한국무브넥스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.09%입니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

김윤수	7,151,285	23.49%	7,151,285	23.49%

김용석	3,399,635	11.16%	3,399,635	11.16%

김용범	1,133,210	3.72%	1,133,210	3.72%

김용준	1,133,210	3.72%	1,133,210	3.72%

후성에이치디에스(주)	-	-	250,000	0.82%

기타주주	17,633,080	57.91%	17,383,080	57.09%

합계	30,450,420	100.00%	30,450,420	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결실체 내 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	업 종	당분기말	전기말	결 산 일	소재국	지배력판단근거

지분율	지분율

북경 서한NTN	제 조 업	51%	51%	2019.09.30	중 국	의결권과반수보유

SEOHAN AUTO USA	제 조 업	80%	80%	2019.09.30	미 국

KOFCO USA	판 매 업	100%	100%	2019.09.30	미 국

오토메탈글로벌	제 조 업	100%	100%	2019.09.30	한 국

중경 서한NTN(*1)	제 조 업	100%	100%	2019.09.30	중 국

SEOHAN AMERICA(*1)	제 조 업	100%	100%	2019.09.30	미 국

SEOHAN AUTO MEXICO(*1)	제 조 업	100%	100%	2019.09.30	멕시코

(*1) 종속회사 지분을 합친 지분율입니다.

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계장책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입 니다. 동 중간재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체 는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체 는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위:천원)

계정과목	조정금액

사용권자산	436,546

리스부채	436,546

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위:천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	949,562

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(73,834)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(269,483)

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(3.70%)을 사용한 할인액	447,241

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	436,546

유동리스부채	58,072

비유동리스부채	378,474

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체 의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체 는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표상 기타금융부채에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표상 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체 는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산가. 제 46(당)분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	24,006,949	-	24,006,949

단기금융자산	1,287,466	-	1,287,466

매출채권및기타채권	214,927,699	-	214,927,699

비유동자산:

장기금융자산	743,885	-	743,885

장기매출채권및기타채권	5,020,378	-	5,020,378

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	67,404	67,404

합 계	245,986,377	67,404	246,053,781

나. 제 45(전)기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	19,359,923	-	19,359,923

단기금융자산	2,008,786	-	2,008,786

매출채권및기타채권	193,083,350	-	193,083,350

비유동자산:

장기금융자산	739,753	-	739,753

장기매출채권및기타채권	3,202,488	-	3,202,488

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	49,610	49,610

합 계	218,394,300	49,610	218,443,910

(2) 금융부채가. 제 46(당)분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	243,752,564	-	243,752,564

단기차입금및사채	106,756,926	-	106,756,926

기타유동부채

금융보증부채	-	799,801	799,801

리스부채	-	1,055,791	1,055,791

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	1,694,359	-	1,694,359

장기차입금	42,631,678	-	42,631,678

기타비유동부채

리스부채	-	636,224	636,224

합 계	394,835,527	2,491,816	397,327,343

나 . 제 45(전)기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	238,780,389	-	238,780,389

단기차입금및사채	156,516,518	-	156,516,518

기타유동부채

금융보증부채	-	228,966	228,966

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	1,659,125	-	1,659,125

장기차입금	9,650,449	-	9,650,449

합 계	406,606,481	228,966	406,835,447

(3) 금융상품 범주별 손익가. 제 46(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	352,716	-	-	352,716

배당금수익	-	1,230	-	1,230

이자비용	-	-	(6,490,688)	(6,490,688)

당기손익 합계	352,716	1,230	(6,490,688)	(6,136,742)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	13,879	-	13,879

나. 제 45(전)분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	319,070	-	-	319,070

배당금수익	-	820	-	820

이자비용	-	-	(6,191,561)	(6,191,561)

당기손익 합계	319,070	820	(6,191,561)	(5,871,671)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	(2,175)	-	(2,175)

