한국무브넥스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김윤수	1,430,257	23.49%	1,430,257	23.49%

김용석	679,927	11.16%	679,927	11.16%

김용범	226,642	3.72%	226,642	3.72%

김용준	226,642	3.72%	226,642	3.72%

후성에이치디에스(주)	50,000	0.82%	50,000	0.82%

기타주주	3,476,616	57.09%	3,476,616	57.09%

합계	6,090,084	100.00%	6,090,084	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당 기 말	전 기 말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)울산방송(*1)	방 송 업	30%	30%	2017.06.30	한 국	사실상지배력

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2017.06.30	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2017.06.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2017.06.30	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2017.06.30	한 국

중경 서한NTN(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.06.30	중 국

SEOHAN AMERICA(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.06.30	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*2)	제 조 업	100%	100%	2017.06.30	멕시코

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 지배기업이 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 연결재무제표 작성 대상 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당반기순손익

(주)울산방송	60,309,746	5,170,431	10,694,694	(433,618)

북경 서한NTN	44,203,107	15,397,962	20,983,063	(872,012)

SEOHAN AUTO USA	89,148,092	69,215,509	75,443,713	(268,865)

KOFCO USA	5,194,266	5,110,263	12,574,081	(11,554)

오토메탈글로벌	19,067,871	17,933,294	7,068,017	579,308

중경 서한NTN	9,074,422	23,458	-	(386,031)

SEOHAN AMERICA	14,252,721	911,680	-	(119,627)

SEOHAN AUTO MEXICO	62,495,294	54,721,538	12,378,773	(882,499)

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)울산방송	60,476,956	4,904,023	19,913,644	(941,896)

북경 서한NTN	53,429,551	23,106,137	66,087,459	2,738,539

SEOHAN AUTO USA	94,159,865	73,552,614	164,297,572	1,202,632

KOFCO USA	7,465,972	7,364,664	31,743,325	173,525

오토메탈 글로벌	20,373,927	19,818,658	15,062,026	1,465,001

중경 서한NTN	9,769,427	21,886	-	(509,846)

SEOHAN AMERICA	14,558,858	1,064,001	-	2,051

SEOHAN AUTO MEXICO	63,001,897	53,824,302	13,344,261	(2,906,976)

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

위 기준서의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당반기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

장단기차입금(A)	201,711,930	208,897,246

현금및현금성자산 및 단기금융자산(B)	52,583,518	61,026,472

순차입금(C=A-B)	149,128,412	147,870,775

자본총계(D)	284,644,587	288,746,716

총자본(E=C+D)	433,772,999	436,617,491

순차입금/총자본(F=C/E)	34.38%	33.87%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR, CAD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CAD)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 3,971,906	USD 3,297

EUR 0.04	-

CAD 22,787	-

매출채권및기타채권	USD 17,594,032	USD 26,443,455

EUR 6,307	-

외화자산 계	USD 21,565,938	USD 26,446,752

EUR 6,307.04	-

CAD 22,787	-

부 채

매입채무	USD 133,134	USD 962,673

순외화자산(부채)	USD 21,432,804	USD 25,484,079

EUR 6,307	-

CAD 22,787	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기말 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,445,304천원(전기: 3,079,751천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	126,695,801	-	-	126,695,801

장기차입금	2,989,817	62,026,311	-	65,016,128

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	139,685,618	62,026,311	-	201,711,929

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)기

현금및현금성자산	35,083,518	44,026,472

단기금융자산	17,500,000	17,000,000

매출채권및기타채권	184,833,493	199,142,534

유동성매도가능금융자산	12,500,000	12,500,000

장기금융자산	446,978	388,181

장기매출채권및기타채권	5,381,547	4,993,364

매도가능금융자산	1,727,402	1,395,788

합 계	257,472,938	279,446,339

당반기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 130,035백만원(전기말: 129,507백만원)으로서 매출채권및기타채권의 70.35%(전기말: 65.03%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리 연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,053백만원(전기: 1,947백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 1,109,737천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

매도가능금융자산(*1)	952,268	-	12,618,584	13,570,852

(*1) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 656,550천원입니다.

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산(*1)	620,654	-	12,618,584	13,239,238

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 656,550천원입니다.

