OCI홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제46기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제45기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 41개의 종속회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 7개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 127,246,855천원입 니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Corona LLC (주3)	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 9 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI IVORY HOLDING LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Development Holding Corporation	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Investments LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	기초화학제품 및 분석용시약의 제조, 판매, 도시개발업 및 부동산개발	20,029,818	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	149,880,914	78.07	충남 천안시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	58,456,911	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

DCC (Shanghai) Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	27,880,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주) (주1)	태양광 발전업	3,622,000	100.00	전북 군산시	12.31.

시민햇빛발전소(주)	태양광 발전업	18,000	100.00	서울 소공동	12.31.

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	137,170,160	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCIM Sdn. Bhd.	폴리실리콘 제조 및 판매	512,356,839	100.00	Malaysia	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.
(주2) ELPIO N Silicon Sdn. Bhd.은 감사 보고서일 현재 조업이 중단된 상태로서 연결회사의 경영진은 해당 자회사 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
(주3) 동 회사는 당기중에 OCI Alamo 9 LLC 에서 OCI Corona LLC로 사명을 변경하였습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC , OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI Corona LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, OCI Solar San Antonio 9 LLC, OCI IVORY HOLDING LLC, ERCAM Trackers LL C, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Development Holding Corporation , OCI Construction LLC 및 OCI Investments LLC 는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbo n BlackCo., Ltd. 및 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , 시민햇빛발전소(주)는 OCI 파워(주)를 통하여, OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Huaian Hongya New Energy DevelopmentCo., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd. 및 OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2019.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	296,751,084	253,613,618	19,835,430	65,500,007	463,940,378	1,088,886

OCI Vietnam Co., Ltd.	15,518,021	440,225	10,972,241	6,404	4,979,601	-

(주)디씨알이(주2)	47,010,067	477,442,157	8,114,014	180,907,244	335,430,966	-

OCI스페셜티(주) (주1)	22,128,220	50,333,896	14,441,975	28,676,572	22,950,603	6,392,966

OCI정보통신(주)	3,581,430	1,422,951	2,626,495	479,617	1,898,269	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,250,899	-	-	-	5,250,899	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,219,344	316,392	177,972	133,454	1,224,158	152

OCI China Co., Ltd. (주1)	124,939,742	129,160,871	79,632,075	5,528,086	113,133,699	55,806,753

OCI SE(주)	111,800,101	466,788,504	36,949,889	346,188,338	195,450,378	-

OCI 파워(주) (주1)	12,594,015	18,924,299	7,162,539	5,604,588	18,751,187	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,315,804	22,100,346	2,615,304	9,953,563	16,847,283	-

OCIM Sdn. Bhd.	143,481,683	254,308,157	34,584,960	102,937,488	260,267,392	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 ( 760,655백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

회사명	2018.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	297,141,570	248,938,788	30,383,493	64,099,529	450,452,749	1,144,587

OCI Vietnam Co., Ltd.	10,143,128	575,352	7,042,388	-	3,676,092	-

(주)디씨알이(주2)	13,626,473	471,082,992	140,119,171	120,120	344,470,174	-

OCI스페셜티(주) (주1)	26,077,214	51,711,790	29,661,722	18,855,667	22,894,428	6,377,187

OCI정보통신(주)	3,366,486	1,248,507	1,187,891	341,813	3,085,289	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,062,637	18,197	8,500	-	5,072,334	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,190,082	165,780	97,558	91,579	1,166,580	145

OCI China Co., Ltd. (주1)	123,369,874	122,777,062	78,233,917	1,689,339	110,624,575	55,599,105

OCI SE(주)	112,214,197	473,040,263	40,710,713	352,080,774	192,462,973	-

OCI 파워(주) (주1)	3,494,189	1,216,958	378,647	-	4,332,500	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,266,830	20,670,897	2,764,657	9,065,558	16,107,512	-

OCIM Sdn. Bhd.	136,043,024	220,448,954	35,842,259	55,797,404	264,852,315	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(760,578백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당분기 및 전기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

매출액	영업손익	당분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	36,196,416	5,630,527	5,413,969	13,431,929

OCI Vietnam Co., Ltd.	13,127,175	1,186,233	1,229,601	1,303,509

(주)디씨알이	101,583	(5,689,127)	(8,962,957)	(8,961,886)

OCI스페셜티(주) (주1,2)	5,410,155	431,458	(26,208)	71,953

OCI정보통신(주)	2,730,587	293,736	316,078	312,980

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(5,214)	(7,697)	178,564

OCI Japan Co., Ltd.	301,932	61,049	39,998	57,587

OCI China Co., Ltd. (주1)	73,755,259	(1,010,705)	(2,336,883)	2,684,937

OCI SE(주)	66,360,878	17,367,494	14,139,404	14,139,404

OCI 파워(주) (주1)	5,000,736	472,242	491,829	491,829

OCI Global Ltd. (주1)	646,146	58,542	150,776	739,771

OCIM Sdn. Bhd.	35,525,438	(14,634,053)	(13,985,553)	(4,606,621)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	31,504,455	(4,262,431)	(3,762,404)	(5,679,296)

OCI Vietnam Co., Ltd.	13,025,291	369,100	428,078	396,211

(주)디씨알이	301,032	(3,591,110)	(5,012,923)	(5,012,923)

OCI스페셜티(주) (주1,2)	7,597,429	827,264	235,914	235,914

OCI정보통신(주)	3,025,715	450,708	393,308	393,308

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(29,346)	(29,297)	162,043

OCI Japan Co., Ltd.	295,896	59,179	16,868	114,841

OCI China Co., Ltd. (주1)	91,481,027	2,325,666	1,427,846	7,519,875

OCI SE(주)	60,665,267	14,228,330	9,907,893	9,907,893

OCI 파워(주) (주1)	138,285	(119,823)	(97,763)	(97,763)

OCI Global Ltd. (주1)	705,133	100,655	369,864	1,798,080

OCIM Sdn. Bhd.	46,740,523	6,788,877	6,653,457	20,447,347

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	3,381,188	(897,607)	(8,129,467)	4,378,233	252,114,098	250,846,445

OCI Vietnam Co., Ltd.	1,601,423	-	(60)	22,249	328,748	1,952,360

(주)디씨알이	(4,490,644)	(5,981,192)	43,982,270	-	12,556,077	46,066,511

OCI스페셜티(주) (주1)	(160,676)	24,671	(5,359,902)	202,977	18,285,104	12,992,174

OCI정보통신(주)	205,939	(276,683)	(1,668)	3,277	1,340,427	1,271,292

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	(12,274)	17,720	-	31,404	855,722	892,572

OCI Japan Co., Ltd.	68,043	-	(30,153)	15,878	1,055,686	1,109,454

OCI China Co., Ltd. (주1)	(8,552,527)	(598,854)	4,238,503	676,585	21,626,656	17,390,363

OCI SE(주)	21,770,564	(9,830)	(16,810,137)	-	43,791,188	48,741,785

OCI 파워(주) (주1)	3,200,051	(18,304,888)	14,722,338	(563)	3,163,720	2,780,658

OCI Global Ltd. (주1)	375,967	-	(322,274)	131,442	1,724,973	1,910,108

OCIM Sdn. Bhd.	(25,081,109)	(42,904,108)	45,265,987	1,413,607	48,454,996	27,149,373

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	(25,298,433)	6,564,182	(7,158,169)	(526,338)	144,085,201	117,666,443

OCI Vietnam Co., Ltd.	(307,406)	-	-	(48,742)	6,035,221	5,679,073

(주)디씨알이	(2,217,000)	(2,455,359)	5,789,000	-	357,684	1,474,325

OCI스페셜티(주) (주1)	5,596,089	(257,090)	(5,355,580)	50,723	12,248,066	12,282,208

OCI정보통신(주)	985,446	(47,090)	-	(1,545)	1,265,407	2,202,218

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	(25,451)	-	-	34,571	947,275	956,395

OCI Japan Co., Ltd.	196,263	-	(766,399)	51,478	1,409,414	890,756

OCI China Co., Ltd. (주1)	(3,636,235)	(299,074)	(1,374,291)	453,986	14,233,256	9,377,642

OCI SE(주)	5,884,965	(190,675)	(5,438,939)	-	37,734,296	37,989,647

OCI 파워(주) (주 1)	(242,887)	-	(5,097)	-	4,511,822	4,263,838

OCI Global Ltd. (주1)	(551,669)	(936,167)	1,964,039	594,266	1,375,687	2,446,156

OCIM Sdn. Bhd.	(18,308,431)	(12,197,490)	-	5,504,249	124,642,307	99,640,635

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속당분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,088,886	(75,021)	(55,702)	-

OCI스페셜티(주) (주1)	21.93	6,392,966	(5,761)	15,766	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	152	18	19	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	55,806,753	(1,229,257)	207,649	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,287,701	(64,494)	(70,357)	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	6,370,569	51,737	51,737	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	128	-	12	(96)

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	58,132,105	415,833	2,513,363	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

(주)OCI-Ferro (주1)	세라믹산업	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

현대오씨아이(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	10,192,000	49.00	충남 서산시	12.31.

