한국무브넥스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1987년 10월 2일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용한국프랜지공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회("IASB")의 국제회계기준을 채택하여 제정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 금융상품:인식과 측정(개정)동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에, 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

위 기준서의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

장단기차입금(A)	184,874,509	180,475,449

현금및현금성자산 및단기금융자산(B)	44,514,903	37,979,580

순차입금(C=A-B)	140,359,606	142,495,869

자본총계(D)	277,639,658	275,431,898

총자본(E=C+D)	417,999,264	417,927,767

순차입금/총자본(F=C/E)	33.58%	34.10%

(2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

자 산

현금및현금성자산	USD 311,678	-

매출채권및기타채권	USD 20,089,430	USD 19,339,751

외화자산 계	USD 20,401,108	USD 19,339,751

부 채

매입채무	USD 270,479	USD 1,040,634

외화부채 계	USD 270,479	USD 1,040,634

순외화자산(부채)	USD 20,130,629	USD 18,299,117

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기말 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 2,322,068천원(전기: 2,144,657천원)입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	143,198,913	-	-	143,198,913

장기차입금	7,818,728	23,856,868	-	31,675,596

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

금융부채 계	161,017,641	23,856,868	-	184,874,509

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당)분기	제 42(전)기

현금및현금성자산	23,514,903	17,257,380

단기금융자산	21,000,000	20,722,200

매출채권및기타채권	212,847,012	236,089,278

유동성매도가능금융자산	9,500,000	9,500,000

장기금융자산	299,985	273,087

장기매출채권및기타채권	4,923,734	5,025,870

매도가능금융자산	1,343,217	1,320,349

합 계	273,428,851	290,188,164

당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 131,540백만원(전기말: 157,056백만원)으로서 매출채권및기타채권의 61.80%(전기말: 66.52%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,827백만원(전기: 1,779백만원)입니다.

⑤ 가격위험 관리 연결실체는 연결재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 수익증권 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 단기매매금융자산으로 분류된 수익증권의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 845,771천원 입니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산(*1)	568,083	-	118,584	686,667

(*1) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 10,156,550천원입니다.

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기말:

금융자산

매도가능금융자산(*1)	545,215	-	118,584	663,799

(*1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 10,156,550천원입니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	23,514,903	-	23,514,903	23,514,903

단기금융자산	21,000,000	-	21,000,000	21,000,000

매출채권및기타채권	212,847,012	-	212,847,012	212,847,012

매도가능금융자산	-	9,500,000	9,500,000	9,500,000

비유동자산:

장기금융자산	299,985	-	299,985	299,985

장기매출채권및기타채권	4,923,734	-	4,923,734	4,923,734

매도가능금융자산	-	1,343,217	1,343,217	1,343,217

합 계	262,585,634	10,843,217	273,428,851	273,428,851

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산	17,257,380	-	17,257,380	17,257,380

단기금융자산	20,722,200	-	20,722,200	20,722,200

매출채권및기타채권	236,089,278	-	236,089,278	236,089,278

매도가능금융자산	-	9,500,000	9,500,000	9,500,000

비유동자산:

장기금융자산	273,087	-	273,087	273,087

장기매출채권및기타채권	5,025,870	-	5,025,870	5,025,870

매도가능금융자산	-	1,320,349	1,320,349	1,320,349

합 계	279,367,815	10,820,349	290,188,164	290,188,164

2) 금융부채가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	220,414,307	220,414,307	220,414,307

단기차입금	-	161,017,642	161,017,642	161,017,642

비유동부채:

장기차입금	-	23,856,868	23,856,868	23,856,868

합 계	-	405,288,817	405,288,817	405,288,817

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무및기타채무	-	240,674,431	240,674,431	240,674,431

단기차입금	-	156,374,197	156,374,197	156,374,197

비유동부채:

장기차입금	-	24,101,253	24,101,253	24,101,253

합 계	-	421,149,881	421,149,881	421,149,881

3) 금융상품 범주별 손익가. 제 43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	344,337	-	-	-	344,337

이자비용	-	-	-	(1,425,568)	(1,425,568)

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(6)	-	(6)

당기손익 합계	344,337	-	(6)	(1,425,568)	(1,081,237)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	17,837	-	17,837

나. 제 42(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	차입금및사채	합 계

당기손익:

이자수익	410,417	-	-	-	410,417

이자비용	-	-	-	(1,541,644)	(1,541,644)

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(819)	-	(819)

당기손익 합계	410,417	-	(819)	(1,541,644)	(1,132,046)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	45,393	-	45,393

