OCI홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제47기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제47기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제46기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제46기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 47개 의 종속 회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 8개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 127,246,855천원입 니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발 및 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전시설 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Crown LLC (주3)	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Crown LLC (주4)	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Sol LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Sol LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Sunshiner LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Sunshiner LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Sunray LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Sunray LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Development Holding Corporation	태양광발전시설 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Investments Corp.	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Bio Investments LLC	투자	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Bio Investments II LLC	투자	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	도시개발업 및 부동산개발	20,029,818	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	149,880,914	78.07	충남 공주시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	58,456,911	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	27,880,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주)	태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매	3,622,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	137,170,160	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCIM Sdn. Bhd.	폴리실리콘 제조 및 판매	512,356,839	100.00	Malaysia	12.31.

오씨아이드림(주)	인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스	100,000	100.00	서울 소공동	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.
(주2) ELPIO N Silicon Sdn. Bhd.은 당 분기말 현재 현재 조업이 중단된 상태로서 연결회사의 경영진은 해당 자회사 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
(주3) 동 회사는 당기 중에 OCI San Antonio Corona LLC에서 OCI San Antonio Crown LLC로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 동 회사는 당기 중에 OCI Corona LLC에서 OCI Crown LLC로 사명을 변경하였습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC , OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI Construction L LC , O CI Solar San Antonio2 LLC, OCI ALAMO 2 LLC , OCI San Antonio Crown LLC, OCI Crown LLC, OCISan Antonio Sol LLC, OCI Sol LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI San Antonio Sunray LLC, OCI Sunray LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Development Holding Corporation, Mission Solar Energy LLC 및 ERCAMTrackers LLC , OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있 으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.는 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI(Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd. 및 OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2020.9.30.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	205,656,746	355,569,563	18,375,664	61,486,266	480,181,104	1,183,275

OCI Vietnam Co., Ltd,	5,191,699	459,378	1,156,602	6,373	4,488,102	-

(주)디씨알이(주2)	516,703,772	136,036,344	192,381,362	163,901,189	296,457,565	-

OCI 스페셜티(주) (주1)	10,406,911	36,815,916	11,989,024	15,921,422	15,119,217	4,193,164

OCI정보통신(주)	3,983,508	1,413,265	1,810,293	143,923	3,442,557	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,588,988	499,223	179,728	345,965	1,562,323	195

OCI China Co., Ltd. (주1)	120,700,168	103,391,256	83,410,640	4,348,385	94,695,524	41,636,875

OCI SE(주)	87,187,178	433,059,113	34,802,195	310,714,080	174,730,016	-

OCI 파워(주)	27,115,682	16,597,583	13,721,647	4,479,447	25,512,171	-

OCI Global Ltd. (주1)	8,632,595	19,576,209	8,577,071	1,087,743	18,543,990	-

OCIM Sdn. Bhd.	143,100,370	241,868,383	89,373,060	82,342,911	213,252,782	-

오씨아이드림(주)	296,722	269,657	117,588	-	448,791	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 (760,628백만원) 이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

회사명	2019.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)	272,885,433	290,281,127	40,449,748	61,650,441	459,990,757	1,075,614

OCI Vietnam Co., Ltd.	10,553,050	453,295	6,211,272	6,410	4,788,663	-

(주)디씨알이 (주2)	463,268,231	135,597,625	35,212,573	251,623,934	312,029,349	-

OCI스페셜티(주) (주1)	13,380,911	40,193,602	4,638,839	26,971,922	17,189,152	4,774,600

OCI정보통신(주)	3,625,208	1,622,253	1,811,204	363,090	3,073,167	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,426,786	226,127	137,829	124,586	1,390,324	174

OCI China Co., Ltd. (주1)	112,886,331	107,820,969	70,101,975	5,016,616	101,421,464	44,167,245

OCI SE(주)	106,959,839	447,204,582	41,149,738	328,508,283	184,506,400	-

OCI 파워(주) (주1)	21,760,838	18,088,113	11,178,995	5,600,616	23,069,340	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,504,542	20,167,168	2,476,769	8,252,813	16,942,128	-

OCIM Sdn. Bhd.	150,357,881	257,828,896	127,488,715	46,284,027	234,414,035	-

오씨아이드림(주)	271,077	300,514	73,486	-	498,104	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 (760,886백만원) 이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	108,504,559	2,032,081	14,386,353	20,298,008

OCI Vietnam Co., Ltd.	7,025,956	(311,380)	(61,717)	19,464

(주)디씨알이	267,869	(14,109,071)	(15,773,412)	(15,830,282)

OCI스페셜티(주) (주1,2)	7,221,604	(71,901)	(2,628,112)	(2,618,911)

OCI정보통신(주)	8,603,348	1,155,810	1,084,560	1,069,390

OCI Japan Co., Ltd.	846,705	173,772	108,942	172,020

OCI China Co., Ltd. (주1)	137,737,112	(11,624,559)	(13,749,390)	(8,379,665)

OCI SE(주)	145,139,943	8,692,477	(1,750,001)	(1,774,823)

OCI 파워(주)	31,004,933	2,486,201	2,442,831	2,442,831

OCI Global Ltd. (주1)	3,095,853	1,224,047	960,598	1,601,861

OCIM Sdn. Bhd.	156,044,658	(17,299,286)	(20,465,522)	(21,031,078)

오씨아이드림(주)	1,240,556	(4,616)	(49,313)	(49,313)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	117,152,396	6,924,024	3,299,168	36,978,426

OCI Vietnam Co., Ltd.	22,548,620	1,214,792	1,463,219	1,790,161

(주)디씨알이	282,135	(15,468,521)	(29,771,658)	(29,776,791)

OCI스페셜티(주) (주1,2)	15,830,113	1,410,586	329,478	458,949

OCI정보통신(주)	8,657,012	1,166,354	1,136,218	1,127,078

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(5,281)	(126,270)	(126,270)

OCI Japan Co., Ltd.	908,205	187,358	113,268	233,754

OCI China Co., Ltd. (주1)	208,888,575	(7,209,954)	(9,828,202)	(5,288,610)

OCI SE(주)	166,549,719	14,555,729	4,737,606	4,714,130

OCI 파워(주) (주1)	29,803,082	3,891,844	3,858,167	3,868,103

OCI Global Ltd. (주1)	2,941,615	1,157,122	544,419	1,132,606

OCIM Sdn. Bhd.	167,795,691	(32,030,239)	(36,366,566)	(19,833,712)

오씨아이드림(주)	-	(8,071)	(7,435)	(7,435)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	(1,866,013)	(75,780,722)	(3,027,606)	4,512,209	197,768,620	121,606,488

OCI Vietnam Co., Ltd.	(13,875)	(45,527)	(320,413)	50,020	2,195,071	1,865,276

(주)디씨알이	(87,806,230)	(566,382)	87,096,453	-	14,094,234	12,818,075

OCI스페셜티(주) (주1)	1,960,693	97,205	(1,284,548)	7,339	7,287,336	8,068,025

OCI정보통신(주)	900,625	(517,838)	(700,000)	-	1,225,655	908,442

OCI Japan Co., Ltd.	210,521	-	(102,171)	59,000	1,301,192	1,468,542

OCI China Co., Ltd. (주1)	(7,378,808)	(1,256,565)	8,533,080	873,137	32,085,128	32,855,972

OCI SE(주)	23,874,815	(7,546,908)	(25,840,584)	483	52,068,550	42,556,356

OCI 파워(주)	5,194,883	(5,574,837)	2,859,307	(20,992)	4,509,670	6,968,031

OCI Global Ltd. (주1)	1,249,726	-	(1,395,004)	222,011	1,609,395	1,686,128

OCIM Sdn. Bhd.	2,134,858	(2,715,587)	(262,891)	(68,140)	23,700,449	22,788,689

오씨아이드림(주)	67,991	(30,658)	(8,750)	-	106,801	135,384

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	4,646,295	(24,869,893)	(9,954,895)	17,699,463	252,114,098	239,635,068

OCI Vietnam Co., Ltd.	2,610,302	(51,925)	(61)	116,240	328,748	3,003,304

(주)디씨알이	(15,497,019)	(46,070,722)	53,857,593	-	12,556,077	4,845,929

OCI스페셜티(주) (주1)	1,675,093	2,566,488	(16,113,037)	246,141	18,285,104	6,659,789

OCI정보통신(주)	2,539,318	(904,355)	(1,497,427)	(7,570)	1,340,427	1,470,393

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	4,237,540	18,000	(5,150,742)	39,480	855,722	-

OCI Japan Co., Ltd.	290,596	-	(94,454)	51,578	1,055,686	1,303,406

OCI China Co., Ltd. (주1)	12,706,031	(1,654,516)	4,383,446	1,433,266	21,626,656	38,494,883

OCI SE(주)	27,588,359	(421,570)	(28,363,596)	-	43,791,188	42,594,381

OCI 파워(주) (주1)	1,876,579	(13,393,037)	13,841,162	12,662	3,163,720	5,501,086

OCI Global Ltd. (주1)	1,720,701	(68,077)	(1,265,257)	(117,181)	1,724,973	1,995,159

OCIM Sdn. Bhd.	(52,070,647)	(58,133,802)	81,304,166	2,297,076	48,454,996	21,851,789

오씨아이드림(주)	(6,679)	-	500,000	-	-	493,321

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속당기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,183,275	109,645	107,661	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	4,193,164	(583,441)	(581,423)	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	195	-	8	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	41,636,875	(3,475,722)	(1,844,724)	(685,646)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,194,770	1,017	50,183	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	6,236,818	(162,710)	(140,371)	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	175	14	29	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	52,001,728	(4,182,959)	(3,597,375)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배회사의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

(주)OCI-Ferro (주1)	타일용 유약 제조 및 판매	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

Philko Peroxide Corporation	과산화수소 희석판매, 가성소다, 인산 등 화학제품	397,598	40.00	Philippines	12.31.

현대오씨아이(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	10,192,000	49.00	충남 서산시	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	41.00	U.S.A.	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전소 건설, 관리 및 운영	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

비앤오바이오(주) (주1)	의약품 연구 및 개발	174,000	50.00	서울시	12.31.

(주)에스엔바이오사이언스	의약품, 의료기기 연구 및 개발	95,419	26.25	서울시	12.31.

(주)피앤오케미칼	제조업, 과산화수소	2,940,000	49.00	광양시	12.31.

