한국무브넥스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

(1) 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

장단기차입금(A)	89,000,000	94,000,000

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	11,020,327	1,686,798

순차입금(C=A-B)	77,979,673	92,313,202

자본총계(D)	199,212,784	198,348,999

총자본(E=C+D)	277,192,457	290,662,201

순차입금비율(F=C/E)	28.1%	31.8%

(2) 금융상품에 대한 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR, CAD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CAD)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 3,968,576	-

EUR 0.04	-

CAD 22,787	-

매출채권및기타채권	USD 17,594,032	USD 26,443,455

EUR 6,307	-

CAD -	-

부 채

매입채무 및 기타채무	USD 48,720	-

순외화자산(부채)	USD 21,513,888	USD 26,443,455

EUR 6,307	-

CAD 22,787	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당반기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은2,454,543천원 만큼 증가(감소)하였을 것입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	76,000,000	-	-	76,000,000

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

금융부채 계	86,000,000	3,000,000	-	89,000,000

③ 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)기

현금및현금성자산	11,020,327	1,686,798

매출채권및기타채권	134,734,521	151,829,317

장기매출채권및기타채권	3,423,306	3,443,483

매도가능금융자산	952,268	620,654

합 계	150,130,422	157,580,252

당 반기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 85,718백만원(전기말: 86,642백만원)으로서 매출채권및기타채권의 63.62%(전기말: 57.07%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. ④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우당반기 법인세비용차감전순손익은 457,500천원 감소(증가)하였을 것입니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우 기타자본구성요소는 74,277천원이 증가(감소)할 것입니다.

(3) 공정가치

① 당사의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.가. 제44(당)반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	952,268	-	-	952,268

나. 제43(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	620,654	-	-	620,654

5. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	11,020,327	-	11,020,327	11,020,327

매출채권및기타채권	134,734,521	-	134,734,521	134,734,521

비유동자산

장기금융자산	446,978	-	446,978	446,978

장기매출채권및기타채권	3,423,306	-	3,423,306	3,423,306

매도가능금융자산	-	952,268	952,268	952,268

합 계	149,625,131	952,268	150,577,399	150,577,399

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,686,798	-	1,686,798	1,686,798

매출채권및기타채권	151,829,317	-	151,829,317	151,829,317

비유동자산

장기금융자산	388,181	-	388,181	388,181

장기매출채권및기타채권	3,443,483	-	3,443,483	3,443,483

매도가능금융자산	-	620,654	620,654	620,654

합 계	157,347,778	620,654	157,968,432	157,968,432

(2) 금융부채가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	153,614,129	153,614,129	153,614,129

단기차입금	76,000,000	76,000,000	76,000,000

유동성사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융보증부채	516,459	516,459	516,459

비유동부채

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	243,130,588	243,130,588	243,130,588

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	162,895,186	162,895,186	162,895,186

단기차입금	84,000,000	84,000,000	84,000,000

사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융보증부채	557,068	557,068	557,068

합 계	257,452,254	257,452,254	257,452,254

(3) 금융상품 범주별 순손익가. 제44(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	156,855	9	-	156,864

이자비용	-	-	(1,476,797)	(1,476,797)

매도가능금융자산처분손실	-	(643)	-	(643)

계	156,855	(634)	(1,476,797)	(1,320,576)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	258,659	-	258,659

나. 제43(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	167,843	2	-	167,844

이자비용	-	-	(1,700,786)	(1,700,786)

매도가능금융자산처분손실	-	(35)	-	(35)

계	167,843	(33)	(1,700,786)	(1,532,977)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	52,535	-	52,535

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

현 금	107,033	-

요구불예금	10,913,294	1,686,798

합 계	11,020,327	1,686,798

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)기

채권액	장부금액	채권액	장부금액

매출채권	129,498,066	148,011,516

차감: 대손충당금	(737)	(1,097)

매출채권(순액)	129,497,329	148,010,419

미수금	5,076,844	3,824,273

차감: 대손충당금	(9,549)	(375,293)

