OCI홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제45기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제45기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제44기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제44기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
OCI주식회사

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, ii) 금융자산의 손상, iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 ( i) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. (상각후원가측정금융자산)계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다. (기타포괄손익공정가치측정금융자산)상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다. (당기손익공정가치측정금융자산) ( ii) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 이 에 따라 당사는 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정하였습니다. ( iii) 기업회계기준서 제1109호의 도입영향 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1039호	기준서 제1109호	장부금액

(단기금융자산)

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	96,618,391

유동파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	320,070

국공채	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	117,600

(장기금융자산)

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,000

비시장성주식	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	1,384,895

시장성주식	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	104,702

출자금	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	1,240

국공채	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	295,305

(단기금융부채)

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	154,690,979

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	449,016,951

유동파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	2,141,490

(장기금융부채)

장기사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	329,242,780

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	362,517,056

당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였 으 나 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루워진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.주 석 21에 서 기 업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 수익인식 분류의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 추 가 공시사항 이외 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택과 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 2018년 기말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과가 중요한 경우 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기 말 기준, 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

현금및현금성자산	282,025,163	565,127,238

요약분기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	534,444,027	96,618,391

만기보유금융자산(국공채)	-	117,600

상각후원가측정금융자산(국공채)	84,205	-

소 계	534,528,232	96,735,991

(장기금융자산)

장기금융상품	4,000	4,000

매도가능금융자산(비시장성)	-	1,384,895

매도가능금융자산(시장성)	-	104,702

매도가능금융자산(출자금)	-	1,240

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	1,384,895	-

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	41,798,222	-

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	1,240	-

만기보유금융자산(국공채)	-	295,305

상각후원가측정금융자산(국공채)	353,705	-

소 계	43,542,062	1,790,142

합 계	578,070,294	98,526,133

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2018.9.30.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)(주1)	11,925	0.01	237,072	100,528	100,528

부광약품(주)(주2)	1,510,786	3.09	42,851,934	41,697,694	41,697,694

합계	43,089,006	41,798,222	41,798,222

(주1) 전기말 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산(시장성)으로 분류하였으며, 취득원가는손상차손 237,072천원을 인식하기 전의 최초 취득가액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역전기말 현재 시장성이 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (전기말)

(단위:천원)

회사명	2017.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

(주)넥솔론 (주1)	18,377,326	11.40	13,856,505	-	-	-

영진약품(주) (주2)	11,925	0.01	237,072	104,702	104,702	104,702

합 계	14,093,577	104,702	104,702	104,702

(주1) 2017.3.31. 전액자본잠식이 발생하여 취득원가인 13,856,505천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 2017.4.17. 상장폐지 되어 매도가능금융자산(비시장성)으로 분류 변경 하였습니다.
(주2) 2017.1.19. 비시장성으로 보유 중이던 (주)KT 영진약품공업(주)에 피합병됨에 따라, 영진약품(주)의 신주를 교부받았습니다. 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	417,820,017	452,980,691

손실충당금	(3,724,490)	(3,072,148)

단기대여금	21,773,952	22,197,301

미수금	17,515,852	20,494,296

손실충당금	(5,030,767)	(5,199,537)

미수수익	4,415,977	1,781,622

소 계	452,770,541	489,182,225

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	8,601,165	9,334,411

장기미수금	-	29,524,947

보증금	2,017,627	2,611,190

소 계	10,618,792	41,470,548

합 계	463,389,333	530,652,773

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

매출채권	미수금

기초금액	(3,072,148)	(5,199,537)

손상차손인식	(714,559)	-

손상차손환입	-	12,287

제각	62,217	156,483

기말금액 (주1)	(3,724,490)	(5,030,767)

(주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

매출채권	미수금

기초금액	(5,935,882)	(5,365,929)

손상차손환입	1,853,828	68,027

제각	1,009,906	98,365

기말금액	(3,072,148)	(5,199,537)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	26,681,407	(3,227,131)	23,454,276	26,054,901	(2,718,248)	23,336,653

제 품	149,639,338	(19,223,534)	130,415,804	74,193,618	(2,609,231)	71,584,387

원 재 료	97,118,886	(2,590,702)	94,528,184	64,740,941	(2,600,120)	62,140,821

저 장 품	33,808,263	-	33,808,263	33,647,079	-	33,647,079

기타의재고자산	25,498,180	-	25,498,180	23,143,830	-	23,143,830

합 계	332,746,074	(25,041,367)	307,704,707	221,780,369	(7,927,599)	213,852,770

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

매출원가	17,113,768	(415,283)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속8. 종속기업, 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2 018.9.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	8,993,242	5,325,781	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,321,611	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	442,859,002	249,176,989	-

OCIM Sdn. Bhd.	512,356,839	100.00	194,833,979	278,577,358	194,833,979	-

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	54,360,933	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	20,029,818	100.00	582,807,040	1,104,055,400	582,753,026	-

OCI스페셜티(주)	149,880,914	78.07	133,936,499	23,162,155	32,157,236	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	2,772,401	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,068,433	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,095,526	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	111,759,498	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	188,042,449	139,536,000	-

OCI 파워(주)	822,000	100.00	4,110,000	4,610,567	4,110,000	-

OCI Global Ltd.	137,170,160	100.00	20,374,657	16,223,696	20,374,657	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	278,640	276,800	-

비앤오바이오(주)	50,000	50.00	250,000	241,822	250,000	-

합 계	1,534,777,182	2,245,422,733	1,422,121,186	-

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 521,248백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 235,495백만원으로 구성되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2 017.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	9,006,722	5,325,781	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,458,048	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	422,215,959	249,176,989	-

OCIM Sdn. Bhd.	512,356,839	100.00	194,833,979	295,310,640	194,833,979	-

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	51,693,833	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	19,419,878	100.00	554,139,860	1,051,646,750	554,085,846	-

OCI스페셜티(주) (주2)	149,880,914	78.07	133,936,499	22,542,594	32,157,236	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	3,274,788	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,198,107	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,676,350	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	108,187,397	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	160,690,182	139,536,000	-

OCI 파워(주)	822,000	100.00	4,110,000	4,586,435	4,110,000	-

OCI Global Ltd.	123,872,760	100.00	18,560,587	13,401,291	18,560,587	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	265,016	276,800	-

합 계	1,504,045,932	2,153,154,112	1,391,389,936	-

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 497,507백만원은 내부미실현손익으로 제거된분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 259,236백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, OCI스페셜티(주)의 종속회사인 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 가동중단으로 인한 영향을 반영하여 손상으로 인식하였습니다. 이에 따라 당사는 순자산가액이 하락한 OCI스페셜티(주)에 대해 주식손상을 검토하여 전기 중 7,596 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전기 중 변동한 종속기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.12.31.

