OCI홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제44기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제44기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제43기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제43기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 39 개의 종속회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 5개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 127,246,855천원입 니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사 현황

1) 당반기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Vineland 1, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Development Holding Corporation	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar TRE Holding LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar TRE LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	기초화학제품 및 분석용시약의 제조, 판매, 도시개발업 및 부동산개발	19,156,578	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	149,880,914	78.07	충남 천안시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	53,537,411	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

DCC (Shanghai) Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	27,880,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주)	태양광 발전업	22,000	100.00	서울 소공동	12.31.

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	123,872,760	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.	폴리실리콘 제조 및 판매	512,356,839	100.00	Malaysia	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.
(주2) ELPIO N Silicon Sdn. Bhd.은 검토보고서일 현재 조업이 중단된 상태로 생산 재개 시점이 불확실한 상황입니다. 이러한 상황은 EL PION Silicon Sdn. Bhd.의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사의 경영진은 해당 자회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 평가검토를 계속 수행 중에 있습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Alabama LLC , OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Vineland 1, LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Peroxygens LLC, OCI Solar TRE Holding LLC, OCI Solar TRE LLC, OCI Development Holding Corporation 및 OCI Construction LLC 는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.및 OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

회사명	2017.6.30.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	294,183,058	368,891,417	124,305,674	73,152,041	464,657,414	959,346

OCI Vietnam Co., Ltd.	12,967,966	487,062	10,257,369	-	3,197,659	-

(주)디씨알이	1,394,345	443,476,379	37,212,699	120,540,194	287,117,831	-

OCI스페셜티(주) (주1)	38,022,274	105,624,330	69,911,616	21,100,070	41,122,423	11,512,495

OCI정보통신(주)	3,106,427	1,709,508	1,512,561	427,849	2,875,525	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,349,104	35,158	85,953	-	5,298,309	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,562,008	334,789	62,495	72,073	1,762,009	220

OCI China Co., Ltd. (주1)	102,157,274	140,491,357	69,920,349	6,462,952	110,482,299	55,783,031

OCI SE(주)	58,124,583	506,024,144	38,518,218	386,039,136	139,591,373	-

OCI 파워(주)	660,269	3,750	2,090	-	661,929	-

OCI Global Ltd. (주1)	7,863,732	21,309,205	3,325,949	11,962,235	13,884,753	-

Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.	208,595,266	108,358,888	37,594,429	-	279,359,725	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2016.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	705,408,291	251,986,884	272,695,400	180,617,067	503,119,775	962,933

OCI Vietnam Co., Ltd.	10,058,821	747,662	7,103,308	-	3,703,175	-

(주)디씨알이	1,075,986	444,893,880	164,784,117	220,238	280,965,511	-

OCI스페셜티(주) (주1)	49,466,317	112,082,815	72,295,031	41,620,942	37,217,532	10,415,627

OCI정보통신(주)	3,603,053	1,870,919	1,002,120	1,055	4,470,797	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,534,507	42,255	93,306	-	5,483,456	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,482,556	346,138	31,929	62,203	1,734,345	217

OCI China Co., Ltd. (주1)	78,675,170	146,840,281	48,788,303	6,817,419	112,375,807	57,533,922

OCI SE(주)	48,688,035	518,402,569	34,427,222	396,636,262	136,027,120	-

OCI 파워(주)	1,005,410	3,750	1,081	-	1,008,079	-

OCI Global Ltd. (주1)	8,167,454	21,640,379	2,233,166	13,620,970	13,953,697	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

3) 당반기 및 전반기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	476,854,300	(4,435,170)	(9,747,729)	(38,414,526)

OCI Vietnam Co., Ltd.	20,901,881	222,353	200,226	(16,907)

(주)디씨알이	8,416,477	(6,207,834)	(10,223,359)	(10,223,359)

OCI스페셜티(주) (주1)	19,375,808	(1,813,187)	4,921,329	4,950,337

OCI정보통신(주)	5,013,803	416,992	(110,532)	(95,272)

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	61,516	(52,365)	(11,931)	(185,147)

OCI Japan Co., Ltd.	564,878	114,267	59,813	27,668

OCI China Co., Ltd. (주1)	135,491,629	2,025,023	1,434,091	(3,644,400)

OCI SE(주)	84,956,152	10,943,002	3,564,254	3,564,254

OCI 파워(주)	-	(14,974)	(166,789)	(166,789)

OCI Global Ltd. (주1)	3,069,331	324,356	429,498	(68,944)

Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. (주2)	6,218,421	(1,702,834)	(2,790,274)	(1,064,838)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 해당 금액은 취득일(2017년5월31일) 이후의 요약 경영성과(내부거래 제거전)만을 표시하였습니다.

