OCI홀딩스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

- 감사위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 4인의 사외이사 (김옥진, 안미정, 강진아, 이현승 감사위원)로 구성되어 있습니다. 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하고 운영하고 있습니다.

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고

감사위원회	사외이사 4명	사외이사 김옥진(위원장), 안미정, 강진아, 이현승	회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의	-

(1) 감사위원 현황 공시서류제출일 전일 기준 감사위원 현황은 아래와 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김옥진(위원장)	예	연세대 경영학University of Illinois Urbana-Champaign MBA한국회계기준원 자문위원회 자문위원 (2021~2023)(주)삼표 대표이사 (2020~2022)GE Korea CFO/COO (2012~2016)SC 제일은행/SC금융지주 재무총괄임원 (2009~2012)KPMG LLP, NY, USA Director (1994~2007)서울미라마 유한회사 (그랜드하얏트서울) 대표이사 (2023~2024)(現)서울관광재단 감사 (2021~)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 애큐온캐피탈 대표이사 (2018.01 ~ 2019.08), - SC제일은행/SC금융지주 재무총괄 임원 (2009.10 ~ 2012.04),- Swiss RE Capital Market Finance Director (2007.09 ~ 2009.05)

안미정	예	일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사제넥신 사외이사/감사위원 (2015(2018)~2020)산업통상자원부 통상교섭민간자문위원회 위원 (2013~2019)(주)SL바이젠 비상근감사 (2018~2019)(주)SL바이젠 대표이사 (2022~2024)메디포스트(주) 사외이사/감사위원 (2020~2022)(現)연세대학교 신소재공학과 겸임교수 (2010~)(現)특허법인 이룸리온 대표변리사 (2016~2022,2024~)	-	-	-

강진아	예	한국과학기술원(KAIST) 경영과학University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수 (2002~2005)국방부 전력소요검증위원회 위원 (2019~2021)대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원 (2019~2021)동반성장위원회 민간위원 (2019~2021)(現)서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (2005~)(現)현대모비스(주) 사외이사/감사위원 (2021~)	-	-	-

이현승	예	서울대 경영학서울대 행정대학원 석사John F. Kennedy School of Government 행정학 석사금융감독원 금융감독자문위원 (2023~2023)금융투자협회 비상근 부회장 (2023~2023)KB자산운용 대표이사 사장 (2018~2023)SK증권 대표이사 사장 (2008~2014)GE에너지코 리아 대표이사 사장 (2006~2008)(現)KB자산운용 경영자문역 (2024~) (現)에스엘(주) 사외이사 (2024~)	-	-	-

- 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원은 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성하여 운영하고 있습니다. 또한, 상법 등 관련 법령과 당사의 사규가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 사외이사 또는 사외이사 후보를 선출하고, 그 중에서 감사위원을 선출해 왔으며, 2021년부터는 최소 1인의 감사위원을 분리선임하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원)

위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가	충족(1인/김옥진)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김옥진)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 선임	충족(김옥진)	상법 제542조의12 제2항

한편 당사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 등 (1) 감사위원회의 선임배경 등

성명	직명	임기	선임 배경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

안미정	사외이사/감사위원	2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)	특허 및 바이오산업전문가(변리사)	사외이사후보추천위원회	감사위원회	없음	출자한 회사의 사외이사/감사위원

강진아	사외이사/감사위원	2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)	기술경영학자(교수)	사외이사후보추천위원회	감사위원회	없음	출자한 회사의 사외이사/감사위원

이현승	사외이사/감사위원	2024.03 ~ 2027.03 (감사위원 1번째 임기)	금융인	사외이사후보추천위원회	감사위원회	없음	출자한 회사의 사외이사/감사위원

김옥진	사외이사/감사위원	2024.03 ~ 2027.03 (감사위원 1번째 임기)	회계ㆍ재무전문가(AICPA)	사외이사후보추천위원회	감사위원회	없음	출자한 회사의 사외이사/감사위원

(2) 선임관련 사규_ 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 규정

구성	비고

- 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 「상법」 제542조의11제 2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 「상법」 제542조의11제3항의 요건을 갖추어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.- 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.- 위원장 유고시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다. - 사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 이사 후보와 감사위원회 위원 후보의 추천권을 가진다. 사외이사 전원을감사위원으로 선임