OCIM Sdn. Bhd. (주1)	-	194,833,979

(주)디씨알이 (주2, 3)	28,667,180	28,729,710

OCI 파워(주) (주4)	-	4,000,000

OCI Global Ltd. (주5)	1,814,070	-

오덱(주) (주6)	-	(20,694,424)

비앤오바이오(주) (주7)	250,000	-

합 계	30,731,250	206,869,265

(주1) 당사는 2016년에 OCIM Sdn. Bhd.의 지분 16.5%를 취득하였으며, 전기 중 잔여 지분을 모두 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.
(주2) 전기 중 단기대여금의 출자전환으로 인한 취득입니다.
(주3) 당분기 중 현금출자 178억원 및 단기대여금의 출자전환 109억원으로 인한 취득입니다.
(주4) 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주5) 당분기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주6) 전기 중 당사는 오덱(주)의 지분 전량을 처분하였습니다.
(주7) 당분기 중 당사는 비앤오바이오(주)의 지분 50.0%를 취득하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	166,334,221	784,582,971	3,860,892,539	62,106,255	621,799,506	5,495,715,492

감가상각누계액	-	(304,822,342)	(3,017,109,333)	(59,206,373)	-	(3,381,138,048)

손상차손누계액	-	(33,380)	(41,018,282)	(360,618)	(214,402,097)	(255,814,377)

국고보조금	-	(163,465)	(1,573,401)	(88,954)	-	(1,825,820)

차감 후 장부가액	166,334,221	479,563,784	801,191,523	2,450,310	407,397,409	1,856,937,247

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	164,043,887	764,862,833	3,831,211,575	63,793,242	611,614,466	5,435,526,003

감가상각누계액	-	(285,062,526)	(2,875,292,287)	(61,313,637)	-	(3,221,668,450)

손상차손누계액	-	(33,380)	(42,945,734)	(360,618)	(215,867,913)	(259,207,645)

국고보조금	-	(167,409)	(2,007,152)	(17,686)	-	(2,192,247)

차감 후 장부가액	164,043,887	479,599,518	910,966,402	2,101,301	395,746,553	1,952,457,661

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	164,043,887	764,862,833	3,831,211,575	63,793,242	611,614,466	5,435,526,003

취득 및 자본적 지출	-	-	1,100,609	591,875	81,904,440	83,596,924

대체	2,290,334	19,745,256	40,416,650	493,149	(64,900,727)	(1,955,338)

처분	-	(25,118)	(11,836,295)	(2,772,011)	(6,818,673)	(21,452,097)

기말취득원가	166,334,221	784,582,971	3,860,892,539	62,106,255	621,799,506	5,495,715,492

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	164,043,887	752,051,490	3,857,098,371	63,941,171	565,010,174	5,402,145,093

취득 및 자본적 지출	-	27,000	1,846,203	598,148	104,165,606	106,636,957

대체	-	12,784,343	42,133,483	53,846	(55,720,117)	(748,445)

처분	-	-	(69,866,482)	(799,923)	(1,841,197)	(72,507,602)

기말취득원가	164,043,887	764,862,833	3,831,211,575	63,793,242	611,614,466	5,435,526,003

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(285,095,906)	(2,918,238,021)	(61,674,255)	(215,867,913)	(3,480,876,095)

감가상각비	(19,768,636)	(150,582,525)	(562,945)	-	(170,914,106)

처분	12,764	11,271,315	2,683,539	1,460,881	15,428,499

기타	(3,944)	(578,384)	(13,330)	4,935	(590,723)

기말금액	(304,855,722)	(3,058,127,615)	(59,566,991)	(214,402,097)	(3,636,952,425)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(258,648,349)	(2,783,784,717)	(61,498,064)	(200,934,024)	(3,304,865,154)

감가상각비	(26,411,986)	(203,216,717)	(971,442)	-	(230,600,145)

손상차손 (주1)	-	-	-	(15,051,279)	(15,051,279)

대체	(33,380)	(62,445)	-	95,825	-

처분	-	69,605,197	799,865	20,894	70,425,956

기타	(2,191)	(779,339)	(4,614)	671	(785,473)

기말금액	(285,095,906)	(2,918,238,021)	(61,674,255)	(215,867,913)	(3,480,876,095)

(주1) 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 당사는 관련 유형자산에 대해 186,273,577천원의 손상차손을 인식하였고, 전기 중 15,051,279천원의 추가손상을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고 부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산 중 일부인 장부가액 191,458,676천원은 장ㆍ단기 차입금 약정으로 각각 원화 455,000,000 천원 및 미화 158,990 천불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 NH농협은행에 담보로 제공되었습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식취득 등의 차입금 관련하여 OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 등

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2018.9.30.	2017.12.31.	내 용

Shandong OCI Co., Ltd.	SC Bank	CNY	65,900,000	65,850,000	외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)	Alamo6 SolarHoldings, LLC	USD	386,966,362	386,966,362	계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	USD	90,379,535	90,379,535	계약이행보증

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	KDB	USD	-	4,080,000	외화지급보증

Mission Solar Energy LLC	KEB Hana Bank	USD	12,000,000	30,000,000	외화지급보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3,4)	Syarikat Sesco Berhad	MYR	1,292,910,819	1,479,289,738	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주4)	SC Bank	MYR	63,800,000	92,200,000	외화지급보증

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.
(주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.
(주3) 당사의 OCIM Sdn. Bhd.(이하 "채무자") 지분 100% 취득과 관련하여, 채무자가 채권자와체결한 전기공급계약에 따라, 당사는 모회사로서 계약이행보증을 하고 있습니다.
(주4) 전기 중 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.에서 OCIM Sdn. Bhd.로 사명이 변경되었습니다.