5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 219,948,077 219,948,077 현금 및 기타예치금 26,038,300 26,038,300 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 67,404 67,404 합 계 246,053,781 246,053,781 매입채무및기타채무 245,446,923 245,446,923 이자부차입금 149,388,604 149,388,604 기타금융부채 2,491,816 2,491,816 합 계 397,327,343 397,327,343 (2) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 67,404 - - 67,404 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 보유현금 48,466 5 요구불예금 23,958,483 19,359,917 합 계 24,006,949 19,359,922 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 매출채권 204,213,212 187,361,730 차감: 대손충당금 (176,376) (20,725) 매출채권(순액) 204,036,836 187,341,005 미수금 10,827,023 5,512,822 차감: 대손충당금 (31,767) (38,831) 미수금(순액) 10,795,256 5,473,991 단기대여금 95,606 147,548 미수수익 - 120,806 합 계 214,927,698 193,083,350 (2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 장기매출채권 1,981,239 - 차감:대손충당금 (243,982) - 장기매출채권(순액) 1,737,257 - 장기대여금 1,539,324 1,493,765 보증금 1,743,797 1,708,723 합 계 5,020,378 3,202,488 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타채권포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 정상채권(4개월 이하) 210,500,398 194,884,056 5개월 이상 6개월 이하 5,058,237 813,362 7개월 이상 9개월 이하 1,968,603 106,843 10개월 이상 12개월 이하 2,040,342 123,905 12개월 초과 832,623 417,229 대손충당금 (452,125) (59,556) 합 계 219,948,078 196,285,839 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 기초금액 59,556 131,237 손상차손인식 399,633 15,637 제각액 - - 환입액 (7,064) (87,318) 기말금액 452,125 59,556 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권및기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 49,610 62,730 취득금액 - - 자본으로 계상한 평가손익 17,794 (13,120) 처분금액 - - 기말금액 67,404 49,610 비유동항목 67,404 49,610 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 (%) 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)하이닉스 - 301,490 67,404 67,404 301,490 49,610 49,610 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당)분기말 제 45(전)기말 상 품 8,061,421 3,578,794 제 품 55,112,345 53,126,399 제품평가충당금 (2,837,137) (2,541,441) 재 공 품 21,096,669 21,603,075 원 재 료 40,462,683 46,457,941 원재료평가충당금 (2,345,940) - 기타의 재고자산 1,124,341 1,425,341 합 계 120,674,382 123,650,109 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 선급금 262,624 772,801 차감: 대손충당금 (166,720) (312,530) 선급금(순액) 95,904 460,271 선급부가세 82,932 1,669,075 선급법인세 559,181 426,533 선급비용 1,821,914 1,335,921 기 타 - 274,323 합 계 2,559,931 4,166,123 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 지분법으로 회계처리하는 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 10,944,051 13.89% 10,413,609 2019.09.30 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 16,214,926 29.00% 18,949,251 2019.09.30 한 국 서한이앤피(주)(*1) 제 조 업 10.94% 3,186,791 10.94% 2,811,224 2019.09.30 한 국 서한엔티엔베어링(주)(*1) 제 조 업 16.00% 5,343,007 16.00% 5,929,610 2019.09.30 한 국 울산방송(*2) 방 송 업 0.00% - 30.00% 15,863,739 2019.09.30 한 국 합 계 35,688,775 53,967,433 (*1) 지배기업이 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 당사는 울산방송의 보유 지분을 매각하였으며, 처분이익 5,357백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당) 분기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당 분기말가액 서한산업(주) 10,413,609 - 520,298 10,144 - - 10,944,051 서한워너터보시스템즈(유) 18,949,251 - 3,498,455 - - (6,232,780) 16,214,926 서한이앤피(주) 2,811,224 - 369,520 6,047 - - 3,186,791 서한엔티엔베어링(주) 5,929,610 - (586,603) - - - 5,343,007 울산방송㈜ 15,863,739 (15,863,739) - - - - - 합 계 53,967,433 (15,863,739) 3,801,670 16,191 - (6,232,780) 35,688,775 나. 제 45(전) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득및처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당 기말가액 서한산업(주) 10,290,819 - 367,303 2,350 (246,864) - 10,413,609 서한워너터보시스템즈(유) 20,953,098 - 5,192,305 - (34,492) (7,161,660) 18,949,251 서한이앤피(주) 3,576,937 - (729,207) (6,605) (29,901) - 2,811,224 서한엔티엔베어링(주) 7,004,289 - (1,017,698) - (56,981) - 5,929,610 울산방송㈜ 16,327,485 - (464,736) - 990 - 15,863,739 합 계 58,152,628 - 3,347,967 (4,255) (367,248) (7,161,660) 53,967,433 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 64,970,250 - 64,970,250 건물 67,438,643 (20,203,434) 47,235,209 구축물 12,256,404 (5,962,187) 6,294,217 기계장치 339,741,300 (241,864,156) 97,877,144 차량운반구 3,124,358 (2,675,582) 448,776 기타유형자산 77,644,404 (60,449,817) 17,194,587 건설중인자산 7,182,149 - 7,182,149 합 계 572,357,508 (331,155,176) 241,202,332 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 64,580,886 - 64,580,886 건물 63,068,569 (17,564,030) 45,504,539 구축물 8,931,747 (5,443,087) 3,488,660 기계장치 320,358,717 (225,594,483) 94,764,234 차량운반구 3,056,830 (2,443,011) 613,819 기타유형자산 72,586,735 (55,204,078) 17,382,657 건설중인자산 9,191,901 - 9,191,901 합 계 541,775,385 (306,248,689) 235,526,696 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 기말장부가액 토지 64,580,886 - (23,400) - - 412,764 64,970,250 건물 45,504,539 381,449 (19,963) (2,151,495) 618,000 2,902,679 47,235,209 구축물 3,488,660 3,227,928 - (497,223) - 74,852 6,294,217 기계장치 94,764,234 4,174,192 (13,203) (15,066,788) 10,299,364 3,719,347 97,877,146 차량운반구 613,819 35,750 (7,401) (213,887) - 20,494 448,775 기타유형자산 17,382,657 4,511,317 (2,108) (5,189,699) 460,922 31,497 17,194,586 건설중인자산 9,191,901 9,341,247 - - (11,378,286) 27,287 7,182,149 합 계 235,526,696 21,671,883 (66,075) (23,119,092) - 7,188,920 241,202,332 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. 나. 제 45(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 장부가액 취득 및 자본적지출액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*1) 기말장부가액 토지 66,354,043 - (2,004,839) - - 231,683 64,580,887 건물 44,425,863 3,377,776 (596,325) (2,862,420) 3,254,773 (2,095,129) 45,504,538 구축물 4,118,490 96,493 (121,389) (604,274) - (662) 3,488,659 기계장치 87,613,392 10,399,009 (3,044,226) (18,807,272) 18,388,682 214,649 94,764,234 차량운반구 1,090,719 77,465 (303,272) (296,263) - 45,170 613,819 기타유형자산 18,736,478 5,374,056 (115,714) (7,400,628) 666,660 121,806 17,382,658 건설중인자산 17,035,594 10,236,339 - - (22,310,115) 4,230,083 9,191,901 합 계 239,374,579 29,561,138 (6,185,765) (29,970,857) - 2,747,600 235,526,696 (*1) 외화환산에 따른 차이입니다. (3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 제조원가 22,425,519 21,120,524 판매비와관리비 693,573 640,357 합 계 23,119,092 21,760,881 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 분기말금액 시설이용권 3,150,395 613,200 (511,000) - - - 3,252,595 토지사용권 114,559 - - (2,516) - 4,064 116,107 기타의무형자산 592,703 11,051 - (128,334) - 20,844 496,264 합 계 3,857,657 624,251 (511,000) (130,850) - 24,908 3,864,966 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다.나. 제 45(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득금액 처분금액 상각액 손상액 기타(*1) 기말금액 시설이용권 5,869,130 - (2,058,640) - (660,095) - 3,150,395 토지사용권 118,432 - - (3,301) - (571) 114,560 기타의무형자산 834,645 - - (242,801) - 860 592,704 합 계 6,822,207 - (2,058,640) (246,102) (660,095) 289 3,857,659 (*1) 동 증감액은 환율변동에 따른 차이금액입니다. 14. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 부동산 1,299,655 차량운반구 377,044 비품 - 합 계 1,676,699 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 리스자산의 감가상각비 부동산 453,255 차량운반구 159,335 합계 612,590 리스부채에 대한 이자비용 30,879 단기리스료 242,049 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 50,874 리스의 총 현금유출은 915,630천원 입니다. (3) 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 분기말 운용리스자산-부동산 72,098 1,676,243 - (453,255) 4,569 1,299,655 운용리스자산-차량운반구 364,448 151,567 - (159,335) 20,364 377,044 합 계 436,546 1,827,810 - (612,590) 24,933 1,676,699 (4) 보고기간말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 운용리스자산-부동산 1,752,910 (453,255) 1,299,655 운용리스자산-차량운반구 536,379 (159,335) 377,044 합 계 2,289,289 (612,590) 1,676,699 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 매입채무 212,477,768 218,394,511 미지급금 24,925,371 11,335,180 미지급비용 6,329,425 9,030,697 임대보증금 20,000 20,000 합 계 243,752,564 238,780,388 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 유동 - 단기차입금 98,917,430 107,114,864 - 유동성장기차입금 7,839,496 45,401,654 - 유동성사채 - 4,000,000 유동 소계 106,756,926 156,516,518 비유동 - 장기차입금 42,631,678 9,650,449 합 계 149,388,604 166,166,967 (2) 보고기간말 현재 장단기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기 연이자율(%) 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 경남은행 기업대출 4.26 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 무역금융 3.74 - 4,100,000 Line Of Credit 4.38 4,204,550 5,177,732 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.45 31,800,000 31,800,000 대구은행 일반대출 - - 5,000,000 우리은행 일반대출 - - 900,000 Line Of Credit 4.78 16,217,550 14,535,300 신한은행 일반대출 3.71 12,022,240 13,960,882 한국수출입은행 포괄수출금융 3.40 10,000,000 10,000,000 기업은행 일반대출 5.20 5,365,940 3,255,200 Line Of Credit 4.50 6,607,150 8,385,750 현대커머셜 일반대출 4.84 7,700,000 8,000,000 NH농협은행 일반대출 3.09 3,000,000 - 합 계 98,917,430 107,114,864 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 IBK(NY) 2021.07.25 4.50 5,075,727 6,386,832 KDB산업은행 2022.06.14 4.91 41,144,525 44,724,000 신한은행 2021.02.28 3.70 2,590,000 3,941,271 KEB HANA 2022.06.11 3.77 1,660,922 - 합 계 50,471,174 55,052,103 유동성대체 (7,839,496) (45,401,654) 차 감 잔 액 42,631,678 9,650,449 다. 사 채 (단위 : 천원) 종 류 만 기 일 인 수 자 연이자율(%) 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 - - 4,000,000 유동성대체 - (4,000,000) 차 감 잔 액 - - (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담 보 내 용 담 보 권 자 담보설정금액 차입(실행)금액 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB하나은행 45,000,000 - 토지/건물/기계장치 단기차입금 KDB산업은행 24,000,000 31,800,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 신한은행 25,000,000 10,000,000 토지/건물/기계장치 단기차입금 KEB NY 7,147,735 5,625,212 토지/건물/기계장치 단기차입금 WOORI NY 19,461,060 16,217,550 토지/건물/기계장치 장/단기차입금 IBK NY 17,691,258 11,682,877 토지/건물/기계장치 장기차입금 KDB외(멕시코) 42,045,500 41,144,525 토지/건물/기계장치 장기차입금 신한은행 12,000,000 2,590,000 단기금융상품 매입외환 등 KEB하나은행 USD 114,244 - 재고자산 단기차입금 한국수출입은행 29,900,000 10,000,000 합 계 222,245,553 USD 114,244 129,060,164 (4) 보고기간말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 연 도 사 채 장기차입금 2019.10.01~2020.09.30 - 7,839,496 2020.10.01~2021.09.30 - 9,096,631 2021. 10. 01 이후 - 33,535,047 합 계 - 50,471,174 (5) 당분기말 현재 지배기업의 대주주인 김윤수로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 기타충당부채(유동) 당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당)분기 제 45(전)기 기초잔액 - - 증 가 액 7,482,931 - 감 소 액 - - 기말잔액 7,482,931 - 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 선수금 - 2,000,000 선수수익 742 741 예수금 658,944 725,035 금융보증부채 799,801 228,966 리스부채 1,055,791 - 기타 88,657 58,811 합 계 2,603,935 3,013,553 19. 