미수금(순액)	5,067,294	3,448,980

단기대여금	136,809	218,560

미수수익	33,090	151,358

합 계	134,734,521	151,829,317

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

장기대여금	2,262,748	2,352,776

차감: 대손충당금	-	-

장기대여금(순액)	2,262,748	2,352,776

보증금	1,160,558	1,090,708

합 계	3,423,306	3,443,483

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

정상채권	134,032,283	142,649,753

30일 이하	1,641,227	10,163,555

30일 초과 60일 이하	194,154	309,426

60일 초과 90일 이하	218,500	135,115

90일 초과	2,081,949	2,391,343

대손충당금	(10,286)	(376,390)

합 계	138,157,827	155,272,800

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 발생되는 산업 채권 분류별로 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	376,390	124,743

손상차손인식	-	375,293

환입액	(366,104)	(123,645)

기말금액	10,286	376,390

손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 충당금 환입은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	620,654	545,215

취득금액	12,985	35,990

자본으로 계상한 평가손익(*)	331,614	75,439

처분금액	(12,985)	(35,990)

기말금액	952,268	620,654

(*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 44(당)반기	제 43(전)기

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식과 채권

(주)하이닉스	-	301,490	55,268	55,268	301,490	36,654	36,654

(주)코엔텍	0.40%	100,000	897,000	897,000	100,000	584,000	584,000

합 계	401,490	952,268	952,268	401,490	620,654	620,654

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

제 품	43,821,539	44,215,281

재 공 품	16,845,641	16,934,015

원 재 료	41,267,416	42,910,464

기타의재고자산	19,331	65,675

합 계	101,953,927	104,125,434

10. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

선급금	2,262,917	3,224,410

차감: 대손충당금	(122,514)	(6,262)

선급금(순액)	2,140,403	3,218,149

선급비용	1,047,573	937,004

미수법인세환급액	-	-

합 계	3,187,976	4,155,153

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 44(당)반기말	제 43(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)울산방송(*1)	방 송 업	30.00%	14,642,643	30.00%	14,642,643	2017.06.30	한 국

북경 서한NTN	제 조 업	51.00%	5,429,927	51.00%	5,429,927	2017.06.30	중 국

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80.00%	8,092,707	80.00%	8,092,707	2017.06.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100.00%	-	100.00%	-	2017.06.30	미 국

오토메탈글로벌(주)	제 조 업	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000	2017.06.30	한 국

합 계	31,165,278	31,165,278

(*1) 당사가 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 당사가 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 44(당)반기말	제 43(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	4,558,062	13.89%	4,558,062	2017.06.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	2,114,351	29.00%	2,114,351	2017.06.30	한 국

서한이앤피(주) (*1)	제 조 업	10.94%	3,156,567	10.94%	3,156,567	2017.06.30	한 국

서한엔티엔베어링(주) (*1)	제 조 업	16.00%	12,124,850	16.00%	12,124,850	2017.06.30	한 국

합 계	21,953,831	21,953,831

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	총자산	총부채	매출액	당기순이익

종속기업:

(주)울산방송	60,309,746	5,170,431	10,694,694	(433,618)

북경 서한NTN(*1)	42,821,249	15,421,420	20,983,063	(1,258,042)

SEOHAN AUTO USA(*1)	138,614,426	123,937,047	87,822,486	(1,270,991)

KOFCO USA	5,194,266	5,110,263	12,574,081	(11,554)

오토메탈글로벌(주)	19,067,871	17,933,294	7,068,017	579,308

관계기업:

서한산업(주)	294,110,472	213,146,322	228,209,572	3,370,264

서한워너터보시스템즈(유)	129,400,745	69,922,656	148,311,561	10,777,381

서한이앤피(주)	172,298,919	136,185,820	81,872,128	1,929,010

서한엔티엔베어링(주)	49,876,051	2,598,220	4,895,545	(3,157,319)

(*1) 연결기준 재무정보입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 반기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,551,718	-	59,551,718