(3) 당사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	2018.9.30.	2017.12.31.	내 용

서울보증보험	6,210,853	1,433,803	계약이행보증

요약분기재무제표에 대한 주석-계속11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	9,470,125	4,411,784	26,946,181	7,399,287	48,227,378

상각누계액	-	(1,033,012)	(8,124,667)	(4,189,412)	(13,347,091)

손상차손누계액	(3,988,606)	-	(16,503,750)	-	(20,492,356)

장부가액	5,481,519	3,378,772	2,317,764	3,209,875	14,387,930

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	8,692,431	4,380,519	26,801,549	4,785,484	44,659,983

상각누계액	-	(577,598)	(7,962,667)	(3,475,233)	(12,015,498)

손상차손누계액	(3,988,606)	-	(16,503,750)	-	(20,492,356)

장부가액	4,703,825	3,802,921	2,335,132	1,310,251	12,152,129

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	8,692,431	4,380,519	26,801,549	4,785,484	44,659,983

취득 및 자본적지출	1,116,090	22,126	-	2,590,804	3,729,020

처분	(338,396)	-	-	-	(338,396)

대체	-	9,139	144,632	23,000	176,771

기말취득원가	9,470,125	4,411,784	26,946,181	7,399,288	48,227,378

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	9,982,965	218,329	26,305,221	4,781,284	41,287,799

취득 및 자본적지출	-	4,162,190	346,328	4,200	4,512,718

처분	(1,290,534)	-	-	-	(1,290,534)

대체	-	-	150,000	-	150,000

기말취득원가	8,692,431	4,380,519	26,801,549	4,785,484	44,659,983

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(3,988,606)	(577,598)	(24,466,417)	(3,475,233)	(32,507,854)

무형자산상각비	-	(455,414)	(162,000)	(714,179)	(1,331,593)

기말금액	(3,988,606)	(1,033,012)	(24,628,417)	(4,189,412)	(33,839,447)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(4,172,013)	(121,710)	(24,280,586)	(2,823,677)	(31,397,986)

무형자산상각비	-	(455,888)	(185,831)	(651,556)	(1,293,275)

손상차손	(254,010)	-	-	-	(254,010)

처분	437,417	-	-	-	437,417

기말금액	(3,988,606)	(577,598)	(24,466,417)	(3,475,233)	(32,507,854)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

매출원가	754,883	317,243

판매비와관리비	520,874	559,396

경상개발비	55,836	48,572

합 계	1,331,593	925,211

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

경상개발비	14,278,138	15,983,495

요약분기재무제표에 대한 주석-계속12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

감가상각누계액	-	(13,833,941)	(13,833,941)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	21,327,858	17,617,835	38,945,693

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

감가상각누계액	-	(13,230,184)	(13,230,184)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	21,327,858	18,221,592	39,549,450

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

취득	-	-	-

기말취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,572,993	32,143,743	53,716,736

처분	(245,135)	(625,944)	(871,079)

기말취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(13,296,207)	(12,635,249)

감가상각비	(603,757)	(820,708)

처분	-	159,750

기말금액	(13,899,964)	(13,296,207)

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,328,339	3,760,623

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(3,492,778)	(3,342,772)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(기타유동자산)

선급금	43,266,117	54,497,880

선급비용	5,401,757	6,766,549

기타	21,653	837,395

소 계	48,689,527	62,101,824

(기타비유동자산)

기타	761,890	742,538

합 계	49,451,417	62,844,362

요약분기재무제표에 대한 주석-계속14. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기이자율(연, %)	2018.9.30.	2017.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	2.71 ~ 3.58	172,973,657	154,690,979

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 4.92	508,630,482	449,252,704

사채할인발행차금-사채	(94,035)	(235,753)

소 계	681,510,104	603,707,930

(비유동 장기금융부채)

장기사채	KB투자 외	2.89 ~ 3.70	275,000,000	330,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(708,348)	(757,220)

장기차입금	한국수출입은행 외	1.75 ~ 4.92	116,959,066	362,517,056

소 계	391,250,718	691,759,836

합 계	1,072,760,822	1,295,467,766

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 7 5-2회차 공모사채 등 6천억원의 사채 는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지( 부채비율 400-800% 이하 ), 담보권설정 제한( 자기자본의 400% ), 자산의 처분제한( 자산총액의 100% ), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무	153,194,140	139,591,475

미지급금	134,683,088	192,951,733

현재가치할인차금-미지급금	(37,071)	(133,028)

미지급배당금	8,272	3,274

미지급비용(이자)	4,120,897	4,269,725

미지급비용(기타)	23,767,350	6,370,798

예수금	2,454,054	11,850,124

예수보증금	43,701	43,701

소 계	318,234,431	354,947,802

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	2,567,807	1,862,931

현재가치할인차금-장기미지급금	(7,189)	(36,816)

장기미지급비용	-	2,105,858

임대보증금	11,731,799	11,626,771

소 계	14,292,417	15,558,744

합 계	332,526,848	370,506,546

요약분기재무제표에 대한 주석-계속16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

확정기여형 퇴직급여비용	2,118,717	1,428,225

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	159,718,514	161,640,206

사외적립자산의 공정가치	(125,871,117)	(145,172,645)

재무상태표에 인식하는 부채	33,847,397	16,467,561

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

이율보증형보험상품 등	109,914,648	137,172,645

기타	15,956,469	8,000,000

합계	125,871,117	145,172,645

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.12.31.

기초금액	161,640,206	158,100,876

당기근무원가	13,110,399	18,021,091

이자비용	3,924,100	4,820,385

재측정요소 :	-	4,900,236

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(2,663,066)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	7,563,302

급여지급액	(18,956,191)	(24,202,382)

계열사전입효과 등	-	-

기말금액	159,718,514	161,640,206

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.12.31.

기초금액	145,172,645	134,034,252

사외적립자산의 이자수익	3,500,932	4,046,180

사외적립자산의 재측정요소	(1,649,781)	(1,964,470)

사용자 기여금	-	25,500,000

급여지급액	(21,138,854)	(16,443,317)

기타	(13,825)	-

기말금액	125,871,117	145,172,645

요약분기재무제표에 대한 주석-계속마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

사외적립자산 이자수익	1,851,151	1,586,523

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

당기근무원가	13,110,399	13,515,818

순이자비용	423,168	580,653

합 계	13,533,567	14,096,471

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

매출원가	9,464,783	9,910,431

판매비와관리비	3,406,158	3,566,798

건설중인자산 및 개발비	662,626	619,242

합 계	13,533,567	14,096,471

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

법인세차감전 재측정요소	(1,649,781)	(1,448,112)

법인세 효과	399,247	350,444

법인세차감후 재측정요소	(1,250,534)	(1,097,668)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)31,267,200 천원 및 (-)30,016,666 천원 입니다.

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

할인율	3.40%	3.40%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.	2016.12.31.	2015.12.31.	2014.12.31.