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동 1) 연 결회사는 당분기 중 OCI San Antonio Corona LLC의 사명을 OCI San AntonioCrown LLC로 , OCI Corona의 사명을 OCI Crown LLC로 변 경하였습니다. 2) 연결회사는 당분기 중 OCI IVORY HOLDING LLC를 청산하였습니다.3) 지배회사는 당분기 중 (주)피앤오케미칼을 신규 설립 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다 음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 연 결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간’국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며 그 효과를 재무제표에 반영하였습니다(주석 10, 31, 32 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 전세계 확산으로 연결회사는 당분기 중 이동제한 조치 등에 따른 제품생산량 감소와 고정비의 증가, 석유화학 및 카본소재 부문 주요 제품의 판매량 감소 및 판매가 하락 등 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 각 국가의 상황에 맞춘 제품별 수요예측 및 생산량 최적화로 적정 재고량을 보유하면서 위와 같은 상황에 대응하고 있으며, 당분기 중 시장의 공급 감소 등의 영향으로 일부제품의 시장 가격이 회복되고 있습니다. 그러나 연결회사가 위에서 언급한 전반적인 경제상황의 어려움이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	667,787,522	571,527,816	253,565,677	21,898,010	1,514,779,025	(76,493,758)	1,438,285,267

한 시점에 인식하는 수익	663,089,945	569,319,321	251,923,155	6,127,965	1,490,460,386	(61,353,813)	1,429,106,573

기간에 걸쳐 인식하는 수익	4,697,577	2,208,495	1,642,522	15,770,045	24,318,639	(15,139,945)	9,178,694

영업이익(손실)	(114,743,606)	9,686,940	13,467,238	(28,828,605)	(120,418,033)	1,297,780	(119,120,253)

감가상각비 및 무형자산상각비	42,854,512	20,945,463	30,492,381	9,739,460	104,031,816	62,677	104,094,493

(당3분기)

(단위:천원)

구 분	2020.07.01. ~ 2020.9.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	226,139,292	192,842,808	71,039,318	6,696,056	496,717,474	(28,668,846)	468,048,628

한 시점에 인식하는 수익	224,142,225	191,380,449	70,638,987	1,699,686	487,861,347	(22,955,542)	464,905,805

기간에 걸쳐 인식하는 수익	1,997,067	1,462,359	400,331	4,996,370	8,856,127	(5,713,304)	3,142,823

영업이익(손실)	22,500,643	8,054,178	(3,548,197)	(9,238,508)	17,768,116	300,573	18,068,689

감가상각비 및 무형자산상각비	13,836,878	6,693,041	10,237,239	(1,026,187)	29,740,971	20,890	29,761,861

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	967,041,782	814,015,818	286,358,804	23,177,702	2,090,594,106	(124,131,886)	1,966,462,220

한 시점에 인식하는 수익	963,617,747	812,270,836	278,386,982	6,378,170	2,060,653,735	(108,129,172)	1,952,524,563

기간에 걸쳐 인식하는 수익	3,424,035	1,744,982	7,971,822	16,799,532	29,940,371	(16,002,714)	13,937,657

영업이익(손실)	(184,960,659)	69,940,061	26,269,440	(26,078,520)	(114,829,678)	(1,600,704)	(116,430,382)

감가상각비 및 무형자산상각비	166,376,099	26,002,190	28,852,438	11,452,903	232,683,630	71,383	232,755,013

(전3분기)

(단위:천원)

구 분	2019.7.1. ~ 2019.9.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	345,835,504	253,342,597	93,595,389	7,902,728	700,676,218	(29,918,726)	670,757,492

한 시점에 인식하는 수익	343,885,551	252,846,533	91,698,781	2,113,868	690,544,733	(22,952,902)	667,591,831

기간에 걸쳐 인식하는 수익	1,949,953	496,064	1,896,608	5,788,860	10,131,485	(6,965,824)	3,165,661

영업이익(손실)	(71,308,080)	24,903,399	935,193	(8,968,532)	(54,438,020)	(1,967,026)	(56,405,046)

감가상각비 및 무형자산상각비	54,682,969	8,297,207	9,710,588	3,844,741	76,535,505	23,795	76,559,300

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

베이직케미컬부문	카본케미컬부문	에너지솔루션부문	기타부문	합계	연결조정	연결후합계

총자산	1,659,464,916	655,382,701	1,299,936,834	986,378,127	4,601,162,578	(52,147,110)	4,549,015,468

유형자산	981,230,763	295,924,657	597,747,906	143,857,623	2,018,760,949	(1,755,591)	2,017,005,358

무형자산	9,138,011	7,343,221	27,194,742	1,270,883	44,946,857	(2,086,291)	42,860,566

총부채	1,075,837,187	282,646,895	448,704,935	365,576,212	2,172,765,229	(222,099,205)	1,950,666,024

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

베이직케미컬부문	카본케미컬부문	에너지솔루션부문	기타부문	합계	연결조정	연결후합계

총자산	1,810,660,193	718,582,273	1,331,507,583	944,815,673	4,805,565,722	5,645,990	4,811,211,712

유형자산	1,002,029,107	309,179,362	614,114,269	116,712,462	2,042,035,200	(178,453)	2,041,856,747

무형자산	10,084,393	7,602,365	29,611,119	1,069,871	48,367,748	(2,246,878)	46,120,870

총부채	1,164,127,073	317,970,297	494,728,270	297,330,744	2,274,156,384	(148,668,144)	2,125,488,240

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	793,386,244	112,932,302	344,390,225	195,138,899	25,512,426	43,418,929	1,514,779,025	(76,493,758)	1,438,285,267

영업이익(손실)	(63,713,913)	2,143,989	(32,288,005)	(19,564,181)	(2,560,454)	(4,435,469)	(120,418,033)	1,297,780	(119,120,253)

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	985,484,312	121,925,963	500,135,854	373,392,167	29,117,098	80,538,712	2,090,594,106	(124,131,886)	1,966,462,220

영업이익(손실)	(48,633,090)	6,883,521	(43,892,613)	(22,442,783)	(1,338,095)	(5,406,618)	(114,829,678)	(1,600,704)	(116,430,382)

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

국내	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	1,475,034,336	180,328,195	121,632,199	241,766,219	-	-	2,018,760,949	(1,755,591)	2,017,005,358

무형자산	43,043,327	-	1,328,224	575,306	-	-	44,946,857	(2,086,291)	42,860,566

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

국내	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	1,481,193,282	177,573,039	126,334,540	256,934,339	-	-	2,042,035,200	(178,453)	2,041,856,747

무형자산	46,210,667	-	1,455,935	701,146	-	-	48,367,748	(2,246,878)	46,120,870

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

현금및현금성자산	398,834,216	487,552,585

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	209,249,181	247,311,225

상각후원가측정금융자산(국공채)	76,900	101,900

소 계	209,326,081	247,413,125

(장기금융자산)

장기금융상품	55,182,488	14,603,280

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	2,113,353	13,566,267

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	9,182,106	28,262,764

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	3,521,739	1,240

상각후원가측정금융자산(국공채)	1,241,015	1,241,015

소 계	71,240,701	57,674,566

합 계	280,566,782	305,087,691

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2020.9.30.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	97,070	97,070

부광약품(주) (주1)	16,000	0.02	316,822	455,200	455,200

Adicet Bio Inc (주2)	618,497	3.90	8,247,399	8,629,836	8,629,836

합 계	8,801,293	9,182,106	9,182,106

(주1) 당 분기 중 2,046,222주를 처분하였으며, 주식배당으로 98,201주를 추가 취득하였습니다.
(주2) OCI Bio Investments LLC가 투자한 Adicet(구 resTORbio)이 당분기 중 NASDAQ에 상장되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2019.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	79,063	79,063

부광약품(주) (주1)	1,964,021	3.09	42,851,934	28,183,701	28,183,701

합 계	43,089,006	28,262,764	28,262,764

(주1) 전기 중 주식배당으로 453,235주를 추가 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	332,670,016	407,928,743

손실충당금	(16,818,615)	(15,291,046)

단기대여금	17,000	25,000

미수금	19,742,311	21,347,013

손실충당금	(10,081,194)	(5,272,132)

미수수익	929,313	1,021,450

소 계	326,458,831	409,759,028

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	3,556,250	3,546,650

보증금	2,295,680	2,748,233

장기기타채권	21,972,062	20,147,953

소 계	27,823,992	26,442,836

합 계	354,282,823	436,201,864

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

매출채권	미수금

기초금액	(15,291,046)	(5,272,132)

손상차손 인식	(1,999,446)	(4,816,259)

손상차손 환입	-	2,606

제각	221,210	4,591

환율변동효과	250,667	-

기말금액 (주1)	(16,818,615)	(10,081,194)

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(10,459,201)	(5,042,236)	(29,883)

손상차손 인식	(5,302,518)	(235,624)	-

손상차손 환입	-	5,934	-

제각	229,324	-	29,883

환율변동효과	241,349	(206)	-

기말금액 (주1)	(15,291,046)	(5,272,132)	-

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	19,824,971	(579,944)	19,245,027	50,155,652	(4,454,300)	45,701,352

제품	197,169,163	(20,866,285)	176,302,878	250,039,810	(44,632,123)	205,407,687

반제품	8,663,214	(1,056,435)	7,606,779	9,859,474	(349,442)	9,510,032

재공품	28,542,496	-	28,542,496	2,163,231	-	2,163,231

원재료	87,158,283	(1,584,499)	85,573,784	114,065,188	(533,534)	113,531,654

저장품	69,693,935	(3,788,995)	65,904,940	71,928,053	(1,908,592)	70,019,461

용지	439,567,020	-	439,567,020	416,628,080	-	416,628,080

기타의재고자산	20,537,333	-	20,537,333	43,361,025	-	43,361,025

합 계	871,156,415	(27,876,158)	843,280,257	958,200,513	(51,877,991)	906,322,522

(2) 재고자산 평가손실의 환입

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실의 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

매출원가	(24,078,178)	(11,051)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2020.9.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,187,332	8,187,332

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	76,646,937	61,946,937

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	(514,102)	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	303,380	303,380

비앤오바이오(주) (주1)	174,000	50.00	870,000	708,193	708,193

(주)에스엔바이오사이언스	95,419	26.25	4,999,956	680,852	3,819,932

Philko Peroxide Corporation	397,598	40.00	297,623	2,202,267	2,202,267

(주)피앤오케미칼 (주2)	2,940,000	49.00	14,700,000	14,572,840	14,572,840

합 계	78,150,686	102,787,699	91,740,881

(주1) (주)OCI-Ferro와 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.
(주2) 당분기 중 신규 설립 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,452,735	8,452,735

