한국무브넥스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당 분기말 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에 서 설명하고 있습니다.

당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

장단기차입금(A)	86,100,000	90,700,000

현금및현금성자산 및 단기금융자산(B)	3,144,777	9,706,326

순차입금(C=A-B)	82,955,223	80,993,674

자본총계(D)	181,210,933	179,571,360

총자본(E=C+D)	264,166,156	260,565,034

순차입금비율(F=C/E)	31.4%	31.1%

(2) 금융상품에 대한 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.이에 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

자 산

현금및현금성자산	USD	69,985.05	USD	7,718,775.62

EUR	0.04	EUR	0.04

단기금융상품	USD	109,926.90	USD	109,926.90

매출채권및기타채권	USD	33,330,206.61	USD	25,079,892.92

EUR	80,494.52	EUR	16,307.22

부 채

매입채무 및 기타채무	USD	62,773.99	USD	6,941.08

순외화자산(부채)	USD	33,447,344.57	USD	32,901,654.36

EUR	80,494.56	EUR	16,307.26

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,732,106 천원 만큼 증가(감소)하였을 것입니다. ② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기차입금	80,100,000	-	-	80,100,000

유동성사채	6,000,000	-	-	6,000,000

금융부채 계	86,100,000	-	-	86,100,000

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

현금및현금성자산	1,022,461	9,588,550

매출채권및기타채권	141,258,477	120,475,853

장기매출채권및기타채권	2,852,815	3,365,246

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	59,942	-

매도가능금융자산	-	62,730

합 계	145,193,694	133,492,378

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 75,291백만원(전기말: 68,885백만원)으로서 매출채권및기타채권의 53.30%(전기말: 57.18%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우당분기 법인세비용차감전순손익은 663,000 천원 감소(증가)하였을 것입니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우 기타자 본구성요소는 4,675 천원이 증가(감소)할 것입니다.

(3) 공정가치

① 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.가. 제 45(당)분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	59,942	-	-	59,942

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	62,730	-	-	62,730

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 가. 제 45(당)분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,022,461	-	1,022,461	1,022,461

단기금융상품	2,122,316	-	2,122,316	2,122,316

매출채권및기타채권	141,258,477	-	141,258,477	141,258,477

비유동자산

장기금융자산	592,970	-	592,970	592,970

장기매출채권및기타채권	2,852,815	-	2,852,815	2,852,815

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	59,942	59,942	59,942

합 계	147,849,038	59,942	147,908,980	147,908,980

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	9,588,550	-	9,588,550	9,588,550

단기금융상품	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	120,475,853	-	120,475,853	120,475,853

비유동자산

장기금융자산	505,775	-	505,775	505,775

장기매출채권및기타채권	3,365,246	-	3,365,246	3,365,246

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	134,053,198	62,730	134,115,928	134,115,928

2) 금융부채가. 제 45(당)분기말(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	161,850,337	161,850,337	161,850,337

단기차입금	80,100,000	80,100,000	80,100,000

유동성장기차입금	-	-	-

유동성사채	6,000,000	6,000,000	6,000,000

금융보증부채	353,014	353,014	353,014

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,766,992	1,766,992	1,766,992

장기차입금	-	-	-

합 계	250,070,342	250,070,342	250,070,342

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구 분	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	147,967,349	147,967,349	147,967,349

단기차입금	77,700,000	77,700,000	77,700,000

유동성장기차입금	375,000	375,000	375,000

유동성사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융보증부채	380,626	380,626	380,626

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,731,841	1,731,841	1,731,841

장기차입금	2,625,000	2,625,000	2,625,000

합 계	240,779,817	240,779,817	240,779,817

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	236,475	-	-	236,475

이자비용	-	-	(2,595,779)	(2,595,779)

합 계	236,475	-	(2,595,779)	(2,359,304)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(2,175)	-	(2,175)

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익

이자수익	191,165	9	-	191,174

이자비용	-	-	(2,179,893)	(2,179,893)

매도가능금융자산처분손실	-	(643)	-	(643)

합 계	191,165	(634)	(2,179,893)	(1,989,361)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	220,213	-	220,213