순확정급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 확정급여채무의 현재가치 38,423,280 37,858,912 사외적립자산의 공정가치 (33,045,491) (32,884,886) 퇴직급여채무 금액 5,377,789 4,974,026 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 37,858,912 34,752,556 당기근무원가 2,496,070 3,290,577 이자비용 832,979 1,191,394 재측정요소: - 1,376,882 재무적가정의 변동분 - 835,150 경험조정분 - 541,732 급여지급액 (2,838,800) (2,679,859) 타사전출액 74,119 (72,638) 기말금액 38,423,280 37,858,912 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 32,884,886 31,769,027 사외적립자산의 기대수익 737,543 1,099,707 회사부담금 2,500,000 2,559,315 재측정요소 (300,374) (625,166) 퇴직급여지급액 (2,850,684) (1,850,957) 타사전출입액 74,120 (67,040) 기말금액 33,045,491 32,884,886 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 운 용 내 역 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 예금 3,618,017 3,591,967 국공채 1,555,239 1,547,300 회사채 12,837,516 12,771,983 특수채 2,261,173 2,249,630 수익증권 1,989,832 1,979,674 해외유가증권 5,104,359 5,078,303 대출채권 963,172 958,255 국민연금전환금 57,654 73,027 기타채권 4,658,529 4,634,747 합 계 33,045,491 32,884,886 (5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 당기근무원가 2,445,989 2,427,183 이자비용 832,979 884,707 사외적립자산의 기대수익 (728,076) (816,253) 확정급여제도 관련 총 퇴직급여 2,550,891 2,495,637 - 제조원가 2,104,408 2,066,197 - 판매관리비 446,484 429,440 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 법인세차감전 재측정요소 (300,374) (470,776) 법인세효과 66,082 103,571 법인세차감후 재측정요소 (234,292) (367,205) (7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 할인율 3.25% 3.25% - 3.60% 임금상승률 3.92% 3.92% - 4.36% 20. 기타충당부채(비유동) 보고기간말 현재 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초잔액 1,721,505 2,012,284 증 가 액 - - 감 소 액 12,484 (290,779) 기말잔액 1,733,989 1,721,505 21. 리스부채 (1) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 46(당)분기초 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,099,110 1,055,791 238,003 216,786 1년 초과 5년 이내 646,321 636,224 212,112 219,760 5년 초과 - - - - 합계 1,745,430 1,692,015 450,115 436,546 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 46(당)분기초 유동 1,055,791 216,786 비유동 636,224 219,760 합 계 1,692,015 436,546 22. 자본금 (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 발행할 주식의 총수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 30,450,420주 30,450,420주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 (2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 매도가능증권평가손실 (182,587) (196,466) 지분법자본변동 1,732,956 1,766,705 해외사업환산손익 3,102,820 1,568,882 합 계 4,653,189 3,139,121 (3) 당분기와 전기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기 중 실현 평가로 인한 증감 당기말 매도가능금융자산평가손익 (196,466) - 13,879 (182,587) 지분법자본변동 1,766,705 - (33,749) 1,732,956 해외사업환산손익 1,568,882 - 1,533,938 3,102,820 합 계 3,139,121 - 1,514,068 4,653,189 나. 제 45(전)기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전기 중 실현 평가로 인한 증감 전기말 매도가능금융자산평가손익 (186,233) - (10,234) (196,466) 지분법자본변동 1,770,959 - (4,254) 1,766,705 해외사업환산손익 1,105,090 - 463,791 1,568,882 합 계 2,689,817 - 449,303 3,139,121 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 법정적립금(*1) 4,916,042 4,916,042 임의적립금 53,289,004 53,289,004 부의지분법이익잉여금변동 (662,653) (653,300) 미처분이익잉여금 109,711,974 99,004,489 합 계 167,254,367 156,556,235 (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 상품매출액 55,299,142 43,512,712 제품매출액 635,800,815 673,944,085 합 계 691,099,957 717,456,797 (2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 상품매출원가 54,104,546 42,866,438 제품매출원가 592,222,157 644,272,909 합 계 646,326,703 687,139,347 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 급여 8,228,085 8,134,371 퇴직급여 463,108 446,169 복리후생비 2,792,138 2,803,894 여비교통비 356,549 384,330 통신비 265,972 252,497 수도광열비 272,568 259,513 세금과공과 1,643,531 1,337,236 임차료 647,203 973,264 수선비 330,660 306,784 회의비 3,308 862 감가상각비 1,049,889 640,357 무형자산상각비 42,248 41,859 보험료 1,342,843 1,397,401 소모품비 206,049 226,617 도서인쇄비 27,457 43,628 차량유지비 446,005 493,129 교육훈련비 111,381 68,307 지급수수료 3,211,120 1,994,433 접대비 380,753 361,582 광고선전비 4,769 5,261 견본품비 2,481 - 포장비 2,691,698 2,502,825 운반비 4,962,357 4,740,479 해외시장개척비 131,839 71,485 수출비 4,060,793 3,512,790 보상비 227,715 805,967 판매보증비 675,870 25,026 경상연구개발비 982,864 937,160 대손상각비 399,633 128,650 잡비 9,978 16,012 기타판매비와관리비 299,225 282,689 합 계 36,270,089 33,194,577 27. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 기타수익 외환차익 2,240,932 1,775,030 외화환산이익 834,402 426,911 임대료수익 544,047 540,810 수입수수료 (118,295) 124,996 유형자산처분이익 113,744 439,629 무형자산처분이익 - 335,007 지분법적용투자주식처분이익 4,195,554 - 잡이익 830,336 733,173 기타수익 합계 8,640,720 4,375,556 기타비용 외환차손 190,143 658,676 외화환산손실 522,897 331,980 매출채권처분손실 14,409 13,197 기부금 61,694 61,294 유형자산처분손실 8,492 354,671 무형자산처분손실 1,909 196,838 잡손실 519,110 701,043 기타대손상각비 (152,874) (237,809) 기타비용 합계 1,165,780 2,079,890 28. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 금융수익 이자수익 352,716 319,070 배당금수익 1,230 820 금융수익 합계 353,946 319,890 금융비용 이자비용 6,490,688 6,191,561 금융비용 합계 6,490,688 6,191,561 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 재고자산의 변동 (5,906,417) 3,081,380 원재료 및 제품 등의 사용액 512,336,599 559,590,821 종업원급여 및 복리후생비 51,445,220 49,457,004 감가상각비 23,119,093 21,760,881 무형자산상각비 130,851 41,859 운반비 6,443,076 5,681,295 외주가공비 50,394,673 37,680,242 기타비용 44,633,695 43,040,442 합계(*1) 682,596,790 720,333,923 (*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 46(당)분기 제 45(전)분기 당기법인세부담액 3,251,709 165,123 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (656,198) 787,723 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,168 104,184 법인세추납액(환급액) 73 974,092 법인세비용 2,657,751 2,031,122 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 46(당)분기 제 45(전)분기 법인세비용차감전순손익 13,643,036 (5,319,964) 적용세율에 따른 세부담액 3,963,426 1,211,929 조정사항 : (1,305,675) 819,193 비과세수익 (56,628) - 비공제비용 88,856 75,866 세액공제 (91,922) (75,117) 법인세추납액 등 73 974,092 이연법인세자산 미인식 (374,232) (13,754) 기타(세율차이 등) (871,821) (141,894) 법인세비용 2,657,751 2,031,122 유효세율 19.48% 0.00% (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 제 46(당)분기 제 45(전)분기 이연법인세: ―매도가능증권평가손익 (3,915) 613 ―확정급여제도의 재측정요소 66,082 103,571 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,168 104,184 31. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(A) 10,941,777,343 (5,348,544,355) 가중평균 유통보통주식수(B) 30,450,420 주 30,450,420 주 기본주당이익(A/B) 359 (176) (2) 연결실체는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 서한산업(주) 제조업 서한워너터보시스템즈(유) 제조업 서한이앤피(주) 제조업 서한엔티엔베어링(주) 제조업 주주(종속기업) NTN 제조업 기 타 광저우 NTN 제조업 캄텍(주) 제조업 엠테스(주) 제조업 서한글로비즈(주) 무역업 SEOHAN NTN USA 제조업 한신인더스트리 제조업 경일기계(주) 제조업 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체와 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 원재료매입 기타거래(수익) 기타거래(비용) 서한산업(주) 관계기업 27,342,307 39,695,165 628,591 1,520,780 서한워너터보시스템(유) - - 6,792,696 5,848 서한이앤피㈜ - 26,665,145 1,166,489 - 소 계 27,342,307 66,360,310 8,587,776 1,526,628 광저우 NTN 기타 - 4,056,231 - - 캄텍 - 196,519 189,000 - 서한글로비즈㈜ - 60,392,660 27,000 - SEOHAN NTN USA 59,860,254 36,141 841,200 199,746 한신인더스트리 1,243,644 7,021,707 804 250 경일기계㈜ 23,229 1,512,309 - 381,498 소 계 61,127,127 73,215,567 1,058,004 581,494 총 계 88,469,434 139,575,877 9,645,780 2,108,122 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 원재료매입 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 서한산업 관계기업 27,697,565 17,610,782 59,545 351,368 1,205,266 서한워너터보시스템(유) - 149,889,429 - 7,736,662 - 서한이앤피㈜ 59,715 25,825,353 2,010,330 3,033,708 2,265 소 계 27,757,280 193,325,564 2,069,875 11,121,738 1,207,531 광저우 NTN 기타 - 7,684,114 - - - 캄텍 - 1,626,271 - 189,000 - 서한글로비즈㈜ - 44,018,356 - 164,500 - SEOHAN NTN USA 40,285,617 91,239 - 871,489 9,468 한신인더스트리 1,170,242 6,672,976 - 861 153,711 경일기계 28,859 2,123,681 - 93,432 313,892 소 계 41,484,718 62,216,637 - 1,319,282 477,071 총 계 69,241,998 255,542,201 2,069,875 12,441,020 1,684,602 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기 해당사항 없음.나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여 자금회수 서한산업(주) 관계기업 3,039,041 3,039,041 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 서한산업(주) 관계기업 1,597,456 23,100 1,620,556 7,266,319 - 7,266,319 서한워너터보시스템(유) - 82,179 82,179 31,240,374 - 31,240,374 서한이앤피㈜ - - - 3,925,507 - 3,925,507 소 계 1,597,456 105,279 1,702,735 42,432,200 - 42,432,200 광저우 NTN 기타 - - - 3,040,763 - 3,040,763 캄텍 - 23,100 23,100 1,566,275 - 1,566,275 서한글로비즈㈜ - - - 24,543,012 20,000 24,563,012 SEOHAN NTN USA 22,173,496 258,901 22,432,397 35,766 101,890 137,656 한신인더스트리 - - - 624,678 - 624,678 소 계 22,173,496 282,001 22,455,497 29,810,494 121,890 29,932,384 총 계 23,770,952 387,280 24,158,232 72,242,694 121,890 72,364,584 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 서한산업(주) 관계기업 5,705,221 115,840 5,821,061 4,662,066 - 4,662,066 서한워너터보시스템(유) - 124,697 124,697 36,891,174 - 36,891,174 서한이앤피㈜ - 1,022,678 1,022,678 7,013,532 - 7,013,532 소 계 5,705,221 1,263,215 6,968,436 48,566,772 - 48,566,772 광저우 NTN 기타 - - - 3,437,062 - 3,437,062 캄텍 - 115,840 115,840 1,775,832 - 1,775,832 서한글로비즈㈜ - - - 16,539,486 20,000 16,559,486 SEOHAN NTN USA 20,814,624 363,386 21,178,010 50,832 52,208 103,040 한신인더스트리 - 3,745 3,745 2,006,113 - 2,006,113 소 계 20,814,624 482,971 21,297,595 23,809,325 72,208 23,881,533 총 계 26,519,845 1,746,186 28,266,031 72,376,097 72,208 72,448,305 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 단기종업원급여 988,469 966,579 퇴직급여 15,487 70,223 합 계 1,003,956 1,036,802 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받는자 관 계 보증처 보증금액 보증내용 서한이앤피㈜ 관계기업 KEB하나은행 USD 8,400,000 매입외환대출 대구은행 24,000,000 운영자금 홍콩KEB하나은행 USD 39,684,000 운영자금 신한은행 8,400,000 운영자금 현대커머셜 7,200,000 운영자금 NH농협 4,320,000 운영자금 IBK기업은행 EUR 851,229 운영자금 서한산업㈜ 한국수출입은행 23,911,200 운영자금 합 계 USD 48,084,000 EUR 851,229 67,831,200 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 26,000,000 국민은행외 4 외상매출채권할인 48,000,000 수출입은행 수출금융 23,000,000 신한은행 외 2 운전자금대출 55,500,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 매출채권양도 10,000,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD 39,103,858.9 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000.0 합 계 USD 41,103,858.9 165,500,000 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 예금의 종류 사용이 제한된내용 금 액 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 단기금융상품 KEB외환은행 원화예금 예금질권설정 86,166 2,006,867 장기금융상품 KEB외환은행외 별단예금 당좌개설보증금 3,000 5,000 KEB외환은행 외화예금 예금질권설정 47,603 117,534 (4) 당분기말 현재 연결실체는 외상매출대금, 선급금 및 하자담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 8,441백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건으로 통상임금과 관련된 소송이 있습니다. 당사는 소송과 관련하여 부담해야할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 당분기말 현재 충당부채로 계상하고 있으며(주석17 참조), 현재 통상임금 관련 2심 소송이 진행중에 있습니다. 34. 부문별 보고 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 693,716,697 27,967,024 (30,583,764) 691,099,957 내부매출액 (30,583,764) - 30,583,764 - 순매출액 663,132,933 27,967,024 - 691,099,957 영업손익 7,947,124 (5,001,098) 5,557,141 8,503,167 당기순이익 16,136,416 (5,151,131) - 10,985,285 자산총액 664,082,555 28,573,595 (40,210,502) 652,445,648 부채총액 426,785,468 18,363,372 (25,842,055) 419,306,785 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 연결조정(*) 조정후금액 매출액 706,025,821 34,813,900 (23,382,924) 717,456,797 내부매출액 (23,382,924) - 23,382,924 - 순매출액 682,642,897 34,813,900 - 717,456,797 영업손익 (1,136,453) (1,698,181) (42,492) (2,877,126) 당기순이익 (7,031,694) (276,899) (42,492) (7,351,085) 자산총액 655,124,396 30,103,825 (37,258,899) 647,969,322 부채총액 437,286,990 20,093,911 (24,869,830) 432,511,071 (*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 조인트벤처 및 관계기업투자에 대한 지분법평가 금액 등 입니다. (3) 보고기간말 현재 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 451,312,383 22,712,877 247,658,461 (30,583,764) 691,099,957 내부매출액 (8,357,426) (887,650) (21,338,687) 30,583,764 - 순매출액 442,954,957 21,825,227 226,319,774 - 691,099,957 비유동자산(*2) 177,741,244 14,823,601 84,252,240 24,985,005 251,832,080 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 미국 연결조정(*1) 조정후금액 총매출액 543,303,569 22,098,639 175,437,513 (23,382,924) 717,456,797 내부매출액 (4,336,122) (798,928) (18,247,873) 23,382,924 - 순매출액 538,967,447 21,299,711 157,189,640 - 717,456,797 비유동자산(*2) 229,741,048 15,134,064 79,535,709 (24,771,416) 299,639,405 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 금액입니다.