5. 범주별 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	35,083,518	-	35,083,518	35,083,518

단기금융자산	17,500,000	-	17,500,000	17,500,000

매출채권및기타채권	184,833,493	-	184,833,493	184,833,493

매도가능금융자산	-	12,500,000	12,500,000	12,500,000

비유동자산:

장기금융자산	446,978	-	446,978	446,978

장기매출채권및기타채권	5,381,547	-	5,381,547	5,381,547

매도가능금융자산	-	1,727,402	1,727,402	1,727,402

합 계	243,245,536	14,227,402	257,472,938	257,472,938

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	44,026,472	-	44,026,472	44,026,472

단기금융자산	17,000,000	-	17,000,000	17,000,000

매출채권및기타채권	199,142,534	-	199,142,534	199,142,534

매도가능금융자산	-	12,500,000	12,500,000	12,500,000

비유동자산:

장기금융자산	388,181	-	388,181	388,181

장기매출채권및기타채권	4,993,364	-	4,993,364	4,993,364

매도가능금융자산	-	1,395,788	1,395,788	1,395,788

합 계	265,550,551	13,895,788	279,446,339	279,446,339

2) 금융부채가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액

유동부채:

매입채무및기타채무	-	196,193,690	196,193,690

단기차입금및사채	-	139,685,618	139,685,618

비유동부채:

장기차입금	-	62,026,311	62,026,311

합 계	-	397,905,619	397,905,619

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액

유동부채:

매입채무및기타채무	-	217,731,421	217,731,421

단기차입금및사채	-	146,589,023	146,589,023

비유동부채:

장기차입금	-	62,308,224	62,308,224

합 계	-	426,628,668	426,628,668

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	510,097	-	-	-	510,097

이자비용	-	-	-	(3,498,980)	(3,498,980)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(643)	-	(643)

당기손익 합계	510,097	-	(643)	(3,498,980)	(2,989,526)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	258,659	-	258,659

나. 제 43(전)반기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	546,009	-	-	-	546,009

이자비용	-	-	-	(5,411,433)	(5,411,433)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(56)	-	(56)

당기손익 합계	546,009	-	(56)	(5,411,433)	(4,865,480)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	52,535	-	52,535

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

보유현금	107,910	1,884

요구불예금	34,975,608	44,024,587

합 계	35,083,518	44,026,471

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

매출채권	178,740,319	194,334,120

차감: 대손충당금	(165,918)	(166,279)

매출채권(순액)	178,574,401	194,167,841

미수금	5,871,872	4,662,630

차감: 대손충당금	(9,549)	(375,293)

미수금(순액)	5,862,323	4,287,337

단기대여금	136,809	218,560

미수수익	259,961	468,796

합 계	184,833,493	199,142,534

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

장기대여금	2,808,501	2,768,526

보증금	2,573,045	2,224,837

합 계	5,381,546	4,993,363

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

정상채권	184,481,474	160,517,554

30일 이하	2,871,421	41,101,709

30일 초과 60일 이하	195,436	400,848

60일 초과 90일 이하	220,082	247,678

90일 초과	2,622,095	2,409,680

대손충당금	(175,468)	(541,572)

합 계	190,215,040	204,135,897

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 발생되는 산업 채권 분류별로 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당반기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	541,572	206,001

손상차손인식	-	375,293

제각액	-	-

환입액	(366,104)	(39,722)

기말금액	175,468	541,572

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 단 기매매금융자산당반기와 전기 중 연결실체의 당 기손익인식금융자산은 없습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	13,895,788	10,820,349

취득금액	12,985	3,035,990

자본으로 계상한 평가손익	331,614	75,439

손상차손	-	-

처분금액	(12,985)	(35,990)

기말금액	14,227,402	13,895,788

차감: 유동항목	(12,500,000)	(12,500,000)

비유동항목	1,727,402	1,395,788

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전) 기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

중소기업채권	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 44(당)반기	제 43(전) 기

지 분 율(%)	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

상장주식

SK하이닉스	-	301,490	55,268	55,268	301,490	36,654	36,654

(주)코엔텍	0.4	100,000	897,000	897,000	100,000	584,000	584,000

소 계	401,490	952,268	952,268	401,490	620,654	620,654

출자금과 채권

산은미래터전사모특별자산	-	332,000	118,584	118,584	332,000	118,584	118,584

(주)씨비앤	11.11	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550

(주)온에어유(*)	100	100,000	-	-	100,000	-	-

㈜미디어크리에이트	2	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	1,088,550	775,134	775,134	1,088,550	775,134	775,134

합 계	1,490,040	1,727,402	1,727,402	1,490,040	1,395,788	1,395,788

(*) 전기 이전에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

상 품	1,214,192	1,463,959

제 품	48,693,800	50,710,141

재 공 품	17,138,860	17,374,601

원 재 료	51,767,146	56,289,596

기타의 재고자산	1,443,292	1,266,630

합 계	120,257,290	127,104,927

11. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

선급금	5,114,925	5,712,233

차감: 대손충당금	(122,514)	(6,262)

