OCI홀딩스 분기보고서 (2024.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 2024년 1월 12일, 당사는 송영숙, 재단법인 가현문화재단 각 보유 한미사이언스 발행 보통주식 합계 7,440,674주를 매입하고, 송영숙, 임주현 각 보유 한미사이언스 발행 보통주식 합계 6,776,305주를 회사가 현물출자 받고, 그 대가로 회사는 제3자배정 유상증자 방식으로 보통주식 신주 2,291,532주를 발행하여 송영숙, 임주현에게 각 교부하며, 한미사이언스가 회사를 상대로 약 2,400억원 규모의 제3자 배정 유상증자를 진행하고, 회사가 해당 유상증자에 참여하여 한미사이언스가 발행하는 보통주식 6,434,316주를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이후 본건 매매거래 및 본건 현물출자 유상증자 계약상 거래종결의 선행조건 충족이 불가능한 사정이 발생함에 따라 회사는 계약 상대방과 주식매매 및 현물출자계약 관련 제반 사항을 검토한 후 상호 합의하에 주식매매 및 현물출자계약을 해제하였고, 계약금으로 지급한 금액도 회수할 예정입니다. (2) 지배회사는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 인적분할을 통해 단주로 취득한 자기주식 42,279주를 자본금 감소절차를 거쳐 소각하기로 결의하였습니다. 본 자본금의 감소는 1개월간의 채권자 보호절차를 거쳐 2024년 4월 30일자로 완료되었습니다.(3) 지배회사는 2024년 3월 29일자 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여, 자기주식 취득에 대한 계약금액 400억원의 신탁계약을 체결하기로 결정하였습니다. 동 신탁계약은 2024년 4월 1일부터 시작하여 2024년 9월 30일에 종료될 예정입니다. (4) 2024년 4월 8일, 종속회사인 오씨아이 주식회사는 무보증 공모사채 1년 6개월 만기 430억원, 2년만기 570억원, 3년만기 500억원을 발행하였습니다. (5) 2024년 4월 23일, 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.는 Bank of China에게 19,000천위안을 상환하였습니다.(6) 2024년 4월 29일, 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.는 SC Bank로부터 15,500천위안을 신규 차입하였습니다.(7) 2024년 4월 29일, 종속회사인 오씨아이 주식회사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주(취득가액 약 47억원)를 소각완료하였습니다.

나. 합병 등의 사후정보1) 인적분할 - 분할 등의 내용 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2022년 11월 이사회 결의와 2023년 3월 22일 정기주주총회의 결의에 따라 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였습니다. 그리고 2023년 5월 30일자로 변경상장을 완료하며 분할은 종료되었습니다. ※ 분할 후 존속회사 및 신설회사 분할 전 OCI 주식회사의 영위사업인 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문을 분할하여 분할 신설회사(OCI(주))를 설립하고, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문은 존속하되 상호를 'OCI 홀딩스 주식회사'로 변경하였습니다.

구분	회사명	사업부문	역할	비고

분할존속회사	오씨아이홀딩스 주식회사	자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문	지주회사	상장법인

분할신설회사	오씨아이 주식회사	(i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문(ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문(iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문(iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문	사업회사	상장법인

※ 분할 내용

구분	내용

분할 방식	상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 OCI 주식회사의 주주가 분할기일 현재의 지분율에비례하여 분할신설회사의 주식을 배정 받는 단순ㆍ인적분할 방식

분할 목적	각 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영효율성을 극대화 및 분할존속회사를 지주회사로 전환함으로써경영안정성 및 투명성 강화

분할 비율	- OCI 홀딩스(주) : OCI(주) = 0.6881792 : 0.3118208

분할 전/후 주식 수	- 분할 전 주식수 : 23,849,371주- 분할 후 주식수 : OCI 홀딩스(주) : OCI(주) = 16,412,642주 : 7,436,729주

주요 일정	- 분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일 : 2022년 11월 23일 - 분할계획서 승인을 위한 정기주주총회일: 2023년 3월 22일 - 분할기일 : 2023년 5월 1일 - 변경상장 및 재상장일 : 2023년 5월 30일

관련 공시	- [2022-11-23 주요사항보고서(회사분할결정)] - [2023-02-01 증권신고서(분할)] - [2023-02-22 투자설명서] - [2023-03-22 정기주주총회결과] - [2023-05-02 증권발행실적보고서(합병등)]

- 분할 전/후 주요 재무사항

2023년 3월 22일 연결회사는 주주의 승인에 의하여 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문, 베이직케미칼, 에너지솔루션 및 도시개발사업부문을 영위할 분할존속회사와 베이직케미칼, 카본케미칼을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 당기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 한편, 이와 관련하여 연결회사는 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(1) 전분기 중 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.1.1. ~ 2023.03.31.