(*2) 장기금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 제 46(당)분기 제 45(전)분기 자동차부품 현대자동차그룹 512,217,231 566,714,757 35. 재무위험관리 및 공정가치 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다.연결실체의 보고기간말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 장단기차입금(A) 149,388,604 166,166,967 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 25,294,415 21,368,709 순차입금(C=A-B) 124,094,189 144,798,258 자본총계(D) 233,138,863 220,378,356 총자본(E=C+D) 357,233,052 365,176,614 순차입금/총자본(F=C/E) 34.74% 39.65% (2) 금융상품에 대한 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR,CNY) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 자 산 현금및현금성자산 USD 3,198 USD 3,194 단기금융상품 USD 1,071,727 USD 6,068 장기금융상품 USD 39,626 USD 103,859 매출채권및기타채권 USD 36,484,734 USD 37,087,965 - EUR 558,266 외화자산 계 USD 37,599,285 USD 37,201,085 - EUR 558,266 부 채 매입채무 USD 1,459,662 USD 3,570,699 외화부채 계 USD 1,459,662 USD 3,570,699 순외화자산(부채) USD 36,139,622 USD 33,630,386 - EUR 558,266 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 4,341,453천원(전기: 3,831,625천원)입니다. ② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합 계 단기차입금 98,917,430 - - 98,917,430 장기차입금 7,839,496 42,631,678 - 50,471,174 유동성사채 - - - - 금융부채 계 106,756,926 42,631,678 - 149,388,604 ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 현금및현금성자산 24,006,949 19,359,923 단기금융자산 1,287,466 2,008,786 매출채권및기타채권 214,927,699 193,083,350 장기금융자산 743,885 739,753 장기매출채권및기타채권 5,020,378 3,202,488 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 67,404 49,610 합 계 246,053,781 218,443,910 당분기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권 은 149,758백만원(전기말: 124,283백만원)으로서 매출채권및기타채권의69.68%(전기말: 64.37%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 . ④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,578백만원(전기: 1,830백만원)입니다. ⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우,기타자본구성요소에 미치는 영향은 5,258천원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 245,016,705,053 248,117,490,841 현금및현금성자산 8,982,896,199 4,267,031,374 단기금융상품 1,287,465,727 2,008,786,161 매출채권 및 기타유동채권 138,823,568,112 141,540,620,060 재고자산 94,316,956,571 98,852,868,614 기타유동자산 1,605,818,444 1,448,184,632 비유동자산 175,008,775,217 184,630,748,931 기타비유동금융자산 743,884,973 739,752,524 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,557,139,138 2,774,322,569 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 67,404,000 49,610,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 31,694,622,081 46,923,868,678 관계기업에 대한 투자자산 15,171,987,441 30,401,234,038 종속기업에 대한 투자자산 16,522,634,640 16,522,634,640 유형자산 133,134,188,258 130,992,800,140 영업권 이외의 무형자산 3,252,595,020 3,150,395,020 사용권자산 1,321,649,078 0 이연법인세자산 237,292,669 0 자산총계 420,025,480,270 432,748,239,772 부채 유동부채 224,240,882,450 245,545,133,189 매입채무 및 기타유동채무 156,452,153,365 176,956,938,231 단기차입금 54,800,000,000 65,800,000,000 당기법인세부채 3,355,037,819 10,837,210 기타유동부채 9,633,691,266 2,777,357,748 비유동부채 9,106,884,030 8,653,608,624 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,694,358,755 1,659,125,468 퇴직급여부채 5,328,770,013 4,965,621,008 기타비유동부채 2,083,755,262 1,561,409,687 이연법인세부채 0 467,452,461 부채총계 233,347,766,480 254,198,741,813 자본 자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 보통주자본금 30,450,420,000 30,450,420,000 자본잉여금 17,915,256,000 17,915,256,000 기타포괄손익누계액 (182,587,080) (196,466,400) 이익잉여금(결손금) 138,494,624,870 130,380,288,359 자본총계 186,677,713,790 178,549,497,959 자본과부채총계 420,025,480,270 432,748,239,772 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 142,954,176,050 438,996,351,433 174,792,285,312 534,542,373,657 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 142,954,176,050 438,996,351,433 174,792,285,312 534,542,373,657 매출원가 133,304,199,001 415,370,544,363 166,837,750,014 515,648,602,296 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 133,304,199,001 415,370,544,363 166,837,750,014 515,648,602,296 매출총이익 9,649,977,049 23,625,807,070 7,954,535,298 18,893,771,361 판매비와관리비 9,657,971,607 25,051,704,321 7,813,505,407 21,852,982,571 영업이익(손실) (7,994,558) (1,425,897,251) 141,029,891 (2,959,211,210) 기타이익 1,818,916,618 9,568,623,001 213,517,159 3,592,081,195 기타손실 (12,226,583) 1,014,347,141 319,696,970 1,629,869,054 금융수익 (23,499,172) 6,433,711,674 47,423,824 7,398,955,290 금융원가 690,763,849 2,485,966,702 868,495,089 2,595,779,086 법인세비용차감전순이익(손실) 1,108,885,622 11,076,123,581 (786,221,185) 3,806,177,135 법인세비용 207,440,663 2,727,495,490 (199,328,949) 1,797,224,737 당기순이익(손실) 901,444,959 8,348,628,091 (586,892,236) 2,008,952,398 기타포괄손익 (31,947,534) (220,412,260) (92,541,658) (369,379,710) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (31,947,534) (220,412,260) (92,541,658) (369,379,710) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (40,070,454) (234,291,580) (84,482,698) (367,205,070) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 8,122,920 13,879,320 (8,058,960) (2,174,640) 총포괄손익 869,497,425 8,128,215,831 (679,433,894) 1,639,572,688 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 274 (19) 66 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (186,232,800) 131,391,916,698 179,571,359,898 당기순이익(손실) 0 0 0 2,008,952,398 2,008,952,398 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,174,640) 0 (2,174,640) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (367,205,070) (367,205,070) 2018.09.30 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (188,407,440) 133,033,664,026 181,210,932,586 2019.01.01 (기초자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (196,466,400) 130,380,288,359 178,549,497,959 당기순이익(손실) 0 0 0 8,348,628,091 8,348,628,091 매도가능금융자산평가손익 0 0 13,879,320 0 13,879,320 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (234,291,580) (234,291,580) 2019.09.30 (기말자본) 30,450,420,000 17,915,256,000 (182,587,080) 138,494,624,870 186,677,713,790 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 6,546,755,972 (2,948,992,133) 당기순이익(손실) 8,348,628,091 2,008,952,398 당기순이익조정을 위한 가감 20,019,086,054 12,029,978,735 법인세비용 2,727,495,490 1,797,224,737 외화환산손실 119,453,875 331,980,351 대손상각비 399,632,752 128,649,547 기타의 대손상각비 (152,874,156) (237,809,389) 감가상각비 13,447,536,114 13,640,863,680 퇴직급여 2,550,891,382 2,495,636,852 금융비용 2,485,966,702 2,595,779,086 유형자산처분손실 8,491,921 354,671,316 무형자산처분손실 1,909,091 196,838,180 소송충당부채전입액 7,482,930,659 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 586,603,315 0 관계기업처분이익 (5,357,356,718) 0 재고자산평가손실 2,641,636,166 (856,196,104) 판매보증비 436,200,901 (51,200,105) 외화환산이익 (833,615,999) (198,569,508) 금융수익 (199,701,656) (236,474,897) 배당금수익 (6,234,010,018) (7,162,480,393) 유형자산처분이익 (92,103,767) (433,926,905) 무형자산처분이익 0 (335,007,713) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (22,084,371,102) (9,994,103,698) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,136,746,267 (21,150,723,592) 재고자산의 감소(증가) 1,894,275,877 (688,933,187) 기타유동자산의 감소(증가) 269,725,965 (250,177,246) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (20,486,606,692) 13,376,638,475 기타유동부채의 증가(감소) (2,040,016,725) 447,062 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 35,233,287 35,150,215 퇴직금의 지급 11,883,802 (1,122,788,192) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,500,000,000) 0 기타충당부채의 증가(감소) (405,612,883) (193,717,233) 법인세납부(환급) 263,412,929 (6,993,819,568) 투자활동현금흐름 12,104,443,759 1,071,137,211 이자수취 320,507,614 403,636,140 배당금수취 6,234,010,018 7,162,480,393 단기대여금및수취채권의 처분 1,388,127,025 4,503,367,441 단기금융상품의 처분 18,029,780,257 3,969,824,264 장기대여금및수취채권의 처분 720,440,617 852,430,922 관계기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000,000 0 장기금융상품의 처분 102,800,940 1,500,000 유형자산의 처분 140,178,780 2,274,206,841 무형자산의 처분 509,090,909 2,196,809,094 임차보증금의 감소 0 660,000,000 단기금융상품의 취득 (17,317,352,588) (5,976,419,876) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,336,184,865) (4,507,675,611) 장기대여금및수취채권의 취득 (766,000,000) (640,000,000) 장기금융상품의 취득 (104,162,823) (88,695,500) 유형자산의 취득 (15,203,592,125) (9,380,326,897) 무형자산의 취득 (613,200,000) 0 임차보증금의 증가 0 (360,000,000) 재무활동현금흐름 (13,935,334,930) (6,688,233,780) 단기차입금의 증가 197,900,000,000 188,600,000,000 사채의 증가 0 8,000,000,000 이자지급 (2,506,128,796) (2,088,233,780) 리스부채의상환 (429,206,134) 0 단기차입금의 상환 (204,900,000,000) (186,200,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (375,000,000) 사채의 상환 (4,000,000,000) (12,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 (2,625,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24 (4) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,715,864,825 (8,566,088,706) 기초현금및현금성자산 4,267,031,374 9,588,549,904 기말현금및현금성자산 8,982,896,199 1,022,461,198 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당 분기말 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.09%입니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당 분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위:천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 32,998 리스부채 32,998 ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위:천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 530,262 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (232,774) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (276,277) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(3.70%)을 사용한 할인액 32,998 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 32,998 유동리스부채 15,670 비유동리스부채 17,328 (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표상 기타금융부채에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 8,982,896 - 8,982,896 단기금융상품 1,287,466 - 1,287,466 매출채권및기타채권 138,823,568 - 138,823,568 비유동자산 장기금융자산 743,885 - 743,885 장기매출채권및기타채권 4,557,139 - 4,557,139 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 67,404 67,404 합 계 154,394,954 67,404 154,462,358 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,267,031 - 4,267,031 단기금융상품 2,008,786 - 2,008,786 매출채권및기타채권 141,540,620 - 141,540,620 비유동자산 장기금융자산 739,753 - 739,753 장기매출채권및기타채권 2,774,323 - 2,774,323 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 49,610 49,610 합 계 151,330,513 49,610 151,380,123 (2) 금융부채의 범주 가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 156,452,153 - 156,452,153 단기차입금 54,800,000 - 54,800,000 기타유동부채 금융보증부채 - 799,801 799,801 리스부채 - 842,584 842,584 비유동부채 장기매입채무및기타채무 1,694,359 - 1,694,359 기타비유동부채 리스부채 - 491,758 491,758 합 계 212,946,512 2,134,143 215,080,655 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 176,956,938 - 176,956,938 단기차입금 61,800,000 - 61,800,000 유동성사채 4,000,000 - 4,000,000 기타유동부채 금융보증부채 - 228,966 228,966 비유동부채 장기매입채무및기타채무 1,659,125 - 1,659,125 합 계 244,416,063 228,966 244,645,029 (3) 금융상품 범주별 순손익 가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 199,702 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,879 - 소 계 13,879 199,702 상각후원가측정금융부채 - (2,485,967) 합 계 13,879 (2,286,265) 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 236,475 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (2,175) - 소 계 (2,175) 236,475 상각후원가측정금융부채 - (2,595,779) 합 계 (2,175) (2,359,304) 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권 및 기타채권 143,380,707 143,380,707 현금 및 기타예치금 11,014,247 11,014,247 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 67,404 67,404 합계 154,462,358 154,462,358 매입채무및기타채무 158,146,512 158,146,512 이자부차입금 54,800,000 54,800,000 기타금융부채 2,134,143 2,134,143 합계 215,080,655 215,080,655 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 67,404 - - 67,404 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 현금 46,676 - 요구불예금 8,936,220 4,267,031 합 계 8,982,896 4,267,031 7. 