확정급여채무의 현재가치	159,718,514	161,640,206	158,100,876	153,051,150	126,913,222

사외적립자산의 공정가치	(125,871,117)	(145,172,645)	(134,034,252)	(108,090,326)	(96,232,351)

제도의 과소적립액	33,847,397	16,467,561	24,066,624	44,960,824	30,680,871

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	기타충당부채

기초금액	73,619	-	73,619	7,727,104

전입액	-	-	-	745,318

사용액	(36,927)	-	(36,927)	(8,192)

기말금액	36,692	-	36,692	8,464,230

(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	기타충당부채

기초금액	207,427	-	207,427	7,751,323

전입액	-	-	-	1,227,481

사용액	(53,808)	-	(53,808)	(1,251,700)

환입액	(80,000)	-	(80,000)	-

기말금액	73,619	-	73,619	7,727,104

요약분기재무제표에 대한 주석-계속18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

(기타유동부채)

선수금	1,681,030	1,298,042

기타	98,008	152,120

소 계	1,779,038	1,450,162

(기타비유동부채)

장기선수금	227,578,762	218,329,484

기타	1,145,907	2,778,356

소 계	228,724,669	221,107,840

합 계	230,503,707	222,558,002

요약분기재무제표에 대한 주석-계속19. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. (2) 우발보증채무

당분기말 현재 당사가 종속회사 등을 위하여 제공한 지급보증금액 은 USD 12,000,000 , MYR 63,800,000 및 CNY 65,900,000 입 니다 (주석10 참조). 한편 당 사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 10,000,000 이 며, 이 중 사용중인 지급보증액이 CNY 65,900,000 입니다 . 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보 증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535 입 니 다. 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,292,910,819 입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR)

구 분	통화	2018.9.30.	2017.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	154,700,000	127,440,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	46,000,000	51,000,000	신한은행 외

KRW	18,421,000	18,421,000

EUR	3,000,000	3,000,000	BNP Paribas

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	210,000,000	210,000,000	신한은행

수입자금 대출한도	USD	-	10,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	100,000,000	100,000,000	NH농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정	KRW	255,000,000	265,000,000	한국투자증권 외 (주1)

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티 , 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(5) 장기구매계약 및 장기공급계약 당분기말 현재 장기선 수금 227,578,762 천 원은 폴리실 리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 또한, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 현대오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습니다.

(6) 파생상품

당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

산업은행	5	USD	11,365,338.68	USD	-	1,108.42~1,123.10

국민은행	3	USD	10,158,900.00	USD	-	1,107.55~1,122.95

신한은행	4	USD	10,152,675.25	USD	3,130,316.55	1,107.22~1,122.60

NH농협은행	2	USD	9,843,235.53	USD	-	1,109.72~1,122.13

합 계	14	USD	41,520,149.46	USD	3,130,316.55

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다. 한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(8) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(전기)

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

한 시점에 인식하는 수익(주1)

제품매출	409,941,121	1,412,667,336	513,698,664	1,424,937,518

상품매출	86,924,078	340,267,437	127,908,220	364,589,075

임가공수익	5,524,887	28,953,884	4,924,488	23,670,214

기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1)

임대수익	1,364,986	4,328,339	1,154,324	3,760,623

용역매출	3,799,724	6,001,811	5,945,225	9,870,427

기타매출	2,882,733	12,167,471	3,032,622	3,034,422

합 계	510,437,529	1,804,386,278	656,663,543	1,829,862,279

(주1) 당 분기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초로 적용 함 에 따 라 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으나 비교목적으로 전분기 매출액도 동일한 기준으로 표시하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

제품매출원가	380,340,748	1,186,680,812	422,101,190	1,176,322,536

상품매출원가	83,433,899	321,995,295	119,849,255	348,557,156

임가공원가	4,702,590	18,616,474	5,219,254	16,843,837

임대원가	1,164,851	3,492,778	1,110,336	3,342,772

용역원가	3,613,017	5,661,980	6,183,215	9,823,497

합 계	473,255,105	1,536,447,339	554,463,250	1,554,889,798

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

급여	7,953,313	24,201,430	7,649,032	24,523,902

퇴직급여	1,388,026	4,003,788	1,765,970	4,200,319

복리후생비	1,084,793	3,570,623	1,086,383	3,563,671

여비교통비	396,670	1,080,879	326,872	1,033,208

감가상각비	428,392	1,052,329	172,465	508,536

무형자산상각비	155,201	520,875	181,477	559,396

경상개발비	4,547,366	14,278,138	5,270,973	15,983,495

수수료	3,799,542	10,992,076	4,095,027	13,159,618

운반비	9,917,504	29,631,194	9,888,395	27,252,616

판매경비	1,064,231	3,027,307	846,639	2,470,517

대손상각비	1,066,260	714,559	(3,071,201)	3,587,277

기타	1,870,315	6,334,360	2,049,118	5,974,431

합 계	33,671,613	99,407,558	30,261,150	102,816,986

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

제품의 변동	(16,195,092)	(58,831,417)	17,208,508	(2,955,190)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	306,565,032	975,967,871	317,793,362	907,886,753

상품의 판매	83,433,899	321,995,295	119,849,254	348,557,156

기타원가	8,450,789	24,289,391	5,795,275	19,196,942

종업원급여	45,026,296	135,237,473	44,990,731	134,906,497

감가상각비 및 무형자산상각비	57,465,331	172,477,848	57,810,906	174,555,286

운반비	10,773,475	32,174,921	10,728,949	29,792,429

지급수수료 및 판매수수료	4,522,223	13,451,566	4,796,022	15,414,457

대손상각비	1,066,260	714,558	(3,071,201)	3,587,277

기타	5,818,505	18,377,391	8,822,594	26,765,177

합 계	506,926,718	1,635,854,897	584,724,400	1,657,706,784

요약분기재무제표에 대한 주석-계속23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

이자수익	5,979,219	14,224,287	2,120,806	6,857,210

배당금수익	-	3,244,542	137,996	3,556,548

외환차익	11,919,608	43,126,206	9,066,810	33,838,551

외화환산이익	(7,736,240)	1,478,273	1,283,190	7,513,512

파생상품거래이익	521,891	1,089,468	913,150	24,760,055

파생상품평가이익	181,870	347,582	(608,527)	297,260

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(17,159)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	22,718

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	3

합 계	10,849,189	63,510,358	12,913,425	76,845,857

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

이자비용	10,840,727	33,615,550	11,563,415	33,510,364

외환차손	14,874,075	34,571,621	9,348,316	59,156,366

외화환산손실	(9,458,217)	9,852,325	539,738	7,719,187

파생상품거래손실	244,342	279,792	576,441	5,687,658

파생상품평가손실	12,820	12,820	(226,048)	340,702

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(6,130,608)	1,158,414	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	13,856,504

