OCI홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제47기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제46기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 47개의 종속회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 7개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금 은 127,246,855천 원입 니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발 및 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전시설 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Crown LLC (주3)	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Crown LLC (주4)	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Sol LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Sol LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Sunshiner LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Sunshiner LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI San Antonio Sunray LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Sunray LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전시설 운영	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Development Holding Corporation	태양광발전시설 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Investments Corp.	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Bio Investments LLC	투자	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Bio Investments II LLC	투자	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	도시개발업 및 부동산개발	20,029,818	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	149,880,914	78.07	충남 공주시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	58,456,911	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	27,880,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주)	태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매	3,622,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	137,170,160	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCIM Sdn. Bhd.	폴리실리콘 제조 및 판매	512,356,839	100.00	Malaysia	12.31.

오씨아이드림(주)	인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스	100,000	100.00	서울 소공동	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.
(주2) ELPIO N Silicon Sdn. Bhd.은 감사 보고서일 현재 조업이 중단된 상태로서 연결회사의 경영진은 해당 자회사 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
(주3) 동 회사는 당기 중에 OCI San Antonio Corona LLC에서 OCI San Antonio Crown LL으로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 동 회사는 당기 중에 OCI Corona LLC에서 OCI Crown LLC로 사명을 변경하였습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC , OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI Construction L LC , O CI Solar San Antonio2 LLC, OCI ALAMO 2 LLC , OCI San Antonio Crown LLC, OCI Crown LLC, OCISan Antonio Sol LLC, OCI Sol LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI San Antonio Sunray LLC, OCI Sunray LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Development Holding Corporation, Mission Solar Energy LLC 및 ERCAMTrackers LLC , OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있 으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.는 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI(Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.,Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd. 및 OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2020.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)	283,768,090	306,895,977	33,755,945	66,124,414	489,737,175	1,046,533

OCI Vietnam Co., Ltd.	7,762,784	403,334	3,317,047	6,585	4,842,486	-

(주)디씨알이 (주2)	492,257,691	135,689,297	218,833,449	100,550,358	308,563,181	-

OCI스페셜티(주) (주1)	12,531,715	39,413,268	12,837,543	16,703,904	17,532,493	4,871,043

OCI정보통신(주)	3,574,775	1,500,334	2,140,879	79,325	2,854,905	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,528,010	258,378	112,666	158,823	1,514,710	189

OCI China Co., Ltd. (주1)	120,293,947	108,909,209	79,647,327	4,932,509	100,580,493	44,042,827

OCI SE(주)	103,528,998	442,774,233	45,160,662	322,660,546	178,482,023	-

OCI 파워(주)	19,313,126	17,599,888	8,402,857	4,708,702	23,801,455	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,898,407	20,532,993	2,609,073	8,303,248	17,519,079	-

OCIM Sdn. Bhd.	159,264,269	251,903,916	130,442,917	48,900,750	231,824,518	-

오씨아이드림(주)	283,246	294,478	87,565	-	490,160	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 (760,961백만원) 이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

회사명	2019.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)	272,885,433	290,281,127	40,449,748	61,650,441	459,990,757	1,075,614

OCI Vietnam Co., Ltd.	10,553,050	453,295	6,211,272	6,410	4,788,663	-

(주)디씨알이 (주2)	463,268,231	135,597,625	35,212,573	251,623,934	312,029,349	-

OCI스페셜티(주) (주1)	13,380,911	40,193,602	4,638,839	26,971,922	17,189,152	4,774,600

OCI정보통신(주)	3,625,208	1,622,253	1,811,204	363,090	3,073,167	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,426,786	226,127	137,829	124,586	1,390,324	174

OCI China Co., Ltd. (주1)	112,886,331	107,820,969	70,101,975	5,016,616	101,421,464	44,167,245

OCI SE(주)	106,959,839	447,204,582	41,149,738	328,508,283	184,506,400	-

OCI 파워(주) (주1)	21,760,838	18,088,113	11,178,995	5,600,616	23,069,340	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,504,542	20,167,168	2,476,769	8,252,813	16,942,128	-

OCIM Sdn. Bhd.	150,357,881	257,828,896	127,488,715	46,284,027	234,414,035	-

오씨아이드림(주)	271,077	300,514	73,486	-	498,104	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익 (760,886백만원) 이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	51,871,185	3,929,804	3,819,476	29,717,339

OCI Vietnam Co., Ltd.	3,414,720	(69,937)	193,587	373,848

(주)디씨알이	88,765	(4,589,946)	(3,343,450)	(3,391,748)

OCI스페셜티(주) (주1,2)	4,260,863	393,390	464,108	461,253

OCI정보통신(주)	3,162,868	546,068	485,900	481,739

OCI Japan Co., Ltd.	269,367	57,816	35,217	124,401

OCI China Co., Ltd. (주1)	39,493,296	(6,047,456)	(6,582,621)	(774,388)

OCI SE(주)	50,842,458	6,366,770	1,988,099	1,977,183

OCI 파워(주)	10,413,926	720,885	732,116	732,116

OCI Global Ltd. (주1)	752,331	119,291	(122,225)	576,950

OCIM Sdn. Bhd.	77,695,419	490,431	(2,698,155)	(2,459,342)

오씨아이드림(주)	391,560	70	(7,945)	(7,945)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	36,196,416	5,630,527	5,413,969	13,431,929

OCI Vietnam Co., Ltd.	13,127,175	1,186,233	1,229,601	1,303,509

(주)디씨알이	101,583	(5,689,127)	(8,962,957)	(8,961,886)

OCI스페셜티(주) (주1,2)	5,410,155	431,458	(26,208)	71,953

OCI정보통신(주)	2,730,587	293,736	316,078	312,980

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(5,214)	(7,697)	178,564

OCI Japan Co., Ltd.	301,932	61,049	39,998	57,587

OCI China Co., Ltd. (주1)	73,755,259	(1,010,705)	(2,336,883)	2,684,937

OCI SE(주)	66,360,878	17,367,494	14,139,404	14,139,404

OCI 파워(주) (주1)	5,000,736	472,242	491,829	491,829

OCI Global Ltd. (주1)	646,146	58,542	150,776	739,771

OCIM Sdn. Bhd.	35,525,438	(14,634,053)	(13,985,553)	(4,606,621)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	(6,838,136)	(3,237,553)	(1,433,111)	10,789,139	197,768,620	197,048,959

OCI Vietnam Co., Ltd.	1,046,251	(28,742)	(129)	82,083	2,195,071	3,294,534

(주)디씨알이	(15,087,784)	(265,461)	38,979,453	-	14,094,234	37,720,442

OCI스페셜티(주) (주1)	2,420,767	9,424	(430,020)	(242)	7,287,336	9,287,265

OCI정보통신(주)	(313,588)	26,933	-	-	1,225,655	939,000

OCI Japan Co., Ltd.	99,268	-	(34,715)	84,452	1,301,192	1,450,197

OCI China Co., Ltd. (주1)	(2,741,867)	(338,714)	7,610,735	1,302,718	32,085,128	37,918,000

OCI SE(주)	16,610,509	(3,363,678)	(13,872,104)	-	52,068,550	51,443,277

OCI 파워(주)	1,597,643	577,276	(46,792)	43,221	4,509,670	6,681,018

OCI Global Ltd. (주1)	371,224	-	(421,794)	1,077	1,609,395	1,559,902

OCIM Sdn. Bhd.	(4,467,447)	(664,454)	1,505,921	62,770	23,700,449	20,137,239

오씨아이드림(주)	29,672	(2,200)	(1,250)	-	106,801	133,023

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	3,381,188	(897,607)	(8,129,467)	4,378,233	252,114,098	250,846,445

OCI Vietnam Co., Ltd.	1,601,423	-	(60)	22,249	328,748	1,952,360

(주)디씨알이	(4,490,644)	(5,981,192)	43,982,270	-	12,556,077	46,066,511

OCI스페셜티(주) (주1)	(160,676)	24,671	(5,359,902)	202,977	18,285,104	12,992,174

OCI정보통신(주)	205,939	(276,683)	(1,668)	3,277	1,340,427	1,271,292

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	(12,274)	17,720	-	31,404	855,722	892,572

OCI Japan Co., Ltd.	68,043	-	(30,153)	15,878	1,055,686	1,109,454

OCI China Co., Ltd. (주1)	(8,552,527)	(598,854)	4,238,503	676,585	21,626,656	17,390,363

OCI SE(주)	21,770,564	(9,830)	(16,810,137)	-	43,791,188	48,741,785

OCI 파워(주) (주1)	3,200,051	(18,304,888)	14,722,338	(563)	3,163,720	2,780,658

OCI Global Ltd. (주1)	375,967	-	(322,274)	131,442	1,724,973	1,910,108

OCIM Sdn. Bhd.	(25,081,109)	(42,904,108)	45,265,987	1,413,607	48,454,996	27,149,373

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속당기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,046,533	(87,164)	(29,081)	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	4,871,043	97,073	96,447	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	189	-	11	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	44,042,827	(1,889,315)	(124,418)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속당기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,088,886	(75,021)	(55,702)	-

OCI스페셜티(주) (주1,2)	21.93	6,392,966	(5,761)	15,766	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	152	18	19	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	55,806,753	(1,229,257)	207,649	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다 .