단기금융상품보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 정기예금 1,287,466 2,008,786 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 매출채권 133,556,392 136,018,013 차감: 대손충당금 (176,376) (20,725) 매출채권(순액) 133,380,016 135,997,289 미수금 5,379,713 5,313,809 차감: 대손충당금 (31,767) (38,831) 미수금(순액) 5,347,946 5,274,977 단기대여금 95,606 147,548 미수수익 - 120,806 합 계 138,823,568 141,540,620 (2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 장기매출채권 1,981,239 - 차감:대손충당금 (243,982) - 장기매출채권(순액) 1,737,257 - 장기대여금 1,539,324 1,493,765 보증금 1,280,558 1,280,558 합 계 4,557,139 2,774,323 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 정상채권(4개월 이하) 133,652,138 143,165,602 5개월 이상 6개월 이하 5,407,159 880,138 7개월 이상 9개월 이하 2,104,399 115,614 10개월 이상 12개월 이하 2,181,087 134,077 12개월 초과 488,049 79,067 대손충당금 (452,125) (59,556) 합 계 143,380,707 144,314,943 당사는 개별적 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전기의 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 59,556 131,237 손상차손인식 399,633 15,637 환입액 (7,064) (87,318) 기말금액 452,125 59,556 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비에 가감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 49,610 62,730 취득금액 - - 자본으로 계상한 평가손익(*) 17,794 (13,120) 처분금액 - - 기말금액(비유동) 67,404 49,610 (*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 지 분 율(%) 취 득 원 가 공 정 가 치 장 부 가 액 취 득 원 가 공 정 가 치 장 부 가 액 상장주식 (주)SK하이닉스 - 301,490 67,404 67,404 301,490 49,610 49,610 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 제품 44,434,160 42,192,362 제품평가충당금 (2,837,137) (2,541,441) 재공품 20,702,363 21,271,630 원재료 34,349,261 37,927,467 원재료평가충당금 (2,345,940) - 기타의재고자산 14,250 2,851 합 계 94,316,957 98,852,869 11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 선급금 176,720 472,405 차감: 대손충당금 (166,720) (312,530) 선급금(순액) 10,000 159,875 선급비용 1,595,818 1,013,986 미수법인세환급액 - 274,324 합 계 1,605,818 1,448,185 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 북경 서한NTN 제 조 업 51.00% 5,429,928 51.00% 5,429,928 2019.09.30 중 국 SEOHAN AUTO USA 제 조 업 80.00% 8,092,707 80.00% 8,092,707 2019.09.30 미 국 KOFCO USA 판 매 업 100.00% - 100.00% - 2019.09.30 미 국 오토메탈글로벌(주) 제 조 업 100.00% 3,000,000 100.00% 3,000,000 2019.09.30 한 국 합 계 16,522,635 16,522,635 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 업 종 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 결 산 일 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 서한산업(주)(*1) 제 조 업 13.89% 4,558,062 13.89% 4,558,062 2019.09.30 한 국 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 29.00% 2,114,351 29.00% 2,114,351 2019.09.30 한 국 서한이앤피(주) (*1) 제 조 업 10.94% 3,156,567 10.94% 3,156,567 2019.09.30 한 국 서한엔티엔베어링(주) (*1) 제 조 업 16.00% 5,343,007 16.00% 5,929,609 2019.09.30 한 국 (주)울산방송(*2) 방 송 업 - - 30.00% 14,642,645 2019.09.30 한 국 합 계 15,171,987 30,401,234 (*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 당사는 울산방송의 보유 지분을 매각하였으며, 처분이익 5,357백만원을 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,523,478 57,523,478 건물 21,336,255 (11,402,995) 9,933,260 구축물 11,122,788 (5,437,870) 5,684,919 기계장치 218,648,420 (177,608,552) 41,039,868 차량운반구 1,934,162 (1,816,714) 117,448 기타유형자산 72,558,041 (56,591,111) 15,966,930 건설중인자산 2,868,285 2,868,285 합 계 385,991,430 (252,857,241) 133,134,188 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,546,878 - 57,546,878 건물 20,377,757 (10,484,818) 9,892,939 구축물 7,898,941 (4,970,832) 2,928,109 기계장치 212,645,704 (172,337,592) 40,308,112 차량운반구 1,898,412 (1,752,519) 145,893 기타유형자산 67,783,148 (51,933,507) 15,849,641 건설중인자산 4,321,228 - 4,321,228 합계 372,472,068 (241,479,268) 130,992,800 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 57,546,878 9,892,939 2,928,109 40,308,112 145,893 15,849,641 4,321,227 130,992,800 증가 : - 취득 및 자본적지출 - 381,449 3,223,847 2,092,011 35,750 4,371,171 5,099,364 15,203,592 대체 - 618,000 - 5,473,385 - 460,922 - 6,552,307 감소 : - 처분 (23,400) (19,963) - (13,203) - (1) - (56,567) 감가상각 - (939,164) (467,038) (6,820,438) (64,194) (4,714,803) - (13,005,637) 대체 - - - - - - (6,552,307) (6,552,307) 기말 57,523,478 9,933,260 5,684,919 41,039,868 117,448 15,966,930 2,868,285 133,134,188 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 59,551,718 11,689,550 3,539,406 39,886,505 512,223 16,692,516 8,040,159 139,912,076 증가 : - 취득 및 자본적지출 - 90,090 48,176 1,481,609 - 4,095,960 3,664,493 9,380,327 대체 - - - 9,911,251 - 210,400 - 10,121,651 감소 : - 처분 (12,479) (16,931) (121,389) (1,777,781) (266,355) (17) - (2,194,951) 감가상각 - (988,929) (425,143) (7,244,204) (83,216) (4,899,372) - (13,640,864) 대체 - - - - - - (10,121,651) (10,121,651) 기말 59,539,239 10,773,780 3,041,049 42,257,379 162,652 16,099,487 1,583,001 133,456,588 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 감가상각비의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 제조원가 12,699,776 13,234,726 판매비와관리비 305,861 406,137 합 계 13,005,637 13,640,864 (4) 담보로 제공된 유형자산유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).(5) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액(*) 재산종합보험 유형자산 일체 현대해상 50,973,128 152,358,105 (*) 상기 부보금액은 보험가입자산에 대한 담보권자에 의해 담보설정되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 4,173,136 - (920,541) 3,252,595 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 4,070,936 - (920,541) 3,150,395 (*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초 3,150,395 5,869,130 취득 613,200 처분 (511,000) (2,058,640) 손상 - (660,095) 기말 3,252,595 3,150,395 15. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 부동산 1,261,636 차량운반구 60,013 비품 - 합 계 1,321,649 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 리스자산의 감가상각비 부동산 426,934 차량운반구 14,965 합계 441,899 리스부채에 대한 이자비용 13,124 단기리스료 230,134 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,512 리스의 총 현금유출은 721,418천원 입니다. (3) 당분기 중 리스자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 운용리스자산-부동산 12,327 1,676,243 - (426,934) 1,261,636 운용리스자산-차량운반구 20,672 54,306 - (14,965) 60,013 합 계 32,998 1,730,550 - (441,899) 1,321,649 (4) 보고기간말 현재 리스자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 보고기간말 장부금액 운용리스자산-부동산 1,688,570 (426,934) 1,261,636 운용리스자산-차량운반구 74,978 (14,965) 60,013 합 계 1,763,548 (441,899) 1,321,649 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 매입채무 140,321,096 160,599,788 미지급금 10,222,049 7,805,392 미지급비용 5,889,009 8,531,759 임대보증금 20,000 20,000 합 계 156,452,153 176,956,938 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 유동 단기차입금 54,800,000 61,800,000 유동성사채 - 4,000,000 합 계 54,800,000 65,800,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 KEB하나은행 무역금융 3.674 - 4,100,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 3.37~3.52 31,800,000 31,800,000 대구은행 일반대출 3.94 - 5,000,000 우리은행 일반대출 4.78 - 900,000 신한은행 일반대출 3.43 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 3.40 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 3.09 3,000,000 - 합 계 54,800,000 61,800,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 인수자 연이자율(%) 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 사모사채 2019.06.01 KEB하나은행 3.674 - 4,000,000 유동성대체 - (4,000,000) 차감잔액 - - 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 선수금 - 2,000,000 선수수익 742 741 예 수 금 507,633 547,651 금융보증부채 799,801 228,966 리스부채 842,584 - 소송충당부채 7,482,931 - 합 계 9,633,691 2,777,358 19 . 순 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 확정급여채무의 현재가치 38,005,096 37,490,809 사외적립자산의 공정가치 (32,676,326) (32,525,188) 퇴직급여채무 금액 5,328,770 4,965,621 (2) 확정급여채무당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 37,490,809 34,440,821 당기근무원가 2,445,989 3,236,244 이자비용 832,979 1,179,609 재측정요소 - 1,383,278 급여지급액 (2,838,800) (2,676,505) 관계사전출입액 74,119 (72,638) 기말금액 38,005,096 37,490,809 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 기초금액 32,525,188 31,468,389 사외적립자산의 기대수익 728,076 1,088,337 회사부담금 2,500,000 2,500,000 보험수리적손익 (300,374) (616,895) 급여지급액 (2,850,684) (1,847,602) 관계사전출입액 74,119 (67,040) 기말금액 32,676,326 32,525,188 2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 예금 3,248,853 3,232,268 국공채 1,555,239 1,547,300 회사채 12,837,516 12,771,983 특수채 2,261,173 2,249,630 수익증권 1,989,832 1,979,674 해외유가증권 5,104,359 5,078,303 대출채권 963,172 958,255 기타채권 4,658,528 4,634,748 국민연금전환금 57,654 73,027 합 계 32,676,326 32,525,188 3) 당분기 및 전기 인식한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 사외적립자산 427,703 471,442 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 당기근무원가 2,445,989 2,427,183 이자비용 832,979 884,707 사외적립자산의 기대수익 (728,076) (816,253) 합계 2,550,891 2,495,637 2) 당분기 및 전분기에 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 제조원가 2,104,408 2,066,197 판매비와관리비 446,484 429,440 합계 2,550,891 2,495,637 (5) 당분기 및 전분기에 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 법인세차감전 재측정요소 300,374 470,776 법인세효과 (66,082) (103,571) 법인세차감후 재측정요소 234,292 367,205 (6) 보험수리적가정 1) 당분기 및 전기에 적용한 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 할인율 3.25% 3.25% 미래임금상승률 3.92% 3.92% 20. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 판매보증충당부채 1,591,998 1,225,044 계약부채 - 336,366 리스부채 491,758 - 합 계 2,083,755 1,561,410 21. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 46(당)분기초 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 876,602 842,584 16,171 15,670 1년 초과 5년 이내 498,852 491,758 5,040 17,328 5년 초과 - - - - 합계 1,375,454 1,334,342 21,211 32,998 (2) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 46(당)분기초 유동 842,584 15,670 비유동 491,758 17,328 합 계 1,334,342 32,998 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 발행할주식의 총수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 30,450,420주 30,450,420주 보통주자본금 30,450,420 30,450,420 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 주식발행초과금 17,915,256 17,915,256 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 매도가능금융자산평가손실 (182,587) (196,466) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로인한 실현 평가로 인한 증감 당기말 매도가능금융자산평가손익 (251,880) - 17,794 (234,086) 차감: 법인세효과 55,414 - (3,915) 51,499 소 계 (196,466) - 13,879 (182,587) 나. 