6. 사용이 제한된 금융자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 45(당)분기	제 44(전)기	사용제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	122,316	117,776	예금질권설정

장기금융상품	KEB하나은행외	5,000	6,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

매출채권	137,911,011	115,611,454

차감: 대손충당금	(133,738)	(5,088)

매출채권(순액)	137,777,273	115,606,365

미수금	3,341,253	4,622,638

차감: 대손충당금	(70,195)	(126,149)

미수금(순액)	3,271,058	4,496,489

단기대여금	151,289	146,981

차감: 대손충당금	-	-

단기대여금(순액)	151,289	146,981

미수수익	58,856	226,017

합 계	141,258,477	120,475,853

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

장기대여금	1,572,257	1,784,688

차감: 대손충당금	-	-

장기대여금(순액)	1,572,257	1,784,688

보증금	1,280,558	1,580,558

합 계	2,852,815	3,365,246

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

정상채권	134,811,083	117,335,303

30일 이하	7,920,834	4,179,857

30일 초과 60일 이하	552,881	768,340

60일 초과 90일 이하	198,895	259,477

90일 초과	831,532	1,429,359

대손충당금	(203,932)	(131,237)

합 계	144,111,291	123,841,098

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당 분기와 전기의 매출채권 및 기타채권의대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	131,237	376,390

충당금설정액	128,650	3,991

환입액	(55,954)	(249,144)

기말금액	203,932	131,237

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	62,730	620,654

취득금액	-	12,985

자본으로 계상한 평가손익	(2,788)	26,076

처분금액	-	(596,985)

기말금액	59,942	62,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

지 분 율	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

상장주식

(주)SK하이닉스	-	301,490	59,942	59,942	301,490	62,730	62,730

합 계	301,490	59,942	59,942	301,490	62,730	62,730

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)분기말	제 43(전)기말

제 품	41,392,736	38,606,544

재 공 품	18,868,813	19,041,098

원 재 료	37,453,889	38,459,764

기타의재고자산	3,595	66,498

합 계	97,719,033	96,173,904

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

선급금	2,163,024	2,391,186

차감: 대손충당금	(375,020)	(556,875)

선급금(순액)	1,788,004	1,834,311

선급비용	1,071,350	761,375

합 계	2,859,354	2,595,686

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)분기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

북경 서한NTN	제 조 업	51.00%	5,429,927	51.00%	5,429,927	2018.09.30	중 국

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80.00%	8,092,707	80.00%	8,092,707	2018.09.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100.00%	-	100.00%	-	2018.09.30	미 국

오토메탈글로벌(주)	제 조 업	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000	2018.09.30	한 국

합 계	16,522,635	16,522,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 45(당)분기말	제 44(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	4,558,062	13.89%	4,558,062	2018.09.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	2,114,351	29.00%	2,114,351	2018.09.30	한 국

서한이앤피(주) (*1)	제 조 업	10.94%	3,156,567	10.94%	3,156,567	2018.09.30	한 국

서한엔티엔베어링(주) (*1)	제 조 업	16.00%	12,124,850	16.00%	12,124,850	2018.09.30	한 국

(주)울산방송	방 송 업	30.00%	14,642,643	30.00%	14,642,643	2018.09.30	한 국

합 계	36,596,474	36,596,474

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기말(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,539,239	-	59,539,239

건물	21,222,427	(10,448,646)	10,773,780

구축물	7,875,541	(4,834,492)	3,041,049

기계장치	214,613,324	(172,355,945)	42,257,379

차량운반구	1,898,412	(1,735,760)	162,652

기타유형자산	66,201,156	(50,101,669)	16,099,487

건설중인자산	1,583,001	-	1,583,001

합 계	372,933,100	(239,476,512)	133,456,588

나. 제 44(전)기말(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	59,551,718	-	59,551,718

건물	21,163,837	(9,474,287)	11,689,550

구축물	8,359,595	(4,820,189)	3,539,406

기계장치	209,756,724	(169,870,219)	39,886,505

차량운반구	2,481,025	(1,968,802)	512,223

기타유형자산	67,624,016	(50,931,501)	16,692,516

건설중인자산	8,040,159	-	8,040,159

합 계	376,977,073	(237,064,997)	139,912,076

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,551,718	11,689,550	3,539,406	39,886,505	512,223	16,692,516	8,040,159	139,912,076

