OCI홀딩스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 언급된 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건, 현상 등은 공시서류작성기준일 시점에서 사건 및 재무성과 등과 관련된 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 정보들은 미래 사업환경과 관련하여 여러 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정은 현재 시점의 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 본 보고서에서 예상ㆍ예측한 미래 정보들이 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있음을 양지하시기 바랍니다.예상ㆍ예측 정보와 실제간의 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경에 관한 요인이 있으며, 이외에도 무수한 변수가 발생할 수 있습니다. 연결회사는 공시서류작성기준일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 본 보고서 내의 예상ㆍ예측 정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서에서 연결회사가 예상한 결과, 사건, 현상이 그대로 실현되거나 그로 인해 특정한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없다는 점을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요2024년은 글로벌 경기 회복의 불확실성, 높은 금리, 지정학적 리스크 증가 등으로 인해 불안정한 경영 환경이 지속된 한 해였습니다. 국내 경제 역시 글로벌 경기의 영향을 받아 불확실성이 높아진 상황 속에서 당사는 많은 변화를 겪었습니다.지난 2023년 5월 1일부로 OCI홀딩스(주)를 출범하였으며, 같은 해 9월 지주회사 요건을 충족하였습니다. 이후 2025년 1월 25일 OCI(주)를 종속회사로 편입하며 지주회사 체제 하에 각 사업의 정책 및 경영환경 변화에 대응하여 미래 성장 사업을 발굴·추진하고 있습니다. 당사는 중장기 성장 전략의 일환으로 신재생에너지 및 반도체·배터리 소재 사업을 핵심 축으로 삼아 각 사업 부문별 최적화된 사업 전략을 수립하고 있으며, 이를 통해 그룹 전체의 가치를 제고할 계획입니다.

2024년 대내외적인 큰 변동성 속에서 기업 활동이 어려움을 겪은 한 해였음에도 수익성 확보를 위해 전사적 역량을 집중하며, 효율적인 자원 배분과 비용 관리로 대응하였습니다. 이러한 대응 결과, 연결 기준 매출액은 3조 5,774억원, 영업이익은 1,015억원을 기록하였습니다. 사업 부문별로 보면, 신재생에너지 부문 매출은 5,135억원, 영업이익은 739억원을 기록하였습니다. 태양광용 폴리실리콘 생산 역량을 확대하고, 'Clean 폴리실리콘'의 단계적 증설을 지속적으로 추진하였습니다. 이를 통해 비(非)중국산 폴리실리콘 수요에 대응하고, 프리미엄 시장을 확보하였습니다. 추후 시장 변화에 대응하는 전략을 수립하고 있으며, 이를 바탕으로 마켓 리더십을 강화할 계획입니다. 에너지솔루션 부문은 글로벌 에너지 수급 불안정, 고금리에 따른 대규모 프로젝트의 사업성 악화, 원자재 가격 상승 등 대내외 불확실성 속에서 운영되었습니다. 이러한 환경 속에서 매출액 4,808억원, 영업이익 361억원을 기록하며 사업 성과를 이어갔습니다. 향후 투자 최적화 및 원가 절감 노력, 태양광 발전 프로젝트의 지속적인 개발과 매각을 통해 에너지솔루션 사업자로서 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다. 또한, 태양광 모듈 사업의 효율적인 운영 및 밸류체인 확장을 통해 미국 태양광 시장 변화에 대해 기민하게 대응할 예정입니다.화학소재 부문 전체 매출액은 2조 1,535억원, 영업이익은 1,014억원을 기록하였습니다. 화학소재 부문은 베이직케미컬과 카본케미컬로 이루어져 있습니다. 경기 부진으로 인한 반도체 시황 악화 등의 영향에도 불구하고, 베이직케미컬 매출은 8,245억원, 영업이익은 599억원을 기록하였습니다. 카본케미컬은 카본블랙, 핏치 등 주요제품의 글로벌 경기 부진에 따른 수요 감소 및 경쟁사 공급 증가에 따른 판매가격 하락 등으로 어려움을 겪었으나, 안정적인 생산활동을 기반으로 매출액 1조 4,875억원, 영업이익 772억원을 달성하였습니다.도시개발사업 부문은 종속회사 (주)디씨알이가 2021년에 기 분양한 단지의 건설 진행률에 따라 매출액은 전년대비 8% 감소한 5,318억원 및 영업손실 142억원을 기록하였습니다. (주)디씨알이는 인천대교 연결도로 소음대책 및 사업기간 조정을 위해 2024년 11월 개발계획(변경) 및 실시계획(변경) 인허가 절차를 마쳤습니다. 또한, 2024년 4분기 6단지 분양이 완료되었고, 현재는 7단지 분양을 준비중입니다. 기 분양된 1단지는 2024년 6월 입주가 완료되었으며, 3 ·4단지는 준공이 완료되어 각각 2024년 12월 말과 2025년 1월 말부터 입주가 진행되고 있습니다. ㈜디씨알이는 후속분양을 위해 부동산 시장 동향을 분석하고 있으며, 최적의 분양시기를 검토하고 있습니다. 자회사 OCI(주)는 친환경 카본블랙 사업의 확대를 위해 2024년 12월, 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체인 새한리싸이클을 인수하였습니다. 이번 인수를 통해 고부가가치 친환경 카본블랙의 원재료인 열분해 재생유를 안정적으로 확보하게 되었으며, 향후 수요 증가에 대응해 지속해서 확장해 나갈 계획입니다. OCI(주)는 ESG 사업 확대를 통해 수익성을 확보하는 동시에, 자원 선순환을 촉진하여 탄소 배출 감축에 기여할 계획입니다. 2025년 글로벌 경영 환경은 지정학적 불안정성과 기술적 변화 등으로 인해 여전히 높은 불확실성이 존재할 것으로 전망됩니다. 당사는 시장 환경 변화에 능동적으로 대응하기 위해 사업 포트폴리오를 재정비하고 운영 효율성을 극대화하여 수익성 개선에 집중할 계획입니다. 핵심 사업의 경쟁력을 강화하기 위해 기술 혁신과 원가 절감을 추진하는 동시에, 차세대 성장동력 확보를 위한 신규 사업 개발에도 적극 투자하겠습니다. 또한, ESG 경영을 더욱 고도화하여 기업의 장기적 지속가능성을 확보하고, 사회적 책임을 성실히 이행함으로써 이해관계자와의 신뢰를 지속적으로 향상시켜 나갈 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여, 화학소재 부문을 OCI(주) 로 단순ㆍ인적분할하였습니다. 이후 2025년 1월 25일, OCI(주)는 현물출자를 통한 유상증자로 OCI홀딩스(주)의 종속회사였던 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득함에 따라 OCI 홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 이로 인하여 연결회사의 2024년 말 자산총액은 전년대비 2조 1,371억원 증가하였으며, 부채총액 및 자본총액도 각각 1조 1,165억원, 1조 206억원 증가하였습니다.