6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 관계기업 및 공동기업의 현황

당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

(주)OCI-Ferro (주1)	타일용 유약 제조 및 판매	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

Philko Peroxide Corporation	과산화수소 희석판매, 가성소다, 인산 등 화학제품	397,598	40.00	Philippines	12.31.

현대오씨아이(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	10,192,000	49.00	충남 서산시	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	41.00	U.S.A.	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전소 건설, 관리 및 운영	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

비앤오바이오(주) (주1)	의약품 연구 및 개발	174,000	50.00	서울시	12.31.

(주)에스엔바이오사이언스	의약품, 의료기기 연구 및 개발	95,419	23.80	서울시	12.31.

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동 1) 연 결회사는 당분기 중 OCI San Antonio Corona LLC의 사명을 OCI San AntonioCrown LLC로 , OCI Corona의 사명을 OCI Crown LLC로 변 경하였습니다.2) 연결회사는 당분기 중 OCI IVORY HOLDING LLC를 청산하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다 음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 연 결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID 19의 전세계 확산으로 수요가 위축되고, 공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 1분기말 현재 지배회사 역시 일부 거래처의 수요 감소 및 일부 국가 또는 지역의 이동제한에 따른 물류 차질 등 COVID 19의 영향으로 인해 향후 매출액 등이 영향 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, COVID 19 사태 국면이 국가별, 지역별로 상이하고, 해당 사태가 미치는 영향이 여전히 불확실하여 현재시점에서 사업에 미치는 중대한 영향을 추정하기 어렵습니다. 지배회사는 COVID 19 사태가 지배회사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

베이직케미컬부문	카본케미컬부문	에너지솔루션부문	기타부문	합계	연결조정	연결후합계

매출액	268,777,656	216,405,416	102,977,130	7,586,749	595,746,951	(27,144,037)	568,602,914

한 시점에 인식하는 수익	266,506,428	216,019,956	102,529,499	1,942,676	586,998,559	(21,431,671)	565,566,888

기간에 걸쳐 인식하는 수익	2,271,228	385,460	447,631	5,644,073	8,748,392	(5,712,366)	3,036,026

영업이익(손실)	(97,676,118)	3,916,572	10,833,033	(10,240,269)	(93,166,782)	239,585	(92,927,197)

감가상각비 및 무형자산상각비	15,748,786	7,306,444	10,049,833	4,393,555	37,498,618	20,894	37,519,512

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

베이직케미컬부문	카본케미컬부문	에너지솔루션부문	기타부문	합계	연결조정	연결후합계

매출액	289,572,684	293,885,279	100,262,952	7,717,741	691,438,656	(49,595,158)	641,843,498

한 시점에 인식하는 수익	289,021,018	293,409,414	99,099,746	2,120,588	683,650,766	(45,806,531)	637,844,235

기간에 걸쳐 인식하는 수익	551,667	475,865	1,163,207	5,597,153	7,787,892	(3,788,629)	3,999,263

영업이익(손실)	(77,163,003)	22,325,132	23,537,816	(9,337,456)	(40,637,511)	493,709	(40,143,802)

감가상각비 및 무형자산상각비	55,194,608	8,864,834	9,529,131	3,744,751	77,333,324	23,794	77,357,118

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

베이직케미컬부문	카본케미컬부문	에너지솔루션부문	기타부문	합계	연결조정	연결후합계

총자산	1,737,466,172	713,310,234	1,355,665,506	984,539,887	4,790,981,799	(4,776,006)	4,786,205,793

유형자산	993,377,701	304,991,566	618,463,511	143,962,413	2,060,795,191	(1,235,745)	2,059,559,446

무형자산	9,200,613	7,635,667	28,823,167	1,057,087	46,716,534	(2,193,347)	44,523,187

총부채	1,141,704,842	337,274,547	487,359,434	328,045,648	2,294,384,471	(166,518,730)	2,127,865,741

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

베이직케미컬부문	카본케미컬부문	에너지솔루션부문	기타부문	합계	연결조정	연결후합계

총자산	1,810,660,193	718,582,273	1,331,507,583	944,815,673	4,805,565,722	5,645,990	4,811,211,712

유형자산	1,002,029,107	309,179,362	614,114,269	116,712,462	2,042,035,200	(178,453)	2,041,856,747

무형자산	10,084,393	7,602,365	29,611,119	1,069,871	48,367,748	(2,246,878)	46,120,870

총부채	1,164,127,073	317,970,297	494,728,270	297,330,744	2,274,156,384	(148,668,144)	2,125,488,240

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	292,864,187	53,399,030	139,787,707	81,812,945	9,954,885	17,928,197	595,746,951	(27,144,037)	568,602,914

영업이익(손실)	(55,722,435)	3,785,956	(14,765,348)	(19,015,013)	(2,622,042)	(4,827,900)	(93,166,782)	239,585	(92,927,197)

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	335,414,599	37,934,062	146,569,779	124,728,608	13,308,527	33,483,081	691,438,656	(49,595,158)	641,843,498

영업이익(손실)	(12,723,768)	5,460,629	(17,453,538)	(11,689,173)	(909,866)	(3,321,796)	(40,637,512)	493,710	(40,143,802)

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

국내	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	1,493,709,182	187,909,886	127,962,165	251,213,958	-	-	2,060,795,191	(1,235,745)	2,059,559,446

무형자산	44,588,638	-	1,473,277	654,619	-	-	46,716,534	(2,193,347)	44,523,187

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

국내	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	1,481,193,282	177,573,039	126,334,540	256,934,339	-	-	2,042,035,200	(178,453)	2,041,856,747

무형자산	46,210,667	-	1,455,935	701,146	-	-	48,367,748	(2,246,878)	46,120,870

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

현금및현금성자산	443,802,486	487,552,585

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	254,694,159	247,311,225

상각후원가측정금융자산(국공채)	76,900	101,900

소 계	254,771,059	247,413,125

(장기금융자산)

장기금융상품	55,419,760	14,603,280

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	14,817,509	13,566,267

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	26,985,164	28,262,764

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	1,240	1,240

상각후원가측정금융자산(국공채)	1,241,015	1,241,015

소 계	98,464,688	57,674,566

합 계	353,235,747	305,087,691

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2020.3.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	57,836	57,836

부광약품(주) (주1)	1,062,222	1.64	21,033,464	26,927,328	26,927,328

합 계	21,270,536	26,985,164	26,985,164

(주1) 당분기 중 1,000,000주를 처분하였으며, 주식배당으로 98,201주를 추가 취득하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2019.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	79,063	79,063

부광약품(주) (주1)	1,964,021	3.09	42,851,934	28,183,701	28,183,701

합 계	43,089,006	28,262,764	28,262,764

(주1) 전기 중 주식배당으로 453,235주를 추가 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	365,137,095	407,928,743

손실충당금	(15,894,169)	(15,291,046)

단기대여금	25,000	25,000

미수금	35,989,445	21,347,013

손실충당금	(5,258,845)	(5,272,132)

미수수익	457,502	1,021,450

소 계	380,456,028	409,759,028

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	3,731,967	3,546,650

보증금	2,561,694	2,748,233

장기기타채권	21,275,598	20,147,953

소 계	27,569,259	26,442,836

합 계	408,025,287	436,201,864

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

매출채권	미수금

기초금액	(15,291,046)	(5,272,132)

손상차손 인식	(773,446)	8,696

제각	220,890	4,591

환율변동효과	(50,567)	-

기말금액 (주1)	(15,894,169)	(5,258,845)

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(10,459,201)	(5,042,236)	(29,883)

손상차손 인식	(5,302,518)	(235,624)	-

손상차손 환입	-	5,934	-

제각	229,324	-	29,883

환율변동효과	241,349	(206)	-

기말금액 (주1)	(15,291,046)	(5,272,132)	-

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	40,749,354	(6,492,737)	34,256,617	50,155,652	(4,454,300)	45,701,352

제품	246,710,913	(36,624,235)	210,086,678	250,039,810	(44,632,123)	205,407,687

반제품	7,920,140	-	7,920,140	9,859,474	(349,442)	9,510,032

재공품	26,592,438	-	26,592,438	2,163,231	-	2,163,231

원재료	98,897,670	(851,812)	98,045,858	114,065,188	(533,534)	113,531,654

저장품	71,798,609	(2,913,534)	68,885,075	71,928,053	(1,908,592)	70,019,461

용지	421,502,974	-	421,502,974	416,628,080	-	416,628,080

기타의재고자산	32,129,648	-	32,129,648	43,361,025	-	43,361,025

합 계	946,301,746	(46,882,318)	899,419,428	958,200,513	(51,877,991)	906,322,522

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

매출원가	(5,110,347)	14,912,477

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2020.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	9,075,218	9,075,218

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	72,710,673	58,010,673

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	(477,097)	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	295,581	295,581

비앤오바이오(주) (주1)	174,000	50.00	870,000	733,182	733,182

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)	95,419	23.80	4,999,956	1,732,625	4,871,619

