)	(12,474)	122,728

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	765,545	184,947	-	(106,502)	(74,121)	769,869

합 계	7,566,931	184,947	(78,720)	(109,123)	(86,595)	7,477,440

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 나. 제 42(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,472,115	523,631	(556,161)	-	-	6,439,585

토지사용권	138,803	-	-	(3,580)	2,600	137,823

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	431,704	487,100	-	(152,886)	(373)	765,545

합 계	7,266,600	1,010,731	(556,161)	(156,466)	2,227	7,566,931

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

매입채무	179,652,024	222,325,611

미지급금	8,354,432	8,879,543

미지급비용	9,298,720	8,586,373

미지급배당금	14,400	14,400

임대보증금	870,504	868,504

합 계	198,190,080	240,674,431

17. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제42(전) 기

유동

- 단기차입금	136,604,890	136,116,334

- 유동성장기차입금	3,376,344	10,257,863

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	149,981,234	156,374,197

비유동

- 장기차입금	62,885,983	24,101,253

합 계	212,867,217	180,475,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당분기말 이자율(%)	제 43(당) 분기	제42(전) 기

경남은행	기업대출	4.20	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	무역금융	0.00	-	5,550,000

Line Of Credit	2.99	8,036,790	7,419,734

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.94	40,000,000	40,000,000

대구은행	일반대출	3.29	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.48	4,500,000	4,500,000

Line Of Credit	2.42	21,926,000	23,440,000

신한은행	일반대출	3.43	10,800,000	18,100,000

무역금융	3.08	8,100,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	2.56	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	7.76	568,000	1,239,000

Line Of Credit	2.76	7,674,100	-

현대커머셜	일반대출	4.47	3,000,000	-

SCB(NY)	Line Of Credit	0.00	-	3,867,600

합계	136,604,890	136,116,334

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	제 43(당) 분기	제42(전) 기

IBK(NY)	2021.07.25	2.74	10,963,000	-

SCB(NY)	-	-	-	20,119,724

KDB산업은행	2019.06.14	3.93	43,852,000	-

신한은행	2019.02.28	3.28	8,538,777	9,250,342

KEB하나은행	2017.04.30	3.94	4,295,550	4,989,050

합 계	67,649,327	34,359,116

유동성대체	(4,763,344)	(10,257,863)

차 감 잔 액	62,885,983	24,101,253

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	이자율(%)	제 43(당) 분기	제42(전) 기

사모사채	2017.06.02	KEB하나은행	3.11	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

( 3) 당 분기말 현재 차 입금 및 사채, 그리고 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	41,000,000	-

토지/건물/기계장치	단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	40,000,000

토지/건물/기계장치	유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	신한은행	13,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	차입금	KEB NY	7,674,100	7,674,100

토지/건물/기계장치	차입금	WOORI NY	21,926,000	21,926,000

토지/건물/기계장치	차입금	IBK NY	21,926,000	18,637,100

토지/건물/기계장치	차입금	KDB(멕시코)	43,852,000	43,852,000

합 계	185,378,100	152,089,200

(4) 당분기말 현재 사채 및 외화장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

16.1.1 - 16. 12. 31	-	4,763,344

17.1.1 - 17. 12. 31	10,000,000	7,253,909

2018. 1. 1 이후	-	55,632,074

합 계	10,000,000	67,649,327

( 5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 외환은행 차입금 등에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다 .

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전) 기

선수금	1,586,623	140,022

선수수익	199	19,872

예수금	1,248,514	1,231,011

금융보증부채	783,592	398,682

기타	1,144,816	574,652

합 계	4,763,744	2,364,239

19. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

확정급여채무의 현재가치	36,026,493	34,634,355

사외적립자산의 공정가치	(27,751,799)	(28,785,683)

퇴직급여채무 금액	8,274,694	5,848,672

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

기초	34,634,355	34,299,643

당기근무원가	3,038,236	3,956,037

이자비용	682,196	890,307

재측정요소:	-	-

인구통계적가정의 변동분	-	458

재무적가정의 변동분	-	(182,789)

경험조정분	-	1,469,063

급여지급액	(1,493,932)	(5,936,502)

타사전출액	(834,362)	138,138

기말금액	36,026,493	34,634,355

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

기초금액	28,785,683	29,297,793

사외적립자산의 기대수익	597,423	948,566

회사부담금	81,611	3,993,504

재측정요소	(176,599)	(303,014)

퇴직급여지급액	(812,478)	(5,289,305)

타사전출액	(723,841)	138,139

기말금액	27,751,799	28,785,683

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 43(당) 분기	제 42(전)기

예금	1,474,771	1,534,940

주식	-	-

국공채	2,052,518	2,136,260

회사채	11,465,337	11,933,109

특수채	4,466,827	4,649,068

수익증권	3,566,348	3,711,851

해외유가증권	2,375,460	2,472,376

대출채권	783,088	815,036

기타채권	1,567,450	1,533,043

합 계	27,751,799	28,785,683

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

당기근무원가	3,038,236	2,896,990

이자비용	682,196	666,939

사외적립자산의 기대수익	(597,423)	(707,795)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 퇴직급여	3,123,009	2,856,134

제조원가	2,377,633	2,241,803

판매비와관리비	745,376	614,331

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

법인세차감전 보험수리적손실	176,599	1,589,746

법인세효과	(38,852)	(347,978)

법인세차감후 보험수리적손실	137,747	1,241,768

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

할인율	3.09%	3.09%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.66%	4.66%

20. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

기초잔액	2,506,029	4,156,170

증가액	-	2,041,864

감소액	(187,280)	(2,326,890)

기말잔액	2,318,749	3,871,144

21. 자본금 과 기 타불입자본(1) 자본금

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

발행할주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행한 주식수	6,090,084주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. (2) 기타불입자본

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

22. 기타자 본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전)기

매도가능증권평가이익	312,000	327,600

매도가능증권평가손실	(318,220)	(324,264)

