한국무브넥스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당)기 2021년 12월 31일 현재
제 47(전)기 2020년 12월 31일 현재
한국프랜지공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당기말 지배기업의 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.

(단위 : 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	7,151,285	23.49%	7,151,285	23.49%

김용석	3,399,635	11.16%	3,399,635	11.16%

김용범	1,133,210	3.72%	1,133,210	3.72%

김용준	1,133,210	3.72%	1,133,210	3.72%

기타주주	17,633,080	57.91%	17,633,080	57.91%

합계	30,450,420	100.00%	30,450,420	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당기말	전기말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한(*2)	제 조 업	100%	51%	2021.12.31	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2021.12.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2021.12.31	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2021.12.31	한 국

중경 서한(*3)	제 조 업	-	51%	2021.12.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	80%	80%	2021.12.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	87.53%	87.53%	2021.12.31	멕시코

(*1) 직접보유 및 간접보유 지분을 합산한 지분율입니다.(*2) 당기 중 NTN사 등으로부터 북경서한 지분 49%를 무상매입하였으며, 북경서한NTN에서 북경서한으로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당기 중 중경서한은 청산하였습니다.

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제 48(당) 기(단위 : 천원)

종속기업	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한(*)	27,450,588	17,095,083	21,545,340	(5,420,079)

SEOHAN AUTO USA(*)	188,567,207	149,012,419	308,135,330	6,405,787

KOFCO USA	28,632,872	27,677,830	75,910,965	257,384

오토메탈 글로벌	13,882,905	5,854,583	15,766,337	1,705,304

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 47(전) 기(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순이익

북경 서한NTN(*)	33,986,395	19,841,417	24,122,296	(2,464,975)

SEOHAN AUTO USA(*)	161,358,485	131,146,814	244,496,889	5,125,124

KOFCO USA	25,060,126	24,428,325	66,307,373	167,979

오토메탈 글로벌	16,302,598	10,004,875	18,650,279	2,350,777

(*) 종속회사 연결기준 재무정보입니다.

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 중요한 회계정책 및 작성기준

(1) 중요한 회계정책1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4) 회계정책

연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (가) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(나) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히, COVID-19으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

( 4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화환산 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.

1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(8) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가 하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	20-30년	정액법

구 축 물	20-30년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

기타의 유형자산	6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용 합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주가. 당기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	40,052,263	-	40,052,263

매출채권및기타채권	242,702,478	-	242,702,478

비유동자산:

장기금융자산	993,387	-	993,387

장기매출채권및기타채권	5,962,448	-	5,962,448

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	107,420	107,420

합 계	289,710,576	107,420	289,817,996

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	61,520,562	-	61,520,562

단기금융자산	155,187	-	155,187

매출채권및기타채권	219,867,090	-	219,867,090

비유동자산:

장기금융자산	860,493	-	860,493

장기매출채권및기타채권	3,933,347	-	3,933,347

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	97,170	97,170

합 계	286,336,679	97,170	286,433,849

(2) 금융부채의 범주가. 당기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	283,257,529	-	283,257,529

단기차입금	109,511,512	-	109,511,512

기타유동부채

금융보증부채	-	417,197	417,197

리스부채	813,787	-	813,787

비유동부채:

장기매입채무및기타채무(*1)	1,392,120	-	1,392,120

장기차입금	5,927,500	-	5,927,500

기타비유동부채

리스부채	692,538	-	692,538

합 계	401,594,986	417,197	402,012,183

(*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다. 나 . 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	267,754,202	-	267,754,202

단기차입금	101,660,210	-	101,660,210

기타유동부채

금융보증부채	-	482,927	482,927

리스부채	993,159	-	993,159

비유동부채:

장기매입채무및기타채무(*1)	1,864,027	-	1,564,027

장기차입금	33,559,030	-	33,559,030

기타비유동부채

리스부채	336,305	-	336,305

합 계	406,166,933	482,927	406,349,860

(*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익가. 당기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	473,590	-	-	473,590

배당금수익	-	959	-	959

이자비용	-	-	(3,250,917)	(3,250,917)

당기손익 합계	473,590	959	(3,250,917)	(2,776,368)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	7,995	-	7,995

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	541,127	-	-	541,127

배당금수익	-	820	-	820

이자비용	-	-	(4,993,364)	(4,993,364)

당기손익 합계	541,127	820	(4,993,364)	(4,451,417)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	15,606	-	15,606