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

보유현금	138,730	63,628

요구불예금	23,376,173	17,193,752

합 계	23,514,903	17,257,380

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

매출채권	202,994,678	231,262,174

차감: 대손충당금	(206,001)	(206,001)

매출채권(순액)	202,788,677	231,056,173

미수금	9,420,459	4,179,785

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	9,420,459	4,179,785

단기대여금	278,828	331,383

미수수익	359,048	521,936

합 계	212,847,012	236,089,277

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

장기대여금	3,159,647	3,140,050

보증금	1,764,087	1,885,820

합 계	4,923,734	5,025,870

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

정상채권	198,302,502	209,107,096

30일 이하	5,848,917	7,220,285

30일 초과 60일 이하	10,170,741	21,746,709

60일 초과 90일 이하	638,548	176,390

90일 초과	3,016,040	3,070,668

대손충당금	(206,001)	(206,001)

합 계	217,770,747	241,115,147

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

기초금액	206,001	125,979

손상차손인식	-	80,022

제각액	-	-

환입액	-	-

기말금액	206,001	206,001

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 연결포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

기초금액	10,820,349	9,968,112

취득금액	130	1,021,545

자본으로 계상한 평가손익	22,868	(147,764)

손상차손	-	-

처분금액	(130)	(21,545)

기말금액	10,843,217	10,820,349

차감: 유동항목	(9,500,000)	(9,500,000)

비유동항목	1,343,217	1,320,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

중소기업채권	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 43(당)분기	제 42(전)기

지 분 율(%)	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

상장주식

(주)SK하이닉스	-	301,490	23,083	23,083	301,490	25,215	25,215

(주)코엔텍	0.40	100,000	545,000	545,000	100,000	520,000	520,000

소 계	401,490	568,083	568,083	401,490	545,215	545,215

출자금과 채권

산은미래터전사모특별자산	332,000	118,584	118,584	332,000	118,584	118,584

(주)씨비앤	11.11	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550	356,550

(주)온에어유	100.00	100,000	-	-	100,000	-	-

㈜미디어크리에이트	2.00	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	1,088,550	775,134	775,134	1,088,550	775,134	775,134

합 계	1,490,040	1,343,217	1,343,217	1,490,040	1,320,349	1,320,349

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

상 품	1,496,028	1,518,219

제 품	52,905,356	51,086,301

재 공 품	18,205,098	17,906,906

원 재 료	50,256,208	51,382,727

기타의 재고자산	2,364,945	1,281,469

합 계	125,227,635	123,175,622

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

선 급 금	2,284,414	2,559,080

선급부가세	-	-

선급법인세	117,209	-

선 급 비 용	985,032	1,200,002

기 타	3,311,280	3,380,883

합 계	6,697,935	7,139,965

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	업 종	제 43(당)분기말	제 42(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

서한산업(주)(*1)	제 조 업	13.89%	9,876,722	13.89%	9,487,714	2016.03.31	한 국

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업	29.00%	11,983,783	29.00%	12,617,753	2016.03.31	한 국

서한이앤피(주)( *1 )	제 조 업	10.94%	3,196,432	10.94%	3,158,702	2016.03.31	한 국

서한엔티엔베어링(주)(*1)	제 조 업	16.00%	8,940,109	16.00%	9,154,158	2016.03.31	한 국

합 계	33,997,046	34,418,327

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 제43(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	9,487,714	-	367,914	21,094	-	-	9,876,722

서한워너터보시스템즈(유)	12,617,753	-	2,142,379	-	-	(2,776,349)	11,983,783

서한이앤피(주)	3,158,702	-	30,603	9,717	(2,590)	-	3,196,432

서한엔티엔베어링(주)	9,154,158	-	(211,495)	-	(2,554)	-	8,940,109

합 계	34,418,327	-	2,329,401	30,811	(5,144)	(2,776,349)	33,997,046

나. 제42(전)분기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득및처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	기말가액

서한산업(주)	8,596,829	-	184,479	5,345	-	-	8,786,653

서한워너터보시스템즈(유)	8,131,657	-	1,350,296	-	-	-	9,481,953

서한이앤피(주)	2,992,011	-	48,476	6,038	-	-	3,046,525

서한엔티엔베어링(주)	9,547,252	-	(283,266)	-	(13,000)	-	9,250,986

합 계	29,267,749	-	1,299,985	11,383	(13,000)	-	30,566,117

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 43(당)분기

(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액(수익)	당분기순손익

서한산업(주)	324,513,629	253,020,974	109,731,188	2,583,788

서한워너터보시스템즈(유)	132,333,594	91,010,205	94,174,168	7,387,515

서한이앤피(주)	208,620,709	177,341,006	53,590,346	279,846

서한엔티엔베어링(주)	58,065,380	2,189,699	52,280	(1,251,543)

