한국무브넥스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1987년 10월 2일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 기 말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2017.12.31	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2017.12.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2017.12.31	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2017.12.31	한 국

중경 서한NTN(*1)	제 조 업	100%	100%	2017.12.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	100%	100%	2017.12.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	100%	100%	2017.12.31	멕시코

(*1) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	51,382,619	26,414,816	45,748,147	(3,089,677)

SEOHAN AUTO USA(*)	129,267,451	116,762,098	160,011,603	(2,623,925)

KOFCO USA	10,372,309	10,275,043	29,980,368	7,867

오토메탈 글로벌	17,764,797	16,537,718	12,813,968	665,066

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 43(전) 기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	52,744,429	23,129,756	66,087,459	2,228,693

SEOHAN AUTO USA(*)	144,295,079	127,385,376	177,641,833	(1,702,293)

KOFCO USA	7,465,972	7,364,664	31,743,325	173,525

오토메탈 글로벌	20,373,927	19,818,658	15,062,026	1,465,001

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

2) 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

당기말 현재 연결실체는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향을 파악 중에 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취목적	상각 후 원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 165,192백만원, 매도가능금융자산 12,245백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 165,192백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 금융자산에 적용할 경우, 대부분 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,245백만원이며, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당기말 현재 금융부채 396,664백만원 중 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 중 대여금 및 수취채권 165,192백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 491백만원을 설정하고 있습니다.매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 간편법을 사용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보아 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과, 연결실체의 당기말 현재 손실충당금의 유의적인 변동은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 중 TF 팀을 구성하여 재무적 예비영향을 검토하였으며, 구체적인 분석결과는 1분기 재무제표에 공시할 예정입니다.① 수행의무의 식별연결실체가 영위하는 사업 중 고객에게 재화와 용역을 동시에 공급하는 계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 적용 시 별도의 수행의무로 식별될 수 있으며, 식별된 수행의무별로 수익인식시점이 변경될 수 있습니다. 다만, 연결실체는 예비영향평가 결과 수행의무 식별에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 변동대가연결실체의 공급 계약 중 반품이 허용된 계약과 관련하여 반품이 발생하는 경우 고객으로부터 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 다만, 연결실체는 예비영향평가 결과 변동대가로 인한 재무적 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	20-30년	정액법

구 축 물	20-30년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

기타의 유형자산	6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 전기 재무제표 계정재분류연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

장단기차입금(A)	199,826,646	208,897,246

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	33,329,228	41,831,767

순차입금(C=A-B)	166,497,418	167,065,479

자본총계(D)	222,774,858	249,621,685

총자본(E=C+D)	389,272,276	416,687,164

순차입금/총자본(F=C/E)	42.77%	40.09%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당 기	전 기

자 산

현금및현금성자산	USD 7,722,077	USD 3,297

EUR 0.04	-

단기금융상품	USD 109,927	-

매출채권및기타채권	USD 25,079,893	USD 26,443,455

EUR 16,307	-

외화자산 계	USD 32,911,897	USD 26,446,752

EUR 16,307.04	-

부 채

매입채무	USD 4,472,936	USD 962,673

외화부채 계	USD 4,472,936	USD 962,673

순외화자산(부채)	USD 28,438,961	USD 25,484,078

EUR 16,307	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,049,036천원(전기: 3,079,751천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

단기차입금	130,043,016	-	-	130,043,016

장기차입금	9,669,614	50,114,016	-	59,783,630

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	149,712,630	50,114,016	-	199,826,646

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

현금및현금성자산	33,211,453	41,831,767

단기금융자산	117,776	-

매출채권및기타채권	155,616,990	193,889,616

유동성매도가능금융자산	-	-

장기금융자산	505,775	388,181

장기대여금및기타채권	3,848,586	4,012,233

매도가능금융자산	62,730	620,654

합 계	193,363,310	240,742,451

당기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권 은 105,124백만원(전기말: 129,507백만원)으로서 매출채권및기타채권의 67.55%(전기말: 65.03%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 .

