OCI홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 43 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
OCI주식회사

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 당분기에 비경상적으로 부채에 영향을 미치는 기중 변동이 발생하지 않는 경우 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항은 아니기 때문에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시는 하지 않았습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과가 중요한 경우 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기 말 기준, 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

현금및현금성자산	267,204,222	135,552,225

5. 금융상품자산(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	79,809,978	158,928,361

만기보유금융자산(국공채)	278,480	236,445

소 계	80,088,458	159,164,806

(장기금융자산)

장기금융상품	4,827,272	4,000

매도가능금융자산(비시장성)(주1)	29,180,105	29,180,105

매도가능금융자산(시장성)	10,991,021	18,751,624

매도가능금융자산(출자금)	1,240	1,240

만기보유금융자산(국공채)	370,250	412,665

소 계	45,369,888	48,349,634

합 계	125,458,346	207,514,440

(주1) 당사는 전기중 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 주식 50,000,000주(지분율 16.54%)를 취득원가 26,448,000천원에 취득하였습니다. 하지만 관련 인허가 등 계약선결조건의 성취가 지연 됨에 따라 잔여 지분 추가 취득이 연기되었습니다. 주식취득 이후 경영참여는 하지 않으면서, 사업협력 방안을 모색하고 기술검토를 통해 발행회사 지분 100%를 2017년 5월말까지 취득할 예정입니다 .

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2017.3.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	10,893,594	3,988,730	10,893,594

(주)넥솔론(주2)	18,377,326	11.40	13,856,505	-	-	-

영진약품공업(주)(주3)	11,925	0.01	237,072	97,427	97,427	97,427

합 계	27,338,903	10,991,021	4,086,157	10,991,021

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(주2) 2017.3.31. 현재, 전액 자본잠식이 발생하였고, 회수가능액이 0원으로 판단되어 취득원가인 13,856,505천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 보고기간 후인 2017.4.17. 상장폐지 되었습니다.

(주3) 2017.1.19. 비시장성으로 보유 중이던 ㈜KT 영진약품공업㈜에 피합병됨에 따라, 영진약품공업㈜의 신주를 교부받았습니다. 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2016.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	8,699,227	1,794,364	8,699,227

(주)넥솔론(주2)	18,377,326	11.40	13,856,505	10,052,397	(3,804,108)	10,052,397

합 계	27,101,831	18,751,624	(2,009,744)	18,751,624

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(주2) 서울중앙지방법원의 '자본의 감소 및 출자전환에 따른 신주발행' 결정문에 따라, 당사는 출자전환 받은 주식에 대하여는 회생담보권 변제완료시 또는 제3자에 의한 기업인수(M)시 먼저 도래하는 날까지 이를 처분할 수 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	491,670,263	538,381,403

손상차손누계액	(7,883,182)	(5,935,882)

단기대여금	24,824,477	149,226,989

미수금	19,750,540	82,443,909

손상차손누계액	(5,454,294)	(5,365,929)

미수수익	612,982	2,287,350

소 계	523,520,786	761,037,840

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	10,891,747	12,194,194

장기미수금	25,707,418	24,329,638

보증금	2,729,270	2,492,704

소 계	39,328,435	39,016,536

합 계	562,849,221	800,054,376

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손상차손누계액의 변동

당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

매출채권	미수금

기초금액	(5,935,882)	(5,365,929)

손상차손인식	(2,957,206)	(88,365)

제각	1,009,906	-

기말금액	(7,883,182)	(5,454,294)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

매출채권	미수금

기초금액	(10,190,854)	(5,819,752)

손상차손인식	-	(510,082)

손상차손환입	4,225,572	-

제각	29,400	963,905

기말금액	(5,935,882)	(5,365,929)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	33,106,532	(319,120)	32,787,412	27,628,808	(382,520)	27,246,288

제 품	97,944,678	(3,952,016)	93,992,662	72,793,028	(4,308,842)	68,484,186

원 재 료	68,779,583	(1,776,471)	67,003,112	68,219,232	(1,776,471)	66,442,761

저 장 품	35,911,206	-	35,911,206	36,219,747	-	36,219,747

기타의재고자산	15,259,048	-	15,259,048	16,503,793	-	16,503,793

합 계	251,001,047	(6,047,607)	244,953,440	221,364,608	(6,467,833)	214,896,775

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

매출원가	(420,226)	(4,626,099)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속8. 종속기업, 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2 017.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	8,457,792	5,325,781	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,411,940	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	472,578,206	249,176,989	-

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	50,630,105	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	18,815,042	100.00	525,410,150	1,036,665,317	525,356,136	-

OCI스페셜티(주)	149,880,914	78.07	133,936,499	40,865,470	39,753,226	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	3,279,918	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,138,454	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,693,809	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	105,834,078	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	143,248,366	139,536,000	-

OCI 파워(주)	22,000	100.00	110,000	771,926	110,000	-

OCI Global Ltd.	123,872,760	100.00	18,560,587	12,831,738	18,560,587	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	252,216	276,800	-

합 계	1,276,482,243	1,885,659,335	1,171,422,237

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 511,255백만원은 내부미실현손익으로제거된 분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 245,488백만원으로 구성되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2 016.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	32,648,548	20,694,424	-

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	8,586,275	5,325,781	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,703,174	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	503,119,775	249,176,989	-

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	50,216,575	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	18,815,042	100.00	525,410,150	1,041,211,436	525,356,136	-

OCI스페셜티(주) (주2)	149,880,914	78.07	133,936,499	37,187,380	39,753,226	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	4,470,797	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,483,456	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,734,388	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	111,768,689	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	136,027,119	139,536,000	-

OCI 파워(주)	22,000	100.00	110,000	1,008,079	110,000	-

OCI Global Ltd.	123,872,760	100.00	18,560,587	13,953,696	18,560,587	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	256,174	276,800	-