연결회사의 자산총액 및 부채총액은 2024년 1분기 OCI(주)의 지분 44.78%을 확보하며 해당 회사를 연결대상 종속회사로 포함하였습니다. 이에 따라, 자산 총액은 전년 대비 2조 1,371억원 증가한 8조 937억원, 부채 총액는 전년 대비 1조 1,165억원 증가한 3조 2,581억원을 기록하였습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 51 기말	제 50 기말	증감

I. 유동자산	4,763,348,250	3,994,170,810	769,177,440

II. 비유동자산	3,330,306,472	1,962,380,963	1,367,925,509

자 산 총 계	8,093,654,722	5,956,551,773	2,137,102,949

I. 유동부채	1,901,359,096	879,584,374	1,021,774,722

II. 비유동부채	1,356,754,284	1,262,034,765	94,719,519

부 채 총 계	3,258,113,380	2,141,619,139	1,116,494,241

I. 지배회사의 소유주지분	3,979,195,012	3,721,103,717	258,091,295

자본금	106,852,180	107,063,575	-211,395

주식발행초과금	840,205,795	840,204,235	1,560

기타자본잉여금	66,015,668	61,534,199	4,481,469

기타자본구성요소	-575,522,645	-863,521,893	287,999,248

이익잉여금	3,541,644,014	3,575,823,601	-34,179,587

II. 비지배주주지분	856,346,330	93,828,917	762,517,413

자 본 총 계	4,835,541,342	3,814,932,634	1,020,608,708

부채와자본총계	8,093,654,722	5,956,551,773	2,137,102,949

자기자본비율	59.7%	64.1%	-4.3%p

부채비율	67.4%	56.1%	11.2%p

※ 연결재무제표 기준나. 영업실적(단위 : 천원)

과 목	제 51 기	제 50 기	증감

I. 매출액	3,577,383,349	2,649,691,893	927,691,456

II. 매출원가	3,116,336,991	1,939,223,325	1,177,113,666

III. 매출총이익	461,046,358	710,468,568	-249,422,210

IV. 판매비와관리비	359,518,629	179,251,271	180,267,358

V. 영업이익	101,527,729	531,217,297	-429,689,568

VI. 법인세비용차감전계속사업순이익	175,646,196	532,950,437	-357,304,241

VII. 계속영업법인세이익(손실)	61,922,558	75,018,108	-13,095,550

VIII. 계속영업순이익	113,723,638	457,932,329	-344,208,691

IX. 중단영업손실	-	252,412,306	-252,412,306

X. 당기순이익	113,723,638	710,344,635	-596,620,997

XI. 당기순이익의 귀속

1. 지배회사의 소유주지분	97,671,162	713,510,158	-615,838,996

2. 비지배주주지분	16,052,476	-3,165,523	19,217,999

XII. 주당손익

계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익	5,077원	36,540원	-31,463원

계속영업 기본및희석주당순이익	5,077원	23,614원	-18,537원

※ 연결재무제표기준

연결회사는 OCI 홀딩스(주)의 종속회사로 편입으로 매출액은 전년 대비 35% 증가한 3조 5,774억원을 기록하였습니다. 영업이익은 글로벌 경기 부진과 고금리 장기화, 국제 정세 불안 등에 따라 주요 제품의 판매가격 하락 등의 영향으로 전년 대비 81% 감소한 1,015억원을 기록하였습니다.

사업 부문별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

매출액

제 51기	구성비	제 50 기	구성비	증감	증가율

신재생에너지 부문	513,516,465	13%	958,481,604	33%	-444,965,139	-46%

에너지솔루션 부문	480,829,942	12%	600,032,404	21%	-119,202,462	-20%

화학소재 부문	2,153,519,368	53%	498,249,294	17%	1,655,270,074	332%

도시개발사업 부문	531,382,759	13%	575,548,870	20%	-44,166,111	-8%

기타 부문	360,026,367	9%	259,474,452	9%	100,551,915	39%

합계	4,039,274,901	100%	2,891,786,624	100%	1,147,488,277	40%

연결조정	-461,891,552	-	-242,094,731	-	-219,796,821	-

연결후 합계	3,577,383,349	-	2,649,691,893	-	927,691,456	35%

※ 연결재무제표기준 사업 부문별 영업이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

영업이익

제 51기	구성비	제 50 기	구성비	증감	증가율

신재생에너지 부문	73,920,836	17%	406,072,121	55%	-332,151,285	-82%

에너지솔루션 부문	36,123,553	8%	29,592,106	4%	6,531,447	22%

화학소재 부문	101,386,909	23%	9,438,866	1%	91,948,043	974%

도시개발사업 부문	-24,618,284	-6%	96,034,055	13%	-120,652,339	-126%

기타 부문	257,384,774	58%	203,846,400	27%	53,538,374	26%

합계	444,197,788	100%	744,983,548	100%	-300,785,760	-40%

연결조정	-342,670,059	-	-213,766,251	-	-128,903,808	-

연결후 합계	101,527,729	-	531,217,297	-	-429,689,568	-81%

※ 연결재무제표기준

연결회사의 사업은 크게 신재생에너지 부문, 에너지솔루션 부문, 화학소재 부문, 도시개발사업 부문, 기타 부문으로 구분됩니다.

- 신재생에너지 사업 부문신재생에너지 부문의 매출액은 5,135억원, 영업이익은 739억원을 기록하였습니다 . 태양광용 폴리실리콘 및 Slim Rod 등 관련 제품의 제조 및 판매를 중심으로 하며, OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 등이 속해 있습니다. 2024년 Poly-Si 시장의 불확실성이 확대되었으며, 주요 고객사의 가동률 하락으로 인해 주문이 감소하였습니다. 이에 따라 생산량과 가동률을 탄력적으로 조정하며 대응하는 한 해였습니다. 한편, 자회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.) 는 지속가능한 성장을 향한 기업의 비전을 반영하여 사명을 변경였습니다. ‘Terra’는 라틴어로 지구를 의미하며, ‘Sus’는 ‘지속가능성(Sustainable)’을 뜻하는 단어에서 유래하였습니다. 당사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)가 연간 3만 5천 톤 규모의 태양광용 폴리실리콘을 안정적으로 생산할 수 있도록 적극 지원할 계획이며, 이를 바탕으로 글로벌케미칼 기업으로의 성장을 지속적으로 추진할 예정입니다.