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,044백만원(전기: 1,947백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 4,893천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당 기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	62,730	-	-	62,730

나. 전 기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	620,654	-	-	620,654

5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 당 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	33,211,453	-	33,211,453	33,211,453

단기금융자산	117,776	-	117,776	117,776

매출채권및기타채권	155,616,990	-	155,616,990	155,616,990

비유동자산:

장기금융자산	505,775	-	505,775	505,775

장기매출채권및기타채권	3,848,586	-	3,848,586	3,848,586

매도가능금융자산	-	62,730	62,730	62,730

합 계	193,300,580	62,730	193,363,310	193,363,310

나. 전 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	41,831,767	-	41,831,767	41,831,767

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	193,889,616	-	193,889,616	193,889,616

비유동자산:

장기금융자산	388,181	-	388,181	388,181

장기매출채권및기타채권	4,012,233	-	4,012,233	4,012,233

매도가능금융자산	-	620,654	620,654	620,654

합 계	240,121,797	620,654	240,742,451	240,742,451

2) 금융부채가. 당 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	193,105,324	193,105,324	193,105,324

단기차입금및사채	-	149,712,630	149,712,630	149,712,630

금융보증부채	-	380,626	380,626	380,626

비유동부채:

장기차입금	-	50,114,016	50,114,016	50,114,016

합 계	-	393,312,596	393,312,596	393,312,596

나 . 전 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	214,103,191	214,103,191	214,103,191

단기차입금	-	146,589,023	146,589,023	146,589,023

비유동부채:

장기차입금	-	62,308,224	62,308,224	62,308,224

합 계	-	423,000,438	423,000,438	423,000,438

3) 금융상품 범주별 손익가. 당 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	539,477	-	-	-	539,477

배당금수익	-	5,492	-	5,492

이자비용	-	-	-	(7,717,280)	(7,717,280)

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,000,000	-	1,000,000

매도가능금융자산처분손실	-	-	(643)	-	(643)

당기손익 합계	539,477	-	1,004,849	(7,717,280)	(6,172,954)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	20,339	-	20,339

나. 전 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	502,606	-	-	-	502,606

배당금수익	-	-	5,410	-	5,410

이자비용	-	-	-	(7,321,896)	(7,321,896)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(902)	-	(902)

당기손익 합계	502,606	-	4,508	(7,321,896)	(6,814,782)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	58,842	-	58,842

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

보유현금	2,494	1,884

요구불예금	33,208,959	41,829,883

합 계	33,211,453	41,831,767

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	147,951,361	189,374,599

차감: 대손충당금	(5,088)	(1,097)

매출채권(순액)	147,946,273	189,373,502

미수금	7,423,869	4,521,489

차감: 대손충당금	(126,149)	(375,293)

미수금(순액)	7,297,720	4,146,196

단기대여금	146,981	218,560

미수수익	226,017	151,358

합 계	155,616,991	193,889,616

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

장기대여금	1,784,688	2,352,776

보증금	2,063,898	1,659,457

합 계	3,848,586	4,012,233

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장기대여금및기타채권포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

정상채권	152,878,658	154,681,392

30일 이하	3,995,710	40,655,032

30일 초과 60일 이하	711,366	388,058

60일 초과 90일 이하	240,236	241,853

90일 초과	1,770,842	2,311,903

대손충당금	(131,237)	(376,390)

합 계	159,465,575	197,901,848

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	376,390	124,743

손상차손인식	3,991	375,292

제각액	-	-

환입액	(249,144)	(123,645)

기말금액	131,237	376,390

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	620,654	545,215

취득금액	12,985	35,990

자본으로 계상한 평가손익	26,076	75,439

손상차손	-	-

처분금액	(596,985)	(35,990)

기말금액	62,730	620,564

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	62,730	620,654

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	지분율
(%)	당 기	전 기

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식

(주)하이닉스	-	301,490	62,730	62,730	301,490	36,654	36,654

(주)코엔텍	0.4	-	-	-	100,000	584,000	584,000

합 계	301,490	62,730	62,730	401,490	620,654	620,654

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상 품	3,071,497	1,463,959

제 품	51,432,231	50,710,141

제품평가충당금	(4,869,974)	-

재 공 품	19,196,138	17,374,600

원 재 료	52,778,355	56,289,596

기타의 재고자산	1,639,279	1,266,630

합 계	123,247,526	127,104,927

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

선급금	6,045,063	5,712,233

차감: 대손충당금	(556,875)	(6,262)

선급금(순액)	5,488,188	5,516,418

선급부가세	3,802,153	2,654,324

선급법인세	489,562	632,473

선급비용	1,047,445	1,201,916

기 타	-	251,478

합 계	10,827,348	10,256,609

11. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	당 기 말	전 기 말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

