OCI홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제45기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제45기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제44기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제44기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 40 개의 종속회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 6개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 127,246,855천원입 니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 9 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 9 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI IVORY HOLDING LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Development Holding Corporation	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	기초화학제품 및 분석용시약의 제조, 판매, 도시개발업 및 부동산개발	20,029,818	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	149,880,914	78.07	충남 천안시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	58,456,911	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

DCC (Shanghai) Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	27,880,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주)	태양광 발전업	822,000	100.00	서울 소공동	12.31.

시민햇빛발전소(주)	태양광 발전업	30,000	100.00	서울 소공동	12.31

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	137,170,160	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCIM Sdn. Bhd.	폴리실리콘 제조 및 판매	512,356,839	100.00	Malaysia	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.
(주2) ELPIO N Silicon Sdn. Bhd.은 검토보고서일 현재 조업이 중단된 상태로서 연결회사의 경영진은 해당 자회사 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC , OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI ALAMO 9 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, OCI Solar San Antonio 9 LLC, OCI IVORY HOLDING LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Development Holding Corporation 및 OCI Construction LLC 는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , 시민햇빛발전소(주)는 OCI 파워(주)를 통하여, OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.및 OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2018.9.30.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	361,754,870	183,419,768	35,907,075	65,225,074	442,859,003	1,183,486

OCI Vietnam Co., Ltd.	3,589,730	492,410	760,529	-	3,321,611	-

(주)디씨알이 (주2)	33,565,909	460,108,510	148,636,218	1,482,056	343,556,145	-

OCI스페셜티(주) (주1)	25,140,468	53,782,219	30,066,583	19,187,659	23,204,234	6,464,211

OCI정보통신(주)	3,912,585	1,193,069	2,069,310	263,943	2,772,401	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,048,408	20,701	677	-	5,068,432	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,088,913	162,647	71,783	84,142	1,095,498	137

OCI China Co., Ltd. (주1)	138,695,699	123,138,720	91,730,431	1,692,628	112,001,613	56,409,747

OCI SE(주)	124,900,251	485,602,561	64,680,430	357,779,933	188,042,449	-

OCI 파워(주) (주1)	4,083,142	1,198,556	671,132	-	4,610,566	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,418,273	21,081,971	2,693,713	9,582,835	16,223,696	-

OCIM Sdn. Bhd.	131,424,844	172,398,030	25,223,821	-	278,599,053	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익( 760,420백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

회사명	2017.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	251,468,735	295,989,583	53,798,907	70,085,394	422,215,959	1,358,058

OCI Vietnam Co., Ltd.	13,581,517	251,217	10,374,687	-	3,458,047	-

(주)디씨알이(주2)	640,456	446,395,446	35,392,885	120,258,844	291,384,173	-

OCI스페셜티(주) (주1)	43,368,444	57,271,493	36,676,220	35,088,868	22,572,851	6,301,998

OCI정보통신(주)	3,446,299	1,542,347	1,713,858	-	3,274,788	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,177,746	28,871	8,511	-	5,198,106	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,612,622	159,568	25,541	70,132	1,676,308	209

OCI China Co., Ltd. (주1)	120,319,359	132,913,242	87,595,551	1,753,041	108,187,397	55,696,612

OCI SE(주)	73,950,585	500,549,886	39,077,227	374,733,062	160,690,182	-

OCI 파워(주)	4,569,008	51,179	33,752	-	4,586,435	-

OCI Global Ltd. (주1)	5,984,496	19,387,747	2,182,346	9,788,606	13,401,291	-

OCIM Sdn. Bhd.	212,261,681	108,904,146	25,855,187	-	295,310,640	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익( 760,263백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	176,229,217	11,268,558	4,059,480	20,468,473

OCI Vietnam Co., Ltd.	25,730,385	347,509	465,990	492,411

(주)디씨알이	596,500	(11,796,487)	23,760,688	23,760,688

OCI스페셜티(주) (주1,2)	20,455,368	2,173,554	868,190	868,190

OCI정보통신(주)	8,389,430	1,248,979	997,613	997,613

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(79,385)	(72,801)	(129,675)

OCI Japan Co., Ltd.	814,153	162,831	109,723	185,517

OCI China Co., Ltd. (주1)	255,769,795	10,824,266	6,115,103	3,967,092

OCI SE(주)	185,560,715	39,878,786	27,352,266	27,352,266

OCI 파워(주) (주1)	840,459	(11,823)	34,067	34,067

OCI Global Ltd. (주1)	3,016,086	1,174,848	298,929	1,009,837

OCIM Sdn. Bhd.	120,985,583	(24,495,712)	(22,974,518)	(16,733,283)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	602,189,528	(14,653,975)	(23,320,719)	(49,262,693)

OCI Vietnam Co., Ltd.	34,759,453	291,596	328,399	138,414

(주)디씨알이	8,697,160	(9,304,067)	(14,578,583)	(14,578,583)

OCI스페셜티(주) (주1, 2)	25,782,563	314,079	(3,340,621)	(3,340,621)

OCI정보통신(주)	8,282,216	688,223	215,312	230,572

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	254,207	(73,652)	(30,879)	(60,566)

OCI Japan Co., Ltd.	854,068	172,107	23,542	(3,815)

OCI China Co., Ltd. (주1)	204,907,006	1,351,059	(218,391)	(620,292)

OCI SE(주)	140,767,681	19,198,494	8,003,656	8,003,656

OCI 파워(주)	-	(19,267)	(170,044)	(170,044)

OCI Global Ltd. (주1)	4,169,765	681,281	892,278	766,918

OCIM Sdn. Bhd. (주3)	77,814,744	9,111,349	9,200,779	17,222,407

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.
(주3) 해당 금액은 취득일(2017년 5월 31일) 이후의 요약 경영성과(내부거래 제거전)만을 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	64,469,639	115,149,522	(21,453,700)	8,717,532	144,085,201	310,968,194

OCI Vietnam Co., Ltd.	(5,004,194)	(330,888)	(638,659)	50,074	6,035,221	111,554

(주)디씨알이	27,721,400	(21,039,823)	19,747,672	-	357,684	26,786,933

OCI스페셜티(주) (주1)	3,531,938	23,187,648	(21,066,740)	(595,744)	12,248,066	17,305,168

OCI정보통신(주)	1,871,206	(53,812)	(1,500,000)	14,242	1,265,407	1,597,043

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	(72,406)	-	-	(8,095)	947,275	866,774

OCI Japan Co., Ltd.	260,281	-	(756,354)	57,480	1,409,414	970,821

OCI China Co., Ltd. (주1)	9,513,869	(2,082,317)	(70,524)	328,444	14,233,256	21,922,728

OCI SE(주)	15,932,872	(803,927)	(16,583,410)	-	37,734,296	36,279,831

OCI 파워(주) (주1)	188,818	(827,665)	(9,936)	-	4,511,822	3,863,039

OCI Global Ltd. (주1)	1,347,108	(1,841,694)	1,135,581	(399,855)	1,375,687	1,616,827

OCIM Sdn. Bhd.	(43,700,710)	(48,425,073)	-	3,881,410	124,642,307	36,397,934

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	27,285,993	303,107,361	(273,192,400)	(11,681,974)	118,368,902	163,887,882

OCI Vietnam Co., Ltd.	3,378,158	(82,082)	(496,004)	(264,244)	5,828,532	8,364,360

(주)디씨알이	(6,026,488)	(2,246,989)	8,413,724	-	112,510	252,757

OCI스페셜티(주) (주1)	359,520	20,322,899	(40,007,969)	(110,871)	27,948,382	8,511,961

OCI정보통신(주)	1,263,744	(148,487)	(1,500,000)	(13,941)	2,066,725	1,668,041

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	950,031	476	-	27,095	38,939	1,016,541

OCI Japan Co., Ltd.	148,351	(78,838)	-	(40,979)	1,394,146	1,422,680

OCI China Co., Ltd. (주1)	(25,339,407)	(5,866,097)	30,166,161	(108,700)	15,012,802	13,864,759

OCI SE(주)	20,360,093	(566,588)	(15,998,279)	-	28,128,650	31,923,876

OCI 파워(주)	(119,074)	-	(231,132)	-	1,003,561	653,355

OCI Global Ltd. (주1)	37,898	(1,183,830)	(451,562)	124,052	3,151,547	1,678,105

OCIM Sdn. Bhd. (주2)	3,101,772	(1,762,104)	-	3,180,633	139,544,679	144,064,980

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 해당 금액은 취득일(2017년 5월 31일) 이후의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)만을 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,183,486	(222,472)	(174,572)	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	6,464,211	159,422	159,422	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	137	14	23	(96)

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	56,409,747	1,440,372	701,316	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,056,636	141,945	93,703	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	11,480,873	1,018,426	1,018,426	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	216	3	-	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	57,409,617	33,659	(124,306)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

(주)OCI-Ferro (주1)	세라믹산업	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

현대오씨아이(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	10,192,000	49.00	충남 서산시	12.31.