제 45(전)기 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분으로인한 실현 평가로 인한 증감 전기말 매도가능금융자산평가손익 (238,760) - (13,120) (251,880) 차감: 법인세효과 52,527 - 2,887 55,414 소 계 (186,233) - (10,233) (196,466) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기말 제 45(전)기말 법정적립금(*1) 4,916,042 4,916,042 임의적립금 53,289,004 53,289,004 미처분이익잉여금 80,289,578 72,175,242 합 계 138,494,625 130,380,288 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 급여 6,291,962 6,269,326 퇴직급여 446,484 429,440 복리후생비 1,712,654 1,662,032 여비교통비 166,824 170,600 통신비 104,470 104,711 수도광열비 271,156 257,320 세금과공과 899,810 576,442 임차료 286,065 707,801 수선비 6,350 1,458 감가상각비 747,760 406,137 보험료 59,417 61,610 소모품비 72,556 86,421 도서인쇄비 17,605 37,735 차량유지비 314,169 320,823 교육훈련비 106,038 65,267 지급수수료 2,492,055 1,145,786 접대비 181,430 167,169 광고선전비 1,864 1,864 포장비 2,691,698 2,502,825 운반비 3,152,873 3,216,492 해외시장개척비 131,839 71,485 수출비 4,060,793 3,512,790 판매보증비 436,201 (51,200) 대손상각비 399,633 128,650 합 계 25,051,704 21,852,983 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 외환차익 2,240,932 1,775,031 외화환산이익 833,616 198,570 임대료수익 544,047 540,810 수입수수료 248,068 124,996 유형자산처분이익 92,104 433,927 무형자산처분이익 - 335,008 관계기업처분이익 5,357,357 - 잡이익 252,499 183,741 합 계 9,568,623 3,592,081 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 외환차손 135,098 507,002 외화환산손실 119,454 331,980 기부금 49,200 52,240 유형자산처분손실 8,492 354,671 매출채권처분손실 14,409 13,197 무형자산처분손실 1,909 196,838 기타대손상각비 (152,874) (237,809) 관계기업손상차손 586,603 - 잡손실 252,056 411,749 합 계 1,014,347 1,629,869 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 이자수익 199,702 236,475 배당금수익 6,234,010 7,162,480 합 계 6,433,712 7,398,955 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 이자비용 2,485,967 2,595,779 합 계 2,485,967 2,595,779 28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 당기법인세부담액 3,370,000 224,595 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (704,745) 494,354 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,168 104,184 법인세추납액(환급액) 73 974,092 법인세비용 2,727,495 1,797,225 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 이연법인세: ―매도가능증권평가손익 (3,915) 613 ―확정급여제도의 재측정요소 66,082 103,571 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,168 104,184 (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 46(당)분기 제 45(전)분기 법인세비용차감전순손익 11,076,124 3,806,177 적용세율에 따른 세부담액 2,333,922 820,859 조정사항 393,574 976,366 비과세수익 (56,628) - 비공제비용등 88,856 75,866 세액공제 (91,922) (75,117) 법인세추납액등 73 974,092 기타(세율차이 등) 453,195 1,525 법인세비용 2,727,495 1,797,225 유효세율 24.63% 47.22% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 (22%)을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 재고자산의 변동 (4,534,305) 1,545,129 원재료 및 제품 등의 사용액 308,695,879 414,785,844 종업원급여 및 복리후생비 40,914,778 39,306,130 감가상각비 13,447,536 13,640,864 운반비 3,152,873 3,216,492 외주가공비 46,844,907 34,533,484 기타비용 31,900,581 30,473,642 합계(*) 440,422,249 537,501,585 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)분기 보통주당기순이익 8,348,628,091 2,008,952,398 가중평균유통보통주식수 30,450,420 30,450,420 기본주당순이익 274 66 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 소재지 지분율 종속기업 소유지분 종 속 기 업 오토메탈글로벌㈜ 제 조 업 대한민국 100% - 북경 서한NTN 제 조 업 중국 51% - 중경 서한NTN 제 조 업 " - 100% SEOHAN AUTO USA 제 조 업 미국 80% - KOFCO USA 판 매 업 " 100% - SEOHAN AMERICA 제 조 업 " - 100% SEOHAN AUTO MEXICO 제 조 업 멕시코 - 100% 관 계 기 업 서한산업(주) 제 조 업 대한민국 13.89% - 서한워너터보시스템즈(유) 제 조 업 " 29% - 서한이앤피(주) 제 조 업 " 10.94% - 서한엔티엔베어링(주) 제 조 업 " 16% - 기 타 캄텍(주) 제 조 업 " - - 엠테스(주) 제 조 업 " - - 서한글로비즈(주) 무 역 업 " - - 한신인더스트리㈜ 제 조 업 " - - 경일기계(주) 제 조 업 " - - SEOHAN NTN USA 제 조 업 미국 - - (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 매출과 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타거래(수익) 기타거래(비용) 북경서한NTN 종속기업 535,729 - - - 중경서한NTN 351,922 - - - SEOHAN AUTO USA 210 - 158,963 - SEOHAN AUTO MEXICO 20,160,767 - 207,400 - KOFCO USA 1,177,710 - - - 오토메탈글로벌(주) - 8,357,426 - - 소 계 22,226,337 8,357,426 366,363 - 서한산업(주) 관계기업 23,323,583 20,485,448 206,094 1,520,780 서한워너터보시스템즈(유) - - 6,792,696 5,848 소 계 23,323,583 20,485,448 6,998,790 1,526,628 캄텍(주) 기타 - - 189,000 - 서한글로비즈(주) - 2,439,514 27,000 - SEOHAN NTN USA 59,860,254 36,141 - 159,546 한신인더스트리 1,243,644 7,021,707 804 250 경일기계(주) 23,229 1,512,309 - 381,498 소 계 61,127,127 11,009,672 216,804 541,294 총 계 106,677,048 39,852,546 7,581,958 2,067,922 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산처분 기타거래(수익) 기타거래(비용) 북경서한NTN 종속기업 462,292 - - - - 중경서한NTN 336,637 - - - - SEOHAN AUTO USA - - - 47,648 46,159 SEOHAN AUTO MEXICO 14,989,167 68,988 - 92,482 8,665 KOFCO USA 3,189,718 - - - - 오토메탈글로벌(주) - 4,336,122 - - - 소 계 18,977,814 4,405,111 - 140,131 54,824 서한산업(주) 관계기업 23,223,768 11,587,387 59,545 327,292 1,205,175 서한워너터보시스템즈(유) - - - 7,736,662 - 서한이앤피(주) 59,715 78,160 2,010,330 252,500 - 소 계 23,283,483 11,665,547 2,069,875 8,316,454 1,205,175 캄텍(주) 기타 - - - 189,000 - 서한글로비즈(주) - 1,855,805 - 164,500 - SEOHAN NTN USA 40,285,617 91,239 - 3,401 9,468 한신인더스트리 1,170,242 6,672,976 - 861 153,711 경일기계(주) 28,859 2,123,681 - 93,432 313,892 소 계 41,484,718 10,743,701 - 451,194 477,071 총 계 83,746,014 26,814,358 2,069,875 8,907,779 1,737,070 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당)분기해당사항 없음. 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 서한산업 3,039,041 3,039,041 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 142,709 - 142,709 - - - 중경서한TNT 99,073 - 99,073 - - SEOHAN AUTO USA - - - - - - SEOHAN AUTO MEXICO 13,488,436 - 13,488,436 - - - KOFCO USA 168,065 - 168,065 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 1,305,158 - 1,305,158 소 계 13,898,282 - 13,898,282 1,305,158 - 1,305,158 관계기업 서한산업(주) 701,154 23,100 724,254 - - - 서한워너터보시스템즈(유) - 82,179 82,179 31,240,374 - 31,240,374 소 계 701,154 105,279 806,432 31,240,374 - 31,240,374 기타 캄텍(주) - 23,100 23,100 - - - 서한글로비즈(주) - - - 462,135 20,000 482,135 SEOHAN NTN USA 22,173,496 - 22,173,496 35,766 63,717 99,483 한신인더스트리 - - - 624,678 - 624,678 소 계 22,173,496 23,100 22,196,596 1,122,578 83,717 1,206,296 합 계 36,772,933 128,379 36,901,311 33,668,111 83,717 33,751,828 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 북경서한NTN 435,443 965,066 1,400,509 - - - 중경서한TNT 93,317 169,359 262,676 - - - SEOHAN AUTO USA - 191,224 191,224 - 93,410 93,410 SEOHAN AUTO MEXICO 9,773,086 357,308 10,130,394 - - - KOFCO USA 2,305,064 - 2,305,064 - - - 오토메탈글로벌(주) - - - 1,736,434 - 1,736,434 소 계 12,606,910 1,682,957 14,289,867 1,736,434 93,410 1,829,844 관계기업 서한산업(주) 5,295,449 115,840 5,411,289 218,784 - 218,784 서한워너터보시스템즈(유) - 124,697 124,697 36,891,174 - 36,891,174 소 계 5,295,449 240,537 5,535,986 37,109,958 - 37,109,958 기타 캄텍(주) - 115,840 115,840 - - - 서한글로비즈(주) - - - 689,713 20,000 709,713 SEOHAN NTN USA 20,814,624 - 20,814,624 50,832 - 50,832 한신인더스트리 - 3,745 3,745 2,006,113 - 2,006,113 소 계 20,814,624 119,585 20,934,209 2,746,658 20,000 2,766,658 합 계 38,716,983 2,043,079 40,760,062 41,593,050 113,410 41,706,460 (5) 당분기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있으며 분기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 32. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(당)분기 단기종업원급여 801,311 790,580 퇴직급여 47,589 55,489 합 계 848,899 846,069 32. 우발부채와 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 제 46(당)분기 제 45(전)기 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 86,166 2,006,867 예금질권설정 장기금융상품 KEB하나은행외 3,000 5,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 47,603 117,534 예금질권설정 합 계 136,768 2,129,401 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자 산내 역 은 다 음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지/건물/기계장치 45,000,000 KEB하나은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 24,000,000 KDB산업은행 단기차입금 토지/건물/기계장치 25,000,000 신한은행 단기차입금 단기금융상품 외화정기예금 USD 114,244 KEB하나은행 매입외환 등 재고자산 재고자산 양도담보 29,900,000 한국수출입은행 단기차입금 합 계 123,900,000 USD 114,244 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내역 1) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 관계 보증금액 설정권자 내용 김윤수 최대주주 30,000,000 KEB 하나은행 지급보증 USD 111,034 기업은행 지급보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기업은행 USD 95,528.36 매출거래처 2018.06.22~2021.10.02 기타지급보증 신한은행 USD 5,000,000 신한은행 2018.09.20~2021.09.20 외화지급보증 서울보증보험 8,440,759 매출거래처 하자담보 KEB하나은행 USD 39,103,858.85 매출거래처 외화지급보증 KEB하나은행 USD 0.00 매입거래처 수입신용장 합 계 8,440,759 USD 44,199,387.21 (4) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 수혜자 관계 설정금액 담보권자 내용 KOFCO USA 종속회사 USD 1,200,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 600,000 수출입금융 서한이앤피㈜ 관계기업 USD 8,400,000 KEB 하나은행 매입외환대출 24,000,000 대구은행 운영자금 USD 39,684,000 KEB 하나은행(Hong Kong) 운영자금 8,400,000 신한은행 운영자금 7,200,000 현대커머셜 운영자금 4,320,000 NH농협 운영자금 EUR 851,229.00 IBK기업은행(경주) 외화지급보증 SEOHAN AUTO USA 종속회사 USD 15,720,000 KEB HANA NY Financial Corp 운영자금 USD 19,440,000 WOORI BANK NY Agency 운영자금 USD 20,000,000 기업은행(NY Branch) 운영자금 SEOHAN AUTO MEXICO 종속회사 USD 35,100,000 산업은행, 경남은행, 농협은행 운영자금 오토메탈글로벌㈜ 종속회사 2,400,000 경남은행 운영자금 1,200,000 기업은행 운영자금 9,240,000 현대커머셜 매출채권 양도담보(*) 서한산업㈜ 관계기업 23,911,200 한국수출입은행 운영자금 한신인더스트리㈜ 기타 2,400,000 한국수출입은행 시설자금 (*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금 융 기 관 약 정 사 항 한 도 금 액 KEB하나은행 외 1 무역금융대출 26,000,000 국민은행외 4 외상매출채권할인 48,000,000 수출입은행 수출금융 23,000,000 신한은행 외 2 운전자금대출 55,500,000 NH농협 기업일반회전대 3,000,000 SC은행 매출채권양도 10,000,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD 39,103,858.9 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000.0 합 계 165,500,000USD 41,103,858.9 (6) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건으로 통상임금과 관련된 소송이 있습니다. 당사는 소송과 관련하여 부담해야할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 당분기말 현재 충당부채로 계상하고 있으며(주석18 참조), 현재 통상임금 관련2심 소송이 진행중에 있습니다.33. 영업부문별 보고 (1) 영업부문의 현황당사는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 자동차부품 부문 CV Joint, F/AXLE ASS'y 프랜지 및 기타부문 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 제 46(당)분기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 금 액 매출액 411,029,327 27,967,024 438,996,351 영업손익 3,575,201 (5,001,098) (1,425,897) 당기순이익 13,499,759 (5,151,131) 8,348,628 자산총액 394,823,951 25,201,529 420,025,480 부채총액 219,346,900 14,000,866 233,347,766 나. 제 45(전)분기 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품 프랜지및 기타 금 액 매출액 499,728,473 34,813,901 534,542,374 영업손익 (1,261,030) (1,698,181) (2,959,211) 당기순이익 4,018,355 (2,009,403) 2,008,952 자산총액 410,785,647 28,087,908 438,873,555 부채총액 241,172,214 16,490,408 257,662,622 (3) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 주요 고객 제 46(당)분기 제 45(전)분기 자동차부품 현대자동차그룹 298,322,745 287,777,472 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 현금및현금성자산 8,982,896 4,267,031 매출채권및기타채권 138,823,568 141,540,620 장기매출채권및기타채권 4,557,139 2,774,323 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 67,404 49,610 합 계 152,431,007 148,631,584 (3) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 보고기간말현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 제 46(당)분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 단기차입금 54,800,000 54,800,000 - - 54,800,000 금융부채 계 54,800,000 54,800,000 - - 54,800,000 나. 