건물	20,302,437	(8,780,460)	11,521,976

구축물	8,224,935	(4,510,392)	3,714,543

기계장치	216,659,358	(175,481,204)	41,178,154

차량운반구	2,583,435	(1,992,413)	591,022

기타유형자산	64,642,405	(47,274,940)	17,367,465

건설중인자산	6,776,367	-	6,776,367

합 계	378,740,654	(238,039,409)	140,701,245

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,628,899	-	59,628,899

건물	20,654,143	(8,245,097)	12,409,046

구축물	8,175,435	(4,209,860)	3,965,575

기계장치	215,363,019	(170,918,437)	44,444,582

차량운반구	2,547,230	(2,032,337)	514,893

기타유형자산	61,436,857	(44,221,440)	17,215,417

건설중인자산	3,819,691	-	3,819,691

합 계	371,625,274	(229,627,171)	141,998,103

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,628,899	12,409,046	3,965,575	44,444,582	514,893	17,215,417	3,819,691	141,998,103

증가 :

취득 및 자본적지출	-	-	49,500	494,240	151,202	3,378,910	3,822,276	7,896,127

대체	-	-	-	802,100	-	63,500	-	865,600

감소 :

처분	(77,181)	(265,925)	-	-	(3,663)	(3,828)	-	(350,597)

감가상각	-	(621,145)	(300,532)	(4,562,767)	(71,410)	(3,286,534)	-	(8,842,387)

대체	-	-	-	-	-	-	(865,600)	(865,600)

기말	59,551,718	11,521,976	3,714,543	41,178,154	591,022	17,367,465	6,776,367	140,701,245

나. 제 43(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,641,378	13,583,052	4,234,383	45,998,001	494,058	16,878,420	5,581,210	146,410,502

증가 :

취득 및 자본적지출	-	32,800	140,226	772,927	36,388	3,172,766	3,811,301	7,966,409

대체	-	-	85,000	3,837,794	-	292,100	-	4,214,894

감소 :

처분	-	-	-	(238,360)	(1,900)	(2)	-	(240,262)

감가상각	-	(620,321)	(302,319)	(4,828,280)	(102,764)	(2,814,913)	-	(8,668,597)

대체	-	-	-	-	-	-	(4,214,894)	(4,214,894)

기말	59,641,378	12,995,531	4,157,291	45,542,083	425,782	17,528,371	5,177,617	145,468,052

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

제조원가	8,557,696	8,383,670

판매비와관리비	284,691	284,927

합 계	8,842,387	8,668,597

(4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(5) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	유형자산 일체	현대해상	146,410,502	149,153,987

13. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	6,129,576	6,208,295

취득금액	-	-

처분금액	-	(78,720)

손상차손	(121,810)	-

기말금액	6,007,766	6,129,576

회원권 및 기타무형자산을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

매입채무	141,679,431	148,767,764

미지급금	6,666,031	8,176,211

미지급비용	5,248,667	5,931,211

임대보증금	20,000	20,000

합 계	153,614,129	162,895,186

15. 차입금 및사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

유동

- 단기차입금	76,000,000	84,000,000

- 유동성장기차입금	-	-

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	86,000,000	94,000,000

비유동

- 장기차입금	3,000,000	-

합 계	89,000,000	94,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금과 사채 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당반기	제 44(당)반기	제 43(전)기

연이자율(%)

KEB하나은행	무역금융	-	-	5,000,000

KDB산업은행	산업운영자금	3.07~3.23	40,000,000	40,000,000

대구은행	기업일반대	3.31	5,000,000	5,000,000

우리은행	기업일반대	3.59	1,000,000	1,000,000

신한은행	기업일반대	3.23	10,000,000	10,000,000

무역금융	-	-	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.56	20,000,000	20,000,000

합 계	76,000,000	84,000,000

나. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 44(당)반기	제 43(전)기

사모사채	2018.06.02	KEB하나은행	3.044	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	31,000,000	-

토지/건물/기계장치	단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	40,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	신한은행	13,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