지분법자본변동	1,801,600	1,508,410

해외사업환산손익	624,282	3,539,167

합 계	2,419,662	5,050,913

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기 중 실현 평가로인한증감 당분기말 매도가능증권평가손익 3,336 - (9,556) (6,220) 부의지분법자본변동 1,508,410 - 293,190 1,801,600 해외사업환산손익 3,539,167 - (2,914,886) 624,281 합 계 5,050,913 - (2,631,252) 2,419,661 (단위 : 천원) 구분 기초 당기 중 실현 평가로인한증감 전기말 매도가능증권평가손익 118,592 - (115,256) 3,336 지분법자본변동 1,472,023 - 36,387 1,508,410 해외사업환산손익 2,401,269 - 1,137,898 3,539,167 합 계 3,991,884 - 1,059,029 5,050,913 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전)기 법정적립금(주1) 4,763,790 4,763,790 임의적립금 53,289,004 53,289,004 부의지분법이익잉여금변동 (836,384) (836,384) 미처분이익잉여금 115,320,197 107,538,135 합 계 172,536,607 164,754,545 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 상품매출액 23,293,047 79,338,772 제품매출액 825,225,729 712,096,996 방송광고수입 5,664,106 6,878,514 사업수익 6,040,430 5,182,832 임대수익 254,368 270,330 기타매출액 851,822 853,677 합계 861,329,502 804,621,121 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 상품매출원가 19,256,208 19,351,745 제품매출원가 786,942,760 733,387,469 용역원가 9,113,006 8,452,406 사업원가 3,064,268 2,071,892 합계 818,376,242 763,263,512 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 급여 9,750,351 11,119,314 퇴직급여 745,376 614,331 복리후생비 3,414,267 3,453,445 여비교통비 554,611 566,470 통신비 301,501 297,891 수도광열비 275,669 298,241 세금과공과 1,572,421 1,762,559 임차료 887,918 864,208 관리비 43,852 48,273 수선비 357,710 535,943 회의비 37,363 21,600 감가상각비 883,399 822,542 무형자산상각비 37,371 35,054 보험료 1,684,827 1,390,980 소모품비 302,887 411,933 도서인쇄비 31,679 48,994 차량유지비 563,848 521,188 교육훈련비 81,448 68,925 지급수수료 2,181,736 1,725,938 접대비 488,727 507,770 광고선전비 614,133 656,872 견본품비 - 1,010 운반포장비 7,435,650 7,703,584 판매수수료 726,545 1,153,754 해외시장개척비 256,930 315,903 판매보증비 378,466 1,254,493 경상연구개발비 256,738 238,282 대손상각비 (117,513) 78,405 수출비 3,121,165 2,438,494 잡비 17,293 18,404 보상비 517,450 679,860 기타판매비와관리비 20,489 22,132 합 계 37,424,307 39,676,792 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 기타수익: 외환차익 1,147,347 2,209,613 외화환산이익 403,915 1,736,907 임대료수익 547,998 580,382 수입수수료 155,929 182,191 대손충당금환입 - 60,000 유형자산처분이익 294,289 219,172 무형자산처분이익 - 100,000 잡이익 1,489,013 1,149,093 기타수익 합계 4,038,491 6,237,358 기타비용: 외환차손 1,940,265 938,491 외화환산손실 1,775,890 767,052 매출채권처분손실 66,220 - 기부금 82,463 63,144 무형자산처분손실 6,902 15,201 보상비 - 64,082 잡손실 31,718 17,632 기타대손상각비 1,952 기타비용 합계 3,905,410 1,865,602 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 금융수익: 이자수익 718,275 848,709 배당금수익 5,410 5,246 금융수익 합계 723,685 853,955 금융비용: 이자비용 5,466,376 4,521,090 매도가능금융자산처분손실 568 1,282 금융비용 합계 5,466,944 4,522,372 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 제품 및 재공품의 변동 (3,454,323) (469,845) 원재료 등의 사용액 681,280,748 605,527,411 종업원급여 및 복리후생비 60,261,224 63,810,797 감가상각비 21,360,691 21,502,809 무형자산상각비 37,371 35,054 운반비 5,518,695 5,536,079 외주가공비 36,054,732 53,504,676 기타비용 54,741,409 53,493,322 합계(주1) 855,800,547 802,940,303 (주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 법인세부담액 1,244,514 1,674,805 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (713,115) (1,202,177) 자본에 직접 반영된 법인세비용 41,547 48,764 법인세추납액(환급액) - (154,003) 법인세비용 572,946 367,388 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 법인세비용차감전순손익 8,203,066 6,781,436 적용세율에 따른 세부담액 667,264 1,256,228 조정사항 : (94,318) (888,839) 비과세수익 - - 세액공제 10,631 7,235 비공제비용 (103,662) (99,888) 법인세추납액 등 (10,711) (594,995) - - 기타(세율차이 등) 9,424 (201,191) 법인세비용 572,946 367,388 유효세율 6.98% 5.42% (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 제 43(당) 분기 제 42(전)분기 이연법인세: ―매도가능증권평가손실 2,695 (1,838) ―보험수리적손실 38,852 50,602 자본에 직접 반영된 법인세비용 41,547 48,764 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(A) 7,906,472,207 원 4,607,365,008 원 가중평균 유통보통주식수(B) 6,090,084 주 6,090,084 주 기본주당이익(A/B) 1,298 원 757 원 (2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 서한산업(주) 제 조 업 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 서한이앤피(주) 제 조 업 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 이수화학 제 조 업 경동도시가스 도매 및 소매업 NTN 제 조 업 기 타 캄텍(주) 제 조 업 서한글로비즈(주) 무 역 업 SEOHAN NTN USA 제 조 업 한신인더스트리 제 조 업 경일기계 제 조 업 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자 간 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 43(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 거 래 비 용 거 래 매출거래 기타거래 합 계 매입거래 기타거래 합 계 관계기업 서한산업㈜ 37,435,077 304,032 37,739,109 14,164,324 1,696,500 15,860,824 서한워너터보시스템즈(유) 7,450,695 3,527,587 10,978,282 242,251,623 - 242,251,623 서한이앤피(주) - 8,182 8,182 57,071,664 227,433 57,299,097 이수화학 5,000 - 5,000 - - - 경동도시가스 125,000 - 125,000 - 29,941 29,941 NTN USA - - - - - - 광저우NTN - - - 22,686,155 - 22,686,155 소 계 45,015,772 3,839,801 48,855,573 336,173,766 1,953,874 338,127,640 기타 캄텍㈜ - 189,000 189,000 - 12,143 12,143 서한글로비즈㈜ - 27,000 27,000 24,363,165 - 24,363,165 서한 NTN USA 55,296,154 57,441 55,353,595 - 328,226 328,226 한신인더스트리(주) 347,443 2,693 350,136 6,136,379 - 6,136,379 경일기계 - - - 1,623,264 - 1,623,264 소 계 55,643,597 276,134 55,919,731 32,122,808 340,369 32,463,177 총 계 100,659,369 4,115,935 104,775,304 368,296,574 2,294,243 370,590,817 나. 제 42(전) 분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 거 래 비 용 거 래 매출거래 기타거래 합 계 매입거래 기타거래 합 계 관계기업 서한산업(주) 42,423,974 240,086 42,664,060 42,371,727 1,008,700 43,380,427 서한워너터보시스템즈(유) 3,929,200 2,162,670 6,091,870 153,659,119 - 153,659,119 SEOHAN ENP(주) 1,012,522 - 1,012,522 5,266,674 86,935 5,353,609 소 계 47,365,696 2,402,756 49,768,452 201,297,520 1,095,635 202,393,155 기타 캄텍(주) - 207,900 207,900 - - - 서한글로비즈(주) - 29,700 29,700 2,306,160 - 2,306,160 서한 NTN USA 46,398,967 37,263 46,436,230 - 2,418,484 2,418,484 한신인더스트리 513,239 7,238 520,477 7,225,522 - 7,225,522 소 계 46,912,206 282,101 47,194,307 9,531,682 2,418,484 11,950,166 총 계 98,815,238 3,293,047 102,108,285 212,911,302 3,548,357 216,459,659 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 43(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금등 합 계 매입채무 미지급금등 합 계 관계기업 서한산업㈜ 11,373,184 23,100 11,396,284 278,526 - 278,526 서한워너터보시스템즈(유) 709,449 50,906 760,355 41,585,837 - 41,585,837 서한이앤피(주) - 2,111 2,111 8,657,576 - 8,657,576 이수화학 - - - - - - 경동도시가스 38,000 - 38,000 - - - 광저우NTN - - - 11,632,283 - 11,632,283 소 계 12,120,633 76,117 12,196,750 62,154,222 - 62,154,222 기타 캄텍㈜ - 23,100 23,100 - - - 서한글로비즈㈜ - - - 3,782,328 20,000 3,802,328 SEOHAN NTN USA 25,099,806 287,234 25,387,040 - 9,714 9,714 한신인더스트리 43,382 220 43,602 660,092 - 660,092 소 계 25,143,188 310,554 25,453,742 4,442,420 29,714 4,472,134 합 계 37,263,821 386,671 37,650,492 66,596,642 29,714 66,626,356 나. 