제 45(전)기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 이상 합 계 단기차입금 61,800,000 61,800,000 - - 61,800,000 유동성사채 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 금융부채 계 65,800,000 65,800,000 - - 65,800,000 (4) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 자산 현금및현금성자산 USD 1.72 - 단기금융상품 USD 1,071,727.07 USD 6,068.05 장기금융상품 USD 39,625.84 USD 103,858.85 매출채권및기타채권 USD 36,484,733.73 USD 37,087,964.82 매출채권및기타채권 - EUR 558,266.35 부채 매입채무 USD 94,572.5 USD 149,633.30 순외화자산(부채) USD 37,501,515.86 USD 37,048,258.42 순외화자산(부채) - EUR 558,266.35 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,505,057 (4,505,057) 4,142,366 (4,142,366) EUR - - 71,411 (71,411) 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 단기차입금 54,800,000 61,800,000 유동성사채 - 4,000,000 합 계 54,800,000 65,800,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당)분기 제 45(전)기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (603,000) 603,000 (782,500) 782,500 다. 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 67백만 원 및 50 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 5,258천원입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당)분기 제 45(전)기 장단기차입금(A) 54,800,000 65,800,000 현금및현금성자산 및단기금융자산(B) 10,270,362 6,275,817 순차입금(C=A-B) 44,529,638 59,524,183 자본총계(D) 186,677,714 178,549,498 총자본(E=C+D) 231,207,352 238,073,681 순차입금비율(F=C/E) 19.3% 25.0% 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 ( 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 (7) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기분기 매출채권 206,194,451 420,358 0.2% 미 수 금 10,827,023 31,767 0.3% 기 타 3,378,727 - 0.0% 소 계 220,400,202 452,125 - 제45기 매출채권 187,361,730 20,725 0.0% 미 수 금 5,512,822 38,831 0.7% 기 타 3,470,842 - 0.0% 소 계 196,345,394 59,556 - 제44기 매출채권 147,951,361 5,088 0.0% 미 수 금 7,423,869 126,149 1.7% 기 타 4,221,584 - 0.0% 소 계 159,596,813 131,237 0.1% (8) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 59,556 131,237 376,390 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 392,569 (71,681) (245,153) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 452,125 59,556 131,237 (9) 매출채권관련 대손충당금 설정방침-당사는 제45기(전기)및 제44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.-다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금설정합니다.가) 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)나) 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)다) 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(5%)라) 매출채권이 1년 이상 수금이 되지 않을 경우(20%)마) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%) (10) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 196,242 - - - 196,242 특수관계자 24,158 - - - 24,158 계 220,400 - - - 220,400 구성비율 100.0% - - - 100.0% -자세한 사항은 주석사항 「8. 매출채권 및 기타채권에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. (11) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 분기 제45기 제44기 비고 차부품 및 프랜지 외 상품 8,061 3,579 3,071 - 제품 52,275 50,585 46,562 - 재공품 21,097 21,603 19,196 - 원재료 38,117 46,458 52,778 - 기타의 재고자산 1,124 1,425 1,639 - 소계 120,674 123,650 123,248 - 합 계 재고자산 합계 120,674 123,650 123,248 - 기말자산 총계 652,446 640,611 632,573 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.50 19.30 19.48 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.1회 6.1회 8.6회 - (12) 재고자산의 실사내역 등 -자동차 부품 부문 : 2019년 10월 1일 자체 실사한 결과와 장부상 재고의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재의 재고자산은 기말 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 확인함. -프랜지 및 기타부문 : 2019년 10월 1일 자체 실사한 결과와 장부상 재고의 적정여부를 확인하고 대차대조표일 현재의 재고자산은 기말 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 확인함. (13) 재고실사시 전문가 참여 및 감사인의 입회여부 - 당사는 분기재고자산 실사시 외부감사인의 입회없이 자체실사를 수행하였음 (기말재고자산 실사시 입회예정임). (14) 재고자산의 담보제공 현황 - 당사의 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보하고 있으며 Ⅲ.재무에 관한 사항/ 3.연결재무제표 주석/16.차입금에 서 확 인 할 수 있 습 니 다 . (15) 공정가치 평가요약가. 금융상품(ㄱ) 공정가치공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 평가대상 금융상품의 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는데 그 가격을 사용하고 있습니다.(ㄴ) 활성화된 시장이 있는 경우보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가입이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예: 회사채에 대한 가장 최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.(ㄷ) 활성화된 시장이 없는 경우금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격 결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 67,404 - - 67,404 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 49,610 - - 49,610 나. 유형자산유형자산은 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 간주원가로 적용하였으며 전환일 이후 당분기말까지 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다. 재평가는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 토지는 평가대상 토지와 용도, 지목, 주변환경등 제반사항이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 재평가시점까지의 지가변동율을 반영하고 평가대상 토지와 표준지의 지역요인 및 개별요인에 대한 분석을 하였으며, 인근지역에서 형성된 지가수준 등을 종합적으로 반영하였으며 건축 및 구축물,공구와기구는 구조, 용재의 질과 량, 시공정도, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 -당사는 자본시장법상 분기 검토를 받지 않는 법인이므로 제46기 분기는 회계 감사를 받지 아니하였습니다. - 제45기, 제44기 모두 감사의견은 적정이고, 각 사업연도의 회계감사인 및 기타사항 은 다음과 같습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기(당분기) - - - 제45기(전기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 제44기(전전기) 이현회계법인 적정 특이사항없음 나. 감사용역 체결현황 및 감사기간 - 당사는 자본시장법상 분기 검토를 받지 않는 법인이므로 제46기 분기는 회계 감사를 받지 아니하였고 , 제45기, 제44기에 대해 감사인은 반기, 중간 및 기말/ 연결감사를 각각 실시하였으며, 감사용역에 대한 보수는 제45기 135백만원, 제44기 140백만원 을 지급하였습니다. 결산감사 기준으로 제45기 1,377시간, 제44기 1,583 시간이 소요되었습니다. (단위 : 원/시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당분기) - - - - 제45기(전기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 135,000,000 1,377 제44기(전전기) 이현회계법인 ①개별재무제표 회계감사보수 및 추가 조정보수②연결재무제표 회계감사보수③실비변상비 140,000,000 1,583 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당분기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 해당사항없음 2. 내부회계관리제도 -당사의 감사는 분기,반기,결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시 하고 있습니다. 제45기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한 이현회계법인의 제45기 감 사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 -보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항및 업무분장은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 회사의 총괄업무임원으로써 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 중요의결사항 등-보고서 작성기준일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 사내이사의 성명 문억(출석률: 100%) 손진현(출석률: 100%) 한면(출석률: 100%) 박용덕(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.27 제45기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.21 일반자금대출 약정 갱신의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.04.24 산업운영자금대출 연장에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.04.26 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.05.17 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.05.21 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.06.12 계열회사 현지금융 담보용 Stand-by L/C 개설에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.06.26 수출성장자금대출 연장의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019.08.23 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019.09.18 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 -당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 특히 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 연임여부 연임횟수 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 임기 사내이사 손진현 이사회 업무 총괄 및 대외 업무의 안정적 수행 - - - - 2020년3월31일 한 면 이사회 당사의 전략기획 업무의 안정적 수행 연임 1 - - 2021년3월30일 박용덕 이사회 당사의 경영관리 업무의 안정적 수행 - - - - 2021년3월30일 사외이사 문 억 이사회 업무 총괄 및 대외 업무의 안정적 수행 연임 4 - - 2021년3월30일 라. 사외이사의 전문성 1) 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - -별도 교육이 필요하다고 판단될시 상시로 교육진행을 하며, 보고서 작성일 기준 교육내용 없음 2) 지원조직 현황-사외이사 직무수행 보조를 위한 별도 지원조직 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 -당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(송기출)이 감사업무를 수행하고 있습 니다.나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무 와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법 으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 추천인 연임여부 연임횟수 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 임기 감사 송기출 이사회 연임 4 - - 2020년3월31일 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.09 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 2 2019.02.27 제45기 정기주주총회 개최 및 부의안건 심의의 件 가결 - 3 2019.02.27 결산재무제표(연결)등 승인의 件 가결 - 4 2019.03.08 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 5 2019.03.21 일반자금대출 약정 갱신의 件 가결 - 6 2019.04.24 산업운영자금대출 연장에 관한 件 가결 - 7 2019.04.26 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 8 2019.05.17 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 9 2019.05.21 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 10 2019.06.12 계열회사 현지금융 담보용 Stand-by L/C 개설에 관한 件 가결 - 11 2019.06.26 수출성장자금대출 연장의 件 가결 - 12 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 13 2019.08.16 계열회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 14 2019.08.23 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 15 2019.09.18 관계회사 여신 관련 보증에 관한 件 가결 - 라. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - -별도 교육이 필요하다고 판단될시 상시로 교육진행을 하며, 보고서 작성일 기준 교육내용 없음 마. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장,대리(10) 재무,공시 경리팀 3 상무,부장,차장(23) 회계 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항-당사는 공시서류 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 -당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으나, 전자투표는 이사회결의 로 부분적으로 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 -당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 -당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 -보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 김윤수는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 42.09%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤수 본인 보통주 7,151,285 23.49 7,151,285 23.49 - 김용석 자 보통주 3,399,635 11.16 3,399,635 11.16 - 김용범 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 김용준 자 보통주 1,133,210 3.72 1,133,210 3.72 - 후성에이치디에스(주) 친인척 보통주 250,000 0.82 0 0 - 계 보통주 13,067,340 42.91 12,817,340 42.09 - 우선주 - - - - - -2019년 9월18일 후성에이치디에스(주) 지분 전량 매각으로 지분율이 감소함 2. 최 대주주 주요경력 및 개 요 -당사 최대주주는 김윤수이며 특수관계인으로 자녀인 김용석, 김용범, 김용준이 있습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) 성 명 관 계 약력 담당업무 김윤수 본인 -연세대학교 토목공학과 학사-현대중공업(주) 상무이사 그룹총괄 김용석 자 -고려대학교 경영학과 학사-New York Univ. MBA-서한산업(주) 대표이사 - 김용범 자 -Strayer Univ.-서한산업(주) 구매실장 - 김용준 자 -서강대학교 신문방송학과 학사-Cornell Univ. MBA-서한ENP(주) 부사장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 의 분포 -주주명부를 사업연도말 한번만 발행하므로 당분기는 내용 파악이 어려워 전년도 (2018년)로 갈음하고 2018년말 기준 최대주주를 제외하고 5%이상 지분율을 보유 하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신한은행(구신한) 1,355,645 4.45% - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소 액 주주 현황 -소액주주현황도 주식의 분포상황과 마찬가지로 2018년말 기준으로 갈음하여 그 세부내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,097 99.68% 14,516,839 47.67% - 5 . 