합 계	80,000,000	60,000,000

(4) 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

2017.07.01~2018.06.30	10,000,000	-

2018.07.01~2019.06.30	-	750,000

2019.07.01~2020.06.30	-	750,000

2020.07.01~2021.06.30	-	750,000

2021.07.01~2022.06.30	-	750,000

합 계	10,000,000	3,000,000

(5) 당반기말 현재 당사는 대주주인 김윤수회장으로부터 KEB하나은행, 우리은행, 대구은행의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

선 수 금	-	5,000

선수수익	1,602	214

예 수 금	570,660	554,182

금융보증부채	516,459	557,068

합 계	1,088,721	1,116,464

17. 퇴직급여부 채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

확정급여채무의 현재가치	34,689,807	34,472,663

사외적립자산의 공정가치	(29,862,551)	(30,964,148)

퇴직급여채무 금액	4,827,256	3,508,514

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	34,472,663	33,702,151

당기근무원가	1,728,595	3,707,878

이자비용	489,113	889,600

과거근무원가	-	-

재측정요소	-	(1,516,046)

급여지급액	(2,099,450)	(1,462,272)

관계사전출입액	98,888	(848,648)

기말금액	34,689,807	34,472,663

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	30,964,148	28,291,885

사외적립자산의 기대수익	439,087	787,031

회사부담금	-	3,714,848

재측정요소	(211,850)	(232,713)

급여지급액	(1,427,721)	(858,776)

관계사전출입액	98,888	(738,127)

기말금액	29,862,551	30,964,148

한편, 당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 227,236천원 및 554,319천원입니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 44(당)반기	제 43(전)기

예금	2,966,016	3,074,920

국공채	1,419,844	1,471,977

회사채	11,719,915	12,150,238

특수채	2,064,321	2,140,117

수익증권	1,816,602	1,883,303

해외유가증권	4,659,987	4,831,089

대출채권	879,321	911,607

기타채권	4,252,969	4,409,126

합 계	29,778,974	30,872,376

사외적립자산은 국민연금전환금 83,577천원(전기: 91,772천원)이 제외된 금액입니다.(5) 당반기와 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

당기근무원가	1,728,595	1,853,939

순이자비용	489,113	444,800

과거근무원가	-	-

사외적립자산의 기대수익	(439,087)	(393,515)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 비용	1,778,621	1,905,223

- 제조원가	1,450,408	1,478,336

- 판매비와관리비	328,213	426,887

(6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

법인세차감전 보험수리적손실	(211,850)	(158,495)

법인세효과	46,607	34,869

법인세차감후 보험수리적손실	(165,243)	(123,626)

(7) 당 반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

할인율	3.04%	3.04%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.91%	3.91%

18. 기타충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초잔액	1,960,252	2,248,017

증가액	-	-

감소액	(123,394)	(287,765)

기말잔액	1,836,858	1,960,252

19. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 수는 6,090,084주입니다.

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)기

매도가능금융자산평가이익	621,660	377,520

매도가능금융자산평가손실	(192,053)	(206,572)

합 계	429,607	170,948

(3) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	기초	처분으로인한 실현	평가로 인한
증감	당반기말

매도가능금융자산평가손익	219,164	-	331,614	550,778

차감: 법인세효과	(48,216)	-	(72,955)	(121,171)

소 계	170,948	-	258,659	429,607

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초	처분으로인한 실현	평가로 인한
증감	전기말

매도가능금융자산평가손익	143,725	-	75,439	219,164

차감: 법인세효과	(31,620)	-	(16,597)	(48,217)

소 계	112,105	-	58,842	170,947

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

법정적립금(주1)	4,916,042	4,763,790

임의적립금	53,289,004	53,289,004

미처분이익잉여금	92,212,455	91,759,580

합 계	150,417,501	149,812,375

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,282,857	4,657,855	2,165,379	4,535,193