- 에너지솔루션 사업 부문 에너지솔루션 부문의 매출액은 4,808억원, 영업이익은 361억원을 기록하였습니다. 태양광 발전, 증기 및 온수 공급, 발전전기업 등을 포함하며, OCI SE(주), OCI 파워(주), 미국 소재의 OCI Energy LLC 및 Alamo 프로젝트를 위해 설립한 종속회사들, Mission Solar Energy LLC 및 OCI Global Ltd . 등이 속해 있습니다.

글로벌 에너지 수급 불안정, 산업 에너지 소비 감소에 따른 SMP 가격 하락 등의 영향으로 매출액은 전년 대비 20% 감소하였습니다. 하지만 원재료 절감 노력 및 수익성 개선 활동을 통해 영업이익은 전년 대비 22% 상승한 실적을 기록하였습니다. 2024년 국내 이차전지 업체들의 민간투자가 이루어짐에 따라, 2025년에는 증기 수요 증가로 인한 증기 매출 확대가 기대됩니다. 또한, 미국 내 개발중인 태양광 발전 프로젝트의 매각과 추가 개발에 집중하여 2025년 성장을 위한 도약을 준비하고 있습니다.

미국 자회사인 MSE의 태양광 모듈 생산은 2022년 4분기에 수립된 1차 증설 계획에 따라 2024년 말 기준으로 생산능력이 500MW까지 확대되었습니다. 그러나, 북미 태양광 시장이 단기적으로 침체됨에 따라, 2024년 목표였던 1GW 규모의 2차 증설 계획은 재검토 중입니다. 이후 시장 회복 여부를 지속적으로 모니터링하여, 적절한 시기에 증설 계획을 재개할 예정입니다. 아울러, OCI Energy는 2024년 200MW 규모의 태양광 발전 프로젝트를 매각하였으며, 2025년에는 360MW 규모의 주요 프로젝트 개발에 집중할 계획입니다. 미국 내에서 태양광 발전 사업을 영위하는 당사의 종속회사는 미국 IRA(Inflation Reduction Act, 인플레이션 감축법) 정책에 따라 태양광 설비 설치에 대한 생산 지원금(Advanced Manufacturing Production Credit)을 지급받고 있습니다. 또한, 태양광 설비에 대한 투자세액공제(ITC, Investment Tax Credit) 확대 정책에 따라 중장기적으로 미국 내 태양광 설치 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 태양광 발전 설비 개발 및 발전 사업자로서의 시장 내 경쟁력을 강화하고, 이를 사업 성장의 기회로 적극 활용할 계획입니다. - 화학소재 사업 부분 연결회사 영업실적의 가장 큰 비중을 차지하는 화학소재 부문의 매출액과 영업이익은 각각 2조 1,535억원과 1,014억원을 기록하였습니다. 화학소재 부문은 베이직케미컬, 카본케미컬 등 관련 제품의 제조 및 판매하는 OCI(주) 등이 속해 있습니다. 베이직케미컬의 주요 제품으로는 폴리실리콘, 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란(HCDS), 클로르알칼리(CA) 등의 무기화학제품이 있습니다. OCI(주)는 베이직케미칼에 있어서 수익성이 높은 고부가가치 사업을 지속적으로 발굴하여 투자할 계획입니다. 실리콘 음극재용 특수소재, 고부가가치 인산 제품 등 첨단소재 증설을 검토하며, 중장기적으로 특수가스 및 Si 기반 반도체 소재 사업 진출을 지속해서 검토할 예정입니다. 카본케미칼은 콜타르, 조경유 등의 원료를 증류하여 생산하는 카본블랙, 핏치, BTX, 가소제, PA 등이 주요 제품입니다. 2025년에도 글로벌 경기 부진이 지속될 것으로 예상됨에 따라, OCI(주)는 리스크 관리 및 수익성 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 또한, 친환경 카본블랙 사업 확대를 위해 2024년 12월, 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체인 새한리싸이클을 인수하였습니다. 이번 인수를 통해 고부가가치 친환경 카본블랙의 원재료인 열분해 재생유를 안정적으로 확보하게 되었으며, 향후 수요 증가에 대응해 지속해서 확장해 나갈 계획입니다.

- 도시개발 사업 부문도시개발사업 부문은 매출액 5,318억원, 영업손실 142억원을 기록하였습니다. 2021년 3차례의 분양을 통해 총 3,750세대 분양을 성공적으로 완료한 (주)디씨알이는 건설 진행률에 따라 매출액 및 영업이익을 인식하고 있으며, 2022년부터 매출액이 본격적으로 증가하였습니다. 2022년부터 이어진 부동산 경기침체영향으로 보류했던 신규분양을 재개하면서 2024년 9월에 1,734세대를 성공적으로 분양하였고, 현재는 후속으로 1,453세대 분양을 준비하고 있습니다. 한편, 인천대교 연결도로 소음대책 및 사업기간 조정을 위해 (주)디씨알이는 2024년 11월 개발계획 및 실시계획 변경에 대한 인허가를 마쳤습니다. 기 분양된 3,750세대는 2024년 3월부터 순차적으로 준공 및 입주가 진행되고 있습니다. (주)디씨알이는 시티오씨엘 후속분양을 위해 부동산 시장 동향을 분석하고 있으며, 최적의 분양 시기를 검토 중입니다 . 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 지주회사 사업 당사는 2023년 12월 21일 공정거래위원회로부터 2023년 9월 22일 기준으로 지주회사의 요건을 충족하여 지주회사로 전환되었음을 통보 받았습니다. 이에 당사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화할 계획입니다. - 2차 전지 소재 사업 자회사 OCI(주)는 전기차 배터리 시장의 성장과 실리콘 음극재 수요 증가에 대응하기 위해, 2025년 2차전지 소재 사업을 확대하고 있습니다. 군산공장 내 연산 1,000톤 규모의 SiH4 생산설비를 2025년 상반기 중 준공하고, 영국 Nexeon社와의 장기공급계약을 바탕으로 향후 5년간 Nexeon社의 국내 자회사에 SiH4를 공급할 예정입니다. 또한, 실리콘 음극재는 전기차 배터리의 성능 향상을 위한 핵심 소재로, 시장 성장성과 기술 발전에 맞춰 추가적인 설비 증설과 투자를 검토하고 있습니다. 이와 함께, 반도체 및 디스플레이 산업에서 활용되던 SiH4의 새로운 수요 창출을 위해 지속적인 연구개발을 추진하며, 군산공장의 기존 생산 인프라를 활용한 원가 절감과 사업 경쟁력 강화를 도모할 계획입니다. 이를 통해 지배회사는 2차전지 소재 분야에서 입지를 확고히 하고, 지속가능한 성장 기반을 마련할 것입니다. 한편, 글로벌 반도체 시장 성장에 따른 반도체용 폴리실리콘 수요 증가에 선제적으로 대응하기 위해, 종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)는 2025년 2월 일본의 화학전문기업 도쿠야마社와 합작법인 'OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.(가칭)' 설립을 위한 투자계약을 체결하였습니다. 합작법인의 생산공장은 말레이시아 사말라주 지역에 건설할 계획입니다. 연간 8,000톤 규모의 반도체용 폴리실리콘 반제품을 생산하게 될 예정이며, 고객 수요에 따라 순차적으로 증설할 계획입니다. 한편, OCI(주)는 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)로부터 반도체용 폴리실리콘 반제품을 공급받아 추가가공 후 고객사에게 공급할 예정입니다.