합 계	1,282,468,726	1,951,375,561	1,192,116,661

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 515,801백만원은 내부미실현손익으로제거된 분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 240,942백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, OCI스페셜티(주)의종속회사 인 ELPION Silicon Sdn. Bhd. 의 가동 중단으로 인한 영향을 반영하여 손상으로 인식하였습니다. 이에 따라 당사는 순자산가액이 하락한 OCI스페셜티(주)에 대해 주식손상을 검토하여 전기 중 71,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당사가 당분기 및 전기 중 변동한 종속기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

(주)디씨알이 (주1)	-	38,000,000

오덱(주) (주3)	(20,694,424)	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	17,528,927

OCI스페셜티(주) (주1)	-	49,826,874

OCI SE(주) (주1)	-	18,400,000

OCI Global Ltd. (주1)	-	4,281,637

현대오씨아이(주) (주1,2)	-	50,960,000

합 계	(20,694,424)	178,997,438

(주1) 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주2) 전기 중 당사는 현대오씨아이(주)의 지분 49%를 취득하였습니다.
(주3) 당분기 중 당사는 오덱(주)의 지분 20%를 처분하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	164,043,887	760,719,668	3,881,667,803	63,794,867	533,951,197	5,404,177,422

감가상각누계액	-	(265,253,608)	(2,753,179,406)	(61,243,539)	-	(3,079,676,553)

손상차손누계액	-	(33,380)	(78,160,348)	(392,520)	(200,881,958)	(279,468,206)

국고보조금	-	-	(2,444,412)	(21,145)	-	(2,465,557)

차감 후 장부가액	164,043,887	495,432,680	1,047,883,637	2,137,663	333,069,239	2,042,567,106

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	164,043,887	752,051,490	3,857,098,371	63,941,171	565,010,174	5,402,145,093

감가상각누계액	-	(258,648,349)	(2,702,916,762)	(61,105,543)	-	(3,022,670,654)

손상차손누계액	-	-	(80,867,955)	(392,521)	(200,934,024)	(282,194,500)

국고보조금	-	-	(2,590,165)	(22,299)	-	(2,612,464)

차감 후 장부가액	164,043,887	493,403,141	1,070,723,489	2,420,808	364,076,150	2,094,667,475

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	164,043,887	752,051,490	3,857,098,371	63,941,171	565,010,174	5,402,145,093

취득 및 자본적 지출	-	8,500	10,699	5,900	6,515,278	6,540,377

대체	-	8,659,678	28,370,437	-	(37,574,255)	(544,140)

처분	-	-	(3,811,704)	(152,204)	-	(3,963,908)

기말취득원가	164,043,887	760,719,668	3,881,667,803	63,794,867	533,951,197	5,404,177,422

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	164,043,887	750,141,427	3,830,656,847	63,851,745	529,406,960	5,338,100,866

취득 및 자본적 지출	-	375,645	1,917,678	298,653	74,306,669	76,898,645

대체	-	2,282,375	34,332,834	63,635	(38,698,956)	(2,020,112)

처분	-	(747,957)	(9,808,988)	(272,862)	(4,499)	(10,834,306)

기말취득원가	164,043,887	752,051,490	3,857,098,371	63,941,171	565,010,174	5,402,145,093

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(258,648,349)	(2,783,784,717)	(61,498,064)	(200,934,024)	(3,304,865,154)

감가상각비	(6,605,258)	(51,148,847)	(289,028)	-	(58,043,133)

대체	(33,380)	(18,415)	-	51,795	-

처분	-	3,807,274	152,187	-	3,959,461

기타	-	(195,050)	(1,154)	271	(195,933)

기말금액	(265,286,987)	(2,831,339,755)	(61,636,059)	(200,881,958)	(3,359,144,759)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(232,793,315)	(2,588,917,458)	(59,702,288)	(14,665,174)	(2,896,078,235)

감가상각비	(26,245,168)	(203,412,450)	(2,067,927)	-	(231,725,545)

손상차손 (주1)	-	-	-	(186,273,577)	(186,273,577)

처분	390,134	9,597,898	272,852	-	10,260,884

기타	-	(1,052,707)	(701)	4,727	(1,048,681)

기말금액	(258,648,349)	(2,783,784,717)	(61,498,064)	(200,934,024)	(3,304,865,154)

(주1) 전기 중 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 당사는 관련 유형자산에 대해 186,273,577천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를근거로 추정되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산 중 일부인 장부가액 148,973,690 천원은 장ㆍ단기 차입금 약정으로 각각 원화 455,000,000 천원 및 미화 22,100 천불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 등

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2017.3.31.	2016.12.31.	내 용

Shandong OCI Co., Ltd.	SC Bank	CNY	46,150,000	31,150,000	외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)	CPS Energy	USD	386,966,362	-	계약이행보증

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	KDB	USD	8,160,000	9,520,000	외화지급보증

Mission Solar Energy LLC	KEB Hana Bank(구, KEB)	USD	50,000,000	60,000,000	외화지급보증

Mission Solar Energy LLC	KEB Hana Bank(구, Hana Bank)	USD	48,000,000	54,000,000	외화지급보증

ELPION Silicon Sdn. Bhd.	KDB	USD	-	15,000,000	외화지급보증

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	2017.3.31.	2016.12.31.	내 용

서울보증보험	549,659	1,217,628	계약이행보증

11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	8,700,231	228,479	26,354,518	4,781,284	40,064,512

상각누계액	-	(125,846)	(7,827,918)	(2,987,489)	(10,941,253)

손상차손누계액	(3,734,596)	-	(16,503,750)	-	(20,238,346)

장부가액	4,965,635	102,633	2,022,850	1,793,795	8,884,913

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	9,982,965	218,329	26,305,221	4,781,284	41,287,799

상각누계액	-	(121,710)	(7,776,836)	(2,823,677)	(10,722,223)

손상차손누계액	(4,172,013)	-	(16,503,750)	-	(20,675,763)

장부가액	5,810,952	96,619	2,024,635	1,957,607	9,889,813

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	9,982,965	218,329	26,305,221	4,781,284	41,287,799

취득 및 자본적지출	-	10,150	49,297	-	59,447

처분	(1,282,734)	-	-	-	(1,282,734)

기말취득원가	8,700,231	228,479	26,354,518	4,781,284	40,064,512

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	11,595,354	160,169	25,936,464	4,600,334	42,292,321