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

관계기업	자산	부채	매출액(수익)	전기순손익

서한산업(주)	295,257,154	226,458,768	432,296,300	6,183,982

서한워너터보시스템즈(유)	133,927,958	90,418,466	294,296,595	22,123,603

서한이앤피(주)	203,866,978	172,932,287	232,988,950	1,196,371

서한엔티엔베어링(주)	59,265,696	2,052,209	1,213,485	(7,006,748)

12. 종속기업현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	제 43(당)분기말	제 42(전)기말	결 산 일	소재국

지분율	지분율

(주)울산방송(*1)	방 송 업	30%	30%	2016.3.31	한 국

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2016.3.31	중 국

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2016.3.31	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2016.3.31	미 국

오토메탈 글로벌	제 조 업	100%	100%	2016.3.31	한 국

중경 서한NTN(*2)	제 조 업	100%	100%	2016.3.31	중 국

SEOHAN AMERICA(*2)	제 조 업	100%	100%	2016.3.31	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*2)	제 조 업	100%	100%	2016.3.31	미 국

(*1) 지배기업이 보유한 지분율은 50% 이하이나, (주)울산방송에 대하여 지배기업이실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 연결재무제표 작성 대상 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사 지분을 합친 지분율이며, 전기 중 지분을 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 43(당)분기

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액(수익)	당분기순손익

(주)울산방송	59,720,631	4,323,483	2,755,261	(1,125,627)

북경 서한NTN	45,860,975	17,049,519	15,485,726	418,879

SEOHAN AUTO USA	93,628,188	72,671,570	44,908,464	1,551,113

KOFCO USA	8,290,586	8,276,043	9,158,853	94,078

오토메탈 글로벌	20,347,537	20,653,423	3,718,398	584,065

중경 서한NTN	801,416	12,434	-	(136,064)

SEOHAN AMERICA	29,712,218	16,537,529	-	(90,775)

SEOHAN AUTO MEXICO	24,284,088	12,927,503	31,521	(304,937)

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액(수익)	전기순손익

(주)울산방송	62,252,787	5,730,013	21,232,223	649,884

북경 서한NTN	52,656,686	23,939,831	80,029,371	3,807,442

SEOHAN AUTO USA	93,866,475	74,689,055	165,906,333	893,283

KOFCO USA	8,340,710	8,417,706	30,067,629	86,727

오토메탈 글로벌	20,452,034	21,341,984	8,116,404	(1,171,581)

중경 서한NTN	1,030,720	94,922	-	(147,101)

SEOHAN AMERICA	24,767,054	11,292,516	-	(3,342)

SEOHAN AUTO MEXICO	21,894,684	10,058,496	-	(1,019,318)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	74,458,055	-	74,458,055

건물	57,009,145	(12,692,698)	44,316,447

구축물	8,704,498	(4,152,945)	4,551,553

기계장치	290,437,607	(206,114,738)	84,322,869

차량운반구	4,413,194	(3,329,972)	1,083,222

기타유형자산	62,300,331	(42,656,479)	19,643,852

건설중인자산	27,010,475	-	27,010,475

합 계	524,333,305	(268,946,832)	255,386,473

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	74,549,835	-	74,549,835

건물	57,322,203	(12,151,534)	45,170,669

구축물	8,627,104	(4,001,509)	4,625,595

기계장치	290,167,034	(203,378,934)	86,788,100

차량운반구	4,428,542	(3,286,970)	1,141,572

기타유형자산	60,498,958	(41,190,414)	19,308,544

건설중인자산	22,319,010	-	22,319,010

합 계	517,912,686	(264,009,361)	253,903,325

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말 장부가액

토지	74,549,835	-	-	-	-	(91,780)	74,458,055

건물	45,170,669	72,004	-	(594,300)	-	(331,926)	44,316,447

구축물	4,625,595	86,200	-	(157,725)	-	(2,517)	4,551,553

기계장치	86,788,100	505,848	(238,344)	(4,289,898)	1,885,158	(327,995)	84,322,869

차량운반구	1,141,572	39,511	(1,896)	(90,742)	-	(5,223)	1,083,222

기타유형자산	19,308,544	1,669,964	(1)	(1,508,765)	189,240	(15,130)	19,643,852

건설중인자산	22,319,010	7,280,347	-	-	(2,074,398)	(514,484)	27,010,475

합 계	253,903,325	9,653,874	(240,241)	(6,641,429)	-	(1,289,055)	255,386,473

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	69,210,199	5,109,605	-	-	-	230,031	74,549,835