- 제약 사업자회사 부광약품(주)은 전략적 영업활동과 업무 효율화를 통해 27%의 매출성장과 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다. 또한 항정신병 신약인 라투다 정의 출시를 통해 중추신경계 약물들의 성장을 가속화하고 있습니다. 파킨슨병 환자의 아침 무동증 및 카나반 병 치료제를 포함한 신제품 개발을 지속적으로 추진하며 제약·바이오 분야에서의 성장을 더욱 가속화할 계획입니다.

라. 중단사업에 관한 사항

- 인적분할 및 중단영업손익2023년 3월 22일 당사는 주주의 승인에 의하여 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여, 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 베이직케미칼, 카본케미칼을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 전기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 한편, 이와 관련하여 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

전기 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.1.1.~ 2023.12.31.

매출	734,621,098

매출원가	611,511,195

판매비와관리비	61,427,704

영업이익	61,682,199

기타영업외손익	124,788,526

세전중단영업이익	186,470,725

법인세비용	68,825,480

세후중단영업이익(1)	117,645,245

세후중단영업처분이익(2)	298,150,549

세후총중단영업이익(1+2)	415,795,794

※ 연결재무제표 기준

전기 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.1.1. ~ 2023.12.31.

영업활동으로 인한 순현금흐름	65,150,842

투자활동으로 인한 순현금흐름	21,261,043

재무활동으로 인한 순현금흐름	21,983,320

※ 연결재무제표 기준마. 조직도

지배회사는 공시서류작성기준일 현재, 사업의 효율적인 운영과 관리를 위해 아래와 같이 조직을 편성, 운영하고 있습니다.

효과적인 지주회사 역할 수행을 위해 지주-자회사 간 인력 교류를 지속하고자 합니다. 2024년에는 그룹 내 활발한 인적 교류를 통해 지주사의 핵심 기능을 고도화하고, 회사 간 원활한 소통과 협업을 강화하였으며, 앞으로도 경력직 채용과 사내 Job Opening 제도 등 다양한 제도를 활용하여 외부 우수 인재를 채용함으로써 전략적으로 인력을 운용할 계획입니다.

바. 환율 변동에 관한 사항 연결회사는 환율 변동에 따른 이익의 변동 가능성을 최소화하고, 경영의 안정성을 도모하기 위해 환위험을 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 - 5. 위험관리 및 파생거래> 부분을 참고하시기 바랍니다.

사. 자산손상에 관한 사항

당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분	2024.1.1. ~ 2024.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(13,057,649)	(164,216,311)	(803,302,435)	(29,476,350)	(425,624,294)	(1,435,677,039)

감가상각비 (주1)	(1,069,523)	(30,835,541)	(122,291,084)	(8,348,910)	-	(162,545,058)

손상차손	(783,959)	(47,671)	(2,193,406)	(50,708)	-	(3,075,744)

처분	-	6,415,398	6,370,712	2,230,281	-	15,016,391

연결범위 변동 (주2)	-	54,142	-	73,320	-	127,462

매각예정자산 대체 (주3)	-	5,756,664	288,013,20 6	-	-	293,769,8 70

기타 (주4,5 ,6)	-	(7,492,218)	(18,263,441)	(102,502)	-	(25,858,161)

환율변동효과 등	(1,851,661)	(15,964,825)	(65,030,50 6)	(3,854,962)	-	(86,701,95 4)

기말잔액	(16,762,792)	(206,330,362)	(716,696,954)	(39,529,831)	(425,624,294)	(1,404,944,233)

(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 33 참조).
(주2) OCIKUMHO Sdn. Bhd.가 종속기업에서 공동기업으로 변동됨에 따른 금액입니다.
(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 설립예정인 합작사 등에 매각하기로 결정하였으 며, 관련한 자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주4) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다 (주석 13 참조).
(주5) 국고보조금과 감가상각비의 상계 금액이 포함되어 있습니다.
(주6) 무형자산에서 기계장치로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준 (전기)

(단위:천원)

구 분	2023.1.1. ~ 2023.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(12,664,616)	(772,771,722)	(4,327,935,437)	(84,769,208)	(528,710,932)	(5,726,851,915)

감가상각비 (주1)	(906,453)	(18,268,130)	(80,609,248)	(6,119,488)	-	(105,903,319)

손상차손	-	(735,455)	(1,046,980)	(20,020)	-	(1,802,455)

대체	-	(713,391)	-	-	713,391	-

처분	-	2,829,142	41,324,837	17,189,909	13,960,348	75,304,236

기타 (주2,3)	-	5,002,515	(2,555,608)	(69,772)	-	2,377,135

환율변동효과 등	(44,539)	(841,933)	707,261	399,031	-	219,820

인적분할	557,959	621,282,663	3,566,812,740	43,913,198	88,412,899	4,320,979,459

기말잔액	(13,057,649)	(164,216,311)	(803,302,435)	(29,476,350)	(425,624,294)	(1,435,677,039)

(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 33 참조).
(주2) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다 (주석 13 참조).
(주3) 국고보조금과 감가상각비의 상계 금액이 포함되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준4. 유동성 및 자금조달과 지출

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 유동성

(단위 : 천원)