Philko Peroxide Corporation	397,598	40.00	297,623	2,168,024	2,168,024

합 계	63,450,686	86,238,206	75,154,297

(주1) (주)OCI-Ferro와 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.
(주2) 당분기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 상환전환우선주를 발행하여 지분율이 기존 26.25%에서23.80%로 감소하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,452,735	8,452,735

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	67,485,434	52,785,434

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	(430,561)	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	304,246	304,246

비앤오바이오(주) (주1)	174,000	50.00	870,000	744,322	744,322

(주)에스엔바이오사이언스	95,419	26.25	4,999,956	1,104,432	4,243,511

Philko Peroxide Corporation	397,598	40.00	297,623	2,401,383	2,401,383

합 계	63,450,686	80,061,991	68,931,631

(주1) (주)OCI-Ferro와 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 변동한 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

기초평가액	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	8,452,735	873,232	(250,749)	9,075,218

현대오씨아이(주)	52,785,434	5,225,239	-	58,010,673

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	304,246	(8,665)	-	295,581

비앤오바이오(주)	744,322	(11,140)	-	733,182

(주)에스엔바이오사이언스 (주3)	4,243,511	(104,052)	732,160	4,871,619

Philko Peroxide Corporation	2,401,383	(67,481)	(165,878)	2,168,024

합 계	68,931,631	5,907,133	315,533	75,154,297

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action TrackersLLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 당분기말까지 미인식한 손실액은 827,498천원입니다.
(주3) 당분기 중 지배회사는 (주)에스엔바이오사이언스의 유상증자에 참여하지 않음에 따라 소유지분이 감소하였으며, 소유지분의 감소분과 관계기업에 대한 지분의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

(주)OCI-Ferro	9,071,397	-	(535,079)	(83,583)	8,452,735

현대오씨아이(주)	55,892,525	-	(2,983,245)	(123,846)	52,785,434

OCI Solar San Antonio 4 LLC	4,201,656	(4,137,902)	79,647	(143,401)	-

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	-	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	285,603	-	18,643	-	304,246

비앤오바이오(주)	215,345	620,000	(81,327)	(9,696)	744,322

(주)에스엔바이오사이언스	-	4,999,956	(760,881)	4,437	4,243,511

Philko Peroxide Corporation	-	-	2,060,099	341,284	2,401,383

합 계	69,666,526	1,482,054	(2,202,143)	(14,805)	68,931,631

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 전기말까지 미인식한 손실액은 805,592 천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2020.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	15,699,967	5,042,638	2,352,802	239,368	18,150,435

현대오씨아이(주)	46,868,980	263,095,408	43,618,182	117,957,078	148,389,128

Sun Action Trackers LLC	2,950,573	151,431	3,678,165	587,489	(1,163,650)

행복도시태양광발전소(주)	480,981	1,910,555	183,584	1,469,000	738,952

비앤오바이오(주)	277,715	1,196,982	8,334	-	1,466,363

(주)에스엔바이오사이언스	6,331,532	1,373,138	113,416	311,315	7,279,939

Philko Peroxide Corporation	6,500,039	316,739	1,384,409	12,309	5,420,060

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	15,290,671	5,156,615	3,355,531	186,285	16,905,470

현대오씨아이(주)	39,925,735	264,198,707	41,055,923	125,343,144	137,725,375

Sun Action Trackers LLC	2,637,902	153,849	3,268,001	573,898	(1,050,148)

행복도시태양광발전소(주)	520,791	1,961,831	253,006	1,469,000	760,616

비앤오바이오(주)	296,233	1,197,498	5,088	-	1,488,643

(주)에스엔바이오사이언스	3,231,205	1,408,520	105,304	326,990	4,207,431

Philko Peroxide Corporation	6,052,001	295,965	314,827	29,682	6,003,457

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 요약 경영성과

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2020.1.1.~2020.3.31.

매출액	영업손익	당분기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	4,086,453	(155,742)	1,746,463	1,746,463

현대오씨아이(주)	48,784,708	11,908,413	10,663,753	10,663,753

Sun Action Trackers LLC	1,581,076	(51,308)	(53,430)	(53,430)

행복도시태양광발전소(주)	85,693	2,371	(21,664)	(21,664)

비앤오바이오(주)	-	(23,207)	(22,279)	(22,279)

(주)에스엔바이오사이언스	-	(465,169)	(437,215)	(437,215)

Philko Peroxide Corporation	2,065,405	92,593	(168,700)	(168,700)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2019.1.1.~2019.3.31.

매출액	영업손익	당분기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	4,011,457	(78,904)	(64,122)	(64,122)

현대오씨아이(주)	48,166,495	9,053,822	5,828,733	5,796,791

OCI Solar San Antonio 4 LLC	1,390,605	365,653	(534,415)	(467,004)

Sun Action Trackers LLC	949,680	(256,832)	(251,620)	(251,620)

행복도시태양광발전소(주)	78,192	5,997	(20,545)	(20,545)

비앤오바이오(주)	-	(77,445)	(74,244)	(74,244)

(주)에스엔바이오사이언스	-	(195,094)	(187,390)	(187,390)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2020.3.31.

순자산	순자산 지분금액	투자차액 등	기타	장부금액

(주)OCI-Ferro	18,150,435	9,075,218	-	-	9,075,218

현대오씨아이(주) (주1)	148,389,128	72,710,673	-	(14,700,000)	58,010,673

Sun Action Trackers LLC	(1,163,650)	(477,097)	477,097	-	-

행복도시태양광발전소(주)	738,952	295,581	-	-	295,581

비앤오바이오(주)	1,466,363	733,182	-	-	733,182

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)	7,279,939	1,732,625	3,138,994	-	4,871,619

Philko Peroxide Corporation	5,420,060	2,168,024	-	-	2,168,024

(주1) 지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.
(주2) (주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31.

순자산	순자산 지분금액	투자차액 등	기타	장부금액

(주)OCI-Ferro	16,905,470	8,452,735	-	-	8,452,735

현대오씨아이(주) (주1)	137,725,375	67,485,434	-	(14,700,000)	52,785,434

Sun Action Trackers LLC	(1,050,148)	(430,561)	430,561	-	-

행복도시태양광발전소(주)	760,616	304,246	-	-	304,246

비앤오바이오(주)	1,488,643	744,322	-	-	744,322

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)	4,207,431	1,104,432	3,139,080	-	4,243,512

Philko Peroxide Corporation	6,003,457	2,401,383	-	-	2,401,383

(주1) 지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.
(주2) (주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 (주1)	406,271,259	1,104,375,590	5,116,428,086	90,299,765	629,010,273	7,346,384,973

감가상각누계액 (주1)	(4,715,491)	(420,867,061)	(3,607,661,068)	(76,459,664)	-	(4,109,703,284)

손상차손누계액	(5,845,487)	(247,595,204)	(565,737,752)	(433,584)	(307,779,693)	(1,127,391,720)

국고보조금	(3,393,000)	(155,576)	(45,825,769)	(356,178)	-	(49,730,523)

차감 후 장부가액	392,317,281	435,757,749	897,203,497	13,050,339	321,230,580	2,059,559,446

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 (주1)	378,801,254	1,097,659,324	5,086,805,492	90,660,302	628,761,816	7,282,688,188

감가상각누계액 (주1)	(4,472,052)	(413,493,376)	(3,576,694,224)	(76,013,532)	-	(4,070,673,184)

손상차손누계액	(5,535,666)	(246,120,110)	(562,238,674)	(427,957)	(307,742,716)	(1,122,065,123)

국고보조금	(3,393,000)	(156,891)	(44,172,003)	(371,240)	-	(48,093,134)

차감 후 장부가액	365,400,536	437,888,947	903,700,591	13,847,573	321,019,100	2,041,856,747

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	378,801,254	1,097,659,324	5,086,805,492	90,660,302	628,761,816	7,282,688,188

취득 및 자본적 지출 (주1)	-	1,408,153	3,663,613	189,963	9,378,420	14,640,149

대체	27,110,160	134,947	9,328,955	180,465	(9,647,002)	27,107,525

처분	(2,308,998)	(1,953,916)	(6,655,207)	(1,060,061)	-	(11,978,182)

기타 (주2)	89,936	57,686	216,385	(23,570)	-	340,437

환율변동효과	2,578,907	7,069,396	23,068,848	352,666	517,039	33,586,856

기말취득원가	406,271,259	1,104,375,590	5,116,428,086	90,299,765	629,010,273	7,346,384,973

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (주석 31 참조)
(주2) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	593,206,612	1,061,167,936	4,886,006,767	80,496,254	820,286,581	7,441,164,150

회계정책 변경 효과 (주1)	29,390,781	5,688,508	1,537,060	5,298,333	-	41,914,682

취득 및 자본적 지출 (주1)	8,215,388	1,972,957	3,027,681	3,248,371	211,680,214	228,144,611

대체	(255,248,796)	22,957,751	211,149,782	1,538,418	(400,624,633)	(420,227,478)

처분	(335,066)	(972,069)	(33,193,698)	(827,433)	(2,525,452)	(37,853,718)

사업결합으로 인한 취득 (주2)	-	-	701,849	449,727	249,908	1,401,484

기타	(499,137)	-	-	(17,392)	-	(516,529)