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	67,485,434	52,785,434

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	(430,561)	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	304,246	304,246

비앤오바이오(주) (주1)	174,000	50.00	870,000	744,322	744,322

(주)에스엔바이오사이언스	95,419	26.25	4,999,956	1,104,432	4,243,511

Philko Peroxide Corporation	397,598	40.00	297,623	2,401,383	2,401,383

합 계	63,450,686	80,061,991	68,931,631

(주1) (주)OCI-Ferro 및 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 변동한 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

기초평가액	취득	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	8,452,735	-	(14,654)	(250,749)	8,187,332

현대오씨아이(주)	52,785,434	-	9,161,503	-	61,946,937

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	304,246	-	(866)	-	303,380

비앤오바이오(주)	744,322	-	(36,129)	-	708,193

(주)에스엔바이오사이언스	4,243,511	-	(434,128)	10,549	3,819,932

Philko Peroxide Corporation	2,401,383	-	(57,474)	(141,642)	2,202,267

(주)피앤오케미칼	-	14,700,000	(50,377)	(76,783)	14,572,840

합 계	68,931,631	14,700,000	8,567,875	(458,625)	91,740,881

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 당분기말까지 미인식한 손실액은 885,099천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	9,071,397	-	(535,079)	(83,583)	8,452,735

현대오씨아이(주)	55,892,525	-	(2,983,245)	(123,846)	52,785,434

OCI Solar San Antonio 4 LLC	4,201,656	(4,137,902)	79,647	(143,401)	-

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	285,603	-	18,643	-	304,246

비앤오바이오(주)	215,345	620,000	(81,327)	(9,696)	744,322

(주)에스엔바이오사이언스	-	4,999,956	(760,881)	4,437	4,243,511

Philko Peroxide Corporation	-	-	2,060,099	341,284	2,401,383

합 계	69,666,526	1,482,054	(2,202,143)	(14,805)	68,931,631

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 전기말까지 미인식한 손실액은 805,592 천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2020.9.30.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	14,373,559	4,643,375	2,517,337	124,933	16,374,664

현대오씨아이(주)	35,655,453	258,555,866	34,513,315	103,275,685	156,422,319

Sun Action Trackers LLC	1,984,653	124,177	2,814,521	548,216	(1,253,907)

행복도시태양광발전소(주)	262,365	1,808,002	72,917	1,239,000	758,450

비앤오바이오(주)	227,262	1,195,948	6,827	-	1,416,383

(주)에스엔바이오사이언스	14,194,378	1,535,479	164,239	12,971,855	2,593,763

Philko Peroxide Corporation	5,553,161	284,647	319,701	12,438	5,505,669

(주)피앤오케미칼	28,879,085	1,672,981	811,576	-	29,740,490

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	15,290,671	5,156,615	3,355,531	186,285	16,905,470

현대오씨아이(주)	39,925,735	264,198,707	41,055,923	125,343,144	137,725,375

Sun Action Trackers LLC	2,637,902	153,849	3,268,001	573,898	(1,050,148)

행복도시태양광발전소(주)	520,791	1,961,831	253,006	1,469,000	760,616

비앤오바이오(주)	296,233	1,197,498	5,088	-	1,488,643

(주)에스엔바이오사이언스	3,231,205	1,408,520	105,304	326,990	4,207,431

Philko Peroxide Corporation	6,052,001	295,965	314,827	29,682	6,003,457

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 요약 경영성과

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2020.1.1.~2020.9.30.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	11,233,327	(2,045,363)	(29,308)	(29,308)

현대오씨아이(주)	118,546,524	24,609,935	18,696,944	18,696,944

Sun Action Trackers LLC	2,935,229	(477,637)	(193,920)	(193,920)

행복도시태양광발전소(주)	304,075	65,816	(2,165)	(2,165)

비앤오바이오(주)	-	(74,443)	(72,259)	(72,259)

(주)에스엔바이오사이언스	-	(1,446,238)	(1,653,849)	(1,653,849)

Philko Peroxide Corporation	4,655,505	126,453	(143,684)	(143,684)

(주)피앤오케미칼	-	(131,366)	(102,810)	(102,810)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1.~2019.9.30.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	14,431,457	94,706	109,211	109,211

현대오씨아이(주)	136,225,591	25,372,348	16,425,058	16,430,459

OCI Solar San Antonio 4 LLC	3,756,607	1,511,582	(302,546)	(168,267)

Sun Action Trackers LLC	2,836,643	(566,557)	(560,214)	(560,214)

행복도시태양광발전소(주)	348,881	195,796	137,885	137,885

비앤오바이오(주)	-	(133,621)	(129,861)	(129,861)

(주)에스엔바이오사이언스	-	(2,043,805)	(2,003,125)	(2,003,125)

Philko Peroxide Corporation	5,985,570	646,285	479,109	479,109

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2020.9.30.

순자산	순자산 지분금액	투자차액 등	기타	장부금액

(주)OCI-Ferro	16,374,664	8,187,332	-	-	8,187,332

현대오씨아이(주) (주1)	156,422,319	76,646,937	-	(14,700,000)	61,946,937

Sun Action Trackers LLC	(1,253,907)	(514,102)	514,102	-	-

행복도시태양광발전소(주)	758,450	303,380	-	-	303,380

비앤오바이오(주)	1,416,383	708,193	-	-	708,193

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)	2,593,763	680,852	3,139,080	-	3,819,932

Philko Peroxide Corporation	5,505,669	2,202,267	-	-	2,202,267

(주)피앤오케미칼	29,740,490	14,572,840	-	-	14,572,840

(주1) 지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.
(주2) (주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31.

순자산	순자산 지분금액	투자차액 등	기타	장부금액

(주)OCI-Ferro	16,905,470	8,452,735	-	-	8,452,735

현대오씨아이(주) (주1)	137,725,375	67,485,434	-	(14,700,000)	52,785,434

Sun Action Trackers LLC	(1,050,148)	(430,561)	430,561	-	-

행복도시태양광발전소(주)	760,616	304,246	-	-	304,246

비앤오바이오(주)	1,488,643	744,322	-	-	744,322

(주)에스엔바이오사이언스(주2)	4,207,431	1,104,432	3,139,080	-	4,243,512

Philko Peroxide Corporation	6,003,457	2,401,383	-	-	2,401,383

(주1) 지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을관계기업투자이익에 고려하였습니다.
(주2) (주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 (주1)	407,160,186	1,104,170,782	5,116,282,531	92,175,679	631,337,766	7,351,126,944

감가상각누계액 (주1)	(5,177,590)	(432,389,957)	(3,648,494,809)	(78,256,701)	-	(4,164,319,057)

손상차손누계액	(5,610,730)	(246,473,616)	(563,134,250)	(433,434)	(307,735,429)	(1,123,387,459)

국고보조금	(3,393,000)	(152,947)	(42,542,799)	(326,324)	-	(46,415,070)

차감 후 장부가액	392,978,866	425,154,262	862,110,673	13,159,220	323,602,337	2,017,005,358

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 (주1)	378,801,254	1,097,659,324	5,086,805,492	90,660,302	628,761,816	7,282,688,188

감가상각누계액 (주1)	(4,472,052)	(413,493,376)	(3,576,694,224)	(76,013,532)	-	(4,070,673,184)

손상차손누계액	(5,535,666)	(246,120,110)	(562,238,674)	(427,957)	(307,742,716)	(1,122,065,123)

국고보조금	(3,393,000)	(156,891)	(44,172,003)	(371,240)	-	(48,093,134)

차감 후 장부가액	365,400,536	437,888,947	903,700,591	13,847,573	321,019,100	2,041,856,747

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	378,801,254	1,097,659,324	5,086,805,492	90,660,302	628,761,816	7,282,688,188

회계정책 변경으로 인한 누적효과 (주1)	2,357,177	-	-	-	-	2,357,177

취득 및 자본적 지출 (주2)	-	2,909,467	8,444,593	1,974,980	28,647,997	41,977,037

대체	27,110,160	3,418,399	23,116,526	812,842	(26,074,627)	28,383,300

처분	(2,308,998)	(2,411,109)	(10,403,003)	(1,512,287)	(191,570)	(16,826,967)

기타 (주3)	27,103	(276,212)	116,512	(19,666)	-	(152,263)

환율변동효과	1,173,490	2,870,913	8,202,411	259,508	194,150	12,700,472

기말취득원가	407,160,186	1,104,170,782	5,116,282,531	92,175,679	631,337,766	7,351,126,944

(주1) 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).
(주3) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	593,206,612	1,061,167,936	4,886,006,767	80,496,254	820,286,581	7,441,164,150

회계정책 변경 효과(주1)	29,390,781	5,688,508	1,537,060	5,298,333	-	41,914,682

취득 및 자본적 지출(주1)	8,215,388	1,972,957	3,027,681	3,248,371	211,680,214	228,144,611

대체	(255,248,796)	22,957,751	211,149,782	1,538,418	(400,624,633)	(420,227,478)

처분	(335,066)	(972,069)	(33,193,698)	(827,433)	(2,525,452)	(37,853,718)

사업결합으로 인한 취득(주2)	-	-	701,849	449,727	249,908	1,401,484

기타	(499,137)	-	-	(17,392)	-	(516,529)

환율변동효과	4,071,472	6,844,241	17,576,051	474,024	(304,802)	28,660,986

기말취득원가	378,801,254	1,097,659,324	5,086,805,492	90,660,302	628,761,816	7,282,688,188

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).
(주2) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(주석 33 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(10,007,718)	(659,613,486)	(4,138,932,898)	(76,441,489)	(307,742,716)	(5,192,738,307)

감가상각비 (주1)	(713,934)	(20,442,103)	(74,847,003)	(3,173,269)	-	(99,176,309)

처분	-	1,754,027	8,730,082	1,351,016	-	11,835,125

기타 (주2)	120,279	82,958	(2,452,388)	(239,373)	373	(2,488,151)

환율변동효과	(186,947)	(644,969)	(4,126,852)	(187,020)	6,914	(5,138,874)

기말잔액	(10,788,320)	(678,863,573)	(4,211,629,059)	(78,690,135)	(307,735,429)	(5,287,706,516)

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).
(주2) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(5,345,852)	(396,816,087)	(3,437,224,878)	(70,195,803)	(227,393,678)	(4,136,976,298)