구 분	제51기말	제50기말	증감

유동자산	4,763,348,250	3,994,170,810	769,177,440

현금및현금성자산	1,143,262,782	1,213,823,579	- 70,560,797

단기금융자산	365,944,621	388,131,356	- 22,186,735

매출채권및기타채권	841,109,439	614,155,905	226,953,534

유동파생상품자산	368,828	2,505,131	- 2,136,303

매각예정자산	1,816,385	-	1,816,385

재고자산	2,345,022,178	1,731,686,350	613,335,828

당기법인세자산	5,234,760	7,380,361	- 2,145,601

기타유동자산	60,589,257	36,488,128	24,101,129

유동부채	1,901,359,096	879,584,374	1,021,774,722

단기금융부채	1,075,812,403	415,628,083	660,184,320

매입채무및기타채무	664,201,341	332,677,873	331,523,468

유동파생상품부채	143,300	14,926	128,374

당기법인세부채	13,307,378	3,029,433	10,277,945

충당부채	12,951,697	27,300,686	- 14,348,989

기타유동부채	134,942,977	100,933,373	34,009,604

유동비율(유동자산/유동부채)	250.5%	454.1%	-

부채총계	3,258,113,380	2,141,619,139	1,116,494,241

자본총계	4,835,541,342	3,814,932,634	1,020,608,708

부채비율(부채총계/자본총계)	67.4%	56.1%	-

※ 연결재무제표기준나. 자금조달

당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기 이자율(연, %)	2024.12.31.	2023.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금	SC제일은행 외	0.30~7.02	507,108,569	384,181,044

유동성장기부채	신한은행 외	1.75~8.00	568,895,378	31,523,295

현재가치할인차금	(80,782)	(76,256)

사채할인발행차금-사채	(110,762)	-

소 계	1,075,812,403	415,628,083

(비유동 장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	4.13~4.87	137,000,000	-

사채할인발행차금-장기사채	(324,288)	-

장기차입금	신한은행 외	1.75~6.00	755,608,302	1,040,272,562

현재가치할인차금	(493,160)	(503,850)

소 계	891,790,854	1,039,768,712

합 계	1,967,603,257	1,455,396,795

※ 연결재무제표 기준 상기 장 ㆍ 단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 재고자산, 유형자산, 그리고 현금및현금성자산 및 금융상품 등의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조) . 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한 금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의 재무비율 유지(부채비율 300% 이하, 누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의재무비율 유지(누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 오씨아이 주식회사의 87-1회, 87-2회, 88-1회, 88-2회, 88-3회 공모사채 210,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융부채	440,692,215	157,455,571	8,405,474	606,553,260

고정이자율 금융부채	685,699,660	721,526,260	69,128,134	1,476,354,054

무이자 금융부채	608,410,979	1,301,400	-	609,712,379

리스부채	7,469,102	16,266,330	9,690,185	33,425,617

지급보증약정 (주1)	254,118,000	-	18,375,000	272,493,000

합 계	1,996,389,956	896,549,561	105,598,793	2,998,538,310

(주1) 지급보증약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석 22 참조).

※ 연결재무제표 기준 (전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융부채	213,290,170	108,618,452	23,031,304	344,939,926

고정이자율 금융부채	343,553,655	822,001,504	126,666,532	1,292,221,691

무이자 금융부채	318,976,407	2,262,797	-	321,239,204

리스부채	4,385,645	7,569,474	2,183,750	14,138,869

지급보증약정 (주1)	81,688,000	241,522,000	-	323,210,000

합 계	961,893,877	1,181,974,227	151,881,586	2,295,749,690

(주1) 지급보증약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석 22 참조).

※ 연결재무제표 기준상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융자산	725,144,696	654,598	6,662,138	732,461,432

고정이자율 금융자산	819,368,509	22,119	-	819,390,628

무이자 금융자산	831,329,398	4,591,329	273,573	836,194,300

합 계	2,375,842,603	5,268,046	6,935,711	2,388,046,360

※ 연결재무제표 기준(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융자산	816,373,025	85,104	6,413,590	822,871,719

고정이자율 금융자산	899,999,781	87,896	-	900,087,677

무이자 금융자산	536,900,799	1,158,766	280,134	538,339,699

합 계	2,253,273,605	1,331,766	6,693,724	2,261,299,095

※ 연결재무제표 기준상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

통화선도

유입	(1,625,378)	116,552,447	-	114,927,069

유출	1,827,743	(107,222,254)	-	(105,394,511)

합 계	202,365	9,330,193	-	9,532,558

※ 연결재무제표 기준(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

통화선도

유입	44,004,119	-	-	44,004,119

유출	(41,283,690)	-	-	(41,283,690)

합 계	2,720,429	-	-	2,720,429

※ 연결재무제표 기준

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 금융부채 중 사채발행에 관련한 사항은 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항>을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 자금지출에 관한 사항 연결회사의 주요 자금지출 사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51기	제 50 기	증감

이자의 지급	92,230,589	67,526,394	24,704,195

유형자산의 취득	356,640,776	151,778,543	204,862,233

단기차입금의 감소	933,639,227	289,725,358	643,913,869

유동성장기부채의 감소	191,201,117	161,632,098	29,569,019

관계기업및공동기업투자주식의 취득	30,740,296	360,000	30,380,296

배당금의 지급	78,309,337	59,990,452	18,318,885

※ 연결재무제표 기준 이후 사업 연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 연결회사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다.

5. 부외거래

가. 중요한 소송 사건 2022년 9월, 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사인 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 6,941,090천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울고등법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 종속회사 오씨아이 주식회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다.이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

나. 견질 또는 담보용 제공된 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.

다. 채무보증 현황

- 연결회사가 제공한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 씨티오씨엘 3단지 및 4단지 주택공급사업에서 수분양자를 위하여 제공한 중도금 대출 연대보증잔액은 245,442,000천원이며, 연결회사와 거래하는 발전사업자 51명을 위하여 정읍새마을금고에 제공하고 있는 연대보증잔액은 8,676,000천원입니다. 또한, 공동기업인 OCIKUMHO Sdn. Bhd.을 위하여 Standard Chartered Bank Malaysia Berhad에 제공하고 있는 지급보증잔액은 USD 12,500,000입니다(주석 29 참조).

- 연결회사가 제공받은 지급보증

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:MYR)

지급보증기관	제공받은 자	통화	2024.12.31.	2023.12.31.	내용

서울보증보험	오씨아이 주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주)OCISE(주), 오씨아이드림(주)	KRW	32,635,851	21,585,845	계약이행 및 인허가 보증

주택도시보증공사	(주)디씨알이	KRW	1,584,652,160	1,251,877,690	분양보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)	MYR	44,111,343	43,035,455	외화지급보증

United Overseas Bank (Malaysia) Bhd	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)	MYR	99,364,912	72,166,043	외화지급보증

주식회사 제이트로닉스(주1)	(주)새한리싸이클	KRW	888,500	-	연대보증

(주1) 2025년 2월 25일, 종속기업 (주)새한리싸이클이 제공받은 연대보증은 해지되었습니다.