건물	44,766,784	333,566	-	(2,338,645)	1,322,828	1,086,136	45,170,669

구축물	5,118,498	131,802	-	(628,412)	-	3,707	4,625,595

기계장치	80,983,018	6,897,810	(762,686)	(18,766,797)	17,316,174	1,120,581	86,788,100

차량운반구	1,149,065	388,384	(18,292)	(385,408)	-	7,823	1,141,572

기타유형자산	18,939,047	6,473,800	(5)	(6,987,890)	847,132	36,460	19,308,544

건설중인자산	8,676,197	32,335,818	-	-	(19,486,134)	793,129	22,319,010

합 계	228,842,808	51,670,785	(780,983)	(29,107,152)	-	3,277,867	253,903,325

(*1) 외화환산에 따른 차이입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

제조원가	6,357,101	5,984,241

판매비와관리비	284,328	265,233

합계	6,641,429	6,249,474

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,439,585	-	-	-	-	6,439,585

토지사용권	137,823	-	-	(908)	(2,156)	134,759

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	765,545	72,981	-	(41,121)	(12,797)	784,608

합 계	7,566,931	72,981	-	(42,029)	(14,953)	7,582,930

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 제 42(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각액	기타(*1)	기말금액

시설이용권	6,472,115	523,631	(556,161)	-	-	6,439,585

토지사용권	138,803	-	-	(3,580)	2,600	137,823

영업권	223,978	-	-	-	-	223,978

기타의무형자산	431,704	487,100	-	(152,886)	(373)	765,545

합 계	7,266,600	1,010,731	(556,161)	(156,466)	2,227	7,566,931

(*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

매입채무	206,589,273	222,325,611

미지급금	6,779,607	8,879,543

미지급비용	6,160,524	8,586,373

미지급배당금	14,400	14,400

임대보증금	870,504	868,504

합 계	220,414,308	240,674,431

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

유동

- 단기차입금	143,198,913	136,116,334

- 유동성장기차입금	7,818,728	10,257,863

- 유동성사채	10,000,000	10,000,000

유동 소계	161,017,641	156,374,197

비유동

- 장기차입금	23,856,868	24,101,253

합 계	184,874,509	180,475,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	당기 연이자율(%)	제 43(당)분기	제 42(전)기

경남은행	기업대출	3.37	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행
(구 외환은행)	무역금융	4.51	200,000	3,250,000

한국산업은행	산업운영자금대출	3.35	40,000,000	40,000,000

대구은행	일반대출	3.32	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반대출	3.68	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	3.69	23,600,000	18,100,000

KEB하나은행(구 하나은행)	무역금융	-	-	2,300,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.84	20,000,000	20,000,000

기업은행	일반대출	5.91	298,300	1,239,000

현대커머셜	일반대출	4.46	3,000,000	-

KEB하나은행(구 외환은행)	Line Of Credit	3.15	10,417,063	7,419,734

우리은행	Line Of Credit	2.15	23,070,000	23,440,000

SCB(NY)	Line Of Credit	2.36	6,113,550	3,867,600

합 계	143,198,913	136,116,334

나. 장기차입금(단위 : 천원)

차 입 처	만 기 일	연이자율(%)	제 43(당)분기	제 42(전)기

신한은행	2019.02.27	3.51	8,538,777	9,250,342

KEB하나은행
(구 하나은행)	2017.04.10	4.17	4,295,550	4,989,050

SCB(NY)	2018. 8. 7	2.57	18,841,269	20,119,724

합 계	31,675,596	34,359,116

유동성대체	(7,818,728)	(10,257,863)

차 감 잔 액	23,856,868	24,101,253

다. 사 채(단위 : 천원)

종 류	만 기 일	인 수 자	연이자율(%)	제 43(당)분기	제 42(전)기

사모사채	2016.06.02	하나은행	3.18	10,000,000	10,000,000

유동성대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차 감 잔 액	-	-

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담 보 내 용	담 보 권 자	담보설정금액	차입(실행)금액