증가 :

취득 및 자본적지출	-	90,090	48,176	1,481,609	-	4,095,960	3,664,493	9,380,327

대체	-	-	-	9,911,251	-	210,400	-	10,121,651

감소 :

처분	(12,479)	(16,931)	(121,389)	(1,777,781)	(266,355)	(17)	-	(2,194,951)

감가상각	-	(988,929)	(425,143)	(7,244,204)	(83,216)	(4,899,372)	-	(13,640,864)

대체	-	-	-	-	-	-	(10,121,651)	(10,121,651)

기말	59,539,239	10,773,780	3,041,049	42,257,379	162,652	16,099,487	1,583,001	133,456,588

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	59,628,899	12,409,046	3,965,575	44,444,582	514,893	17,215,417	3,819,691	141,998,103

증가 :

취득 및 자본적지출	-	53,000	114,760	735,660	151,202	4,824,140	5,937,807	11,816,568

대체	-	758,000	-	1,137,476	-	289,320	-	2,184,796

감소 :

처분	(77,181)	(265,925)	-	(76,746)	(3,664)	(3,844)	-	(427,360)

감가상각	-	(986,327)	(454,145)	(6,972,131)	(110,808)	(5,105,293)	-	(13,628,705)

대체	-	-	-	-	-	-	(2,184,796)	(2,184,796)

기말	59,551,718	11,967,794	3,626,190	39,268,841	551,622	17,219,739	7,572,702	139,758,606

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

제조원가	13,234,726	13,104,400

판매비와관리비	406,137	429,955

합 계	13,640,863	13,534,355

(4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(5) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	유형자산 일체	현대해상	133,456,588	143,528,339

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

기초금액	5,869,130	6,129,576

취득금액	-	-

처분금액	(2,058,640)	-

손상차손	-	(121,810)

기말금액	3,810,490	6,007,766

당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

매입채무	148,863,203	135,085,108

미지급금	7,408,445	7,811,097

미지급비용	5,558,689	5,051,144

임대보증금	20,000	20,000

합 계	161,850,337	147,967,349

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

유동

- 단기차입금	80,100,000	77,700,000

- 유동성장기차입금	-	375,000

- 유동성사채	6,000,000	10,000,000

유동 소계	86,100,000	88,075,000

비유동

- 장기차입금	-	2,625,000

합 계	86,100,000	90,700,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금과 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당분기연이자율(%)	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

KEB하나은행	무역금융	3.490~3.564	5,000,000	5,700,000

KDB산업은행	산업운영자금	3.34~3.78	31,800,000	36,000,000

대구은행	기업일반대	3.74	5,000,000	5,000,000

우리은행	기업일반대	4.78	900,000	1,000,000

신한은행	기업일반대	3.68	10,000,000	10,000,000

무역금융	3.5585	7,400,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	3.40	20,000,000	20,000,000

합 계	80,100,000	77,700,000

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	만 기 일	연이자율(%)	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

KDB산업은행	-	-	-	3,000,000

유동성대체	-	(375,000)

차 감 잔 액	-	2,625,000

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

사모사채	2019.06.01	KEB하나은행	3.424	6,000,000	10,000,000

유동성대체	(6,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채

2018.10.01~2019.09.30	6,000,000

2019.10.01~2020.09.30	-

2020.10.01~2021.09.30	-

2021.10.01~2022.09.30	-

2022.10.01~2023.09.30	-

합 계	6,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 대주주인 김윤수회장으로부터 KEB하나은행, 우리은행의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

선수수익	6,016	397

예 수 금	572,209	577,380

금융보증부채	353,014	380,626

합 계	931,238	958,403

17. 퇴직급여채무

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

확정급여채무의 현재가치	34,970,117	34,440,821

사외적립자산의 공정가치	(30,154,061)	(31,468,389)

퇴직급여채무 금액	4,816,056	2,972,432

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	34,440,821	34,472,663

당기근무원가	2,427,183	3,457,189

이자비용	884,707	978,225

과거근무원가	-	-

재측정요소	-	(1,884,050)