회계정책 변경 효과	(3,348,429)	-	-	-	-	(3,348,429)

감가상각비 (주1)	(1,047,378)	(40,618,837)	(256,767,498)	(6,639,465)	-	(305,073,178)

손상차손 인식 (주2)	-	(220,112,525)	(462,912,590)	(68,076)	(80,600,287)	(763,693,478)

손상차손 환입	-	-	7,970,305	-	-	7,970,305

대체	-	918,455	697,976	-	89,418	1,705,849

처분	-	228,845	16,540,197	715,668	125,500	17,610,210

기타	-	(5,259)	(774,288)	(27,824)	20,492	(786,879)

환율변동효과	(266,059)	(3,208,078)	(6,462,122)	(225,989)	15,839	(10,146,409)

기말잔액	(10,007,718)	(659,613,486)	(4,138,932,898)	(76,441,489)	(307,742,716)	(5,192,738,307)

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참고).
(주2) 전기 중 지배회사는 폴리실리콘 사업부의 유형자산에 대한 경제성 평가를 수행하였으며 폴리실리콘 가격하락, 시장수요공급상황 등을 고려할 때 지속적인 수익 창출 가능성은 높지 않다고 판단하여 관련 시설 일부의 가동중단을 결정하였습니다. 이를기초로 지배회사는 개별자산에 대한 회수가능가액을 추정하여 손상평가를 수행하였습니다. 폴리실리콘 사업부의 유형자산에대한 손상평가 결과 회수가능액이 장부금액에서 중요하게 미달하여 746,277백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 종속회사인 OCI China Co., Ltd.는 그의 종속회사인 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 사업에서 자산손상 징후가 존재하여 10,944백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 사업에서 자산손상 징후가 존재하여 5,898백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부 는 장ㆍ 단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1, 326,671,145천원 , 미 화 320,149 천 불 , 위안화 20,000천위안 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 농협은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 일부인 76,743,584천원이 장ㆍ 단기 차입금 약정등으로 OCBC Bank, Standard Chartered Bank Malaysia Berhad 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시 태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있고, 종속회사 OCI SE(주)의 차입금 관련, 채 권 최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산,유형자산 그리고 OCI SE(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 지배회사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식 취득 등의 차입금 관련하여, OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 지배회사의 농업용수 설비를 시공한 공사업체가 지배회사에 청구할 공사채권을 한국산업은행에게 양도함에 따라 해당 구축물 및 기계장치는 한국산업은행에 양도담보(담보한도액 13,309백만원)로 제공되었습니다. (2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY, MYR)

지급보증기관	제공받은 자	통화	2020.9.30.	2019.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	KRW	4,018,188	4,036,431	계약이행보증

농협은행	OCI주식회사	KRW	2,500,000	2,500,000	관세 관련

Shandong Energy Zaozhuang Mining Group Co., Ltd.	Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	CNY	32,500,000	32,500,000	외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad	OCIM Sdn. Bhd.	MYR	106,976,043	98,539,800	외화지급보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	33,880,710	9,755,539	4,732,855	31,962,569	35,177,341	115,509,014

상각누계액	-	-	(2,584,209)	(9,500,011)	(10,239,208)	(22,323,428)

손상차손누계액	(26,570,392)	(2,526,783)	-	(16,503,750)	(4,724,095)	(50,325,020)

장부가액	7,310,318	7,228,756	2,148,646	5,958,808	20,214,038	42,860,566

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	33,867,109	10,090,296	4,654,033	30,658,449	35,294,869	114,564,756

상각누계액	-	-	(2,113,849)	(8,770,566)	(7,164,622)	(18,049,037)

손상차손누계액	(26,570,392)	(2,596,612)	-	(16,503,750)	(4,724,095)	(50,394,849)

장부가액	7,296,717	7,493,684	2,540,184	5,384,133	23,406,152	46,120,870

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	33,867,109	10,090,296	4,654,033	30,658,449	35,294,869	114,564,756

취득 및 자본적지출	-	241,071	33,209	1,187,048	253,780	1,715,108

대체	-	-	-	117,072	-	117,072

처분	-	(575,957)	-	-	-	(575,957)

기타	-	-	-	-	(407,950)	(407,950)

환율변동효과	13,601	129	45,613	-	36,642	95,985

기말금액	33,880,710	9,755,539	4,732,855	31,962,569	35,177,341	115,509,014

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,249,747	10,297,698	4,432,463	27,290,565	40,325,873	109,596,346

회계정책 변동 효과(주1)	-	-	-	-	(27,438,811)	(27,438,811)

취득 및 자본적지출(주2)	-	1,961,304	34,604	1,501,505	6,049,468	9,546,881

대체	-	-	160,593	872,301	15,427,846	16,460,740

처분	-	(2,170,370)	-	-	(903,438)	(3,073,808)

사업결합으로 인한 취득(주3)	6,610,783	-	4,307	994,078	2,493,667	10,102,835

환율변동효과	6,579	1,664	22,066	-	(659,736)	(629,407)

기말금액	33,867,109	10,090,296	4,654,033	30,658,449	35,294,869	114,564,756

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 유형자산으로 대체되었습니다(주석 31 참조).
(주2) 전기 중 종속회사인 OCI 파워(주)는 KACO NEW ENERGY GMBH로부터 판매 관련 라이선스를 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(주석 33 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

OCI파워(주) (주1)	6,610,783	6,610,783

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Global	379,541	365,940

합 계	7,310,318	7,296,717

(주1) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 영업권입니다(주석 33 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(26,570,392)	(2,596,612)	(2,113,849)	(25,274,316)	(11,888,717)	(68,443,886)

무형자산상각비	-	-	(460,254)	(729,445)	(3,041,612)	(4,231,311)

처분	-	69,829	-	-	-	69,829

환율변동효과	-	-	(10,106)	-	(32,974)	(43,080)

기말금액	(26,570,392)	(2,526,783)	(2,584,209)	(26,003,761)	(14,963,303)	(72,648,448)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(26,551,392)	(3,958,708)	(1,349,127)	(24,677,063)	(11,264,811)	(67,801,101)

회계정책변동효과	-	-	-	-	3,348,429	3,348,429

무형자산상각비	-	-	(764,248)	(597,253)	(3,588,016)	(4,949,517)

손상차손	(19,000)	(3,375)	-	-	(3,696)	(26,071)

처분	-	1,365,471	-	-	903,438	2,268,909

환율변동효과	-	-	(474)	-	(1,284,061)	(1,284,535)

기말금액	(26,570,392)	(2,596,612)	(2,113,849)	(25,274,316)	(11,888,717)	(68,443,886)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

매출원가	1,416,153	1,498,808

판매비와관리비	2,648,254	1,904,146

경상개발비	166,904	64,709

합 계	4,231,311	3,467,663

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

경상개발비	17,414,400	14,883,841

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	13,967,111	31,583,531	45,550,642

감가상각누계액	-	(12,972,702)	(12,972,702)

손상차손누계액	-	(86,285)	(86,285)

장부가액	13,967,111	18,524,544	32,491,655

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	43,658,997	36,286,202	79,945,199

감가상각누계액	-	(14,776,706)	(14,776,706)

손상차손누계액	-	(86,286)	(86,286)

장부가액	43,658,997	21,423,210	65,082,207

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	43,658,997	36,286,202	79,945,199

취득 및 자본적지출	-	9,138	9,138

대체	(27,110,160)	-	(27,110,160)

처분	(2,581,726)	(4,794,589)	(7,376,315)

기타 (주1)	-	82,780	82,780

기말금액	13,967,111	31,583,531	45,550,642

(주1) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	48,282,207	43,911,050	92,193,257

취득 및 자본적지출	-	19,000	19,000

대체	(1,847,873)	(6,325)	(1,854,198)

처분(주1)	(2,775,337)	(7,637,523)	(10,412,860)

기말금액	43,658,997	36,286,202	79,945,199

(주1) 전기 중 지배회사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(14,862,992)	(18,526,463)

감가상각비	(686,873)	(943,315)

처분	2,447,238	3,973,860

대체	-	632,926

기타 (주1)	43,639	-

기말금액	(13,058,988)	(14,862,992)

(주1) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당기손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,305,721	3,975,943

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(3,294,645)	(3,613,137)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

(기타유동자산)

선급금	79,686,783	83,087,984

선급비용	7,664,155	9,206,433

기타	16,718,720	11,187,805

소 계	104,069,658	103,482,222

(기타비유동자산)

장기선급비용	3,934	3,666

기타	3,239,443	4,623,404

소 계	3,243,377	4,627,070

합 계	107,313,035	108,109,292

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기이자율(연, %)	2020.9.30.	2019.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	0.62 ~ 4.79	160,770,231	177,629,614

유동성장기부채	KB증권 외	1.75 ~ 6.37	349,274,097	238,558,562

현재가치할인차금	(83,532)	(85,671)

사채할인발행차금-사채	(69,440)	(129,342)

소 계	509,891,356	415,973,163

(장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	2.17~3.03	230,000,000	250,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(731,410)	(644,523)

장기차입금	OCBC은행 외	1.75~6.37	766,406,182	917,432,003

현재가치할인차금	(701,198)	(753,289)

소 계	994,973,574	1,166,034,191

합 계	1,504,864,930	1,582,007,354

상 기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 현금및현금성자산, 유형자산 및 장기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 83회, 84-1회, 84-2회, 85회 공모사채 등 3,300억 원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또 한 , 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한 금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원 이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원 입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하 , 누적부채상환 비율 1.1 이상 )를 주요 내용으로하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC 와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지( 누적부채상환비율 1.1 이상 )를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무	109,524,409	145,339,583

미지급금	116,634,107	162,224,999

현재가치할인차금-미지급금	(155,894)	(208,698)

미지급배당금	10,861	10,861

미지급비용(이자)	8,091,058	6,279,559

미지급비용(기타)	30,417,025	25,853,652

예수보증금	37,215	95,681

유동리스부채	4,300,770	4,009,439

소 계	268,859,551	343,605,076

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	11,906,266	16,358,147

현재가치할인차금-장기미지급금	(195,345)	(472,768)

임대보증금	2,537,749	3,285,878

비유동리스부채	12,165,282	9,801,609

소 계	26,413,952	28,972,866

합 계	295,273,503	372,577,942

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

확정기여형 퇴직급여비용	1,435,834	1,571,117

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	153,254,476	190,538,130

사외적립자산의 공정가치	(122,796,086)	(171,284,835)