토지/건물/기계장치	단기차입금	KEB하나은행(구 외환은행)	41,000,000	-

토지/건물/기계장치	단기차입금	한국산업은행	24,000,000	40,000,000

토지/건물/기계장치	유동성사채	KEB하나은행(구 하나은행)	12,000,000	10,000,000

토지/건물/기계장치	장기차입금	신한은행	13,000,000	10,000,000

합 계	90,000,000	60,000,000

(4) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사 채	장기차입금

2016.01.01~2016.12.31	10,000,000	7,818,729

2017.01.01~2017.12.31	-	8,904,770

2018.01.01 이후	-	14,952,097

합 계	10,000,000	31,675,596

(5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

선수금	376,136	140,022

선수수익	146	19,872

예수금	969,424	1,231,011

금융보증부채	254,421	398,682

기타	484,110	574,652

합 계	2,084,237	2,364,239

18. 퇴직급여채무

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

확정급여채무의 현재가치	34,608,241	34,634,355

사외적립자산의 공정가치	(27,954,479)	(28,785,683)

퇴직급여채무 금액	6,653,762	5,848,672

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

기초금액	34,634,355	34,299,643

당기근무원가	984,906	3,956,037

이자비용	227,399	890,307

과거근무원가	-	-

재측정요소:	-	1,286,732

인구통계적가정의 변동분	-	458

재무적가정의 변동분	-	(182,789)

경험조정분	-	1,469,063

급여지급액	(404,056)	(5,936,502)

타사전출입액	(834,362)	138,138

기말금액	34,608,242	34,634,355

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

기초금액	28,785,683	29,297,793

사외적립자산의 기대수익	199,141	948,566

회사부담금	100,904	3,993,504

재측정요소	(139,263)	(303,014)

퇴직급여지급액	(268,145)	(5,289,305)

타사전출입액	(723,841)	138,139

기말금액	27,954,479	28,785,683

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

운 용 내 역	제 43(당)분기	제 42(전)기

예금	1,490,617	1,534,940

주식	-	-

국공채	2,074,574	2,136,260

회사채	11,588,533	11,933,109

특수채	4,514,823	4,649,068

수익증권	3,604,668	3,711,851

해외유가증권	2,400,985	2,472,376

대출채권	791,502	815,036

기타채권	1,488,777	1,533,043

합 계	27,954,479	28,785,683

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

당기근무원가	984,906	994,831

이자비용	227,399	218,718

사외적립자산의 기대수익	(199,141)	(234,493)

제조원가 및 판매관리비에 포함된 총 퇴직급여	1,013,163	979,057

- 제조원가	761,857	774,017

- 판매관리비	251,307	205,039

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

법인세차감전 보험수리적손실	139,262	1,589,746

법인세효과	(30,638)	(347,978)

법인세차감후 보험수리적손실	108,625	1,241,768

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

할인율	3.088%	3.088%

임금상승률	4.66%	4.66%

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

기초잔액	2,506,029	4,156,170

증 가 액	-	1,922,006

감 소 액	(184,942)	(3,572,147)

기말잔액	2,321,087	2,506,029

20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 수는 6,090,084주입니다. 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

주식발행초과금	17,915,256	17,915,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

매도가능증권평가이익	347,100	327,600

매도가능증권평가손실	(325,927)	(324,264)

지분법자본변동	1,539,221	1,508,410

해외사업환산손익	3,018,061	3,539,167

합 계	4,578,455	5,050,913

(3) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	3,336	-	17,837	21,173

지분법자본변동	1,508,410	-	30,811	1,539,221

해외사업환산손익	3,539,167	-	(521,107)	3,018,060

합 계	5,050,913	-	(472,459)	4,578,454

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기 중 실현	평가로 인한 증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	118,592	-	(115,256)	3,336

지분법자본변동	1,472,023	-	36,387	1,508,410

해외사업환산손익	2,401,269	-	1,137,898	3,539,167

합 계	3,991,884	-	1,059,029	5,050,913

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)기

법정적립금(*1)	4,763,790	4,763,790

임의적립금	53,289,004	53,289,004

부의지분법이익잉여금변동	(841,528)	(836,383)

미처분이익잉여금	110,809,714	107,551,472

합 계	168,020,980	164,767,883

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

급여	3,348,428	3,843,660

퇴직급여	251,307	205,039

복리후생비	1,016,350	1,137,608

여비교통비	171,466	152,762

통신비	105,776	100,480

수도광열비	87,797	103,366

세금과공과	513,781	376,716

임차료	300,858	271,884

관리비	22,160	26,207

수선비	101,627	174,220

회의비	23,586	11,548

감가상각비	284,328	265,233

무형자산상각비	12,947	9,479

보험료	563,854	530,669

소모품비	114,683	151,761

도서인쇄비	10,489	10,330

차량유지비	207,209	185,359

교육훈련비	39,504	34,007

지급수수료	742,279	676,458

접대비	204,682	225,708

광고선전비	4,766	600,648

견본품비	-	992

운반포장비	2,466,443	2,573,736

판매수수료	257,278	333,602

해외시장개척비	84,520	25,664

판매보증비	174,992	(990,123)