환율변동효과	4,071,472	6,844,241	17,576,051	474,024	(304,802)	28,660,986

기말취득원가	378,801,254	1,097,659,324	5,086,805,492	90,660,302	628,761,816	7,282,688,188

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)
(주2) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다. (주석 33 참조)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(10,007,718)	(659,613,486)	(4,138,932,898)	(76,441,489)	(307,742,716)	(5,192,738,307)

감가상각비 (주1)	(235,143)	(6,898,819)	(27,525,342)	(1,161,601)	-	(35,820,905)

대체	-	2,095	(614,414)	(8,824)	373	(620,770)

처분	-	1,381,921	5,421,499	958,225	-	7,761,645

기타 (주2)	120,279	433,646	(394,206)	7,279	-	166,998

환율변동효과	(438,396)	(3,767,622)	(11,353,459)	(246,838)	(37,350)	(15,843,665)

기말잔액	(10,560,978)	(668,462,265)	(4,173,398,820)	(76,893,248)	(307,779,693)	(5,237,095,004)

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)
(주2) 지배회사의 본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(5,345,852)	(396,816,087)	(3,437,224,878)	(70,195,803)	(227,393,678)	(4,136,976,298)

회계정책 변경 효과	(3,348,429)	-	-	-	-	(3,348,429)

감가상각비 (주1)	(1,047,378)	(40,618,837)	(256,767,498)	(6,639,465)	-	(305,073,178)

손상차손 인식 (주2)	-	(220,112,525)	(462,912,590)	(68,076)	(80,600,287)	(763,693,478)

손상차손 환입	-	-	7,970,305	-	-	7,970,305

대체	-	918,455	697,976	-	89,418	1,705,849

처분	-	228,845	16,540,197	715,668	125,500	17,610,210

기타	-	(5,259)	(774,288)	(27,824)	20,492	(786,879)

환율변동효과	(266,059)	(3,208,078)	(6,462,122)	(225,989)	15,839	(10,146,409)

기말잔액	(10,007,718)	(659,613,486)	(4,138,932,898)	(76,441,489)	(307,742,716)	(5,192,738,307)

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)
(주2) 전기 중 지배회사는 폴리실리콘 사업부의 유형자산에 대한 경제성 평가를 수행하였으며 폴리실리콘 가격하락, 시장수요공급상황 등을 고려할 때 지속적인 수익 창출 가능성은 높지 않다고 판단하여 관련 시설 일부의 가동중단을 결정하였습니다. 이를기초로 지배회사는 개별자산에 대한 회수가능가액을 추정하여 손상평가를 수행하였습니다. 폴리실리콘 사업부의 유형자산에대한 손상평가 결과 회수가능액이 장부금액에서 중요하게 미달하여 746,277백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 종속회사인 OCI China Co., Ltd.는 그의 종속회사인 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 사업에서 자산손상 징후가 존재하여 10,944백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 사업에서 자산손상 징후가 존재하여 5,898백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부 는 장ㆍ 단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,309,671,145 천원 , 미 화 203,699 천 불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 농협은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 일부인 76,611,670천원이 장ㆍ 단기 차입금 약정등으로 OCBC Bank, Standard Chartered Bank Malaysia Berhad 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시 태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 의 투자주식 전체에 대하여 질권이설정되어 있고, 종속기업 OCI SE(주)의 차입금 관련, 채 권 최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산,유형자산 그리고 OCI SE(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 지배회사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식 취득 등의 차입금 관련하여, OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 지배회사의 농업용수 설비를 시공한 공사업체가 지배회사에 청구할 공사채권을 한국산업은행에게 양도함에 따라 해당 구축물 및 기계장치는 한국산업은행에 양도담보(담보한도액 13,309백만원)로 제공되었습니다. (2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	제공받은 자	2020.3.31.	2019.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	3,936,838	4,036,431	계약이행보증

농협은행	OCI주식회사	2,500,000	2,500,000	관세 관련

Shandong Energy Zaozhuang Mining Group Co., Ltd.	Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	5,603,975	5,386,550	외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad	OCIM Sdn. Bhd.	29,732,300	26,908,297	외화지급보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	33,881,880	9,781,804	4,713,182	30,743,422	35,351,302	114,471,590

상각누계액	-	-	(2,277,830)	(9,001,984)	(8,273,740)	(19,553,554)

손상차손누계액	(26,570,392)	(2,596,612)	-	(16,503,750)	(4,724,095)	(50,394,849)

장부가액	7,311,488	7,185,192	2,435,352	5,237,688	22,353,467	44,523,187

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	33,867,109	10,090,296	4,654,033	30,658,449	35,294,869	114,564,756

상각누계액	-	-	(2,113,849)	(8,770,566)	(7,164,622)	(18,049,037)

손상차손누계액	(26,570,392)	(2,596,612)	-	(16,503,750)	(4,724,095)	(50,394,849)

장부가액	7,296,717	7,493,684	2,540,184	5,384,133	23,406,152	46,120,870

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	33,867,109	10,090,296	4,654,033	30,658,449	35,294,869	114,564,756

취득 및 자본적지출	-	-	9,612	44,548	11,080	65,240

대체	-	-	-	40,425	-	40,425

처분	-	(309,091)	-	-	-	(309,091)

환율변동효과	14,771	599	49,537	-	45,353	110,260

기말금액	33,881,880	9,781,804	4,713,182	30,743,422	35,351,302	114,471,590

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,249,747	10,297,698	4,432,463	27,290,565	40,325,873	109,596,346

회계정책 변동 효과 (주1)	-	-	-	-	(27,438,811)	(27,438,811)

취득 및 자본적지출 (주2)	-	1,961,304	34,604	1,501,505	6,049,468	9,546,881

대체	-	-	160,593	872,301	15,427,846	16,460,740

처분	-	(2,170,370)	-	-	(903,438)	(3,073,808)

사업결합으로 인한 취득 (주3)	6,610,783	-	4,307	994,078	2,493,667	10,102,835

환율변동효과	6,579	1,664	22,066	-	(659,736)	(629,407)

기말금액	33,867,109	10,090,296	4,654,033	30,658,449	35,294,869	114,564,756

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 유형자산으로 대체되었습니다(주석 31 참조).
(주2) 전기 중 종속회사인 OCI 파워(주)는 KACO NEW ENERGY GMBH로부터 판매 관련 라이선스를 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(주석 33 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

OCI파워(주) (주1)	6,610,783	6,610,783

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Global Ltd.	380,711	365,940

합 계	7,311,488	7,296,717

(주1) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 영업권입니다. (주석 33 참조)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(26,570,392)	(2,596,612)	(2,113,849)	(25,274,316)	(11,888,717)	(68,443,886)

무형자산상각비	-	-	(152,956)	(231,418)	(1,070,010)	(1,454,384)

환율변동효과	-	-	(11,025)	-	(39,108)	(50,133)

기말금액	(26,570,392)	(2,596,612)	(2,277,830)	(25,505,734)	(12,997,835)	(69,948,403)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(26,551,392)	(3,958,708)	(1,349,127)	(24,677,063)	(11,264,811)	(67,801,101)

회계정책변동효과	-	-	-	-	3,348,429	3,348,429

무형자산상각비	-	-	(764,248)	(597,253)	(3,588,016)	(4,949,517)

손상차손	(19,000)	(3,375)	-	-	(3,696)	(26,071)

처분	-	1,365,471	-	-	903,438	2,268,909

환율변동효과	-	-	(474)	-	(1,284,061)	(1,284,535)

기말금액	(26,570,392)	(2,596,612)	(2,113,849)	(25,274,316)	(11,888,717)	(68,443,886)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

매출원가	495,253	503,748

판매비와관리비	902,202	641,332

경상개발비	56,929	19,662

합 계	1,454,384	1,164,742

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

경상개발비	7,434,808	5,064,038

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	16,476,168	36,207,980	52,684,148

감가상각누계액	-	(14,957,276)	(14,957,276)

손상차손누계액	-	(86,286)	(86,286)

장부가액	16,476,168	21,164,418	37,640,586

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	43,658,997	36,286,202	79,945,199

감가상각누계액	-	(14,776,706)	(14,776,706)

손상차손누계액	-	(86,286)	(86,286)

장부가액	43,658,997	21,423,210	65,082,207

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	43,658,997	36,286,202	79,945,199

취득 및 자본적지출	-	8,500	8,500

대체	(27,110,160)	-	(27,110,160)

기타 (주1)	(72,669)	(86,722)	(159,391)

기말금액	16,476,168	36,207,980	52,684,148

(주1) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	48,282,207	43,911,050	92,193,257

취득 및 자본적지출	-	19,000	19,000

대체	(1,847,873)	(6,325)	(1,854,198)

처분 (주1)	(2,775,337)	(7,637,523)	(10,412,860)

기말금액	43,658,997	36,286,202	79,945,199

(주1) 전기 중 지배회사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(14,862,992)	(18,526,463)

감가상각비	(244,222)	(943,315)

처분	-	3,973,860

대체	-	632,926

기타 (주1)	63,652	-

기말금액	(15,043,562)	(14,862,992)

(주1) 지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당기손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,276,616	1,510,694

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,267,701)	(1,163,516)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(기타유동자산)