제 42(전)기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금등 합 계 매입채무 미지급금등 합 계 관계기업 서한산업㈜ 16,072,965 25,518 16,098,483 103,047 - 103,047 서한워너터보시스템즈(유) 924,804 123,693 1,048,497 54,086,071 - 54,086,071 SEOHAN ENP(주) - 1,062,791 1,062,791 12,484,565 - 12,484,565 고려아연 55,000 - 55,000 - - - 광저우NTN - - - 15,678 - 15,678 NTN USA - 525,364 525,364 - 41,370 41,370 소 계 17,052,769 1,737,366 18,790,135 66,689,361 41,370 66,730,731 캄텍㈜ - 23,100 23,100 - - - 기타 서한글로비즈㈜ - - - 6,774,998 20,000 6,794,998 SEOHAN NTN USA 18,184,989 45,312 18,230,301 135,258 - 135,258 한신인더스트리 56,520 220 56,740 917,893 - 917,893 소 계 18,241,509 68,632 18,310,141 7,828,149 20,000 7,848,149 합 계 35,294,278 1,805,998 37,100,276 74,517,510 61,370 74,578,880 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상으로 1,092,401천원(급여와 사회보장분담금등)과 퇴직급여 80,273천원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있습니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 지배기업이 종속, 관계기업에게 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받는자 관계 보증처 보증금액 보증내용 KOFCO USA㈜ 종속회사 KEB NY Financial Corp USD 3,000,000 운영자금 USD 600,000 수출입금융 SEOHAN ENP㈜ 관계기업 KEB하나은행 12,600,000 운영자금 USD 8,400,000 매입외환대출 대구은행 24,000,000 운영자금 한국스탠타드차타드 USD 3,900,000 매입외환대출 홍콩스탠다드차타드 USD 30,000,000 운영자금 신한은행 12,000,000 운영자금 현대커머셜 7,200,000 운영자금 농협 6,000,000 운영자금 SEOHAN AUTO USA 종속회사 KEB하나 NY Financial Corp USD 8,400,000 운영자금 Woori Bank NY Agency USD 26,000,000 운영자금 IBK기업은행 USD 20,000,000 운영자금 SEOHAN AUTO MEXICO 종속회사 산업은행,경남은행,NH농협 USD 40,000,000 운영자금 오토메탈글로벌㈜ 종속회사 신한은행 광교 13,200,000 시설자금 경남은행 남목 2,400,000 운영자금 KEB하나은행 서린 6,000,000 시설자금 IBK기업은행 수원 1,080,000 시설자금 현대커머셜 3,600,000 운영자금 서한산업㈜ 관계기업 한국수출입은행 청주 23,911,200 운영자금 합 계 USD 140,300,000 111,991,200 (2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같 습니 다 . (원화단위 : 백만원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 당좌차월 1,400 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 66,000 국민은행 외 2 외상매출채권할인 23,500 수출입은행 수출금융 29,000 KEB하나은행 사모사채발행 10,000 대구은행 외4 운전자금대출 64,500 NH농협 기업일반회전대 3,000 SC은행 마이너스대출(신용) 5,000 SC은행 매출채권양도 20,000 합 계 222,400 (3) 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내 용 금 액 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 장기금융상품 한국외환은행 외 별단예금 당좌개설보증금 6,000 8,500 (4) 당분기말 현재 지배기업은 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,296백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 종속기업인 (주)울산방송은 ㈜미디어크리에이트와 방송광고영업대행약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 ㈜미디어크리에이트에 위탁수수료로 방송광고매출의 14%를 위탁수수료로, 한국전파진흥원에 방송광고매출의 2.78%를 방송발전기금으로지급하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 지배회사는 추심금(소송가액: 69,594천원)과 관련하여 피고로 제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며, 지배회사의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 33. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX 방송부문 방송서비스 (2) 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 43(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 방송부문 연결조정(*) 조정후금액 매출액 796,446,446 58,100,974 12,810,726 (6,028,645) 861,329,501 내부매출액 (6,028,645) - - 6,028,645 - 순매출액 790,417,801 58,100,974 12,810,726 - 861,329,501 영업손익 8,586,678 (1,135,289) (2,453,192) 530,757 5,528,954 당기순이익 11,585,848 (1,927,475) (1,894,765) (133,487) 7,630,121 자산총액 662,183,995 32,353,191 59,986,620 (43,524,692) 710,999,114 부채총액 402,744,235 19,677,403 36,484,218 (26,471,976) 432,433,880 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. 나. 제 42(전) 분기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 방송부문 연결조정(*) 조정후금액 매출액 723,238,890 72,734,213 13,185,353 (4,537,335) 804,621,121 내부매출액 (4,537,335) - - (4,537,335) - 순매출액 718,701,555 72,734,213 13,185,353 - 804,621,121 영업손익 1,560,757 569,787 (1,000,042) 550,316 1,680,818 분기순이익 7,081,446 (455,670) (153,854) (57,874) 6,414,048 자산총액 635,846,907 52,537,522 61,158,954 (44,862,422) 704,680,961 부채총액 391,880,472 32,379,538 37,693,035 (27,649,277) 434,303,768 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. (3) 당분기와 전분기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 43(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 660,788,348 46,435,838 160,133,960 (6,028,645) 861,329,501 내부매출액 - (2,686,611) (3,342,034) 6,028,645 - 순매출액 660,788,348 43,749,227 156,791,926 - 861,329,501 비유동자산(*2) 234,145,187 12,347,197 64,963,553 (41,051,863) 270,404,074 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.나. 제 42(전) 분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 606,631,540 58,374,350 144,152,566 (4,537,335) 804,621,121 내부매출액 - (3,552,680) (984,655) 4,537,335 - 순매출액 606,631,540 54,821,670 143,167,911 - 804,621,121 비유동자산(*2) 236,597,560 13,329,016 38,756,690 (41,051,861) 247,631,405 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 자동차부품 현대자동차그룹 545,416,710 427,647,664 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 249,175,408,325 282,338,447,042 266,543,447,299 현금및현금성자산 10,819,651,157 424,877,591 520,014,229 매출채권 및 기타유동채권 124,255,053,228 174,512,608,352 150,651,273,795 재고자산 109,912,580,118 104,145,193,644 112,751,970,083 기타유동자산 4,188,123,822 3,255,767,455 2,620,189,192 비유동자산 207,986,051,919 210,643,329,644 203,497,962,878 장기금융자산 358,782,000 273,086,500 168,492,500 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,655,073,503 4,087,122,127 4,477,993,874 매도가능금융자산 532,964,000 545,215,000 585,155,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 53,119,108,519 53,119,108,519 52,386,258,519 관계기업에 대한 투자자산 21,953,830,597 21,953,830,597 21,220,980,597 종속기업에 대한 투자자산 31,165,277,922 31,165,277,922 31,165,277,922 유형자산 144,190,548,297 146,410,502,108 139,639,237,975 영업권 이외의 무형자산 6,129,575,600 6,208,295,390 6,240,825,010 자산총계 457,161,460,244 