경상연구개발비	51,627	44,773

대손상각비	-	-

수출비	1,034,020	779,487

잡비	14,828	6,524

보상비	341,646	178,045

기타판매비와관리비	7,220	784

합 계	12,560,451	12,046,626

24. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

기타수익

외환차익	760,306	654,918

외화환산이익	322,478	895,208

임대료수익	182,824	211,984

수입수수료	29,509	43,174

대손충당금환입	-	60,000

유형자산처분이익	31,081	201,427

무형자산처분이익	-	100,000

잡이익	393,087	245,950

기타수익 합계	1,719,285	2,412,661

기타비용

외환차손	156,729	50,338

외화환산손실	1,326,207	1,503,723

기부금	24,676	25,111

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	13,420

보상비	-	7,692

잡손실	160,132	2,744

기타비용 합계	1,667,744	1,603,028

25. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

금융수익

이자수익	344,337	410,417

금융수익 합계	344,337	410,417

금융비용

이자비용	1,425,568	1,541,644

단기매매금융자산평가손실	-	-

단기매매금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	6	819

금융비용 합계	1,425,574	1,542,463

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

제품과 재공품의 변동	2,095,056	4,369,549

원재료사용액	93,880,714	102,394,475

종업원급여	13,077,849	15,293,883

감가상각비	6,641,429	6,249,474

무형자산상각비	42,029	9,479

기타비용	172,416,690	128,618,239

합계(*1)	288,153,767	256,935,099

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 43(당)분기	제 42(전)분기

당기법인세부담액	784,451	479,804

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(139,438)	(175,668)

자본에 직접 반영된 법인세비용	25,607	18,301

법인세추납액(환급액)	-	(151,246)

법인세비용	670,619	171,191

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 43(당)분기	제 42(전)분기

법인세비용차감전순손익	3,765,021	2,264,216

적용세율에 따른 세부담액	793,343	341,006

조정사항:	(122,723)	(169,815)

비과세수익	-	1,590

세액공제	3,417	(15,869)

비공제비용	(30,273)	-

법인세추납액 등	(413,735)	(154,004)

기타(세율차이 등)	317,867	(1,533)

법인세비용	670,619	171,191

유효세율	17.81%	7.56%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 43(당)분기	제 42(전)분기

이연법인세:

―매도가능증권평가손실	(5,031)	(12,803)

―보험수리적손실	30,638	31,104

자본에 직접 반영된 법인세비용	25,607	18,301

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

지배기업의 보통주에 귀속되는연결분기순이익(A)	3,366,866,694 원	1,900,984,574 원

가중평균 유통보통주식수(B)	6,090,084 주	6,090,084 주

기본주당이익(A/B)	553 원	312 원

(2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	서한산업(주)	제 조 업

서한워너터보시스템즈(유)	제 조 업

서한이앤피(주)	제 조 업

서한엔티엔베어링(주)	제 조 업

이수화학	제 조 업

경동도시가스	도매 및 소매업

광저우 NTN	제 조 업

NTN	제 조 업

기 타	캄텍(주)	제 조 업

서한글로비즈(주)	무 역 업

SEOHAN NTN USA	제 조 업

한신인더스트리	제 조 업

경일기계	제 조 업

(2) 당분기와 전분기 중 지배회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	수 익 거 래	비 용 거 래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

관계기업	서한산업㈜	11,383,683	85,655	11,469,338	10,375,991	372,500	10,748,491

서한워너터보시스템즈(유)	2,370,225	3,166,759	5,536,984	79,707,186	-	79,707,186

SEOHAN ENP(주)	-	8,182	8,182	19,577,461	227,433	19,804,894

경동도시가스	123,500	-	123,500	-	17,939	17,939

광저우NTN	-	-	-	8,155	-	8,155

소 계	13,877,408	3,260,596	17,138,004	109,668,793	617,872	110,286,665

기타	캄텍㈜	-	63,000	63,000	-	12,143	12,143

서한글로비즈㈜	-	9,000	9,000	9,529,642	-	9,529,642

SEOHAN NTN USA	17,408,978	171,405	17,580,383	-	1,129	1,129

한신인더스트리	135,797	966	136,763	2,266,880	-	2,266,880

경일기계	-	-	-	857,237	-	857,237

소 계	17,544,775	244,371	17,789,146	12,653,759	13,272	12,667,031

총 계	31,422,183	3,504,967	34,927,150	122,322,552	631,144	122,953,696

나. 제 42(전)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	수 익 거 래	비 용 거 래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