4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 248,664,925 248,664,925 현금 및 기타예치금 41,045,649 41,045,649 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 107,420 107,420 합 계 289,817,994 289,817,994 매입채무및기타채무 286,408,298 286,408,298 이자부차입금 115,439,012 115,439,012 기타금융부채 1,923,522 1,923,522 합 계 403,770,832 403,770,832 (2) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 107,420 - - 107,420 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 97,170 - - 97,170 5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 553 요구불예금 40,052,263 61,520,009 합 계 40,052,263 61,520,562 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 232,926,966 215,062,341 차감: 대손충당금 (2,649) (140,260) 매출채권(순액) 232,924,317 214,922,081 미수금 9,105,199 4,776,026 차감: 대손충당금 (36,221) (36,282) 미수금(순액) 9,068,978 4,739,744 단기대여금 648,907 167,171 미수수익 60,274 38,094 합 계 242,702,476 219,867,090 (2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 2,771,769 1,057,268 차감:대손충당금 - - 장기매출채권(순액) 2,771,769 1,057,268 장기대여금 1,848,655 1,806,995 보증금 1,342,024 1,069,084 합 계 5,962,448 3,933,347 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타채권포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(4개월 이하) 244,382,301 222,945,951 5개월 이상 6개월 이하 - 6,275 7개월 이상 9개월 이하 3,926,005 283,627 10개월 이상 12개월 이하 - 145,515 12개월 초과 395,488 595,611 대손충당금 (38,870) (176,542) 합 계 248,664,924 223,800,437 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 176,542 675,312 손상차손인식 - 123,703 환입액 (137,672) (622,473) 기말금액 38,870 176,542 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 (%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 에스케이하이닉스(주) - 301,490 107,420 107,420 301,490 97,170 97,170 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 97,170 77,162 취득금액 - - 자본으로 계상한 평가손익(*) 10,250 20,008 처분금액 - - 기말금액 107,420 97,170 비유동항목 107,420 97,170 (*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다. 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 12,284,212 7,926,796 제품 42,898,926 44,039,830 제품평가충당금 (6,619,223) (3,976,743) 재공품 12,721,644 15,145,814 재공품평가충당금 (630,720) (1,790,871) 원재료 57,245,066 41,572,841 원재료평가충당금 (5,172,274) (4,213,599) 기타의 재고자산 920,745 1,077,884 합 계 113,648,377 99,781,951 당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 922,853,373천원(전기: 819,998,643천원)입니다. 또한 당기에 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액은 2,441,004천원(전기: 3,413,039천원)이며 매출원가에 포함되었습니다. 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 80,437 75,112 선급부가세 2,388,749 635,517 선급법인세 504,683 388,358 선급비용 1,912,607 1,455,032 합 계 4,886,476 2,554,019 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당기말 전기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 16,790,420 13.89% 13,891,430 2021.12.31 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 15,341,761 29.00% 17,441,366 2021.12.31 한 국 서한이앤피(주)(*1) 제 조 업 10.94% 3,449,036 10.94% 3,639,817 2021.12.31 한 국 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 20.01% 5,559,268 20.01% 5,918,446 2021.12.31 한 국 합 계 41,140,485 40,891,059 (*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당 기말가액 서한산업(주) 13,891,430 - 2,660,204 15,607 223,179 - 16,790,420 서한워너터보시스템즈(유) 17,441,366 - 7,381,885 - 373,426 (9,854,916) 15,341,761 서한이앤피(주) 3,639,817 - (226,590) 39,449 (3,640) - 3,449,036 서한엔티엔베어링(주) 5,918,446 - (359,455) - 277 - 5,559,268 합 계 40,891,059 - 9,456,044 55,056 593,242 (9,854,916) 41,140,485 나. 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당 기말가액 서한산업(주) 11,818,381 - 1,689,012 453,536 (69,499) - 13,891,430 서한워너터보시스템즈(유) 15,829,278 - 4,848,936 - (147,814) (3,089,034) 17,441,366 서한이앤피(주) 3,156,480 - 518,657 1,337 (36,658) - 3,639,817 서한엔티엔베어링(주) 4,488,098 - (116,789) 1,577,169 (30,031) - 5,918,446 합 계 35,292,237 - 6,939,816 2,032,042 (284,002) (3,089,034) 40,891,059 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 관계기업 자산 부채 매출액 당기순손익 서한산업(주) 300,343,536 179,169,205 464,093,907 19,541,503 서한워너터보시스템즈(유) 124,723,994 71,821,372 302,796,875 25,384,264 서한이앤피(주) 159,537,094 127,998,296 144,127,394 (2,071,990) 서한엔티엔베어링(주) 34,826,855 7,044,406 8,912,818 (1,796,377) 나. 전기말 (단위 : 천원) 관계기업 자산 부채 매출액 당기순손익 서한산업(주) 291,136,827 190,762,005 461,789,155 12,770,301 서한워너터보시스템즈(유) 127,973,156 67,830,516 248,767,054 16,720,468 서한이앤피(주) 157,050,008 123,766,666 171,626,538 4,742,725 서한엔티엔베어링(주) 39,199,649 9,622,206 4,208,890 (517,377) 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 64,821,665 - 64,821,665 건물 67,117,712 (25,974,329) 41,143,383 구축물 12,797,386 (7,445,142) 5,352,244 기계장치 361,036,018 (265,368,142) 95,667,876 차량운반구 2,972,155 (2,588,919) 383,236 기타유형자산 92,484,218 (75,220,220) 17,263,998 건설중인자산 19,363,227 - 19,363,227 합 계 620,592,381 (376,596,753) 243,995,629 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 64,361,357 - 64,361,357 건물 66,004,456 (23,028,601) 42,975,855 구축물 12,566,111 (6,779,228) 5,786,883 기계장치 349,852,680 (258,919,769) 90,932,911 차량운반구 3,332,626 (2,849,858) 482,768 기타유형자산 86,359,741 (69,256,124) 17,103,617 건설중인자산 10,522,209 - 10,522,209 합 계 592,999,180 (360,833,579) 232,165,601 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 당기말장부가액 토지 64,361,357 - (23,400) - - 483,707 64,821,665 건물 42,975,855 462,980 (62,472) (2,832,458) 1,567,900 (968,422) 41,143,383 구축물 5,786,883 385,228 - (664,064) 129,000 (284,804) 5,352,244 기계장치 90,932,911 15,391,470 (5,700,352) (21,083,499) 9,229,780 6,897,567 95,667,876 차량운반구 482,768 19,812 (38,662) (143,231) 48,630 13,918 383,236 기타유형자산 17,103,617 5,822,178 (140,615) (7,208,882) 1,173,654 514,046 17,263,998 건설중인자산 10,522,209 20,663,385 - - (12,148,964) 326,597 19,363,227 합 계 232,165,601 42,745,053 (5,965,501) (31,932,134) - 6,982,610 243,995,629 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 전기말장부가액 토지 64,754,442 - (46,800) - - (346,285) 64,361,357 건물 45,406,343 272,065 (35,490) (2,889,922) 1,735,209 (1,512,350) 42,975,855 구축물 6,198,186 247,337 - (661,964) - 3,323 5,786,883 기계장치 94,074,900 3,264,306 (2,063,730) (20,377,805) 16,658,618 (623,378) 90,932,911 차량운반구 479,681 236,673 (29,959) (244,111) - 40,485 482,768 기타유형자산 17,182,728 5,754,111 (57,594) (6,995,017) 1,191,359 28,031 17,103,617 건설중인자산 8,373,587 21,974,063 - - (19,585,186) (240,255) 10,522,209 합 계 236,469,867 31,748,555 (2,233,573) (31,168,819) - (2,650,429) 232,165,601 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. (3) 당기와 전기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 31,428,488 30,688,576 판매비와관리비 503,647 480,243 합 계 31,932,134 31,168,819 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 3,208,605 - 204,751 - - - 3,413,356 토지사용권 110,892 - - (3,519) - 12,644 120,017 기타의무형자산 348,900 10,906 - (107,743) - 178,304 430,367 합 계 3,668,397 10,906 204,751 (111,262) - 190,948 3,963,740 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 3,216,595 - (7,990) - - - 3,208,605 토지사용권 113,369 - - (3,389) - 912 110,892 기타의무형자산 480,075 12,642 - (150,392) - 6,575 348,900 합 계 3,810,039 12,642 (7,990) (153,781) - 7,487 3,668,397 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 13. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 1,782,981 1,746,910 부동산 - 감가상각누계액 (599,575) (728,973) 차량운반구 601,083 658,216 차량운반구 - 감가상각누계액 (292,604) (367,314) 합 계 1,491,884 1,308,839 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스자산의 감가상각비 부동산 866,733 773,961 차량운반구 198,366 208,398 합계 1,065,099 982,359 리스부채에 대한 이자비용 및 잡손실 25,135 43,641 리스부채에 대한 이자수익 및 잡이익 (23,462) (30,548) 단기리스료 110,888 139,157 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 71,676 80,457 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,206 11,129 가중평균 증분차입이자율은 2.09%~3.7%이고 리스의 총 현금유출은 1,272,932천원 입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타(*) 기말 운용리스자산-부동산 1,746,910 1,025,534 (997,756) - 8,293 1,782,981 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) (728,973) - 997,756 (866,733) (1,625) (599,575) 운용리스자산-차량운반구 658,216 205,789 (272,595) - 9,672 601,083 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) (367,314) - 272,595 (198,366) 482 (292,604) 합 계 1,308,839 1,231,324 - (1,065,099) 16,821 1,491,884 (*) 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타(*) 기말 운용리스자산-부동산 1,100,067 749,154 (98,573) - (3,738) 1,746,910 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) (44,810) - 85,084 (773,961) 4,715 (728,973) 운용리스자산-차량운반구 536,337 198,449 (39,809) - (36,761) 658,216 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) (221,387) - 37,766 (208,398) 24,704 (367,314) 합 계 1,370,207 947,602 (15,531) (982,359) (11,080) 1,308,839 (*) 외화환산에 따른 차이입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 255,323,330 239,069,167 미지급금 18,252,107 23,886,283 미지급비용 9,662,092 4,778,752 임대보증금 20,000 20,000 합 계 283,257,529 267,754,202 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 - 단기차입금 70,686,387 89,615,508 - 유동성장기차입금 38,825,125 12,044,702 유동 소계 109,511,512 101,660,210 비유동 - 장기차입금 5,927,500 33,559,030 합 계 115,439,012 135,219,240 (2) 보고기간말 현재 장단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 기업대출 3.28 1,500,000 2,000,000 KEB하나은행 Line Of Credit 1.83 2,608,100 217,600 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.14 ~2.25 18,000,000 27,800,000 우리은행 Line Of Credit 2.58 14,226,000 9,792,000 신한은행 일반대출 3.11 9,980,160 13,005,280 한국수출입은행 포괄수출금융 2.40 10,000,000 17,000,000 기업은행 일반대출 5.40 3,866,377 3,420,628 Line Of Credit 2.12 7,705,750 10,880,000 현대커머셜 일반대출 4.02 2,800,000 5,500,000 합 계 70,686,387 89,615,508 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 IBK(NY) 2021.07.25 2.99 - 1,749,502 KDB산업은행 2022.06.17 2.62 26,081,000 32,259,200 신한은행 2022.08.17 1.82 3,260,125 340,000 KEB HANA 2023.06.11 1.81 6,520,250 9,792,000 KEB HANA 2023.08.27 1.84 8,891,250 1,463,030 합 계 44,752,625 45,603,732 유동성대체 (38,825,125) (12,044,702) 차 감 잔 액 5,927,500 33,559,030 (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담 보 내 용 담 보 권 자 담보설정금액 차입(실행)금액 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB하나은행 71,000,000 - 토지/건물/기계장치 단기차입금 KDB산업은행 24,000,000 18,000,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 신한은행 25,000,000 7,000,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB NY 16,893,375 18,019,600 토지/건물/기계장치 단기차입금 WOORI NY 19,205,100 14,226,000 토지/건물/기계장치 장/단기차입금 IBK NY 15,032,154 7,705,750 토지/건물/기계장치 장기차입금 KDB(멕시코) 41,492,500 29,341,125 재고자산 단기차입금 한국수출입은행 29,900,000 10,000,000 합 계 242,523,129 104,292,475 (4) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 연 도 장기차입금 2022.01.01~2022.12.31 38,825,125 2023.01.01~2023.12.31 5,927,500 2024. 01. 01 이후 - 합 계 44,752,625 (5) 당기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 IBK기업은행의 계약이행보증에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있으며 기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다. 16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 13,056 - 선수수익 220,536 214,948 예수금 521,864 642,588 금융보증부채 417,197 482,927 리스부채 813,787 993,159 기타 109,012 217,781 합 계 2,095,452 2,551,403 17. 순확정급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,340,289 48,188,584 사외적립자산의 공정가치 (41,020,993) (41,399,419) 퇴직급여채무 금액 3,319,296 6,789,165 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 48,188,584 45,107,935 당기근무원가 3,620,213 3,654,865 이자비용 1,154,260 1,144,354 과거근무원가 - - 재측정요소: (3,260,319) 876,387 재무적가정의 변동분 (3,260,319) 876,387 급여지급액 (5,436,210) (2,775,061) 타사전출액 73,760 180,104 기말금액 44,340,289 48,188,584 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 41,399,419 38,295,618 사외적립자산의 기대수익 1,062,246 1,019,301 회사부담금 4,456,000 4,985,866 재측정요소 (538,271) (315,514) 퇴직급여지급액 (5,432,161) (2,765,956) 타사전출입액 73,760 180,104 기말금액 41,020,993 41,399,419 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 운 용 내 역 당기말 전기말 예금 4,592,270 4,576,502 국공채 1,926,960 1,947,523 회사채 15,905,831 16,075,572 특수채 2,801,619 2,831,517 수익증권 2,465,425 2,491,735 해외유가증권 6,324,360 6,391,852 대출채권 1,193,381 1,206,117 퇴직보험예치금 5,771,970 5,833,566 국민연금전환금 39,177 45,036 합 계 41,020,993 41,399,419 (5) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,620,213 3,654,865 이자비용 1,154,260 1,144,354 과거근무원가 - - 사외적립자산의 기대수익 (1,062,246) (1,019,301) 확정급여제도 관련 총 퇴직급여 3,712,228 3,779,918 - 제조원가 3,073,991 3,134,587 - 판매관리비 638,237 645,331 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 2,722,047 (1,191,901) 법인세효과 (598,850) 262,218 법인세차감후 재측정요소 2,123,197 (929,683) (7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.34% 2.73% 임금상승률 3.89% 3.78% 18. 기타충당부채(비유동) 보고기간말 현재 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 2,004,445 2,269,584 증 가 액 1,148,510 - 감 소 액 (101,109) (265,139) 기말잔액 3,051,846 2,004,445 19. 리스부채 (1) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 825,077 813,787 1,015,323 993,159 1년 초과 5년 이내 721,543 692,538 341,796 336,305 합계 1,546,620 1,506,325 1,357,119 1,329,464 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 813,787 993,159 비유동 692,538 336,305 합 계 1,506,325 1,329,464 20. 