492,981,776,686 470,041,410,177 부채 유동부채 251,509,412,764 288,712,393,605 268,046,787,359 매입채무 및 기타유동채무 147,523,563,548 179,606,065,070 139,364,555,911 단기차입금 102,600,000,000 106,600,000,000 127,492,000,000 당기법인세부채 0 1,496,769,661 0 기타유동부채 1,385,849,216 1,009,558,874 1,190,231,448 비유동부채 13,582,581,908 12,447,536,172 14,227,681,600 비유동충당부채 1,346,696,065 1,637,232,929 1,629,427,791 비유동종업원급여충당부채 1,346,696,065 1,637,232,929 1,629,427,791 퇴직급여채무 7,736,244,243 5,410,266,871 4,642,277,571 기타충당부채 2,060,736,797 2,248,016,771 3,933,278,906 이연법인세부채 2,438,904,803 3,152,019,601 4,022,697,332 부채총계 265,091,994,672 301,159,929,777 282,274,468,959 자본 납입자본 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 보통주자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 기타불입자본 17,915,256,000 17,915,256,000 17,915,256,000 기타자본구성요소 102,549,720 112,105,500 143,258,700 이익잉여금(결손금) 143,601,239,852 143,344,065,409 139,258,006,518 자본총계 192,069,465,572 191,821,846,909 187,766,941,218 자본과부채총계 457,161,460,244 492,981,776,686 470,041,410,177 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 191,088,300,943 636,453,651,821 197,381,317,294 588,412,450,293 833,341,369,713 710,988,216,945 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 191,088,300,943 636,453,651,821 197,381,317,294 588,412,450,293 833,341,369,713 710,988,216,945 매출원가 184,050,382,911 611,518,283,620 189,765,492,201 564,235,767,323 795,090,859,204 670,565,093,705 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 184,050,382,911 611,518,283,620 189,765,492,201 564,235,767,323 795,090,859,204 670,565,093,705 매출총이익 7,037,918,032 24,935,368,201 7,615,825,093 24,176,682,970 38,250,510,509 40,423,123,240 판매비와관리비 8,182,142,945 24,077,554,046 8,699,285,135 26,892,023,687 33,561,607,285 36,630,205,843 영업이익(손실) (1,144,224,913) 857,814,155 (1,083,460,042) (2,715,340,717) 4,688,903,224 3,792,917,397 기타이익 147,684,327 2,891,250,410 1,925,502,421 5,594,890,712 6,888,034,590 5,466,739,904 기타손실 2,253,374,044 3,854,099,969 25,979,312 1,707,710,001 2,019,188,930 2,443,851,150 금융수익 23,258,375 2,972,861,902 22,996,949 2,253,986,518 2,462,177,471 2,964,886,254 금융원가 796,089,726 2,496,910,502 999,044,837 3,200,134,447 4,190,764,682 4,630,290,433 법인세비용차감전순이익(손실) (4,022,745,981) 370,915,996 (159,984,821) 225,692,065 7,829,161,673 5,150,401,972 법인세비용 (933,555,042) (24,005,406) (84,371,344) (420,195,462) 1,002,091,151 4,572,049,115 당기순이익(손실) (3,089,190,939) 394,921,402 (75,613,477) 645,887,527 6,827,070,522 578,352,857 기타포괄손익 (76,211,935) (147,302,739) (118,493,784) (172,890,143) (1,249,643,831) (2,624,285,367) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (62,091,120) (9,555,780) (73,456,500) 6,517,680 (31,153,200) 74,863,620 매도가능금융자산 (62,091,120) (9,555,780) (73,456,500) 6,517,680 (31,153,200) 74,863,620 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (14,120,815) (137,746,959) (45,037,284) (179,407,823) (1,218,490,631) (2,699,148,987) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (14,120,815) (137,746,959) (45,037,284) (179,407,823) (1,218,490,631) (2,699,148,987) 총포괄손익 (3,165,402,874) 247,618,663 (194,107,261) 472,997,384 5,577,426,691 (2,045,932,510) 주당이익 기본주당이익(손실) (507) 65 (12) 106 1,121 95 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 68,395,080 142,901,323,648 191,335,394,728 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 578,352,857 578,352,857 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 74,863,620 0 74,863,620 보험수리적손익 0 0 0 (2,699,148,987) (2,699,148,987) 2014.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 143,258,700 139,258,006,518 187,766,941,218 2015.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 143,258,700 139,258,006,518 187,766,941,218 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 6,827,070,522 6,827,070,522 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (31,153,200) 0 (31,153,200) 보험수리적손익 0 0 0 (1,218,490,631) (1,218,490,631) 2015.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 112,105,500 143,344,065,409 191,821,846,909 2015.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 143,258,700 139,258,006,518 187,766,941,218 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 645,887,527 645,887,527 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 6,517,680 0 6,517,680 보험수리적손익 0 0 0 (179,407,823) (179,407,823) 2015.09.30 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 149,776,380 138,201,965,222 186,717,417,602 2016.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 112,105,500 143,344,065,409 191,821,846,909 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 394,921,402 394,921,402 배당금지급 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (9,555,780) 0 (9,555,780) 보험수리적손익 0 0 0 (137,746,959) (137,746,959) 2016.09.30 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 102,549,720 143,601,239,852 192,069,465,572 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 22,911,685,081 30,274,173,594 49,878,675,985 3,142,253,361 당기순이익(손실) 394,921,402 645,887,527 6,827,070,522 578,352,857 당기순이익조정을 위한 가감 24,764,287,680 29,283,445,699 42,706,765,095 6,890,892,434 법인세비용 (24,005,406) (420,195,462) 1,002,091,151 4,572,049,115 외화환산손실 1,775,890,035 767,051,922 853,672,038 666,722,840 대손상각비 (117,513,108) 25,958,225 58,568,238 (106,942,013) 감가상각비 13,534,355,749 13,928,251,619 19,081,930,125 17,519,949,258 퇴직급여 2,857,835,133 2,753,611,200 3,673,615,380 3,862,008,524 금융비용 2,496,363,099 3,199,602,787 4,190,233,022 4,629,911,426 유형자산처분손실 0 0 0 0 무형자산처분손실 6,901,608 6,291,120 15,201,120 12,659,000 무형자산손상차손 0 0 0 0 판매보증비 282,623,405 1,180,933,027 (13,981,388) 0 매도가능금융자산처분손실 547,403 0 531,660 379,007 외화환산이익 (207,863,255) (1,736,907,224) (1,109,044,464) (1,212,289,223) 대손충당금환입 1,951,533 (60,000,000) (60,000,000) 0 금융수익 (191,102,638) (198,457,675) (2,462,177,471) (2,964,886,254) 배당금수익 (2,781,759,264) (2,055,528,843) 0 0 유형자산처분이익 (294,289,216) (219,171,808) (410,866,760) (40,999,841) 무형자산처분이익 0 (91,090,000) (100,000,000) (154,794,546) 기타현금의유출없는비용 0 0 0 0 기타현금의유입없는수익 0 0 0 0 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 