관계기업	서한산업㈜	15,156,660	69,300	15,225,960	17,853,664	-	17,853,664

서한워너터보시스템즈(유)	742,613	78,707	821,320	38,667,507	-	38,667,507

SEOHAN ENP(주)	596,730	-	596,730	1,310,960	-	1,310,960

소 계	16,496,003	148,007	16,644,010	57,832,131	-	57,832,131

기타	캄텍㈜	-	69,300	69,300	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	9,900	9,900	507,836	-	507,836

SEOHAN NTN USA	14,470,915	-	14,470,915	-	659,379	659,379

한신인더스트리	167,099	1,970	169,069	2,344,405	-	2,344,405

소 계	14,638,014	81,170	14,719,184	2,852,241	659,379	3,511,620

총 계	32,756,053	435,713	33,191,766	60,777,174	664,241	61,441,415

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 43(당)분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금등	합 계	매입채무	미지급금등	합 계

관계기업	서한산업㈜	16,257,845	23,100	16,280,945	86,515	-	86,515

서한워너터보시스템즈(유)	758,615	3,117,398	3,876,013	48,270,897	-	48,270,897

SEOHAN ENP(주)	-	569,008	569,008	13,033,585	-	13,033,585

경동도시가스	33	-	33	-	-	-

광저우NTN	-	-	-	12,345	-	12,345

소 계	17,016,493	3,709,506	20,725,999	61,403,342	-	61,403,342

기타	캄텍㈜	-	23,100	23,100	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	6,541,123	20,000	6,561,123

SEOHAN NTN USA	19,620,633	300,326	19,920,959	-	-	-

한신인더스트리	49,288	220	49,508	880,540	-	880,540

소 계	19,669,921	323,646	19,993,567	7,421,663	20,000	7,441,663

합 계	36,686,414	4,033,152	40,719,566	68,825,005	20,000	68,845,005

나. 제 42(전)기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금등	합 계	매입채무	미지급금등	합 계

관계기업	서한산업㈜	16,072,965	25,518	16,098,483	103,047	-	103,047

서한워너터보시스템즈(유)	924,804	123,693	1,048,497	54,086,071	-	54,086,071

SEOHAN ENP(주)	-	1,062,791	1,062,791	12,484,565	-	12,484,565

고려아연	55,000	-	55,000	-	-	-

광저우NTN	-	-	-	15,678	-	15,678

NTN USA	-	525,364	525,364	-	41,370	41,370

소 계	17,052,769	1,737,366	18,790,135	66,689,361	41,370	66,730,731

기타	캄텍㈜	-	23,100	23,100	-	-	-

서한글로비즈㈜	-	-	-	6,774,998	-	6,774,998

SEOHAN NTN USA	18,184,989	45,312	18,230,301	135,258	-	135,258

한신인더스트리	56,520	220	56,740	917,893	-	917,893

소 계	18,241,509	68,632	18,310,141	7,828,149	-	7,828,149

합 계	35,294,278	1,805,998	37,100,276	74,517,510	41,370	74,558,880

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 연결실체는 주요 경영진에 대한 보상으로 368,652천원(급여와 사회보장분담금등)과 퇴직급여 26,441천원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,USD)