퇴직급여	163,521	328,213	209,598	426,887

복리후생비	749,703	1,360,659	761,467	1,371,242

여비교통비	81,171	156,254	86,190	179,983

통신비	37,294	80,735	37,627	79,131

수도광열비	87,851	179,194	86,823	174,620

세금과공과	49,787	190,447	50,116	200,303

임차료	245,483	458,172	225,629	437,675

수선비	25,069	46,409	11,131	20,077

감가상각비	150,833	284,691	154,594	284,927

보험료	20,597	41,464	23,238	46,833

소모품비	46,417	94,019	41,118	81,782

도서인쇄비	12,921	24,948	8,372	16,696

차량유지비	109,975	218,580	120,898	241,876

교육훈련비	53,943	67,985	18,124	22,340

지급수수료	263,420	701,141	219,705	619,496

접대비	46,621	114,057	44,228	135,787

광고선전비	7,350	608,150	601,160	605,907

포장비	800,516	1,594,907	980,892	1,845,983

운반비	1,091,873	2,243,140	1,155,945	2,314,207

해외시장개척비	90,676	160,478	96,291	180,811

수출비	957,268	2,053,177	941,639	1,975,659

판매보증비	191,317	22,917	47,968	186,035

대손상각비	(6,059)	(361)	(88,039)	(88,039)

합 계	7,560,404	15,687,231	8,000,093	15,895,411

23. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	158,113	166,483	130,812	891,118

외화환산이익	184,289	312,080	195,790	518,268

임대료수익	182,214	364,828	182,150	364,974

수입수수료	79,557	112,178	528,172	577,322

기타의대손상각비환입	(2,734)	365,744	-	-

유형자산처분이익	106,208	177,494	247,237	278,318

잡이익	27,131	57,933	80,549	113,565

기타수익 합계	734,778	1,556,739	1,364,710	2,743,566

기타비용

외환차손	2,027,838	2,160,452	515,795	672,505

외화환산손실	(2,442,964)	232,549	(474,698)	851,509

기부금	16,470	35,590	16,470	35,740

유형자산처분손실	2	2	-	-

매출채권처분손실	6,709	9,393	40,359	40,359

무형자산손상차손	121,810	121,810	-	-

기타의대손상각비	115,818	116,252	-	-

잡손실	13,978	32,944	186	613

기타비용 합계	(140,339)	2,708,992	98,112	1,600,726

24. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	26,403	156,864	22,951	167,844

배당금수익	5,492	4,692,037	5,410	2,781,759

금융수익 합계	31,895	4,848,901	28,361	2,949,604

금융비용

이자비용	722,794	1,476,797	830,910	1,700,786

매도가능금융자산처분손실	643	643	29	35

금융비용 합계	723,437	1,477,440	830,939	1,700,821

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	773,764	2,171,507	4,804,645	2,307,847

원재료 및 제품 등의 사용액	144,356,223	305,933,765	181,036,196	356,926,543

종업원급여 및 복리후생비	13,377,062	26,054,832	13,241,074	26,320,304

감가상각비	4,520,595	8,842,387	4,529,814	8,668,597

운반비	1,091,873	2,243,140	1,155,945	2,314,207

외주가공비	12,188,329	23,771,279	11,180,424	22,444,051

기타	9,930,442	21,807,247	12,407,895	24,381,763

합 계(주1)	186,238,288	390,824,157	228,355,993	443,363,312

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

법인세부담액	1,072,694	1,340,056

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(468,454)	(450,557)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,348)	20,051

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	577,892	909,550

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

법인세비용차감전순손익	2,870,783	4,393,662

적용세율에 따른 법인세	620,572	944,606

조정사항 :	(42,680)	(35,056)

비공제비용	3,542	3,539

세액공제	(46,286)	(49,677)

기타	63	11,082

법인세비용	577,892	909,550

평균유효세율	20.13%	20.70%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 22.0%을 적용하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나, 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

이연법인세:

―매도가능증권평가손익	(72,955)	(14,818)

―확정급여제도의 재측정요소	46,607	34,869

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,348)	20,051

27. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원,주)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