(전반기)

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	318,323,442	56,467,828	42,204,638	37,406,158

OCI Vietnam Co., Ltd.	27,168,563	183,030	246,412	243,053

(주)디씨알이	15,120,466	(3,387,865)	183,795,729	183,795,729

OCI스페셜티(주) (주1)	26,948,013	(849,789)	(77,047,636)	(75,024,464)

OCI정보통신(주)	5,175,612	851,466	862,136	857,123

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	1,542	(49,143)	(49,030)	(236,780)

OCI Japan Co., Ltd.	1,840,668	154,989	8,076	252,028

OCI China Co., Ltd. (주1)	44,380,885	(2,445,822)	(3,638,994)	(9,974,877)

OCI SE(주)	34,286,762	1,997,059	(1,492,855)	(1,492,855)

OCI 파워(주)	-	(37,763)	680	680

OCI Global Ltd. (주1)	615,296	(1,082,075)	(677,916)	(1,008,222)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

4) 당반기 및 전반기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	382,299,553	(127,730,253)	(209,190,212)	(15,166,129)	118,368,902	148,581,861

OCI Vietnam Co., Ltd.	1,002,853	(82,347)	(488,607)	(339,841)	5,828,532	5,920,590

(주)디씨알이	(3,197,424)	(1,430,548)	5,286,684	-	112,510	771,222

OCI스페셜티(주) (주1)	1,586,467	19,906,203	(19,663,592)	(82,228)	27,948,382	29,695,232

OCI정보통신(주)	1,354,787	(148,487)	(1,500,000)	(17,679)	2,066,725	1,755,346

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	821,804	339	-	5,478	38,939	866,560

OCI Japan Co., Ltd.	119,047	-	-	(48,628)	1,394,146	1,464,565

OCI China Co., Ltd. (주1)	(15,009,519)	(4,949,153)	23,763,250	(442,936)	15,012,802	18,374,444

OCI SE(주)	15,397,781	(422,384)	(10,617,178)	-	28,128,650	32,486,869

OCI 파워(주)	(115,320)	-	(231,132)	-	1,003,561	657,109

OCI Global Ltd. (주1)	113,338	(509,029)	(316,504)	(49,969)	3,151,547	2,389,383

Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. (주2)	(4,403,157)	-	-	129,523	139,544,679	135,271,045

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 해당 금액은 취득일(2017년5월31일) 이후의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)만을 표시하였습니다.

(전반기)

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	180,951,905	(180,561,090)	(33,014,120)	(355,034)	134,639,553	101,661,214

OCI Vietnam Co., Ltd.	5,303,106	(1,746)	-	(72,273)	1,095,419	6,324,506

(주)디씨알이	(8,289,507)	(5,114)	8,302,206	-	101,502	109,087

OCI스페셜티(주) (주1)	8,745,566	(4,218,442)	(33,974,513)	648,781	50,359,417	21,560,809

OCI정보통신(주)	690,854	(384,468)	(1,500,000)	(3,361)	3,019,661	1,822,686

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	8,458	-	-	(768)	15,286	22,976

OCI Japan Co., Ltd.	819,688	-	-	73,461	395,774	1,288,923

OCI China Co., Ltd. (주1)	1,062,850	(28,451,509)	9,266,721	(1,313,811)	55,468,732	36,032,983

OCI SE(주)	8,847,358	(50,736,962)	35,553,408	-	17,962,704	11,626,508

OCI 파워(주)	(36,490)	-	-	-	421,178	384,688

OCI Global Ltd. (주1)	(309,006)	(19,369,148)	13,992,458	(296,711)	12,616,575	6,634,168