울산방송	방 송 업	30.00%	16,327,485	30.00%	16,671,878	2017.12.31	한 국

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	10,290,819	13.89%	10,794,376	2017.12.31	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	20,953,098	29.00%	18,251,178	2017.12.31	한 국

서한이앤피(주)(*1)	제 조 업	10.94%	3,576,937	10.94%	3,540,345	2017.12.31	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	7,004,289	16.00%	8,069,624	2017.12.31	한 국

합 계	58,152,628	57,327,401

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

울산방송(주)	16,671,878	-	(405,082)	49,939	10,750	-	16,327,485

서한산업(주)	10,794,376	-	(445,113)	(60,043)	1,597	-	10,290,819

서한워너터보시스템즈(유)	18,251,178	-	6,592,636	-	795,829	(4,686,545)	20,953,098

서한이앤피(주)	3,540,346	-	73,623	7,104	(44,138)	-	3,576,937

서한엔티엔베어링(주)	8,069,624	-	(1,076,792)	-	11,457	-	7,004,289

합 계	57,327,401	-	4,739,272	(3,000)	775,497	(4,686,545)	58,152,628

나. 제 43(전) 기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

울산방송(주)	16,956,832	(282,569)	-	(2,384)	-	16,671,879

서한산업(주)	9,487,714	-	1,376,534	117,035	(186,907)	-	10,794,376

서한워너터보시스템즈(유)	12,617,753	-	8,439,483	-	(29,709)	(2,776,349)	18,251,178

서한이앤피(주)	3,158,702	-	359,255	39,521	(17,132)	-	3,540,346

서한엔티엔베어링(주)	9,154,158	-	(1,095,503)	-	10,969	-	8,069,624

합 계	51,375,159	-	8,797,200	156,556	(222,779)	(2,776,349)	40,655,524

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기

(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액	당기순손익

울산방송(주)	59,075,830	4,650,881	21,381,653	(1,350,273)

서한산업(주)	265,748,289	191,434,634	434,582,043	(3,307,640)

서한워너터보시스템즈(유)	145,952,628	73,700,566	300,731,949	22,733,228

서한이앤피(주)	155,907,298	123,198,948	149,883,020	(1,377,548)

서한엔티엔베어링(주)	46,379,786	2,602,980	7,768,495	(6,729,953)

나. 제 43(전) 기(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액	당기순손익

울산방송(주)	60,476,955	4,904,023	19,913,644	(941,896)

서한산업(주)	293,308,145	215,266,040	436,894,928	9,746,799

서한워너터보시스템즈(유)	135,465,529	72,530,433	368,955,591	29,101,664

서한이앤피(주)	179,474,458	145,049,917	199,124,757	3,285,113

서한엔티엔베어링(주)	52,627,546	2,192,396	4,653,851	(6,834,870)

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	66,354,042	-	66,354,042

건물	59,260,736	(14,834,872)	44,425,864

구축물	9,366,506	(5,248,014)	4,118,492

기계장치	300,656,977	(213,043,584)	87,613,393

차량운반구	3,579,987	(2,489,269)	1,090,718

기타유형자산	72,375,505	(53,639,028)	18,736,477

건설중인자산	17,035,593	-	17,035,593

합 계	528,629,346	(289,254,767)	239,374,579

나. 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	67,111,391	-	67,111,391

건물	62,936,507	(12,613,250)	50,323,257

구축물	8,952,401	(4,631,540)	4,320,861

기계장치	296,867,193	(210,043,533)	86,823,659

차량운반구	3,540,614	(2,405,142)	1,135,472

기타유형자산	66,080,193	(46,412,231)	19,667,962

건설중인자산	17,717,509	-	17,717,509

합 계	523,205,808	(276,105,696)	247,100,111

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	67,111,391	-	(77,181)	-	-	(680,167)	66,354,043

건물	50,323,257	155,040	(265,925)	(2,784,569)	758,000	(3,759,940)	44,425,863

구축물	4,320,861	456,734	-	(644,505)	-	(14,600)	4,118,490

기계장치	86,823,659	7,889,683	(104,936)	(18,107,131)	14,585,249	(3,473,132)	87,613,392