취득 및 자본적지출	1,123,816	58,160	368,757	180,950	1,731,683

처분	(738,995)	-	-	-	(738,995)

대체	(1,997,210)	-	-	-	(1,997,210)

기말취득원가	9,982,965	218,329	26,305,221	4,781,284	41,287,799

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(4,172,013)	(121,710)	(24,280,586)	(2,823,677)	(31,397,986)

무형자산상각비	-	(4,136)	(51,082)	(163,812)	(219,030)

처분	437,417	-	-	-	437,417

기말금액	(3,734,596)	(125,846)	(24,331,668)	(2,987,489)	(31,179,599)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(4,479,634)	(108,622)	(22,087,518)	(2,120,017)	(28,795,791)

무형자산상각비	-	(13,088)	(273,348)	(703,660)	(990,096)

손상차손(주1)	(166,163)	-	(1,919,720)	-	(2,085,883)

처분	407,760	-	-	-	407,760

대체	66,024	-	-	-	66,024

기말금액	(4,172,013)	(121,710)	(24,280,586)	(2,823,677)	(31,397,986)

(주1) 전기 중 당사 일부 공장의 손상징후 발생으로 인해 당사는 관련 개발비에 대해 1,919,720천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1~2017.3.31.	2016.1.1~2016.3.31.

매출원가	9,846	10,447

판매비와관리비	193,673	229,704

경상개발비	15,511	5,371

합 계	219,030	245,522

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1~2017.3.31.	2016.1.1~2016.3.31.

경상개발비	5,712,925	5,634,703

요약분기재무제표에 대한 주석-계속12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,572,993	32,127,958	53,700,951

감가상각누계액	-	(12,758,976)	(12,758,976)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	21,572,993	19,302,959	40,875,952

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,572,993	32,143,743	53,716,736

감가상각누계액	-	(12,569,226)	(12,569,226)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	21,572,993	19,508,494	41,081,487

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1 ~ 2017.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,572,993	32,143,743	53,716,736

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분	-	(15,785)	(15,785)

기말취득원가	21,572,993	32,127,958	53,700,951

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,054,095	30,667,531	51,721,626

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	518,898	1,478,312	1,997,210

처분	-	(2,100)	(2,100)

기말취득원가	21,572,993	32,143,743	53,716,736

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(12,635,249)	(11,776,716)

감가상각비	(205,534)	(792,742)

손상차손	-	-

대체	-	(66,023)

처분	15,784	232

기말금액	(12,824,999)	(12,635,249)

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,440,216	1,437,007

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,128,799)	(1,071,829)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(기타유동자산)

선급금	16,245,493	21,515,408

선급비용	2,516,996	3,916,281

기타	517,221	472,576

소 계	19,279,710	25,904,265

(기타비유동자산)

기타	642,538	642,538

합 계	19,922,248	26,546,803

요약분기재무제표에 대한 주석-계속14. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기이자율(연, %)	2017.3.31.	2016.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	1.51~3.42	158,179,933	111,799,989

유동성장기부채	신한은행 외	1.75~4.74	300,436,600	645,437,000

사채할인발행차금-사채	(171,956)	(124,169)

소 계	458,444,577	757,112,820

(비유동 장기금융부채)

장기사채	하나금융투자 외	2.85~4.02	480,000,000	525,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(868,333)	(822,310)

장기차입금	신한은행 외	1.75~3.02	191,170,970	96,909,880

소 계	670,302,637	621,087,570

합 계	1,128,747,214	1,378,200,390

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 74-2회차 공모사채 등 6천5백억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400-800% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무	105,759,674	110,775,845

미지급금	105,683,331	127,992,153

현재가치할인차금-미지급금	(309,946)	(354,849)

미지급배당금	9,548,402	8,654

미지급비용(이자)	3,468,486	3,936,556

미지급비용(기타)	33,174,278	19,923,846

예수금	3,893,416	4,242,569

예수보증금	43,701	43,701

소 계	261,261,342	266,568,475

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	7,512,350	10,711,409

현재가치할인차금-장기미지급금	(212,744)	(331,243)

장기미지급비용	-	5,317,353

임대보증금	12,369,916	11,723,715

소 계	19,669,522	27,421,234

합 계	280,930,864	293,989,709

요약분기재무제표에 대한 주석-계속16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	410,097	387,815

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	157,863,524	158,100,876

사외적립자산의 공정가치	(128,779,712)	(134,034,252)

재무상태표에 인식하는 부채	29,083,812	24,066,624

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

이율보증형보험상품 등	128,779,712	134,034,252

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.12.31.

기초금액	158,100,876	153,051,150

당기근무원가	4,505,272	18,975,979

이자비용	1,205,095	4,286,742

재측정요소 :	-	(2,587,717)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	457,362

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(2,569,040)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(476,039)

급여지급액	(5,947,719)	(15,672,159)

계열사전입효과 등	-	46,881

기말금액	157,863,524	158,100,876

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.12.31.

기초금액	134,034,252	108,090,326

사외적립자산의 이자수익	1,011,544	2,934,100

사외적립자산의 재측정요소	(416,446)	(980,111)

사용자 기여금	-	37,900,000

급여지급액	(5,849,638)	(13,910,063)

기말금액	128,779,712	134,034,252

요약분기재무제표에 대한 주석-계속마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

사외적립자산 이자수익	595,098	611,072

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

당기근무원가	4,505,272	4,743,995

순이자비용	193,551	338,160

합 계	4,698,823	5,082,155

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

매출원가	3,286,170	3,626,675

판매비와관리비	1,200,649	1,225,224

건설중인자산 및 개발비	212,004	230,256

합 계	4,698,823	5,082,155

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(416,446)	(122,454)

법인세 효과	100,780	29,633

법인세차감후 재측정요소	(315,666)	(92,821)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)25,128,885 천원 및 (-)24,813,219 천원 입니다.

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

할인율	3.20%	3.20%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.	2015.12.31.	2014.12.31.	2013.12.31.