※ 연결재무제표 기준 - 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 재고자산, 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로각각 원화 1,839,565,416천원, USD 35,149,000을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 금융상품의 일부인 14,153,779천원이 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 The Prudential Insurance Company of America 등에 담보로 제공되어 있습니다. 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 그리고 종속기업 OCI SE(주)의 차입금 관련하여 주식전체와 채권최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산, 유형자산에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

라. 채무인수약정 현황 당기말 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등- 약정사항 (1) 신용장 개설 등

당기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	통화	2024.12.31.	2023.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	212,000,000	83,000,000	농협은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	-	신한은행

선물환거래약정	USD	27,000,000	7,000,000	SC은행 외

KRW	14,632,000	-

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)	KRW	191,500,000	1,000,000	신한은행 외

단기회전 대출한도	KRW	240,000,000	70,000,000	수출입은행 외

동반성장론 결제제도 약정(발행한도)	KRW	60,000,000	-	신한은행

일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	신한은행

시설자금대출	KRW	1,861,850	2,952,390	신한은행 외

지급보증	USD	65,000,000	-	J.P.Morgan 외

구매전용카드	KRW	30,000,000	-	신한카드

※ 연결재무제표 기준 당기 중 연결회사는 연결회사의 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구,(주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다. 그리고 2025년 3월 5일, 연결회사는 이사회 결의를 통하여 (주)피앤오케미칼의 유상증자에 참여하여주식(주식수: 4,000,000주, 취득금액 20,000,000천원, 지분율 100%)을 2025년 3월 6일에 취득하기로 결정하였으며, 증자에 대한 확약은 연결회사가 전액 이행하였습니다. - 그 밖의 약정사항

(1) 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 204,398,990천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.(2) 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 245,442,000천원)을 체결하였습니다.(3) 장기구매계약 및 장기공급계약종속회사인 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)는 한화솔루션 주식회사 및 Trina와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 21,979,000 및 USD 137,989,000을 계상하고 있습니다.종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다. 종속회사인 오씨아이 주식회사는 당기말 현재 폴리실리콘 장기공급계약과 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 8,940,946천원을 계상하고 있습니다. 한편 2018년 2월 종속회사인 오씨아이 주식회사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.

종속회사인 오씨아이 주식회사는 동우화인켐(주)에 종속회사인 오씨아이 주식회사가생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다.

종속회사인 오씨아이 주식회사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에 종속회사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다.

종속회사인 오씨아이 주식회사는 VIETNAM SUNERGY CELL COMPANY LIMITED 및 VSUN CHINA CO., LTD.에 종속회사가 생산하는 폴리실리콘을 공급하는 계약(계약기간 1년 4개월)을 맺었으며 2024년 12월 양사 합의로 계약이 종료되었습니다. 종속회사인 오씨아이 주식회사와 (주)포스코퓨처엠(구,(주)포스코케미칼)은 종속회사인 오씨아이 주식회사가 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다. (4) 기술도입약정종속회사인 오씨아이 주식회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정i) 공급자금융약정의 조건

종 류	조 건

구매전용카드	카드거래 승인일 후 60일~180일 (제공된 담보나 보증은 없음)

외상매출채권담보대출	전자어음 발행일 후 1일~90일 (제공된 담보나 보증은 없음)

Banker's Usance	환어음 제시일 후 60일~185일 (제공된 담보나 보증은 없음)

ii) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

(단위:천원)

재무상태표 항목	2024.12.31.	2023.12.31.

매입채무 및 기타채무	구매전용카드	금융부채의 장부금액	29,000,000	29,000,000

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	29,000,000	29,000,000

지급기일의 범위 (주1)	카드거래 승인일 후 180일	카드거래 승인일 후 180일

외상매출채권담보대출	금융부채의 장부금액	32,854,944	56,938,119

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	4,684,409	6,975,965

지급기일의 범위 (주1)	전자어음 발행일 후 14일~60일	전자어음 발행일 후 16일~90일

단기차입금	Banker's Usance	금융부채의 장부금액	59,568,726	99,230,932

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	59,568,726	99,230,932

지급기일의 범위 (주1)	환어음 제시일 후 76일~185일	환어음 제시일 후 76일~185일

(주1)약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~80일 입니다. ※ 연결재무제표 기준 iii) 비현금 변동

(단위: 천원)

구 분	외화환산으로 인한 변동

2024.12.31.	2023.12.31.

재무상태표

차입금	3,408,027	(1,672,501)

현금흐름표

영업활동현금흐름	3,408,027	(1,672,501)

※ 연결재무제표 기준

- 파생상품당기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW, USD/CNY)

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

SC제일은행	4	USD	-	USD	33,903,454	USD/KRW 1,302.47~1,320.05

신한은행	1	USD	-	USD	20,000,000	USD/KRW 1,329.55

농협은행	1	USD	-	USD	15,000,000	USD/KRW 1,329.75

한국산업은행	1	USD	-	USD	15,000,000	USD/KRW 1,329.20

CZBANK	1	USD	3,700,000	USD	-	USD/CNY 7.08009

합 계	8	USD	3,700,000	USD	83,903,454

※ 연결재무제표 기준 - 그 밖의 우발부채

(1) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 인천지역발전에 기여하기 위하여 물적분할 전인 2004년도에 생산중단한소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하고 해당 매립부지에 녹지 및 유원지 시설을 조성하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리의 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액변제를 청구하고 있으며, 당기에 관련된 비용을 충당부채를 계상하였습니다(주석 18 참조). (2) OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC)의 종속회사 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC)가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와연대보증을 제공하고 있습니다.(3) OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)와 관련한 우발부채지배회사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,006,447,194입니다.(4) (주)디씨알이의 토지정화와 관련된 우발부채종속회사인 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(5) (주)디씨알이 공사중지가처분신청과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업 관련하여 시공업체에서 기초공법 변경으로 인한 방음터널 기초공사 시공권을 요구하였고, 목적물 가액 50백만원의 공사중지가처분신청을 하였습니다. 해당 사건은 2024년 12월 인천지방법원에서 소송을 각하하여 종료되었습니다. (6) OCI 파워(주) 손해배상 소송과 관련된 우발부채당기말 종속회사 OCI 파워(주)가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 태양광발전소 하자 발생에 따른 미발전대금 상당의 손해배상(금 330,504천원) 청구소송 1건이 제기되었습니다. 현재 위 조정사건이 대전지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (7) Mission Solar Energy LLC 지적재산권 침해소송과 관련된 우발부채종속회사인 Mission Solar Energy LLC가 지적 재산권 침해 면책 조항이 포함된 제조 장비를 판매자로부터 구입한 건과 관련하여, 2024년 5월 28일 미국 특허권 보유자는 종속회사인 Mission Solar Energy LLC가 구입한 제조 장비가 자사의 특허를 침해했다고 주장하며 소송을 제기했습니다. 2024년 9월 원고가 소송을 취하하기로 합의하여 종료되었습니다.