차량운반구	1,135,472	351,043	(3,665)	(342,068)	-	(50,063)	1,090,719

기타유형자산	19,667,962	6,357,827	(7,015)	(7,648,963)	480,480	(113,814)	18,736,477

건설중인자산	17,717,509	16,995,846	-	-	(15,823,729)	(1,854,033)	17,035,593

합 계	247,100,111	32,206,173	(458,722)	(29,527,236)	-	(9,945,749)	239,374,577

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

나. 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	66,942,788	-	(12,479)	-	-	181,082	67,111,391

건물	37,179,689	4,050,799	(20,014)	(2,451,914)	11,052,405	512,292	50,323,257

구축물	4,625,595	184,278	-	(638,932)	156,000	(6,080)	4,320,861

기계장치	81,145,960	4,568,751	(238,360)	(17,509,696)	18,715,960	141,044	86,823,659

차량운반구	888,989	638,305	(65,927)	(329,533)	-	3,638	1,135,472

기타유형자산	19,111,618	6,752,465	(63,867)	(6,619,782)	495,769	(8,241)	19,667,962

건설중인자산	22,309,691	24,628,551	-	-	(30,420,134)	1,199,401	17,717,509

합 계	232,204,330	40,823,149	(400,647)	(27,549,857)	-	2,023,136	247,100,111

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당기와 전기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

제조원가	28,631,239	26,698,643

판매비와관리비	895,996	851,215

합 계	29,527,235	27,549,858

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당) 기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	손상액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,129,576	-	-	-	(260,446)	-	5,869,130

토지사용권	128,823	-	-	(3,322)	-	(7,069)	118,432

기타의무형자산	777,098	301,608	-	(199,528)	-	(44,533)	834,645

합 계	7,035,497	301,608	-	(202,850)	(260,446)	(51,602)	6,822,207

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 제 43(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,208,295	-	78,720	-	-	6,129,575

토지사용권	137,823	-	-	(3,459)	(5,542)	128,823

기타의무형자산	763,795	183,026	-	(139,245)	(30,477)	777,099

합 계	7,109,913	183,026	78,720	(149,606)	(36,019)	7,035,497

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매입채무	179,140,601	199,314,569

미지급금	8,304,134	8,567,564

미지급비용	5,640,589	6,201,057

미지급배당금	-	-

임대보증금	20,000	20,000

합 계	193,105,324	214,103,190

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유동

- 단기차입금	130,043,016	130,497,454

- 유동성장기차입금	9,669,614	6,091,568

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	149,712,630	146,589,022

비유동

- 장기차입금	50,114,016	62,308,224

합 계	199,826,646	208,897,246

(2) 당기와 전기말 현재 장단기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당기 연이자율(%)	당 기	전 기

경남은행	기업대출	4.73	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.446	5,700,000	5,000,000

Line Of Credit	3.02	7,854,252	8,859,309

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.09	36,000,000	40,000,000

대구은행	일반대출	3.61	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.59	1,000,000	1,000,000

Line Of Credit	3.07	19,285,200	18,127,500

신한은행	일반대출	3.22	11,636,500	10,000,000

무역금융	-	-	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.63	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	5.21	4,995,864	446,895

Line Of Credit	3.31	8,571,200	9,063,750

현대커머셜	일반대출	3.89	8,000,000	8,000,000

합 계	130,043,016	130,497,454

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만 기 일	연이자율(%)	당 기	전 기

IBK(NY)	2021.07.25	3.37	8,186,359	11,521,015

KDB산업은행	2019.06.14	3.36	45,856,000	48,340,000

신한은행	2019.02.28	3.40	5,741,271	8,538,777

합 계	59,783,630	68,399,792

유동성대체	(9,669,614)	(6,091,568)

차 감 잔 액	50,114,016	62,308,224

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	당 기	전 기

사모사채	2018.06.02	KEB하나은행	3.324	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	31,000,000	5,700,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	39,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	신한은행	13,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB NY	7,499,800	7,499,800

토지/건물/기계장치	단기차입금	WOORI NY	19,285,200	19,285,200

토지/건물/기계장치	장/단기차입금	IBK NY	16,757,559	16,757,559

토지/건물/기계장치	장기차입금	KDB(멕시코)	42,856,000	42,856,000

토지/건물/기계장치	장기차입금	신한은행	12,000,000	5,741,271

합 계	178,398,559	156,839,830

(4) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

2018.01.01~2018.12.31	10,000,000	9,669,614

2019.01.01~2019.12.31	-	12,256,907

2020.01.01~	-	37,857,109

합 계	10,000,000	59,783,630

(5) 당기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

선수금	-	5,000

선수수익	397	214

예수금	662,304	769,374

금융보증부채	380,626	557,068

기타	58,589	130,906

합 계	1,101,916	1,462,562

17. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	34,752,556	34,705,731

사외적립자산의 공정가치	(31,769,027)	(31,190,480)