OCI Solar San Antonio 4 LLC	태양광발전설비 개발	-	20.00	U.S.A.	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	41.00	U.S.A.	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전업	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

비앤오바이오(주) (주1)	의약품연구 및 개발사업	50,000	50.00	서울시	12.31

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동 1) 연결회사는 당분기 중 OCI LAMESA SOLAR Ⅱ, LLC의 지분 100%, 시민햇빛발전소(주)의 지분 100% 및 비앤오바이오(주)의 지분 50% 를 신규 취득하였습니다.

2) 연결회사는 당분기 중 OCI ALAMO 8 LLC, OCI Solar San Antonio 8 LLC를 청산하였고, OCI IVORY LLC, OCI LAMESA SOLAR Ⅱ, LLC를 매각하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ii) 금융자산의 손상 iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 ( i) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. (상각후원가측정금융자산)계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다. (기타포괄손익공정가치측정금융자산)상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다. (당기손익공정가치측정금융자산) ( ii) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 이 에 따라 연결회사는 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정하였습니다.

( iii) 기업회계기준서 제1109호의 도입영향 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1039호	기준서 제1109호	장부금액

(단기금융자산)

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	120,589,361

유동파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	330,834

국공채	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	121,710

(장기금융자산)

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	10,730,000

비시장성주식	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	1,481,348

시장성주식	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	104,702

출자금	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	49,255

국공채	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	2,082,829

(단기금융부채)

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	233,095,784

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	520,054,941

유동파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	2,141,490

(장기금융부채)

장기사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	344,242,780

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	818,686,106

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였 으 나 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.주 석 22에 서 기 업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 수익인식 분류의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 추 가 공시사항 이외 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속- 기업회계기준서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택과 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 연결회사는 2018년 기말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과가 중요한 경우 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기 말 기준, 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	1,273,735,233	948,722,627	359,127,994	21,188,115	2,602,773,969	(195,036,952)	2,407,737,017

한 시점에 인식하는 수익	1,270,431,779	939,772,318	353,701,392	4,117,682	2,568,023,171	(181,544,970)	2,386,478,201

기간에 걸쳐 인식하는 수익	3,303,454	8,950,309	5,426,602	17,070,433	34,750,798	(13,491,982)	21,258,816

영업이익(손실)	57,187,226	115,957,763	50,152,078	(24,069,762)	199,227,305	2,629,250	201,856,555

감가상각비 및 무형자산상각비	163,452,543	26,068,768	26,208,493	10,700,290	226,430,094	183,146	226,613,240

(당3분기)

(단위:천원)

구 분	2018.07.01. ~ 2018.9.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	346,422,696	293,845,162	168,436,370	6,493,401	815,197,629	(49,566,171)	765,631,458

한 시점에 인식하는 수익	345,761,136	291,623,989	164,913,285	345,564	802,643,974	(44,915,300)	757,728,674

기간에 걸쳐 인식하는 수익	661,560	2,221,173	3,523,085	6,147,837	12,553,655	(4,650,871)	7,902,784

영업이익(손실)	(46,871,030)	41,737,742	27,201,302	(7,204,772)	14,863,242	728,718	15,591,960

감가상각비 및 무형자산상각비	53,839,033	8,469,495	8,809,959	3,425,229	74,543,716	119,611	74,663,327

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전누적3분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

베이직케미컬부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	1,352,365,984	820,968,214	730,862,169	34,144,303	2,938,340,670	(159,229,181)	2,779,111,489

한 시점에 인식하는 수익(주1)	1,343,332,219	820,354,551	727,376,168	20,018,770	2,911,081,708	(143,637,863)	2,767,443,845

기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1)	9,033,765	613,663	3,486,001	14,125,533	27,258,962	(15,591,318)	11,667,644

영업이익(손실)	96,939,605	103,389,647	3,789,855	(24,206,385)	179,912,722	2,341,045	182,253,767

감가상각비 및 무형자산상각비	162,864,966	26,941,953	26,645,111	10,879,141	227,331,171	(96,878)	227,234,293

(주1) 당분 기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초로 적용 함 에 따 라 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지않는 실무적 간편법을 선택하였으나 비교목적으로 전분기 매출액도 동일한 기준으로 표시하였습니다.

(전3분기)

(단위:천원)

구 분	2017.07.01. ~ 2017.9.30.

베이직케미컬부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	517,536,840	298,623,825	179,651,772	8,998,044	1,004,810,481	(62,902,372)	941,908,109

한 시점에 인식하는 수익(주1)	508,726,312	298,010,162	176,181,436	8,405,210	991,323,120	(55,578,965)	935,744,155

기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1)	8,810,528	613,663	3,470,336	592,834	13,487,361	(7,323,407)	6,163,954

영업이익(손실)	49,443,596	39,435,642	(2,247,977)	(8,730,904)	77,900,357	1,547,648	79,448,005

감가상각비 및 무형자산상각비	60,629,516	9,091,961	8,954,436	3,520,818	82,196,731	69,117	82,265,848

(주1) 당분 기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초로 적용 함 에 따 라 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으나 비교목적으로 전분기 매출액도 동일한 기준으로 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,116,761,870	754,449,487	1,318,259,393	803,027,622	5,992,498,372	29,797,001	6,022,295,373

유형자산	1,870,690,828	294,651,498	630,730,907	436,839,803	3,232,913,036	3,224,100	3,236,137,136

무형자산	23,689,602	21,131,058	1,735,140	588,055	47,143,855	(1,653,719)	45,490,136

총부채	1,124,807,265	558,345,573	534,035,893	345,071,245	2,562,259,976	(88,366,831)	2,473,893,145

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,353,957,176	737,280,199	1,286,382,179	761,067,302	6,138,686,856	(60,862,219)	6,077,824,637

유형자산	1,906,524,121	313,388,321	646,264,118	423,182,076	3,289,358,636	1,428,994	3,290,787,630

무형자산	20,580,183	21,095,143	1,768,171	598,078	44,041,575	(1,273,331)	42,768,244

총부채	1,294,342,854	627,297,710	547,654,943	376,597,040	2,845,892,547	(183,761,389)	2,662,131,158

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	1,214,583,971	183,058,184	551,766,309	524,126,322	40,155,018	89,084,165	2,602,773,969	(195,036,952)	2,407,737,017

영업이익(손실)	119,519,476	11,903,397	6,787,718	49,013,683	3,682,486	8,320,545	199,227,305	2,629,250	201,856,555

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	1,038,520,149	606,432,499	781,415,795	452,891,413	25,986,770	33,094,044	2,938,340,670	(159,229,181)	2,779,111,489

영업이익(손실)	89,514,047	(14,254,791)	59,072,032	40,027,507	2,440,403	3,113,524	179,912,722	2,341,045	182,253,767

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	2,801,749,015	143,080,978	124,604,313	163,478,728	3,232,913,034	3,224,102	3,236,137,136

무형자산	19,903,144	-	19,150,033	8,090,679	47,143,856	(1,653,720)	45,490,136

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	2,904,472,512	150,528,923	132,478,986	101,878,215	3,289,358,636	1,428,994	3,290,787,630

무형자산	17,749,870	-	18,955,122	7,336,583	44,041,575	(1,273,331)	42,768,244

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

현금및현금성자산	740,712,011	913,972,875

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	534,444,027	120,589,361

만기보유금융자산(국공채)	-	121,710

상각후원가측정금융자산(국공채)	88,315	-

소 계	534,532,342	120,711,071

(장기금융자산)

장기금융상품	11,143,000	10,730,000

매도가능금융자산(비시장성)	-	1,481,348

매도가능금융자산(시장성)(주1)	-	104,702

매도가능금융자산(출자금)	-	49,255

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	1,485,066	-

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	41,798,222	-

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	49,255	-

만기보유금융자산(국공채)	-	2,082,829

상각후원가측정금융자산(국공채)	2,133,774	-

소 계	56,609,317	14,448,134

합 계	591,141,659	135,159,205

(주1) 지배회사는 전기 중 Tokai Carbon Co.,Ltd. 의 주식 2,249,431주를 전부 매각하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역

당분기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2018.9.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)(주1)	11,925	0.01	237,072	100,528	100,528

부광약품(주)(주2)	1,510,786	3.09	42,851,934	41,697,694	41,697,694

합계	43,089,006	41,798,222	41,798,222

(주1) 전기말 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산(시장성)으로 분류하였으며, 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의 최초 취득가액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(전기말)

(단위:천원)

회사명	2017.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

(주)넥솔론(주1)	18,471,837	11.46	13,927,766	-	-	-

영진약품(주)(주2)	11,925	0.01	237,072	104,702	104,702	104,702

합 계	14,164,838	104,702	104,702	104,702

(주1) 2017.3.31 전액자본잠식이 발생하여 취득원가인 13,927,766천 원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 2017.4.17 상장폐지 되어 매도가능금융자산(비시장성)으로 분류 변경 하였습니다.
(주2) 2017.1.19. 비시장성으로 보유 중이던 ㈜KT 영진약품공업㈜에 피합병됨에 따라, 영진약품㈜의 신주를 교부받았습니다. 취득원가는 손상차손 237,072천원 을 인식하기 전의최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	500,705,671	514,524,265