기타금융비용	115,940	490,855	1,061,404	1,158,412

합 계	10,499,079	79,981,377	22,863,266	121,429,193

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

수수료수익	626,683	1,952,083	1,114,043	1,888,744

관계기업투자주식처분이익(주1)	-	-	-	19,094,576

유형자산처분이익	47,252	417,347	153,146	311,639

무형자산처분이익	212,831	212,831	-	-

자산수증이익	29,340	29,340	-	-

잡이익(주2)	446,385	9,436,538	2,678,990	7,179,199

합 계	1,362,491	12,048,139	3,946,179	28,474,158

(주1) 당사는 전분기 중 보유하고 있던 오덱(주)의 지분을 Umicore International SA에 전량 매각하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라 , 당분기 중 환급가산금 27억원(전분기: 39억원)을 인식하였습니다. 그 밖에 물적분할 승소 관련하여, 부가가치세 환급금 및 환급가산금을 인식하였고 관련 비용을 차감하였습니다. (주석 24 참조)

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

기타의대손상각비(환입)	(1,917)	(12,287)	(16,290)	(226,678)

유형자산처분손실	374,927	583,137	236,728	237,142

무형자산처분손실	120,000	120,500	-	161,599

투자부동산처분손실	-	-	-	1

기부금	63,905	160,120	227,162	996,783

잡손실	8,767,470	10,230,444	1,097,458	2,825,246

합 계	9,324,385	11,081,914	1,545,058	3,994,093

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

(1) 당기법인세비용	38,118,911	32,950,615

당기법인세부담액	37,631,870	32,946,755

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	487,041	3,860

(2) 이연법인세비용(이익)	(10,892,341)	14,812,057

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(10,892,341)	14,812,057

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	399,247	(4,369,861)

매도가능금융자산평가손익	-	(4,720,304)

확정급여제도의 재측정요소	399,247	350,443

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	27,625,817	43,392,811

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

법인세비용차감전순이익	153,026,587	152,052,224

적용세율에 따른 세부담액	37,032,434	36,796,638

조정사항:

법인세부과가 면제되는 수익의 효과	(10,519,725)	(1,082,583)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	1,702,621	2,073,058

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(805,403)	(2,315,142)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	487,041	3,860

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	1,459,732	2,254,828

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	-	2,004

연결납세로 인한 효과	(2,662,544)	-

상생협력투자촉진세제	-	6,353,201

기타(세율차이 등)	931,661	(693,053)

법인세비용	27,625,817	43,392,811

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

대손충당금	870,445	213,722	-	1,084,167

감가상각비	14,357,583	1,523,495	-	15,881,078

확정급여부채	1,765,973	3,273,705	399,247	5,438,925

투자유가증권	196,395	1,010	-	197,405

매도가능금융자산평가손익	(25,339)	279,326	-	253,987

파생상품평가손익	439,332	(520,345)	-	(81,013)

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	896,151	-	-	896,151

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

이월세액공제	4,526,026	(4,526,026)	-	-

관계기업및공동기업	(838,395)	(56,756)	-	(895,151)

유무형자산손상차손	57,199,185	(354,727)	-	56,844,458

기타충당부채	1,887,775	169,448	-	2,057,223

기타	(786,315)	10,490,242	-	9,703,927

합 계	84,754,934	10,493,094	399,247	95,647,275

이연법인세자산	84,754,934	95,647,275

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.12.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

대손충당금	1,388,174	(517,729)	-	870,445

감가상각비	23,688,212	(9,330,629)	-	14,357,583

확정급여부채	1,729,949	(1,625,235)	1,661,259	1,765,973

투자유가증권	13,436,241	(13,239,846)	-	196,395

매도가능금융자산평가손익	486,357	-	(511,696)	(25,339)

파생상품평가손익	2,363,430	(1,924,098)	-	439,332

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	2,323,971	(1,427,820)	-	896,151

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

이월세액공제	11,902,453	(7,376,427)	-	4,526,026

관계기업및공동기업	(4,309,827)	3,471,432	-	(838,395)

유무형자산손상차손	53,629,569	3,569,616	-	57,199,185

기타충당부채	1,926,018	(38,243)	-	1,887,775

기타	929,482	(1,715,797)	-	(786,315)

합 계	113,760,147	(30,154,776)	1,149,563	84,754,934

이연법인세자산	113,760,147	84,754,934

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 물적분할 관련 법인세 부과

당사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 당사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고, (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 당 사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 2018년 6월 대법원에서 최종 승소하였습니다. 이에 따라 당사는 2018년 6월 법인세 및 부가가치세의 본세, 가산세 및 환급가산금을 각각 3,170억원, 80억원을환급받았습니다. 또한 당사는 2018년 7월 지방소득세 본세, 가산세 및 환급가산금 319억원을 환급 받았습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속25. 주당손익 (1) 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

분기순이익	2,530,886,830	125,400,770,144	44,041,179,599	108,659,412,823

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

기본주당순이익	106	5,258	1,847	4,556

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.	2018.7.1.~2018.9.30.	2018.1.1.~2018.9.30.

전기이월	23,849 371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849 371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(당3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷ 92일 = 23,849,371
(당분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷ 273일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.	2017.7.1.~2017.9.30.	2017.1.1.~2017.9.30.

전기이월	23,849 371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849 371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷ 92일 = 23,849,371
(전분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷ 273일 = 23,849,371

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI IVORY HOLDING LLC, OCI Solar San Antonio 9 LLC, OCI Alamo 9 LLC, OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), DCC(Shanghai) Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co., Ltd., Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.,Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCIM Sdn. Bhd., 시민햇빛발전소 주식회사

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), OCI Solar San Antonio 4 LLC 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주)

기타특수관계자(주1)	Philko Peroxide Corporation, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.1.1.~ 2018.9.30.

매출	배당금수익	기타수익(주1)	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	275,459	275,459

Mission Solar Energy LLC	-	-	157,551	157,551

OCI Vietnam Co., Ltd.	15,388,758	628,849	1,647	16,019,254

(주)디씨알이	-	-	113,940	113,940

Shandong OCI Co., Ltd.	-	-	29,757	29,757

OCI스페셜티(주)	3,606,459	-	-	3,606,459

OCI정보통신(주)	298,162	1,500,000	-	1,798,162

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	-	342,769	342,769

OCI SE(주)	52,294,587	-	52,760	52,347,347

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	114,638	114,638

OCIM SDN. BHD.	4,796,531	-	6,156,063	10,952,594

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	-	201,209	201,209

OCI China Co., Ltd.	16,420	-	-	16,420

OCI Japan Co., Ltd.	-	766,303	-	766,303

OCI 파워(주)	33,837	-	2,347	36,184

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	250,749	561	251,310

현대오씨아이(주)	14,341,040	-	-	14,341,040

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	3,368,581	98,352	8,847	3,475,780