재무상태표에 인식하는 부채	30,458,390	19,253,295

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

이율보증형보험상품 등	86,044,191	120,577,922

기타	36,751,895	50,706,913

합 계	122,796,086	171,284,835

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초금액	190,538,130	166,945,917

당기근무원가	12,716,372	18,688,160

이자비용	2,619,489	4,931,689

재측정요소 :	1,530,094	11,145,582

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(283,520)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,053,192	10,122,560

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(523,098)	1,306,542

과거근무원가	(1,453,948)	-

사업결합으로 인수한 금액	-	858,997

급여지급액	(52,701,162)	(12,036,606)

환율변동효과	5,501	4,391

기말금액	153,254,476	190,538,130

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초금액	171,284,835	143,191,231

사외적립자산의 이자수익	2,298,131	4,234,235

사외적립자산의 재측정요소	(8,534)	(1,556,952)

사용자 기여금	3,519	35,651,000

급여지급액	(50,773,388)	(10,222,806)

기타	(8,478)	(11,873)

기말금액	122,796,086	171,284,835

마. 사외적립자산에서 발생된 이 자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이 자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

사외적립자산 이 자수익	2,289,597	2,089,924

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30

당기근무원가	12,716,372	14,095,460

순이자원가	321,358	522,439

과거근무원가	(1,453,948)	-

합 계	11,583,782	14,617,899

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

매출원가	6,820,892	9,607,431

판매비와관리비	4,112,399	4,322,872

건설중인자산 및 개발비	650,491	687,596

합 계	11,583,782	14,617,899

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

법인세차감전 재측정요소	(1,538,628)	(1,085,753)

법인세 효과	326,290	262,752

법인세차감후 재측정요소	(1,212,338)	(823,001)

한편, 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-) 48,272,537천원 및 (- ) 47,060,199천원 입니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

할인율	2.10% ~ 2.97%	2.30% ~ 2.97%

미래임금 상승률	3.00% ~ 4.38%	3.00% ~ 4.38%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.	2018.12.31.	2017.12.31.	2016.12.31.

확정급여채무의 현재가치	153,254,476	190,538,130	166,945,917	169,442,532	165,107,843

사외적립자산의 공정가치	(122,796,086)	(171,284,835)	(143,191,231)	(152,594,238)	(140,869,527)

제도의 과소적립액	30,458,390	19,253,295	23,754,686	16,848,294	24,238,316

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

유동	비유동

복구충당부채	구조조정충당부채(주1)	기타충당부채(주2)	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	-	-	26,268,083	26,268,083	1,440,701	10,084,338	11,525,039

전입액(주1)	1,676,000	71,423,569	1,849,645	74,949,214	28,244	367,651	395,895

환입액(주1)	-	(1,208,685)	-	(1,208,685)	-	(460,465)	(460,465)

사용된 충당부채	(684,130)	(63,344,826)	(25,690,046)	(89,719,002)	-	(360,410)	(360,410)

유동성대체	-	-	315,407	315,407	-	(315,407)	(315,407)

환율변동효과	-	-	-	18,894	-	18,894

기말금액	991,870	6,870,058	2,743,089	10,605,017	1,487,839	9,315,707	10,803,546

(주1) 2020년 2월 11일, 지배회사의 이사회는 군산공장 폴리실리콘 일부 생산 중단을 결의 및 공시하였고, 이와 관련하여 지배회사는 당분기 중 구조조정 충당부채로 인원구조조정에 따른 인건비 및 생산중단 관련비용70,214,884천원을 구조조정 충당부채로 설정하였습니다.
(주2) 종속회사의 토양오염 정화의무에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

유동	비유동

충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	2,473,295	1,356,236	7,824,901	9,181,137

전입액 (주1)	32,613,347	36,556	10,611,178	10,647,734

사용된 충당부채	(13,426,644)	-	(6,343,823)	(6,343,823)

유동성대체	4,520,869	-	(4,520,869)	(4,520,869)

사업결합으로 인한 취득 (주2)	-	-	2,512,951	2,512,951

환율변동효과	87,216	47,909	-	47,909

기말금액	26,268,083	1,440,701	10,084,338	11,525,039

(주1) 전기 중 종속회사인 (주)디씨알이는 토양오염 등으로 인한 토양 정화에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 398억원을 인식하였습니다(주석 20 참조).
(주2) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(주석 33 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

(기타유동부채)

선수금	50,238,902	37,527,080

선수수익	127,187	33,937

예수금	3,551,146	6,313,397

기타	33,175	38,093

소 계	53,950,410	43,912,507

(기타비유동부채)

장기선수금	35,488,457	51,468,467

기타	1,732,089	1,831,820

소 계	37,220,546	53,300,287

합 계	91,170,956	97,212,794

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

제품 및 상품판매	85,714,425	88,995,547

용역매출	12,934	-

합 계	85,727,359	88,995,547

유동	50,238,902	37,527,080

비유동	35,488,457	51,468,467

합 계	85,727,359	88,995,547

(3) 선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.9.30.	2019.1.1.~ 2019.9.30.

제품판매	6,355,256	49,320,145

합 계	6,355,256	49,320,145

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속20. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. (2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	통화	2020.9.30.	2019.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	135,000,000	149,000,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	31,000,000	46,700,000	신한은행 외

KRW	14,224,000	18,315,000	한국산업은행 외

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	211,000,000	211,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	USD	-	50,000,000	수출입은행

KRW	130,000,000	80,000,000	농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

지급보증	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

자금보충약정 (주1, 2)	KRW	160,000,000	160,000,000	한국산업은행 외

(주1) 동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.
(주2) 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되었습니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미 준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약

당분기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 64,684,573천원 은 지배회 사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속 회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성이엔지등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수 금 8,464,734천원 을 계상하고 있습 니 다 . 또한, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대 오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습 니다. 지배회사는 OCI Vietnam Co.,Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.지배회사와 (주)포스코케미칼은 지배회사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 수량에 대해 3년간 정해진 수량에 대해 판매를 대행하는 약정을 맺었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	약정환율

신한은행	9	USD	17,779,122	1,160.03 ~ 1,187.04

농협은행	4	USD	5,559,050	1,182.30 ~ 1,187.08

합 계	13	USD	23,338,173

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담 하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(8) 발전소 건설과 관련한 우발부채 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급 금액 은 458,500백만원 입니 다 . 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송 가액 44,579백만원 )가 전 주지 방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구 하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (10) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채 지 배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각한 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매 계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보 증을 제공하고 있습니다.

(11) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각한 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하 는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OC I Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(12) OCIM Sdn. Bhd. 와 관련한 우발부채 지배회사는 OCIM Sdn. Bhd. 가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 2,146,763,248 입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (13) (주)디씨알이와 관련한 우발부채 종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(14) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 군장에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127,000원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

(15) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며, 아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금 (주1)	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,909,572

관계기업투자자본변동	-	-	-	10,548

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,920,120

(주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기)

(단위:주, 천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금(주1)	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,023,382

종속회사의 유상증자	-	-	-	(57,175)

동일지배하의 사업결합	-	-	-	(56,635)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,909,572

(주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

법정적립금 (주1)	39,215,356	38,415,156

임의적립금	1,198,215,348	1,920,796,531

재평가적립금 (주2)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(48,272,537)	(47,060,199)

미처분이익잉여금	11,552,166	(623,997,933)

합 계	1,616,642,737	1,704,085,959

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액10,764,215천원 및재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

(3) 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

자기주식 (주1)	(7,007,798)	-

해외사업환산손익	27,408,513	17,528,365

관계기업및공동기업투자자본변동	1,592,984	1,402,564

합 계	21,993,699	18,930,929

(주1) 지배회 사 는 주 가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 200억원, 계약기간 2020년3월 20일부터 2021년 3월 19일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 보통주 197,267주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	427,489,273	1,274,514,054	617,414,487	1,787,465,608

상품매출	33,142,677	132,308,383	46,168,454	141,276,780

임가공수입	4,273,853	22,284,135	4,008,890	23,782,175

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	1,044,533	3,305,721	1,230,113	3,975,943

용역매출	284,040	2,990,114	1,233,778	7,529,283

기타매출	1,814,252	2,882,860	701,770	2,432,431

합 계	468,048,628	1,438,285,267	670,757,492	1,966,462,220

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

제품매출원가(주1)(주2)	367,146,408	1,248,389,430	625,147,123	1,769,624,285

상품매출원가	26,727,103	122,382,003	40,904,482	125,096,709

임가공원가(주2)	4,286,290	17,654,911	4,504,599	18,300,625

임대원가	940,300	3,294,645	1,314,240	3,613,137

용역원가	473,614	2,290,380	692,613	6,546,859

기타매출원가	329,541	979,691	234,340	607,835

합 계	399,903,256	1,394,991,060	672,797,397	1,923,789,450

(주1) 당분기 중 종속회사 OCI SE(주)가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 13,982,251천원을 차감하였습니다.
(주2) 전분기 중 지배회사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서15,259,559천원을, 임가공원가에서 158,627천원을 차감하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

급여	12,492,210	39,403,120	13,373,438	39,586,253

퇴직급여	1,724,397	11,182,481	961,675	4,322,872

복리후생비	1,841,219	5,989,838	2,546,232	5,839,665

여비교통비	201,922	753,886	555,487	1,969,116

감가상각비	1,876,271	5,885,016	2,141,994	6,185,652

무형자산상각비	856,757	2,648,254	627,603	1,904,146

경상개발비	4,982,554	17,414,400	5,414,462	14,883,841

수수료	2,650,261	9,902,720	3,227,544	10,650,673

운반비	14,880,267	41,390,125	13,565,375	39,602,095

판매경비	1,170,519	3,435,243	1,168,934	3,920,396

대손상각비	250,431	1,999,446	1,918,732	2,983,009

기타	7,149,875	22,409,931	8,863,665	27,255,434

합 계	50,076,683	162,414,460	54,365,141	159,103,152

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

제품과 재공품의 변동	5,371,429	26,029,700	28,066,732	(1,212,618)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	303,959,010	976,351,629	494,007,361	1,456,688,279

상품의 판매	49,095,486	176,863,917	59,620,234	211,961,467

기타원가	6,265,685	23,869,480	309,322	18,485,512

종업원급여	41,174,514	207,531,693	53,229,660	160,952,932

감가상각비 및 무형자산상각비	33,795,265	103,781,827	76,487,624	232,552,033

운반비	15,943,753	44,275,212	14,220,230	42,173,933

지급수수료 및 판매수수료	8,214,457	25,088,998	14,684,577	25,102,093

기타	15,129,759	51,404,601	15,148,666	58,720,154

소 계	478,949,358	1,635,197,057	755,774,406	2,205,423,785

연결조정	(28,969,419)	(77,791,537)	(28,611,868)	(122,531,183)