확정급여채무의 현재가치	157,863,524	158,100,876	153,051,150	126,913,222	96,445,507

사외적립자산의 공정가치	(128,779,712)	(134,034,252)	(108,090,326)	(96,232,351)	(74,029,036)

제도의 과소적립액	29,083,812	24,066,624	44,960,824	30,680,871	22,416,471

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	207,427	-	207,427	-	7,751,323	7,751,323

전입액	-	-	-	-	240,540	240,540

사용액	(49,200)	-	(49,200)	-	(14,441)	(14,441)

환입액	-	-	-	-	-	-

기말금액	158,227	-	158,227	-	7,977,422	7,977,422

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	168,008	6,799,021	6,967,029

전입액	26,250	-	26,250	-	1,983,082	1,983,082

사용액	(443,474)	-	(443,474)	(168,008)	(1,030,780)	(1,198,788)

환입액	(867,940)	(4,205,247)	(5,073,187)	-	-	-

기말금액	207,427	-	207,427	-	7,751,323	7,751,323

요약분기재무제표에 대한 주석-계속18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(기타유동부채)

선수금	2,926,155	1,553,081

기타	163,246	169,640

소 계	3,089,401	1,722,721

(기타비유동부채)

장기선수금	258,265,105	265,586,453

기타	3,039,573	3,067,306

소 계	261,304,678	268,653,759

합 계	264,394,079	270,376,480

요약분기재무제표에 대한 주석-계속19. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.(2) 우발보증채무

당분기말 현재 당사가 종속회사 등을 위하여 제공한 지급보증금액 은 USD 106,160,000 및 CNY 46,150,000 입 니다(주석10 참조). 한편 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 10,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액이 CNY 46,150,000입니다.또한, 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 USD 386,966,362입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR)

구 분	통화	2017.3.31.	2016.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	104,800,000	88,800,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	69,000,000	79,000,000	신한은행 외

KRW	18,421,000	18,421,000

EUR	5,000,000	5,000,000	BNP Paribas

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	300,000,000	300,000,000	신한은행

수입자금 대출한도	USD	10,000,000	-	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	농협 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정	KRW	243,000,000	123,000,000	KEB하나은행(구, 외환은행) 외 (주1)

협력기업 금융지원 협약	KRW	500,000	500,000	우리은행

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티 , 현대오씨아이(주)를 대상으로체결한 건입니다.

(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.(5) 장기공급계약당분기말 현재 장기선수금 258,265,105천원은 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(6) 파생상품

당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	31	USD	29,246,138	USD	5,000,000	1,110.72~1,168.85

BNP Paribas	18	USD	11,712,957	USD	3,714,771	1,111.30~1,146.40

BOA	1	USD	-	USD	3,000,000	1,114.80

산업은행	36	USD	23,464,883	USD	5,000,000	1,114.75~1,167.10

우리은행	16	USD	14,388,738	USD	3,000,000	1,114.80~1,176.75

Credit Agricole	44	USD	25,586,500	USD	4,853,123	1,110.45~1,193.10

Credit Suisse	9	USD	8,328,637	USD	-	1,119.10~1,167.15

신한은행	92	USD	95,516,571	USD	13,793,290	1,110.80~1,200.10

SC은행	11	USD	12,351,781	USD	-	1,113.00~1,147.70

농협은행	36	USD	36,444,407	USD	5,000,000	1,113.48~1,192.80

합 계	294	257,040,612	43,361,184

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(8) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지 등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

제품매출	446,623,656	443,085,336

상품매출	120,634,243	120,649,479

임대수익	1,440,216	1,437,007

임가공수익	9,791,977	4,874,374

기타매출	1,800	-

용역매출	1,059,402	1,510,690

합 계	579,551,294	571,556,886

요약분기재무제표에 대한 주석-계속22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

제품매출원가	365,733,178	407,986,626

상품매출원가	117,849,656	112,965,777

임대원가	1,128,799	1,071,829

임가공원가	5,972,104	3,407,333

용역원가	993,785	1,781,217

합 계	491,677,522	527,212,782

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

급여	8,044,099	8,512,408

퇴직급여	1,233,996	1,271,353

복리후생비	1,207,996	1,202,005

여비교통비	389,059	447,387

감가상각비	168,120	177,585

무형자산상각비	193,673	229,704

경상개발비	5,712,925	5,634,703

수수료	3,725,209	3,682,550

운반비	8,320,936	8,603,523

판매경비	778,713	756,573

대손상각비(환입)	2,957,206	(269,969)

기타	2,006,156	1,740,292

합 계	34,738,088	31,988,114

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

제품의 변동	(25,508,475)	33,376,409

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	297,668,959	273,261,204

상품의 판매	117,849,656	112,965,777

기타원가	6,746,489	4,322,061

종업원급여	46,011,886	54,545,205

감가상각비 및 무형자산상각비	58,332,074	58,912,004

운반비	9,175,406	9,391,825

지급수수료 및 판매수수료	4,366,294	4,325,151

대손상각비(환입)	2,957,206	(269,969)

기타	8,816,115	8,371,229

합 계	526,415,610	559,200,896

요약분기재무제표에 대한 주석-계속23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

이자수익	2,702,315	2,047,222

배당금수익	2,789,264	15,679,217

당기손익인식금융자산처분이익	22,718	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	244,774

매도가능금융자산처분이익	3	24,720

외환차익	14,363,496	11,862,353

외화환산이익	7,457,575	12,631,335

파생상품거래이익	18,555,606	4,395

파생상품평가이익	5,629,986	11,750,337

합 계	51,520,963	54,244,353

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

이자비용	11,019,979	13,459,521

당기손익인식금융자산평가손실	-	35,174

매도가능금융자산손상차손	13,856,504	-

외환차손	40,562,534	17,812,308

외화환산손실	11,624,636	12,500,453

파생상품거래손실	3,402,763	5,468,459

파생상품평가손실	510,345	825,154

기타금융비용	9,691	64,815

합 계	80,986,452	50,165,884

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

수수료수익	394,825	508,680

관계기업투자주식처분이익(주1)	19,094,576	-

매각예정자산처분이익(주2)	-	323,596,347

유형자산처분이익	48,069	20,859

무형자산처분이익	-	54,167

잡이익(주3)	2,834,881	483,247

합 계	22,372,351	324,663,300

(주1) 당사는 당분기 중 보유하고 있던 오 덱 (주)의 지분을 Umicore International SA에 전량 매각하였습니다.(주2) 당사는 전분기 중 보유하고 있던 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분을 SK(주)에 전량 매각하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 환급가산금 14억원을 당분기 중추가로 인식하였습니다 (주석 24 참조).(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