삼광글라스(주)	3,176,746	-	-	3,176,746

(주)유니드글로벌상사	131,263,692	-	-	131,263,692

(주)유니드	35,740	-	-	35,740

(주)이테크건설	3,724	-	-	3,724

군장에너지(주)	6,312	-	4,363,464	4,369,776

합 계	228,630,589	3,244,253	11,821,012	243,695,854

(주1) 유형자산 취득처분 거래의 경우 거래금액으로 기재하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 2) 당분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.1.1.~ 2018.9.30.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	2,189,676	2,189,676

OCI Vietnam Co., Ltd.	23,409,856	-	23,409,856

(주)디씨알이	-	6,613,276	6,613,276

Shandong OCI Co., Ltd.	34,598,032	-	34,598,032

OCI스페셜티(주)	15,073,266	46,573	15,119,839

OCI정보통신(주)	-	4,236,334	4,236,334

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	23,531	-	23,531

OCI China Co., Ltd.	-	2,058,121	2,058,121

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	42,936,653	-	42,936,653

OCI Japan Co., Ltd.	-	814,899	814,899

OCI 파워(주)	-	520,000	520,000

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	25,023,863	-	25,023,863

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	30,779	30,779

(주)유니드글로벌상사	13,733,846	-	13,733,846

(주)유니드	376,844	-	376,844

군장에너지(주)	-	43,143,134	43,143,134

합 계	155,175,891	59,652,792	214,828,683

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1.~2017.9.30.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	-	330,269	330,269

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	306,623	306,623

Mission Solar Energy LLC	-	-	806,573	806,573

OCI Solar Power LLC	-	-	323,419	323,419

OCI Vietnam Co., Ltd.	30,291,636	488,607	-	30,780,243

(주)디씨알이	6,333,171	-	237,087	6,570,258

Shandong OCI Co., Ltd.	92,066	-	69,459	161,525

OCI스페셜티(주)	3,057,702	-	12,000	3,069,702

OCI정보통신(주)	299,738	1,500,000	-	1,799,738

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	-	307,063	307,063

OCI SE(주)	13,473,609	-	-	13,473,609

OCI 파워(주)	12,650	231,132	-	243,782

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	129,675	129,675

ELPION Silicon Sdn. Bhd.	-	-	25,764	25,764

OCIM Sdn. Bhd.	7,764,259	-	2,085,089	9,849,348

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	250,749	-	250,749

현대오씨아이(주)	6,193,008	-	-	6,193,008

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	2,561,927	140,392	2,355	2,704,674

삼광글라스(주)	4,343,881	-	-	4,343,881

(주)유니드글로벌상사	108,796,602	-	-	108,796,602

(주)유니드	6,733	-	-	6,733

(주)이테크건설	2,016	-	-	2,016

군장에너지(주)	8,565	-	4,962,745	4,971,310

합계	183,237,563	2,610,880	9,598,121	195,446,564

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 4) 전분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1.~2017.9.30.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	34,444,188	-	34,444,188

(주)디씨알이	8,088,101	758,072	8,846,173

Shandong OCI Co., Ltd.	11,867,791	-	11,867,791

OCI스페셜티(주)	21,221,587	34,022	21,255,609

OCI정보통신(주)	-	4,179,704	4,179,704

OCI Japan Co., Ltd.	-	848,652	848,652

OCI China Co., Ltd.	-	1,136,627	1,136,627

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	19,370,148	-	19,370,148

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	141,129	-	141,129

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	3,593	3,593

OCIM Sdn. Bhd.	-	36,893	36,893

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	22,776,572	-	22,776,572

기타특수관계자	삼광글라스(주)	57,620	73,512	131,132

(주)유니드글로벌상사	10,256,719	-	10,256,719

(주)유니드	620,558	40,000	660,558

군장에너지(주)	-	44,334,608	44,334,608

합계	128,844,413	51,445,683	180,290,096

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.9.30.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	7,175,960	7,175,960

Mission Solar Energy LLC	-	16,320	16,320

OCI Vietnam Co., Ltd.	17,928	944	18,872

(주)디씨알이	-	5,389	5,389

Shandong OCI Co., Ltd.	-	5,012,657	5,012,657

OCI스페셜티(주)	421,220	3,619	424,839

OCI정보통신(주)	4,397	-	4,397

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	11,560,741	11,560,741

OCI SE(주)	18,030,998	-	18,030,998

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	2,910,625	2,910,625

OCIM SDN. BHD.	478,696	2,317,498	2,796,194

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	9,130,137	9,130,137

OCI 파워(주)	4,721	-	4,721

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	758,497	-	758,497

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	1,237,492	-	1,237,492

삼광글라스(주)	1,140,319	-	1,140,319

(주)유니드글로벌상사	10,854,097	-	10,854,097

(주)유니드	-	70,000	70,000

(주)이테크건설	455	-	455

군장에너지(주)	-	965,452	965,452

합 계	32,948,820	39,169,342	72,118,162

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.9.30.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	-	135,353	135,353

(주)디씨알이	-	5,893,798	5,893,798

Shandong OCI Co., Ltd.	3,341,305	-	3,341,305

OCI스페셜티(주)	2,196,591	2,501	2,199,092

OCI정보통신(주)	-	1,522,381	1,522,381

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	274	274

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	23,352	-	23,352

OCI China Co., Ltd.	-	587,434	587,434

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	11,577,363	-	11,577,363

OCI Japan Co., Ltd.	-	65,593	65,593

OCI 파워(주)	-	8,777	8,777

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	18,134,255	-	18,134,255

기타특수관계자	(주)유니드글로벌상사	7,190,990	27,456	7,218,446

(주)유니드	106,359	-	106,359

군장에너지(주)	-	10,250,196	10,250,196

합 계	42,570,215	18,493,763	61,063,978

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.12.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	7,697,700	7,697,700

Mission Solar Energy LLC	-	59,998	59,998

OCI Vietnam Co., Ltd.	9,944,205	-	9,944,205

(주)디씨알이	-	4,913,197	4,913,197

Shandong OCI Co., Ltd.	-	3,345,022	3,345,022

OCI스페셜티(주)	497,154	12,401	509,555

OCI정보통신(주)	4,486	1,947	6,433

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	11,129,022	11,129,022

OCI SE(주)	3,444,413	19,608	3,464,021

OCI 파워(주)	803	-	803

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	3,065,022	3,065,022

OCIM Sdn. Bhd.	1,794,646	752,910	2,547,556

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	5,037,352	5,037,352

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	1,335,942	-	1,335,942

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	807,543	-	807,543

삼광글라스(주)	1,624,385	-	1,624,385

(주)유니드글로벌상사	14,954,404	-	14,954,404

(주)유니드	8,337	70,000	78,337

(주)이테크건설	455	-	455

군장에너지(주)	-	1,143,289	1,143,289

합 계	34,416,773	37,247,468	71,664,241

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.12.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	109,245,858	109,245,858