선급금	66,601,861	83,087,984

선급비용	9,187,629	9,206,433

기타	16,490,364	11,187,805

소 계	92,279,854	103,482,222

(기타비유동자산)

장기선급비용	3,643	3,666

기타	4,809,458	4,623,404

소 계	4,813,101	4,627,070

합 계	97,092,955	108,109,292

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기이자율(연, %)	2020.3.31.	2019.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	한국산업은행 외	0.94 ~ 4.79	175,194,488	177,629,614

유동성장기부채	한국투자증권 외	1.75 ~ 6.37	415,506,743	238,558,562

현재가치할인차금	(89,124)	(85,671)

사채할인발행차금-사채	(79,266)	(129,342)

소 계	590,532,841	415,973,163

(장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	2.17 ~ 2.89	250,000,000	250,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(575,277)	(644,523)

장기차입금	OCBC은행 외	1.75 ~ 6.37	741,141,480	917,432,003

현재가치할인차금	(773,858)	(753,289)

소 계	989,792,345	1,166,034,191

합 계	1,580,325,186	1,582,007,354

상 기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 현금및현금성자산, 유형자산 및 장기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 84-1회,84-2회 공모사채 등 4천억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원 이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원 입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하 , 누적부채상환 비율 1.1 이상 )를 주요 내용으로하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC 와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지( 누적부채상환비율 1.1 이상 )를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무	131,459,612	145,339,583

미지급금	113,315,360	162,224,999

현재가치할인차금-미지급금	(225,613)	(208,698)

미지급배당금	9,207	10,861

미지급비용(이자)	6,221,901	6,279,559

미지급비용(기타)	29,058,883	25,853,652

예수보증금	98,115	95,681

유동리스부채	4,019,006	4,009,439

소 계	283,956,471	343,605,076

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	15,418,277	16,358,147

현재가치할인차금-장기미지급금	(319,359)	(472,768)

임대보증금	3,304,528	3,285,878

비유동리스부채	10,172,271	9,801,609

소 계	28,575,717	28,972,866

합 계	312,532,188	372,577,942

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	364,083	245,197

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	186,905,109	190,538,130

사외적립자산의 공정가치	(163,806,139)	(171,284,835)

재무상태표에 인식하는 부채	23,098,970	19,253,295

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

이율보증형보험상품 등	127,308,089	120,577,922

기타	36,498,050	50,706,913

합 계	163,806,139	171,284,835

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초금액	190,538,130	166,945,917

당기근무원가	4,835,228	18,688,160

이자비용	1,018,131	4,931,689

재측정요소 :	-	11,145,582

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(283,520)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	10,122,560

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	1,306,542

사업결합으로 인수한 금액	-	858,997

급여지급액	(9,494,303)	(12,036,606)

환율변동효과	7,923	4,391

기말금액	186,905,109	190,538,130

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초금액	171,284,835	143,191,231

사외적립자산의 이자수익	908,995	4,234,235

사외적립자산의 재측정요소	(183,315)	(1,556,952)

사용자 기여금	-	35,651,000

급여지급액	(8,202,880)	(10,222,806)

기타	(1,496)	(11,873)

기말금액	163,806,139	171,284,835

마. 사외적립자산에서 발생된 이 자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이 자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

사외적립자산 이 자수익	725,680	659,512

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

당기근무원가	4,835,228	4,667,061

순이자원가	109,136	200,535

합 계	4,944,364	4,867,596

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

매출원가	3,201,330	3,172,770

판매비와관리비	1,509,568	1,473,928

건설중인자산 및 개발비	233,466	220,898

합 계	4,944,364	4,867,596

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(183,315)	(361,565)

법인세 효과	(4,879)	87,498

법인세차감후 재측정요소	(188,194)	(274,067)

한편, 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)4 7,248,393천원 및 (- ) 47,060,199천원 입니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

할인율	2.30% ~ 2.97%	2.30% ~ 2.97%

미래임금 상승률	3.00% ~ 4.38%	3.00% ~ 4.38%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.	2018.12.31.	2017.12.31.	2016.12.31.

확정급여채무의 현재가치	186,905,109	190,538,130	166,945,917	169,442,532	165,107,843

사외적립자산의 공정가치	(163,806,139)	(171,284,835)	(143,191,231)	(152,594,238)	(140,869,527)

제도의 과소적립액	23,098,970	19,253,295	23,754,686	16,848,294	24,238,316

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

유동	비유동

충당부채	구조조정충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	26,268,083	-	26,268,083	1,440,701	10,084,338	11,525,039

충당부채 전입액(주1)	1,889,787	71,423,569	73,313,356	9,358	348,236	357,594

사용된 충당부채	(13,474,907)	-	(13,474,907)	-	-	-

충당부채 유동성대체	94,764	-	94,764	-	(94,764)	(94,764)

환율변동효과	-	-	-	80,860	-	80,860

기말금액	14,777,727	71,423,569	86,201,296	1,530,919	10,337,810	11,868,729

(주1) 2020년 2월 11일, 지배회사의 이사회는 군산공장 폴리실리콘 일부 생산 중단을 결의 및 공시하였고, 이와 관련하여 지배회사는 당분기 중 구조조정 충당부채로 인원구조조정에 따른 인건비 및 생산관련중단비용 71,423,569천원을 설정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

유동	비유동

충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	2,473,295	1,356,236	7,824,901	9,181,137

충당부채 전입액 (주1)	32,613,347	36,556	10,611,178	10,647,734

사용된 충당부채	(13,426,644)	-	(6,343,823)	(6,343,823)

충당부채 유동성대체	4,520,869	-	(4,520,869)	(4,520,869)

사업결합으로 인한 취득 (주2)	-	-	2,512,951	2,512,951

환율변동효과	87,216	47,909	-	47,909

기말금액	26,268,083	1,440,701	10,084,338	11,525,039

(주1) 전기 중 종속회사인 (주)디씨알이는 토양오염 등으로 인한 토양 정화에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 398억원을 인식하였습니다(주석 20 참조).
(주2) 전기 중 발생한 사업양수도거래에 따른 금액으로 구성되어 있습니다(주석 33 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(기타유동부채)

선수금	48,305,501	37,527,080

선수수익	24,131	33,937

예수금	5,569,334	6,313,397

기타	35,535	38,093

소 계	53,934,501	43,912,507

(기타비유동부채)

장기선수금	37,734,428	51,468,467

기타	1,904,685	1,831,820

소 계	39,639,113	53,300,287

합 계	93,573,614	97,212,794

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

제품 및 상품판매	86,018,266	88,995,547

용역매출	21,663	-

합 계	86,039,929	88,995,547

유동	48,305,501	37,527,080

비유동	37,734,428	51,468,467

합 계	86,039,929	88,995,547

(3) 장기선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

제품 및 상품판매	2,257,559	28,427,395

합 계	2,257,559	28,427,395

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속20. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. (2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	통화	2020.3.31.	2019.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	140,000,000	149,000,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	31,000,000	46,700,000	신한은행 외

KRW	18,315,000	18,315,000	한국산업은행 외

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	211,000,000	211,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	USD	50,000,000	50,000,000	수출입은행

KRW	80,000,000	80,000,000	농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

지급보증	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

자금보충약정 (주1, 2)	KRW	160,000,000	160,000,000	한국산업은행 외

(주1) 동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.
(주2) 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되었습니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미 준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약

당분기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 68,782,271천원 은 지배회 사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속 회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성이엔지등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수 금 8,464,734천원 을 계상하고 있습 니 다 . 또한, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대 오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습 니다. 지배회사는 OCI Vietnam Co.,Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

신한은행	4	USD	34,438,129	-	-	1,179.63 ~ 1,203.81

농협은행	5	USD	4,302,404	-	-	1,188.20 ~ 1,195.70

한국산업은행	3	USD	3,514,380	-	-	1,189.75 ~ 1,202.10

국민은행	2	USD	3,139,407	-	-	1,185.70 ~ 1,194.33

Standard Chartered BankMalaysia Berhad	2	-	-	USD	80,000,000	USD/MYR 4.1225 ~ 4.1510

합 계	16	USD	45,394,320	USD	80,000,000

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담 하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (8) 발전소 건설과 관련한 우발부채 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급 금액 은 458,500백만원 입니 다 . 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송 가액 44,579백만원 )가 전 주지 방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (9) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구 하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (10) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채 지 배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매 계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보 증을 제공하고 있습니다.

(11) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하 는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OC I Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다. (12) OCIM Sdn. Bhd. 와 관련한 우발부채 지배회사는 OCIM Sdn. Bhd. 가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 2,328,828,606 입니다.