48,341,225,388 (21,256,382,618) (27,066,788,949) 2,879,561,980 재고자산의 증가(감소) (5,767,386,474) 3,171,368,310 8,606,776,439 (4,577,074,176) 기타유동자산의 증가(감소) (444,254,204) (239,419,855) (747,321,658) 58,247,358 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (33,227,715,492) 30,526,495,147 40,130,753,529 (14,115,182,361) 기타유동부채의 증가(감소) (8,619,947) (52,840,579) (377,305,123) 125,010,983 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) (290,536,864) (186,850,513) 7,805,138 (72,275,813) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 0 0 0 0 퇴직금의 지급 (708,456,426) (620,204,112) (639,929,614) (155,962,351) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 0 0 (3,827,863,942) (5,500,000,000) 기타충당부채의 증가(감소) (469,903,379) 860,931,031 1,900,866,624 1,464,799,521 법인세납부(환급) (2,247,524,001) 344,840,368 344,840,368 (4,326,991,930) 투자활동현금흐름 (6,752,952,067) (18,065,467,942) (24,045,536,873) (21,344,293,203) 이자수취 327,187,732 341,983,446 402,290,171 392,050,810 배당금수취 2,781,759,264 2,055,528,843 2,055,528,843 2,529,700,277 단기금융상품의 처분 0 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 2,334,717,188 2,771,680,097 4,840,208,277 6,016,043,180 장기대여금및수취채권의 처분 972,048,624 761,064,612 1,118,031,747 904,182,160 장기매출채권 및 기타채권의 감소 0 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 28,787,597 0 21,013,340 12,235,993 만기보유금융자산의 처분 0 0 0 0 유형자산의 처분 557,489,804 295,749,219 1,157,489,932 44,112,629 무형자산의 처분 71,818,182 640,960,000 640,960,000 641,754,546 보증금의 감소 120,000,000 365,000,000 365,000,000 240,000,000 장기금융상품의 처분 2,500,000 5,000,000 13,000,000 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,594,127,432) (4,650,607,822) (5,571,461,253) (6,034,677,566) 장기매출채권 및 기타채권의 증가 0 0 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (660,000,000) (485,000,000) (872,000,000) (1,300,000,000) 장기금융상품의 취득 (88,195,500) (88,195,500) (117,594,000) (117,594,000) 매도가능금융자산의 취득 (29,335,000) 0 (21,545,000) (12,615,000) 유형자산의 취득 (11,577,602,526) (18,601,989,337) (26,599,817,430) (23,612,478,372) 무형자산의 취득 0 (523,631,500) (523,631,500) (696,007,860) 보증금의 증가 0 (220,160,000) (220,160,000) (351,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (732,850,000) (732,850,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 0 재무활동현금흐름 (5,353,123,254) (8,292,606,120) (25,928,275,750) 11,426,909,802 차입금 182,300,000,000 170,312,500,000 229,312,500,000 265,057,000,000 사채의발행 0 0 0 0 이자지급 (1,353,123,254) (43,085,120) (4,078,754,750) (4,627,569,198) 차입금의 상환 (186,300,000,000) (172,039,500,000) (229,639,500,000) (225,930,000,000) 장기차입금의 상환 0 (5,000,000,000) (20,000,000,000) (21,550,000,000) 배당금지급 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) (1,522,521,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (410,836,194) 285 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,394,773,566 3,916,099,817 (95,136,638) (6,775,130,040) 기초현금및현금성자산 424,877,591 520,014,229 520,014,229 7,295,144,269 기말현금및현금성자산 10,819,651,157 4,436,114,046 424,877,591 520,014,229 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 :한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 분기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤수 1,430,257 23.49% 1,430,257 23.49% 김용석 679,927 11.16% 679,927 11.16% 김용범 226,642 3.72% 226,642 3.72% 김용준 226,642 3.72% 226,642 3.72% 후성에이치디에스(주) 50,000 0.82% 50,000 0.82% 기타주주 3,476,616 57.09% 3,476,616 57.09% 합계 6,090,084 100.00% 6,090,084 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 장단기차입금(A) 102,600,000 106,600,000 현금및현금성자산 및 단기금융자산(B) 10,819,651 424,878 순차입금(C=A-B) 91,780,349 106,175,122 자본총계(D) 192,069,466 191,821,847 총자본(E=C+D) 283,849,815 297,996,969 순차입금/총자본(F=C/E) 32.3% 35.6% (2) 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 자 산 현금및현금성자산 USD 7,148,928 USD - 매출채권및 기타채권 USD 27,647,803 USD 19,336,524 외화자산 계 USD 34,796,732 USD 19,336,524 부 채 매입채무및기타채무 USD 223 USD 130,752 외화부채 계 USD 223 USD 130,752 순외화자산(부채) USD 34,796,508 USD 19,205,773 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,814,741천원 만큼 증가(감소)하였을 것입니다. ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 단기차입금 92,600,000 - - 92,600,000 장기차입금 - - - - 유동성사채 10,000,000 - - 10,000,000 금융부채 계 102,600,000 - - 102,600,000 ③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 43(당)분기 제 42(전)기 현금및현금성자산 10,819,651 424,878 단기금융자산 - - 매출채권및기타채권 124,255,053 174,512,608 유동성만기보유금융자산 - - 기타비유동채권 3,655,074 4,087,122 매도가능금융자산 532,964 545,215 합 계 139,262,742 179,569,823 당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 64,121백만원(전기:109,834백만원)으로서 매출채권및기타채권의 51.61%(전기말:62.94%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당분기 법인세비용차감전순손익은 784,500천원 감소(증가)하였을 것입니다. (단위 : 천원) 변동금리부 조건 기초 기말 평잔액 이자율 기간 이자비용 단기차입금 96,600,000 92,600,000 94,600,000 1% 0.75 709,500 유동성사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 1% 0.75 75,000 유동성장기차입금 - - - 1% 0.75 - 장기차입금 - - - 1% 0.75 - ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 41,571천원이 증가(감소)할 것입니다. (3) 공정가치① 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 매도가능금융자산 532,964 - - 532,964 전기말: 금융자산 매도가능금융자산 545,215 - - 545,215 5. 범주별 금융상품당분기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 10,819,651 - - 10,819,651 10,819,651 단기금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 124,255,053 - - 124,255,053 124,255,053 유동성만기보유금융자산 - - - - - 비유동자산 장기금융자산 358,782 - - 358,782 358,782 장기매출채권및기타채권 3,655,073 - - 3,655,073 3,655,073 매도가능금융자산 - 532,964 - 532,964 532,964 합 계 139,088,559 532,964 - 139,621,523 139,621,523 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동부채 매입채무및기타채무 147,523,564 147,523,564 147,523,564 단기차입금 92,600,000 92,600,000 92,600,000 유동성장기차입금 - - - 유동성사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 비유동부채 장기차입금 - - - 합 계 250,123,564 250,123,564 250,123,564 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 차입금 및사채 합 계 이자수익 191,095 - 8 - 191,103 이자비용 - - - (2,496,363) (2,496,363) 매도가능금융자산처분손실 - - (547) - (547) 당기손익 합계 191,095 - (540) (2,496,363) (2,305,808) 매도가능금융자산평가손익 - - (9,556) - (9,556) 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 현 금 135,267 - 요구불예금 10,684,384 424,878 합 계 10,819,651 424,878 7. 