OCI Solar San Antonio 4 LLC	태양광발전설비 개발	-	20.00	U.S.A.	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	41.00	U.S.A.	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전업	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

비앤오바이오(주) (주1)	의약품연구 및 개발사업	50,000	50.00	서울시	12.31

(주)에스엔바이오사이언스	의약품연구 및 개발사업	95,419	29.33	서울시	12.31

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동

1) 연결회사는 당분기 중 OCI Investments LLC의 지분 100% 및 (주)에스엔바이오사이언스의 지분 29.33% 를 신규 취득하였습니다.

2) 연결회사는 당분기 중 OCI Alamo 9 LLC의 사명을 OCI Corona LLC로 변경하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 영향 연결회사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교 표시되는 재무제표는재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

② 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. · 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액은 사용권자산과 리스부채로 인식되며, 재무상태표에서 유형자산과 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무에 각각 포함 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

③ 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

④ 기업회계계기준서 제1116호의 도입영향최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호에 따른 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.1.1.

변경전	조정사항	변경후

유동자산	2,018,703,322	(121,726)	2,018,581,596

비유동자산	3,640,887,124	14,475,871	3,655,362,995

자산총계	5,659,590,446	14,354,145	5,673,944,591

유동부채	1,092,898,742	4,330,053	1,097,228,795

비유동부채	1,074,126,739	10,024,092	1,084,150,831

부채총계	2,167,025,481	14,354,145	2,181,379,626

자본총계	3,492,564,965	-	3,492,564,965

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배 가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매 가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항 들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리 하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	289,572,684	293,885,279	100,262,952	7,717,741	691,438,656	(49,595,158)	641,843,498

한 시점에 인식하는 수익	289,021,018	293,409,414	99,099,746	2,120,588	683,650,766	(45,806,531)	637,844,235

기간에 걸쳐 인식하는 수익	551,667	475,865	1,163,207	5,597,153	7,787,892	(3,788,629)	3,999,263

영업이익(손실)	(77,163,003)	22,325,132	23,537,816	(9,337,456)	(40,637,511)	493,709	(40,143,802)

감가상각비 및 무형자산상각비	55,194,608	8,864,834	9,529,131	3,744,751	77,333,324	23,794	77,357,118

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	487,658,524	348,099,327	92,118,128	8,156,354	936,032,333	(79,075,081)	856,957,252

한 시점에 인식하는 수익	485,651,672	343,435,408	91,634,241	1,761,167	922,482,488	(73,257,767)	849,224,721

기간에 걸쳐 인식하는 수익	2,006,852	4,663,918	483,888	6,395,187	13,549,845	(5,817,314)	7,732,531

영업이익(손실)	60,447,063	43,439,708	8,883,905	(7,621,390)	105,149,286	1,174,937	106,324,223

감가상각비 및 무형자산상각비	55,451,597	9,040,326	8,692,170	3,715,446	76,899,539	59,673	76,959,212

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	2,851,478,130	726,413,733	1,272,327,687	754,186,156	5,604,405,706	5,504,352	5,609,910,058

유형자산	1,891,343,935	312,227,616	625,974,447	454,619,925	3,284,165,923	567,886	3,284,733,809

무형자산	10,586,014	7,002,335	16,583,647	856,405	35,028,401	(2,009,464)	33,018,937

총부채	1,076,952,197	515,278,310	490,243,495	198,687,663	2,281,161,665	(125,793,836)	2,155,367,829

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	2,932,616,694	715,213,096	1,256,696,774	747,995,775	5,652,522,339	7,068,106	5,659,590,445

유형자산	1,887,294,926	293,311,060	625,680,072	447,888,423	3,254,174,481	2,893,932	3,257,068,413

무형자산	20,139,423	21,243,622	1,606,294	603,201	43,592,540	(1,797,295)	41,795,245

총부채	1,201,659,630	435,156,069	496,820,123	147,330,431	2,280,966,253	(113,940,772)	2,167,025,481

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	335,414,599	37,934,062	146,569,779	124,728,608	13,308,527	33,483,081	691,438,656	(49,595,158)	641,843,498

영업이익(손실)	(12,723,768)	5,460,629	(17,453,538)	(11,689,173)	(909,866)	(3,321,796)	(40,637,512)	493,710	(40,143,802)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	415,194,188	34,180,373	206,755,754	228,092,551	22,355,369	29,454,098	936,032,333	(79,075,081)	856,957,252

영업이익(손실)	52,150,661	(3,922,531)	20,746,583	29,495,020	2,870,845	3,808,709	105,149,287	1,174,936	106,324,223

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	2,728,345,780	154,971,156	148,636,193	252,212,794	3,284,165,923	567,886	3,284,733,809

무형자산	32,104,913	-	2,089,454	834,034	35,028,401	(2,009,464)	33,018,937

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	2,767,216,268	151,513,776	123,835,136	211,609,301	3,254,174,481	2,893,932	3,257,068,413

무형자산	16,555,286	-	19,083,357	7,953,897	43,592,540	(1,797,295)	41,795,245

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31	2018.12.31.

현금및현금성자산	648,686,883	744,271,382

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31	2018.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	171,697,831	221,508,964

상각후원가측정금융자산(국공채)	840,325	906,435

소 계	172,538,156	222,415,399

(장기금융자산)

장기금융상품	13,982,495	13,740,678

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	1,428,516	1,351,742

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	37,592,222	37,538,327

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	1,240	1,240

상각후원가측정금융자산(국공채)	1,312,379	1,333,270

소 계	54,316,852	53,965,257

합 계	226,855,008	276,380,656

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2019.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	79,421	79,421

부광약품(주)(주1)	1,964,021	3.09	42,851,934	37,512,801	37,512,801

합계	43,089,006	37,592,222	37,592,222

(주1) 당분기 중 주식배당으로 453,235주를 추가 취득하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2018.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)(주1)	11,925	0.01	237,072	70,834	70,834

부광약품(주)(주2)	1,510,786	3.09	42,851,934	37,467,493	37,467,493

합계	43,089,006	37,538,327	37,538,327

(주1) 전기에 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의 최초 취득가액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	490,856,632	429,076,282

손실충당금	(10,923,631)	(10,459,201)

단기대여금	32,498	43,675

미수금	19,774,685	18,979,882

손실충당금	(5,037,152)	(5,042,236)

미수수익	874,242	1,641,207

소 계	495,577,274	434,239,609

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	90,250	105,001

장기미수금	3,413,400	3,354,300

보증금	4,144,311	4,400,110

장기매출채권	63,008	63,008

손실충당금	(29,883)	(29,883)

장기기타채권	14,429,498	14,179,664

소 계	22,110,584	22,072,200

합 계	517,687,858	456,311,809

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(10,459,201)	(5,042,236)	(29,883)

손상차손 인식	(663,718)	-	-

손상차손 환입	-	1,530	-

제각	229,058	-	-

환율변동효과	(9,414)	(109)	-

기타	(20,356)	3,663	-

기말금액(주1)	(10,923,631)	(5,037,152)	(29,883)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(3,463,843)	(5,201,892)	(29,883)

손상차손 인식	(7,061,413)	-	-

손상차손 환입	-	3,179	-

제각	74,597	156,483	-

환율변동효과	(8,542)	(6)	-

기말금액(주1)	(10,459,201)	(5,042,236)	(29,883)

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	35,582,474	(764,991)	34,817,483	26,230,807	(990,078)	25,240,729

제 품	296,736,213	(54,161,880)	242,574,333	263,219,940	(38,881,042)	224,338,898

반 제 품	1,025,509	-	1,025,509	1,134,356	-	1,134,356

재 공 품	734,936	-	734,936	17,525	-	17,525

원 재 료	182,490,579	(1,776,319)	180,714,260	153,403,850	(1,776,319)	151,627,531

저 장 품	61,960,467	(470,535)	61,489,932	61,810,024	(470,535)	61,339,489

기타의재고자산	26,519,623	-	26,519,623	80,919,168	-	80,919,168

합 계	605,049,801	(57,173,725)	547,876,076	586,735,670	(42,117,974)	544,617,696

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

매출원가	14,912,477	2,172,376

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,955,753	8,955,753

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	58,748,604	58,748,604

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	6,898,709	4,146,590

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	(135,981)	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	277,385	277,385