급여지급액	(2,618,707)	(2,676,707)

타사전입자전출입액	(163,886)	93,500

기말금액	34,970,117	34,440,821

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초금액	31,468,389	30,964,148

사외적립자산의 기대수익	816,253	878,173

회사부담금	-	1,657,651

보험수리적손익	(470,776)	(337,581)

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(1,501,519)	(1,789,473)

타사전입자전출입액	(158,285)	95,470

기말금액	30,154,061	31,468,389

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 181,704 천원 및 554,319천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

예금	2,996,102	2,852,871

주식	-	7,942

국공채	1,434,246	832,616

회사채	11,838,794	13,189,569

특수채	2,085,260	2,423,268

수익증권	1,835,029	2,196,495

해외유가증권	4,707,255	4,877,030

대출채권	888,240	1,906,110

기타채권	4,296,108	3,101,214

국민연금전환금	73,027	81,274

합 계	30,154,061	31,468,389

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당기근무원가	2,427,183	2,592,892

이자비용	884,707	733,669

사외적립자산의 기대수익	(816,253)	(658,630)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 비용	2,495,637	2,667,931

- 제조원가	2,066,197	2,185,125

- 판관비	429,440	482,806

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

법인세차감전 재측정요소	470,776	(1,266,272)

법인세효과	(103,571)	58,580

법인세차감후 재측정요소	367,205	207,692

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

할인율	3.73%	3.73%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.94%	3.94%

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)기

기초잔액	1,797,259	1,960,252

증가액	-	-

감소액	(601,339)	(162,993)

기말잔액	1,195,921	1,797,259

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

발행할주식의 총수	150,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	5,000원

발행한 주식수	30,450,420주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

당분기 중 주식의 액면분할을 실시하여 1주당 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 이에 따라 발행주식수도 동 비율만큼 증가하였습니다.

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

매도가능증권평가손실	(188,407)	(186,233)

(3) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분으로인한 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(132,280)	-	(2,788)	(135,068)

차감: 법인세효과	(53,953)	-	613	(53,339)

합 계	(186,233)	-	(2,175)	(188,407)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기말	제 44(전)기말

법정적립금(주1)	4,916,042	4,916,042

임의적립금	53,289,004	53,289,004

미처분이익잉여금	74,828,617	73,186,870

합 계	133,033,664	131,391,917

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

급여	6,269,326	7,228,762

퇴직급여	429,440	482,806

복리후생비	1,662,032	2,068,194

여비교통비	170,600	236,150

통신비	104,711	115,489

수도광열비	257,320	275,699

세금과공과	576,442	596,100

임차료	707,801	687,054

수선비	1,458	73,231

감가상각비	406,137	435,857

보험료	61,610	69,428

소모품비	86,421	134,148

도서인쇄비	37,735	51,216

차량유지비	320,823	330,326

교육훈련비	65,267	62,126

지급수수료	1,145,786	931,819

접대비	167,169	189,771

광고선전비	1,864	610,806

포장비	2,502,825	2,601,631

운반비	3,216,492	3,472,748

해외시장개척비	71,485	212,467

수출비	3,512,790	3,444,777

판매보증비	(51,200)	(54,144)

대손상각비	128,650	1,194

합 계	21,852,983	24,257,656

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

기타수익

외환차익	1,775,031	258,997

외화환산이익	198,570	506,773

임대료수익	540,810	547,042

수입수수료	124,996	627,303

유형자산처분이익	433,927	327,730

무형자산처분이익	335,008	-

잡이익	183,741	69,467

기타수익 합계	3,592,081	2,337,312

기타비용

외환차손	507,002	2,135,187

외화환산손실	331,980	247,515

기부금	52,240	52,060

유형자산처분손실	354,671	61,465

잡손실	411,749	40,805

매출채권처분손실	13,197	22,934

무형자산손상차손	-	121,810

무형자산처분손실	196,838	-

기타대손상각비	(237,809)	(142,147)

기타비용 합계	1,629,869	2,539,627

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

금융수익

이자수익	236,475	191,174

배당금수익	7,162,480	4,692,037

합 계	7,398,955	4,883,211

금융비용

이자비용	2,595,779	2,179,893

매도가능금융자산처분손실	-	643

합 계	2,595,779	2,180,536

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

재고자산의 변동	1,545,129	(2,971,186)