OCI Vietnam Co., Ltd.	5,366,357	-	5,366,357

(주)디씨알이	-	129,095	129,095

OCI스페셜티(주)	4,372,468	1,935	4,374,403

OCI정보통신(주)	-	1,157,274	1,157,274

OCI Japan Co., Ltd.	-	136,544	136,544

OCI China Co., Ltd.	-	514,906	514,906

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	7,494,237	-	7,494,237

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	-	265	265

OCI 파워(주)	-	3,750	3,750

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	6,445,220	254,560	6,699,780

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	8,264	8,264

(주)유니드글로벌상사	4,409,428	-	4,409,428

(주)유니드	170,819	-	170,819

군장에너지(주)	-	10,420,114	10,420,114

합 계	28,258,529	121,872,565	150,131,094

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 대여금

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)디씨알이	단기대여금	4,900,290	9,035,000	(13,935,290)	-

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	단기대여금	10,799,712	416,304	-	11,216,016

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	1,042,800	822,298	(782,101)	1,082,997

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	6,596,074	254,263	(812,249)	6,038,088

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd	단기대여금	349,812	275,844	(262,359)	363,297

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd	장기대여금	2,711,044	104,504	(272,472)	2,543,076

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	단기대여금	5,007,690	4,201,890	(133,722)	9,075,858

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Enterprises Inc.	단기대여금	30,212,500	-	(30,212,500)	-

OCI Solar Power LLC	단기대여금	96,680,000	-	(96,680,000)	-

(주)디씨알이	단기대여금	13,323,000	20,307,040	(28,729,750)	4,900,290

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	단기대여금	8,314,480	3,554,080	(1,068,848)	10,799,712

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	205,437	1,042,800	(205,437)	1,042,800

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	8,616,371	-	(2,020,297)	6,596,074

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	394,575	349,812	(394,575)	349,812

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	3,452,534	-	(741,490)	2,711,044

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	단기대여금	-	5,148,450	(140,760)	5,007,690

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 차입금(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Enterprises Inc.	유동성장기부채	107,140,000	5,030,000	(112,170,000)	-

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Enterprises Inc.	장기차입금	-	107,140,000	-	107,140,000

(5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 1,023,453 천원과 470,062천원 을 계상 하 였 습니다.

(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증금액은 MYR 63,800,000, CNY 65,900,000 및 USD 12,000,000 이며, 이행보증금액은 MYR 1,292,910,819및 USD 477,345,897 입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2018.1.1. ~ 2018.9.30.	2017.1.1. ~ 2017.12.31.

유상증자 및출자	OCI파워(주)	현금출자	-	4,000,000

OCIM Sdn. Bhd.	현금출자	-	87,874,800

OCI Global Ltd.	현금출자	1,814,070	-

(주)디씨알이	현금출자	17,751,900	-

비앤오바이오(주)	현금출자	250,000	-

현물출자	(주)디씨알이	단기대여금	10,915,280	28,729,710

요약분기재무제표에 대한 주석-계속27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액 당분기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2018.9.30.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	282,025,163

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	347,582

장기금융자산	43,184,357

상각후원가측정금융자산	단기금융자산	534,528,232

매출채권및기타채권	452,770,541

장기매출채권및기타채권	10,618,792

장기금융자산	357,705

금융자산 합계	1,323,832,372

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	12,820

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	681,510,104

매입채무및기타채무	318,234,431

장기금융부채	391,250,718

장기매입채무및기타채무	14,292,417

금융부채 합계	1,405,300,490

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2017.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	565,127,238

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	326,070

대여금및수취채권	단기금융자산	96,618,391

매출채권및기타채권	489,182,225

장기매출채권및기타채권	41,470,548

장기금융자산	4,000

만기보유금융자산	단기금융자산	117,600

장기금융자산	295,305

매도가능금융자산	장기금융자산	1,490,837

금융자산 합계	1,194,632,214

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	2,141,490

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	603,707,930

매입채무및기타채무	354,947,802

장기금융부채	691,759,836

장기매입채무및기타채무	15,558,744

금융부채 합계	1,668,115,802

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2018.9.30.	2017.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	282,025,163	282,025,163	565,127,238	565,127,238

단기금융자산	534,528,232	534,528,232	96,735,991	96,735,991

매출채권및기타채권	452,770,541	452,770,541	489,182,225	489,182,225

유동파생상품자산	347,582	347,582	326,070	326,070

장기금융자산	43,542,062	43,542,062	1,790,142	1,790,142

장기매출채권및기타채권	10,618,792	10,618,792	41,470,548	41,470,548

금융자산 합계	1,323,832,372	1,323,832,372	1,194,632,214	1,194,632,214

(금융부채)

단기금융부채	681,510,104	681,510,104	603,707,930	603,707,930

매입채무및기타채무	318,234,431	318,234,431	354,947,802	354,947,802

유동파생상품부채	12,820	12,820	2,141,490	2,141,490

장기금융부채	391,250,718	391,250,718	691,759,836	691,759,836

장기매입채무및기타채무	14,292,417	14,292,417	15,558,744	15,558,744

금융부채 합계	1,405,300,490	1,405,300,490	1,668,115,802	1,668,115,802

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.	내 역

단기금융상품	-	12,321,100	전기공급 지급보증

단기금융상품	-	15,000,000	유형자산 취득관련 미지급금 보증금

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

(금융수익)

이자수익	14,224,287	6,857,210

배당금수익	3,244,542	3,556,548

당기손익인식금융자산처분이익	-	22,718

외환차익	43,126,206	33,838,551

외화환산이익	1,478,273	7,513,512

파생상품거래이익	1,089,468	24,760,055

파생상품평가이익	347,582	297,260

매도가능금융자산처분이익	-	3

소 계	63,510,358	76,845,857

(금융비용)

이자비용	(33,615,550)	(33,510,364)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,158,414)	-

외환차손	(34,571,621)	(59,156,366)

외화환산손실	(9,852,325)	(7,719,187)

파생상품거래손실	(279,792)	(5,687,658)

파생상품평가손실	(12,820)	(340,702)

매도가능금융자산손상차손	-	(13,856,504)

기타금융비용	(490,855)	(1,158,412)

소 계	(79,981,377)	(121,429,193)

차감계	(16,471,019)	(44,583,336)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	13,138,628	5,254,088

만기보유금융자산	-	37,553

대여금및수취채권	-	1,565,569

상각후원가측정금융자산	1,085,659	-

이자수익 계	14,224,287	6,857,210

(배당금수익)

매도가능금융자산	-	346,059

당기손익공정가치측정금융자산	98,641	-

(외화환산이익)

매출채권및기타채권	1,038,959	4,571,918

장단기금융부채	86,727	2,929,320

매입채무및기타채무	352,587	12,274

외화환산이익 계	1,478,273	7,513,512

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(17,958,186)	(20,202,148)

장단기금융부채(차입금이자)	(15,515,438)	(12,886,767)

유효이자율법에 의한 이자비용	(141,926)	(421,449)

이자비용 계	(33,615,550)	(33,510,364)

(외화환산손실)

장단기금융부채	(5,125,297)	(2,116,160)

매출채권및기타채권	(4,666,228)	(4,328,358)

매입채무및기타채무	(60,800)	(1,274,669)

외화환산손실 계	(9,852,325)	(7,719,187)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

매도가능금융자산평가손익	-	14,785,084

28. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.	2017.12.31.