퇴직급여채무 금액	2,983,529	3,515,251

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	34,705,731	33,870,534

당기근무원가	3,497,064	3,740,905

이자비용	985,754	890,388

과거근무원가	-	-

재측정요소:	(1,895,599)	(1,499,462

인구통계적가정의 변동분	-	110,614

재무적가정의 변동분	(1,223,729)	(1,207,089)

경험조정분	(671,870)	(402,987)

급여지급액	(2,688,859)	(1,462,272)

타사전출액	148,464	(834,362)

기말금액	34,752,555	34,705,731

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	31,190,480	28,452,922

사외적립자산의 기대수익	885,480	792,156

회사부담금	1,683,934	3,763,928

재측정요소	(342,385)	(235,910)

퇴직급여지급액	(1,798,916)	(858,776)

타사전출액	150,434	(723,841)

기말금액	31,769,027	31,190,480

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	당 기	전 기

예금	2,887,583	3,155,069

주식	8,039	-

국공채	842,747	1,510,345

회사채	13,350,057	12,466,938

특수채	2,452,754	2,195,900

수익증권	2,223,222	1,932,392

해외유가증권	4,936,373	4,957,013

대출채권	1,929,303	935,368

기타채권	3,138,950	4,037,455

합 계	31,769,028	31,190,480

(5) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	3,497,064	3,740,905

이자비용	985,754	890,388

사외적립자산의 기대수익	(885,480)	(792,156)

확정급여제도 관련 총 퇴직급여	3,597,338	3,839,136

- 제조원가	2,929,571	2,975,391

- 판매관리비	667,766	863,745

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전 재측정요소	(1,553,213)	(1,263,552)

법인세효과	340,223	282,333

법인세차감후 재측정요소	(1,212,990)	(981,219)

(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	3.73%	3.04%

임금상승률	3.94%	3.91%

18. 기타충당부채

당기와 전기 중 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	2,210,578	2,506,029

증 가 액(*)	-	-

감 소 액	(198,294)	(295,451)

기말잔액	2,012,284	2,210,578

(*) 판매보증비상계액 396,142천원이 포함되지 아니한 금액입니다.

19. 자본금(단위 : 천원)

구분	제 44(당)기	제 43(전)기

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행한 주식수	6,090,084주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능증권평가이익	-	377,520

매도가능증권평가손실	(186,233)	(206,572)

지분법자본변동	1,770,959	1,773,956

해외사업환산손익	1,105,090	3,335,508

합 계	2,689,816	5,280,412

(3) 당기와 전기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당기말

매도가능금융자산평가손익	170,948	-	(357,181)	(186,233)

지분법자본변동	1,773,956	-	(2,996)	1,770,960

해외사업환산손익	3,335,508	-	(2,230,417)	1,105,091

합 계	5,280,412	-	(2,590,594)	2,689,818

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	전기 중 실현	평가로 인한 증감	전기말

매도가능금융자산평가손익	3,336	-	167,612	170,948

지분법자본변동	1,508,410	-	265,546	1,773,956

해외사업환산손익	3,539,167	-	(203,659)	3,335,508

합 계	5,050,913	-	229,499	5,280,412

21. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금(*1)	4,916,042	4,763,790

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(286,053)	(1,061,546)

미처분이익잉여금	99,065,077	121,091,217

합 계	156,984,070	178,082,465

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

상품매출액	29,980,368	31,743,325

제품매출액	955,042,427	1,104,766,675

합 계	985,022,795	1,136,510,000

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

상품매출원가	29,318,301	31,015,452

제품매출원가	926,024,889	1,046,650,460

합 계	955,343,190	1,077,665,912

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	11,792,199	11,365,567

퇴직급여	667,766	863,745

복리후생비	4,257,849	4,400,216

여비교통비	689,446	783,624

통신비	371,667	368,534

수도광열비	381,396	373,554

세금과공과	2,370,361	2,325,974

임차료	1,171,079	1,146,789

수선비	575,373	473,812

회의비	1,511	1,693

감가상각비	895,996	851,215

무형자산상각비	54,021	48,276

보험료	2,157,967	2,129,412

소모품비	365,351	395,537

도서인쇄비	76,645	48,573

차량유지비	752,120	738,585

교육훈련비	111,293	88,211

지급수수료	3,409,023	2,982,746

접대비	546,272	568,502

광고선전비	619,618	618,914

운반포장비	9,680,097	10,172,410

해외시장개척비	277,972	332,180

판매보증비	93,102	268,504

경상연구개발비	648,459	100,671

대손상각비	3,991	(123,645)