(13) (주)디씨알이와 관련한 우발부채 종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금 (주1)	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,909,572

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,909,572

(주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기)

(단위:주, 천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

보통주	기타불입자본

주식수	자본금(주1)	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,023,382

종속회사의 유상증자	-	-	-	(57,175)

동일지배하의 사업결합	-	-	-	(56,635)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	50,909,572

(주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

법정적립금 (주1)	39,215,356	38,415,156

임의적립금	1,198,215,348	1,920,796,531

재평가적립금 (주2)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(47,248,393)	(47,060,199)

미처분이익잉여금	41,772,101	(623,997,933)

합 계	1,647,886,816	1,704,085,959

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액10,764,215천원 및재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

(3) 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

자기주식 (주1)	(2,337,774)	-

해외사업환산손익	48,619,782	17,528,365

관계기업및공동기업투자자본변동	1,521,685	1,402,564

합 계	47,803,693	18,930,929

(주1) 지배회 사 는 주 가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 200억원, 계약기간 2020년3월 20일부터 2020년 9월 19일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 보통주 74,635주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~2020.3.31.	2019.1.1. ~2019.3.31.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	504,850,789	583,423,193

상품매출	52,017,822	43,087,891

임가공수입	8,698,277	11,333,151

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	1,276,616	1,510,694

용역매출	1,211,988	1,664,344

기타매출	547,422	824,225

합 계	568,602,914	641,843,498

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

제품매출원가	540,438,731	581,992,421

상품매출원가	51,454,075	37,522,762

임가공원가	7,297,361	7,661,399

임대원가	1,267,701	1,163,516

용역원가	794,577	903,975

기타매출원가	308,823	216,749

합 계	601,561,268	629,460,822

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

급여	13,373,092	12,771,446

퇴직급여	6,693,598	1,756,840

복리후생비	2,549,915	2,270,009

여비교통비	357,301	756,522

감가상각비	2,020,384	1,020,706

무형자산상각비	902,202	641,332

경상개발비	7,434,808	5,064,038

수수료	2,902,583	3,973,281

운반비	14,113,362	12,515,668

판매경비	1,085,738	1,022,659

대손상각비	773,446	663,718

기타	7,762,414	10,070,259

합 계	59,968,843	52,526,478

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 비용의 성격 별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

제품과 재공품의 변동	14,250,979	22,890,683

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	397,341,525	455,935,865

상품의 판매	67,710,760	72,823,045

기타원가	9,491,850	9,321,973

종업원급여	120,501,918	56,755,191

감가상각비 및 무형자산상각비	36,380,461	77,285,856

운반비	15,081,344	13,390,296

지급수수료 및 판매수수료	8,640,428	4,613,239

기타	19,514,467	19,083,813

소 계	688,913,732	732,099,962

연결조정	(27,383,621)	(50,112,662)

조정 후 계	661,530,111	681,987,300

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

이자수익	3,602,814	4,796,054

배당금수익	393,094	415,177

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	12,935,431	98,858

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,183,909	-

외환차익	13,583,944	9,949,650

외환환산이익	9,937,439	5,221,621

파생상품거래이익	1,046,552	65,844

파생상품평가이익	4,180,219	60,769

합 계	54,863,402	20,607,973

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

이자비용	12,571,726	14,252,563

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	490,953	9,555

외환차손	10,741,395	7,365,635

외화환산손실	13,125,459	4,866,799

파생상품거래손실	4,419,131	788,455

파생상품평가손실	1,328,218	424,098

기타	244,266	211,917

합 계	42,921,148	27,919,022

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

유형자산처분이익	49,102	21,593

무형자산처분이익	36,364	-

관계기업투자처분이익	732,160	-

수수료수익	-	1,757

대손충당금환입	-	301

자산수증이익	-	30,811

채무면제이익	651	-

잡이익	4,384,881	1,023,076

합 계	5,203,158	1,077,538

(4) 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

기타의대손상각비(환입)	(8,696)	(1,229)

기타자산손상차손	22,839	-

유형자산처분손실	1,247,421	829,478

복구손실	1,676,000	-

기부금	102,540	245,695

잡손실	1,768,492	2,630,997

합 계	4,808,596	3,704,941

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 법인세이익 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세 이익

당분기와 전분기의 법인세이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

(1) 당기법인세비용	299,233	1,991,839

당기법인세부담액	299,233	1,991,839

(2) 이연법인세이익	(17,107,843)	(8,812,633)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(17,107,843)	(8,812,633)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(4,879)	87,498

확정급여제도의 재측정요소	(4,879)	87,498

(4) 총 법인세이익((1)+(2)+(3))	(16,813,489)	(6,733,296)

계속영업 법인세이익	(16,813,489)	(6,733,296)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법 인세 이익 과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세이익과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

법인세비용차감전순손실	(74,704,716)	(47,504,066)

계속영업 법인세비용차감전순손실	(74,683,248)	(47,475,241)

중단영업 법인세비용차감전순손실	(21,468)	(28,825)

적용세율에 따른 세부담액(주1)	(15,131,648)	(5,781,063)

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(2,648,750)	(3,242,116)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	470,867	507,317

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	1,464,024

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	96,196	31,026

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	264,721	453,466

상생협력투자촉진세제	19,475	-

기타(세율차이 등)	115,650	(165,950)

법인세이익	(16,813,489)	(6,733,296)

계속영업 법인세이익	(16,813,489)	(6,733,296)

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당분기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31	2019.1.1. ~ 2019.3.31

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	(4,879)	87,498

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(4,879)	87,498

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

손실충당금	3,997,329	203,923	-	2,838	4,204,090

감가상각비	(44,720,015)	2,543,061	-	(3,259,271)	(45,436,225)

무형자산상각비	6,174,942	1	-	345,600	6,520,543

확정급여부채	2,475,938	1,082,034	(4,879)	-	3,553,093

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익	3,524,374	(4,976,027)	-	-	(1,451,653)

파생상품평가손익	(286,281)	698,708	-	-	412,427

압축기장충당금	(176,400,093)	-	-	-	(176,400,093)

당기손익공정가치측정금융자산	914,533	(12,579)	-	-	901,954

관계기업및공동기업 등	(2,418,482)	(516,877)	-	(31,317)	(2,966,676)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	16,669,053	-	-	-	16,669,053

미지급비용	(2,340,387)	495,177	-	(108,747)	(1,953,957)

유무형자산손상차손	283,174,980	(6,852,528)	-	2,165,972	278,488,424

세무상결손금	41,073,321	(567,187)	-	615,746	41,121,880

이월세액공제	7,466,090	(45,051)	-	284,372	7,705,411

기타	20,021,768	25,091,232	-	(46,358)	45,066,642

합 계	339,246,821	17,143,887	(4,879)	(31,165)	356,354,664

이연법인세자산	339,803,608	358,165,214

이연법인세부채	(556,787)	(1,810,550)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

손실충당금	2,862,883	1,132,707	-	1,739	3,997,329

감가상각비	(33,869,276)	(8,853,933)	-	(1,996,806)	(44,720,015)

무형자산상각비	6,778,246	(815,038)	-	211,734	6,174,942

확정급여부채	2,739,407	(3,337,482)	3,074,013	-	2,475,938

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익	1,277,696	2,246,678	-	-	3,524,374

파생상품평가손익	(21,507)	(264,774)	-	-	(286,281)

압축기장충당금	(175,653,633)	(746,460)	-	-	(176,400,093)

당기손익공정가치측정금융자산	928,533	(14,000)	-	-	914,533

관계기업및공동기업 등	(7,717,685)	5,318,389	-	(19,186)	(2,418,482)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	16,669,053	-	-	-	16,669,053

미지급비용	(723,896)	(1,549,867)	-	(66,624)	(2,340,387)

유무형자산손상차손	98,670,032	183,177,956	-	1,326,992	283,174,980

세무상결손금	6,133,038	34,563,043	-	377,240	41,073,321

이월세액공제	7,776,330	(523,852)	-	213,612	7,466,090

기타	5,365,173	14,758,141	-	(101,547)	20,021,768

합 계	111,134,145	225,091,508	3,074,013	(52,846)	339,246,821

이연법인세자산	114,847,158	339,803,608

이연법인세부채	(3,713,013)	(556,787)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2020.1.1. ~2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

지배회사지분 순손실	(56,011,821,057)	(39,460,749,071)

가중평균유통주식수	23,844,153	23,849,371

기본주당지배회사지분순손실	(2,349)	(1,655)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2020.1.1.~2020.3.31.	2020.1.1.~2020.3.31.

전기이월	23,844,153	91	2,169,817,942

합 계	23,844,153	91	2,169,817,942

( 당분기) 가중평균유 통 보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2019.1.1.~ 2019.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2020.1.1. ~2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

지배회사지분 계속영업순손실	(55,995,061,213)	(39,438,245,417)

가중평균유통주식수	23,844,153	23,849,371

계속영업기본주당지배회사지분순손실	(2,348)	(1,654)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2020.1.1.~2020.3.31.	2020.1.1.~2020.3.31.

전기이월	23,844,153	91	2,169,817,942

합 계	23,844,153	91	2,169,817,942

( 당분기) 가중평균유 통 보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc.