자본금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 30,450,420주 30,450,420주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 21. 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 기타자본잉여금 6,765,331 - 합 계 24,680,587 17,915,256 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (151,374) (159,370) 지분법자본변동 3,823,743 3,768,688 해외사업환산손익 4,739,639 416,087 합 계 8,412,008 4,025,405 (3) 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (159,370) 7,995 (151,374) 지분법자본변동 3,768,688 55,055 3,823,743 해외사업환산손익 416,087 4,323,552 4,739,639 합 계 4,025,405 4,386,602 8,412,008 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (174,976) 15,606 (159,370) 지분법자본변동 1,736,647 2,032,041 3,768,688 해외사업환산손익 2,162,128 (1,746,041) 416,087 합 계 3,723,799 301,606 4,025,405 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 5,220,547 5,068,295 임의적립금 53,289,004 53,289,004 부의지분법이익잉여금변동 (501,627) (1,094,869) 미처분이익잉여금 134,593,068 115,522,318 합 계 192,600,992 172,784,748 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출액 75,910,965 66,242,149 제품매출액 928,016,866 815,326,137 합 계 1,003,927,831 881,568,286 (2) 당기 및 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 74,171,803 64,978,227 제품매출원가 848,681,570 755,020,416 합 계 922,853,373 819,998,643 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 11,808,024 10,961,962 퇴직급여 638,237 645,331 복리후생비 4,061,800 3,815,520 여비교통비 232,148 285,203 통신비 320,144 362,291 수도광열비 360,964 357,951 세금과공과 2,388,093 2,714,436 임차료 652,989 611,753 관리비 15,416 21,712 수선비 2,017,131 511,686 회의비 - 2,072 감가상각비 1,568,746 1,462,602 무형자산상각비 36,945 56,907 보험료 1,713,765 1,478,961 소모품비 675,777 1,020,367 도서인쇄비 51,976 45,596 차량유지비 305,983 277,437 교육훈련비 72,851 67,810 지급수수료 6,296,175 6,051,668 리스료 - 370,585 접대비 463,962 430,733 광고선전비 562,016 605,311 견본품비 8,635 - 포장비 3,611,376 3,030,494 운반비 7,565,301 6,638,263 해외시장개척비 13,997 22,708 수출비 6,545,300 4,150,978 보상비 (6,306) (244,823) 판매보증비 788,468 320,916 경상연구개발비 1,981,946 2,045,095 대손상각비 (137,611) (502,978) 잡비 13,821 14,482 기타판매비와관리비 244,333 162,595 합 계 54,872,404 47,795,625 25. 기타수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 2,347,496 1,180,254 외화환산이익 252,075 5,895 임대료수익 761,791 760,566 수입수수료 103,965 145,739 유형자산처분이익 305,903 175,597 무형자산처분이익 439,273 - 잡이익 1,684,589 1,891,277 기타수익 합계 5,895,092 4,159,328 기타비용 외환차손 200,289 2,853,522 외화환산손실 133,969 1,386,280 매출채권처분손실 3,295 1,060 기부금 71,693 91,901 유형자산처분손실 2,760,423 26,789 무형자산처분손실 29,249 - 투자자산처분손실 101,464 - 잡손실 1,284,905 1,444,521 기타대손상각비 (61) (100,022) 기타비용 합계 4,585,226 5,704,051 26. 금융수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 473,590 541,127 배당금수익 959 820 금융수익 합계 474,549 541,947 금융비용 이자비용 3,250,917 4,993,364 금융비용 합계 3,250,917 4,993,364 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (13,866,426) 13,810,917 원재료 및 제품 등의 사용액 730,462,690 628,383,976 종업원급여 및 복리후생비 75,974,613 72,231,630 감가상각비 32,997,234 31,578,969 무형자산상각비 95,294 56,907 운반비 7,607,145 6,699,542 외주가공비 88,096,460 59,933,724 기타비용 56,358,768 55,098,603 합계(*1) 977,725,778 867,794,268 (*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 당기법인세부담액 6,938,318 1,901,259 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,923,686 1,162,182 자본에 직접 반영된 법인세비용 (593,971) 226,767 법인세추납액(환급액) 6,174,938 3,072 법인세비용 14,442,971 3,293,279 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 이연법인세: ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,255) (4,402) ―확정급여제도의 재측정요소 (591,716) 231,168 자본에 직접 반영된 법인세비용 (593,971) 226,767 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 34,191,597 14,717,694 적용세율에 따른 세부담액 8,927,774 2,578,014 조정사항 : 5,515,197 715,265 비과세수익 (672,038) (202,019) 비공제비용 83,244 167,689 세액공제 (280,189) (178,539) 법인세추납액 등 6,174,938 3,072 이연법인세자산 미인식 23,525 29,703 기타(세율차이 등) 185,717 895,360 법인세비용 14,442,971 3,293,279 유효세율 42.24% 22.38% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 10,400,598 (278,647) (591,716) 9,530,235 퇴직보험 (9,113,406) 94,884 - (9,018,522) 판매보증충당부채 382,091 242,001 - 624,092 토지 (9,018,470) 1,870 - (9,016,600) 유형자산(토지제외) (982,517) (352,372) - (1,334,889) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 91,901 - (2,255) 89,646 해외인건비 1,102,521 (37,090) - 1,065,431 제품평가충당금 2,195,867 537,021 - 2,732,888 기타 (6,163,353) (1,573,612) - (7,736,965) 합 계 (11,104,769) (1,365,945) (593,971) (13,064,685) 이연법인세자산 10,874,590 17,395,646 이연법인세부채 (21,979,359) (30,460,331) 나. 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 9,803,492 365,938 231,168 10,400,598 퇴직보험 (8,448,253) (665,153) - (9,113,406) 판매보증충당부채 442,581 (60,490) - 382,091 토지 (9,022,209) 3,739 - (9,018,470) 유형자산(토지제외) (738,037) (244,480) - (982,517) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 96,303 - (4,402) 91,901 기타 (2,026,643) (838,322) - (2,864,965) 합 계 (9,892,767) (1,438,768) 226,766 (11,104,769) 이연법인세자산 10,342,376 10,874,590 이연법인세부채 (20,235,143) (21,979,359) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 14,662,758 10,874,590 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,732,888 - 소계 17,395,646 10,874,590 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (30,460,331) (21,979,359) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소계 (30,460,331) (21,979,359) 이연법인세자산(부채) 순액 (13,064,685) (11,104,769) 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(A) 18,622,325,793 11,551,433,486 가중평균 유통보통주식수(B) 30,450,420 주 30,450,420 주 기본주당이익(A/B) 612 379 (2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 9,240,569 5,165,990 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래(*) 기말 단기차입금 89,615,508 84,539,850 (104,207,794) 738,823 70,686,387 유동성장기차입금 12,044,702 - (1,701,169) 28,481,592 38,825,125 장기차입금 33,559,030 (4,970,268) - (22,661,262) 5,927,500 합 계 135,219,240 79,569,582 (105,908,963) 6,559,153 115,439,012 (*) 유동성대체와 환율변동 효과입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금거래(*) 기말 단기차입금 88,659,001 57,000,000 (56,982,546) 939,053 89,615,508 유동성장기차입금 8,947,668 - (8,947,668) 12,044,702 12,044,702 장기차입금 38,716,875 11,995,082 - (17,152,928) 33,559,030 합 계 136,323,544 68,995,082 (65,930,214) (4,169,173) 135,219,240 (*) 유동성대체와 환율변동 효과입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 업 종 소 재 지 관 계 기 업 서한산업(주) 서한산업(주) 제조업 대한민국 서한워너터보시스템즈(유) 서한워너터보시스템즈(유) 제조업 " 서한이앤피(주) 서한이앤피(주) 제조업 " 서한엔티엔베어링(주) 서한엔티엔베어링(주) 제조업 " 주주(종속기업) - NTN 제조업 일본 기 타 - 광저우 NTN 제조업 중국 캄텍(주) 캄텍(주) 제조업 대한민국 엠테스(주) 엠테스(주) 제조업 " 서한글로비즈(주) 서한글로비즈(주) 무역업 " 경일기계(주) 경일기계(주) 제조업 " SEOHAN NTN USA SEOHAN NTN USA 제조업 미국 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체와 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매 출 원재료매입 유형자산취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 관계기업 서한산업(주) 29,498,252 55,903,155 67,600 449,752 1,928,914 서한워너터보시스템(유) - - - 11,461,136 56,203 서한이앤피㈜ - 18,109,625 - - - 서한엔티엔베어링㈜ 1,706,383 7,896,307 - 874,247 - 소 계 31,204,635 81,909,087 67,600 12,785,135 1,985,117 기타 캄텍 - - - 324,410 - 서한글로비즈㈜ - 77,213,230 - 72,000 - SEOHAN NTN USA 92,740,584 - - 676,719 32,927 경일기계㈜ 33,258 1,792,304 - - 428,585 엠테스(주) - - - - - 소 계 92,773,842 79,005,534 - 1,073,129 461,512 총 계 123,978,477 160,914,621 67,600 13,858,264 2,446,629 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매 출 원재료매입 유형자산취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 관계기업 서한산업(주) 34,704,195 66,956,510 - 333,302 2,496,431 서한워너터보시스템(유) 5,687 - - 4,878,317 154,155 서한이앤피㈜ 14,222 16,616,232 77,000 358,299 - 서한엔티엔베어링㈜ 274,115 3,472,424 - 180,247 - 소 계 34,998,219 87,045,166 77,000 5,750,165 2,650,586 기타 광저우 NTN - 6,175,150 - - - 캄텍 - - - 308,455 - 서한글로비즈㈜ - 66,846,975 - 72,000 - SEOHAN NTN USA 66,744,996 - - 2,273,768 64,027 한신인더스트리㈜ (*1) 216,461 2,935,960 - 57 - 경일기계㈜ 11,734 1,720,948 - - 465,455 엠테스(주) - - - - 131,359 소 계 66,973,191 77,679,033 - 2,654,280 660,841 총 계 101,971,410 164,724,199 77,000 8,404,445 3,311,427 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 관계기업 서한산업(주) 6,303,247 137,883 6,441,130 13,167,701 - 13,167,701 서한워너터보시스템(유) 13,147 4,243,108 4,256,255 48,033,005 4,711 48,037,716 서한이앤피㈜ - - - 2,606,674 - 2,606,674 서한엔티엔베어링㈜ 265,475 422,177 687,652 1,905,583 - 1,905,583 소 계 6,581,869 4,803,168 11,385,037 65,712,963 4,711 65,717,674 기타 캄텍 - 102,751 102,751 - - - 서한글로비즈㈜ - - - 27,123,909 20,000 27,143,909 SEOHAN NTN USA 24,311,100 701,011 25,012,111 - 27,933 27,933 경일기계 - - - - 44,446 44,446 소 계 24,311,100 803,762 25,114,862 27,123,909 92,379 27,216,288 총 계 30,892,969 5,606,930 36,499,899 92,836,872 97,090 92,933,962 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 관계기업 서한산업(주) 6,418,535 85,201 6,503,736 15,441,350 1,387,627 16,828,977 서한워너터보시스템(유) 209,639 242,207 451,846 48,143,457 23,279 48,166,736 서한이앤피㈜ 15,645 330,350 345,995 2,596,782 - 2,596,782 서한엔티엔베어링㈜ 48,935 143 49,078 1,341,843 - 1,341,843 소 계 6,692,754 657,901 7,350,655 67,523,432 1,410,906 68,934,338 기타 광저우 NTN - - - 5,176,062 - 5,176,062 캄텍 - 85,201 85,201 - - - 서한글로비즈㈜ - - - 24,069,423 20,000 24,089,423 SEOHAN NTN USA 16,449,158 656,482 17,105,640 - 28,340 28,340 경일기계 - - - - - - 소 계 16,449,158 741,683 17,190,841 29,245,485 48,340 29,293,825 총 계 23,141,912 1,399,584 24,541,496 96,768,917 1,459,246 98,228,163 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,284,770 1,221,465 퇴직급여 65,183 76,268 합 계 1,349,953 1,297,733 32. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 관 계 보증처 보증금액 보증내용 서한이앤피㈜ 관계기업 KEB하나은행 USD 7,200,000 매입외환대출 대구은행 24,000,000 운영자금 홍콩KEB하나은행 USD 39,684,000 운영자금 신한은행 4,800,000 운영자금 현대커머셜 6,000,000 운영자금 NH농협 3,360,000 운영자금 IBK기업은행 2,400,000 외상매출채권할인 한국수출입은행 9,600,000 운전자금 서한산업㈜ 한국수출입은행 23,911,200 운영자금 서한엔티엔베어링㈜ KEB하나은행 2,400,000 시설자금 캄텍㈜ 기타 신한은행 2,400,000 운용자금 합 계 USD 46,884,000 78,871,200 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 실 행 금 액 하나은행 외 1 무역금융대출 15,000,000 - 국민은행 외 3 외상매출채권할인 42,000,000 19,498,177 수출입은행 수출금융 23,000,000 10,000,000 신한은행 외 2 운전자금대출 28,000,000 25,000,000 하나은행 수입신용장 USD 2,000,000.00 USD 703,890.00 하나은행 외 1 외화지급보증 USD 47,250,000.00 USD 45,750,000.00 기업은행 기타지급보증 USD 1,951,041.76 USD 1,951,041.76 신한은행 외 9 연대보증 등 USD 125,634,000 .00 USD 125,634,000 .00 CNY 60,000,000 CNY 60,000,000 84,961,200 84,961,200 합 계 192,961,200 USD 176,835,041.76 CNY 60,000,000 139,459,377 USD 174,038,931.76 CNY 60,000,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 장.단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내용 금 액 당기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 원화예금 예금질권설정 - - KEB하나은행 외화예금 예금질권설정 - 45,187 장기금융상품 KEB하나은행 외 별단예금 당좌개설보증금 3,000 3,000 (4) 당기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 7,863백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 1,021,833,855 26,026,300 (43,932,324) 1,003,927,831 내부매출액 (43,932,324) - 43,932,324 - 순매출액 977,901,531 26,026,300 - 1,003,927,831 영업손익 33,236,914 (7,344,537) 309,676 26,202,053 당기순이익 19,592,433 721,399 (565,206) 19,748,626 자산총액 690,219,646 18,710,479 (9,578,196) 699,351,929 부채총액 431,049,016 11,684,880 (5,981,679) 436,752,217 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 878,004,646 37,624,398 (34,060,758) 881,568,286 내부매출액 (34,060,758) - 34,060,758 - 순매출액 843,943,888 37,624,398 - 881,568,286 영업손익 19,999,084 (6,855,989) 630,922 13,774,017 당기순이익 15,519,752 (7,161,325) 3,065,988 11,424,415 자산총액 644,620,925 29,265,216 (5,887,631) 667,998,510 부채총액 415,953,375 18,883,913 (3,799,102) 431,038,186 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. (3) 보고기간말 현재 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 642,268,521 21,545,340 384,046,294 (43,932,324) 1,003,927,831 내부매출액 (11,716,901) (1,652,783) (30,562,640) 43,932,324 - 순매출액 630,551,620 19,892,557 353,483,654 - 1,003,927,831 비유동자산(*2) 181,206,115 5,445,664 100,092,728 (31,223,084) 255,521,423 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 580,702,486 24,122,296 310,804,262 (34,060,758) 881,568,286 내부매출액 (11,160,527) (1,616,912) (21,283,319) 34,060,758 - 순매출액 569,541,959 22,505,384 289,520,943 - 881,568,286 비유동자산(*2) 179,367,554 11,659,972 81,405,446 (31,259,316) 241,173,656 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 당기 전기 자동차부품 현대자동차그룹 779,648,234 665,932,788 34. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 보고기간말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금(A) 115,439,012 135,219,240 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 40,052,263 61,675,749 순차입금(C=A-B) 75,386,750 73,543,491 자본총계(D) 262,599,712 236,960,324 총자본(E=C+D) 337,986,462 310,503,815 순차입금/총자본(F=C/E) 22.30% 23.69% (2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 현금및현금성자산 USD 3,198 USD 3,198 단기금융상품 - USD 41,532 매출채권및기타채권 USD 30,731,723 USD 24,392,594 외화자산 계 USD 30,734,921 USD 24,437,324 부 채 매입채무 USD 579,697 USD 709,648 외화부채 계 USD 579,697 USD 709,648 순외화자산(부채) USD 30,155,224 USD 23,727,677 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,574,902천원(전기: 2,581,571천원)입니다. ② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 283,257,529 283,257,529 - - 단기차입금 109,511,512 109,511,512 - - 기타유동부채 813,787 813,787 - - 장기매입채무및기타채무(*1) 1,392,120 - 1,092,120 300,000 장기차입금 5,927,500 - 5,927,500 - 기타비유동부채 692,538 - 692,538 - 금융부채 계 401,594,986 393,582,828 7,712,158 300,000 (*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 267,754,202 267,754,202 - - 단기차입금 101,660,210 101,660,210 - - 기타유동부채 993,159 993,159 - - 장기매입채무및기타채무(*1) 1,864,027 - 1,564,027 300,000 장기차입금 33,559,030 - 33,559,030 - 기타비유동부채 336,305 - 336,305 - 금융부채 계 406,166,933 370,407,571 35,459,362 300,000 (*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다. ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,052,263 61,520,562 단기금융자산 - 155,187 매출채권및기타채권 242,702,478 219,867,090 장기금융자산 993,387 860,493 장기매출채권및기타채권 5,962,448 3,933,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,420 97,170 합 계 289,817,996 286,433,849 당기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권 은 175,448백만원(전기말: 158,417백만원)으로서 매출채권및기타채권의 72.29%(전기말: 72.05%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 . ④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,253백만원(전기: 1,358백만원)입니다. ⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우,기타자본구성요소에 미치는 영향은 8,379천원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 2021.12.31 현재 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 유동자산 269,159,243,315 259,364,067,036 261,533,845,527 현금및현금성자산 24,053,815,477 39,592,144,023 23,160,885,406 단기금융상품 0 155,186,651 121,691,805 매출채권 및 기타유동채권 170,916,972,527 145,817,278,020 149,965,464,481 재고자산 72,543,106,055 72,335,544,119 87,101,951,441 기타유동자산 1,645,349,256 1,463,914,223 1,183,852,394 비유동자산 181,237,309,242 177,814,469,975 171,736,074,929 장기금융상품 993,386,734 860,492,897 728,920,293 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,576,366,259 3,510,205,932 3,786,037,185 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 107,420,000 97,170,000 77,162,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 37,508,302,156 37,508,302,156 30,839,712,992 관계기업에 대한 투자자산 14,317,078,352 14,317,078,352 14,317,078,352 종속기업에 대한 투자자산 23,191,223,804 23,191,223,804 16,522,634,640 유형자산 132,406,048,278 131,606,824,879 132,007,187,345 영업권 이외의 무형자산 3,413,356,220 3,208,605,020 3,216,595,020 사용권자산 1,232,429,595 1,022,869,091 1,080,460,094 자산총계 450,396,552,557 437,178,537,011 433,269,920,456 부채 유동부채 231,370,879,630 234,038,527,890 228,796,847,894 매입채무 및 기타유동채무 183,251,085,910 177,126,409,785 177,004,728,090 단기차입금 35,000,000,000 54,800,000,000 47,800,000,000 당기법인세부채 11,419,653,770 85,761,110 2,107,783,745 기타유동부채 1,700,139,950 2,026,356,995 1,884,336,059 비유동부채 12,996,309,487 15,059,457,638 17,245,531,664 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,150,769,907 3,765,949,108 4,694,798,215 퇴직급여부채 3,201,924,469 6,657,117,408 6,795,420,930 기타비유동부채 3,410,613,256 1,927,334,456 2,596,488,948 이연법인세부채 3,233,001,855 2,709,056,666 3,158,823,571 부채총계 244,367,189,117 249,097,985,528 246,042,379,558 자본 자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 보통주자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 30,450,420,000 자본잉여금 17,915,256,000 17,915,256,000 17,915,256,000 기타포괄손익누계액 (151,374,600) (159,369,600) (174,975,840) 이익잉여금(결손금) 157,815,062,040 139,874,245,083 139,036,840,738 자본총계 206,029,363,440 188,080,551,483 187,227,540,898 자본과부채총계 450,396,552,557 437,178,537,011 433,269,920,456 포괄손익계산서 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 수익(매출액) 626,502,182,942 562,052,206,769 610,103,376,889 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 626,502,182,942 562,052,206,769 610,103,376,889 매출원가 575,225,032,011 528,722,864,542 572,677,763,310 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 575,225,032,011 528,722,864,542 572,677,763,310 매출총이익 51,277,150,931 33,329,342,227 37,425,613,579 판매비와관리비 35,219,987,428 30,489,504,145 33,923,750,805 영업이익(손실) 16,057,163,503 2,839,838,082 3,501,862,774 기타이익 5,076,041,293 3,394,562,104 10,012,201,664 기타손실 1,069,385,634 4,158,062,112 2,583,225,306 금융수익 10,230,055,258 3,429,260,328 8,904,515,611 금융원가 1,036,973,322 1,721,784,437 2,438,570,433 법인세비용차감전순이익(손실) 29,256,901,098 3,783,813,965 17,396,784,310 법인세비용 11,891,464,938 604,292,012 4,872,356,273 당기순이익(손실) 17,365,436,160 3,179,521,953 12,524,428,037 기타포괄손익 2,105,896,797 (803,990,368) (3,846,385,098) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,105,896,797 (803,990,368) (3,846,385,098) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,097,901,797 (819,596,608) (3,867,875,658) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 7,995,000 15,606,240 21,490,560 총포괄손익 19,471,332,957 2,375,531,585 8,678,042,939 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 570 104 411 자본변동표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (196,466,400) 130,380,288,359 178,549,497,959 당기순이익(손실) 0 0 0 12,524,428,037 12,524,428,037 배당금지급 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 21,490,560 0 21,490,560 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (3,867,875,658) (3,867,875,658) 2019.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (174,975,840) 139,036,840,738 187,227,540,898 2020.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (174,975,840) 139,036,840,738 187,227,540,898 당기순이익(손실) 0 0 0 3,179,521,953 3,179,521,953 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 15,606,240 0 15,606,240 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (819,596,608) (819,596,608) 2020.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (159,369,600) 139,874,245,083 188,080,551,483 2021.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (159,369,600) 139,874,245,083 188,080,551,483 당기순이익(손실) 0 0 0 17,365,436,160 17,365,436,160 배당금지급 0 0 0 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 7,995,000 0 7,995,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 2,097,901,797 2,097,901,797 2021.12.31 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (151,374,600) 157,815,062,040 206,029,363,440 현금흐름표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 20,853,145,756 34,035,708,573 28,273,512,819 당기순이익(손실) 17,365,436,160 3,179,521,953 12,524,428,037 당기순이익조정을 위한 가감 27,254,064,193 25,050,669,195 23,890,074,136 법인세비용 11,891,464,938 604,292,012 4,872,356,273 외화환산손실 43,260,185 859,817,785 706,552,072 대손상각비 (137,611,073) (502,977,674) 622,512,735 기타의 대손상각비 (60,867) (100,022,159) (215,057,497) 감가상각비 18,920,439,675 18,743,610,056 18,837,081,837 퇴직급여 3,638,473,428 3,720,036,384 4,889,308,841 금융비용 1,036,973,322 1,721,784,437 2,438,570,433 유형자산처분손실 66,659,772 26,788,894 8,491,921 무형자산처분손실 29,248,800 0 1,909,091 무형자산손상차손 0 0 36,000,000 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 1,441,512,404 관계기업처분이익 0 0 (5,357,356,718) 재고자산평가손실 2,441,003,870 3,413,038,769 4,026,733,193 판매보증비 551,518,613 171,553,904 620,789,972 외화환산이익 (252,075,412) (5,894,848) (42,711,043) 금융수익 (374,179,368) (339,405,860) (350,505,593) 배당금수익 (9,855,875,890) (3,089,854,468) (8,554,010,018) 유형자산처분이익 (305,903,072) (172,098,037) (92,103,767) 무형자산처분이익 (439,272,728) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (23,709,734,335) 7,916,372,683 (9,435,739,453) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (21,830,586,798) 3,830,759,752 (10,864,478,492) 재고자산의 감소(증가) (2,648,565,806) 11,353,368,553 7,724,183,980 기타유동자산의 감소(증가) (818,142,651) (991,617,645) 510,008,324 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 5,663,961,674 (900,446,800) 2,672,490,714 기타유동부채의 증가(감소) (77,565,437) (131,200,063) (1,720,822,803) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) (143,272,161) 111,121,861 431,675,057 퇴직금의 지급 (9,907,779) (9,104,788) (18,323,865) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (4,394,140,900) (4,900,000,000) (8,000,000,000) 기타충당부채의 증가(감소) 548,485,523 (446,508,187) (170,472,368) 법인세납부(환급) (56,620,262) (2,110,855,258) 1,294,750,099 투자활동현금흐름 (13,116,203,569) (20,593,509,984) 11,743,089,599 이자수취 351,998,906 348,360,994 424,262,619 배당금수취 5,722,877,500 3,089,854,468 8,554,010,018 단기대여금및수취채권의 처분 2,838,191,133 3,085,421,903 2,448,087,652 단기금융상품의 처분 156,947,865 79,435,544 19,252,055,357 장기대여금및수취채권의 처분 963,340,430 895,242,209 918,573,010 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 20,000,000,000 장기금융상품의 처분 0 12,507,103 146,041,895 유형자산의 처분 374,607,494 267,665,865 140,178,780 무형자산의 처분 1,227,272,728 7,990,000 509,090,909 임차보증금의 감소 0 884,614,500 0 단기금융상품의 취득 (1,761,214) (114,681,246) (17,363,231,384) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,319,927,243) (3,143,354,203) (2,409,778,222) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,005,000,000) (1,241,045,282) (886,000,000) 장기금융상품의 취득 (132,893,837) (144,079,707) (134,162,823) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,668,589,164) 0 유형자산의 취득 (18,959,857,331) (17,702,852,968) (19,242,838,212) 무형자산의 취득 (1,022,000,000) 0 (613,200,000) 임차보증금의 증가 (310,000,000) (250,000,000) 0 재무활동현금흐름 (23,275,270,733) 2,989,060,028 (21,122,748,386) 단기차입금의 증가 60,000,000,000 67,500,000,000 213,500,000,000 이자지급 (1,048,372,248) (1,739,605,457) (2,458,366,334) 리스부채의상환 (904,377,485) (748,813,515) (664,382,052) 단기차입금의 상환 (79,800,000,000) (60,500,000,000) (227,500,000,000) 사채의 상환 0 0 (4,000,000,000) 배당금지급 (1,522,521,000) (1,522,521,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,538,328,546) 16,431,258,617 18,893,854,032 기초현금및현금성자산 39,592,144,023 23,160,885,406 4,267,031,374 기말현금및현금성자산 24,053,815,477 39,592,144,023 23,160,885,406 5. 재무제표 주석 제 48(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 47(전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 한국프랜지공업주식회사 1. 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 재무제표 작성기준 이 재무제표 는 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20-30년 정액법 구 축 물 20-30년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 기타의 유형자산 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 당사는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사 수익인식시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 24,053,815 - 24,053,815 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 170,916,973 - 170,916,973 비유동자산 장기금융자산 993,387 - 993,387 장기매출채권및기타채권 5,576,366 - 5,576,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 107,420 107,420 합 계 201,540,541 107,420 201,647,961 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 39,592,144 - 39,592,144 단기금융상품 155,187 - 155,187 매출채권및기타채권 145,817,278 - 145,817,278 비유동자산 장기금융자산 860,493 - 860,493 장기매출채권및기타채권 3,510,206 - 3,510,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 97,170 97,170 합 계 189,935,308 97,170 190,032,478 (2) 금융부채의 범주 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기 타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 183,251,086 - 183,251,086 단기차입금 35,000,000 - 35,000,000 기타유동부채 금융보증부채 - 417,197 417,197 리스부채 664,139 - 664,139 비유동부채 장기매입채무및기타채무(*1) 1,392,120 - 1,392,120 기타비유동부채 리스부채 573,836 - 573,836 합 계 220,881,181 417,197 221,298,378 (*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다.나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기 타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 177,126,410 - 177,126,410 단기차입금 54,800,000 - 54,800,000 기타유동부채 금융보증부채 - 482,927 482,927 리스부채 847,061 - 847,061 비유동부채 장기매입채무및기타채무(*1) 1,864,027 - 1,864,027 기타비유동부채 리스부채 190,561 - 190,561 합 계 234,828,059 482,927 235,310,986 (*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 374,179 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,995 - 소 계 7,995 374,179 상각후원가측정금융부채 - (1,036,973) 합 계 7,995 (662,794) 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 339,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,606 - 소 계 15,606 339,406 상각후원가측정금융부채 - (1,721,784) 합 계 15,606 (1,382,378) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 176,493,339 176,493,339 현금 및 기타예치금 25,047,202 25,047,202 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,420 107,420 합 계 201,647,961 201,647,961 매입채무및기타채무 186,401,856 186,401,856 이자부차입금 35,000,000 35,000,000 기타금융부채 1,655,173 1,655,173 합 계 223,057,029 223,057,029 나. 전기말 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 149,327,484 149,327,484 현금 및 기타예치금 40,607,824 40,607,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 97,170 97,170 합 계 190,032,478 190,032,478 매입채무및기타채무 180,892,359 180,892,359 이자부차입금 54,800,000 54,800,000 기타금융부채 1,520,550 1,520,550 합 계 237,212,909 237,212,909 당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 107,420 - - 107,420 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 97,170 - - 97,170 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 24,053,815 39,592,144 6. 