손실충당금	(4,242,982)	(3,463,843)

단기대여금	75,282	130,996

미수금	25,829,947	25,951,595

손실충당금	(5,098,295)	(5,201,892)

미수수익	4,416,092	2,000,294

소 계	521,685,715	533,941,415

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	113,751	108,293

장기미수금	3,338,100	32,739,147

보증금	4,025,279	3,089,721

장기매출채권	63,008	63,008

손실충당금	(29,883)	(29,883)

장기기타채권	11,485,210	8,530,410

소 계	18,995,465	44,500,696

합 계	540,681,180	578,442,111

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(3,463,843)	(5,201,892)	(29,883)

손상차손 인식	(832,695)	(52,850)	-

제각	62,956	156,483	-

환율변동효과	(9,400)	(36)	-

기말금액(주1)	(4,242,982)	(5,098,295)	(29,883)

(주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

매출채권	미수금	미수수익	장기매출채권	장기미수금

기초금액	(6,195,261)	(5,366,042)	-	(29,883)	-

손상차손 인식	-	-	(515,476)	-	(1,922,432)

손상차손 환입	1,653,664	67,546	-	-	-

제각	1,065,122	98,365	515,476	-	1,922,432

환율변동효과	12,632	(1,761)	-	-	-

기말금액(주1)	(3,463,843)	(5,201,892)	-	(29,883)	-

(주1) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 손실충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	26,682,491	(3,227,131)	23,455,360	26,067,313	(2,718,248)	23,349,065

제 품	238,448,371	(24,168,369)	214,280,002	135,666,403	(2,634,765)	133,031,638

반 제 품	1,336,314	(18,967)	1,317,347	1,088,256	(132,850)	955,406

재 공 품	19,279	-	19,279	1,356,156	-	1,356,156

원 재 료	140,820,898	(2,590,703)	138,230,195	106,078,512	(2,600,120)	103,478,392

저 장 품	66,005,891	(308,528)	65,697,363	63,591,989	(497,113)	63,094,876

기타의재고자산	57,636,069	-	57,636,069	33,079,056	-	33,079,056

합 계	530,949,313	(30,313,698)	500,635,615	366,927,685	(8,583,096)	358,344,589

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

매출원가	22,008,125	(17,255,489)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2018.9.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,993,242	8,993,242

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	54,360,933	54,360,933

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	7,195,608	9,348,701

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	173,990	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	278,640	278,640

비앤오바이오(주) (주1)	50,000	50.00	250,000	241,821	241,821

합 계	66,191,476	71,244,234	73,223,337

(주1) (주)OCI-Ferro 및 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2017.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	9,006,722	9,006,722

현대오씨아이㈜	10,192,000	49.00	50,960,000	51,693,833	51,693,833

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	7,048,741	9,184,738

Sun Action Tracker LLC	-	41.00	2,609,104	364,107	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	265,016	265,016

합 계	65,941,476	68,378,419	70,150,309

(주1) (주)OCI-Ferro는 공동기업입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 평가는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	9,006,722	-	237,269	(250,749)	8,993,242

현대오씨아이(주)	51,693,833	-	2,667,100	-	54,360,933

OCI Solar San Antonio 4 LLC	9,184,738	-	32,186	131,777	9,348,701

Sun Action Trackers LLC	-	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	265,016	-	13,624	-	278,640

비앤오바이오(주)	-	250,000	(8,179)	-	241,821

합 계	70,150,309	250,000	2,942,000	(118,972)	73,223,337

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	32,648,548	(32,852,274)	203,726	-	-

(주)OCI-Ferro	8,586,275	-	671,196	(250,749)	9,006,722

현대오씨아이(주)	50,216,575	-	1,474,611	2,647	51,693,833

OCI Solar San Antonio 4 LLC	10,973,770	-	26,059	(1,815,091)	9,184,738

Sun Action Trackers LLC	1,234,619	-	223,279	(1,457,898)	-

행복도시태양광발전소(주)	256,172	-	8,844	-	265,016

합 계	103,915,959	(32,852,274)	2,607,715	(3,521,091)	70,150,309

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(단위: 천원)

회사명	2018.9.30.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	18,177,690	4,094,460	3,550,057	735,610	17,986,483

현대오씨아이(주)	40,833,471	222,300,200	33,641,825	118,551,167	110,940,679

OCI Solar San Antonio 4 LLC	8,249,558	93,386,686	3,656,332	62,001,869	35,978,042

Sun Action Trackers LLC	2,775,858	292,864	2,346,082	753,489	(30,849)

행복도시태양광발전소(주)	450,272	2,218,213	80,882	1,891,000	696,603

비앤오바이오(주)	456,324	30,000	2,680	-	483,644

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

회사명	2018.1.1.~2018.9.30.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	15,424,575	490,817	474,537	474,537

현대오씨아이(주)	99,281,853	10,159,834	5,443,061	5,437,660

OCI Solar San Antonio 4 LLC	6,471,111	3,115,559	387,263	726,359

Sun Action Trackers LLC	1,650,658	(797,491)	(934,456)	(934,456)

행복도시태양광발전소(주)	341,782	121,193	34,060	34,060

비앤오바이오(주)	-	(17,206)	(16,356)	(16,356)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	582,818,993	1,054,956,414	4,836,124,198	78,771,321	805,665,723	7,358,336,649

감가상각누계액	-	(364,413,577)	(3,270,602,533)	(68,878,440)	-	(3,703,894,550)

손상차손누계액	(5,320,034)	(31,594,258)	(114,595,666)	(369,946)	(218,831,711)	(370,711,615)

국고보조금	(3,393,000)	(163,464)	(43,945,769)	(91,115)	-	(47,593,348)

차감 후 장부가액	574,105,959	658,785,115	1,406,980,230	9,431,820	586,834,012	3,236,137,136

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	575,392,462	1,031,086,359	4,781,046,311	85,148,778	726,743,004	7,199,416,914

감가상각누계액	-	(336,040,467)	(3,087,946,338)	(74,859,533)	-	(3,498,846,338)

손상차손누계액	(5,122,571)	(30,699,017)	(106,860,376)	(369,946)	(218,824,324)	(361,876,234)

국고보조금	(3,393,000)	(167,409)	(44,324,890)	(21,413)	-	(47,906,712)

차감 후 장부가액	566,876,891	664,179,466	1,541,914,707	9,897,886	507,918,680	3,290,787,630

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	575,392,462	1,031,086,359	4,781,046,311	85,148,778	726,743,004	7,199,416,914

취득 및 자본적 지출	-	23,450	3,881,517	696,796	168,798,832	173,400,595

대체	6,949,212	20,932,707	53,690,468	5,472,669	(88,351,050)	(1,305,994)

처분	(609,223)	(101,572)	(13,941,013)	(12,774,185)	(1,120,205)	(28,546,198)

환율변동효과	1,086,542	3,015,470	11,446,915	227,263	(404,858)	15,371,332

기말취득원가	582,818,993	1,054,956,414	4,836,124,198	78,771,321	805,665,723	7,358,336,649

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

취득 및 자본적 지출	1,693,364	2,458,158	7,781,898	1,055,604	127,747,108	140,736,132

대체	(1,832,440)	11,577,662	56,063,491	1,429,395	(76,362,197)	(9,124,089)

처분	(949,322)	(24,041)	(102,867,248)	(1,846,201)	(2,994,160)	(108,680,972)

기타	-	-	-	-	(334,895)	(334,895)

사업결합을 통한 취득	-	15,823,917	55,186,447	9,910,847	20,462,399	101,383,610

환율변동효과	(3,848,852)	(14,087,512)	(46,418,933)	(466,438)	(1,404,146)	(66,225,881)

매각예정자산 대체	(7,911,342)	(51,687,101)	(66,232,923)	(262,525)	-	(126,093,891)

기말취득원가	575,392,462	1,031,086,359	4,781,046,311	85,148,778	726,743,004	7,199,416,914

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(5,122,571)	(366,739,484)	(3,194,806,714)	(75,229,479)	(218,824,324)	(3,860,722,572)

감가상각비	-	(27,586,875)	(189,259,873)	(6,564,559)	-	(223,411,307)

손상차손	-	-	(7,187,821)	-	-	(7,187,821)

대체	-	-	(37,162)	37,162	-	-

처분	-	83,481	13,258,578	12,672,566	101,641	26,116,266

기타	-	(3,945)	(2,123,264)	(12,725)	4,936	(2,134,998)

환율변동효과	(197,463)	(1,761,012)	(5,041,943)	(151,351)	(113,964)	(7,265,733)

기말잔액	(5,320,034)	(396,007,835)	(3,385,198,199)	(69,248,386)	(218,831,711)	(4,074,606,165)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(6,139,092)	(360,983,253)	(3,096,802,033)	(68,892,115)	(204,268,748)	(3,737,085,241)

감가상각비	-	(37,603,768)	(255,708,723)	(8,141,125)	-	(301,453,616)