기타의대손상각비	88,365	569,408

유형자산처분손실	17	6

투자부동산처분손실	1	-

무형자산처분손실	153,799	-

기부금	524,794	26,270

잡손실	1,090,191	981,057

합 계	1,857,167	1,576,741

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

(1) 당기법인세비용	14,370,078	10,053,350

당기법인세부담액	13,656,521	10,053,350

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	713,557	-

(2) 이연법인세비용(이익)	(103,849)	66,943,281

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(103,849)	66,943,281

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(1,374,428)	(351,357)

매도가능금융자산평가손익	(1,475,208)	(380,991)

확정급여제도의 재측정요소	100,780	29,634

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	12,891,801	76,645,274

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

법인세비용차감전순이익	44,185,379	339,521,018

적용세율에 따른 세부담액	11,400,818	82,164,086

조정사항:

법인세부과가 면제되는 수익의 효과	(489,307)	(2,010,422)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	552,124	315,239

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(291,190)	(3,676,851)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	713,557	-

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	510,661	(995,532)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	1,969	-

기타(세율차이 등)	493,169	848,754

법인세비용	12,891,801	76,645,274

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 이연법인세 변동내역당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

대손충당금	1,388,174	599,433	-	1,987,607

감가상각비	23,688,212	1,484,326	-	25,172,538

확정급여부채	1,729,949	1,134,419	100,780	2,965,148

투자유가증권	13,436,241	(29,076)	-	13,407,165

매도가능금융자산평가손익	486,357	23,577	(1,475,208)	(965,274)

파생상품평가손익	2,363,430	(3,602,383)	-	(1,238,953)

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	2,323,971	3,228,429	-	5,552,400

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

이월세액공제	11,902,453	(5,516,146)	-	6,386,307

관계기업및공동기업	(4,309,827)	3,471,432	-	(838,395)

유무형자산손상차손	53,629,569	(105,855)	-	53,523,714

기타충당부채	1,926,018	42,809	-	1,968,827

기타	929,482	747,313	-	1,676,795

합 계	113,760,147	1,478,278	(1,374,428)	113,863,997

이연법인세자산	113,760,147	113,863,997

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.12.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

대손충당금	2,547,240	(1,159,066)	-	1,388,174

감가상각비	7,612,369	16,075,843	-	23,688,212

확정급여부채	6,381,845	(4,262,855)	(389,041)	1,729,949

투자유가증권	34,984,682	(21,548,441)	-	13,436,241

매도가능금융자산평가손익	(644,520)	-	1,130,877	486,357

복구손실충당부채	40,658	(40,658)	-	-

파생상품평가손익	234,942	2,128,488	-	2,363,430

압축기장충당금	(1,714,530)	(173,939,103)	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	2,267,840	56,131	-	2,323,971

유가증권	181,192,259	(1,272,508)	-	179,919,751

세무상 결손금	51,486,538	(51,486,538)	-	-

이월세액공제	-	11,902,453	-	11,902,453

관계기업및공동기업	(4,309,827)	-	-	(4,309,827)

유무형자산손상차손	28,499,451	25,130,118	-	53,629,569

기타충당부채	3,088,671	(1,162,653)	-	1,926,018

기타	5,806,212	(4,876,730)	-	929,482

합 계	317,473,830	(204,455,519)	741,836	113,760,147

이연법인세자산	317,473,830	113,760,147

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 물적분할 관련 법인세 부과

당사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 당사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고, (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 당사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 불복절차를 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 행정소송 2심에서 승소하였고 피고들이 이에 상고하여 대법원에 계류 중입니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 과거 회계기간에 계상하였던 당기법인세를 환급받을 가능성이 높고, 이를 신뢰성 있게 측정할 수 있기 때문에 전기에 비유동법인세 자산 3,167억원, 이연법인세자산 (-)1,740억원 및 법인세이익 1,427억원을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속25. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

분기순이익	31,293,577,555	262,875,743,833

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

기본주당순이익	1,312	11,022

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(당기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷90일 = 23,849,371

(전기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	91	2,170,292,761

합 계	23,849,371	91	2,170,292,761

(전기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷91일 = 23,849,371

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Vineland 1 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Solar TRE Holding LLC, OCI Solar TRE LLC, OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), DCC(Shanghai) Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co., Ltd., Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.,Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd., OCI Solar Infrastructure Private Limited, Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), OCI Solar San Antonio 4 LLC, 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC

기타특수관계자(주1)	(주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation, (주)OCI상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)유니온, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) (주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1.~2017.3.31.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	-	330,269	330,269

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	98,558	98,558

Mission Solar Energy LLC	-	-	333,016	333,016

OCI Solar Power LLC	-	-	323,419	323,419

OCI Vietnam Co., Ltd.	7,426,277	-	-	7,426,277

(주)디씨알이	2,994,193	-	143,797	3,137,990

Shandong OCI Co., Ltd.	45,908	-	9,013	54,921

OCI스페셜티(주)	1,012,306	-	12,000	1,024,306

OCI정보통신(주)	99,303	1,500,000	-	1,599,303

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	-	103,344	103,344

OCI SE(주)	5,400	-	-	5,400

OCI 파워(주)	4,217	231,132	-	235,349

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	43,054	43,054

ELPION SILICON SDN. BHD.	-	-	25,764	25,764

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	250,749	-	250,749

현대오씨아이(주)	2,065,080	-	-	2,065,080

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	677,141	-	2,355	679,496

삼광글라스(주)	1,485,483	-	-	1,485,483

(주)OCI상사	32,346,676	-	-	32,346,676

(주)유니드	6,733	-	-	6,733

(주)유니온	170,035	-	-	170,035

(주)이테크건설	672	-	-	672

군장에너지(주)	4,026	-	1,664,158	1,668,184

합계	48,343,450	1,981,881	3,088,747	53,414,078

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1.~2017.3.31.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	9,329,635	-	9,329,635