비앤오바이오(주) (주1)	50,000	50.00	250,000	178,223	178,223

(주)에스엔바이오사이언스	95,419	29.33	4,999,956	1,286,717	4,950,767

합 계	71,191,432	76,209,411	77,257,322

(주1) (주)OCI-Ferro와 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2018.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	9,071,397	9,071,397

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	55,892,525	55,892,525

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	7,281,067	4,201,656

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	(31,103)	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	285,603	285,603

비앤오바이오(주) (주1)	50,000	50.00	250,000	215,345	215,345

합 계	66,191,476	72,714,834	69,666,526

(주1) (주)OCI-Ferro 및 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 평가는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	9,071,397	-	(32,061)	(83,583)	8,955,753

현대오씨아이(주)	55,892,525	-	2,856,079	-	58,748,604

OCI Solar San Antonio 4 LLC	4,201,656	-	(122,477)	67,411	4,146,590

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	285,603	-	(8,218)	-	277,385

비앤오바이오(주)	215,345	-	(37,122)	-	178,223

(주)에스엔바이오사이언스	-	4,999,956	(49,189)	-	4,950,767

합 계	69,666,526	4,999,956	2,607,012	(16,172)	77,257,322

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	9,006,722	-	315,424	(250,749)	9,071,397

현대오씨아이(주)	51,693,833	-	4,216,991	(18,299)	55,892,525

OCI Solar San Antonio 4 LLC	9,184,738	-	(319,273)	(4,663,809)	4,201,656

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	265,016	-	20,587	-	285,603

비앤오바이오(주)	-	250,000	(34,655)	-	215,345

합 계	70,150,309	250,000	4,199,074	(4,932,857)	69,666,526

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	17,900,429	4,071,312	3,645,788	414,447	17,911,506

현대오씨아이(주)	47,969,140	240,107,510	31,568,488	136,613,051	119,895,111

OCI Solar San Antonio 4 LLC	7,869,025	94,091,509	3,836,662	63,630,327	34,493,545

Sun Action Trackers LLC	2,233,424	263,877	2,224,580	604,383	(331,662)

행복도시태양광발전소(주)	442,088	2,115,660	178,286	1,686,000	693,462

비앤오바이오(주)	334,438	30,000	7,990	-	356,448

(주)에스엔바이오사이언스	4,862,749	104,674	60,810	4,834	4,901,779

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2018.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	18,995,308	3,958,808	4,435,133	376,190	18,142,793

현대오씨아이(주)	41,115,639	229,298,420	37,914,391	118,433,291	114,066,377

OCI Solar San Antonio 4 LLC	6,387,705	93,559,254	2,428,513	61,113,110	36,405,336

Sun Action Trackers LLC	2,184,859	246,388	1,888,337	618,772	(75,862)

행복도시태양광발전소(주)	462,580	2,166,937	24,508	1,891,000	714,009

비앤오바이오(주)	429,896	30,000	29,205	-	430,691

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 요약 경영성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1.~2019.3.31.

매출액	영업손익	당분기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	4,011,457	(78,904)	(64,122)	(64,122)

현대오씨아이(주)	48,166,495	9,053,822	5,828,733	5,796,791

OCI Solar San Antonio 4 LLC	1,390,605	365,653	(534,415)	(467,004)

Sun Action Trackers LLC	949,680	(256,832)	(251,620)	(251,620)

행복도시태양광발전소(주)	78,192	5,997	(20,545)	(20,545)

비앤오바이오(주)	-	(77,445)	(74,244)	(74,244)

(주)에스엔바이오사이언스	-	(195,094)	(187,390)	(187,390)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2018.1.1.~2018.3.31.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	4,804,646	205,696	207,081	414,162

현대오씨아이(주)	24,006,705	1,674,320	721,192	1,436,983

OCI Solar San Antonio 4 LLC	1,626,659	382,806	(441,782)	(480,773)

Sun Action Trackers LLC	778,879	(349,657)	(348,900)	(348,900)

행복도시태양광발전소(주)	92,058	15,839	(13,991)	(27,982)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.3.31.

순자산	순자산 지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)OCI-Ferro	17,911,506	8,955,753	-	8,955,753

현대오씨아이(주)	119,895,111	58,748,604	-	58,748,604

OCI Solar San Antonio 4 LLC(주1)	34,493,545	6,898,709	2,752,119	4,146,590

Sun Action Trackers LLC	(331,662)	(135,981)	(135,981)	-

행복도시태양광발전소(주)	693,462	277,385	-	277,385

비앤오바이오(주)	356,448	178,223	-	178,223

(주)에스엔바이오사이언스(주2)	4,901,779	1,437,692	(3,513,075)	4,950,767

(주1) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 OCI Solar San Antonio4 LLC에 대한 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 고려하여 손상차손을 투자차액에 반영하였습니다.
(주2) (주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권으로 반영되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2018.12.31.

순자산	순자산 지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)OCI-Ferro	18,142,793	9,071,397	-	9,071,397

현대오씨아이(주)	114,066,377	55,892,525	-	55,892,525

OCI Solar San Antonio 4 LLC(주1)	36,405,336	7,281,067	(3,079,411)	4,201,656

Sun Action Trackers LLC	(75,862)	(31,103)	(31,103)	-

행복도시태양광발전소(주)	714,009	285,603	-	285,603

비앤오바이오(주)	430,691	215,345	-	215,345

(주1) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 OCI Solar San Antonio 4 LLC에 대한 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 고려하여 손상차손을 투자차액에 반영하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가(주1)	630,106,026	1,080,457,340	5,004,625,087	88,660,531	748,008,795	7,551,857,779

감가상각누계액(주1)	(1,138,064)	(382,420,919)	(3,399,300,191)	(72,041,915)	-	(3,854,901,089)

손상차손누계액	(5,440,042)	(25,575,390)	(106,393,209)	(360,618)	(227,268,158)	(365,037,417)

국고보조금	(3,393,000)	(160,835)	(43,537,920)	(93,709)	-	(47,185,464)

차감 후 장부가액	620,134,920	672,300,196	1,455,393,767	16,164,289	520,740,637	3,284,733,809

(주1) 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (주석 31 참조)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	593,206,612	1,061,167,936	4,886,006,767	80,496,254	820,286,581	7,441,164,150

감가상각누계액	-	(371,687,975)	(3,331,914,339)	(69,835,185)	-	(3,773,437,499)

손상차손누계액	(5,345,852)	(25,128,112)	(105,310,539)	(360,618)	(227,393,678)	(363,538,799)

국고보조금	(3,393,000)	(162,149)	(43,478,962)	(85,328)	-	(47,119,439)

차감 후 장부가액	584,467,760	664,189,700	1,405,302,927	10,215,123	592,892,903	3,257,068,413

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	593,206,612	1,061,167,936	4,886,006,767	80,496,254	820,286,581	7,441,164,150

회계정책 변경 효과(주1)	26,877,971	5,688,508	1,537,060	5,298,333	-	39,401,872

취득 및 자본적 지출(주1)	5,977,871	517,876	888,185	1,245,774	40,219,297	48,849,003

대체	3,520,769	8,989,434	102,270,205	872,859	(114,946,759)	706,508

처분	-	-	(1,493,967)	(264,514)	(125,500)	(1,883,981)

사업결합으로 인한 취득(주2)	-	-	701,849	449,727	249,908	1,401,484

환율변동효과	522,803	4,093,586	14,714,988	562,098	2,325,268	22,218,743

기말취득원가	630,106,026	1,080,457,340	5,004,625,087	88,660,531	748,008,795	7,551,857,779

(주1) 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)
(주2) 당분기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다. (주석 33 참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	575,392,462	1,031,086,359	4,781,046,311	85,148,778	726,743,004	7,199,416,914

취득 및 자본적 지출	14,721,599	144,060	4,878,533	1,283,600	242,495,003	263,522,795

대체	2,492,823	34,999,918	104,945,662	7,349,586	(144,767,259)	5,020,730

처분	(632,645)	(8,745,117)	(17,936,033)	(13,526,680)	(4,157,189)	(44,997,664)

기타	-	-	-	-	(26,750)	(26,750)

환율변동효과	1,232,373	3,682,716	13,072,294	240,970	(228)	18,228,125

기말취득원가	593,206,612	1,061,167,936	4,886,006,767	80,496,254	820,286,581	7,441,164,150

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(5,345,852)	(396,816,087)	(3,437,224,878)	(70,195,803)	(227,393,678)	(4,136,976,298)

회계정책 변경 효과	(837,245)	-	-	-	-	(837,245)

감가상각비(주2)	(270,431)	(9,887,563)	(63,667,244)	(2,141,926)	-	(75,967,164)