원재료 및 제품 등의 사용액	414,785,844	451,405,190

종업원급여 및 복리후생비	39,306,130	41,888,363

감가상각비	13,640,864	13,628,705

운반비	3,216,492	3,472,748

외주가공비	34,533,484	34,208,232

기타	30,473,642	33,340,335

합 계(*)	537,501,585	574,972,387

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당기법인세부담액	224,595	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	494,354	(1,134,087)

자본에 직접 반영된 법인세비용	104,184	(3,531)

법인세추납액(환급액)	974,092	-

법인세비용	1,797,225	(1,137,618)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 45(당)분기	제 44(전)분기

법인세비용차감전순손익	3,806,177	(5,193,977)

적용세율에 따른 세부담액	820,859	(1,159,175)

조정사항	976,366	21,557

비과세수익	-	-

비공제비용등	75,866	5,130

세액공제	(75,117)	-

법인세추납액등	974,092	-

기타(세율차이 등)	1,525	16,427

법인세비용(효익)	1,797,225	(1,137,618)

유효세율(*)	47.22%	0.00%

(*) 전분기 법인세비용이 음수(-)이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나, 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손익	613	(62,111)

―보험수리적손익	103,571	58,580

자본에 직접 반영된 법인세비용	104,184	(3,531)

27. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

당사의 보통주당기순손익(A)	2,008,952,398	(4,056,359,224)

가중평균 유통보통주식수(B)	30,450,420	30,450,420

기본주당손익(A/B)	66	(133)

(2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	소재지	지분율	종속기업
소유지분

종 속 기 업	오토메탈글로벌㈜	제 조 업	대한민국	100%	-

북경 서한NTN	제 조 업	중국	51%	-

중경 서한NTN	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	미국	80%	-

KOFCO USA	판 매 업	"	100%	-

SEOHAN AMERICA	제 조 업	"	-	100%

SEOHAN AUTO MEXICO	제 조 업	멕시코	-	100%

관 계 기 업	서한산업㈜	제 조 업	대한민국	13.89%	-

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	"	29%	-

서한이앤피㈜	제 조 업	"	10.94%	-

서한엔티엔베어링㈜	제 조 업	"	16%	-

㈜울산방송	방 송 업	"	30%	-

기 타	캄텍㈜	제 조 업	"	-	-

엠테스㈜	제 조 업	"	-	-

서한글로비즈㈜	무 역 업	"	-	-

한신인더스트리㈜	제 조 업	"	-	-

경일기계㈜	제 조 업	"	-	-

SEOHAN NTN USA	제 조 업	미국	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	462,292	-	-	-	-	-

중경서한NTN	336,637	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	47,648	46,159

SEOHAN AUTO MEXICO	14,989,167	68,988	-	-	92,482	8,665

KOFCO USA	3,189,718	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	4,336,122	-	-	-	-

소 계	18,977,814	4,405,111	-	-	140,131	54,824

서한산업㈜	관계기업	23,223,768	11,587,387	59,545	327,292	1,205,175

서한워너터보시스템(유)	-	149,889,429	-	-	7,736,662	-

서한이앤피㈜	59,715	78,160	-	2,010,330	252,500	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

㈜울산방송	-	-	-	-	-	-

소 계	23,283,483	161,554,976	-	2,069,875	8,316,454	1,205,175

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	189,000	-

서한글로비즈㈜	-	1,855,805	-	-	164,500	-

SEOHAN NTN USA	40,285,617	91,239	-	-	3,401	9,468

한신인더스트리	1,170,242	6,672,976	-	861	153,711

경일기계㈜	28,859	2,123,681	-	-	93,432	313,892

소 계	41,484,718	10,743,701	-	-	451,194	477,071

총 계	83,746,014	176,703,787	-	2,069,875	8,907,779	1,737,070

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

북경서한NTN	종속기업	1,709,216	-	-	-	-	-

중경서한NTN	28,653	-	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	-	-	465,443	-