(주)디씨알이	4,092,937	269,334	4,362,271

OCI스페셜티(주)	7,619,483	25,558	7,645,041

OCI정보통신(주)	-	1,206,076	1,206,076

OCI Japan Co., Ltd.	-	280,717	280,717

OCI China Co., Ltd.	-	459,500	459,500

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	3,508,013	-	3,508,013

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	16,894	-	16,894

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	1,000	1,000

삼광글라스(주)	19,207	22,298	41,505

(주)OCI상사	4,438,206	-	4,438,206

(주)유니드	314,447	40,000	354,447

(주)유니온	1,914	372,203	374,117

군장에너지(주)	-	14,999,162	14,999,162

합계	29,340,736	17,675,848	47,016,584

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.3.31.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	Mission Solar Energy LLC	-	-	429,745	429,745

OCI Solar Power LLC	-	-	92,205	92,205

OCI Vietnam Co., Ltd.	10,751,375	-	-	10,751,375

(주)디씨알이	5,400,965	-	25,541	5,426,506

Shandong OCI Co., Ltd.	1,153,204	-	10,434	1,163,638

OCI스페셜티(주)	1,165,176	-	-	1,165,176

OCI정보통신(주)	99,879	1,500,000	-	1,599,879

OCI China Co., Ltd.	742	-	-	742

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	-	84,646	84,646

OCI SE(주)	15,539	-	445	15,984

OCI 파워(주)	4,217	-	-	4,217

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	83,285	740,000	-	823,285

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	781,632	112,640	-	894,272

삼광글라스(주)	1,790,572	-	762	1,791,334

(주)OCI상사	18,573,311	-	17,533	18,590,844

(주)유니드	13,643	-	-	13,643

(주)유니온	294,964	-	-	294,964

(주)이테크건설	672	-	-	672

군장에너지(주)	28,802	-	1,458,068	1,486,870

합계	40,157,978	2,352,640	2,119,379	44,629,997

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.3.31.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	12,095,270	-	12,095,270

(주)디씨알이	6,276,649	295,117	6,571,766

Shandong OCI Co., Ltd.	3,280,696	-	3,280,696

OCI스페셜티(주)	10,017,102	22,349	10,039,451

OCI정보통신(주)	-	1,158,056	1,158,056

OCI Japan Co., Ltd.	-	369,454	369,454

OCI China Co., Ltd.	-	508,524	508,524

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	10,051,946	10,051,946

Philko Peroxide Corporation	-	-	-

삼광글라스㈜	48,657	24,995	73,652

(주)OCI상사	4,935,308	-	4,935,308

(주)유니드	103,612	-	103,612

군장에너지(주)	-	14,471,471	14,471,471

합계	36,757,294	26,901,912	63,659,206

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.3.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	8,207,478	8,207,478

Mission Solar Energy LLC	-	254,545	254,545

OCI Vietnam Co., Ltd.	7,844,323	111	7,844,434

(주)디씨알이	-	16,370,142	16,370,142

Shandong OCI Co., Ltd.	57,599	1,587,287	1,644,886

OCI스페셜티(주)	283,428	3,619	287,047

OCI정보통신(주)	4,171	-	4,171

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	7,901,502	7,901,502

OCI SE(주)	1,980	-	1,980

OCI 파워(주)	803	-	803

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	3,466,575	3,466,575

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	715,338	-	715,338

(주)OCI-Ferro	-	250,749	250,749

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	409,427	-	409,427

삼광글라스(주)	1,634,032	-	1,634,032

(주)OCI상사	21,716,866	-	21,716,866

(주)유니드	-	70,000	70,000

(주)유니온	12,788	-	12,788

(주)이테크건설	246	-	246

군장에너지(주)	-	653,015	653,015

합 계	32,681,001	38,765,023	71,446,024

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.3.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	4,423,539	-	4,423,539

(주)디씨알이	462,306	11,477	473,783

OCI스페셜티(주)	2,605,605	27,460	2,633,065

OCI정보통신(주)	-	683,978	683,978

OCI Japan Co., Ltd.	-	58,130	58,130

OCI China Co., Ltd.	-	453,327	453,327

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	1,721,765	-	1,721,765

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	279	279

OCI 파워(주)	-	3,750	3,750

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	2,763,110	281,200	3,044,310

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	1,130	1,130

삼광글라스(주)	-	29,560	29,560

(주)OCI상사	6,235,022	-	6,235,022

(주)유니드	376,447	40,000	416,447

(주)유니온	-	579,206	579,206

군장에너지(주)	-	5,469,112	5,469,112

합 계	18,587,794	7,638,609	26,226,403

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.12.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	95,491,642	95,491,642

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	8,889,363	8,889,363

Mission Solar Energy LLC	-	327,504	327,504

OCI Solar Power LLC	-	98,076,489	98,076,489

OCI Vietnam Co., Ltd.	6,873,314	120	6,873,434

(주)디씨알이	-	13,373,040	13,373,040

Shandong OCI Co., Ltd.	29,162	1,711,558	1,740,720

OCI스페셜티(주)	359,355	6,193	365,548

OCI정보통신(주)	4,462	-	4,462

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	8,558,174	8,558,174

OCI SE(주)	1,980	-	1,980

OCI 파워(주)	-	803	803

ELPION Silicon Sdn. Bhd.	-	86,408	86,408

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	3,852,345	3,852,345

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	4,100,846	-	4,100,846

오덱(주)	99	-	99

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	360,900	-	360,900

삼광글라스(주)	1,640,132	-	1,640,132

(주)OCI상사	24,247,674	-	24,247,674

(주)유니드	-	70,000	70,000

(주)유니온	10,541	-	10,541

(주)이테크건설	246	-	246

군장에너지(주)	-	1,267,652	1,267,652

합 계	37,628,711	231,711,291	269,340,002

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.12.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	1,782,189	-	1,782,189