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속반기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당반기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	959,346	51,422	47,834	-

OCI스페셜티(주) (주1)	21.93	11,512,495	1,079,231	1,045,447	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	220	7	3	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	55,783,031	448,498	(1,750,891)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속반기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당반기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	1,089,259	2,562,784	2,573,771	(5,061,152)

OCI스페셜티(주) (주1)	21.93	13,871,748	(24,533,248)	(23,888,946)	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	216	1	31	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	58,819,316	(288,902)	(1,516,856)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

6) 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	거래전지분율	거래후지분율	지분 취득대가	비지배지분의 증감	기타불입자본의 증감

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	80.00%	100%	8,233,953	(6,735,299)	(1,498,654)

OCI 스페셜티(주)	68.16%	78.07%	-	9,209,477	(9,209,477)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

(주)OCI-Ferro (주1)	세라믹산업	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

OCI Solar San Antonio 4 LLC	태양광발전설비 개발	-	20.00	U.S.A.	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	41.00	U.S.A.	12.31.

현대오씨아이(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	10,192,000	49.00	충남 서산시	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전업	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동 1) 연결회사는 당반기 중 OCI ALAMO 6 LLC, OCI Solar San Antonio 6 LLC, OCI Solar Infrastructure Private Limited 를 매각 및 청산하였습니다. 2) 연결회사는 당반기 중 T okuyama Malaysia Sdn. Bhd.를 Tokuyama Corporation으로부터 제3자 배정 유상증자 참여를 통한 신주 취득 및 주식매매계약에 의한 구주 전부를 취득하였습니다. 3) 연결회사는 당반기 중 관계기업 중의 하나인 오덱(주)를 매각하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 당반기에 비경상적으로 부채에 영향을 미치는 기중 변동이 발생하지 않는 경우 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항은 아니기 때문에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시는 하지 않았습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속연결회사는 연결회사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과가 중요한 경우 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.당반기 말 기준, 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	835,421,886	522,344,389	551,210,397	25,146,259	1,934,122,931	(96,326,809)	1,837,796,122

영업이익(손실)	45,519,625	63,954,005	6,037,832	(15,475,481)	100,035,981	793,397	100,829,378

감가상각비 및 무형자산상각비	107,576,178	17,849,992	17,690,675	7,358,323	150,475,168	(165,995)	150,309,173

(당2분기)

(단위:천원)

구 분	2017.04.01. ~ 2017.06.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	412,176,522	284,404,517	47,548,255	13,956,677	758,085,971	(58,698,198)	699,387,773

영업이익(손실)	22,540,545	29,047,412	(12,690,808)	(7,817,365)	31,079,784	311,372	31,391,156

감가상각비 및 무형자산상각비	54,541,218	8,925,236	8,859,985	3,638,645	75,965,084	(69,135)	75,895,949

(전반기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	900,442,616	380,747,659	345,435,358	31,059,441	1,657,685,074	(104,280,450)	1,553,404,624

영업이익(손실)	28,654,695	45,927,544	57,666,525	(13,037,479)	119,211,285	1,752,081	120,963,366

감가상각비 및 무형자산상각비	110,119,001	13,334,917	17,157,712	9,018,757	149,630,387	62,019	149,692,406

(전2분기)

(단위:천원)

구 분	2016.4.1. ~ 2016.6.30.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	472,472,555	186,965,816	40,604,676	14,821,097	714,864,144	(51,171,202)	663,692,942

영업이익(손실)	35,539,589	23,521,405	(7,949,626)	(5,528,021)	45,583,347	1,562,655	47,146,002

감가상각비 및 무형자산상각비	54,862,000	6,665,488	11,545,971	4,438,369	77,511,828	(52,225)	77,459,603

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	2017.6.30

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,352,319,853	715,427,969	1,354,357,620	708,787,705	6,130,893,147	(50,965,772)	6,079,927,375

유형자산	2,047,108,458	327,891,116	680,100,743	420,146,651	3,475,246,968	1,963,707	3,477,210,675