처분	-	-	663,985	242,116	125,500	1,031,601

기타	-	(1,315)	(723,210)	(5,285)	20	(729,790)

환율변동효과	(124,578)	(1,291,344)	(4,742,053)	(301,635)	-	(6,459,610)

기말잔액	(6,578,106)	(407,996,309)	(3,505,693,400)	(72,402,533)	(227,268,158)	(4,219,938,506)

(주2) 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다. (주석 31 참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(5,122,571)	(366,739,484)	(3,194,806,714)	(75,229,479)	(218,824,324)	(3,860,722,572)

감가상각비	-	(36,901,174)	(253,023,102)	(8,264,732)	-	(298,189,008)

손상차손 인식(주1)	-	-	(411,757)	-	(11,632,658)	(12,044,415)

손상차손 환입	-	-	2,560,823	-	-	2,560,823

대체	-	-	(36,879)	36,879	-	-

처분	-	8,890,491	17,173,812	13,434,153	3,137,807	42,636,263

기타	-	(5,259)	(2,848,122)	(17,786)	5,252	(2,865,915)

환율변동효과	(223,281)	(2,060,661)	(5,832,939)	(154,838)	(79,755)	(8,351,474)

기말잔액	(5,345,852)	(396,816,087)	(3,437,224,878)	(70,195,803)	(227,393,678)	(4,136,976,298)

(주1) 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 연결회사는 관련 유형자산에 대해 전기말 후속적으로 추가손상 여부를재검토하였고, 이로 인해 11,632,658천원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부와 현금및현금성자산 중 장부가액 1,648,160,346 천원 은 장ㆍ 단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,318,077,786 천원 , 미 화 205,669 천 불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 NH농협은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시 태양광발전소(주) 및 종속기업 OCI SE(주) 등의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 및 OCI SE(주)등의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 지배회사의 OCIM Sdn.Bhd. 주식취득 등의 차입금 관련하여, OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	제공받은 자	2019.3.31.	2018.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	4,168,056	5,548,225	계약이행보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	33,873,733	10,965,129	4,491,452	28,642,342	23,290,725	101,263,381

상각누계액	-	-	(1,506,050)	(8,267,841)	(6,736,304)	(16,510,195)

손상차손누계액	(26,551,392)	(3,958,708)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(51,734,249)

장부가액	7,322,341	7,006,421	2,985,402	3,870,751	11,834,022	33,018,937

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,249,747	10,297,698	4,432,463	27,290,565	40,325,873	109,596,346

상각누계액	-	-	(1,349,127)	(8,173,313)	(6,544,412)	(16,066,852)

손상차손누계액	(26,551,392)	(3,958,708)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(51,734,249)

장부가액	698,355	6,338,990	3,083,336	2,613,502	29,061,062	41,795,245

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,249,747	10,297,698	4,432,463	27,290,565	40,325,873	109,596,346

회계정책 변동 효과(주1)	-	-	-	-	(24,926,000)	(24,926,000)

취득 및 자본적지출(주2)	-	666,350	10,401	102,900	4,383,350	5,163,001

대체	-	-	-	254,799	(164,420)	90,379

사업결합으로 인한 취득(주3)	6,610,783	-	4,307	994,078	2,493,667	10,102,835

환율변동효과	13,203	1,081	44,281	-	1,178,255	1,236,820

기말금액	33,873,733	10,965,129	4,491,452	28,642,342	23,290,725	101,263,381

(주1) 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 유형자산으로 대체되었습니다. (주석 31 참조)
(주2) 당분기 중 종속회사인 OCI 파워(주)는 KACO NEW ENERGY GMBH로부터 판매 관련 라이선스를 취득하였습니다.
(주3) 당분기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다. (주석 33 참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,229,342	10,235,243	4,406,226	26,801,549	36,418,543	105,090,903

취득 및 자본적지출	-	1,278,367	23,687	143,800	3,541,038	4,986,892

대체	-	-	9,140	345,216	343,532	697,888

처분	-	(1,216,732)	-	-	-	(1,216,732)

환율변동효과	20,405	820	(6,590)	-	22,760	37,395

기말금액	27,249,747	10,297,698	4,432,463	27,290,565	40,325,873	109,596,346

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

OCI 파워(주) (주1)	6,610,783	-

OCI스페셜티(주)	19,000	19,000

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Global Ltd.	372,564	359,361

합 계	7,322,341	698,355

(주1) 당분기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 영업권입니다. (주석 33 참조)

(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(26,551,392)	(3,958,708)	(1,349,127)	(24,677,063)	(11,264,811)	(67,801,101)

무형자산상각비	-	-	(151,343)	(94,528)	(918,892)	(1,164,763)

회계정책 변동효과	-	-	-	-	837,245	837,245

환율변동효과	-	-	(5,580)	-	(110,245)	(115,825)

기말금액	(26,551,392)	(3,958,708)	(1,506,050)	(24,771,591)	(11,456,703)	(68,244,444)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(23,476,392)	(4,816,045)	(684,511)	(24,466,417)	(8,879,294)	(62,322,659)

무형자산상각비	-	-	(667,420)	(210,646)	(2,415,147)	(3,293,213)

손상차손	(3,075,000)	-	-	-	-	(3,075,000)

처분	-	857,337	-	-	-	857,337

기타	-	-	-	-	(82)	(82)

환율변동효과	-	-	2,804	-	29,712	32,516

기말금액	(26,551,392)	(3,958,708)	(1,349,127)	(24,677,063)	(11,264,811)	(67,801,101)

(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약연결손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약연결손익계산서의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

매출원가	503,748	382,001

판매비와관리비	641,332	331,780

경상개발비	19,662	18,375

합 계	1,164,742	732,156

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

경상개발비	5,064,038	5,292,353

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	45,506,870	36,273,528	81,780,398

감가상각누계액	-	(14,714,177)	(14,714,177)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

장부가액	45,506,870	21,493,328	67,000,198

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	48,282,207	43,911,051	92,193,258

감가상각누계액	-	(16,861,435)	(16,861,435)

손상차손누계액	-	(1,665,028)	(1,665,028)

장부가액	48,282,207	25,384,588	73,666,795

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	48,282,207	43,911,051	92,193,258

처분(주1)	(2,775,337)	(7,637,523)	(10,412,860)

기말금액	45,506,870	36,273,528	81,780,398

(주1) 당 분 기 중 지배회사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	48,282,207	45,434,465	93,716,672

대체	-	23,300	23,300

폐기	-	(1,546,714)	(1,546,714)

기말금액	48,282,207	43,911,051	92,193,258

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(18,526,463)	(17,354,929)

감가상각비	(227,596)	(1,119,160)

손상차손	-	(1,599,004)

처분	3,973,859	1,546,630

기말금액	(14,780,200)	(18,526,463)

(4) 당기손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,510,694	1,516,272

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,163,516)	(1,227,860)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(기타유동자산)

선급금	55,842,371	48,481,034

선급비용	7,447,239	8,456,928

기타	10,915,405	13,146,639

소 계	74,205,015	70,084,601

(기타비유동자산)

장기선급비용	225,727	312,152

기타	7,532,557	7,493,378

소 계	7,758,284	7,805,530

합 계	81,963,299	77,890,131

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기이자율(연, %)	2019.3.31.	2018.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	2.83 ~ 5.66	217,135,863	228,126,888

유동성장기부채	하나금융투자 외	1.75 ~ 6.37	183,013,081	477,797,902

현재가치할인차금	(87,444)	(106,867)

사채할인발행차금-사채	(55,350)	(46,849)

소 계	400,006,150	705,771,074

(장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	2.89 ~ 3.01	250,000,000	275,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(505,692)	(626,583)

장기차입금	산업은행 외	1.75 ~ 6.50	845,142,976	529,414,999

현재가치할인차금	(803,126)	(795,397)

소 계	1,093,834,158	802,993,019

합 계	1,493,840,308	1,508,764,093

상 기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 7 5-2회차 공모사채 등 3천7백5십억원의 사채 는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지( 부채비율 400-800% 이하 ), 담보권설정 제한( 자기자본의 400% ), 자산의 처분제한( 자산총액의 100% ), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한 금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원 이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원 입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하 , 누적부채상환 비율 1.1 이상 )를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC 와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지( 누적부채상환비율 1.0 이상 1.1 이하)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무	175,480,801	168,561,519

미지급금	144,861,697	163,991,810

현재가치할인차금-미지급금	(330,879)	(204,270)

미지급배당금	20,280,238	8,272

미지급비용(이자)	6,519,065	6,700,527

미지급비용(기타)	23,066,068	18,295,545

예수금	2,744,676	8,626,980

예수보증금	96,727	94,891

유동리스부채	4,147,374	-

소 계	376,865,767	366,075,274

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	18,049,146	16,077,778

현재가치할인차금-장기미지급금	(694,329)	(766,554)