(주)디씨알이	330,611	5,806	336,417

Shandong OCI Co., Ltd.	19,283	-	19,283

OCI스페셜티(주)	3,042,476	100,395	3,142,871

OCI정보통신(주)	-	1,077,858	1,077,858

OCI Japan Co., Ltd.	-	30,918	30,918

OCI China Co., Ltd.	-	332,786	332,786

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	2,187,637	-	2,187,637

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	290	290

OCI 파워(주)	-	3,577	3,577

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	317,238	-	317,238

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	-	143,558	143,558

(주)OCI-Ferro	21,195	-	21,195

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	30	30

삼광글라스(주)	-	79,387	79,387

(주)OCI상사	4,424,027	23,936	4,447,963

(주)유니드	111,528	-	111,528

(주)유니온	-	222,718	222,718

군장에너지(주)	-	7,791,030	7,791,030

합 계	12,236,184	9,812,289	22,048,473

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Enterprises Inc.	단기대여금	30,212,500	-	(30,212,500)	-

OCI Solar Power LLC	단기대여금	96,680,000	-	(96,680,000)	-

(주)디씨알이	단기대여금	13,323,000	2,900,000	-	16,223,000

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	단기대여금	8,314,480	-	(635,712)	7,678,768

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	205,437	271,577	(15,708)	461,306

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	8,616,371	-	(930,371)	7,686,000

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	394,575	91,102	(121,270)	364,407

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	3,452,534	-	(355,077)	3,097,457

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Enterprises Inc.	단기대여금	-	30,212,500	-	30,212,500

OCI Solar Power LLC	단기대여금	23,440,000	96,680,000	(23,440,000)	96,680,000

(주)디씨알이	단기대여금	468,000	24,159,864	(11,304,864)	13,323,000

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	단기대여금	1,758,000	6,556,480	-	8,314,480

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	-	205,437	-	205,437

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	-	394,575	-	394,575

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	-	3,945,753	(493,219)	3,452,534

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	장기대여금	-	1,556,505	(1,556,505)	-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	-	8,821,808	(205,437)	8,616,371

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여로 570,490천원 과 239,062천원 을 계상하였습니다.

(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증금액 은 USD 106,160,000 및 CNY 46,150,000이 며, 이행보증금액은 USD 386,966,362입니다 (주석10 참조) .

(7) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

유상증자 및 출자	OCI China Co., Ltd.	현금출자	-	17,528,927

OCI SE(주)	현금출자	-	18,400,000

현대오씨아이(주)	현금출자	-	50,960,000

OCI Global Ltd.	현금출자	-	4,281,637

(주)디씨알이	현금출자	-	38,000,000

OCI스페셜티(주)	현금출자	-	49,826,874

요약분기재무제표에 대한 주석-계속27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2017.3.31.	2016.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	267,204,222	135,552,225

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	5,629,985	580,810

단기금융자산	-	29,977,282

대여금및수취채권	단기금융자산	79,809,978	128,951,079

매출채권및기타채권	523,520,786	761,037,840

장기매출채권및기타채권	39,328,435	39,016,536

장기금융자산	4,827,272	4,000

만기보유금융자산	단기금융자산	278,480	236,445

장기금융자산	370,250	412,665

매도가능금융자산	장기금융자산	40,172,366	47,932,969

금융자산 합계	961,141,774	1,143,701,851

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	510,345	10,347,048

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	458,444,577	757,112,820

매입채무및기타채무	261,261,342	266,568,475

장기금융부채	670,302,637	621,087,570

장기매입채무및기타채무	19,669,522	27,421,234

금융부채 합계	1,410,188,423	1,682,537,147

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2017.3.31.	2016.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	267,204,222	267,204,222	135,552,225	135,552,225

단기금융자산	80,088,458	80,088,458	159,164,806	159,164,806

매출채권및기타채권	523,520,786	523,520,786	761,037,840	761,037,840

유동파생상품자산	5,629,985	5,629,985	580,810	580,810

장기금융자산	45,369,888	45,369,888	48,349,634	48,349,634

장기매출채권및기타채권	39,328,435	39,328,435	39,016,536	39,016,536

금융자산 합계	961,141,774	961,141,774	1,143,701,851	1,143,701,851

(금융부채)

단기금융부채	458,444,577	458,444,577	757,112,820	757,112,820

매입채무및기타채무	261,261,342	261,261,342	266,568,475	266,568,475

유동파생상품부채	510,345	510,345	10,347,048	10,347,048

장기금융부채	670,302,637	670,302,637	621,087,570	621,087,570

장기매입채무및기타채무	19,669,522	19,669,522	27,421,234	27,421,234

금융부채 합계	1,410,188,423	1,410,188,423	1,682,537,147	1,682,537,147

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.	내 역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

(금융수익)

이자수익	2,702,315	2,047,222

배당금수익	2,789,264	15,679,217

당기손익인식금융자산처분이익	22,718	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	244,774

외환차익	14,363,496	11,862,353

외화환산이익	7,457,575	12,631,335

파생상품거래이익	18,555,606	4,395

파생상품평가이익	5,629,986	11,750,337

매도가능금융자산처분이익	3	24,720

소 계	51,520,963	54,244,353

(금융비용)

이자비용	(11,019,979)	(13,459,521)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(35,174)

외환차손	(40,562,534)	(17,812,308)

외화환산손실	(11,624,636)	(12,500,453)

파생상품거래손실	(3,402,763)	(5,468,459)

파생상품평가손실	(510,345)	(825,154)

매도가능금융자산손상차손	(13,856,504)	-

기타금융비용	(9,691)	(64,815)

소 계	(80,986,452)	(50,165,884)

차감계	(29,465,489)	4,078,469

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	1,686,053	1,921,161

만기보유금융자산	53	883

기타대여금및수취채권	1,016,209	125,178

이자수익 계	2,702,315	2,047,222

(배당금수익)

매도가능금융자산	67,383	182,168

(외화환산이익)