선급금(순액)	4,992,412	5,705,971

선급부가세	4,401,899	2,654,324

선급법인세	634,020	632,473

선급비용	1,697,198	1,225,434

기 타	237,140	251,478

합 계	11,962,669	10,469,680

12. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 44(당)반기말	제 43(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	11,200,216	13.89%	10,794,376	2017.06.30	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	17,248,646	29.00%	18,251,178	2017.06.30	한 국

서한이앤피(주)(*1)	제 조 업	10.94%	3,949,275	10.94%	3,540,345	2017.06.30	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	7,564,453	16.00%	8,069,624	2017.06.30	한 국

합 계	39,962,590	40,655,523

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	10,794,376	-	468,091	(62,252)	-	-	11,200,216

서한워너터보시스템즈(유)	18,251,178	-	3,125,441	-	558,572	(4,686,545)	17,248,646

서한이앤피(주)	3,540,346	-	435,224	(26,296)	-	-	3,949,275

서한엔티엔베어링(주)	8,069,624	-	(505,171)	-	-	-	7,564,453

합 계	40,655,524	-	3,523,585	(88,548)	558,572	(4,686,545)	39,962,590

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	9,487,714	-	1,376,534	117,035	(186,907)	-	10,794,376

서한워너터보시스템즈(유)	12,617,753	-	8,439,483	-	(29,709)	(2,776,349)	18,251,178

서한이앤피(주)	3,158,702	-	359,255	39,521	(17,132)	-	3,540,346

서한엔티엔베어링(주)	9,154,158	-	(1,095,503)	-	10,969	-	8,069,624

합 계	34,418,327	-	9,079,769	156,556	(222,779)	(2,776,349)	40,655,524

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액	당반기순손익

서한산업(주)	294,110,472	213,146,322	228,209,572	3,370,264

서한워너터보시스템즈(유)	129,400,745	69,922,656	148,311,561	10,777,381

서한이앤피(주)	172,298,919	136,185,820	81,872,128	1,929,010

서한엔티엔베어링(주)	49,876,051	2,598,220	4,895,545	(3,157,319)

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액	당기순손익

서한산업(주)	293,308,145	215,266,040	436,894,928	9,746,799

서한워너터보시스템즈(유)	135,465,529	72,530,433	368,955,591	29,101,664

서한이앤피(주)	179,474,458	145,049,917	199,124,757	3,285,113

서한엔티엔베어링(주)	52,627,546	2,192,396	4,653,851	(6,834,870)

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,299,436	-	74,299,436

건물	70,527,417	(16,215,240)	54,312,177

구축물	8,982,003	(4,932,077)	4,049,926

기계장치	316,710,826	(226,331,504)	90,379,322

차량운반구	4,295,931	(2,947,725)	1,348,206

기타유형자산	70,996,986	(51,142,325)	19,854,661

건설중인자산	19,803,713	-	19,803,713

합 계	565,616,312	(301,568,871)	264,047,441

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,718,438	-	74,718,438

건물	72,973,959	(14,988,386)	57,985,573

구축물	8,952,401	(4,631,540)	4,320,861

기계장치	310,739,506	(219,124,409)	91,615,097

차량운반구	4,243,118	(2,896,149)	1,346,969

기타유형자산	67,628,875	(47,793,424)	19,835,451

건설중인자산	17,726,828	-	17,726,828

합 계	556,983,125	(289,433,908)	267,549,217

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	74,718,438	-	(77,181)	-	-	(341,821)	74,299,436

건물	57,985,573	50,033	(265,925)	(1,523,078)	-	(1,934,426)	54,312,177

구축물	4,320,861	49,500	-	(315,367)	-	(5,068)	4,049,926

기계장치	91,615,097	3,177,196	(25,960)	(9,325,232)	6,632,611	(1,694,390)	90,379,322

차량운반구	1,346,969	205,077	(3,663)	(175,343)	-	(24,834)	1,348,206

기타유형자산	19,835,451	3,690,214	(7,031)	(3,650,472)	63,500	(77,002)	19,854,660

건설중인자산	17,726,828	9,489,806	-	-	(6,696,111)	(716,810)	19,803,713

합 계	267,549,217	16,661,826	(379,760)	(14,989,492)	-	(4,794,351)	264,047,440

(*1) 기타증감액은 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 제 43(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말장부가액