무형자산	21,977,212	20,391,310	2,059,746	605,482	45,053,750	-	45,053,750

총부채	1,258,511,948	598,917,836	635,268,734	399,938,424	2,892,636,941	(166,728,261)	2,725,908,680

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,297,806,630	689,070,508	1,674,201,557	747,700,357	6,408,779,052	(160,223,649)	6,248,555,403

유형자산	1,989,329,160	341,329,110	705,202,373	421,588,687	3,457,449,330	5,629,530	3,463,078,860

무형자산	8,387,492	22,965,941	2,333,104	605,268	34,291,805	-	34,291,805

총부채	1,541,125,721	439,816,343	897,737,033	352,293,399	3,230,972,496	(247,014,627)	2,983,957,869

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	670,251,232	480,253,543	474,188,148	273,052,070	20,245,150	16,132,788	1,934,122,931	(96,326,809)	1,837,796,122

영업이익(손실)	49,838,062	(4,144,802)	29,570,923	21,664,339	1,729,370	1,378,087	100,035,979	793,399	100,829,378

(전반기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	528,186,395	320,819,688	344,849,421	429,042,011	22,735,305	12,052,254	1,657,685,074	(104,280,450)	1,553,404,624

영업이익	27,575,552	56,608,534	14,076,791	19,101,841	1,211,517	637,050	119,211,285	1,752,081	120,963,366

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당반기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	3,019,875,988	171,441,230	142,155,057	141,774,693	3,475,246,968	1,963,707	3,477,210,675

무형자산	19,098,782	-	18,504,303	7,450,665	45,053,750	-	45,053,750

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	3,081,271,152	184,281,806	149,354,227	42,542,145	3,457,449,330	5,629,5 30	3,463,078,8 60

무형자산	16,646,320	-	17,645,229	256	34,291,805	-	34,291,805

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표와 요약반기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

현금및현금성자산	666,888,434	338,606,921

6. 금융상품자산(1) 장단기금융자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	80,290,182	158,928,361

만기보유금융자산(국공채)	46,680	236,445

소 계	80,336,862	159,164,806

(장기금융자산)

장기금융상품	11,412,000	16,000

매도가능금융자산(비시장성)(주1)	2,443,578	29,288,900

매도가능금융자산(시장성)	14,349,471	18,803,322

매도가능금융자산(출자금)	1,240	1,240

만기보유금융자산(국공채)	1,154,024	1,211,900

소 계	29,360,313	49,321,362

합 계	109,697,175	208,486,168

(주1) 지배회사는 전기 중 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 주식 50,000,000주(지분율 16.54%)를 취득원가 26,448,000천원에 취득하였습니다. 당반기 중 해당 회사의 잔여지분을 모두 취득하여 지배력을 획득함에 따라, 기존에 보유하고 있던 매도가능금융자산은 사업결합 기준서에 따라처분으로 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명	2017.6.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	14,214,122	7,309,258	14,214,122

(주)넥솔론(주2)	18,471,837	11.46	13,927,766	-	-	-

영진약품(주)(주3)	11,925	0.01	237,072	135,349	135,349	135,349

합 계	27,410,164	14,349,471	7,444,607	14,349,471

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 2017.3.31 전액자본잠식이 발생하여 취득원가인 13,927,766천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 2017.4.17 상장폐지 되어 매도가능금융자산(비시장성)으로 분류 변경 하였습니다.
(주3) 2017.1.19. 비시장성으로 보유 중이던 ㈜KT 영진약품공업㈜에 피합병됨에 따라, 영진약품㈜의 신주를 교부받았습니다. 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2016.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	8,699,227	1,794,364	8,699,227

(주)넥솔론(주2)	18,471,837	11.46	13,927,766	10,104,095	(3,823,671)	10,104,095

합 계	27,173,092	18,803,322	(2,029,307)	18,803,322

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 서울중앙지방법원의 '자본의 감소 및 출자전환에 따른 신주발행' 결정문에 따라, 당사는 출자전환 받은 주식에 대하여는 회생담보권 변제완료시 또는 제3자에 의한 기업인수(M)시 먼저 도래하는 날까지 이를 처분할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	538,396,083	564,787,554

손상차손누계액	(11,783,821)	(6,195,261)