손상차손 (주1)	-	(1,148,794)	(8,069,125)	(9,328)	(15,386,175)	(24,613,422)

대체	-	1,296,342	(62,445)	-	95,826	1,329,723

처분	320,064	223,111	92,323,803	1,431,666	20,894	94,319,538

기타	-	(2,191)	(2,948,318)	(5,292)	335,565	(2,620,236)

매각예정자산 대체	-	24,582,999	54,133,259	125,889	-	78,842,147

환율변동효과	696,457	6,896,070	22,326,868	260,826	378,314	30,558,535

기말잔액	(5,122,571)	(366,739,484)	(3,194,806,714)	(75,229,479)	(218,824,324)	(3,860,722,572)

(주1) 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 지배회사는 관련 유형자산에 대해 전기말 후속적으로 추가손상 여부를재검토하였고, 이로 인해 15,051백만원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 전기 중 종속회사인 OCI Enterprises Inc.의 자회사인 Alamo1 등의 손 상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 5,496백만원 의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 에너지솔루션 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.전기 중 종속회사인 OCI스페셜티(주)의 일부 생산라인 진부화 등 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 2,863백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.전기 중 종속회사인 (주)디씨알이의 일부 생산라인 중단 등 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 1,615백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 기타 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부와 현금및현금성자산 중 장부가액 1,561,602, 700 천원 은 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,266,077,786 천 원 , 미 화 168,890 천 불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 NH농협은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시태양광발전소(주) 및 종속기업 OCI SE(주) 등의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 및 OCI SE(주)등의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 지배회사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식취득 등의 차입금 관련하여, OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	제공받은 자	2018.9.30.	2017.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	8,242,550	3,465,499	계약이행보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,248,679	11,350,920	4,423,645	26,946,181	40,162,287	110,131,712

상각누계액	-	-	(1,198,254)	(8,124,667)	(5,802,069)	(15,124,990)

손상차손누계액	(23,476,392)	(4,816,045)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(49,516,586)

장부가액	3,772,287	6,534,875	3,225,391	2,317,764	29,639,819	45,490,136

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,229,342	10,235,243	4,406,226	26,801,549	36,418,543	105,090,903

상각누계액	-	-	(684,511)	(7,962,667)	(4,158,895)	(12,806,073)

손상차손누계액	(23,476,392)	(4,816,045)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(49,516,586)

장부가액	3,752,950	5,419,198	3,721,715	2,335,132	27,539,249	42,768,244

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,229,342	10,235,243	4,406,226	26,801,549	36,418,543	105,090,903

취득 및 자본적지출	-	1,453,471	22,126	-	3,551,804	5,027,401

대체	-	-	9,140	144,632	322,910	476,682

처분	-	(338,395)	-	-	-	(338,395)

환율변동효과	19,337	601	(13,847)	-	(130,970)	(124,879)

기말금액	27,248,679	11,350,920	4,423,645	26,946,181	40,162,287	110,131,712

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

취득 및 자본적지출	-	11,148	4,162,190	346,327	1,732,941	6,252,606

대체	-	-	-	150,000	-	150,000

처분	-	(1,888,660)	-	-	-	(1,888,660)

매각예정자산 대체	-	-	-	-	(4,773,270)	(4,773,270)

사업결합을 통한 취득	-	10,683	-	-	7,407,245	7,417,928

환율변동효과	(45,241)	(1,996)	(81,753)	-	(1,232,925)	(1,361,915)

기말금액	27,229,342	10,235,243	4,406,226	26,801,549	36,418,543	105,090,903

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

OCI스페셜티(주)	3,094,000	3,094,000

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Global	358,293	338,956

합 계	3,772,287	3,752,950

(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(23,476,392)	(4,816,045)	(684,511)	(24,466,417)	(8,879,294)	(62,322,659)

무형자산상각비	-	-	(517,200)	(162,000)	(1,690,761)	(2,369,961)

환율변동효과	-	-	3,457	-	47,587	51,044

기말금액	(23,476,392)	(4,816,045)	(1,198,254)	(24,628,417)	(10,522,468)	(64,641,576)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(23,476,392)	(5,018,064)	(226,438)	(24,280,587)	(12,000,928)	(65,002,409)

무형자산상각비	-	-	(458,073)	(185,830)	(1,913,788)	(2,557,691)

손상차손	-	(254,010)	-	-	-	(254,010)

매각예정자산 대체	-	-	-	-	4,773,270	4,773,270

처분	-	456,029	-	-	-	456,029

환율변동효과	-	-	-	-	262,152	262,152

기말금액	(23,476,392)	(4,816,045)	(684,511)	(24,466,417)	(8,879,294)	(62,322,659)

(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약연결손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약연결손익계산서의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

매출원가	1,390,593	711,941

판매비와관리비	923,532	1,023,710

경상개발비	55,836	102,638

합 계	2,369,961	1,838,289

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

경상개발비	14,325,825	15,996,873

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	48,282,207	45,434,465	93,716,672

감가상각누계액	-	(16,757,129)	(16,757,129)

손상차손누계액	-	(1,437,097)	(1,437,097)

장부가액	48,282,207	27,240,239	75,522,446

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	48,282,207	45,434,465	93,716,672

감가상각누계액	-	(15,917,831)	(15,917,831)

손상차손누계액	-	(1,437,098)	(1,437,098)

장부가액	48,282,207	28,079,536	76,361,743

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	48,282,207	45,434,465	93,716,672

취득	-	-	-

기말금액	48,282,207	45,434,465	93,716,672

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	46,063,363	43,182,013	89,245,376

대체	2,463,979	2,878,396	5,342,375

처분	(245,135)	(625,944)	(871,079)

기말금액	48,282,207	45,434,465	93,716,672

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(17,354,929)	(15,024,572)

감가상각비	(839,297)	(1,134,760)

처분	-	159,750

대체	-	(1,355,347)

기말금액	(18,194,226)	(17,354,929)

(4) 당기손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,119,245	3,541,945

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(3,631,269)	(3,432,663)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(기타유동자산)

선급금	57,461,337	61,133,556

선급비용	9,325,821	9,858,642

기타	13,925,987	15,001,246

소 계	80,713,145	85,993,444

(기타비유동자산)

장기선급비용	453,541	893,557

기타	9,013,673	8,520,226

소 계	9,467,214	9,413,783

합 계	90,180,357	95,407,227

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기이자율(연, %)	2018.9.30.	2017.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	신한은행 외	2.71 ~ 5.66	243,583,340	233,095,784

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 6.37	683,773,502	520,551,173

현재가치할인차금	(114,001)	(260,479)

사채할인발행차금-사채	(94,035)	(235,753)

소 계	927,148,806	753,150,725

(장기금융부채)

장기사채	KB투자 외	2.89 ~ 3.70	275,000,000	345,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(708,348)	(757,220)

장기차입금	산업은행 외	1.75 ~ 6.37	536,687,316	819,550,723

현재가치할인차금	(827,545)	(864,617)

소 계	810,151,423	1,162,928,886

합 계	1,737,300,229	1,916,079,611

상기 장ㆍ단기차입금 등의 지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산과 현금성자산 등이 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 또한, 지배회사의 75-2회차 공모사채 등 6천 억원 의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400-800% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400% ), 자 산의 처분제한( 자산총액의 100% ), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 상기 장기차입금 중 일부는 대주단과의 차입계약에 따라 실행한 금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원 이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원 입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하 , 누적부채상환비율 1.1 이상 )를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무	176,105,251	163,709,220

미지급금	153,140,747	215,445,529

현재가치할인차금-미지급금	(37,071)	(133,028)

미지급배당금	8,272	3,274

미지급비용(이자)	8,064,245	6,401,055

미지급비용(기타)	36,665,276	17,958,869

예수금	3,023,457	12,814,518

예수보증금	594,594	95,213

소 계	377,564,771	416,294,650

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	8,814,851	7,018,034

현재가치할인차금-장기미지급금	(7,189)	(36,816)

장기미지급비용	-	2,105,858

임대보증금	11,566,008	11,466,007

소 계	20,373,670	20,553,083

합 계	397,938,441	436,847,733

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

확정기여형 퇴직급여비용	2,182,397	1,482,225

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	168,321,879	169,442,532

사외적립자산의 공정가치	(132,007,251)	(152,594,238)

재무상태표에 인식하는 부채	36,314,628	16,848,294

나. 사외적립자산의 구성항목당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

이율보증형보험상품 등	116,050,782	144,594,238

기타	15,956,469	8,000,000

합 계	132,007,251	152,594,238

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

기초금액	169,442,532	165,107,843

당기근무원가	15,605,639	21,158,513

이자비용	3,924,100	4,820,385

재측정요소 :	-	4,900,236

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(2,663,066)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	7,563,302

제도가입자의 기여금	-	-

급여지급액	(20,652,594)	(26,538,358)

환율변동효과	2,202	(6,087)

기말금액	168,321,879	169,442,532

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

기초금액	152,594,238	140,869,527

사외적립자산의 이자수익	3,512,625	4,110,169

사외적립자산의 재측정요소	(1,649,781)	(1,964,471)

사용자 기여금	-	28,090,380

급여지급액	(22,436,006)	(18,511,367)

기타	(13,825)	-

기말금액	132,007,251	152,594,238

마. 사외적립자산에서 발생된 이 자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이 자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

사외적립자산 이 자수익	1,862,844	1,595,109

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

당기 근무원가	15,605,639	15,762,517

순이자원가	411,475	572,067

합 계	16,017,114	16,334,584

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

매출원가	10,179,576	10,921,013

판매비와관리비	5,156,597	4,787,204

건설중인자산 및 개발비	680,941	626,367

합 계	16,017,114	16,334,584

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

법인세차감전 재측정요소	(1,649,781)	(1,448,112)

법인세 효과	399,247	350,443

법인세차감후 재측정요소	(1,250,534)	(1,097,669)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)32,730,293 천원 및 (-)31,485,162 천원 입니다 . 자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

할인율	3.40%	3.40%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.	2016.12.31.	2015.12.31.	2014.12.31.