수출비	4,617,057	4,060,797

잡비	14,428	13,846

보상비	(39,120)	553,018

기타판매비와관리비	207,310	35,908

합 계	46,770,249	45,987,168

24. 기타수익 및 비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

외환차익	408,813	1,884,376

외화환산이익	353,491	2,079,327

임대료수익	735,018	736,630

수입수수료	272,776	(141,304)

유형자산처분이익	345,973	373,571

잡이익	883,795	582,593

기타수익 합계	2,999,866	5,515,193

기타비용

외환차손	2,733,623	2,407,978

외화환산손실	1,449,322	1,049,617

매출채권처분손실	53,512	102,431

기부금	76,509	98,433

유형자산처분손실	62,375	-

무형자산처분손실	-	6,902

잡손실	171,851	37,117

기타대손상각비	301,469	381,555

무형자산손상차손	260,446	-

기타비용 합계	5,109,107	4,084,033

25. 금융수익 및 비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	539,477	502,606

배당금수익	5,492	5,410

매도가능금융자산처분이익	1,000,000	-

금융수익 합계	1,544,969	508,016

금융비용

이자비용	7,717,280	7,321,896

매도가능금융자산처분손실	643	902

금융비용 합계	7,717,923	7,322,798

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	3,857,401	(3,929,305)

원재료 및 제품 등의 사용액	781,074,410	909,773,828

종업원급여 및 복리후생비	69,217,947	72,662,590

감가상각비	29,527,235	27,600,336

무형자산상각비	202,850	48,276

운반비	7,633,130	7,459,794

외주가공비	50,227,414	48,205,992

기타비용	60,373,052	61,831,568

합계(*1)	1,002,113,439	1,123,653,079

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

당기법인세부담액	448,153	2,250,462

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,624,674)	625,975

자본에 직접 반영된 법인세비용	(345,960)	(298,930)

법인세추납액(환급액)	6,491,996	-

기타	-	-

법인세비용	2,969,515	2,577,507

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	(20,633,568)	16,270,501

적용세율에 따른 세부담액	(3,227,008)	3,261,020

조정사항 :	6,196,524	(683,513)

비과세수익	(310,516)	(179,509)

비공제비용	81,319	52,174

세액공제	-	(335,906)

법인세추납액 등	6,491,996	-

이연법인세자산 미인식	(108,268)	-

기타(세율차이 등)	41,993	(220,272)

법인세비용	2,969,516	2,577,507

유효세율	-	15.84%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

확정급여채무	7,226,172	509,397	(340,223)	7,395,346

퇴직보험	(6,919,164)	(113,242)	-	(7,032,406)

판매보증충당부채	431,256	(35,858)	-	395,398

토지	(9,026,241)	1,206	-	(9,025,035)

유형자산(토지제외)	(497,023)	(30,586)	-	(527,609)

대손충당금(기타의대손금)	442,951	-	-	442,951

매도가능증권평가손익	(1,265)	106,480	(5,737)	99,478

기타	2,444,000	3,857,301	-	6,301,301

합 계	(5,899,314)	4,294,698	(345,960)	(1,950,576)

나. 전기(단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

확정급여채무	6,858,156	650,349	(282,333)	7,226,172

퇴직보험	(6,230,802)	(688,362)	-	(6,919,164)

판매보증충당부채	494,564	(63,308)	-	431,256

토지	(9,027,197)	956	-	(9,026,241)

유형자산(토지제외)	(465,724)	(31,299)	-	(497,023)

대손충당금(기타의대손금)	424,599	18,352	-	442,951

매도가능증권평가손익	15,332	-	(16,597)	(1,265)

기타	2,657,732	(213,732)	-	2,444,000

합 계	(5,273,340)	(327,044)	(298,930)	(5,899,314)

(4) 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당 기	전 기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	(5,737)	(16,597)

―확정급여제도의 재측정요소	(340,223)	(282,342)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(345,960)	(298,939)