토지	74,549,835	-	(12,479)	-	-	181,082	74,718,438

건물	45,170,669	4,050,799	(20,014)	(2,780,578)	11,052,405	512,292	57,985,573

구축물	4,625,595	184,278	-	(638,932)	156,000	(6,080)	4,320,861

기계장치	86,788,100	4,838,975	(238,360)	(18,630,622)	18,715,960	141,044	91,615,097

차량운반구	1,141,572	638,305	(65,927)	(370,619)	-	3,638	1,346,969

기타유형자산	19,308,544	6,784,702	(63,867)	(6,681,456)	495,769	(8,241)	19,835,451

건설중인자산	22,319,010	24,628,551	-	-	(30,420,134)	1,199,401	17,726,828

합 계	253,903,325	41,125,610	(400,647)	(29,102,207)	-	2,023,136	267,549,217

(*1) 기타증감액은 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

제조원가	14,377,503	13,119,800

판매비와관리비	611,989	602,966

합 계	14,989,492	13,722,766

14. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제 44(당)반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	손상액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,360,865	-	-	-	(121,810)	-	6,239,055

토지사용권	128,823	-	-	(1,651)	-	(4,081)	123,091

영업권	223,978	-	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	778,848	247,085	(22,350)	(56,765)	-	(22,654)	924,164

합 계	7,492,514	247,085	(22,350)	(58,416)	(121,810)	(26,735)	7,510,288

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 나. 제 43(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,439,585	-	(78,720)	-	-	6,360,865

토지사용권	137,823	-	-	(3,459)	(5,542)	128,822

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	765,545	183,026	-	(139,245)	(30,477)	778,849

합 계	7,566,931	183,026	(78,720)	(142,704)	(36,019)	7,492,514

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

매입채무	179,199,538	199,440,084

미지급금	8,115,465	9,375,832

미지급비용	7,999,783	8,030,600

미지급배당금	8,400	14,400

임대보증금	870,504	870,504

합 계	196,193,690	217,731,420

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

유동

- 단기차입금	126,695,801	130,497,454

- 유동성장기차입금	2,989,817	6,091,568

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	139,685,618	146,589,022

비유동

- 장기차입금	62,026,311	62,308,224

합 계	201,711,929	208,897,246

(2) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당반기말 이자율(%)	제 44(당)반기	제 43(전)기

경남은행	기업대출	4.73	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	-	-	5,000,000

Line Of Credit	2.87	8,354,215	8,859,309

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.07	40,000,000	40,000,000

대구은행	일반대출	3.31	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.59	1,000,000	1,000,000

Line Of Credit	2.92	20,512,800	18,127,500

신한은행	일반대출	3.23	10,000,000	10,000,000

무역금융	-	-	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.56	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	3.95	432,786	446,895

Line Of Credit	3.03	11,396,000	9,063,750

현대커머셜	일반대출	3.89	8,000,000	8,000,000

합 계	126,695,801	130,497,454

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만기일	당반기말 이자율(%)	제 44(당)반기	제 43(전)기

IBK(NY)	2021.07.25	3.03	9,790,857	11,521,015

KDB산업은행	2019.06.14	3.36	48,584,000	48,340,000

신한은행	2019.02.28	3.44	6,641,271	8,538,777

합 계	65,016,128	68,399,792

유동성대체	(2,989,817)	(6,091,568)

차 감 잔 액	62,026,311	62,308,224

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	당반기말 이자율(%)	제 44(당)반기	제 43(전)기

사모사채	2018.06.02	KEB하나은행	3.044	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

( 3) 당반기말 현재 차입금 및 사채, 그리고 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행	31,000,000	-

단기차입금	KDB산업은행	24,000,000	40,000,000

단기차입금	신한은행	13,000,000	10,000,000

유동성사채	KEB하나은행	12,000,000	10,000,000

차입금	KEB NY	7,977,200	7,977,200

차입금	WOORI NY	20,512,800	20,512,800

차입금	IBK NY	21,186,857	21,186,857

차입금	KDB산업은행(멕시코)	45,584,000	45,584,000

합 계	175,260,857	155,260,857

(4) 당반기말 현재 사채 및 외화장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

17.07.01 - 18.06.30	10,000,000	5,993,694

18.07.01 - 19.06.30	-	51,441,262

2019.07.01 이후	-	7,581,172

합 계	10,000,000	65,016,128

(5) 당반기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

선수금	762,417	45,931

선수수익	1,602	22,466

예수금	1,294,330	1,353,694

금융보증부채	516,459	557,068

기타	520,328	441,517

합 계	3,095,136	2,420,676

18. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

확정급여채무의 현재가치	35,990,487	35,601,777

사외적립자산의 공정가치	(30,716,426)	(31,768,849)

퇴직급여채무 금액	5,274,061	3,832,928

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	35,601,777	34,634,355

당기근무원가	1,909,571	3,944,748

이자비용	436,890	909,595

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동분	-	110,614

재무적가정의 변동분	-	(1,211,590)