단기금융상품보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 - 155,187 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 160,853,369 142,155,067 차감: 대손충당금 (2,649) (140,260) 매출채권(순액) 160,850,721 142,014,807 미수금 9,393,291 3,633,488 차감: 대손충당금 (36,221) (36,282) 미수금(순액) 9,357,071 3,597,206 단기대여금 648,907 167,171 미수수익 60,274 38,094 합 계 170,916,973 145,817,278 (2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 2,771,769 1,057,268 차감:대손충당금 - - 장기매출채권(순액) 2,771,769 1,057,268 장기대여금 1,848,655 1,806,995 보증금 955,943 645,943 합 계 5,576,367 3,510,206 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(4개월 이하) 172,360,340 148,786,091 5개월 이상 6개월 이하 - 6,532 7개월 이상 9개월 이하 4,132,998 295,253 10개월 이상 12개월 이하 - 151,479 12개월 초과 38,870 264,670 대손충당금 (38,870) (176,542) 합 계 176,493,338 149,327,483 당사는 개별적 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 176,541 675,311 손상차손설정액 - 123,703 환입액 (137,671) (622,473) 기말금액 38,870 176,541 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비에 가감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 (주)SK하이닉스 - 301,490 107,420 107,420 301,490 97,170 97,170 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 97,170 77,162 취득금액 - - 자본으로 계상한 평가손익(*) 10,250 20,008 처분금액 - - 기말금액(비유동) 107,420 97,170 (*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 36,916,001 34,001,000 제품평가충당금 (6,619,223) (3,976,743) 재공품 12,447,247 14,953,312 재공품평가충당금 (630,720) (1,790,871) 원재료 35,594,953 33,295,672 원재료평가충당금 (5,172,274) (4,213,599) 기타의재고자산 7,122 66,773 합 계 72,543,106 72,335,544 당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 575,225,320천원(전기: 528,722,865천원)입니다. 또한 당기에 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액은 2,441,004천원(전기: 3,413,039천원)이며 매출원가에 포함되었습니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 - 600 선급비용 1,645,349 1,259,235 미수법인세환급액 - 204,079 합 계 1,645,349 1,463,914 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당기말 전기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 북경 서한(*1) 제 조 업 100.00% 5,429,927 51.00% 5,429,927 2021.12.31 중 국 SEOHAN AUTO USA 제 조 업 80.00% 8,092,707 80.00% 8,092,707 2021.12.31 미 국 KOFCO USA 판 매 업 100.00% - 100.00% - 2021.12.31 미 국 오토메탈글로벌(주) 제 조 업 100.00% 3,000,000 100.00% 3,000,000 2021.12.31 한 국 SEOHAN AUTO MEXICO(*2) 제 조 업 37.67% 6,668,589 37.67% 6,668,589 2021.12.31 멕시코 합 계 23,191,223 23,191,223 (*1) 당기중 NTN사로부터 북경서한 지분 49%를 무상매입하였으며, 북경서한NTN에서 북경서한으로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당사가 보유한 지분율은 50%미만이나, 종속기업인 SEOHAN AUTO USA의 지분율 고려시 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 당기말 전기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 4,558,062 13.89% 4,558,062 2021.12.31 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 2,114,351 29.00% 2,114,351 2021.12.31 한 국 서한이앤피(주) (*1) 제 조 업 10.94% 3,156,567 10.94% 3,156,567 2021.12.31 한 국 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 20.01% 4,488,098 20.01% 4,488,098 2021.12.31 한 국 합 계 14,317,078 14,317,078 (*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,453,278 - 57,453,278 건물 23,207,332 (13,784,640) 9,422,692 구축물 11,884,453 (6,846,636) 5,037,817 기계장치 223,662,250 (189,475,930) 34,186,320 차량운반구 1,781,629 (1,581,240) 200,389 기타유형자산 87,309,730 (70,646,387) 16,663,343 건설중인자산 9,442,209 - 9,442,209 합 계 414,740,881 (282,334,833) 132,406,048 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,476,678 - 57,476,678 건물 21,575,155 (12,832,029) 8,743,126 구축물 11,448,778 (6,211,460) 5,237,318 기계장치 223,917,155 (187,939,964) 35,977,191 차량운반구 2,074,228 (1,855,832) 218,396 기타유형자산 81,378,978 (64,994,440) 16,384,538 건설중인자산 7,569,578 - 7,569,578 합 계 405,440,550 (273,833,725) 131,606,825 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 57,476,678 8,743,127 5,237,318 35,977,190 218,395 16,384,538 7,569,578 131,606,824 증가 : 취득 및 자본적지출 - 462,980 306,675 1,412,438 - 5,664,564 11,113,200 18,959,857 대체 - 1,567,900 129,000 6,321,385 48,630 1,173,654 - 9,240,569 감소 : 처분 (23,400) (62,472) - (27,582) (13,930) (7,979) - (135,363) 감가상각 - (1,288,843) (635,177) (9,497,111) (52,707) (6,551,433) - (18,025,271) 대체 - - - - - - (9,240,569) (9,240,569) 기말 57,453,278 9,422,692 5,037,816 34,186,320 200,388 16,663,344 9,442,209 132,406,047 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 57,523,478 9,666,791 5,607,695 39,675,985 96,580 16,076,696 3,359,962 132,007,187 증가 : 취득 및 자본적지출 - 264,400 245,200 1,964,310 180,965 5,672,372 9,375,606 17,702,853 대체 - - - 3,974,631 - 1,191,359 - 5,165,990 감소 : 처분 (46,800) (35,490) - (32,623) (7,444) - - (122,357) 감가상각 - (1,152,574) (615,577) (9,605,113) (51,705) (6,555,890) - (17,980,859) 대체 - - - - - - (5,165,990) (5,165,990) 기말 57,476,678 8,743,127 5,237,318 35,977,190 218,396 16,384,537 7,569,578 131,606,824 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 감가상각비의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 17,614,018 17,583,181 판매비와관리비 411,252 397,678 합 계 18,025,270 17,980,859 (4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). (5) 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액(*) 재산종합보험 유형자산 일체 현대해상 43,609,012 136,833,608 (*) 상기 부보금액은 보험가입자산에 대한 담보권자에 의해 담보설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 4,209,452 (796,095) 3,413,357 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 4,165,146 (956,541) 3,208,605 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 당 기 전 기 기초 3,208,605 3,216,595 취득 1,022,000 - 처분 (817,249) (7,990) 기말 3,413,356 3,208,605 14. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 1,682,151 1,654,372 부동산 - 감가상각누계액 (560,364) (723,832) 차량운반구 198,130 118,934 차량운반구 - 감가상각누계액 (87,487) (26,605) 합 계 1,232,430 1,022,869 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스자산의 감가상각비 부동산 834,288 739,657 차량운반구 60,882 23,094 합계 895,170 762,751 리스부채에 대한 이자비용 및 잡손실 18,171 34,468 리스부채에 대한 이자수익 및 잡이익 (23,408) (30,454) 단기리스료 100,084 131,210 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 68,724 77,278 가중평균 증분차입이자율은 2.09%~3.24%이고 리스의 총 현금유출은 1,068,280천원 입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 운용리스자산-부동산 1,654,372 1,025,534 (997,756) - 1,682,150 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) (723,832) - 997,756 (834,288) (560,364) 운용리스자산-차량운반구 118,934 79,196 - - 198,130 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) (26,605) - - (60,882) (87,487) 합 계 1,022,869 1,104,730 - (895,170) 1,232,429 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 운용리스자산-부동산 1,038,057 656,616 (40,301) - 1,654,372 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) (10,987) - 26,812 (739,657) (723,832) 운용리스자산-차량운반구 75,530 64,075 (20,672) - 118,934 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) (22,140) - 18,630 (23,094) (26,605) 합 계 1,080,460 720,691 (15,531) (762,751) 1,022,869 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 165,365,579 164,023,605 미지급금 8,626,408 8,703,903 미지급비용 9,239,099 4,378,902 임대보증금 20,000 20,000 합 계 183,251,086 177,126,410 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 35,000,000 54,800,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.14~2.25 18,000,000 27,800,000 신한은행 일반대출 2.48 7,000,000 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 2.40 10,000,000 17,000,000 합 계 35,000,000 54,800,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 13,056 - 선수수익 220,536 214,948 예 수 금 385,212 481,421 금융보증부채 417,197 482,927 리스부채 664,139 847,061 합 계 1,700,140 2,026,357 18 . 순 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,656,013 47,548,358 사외적립자산의 공정가치 (40,454,089) (40,891,241) 퇴직급여채무 금액 3,201,924 6,657,117 (2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 47,548,358 44,673,424 당기근무원가 3,531,664 3,581,637 이자비용 1,154,261 1,144,354 재측정요소 (3,215,820) 743,900 급여지급액 (5,436,210) (2,643,702) 관계사전출입액 73,760 48,745 기말금액 43,656,013 47,548,358 (3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 40,891,241 37,878,003 사외적립자산의 기대수익 1,047,452 1,005,955 회사부담금 4,400,000 4,900,000 보험수리적손익 (526,202) (306,865) 급여지급액 (5,432,162) (2,653,885) 관계사전출입액 73,760 68,033 기말금액 40,454,089 40,891,241 2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 4,025,366 4,068,323 국공채 1,926,960 1,947,523 회사채 15,905,831 16,075,572 특수채 2,801,619 2,831,517 수익증권 2,465,425 2,491,735 해외유가증권 6,324,360 6,391,852 대출채권 1,193,381 1,206,117 기타채권 5,771,970 5,833,566 국민연금전환금 39,177 45,036 합 계 40,454,089 40,891,241 3) 당기 및 전기 중 인식한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 521,249 699,090 (4) 총비용1) 당기 및 전기 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,531,664 3,581,637 이자비용 1,154,261 1,144,354 과거근무원가 - - 사외적립자산의 기대수익 (1,047,452) (1,005,955) 합계 3,638,473 3,720,036 2) 당기 및 전기에 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 3,035,676 3,096,595 판매비와관리비 602,797 623,441 합계 3,638,473 3,720,036 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (2,689,618) 1,050,765 법인세효과 591,716 (231,168) 법인세차감후 재측정요소 (2,097,902) 819,597 (6) 보험수리적가정 당기 및 전기 중 적용한 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.34% 2.73% 미래임금상승률 3.89% 3.78% 19. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 2,836,777 1,736,773 리스부채 573,836 190,561 합 계 3,410,613 1,927,334 20. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 673,510 664,139 863,793 847,061 1년 초과 5년 이내 598,483 573,836 193,545 190,561 합계 1,271,993 1,237,975 1,057,338 1,037,622 (2) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 664,139 847,061 비유동 573,836 190,561 합 계 1,237,975 1,037,622 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 30,450,420주 30,450,420주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (151,375) (159,370) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (204,320) 10,250 (194,070) 차감: 법인세효과 44,950 (2,255) 42,695 소 계 (159,370) 7,995 (151,375) 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (224,328) 20,008 (204,320) 차감: 법인세효과 49,352 (4,402) 44,950 소 계 (174,976) 15,606 (159,370) 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 5,220,547 5,068,295 임의적립금 53,289,004 53,289,004 미처분이익잉여금 99,305,511 81,516,946 합 계 157,815,062 139,874,245 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제48기 2021년 1월 1일 부터 제47기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 25일 처분확정일 2021년 03월 26일 한국프랜지공업주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 99,305,511,276 81,516,946,419 전기이월미처분이익잉여금 79,842,173,319 79,157,021,074 당기순이익 17,365,436,160 3,179,521,953 확정급여제도의 재측정요소 2,097,901,797 (819,596,608) 이익잉여금처분액 1,745,674,920 1,674,773,100 이익준비금 158,697,720 152,252,100 현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기: 최대주주 및 특수관계인 0원(0%) 기타주주 90원(9%) 전기: 50원(5%) 1,586,977,200 1,522,521,000 차기이월미처분이익잉여금 97,559,836,356 79,842,173,319 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,928,293 7,144,204 퇴직급여 602,798 623,441 복리후생비 2,222,186 2,359,966 여비교통비 129,502 169,642 통신비 133,496 127,286 수도광열비 354,153 356,627 세금과공과 753,312 991,849 임차료 89,543 75,866 수선비 25,255 6,166 감가상각비 1,295,372 1,160,429 보험료 109,317 93,808 소모품비 517,464 851,138 도서인쇄비 40,047 34,273 차량유지비 173,552 143,027 교육훈련비 34,505 50,740 지급수수료 4,780,341 4,092,920 접대비 262,418 264,177 광고선전비 550,000 591,758 포장비 3,611,376 3,030,494 운반비 4,633,851 4,479,431 해외시장개척비 13,997 22,708 수출비 6,545,300 4,150,978 판매보증비 551,520 171,554 대손상각비 (137,611) (502,978) 합 계 35,219,987 30,489,504 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 2,347,345 1,155,527 외화환산이익 252,075 5,895 임대료수익 761,791 760,566 수입수수료 497,824 663,469 유형자산처분이익 305,903 172,098 무형자산처분이익 439,273 - 잡이익 471,829 637,007 합 계 5,076,041 3,394,562 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 204,676 2,854,169 외화환산손실 43,260 859,818 기부금 68,260 79,156 유형자산처분손실 66,660 26,789 잡손실 654,047 437,092 매출채권처분손실 3,295 1,060 무형자산처분손실 29,249 - 기타대손상각비 (61) (100,022) 합 계 1,069,386 4,158,062 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 374,179 339,406 배당금수익 9,855,876 3,089,854 합 계 10,230,055 3,429,260 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,036,973 1,721,784 합 계 1,036,973 1,721,784 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 5,786,553 824,221 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 523,945 (449,767) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (593,971) 226,767 법인세추납액(환급액) 6,174,938 3,072 법인세비용 11,891,465 604,293 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세: ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,255) (4,402) ―확정급여제도의 재측정요소 (591,716) 231,168 자본에 직접 반영된 법인세비용 (593,971) 226,766 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 29,256,901 3,783,814 적용세율에 따른 세부담액 6,618,170 810,439 조정사항 5,273,295 (206,147) 비과세수익 (672,038) (202,019) 비공제비용등 83,244 167,689 세액공제 (280,189) (178,539) 법인세추납액등 6,174,938 3,072 기타(세율차이 등) (32,660) 3,651 법인세비용 11,891,465 604,292 유효세율 40.64% 15.97% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 (22%)을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 확정급여채무 10,213,947 (278,647) (591,716) 9,343,584 퇴직보험 (8,986,165) 94,884 - (8,891,281) 판매보증충당부채 382,090 242,001 - 624,091 토지 (9,018,470) 1,870 - (9,016,600) 유형자산(토지제외) 2,801,312 (352,372) - 