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	당 기	전 기

지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(A)	(21,564,356,724)원	12,941,392,526 원

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084 주	6,090,084 주

기본주당이익(A/B)	(3,541)	2,125 원

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제조업

서한워너터보시스템즈(유)	제조업

서한이앤피(주)	제조업

서한엔티엔베어링(주)	제조업

울산방송(주)	방송업

주주(종속기업)	광저우 NTN	제조업

NTN	제조업

기 타	캄텍(주)	제조업

엠테스(주)	제조업

서한글로비즈(주)	무역업

SEOHAN NTN USA	제조업

한신인더스트리	제조업

경일기계	제조업

(2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체와 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	48,630,659	15,214,166	435,458	406,662	2,991,507

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	249,481,780	-	5,295,038	-

서한이앤피㈜	-	51,784,338	-	9,410,771	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	34,781	-

소 계	53,210,883	316,480,284	435,458	15,147,252	2,991,507

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	20,524,794	-	-	-

소 계	259,000	20,524,794	-	-	34,344

캄텍	기타	-	3,726,027	-	302,549	-

서한글로비즈㈜	-	33,394,095	-	36,000	-

SEOHAN NTN USA	55,153,401	3,152,015	-	1,264,868	151,083

한신인더스트리	1,020,152	8,900,492	-	64,255	-

경일기계㈜	29,636	3,012,366	-	-	126,508

소 계	56,203,189	52,184,995	-	1,667,672	277,591

총 계	109,673,072	389,190,073	435,458	16,814,924	3,300,173

나. 전기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	47,718,770	18,189,085	182,200	411,499	2,852,220

서한워너터보시스템(유)	9,687,983	323,398,287	-	3,712,562	-

서한이앤피㈜	-	71,033,916	-	8,182	251,706

서한엔티엔베어링(주)	-	-	-	-	132,452

소 계	57,406,753	412,621,288	182,200	4,132,243	3,236,378

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	35,310,087	-	-	-

소 계	-	35,310,087	-	-	34,344

캄텍	기타	-	-	-	285,752	16,984

서한글로비즈㈜	-	33,317,010	-	36,000	-

SEOHAN NTN USA	69,769,282	-	-	1,418,712	23,882

한신인더스트리	468,021	8,435,037	-	62,773	-

경일기계	11,204	2,876,292	-	-	-

소 계	70,248,507	44,628,339	-	1,803,237	40,866

총 계	127,655,260	492,559,714	182,200	5,935,480	3,311,588

(3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	14,137,143	-	94,664	14,231,807	1,294,605	-	513,722	1,808,327

서한워너터보시스템(유)	32,806	-	95,271	128,077	40,683,065	-	-	40,683,065

서한이앤피㈜	-	-	4,095,148	4,095,148	5,558,494	-	-	5,558,494

소 계	14,169,949	-	4,285,083	18,455,032	47,536,164	-	513,722	48,049,886

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	-	-	-	8,717,669	-	-	8,717,669

소 계	-	-	-	-	8,717,669	-	12,136	8,729,805

캄텍	기타	-	-	78,704	78,704	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	8,211,799	-	20,000	8,231,799

SEOHAN NTN USA	11,366,875	-	270,807	11,637,682	-	-	59,253	59,253

한신인더스트리	114,871	-	46,278	161,149	704,288	-	-	704,288

경일기계	1,847,910	-	-	1,847,910	65,541	-	32,414	97,955

소 계	13,329,656	-	395,789	13,725,445	8,981,628	-	111,667	9,093,295

총 계	27,499,605	-	4,680,872	32,180,477	65,235,461	-	637,525	65,872,986

나. 전기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	10,969,017	-	23,100	10,992,117	384,946	-	-	384,946

서한워너터보시스템(유)	-	-	89,460	89,460	47,636,979	-	-	47,636,979

서한이앤피㈜	-	-	237,962	237,962	8,695,298	-	-	8,695,298

소 계	10,969,017	-	350,522	11,319,539	56,717,223	-	-	56,717,223

광저우 NTN	주주(관계기업)	-	-	-	-	14,438,655	-	-	14,438,655

소 계	-	-	-	-	14,438,655	-	2,461	14,441,116

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	5,213,582	-	20,000	5,233,582