단기대여금	120,996	120,996

미수금	27,059,248	24,641,744

손상차손누계액	(5,155,880)	(5,366,042)

미수수익	839,093	911,797

소 계	549,475,719	578,900,788

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	127,944	182,123

장기미수금	32,326,793	30,009,588

보증금	3,752,508	3,953,594

장기매출채권	63,008	63,008

손상차손누계액	(29,883)	(29,883)

장기기타채권	6,383,958	3,464,973

소 계	42,624,328	37,643,403

합 계	592,100,047	616,544,191

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손상차손누계액의 변동

당반기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(6,195,261)	(5,366,042)	(29,883)

손상차손 인식	(6,654,931)	-	-

손상차손 환입	-	210,162	-

제각	1,066,371	-	-

환율변동효과	-	-	-

기말금액	(11,783,821)	(5,155,880)	(29,883)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	장기매출채권

기초금액	(10,409,441)	(5,827,132)	(60)	(68)	(29,883)

손상차손 인식	-	(502,815)	-	-	-

손상차손 환입	4,111,306	-	60	68	-

제각	91,435	963,905	-	-	-

기타	9,098	-	-	-	-

환율변동효과	2,341	-	-	-	-

기말금액	(6,195,261)	(5,366,042)	-	-	(29,883)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	32,027,097	(229,251)	31,797,846	27,636,057	(382,520)	27,253,537

제 품	141,039,227	(6,469,510)	134,569,717	94,771,345	(4,322,409)	90,448,936

반 제 품	9,683,840	-	9,683,840	1,326,958	(238,557)	1,088,401

재 공 품	126,459,050	(17,975,896)	108,483,154	540,694,600	(16,665,351)	524,029,249

원 재 료	106,216,882	(1,978,771)	104,238,111	88,158,131	(3,151,141)	85,006,990

저 장 품	63,760,409	(320,939)	63,439,470	40,570,091	(340,469)	40,229,622

기타의재고자산	21,781,293	-	21,781,293	21,909,582	-	21,909,582

합 계	500,967,798	(26,974,367)	473,993,431	815,066,764	(25,100,447)	789,966,317

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

매출원가	1,873,920	(11,869,314)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	2017.6.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,766,312	8,766,312

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	51,017,735	51,017,735

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	7,859,593	10,026,235

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	1,617,718	1,617,718

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	249,943	249,943

합 계	65,941,476	69,511,301	71,677,943

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2016.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	32,648,548	32,648,548

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,586,275	8,586,275

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	50,216,575	50,216,575

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	8,359,436	10,973,770

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	3,470,242	1,234,619

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	256,172	256,172

합 계	71,927,959	103,537,248	103,915,959

(주1) (주)OCI-Ferro는 공동기업입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당반기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 평가는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	32,648,548	(32,852,274)	203,726	-	-

(주)OCI-Ferro	8,586,275	-	430,786	(250,749)	8,766,312

현대오씨아이(주)	50,216,575	-	815,209	(14,049)	51,017,735

OCI Solar San Antonio 4 LLC	10,973,770	-	47,878	(995,413)	10,026,235

Sun Action Trackers LLC	1,234,619	-	1,796,784	(1,413,685)	1,617,718

행복도시태양광발전소(주)	256,172	-	(6,229)	-	249,943

합 계	103,915,959	(32,852,274)	3,288,154	(2,673,896)	71,677,943

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	29,947,298	-	3,234,911	(533,661)	32,648,548

(주)OCI-Ferro	7,999,697	-	753,743	(167,165)	8,586,275

현대오씨아이(주)	-	50,960,000	(494,920)	(248,505)	50,216,575

OCI Solar San Antonio 4 LLC	12,055,104	-	(197,450)	(883,884)	10,973,770

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	2,609,104	(1,127,686)	(246,799)	1,234,619

행복도시태양광발전소(주)	275,163	-	(18,991)	-	256,172

합 계	50,277,262	53,569,104	2,149,607	(2,080,014)	103,915,959

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타는 전기 중 최초취득가액을 포함하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당반기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(단위: 천원)