매출채권 및 기타채권매출채권, 미수금, 미수수익 및 단기대여금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 매출채권 119,157,994 169,532,749 차감: 대손충당금 (7,230) (124,743) 매출채권(순액) 119,150,764 169,408,006 미수금 4,744,232 3,865,920 차감: 대손충당금 (1,952) - 미수금(순액) 4,742,280 3,865,920 단기대여금 340,794 1,081,383 차감: 대손충당금 - - 단기대여금(순액) 340,794 1,081,383 미수수익 21,214 157,299 합 계 124,255,052 174,512,608 (2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 장기대여금 2,564,366 2,876,415 차감: 대손충당금 - - 장기대여금(순액) 2,564,366 2,876,415 보증금 1,090,707 1,210,708 합 계 3,655,073 4,087,123 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 정상채권 118,046,224 169,749,961 30일 이하 6,663,053 6,076,390 30일 초과 60일 이하 395,212 165,854 60일 초과 90일 이하 391,593 149,589 90일 초과 2,423,225 2,582,680 대손충당금 (9,181) (124,743) 합 계 127,910,126 178,599,731 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 기초금액 124,743 66,174 손상차손인식 1,951 58,569 환입액 (117,513) - 기말금액 9,181 124,743 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 기초금액 545,215 585,155 취득금액 29,335 21,545 자본으로 계상한 평가손익 (12,251) (39,940) 처분금액 (29,335) (21,545) 기말금액 532,964 545,215 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 제 43(당)분기 제 42(전)기 지 분 율(%) 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 장 부 가 액 (주)SK하이닉스 - 301,490 32,964 32,964 25,215 (주)코엔텍 0.40 100,000 500,000 500,000 520,000 소 계 401,490 532,964 532,964 545,215 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 제 품 47,375,563 44,487,646 재 공 품 19,293,294 17,419,416 재공품평가충당금 - - 원 재 료 43,222,312 42,220,959 기타의재고자산 21,411 17,173 합 계 109,912,580 104,145,194 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 선 급 금 2,902,464 2,405,793 선급비용 1,182,468 849,974 미수법인세환급액 103,192 - 합 계 4,188,124 3,255,767 11. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 지 분 율 장부가액 결 산 일 제 43(당)분기 제 42(전)기 제 43(당)분기 제 42(전)기 (주)울산방송(주1) 방 송 업 30.00% 30.00% 14,642,643 14,642,643 2016.09.30 북경 서한NTN 제 조 업 51.00% 51.00% 5,429,928 5,429,928 2016.09.30 SEOHAN AUTO USA 제 조 업 80.00% 80.00% 8,092,707 8,092,707 2016.09.30 KOFCO USA 판 매 업 100.00% 100.00% - - 2016.09.30 오토메탈글로벌(주) 제 조 업 100.00% 100.00% 3,000,000 3,000,000 2016.09.30 합 계 31,165,278 31,165,278 (주1) 당사가 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 당사가 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 지 분 율 장부가액 결 산 일 제 43(당)분기 제 42(전)기 제 43(당)분기 제 42(전)기 서한산업(주) 제조업 13.89% 13.89% 4,558,062 4,558,062 2016.09.30 서한워너터보시스템즈(유) 제조업 29.00% 29.00% 2,114,351 2,114,351 2016.09.30 서한이앤피(주) 제조업 10.94% 10.94% 3,156,567 3,156,567 2016.09.30 서한엔티엔베어링㈜ 제조업 16.00% 16.00% 12,124,850 12,124,850 2016.09.30 합 계 21,953,830 21,953,830 회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 총자산 총부채 매출액 당분기순이익 종속기업 (주)울산방송 59,986,620 5,358,611 12,810,726 (1,894,765) 북경 서한NTN 42,723,097 15,449,327 46,435,838 1,464,694 SEOHAN AUTO USA 141,977,319 124,074,006 136,840,913 1,661,421 KOFCO USA 5,848,982 5,734,387 23,293,047 197,733 오토메탈글로벌㈜ 19,450,142 19,105,156 11,523,970 1,234,935 관계기업 서한산업(주) 309,486,111 230,239,327 321,452,599 8,487,990 서한워너터보시스템즈(유) 132,238,240 75,892,842 279,347,539 22,409,524 서한이앤피㈜ 174,282,151 141,392,015 157,959,953 1,764,225 서한엔티엔베어링㈜ 54,755,940 1,328,880 1,673,249 (3,786,428) 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 43(당)분기말 제 42(전)기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 59,641,377 - 59,641,377 59,641,377 - 59,641,377 건물 20,627,723 (7,942,353) 12,685,370 20,594,923 (7,011,871) 13,583,052 구축물 8,072,435 (4,056,028) 4,016,407 7,836,709 (3,602,325) 4,234,384 기계장치 213,511,889 (168,117,282) 45,394,607 210,096,705 (164,098,704) 45,998,001 차량운반구 2,810,595 (2,281,917) 528,678 3,080,716 (2,586,658) 494,058 기타유형자산 60,114,562 (42,552,970) 17,561,592 55,097,264 (38,218,844) 16,878,420 건설중인자산 4,362,516 - 4,362,516 5,581,210 - 5,581,210 계 369,141,097 (224,950,550) 144,190,547 361,928,904 (215,518,402) 146,410,502 (2) 당분기와 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 43(당) 분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및자본적지출액 처분액 감가상각비 대 체 기말장부가액 토지 59,641,377 - - - - 59,641,377 건물 13,583,052 32,800 - (930,482) - 12,685,370 구축물 4,234,384 150,725 - (453,702) 85,000 4,016,407 기계장치 45,998,001 1,844,882 (238,361) (7,592,266) 5,382,351 45,394,607 차량운반구 494,058 214,133 (24,838) (154,675) - 528,678 기타유형자산 16,878,420 4,741,805 (2) (4,403,231) 344,600 17,561,592 건설중인자산 5,581,210 4,593,257 - - (5,811,951) 4,362,516 합 계 146,410,502 11,577,602 (263,201) (13,534,356) - 144,190,547 나. 제 42(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대 체 기말장부가액 토지 59,126,985 514,392 - - - 59,641,377 건물 14,525,133 281,625 - (1,233,706) 10,000 13,583,052 구축물 4,720,723 109,440 - (595,779) - 4,234,384 기계장치 38,029,693 4,895,030 (746,613) (10,651,990) 14,471,881 45,998,001 차량운반구 600,240 143,070 (5) (249,247) - 494,058 기타유형자산 16,497,694 5,955,795 (5) (6,351,208) 776,144 16,878,420 건설중인자산 6,138,770 14,700,465 - - (15,258,025) 5,581,210 합 계 139,639,238 26,599,817 (746,623) (19,081,930) - 146,410,502 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 제조원가 13,104,400 13,532,929 판매비와관리비 429,956 395,322 합 계 13,534,356 13,928,251 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 기초금액 6,208,295 6,240,825 취득금액 - 523,631 처분금액 (78,719) (556,161) 손상차손 - - 기말금액 6,129,576 6,208,295 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 매입채무 133,486,986 165,668,117 미지급금 6,731,209 7,775,819 미지급비용 7,285,369 6,142,129 임대보증금 20,000 20,000 합 계 147,523,564 179,606,065 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 유동 - 단기차입금 92,600,000 96,600,000 - 유동성사채 10,000,000 10,000,000 유동 소계 102,600,000 106,600,000 비유동 - 장기차입금 - - - 사채 - - 비유동 소계 - - 합 계 102,600,000 106,600,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금과 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 연이자율(%) 제 43(당)분기 제 42(전)기 경남은행 기업대출 3.32 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 무역금융 - - 4,900,000 KDB산업은행 산업운영자금 2.94~2.98 40,000,000 40,000,000 대구은행 일반대출 3.29 5,000,000 5,000,000 우리은행 기업일반대 3.48 4,500,000 4,500,000 신한은행 기업일반대 3.00 10,000,000 10,000,000 무역금융 3.08 8,100,000 7,200,000 한국수출입은행 포괄수출금융 2.56 20,000,000 20,000,000 합 계 92,600,000 96,600,000 나. 