임대보증금	11,190,340	11,566,006

비유동리스부채	12,266,762	-

소 계	40,811,919	26,877,230

합 계	417,677,686	392,952,504

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	245,197	719,834

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	169,750,520	166,945,917

사외적립자산의 공정가치	(140,712,758)	(143,191,231)

재무상태표에 인식하는 부채	29,037,762	23,754,686

나. 사외적립자산의 구성항목당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

이율보증형보험상품 등	117,513,742	121,165,567

기타	23,199,016	22,025,664

합 계	140,712,758	143,191,231

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

기초금액	166,945,917	169,442,532

당기근무원가	4,667,061	19,487,799

이자비용	1,221,612	5,377,664

재측정요소 :	-	5,421,567

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	8,481

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	3,962,083

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	1,451,003

사업결합으로 인수한 금액	858,997	-

급여지급액	(3,944,458)	(32,788,657)

환율변동효과	1,391	5,012

기말금액	169,750,520	166,945,917

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

기초금액	143,191,231	152,594,238

사외적립자산의 이자수익	1,021,077	4,893,545

사외적립자산의 재측정요소	(361,565)	(2,423,442)

사용자 기여금	-	23,159,861

급여지급액	(3,135,276)	(35,067,160)

기타	(2,709)	34,189

기말금액	140,712,758	143,191,231

마. 사외적립자산에서 발생된 이 자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이 자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

사외적립자산 이 자수익	659,512	659,432

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

당기 근무원가	4,667,061	4,798,277

순이자원가	200,535	136,145

합 계	4,867,596	4,934,422

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

매출원가	3,172,770	3,296,852

판매비와관리비	1,473,928	1,413,703

건설중인자산 및 개발비	220,898	223,867

합 계	4,867,596	4,934,422

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(361,565)	(512,457)

법인세 효과	87,498	124,014

법인세차감후 재측정요소	(274,067)	(388,443)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액 은 각 각 ( -)37,709,345원 및 ( -)37,431,678천원 입니다 . 자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

할인율	2.77% ~ 3.22%	2.77% ~ 3.22%

미래임금 상승률	3.00% ~ 4.44%	3.00% ~ 4.44%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.	2017.12.31.	2016.12.31.	2015.12.31.

확정급여채무의 현재가치	169,750,520	166,945,917	169,442,532	165,107,843	159,813,242

사외적립자산의 공정가치	(140,712,758)	(143,191,231)	(152,594,238)	(140,869,527)	(113,994,897)

제도의 과소적립액	29,037,762	23,754,686	16,848,294	24,238,316	45,818,345

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	2,473,295	-	2,473,295	1,356,236	7,824,901	9,181,137

충당부채 전입액	75,128	-	75,128	-	234,495	234,495

사용된 충당부채	-	-	-	-	(261,093)	(261,093)

충당부채 유동성대체	717,657	-	717,657	-	(717,657)	(717,657)

사업결합으로 인한 취득(주1)	-	-	-	-	2,512,951	2,512,951

환율변동효과	23,692	-	23,692	36,434	-	36,434

기말금액	3,289,772	-	3,289,772	1,392,670	9,593,597	10,986,267

(주1) 당분기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다. (주석 33 참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	6,277,895	-	6,277,895	1,265,990	7,727,105	8,993,095

충당부채 전입액	2,439,462	-	2,439,462	-	1,167,996	1,167,996

사용된 충당부채	(6,242,195)	-	(6,242,195)	-	(1,070,200)	(1,070,200)

환율변동효과	(1,867)	-	(1,867)	90,246	-	90,246

기말금액	2,473,295	-	2,473,295	1,356,236	7,824,901	9,181,137

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(기타유동부채)

선수금	5,174,268	6,013,922

선수수익	308,030	306,166

기타	89,752	90,690

소 계	5,572,050	6,410,778

(기타비유동부채)

장기선수금	176,340,183	204,767,578

기타	2,778,519	2,840,076

소 계	179,118,702	207,607,654

합 계	184,690,752	214,018,432

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속20. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.

(2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

구 분	통화	2019.3.31.	2018.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	171,000,000	171,000,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	51,700,000	51,717,000	신한은행 외

KRW	18,372,000	18,372,000

EUR	3,000,000	3,000,000

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	211,000,000	211,000,000	신한은행 외

단기회전 대출한도	KRW	100,000,000	100,000,000	NH농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정 (주1)	KRW	360,000,000	255,000,000	한국투자증권 외

(주1) 동 자금보충약정은 지배회사인 OCI주식회사가 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티, 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으 며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2016년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약

당분기말 현재 장기선수금 중 167,875,448천원 은 지배회 사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성이엔지등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수 금 8,464,734천원 을 계상하고 있습 니 다 . 지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다. 또한, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대 오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

신한은행	16	USD	30,029,726	USD	483,400	1,117.30 ~ 1,135.86

NH농협은행	16	USD	22,135,883	USD	954,342	1,121.39 ~ 1,136.35

국민은행	2	USD	5,111,637	-	-	1,122.20 ~ 1,133.65

SC은행	4	USD	4,877,660	USD	2,000,000	1,123.01 ~ 1,130.30

산업은행	3	USD	4,765,838	-	-	1,124.54 ~ 1,133.69

Credit suisse	2	USD	4,141,758	-	-	1,133.48 ~ 1,134.30

BOA	2	USD	2,139,000	USD	2,139,000	1,125.40 ~ 1,126.29

NH농협은행	3	USD	1,001,448	-	-	1,133.80 ~ 1,138.00

합 계	48	USD	74,202,950	USD	5,576,742

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(8) 발전소 건설과 관련한 우발부채 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급 금액 은 458,500백만원 입니 다 . 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송 가액 44,579백만원 )가 전 주지 방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (9) ELPION Silicon Sdn. Bhd. 과 관련한 우발부 채 종속회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.에게 2 016년 1월 Ecochances가 제기한 손해배상청구소송( MYR 47,059,804.62 )은 계 류 중으로 당분기말 현재로서는 재판 결과를 예측할 수 없습니다. (10) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 등을 요구하고 있습니다. 이에 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과 를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (11) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채 지 배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매 계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(12) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하 는 손해, 발전소의 일정 성능 미달시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다. (13) OCIM Sdn. Bhd. 와 관련한 우발부채 지배회사는 OCIM Sdn. Bhd. 가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금 액은 MYR 2,686,286,260 입니다. 또한, 외부금융기관이 전기공급(3개월분)에대해 제공한 지급보증에 대하여 지배회사가 외부금융기관에게 MYR 63,800,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(14) 지체상금청구 소송과 관련한 우발부채2018년 10월 태양광발전소 건설공사의 도급인인 (주)디에스태양광발전소1호 외 1은수급인인 지배회사를 상대로 준공예정일까지 공사를 완성하지 못하였다는 이유로 합계 282백만원의 지체상금의 지급을 요구하는 소송을 제기하였습니다. 이에 지배회사는 준공예정일까지 공사를 완성하였음을 적극 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본

지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,023,382

종속회사의 유상증자	-	-	-	73,142

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,950,240

(전기)

(단위:주, 천원)

구분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,054,037

종속회사의 유상증자	-	-	-	(30,655)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,023,382

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.3.31.	2018.12.31.

법정적립금(주1)	38,415,156	35,267,959

임의적립금	1,920,796,531	1,878,049,561

재평가적립금(주2)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(37,709,345)	(37,431,678)

미처분이익잉여금	131,312,631	236,939,512

합 계	2,468,747,377	2,528,757,758

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

해외사업환산손익	8,032,244	(13,793,400)

관계기업및공동기업투자자본변동	1,744,232	1,676,821

합 계	9,776,476	(12,116,579)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	583,423,193	780,954,743

상품매출	43,087,891	54,573,428

임가공수입	11,333,151	13,696,550

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	1,510,694	1,516,272

용역매출	1,664,344	1,581,946

기타매출	824,225	4,634,313

합 계	641,843,498	856,957,252

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

제품매출원가	581,992,421	643,662,537

상품매출원가	37,522,762	47,931,761

임가공원가	7,661,399	7,959,038

임대원가	1,163,516	1,227,860

용역원가	903,975	1,069,633

기타매출원가	216,749	1,191

합 계	629,460,822	701,852,020

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

급여	12,771,446	12,910,020

퇴직급여	1,756,840	1,516,808

복리후생비	2,270,009	2,304,972

여비교통비	756,522	624,653

감가상각비	1,020,706	781,135

무형자산상각비	641,332	331,780

경상개발비	5,064,038	5,292,353

수수료	3,973,281	2,517,377

운반비	12,515,668	12,738,530

판매경비	1,022,659	1,069,899

대손상각비(환입)	663,718	(407,860)