기타특수관계자(주1)	(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설,군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

수익 등	비용 등

매출	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	2,195,979	-	2,195,979	2,877,576	-	2,877,576

(주)OCI-Ferro	24,277	350	24,627	-	-	-

비앤오바이오(주)	6,546	-	6,546	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	675,780	2,379	678,159	-	-	-

Philko-Chem Logistics, Inc.	192,384	-	192,384	-	-	-

기타특수관계자	삼광글라스(주)	1,503,208	-	1,503,208	-	12,166	12,166

(주)유니드글로벌상사	29,505,001	-	29,505,001	5,289,307	-	5,289,307

(주)유니드	151,715	-	151,715	615,639	-	615,639

(주)이테크건설	42,961	-	42,961	-	-	-

군장에너지(주)	11,681	878,440	890,121	-	10,373,608	10,373,608

합계	34,309,532	881,169	35,190,701	8,782,522	10,385,774	19,168,296

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	2,096,365	-	-	2,096,365	9,078,884	-	9,078,884

비앤오바이오(주)	6,546	-	-	6,546	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	544,481	112,712	-	657,193	-	-	-

기타특수관계자	삼광글라스(주)	1,249,547	-	-	1,249,547	-	8,982	8,982

(주)유니드글로벌상사	30,239,146	-	-	30,239,146	4,402,999	-	4,402,999

(주)유니드	154,216	-	-	154,216	570,823	-	570,823

(주)이테크건설	43,758	-	-	43,758	-	-	-

군장에너지(주)	10,135	-	1,222,443	1,232,578	-	13,983,682	13,983,682

(주)쿼츠테크	648	-	-	648	111,240	-	111,240

합계	34,344,842	112,712	1,222,443	35,679,997	14,163,946	13,992,664	28,156,610

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.3.31.

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및공동기업	현대오씨아이(주)	677,577	-	677,577	24,832,609	51,891	24,884,500

(주)OCI-Ferro	8,270	-	8,270	-	-	-

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	566,833	290,085	856,918	-	-	-

Philko-Chem Logistics, Inc.	129,290	-	129,290	-	-	-

기타 특수관계자	삼광글라스(주) (주1)	1,620,996	30,000,000	31,620,996	-	5,626	5,626

(주)유니드글로벌상사	19,478,077	-	19,478,077	7,166,131	165,242	7,331,373

(주)유니드	46,736	-	46,736	818,280	-	818,280

(주)이테크건설	15,805	-	15,805	-	-	-

군장에너지(주)	942	65,621	66,563	-	1,306,363	1,306,363

합 계	22,546,926	30,355,706	52,902,632	32,817,020	1,529,122	34,346,142

(주1) 연결회사는 전기 중 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 30,000,000천원을 지급하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.12.31.

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및공동기업	현대오씨아이(주)	666,242	-	666,242	23,006,684	64,452	23,071,136

(주)OCI-Ferro	12,586	-	12,586	-	-	-

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400	-	-	-

Philko Peroxide Corporation	177,560	-	177,560	-	-	-

Philko-Chem Logistics, Inc.	130,253	-	130,253	-	-	-

행복도시태양광발전소(주)	16,053	-	16,053	-	-	-

기타특수관계자	삼광글라스(주) (주1)	1,337,950	30,000,000	31,337,950	-	102,133	102,133

(주)유니드글로벌상사	12,254,941	116,012	12,370,953	5,974,453	106,173	6,080,626

(주)유니드	53,182	-	53,182	791,343	-	791,343

(주)이테크건설	16,090	-	16,090	-	-	-

군장에너지(주) (주2)	911	496,813	497,724	17,160	5,178,611	5,195,771

합 계	14,668,168	30,612,825	45,280,993	29,789,640	5,451,369	35,241,009

(주1) 연결회사는 전기 중 삼광글라스(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원 중 30,000,000천원을 지급하였습니다.
(주2) (주)쿼츠테크는 전기 중 군장에너지(주)에 흡수합병되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 708,272 천원과 207,141천원 을 계상 하 였 습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내용은 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2020.3.31.	2019.12.31.	내용

삼광글라스(주)	35,000,000	35,000,000	연결회사는 삼광글라스(주)가 보유 중인 에스지개발(주)의보통주식을 담보로 제공받았으며, 담보한도는 42,000,000천원입니다.

(8) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.12.31.

유상증자 및출자	(주)에스엔바이오사이언스	현금출자	-	4,999,956

비앤오바이오(주)	현금출자	-	620,000

합 계	-	5,619,956

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증기관	2020.3.31.	2019.12.31.	내 용

현대오씨아이(주)	한국산업은행 등	160,000,000	160,000,000	자금보충약정

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2020.3.31.	2019.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	4,132,081	1,222,920

단기금융자산	242,569,584	235,737,489

장기금융자산	41,803,913	41,830,271

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	443,802,486	487,552,585

매출채권및기타채권	380,456,028	409,759,028

장기매출채권및기타채권	27,569,259	26,442,836

단기금융자산	12,201,475	11,675,636

장기금융자산	56,660,775	15,844,295

금융자산 합계	1,209,195,601	1,230,065,060

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	1,704,245	411,308

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	590,532,841	415,973,163

매입채무및기타채무	283,956,471	343,605,076

장기금융부채	989,792,345	1,166,034,191

장기매입채무및기타채무	28,575,717	28,972,866

금융부채 합계	1,894,561,619	1,954,996,604

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2020.3.31.	2019.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	443,802,486	443,802,486	487,552,585	487,552,585

단기금융자산	254,771,059	254,771,059	247,413,125	247,413,125

매출채권및기타채권	380,456,028	380,456,028	409,759,028	409,759,028

유동파생상품자산	4,132,081	4,132,081	1,222,920	1,222,920

장기금융자산	98,464,688	98,464,688	57,674,566	57,674,566

장기매출채권및기타채권	27,569,259	27,569,259	26,442,836	26,442,836

금융자산 합계	1,209,195,601	1,209,195,601	1,230,065,060	1,230,065,060

(금융부채)

단기금융부채	590,532,841	590,532,841	415,973,163	415,973,163

매입채무및기타채무	283,956,471	283,956,471	343,605,076	343,605,076

유동파생상품부채	1,704,245	1,704,245	411,308	411,308

장기금융부채	989,792,345	989,792,345	1,166,034,191	1,166,034,191

장기매입채무및기타채무	28,575,717	28,575,717	28,972,866	28,972,866

금융부채 합계	1,894,561,619	1,894,561,619	1,954,996,604	1,954,996,604

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.	내 역

현금및현금성자산	91,817,544	71,050,283	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

단기금융상품	12,124,576	11,573,736	외화거래 관련 담보제공 등

장기금융상품	15,000	15,000	당좌개설보증 등

장기금융상품	40,000,000	-	담보제공예금

장기금융상품	15,404,760	14,588,280	CPS Energy 관련 협약 사용분 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

(금융수익)

이자수익	3,602,814	4,796,054

배당금수익	393,094	415,177

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	12,935,431	98,858

외환차익	13,583,944	9,949,650

외화환산이익	9,937,439	5,221,621

파생상품거래이익	1,046,552	65,844

파생상품평가이익	4,180,219	60,769

당기손익인식금융자산처분이익	9,183,909	-

소 계	54,863,402	20,607,973

(금융비용)

이자비용	(13,372,786)	(14,797,584)

이자비용차감(자본화금융비용)	801,060	545,021

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(490,953)	(9,555)

외환차손	(10,741,395)	(7,365,635)

외화환산손실	(13,125,459)	(4,866,799)

파생상품거래손실	(4,419,131)	(788,455)

파생상품평가손실	(1,328,218)	(424,098)

기타	(244,266)	(211,917)

소 계	(42,921,148)	(27,919,022)

차감 계	11,942,254	(7,311,049)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	1,793,501	4,442,787

상각후원가측정금융자산(국공채)	969,745	9,518

매출채권및기타채권	839,568	343,749

소 계	3,602,814	4,796,054

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산	393,094	415,177

(외화환산이익)

현금및현금성자산	323,047	128,831

매출채권및기타채권	9,098,795	3,050,464

장단기금융부채	250,005	1,995,756

매입채무및기타채무	265,592	46,570

소 계	9,937,439	5,221,621

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(2,986,295)	(3,491,282)

장단기금융부채(차입금이자)	(10,120,107)	(11,026,658)

자본화금융비용	801,060	545,021

유효이자율법에 의한 이자비용	(136,493)	(146,036)

리스부채	(129,891)	(133,608)

소 계	(12,571,726)	(14,252,563)

(외화환산손실)

현금및현금성자산	(143,223)	(56,235)

매출채권및기타채권	(638,273)	(2,300,596)

장단기금융부채	(11,582,208)	(1,996,521)

매입채무및기타채무	(761,755)	(513,447)

소 계	(13,125,459)	(4,866,799)

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 없 습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속29. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

차입금 총계	1,581,842,711	1,583,620,179

차감 : 현금및현금성자산	443,802,486	487,552,585

순차입금 (A)	1,138,040,225	1,096,067,594

부채총계 (B)	2,127,865,741	2,125,488,240

자본총계 (C)	2,658,340,052	2,685,723,472

자본조달비율 (D=A/C)	42.81%	40.81%

부채비율 (E=B/C)	80.04%	79.14%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현 재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 41,803,913천원 으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,180,391천원 ( 법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

단기금융상품	-	242,569,584	-	242,569,584

유동파생상품자산	-	4,132,081	-	4,132,081

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	26,985,164	-	-	26,985,164

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	14,817,509	14,817,509

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	26,985,164	246,701,665	14,818,749	288,505,578

당기손익공정가치측정금융 부채

유동파생상품부채	-	1,704,245	-	1,704,245

금융부채합계	-	1,704,245	-	1,704,245

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

단기금융상품	-	235,737,489	-	235,737,489

유동파생상품자산	-	1,222,920	-	1,222,920

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	28,262,764	-	-	28,262,764

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	13,566,267	13,566,267

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	28,262,764	236,960,409	13,567,507	278,790,680

당기손익공정가치측정 금융 부채

유동파생상품부채	-	411,308	-	411,308

금융부채합계	-	411,308	-	411,308

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1 ~ 2020.3.31.