SEOHAN AUTO MEXICO	12,739,653	-	-	-	-	45,076

KOFCO USA	88,356	-	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	5,452,016	-	-	-	395

소 계	14,565,878	5,452,016	-	-	465,443	45,470

서한산업㈜	관계기업	25,403,494	4,612,694	435,458	-	253,107	1,141,162

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	182,185,546	-	-	5,113,371	-

서한이앤피㈜	-	43,636	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

㈜울산방송	-	-	-	-	-	-

소 계	29,983,718	186,841,876	435,458	-	5,401,258	1,141,162

캄텍㈜	기타	-	-	-	-	189,000	-

서한글로비즈㈜	-	1,864,184	-	-	27,000	-

SEOHAN NTN USA	43,786,525	3,152,015	-	-	39,454	35,575

한신인더스트리	688,432	6,719,681	-	21,130	-

경일기계㈜	21,194	2,285,010	-	-	-	35,322

소 계	44,496,152	14,020,891	-	-	276,585	70,897

총 계	89,045,748	206,314,782	435,458	-	6,143,286	1,257,529

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제 45(당)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	서한산업㈜	3,039,041	3,039,041	-	-

나. 제 44(전)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	서한산업㈜	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당)분기 말

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

북경서한NTN	종속기업	381,010	-	-	381,010	-	-	-	-

중경서한NTN	229,816	-	195,611	425,427	-	-	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	47,648	47,648	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	7,986,489	-	-	7,986,489	67,819	-	3,143	70,961

KOFCO USA	2,365,952	-	-	2,365,952	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	-	1,097,864	-	-	1,097,864

소 계	10,963,268	-	243,260	11,206,527	1,165,683	-	3,143	1,168,825

서한산업㈜	관계기업	6,288,128	-	23,100	6,311,228	1,455,606	-	-	1,455,606

서한워너터보시스템(유)	28,449	-	55,497	83,946	29,366,824	-	-	29,366,824

서한이앤피㈜	58,845	-	-	58,845	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜울산방송	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	6,375,422	-	78,597	6,454,019	30,822,430	-	-	30,822,430

캄텍㈜	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	307,742	-	20,000	327,742

SEOHAN NTN USA	21,270,005	-	-	21,270,005	-	-	2,032	2,032

한신인더스트리	179,845	-	-	179,845	1,750,004	-	-	1,750,004

경일기계㈜	1,732,079	-	-	1,732,079	173,017	-	-	173,017

소 계	23,181,929	-	23,100	23,205,029	2,230,763	-	22,032	2,252,795

총 계	40,520,619	-	344,956	40,865,575	34,218,876	-	25,175	34,244,051

나. 제 44(전)기 말(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	차입금	기타채무	합 계

북경서한NTN	종속기업	962,056	-	1,163,963	2,126,019	-	-	-	-

중경서한NTN	222,265	192,095	414,360	-	-

SEOHAN AUTO USA	-	-	191,882	191,882	-	-	-	-

SEOHAN AUTO MEXICO	8,287,677	-	355,392	8,643,070	-	-	-	-

KOFCO USA	1,165,602	-	-	1,165,602	-	-	-	-

오토메탈글로벌㈜	-	-	-	-	241,262	-	-	241,262

소 계	10,637,601	-	1,903,333	12,540,934	241,262	-	-	241,262

서한산업㈜	관계기업	13,714,023	-	94,664	13,808,687	698,883	-	-	698,883

서한워너터보시스템(유)	32,806	-	95,271	128,077	40,683,065	-	-	40,683,065

서한이앤피㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜울산방송	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	13,746,829	-	189,935	13,936,764	41,381,949	-	-	41,381,949

캄텍㈜	기타	-	-	78,704	78,704	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	93,154	-	20,000	113,154

SEOHAN NTN USA	11,366,875	-	30,224	11,397,100	-	-	-	-

한신인더스트리	114,871	-	46,278	161,149	704,288	-	-	704,288

경일기계㈜	1,847,910	-	-	1,847,910	65,541	-	32,414	97,955

소 계	13,329,656	-	155,207	13,484,863	862,983	-	52,414	915,397

총 계	37,714,086	-	2,248,474	39,962,561	42,486,194	-	52,414	42,538,608

(5) 당분기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 주석 29. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당)분기	제 44(전)분기

단기종업원급여	790,580	906,118

퇴직급여	55,489	54,974

합 계	846,069	961,092

29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음은 없습니다.