매출	475,467,031

매출원가	390,722,077

판매비와관리비	36,342,254

영업이익	48,402,700

기타영업외손익	5,838,034

세전중단영업이익	54,240,734

법인세비용	37,414,130

세후총중단영업이익	16,826,604

(2) 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.1.1. ~ 2023.03.31.

영업활동으로 인한 순현금흐름	41,525,565

투자활동으로 인한 순현금흐름	(5,171,186)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(31,155,827)

2) 자 산양수도 등의 내용※ 자산양수도(사업결합) 내용

구분	내용

방식	OCI(주)의 제 3자배정 유상증자에 참여함으로써, 보유하고 있는 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식을 OCI(주)에 현물출자하고대가로 OCI(주) 발행신주를 교부받는 방식 (장외)

목적	타법인 관리·운영 효율성 제고 및 사업 시너지 창출

주요 내용	- 양도대상 : 당사가 보유하고 있는 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., Philko Peroxide Corporation, 오씨아이드림(주) ,(주)피앤오케미칼의 각 주식 및 지분 - 양수대상 : OCI(주) 발행신주 1,553,806 주

주요 일정	- 이사회결의일 : 2023년 10월 26일- 지분 취득일 (현물출자 납입일) : 2024년 1월 25일

관련 공시	- [2023-10-26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정]- [2023-10-26 타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 사업	취득일 (주1)	취득한 지분(%) (주2)	이전대가

오씨아이 주식회사	화학제품 생산 및 판매	2024.01.25	44.78%	229,196,115

(주1) 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.
(주2) 전기 중 오씨아이 주식회사의 지분 33.25%를 취득하였고, 2024년 1월 25일 현물출자를 통해 오씨아이 주식회사의 지분 11.53%를 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.

오씨아이 주식회사

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	229,196,115

이전대가총계	229,196,115

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(내부거래 제거 전)의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.

오씨아이 주식회사

식별가능한 자산의 공정가치	2,384,758,114

유동자산	1,005,744,507

현금및현금성자산	279,059,215

단기금융자산	60,013,306

매출채권 및 기타채권	294,350,377

재고자산	343,518,412

기타유동자산	28,803,197

비유동자산	1,379,013,607

관계기업투자주식	239,739,950

유형자산	801,023,002

무형자산	143,342,868

이연법인세자산	168,866,843

기타비유동자산	26,040,944

식별가능한 부채의 공정가치	1,067,737,146

유동부채	819,135,506

단기금융부채	540,654,294

매입채무 및 기타채무	267,727,569

기타유동부채	10,753,643

비유동부채	248,601,640

장기금융부채	107,406,241

이연법인세부채	97,687,257

기타비유동부채	43,508,142

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,317,020,968

당분기 중 발생한 사업결합에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다 . 지배회사는 당분기말 현재 염가매수차익과 분리하여 인식해야할 식별가능한 자산과 부채의 공정가치를 산정 중에 있습니다 . 따라서 식별가능한 자산과 부채의 인식으로 염가매수차익 금액이 변동될 수 있습니다 .

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.

오씨아이 주식회사

이전대가	229,196,115

가산: 비지배지분	806,748,811

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,317,020,968

염가매수차익	281,076,042

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.

오씨아이 주식회사

현금으로 지급한 대가	-

가산: 취득한 현금 및 현금성자산	279,059,215

유입계	279,059,215

다 . 정부의 인증 - 가족친화기업 당사와 종속회사 OCI(주)는 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조 제1항에 따라 우수한 가족친화경영 운영체제를 구축하고 가족친화제도를 운영함으로써 근로자의 일ㆍ생활 균형을 지원하고 국가경쟁력 향상에 기여하고 있기에 여성가족부 장관으로부터 가족친화인증을 획득하였습니다. (유효기간 2023.12.1 ~ 2026.11.30)

라. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 05월 14일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

OCI(주) 보통주	1,553,806	2024.02.14	2025.02.13	1년	제3자배정 방식 유상증자에 따른 전매제한	8,952,495

※ OCI(주)가 발행한 주식에 대하여 1년간 한국예탁결제원에 보호예수 중입니다.