기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	13,567,507	-	651,242	600,000	-	-	14,818,749	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1 ~ 2019.12.31.

기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제) 등	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	1,352,982	-	(40,029)	12,598,663	(297,622)	(46,487)	13,567,507	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

건설중인자산	801,060	545,021

연 3.15%(전기 3.91% ~ 6.50% )의 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속31. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	합 계

사용권자산	31,676,662	7,888,223	1,927,879	6,941,591	126,889	48,561,244

감가상각누계액	(4,715,491)	(1,803,546)	(991,991)	(2,086,391)	(46,325)	(9,643,744)

장부금액	26,961,171	6,084,677	935,888	4,855,200	80,564	38,917,500

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,297,818천원입니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	합 계

사용권자산	30,770,801	7,521,365	1,864,340	6,910,047	124,656	47,191,209

감가상각누계액	(4,472,052)	(2,182,474)	(767,683)	(1,662,551)	(36,291)	(9,121,051)

장부금액	26,298,749	5,338,891	1,096,657	5,247,496	88,365	38,070,158

전기 중 증가된 사용권자산은 4,447,165천원입니다.

(단위:천원)

구분	2020.3.31.	2019.12.31.

유동리스부채	4,019,006	4,009,439

비유동리스부채	10,172,271	9,801,609

합 계	14,191,277	13,811,048

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2020.1.1 ~ 2020.3.31.	2019.1.1 ~ 2019.3.31.

사용권자산의 상각비

토지	235,143	270,503

건물	595,206	468,560

기계장치	201,164	169,238

차량운반구	459,261	369,458

기타	10,034	8,552

합 계	1,500,808	1,286,311

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	129,891	85,600

단기리스료	369,347	834,380

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	132,118	323,374

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,258,773천원 및 847,469천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,318,186	4,019,006

1년 초과 5년 이내	8,038,693	7,492,991

5년 초과	3,625,656	2,679,280

소 계	15,982,535	14,191,277

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,395,284	4,009,439

1년 초과 5년 이내	7,817,137	6,652,657

5년 초과	4,895,280	3,148,952

소 계	17,107,701	13,811,048

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속32. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

분기순손실	(57,891,227)	(40,770,770)

손익항목의 조정:	74,283,890	98,591,126

법인세이익	(16,813,489)	(6,733,296)

퇴직급여	4,944,364	4,867,596

감가상각비	36,065,127	76,194,760

무형자산상각비	1,454,398	1,164,762

대손상각비	773,446	663,718

금융수익	(40,232,906)	(10,592,459)

금융비용	27,516,356	19,635,414

재고자산평가손실(환입)	(5,110,347)	14,912,477

관계기업및공동기업투자손익	(5,907,133)	(2,607,013)

관계기업투자처분이익	(732,160)	-

유형자산처분이익	(49,102)	(21,593)

무형자산처분이익	(36,364)	-

자산수증이익	-	(30,811)

채무면제이익	(651)	-

잡이익	(2,520,163)	-

기타의대손상각비의 환입	(8,696)	(1,530)

유형자산처분손실	1,247,421	829,478

기타자산손상차손	22,839	-

장기종업원급여	239,379	234,495

충당부채 전입	73,431,571	75,128

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

자산부채의 변동:	2,700,385	(106,562,809)

매출채권의 감소(증가)	51,808,139	(58,129,577)

기타채권의 감소(증가)	(18,778,301)	13,207,125

유동파생상품자산의 감소	1,222,920	88,873

재고자산의 감소(증가)	18,122,178	(8,660,590)

기타유동자산의 감소(증가)	17,773,723	(3,182,449)

장기매출채권및기타채권의 감소	194,827	339,552

기타비유동자산의 감소	29,524	24,172

매입채무의 감소	(16,555,669)	(4,439,504)

기타채무의 감소	(32,875,253)	(18,024,879)

유동파생상품부채의 감소	(39,940)	-

기타유동부채의 증가(감소)	812,243	(707,696)

장기매입채무및기타채무의 증가	361,673	2,338,091

유동충당부채의 감소	(13,474,907)	-

비유동충당부채의 감소	-	(261,092)

기타비유동부채의 감소	(4,610,845)	(28,550,835)

사외적립자산의 감소	8,204,376	3,137,984

퇴직금의 지급	(9,494,303)	(3,741,984)

영업활동으로 창출된 현금	19,093,048	(48,742,453)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

건설중인자산의 토지 대체	-	3,520,769

건설중인자산의 건물및구축물 대체	134,947	8,989,434

건설중인자산의 기계장치 대체	9,328,955	101,320,284

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	180,465	872,859

건설중인자산의 타계정 대체	-	243,414

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	15,274,887	15,247,120

투자부동산의 유형자산 대체	27,205,898	-

장기차입금의 유동성 대체	224,120,868	22,636,839

장기사채의 유동성 대체	-	25,000,000

회계정책 변경으로 인한 리스부채 대체	-	4,330,053

회계정책 변경으로 인한 비유동리스부채 대체	-	10,024,092

리스자산의 신규 취득	1,297,818	-

리스부채의 유동성 대체	810,178	-

장기선수금의 유동성 대체	9,114,371	-

장기미지급금의 미지급금 대체	906,096	859,181

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.

기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	177,629,614	(3,133,256)	698,130	-	-	175,194,488

유동성장기부채	238,343,549	(47,378,737)	206,050	224,120,868	46,623	415,338,353

장기차입금(금융기관)	916,678,714	38,668,846	9,161,499	(224,120,868)	(20,569)	740,367,622

사채	249,355,477	-	-	-	69,246	249,424,723

유동리스부채	4,009,439	(1,258,773)	88,511	810,178	369,651	4,019,006

비유동리스부채	9,801,610	-	252,672	(810,178)	928,167	10,172,271

미지급배당금	10,861	-	(1,654)	-	-	9,207

재무활동으로부터의 총부채	1,595,829,264	(13,101,920)	10,405,208	-	1,393,118	1,594,525,670

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

기초	회계정책의 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	228,126,888	-	(12,190,796)	1,199,771	-	-	217,135,863

유동성장기부채	477,644,186	-	(342,489,279)	87,043	47,636,839	(8,502)	182,870,287

장기차입금(금융기관)	528,619,602	-	335,344,272	3,012,815	(22,636,839)	-	844,339,850

사채	274,373,417	-	-	-	(25,000,000)	120,891	249,494,308

유동리스부채	-	4,330,053	(847,469)	-	-	664,791	4,147,375

비유동리스부채	-	10,024,092	-	-	-	2,242,669	12,266,761

국고보조금(건물)	162,150	-	14,410	-	-	(15,725)	160,835

미지급배당금	8,272	-	-	-	-	20,271,965	20,280,237

기타재무활동으로 인한 현금유출액	-	-	(73,141)	-	-	73,141	-

재무활동으로부터의 총부채	1,508,934,515	14,354,145	(20,242,003)	4,299,629	-	23,349,230	1,530,695,516

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속33. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%) (주1)	이전대가

카코뉴에너지(주)	태양광 발전 인버터 제조 및 판매	2019.1.15	0.00%	6,751,423

(주1) 인수대상회사의 영업자산과 부채를 선택적 사업양수도거래로 인수하였습니다.

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.1.15.

현금	6,751,423

이전대가총계	6,751,423

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

식별가능한 자산의 공정가치	12,382,139

유동자산	7,458,133

매출채권 및 기타채권	2,015,248

재고자산	5,442,885

비유동자산	4,924,006

유형자산	1,401,484

무형자산	3,492,052

기타비유동자산	30,470

식별가능한 부채의 공정가치	12,241,499

유동부채	9,728,548

매입채무 및 기타채무	8,818,138

기타유동부채	51,413

확정급여부채	858,997

비유동부채	2,512,951

기타비유동부채	2,512,951

식별가능한 순자산 공정가치 합계	140,640

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

이전대가	6,751,423

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	140,640

영업권	6,610,783

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.15.

현금으로 지급한 대가	6,751,423

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주) 가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

ELPION Silicon	ELPION Silicon

매출	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	(25,364)	(35,456)

영업손실	(25,364)	(35,456)

기타영업외손익	3,896	6,631

법인세비용	-	-

중단영업손실	(21,468)	(28,825)

지배회사소유주지분	(16,760)	(22,504)

비지배지분	(4,708)	(6,321)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

ELPION Silicon	ELPION Silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름	167,622	(15,158)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속35. 보고기간후 사건(1) 2020년 5월 1일, 종속회사인 OCI Enterprises Inc.가 OCI Solar Power LLC를 통하여 간접소유하던 Mission Solar Energy LLC를 OCI Energy LLC를 통하여 간접소유하게 되었습니다.