조정 후 계	449,979,939	1,557,405,520	727,162,538	2,082,892,602

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

이자수익	2,866,240	9,382,436	4,115,310	13,219,346

배당금수익	-	393,094	(112,713)	302,464

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	334,674	13,459,990	(428,474)	88,383

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	10,074,248	-	-

외환차익	1,659,575	21,573,011	10,875,625	33,545,655

외환환산이익	846,661	8,643,549	3,001,695	7,791,642

파생상품거래이익	575,401	3,766,816	816,828	1,706,322

파생상품평가이익	(2,326,721)	194,723	(1,287,819)	606,329

합 계	3,955,830	67,487,867	16,980,452	57,260,141

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

이자비용	12,073,994	36,616,739	13,218,991	42,123,093

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	42,565	592,933	7,504,248	10,615,901

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	1,071,087	-	-

외환차손	2,159,875	19,853,032	12,981,392	29,676,079

외화환산손실	(3,954,101)	5,359,930	487,613	9,623,345

파생상품거래손실	10,500	6,622,852	3,851,461	8,302,914

파생상품평가손실	101,246	(272,823)	177,825	186,129

기타	113,086	466,248	170,128	697,726

합 계	10,547,165	70,309,998	38,391,658	101,225,187

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

유형자산처분이익	114,846	193,177	623,510	746,857

무형자산처분이익	-	36,364	-	105,151

투자부동산처분이익 (주1)	-	11,089,272	-	-

수수료수익	-	-	(970)	847

대손충당금환입	(60)	2,606	3,640	8,063

자산수증이익	-	-	31,517	186,720

관계기업투자처분이익	(920,039)	-	-	-

채무면제이익 (주2)	-	651	3,378,560	3,378,560

잡이익	514,391	5,303,060	508,803	2,823,644

합 계	(290,862)	16,625,130	4,545,060	7,249,842

(주1) 당분기 중 지배회사는 강남빌딩 관련 토지 및 건물을 매각하였습니다(주석 13 참조).
(주2) 2019년 9월 5일, 지배회사의 거래처인 Green Energy Technology Inc.의 청산 결정과 관련하여 선수금 잔액 USD 3,031,185.90을 채무면제이익으로 인식하였습니다(주석 19 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

기타의대손상각비(환입)	4,843,566	4,816,259	267,036	258,346

재고자산감모손실	32,273	32,273	-	-

기타자산손상차손	(122)	22,976	46,487	46,487

유형자산처분손실	191,311	1,908,016	6,571,058	7,604,989

무형자산처분손실	330	44,503	-	9,515

복구손실	-	1,676,000	-	-

기부금	98,719	253,545	75,305	441,050

관계기업투자주식처분손실	-	-	97,564	97,564

잡손실(주1)	(2,083,492)	18,689,287	1,347,951	14,065,942

합 계	3,082,585	27,442,859	8,405,401	22,523,893

(주1) 전분기 중 종속회사인 (주)디씨알이는 토양오염 등으로 인한 토양 정화에 소요되는 비용을 추정하여 충당부채로 85억원을 인식하였습니다(주석 20 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 법인세비용(이익) 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세 비용 (이익)

당분기와 전분기의 법인 세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

(1) 당기법인세비용(이익)	(10,634,407)	3,496,454

당기법인세부담액	538,259	2,725,528

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(11,172,666)	770,926

(2) 이연법인세이익	(23,859,844)	(27,062,273)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(23,859,844)	(27,062,273)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	326,290	262,752

확정급여제도의 재측정요소	326,290	262,752

(4) 총 법인세이익((1)+(2)+(3))	(34,167,961)	(23,303,067)

계속영업 법인세이익	(34,167,961)	(23,303,669)

중단영업 법인세비용	-	602

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법 인세 비용(이 익)과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

법인세비용차감전순손실	(124,224,696)	(170,001,980)

계속영업 법인세비용차감전순손실	(124,192,238)	(168,931,144)

중단영업 법인세비용차감전순손실	(32,458)	(1,070,836)

적용세율에 따른 세부담액(주1)	(22,896,996)	(33,818,240)

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(3,759,933)	(3,000,874)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	1,286,649	1,411,683

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(11,172,666)	770,926

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	(2,568,886)	(453,197)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	3,109,880	11,030,350

기타(세율차이 등)	1,833,991	756,285

법인세이익	(34,167,961)	(23,303,067)

계속영업 법인세이익	(34,167,961)	(23,303,669)

중단영업 법인세비용	-	602

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

손실충당금	3,997,329	2,108,655	-	688	6,106,672

감가상각비	(44,720,015)	(469,559)	-	(789,669)	(45,979,243)

무형자산상각비	6,174,942	1	-	83,733	6,258,676

확정급여부채	2,475,938	2,339,871	326,290	-	5,142,099

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익	3,524,374	(3,579,412)	-	-	(55,038)

파생상품평가손익	(286,281)	263,524	-	-	(22,757)

압축기장충당금	(176,400,093)	746,460	-	-	(175,653,633)

당기손익공정가치측정금융자산	914,533	(12,579)	-	-	901,954

관계기업및공동기업 등	(2,418,482)	59,480	-	(7,588)	(2,366,590)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	16,669,053	674,552	-	-	17,343,605

미지급비용	(2,340,387)	535,930	-	(26,348)	(1,830,805)

유무형자산손상차손	283,174,980	(14,127,708)	-	524,780	269,572,052

세무상결손금	41,073,321	31,943,626	-	149,185	73,166,132

이월세액공제	7,466,090	51,563	-	68,899	7,586,552

기타	20,021,768	3,006,702	-	(11,232)	23,017,238

합 계	339,246,821	23,541,106	326,290	(7,552)	363,106,665

이연법인세자산	339,803,608	-	365,068,546

이연법인세부채	(556,787)	-	(1,961,881)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

손실충당금	2,862,883	1,132,707	-	1,739	3,997,329

감가상각비	(33,869,276)	(8,853,933)	-	(1,996,806)	(44,720,015)

무형자산상각비	6,778,246	(815,038)	-	211,734	6,174,942

확정급여부채	2,739,407	(3,337,482)	3,074,013	-	2,475,938

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익	1,277,696	2,246,678	-	-	3,524,374

파생상품평가손익	(21,507)	(264,774)	-	-	(286,281)

압축기장충당금	(175,653,633)	(746,460)	-	-	(176,400,093)

당기손익공정가치측정금융자산	928,533	(14,000)	-	-	914,533

관계기업및공동기업 등	(7,717,685)	5,318,389	-	(19,186)	(2,418,482)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	16,669,053	-	-	-	16,669,053

미지급비용	(723,896)	(1,549,867)	-	(66,624)	(2,340,387)

유무형자산손상차손	98,670,032	183,177,956	-	1,326,992	283,174,980

세무상결손금	6,133,038	34,563,043	-	377,240	41,073,321

이월세액공제	7,776,330	(523,852)	-	213,612	7,466,090

기타	5,365,173	14,758,141	-	(101,547)	20,021,768

합 계	111,134,145	225,091,508	3,074,013	(52,846)	339,246,821

이연법인세자산	114,847,158	339,803,608

이연법인세부채	(3,713,013)	(556,787)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

지배회사지분 순이익(손실)	6,720,620,332	(86,107,217,297)	(64,780,142,409)	(142,354,276,401)

가중평균유통주식수	23,652,104	23,731,466	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 기본주당순이익(손실)	284	(3,628)	(2,716)	(5,969)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2020.7.1.~2020.9.30.	2020.1.1.~2020.9.30.	2020.7.1.~2020.9.30.	2020.1.1.~2020.9.30.	2020.7.1.~2020.9.30.	2020.1.1.~2020.9.30.

전기이월	23,652,104	23,731,466	92	274	2,175,993,568	6,502,421,775

합 계	23,652,104	23,731,466	92	274	2,175,993,568	6,502,421,775

( 당분기) 가중평균유 통 보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전 3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371
(전분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷273일 = 23,849,371

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2020.7.1. ~2020.9.30.	2020.1.1. ~2020.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

지배회사지분 계속영업순이익(손실)	6,732,020,569	(86,081,876,841)	(63,980,377,063)	(141,517,804,413)

가중평균유통주식수	23,652,104	23,731,466	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 계속영업기본주당순이익(손실)	285	(3,627)	(2,683)	(5,934)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2020.7.1.~2020.9.30.	2020.1.1.~2020.9.30.	2020.7.1.~2020.9.30.	2020.1.1.~2020.9.30.	2020.7.1.~2020.9.30.	2020.1.1.~2020.9.30.

전기이월	23,652,104	23,731,466	92	274	2,175,993,568	6,502,421,775

합 계	23,652,104	23,731,466	92	274	2,175,993,568	6,502,421,775

( 당분기) 가중평균유 통 보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.	2019.7.1. ~2019.9.30.	2019.1.1. ~2019.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전 3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371
(전분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷ 273일 = 23,849,371

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼

기타특수관계자(주1)	(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설,군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.1.1. ~ 2020.9.30.