(8) 도시개발사업 관련 인천광역시 행정처분 및 개발계획 변경과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이는 전기 중 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 제2경인고속도로 소음대책의 마련을 위한 개발 계획 변경 절차의 진행에 대한 행정처분을 받았으며, 당기 중 행정처분에 따라 개발계획(변경) 및 실시계획(변경) 신청서를 제출하여 인가ㆍ고시 되었습니다. 계획 변경에 따른 추가 예상 비용은 총예정원가로 반영하였습니다.동 개발 및 실시계획은 인천광역시와의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 실시계획의 변동 과정에서 추가 비용이 발생할 수 있으나 보고기간말 현재 추가 부담금의 규모와유출시기는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래,기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 공정가치로 측정하는 사외적립자산을 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

당기 연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 본 공시서류의 III. 재무에 관한 사항과 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책>을 각각 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 지배회사는 인천지역발전에 기여하기 위하여 물적분할 전인 2004년도에 생산중단한소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하고 해당 매립부지에 녹지 및 유원지 시설을 조성하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리의 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액변제를 청구하고 있으며, 당기에 관련된 비용을 충당부채를 계상하였습니다(주석 18 참조). 종속회사인 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 사업에 중대한 영향을 미치는 종업원 관련 변동사항은 없으며, 당사는 효과적인 지주회사 역할 수행을 위해 지주-자회사 간 인력 교류를 지속하고자 합니다. 2024년에는 그룹 내 활발한 인적 교류를 통해 지주사의 핵심 기능을 고도화하고, 회사 간 원활한 소통과 협업을 강화하였으며, 앞으로도 경력직 채용과 사내 Job Opening 제도 등 다양한 제도를 활용하여 외부 우수 인재를 채용함으로써 전략적으로 인력을 운용할 계획입니다.기타 환경 및 종업원 등에 관한 자세한 사항은 내용 - 7. 기타 참고사항 및 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항>을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항- 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

대상	시기	제재기관	처벌 또는 조치내용	사유	근거법령	회사의이행현황

오씨아이파워(주) 및 (전)대표이사	2022.06	전주지방 검찰청군산지청	벌금 각 30,000	원산지 손상 및 변경	「대외무역법」제53조의2 제1의2호 외	벌급 납부 완료(주1)

분할 전 OCI(주) 및 前 군산 공장장 (주1)	2023.04	전주지방법원군산지원	벌금 각 5,000	산업안전보건법 위반	산업안전보건법 제168조 등	벌금 납부 완료

OCI㈜ 및 前군산공장장	2023.10	전주지방법원군산지원	벌금 각 7,000	잔류성오염물질관리법,화학물질관리법 위반	잔류성오염물질관리법 제34조, 화학물질관리법 제59조 등	벌금 납부 완료

OCI㈜ 및 前군산공장장	2023.11	전주지방법원군산지원	벌금 각 2,000	환경오염시설통합관리에 관한법률 위반	환경오염시설의 통합관리에관한법률 제41조 등	벌금 납부 완료

OCI㈜ 및 現 Fine Chemical 2팀 부장	2024.02	전주지방법원군산지원	벌금 각 1,000	위험물안전관리법 위반	위험물안전관리법 제37조 등	벌금 납부 완료

OCI㈜ 및 前포항공장장 , 現 포항 품질관리팀 부장,現 포항 SH 부장,	2024.01	대구지방법원포항지원	벌금 각 1,000	위험물안전관리법 위반	위험물안전관리법 제36조	벌금 납부 완료

(주)디씨알이	2024.07	인천미추홀구청	벌금 4,000	폐기물관리법 위반	폐기물관리법 제31조	벌금 납부 완료

(주1) 분할전 OCI(주)(현 OCI 홀딩스(주)) 및 군산 공장장에 벌금이 부과된 건으로, 분할신설회사인 OCI(주)가 승계받아 2023년 5월 중 벌금 납부를 완료함

- 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국 및 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

대상	시기	제재기관	처벌 또는 조치내용	사유	근거법령	회사의 이행현황

오씨아이페로(주)	2023.12	공정거래위원회	과태료 400	하도급대금 결제조건 공시의무 위반	「하도급거래 공정화에 관한법률」 제13조의 3	과태료 납부 완료 및정정공시 완료

OCI SE(주)	2023.12	공정거래위원회	과태료 400	하도급대금 결제조건 공시의무 위반	「하도급거래 공정화에 관한법률」 제13조의 3	과태료 납부 완료

행복도시태양광발전소(주)	2024.12	공정거래위원회	과태료 2,780	기업집단현황 공시규정 위반	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 28조	정정공시 완료 및과태료 납부 완료

OCI SE(주)	2024.12	공정거래위원회	과태료 2,400	기업집단현황 공시규정 위반	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 28조	정정공시 완료 및과태료 납부 완료

오씨아이(주)	2025.03	한국거래소	불성실공시법인 지정공시위반제재금 12,000	공시번복(투자판단 관련 주요경영사항 및 타법인주식 및출자증권 취득결정('23.6.1, '23.12.13) 공시에 대한 철회)	유가증권 공시규정 제30조 등	납부 예정

(2) 과세당국의 제재현황(단위 : 천원)

대상	시기	제재기관	처벌 또는 조치내용	사유	근거법령	회사의 이행현황

분할 전 OCI(주)	2022.07	안산시청	가산세 3,060	취득세 납부지연 등	「지방세기본법」 제55조 등	가산세 납부 예정

2022.08	서울 세관	추징세 910,271	내국세 과소신고 등	「관세법」 제32조 등	추징세 납부 완료

2022.10	익산시청	가산세 4,227	취득비용 과소신고 등	「지방세법」 제 21조 등	가산세 납부 완료

오씨아이파워(주)	2022.03	군산 세관	과징금 210,000	원산지 손상 및 변경	「대외무역법」 제33조 4항 2호	과징금 납부 완료

오씨아이홀딩스(주)	2024.06	국세청	법인세 등 5,924,154	법인통합조사(과세기간: 2019년, 2021년, 2022년)*	국세기본법 제81조의12 등	법인세 수정신고 및 납부 완료