차입금 총계	1,073,563,205	1,296,460,739

차감 : 현금및현금성자산	282,025,163	565,127,238

순차입금 (A)	791,538,042	731,333,501

부채총계 (B)	1,704,450,006	1,941,380,931

자본총계 (C)	3,404,577,821	3,326,933,858

자본조달비율 (D=A/C)	23.25%	21.98%

부채비율 (E=B/C)	50.06%	58.35%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관 리 당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리 당사는 당기손익공정가치측정금융자산(시 장성)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 (시장성)은 41,798,222천원 으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,179,822천원 (법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2018.9.30.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	-	347,582	-	347,582

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	41,798,222	-	-	41,798,222

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,384,895	1,384,895

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산 합계	41,798,222	347,582	1,386,135	43,531,939

당기손익공정가치측정금융부채

유동파생상품부채	-	12,820	-	12,820

금융부채 합계	-	12,820	-	12,820

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2017.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	326,070	-	326,070

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	104,702	-	-	104,702

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	1,384,895	1,384,895

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산 합계	104,702	326,070	1,386,135	1,816,907

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	2,141,490	-	2,141,490

금융부채 합계	-	2,141,490	-	2,141,490

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산 (주1)	1,386,135	-	-	-	-	-	1,386,135	-

(주1) 기업회계기준서 제1109호를 최초로 적용함에 따라 전기의 '매도가능금융자산'을 당분기에 '당기손익공정가치측정금융자산'으로 분류변경하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체 (주1)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	29,181,345	(956,090)	-	-	(26,448,000)	(391,120)	1,386,135	-

(주1) 당사는 2017.05.31에 OCIM Sdn. Bhd.의 잔 여지분을 모두 취득하여 지배력을 획득함에 따라, 기존 보유 중인 매도가능금융자산을 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속29. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

분기순이익	125,400,770	108,659,413

손익항목의 조정 :	257,958,741	254,300,029

법인세비용	27,625,817	43,392,811

퇴직급여	13,533,567	14,096,471

감가상각비	171,517,862	174,027,908

무형자산상각비	1,331,595	925,211

대손상각비	714,558	3,587,277

기타의대손상각비(환입)	(12,287)	(226,677)

금융수익	(19,294,684)	(18,224,928)

금융비용	44,639,108	55,457,418

유형자산처분이익	(417,347)	(311,639)

무형자산처분이익	(212,831)	-

자산수증이익	(29,340)	-

투자부동산처분손실	-	1

유형자산처분손실	583,137	237,141

무형자산처분손실	120,500	161,599

재고자산평가손실(환입)	17,113,768	(415,283)

재고자산감모손실	-	45,676

관계기업투자주식처분이익	-	(19,094,576)

장기종업원급여	745,318	721,619

충당부채의 환입	-	(80,000)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

자산ㆍ부채의 변동 :	(29,941,785)	(57,798,911)

매출채권의 감소	30,889,476	1,610,289

기타채권의 감소(증가)	2,792,430	(167,657)

재고자산의 감소(증가)	(110,403,111)	2,891,537

유동파생상품자산의 감소	326,070	580,810

기타유동자산의 감소(증가)	14,720,908	(30,669,356)

장기매출채권및기타채권의 증가(감소)	30,099,157	(4,057,238)

매입채무의 증가	13,892,478	18,410,365

기타채무의 감소	(20,157,474)	(7,400,121)

유동파생상품부채의 감소	(2,141,490)	(10,347,048)

기타유동부채의 증가	328,876	1,563,885

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	2,048,555	(392,283)

기타비유동부채의 증가(감소)	5,510,972	(28,379,508)

충당부채의 감소	(45,120)	(53,396)

사외적립자산의 감소	21,152,679	15,175,044

퇴직금의 지급	(18,956,191)	(16,564,234)

영업활동으로 창출된 현금	353,417,726	305,160,531

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2018.1.1.~ 2018.9.30.	2017.1.1.~ 2017.9.30.

건설중인자산의 토지 대체	2,290,334	-

건설중인자산의 기계장치 대체	40,416,647	34,391,903

건설중인자산의 건물 대체	13,133,824	1,573,683

건설중인자산의 구축물 대체	6,611,432	9,599,868

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	493,149	32,846

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	31,287,307	18,709,259

장기차입금의 유동성 대체	259,570,482	56,505,962

장기사채의 유동성 대체	155,000,000	195,000,000

회계정책변경으로 인한 매도가능금융자산 대체	1,484,635	-

매도가능금융자산평가손익	-	19,505,388

장기금융상품의 유동성대체	-	4,823,272

매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체	-	26,448,000

비유동만기보유금융자산의 유동성대체	-	55,355

상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성대체	13,010	-

장기대여금의 단기대여금 대체	1,044,460	1,117,866

장기미지급금의 미지급금 대체	1,238,651	9,298,077

유동성장기부채의 만기연장	-	100,000,000

단기대여금의 출자전환	10,915,280	16,222,960

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동 (주1)	기말

단기차입금(금융기관)	154,690,980	17,656,600	626,078	-	-	172,973,658

유동성장기부채	449,016,951	(355,192,704)	-	414,570,482	141,718	508,536,447

장기차입금	362,517,056	9,600,000	4,412,492	(259,570,482)	-	116,959,066

사채	329,242,780	99,706,500	-	(155,000,000)	342,372	274,291,652

국고보조금(공구와기구)	3,119	84,600	-	-	(10,480)	77,239

미지급배당금	3,274	(46,501,275)	-	-	46,506,273	8,272

재무활동으로부터의 총부채	1,295,474,160	(274,646,279)	5,038,570	-	46,979,883	1,072,846,334

(주1) 미지급배당금의 기타변동은 주주총회의 배당결의에 의한 변동입니다.