수익 등	비용 등

매출	기타수익	합계	상품, 원재료 매입 등	기타비용	합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	7,707,464	-	7,707,464	9,694,995	-	9,694,995

(주)OCI-Ferro	76,417	350	76,767	-	-	-

비앤오바이오(주)	19,638	-	19,638	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	1,205,573	2,379	1,207,952	-	-	-

Philko-Chem Logistics, Inc.	333,879	-	333,879	-	-	-

기타특수관계자	삼광글라스(주)	4,069,103	-	4,069,103	-	37,635	37,635

(주)유니드	344,594	-	344,594	1,544,441	-	1,544,441

(주)유니드글로벌상사 (주1)	74,046,780	-	74,046,780	11,835,963	-	11,835,963

(주)이테크건설	129,186	-	129,186	-	-	-

군장에너지(주)	16,817	1,762,440	1,779,257	-	20,999,540	20,999,540

에스엠지에너지(주)	16,800	-	16,800	-	-	-

합계	87,966,251	1,765,169	89,731,420	23,075,399	21,037,175	44,112,574

(주1) 지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

수익 등	비용 등

매출	기타수익	합계	상품, 원재료 매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및공동기업	현대오씨아이(주)	6,930,511	-	6,930,511	23,575,272	-	23,575,272

비앤오바이오(주)	19,638	-	19,638	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	1,970,969	-	1,970,969	-	-	-

기타특수관계자	삼광글라스(주) (주1)	4,158,164	-	4,158,164	-	15,125,745	15,125,745

(주)유니드글로벌상사	91,897,141	-	91,897,141	8,197,950	-	8,197,950

(주)유니드	346,964	-	346,964	1,835,029	-	1,835,029

(주)이테크건설	141,436	10,685	152,121	-	-	-

군장에너지(주)	15,115	3,846,583	3,861,698	-	41,607,468	41,607,468

(주)쿼츠테크	1,944	-	1,944	251,820	-	251,820

합 계	105,481,882	3,857,268	109,339,150	33,860,071	56,733,213	90,593,284

(주1) 연결회사는 전분기 중 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 15,000,000천원을지급하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	716,738	-	716,738	21,453,987	30,114	21,484,101

(주)OCI-Ferro	5,300	-	5,300	-	-	-

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400	-	-	-

(주)피앤오케미칼	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

Philko Peroxide Corporation	195,613	290,640	486,253	-	-	-

Philko-Chem Logistics, Inc.	81,324	-	81,324	-	-	-

기타 특수관계자	삼광글라스(주) (주1)	1,333,159	35,000,000	36,333,159	-	4,387	4,387

(주)유니드 (주2)	38,060	9,510,000	9,548,060	612,912	612,912

(주)유니드글로벌상사	14,241,625	-	14,241,625	3,945,463	183,556	4,129,019

(주)이테크건설 (주3)	15,805	12,000,000	12,015,805	-	-	-

군장에너지(주)	1,883	418,897	420,780	-	4,672,057	4,672,057

에스엠지에너지(주)	110	-	110	-	-	-

합 계	16,632,017	57,219,537	73,851,554	26,012,362	9,890,114	35,902,476

(주1) 연결회사는 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 전기에 30,000,000천원을, 당분기에 5,000,000천원을 지급하였습니다.
(주2) 연결회사는 당분기 중 ㈜유니드와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 91,106,832천원 중 9,510,000천원을 지급하였습니다.
(주3) 연결회사는 당분기 중 ㈜이테크건설과 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 88,942,000천원 중 12,000,000천원을 지급하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.12.31.

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및공동기업	현대오씨아이(주)	666,242	-	666,242	23,006,684	64,452	23,071,136

(주)OCI-Ferro	12,586	-	12,586	-	-	-

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	177,560	-	177,560	-	-	-

Philko-Chem Logistics, Inc.	130,253	-	130,253	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	16,053	-	16,053	-	-	-

기타특수관계자	삼광글라스(주) (주1)	1,337,950	30,000,000	31,337,950	-	102,133	102,133

(주)유니드글로벌상사	12,254,941	116,012	12,370,953	5,974,453	106,173	6,080,626

(주)유니드	53,182	-	53,182	791,343	-	791,343

(주)이테크건설	16,090	-	16,090	-	-	-

군장에너지(주) (주2)	911	496,813	497,724	17,160	5,178,611	5,195,771

합 계	14,668,168	30,612,825	45,280,993	29,789,640	5,451,369	35,241,009

(주1) 연결회사는 전기 중 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 30,000,000천원을 지급하였습니다.
(주2) (주)쿼츠테크는 전기 중 군장에너지(주)에 흡수합병되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 1,844,257천원과 625,090천원을 계상하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내용은 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2020.9.30.	2019.12.31.	내용

삼광글라스(주)	35,000,000	35,000,000	연결회사는 삼광글라스(주)가 보유 중인 에스지개발(주)의 보통주식을 담보로 제공받았으며, 담보한도는 42,000,000천원입니다.

(주)유니드	76,084,000	-	연결회사는 ㈜유니드가 보유 중인 토지 및 건물을 담보로 제공받았으며, 담보한도는 91,300,800천원입니다.

(8) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

유상증자 및출자	(주)에스엔바이오사이언스	현금출자	-	4,999,956

비앤오바이오(주)	현금출자	-	620,000

(주)피앤오케미칼	현금출자	14,700,000	-

합 계	14,700,000	5,619,956

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증기관	2020.9.30.	2019.12.31.	내 용

현대오씨아이(주)	한국산업은행 등	160,000,000	160,000,000	자금보충약정

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2020.9.30.	2019.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	194,723	1,222,920

단기금융자산	197,212,391	235,737,489

장기금융자산	14,817,198	41,830,271

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	398,834,216	487,552,585

매출채권및기타채권	326,458,831	409,759,028

장기매출채권및기타채권	27,823,992	26,442,836

단기금융자산	12,113,690	11,675,636

장기금융자산	56,423,503	15,844,295

금융자산 합계	1,033,878,544	1,230,065,060

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	100,687	411,308

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	509,891,356	415,973,163

매입채무및기타채무	268,859,551	343,605,076

장기금융부채	994,973,574	1,166,034,191

장기매입채무및기타채무	26,413,952	28,972,866

금융부채 합계	1,800,239,120	1,954,996,604

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2020.9.30.	2019.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	398,834,216	398,834,216	487,552,585	487,552,585

단기금융자산	209,326,081	209,326,081	247,413,125	247,413,125

매출채권및기타채권	326,458,831	326,458,831	409,759,028	409,759,028

유동파생상품자산	194,723	194,723	1,222,920	1,222,920

장기금융자산	71,240,701	71,240,701	57,674,566	57,674,566

장기매출채권및기타채권	27,823,992	27,823,992	26,442,836	26,442,836

금융자산 합계	1,033,878,544	1,033,878,544	1,230,065,060	1,230,065,060

(금융부채)

단기금융부채	509,891,356	509,891,356	415,973,163	415,973,163

매입채무및기타채무	268,859,551	268,859,551	343,605,076	343,605,076

유동파생상품부채	100,687	100,687	411,308	411,308

장기금융부채	994,973,574	994,973,574	1,166,034,191	1,166,034,191

장기매입채무및기타채무	26,413,952	26,413,952	28,972,866	28,972,866

금융부채 합계	1,800,239,120	1,800,239,120	1,954,996,604	1,954,996,604

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.	내 역

현금및현금성자산	57,743,170	71,050,283	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

단기금융상품	11,536,790	11,573,736	외화거래 관련 담보제공 등

장기금융상품	13,500	15,000	당좌개설보증 등

장기금융상품	40,000,000	-	담보제공예금

장기금융상품	15,167,488	14,588,280	CPS Energy 관련 협약 사용분 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

(금융수익)

이자수익	9,382,436	13,219,346

배당금수익	393,094	302,464

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	13,459,990	88,383

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	10,074,248	-

외환차익	21,573,011	33,545,655

외화환산이익	8,643,549	7,791,642

파생상품거래이익	3,766,816	1,706,322

파생상품평가이익	194,723	606,329

소 계	67,487,867	57,260,141

(금융비용)

이자비용	(39,903,056)	(43,608,803)

이자비용차감(자본화금융비용)	3,286,317	1,485,710

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(592,933)	(10,615,901)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(1,071,087)	-

외환차손	(19,853,032)	(29,676,079)

외화환산손실	(5,359,930)	(9,623,345)

파생상품거래손실	(6,622,852)	(8,302,914)

파생상품평가손실	272,823	(186,129)

기타	(466,248)	(697,726)

소 계	(70,309,998)	(101,225,187)

차감 계	(2,822,131)	(43,965,046)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	5,023,750	8,691,288

상각후원가측정금융자산	1,494,776	23,858

매출채권및기타채권	2,863,910	4,504,200

소 계	9,382,436	13,219,346

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산	393,094	302,464

(외화환산이익)

현금및현금성자산	431,228	722,480

매출채권및기타채권	3,437,734	6,573,840

장단기금융부채	4,162,379	308,370

매입채무및기타채무	612,208	186,952

소 계	8,643,549	7,791,642

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(9,002,253)	(10,172,086)

장단기금융부채(차입금이자)	(30,138,555)	(32,585,217)

자본화금융비용	3,286,317	1,485,710

유효이자율법에 의한 이자비용	(333,630)	(436,973)

리스부채	(428,618)	(414,527)

소 계	(36,616,739)	(42,123,093)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산	(781,627)	(22,044)

매출채권및기타채권	(1,131,861)	(368,613)

장단기금융부채	(3,390,630)	(9,028,124)

매입채무및기타채무	(55,812)	(204,564)

소 계	(5,359,930)	(9,623,345)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속29. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.	2019.12.31.

차입금 총계	1,506,450,510	1,583,620,179

차감 : 현금및현금성자산	398,834,216	487,552,585

순차입금 (A)	1,107,616,294	1,096,067,594

부채총계 (B)	1,950,666,024	2,125,488,240

자본총계 (C)	2,598,349,444	2,685,723,472

자본조달비율 (D=A/C)	42.63%	40.81%

부채비율 (E=B/C)	75.07%	79.14%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.나. 이자율위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

다. 가격위험관리 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현 재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 14,817,198천원 으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,481,720천원 ( 법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

단기금융상품	-	197,212,391	-	197,212,391

유동파생상품자산	-	194,723	-	194,723

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	9,182,106	-	-	9,182,106

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	5,633,852	5,633,852

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	9,182,106	197,407,114	5,635,092	212,224,312

당기손익공정가치측정금융부채

유동파생상품부채	-	100,687	-	100,687

금융부채합계	-	100,687	-	100,687

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

단기금융상품	-	235,737,489	-	235,737,489

유동파생상품자산	-	1,222,920	-	1,222,920

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	28,262,764	-	-	28,262,764

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	13,566,267	13,566,267

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	28,262,764	236,960,409	13,567,507	278,790,680

당기손익공정가치측정 금융 부채

유동파생상품부채	-	411,308	-	411,308

금융부채합계	-	411,308	-	411,308

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1 ~ 2020.9.30.

기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체(주1)	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	13,567,507	-	573,122	600,000	(8,629,835)	(475,701)	5,635,093	-

(주1) 당분기 중 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1 ~ 2019.12.31.