확정급여채무의 현재가치	168,321,879	169,442,532	165,107,843	159,813,242	349,911,270

사외적립자산의 공정가치	(132,007,251)	(152,594,238)	(140,869,527)	(113,994,897)	(225,781,185)

제도의 과소적립액	36,314,628	16,848,294	24,238,316	45,818,345	124,130,085

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	6,277,895	-	6,277,895	1,265,990	7,727,105	8,993,095

충당부채 전입액	-	-	-	25,658	745,318	770,976

사용된 충당부채	(6,479,414)	-	(6,479,414)	-	(8,193)	(8,193)

환율변동효과	238,211	-	238,211	49,314	-	49,314

기말금액	36,692	-	36,692	1,340,962	8,464,230	9,805,192

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	207,427	-	207,427	1,926,716	7,751,323	9,678,039

충당부채 전입액	-	-	-	35,417	1,227,483	1,262,900

사용된 충당부채	(17,012,602)	-	(17,012,602)	-	(1,251,701)	(1,251,701)

충당부채 환입액	(80,000)	-	(80,000)	(502,093)	-	(502,093)

사업결합을 통한 변동	22,941,463	-	22,941,463	-	-	-

환율변동효과	221,607	-	221,607	(194,050)	-	(194,050)

기말금액	6,277,895	-	6,277,895	1,265,990	7,727,105	8,993,095

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(기타유동부채)

선수금	7,942,141	857,015

선수수익	423,621	-

기타	152,732	161,219

소 계	8,518,494	1,018,234

(기타비유동부채)

장기선수금	236,043,496	226,794,218

기타	2,874,597	4,796,836

소 계	238,918,093	231,591,054

합 계	247,436,587	232,609,288

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속20. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 연결회사 중 OCI정보통신(주)는 (주)이테크건설에 계약 및 하자이행보증용으로 백지어음 1매 를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

구 분	통화	2018.9.30.	2017.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	163,700,000	136,440,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	51,717,000	56,717,000	신한은행 외

KRW	18,421,000	18,421,000

EUR	3,000,000	3,000,000

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	211,000,000	211,000,000	신한은행 외

수입자금 대출한도	USD	-	10,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	100,000,000	100,000,000	NH농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정	KRW	255,000,000	265,000,000	한국투자증권 외 (주1)

(주1) 동 자금보충약정은 지배회사인 OCI주식회사가 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티, 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일 연결회사와 CPS(City Public Service of San Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2016년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 연결회사는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 연결회사는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약

당분기말 현재 장기선수금 중 227,578,762 천원 은 지배회 사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성이엔지 등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수금 8,464,734 천원 을 계상하고 있습 니 다 . 또한, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습니다.

(6) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	3	USD	10,158,900	-	1,107.55 ~ 1,122.95

산업은행	5	USD	11,365,339	-	1,108.42 ~ 1,123.10

신한은행	4	USD	10,152,675	USD	3,130,317	1,107.22 ~ 1,122.60

NH농협은행	2	USD	9,843,236	-	1,109.72 ~ 1,122.13

합 계	14	USD	41,520,150	USD	3,130,317

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(8) 운용리스약정

당분기말 현재 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	666,875

1년초과 5년이내	476,201

5년 초과	2,000,154

합 계	3,143,230

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 발전소 건설과 관련한 우발부채 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급 금액 은 458,500백만원 입니 다 . 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송 가액 44,579백만원 )가 전 주지 방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

(10) ELPION Silicon Sdn. Bhd. 과 관련한 우발부 채 종속회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.에게 2015년 5월 KC Minchem이 제기한 손해배상청구소송 중 원재료 구매계약관련 소송 (소송가액: MYR 371,590) 은 2018년 9월 원고청구 기각으로 종결되었고, 판매제품관련 소송(소송가액: MYR 406,833)은 2018년 10월 23일 2심에서 원고청구 기각되었습니다. 2 016년 1월 Ecochances가 제기한 손해배상청구소송(소송가액: 확정되지 않음 )은 계 류중으로 당분기말 현재로서는 재판 결과를 예측할 수 없습니다. (11) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 등을 요구하고 있습니다. 이에 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과 를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(12) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관 련하여, 2027년 까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362 를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하 는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

(13) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관 련하여, 2027년 까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535 를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하 는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다. (14) OCIM Sdn. Bhd. 와 관련한 우발부채 지배회사는 OCIM Sdn. Bhd. 가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금 액은 MYR 1,292,910,819 입니다. 또한, 외부금융기관이 전기공급(3개월분)에대해 제공한 지급보증에 대하여 지배회사가 외부금융기관에게 MYR 63,800,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,054,037

종속회사의 유상증자	-	-	-	(30,655)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,023,382

(전기)

(단위:주, 천원)

구분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,099,179

종속회사의 유상증자	-	-	-	(45,142)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,054,037

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018.9.30.	2017.12.31.

법정적립금(주1)	35,267,959	30,617,332

임의적립금	1,878,049,561	1,766,725,715

재평가적립금(주2)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(32,730,293)	(31,485,162)

미처분이익잉여금	290,976,060	295,587,964

합 계	2,587,495,691	2,477,378,253

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

매도가능금융자산평가손익	-	79,364

해외사업환산손익	(17,667,810)	(39,330,340)

관계기업및공동기업투자자본변동	1,714,005	1,374,909

합 계	(15,953,805)	(37,876,067)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

한 시점에 인식하는 수익(주1)

제품매출	708,407,885	2,211,981,524	852,372,231	2,501,546,978

상품매출	43,795,902	145,461,301	78,192,249	239,980,549

임가공수입	5,524,887	29,035,376	5,179,675	25,916,318

기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1)

임대수익	1,292,619	4,119,245	1,089,197	3,541,945

용역매출	4,446,834	8,232,869	5,016,138	7,762,699

기타매출	2,163,331	8,906,702	58,619	363,000

합 계	765,631,458	2,407,737,017	941,908,109	2,779,111,489

(주1) 당 분기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초로 적용 함 에 따 라 최초적용할 때 과거기간을재작성하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으나 비교목적으로 전분기 매출액도 동일한 기준으로 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

제품매출원가	644,485,833	1,891,976,299	724,707,758	2,171,046,151

상품매출원가	41,292,450	132,315,784	80,411,260	237,628,297

임가공원가	4,702,590	18,843,947	5,866,424	20,071,914

임대원가	1,189,751	3,631,269	1,109,272	3,432,663

용역원가	4,829,861	7,878,177	4,330,199	8,226,985

기타매출원가	-	70,452	45,883	231,011

합 계	696,500,485	2,054,715,928	816,470,796	2,440,637,021

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

급여	13,866,220	40,539,945	12,314,030	39,979,411

퇴직급여	2,781,630	5,959,573	2,205,162	5,521,849

복리후생비	2,022,061	6,475,305	1,825,725	6,612,998

여비교통비	735,752	2,003,040	687,270	2,107,289

감가상각비	1,048,728	2,862,071	827,433	2,040,307

무형자산상각비	284,252	923,532	338,855	1,023,710

경상개발비	4,545,738	14,325,825	5,255,992	15,996,873

수수료	3,108,242	8,244,283	4,046,125	12,220,260

운반비	13,370,711	38,793,712	12,333,779	34,253,625

판매경비	3,283,377	5,452,829	1,374,607	7,889,295

대손상각비(환입)	1,134,507	832,695	(3,074,281)	3,580,650

기타	7,357,796	24,751,725	7,854,611	24,994,434

합 계	53,539,014	151,164,535	45,989,308	156,220,701

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

제품과 재공품의 변동	98,008,732	5,266,137	132,388,939	511,174,970

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	435,052,244	1,536,143,476	504,691,319	1,356,643,542