매출채권및기타채권	68,916	4,913,718

장단기금융부채	6,316,149	6,397,809

매입채무및기타채무	1,072,510	1,319,808

외화환산이익 계	7,457,575	12,631,335

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(6,737,952)	(7,349,474)

장단기금융부채(차입금이자)	(4,118,626)	(5,845,708)

유효이자율법에 의한 이자비용	(163,401)	(264,339)

이자비용 계	(11,019,979)	(13,459,521)

(외화환산손실)

장단기금융자산	(132,000)	(1,755,000)

매출채권및기타채권	(11,415,513)	(10,726,299)

장단기금융부채	-	(14,105)

매입채무및기타채무	(77,123)	(5,049)

외화환산손실 계	(11,624,636)	(12,500,453)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

매도가능금융자산평가손익	4,620,693	1,193,353

28. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

차입금 총계	1,129,787,503	1,379,146,869

차감 : 현금및현금성자산	267,204,222	135,552,225

순차입금 (A)	862,583,281	1,243,594,644

부채총계 (B)	1,728,119,596	1,987,921,355

자본총계 (C)	3,197,236,967	3,171,178,110

자본조달비율 (D=A/C)	26.98%	39.22%

부채비율 (E=B/C)	54.05%	62.69%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관 리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 10,991,021천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,099,102천원 (법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	5,629,985	-	5,629,985

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	10,991,021	-	-	10,991,021

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	29,180,105	29,180,105

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	10,991,021	5,629,985	29,181,345	45,802,351

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	510,345	-	510,345

금융부채합계	-	510,345	-	510,345

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	580,810	-	580,810

단기금융자산	-	29,977,282	-	29,977,282

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	18,751,624	-	-	18,751,624

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	29,180,105	29,180,105

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	18,751,624	30,558,092	29,181,345	78,491,061

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	10,347,048	-	10,347,048

금융부채합계	-	10,347,048	-	10,347,048

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	29,181,345	-	-	-	-	29,181,345	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	3,016,589	-	-	26,448,000	(283,244)	29,181,345	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속29. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

분기순이익	31,293,578	262,875,744

손익항목의 조정 :	78,423,064	(201,398,363)

법인세비용	12,891,801	76,645,274

퇴직급여	4,698,823	5,082,155

감가상각비	58,248,667	58,666,483

무형자산상각비	219,030	245,522

대손상각비(환입)	2,957,206	(269,969)

기타의대손상각비	88,365	569,409

금융수익	(18,579,145)	(42,132,832)

금융비용	37,021,155	26,575,529

유형자산처분이익	(48,069)	(20,859)

무형자산처분이익	-	(54,167)

투자부동산처분손실	1	-

유형자산처분손실	17	6

무형자산처분손실	153,799

재고자산평가손실환입	(420,226)	(4,626,099)

재고자산감모손실	45,676	-

매각예정자산처분이익	-	(323,596,347)

관계기업투자주식처분이익	(19,094,576)	-

장기종업원급여	240,540	232,614

탄소배출원가	-	1,284,918

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

자산부채의 변동 :	(9,225,990)	(68,298,821)

매출채권의 감소(증가)	36,003,975	(244,665)

기타채권의 감소(증가)	1,110,811	(3,991,622)

재고자산의 감소(증가)	(29,142,115)	46,198,965

유동파생상품자산의 감소	580,810	1,456,942

기타유동자산의 감소(증가)	6,624,556	(3,087,204)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,614,347)	122,420

매입채무의 감소	(3,965,629)	(2,292,194)

기타채무의 증가(감소)	2,338,272	(74,925,247)

유동파생상품부채의 감소	(10,347,048)	(2,438,700)

기타유동부채의 증가(감소)	1,366,680	(210,320)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	631,760	(3,560,857)

기타비유동부채의 감소	(12,666,434)	(24,881,378)

충당부채의 감소	(49,201)	(132,156)

사외적립자산의 감소	5,849,639	7,519,819

퇴직금의 지급	(5,947,719)	(7,667,071)

국고보조금 증가	-	(165,553)

영업활동으로 창출된 현금	100,490,652	(6,821,440)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2017.1.1.~2017.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

건설중인자산의 기계장치 대체	28,352,022	2,234,493

건설중인자산의 건물 대체	1,248,883	350,491

건설중인자산의 구축물 대체	7,410,795	69,450

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	-	47,886

기계장치의 개발비 대체	-	55 879

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	(14,996,160)	(4,847,138)

장기차입금의 유동성 대체	1,359,150	441,359,550

장기사채의 유동성 대체	95,000,000	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	6,095,901	1,574,344

비유동만기보유금융자산의 유동성대체	42,415	380

장기대여금의 단기대여금 대체	362,679	-

장기미지급금의 미지급금 대체	3,199,059	-

유동성장기부채의 만기연장	100,000,000	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속30. 보고기간후 사건(1) 2017년 4월 26일, 당사 이사회는 제3자 배정 유상증자 참여를 통한 신주 취득 및 주식매매계약에 의한 구주 취득으로 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 기존 당사 보유주식을 제외한 나머지 주식 462,356,839주를 USD 176,000,000에 2017년 5월 31일자로 취득하는 것을 결의하였습니다. 이러한 거래로 인하여 당사는 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 주식 100%를 취득하게 됩니다. 또한 당사 이사회는 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 MYR 1,665,782,102을 한도로 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 제공하는 것과 외부금융기관이 전기공급(3개월분)에 대해 제공한 지급보증에 대하여 당사가 외부금융기관에게 지급보증을 제공하는 것을 결의하였습니다.(2) 2017년 4월 20일, 당사는 당사가 디씨알이(주)에게 대여한 단기대여금을 출자전환하기로 결정하였으며, 이러한 거래로 인하여 디씨알이(주)는 대여금 금액 16,223백만원 출자전환 후 유상증자를 하였습니다.(3) 2017년 4월 20일, 당사는 종속회사 디씨알이(주)가 한국투자캐피탈(주)와 한국투자증권으로부터 차입한 120,000백만원의 차입금에 대하여 원리금 자금보충약정을 체결하였습니다.