SEOHAN NTN USA	23,963,952	-	329,283	24,293,235	-	-	73,341	73,341

한신인더스트리	-	-	59,700	59,700	908,565	-	-	908,565

소 계	23,963,952	-	412,083	24,376,035	6,122,147	-	93,341	6,215,488

총 계	34,932,969	-	762,605	35,695,674	77,278,025	-	95,802	77,373,827

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)기	제 43(전)기

단기종업원급여	1,420,854	1,294,275

퇴직급여	101,973	107,394

기타장기급여	-	4,720

합 계	1,522,827	1,406,389

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

SEOHAN ENP㈜	관계기업	KEB하나은행	9,000,000	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000,000	운영자금

한국스탠타드차타드	USD 39,684,000	매입외환대출

홍콩스탠다드차타드	10,800,000	운영자금

신한은행	7,200,000	운영자금

현대커머셜	4,800,000	운영자금

서한산업㈜	한국수출입은행 청주	23,911,200	운영자금

합계	USD 48,084,000

79,711,200

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행	무역금융대출	31,000,000

신한은행	15,000,000

국민은행	외상매출채권할인	12,000,000

경남은행	5,000,000

신한은행	3,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외 4	운전자금대출	66,000,000

KDB산업은행	시설대출	3,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

산업은행	외화지급보증	USD 600,000

KEB하나은행	USD 30,109,926.9

KEB하나은행	수입신용장	USD 2,000,000

합 계	201,400,000 USD 32,709,926.9

(3) 당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내용	금 액

당기말	전기말

장기금융상품	한국외환은행외	별단예금	당좌개설보증금	6,000	6,000

(4) 당기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 4,114백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 3,311,668천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

31. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	연결조정(*)	조정후금액

매출액	971,659,773	41,766,325	(28,403,303)	985,022,795

내부매출액	(28,403,303)	-	28,403,303	-

순매출액	943,256,470	41,766,325	-	985,022,795

영업손익	(6,519,970)	(12,198,014)	1,627,339	(17,090,645)

당기순이익	(10,294,136)	(13,137,451)	(171,497)	(23,603,084)

자산총액	645,342,365	25,212,517	(38,017,772)	632,537,110

부채총액	418,057,592	16,332,856	(24,628,196)	409,762,252

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	연결조정(*)	조정후금액

매출액	1,075,653,052	80,394,738	(19,537,790)	1,136,510,000

내부매출액	(19,537,790)	-	19,537,790	-

순매출액	1,056,115,262	80,394,738	-	1,136,510,000

영업손익	12,948,215	(1,446,049)	1,354,755	12,856,921

당기순이익	16,066,604	(2,231,039)	(142,571)	13,692,994

자산총액	685,733,828	35,352,922	(31,432,843)	689,653,907

부채총액	437,531,024	22,556,857	(20,055,659)	440,032,222

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

(3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	777,685,979	45,748,147	189,991,971	(28,403,303)	985,022,794

내부매출액	(6,685,978)	(3,233,140)	(18,484,185)	28,403,303

순매출액	771,000,001	42,515,007	171,507,786	-	985,022,794

비유동자산(*2)	187,283,454	16,432,207	71,155,771	(24,763,029)	250,108,403

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	880,575,173	66,087,459	209,385,158	(19,537,790)	1,136,510,000

내부매출액	(8,005,712)	(4,345,045)	(7,187,033)	19,537,790	-

순매출액	872,569,461	61,742,414	202,198,125	-	1,136,510,000

비유동자산(*2)	191,918,120	13,631,070	77,765,053	(24,545,446)	258,768,797

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	당 기	전 기

자동차부품	현대자동차그룹	649,913,933	607,917,879

32. 전기재무제표 재작성

연결회사는 2016년 12월 31일 이전 회계연도 연결범위에 대한 인식 오류를 발견하였으며 이를 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 비교표시된 전기재무제표는 이러한 오류 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었으며, 이로 인한 연결재무제표 항목별 수정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

자산총계	733,030,315	(43,376,408)	689,653,907	717,080,889	(44,689,476)	672,391,413

부채총계	444,283,599	(4,251,377)	440,032,222	441,648,991	(4,899,556)	436,749,435

자본총계	298,746,716	(49,125,031)	249,621,685	275,431,898	(39,789,920)	235,641,978

비지배지분	56,853,056	(38,959,925)	17,893,131	57,247,426	(39,624,814)	17,622,612

33. 재무제표의 발행승인일 연 결실 체의 재무제표는 2018년 2 월 2 8 일 자 이사회에서 승인되었습니다.