경험조정분	-	(390,985)

급여지급액	(2,111,603)	(1,560,598)

타사전출액	153,852	(834,362)

기말금액	35,990,487	35,601,777

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초금액	31,768,849	28,785,683

사외적립자산의 기대수익	451,329	801,690

회사부담금	-	4,055,928

재측정요소	(211,850)	(238,596)

퇴직급여지급액	(1,445,753)	(912,015)

관계사전출입액	153,852	(723,841)

기말금액	30,716,427	31,768,849

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산은 이율보증형 1년 상품으로써 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 44(당)반기	제 43(전)기

예금	3,059,387	3,155,069

국공채	1,464,541	1,510,345

회사채	12,088,861	12,466,938

특수채	2,129,306	2,195,900

수익증권	1,873,790	1,932,392

해외유가증권	4,806,685	4,957,013

대출채권	907,002	935,368

기타채권	4,386,854	4,615,824

합 계	30,716,426	31,768,849

(5) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

당기근무원가	1,909,571	2,040,450

이자비용	436,890	454,798

사외적립자산의 기대수익	(451,329)	(398,282)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 퇴직급여	1,895,131	2,096,966

- 제조원가	1,491,195	1,602,126

- 판매관리비	403,936	494,840

(6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

법인세차감전 재측정요소	211,850	158,495

법인세효과	(46,607)	(34,869)

법인세차감후 재측정요소	165,243	123,626

(7) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

할인율	3.04%	3.04%

사외적립자산의 기대수익률	3.04%	3.04%

임금상승률	3.91%	3.91%

19. 기타충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

기초잔액	2,210,578	2,506,029

증가액	-	-

감소액	(123,394)	(295,451)

기말잔액	2,087,184	2,210,578

20. 자본금 과 기 타납입자본(1) 자본금

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

발행할주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행한 주식수	6,090,084주	6,090,084주

보통주자본금	30,450,420	30,450,420

당반기 및 전기중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타납입자본(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

21. 기타자 본 구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

매도가능증권평가이익	621,660	377,520

매도가능증권평가손실	(300,823)	(315,342)

지분법자본변동	1,576,421	1,664,966

해외사업환산손익	2,072,544	3,335,508

합 계	3,969,802	5,062,652

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	기말

매도가능증권평가손익	62,178	-	258,659	320,837

지분법자본변동	1,664,966	-	(88,546)	1,576,420

해외사업환산손익	3,335,508	-	(1,262,963)	2,072,545

합 계	5,062,652	-	(1,092,850)	3,969,802

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	기말

매도가능증권평가손익	3,336	-	58,842	62,178

지분법자본변동	1,508,410	-	156,557	1,664,967

해외사업환산손익	3,539,167	-	(203,660)	3,335,507

합 계	5,050,913	-	11,739	5,062,652

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

법정적립금(주1)	4,916,042	4,763,790

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(500,590)	(1,059,162)

미처분이익잉여금	119,587,038	121,471,699

합 계	177,291,494	178,465,331

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용 될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

상품매출액	12,574,081	16,227,959

제품매출액	497,078,225	573,817,540

방송광고수입	3,912,823	3,875,798

사업수익	5,611,477	4,484,421

임대수익	255,971	158,998

기타매출액	914,423	615,931

합 계	520,347,000	599,180,647

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

상품매출원가	12,322,793	13,708,824

제품매출원가	475,069,347	544,181,898

용역원가	6,396,653	5,954,139

사업원가	3,038,791	2,413,977

합 계	496,827,584	566,258,838

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,203,986	6,503,914	3,033,910	6,382,338

퇴직급여	199,095	403,936	243,533	494,840

복리후생비	1,156,867	2,135,791	1,273,011	2,289,361

여비교통비	214,676	374,433	201,910	373,376

통신비	95,483	199,404	89,994	195,771

수도광열비	95,096	188,481	86,823	174,620

세금과공과	335,397	792,012	319,884	833,665

임차료	310,964	600,565	303,307	604,165

관리비	9,099	27,409	8,320	30,480

수선비	148,788	297,352	129,565	231,192

회의비	4,945	15,557	8,227	31,813

감가상각비	316,336	611,989	318,638	602,966

무형자산상각비	13,738	25,976	12,561	25,509

보험료	556,200	1,051,968	548,161	1,112,015

소모품비	94,282	206,263	98,553	213,236

도서인쇄비	17,066	30,679	11,750	22,239

차량유지비	203,719	381,043	177,053	384,261

교육훈련비	69,850	103,719	27,711	67,215

지급수수료	585,594	1,361,665	598,472	1,340,752

접대비	147,168	311,509	132,489	337,171

광고선전비	7,335	609,621	604,097	608,863

운반포장비	2,287,353	4,716,219	2,567,709	5,034,151

판매수수료	339,570	613,463	335,716	592,995

해외시장개척비	90,676	160,478	96,291	180,811

판매보증비	176,448	24,853	87,657	262,648

경상연구개발비	79,836	88,486	174,905	226,532

대손상각비	(6,059)	(361)	(88,039)	(88,039)