* 단순 경정처분

(3) 기타 행정 ·공공기관의 제재현황

(단위 : 천원)

대상	시기	제재기관	처벌 또는 조치내용	사유	근거법령	회사의 이행현황

분할 전 OCI(주) (現 OCI 홀딩스(주)	2022.07	전북지방환경청	과태료 1,600	군산공장 비점오염원 설치신고 미이행	「물환경보전법」제53조제1항	과태료 납부 완료

2022.09	경상북도청	과태료 1,600	굴뚝자동측정기기 운영관리기준 위반	「대기환경보전법」제32조 제4항	과태료 납부 완료

2022.12	광주지방고용노동청군산지청	과태료 6,080	중대결함사고에 따른 수시감독 진행결과 위반	「산업안전보건법」 제46조 제1항 등	과태료 납부 완료

2023.04	대구지방환경청	과태료 3,000	포항공장 자동측정기기 운영관리기준 미준수	「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 」제20조 제2항	과태료 납부 완료

OCI(주)	포항공장	2023.08	포항남부소방서	과태료 28,000	위험물 일반취급소품명 등의 변경신고 위반 등 9건	위험물안전관리법 제5조, 제6조	납부 완료

포항공장	2023.10	포항남부소방서	제조소 등 사용정지(7일)	제조소 부지 내 대기실 설치 등	위험물안전관리법 제6조,제12조	이행 완료

군산공장	2023.09	전북권중대산업사고예방센터	사용중지명령	황인 누출사고	산업안전보건법 제53조	이행 완료

군산공장	2023.09	군산소방서	과태료 2,000	황인 누출사고	위험물 안전관리법 제15조	납부 완료

광양공장	2023.12	영산강유역환경청	과태료 1,600	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 위반	환경오염시설의 통합관리에 관한법률 제22조	납부 완료

OCI SE(주)	2024.11	전북지방환경청	과태료 1,600	Duct의 마모 발생	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제30조 제1항	납부 완료 및조치완료

연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며, 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 파생상품 등에 관한 사항 파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당기 및 전기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024.1.1. ~ 2024.12.31	2023.1.1. ~ 2023.12.31.

파생상품평가이익	7,886,177	1,225,579

파생상품평가손실	( 715,107)	(15,205)

파생상품거래이익	9,893,507	-

파생상품거래손실	(2,477,425)	( 4,963,154)

※ 연결재무제표 기준

당사의 당기말 연결기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 약 83,903천달러로 환율 50원 변동 시 4,195백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

당사의 당기말 연결기준 USD/CNY 파생상품 잔액은 선물환 매도 3,700천달러로 환율 0.1위안 변동 시 3.70십만위안의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위: USD/원, USD/CNY, 건)

거래상품	거래상대방	거래금액	거래일	만기일	가중평균약정환율	거래건수

통화선도	SC은행	USD	매수	33,903,453.87	KRW	매도	44,191,797,677.37	2024-03-28	2025-03-31 ~ 2026-03-27(주1)	1,303.46	4

한국산업은행	USD	매수	15,000,000.00	KRW	매도	19,938,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.20	1

신한은행	USD	매수	20,000,000.00	KRW	매도	26,591,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.55	1

농협은행	USD	매수	15,000,000.00	KRW	매도	19,946,250,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.75	1

CZBANK	USD	매도	3,700,000.00	CNY	매수	26,196,340.40	2024-11-01	2025-01-24	7.080092	1

합계	SC은행 외	USD	매수	83,903,453.87	KRW	매도	110,667,047,677.37	-	-	1,318.98	7

합계	CZBANK	USD	매도	3,700,000.00	CNY	매수	26,196,340.40	-	-	7.080092	1

※ 연결재무제표 기준※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임(주1) 각 거래에 대한 만기일자는 해당 기간 중에 있음

- 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

차입금 총계	1,968,612,2 49	1,455,976,902

차감 : 현금및현금성자산	1,143,262,782	1,213,823,579

순차입금 (A)	825,349,46 7	242,153,323

부채총계 (B)	3,258,113,380	2,141,619,139

자본총계 (C)	4,835,541,342	3,814,932,634

자본조달비율 (D=A/C)	17.07%	6.35%

부채비율 (E=B/C)	67.38%	56.14%

* 연결재무제표 기준 - 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 종속회사 관련부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. - 외환위험관리

연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

자산	부채	자산	부채

USD	634,487,477	179,563,417	821,941,079	59,726,994

EUR	1,015,623	2,089,231	1,062,757	106,885

JPY	1,068,507	2,186,743	-	10,463

CNY	103,030	281	46,282	-

합 계	636,674,637	183,839,672	823,050,118	59,844,342

* 연결재무제표 기준

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	45,492,406	(45,492,406)	76,221,409	(76,221,409)

EUR	(107,361)	107,361	95,587	(95,587)

JPY	(111,824)	111,824	(1,046)	1,046

CNY	10,275	(10,275)	4,628	(4,628)

합 계	45,283,496	(45,283,496)	76,320,578	(76,320,578)

* 연결재무제표 기준상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

- 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

변동이자율 차입금	575,584,265	321,587,745

* 연결재무제표 기준연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산

변동이자율 차입금	(5,755,843)	(5,755,843)	5,755,843	5,755,843	(3,215,877)	(3,215,877)	3,215,877	3,215,877

* 연결재무제표 기준한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

변동이자율 금융자산	720,839,237	800,177,018

* 연결재무제표 기준연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산

변동이자율 금융자산	7,208,392	7,208,392	(7,208,392)	(7,208,392)	8,001,770	8,001,770	(8,001,770)	(8,001,770)

* 연결재무제표 기준 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

- 가격위험관리 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 29,680,834천원 및 16,810,650천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 20,749,396천원 및 27,614,406천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 5,043,023천원 및 4,442,506천원(법인세효과 차감 전)입니다. - 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 보증 등과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	통화	2024.12.31.	2023.12.31.	내 용

시티오씨엘 수분양자	KRW	245,442,000	323,210,000	중도금 대출 연대보증

발전사업자 51명	KRW	8,676,000	-	대출약정 연대보증

OCIKUMHO Sdn. Bhd.	USD	12,500,000	-	LC개설 지급보증

* 연결재무제표 기준 - 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.