2,448,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 44,950 - (2,255) 42,695 해외인건비 1,102,520 (37,090) - 1,065,430 제품평가충당금 2,195,867 537,021 - 2,732,888 기타 (1,445,108) (137,641) - (1,582,749) 일시적차이 합계 (2,709,057) 70,026 (593,971) (3,233,002) 이연법인세자산 16,740,686 17,386,596 이연법인세부채 (19,449,743) (20,619,597) 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 확정급여채무 9,616,841 365,938 231,168 10,213,947 퇴직보험 (8,321,012) (665,153) - (8,986,165) 판매보증충당부채 442,580 (60,490) - 382,090 토지 (9,022,210) 3,739 - (9,018,471) 유형자산(토지제외) 3,045,792 (244,480) - 2,801,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 49,352 - (4,402) 44,950 해외인건비 1,062,098 40,423 - 1,102,521 제품평가충당금 1,444,998 750,869 - 2,195,867 기타 (1,477,263) 32,155 - (1,445,108) 일시적차이 합계 (3,158,824) 223,000 226,767 (2,709,057) 이연법인세자산 15,661,661 16,740,686 이연법인세부채 (18,820,485) (19,449,743) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 11,567백만원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 14,653,708 14,544,819 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,732,888 2,195,867 소계 17,386,596 16,740,686 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (20,619,597) (19,449,743) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소계 (20,619,597) (19,449,743) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,233,002) (2,709,057) 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (207,562) 14,766,407 원재료 및 제품 등의 사용액 418,004,273 388,038,640 종업원급여 및 복리후생비 53,909,976 52,601,781 감가상각비 18,899,316 18,741,358 운반비 4,673,449 4,538,276 외주가공비 87,065,911 58,809,357 기타비용 28,099,657 21,716,550 합 계(*) 610,445,020 559,212,369 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 17,365,436,160 3,179,521,953 가중평균유통보통주식수 30,450,420 주 30,450,420 주 기본주당순이익 570 104 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 9,240,569 5,165,990 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 기말 단기차입금 54,800,000 60,000,000 (79,800,000) 35,000,000 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 기말 단기차입금 47,800,000 67,500,000 (60,500,000) 54,800,000 31. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 업 종 소재지 종 속 기 업 오토메탈글로벌㈜ 오토메탈글로벌㈜ 제 조 업 대한민국 북경 서한 북경서한NTN 제 조 업 중국 (*1) 중경서한NTN 제 조 업 " SEOHAN AUTO USA SEOHAN AUTO USA 제 조 업 미국 KOFCO USA KOFCO USA 판 매 업 " SEOHAN AMERICA SEOHAN AMERICA 제 조 업 " SEOHAN AUTO MEXICO SEOHAN AUTO MEXICO 제 조 업 멕시코 관 계 기 업 서한산업(주) 서한산업(주) 제 조 업 대한민국 서한워너터보시스템즈(유) 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 " 서한이앤피(주) 서한이앤피(주) 제 조 업 " 서한엔티엔베어링(주) 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 " 기 타 캄텍(주) 캄텍(주) 제 조 업 " 엠테스(주) 엠테스(주) 제 조 업 " 서한글로비즈(주) 서한글로비즈(주) 무 역 업 " 경일기계(주) 경일기계(주) 제 조 업 " SEOHAN NTN USA SEOHAN NTN USA 제 조 업 미국 (*1) 당기 중 중경서한NTN은 청산하였습니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 매출과 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 원재료매입 유형자산 취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 종속기업 북경서한 1,551,870 54,321 - 325,267 - 중경서한(*1) 46,592 - - - - SEOHAN AUTO USA 10,795,372 - - 458,426 106,494 SEOHAN AUTO MEXICO 19,767,268 - - 359,982 38,744 KOFCO USA - - - - - 오토메탈글로벌(주) - 11,716,901 - 13 - 소 계 32,161,102 11,771,222 - 1,143,688 145,238 관계기업 서한산업(주) 25,545,778 8,635,908 67,600 402,368 941,000 서한워너터보시스템즈(유) - - - 11,461,136 56,203 서한이앤피㈜ - - - - - 서한엔티엔베어링㈜ 1,706,383 7,896,307 - 874,247 - 소 계 27,252,161 16,532,215 67,600 12,737,751 997,203 기타 캄텍(주) - - - 324,410 - 서한글로비즈(주) - - - 72,000 - SEOHAN NTN USA 78,756,928 - - - 6,084 경일기계(주) 33,258 1,792,304 - - 428,585 소 계 78,790,186 1,792,304 - 396,410 434,669 총 계 138,203,449 30,095,741 67,600 14,277,849 1,577,111 (*1) 당기 중 중경서한은 청산하였습니다. 해당 특수관계자 거래금액은 2021년 1월1일부터 청산하기까지 발생한 금액입니다.나. 전기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 원재료매입 유형자산 취득 기타거래(수익) 기타거래(비용) 종속기업 북경서한NTN 1,468,106 - - 195,753 - 중경서한NTN 148,806 - - 231,086 - SEOHAN AUTO USA 2,136,244 - - 613,046 - SEOHAN AUTO MEXICO 19,081,851 - - 454,195 6,685,559 KOFCO USA 65,223 - - - - 오토메탈글로벌(주) - 11,160,527 - 5 - 소 계 22,900,230 11,160,527 - 1,494,085 6,685,559 관계기업 서한산업(주) 27,200,687 26,725,839 - 317,967 2,447,622 서한워너터보시스템즈(유) 5,687 - - 4,878,317 154,155 서한이앤피㈜ 14,222 - 77,000 - - 서한엔티엔베어링㈜ 274,115 3,472,424 - 180,247 - 소 계 27,494,711 30,198,263 77,000 5,376,531 2,601,777 기타 캄텍(주) - - - 308,455 - 서한글로비즈(주) - 874,795 - 72,000 - SEOHAN NTN USA 64,354,478 - - - 24,484 한신인더스트리 216,461 2,935,960 - 57 - 경일기계(주) 11,734 1,720,948 - - 465,455 엠테스(주) - - - - 131,359 소 계 64,582,673 5,531,703 - 380,512 621,298 총 계 114,977,614 46,890,493 77,000 7,251,128 9,908,634 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한 781,685 303,032 1,084,717 54,528 - 54,528 SEOHAN AUTO USA 3,521,393 166,971 3,688,364 - - - SEOHAN AUTO MEXICO 5,995,034 - 5,995,034 - - - 오토메탈글로벌(주) - 1 1 2,289,901 - 2,289,901 소 계 10,298,112 470,004 10,768,117 2,344,429 - 2,344,429 관계기업 서한산업(주) 5,700,129 102,751 5,802,880 2,902,386 - 2,902,386 서한워너터보시스템즈(유) 13,147 4,243,108 4,256,255 48,033,005 4,711 48,037,716 서한이앤피㈜ - - - - - - 서한엔티엔베어링㈜ 265,475 422,177 687,652 1,905,583 - 1,905,583 소 계 5,978,751 4,768,036 10,746,787 52,840,974 4,711 52,845,685 기타 캄텍(주) - 102,751 102,751 - - - 서한글로비즈(주) - - - - 20,000 20,000 SEOHAN NTN USA 21,239,099 - 21,239,099 - 127 127 경일기계 - - - - 44,446 44,446 소 계 21,239,099 102,751 21,341,851 - 64,573 64,573 총 계 37,515,962 5,340,791 42,856,755 55,185,403 69,284 55,254,687 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 740,658 - 740,658 - - - 중경서한NTN 5,190 - 5,190 - - SEOHAN AUTO USA 480,863 - 480,863 - - - SEOHAN AUTO MEXICO 5,906,795 - 5,906,795 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 2,047,373 - 2,047,373 소 계 7,133,506 - 7,133,506 2,047,373 - 2,047,373 관계기업 서한산업(주) 4,924,221 85,201 5,009,422 3,151,696 1,387,155 4,538,851 서한워너터보시스템즈(유) 209,639 242,207 451,846 48,143,457 23,279 48,166,736 서한이앤피㈜ 15,645 - 15,645 - - - 서한엔티엔베어링㈜ 48,935 143 49,078 1,341,843 - 1,341,843 소 계 5,198,440 327,551 5,525,991 52,636,996 1,410,434 54,047,430 기타 캄텍(주) - 85,201 85,201 - - - 서한글로비즈(주) - - - - 20,000 20,000 SEOHAN NTN USA 15,443,467 - 15,443,467 - 18,097 18,097 경일기계 - - - - - - 소 계 15,443,467 85,201 15,528,668 - 38,097 38,097 총 계 27,775,413 412,752 28,188,165 54,684,369 1,448,531 56,132,900 (4) 당기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 IBK기업은행의 계약이행보증에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있으며 기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 32. 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,302,796 971,275 퇴직급여 50,739 54,658 합 계 1,353,535 1,025,933 32. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 - 45,187 예금질권설정 장기금융상품 경남은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 3,000 48,187 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자 산내 역 은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지/건물/기계장치 71,000,000 KEB하나은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 24,000,000 KDB산업은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 25,000,000 신한은행 단기차입금 재고자산 재고자산 양도담보 29,900,000 한국수출입은행 단기차입금 합 계 149,900,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내역 1) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 제공자 관계 보증금액 설정권자 내용 김윤수 최대주주 USD 2,341,200 IBK기업은행 지급보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 IBK기업은행 USD 47,339.27 매출거래처 2019.11.22 ~ 2024.06.20 기타지급보증 IBK기업은행 USD 341,695.10 매출거래처 2019.11.22 ~ 2023.04.30 기타지급보증 IBK기업은행 USD 28,000.00 매출거래처 2019.11.22 ~ 2022.05.29 기타지급보증 IBK기업은행 USD 971,800.49 매출거래처 2020.10.28 ~ 2026.08.31 기타지급보증 IBK기업은행 USD 296,203.63 매출거래처 2020.10.28 ~ 2025.06.30 기타지급보증 IBK기업은행 USD 266,003.27 매출거래처 2020.10.28 ~ 2026.02.28 기타지급보증 신한은행 USD 2,750,000.00 신한은행 2018.09.20 ~ 2022.09.16 외화지급보증 서울보증보험 7,862,826 매출거래처 2017.07.30 ~ 2031.12.31 하자담보 KEB하나은행 USD 43,500,000.00 하나은행 2017.11.29 ~ 2023.09.10 외화지급보증 합 계 7,862,826 USD 48,201,041.76 (4) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,CNY,천원) 수혜자 관계 설정금액 담보권자 내용 KOFCO USA 종속회사 USD 1,200,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 서한이앤피㈜ 관계기업 USD 7,200,000 KEB하나은행 매입외환대출 24,000,000 대구은행 운영자금 USD 39,684,000 KEB하나은행(Hong Kong) 운영자금 4,800,000 신한은행 운영자금 6,000,000 현대커머셜 운영자금 3,360,000 NH농협 운영자금 2,400,000 IBK기업은행(경주) 외상매출채권할인 9,600,000 수출입은행(대구) 운영자금 SEOHAN AUTO USA 종속회사 USD 5,460,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 19,440,000 WOORI BANK NY Agency 운영자금 USD 10,000,000 기업은행(NY Branch) 운영자금 USD 13,500,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 SEOHAN AUTO MEXICO 종속회사 USD 26,400,000 산업은행, 경남은행, 농협은행 운영자금 USD 2,750,000 신한은행 운영자금 오토메탈글로벌㈜ 종속회사 1,650,000 경남은행 운영자금 1,080,000 IBK기업은행 운영자금 3,360,000 현대커머셜 매출채권 양도담보(*) 북경서한 종속회사 CNY 40,800,000 IBK기업은행(북경) 운영자금 CNY 19,200,000 신한은행(북경) 운영자금 서한산업㈜ 관계기업 23,911,200 한국수출입은행 운영자금 서한엔티엔베어링㈜ 관계기업 2,400,000 KEB하나은행 시설자금 캄텍㈜ 기타 2,400,000 신한은행 운영자금 (*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY, 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 실 행 금 액 하나은행 외 1 무역금융대출 15,000,000 - 국민은행 외 3 외상매출채권할인 42,000,000 19,498,177 수출입은행 수출금융 23,000,000 10,000,000 신한은행 외 2 운전자금대출 28,000,000 25,000,000 하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 703,890 하나은행 외 1 외화지급보증 USD 47,250,000 USD 45,750,000 기업은행 기타지급보증 USD 1,951,041.76 USD 1,951,041.76 신한은행 외 9 연대보증 등 USD 125,634,000 USD 125,634,000 CNY 60,000,000 CNY 60,000,000 84,961,200 84,961,200 합 계 192,961,200 USD 176,835,041.76 CNY 60,000,000 139,459,377 USD 174,038,931.76 CNY 60,000,000 33. 영업부문별 보고 (1) 영업부문의 현황당사는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 금 액 매출액 600,475,883 26,026,300 626,502,183 영업손익 23,401,412 (7,344,537) 16,056,875 당기순이익 16,644,037 721,399 17,365,436 자산총액 431,686,074 18,710,479 450,396,553 부채총액 234,215,630 10,151,559 244,367,189 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 금 액 매출액 524,427,809 37,624,398 562,052,207 영업손익 9,695,827 (6,855,989) 2,839,838 당기순이익 10,340,847 (7,161,325) 3,179,522 자산총액 407,913,321 29,265,216 437,178,537 부채총액 232,423,090 16,674,895 249,097,985 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 당 기 전 기 자동차부품 현대자동차그룹 447,738,390 398,844,520 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 24,053,815 39,592,144 매출채권및기타채권 170,916,973 145,817,278 장기매출채권및기타채권 5,576,366 3,510,206 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 107,420 97,170 합 계 200,654,574 189,016,798 (3) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 183,251,086 183,251,086 - - 단기차입금 35,000,000 35,000,000 - - 기타유동부채 664,139 664,139 - - 장기매입채무및기타채무(*1) 1,392,120 - 1,092,120 300,000 기타비유동부채 573,836 - 573,836 - 금융부채 계 220,881,181 218,915,225 1,665,956 300,000 (*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 177,126,410 177,126,410 - - 단기차입금 54,800,000 54,800,000 - - 기타유동부채 847,061 847,061 - - 장기매입채무및기타채무(*1) 1,864,027 - 1,564,027 300,000 기타비유동부채 190,561 - 190,561 - 금융부채 계 234,828,059 232,773,471 1,754,588 300,000 (*1) 장기매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다. (4) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자산 단기금융상품 - USD 41,531.85 매출채권및기타채권 USD 30,731,722.65 USD 24,392,594.48 부채 매입채무 USD 52,859.46 USD 24,126.08 순외화자산(부채) USD 30,678,863.19 USD 24,410,000.25 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,636,979 (3,636,979) 2,655,808 (2,655,808) 2) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 35,000,000 54,800,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (449,000) 449,000 (513,000) 513,000 3) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 107백만 원 및 97 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 8,379천원입니다. 4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 비교할 때 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기차입금(A) 35,000,000 54,800,000 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 24,053,815 39,747,331 순차입금(C=A-B) 10,946,185 15,052,669 자본총계(D) 206,029,363 188,080,551 총자본(E=C+D) 216,975,548 203,133,220 순차입금비율(F=C/E) 5.04% 7.41% 6. 배당에 관한 사항 ● 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위안에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주환원 등을 균형있게 고려하여, 적정수준의 배당을 실시하고 있습니다. 또한 현 배당수 준을 액면배당율 5% 수준(주당 50원)이상으로 유지할 예정이며 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며 배당가능이익 계산식은 주요 배당 지표 아래 산출근거를 참조하시길 바랍니다. 제46기(2019년 결산)에는 글로벌 통상환경의 불확실성에도 불구하고 주주환원 등을 고려하여 배당을 실시하게 되었습니다 제47기(2020년 결산)에는 코로나19 영향에도 불구하고 주주가치 제고 등을 고려 하여 배당을 실시하게 되었습니다. 제48기(2021년 결산)에는 코로나19 변이바이러스 확산과 차량용 반도체 공급 문 제에도 불구하고 영업실적 개선 및 주주가치 제고 등을 고려하여 배당을 실시할려 고 합니다. 