수출비	957,268	2,053,177	941,639	1,975,659

잡비	7,926	13,319	-	12,033

보상비	(32,855)	19,774	21,923	363,569

기타판매관리비	44,506	87,671	13,138	20,358

합 계	11,730,354	24,010,365	12,378,908	24,936,565

25. 기타수익 및 비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	160,596	178,999	130,812	891,118

외화환산이익	(157,638)	338,744	195,790	518,268

임대료수익	182,214	364,828	182,150	364,974

수입수수료	79,557	112,178	79,996	109,505

기타의대손상각비환입	(2,734)	365,744	-	-

유형자산처분이익	106,208	177,494	247,237	278,318

잡이익	123,501	479,529	2,116,680	2,509,767

기타수익 합계	491,704	2,017,516	2,952,665	4,671,950

기타비용:

외환차손	2,027,838	2,160,452	531,656	688,385

외화환산손실	(2,442,965)	232,549	(474,698)	851,509

매출채권처분손실	6,709	9,393	40,359	40,359

기부금	16,561	40,529	21,852	46,528

유형자산처분손실	921	921	-	-

기타대손상각비	115,818	116,252	-	-

무형자산손상차손	121,810	121,810	-	-

잡손실	18,218	65,395	-	28,941

기타비용 합계	(135,090)	2,747,301	119,169	1,655,722

26. 금융수익 및 비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	217,184	510,097	201,672	546,009

배당금수익	5,492	5,492	5,410	5,410

금융수익 합계	222,676	515,589	207,082	551,419

금융비용:

이자비용	1,774,188	3,498,980	3,985,865	5,411,433

매도가능금융자산처분손실	643	643	50	56

금융비용 합계	1,774,831	3,499,623	3,985,915	5,411,489

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	317,754	6,847,636	4,161,900	2,109,887

원재료 및 제품 등의 사용액	189,502,605	398,418,513	238,075,336	471,855,192

종업원급여 및 복리후생비	18,532,771	37,279,335	19,859,525	38,863,027

감가상각비	7,675,102	14,989,492	7,075,084	13,716,171

무형자산상각비	46,178	58,416	12,562	25,509

운반비	1,743,954	3,692,985	1,778,252	3,585,247

외주가공비	12,971,491	25,556,399	12,148,429	24,288,258

기타비용	16,922,109	33,995,174	19,930,546	36,752,109

합 계(*1)	247,711,964	520,837,950	303,041,634	591,195,400

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 44(당)반기	제 43(전)반기

당반기법인세부담액	1,032,434	1,839,399

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(468,454)	(450,557)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,348)	20,051

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	537,632	1,408,893

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 44(당)반기	제 43(전)반기

법인세비용차감전순손익	(681,185)	11,862,865

적용세율에 따른 세부담액	737,020	1,824,096

조정사항 :	(199,388)	(415,203)

비과세수익	-	-

세액공제	3,542	3,539

비공제비용	(46,286)	(49,677)

법인세추납액 등	(40,260)	(380,147)

이연법인세자산 미인식	(116,448)	-

기타(세율차이 등)	63	11,082

법인세비용	537,632	1,408,893

유효세율(*)	-	11.88%

(*) 당반기 유효세율이 음수이므로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당반기와 전반기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 44(당)반기	제 43(전)반기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	(72,955)	(14,818)

―확정급여제도의 재측정요소	46,607	34,869

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,348)	20,051

(4) 당반기와 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)기

상계전 이연법인세자산	692,906	652,646

상계전 이연법인세부채	5,286,928	5,899,314

상계후 이연법인세부채	4,594,022	5,246,668

상계전 미수법인세환급액	560,515	311,812

상계전 미지급법인세	1,069,114	767,460

상계후 미지급법인세	508,599	455,648

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익(A)	(44,645,050)	9,944,874,971