주식의 사무 -당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관한 내용은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 당사정관 제9조(신주인수권)① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 주주가 신주의 인수권을 포기하거나 상실하였을 때 또는 주식배정시에 생기는 단주의 처리는 이사회의 결의에 의한다.② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매월결산기후 3월중 주주명부폐쇄시기 당사정관 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정한다.③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지점을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000등 8권종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 www.kofco.com /한국경제신문 6 . 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 9월 8월 7월 6월 5월 보통주 최 고 2,575 3,195 1,770 2,190 2,355 1,785 최 저 2,005 1,665 1,380 1,500 1,685 1,630 월간거래량 25,457,112 165,808,786 2,163,466 10,375,221 21,927,719 731,762 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 -보고서 제출일 현재 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 13명입니다. 임원의 현황은 다음과 같습니다 1) 등기임원 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손진현 남 1966년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 -아주대학교 산업공학과 학사-서한워너터보시스템즈(유) 사장-現 한국프랜지공업(주) 대표이사 - - - 2년 2020년 03월 31일 박용덕 남 1962년 12월 상무이사 등기임원 상근 경영관리업무 -강원대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 경영관리실장 - - - 32년 2021년 03월 30일 한 면 남 1961년 04월 상무이사 등기임원 상근 구매총괄 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 구매총괄실장 - - - 30년 2021년 03월 30일 송기출 남 1949년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -성균관대학교 경제학과 학사-前(주)해태제과 부회장-現 한국프랜지공업(주) 감사 - - - 12년 2020년 03월 31일 문 억 남 1943년 11월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 -인하대학교 금속공학과 학사-CBS기독교방송 감사-前(주)중산엘피지 대표이사 - - - 13년 2021년 03월 30일 2) 미등기임원 (기준일 : 2019.09.30) (단위 : 주) 성 명 성 별 생년월일 직 위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 비 고 의결권있는주식 의결권없는주식 1 김익수 남 1959.07.29 전무이사 상근 영업총괄실장 -강원대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업총괄실장 - - 5년 - 2 김용하 남 1965.03.03 상무이사 상근 미국지사장 -연세대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 KOFCO.USA 미국지사장 - - 17년 - 3 김선태 남 1960.08.21 상무이사 상근 미국법인장 -조선대학교 기계설계과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 서한오토USA 미국법인장 - - 32년 - 4 김세중 남 1961.02.17 이사 상근 생산부문총괄 -강릉대학교 경영학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산부문총괄 - - 31년 - 5 김철제 남 1966.01.29 이사 상근 생산지원/상용사업실장 -경남대학교 기계설계과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산지원/상용사업실장 - - 2년 - 6 배기정 남 1961.01.19 이사 상근 영업관리팀장 -경남대학교 무역과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 영업관리팀장 - - 29년 - 7 이동욱 남 1966.01.21 이사 상근 생산실장 -경남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 생산실장 - - 27년 - 8 박규윤 남 1964.12.16 이사 상근 2공장 사업실장 -인하대학교 정치외교학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 2공장 사업실장 - - 29년 - 9 이종호 남 1970.06.20 이사대우 상근 품질관리실장 -수산대학교 재료공학과 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 품질관리실장 - - 24년 - 10 오통이 남 1966.05.06 이사대우 상근 단조품질팀장 -영남대학교 기계설계학과-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 단조품질팀장 - - 27년 - 11 김태경 남 1966.02.21 이사대우 상근 생산팀장 -영남대학교 기계공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 멕시코 생산팀장 - - 27년 - 12 심영주 남 1971.01.20 이사대우 상근 관리실장 -울산대학교 산업공학과 학사-한국프랜지공업(주) 근무-現 한국프랜지공업(주) 관리실장 - - 23년 - 13 박광희 남 1968.03.19 이사대우 상근 부품생산팀장 -경남대학교 산업공학 학사-한국프랜지공업㈜ 근무-現 한국프랜지공업(주) 부품생산팀장 - - 11년 - 나. 직원의현황 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부문 남 425 - 20 - 445 24.30 23,494 55 - 자동차부문 여 7 - 4 2 11 25.77 294 42 - 프랜지부문 남 23 - 3 - 26 25.59 1,103 48 - 프랜지부문 여 1 - - - 1 14.89 35 35 - 합 계 456 - 27 2 483 24.37 24,926 55 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,158 89 - 라. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 사무직(대리-사원), 생산직(직장-사원) - 가입인원 310명 - 상근인원 2명 - 소속된 연합단체 민주노총 전국금속노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 -당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의 로서 정하고 있으며, 2019년 3월29일 정기주주총회를 통하여 제46기 이사의 보수 한도를 1,000백만원, 감사보수한도를 100백만원으로 정한바 있습니다. 당기 중 세부지급내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 448 90 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 416 139 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※2019.09.30 기준일 현재 5억원 이상의 보수를 받는 등기임원은 없음. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인 출자현황 타법인출자현황(20190730).jpg 계통도 - 당사는 2019년 09월30일 현재 당사를 제외하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법 률상 한국프랜지공업(주)에 속한 계열회사로서 현재 국내 4개(비상장)의 계열 회사와 해외 3개(비상장)의 계열회사가 소속되어 있으며, 1개의 합작회사가 있 습니다. 그 상세현황은 아래와 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 서한산업(주) 1996년 04월 30일 관계회사 1,333 267 13.89 4,558 - - - 267 13.89 4,558 282,928 2,819 서한워너터보시스템즈 2004년 03월 11일 합작회사 2,552 313 29.00 2,114 - - - 313 29.00 2,114 122,990 17,905 서한이앤피(주) 2009년 12월 30일 관계회사 1,775 465 10.90 3,157 - - - 465 10.90 3,157 156,023 -6,668 서한엔티엔베어링(주) 2010년 01월 27일 관계회사 2,100 2,425 16.00 5,930 - - -587 2,425 16.00 5,343 37,345 -6,360 오토메탈글로벌(주) 2013년 10월 29일 종속회사 3,000 600 100.00 3,000 - - - 600 100.00 3,000 16,911 379 KOFCO.USA 1997년 01월 16일 종속회사 537 1 100.00 0 - - - 1 100.00 0 19,041 104 북경서한NTN 2003년 10월 08일 종속회사 3,461 3,060 51.00 5,430 - - - 3,060 51.00 5,430 40,141 -5,946 SEOHAN AUTO USA. 2004년 04월 06일 종속회사 7,478 8 80.00 8,093 - - - 8 80.00 8,093 141,246 1,917 합 계 8,939 - 46,924 - - - 7,139 - 31,863 - - ※Seohan Auto USA Corp. 취득금액은 1달러=934.80원을 적용한 금액임.※Seohan ENP(주)를 2008년01월10일에 지분취득하고, 재무건전성 강화를 위해 2009년06월29일 유상증자에 참여하여 지분이 30%로 증가함. ※2009년12월30일 선택과 집중을 통한 새로운 성장동력 확보를 위해, 조선기계 부문은 핵심사업중심으로 사업구조를 고도화하고, 풍력발전부문은 차별화된 기술, 고객,사업기반을 갖춘 글로벌풍력발전부문기업으로 성장시키기위해 Seohan ENP(주)를 Seohan ENS(주)와 Seohan ENP(주)로 인적분할하였음. ※2009년12월16일 미래성장산업진출 및 사업다각화 목적으로 2,100백만원(취득 주식수 : 420,000주/지분율 : 21.0%)을 당사가 출자(서한산업(주)30.0%, NTN49%)하여, Seohan-NTN Bearing(주)-J/V를 설립목적으로 이사회결의를 하였고, 2010년1월27일에 계열회사에 편입하였습니다.※재무건전성 강화를 위한 Seohan ENP(주) 유상증자에 당사는 참여하여않아 지분이 10%로 감소하였습니다.※2010년 12월15일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan ENS(주) 유상증자에 당사는 지분율(30%)만큼 참여하였습니다.※2010년 12월28일에 재무건전성 강화를 위한 서한산업(주) 유상증자에 당사는 지분 율(13.9%)만큼 참여하였습니다.※2011년 03월29일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan ENP(주) 유상증자에 당사는 참여하여않아 지분이 8.1%로 감소하였습니다.※2011년 04월29일에 재무건전성 강화를 위한 Seohan-NTN Bearing(주) 유상증자에 당사는 일부참여하여 지분이 16.0%로 감소하였습니다. ※2012년06월28일 경영환경 변화의 적극적 대처 및 안정적인 영업구조 확보를 위해 Seohan ENP(주)가 Seohan ENS(주)를 흡수합병하 여 당사의 Seohan ENP(주)의 지분율이 10.9%로 변동되었습니다. ※2013년10월29일에 자동차부품용 단조제품 수급안정화 및 사업다각화 목적으로 오토메탈글로벌(주)를(취득주식수 : 600,000주 / 지분율 : 100.0%) 설립하고 계열 회사에 편입하였습니다. ※ 2015년1월14일 기아자동차 멕시코 생산 법인 설립에 따른 동반 진출 확정으로 Seohan Auto USA Corp 가 단독출자하여, SEOHAN AMERICA, SEOHAN AUTO MEXICO를 설립하였습니다. ※ 2015년9월30일 현대자동차 중국내 합작법인인 베이징 현대자동차가 중경(충칭)에 공장설립이 결정되어, 북경서한NTN 이 단독출자하여 중경서한NTN을 설립하였습니 다. ※재무구조 개선을 위해 2019년 5월17일에 당사가 보유중인 울산방송(주) 주식 전부 를 처분하고 계열회사에서 제외하였습니다. 2. 기 타 타법인 출자현황 [2019년 09월 30일 현재] (단위 : 주, 백만원, %) 구분 계정과목 법인명또는종목명 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 피출자법인의최근사업연도당기순손익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 장부가액 국내 투자유가증권 하이닉스(주) 투자 820 0.0001 50 - - 820 0.0001 67 15,539,984 - 합 계 - - 50 - - - - 67 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 -보고서 작성기준일 현재 당사는 국내외 계열회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로, 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 2,525억원 (통화별 USD 140,144,000 EUR 851,229 원화 831억원)상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공받은자 회사와의 관계 보 증 처 보 증 금 액 보 증 기 간 보 증 내 용 비 고 KOFCO USA㈜ 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 1,200,000 2015.08.25 ~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 USD 600,000 수출입금융 SEOHAN ENP(주) 지분법투자회사 KEB하나은행 USD 8,400,000 2014.08.27~본채무상환시까지 매입외환(DP/DA)대출 차입한도의 120% 보증 대구은행 KRW 18,000,000,000 2011.08.22~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KRW 6,000,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 30,000,000 2017.04.12~본채무상환시까지 Stand-by L/C 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행(홍콩) USD 9,684,000 2017.03.29~본채무상환시까지 운영자금통화스왑 차입한도의 120% 보증 신한은행 KRW 8,400,000,000 2012.06.29~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 현대커머셜 KRW 7,200,000,000 2013.11.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 농협은행 KRW 4,320,000,000 2014.11.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 IBK기업은행 EUR 851,229 2019.9.25~본채무상환시까지 외화지급보증 차입한도의 120% 보증 SEOHAN AUTOUSA 해외종속회사 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 6,720,000 2015.08.21~본채무상환시까지 운영자금,수출입금융 차입한도의 120% 보증 우리은행 NY Agency USD 19,440,000 2012.05.13~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 IBK기업은행 NY Financial Corp USD 20,000,000 2016.07.15~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 100% 보증 KEB하나은행 NY Financial Corp USD 9,000,000 2019.06.26~본채무상환시까지 운영자금, 차입한도의 100% 보증 오토메탈글로벌(주) 국내종속회사 경남은행 KRW 2,400,000,000 2014.04.02~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 기업은행 KRW 1,200,000,000 2015.03.23~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 현대커머셜 KRW 3,240,000,000 2016.01.18~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 KRW 6,000,000,000 2016.10.27~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 서한산업(주) 지분법 투자회사 한국수출입은행 KRW 23,911,200,000 2014.03.20~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 한신인더스트리(주) 지분법투자회사 KEB하나은행 KRW 2,400,000,000 2019.05.20~본채무상환시까지 시설자금 차입한도의 120% 보증 SEOHAN AUTOMEXICO 해외종속회사 산업은행,경남은행, 농협은행 USD 35,100,000 2016.06.17~본채무상환시까지 운영자금 차입한도의 120% 보증 합 계 USD 140,144,000 - - - EUR 851,229 - - - KRW 83,071,200,000 - - - 2 . 주주(최대주주 등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계 자와의 거래내용 (단위 : 천원) 구분 성명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 계정과목 변 동 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 국내 구본민 외 종업원 장기대여금 1,493,765 766,000 720,441 1,539,324 - 김명철 외 종업원 단기대여금 147,548 1,336,185 1,388,127 95,606 - 합 계 1,641,313 2,102,185 2,108,568 1,634,930 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시사항의 진행 및 변경상황 -규정 제69조에 의한 신고사항의 이행이 제46기 분기보고서 제출일 현재까지 미완료된 것이 없습니다. 2 . 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제45기주주총회(2019.3.29) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 1,778,139주 (76명) 위임주식수(주주수) : 13,290,548주 (18명)3.부의안건-제1호의안: 제45기(2018.1.1∼2018.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제3호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인승인 제44기주주총회(2018.3.30) 1.장소 : 울산광역시 동구 방어진순환도로875 소재 현대호텔 2층 에메랄드홀 2.참석주식수(주주수) : 351,439주 (51명) 위임주식수(주주수) : 2,614,944주(22명)3.부의안건-제1호의안: 제44기(2017.1.1∼2017.12.31)재무재표 및 연결재무제표 등 승인 건-제2호의안: 정관 일부변경의 건(주식분할)-제3호의안: 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명)-제4호의안: 이사보수한도 승인의 건.-제5호의안: 감사보수한도 승인의 건. 승인승인선임승인승인 3 . 채무보증현황 -당사의 채무보증현황은 「Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용」을 참조하시기바랍니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.09.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5.외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 6. 기 타 가. 녹색경영 - 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제6항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음