향후 제48기 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통 해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 그리고 당사는 정관 제44, 45조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ⑤ 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 19,748 11,424 10,920 (별도)당기순이익(백만원) 17,365 3,179 12,524 (연결)주당순이익(원) 612 379 373 현금배당금총액(백만원) 1,587 1,523 1,523 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 8.03 13.33 13.95 현금배당수익률(%) 보통주 3.39 1.84 2.38 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 90 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금배당금 및 관련 지표는 당사 제48기 정기주주총회 상정 안건인 제1호 의안(재무제표 승인의 건)의 기말배당이 반영된 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 당 기(제48기) 현금배당은 주주환원정책 중의 하나로 차등배당을 실시하였습니다. (최대주주 주당 0원 / 기타주주 주당 90원)※ 주당순이익 및 기타 산출근거는 다음과 같습니다. ① 주당순이익: 보통주 순이익 ÷유통보통 주식수 ② 배당가능이익: 자본총계 - (자본금 + 자본준비금 + 이익잉여금 + 이익준비금 + 재 평가이익잉여금) ③ 현금배당성향: 현금배당총액÷당기순이익 ④ 현금배당수익률: 1주당 현금배당금÷주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일전 부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 2.54 1.52 -당사는 2019~2021년 3개년 연속 배당을 실시하였습니다.-평균 배당수익률의 최근 3년은 19,20,21년 평균 배당수익률이며 최근 5년은 17,18, 19,20,21년 평균 배당수익률입니다.※ 상기 배당횟수 및 배당수익률은 당사 제48기 정기주주총회 상정 안건인 제1호 의안(재무제표 승인의 건)의 기말배당이 반영되었으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] -해당사항없음 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1 ) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항없음 2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 3) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 매출채권 235,698,735 2,649 0.0% 미 수 금 9,105,199 36,221 0.2% 기 타 3,899,860 - 0.0% 소 계 248,703,795 38,870 - 제47기 매출채권 216,119,608 140,260 0.1% 미 수 금 4,776,026 36,282 0.8% 기 타 3,081,344 - 0.0% 소 계 223,976,979 176,542 - 제46기 매출채권 211,681,748 643,238 0.3% 미 수 금 7,452,376 32,074 0.4% 기 타 3,362,583 - 0.0% 소 계 222,496,707 675,311 0.3% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 176,542 675,311 59,556 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (137,672) (498,770) 615,755 4. 기말 대손충당금 잔액합계 38,870 176,542 675,311 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -당사는 제47기(전기)및 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.-다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정합니다.① 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)② 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)③ 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(5%)④ 매출채권이 1년 이상 수금이 되지 않을 경우(20%)⑤ 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 212,204 - - - 212,204 특수관계자 36,500 - - - 36,500 계 248,704 - - - 248,704 구성비율 100.0% - - - 100.0% 5) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46기 비고 차부품 및 프랜지 외 상품 12,284 7,927 6,789 - 제품 36,280 40,063 52,569 - 재공품 12,091 13,355 16,594 - 원재료 52,073 37,359 36,610 - 기타의 재고자산 920 1,078 1,075 - 소계 113,648 99,782 113,637 - 합 계 재고자산 합계 113,648 99,782 113,637 - 기말자산 총계 699,352 667,998 652,275 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.25 14.93 17.42 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.6회 7.7회 7.3회 - 6) 재고자산의 실사내역 등 -자동차 부품 부문 : 2022년 1월 4일 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고와 대사하 였습니다. 실사한 결과와 장부상 재고수량의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재의 재고자산은 기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. -프랜지 및 기타부문 : 2022년 1월 4일 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고와 대사하 였습니다. 실사한 결과와 장부상 재고수량의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재의 재고자산은 기말 장부상 재고수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 7) 재고실사시 전문가 참여 및 감사인의 입회여부 -재고실사시 당사의 2021년 사업년도 재무제표의 외부감사인 성현회계법인 소속의 공인회계사의 입회하에 실사하였습니다. 8) 재고자산의 담보제공 현황 - 당사의 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보하고 있으며 Ⅲ.재무에 관한 사항/ 3.연결재무제표 주석/15. 차입금에 서 확 인 할 수 있 습 니 다 . 9) 공정가치 평가요약 ① 금융상품가. 공정가치공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 평가대상 금융상품의 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는데 그 가격을 사용하고 있습니다.나. 활성화된 시장이 있는 경우보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가입이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예: 회사채에 대한 가장 최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.다. 활성화된 시장이 없는 경우금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격 결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ㉠ 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 107,420 - - 107,420 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 97,170 - - 97,170 나. 유형자산유형자산은 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 간주원가로 적용하였으며 전환일 이후 당분기말까지 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다. 재평가는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 토지는 평가대상 토지와 용도, 지목, 주변환경등 제반사항이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 재평가시점까지의 지가변동율을 반영하고 평가대상 토지와 표준지의 지역요인 및 개별요인에 대한 분석을 하였으며, 인근지역에서 형성된 지가수준 등을 종합적으로 반영하였으며 건축 및 구축물,공구와기구는 구조, 용재의 질과 량, 시공정도, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한국프랜지공업(주) 이사회는 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지 제48기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보 등에 관한 주의사항 - 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부 경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 가 없습니다. 2 . 개 요 -회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계 서류를 열람 하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당 사는 자동차부품, 프랜지, 산업기계 사업을 영위하고 있으며 당사의 영업실적은 각 사업별 내수, 수출시장의 수요와 공급, 환율변동, 고객사의 판매 등에 영향을 받 고 있습니다. 특히 매출의 97%를 차지하고 있는 자동차부품 매출은 주요 고객사인 현대차기아 등 자동차 산업의 전반적인 상황에 따라 실적에 큰 영향을 받고 있습니 다.2021년은 코로나19 변이바이러스 확산과 차량용 반도체 공급 문제에도 불구하고 코로나 19 기저효과와 전기차 출시 효과 등으로 자동차 부품 매출이 증가하였습니다. 당사는 어려운 환경에도 불구하고 매출은 전년 대비 13.9% 증가한 1조 39억원 , 영업이익은 전년 대비 90.2% 증가한 262억원,당기순이익은 전년 대비 72.8% 증가한 197억원 을 달 성 하였습니다. 3 . 재 무상태 및 영업실적 - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며 이에 따라 현재 서한오토USA를 포함한 6개의 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태 -당사의 최근 2사업연도의 재무상태에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1)요약 연결재무상태표 제 48 기 (2021. 1. 1 부터 2021. 12. 31 까지) 제 47 기 (2020. 1. 1 부터 2020. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 재무현황 증감율(%) 제48기 제47기 자산 Ⅰ. 유동자산 401,696 385,073 4.31 Ⅱ. 비유동자산 297,655 282,925 5.20 자산총계 699,351 667,998 4.69 부채 Ⅰ. 유동부채 406,547 372,529 9.13 Ⅱ. 비유동부채 30,205 58,509 -48.37 부채총계 436,752 431,038 1.32 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 256,144 225,176 13.75 자본금 30,450 30,450 0.00 자본잉여금 24,681 17,915 37.76 기타포괄손익누계액 8,412 4,026 108.97 이익잉여금 192,601 172,785 11.46 Ⅱ. 비지배지분 6,455 11,784 -45.21 자본총계 262,599 236,960 10.82 부채와자본총계 699,351 667,998 4.69 연결회사의 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기대비 4.69% 증가한 699,351백만원,부채총계는 1.32% 증가한 436,752백만원입니다. 부채비율(부채총계/자본총계)은 166.3%로 시장금리 인하에 따른 차입금리 인하와 이익 창출에 따른 차입금 상환으로 전년의 181.9%에 비해 감소하였습니다. 2021년은 부채비율이 대폭 인하하였으며 동종업계 대비 부채비율을 지속적으로 줄이기 위해 차입금 상환과 장기차입금 전환 등 안정적인 재무구조를 유지하고자 노력하고 있습니다. 나. 영 업실적 -당사의 사업은 차부품, 프랜지, 산업기계 등으로 구분되며, 매출에서 자동차 부품사업이 97%를 차지하고 있습니다. 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. 1)요약 연결손익계산서 제 48 기 (2021. 1. 1 부터 2021. 12. 31 까지) 제 47 기 (2020. 1. 1 부터 2020. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 영업실적 증감율(%) 제48기 제47기 Ⅰ. 매출액 1,003,928 881,568 13.88 Ⅱ. 매출원가 922,853 819,998 12.54 Ⅲ. 판매비와관리비 54,872 47,796 14.80 Ⅳ. 영업이익 26,202 13,774 90.23 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 34,191 14,717 132.31 Ⅵ. 당기순이익 19,748 11,424 72.86 Ⅶ. 총포괄이익 27,505 10,257 168.15 당사의 매출은 코로나19 변이바이러스 확산과 차량용 반도체 공급 문제에도 불구하고 코로나19 기저효과 등으로 2021년 매출은 전년 대비 13.9% 증가한 1조 3,928백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 영업실적 개선에 따른 매출액 증가로 전년 대비 90.2% 증가한 26,202백만원을 기록하였습니다. 또한 당기순이익은 시장금리 인하에 따른 금융비융 감소와 환율효과 등으로 전년 대비 72.8% 증가한 19,748백만원을 기록하였습니다. 다. 유 동성 및 자금조달과 지출 1) 연결현금흐름 제 48 기 (2021. 1. 1 부터 2021. 12. 31 까지) 제 47 기 (2020. 1. 1 부터 2020. 12. 31 까지) (단위 :백만원) 과 목 영업실적 증감율(%) 제48기 제47기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 40,706 58,103 -29.94 Ⅱ. 투자활동현금흐름 -32,646 -28,139 26.02 Ⅲ. 재무활동현금흐름 -31,407 -3,247 867.21 Ⅳ. 환율변동효과 1,878 -1,274 247.37 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 -21,468 25,443 -184.37 Ⅵ. 기초의 현금 61,520 36,078 70.52 Ⅶ. 기말의 현금 40,052 61,520 -34.89 당사는 2021년 환율변동효과에도 불구하고 재무안정성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며, 현 유동성 규모를 고려 시 단기간 내 유동성 부족 현상이 발생한 가능성은 매우 낮은 것으로 판단되나 예기치 않은 시장 환경 악화에 대비하기 위해 차입금 만기구조분산 및 장기화 그리고 신용등급 강화를 통해 안정적 조달 능력을 확보해 나갈 예정입니다. 2) 자금조달 내용 및 상환현황 (1) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 기업대출 3.28 1,500,000 2,000,000 KEB하나은행 Line Of Credit 1.83 2,608,100 217,600 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.14 ~2.25 18,000,000 27,800,000 우리은행 Line Of Credit 2.58 14,226,000 9,792,000 신한은행 일반대출 3.11 9,980,160 13,005,280 한국수출입은행 포괄수출금융 2.40 10,000,000 17,000,000 기업은행 일반대출 5.40 3,866,377 3,420,628 Line Of Credit 2.12 7,705,750 10,880,000 현대커머셜 일반대출 4.02 2,800,000 5,500,000 합 계 70,686,387 89,615,508 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 IBK(NY) 2021.07.25 2.99 - 1,749,502 KDB산업은행 2022.06.17 2.62 26,081,000 32,259,200 신한은행 2022.08.17 1.82 3,260,125 340,000 KEB HANA 2023.06.11 1.81 6,520,250 9,792,000 KEB HANA 2023.08.27 1.84 8,891,250 1,463,030 합 계 44,752,625 45,603,732 유동성대체 (38,825,125) (12,044,702) 차 감 잔 액 5,927,500 33,559,030 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 상 환 연 도 장기차입금 2022.01.01~2022.12.31 38,825,125 2023.01.01~2023.12.31 5,927,500 2024. 01. 01 이후 - 합 계 44,752,625 4. 부외거래 -해당사항없습니다. 5. 그밖의 투자결정에 필요사항 1 . 환경관련 규제사항 -당사의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물 등 대기/수질오염물 질이 배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있 습니다. 따라서, 당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국 제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 제48기, 제47기, 제46기 모두 감사의견은 적정이고, 각 사업연도의 회계감사인 및 기타사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당기) 성현회계법인 적정 특이사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식(*1) 제47기(전기) 성현회계법인 적정 특이사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 제46기(전전기) 성도이현회계법인 적정 특이사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 *성도이현회계법인은 2020년 사명을 성현회계법인으로 변경하였습니다.-(*1) 제품 판매로 인한 수익 인식연결실체의 수익 대부분은 자동차 부품 및 프랜지의 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 연결실체의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제품 판매로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식 관련 연결실체의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 및 평가- 연결실체의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 검토 - 매출거래에 대해 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사- 보고기간 동안 발생한 제품매출의 출고일과 매출인식일을 비교대사하여 기간귀속의 적정성 검토 - 보고기간 직후에 기록된 매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과의 비교 - 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가 2) 감사용역 체결현황 및 감사기간 -제48기, 제47기 및 제46기에 대해 감사인은 반기, 중간 및 기말/연결감사를 각각 실시하였으며, 감사용역에 대한 보수는 제48기 145백만원, 제47기 140백만원, 제46기 135백만원 을 지급하였습니다. 결산감사 기준으로 제48기 1,453시간, 제47기 1,835시간, 제46기 1,790시간이 소요되었습니다. ① 감사용역 현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 성현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 145,000,000 1,740 145,000,000 1,453 제47기(전기) 성현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 140,000,000 1,740 140,000,000 1,835 제46기(전전기) 성도이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 135,000,000 1,790 135,000,000 1,790 ② 감사기간 구분 기간 비고 반기검토 2021.07.26~2021.07.30 - 중간감사 2021.12.06~2021.12.10 - 재고실사 2022.01.04 - 기말감사 2022.02.07~2022.02.11(개별)2022.02.24~2022.02.25(연결) - 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항없음 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 03일 회사지배기구, 담당이사 대면회의 기말감사 수행결과 2 2021년 07월 30일 회사지배기구, 담당이사 대면회의 기말감사계획 및 반기검토 내용 3 2022년 02월 25일 회사지배기구, 담당이사 대면회의 기말감사 수행결과 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리제도 -당사의 감사는 분기,반기,결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시 하고 있습니다. 제48기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한 성현회계법인의 제48기 감사 보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 -보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항 및 업무분장은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 회사의 총괄업무임원으로써 이사회 의장으로 선임하였습니다. 2) 중요의결사항 등 -보고서 작성기준일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 사내이사의 성명 문억(출석률: 100%) 박일종(출석률: 100%) 김오영(출석률: 100%) 박용덕(출석률: 100%) 이현덕(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.01.20 대표이사 유고에 따른 직무대행자 변경에 관한 件 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2021.02.25 제47기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2021.02.25 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2021.02.25 현금배당에 관한 件 찬성 - 찬성 찬성 - 5 2021.02.25 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 - 찬성 찬성 - 6 2021.