기타	10,070,259	9,101,342

합 계	52,526,478	48,781,009

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

제품과 재공품의 변동	22,890,683	(17,361,647)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	455,935,865	533,144,097

상품의 판매	72,823,045	128,404,748

기타원가	9,321,973	10,195,533

종업원급여	56,755,191	59,671,709

감가상각비 및 무형자산상각비	77,285,856	76,775,964

운반비	13,390,296	13,614,950

지급수수료 및 판매수수료	4,613,239	4,091,581

기타	19,083,813	22,346,110

소 계	732,099,962	830,883,045

연결조정	(50,112,662)	(80,250,016)

조정 후 계	681,987,300	750,633,029

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

이자수익	4,796,054	5,029,977

배당금수익	415,177	98,641

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,858	10,457

외환차익	9,949,650	23,129,036

외환환산이익	5,221,621	4,057,657

파생상품거래이익	65,844	581,098

파생상품평가이익	60,769	19,996

합 계	20,607,973	32,926,862

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

이자비용	14,118,955	17,864,956

이자비용(리스)	133,608	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,555	6,201

외환차손	7,365,635	15,949,036

외화환산손실	4,866,799	10,917,360

파생상품거래손실	788,455	124,135

파생상품평가손실	424,098	43,825

기타	211,917	182,021

합 계	27,919,022	45,087,534

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

유형자산처분이익	21,593	349,097

수수료수익	1,757	-

대손충당금환입	301	-

자산수증이익	30,811	24,952

잡이익(주1)	1,023,076	2,461,854

합 계	1,077,538	2,835,903

(주1) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라 전분기 중 환급가산금 13억원을 인식하였습니다. (주석 25 참조)

(4) 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

기타의대손상각비(환입)	(1,229)	(7,408)

유형자산처분손실	829,478	208,071

무형자산처분손실	-	500

기부금	245,695	126,229

잡손실	2,630,997	986,942

합 계	3,704,941	1,314,334

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세 비용 (이익)

당분기와 전분기의 법인 세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

(1) 당기법인세비용	1,991,839	23,476,503

당기법인세부담액	1,991,839	23,476,503

(2) 이연법인세비용	(8,812,633)	(829,326)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,812,633)	(829,326)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	87,498	147,628

매도가능금융자산평가손익	-	25,338

확정급여제도의 재측정요소	87,498	122,290

(4) 총 법인세비용(이익)((1)+(2)+(3))	(6,733,296)	22,794,805

계속영업 법인세비용(이익)	(6,733,296)	22,794,805

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법 인세 비용(이익) 과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

법인세비용차감전순이익(손실)	(47,504,066)	96,288,978

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)	(47,475,241)	96,033,256

중단영업 법인세비용차감전순이익(손실)	(28,825)	255,622

적용세율에 따른 세부담액(주1)	(5,781,063)	23,078,939

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(3,242,116)	(504,609)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	507,317	736,065

세액공제 및 감면으로 인한 효과	1,464,024	(2,246,208)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	31,026	(165,369)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	453,466	-

상생협력투자촉진세제	-	1,756,948

기타(세율차이 등)	(165,950)	139,039

법인세비용(이익)	(6,733,296)	22,794,805

계속영업 법인세비용(이익)	(6,733,296)	22,794,805

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

손실충당금	2,862,883	44,564	-	(1,040)	2,906,407

감가상각비	(33,869,276)	(1,872,600)	-	580,645	(35,161,231)

무형자산상각비	6,778,246	77,233	-	(77,233)	6,778,246

확정급여부채	2,739,407	538,165	87,498	-	3,365,070

투자유가증권	755,577	(557,165)	-	-	198,216

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익	1,277,696	(10,965)	-	-	1,266,731

복구손실충당부채	120,505	1,373	-	(1,373)	120,505

파생상품평가손익	(21,507)	109,114	-	-	87,607

압축기장충당금	(175,653,633)	(746,460)	-	-	(176,400,093)

당기손익공정가치측정금융자산	928,533	(13,896)	-	-	914,637

관계기업및공동기업 등	(7,717,685)	(510,898)	-	57,432	(8,171,151)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	16,669,053	-	-	-	16,669,053

미지급비용	(723,896)	43,030	-	9,769	(671,097)

유무형자산손상차손	98,670,032	1,139,723	-	(454,846)	99,354,909

세무상결손금	6,133,038	7,960,541	-	-	14,093,579

이월세액공제	7,776,330	(457,735)	-	(47,149)	7,271,446

기타	4,489,091	2,868,406	-	46,696	7,404,193

합 계	111,134,145	8,612,234	87,498	112,901	119,946,778

이연법인세자산	114,847,158	121,634,897

이연법인세부채	(3,713,013)	(1,688,119)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

손실충당금	974,954	1,888,969	-	(1,040)	2,862,883

감가상각비	(19,715,623)	(14,734,298)	-	580,645	(33,869,276)

무형자산상각비	8,693,287	(1,837,808)	-	(77,233)	6,778,246

확정급여부채	1,765,973	(925,057)	1,898,491	-	2,739,407

투자유가증권	219,267	536,310	-	-	755,577

매도가능금융자산평가손익	(25,339)	1,303,035	-	-	1,277,696

복구손실충당부채	108,582	13,296	-	(1,373)	120,505

파생상품평가손익	439,332	(460,839)	-	-	(21,507)

압축기장충당금	(176,400,093)	746,460	-	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	896,151	32,382	-	-	928,533

관계기업및공동기업 등	(5,041,164)	(2,733,953)	-	57,432	(7,717,685)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	23,143,458	(6,474,405)	-	-	16,669,053

미지급비용	1,171,339	(1,905,004)	-	9,769	(723,896)

유무형자산손상차손	76,452,239	22,672,639	-	(454,846)	98,670,032

세무상결손금	529,846	5,673,074	-	(69,882)	6,133,038

이월세액공제	10,534,922	(2,711,443)	-	(47,149)	7,776,330

기타	3,745,143	697,252	-	46,696	4,489,091

합 계	107,412,025	1,780,610	1,898,491	43,019	111,134,145

이연법인세자산	114,285,765	114,847,158

이연법인세부채	(6,873,740)	(3,713,013)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 물적분할 관련 법인세 등 부과 및 행 정소송 지배회사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 연결회사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고 (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 지배회사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 2018년 6월 대법원에서 최종 승소하였습니다. 이에 따라 지배회사는 2018년 6월 법인세 및 부가가치세의 본세, 가산세 및 환급가산금을 각각 3,170억원, 80억원을 환급 받았고 (주)디씨알이는 지방세 본세, 가산세 및 환급가산금 307억을 환급 받았습니다. 또한 지배회사는 2018년 7월 지방소득세 본세, 가산세 및 환급가산금 319억원을 환급 받았습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

지배회사지분 분기순이익	(39,460,749,071)	73,091,096,973

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 기본주당순이익	(1,655)	3,065

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2018.1.1. ~ 2018.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

지배회사지분 계속영업순이익	(39,438,245,417)	72,891,532,852

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 계속영업기본주당순이익	(1,654)	3,056

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2018.1.1. ~ 2018.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석기본주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업및공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), OCI Solar San Antonio 4 LLC,현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주),(주)에스엔바이오사이언스

기타특수관계자(주1)	Philko Peroxide Corporation, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및공동기업	현대오씨아이(주)	2,096,365	-	-	2,096,365	9,078,884	-	9,078,884

비앤오바이오(주)	6,546	-	-	6,546	-	-	-

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	544,481	112,712	-	657,193	-	-	-

삼광글라스(주)	1,249,547	-	-	1,249,547	-	8,982	8,982

(주)유니드글로벌상사	30,239,146	-	-	30,239,146	4,402,999	-	4,402,999

(주)유니드	154,216	-	-	154,216	570,823	-	570,823

(주)이테크건설	43,758	-	-	43,758	-	-	-

군장에너지(주)	10,135	-	1,222,443	1,232,578	-	13,983,682	13,983,682

(주)쿼츠테크	648	-	-	648	111,240	-	111,240

합계	34,344,842	112,712	1,222,443	35,679,997	14,163,946	13,992,664	28,156,610

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및공동기업	현대오씨아이(주)	6,497,919	-	-	6,497,919	7,992,530	-	7,992,530

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	744,427	98,352	2,137	844,916	-	-	-