당사의 보통주반기순이익(A)	2,292,890,942	3,484,112,341

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084	6,090,084

기본주당이익(A/B)	376	572

(2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 거래

(1) 당 반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	소재지	지분율	종속기업 소유지분

종 속 기 업	(주)울산방송	방 송 업	대한민국	30%	-

오토메탈글로벌㈜	제 조 업	"	100%	-

북경 서한NTN	제 조 업	중국	51%	-

중경 서한NTN	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	미국	80%	-

KOFCO USA	판 매 업	"	100%	-

SEOHAN AMERICA	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO MEXICO	제 조 업	멕시코	-	100%

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업	대한민국	13.89%	-

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	"	29%	-

서한이앤피(주)	제 조 업	"	10.94%	-

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업	"	16%	-

기 타	캄텍(주)	제 조 업	"	-	-

엠테스(주)	제 조 업	"	-	-

서한글로비즈(주)	무 역 업	"	-	-

한신인더스트리㈜	제 조 업	"	-	-

경일기계(주)	제 조 업	"	-	-

SEOHAN NTN USA	제 조 업	미국	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산 취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	982,222	-	-	-	-	-

중경서한NTN	1,851	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	5,682,325	-	-	-	-	45,076

KOFCO USA	-	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	3,604,674	-	-	-	-

소 계	6,666,398	3,604,674	-	-	-	45,076

서한산업㈜	관계기업	17,104,145	4,206,661	435,458	-	190,107	-

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	126,068,650	-	-	4,949,058	-

서한이앤피㈜	-	32,168	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

소 계	21,684,369	130,307,479	435,458	-	5,173,946	-

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	126,000	-

서한글로비즈㈜	-	1,501,346	-	-	18,000	-

SEOHAN NTN USA	29,553,916	-	-	-	39,454	31,036

한신인더스트리	465,061	4,542,452	-	-	21,130	-

경일기계㈜	14,456	1,648,561	-	-	-	-

소 계	30,033,433	7,692,359	-	-	204,585	31,036

총 계	58,384,201	141,604,512	435,458	-	5,378,530	76,112

나. 제 43(전)반기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산 취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	1,697,415	-	-	-	352,587	-

중경서한NTN	-	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	90,205	-

SEOHAN AUTO MEXICO	2,002,532	-	-	-	-	-

KOFCO USA	-	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	4,314,856	-	-	25,025	8,209

소 계	3,699,947	4,314,856	-	-	467,817	8,209

서한산업㈜	관계기업	22,476,816	10,463,794	-	-	135,390	1,696,500

서한워너터보시스템(유)	5,024,266	167,950,268	-	-	4,310,085	-

서한이앤피㈜	-	2,768,439	-	-	8,182	227,433

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	117,841

소 계	27,501,082	181,182,501	-	-	4,453,657	2,041,774

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	126,000	12,143

서한글로비즈㈜	-	1,264,884	-	-	18,000	-

SEOHAN NTN USA	35,259,876	-	-	-	57,441	14,168

한신인더스트리	253,982	4,321,888	-	-	1,566	-

경일기계㈜	-	1,042,702	-	-	-	-

소 계	35,513,858	6,629,475	-	-	203,007	26,311

총 계	66,714,887	192,126,832	-	-	5,124,481	2,076,295

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	오토메탈글로벌	-	-	-	-

나. 제 43(전)반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	오토메탈글로벌	-	750,000	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	차입금	기타채무	합 계

종속기업	북경서한NTN	205,908	-	-	205,908	-	-	-	-

중경서한NTN	1,384	-	1,384	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	4,307,692	-	-	4,307,692	-	-	24,404	24,404

KOFCO USA	1,481,183	-	-	1,481,183	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	-	758,804	-	-	758,804

소 계	5,996,168	-	-	5,996,168	758,804	-	24,404	783,209

관계기업	서한산업㈜	11,505,637	-	23,100	11,528,737	-	-	-	-

서한워너터보시스템(유)	1,027,698	-	47,042	1,074,741	37,173,875	-	-	37,173,875

서한이앤피㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	12,533,335	-	70,142	12,603,477	37,173,875	-	-	37,173,875