상품의 판매	83,559,593	322,403,766	120,366,289	350,699,770

기타원가	9,834,899	29,629,933	466,973	27,108,615

종업원급여	60,126,697	173,753,545	58,254,037	172,678,835

감가상각비 및 무형자산상각비	74,610,087	226,248,957	77,683,157	226,933,337

운반비	14,252,930	41,409,845	13,231,693	36,876,840

지급수수료 및 판매수수료	18,827,080	25,563,834	10,345,520	25,835,961

기타	6,062,125	43,127,171	9,505,418	50,476,078

소 계	800,334,387	2,403,546,664	926,933,345	2,758,427,948

연결조정	(50,294,889)	(197,666,202)	(64,473,241)	(161,570,226)

조정 후 계	750,039,498	2,205,880,462	862,460,104	2,596,857,722

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

이자수익	7,495,612	17,846,865	2,759,068	7,053,879

배당금수익	-	98,641	137,996	1,086,059

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	22,718

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(17,159)	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	3

외환차익	12,291,314	44,753,247	12,207,944	37,139,287

외환환산이익	(7,843,017)	3,688,267	2,116,339	9,231,393

파생상품거래이익	526,203	1,125,511	913,150	24,760,055

파생상품평가이익	181,894	366,166	(608,526)	297,261

합 계	12,634,847	67,878,697	17,525,971	79,590,655

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

이자비용	17,143,347	52,708,848	19,436,880	54,914,055

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(6,130,609)	1,158,414	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	13,927,766

매도가능금융자산처분손실(주1)	-	-	-	8,295,628

외환차손	15,406,733	36,762,831	12,006,207	62,617,890

외화환산손실	(9,119,551)	11,978,444	717,261	10,825,343

파생상품거래손실	260,099	701,263	576,441	5,687,658

파생상품평가손실	1,007	90,033	(226,048)	340,702

기타	127,214	577,262	1,065,026	1,165,261

합 계	17,688,240	103,977,095	33,575,767	157,774,303

(주1) 전분기 중 지배회사는 사업결합으로 인하여, 기존에 보유하고 있던 매도가능금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 손실을 인식하였습니다. (주석 32 참조)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

유형자산처분이익	67,242	461,933	115,929	261,396

무형자산처분이익	212,831	212,831	-	864

투자및유형자산손상차손환입	-	-	-	411,709

자산수증이익	166,913	233,638	45,818	86,014

관계기업투자처분이익(주1)	-	-	-	6,936,746

잡이익(주2)	5,070,364	46,314,104	4,688,102	15,611,041

염가매수차익(주3)	-	-	-	93,886,211

합 계	5,517,350	47,222,506	4,849,849	117,193,981

(주1) 전분기 중 지배회사는 오덱(주)를 매각하고 이에 따른 관계기업투자처분이익을 인식하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 당분기 중 지방세 환급금 273억 및 그 환급가산금 66억원(전분기: 39억원)을 인식하였습니다. 그 밖에 물적분할 승소 관련하여, 부가가치세 환급금 및 환급가산금을 인식하였고 관련 비용을 차감하였습니다. (주석 25 참조)
(주3) 전분기 중 지배회사는 사업결합으로 인한 염가매수차익을 인식하였습니다. (주석 32 참조)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

기타의대손상각비(환입)	56,660	52,850	2,440,262	2,230,100

관계기업투자주식손상차손	-	-	(3,288)	1,108,208

유형자산손상차손	7,187,821	7,187,821	3,153,199	18,751,787

유형자산처분손실	3,247	609,674	130,932	170,536

무형자산처분손실	120,000	120,500	-	161,599

투자부동산처분손실	-	-	-	1

종속회사처분손실	-	-	(8)	1,573

기부금	85,568	294,364	323,640	1,172,682

잡손실	4,393,895	6,041,483	1,189,776	3,377,854

합 계	11,847,191	14,306,692	7,234,513	26,974,340

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 법인세비용(이익) 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세 비용 (이익)

당분기와 전분기의 법인 세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

(1) 당기법인세비용	48,097,980	36,675,761

당기법인세부담액	47,610,939	34,070,711

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	487,041	2,605,050

(2) 이연법인세비용	(6,950,082)	5,127,650

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(6,950,082)	5,127,650

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	397,523	(4,369,861)

매도가능금융자산평가손익	-	(4,720,304)

확정급여제도의 재측정요소	397,523	350,443

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	41,545,421	37,433,550

계속영업 법인세비용	41,396,382	37,433,550

중단영업 법인세비용	149,039	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법 인세 비용(이 익)과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

법인세비용차감전순이익	200,717,638	204,883,667

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)	201,615,971	196,899,062

중단영업 법인세비용차감전순이익(손실)	(898,333)	7,984,605

적용세율에 따른 세부담액(주1)	45,335,353	28,373,031

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(10,519,725)	(1,082,583)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	2,920,433	2,306,409

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(6,248,362)	(2,315,142)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	487,041	2,605,050

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	7,934,137	2,254,828

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	281,594	(1,668,285)

상생협력투자촉진세제	-	6,353,201

기타(세율차이 등)	1,354,950	607,041

법인세비용(이익)	41,545,421	37,433,550

계속영업 법인세비용(이익)	41,396,382	37,433,550

중단영업 법인세비용(이익)	149,039	-

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	974,954	214,204	-	(630)	1,188,528

감가상각비	(19,715,623)	1,635,560	-	563,783	(17,516,280)

무형자산상각비	8,693,287	-	-	(139,450)	8,553,837

확정급여부채	1,765,973	3,393,768	397,523	-	5,557,264

투자유가증권	219,267	(21,862)	-	-	197,405

매도가능금융자산평가손익	(25,339)	279,326	-	-	253,987

복구손실충당부채	108,582	-	-	(1,742)	106,840

파생상품평가손익	439,332	(520,345)	-	-	(81,013)

압축기장충당금	(176,400,093)	-	-	-	(176,400,093)

매도가능금융자산손상차손	896,151	-	-	-	896,151

관계기업및공동기업 등	(5,041,164)	(507,103)	-	50,739	(5,497,528)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	23,143,458	(6,474,405)	-	-	16,669,053

미지급비용	1,171,339	(72,870)	-	(16,236)	1,082,233

유무형자산손상차손	76,452,239	(344,275)	-	(298,738)	75,809,226

세무상결손금	529,846	(433,183)	-	(1,551)	95,112

이월세액공제	10,533,469	(820,990)	-	-	9,712,479

기타	3,746,596	10,101,493	-	(32,934)	13,815,155

합 계	107,412,025	6,429,318	397,523	123,241	114,362,107

이연법인세자산	114,285,765	121,854,317

이연법인세부채	(6,873,740)	(7,492,210)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	1,453,376	(475,722)	-	(2,700)	974,954

감가상각비	(32,155,290)	10,026,030	-	2,413,637	(19,715,623)

무형자산상각비	15,513,964	(6,223,669)	-	(597,008)	8,693,287

확정급여부채	1,729,949	(1,625,234)	1,661,258	-	1,765,973

투자유가증권	13,436,241	(13,216,974)	-	-	219,267

매도가능금융자산평가손익	486,357	-	(511,696)	-	(25,339)

복구손실충당부채	374,206	(258,167)	-	(7,457)	108,582

파생상품평가손익	3,182,451	(2,743,119)	-	-	439,332

압축기장충당금	(176,400,093)	-	-	-	(176,400,093)

매도가능금융자산손상차손	2,323,971	(1,427,820)	-	-	896,151

관계기업및공동기업 등	(12,158,689)	6,900,303	-	217,222	(5,041,164)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	23,143,458	-	-	-	23,143,458

미지급비용	4,831,521	(3,590,677)	-	(69,505)	1,171,339

유무형자산손상차손	126,590,499	(48,859,317)	-	(1,278,943)	76,452,239

세무상결손금	-	529,846	-	-	529,846

이월세액공제	11,902,453	(1,367,531)	-	-	10,534,922

기타	14,708,686	(10,822,548)	-	(140,995)	3,745,143

합 계	178,882,811	(73,154,599)	1,149,562	534,251	107,412,025

이연법인세자산	178,882,811	114,285,765

이연법인세부채	-	(6,873,740)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 물적분할 관련 법인세 등 부과 및 행 정소송 지배회사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 연결회사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고 (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 지배회사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 2018년 6월 대법원에서 최종 승소하였습니다. 이에 따라 지배회사는 2018년 6월 법인세 및 부가가치세의 본세, 가산세 및 환급가산금을 각각 3,170억원, 80억원을 환급 받았고 (주)디씨알이는 지방세 본세, 가산세 및 환급가산금 307억을 환급 받았습니다. 또한 지배회사는 2018년 7월 지방소득세 본세, 가산세 및 환급가산금 319억원을 환급 받았습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

지배회사지분 순이익	7,321,892,806	157,794,881,482	42,307,353,955	166,256,101,923

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 기본주당순이익	307	6,616	1,774	6,971

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2018.7.1. ~2018.9.30.	2017.9.1. ~2017.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(당3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371
(당누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷273일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371
(전누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷273일 = 23,849,371

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2017.7.1. ~2017.9.30.	2017.1.1. ~2017.9.30.