제공받는자	관계	보증처	보증금액	보증내용

KOFCO USA㈜	종속회사	KEB HANA NY Financial Corp	USD 3,000,000	운영자금

USD 600,000	수출입금융

SEOHAN ENP(주)	관계기업	KEB하나은행(구 하나은행)	18,000	운영자금

USD 8,400,000	매입외환대출

대구은행	24,000	운영자금

한국 SC은행	USD 6,500,000	운영자금

SC은행(Hong Kong Branch)	USD 30,000,000	운영자금

신한은행	12,000	운영자금

현대커머셜	7,200	운영자금

NH농협은행	6,000	운영자금

SEOHAN AUTO USA	종속회사	KEB HANA NY Financial Corp	USD 8,400,000	운영자금

Woori Bank NY Agency	USD 26,000,000	운영자금

SC은행(New York Branch)	USD 11,000,000	운영자금

SEOHAN AMERICA	종속회사	SC은행(New York Branch)	USD 8,800,000	운영자금

SEOHAN AUTO USA/ SEOHAN AMERICA	종속회사	SC은행(New York Branch)	USD 7,700,000	운영자금

오토메탈글로벌㈜	종속회사	KEB하나은행(구 외환은행)	1,300	운영자금

신한은행	13,200	시설자금

경남은행	2,400	운영자금

KEB하나은행(구 외환은행)	6,000	시설자금

기업은행 수원	1,440	시설자금

서한산업㈜	관계기업	한국수출입은행	23,911	운영자금

합 계	115,451

USD 110,400,000

(2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

KEB하나은행(구 하나은행)	당좌차월	1,400

KEB하나은행(구 외환은행) 외 3	무역어음대출	71,000

국민은행	외상매출채권할인	15,000

수출입은행	수출금융	29,000

KEB하나은행(구 하나은행)	사모사채발행	10,000

대구은행 외4	운전자금대출	64,500

NH농협은행	기업일반회전대	5,000

한국스탠다드차티드	마이너스대출(신용)	5,000

(3) 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	예금의 종류	사용이 제한된내 용	금 액

제 43(당)분기	제 42(전)기

장기금융상품	KEB하나은행(구 외환은행) 외	별단예금	당좌개설보증금	13,000	21,500

(4) 당분기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,122백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 종속기업인 (주)울산방송은 한국방송광고진흥공사(구 한국방송광고공사)와 방송광고 영업대행 약정을 체결하고 있었으 나, 2012년 10월 1일자로 (주)미디어크리에이트로 변경하여 방송광고 영업대행 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 한국방송광고진흥공사와 (주)미디어크리에이트에 방송광고매출의 14%를 위탁수수료로, 한국전파진흥원에 방송광고매출의 3%를 방송발전기금으로 지급하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당)분기	제 42(전)분기

위탁수수료

(주)미디어크리에이트	235,419	278,715

방송발전기금

한국전파진흥원	21,859	54,887

합 계	257,278	333,602

(6) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 지배회사는 손해배상소송과 관련하여 피고로 제소되어 있습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 연결실체의 경영자는 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

31. 부문별 보고

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문, 그리고 방송부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주 요 재 화

자동차부품 부문	CV Joint, F/AXLE ASS'y

프랜지 및 기타부문	프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX

방송부문	방송서비스

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	268,512,363	20,341,859	2,755,261	(990,402)	290,619,081

내부매출액	(990,402)	-	-	(990,402)	-

순매출액	267,521,961	20,341,859	2,755,261	-	290,619,081

영업손익	4,026,786	(293,943)	(1,345,994)	78,466	2,465,315

당기순이익	4,884,920	(723,716)	(1,125,627)	58,824	3,094,401

자산총액	652,512,774	34,456,027	59,720,631	(43,662,237)	703,027,195

부채총액	394,822,283	20,848,645	36,135,746	(26,419,137)	425,387,537

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

나. 제 42(전)분기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	프랜지및 기타	방송부문	연결조정(*)	조정후금액

매출액	233,941,092	22,610,494	3,292,193	(1,622,035)	258,221,744

내부매출액	(1,622,035)	-	-	(1,622,035)	-

순매출액	232,319,057	22,610,494	3,292,193	-	258,221,744

영업손익	1,696,094	198,819	(772,606)	164,338	1,286,645

당기순이익	2,783,259	(96,132)	(551,906)	(42,196)	2,093,025

자산총액	607,281,987	50,818,688	59,937,808	(44,518,791)	693,142,205

부채총액	376,352,602	31,494,011	37,145,429	(15,429,042)	429,563,000

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 43(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	222,024,918	15,485,726	54,098,839	(990,402)	290,619,081

내부매출액	-	(976,875)	(13,527)	990,402	-

순매출액	222,024,918	14,508,851	54,085,312	-	290,619,081

비유동자산(*2)	236,593,813	12,199,867	61,554,765	41,051,861	269,296,584

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

나. 제 42(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대한민국	중국	미국	연결조정(*1)	조정후금액

총매출액	192,599,649	21,175,344	46,068,787	(1,622,035)	258,221,744

내부매출액	-	(1,175,855)	(446,180)	1,622,035	-

순매출액	192,599,649	19,999,489	45,622,607	-	258,221,744

비유동자산(*2)	236,284,117	12,836,535	36,207,322	(41,051,862)	244,276,113

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	주요 고객	제 43(당)분기	제 42(전)분기

자동차부품	현대자동차그룹	182,687,240	197,631,613