기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	1,352,982	-	(40,029)	12,598,663	(297,622)	(46,487)	13,567,507	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

재고자산	3,286,317	1,485,710

연 3.54%(전기 3.65%)의 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속31. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	합 계

사용권자산 (주1)(주2)	33,919,036	8,843,475	1,986,290	8,014,165	174,697	52,937,663

감가상각누계액	(5,177,590)	(2,625,920)	(1,320,397)	(2,948,485)	(50,065)	(12,122,457)

장부금액	28,741,446	6,217,555	665,893	5,065,680	124,632	40,815,206

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 6,306,630천원입니다.
(주2) 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 금액 2,357,177천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	합 계

사용권자산	30,770,801	7,521,365	1,864,340	6,910,047	124,656	47,191,209

감가상각누계액	(4,472,052)	(2,182,474)	(767,683)	(1,662,551)	(36,291)	(9,121,051)

장부금액	26,298,749	5,338,891	1,096,657	5,247,496	88,365	38,070,158

(주1) 전기 중 증가된 사용권자산은 4,447,165천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

구분	2020.9.30.	2019.12.31.

유동리스부채 (주1)	4,300,770	4,009,439

비유동리스부채 (주1)	12,165,282	9,801,609

합 계	16,466,052	13,811,048

(주1) 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 금액 2,357,177천원이 포함되어 있습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2020.1.1 ~ 2020.9.30.	2019.1.1 ~ 2019.9.30.

사용권자산의 상각비

토지	713,934	820,686

건물	1,679,177	1,607,620

기계장치	554,379	558,185

차량운반구	1,391,447	1,201,788

기타	13,774	27,252

합 계	4,352,711	4,215,531

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	428,618	416,401

단기리스료	1,058,865	1,835,676

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	391,367	431,358

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 3,875,688천원 및 3,146,256천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.9.30.

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,656,476	4,300,770

1년 초과 5년 이내	8,407,201	7,804,020

5년 초과	7,130,867	4,361,262

소 계	20,194,544	16,466,052

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,395,284	4,009,439

1년 초과 5년 이내	7,817,137	6,652,657

5년 초과	4,895,280	3,148,952

소 계	17,107,701	13,811,048

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속32. 현금흐름표

(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

분기순이익	(90,056,735)	(146,698,914)

손익항목의 조정:	119,118,414	275,890,380

법인세이익	(34,167,962)	(23,303,669)

퇴직급여	11,583,780	14,617,899

감가상각비	99,863,183	229,287,413

무형자산상각비	4,231,325	3,467,600

대손상각비	1,999,446	2,983,009

금융수익	(41,723,060)	(22,008,156)

금융비용	43,367,866	62,668,376

재고자산평가손실환입	(24,078,178)	(11,051)

관계기업및공동기업투자이익	(8,567,875)	(6,738,334)

관계기업주식처분손실	-	97,564

유형자산처분이익	(193,177)	(746,857)

투자부동산처분이익	(11,089,272)	-

무형자산처분이익	(36,364)	(105,151)

자산수증이익	-	(186,720)

기타의대손상각비	4,813,653	250,283

채무면제이익	(651)	(3,378,560)

잡이익	(2,535,753)	-

유형자산처분손실	1,908,016	7,604,989

무형자산처분손실	44,503	9,515

기타자산손상차손	22,976	-

충당부채전입	74,082,246	9,858,451

장기종업원급여	(406,288)	719,569

기타영업비용	-	804,210

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

자산부채의변동:	17,449,932	(91,783,389)

매출채권의 감소(증가)	76,146,283	(21,811,864)

기타채권의 감소	10,680,977	8,032,186

유동파생상품자산의 감소	1,222,920	88,873

재고자산의 감소	92,077,913	56,321,247

기타유동자산의 감소(증가)	(7,814,729)	485,577

장기매출채권및기타채권의 증가	(1,131,089)	(1,455,098)

기타비유동자산의 증가	1,469,537	127,019

매입채무의 감소	(35,464,111)	(46,067,342)

기타채무의 감소	(19,484,875)	(18,299,307)

유동파생상품부채의 감소	(39,940)	-

기타유동부채의 증가	1,782,740	6,124,452

장기매입채무및기타채무의 감소	(3,477,343)	(4,683,173)

유동충당부채의 감소	(89,719,002)	(7,573,470)

비유동충당부채의 감소	(360,410)	-

기타비유동부채의 감소	(6,516,123)	(61,745,784)

사외적립자산의 감소	50,778,346	6,613,376

퇴직금의 지급	(52,701,162)	(7,940,081)

영업활동으로 창출된 현금	46,511,611	37,408,077

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

건설중인자산의 토지 대체	-	5,168,919

건설중인자산의 건물구축물 대체	3,418,399	12,705,649

건설중인자산의 기계장치 대체	23,116,526	121,087,609

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	812,842	1,256,963

건설중인자산의 타계정 대체	-	719,855

무형자산의 유형자산 대체	-	25,589,872

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	(22,826,715)	21,498,962

무형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	(731,440)	-

투자부동산의 유형자산 대체	27,110,160	-,

장기차입금의 유동성 대체	255,030,086	56,388,979

장기사채의 유동성 대체	100,000,000	175,000,000

장기미지급금의 미지급금 대체	-	2,530,629

회계정책 변경으로 인한 유동리스부채 대체	52,330	4,373,167

회계정책 변경으로 인한 비유동리스부채 대체	2,304,847	10,835,685

기타비유동부채의 유동성대체	-	389,614

사용권자산의 신규 취득	6,196,859	-

리스부채의 유동성대체	2,898,425	-

선급금의 미수금 대체	13,986,218	-

장기선수금의 매출채권 대체	1,485,659	56,018,393

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1 ~ 2020.9.30.

기초	회계정책의변경효과(주1)	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동(주2)	기말

단기차입금(금융기관)	177,629,614	(17,601,730)	742,347	-	-	160,770,231

유동성장기부채	238,343,549	(244,427,027)	236,558	355,030,086	(62,041)	349,121,125

장기차입금(금융기관)	916,678,714	103,608,449	413,112	(255,030,086)	34,795	765,704,984

사채	249,355,477	79,604,180	-	(100,000,000)	308,933	229,268,590

유동리스부채	4,009,439	52,330	(3,875,688)	748,645	2,898,425	467,618	4,300,769

비유동리스부채	9,801,610	2,304,847	-	(414,813)	(2,898,425)	3,372,063	12,165,282

미지급배당금	10,861	(685,646)	-	-	685,646	10,861

재무활동으로부터의 총부채	1,595,829,264	2,357,177	(83,377,462)	1,725,849	-	4,807,014	1,521,341,842

(주1) 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 미지급배당금의 기타변동은 주주총회의 배당결의에 의한 변동입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1 ~ 2019.9.30.

기초	회계정책의 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동(주1)	기말

단기차입금(금융기관)	228,126,888	-	(37,253,676)	1,704,554	-	-	192,577,766

유동성장기부채	477,644,186	-	(471,515,091)	191,771	231,388,979	-	237,709,845

장기차입금(금융기관)	528,619,602	-	346,352,150	11,928,276	(56,388,978)	-	830,511,050

사채	274,373,417	-	149,436,860	277,959	(175,000,000)	198,762	249,286,998

유동리스부채	-	4,330,053	(3,146,256)	-	1,654,603	1,534,767	4,373,167

비유동리스부채	-	10,024,092	-	-	(1,654,603)	2,466,196	10,835,685

국고보조금(차량운반구)	-	-	14,410	-	-	(4,531)	9,879

미지급배당금	8,272	-	(20,107,946)	-	-	20,110,535	10,861

기타재무활동으로 인한 현금유출액	-	-	(60,632)	-	-	60,632	-

재무활동으로부터의 총부채	1,508,772,365	14,354,145	(36,280,181)	14,102,559	-	24,366,362	1,525,315,251

(주1) 미지급배당금의 기타변동은 주주총회의 배당결의에 의한 변동입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속33. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%) (주1)	이전대가

카코뉴에너지(주)	태양광 발전 인버터 제조 및 판매	2019.1.15	0.00	6,751,423

(주1) 인수대상회사의 영업자산과 부채를 선택적 사업양수도거래로 인수하였습니다.

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.1.15.

현금	6,751,423

이전대가총계	6,751,423

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

식별가능한 자산의 공정가치	12,382,139

유동자산	7,458,133

매출채권 및 기타채권	2,015,248

재고자산	5,442,885

비유동자산	4,924,006

유형자산	1,401,484

무형자산	3,492,052

기타비유동자산	30,470

식별가능한 부채의 공정가치	12,241,500

유동부채	9,728,548

매입채무 및 기타채무	8,818,138

기타유동부채	51,413

확정급여부채	858,997

비유동부채	2,512,952

기타비유동부채	2,512,952

식별가능한 순자산 공정가치 합계	140,639

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

이전대가	6,751,423

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	140,639

영업권	6,610,784

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

현금으로 지급한 대가	6,751,423

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주) 가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

Elpion silicon	Elpion silicon

매출	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	(53,768)	(70,126)

영업손실	(53,768)	(70,126)

기타영업외손익	21,310	(1,000,710)

법인세비용	-	(602)

중단영업손실	(32,458)	(1,071,438)

지배회사소유주지분	(25,340)	(836,472)

비지배지분	(7,118)	(234,966)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.9.30.	2019.1.1. ~ 2019.9.30.

Elpion silicon	Elpion silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름	140,549	(441,126)

투자활동으로 인한 순현금흐름	5,671	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속35. 보고기간후 사건 (1) 지배회사는 동우화인켐 주식회사와 10년간 (계약기간: 2020.10.01 ~ 2030.09.30) 전자급 과산화수소 장기공급계약 (예상계약금액: 490,206,090천원)을 체결하였습니다. (2) 2020년 10월 26일, 종속회사 OCI Solar Power LLC는 그의 종속회사인 OCI San Antonio Lonesun LLC를 설립하였으며, 2020년 10월 27일, 종속회사 OCI San Antonio Lonesun LLC는 그의 종속회사인 OCI Lonesun LLC를 설립하였습니다.(3) 2020년 11월 4일, 종속회사 (주)디씨알이는 수급인 컨소시엄(HDC현대산업개발(주), 현대건설(주), (주)포스코건설)과 공동주택 분양대행계약을 체결하였고, 거래금액은 95,000백만원입니다.(4) 2020년 11월 4일, 종속회사 (주)디씨알이는 수급인 컨소시엄(HDC현대산업개발(주), 현대건설(주), (주)포스코건설)과 공동주택 건설공사 도급계약을 체결하였고, 거래금액은 248,982백만원입니다.(5) 2020년 11월 5일, 종속회사 (주)디씨알이는 한국자산관리공사와 국유지 매매계약을 체결하였고, 거래금액은 91,538백만원입니다.