지배회사지분 계속영업순이익	7,368,264,365	158,612,564,610	42,462,739,394	160,022,520,677

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 계속영업기본주당순이익	309	6,651	1,780	6,710

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.	2018.7.1. ~2018.9.30.	2018.1.1. ~2018.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(당3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371
(당누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷ 273일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371
(전누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷273일 = 23,849,371

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석기본주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 거래

(1 ) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업및공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), OCI Solar San Antonio 4 LLC, 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주)

기타특수관계자(주1)	Philko Peroxide Corporation, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.1.1. ~ 2018.9.30.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및공동기업	(주)OCI-Ferro	-	-	561	561	-	-	-

현대오씨아이(주)	14,341,040	-	-	14,341,040	25,023,863	-	25,023,863

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	3,368,581	98,352	8,847	3,475,780	-	-	-

삼광글라스(주)	3,330,910	-	-	3,330,910	-	61,989	61,989

(주)유니드글로벌상사	131,506,572	-	-	131,506,572	13,733,846	-	13,733,846

(주)유니드	470,995	-	-	470,995	376,844	-	376,844

(주)이테크건설	190,036	-	-	190,036	-	-	-

군장에너지(주)	13,260	-	4,363,464	4,376,724	-	43,143,134	43,143,134

(주)쿼츠테크	1,809	-	-	1,809	319,060	6,240	325,300

합 계	153,223,203	98,352	4,372,872	157,694,427	39,453,613	43,211,363	82,664,976

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	6,193,008	-	-	6,193,008	22,776,572	-	22,776,572

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	2,561,927	140,392	2,355	2,704,674	-	-	-

삼광글라스(주)	4,720,291	-	-	4,720,291	57,620	93,933	151,553

(주)유니드글로벌상사	109,093,249	-	-	109,093,249	10,256,719	-	10,256,719

(주)유니드	678,276	-	-	678,276	620,558	40,000	660,558

(주)이테크건설	177,741	-	-	177,741	-	-	-

군장에너지(주)	15,513	-	4,962,745	4,978,258	-	44,334,608	44,334,608

(주)쿼츠테크	2,379	-	-	2,379	289,460	-	289,460

(주)유니드엘이디	14,850	-	-	14,850	-	-	-

합 계	123,457,234	140,392	4,965,100	128,562,726	34,000,929	44,468,541	78,469,470

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.9.30.

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	758,497	-	758,497	18,134,255	-	18,134,255

기타 특수관계자	Philko Peroxide Corporation	1,237,492	-	1,237,492	-	-	-

삼광글라스(주)	1,178,004	-	1,178,004	-	2,946	2,946

(주)유니드글로벌상사	10,880,863	-	10,880,863	7,190,990	27,456	7,218,446

(주)유니드	36,873	70,000	106,873	106,359	-	106,359

(주)이테크건설	22,894	-	22,894	-	-	-

군장에너지(주)	1,698	965,452	967,150	-	10,250,196	10,250,196

(주)쿼츠테크	884	-	884	124,938	-	124,938

합 계	14,117,205	1,035,452	15,152,657	25,556,542	10,280,598	35,837,140

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.12.31.

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	1,335,942	-	1,335,942	6,445,220	254,560	6,699,780

기타 특수관계자	Philko Peroxide Corporation	807,543	-	807,543	-	-	-

삼광글라스(주)	1,671,331	-	1,671,331	-	10,858	10,858

(주)유니드글로벌상사	15,050,534	-	15,050,534	4,409,428	-	4,409,428

(주)유니드	233,194	70,000	303,194	170,819	-	170,819

(주)이테크건설	20,436	-	20,436	-	-	-

군장에너지(주)	854	1,143,289	1,144,143	-	10,420,114	10,420,114

(주)쿼츠테크	1,341	-	1,341	101,244	-	101,244

합 계	19,121,175	1,213,289	20,334,464	11,126,711	10,685,532	21,812,243

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상

지배회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급 여로

1,023,453천원과 470,062 천 원을 계상하였습니다. (6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당 분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2018.1.1. ~ 2018.09.30.	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

유상증자 및 출자	비앤오바이오(주)	현금출자	250,000	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액당분기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2018.9.30.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	740,712,011

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	347,582

장기금융자산	43,332,542

상각후원가측정금융자산	단기금융자산	534,532,342

매출채권및기타채권	521,685,715

장기매출채권및기타채권	18,995,465

장기금융자산	13,276,775

금융자산 합계	1,872,882,432

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	12,820

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	927,148,806

매입채무및기타채무	377,564,771

장기금융부채	810,151,423

장기매입채무및기타채무	20,373,670

금융부채 합계	2,135,251,490

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2017.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	913,972,875

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	330,834

대여금및수취채권	단기금융자산	120,589,361

매출채권및기타채권	533,941,415

장기금융자산	10,730,000

장기매출채권및기타채권	44,500,696

만기보유금융자산	단기금융자산	121,710

장기금융자산	2,082,830

매도가능금융자산	장기금융자산	1,635,304

금융자산 합계	1,627,905,025

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	2,141,490

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	753,150,725

매입채무및기타채무	416,294,650

장기금융부채	1,162,928,886

장기매입채무및기타채무	20,553,083

금융부채 합계	2,355,068,834

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2018.9.30.	2017.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	740,712,011	740,712,011	913,972,875	913,972,875

단기금융자산	534,532,342	534,532,342	120,711,071	120,711,071

매출채권및기타채권	521,685,715	521,685,715	533,941,416	533,941,416

유동파생상품자산	347,582	347,582	330,834	330,834

장기금융자산	56,609,317	56,609,317	14,448,134	14,448,134

장기매출채권및기타채권	18,995,465	18,995,465	44,500,696	44,500,696

금융자산 합계	1,872,882,432	1,872,882,432	1,627,905,026	1,627,905,026

(금융부채)

단기금융부채	927,148,806	927,148,806	753,150,725	753,150,725

매입채무및기타채무	377,564,771	377,564,771	416,294,650	416,294,650

유동파생상품부채	12,820	12,820	2,141,490	2,141,490

장기금융부채	810,151,423	810,151,423	1,162,928,886	1,162,928,886

장기매입채무및기타채무	20,373,670	20,373,670	20,553,083	20,553,083

금융부채 합계	2,135,251,490	2,135,251,490	2,355,068,834	2,355,068,834

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.	내 역

현금및현금성자산	52,794,270	43,555,938	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

단기금융상품	-	12,321,100	전기공급 지급보증

단기금융상품	-	15,000,000	유형자산 취득관련 미지급금 보증금

장기금융상품	16,000	16,000	당좌개설보증 등

장기금융상품	11,127,000	10,714,000	CPS Energy 관련 협약 사용분

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

(금융수익)

이자수익	17,846,865	7,053,879

배당금수익	98,641	1,086,059

당기손익인식금융자산처분이익	-	22,718

외환차익	44,753,247	37,139,287

외화환산이익	3,688,267	9,231,393

파생상품거래이익	1,125,511	24,760,055

파생상품평가이익	366,166	297,261

매도가능금융자산처분이익	-	3

소 계	67,878,697	79,590,655

(금융비용)

이자비용	(53,544,178)	(58,354,181)

이자비용차감(자본화금융비용)	835,330	3,440,126

매도가능금융자산처분손실	-	(8,295,628)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,158,414)	-

외환차손	(36,762,831)	(62,617,890)

외화환산손실	(11,978,444)	(10,825,343)

파생상품거래손실	(701,263)	(5,687,658)

파생상품평가손실	(90,033)	(340,702)

매도가능금융자산손상차손	-	(13,927,766)

기타	(577,262)	(1,165,261)

소 계	(103,977,095)	(157,774,303)

차감 계	(36,098,398)	(78,183,648)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	16,731,002	5,385,855

만기보유금융자산	-	57,966

상각후원가측정금융자산	28,422	-

기타대여금및수취채권	1,782	1,610,058

유효이자율법에 의한 이자수익	1,085,659	-

소 계	17,846,865	7,053,879

(배당금수익)

매도가능금융자산	-	346,060

당기손익공정가치측정금융자산	98,641	-

(외화환산이익)

현금및현금성자산	1,329,113	317,539

매출채권및기타채권	1,919,799	6,359,911

장단기금융부채	86,768	2,166,098

매입채무및기타채무	352,587	387,845

소 계	3,688,267	9,231,393

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(18,709,447)	(28,446,033)

장단기금융부채(차입금이자)	(34,617,637)	(29,486,699)

자본화금융비용	835,330	3,440,126

유효이자율법에 의한 이자비용	(217,094)	(421,449)

소 계	(52,708,848)	(54,914,055)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산	-	(823,186)

매출채권및기타채권	(4,668,554)	(4,391,089)

장단기금융부채	(7,232,945)	(3,654,550)

매입채무및기타채무	(76,945)	(1,956,518)

소 계	(11,978,444)	(10,825,343)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

매도가능금융자산평가손익	-	14,800,344

29. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

차입금 총계	1,739,044,158	1,918,197,680

차감 : 현금및현금성자산	740,712,011	913,972,875

순차입금 (A)	998,332,147	1,004,224,805

부채총계 (B)	2,473,893,145	2,662,132,158

자본총계 (C)	3,548,402,228	3,415,692,479

자본조달비율 (D=A/C)	28.13%	29.40%

부채비율 (E=B/C)	69.72%	77.94%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 다. 가격위험관리 연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산(시장성)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(시장성)은 41,798,221 천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,179,822 천 원(법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

유동파생상품자산	-	347,582	-	347,582

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	41,798,221	-	-	41,798,221

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,485,066	1,485,066

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	49,255	49,255

금융자산합계	41,798,221	347,582	1,534,321	43,680,124

당기손익공정가치측정금융부채

유동파생상품부채	-	12,820	-	12,820

금융부채합계	-	12,820	-	12,820

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	330,834	-	330,834

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	104,702	-	-	104,702

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	1,481,348	1,481,348

매도가능금융자산(출자금)	-	-	49,255	49,255

금융자산합계	104,702	330,834	1,530,603	1,966,139

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	2,141,490	-	2,141,490

금융부채합계	-	2,141,490	-	2,141,490

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1 ~ 2018.9.30.