기타	캄텍㈜	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	77,227	-	20,000	97,227

SEOHAN NTN USA	13,333,024	-	39,454	13,372,478	-	-	5,414	5,414

한신인더스트리	85,729	-	20,730	106,460	949,198	-	-	949,198

경일기계㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	13,418,753	-	83,285	13,502,037	1,026,424	-	25,414	1,051,838

합 계	31,948,255	-	153,427	32,101,682	38,959,103	-	49,818	39,008,921

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	차입금	기타채무	합 계

종속기업	북경서한NTN	1,163,390	-	-	1,163,390	-	-	-	-

중경서한NTN	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)울산방송	-	-	-	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	75,236	75,236	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	3,293,405	-	-	3,293,405	-	-	-	-

KOFCO USA	1,715,755	-	-	1,715,755	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	-	565,253	-	-	565,253

소 계	6,172,550	-	75,236	6,247,786	565,253	-	-	565,253

관계기업	서한산업㈜	10,294,382	-	23,100	10,317,482	-	-	-	-

서한워너터보시스템(유)	-	-	89,460	89,460	47,636,979	-	-	47,636,979

서한이앤피㈜	-	-	-	-	34,611	-	-	34,611

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	10,294,382	-	112,560	10,406,943	47,671,590	-	-	47,671,590

기타	캄텍㈜	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	242,834	-	20,000	262,834

SEOHAN NTN USA	23,963,952	-	48,122	24,012,074	-	-	-	-

한신인더스트리	-	-	59,700	59,700	908,565	-	-	908,565

경일기계㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	23,963,952	-	130,922	24,094,874	1,151,399	-	20,000	1,171,399

합 계	40,430,884	-	318,718	40,749,602	49,388,242	-	20,000	49,408,242

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 주석 29. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

단기종업원급여	595,858	556,906

퇴직급여	36,381	39,061

합 계	632,239	595,967

29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음당반기말 현재 당사가 제공한 견질어음은 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 44(당)반기	제 43(전)기	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행외	6,000	6,000	당좌개설보증금

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위 : 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지/건물/기계장치	31,000,000	KEB하나은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	24,000,000	KDB산업은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	13,000,000	신한은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	12,000,000	KEB하나은행	유동성사채

합 계	80,000,000

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용가. 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	관계	보증금액	설정권자	내용

김윤수	최대주주	37,200,000	KEB하나은행	지급보증

1,200,000	우리은행	지급보증

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

신한은행	256,634	신한은행	2014.12.16 ~ 2017.12.15	기타약정

서울보증보험	1,457,491	매출거래처	-	하자담보

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

수혜자	관계	설정금액	담보권자	내용

KOFCO USA	종속회사	USD 3,000,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 600,000	수출입금융

서한이앤피㈜	관계기업	9,000,000	KEB 하나은행	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

24,000,000	대구은행	운영자금

USD 39,684,000	KEB 하나은행(Hong Kong)	운영자금

12,000,000	신한은행	운영자금

7,200,000	현대커머셜	운영자금

5,400,000	NH농협	운영자금

SEOHAN AUTO USA	종속회사	USD 8,400,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 21,600,000	WOORI BANK NY Agency	운영자금

USD 20,000,000	기업은행(NY Branch)	운영자금

SEOHAN AUTO MEXICO	종속회사	USD 40,000,000	KDB산업은행, 경남은행, 농협은행	운영자금

오토메탈글로벌㈜	종속회사	12,000,000	신한은행	시설자금

2,400,000	경남은행	운영자금

1,440,000	기업은행	운영자금

9,600,000	현대커머셜	매출채권 양도담보(*)

서한산업㈜	관계기업	23,911,200	한국수출입은행	운영자금

(*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	46,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	20,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외3	운전자금대출	56,000,000

KDB산업은행	시설대출	10,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

합 계	198,400,000

(7) 당반기말 현재 당사는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.