사 채 (단위 : 천원) 종 류 만 기 일 인 수 자 연이자율(%) 제 43(당)분기 제 42(전)기 사모사채 2017.06.02 KEB하나은행 3.11 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 유동성대체 (10,000,000) (10,000,000) 차 감 잔 액 - - (3) 당분기말 현재 단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담 보 내 용 담 보 권 자 담보설정금액 차입(실행)금액 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB하나은행 41,000,000 - 토지/건물/기계장치 단기차입금 KDB산업은행 24,000,000 40,000,000 토지/건물/기계장치 사채 KEB하나은행 12,000,000 10,000,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 신한은행 13,000,000 10,000,000 합 계 90,000,000 60,000,000 (4) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 연 도 사 채 장기차입금 2016.10.01~2017.09.30 10,000,000 - 2017.10.01~2018.09.30 - - 합계 10,000,000 - (5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 차입금 등에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 선 수 금 - 28,454 선수수익 199 132 예 수 금 602,058 582,291 금융보증부채 783,592 398,682 합 계 1,385,849 1,009,559 17. 퇴직급여채무 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 확정급여채무의 현재가치 34,891,198 33,702,151 사외적립자산의 공정가치 (27,154,954) (28,291,884) 퇴직급여채무 금액 7,736,244 5,410,267 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 기초금액 33,702,151 33,622,809 당기근무원가 2,683,628 3,736,714 이자비용 764,480 874,874 과거근무원가 - - 재측정요소 - 1,258,850 급여지급액 (1,410,413) (5,929,235) 타사전입자전입출액 (848,648) 138,139 기말금액 34,891,198 33,702,151 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 기초금액 28,291,884 28,980,532 사외적립자산의 기대수익 590,273 937,972 회사부담금 - 3,827,864 보험수리적손익 (176,599) (303,318) 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (812,478) (5,289,305) 타사전입자전입액 (738,127) 138,139 기말금액 27,154,953 28,291,884 한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 413,674천원 및 634,654천원 입니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 운 용 내 역 제 43(당)분기 제 42(전)기 예금 1,443,091 1,502,899 주식 - - 국공채 2,008,428 2,091,667 회사채 11,219,046 11,684,015 특수채 4,370,874 4,552,023 수익증권 3,489,738 3,634,369 해외유가증권 2,324,432 2,420,767 대출채권 766,265 798,023 기타채권 1,441,307 1,501,042 국민연금전환금 91,772 107,079 합 계 27,154,953 28,291,884 (5) 당분기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 당기근무원가 2,780,908 2,800,994 이자비용 667,200 655,720 과거근무원가 - - 사외적립자산의 기대수익 (590,273) (703,102) 제조원가 및 판매관리비에포함된 총 비용 2,857,835 2,753,612 제조원가 2,214,430 2,246,496 판관비 643,405 507,116 (6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 법인세차감전 보험수리적손실 176,599 230,010 법인세효과 (38,852) (50,602) 법인세차감후 보험수리적손실 137,747 179,408 (7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 할인율 3.09% 3.09% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.66% 4.66% 18. 기타충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 기초잔액 2,248,017 3,933,279 증가액(*) - 1,886,885 감소액 (187,280) (3,572,147) 기말잔액 2,060,737 2,248,017 (*) 당분기 중 판매보증비 상계액 469,903천원이 포함되지 아니한 금액입니다. 19. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 수는 6,090,084주입니다. 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 매도가능증권평가이익 312,000 327,600 매도가능증권평가손실 (209,450) (215,495) 합 계 102,550 112,105 (3) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 43 (당)분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로 인한실현 평가로 인한증감 당분기말 매도가능금융자산평가손익 143,725 - (12,251) 131,474 차감: 법인세효과 (31,620) - 2,695 (28,924) 소 계 112,105 - (9,556) 102,550 나. 제 42(전)기 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로 인한실현 평가로 인한 증감 전기말 매도가능금융자산평가손익 183,665 - (39,940) 143,725 차감: 법인세효과 (40,406) - 8,787 (31,620) 소 계 143,259 - (31,153) 112,105 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)기 법정적립금(주1) 4,763,790 4,763,790 임의적립금 53,289,004 53,289,004 미처분이익잉여금 85,562,289 85,291,271 합 계 143,615,083 143,344,065 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 급여 7,017,261 8,773,407 퇴직급여 643,405 507,116 복리후생비 2,052,048 2,549,517 여비교통비 253,227 234,282 통신비 118,369 131,169 수도광열비 264,721 298,241 세금과공과 644,278 591,476 임차료 648,714 647,868 수선비 32,320 62,803 감가상각비 429,955 395,323 보험료 78,026 75,009 소모품비 118,617 169,287 도서인쇄비 24,006 41,870 차량유지비 363,254 352,519 교육훈련비 31,631 29,600 지급수수료 844,216 812,780 접대비 210,886 222,558 광고선전비 611,229 654,829 포장비 2,789,209 2,693,053 운반비 3,358,975 3,688,030 해외시장개척비 256,930 315,903 수출비 3,121,165 2,438,494 판매보증비 282,623 1,180,933 대손상각비 (117,513) 25,958 합 계 24,077,552 26,892,025 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 기타수익 외환차익 1,088,331 2,209,613 외화환산이익 207,863 1,736,907 임대료수익 547,998 580,382 수입수수료 623,746 610,381 대손충당금환입 - 60,000 유형자산처분이익 294,289 219,172 무형자산처분이익 - 100,000 잡이익 129,023 78,436 합 계 2,891,250 5,594,891 기타비용 외환차손 1,929,417 869,150 외화환산손실 1,775,890 767,052 기부금 71,863 54,080 무형자산처분손실 6,902 15,201 매출채권처분손실 66,220 - 기타대손상각비 1,952 - 잡손실 1,856 2,227 합 계 3,854,100 1,707,710 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 금융수익 이자수익 191,103 198,458 배당금수익 2,781,759 2,055,529 합 계 2,972,862 2,253,987 금융비용 이자비용 2,496,363 3,199,603 매도가능금융자산처분손실 547 532 합 계 2,496,910 3,200,135 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전)분기 재고자산의 변동 (5,767,386) 3,171,368 원재료 등의 매입액 512,621,463 433,953,686 종업원급여 및 복리후생비 42,142,117 48,208,313 감가상각비 13,534,356 13,928,252 운반비 3,358,975 3,688,030 외주가공비 33,469,494 50,828,962 기타 36,236,819 37,349,180 합계(주1) 635,595,838 591,127,791 (주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.26. 