기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산(주1)	1,530,603	-	-	3,718	-	-	1,534,321	-

(주1) 기업회계기준서 제1109호를 최초로 적용함에 따라 전기의 '매도가능금융자산'을 당분기에 '당기손익공정가치측정금융자산'으로 분류변경하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1 ~ 2017.12.31.

기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산(주1)	29,290,140	-	(956,090)	(12,343)	48,015	(26,839,119)	1,530,603	-

(주1) 지배회사는 2017.05.31에 OCIM Sdn. Bhd.의 잔 여지분을 모두 취득하여 지배력을 획득함에 따라, 기존 보유 중인 매도가능금융자산을 처분으로 분류하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

(1) 자본화된 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

건설중인자산	835,330	3,440,126

(2) 자본화이자율의 산정당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 모두 특정차입금으로, 특정차입금을 제외한 차입원가 자본화에 적용한 자본화이자율은 산정되지 않았습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속31. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

분기순이익	159,172,217	167,450,117

손익항목의 조정:	355,613,653	245,411,480

법인세비용	41,545,421	37,433,550

퇴직급여	16,080,793	16,334,584

감가상각비	224,250,605	226,591,641

무형자산상각비	2,369,961	1,838,289

대손상각비	832,695	3,580,650

금융수익	(21,999,939)	(19,700,487)

금융비용	65,935,739	88,481,124

매각예정자산처분이익	(312,060)	(9,402,225)

매각예정자산손상차손	-	15,143,101

재고자산평가손실(환입)	22,008,125	(18,702,156)

재고자산감모손실	-	45,676

관계기업주식처분이익	-	(6,936,746)

관계기업및공동기업투자손익	(2,942,000)	(2,609,302)

유형자산처분이익	(461,933)	(263,247)

유형자산손상차손환입	-	(411,709)

무형자산처분이익	(212,831)	(864)

기타의대손상각비	63,744	2,230,100

관계기업주식손상차손	-	1,108,208

투자부동산처분손실	-	1

투자및유형자산손상차손	7,187,821	3,608,686

유형자산처분손실	609,674	170,536

무형자산처분손실	120,500	161,599

충당부채전입액	25,658	682,696

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

자산수증이익	(233,638)	(86,014)

염가매수차익	-	(93,886,211)

장기종업원비용	745,318	-

자산부채의 변동:	(118,440,943)	(60,466,286)

매출채권의 감소(증가)	10,307,197	(24,535,779)

기타채권의 증가	(5,810,948)	(2,224,282)

유동파생상품자산의 감소	349,601	580,810

재고자산의 감소(증가)(주1)	(163,555,987)	64,153,314

기타유동자산의 감소(증가)	8,631,722	(33,875,813)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	25,990,173	(5,978,895)

기타비유동자산의 감소(증가)	(304,162)	4,905,359

매입채무의 증가(감소)	14,758,419	(7,342,879)

기타채무의 감소	(15,458,323)	(10,546,166)

유동파생상품부채의 감소	(2,218,703)	(10,347,048)

기타유동부채의 증가(감소)	5,107,774	(205,182)

장기매입채무및기타채무의 증가	821,527	352,237

충당부채의 감소	(6,249,395)	(9,685,201)

기타비유동부채의 증가(감소)	7,392,925	(24,322,801)

사외적립자산의 감소	22,449,831	16,988,361

퇴직금의 지급	(20,652,594)	(18,382,321)

영업활동으로 창출된 현금	396,344,927	352,395,311

(주1) 연결회사는 OCI ALAMO 6 LLC 최초 취득시 유형자산으로 인식하고 이에 따른 현금흐름을 투자활동으로 분류하였습니다. 2016년 중 경영전략의 변경으로 인하여 유형자산에서 재고자산으로 계정재분류 하였고, 이에 따라 2017년 중 OCI ALAMO 6 LLC매각시 현금흐름은 영업활동으로 표기되어야 하나 이전 재무제표와의 비교가능성을 유지하기 위하여 투자활동으로 분류하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

매도가능금융자산평가손익	-	19,524,952

비유동만기보유금융자산의 유동성 대체	-	55,355

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	13,010	-

건설중인자산의 토지 대체	6,949,212	635,916

건설중인자산의 건물구축물 대체	20,931,707	12,815,266

건설중인자산의 기계장치 대체	53,690,468	44,271,278

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	5,472,669	1,155,610

건설중인자산의 재고자산 대체	970,575	2,432,533

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	33,050,560	18,114,435

유동성장기부채의 만기연장	-	100,000,000

장기차입금의 유동성 대체	298,356,054	108,743,359

장기사채의 유동성 대체	170,000,000	205,000,000

장기미지급금의 미지급금 대체	1,238,651	9,298,077

장기금융상품의 단기금융상품 유동성 대체	5,002,860	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동(주1)	기말

단기차입금(금융기관)	233,095,784	10,428,646	58,910	-	-	243,583,340

유동성장기부채	520,054,941	(305,969,444)	982,197	468,356,054	141,717	683,565,465

장기차입금(금융기관)	818,686,106	9,646,638	5,883,081	(298,356,054)	-	535,859,771

사채	344,242,780	99,706,500	-	(170,000,000)	342,372	274,291,652

국고보조금(공구와기구)	167,409	84,600	-	-	(88,544)	163,465

미지급배당금	3,274	(46,501,275)	-	-	46,506,273	8,272

기타재무활동으로 인한 현금유출액	-	6,795	-	-	(6,795)	-

재무활동으로부터의 총부채	1,916,250,294	(232,597,540)	6,924,188	-	46,895,023	1,737,471,965

(주1) 미지급배당금의 기타변동은 주주총회의 배당결의에 의한 변동입니다.

32. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

OCIM Sdn. Bhd.	폴리실리콘의 제조, 판매	2017.05.31	100.0	186,538,351

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31.

현금	168,385,979

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	18,152,372

이전대가총계	186,538,351

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31.

식별가능한 자산의 공정가치	317,400,286

유동자산	208,260,353

현금및현금성자산	139,544,679

매출채권 및 기타채권	6,368,273

재고자산	60,323,639

기타유동자산	2,023,762

비유동자산	109,139,933

장기매출채권 및 기타채권	338,395

유형자산	101,383,610

무형자산	7,417,928

식별가능한 부채의 공정가치	36,975,724

유동부채	36,975,724

매입채무 및 기타채무	14,034,261

충당부채	22,941,463

식별가능한 순자산 공정가치 합계	280,424,562

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31.

이전대가	186,538,351

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	280,424,562

염가매수차익	93,886,211

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31.

현금으로 지급한 대가	168,385,979

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	139,544,679

차 감 계	28,841,300

33. 매각예정자산과 매각예정자산관련부채

(1) 연결회사는 당분기말 현재 종속회사인 Elpion silicon의 유형자산 매각 등을 완료하였습니다. 매 각예정자산에 대하여 순공정가치가 장부금액보다 작을 것으로 예상되어 연결회사는 전기에 19,114백만원 의 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

Elpion silicon	Elpion silicon

매각예정자산	-	21,695,575

유형자산	-	20,685,018

기타유동및비유동자산	-	1,010,557

매각예정자산관련 순자산	-	21,695,575

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주) 가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

Elpion silicon	Elpion silicon

매출	-	627,350

매출원가	-	(2,683,107)

판매비와관리비	(1,487,150)	(701,799)

영업이익(손실)	(1,487,150)	(2,757,555)

기타영업외손익(주1)	588,817	10,742,160

법인세비용	(149,039)	-

중단영업이익(손실)	(1,047,372)	7,984,604

지배회사소유주지분	(817,683)	6,233,580

비지배지분	(229,689)	1,751,024

(주1) 당분기 매각예정자산의 처분이익 312백만원(전분기 9,402백만원)이 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.9.30.

Elpion silicon	Elpion silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름	(2,382,210)	(5,027,648)

투자활동으로 인한 순현금흐름	22,899,726	21,378,997

재무활동으로 인한 순현금흐름	(21,003,997)	(17,192,140)