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위 : 천원)

계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지/건물/기계장치	33,000,000	KEB하나은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	24,000,000	KDB산업은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	25,000,000	신한은행	단기차입금

토지/건물/기계장치	12,000,000	KEB하나은행	유동성사채

단기금융상품	외화정기예금	USD 120,910	KEB하나은행	매입외환 등

재고자산	재고자산 양도담보	29,900,000	한국수출입은행	단기차입금

합 계	123,900,000

USD 120,910

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용가. 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	관계	보증금액	설정권자	내용

김윤수	최대주주	30,000,000	KEB 하나은행	지급보증

1,080,000	우리은행	지급보증

USD 111,034	기업은행	지급보증

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	8,400,452	매출거래처	-	하자담보

(4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

수혜자	관계	설정금액	담보권자	내용

KOFCO USA	종속회사	USD 1,200,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 600,000	수출입금융

서한이앤피㈜	관계기업	USD 8,400,000	KEB 하나은행	매입외환대출

24,000,000	대구은행	운영자금

USD 39,684,000	KEB 하나은행(Hong Kong)	운영자금

9,600,000	신한은행	운영자금

7,200,000	현대커머셜	운영자금

4,800,000	NH농협	운영자금

SEOHAN AUTO USA	종속회사	USD 7,560,000	KEB HANA NY Financial Corp	운영자금

USD 19,440,000	WOORI BANK NY Agency	운영자금

USD 20,000,000	기업은행(NY Branch)	운영자금

SEOHAN AUTO MEXICO	종속회사	USD 42,000,000	산업은행, 경남은행, 농협은행	운영자금

오토메탈글로벌㈜	종속회사	12,000,000	신한은행	시설자금

2,400,000	경남은행	운영자금

1,440,000	기업은행	운영자금

9,600,000	현대커머셜	매출채권 양도담보(*)

서한산업㈜	관계기업	23,911,200	한국수출입은행	운영자금

(*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	38,000,000

국민은행 외 3	외상매출채권할인	41,000,000

수출입은행	수출금융	23,000,000

KEB하나	사모사채발행	6,000,000

대구은행 외 4	운전자금대출	61,700,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

산업은행	외화지급보증	USD 600,000

KEB하나은행	USD 30,109,926.9

KEB하나은행	수입신용장	USD 2,000,000

합 계	197,100,000

USD 32,709,926.9

(7) 당분기말 현재 당사는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.30. 회계정책의 변경30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

(1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기 대여금 및 수취채권)	합 계

매출채권 및 기타채권	기타금융상품	현금및 현금성자산

기초 장부금액-기준서 제1039호	62,730	123,841,098	623,550	9,588,550	134,115,928

대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-	-	-	-

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류	-	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	62,730	123,841,098	623,550	9,588,550	134,115,928

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초에 62,730천원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당분기 초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 186,233천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	-

대여금및수취채권의 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

장기예치금의 상각후원가 측정	-	-

매출채권및기타채권 손실충당금 증가	-	-

기초잉여금 조정에 따른 이연법인세 감소	-	-

합 계	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

기타금융상품	상각후원가	상각후원가	623,550	623,550	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	62,730	62,730	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	123,841,098	123,841,098	-

30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017.12.31 조정 전	조정	2018.1.1 조정 후

유동자산	228,951,768	-	228,951,768

비유동자산	202,834,065	-	202,834,065

자산총계	432,785,833	-	432,785,833

유동부채	243,020,480	-	243,020,480

비유동부채	9,193,993	-	9,193,993

부채총계	252,214,473	-	252,214,473

자본총계	179,571,360	-	179,571,360

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	534,542,374	48,259	534,590,633

매출원가	515,648,602	-	515,648,602

판관비	21,852,983	48,259	21,901,242

법인세비용	1,797,225	-	1,797,225

분기순이익	2,008,952	-	2,008,952

총포괄손익	1,639,573	-	1,639,573

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.