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084주	6,090,084주

기본주당이익(A/B)	(7)	1,633

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업

서한이앤피(주)	제 조 업

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업

주주(종속기업)	이수화학	제 조 업

경동도시가스	도매 및 소매업

광저우 NTN	제 조 업

NTN	제 조 업

동희산업	제 조 업

송원산업	제 조 업

기 타	캄텍(주)	제 조 업

서한글로비즈(주)	무 역 업

SEOHAN NTN USA	제 조 업

한신인더스트리	제 조 업

경일기계	제 조 업

(2) 당반기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	20,532,667	4,547,704	435,458	-	204,089	-

서한워너터보시스템(유)	4,580,224	126,068,650	-	-	4,949,058	-

서한이앤피㈜	-	27,527,831	-	-	23,750	-

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	34,781	-

NTN	-	-	-	-	-	-

소 계	25,112,891	158,144,185	435,458	-	5,211,678	-

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	9,025,730	-	-	-	-

이수화학	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	130,000	-	-	-	-	18,243

고려아연	-	-	-	-	-	-

동희산업	-	-	-	-	-	-

송원산업	-	-	-	-	-	-

소 계	130,000	9,025,730	-	-	-	18,243

캄텍	기타	-	-	-	-	126,000	-

서한글로비즈㈜	-	13,309,218	-	-	18,000	-

SEOHAN NTN USA	29,553,916	-	-	-	603,636	31,141

한신인더스트리	465,061	4,542,452	-	-	21,130	-

경일기계㈜	14,456	1,648,561	-	-	-	-

소 계	30,033,433	19,500,231	-	-	768,766	31,141

총 계	55,276,324	186,670,146	435,458	-	5,980,444	49,384

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

나. 제 43(전)반기(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매 출	원재료매입	유형자산취득	유형자산처분	기타거래(수익)	기타거래(비용)

서한산업	관계기업	26,053,861	10,580,991	-	-	195,456	1,696,500

서한워너터보시스템(유)	5,024,266	167,950,268	-	-	4,310,085	-

서한이앤피㈜	-	39,373,754	-	-	8,182	227,433

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-

NTN	-	-	-	-	-	-

소 계	31,078,127	217,905,013	-	-	4,513,723	1,923,933

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	15,576	-	-	-	-

이수화학	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	80,000	-	-	-	-	22,410

고려아연	-	-	-	-	-	-

동희산업	-	-	-	-	-	-

송원산업	-	-	-	-	-	-

소 계	80,000	15,576	-	-	-	22,410

캄텍	기타	-	-	-	-	126,000	12,143

서한글로비즈㈜	-	17,008,255	-	-	18,000	-

SEOHAN NTN USA	35,259,876	-	-	-	57,441	14,168

한신인더스트리	253,982	4,321,888	-	-	1,566	-

경일기계㈜	-	1,042,702	-	-	-	-

소 계	35,513,858	22,372,845	-	-	203,007	26,311

총 계	66,671,985	240,293,434	-	-	4,716,730	1,972,654

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	12,146,577	-	38,480	12,185,057	156,834	-	-	156,834

서한워너터보시스템(유)	1,027,698	-	47,042	1,074,740	37,173,875	-	-	37,173,875

서한이앤피㈜	-	-	31,629	31,629	4,896,212	-	-	4,896,212

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

NTN	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	13,174,275	-	117,151	13,291,426	42,226,921	-	-	42,226,921

광저우 NTN	주주(종속기업)	-	-	-	-	10,588,995	-	-	10,588,995

이수화학	-	-	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	5,500	-	-	5,500	-	-	-	-

소 계	5,500	-	-	5,500	10,588,995	-	-	10,588,995

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	3,159,764	-	20,000	3,179,764

SEOHAN NTN USA	13,333,024	-	296,837	13,629,861	-	-	5,414	5,414

한신인더스트리	85,729	-	20,730	106,459	949,198	-	-	949,198

경일기계㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	13,418,753	-	340,667	13,759,420	4,108,962	-	25,414	4,134,376

총 계	26,598,528	-	457,818	27,056,346	56,924,878	-	25,414	56,950,292

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

나. 제 43(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	차입금	기타채무	합계

서한산업	관계기업	10,969,017	-	23,100	10,992,117	384,946	-	-	384,946

서한워너터보시스템(유)	-	-	89,460	89,460	47,636,979	-	-	47,636,979

서한이앤피㈜	-	-	237,962	237,962	8,695,298	-	-	8,695,298

서한엔티엔베어링㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	10,969,017	-	350,522	11,319,539	56,717,223	-	-	56,717,223

NTN USA	주주(종속기업)	-	-	-	-	-	-	-	-

광저우 NTN	-	-	-	-	14,438,655	-	-	14,438,655

이수화학	-	-	-	-	-	-	-	-

경동도시가스	33,000	-	-	33,000	-	-	2,461	2,461

고려아연	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	33,000	-	-	33,000	14,438,655	-	2,461	14,441,116