삼광글라스(주)	1,621,547	-	-	1,621,547	-	30,251	30,251

(주)유니드글로벌상사	47,394,577	-	-	47,394,577	4,624,527	-	4,624,527

(주)유니드	248,492	-	-	248,492	154,946	10,160	165,106

(주)이테크건설	62,480	-	-	62,480	-	-	-

군장에너지(주)	6,278	-	1,554,243	1,560,521	-	15,446,845	15,446,845

(주)쿼츠테크	603	-	-	603	108,280	6,240	114,520

합계	56,576,323	98,352	1,556,380	58,231,055	12,880,283	15,493,496	28,373,779

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채 권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	83,583	83,583	-	-	-

현대오씨아이(주)	829,361	-	829,361	30,608,639	-	30,608,639

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400	-	-	-

기타 특수관계자	Philko Peroxide Corporation	375,733	113,132	488,865	-	-	-

삼광글라스(주)	1,788,079	-	1,788,079	-	3,284	3,284

(주)유니드글로벌상사	12,263,999	180,353	12,444,352	6,715,672	20,592	6,736,264

(주)유니드	42,954	70,000	112,954	729,681	85,000	814,681

(주)이테크건설	16,074	-	16,074	-	-	-

군장에너지(주)	1,826	925,872	927,698	-	10,359,857	10,359,857

(주)쿼츠테크	1,390	-	1,390	151,074	-	151,074

합 계	15,321,816	1,372,940	16,694,756	38,205,066	10,468,733	48,673,799

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	905,942	-	905,942	17,440,337	-	17,440,337

비앤오바이오(주)	12,001	-	12,001	-	-	-

기타 특수관계자	Philko Peroxide Corporation	1,348,971	-	1,348,971	-	-	-

삼광글라스(주)	1,077,310	-	1,077,310	-	4,138	4,138

(주)유니드글로벌상사	9,398,200	177,230	9,575,430	8,672,169	61,776	8,733,945

(주)유니드	44,157	70,000	114,157	354,816	-	354,816

(주)이테크건설	22,758	-	22,758	-	-	-

군장에너지(주)	854	435,866	436,720	-	4,944,484	4,944,484

(주)쿼츠테크	1,341	-	1,341	185,658	-	185,658

합 계	12,811,534	683,096	13,494,630	26,652,980	5,010,398	31,663,378

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상

지배회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급 여 로 426,660천원과 160,968천원을 계상하였습니다. (6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역 은 다음과 같습니다.

구 분	거래상대방	거래내역	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

유상증자 및출자	(주)에스엔바이오사이언스	현금출자	4,999,956	-

비앤오바이오(주)	현금출자	-	250,000

합 계	4,999,956	250,000

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2019.3.31	2018.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	648,686,883	744,271,382

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	60,770	88,873

단기금융자산	171,697,831	221,508,964

장기금융자산	39,021,977	38,891,309

상각후원가측정금융자산	매출채권및기타채권	495,577,274	434,239,609

장기매출채권및기타채권	22,110,584	22,072,200

단기금융자산	840,325	906,435

장기금융자산	15,294,875	15,073,948

금융자산 합계	1,393,290,519	1,477,052,720

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	424,098	-

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	400,006,150	705,771,074

매입채무및기타채무	376,865,767	366,075,274

장기금융부채	1,093,834,158	802,993,019

장기매입채무및기타채무	40,811,919	26,877,230

금융부채 합계	1,911,942,092	1,901,716,597

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2019.3.31.	2018.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	648,686,883	648,686,883	744,271,382	744,271,382

단기금융자산	172,538,156	172,538,156	222,415,399	222,415,399

매출채권및기타채권	495,577,274	495,577,274	434,239,609	434,239,609

유동파생상품자산	60,770	60,770	88,873	88,873

장기금융자산	54,316,852	54,316,852	53,965,257	53,965,257

장기매출채권및기타채권	22,110,584	22,110,584	22,072,200	22,072,200

금융자산 합계	1,393,290,519	1,393,290,519	1,477,052,720	1,477,052,720

(금융부채)

단기금융부채	400,006,150	400,006,150	705,771,074	705,771,074

매입채무및기타채무	376,865,767	376,865,767	366,075,274	366,075,274

유동파생상품부채	424,098	424,098	-	-

장기금융부채	1,093,834,158	1,093,834,158	802,993,019	802,993,019

장기매입채무및기타채무	40,811,919	40,811,919	26,877,230	26,877,230

금융부채 합계	1,911,942,092	1,911,942,092	1,901,716,597	1,901,716,597

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.	내 역

현금및현금성자산	52,291,902	59,750,935	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

단기금융상품	11,453,458	-	외화거래 관련 담보제공 등

장기금융상품	16,000	16,000	당좌개설보증 등

장기금융상품	13,966,495	13,724,678	CPS Energy 관련 협약 사용분 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

(금융수익)

이자수익	4,796,054	5,029,977

배당금수익	415,177	98,641

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,858	10,457

외환차익	9,949,650	23,129,036

외화환산이익	5,221,621	4,057,657

파생상품거래이익	65,844	581,098

파생상품평가이익	60,769	19,996

소 계	20,607,973	32,926,862

(금융비용)

이자비용	(14,663,976)	(17,938,740)

이자비용차감(자본화금융비용)	545,021	73,784

이자비용(리스)	(133,608)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(9,555)	(6,201)

외환차손	(7,365,635)	(15,949,036)

외화환산손실	(4,866,799)	(10,917,360)

파생상품거래손실	(788,455)	(124,135)

파생상품평가손실	(424,098)	(43,825)

기타	(211,917)	(182,021)

소 계	(27,919,022)	(45,087,534)

차감 계	(7,311,049)	(12,160,672)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	4,442,787	5,012,537

상각후원가측정금융자산	9,518	15,506

매출채권및기타채권	343,749	1,934

소 계	4,796,054	5,029,977

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산	415,177	98,641

(외화환산이익)

현금및현금성자산	128,831	780

매출채권및기타채권	3,050,464	205,611

장단기금융부채	1,995,756	3,260,771

매입채무및기타채무	46,570	590,495

소 계	5,221,621	4,057,657

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(3,491,282)	(7,420,190)

장단기금융부채(차입금이자)	(11,026,658)	(10,398,187)

자본화금융비용	545,021	73,784

유효이자율법에 의한 이자비용	(146,036)	(120,363)

리스부채	(133,608)	-

소 계	(14,252,563)	(17,864,956)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산	(56,235)	(167,468)

매출채권및기타채권	(2,300,596)	(10,745,308)

장단기금융부채	(1,996,521)	-

매입채무및기타채무	(513,447)	(4,584)

소 계	(4,866,799)	(10,917,360)

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속29. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

차입금 총계	1,495,291,921	1,508,764,093

차감 : 현금및현금성자산	648,686,883	744,271,382

순차입금 (A)	846,605,038	764,492,711

부채총계 (B)	2,155,367,829	2,167,025,481

자본총계 (C)	3,454,542,229	3,492,564,965

자본조달비율 (D=A/C)	24.51%	21.89%

부채비율 (E=B/C)	62.39%	62.05%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)에 39,021,977천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,902,198천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

단기금융상품	-	171,697,831	-	171,697,831

유동파생상품자산	-	60,770	-	60,770

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	37,592,222	-	-	37,592,222

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,428,516	1,428,516

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	37,592,222	171,758,601	1,429,756	210,780,579

당기손익공정가치측정금융부채

유동파생상품부채	-	424,098	-	424,098

금융부채합계	-	424,098	-	424,098

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

단기금융상품	-	221,508,964	-	221,508,964

유동파생상품자산	-	88,873	-	88,873

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	37,538,327	-	-	37,538,327

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,351,742	1,351,742

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	37,538,327	221,597,837	1,352,982	260,489,146

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1 ~ 2019.3.31.

기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	1,352,982	-	-	1,774	75,000	-	1,429,756	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1 ~ 2018.12.31.