법인세비용당기와 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위 : 천원) 내 역 제 43(당)분기 제 42(전)분기 당기법인세부담액 647,563 887,221 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (713,115) (1,202,177) 자본에 직접 반영된 법인세비용 41,547 48,764 법인세추납액(환급액) - (154,005) 법인세비용 (24,005) (420,196) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 제 43(당)분기 제 42(전)분기 법인세비용차감전순손익 370,916 225,692 적용세율에 따른 세부담액 59,602 27,652 조정사항 (83,607) (447,848) 비과세수익 - - 비공제비용등 10,631 7,235 세액공제 (103,662) (99,888) 법인세추납액등 - (154,004) 이연법인세미인식 - - 기타(세율차이 등) 9,424 (201,191) 법인세비용(효익) (24,005) (420,196) 유효세율 (6.47%) (186.18%) (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 22.0%을 적용하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나, 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 이연법인세: ―매도가능증권평가손익 2,695 (1,838) ―보험수리적손익 38,852 50,602 자본에 직접 반영된 법인세비용 41,547 48,764 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당)분기 제 42(전)분기 당사의 보통주당기순이익(A) 394,921,402 645,887,527 가중평균 유통보통주식수(B) 6,090,084 6,090,084 기본주당이익(A/B) 65 106 (2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 (주)울산방송 방 송 업 북경 서한NTN 제 조 업 SEOHAN AUTO USA 제 조 업 KOFCO USA 판 매 업 오토메탈글로벌㈜ 제 조 업 SEOHAN AMERICA 제 조 업 SEOHAN AUTO MEXICO 제 조 업 중경 서한NTN 제 조 업 관 계 기 업 서한산업(주) 제 조 업 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 SEOHAN ENP(주) 제 조 업 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 기 타 캄텍(주) 제 조 업 서한글로비즈(주) 무 역 업 SEOHAN NTN USA 제 조 업 한신인더스트리㈜ 제 조 업 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 43(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 거 래 비 용 거 래 매출거래 기타거래 합 계 매입거래 기타거래 합 계 종속기업 북경서한NTN 2,686,611 352,587 3,039,198 - - - 울산방송 - - - - - - SEOHAN AUTO USA - 90,205 90,205 - - - SEOHAN AUTO MEXICO 3,342,034 - 3,342,034 - - - KOFCO USA - - - - - - 오토메탈글로벌㈜ - 25,025 25,025 6,214,122 8,209 6,222,331 소 계 6,028,645 467,817 6,496,462 6,214,122 8,209 6,222,331 관계기업 서한산업㈜ 32,074,386 198,390 32,272,776 13,866,148 1,696,500 15,562,648 서한워너터보시스템즈(유) 7,450,695 3,527,587 10,978,282 242,251,623 - 242,251,623 SEOHAN ENP(주) - 8,182 8,182 4,459,945 227,433 4,687,378 소 계 39,525,081 3,734,159 43,259,240 260,577,716 1,923,933 262,501,649 기타 캄텍㈜ - 189,000 189,000 - 12,143 12,143 서한글로비즈㈜ - 27,000 27,000 1,761,293 - 1,761,293 SEOHAN NTN USA 55,296,154 57,441 55,353,595 - 23,882 23,882 한신인더스트리 347,443 2,693 350,136 6,136,379 - 6,136,379 경일기계 - - - 1,623,264 - 1,623,264 소 계 55,643,597 276,134 55,919,731 9,520,936 36,025 9,556,961 총 계 101,197,323 4,478,110 105,675,433 276,312,774 1,968,167 278,280,941 나. 제 42(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 거 래 비 용 거 래 매출거래 기타거래 합 계 매입거래 기타거래 합 계 종속기업 북경서한NTN 3,552,680 351,110 3,903,790 - 4,862 4,862 울산방송 - 180,000 180,000 - - - SEOHAN AUTO USA 753,780 77,080 830,860 - 29,376 29,376 KOFCO USA 230,876 - 230,876 - - - 오토메탈글로벌㈜ - - - 1,892,818 - 1,892,818 소 계 4,537,336 608,190 5,145,526 1,892,818 34,238 1,927,056 관계기업 서한산업㈜ 42,423,974 219,226 42,643,200 16,452,655 917,000 17,369,655 서한워너터보시스템즈(유) 3,929,200 2,150,360 6,079,560 146,239,187 - 146,239,187 SEOHAN ENP(주) 1,012,522 - 1,012,522 4,787,885 79,032 4,866,917 소 계 47,365,696 2,369,586 49,735,282 167,479,727 996,032 168,475,759 기타 캄텍㈜ - 189,000 189,000 - - - 서한글로비즈㈜ - 27,000 27,000 2,096,509 - 2,096,509 SEOHAN NTN USA 46,398,967 37,263 46,436,230 - 2,418,484 2,418,484 한신인더스트리 513,239 3,464 516,703 5,973,588 - 5,973,588 소 계 46,912,206 256,727 47,168,933 8,070,097 2,418,484 10,488,581 총 계 98,815,238 3,234,503 102,049,741 177,442,642 3,448,754 180,891,396 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 43(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금등 합 계 매입채무 미지급금등 합 계 종속기업 북경서한NTN 647,732 - 647,732 - - - (주)울 산 방 송 - - - - - - SEOHAN AUTO USA - - - - - - SEOHAN AUTO MEXICO 2,029,292 - 2,029,292 - - - KOFCO USA 1,731,868 - 1,731,868 - - - 오토메탈글로벌㈜ - - - 578,167 - 578,167 소 계 4,408,892 - 4,408,892 578,167 - 578,167 관계기업 서한산업㈜ 10,777,438 23,100 10,800,538 - - - 서한워너터보시스템즈(유) 709,449 50,906 760,355 41,585,837 - 41,585,837 SEOHAN ENP(주) - - - 720,705 - 720,705 소 계 11,486,887 74,006 11,560,893 42,306,542 - 42,306,542 기타 캄텍㈜ - 23,100 23,100 - - - 서한글로비즈㈜ - - - 321,423 20,000 341,423 SEOHAN NTN USA 25,099,806 - 25,099,806 - 9,714 9,714 한신인더스트리 43,382 220 43,602 660,092 - 660,092 경일기계 - - - - - - 소 계 25,143,188 23,320 25,166,508 981,515 29,714 1,011,229 합 계 41,038,967 97,326 41,136,293 43,866,224 29,714 43,895,938 나. 제 42(전)기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금등 합 계 매입채무 미지급금등 합 계 종속기업 북경서한NTN 1,323,039 - 1,323,039 - - - (주)울 산 방 송 - - - - - - SEOHAN AUTO USA - 69,636 69,636 - - - SEOHAN AUTO MEXICO - - - - - - KOFCO USA 2,085,855 - 2,085,855 - - - 오토메탈글로벌㈜ - 750,000 750,000 979,362 - 979,362 소 계 3,408,894 819,636 4,228,530 979,362 - 979,362 관계기업 서한산업㈜ 15,628,977 23,100 15,652,077 - - - 서한워너터보시스템즈(유) 924,804 123,693 1,048,497 54,086,071 - 54,086,071 SEOHAN ENP(주) - - - 277,893 - 277,893 소 계 16,553,781 146,793 16,700,574 54,363,964 - 54,363,964 기타 캄텍㈜ - 23,100 23,100 - - - 서한글로비즈㈜ - - - 944,767 20,000 964,767 SEOHAN NTN USA 18,184,989 45,312 18,230,301 135,258 - 135,258 한신인더스트리 56,520 220 56,740 917,893 - 917,893 소 계 18,241,509 68,632 18,310,141 1,997,918 20,000 2,017,918 합 계 38,204,184 1,035,061 39,239,245 57,341,244 20,000 57,361,244 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 844,079천원, 퇴직급여 58,883천원을 당분기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 종속, 관계기업에게 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받는자 관계 보증처 보증금액 보증내용 KOFCO USA㈜ 종속회사 KEB NY Financial Corp USD 3,000,000 운영자금 USD 600,000 수출입금융 SEOHAN ENP㈜ 관계기업 KEB하나은행 12,600,000 운영자금 USD 8,400,000 매입외환대출 대구은행 24,000,000 운영자금 한국스탠타드차타드 USD 3,900,000 매입외환대출 홍콩스탠다드차타드 USD 30,000,000 운영자금 신한은행 12,000,000 운영자금 현대커머셜 7,200,000 운영자금 농협 6,000,000 운영자금 SEOHAN AUTO USA 종속회사 KEB하나 NY Financial Corp USD 8,400,000 운영자금 Woori Bank NY Agency USD 26,000,000 운영자금 IBK기업은행 USD 20,000,000 운영자금 SEOHAN AUTO MEXICO 종속회사 산업은행,경남은행,NH농협 USD 40,000,000 운영자금 오토메탈글로벌(주) 신한은행 광교 13,200,000 시설자금 경남은행 남목 2,400,000 운영자금 KEB하나은행 서린 6,000,000 시설자금 IBK기업은행 수원 1,080,000 시설자금 현대커머셜 3,600,000 운영자금 서한산업㈜ 관계기업 한국수출입은행 청주 23,911,200 운영자금 합 계 USD 140,300,000 111,991,200 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 당좌차월 1,400,000 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 66,000,000 국민은행외 2 외상매출채권할인 23,500,000 수출입은행 수출금융 29,000,000 KEB하나 사모사채발행 10,000,000 대구은행 외4 운전자금대출 64,500,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 마이너스대출(신용) 5,000,000 SC은행 매출채권양도 20,000,000 합 계 222,400,000 (3) 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내 용 금 액 제 43(당)분기 제 42(전)기 단기금융상품 KEB하나은행 정기예금 질권설정 - - 장기금융상품 KEB하나은행 외 별단예금 당좌개설보증금 6,000 8,500 합 계 6,000 8,500 (4) 당분기말 현재 당사는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,296백만원과 프랜지 영업 수주관련 PERFOMANCE GUARANTEE로한국산업은행으로부터 218백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.