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2021.03.26 대표이사 변경의 件 찬성 - 찬성 찬성 - 8 2021.04.09 무역금융대출 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.04.13 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.04.26 산업운영자금대출 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.04.28 운전자금대출 및 무역금융대출 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.05.13 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.06.16 수출성장자금대출 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021.06.16 2021년 1분기 이사회 개최의 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021.07.22 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021.08.10 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021.08.18 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021.08.18 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021.08.26 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021.08.30 운전자금대출 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021.09.15 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2021.11.16 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021.11.22 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2021.12.03 외화지급보증 기한연장 및 기타 조건변경에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2021.12.29 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2022.01.05 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2022.02.24 제48기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2022.02.24 결산재무제표(연결) 등 승인의 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2022.02.24 현금배당(차등배당)에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2022.02.24 2021년 기말 이사회 개최의 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2022.03.04 계열회사 여신 관련 보증 연장에 관한 件 - 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 26일 제47기 주주총회를 끝으로 손진현 사내이사 및 문억 사외이사가 사임하고 이현덕 사내이사 및 박일종 사외이사가 신규 선임되었습니다. 3) 이사의 독립성 -당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 특히 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.(기준일 : 2021.12.31) 구분 성명 추천인 선임배경 연임여부 연임횟수 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 임기 사내이사 이현덕 이사회 업무 총괄 및 대외 업무의 안정적 수행 신규선임 - - - 2024년3월26일 김오영 이사회 당사의 재무기획 업무의 안정적 수행 - - - - 2023년3월27일 박용덕 이사회 당사의 경영관리 업무의 안정적 수행 연임 1 - - 2024년3월26일 사외이사 박일종 이사회 업무 총괄 및 대외 업무의 안정적 수행 신규선임 - - - 2024년3월26일 ※ 2021년 3월 26일 제47기 주주총회를 끝으로 손진현 사내이사 및 문억 사외이사가 사임하고 이현덕 사내이사 및 박일종 사외이사가 신규 선임되었습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - ※ 2021년 3월 26일 제47기 주주총회를 끝으로 문억 사외이사가 사임하고 박일종 사외이사가 신규 선임되었습니다. ※ 해당 표는 2021년 3월 26일 제47기 정기주주총회 결과를 반영하였습니다. 5 ) 사외이사의 전문성 당사는 이사회 내용 보고 및 안건 자료를 준비하는 재무팀을 두고 있으며, 이사회 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. ① 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 12월 21일 재무팀 박일종 - ESG(환경/사회/지배구조) 경영 및 내부회계운영현황 등 ② 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장,대리(13.5) 이사회 내용 보고 및 안건 자료 준비 등 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 -당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(송기출)이 감사업무를 수행하고 있습 니다. 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무 와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법 으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 추천인 연임여부 연임횟수 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 임기 감사 송기출 이사회 연임 5 - - 2023년3월27일 3) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.01.20 대표이사 유고에 따른 직무대행자 변경에 관한 件 가결 - 2 2021.02.25 제47기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 가결 - 3 2021.02.25 결산재무제표(연결)등 승인의 件 가결 - 4 2021.02.25 현금배당에 관한 件 가결 - 5 2021.02.25 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 6. 2021.03.26 대표이사 변경의 件 가결 - 7. 2021.06.16 2021년 1분기 이사회 개최의 件 가결 - 8 2022.02.24 제48기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 가결 - 9 2022.02.24 결산재무제표(연결) 등 승인의 件 가결 - 10 2022.02.24 현금배당(차등배당)에 관한 件 가결 - 11 2022.02.24 2021년 기말 이사회 개최의 件 가결 - 4) 감사 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 12월 08일 재무팀 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 등 2021년 10월 06일 경리팀 회계결산 및 외부감사 관련 유의사항 등 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장,대리(13.5) 재무,공시 경리팀 3 전무,부장,부장(26.3) 회계 6) 준법지원인에 관한 사항 -당사는 공시서류 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제47기(2020년도)정기주총 -당사는 전자투표제를 부분적으로 도입하고 있으며 제48기(2021년도) 정기주총에도 전자투표제를 실시하고 있습니다. 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며 전자위임장 방식으로도 위임하고 있습니다. 2 ) 소수주주권의 행사여부 -당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3) 경영권 경쟁 -당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,450,420 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,450,420 - 우선주 - - 5) 주식의 사무 -당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관한 내용은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 당사정관 제9조(신주인수권)① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 주주가 신주의 인수권을 포기하거나 상실하였을 때 또는 주식배정시에 생기는 단주의 처리는 이사회의 결의에 의한다.② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매월결산기후 3월중 주주명부폐쇄시기 당사정관 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정한다.② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지점을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 www.kofco.com /한국경제신문 6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제47기주주총회(2021.3.26) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 726,156주 (38명) 위임주식수(주주수) : 12,818,822주 (17명)3.부의안건-제1호의안: 제47기(2020.1.1∼2020.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 정관 일부 변경의 건-제3호의안: 이사선임의 건-제4호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제5호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인선임승인승인 - 제46기주주총회(2020.3.27) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 16,777,997주 (41명) 위임주식수(주주수) : 547,772주 (124명)3.부의안건-제1호의안: 제46기(2019.1.1∼2019.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 정관 일부 변경의 건-제3호의안: 이사선임의 건-제4호의안: 감사선임의 건-제5호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제6호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인선임선임승인승인 - 제45기주주총회(2019.3.29) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 1,778,139주 (76명) 위임주식수(주주수) : 13,290,548주 (18명)3.부의안건-제1호의안: 제45기(2018.1.1∼2018.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제3호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 -보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 김윤수는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 42.09%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤수 본인 보통주 7,151,285 23.49 7,151,285 23.49 - 김용석 자 보통주 3,399,635 11.16 3,399,635 11.16 - 김용범 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 김용준 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 계 보통주 12,817,340 42.09 12,817,340 42.09 - 우선주 - - - - - 2. 최 대주주 주요경력 및 개 요 -당사 최대주주는 김윤수이며 특수관계인으로 자녀인 김용석, 김용범, 김용준이 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 성 명 관 계 약력 담당업무 김윤수 본인 -연세대학교 토목공학과 학사-前 현대중공업(주) 상무이사 - 김용석 자 -고려대학교 경영학과 학사-New York Univ. MBA-前 서한산업(주) 대표이사 총괄업무 및 기타 김용범 자 -Strayer Univ.-現 엠테스(주) 부사장 - 김용준 자 -서강대학교 신문방송학과 학사-Cornell Univ. MBA-現 서한ENP(주) 부사장 - 3. 최 대주주 의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항없음. 4. 주식 의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김윤수 7,151,285 23.49 - 김용석 3,399,635 11.16 - 우리사주조합 - - - 5 . 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,929 7,936 99.91 16,251,457 30,450,420 53.37 - 6 . 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2월 1월 12월 11월 10월 9월 보통주 최 고 2,690 3,040 2,720 2,970 3,040 3,290 최 저 2,495 2,330 2,330 2,300 2,630 2,865 월간거래량 1,457,243 7,874,885 1,760,854 2,412,490 1,701,783 2,966,398 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1 ) 임원의 현황 -보고서 제출일 현재 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 13명입니다. 임원의 현황은 다음과 같습니다 ① 등기임원 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이현덕 남 1958년 10월 대표이사 사내이사 상근 총괄업무 -부산대학교 기계공학과 학사-현대모비스(주) 진천공장장 상무-現 한국프랜지공업(주) 대표이사 - - - 1년 2024년 03월 26일 박용덕 남 1962년 12월 상무이사 사내이사 상근 경영관리업무 -강원대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 경영관리실장 - - - 35년 2024년 03월 26일 김오영 남 1966년 01월 상무이사 사내이사 상근 재무 -울산대학교 경영학과 학사-서한산업(주) 기획팀 이사-現 서한그룹 재무실 상무이사 - - - 31년 2023년 03월 27일 송기출 남 1949년 09월 감사 감사 상근 감사 -성균관대학교 경제학과 학사-(주)해태제과 부회장-現 한국프랜지공업(주) 감사 - - - 17년 2023년 03월 27일 박일종 남 1966년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -고려대학교 경제학과 석사-안진 세무법인 전무-現 비엔에이치 세무법인 전무 - - - 1년 2024년 03월 26일 ② 미등기임원 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 주) 성 명 성 별 생년월일 직 위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 비 고 의결권있는주식 의결권없는주식 1 김 용 석 남 1972.06.13 부회장 상근 부회장 -고려대학교 경영학과 학사-New York Univ. MBA-前 서한산업(주) 대표이사 3,399,635 - 6년 - 2 한 면 남 1961.04.24 전무이사 상근 미국법인장 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 서한오토USA 법인장 - - 33년 - 3 김익수 남 1959.07.29 전무이사 상근 구동샤시영업2실장 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 구동샤시영업2실장 - - 7년 - 4 배기정 남 1961.01.19 상무이사 상근 구동샤시영업1실장 -경남대학교 무역과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 구동샤시영업1실장 - - 31년 - 5 이동욱 남 1966.01.21 이사 상근 부품생산실장 -경남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 부품생산실장 - - 29년 - 6 이종호 남 1970.06.20 이사 상근 품질관리실장 -수산대학교 재료공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 품질관리실장 - - 26년 - 7 심영주 남 1971.01.20 이사 상근 관리실장 -울산대학교 산업공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 관리실장 - - 25년 - 8 오통이 남 1966.05.06 이사 상근 2공장사업실장 -영남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 2공장사업실장 - - 29년 - 9 박광희 남 1968.03.19 이사 상근 부품생산1팀장 -경남대학교 산업공학 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 부품생산1팀장 - - 13년 - 10 구정기 남 1970.09.24 이사 상근 생산지원실장 -울산대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산지원실장 - - 25년 - 11 박정환 남 1969.08.24 이사 상근 업체협력실장 -울산대학교 경제학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 업체협력실장 - - 25년 - 12 이선재 남 1969.09.01 이사 상근 생산관리팀장 -동아대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산관리팀장 - - 26년 - 13 최순호 남 1973.09.04 이사 상근 영업1팀장 -영남대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업1팀장 - - 21년 - 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 396 - 53 - 449 24.55 32,467 82 212 11 223 - 자동차부문 여 5 - - - 5 25.56 317 63 - 프랜지부문 남 13 - 2 - 15 25.49 965 74 - 프랜지부문 여 2 - 2 - 4 25.59 122 61 - 합 계 416 - 57 - 473 24.60 33,872 81 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,988 153 - 4) 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 사무직(대리-사원), 생산직(직장-사원) - 가입인원 283명 - 상근인원 2명 - 소속된 연합단체 민주노총 전국금속노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> -당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의 로서 정하고 있으며, 2021년 3월26일 정기주주총회를 통하여 제48기 이사의 보수 한도를 1,000백만원, 감사보수한도를 100백만원으로 정한바 있습니다. 당기 중 세부지급내역은 다음과 같습니다. 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 808 115 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 765 191 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 19 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - -공시대상기간 중 제47기 주주총회를 통해 사임한 손진현 대표이사, 문억 사외이사의 보수총액을 포함하여 기재하였습니다. 3 ) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 및 기타 -이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 주주총회에서 승인한 한도 내에서 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항없음 ② 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항없음 ② 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국프랜지공업(주) - 9 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 8 8 35,395 2,940 - 35,395 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 1 2 2,211 - 10 2,221 계 1 9 10 37,606 2,940 10 37,616 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 채무보증 내역 -보고서 작성기준일 현재 당사는 국내외 계열회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로, 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 2,450억원 (통화별 USD 125,634,000 CNY 60,000,000 원화 849억억원)상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY, 원) 제공받은자 회사와의 관계 보 증 처 보 증 금 액 보 증 기 간 보 증 내 용 비 고 KOFCO USA㈜ 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 1,200,000 2015.08.25 ~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 SEOHAN ENP(주) 지분법투자회사 KEB하나은행 USD 7,200,000 2014.08.27~본채무상환시까지 매입외환(DP/DA)대출 차입한도의 120% 보증 대구은행 KRW 18,000,000,000 2011.08.22~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KRW 6,000,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 30,000,000 2017.04.12~본채무상환시까지 Stand-by L/C 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 9,684,000 2017.03.29~본채무상환시까지 운영자금통화스왑 차입한도의 120% 보증 신한은행 KRW 4,800,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 현대커머셜 KRW 6,000,000,000 2013.11.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 100% 보증 농협은행 KRW 3,360,000,000 2014.11.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 IBK기업은행 KRW 2,400,000,000 2019.11.15~본채무상환시까지 외상매출채권할인 차입한도의 120% 보증 한국수출입은행 KRW 9,600,000,000 2021.07.30~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 SEOHAN AUTOUSA 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 5,460,000 2015.08.21~본채무상환시까지 운영자금,수출입금융 차입한도의 120% 보증 우리은행 NY Agency USD 19,440,000 2012.05.13~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 IBK기업은행 NY Financial Corp USD 10,000,000 2016.07.15~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 8,000,000 2019.06.26~본채무상환시까지 Stand-by L/C, 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 5,500,000 2020.09.10~본채무상환시까지 Stand-by L/C, 차입한도의 100% 보증 오토메탈글로벌(주) 국내종속회사 경남은행 KRW 1,650,000,000 2014.04.02~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 110% 보증 IBK기업은행 KRW 1,080,000,000 2015.03.23~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 현대커머셜 KRW 3,360,000,000 2016.10.27~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 서한산업(주) 지분법 투자회사 한국수출입은행 KRW 23,911,200,000 2014.03.20~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증