기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	1,530,603	-	(133,810)	4,204	-	(48,015)	1,352,982	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

(1) 자본화된 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

건설중인자산	545,021	73,784

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	합 계

사용권자산	28,837,896	6,435,307	1,661,213	6,163,424	123,855	43,221,695

감가상각누계액	1,138,064	468,560	169,238	369,458	8,552	2,153,872

장부금액	27,699,832	5,966,747	1,491,975	5,793,966	115,303	41,067,823

(단위:천원)

구분	2019.3.31	2018.12.31

유동리스부채	4,147,375	-

비유동리스부채	12,266,761	-

합 계	16,414,136	-

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,660,312천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.1.1 ~ 2019.3.31	2018.1.1 ~ 2018.12.31

사용권자산의 상각비

토지	270,503	-

건물	468,560	-

기계장치	169,238	-

차량운반구	369,458	-

기타	8,552	-

합 계	1,286,311	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	85,600	-

단기리스료	1,349,996	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,952,577	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 847,469천원입니다.(3) 리스부채 연령분석당분기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,640,715	4,147,375

1년 초과 5년 이내	9,287,807	8,332,462

5년 초과	6,842,660	3,934,299

소 계	20,771,182	16,414,136

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속32. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2019.1.1. ~ 2019.3.31	2018.1.1. ~ 2018.3.31

분기순이익	(40,770,770)	73,494,173

손익항목의 조정:	98,591,126	125,516,827

법인세비용	(6,733,296)	22,794,805

퇴직급여	4,867,596	4,934,422

감가상각비	76,194,760	76,229,494

무형자산상각비	1,164,762	732,156

대손상각비(환입)	663,718	(407,860)

탄소배출원가	-	742,451

금융수익	(10,592,459)	(10,249,083)

금융비용	19,635,414	28,832,342

재고자산평가손실	14,912,477	2,172,376

관계기업및공동기업투자손익	(2,607,013)	(348,236)

유형자산처분이익	(21,593)	(349,097)

자산수증이익	(30,811)	(24,952)

기타의대손상각비(환입)	(1,530)	(7,408)

유형자산처분손실	829,478	208,071

무형자산처분손실	-	500

충당부채전입	75,128	8,407

장기종업원급여	234,495	248,439

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2019.1.1. ~ 2019.3.31	2018.1.1. ~ 2018.3.31

자산부채의 변동:	(106,562,809)	(76,423,522)

매출채권의 증가	(58,129,577)	(58,019,830)

기타채권의 감소	13,207,125	1,144,020

유동파생상품자산의 감소	88,873	338,039

재고자산의 증가(주1)	(8,660,590)	(42,792,678)

기타유동자산의 증가	(3,182,449)	(6,103,568)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	339,552	(2,724,869)

기타비유동자산의 감소(증가)	24,172	(540)

매입채무의 감소	(4,439,504)	(1,756,595)

기타채무의 감소	(18,024,879)	(24,502,883)

유동파생상품부채의 감소	-	(2,173,502)

기타유동부채의 증가(감소)	(707,696)	17,507,515

장기매입채무및기타채무의 증가	2,338,091	185,544

충당부채의 감소	(261,092)	(6,440,893)

기타비유동부채의 증가(감소)	(28,550,835)	50,157,619

사외적립자산의 감소	3,137,984	1,911,303

퇴직금의 지급	(3,741,984)	(3,152,204)

영업활동으로 창출된 현금	(48,742,453)	122,587,478

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2019.1.1. ~ 2019.3.31	2018.1.1. ~ 2018.3.31

상각후원가측정금융자산(국공채)	-	12,000

건설중인자산의 토지 대체	3,520,769	50,000

건설중인자산의 건물구축물 대체	8,989,434	3,780,413

건설중인자산의 기계장치 대체	101,320,284	7,286,042

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	872,859	433,483

건설중인자산의 타계정 대체	243,414	803,027

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	15,247,120	22,898,130

장기차입금의 유동성 대체	22,636,839	149,945,481

장기사채의 유동성 대체	25,000,000	70,355,580

장기미지급금의 미지급금 대체	859,181	791,651

회계정책 변경으로 인한 유동리스부채 대체	4,330,053	-

회계정책 변경으로 인한 비유동리스부채 대체	10,024,092	-

기타비유동부채의 유동성대체	300,536	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	228,126,888	-	(12,190,796)	1,199,771	-	-	217,135,863

유동성장기부채	477,644,186	-	(342,489,279)	87,043	47,636,839	(8,502)	182,870,287

장기차입금(금융기관)	528,619,602	-	335,344,272	3,012,815	(22,636,839)	-	844,339,850

사채	274,373,417	-	-	-	(25,000,000)	120,891	249,494,308

유동리스부채	-	4,330,053	(847,469)	-	-	664,791	4,147,375

비유동리스부채	-	10,024,092	-	-	-	2,242,669	12,266,761

국고보조금(건물)	162,150	-	14,410	-	-	(15,725)	160,835

미지급배당금	8,272	-	-	-	-	20,271,965	20,280,237

기타재무활동으로 인한 현금유출액	-	-	(73,141)	-	-	73,141	-

재무활동으로부터의 총부채	1,508,934,515	14,354,145	(20,242,003)	4,299,629	-	23,349,230	1,530,695,516

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	233,095,784	(9,856,866)	192,652	-	-	223,431,570

유동성장기부채	520,054,941	(130,956,899)	-	220,301,061	50,836	609,449,939

장기차입금(금융기관)	818,686,106	-	(158,863)	(149,945,481)	-	668,581,762

사채	344,242,780	-	525,869	(70,355,580)	-	274,413,069

국고보조금(공구와기구)	167,409	84,600	-	-	(85,915)	166,094

기타재무활동으로 인한 현금유출액	-	(5,097)	-	-	5,097	-

재무활동으로부터의 총부채	1,916,247,020	(140,734,262)	559,658	-	(29,982)	1,776,042,434

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속33. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%) (주1)	이전대가

카코뉴에너지(주)	태양광 발전 인버터 제조 및 판매	2019.1.15	0.00%	6,751,423

(주1) 인수대상회사의 영업자산과 부채를 선택적 사업양수도거래로 인수하였습니다.

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.1.15.

현금	6,751,423

이전대가총계	6,751,423

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

식별가능한 자산의 공정가치	12,382,139

유동자산	7,458,133

매출채권 및 기타채권	2,015,248

재고자산	5,442,885

비유동자산	4,924,006

유형자산	1,401,484

무형자산	3,492,052

기타비유동자산	30,470

식별가능한 부채의 공정가치	12,241,499

유동부채	9,728,548

매입채무 및 기타채무	8,818,138

기타유동부채	51,413

확정급여부채	858,997

비유동부채	2,512,951

기타비유동부채	2,512,951

식별가능한 순자산 공정가치 합계	140,640

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

이전대가	6,751,423

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	140,639

영업권	6,610,784

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

현금으로 지급한 대가	6,751,423

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	-

차 감 계	6,751,423

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주) 가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

Elpion silicon	Elpion silicon

매출	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	(35,456)	(720,876)

영업이익(손실)	(35,456)	(720,876)

기타영업외손익	6,631	976,498

법인세비용	-	-

중단영업이익(손실)	(28,825)	255,622

지배회사소유주지분	(22,504)	199,564

비지배지분	(6,321)	56,058

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

Elpion silicon	Elpion silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름	(15,158)	1,761,475

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	5,121

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

35. 보고기간후 사건(1) 2019년 4월 1일, 종속회사 (주)디씨알이는 도시개발사업 부지내 토양정화사업 계약(668억원, 부가가치세 제외)을 체결하였습니다.(2) 2019년 4월 4일, 지배회사의 관계회사인 (주)에스엔바이오사이언스의 제 3자 배정 유상증자로 인해, 지배회사의 지분율이 26.25%로 변동되었습니다.(3) 2019년 4월 10일, 지배회사는 군산공장 농업용수 설비를 시공한 공사업체가 당사에 청구할 공사채권을 한국산업은행에게 양도함에 따라 한국산업은행에게 해당 구축물 및 기계장치 등을 양도담보(담보한도액 13,309백만원)로 제공하였습니다.(4) 2019년 4월 8일, 종속회사 OCI Solar Power LLC는 그의 종속회사 OCI Sol LLC를 설립하였으며, 이 후 2019년 4월 17일, OCI Sol LLC를 OCI San Antonio Sol LLC으로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2019년 4월 17일, OCI Solar Power LLC는 그의 종속회사인 OCI San Antonio Sunshiner LLC를 설립하였습니다. 2019년 4월 22일, OCI Solar Power LLC는 그의 종속회사 OCI Solar San Antonio 9 LLC를 OCI San Antonio Corona LLC으로 사명을 변경하였습니다.(5) 2019년 4월 23일, 종속회사인 시민햇빛발전소(주)는 주주총회 의안에 따라 해산 결의되었으며, 2019년 4월 30일, 해산 등기 완료되었습니다.(6) 2019년 4월 30일, 종속회사 (주)디씨알이는 계열회사 삼광글라스(주)로부터 토지 및 건물을 매수하는 부동산매매 계약을 체결하였습니다. 거래금액 1,100억원은 잠정매매대금이며 추후 감정평가를 통해 변동될 수 있습니다.(7) 2019년 5월 2일, 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 그의 종속회사인 OCI Investments LLC를 OCI Bio Investments LLC로 사명을 변경하였습니다. 이 후 2019년5월 7일, OCI Enterprises Inc.는 그의 100% 종속회사 OCI Investments Corp.를 설립하였으며, 설립된 법인은 OCI Bio Investments LLC의 모회사입니다.