캄텍	기타	-	-	23,100	23,100	-	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	-	5,213,582	-	20,000	5,233,582

SEOHAN NTN USA	23,963,952	-	329,283	24,293,235	-	-	73,341	73,341

한신인더스트리	-	-	59,700	59,700	908,565	-	-	908,565

경일기계㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	23,963,952	-	412,083	24,376,035	6,122,147	-	93,341	6,215,488

총 계	34,965,969	-	762,605	35,728,574	77,278,025	-	95,802	77,373,827

(*) 연결실체간 거래내용은 연결재무제표 작성시 상계되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

단기종업원급여	779,788	714,190

퇴직급여	50,615	53,250

기타장기급여	-	665

합 계	830,403	768,105

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

서한이앤피㈜	관계기업	KEB하나은행	9,000,000	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000,000	운영자금

홍콩KEB하나은행	USD 39,684,000	운영자금

신한은행	12,000,000	운영자금

현대커머셜	7,200,000	운영자금

NH농협	5,400,000	운영자금

서한산업㈜	관계기업	한국수출입은행 청주	23,911,200	운영자금

합계	USD 48,084,000

81,511,200

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행	당좌차월	1,400,000

KEB하나은행 외 1	무역금융대출	46,000,000

국민은행외 2	외상매출채권할인	20,000,000

수출입은행	수출금융	29,000,000

KEB하나은행	사모사채발행	10,000,000

대구은행 외3	운전자금대출	56,000,000

KDB산업은행	시설대출	10,000,000

NH농협	기업일반회전대	3,000,000

SC은행	마이너스대출(신용)	5,000,000

SC은행	매출채권양도	18,000,000

합 계	198,400,000

(3) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내용	금 액

제 44(당)반기	제 43(전)기

장기금융상품	KEB하나은행 외	별단예금	당좌개설보증금	6,000	6,000

(4) 당반기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,457백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 종속기업인 ㈜울산방송은 ㈜미디어크리에이트와 방송광고 영업대행 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 ㈜미디어크리에이트에 방송광고매출의 14%를 위탁수수료로, 한국전파진흥원에 방송광고매출의 1.3%를 방송발전기금으로 지급하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당)반기	제 43(전)반기

위탁수수료

(주)미디어크리에이트	558,686	542,611

방송발전기금

한국전파진흥원	54,777	50,383

합 계	613,463	592,994

(6) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결실체는 손해배상소송(소송가액: 3,311,668천원)과 관련하여 피고로제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며연결실체의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

32. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

방송부문	방송서비스

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	500,864,999	19,058,380	10,694,694	(10,271,073)	520,347,000

내부매출액	(10,271,073)	-	-	10,271,073	-

순매출액	490,593,926	19,058,380	10,694,694	-	520,347,000

영업손익	3,297,551	(2,951,618)	(883,033)	46,150	(490,950)

당기순이익	2,555,142	(3,386,491)	(433,618)	46,150	(1,218,817)

자산총액	665,809,985	23,554,570	60,309,746	(47,900,267)	701,774,034

부채총액	395,752,674	14,000,667	35,847,680	(28,471,574)	417,129,447

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.나. 제 43(전)반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	553,049,074	40,696,371	9,135,147	(3,699,946)	599,180,646

영업손익	9,295,364	(527,818)	(1,302,232)	519,930	7,985,244

반기순이익	12,271,896	(970,578)	(899,460)	52,114	10,453,972

자산총액	695,339,548	35,405,957	61,691,673	(43,823,580)	748,613,598

부채총액	429,618,712	21,875,732	38,116,482	(27,076,599)	462,534,327

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 그리고 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

(3) 당반기와 전반기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 44(당)반기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	409,238,443	20,983,063	100,396,567	(10,271,073)	520,347,000

내부매출액	(3,604,674)	(984,073)	(5,682,326)	10,271,073	-

순매출액	405,633,769	19,998,990	94,714,241	-	520,347,000

비유동자산(*2)	228,613,509	16,425,890	74,679,442	(41,051,860)	278,666,981

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.나. 제 43(전)반기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	462,343,513	31,793,768	108,743,312	(3,699,947)	599,180,646

내부매출액	-	(1,697,415)	(2,002,532)	3,699,947	-

순매출액	462,343,513	30,096,353	106,740,780	-	599,180,646

비유동자산(*2)	236,490,957	12,120,385	65,544,194	(41,051,861)	273,103,674

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	제 44(당)반기	제 43(전)반기

자동차부품	현대자동차그룹	341,380,673	381,634,943