회사명	2017.6.30.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	17,319,490	3,977,125	3,279,174	484,817	17,532,624

현대오씨아이(주)	17,249,908	131,712,013	20,989,187	23,854,908	104,117,826

OCI Solar San Antonio 4 LLC	8,050,134	99,644,345	2,740,738	65,655,775	39,297,966

Sun Action Trackers LLC	4,391,069	3,612,085	3,245,350	812,151	3,945,653

행복도시태양광발전소(주)	361,323	2,474,595	126,057	2,085,000	624,861

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1.~2017.6.30.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	11,426,614	806,202	861,573	861,573

현대오씨아이(주)	27,481,555	1,581,845	1,663,693	1,635,019

OCI Solar San Antonio 4 LLC	5,070,727	1,821,579	397,435	(226,589)

Sun Action Trackers LLC	1,112,964	(4,027,856)	(4,036,064)	(4,097,748)

행복도시태양광발전소(주)	196,826	48,122	(15,573)	(15,573)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	584,166,517	1,084,016,323	4,942,160,405	84,561,204	703,835,794	7,398,740,243

감가상각누계액	-	(322,626,861)	(3,009,804,915)	(69,428,669)	-	(3,401,860,445)

손상차손누계액	(5,789,085)	(53,328,790)	(193,186,090)	(401,850)	(204,026,192)	(456,732,007)

국고보조금	(3,393,000)	(4,196,889)	(55,321,775)	(25,452)	-	(62,937,116)

차감 후 장부가액	574,984,432	703,863,783	1,683,847,625	14,705,233	499,809,602	3,477,210,675

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

감가상각누계액	-	(306,944,879)	(2,890,514,440)	(68,499,594)	-	(3,265,958,913)

손상차손누계액	(6,139,092)	(54,038,374)	(206,287,593)	(392,521)	(204,268,748)	(471,126,328)

국고보조금	(3,393,000)	(4,261,087)	(59,909,072)	(29,640)	-	(67,592,799)

차감 후 장부가액	578,708,962	701,780,936	1,720,822,474	6,406,341	455,360,147	3,463,078,860

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

취득 및 자본적 지출	-	745,281	4,519,252	480,976	82,986,138	88,731,647

대체	(2,099,301)	7,678,265	40,948,574	39,600	(58,140,544)	(11,573,406)

처분	-	(3,027)	(12,591,564)	(1,020,325)	-	(13,614,916)

기타	-	-	30,968	-	(338,216)	(307,248)

사업결합을 통한 취득	-	15,823,917	55,186,447	9,910,847	20,462,399	101,383,610

환율변동효과	(1,975,236)	(7,253,389)	(23,466,851)	(177,990)	(762,878)	(33,636,344)

기말취득원가	584,166,517	1,084,016,323	4,942,160,405	84,561,204	703,835,794	7,398,740,243

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	591,486,745	967,582,359	4,403,055,181	75,072,981	1,377,801,222	7,414,998,488

취득 및 자본적 지출	430,456	10,199,969	52,497,623	861,712	334,886,118	398,875,878

대체	7,226,734	89,712,335	471,386,080	414,663	(998,392,924)	(429,653,112)

처분	(71,134)	(1,203,231)	(10,448,416)	(804,582)	(18,863,000)	(31,390,363)

환율변동효과	801,957	733,844	18,053,591	(216,678)	7,299,206	26,671,920

매각예정자산 대체	(11,633,704)	-	(57,010,480)	-	(43,101,727)	(111,745,911)

기말취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(6,139,092)	(360,983,253)	(3,096,802,033)	(68,892,115)	(204,268,748)	(3,737,085,241)

감가상각비	-	(18,751,637)	(127,997,707)	(1,833,588)	-	(148,582,932)

손상차손	-	(1,560,503)	(44,969)	(9,328)	-	(1,614,800)

대체	-	1,463,382	(18,415)	-	51,795	1,496,762

처분	-	2,854	12,512,613	784,787	-	13,300,254

기타	-	320,180	(1,558,893)	(4,189)	638	(1,242,264)

환율변동효과	350,007	3,553,326	10,918,399	123,914	190,123	15,135,769

기말잔액	(5,789,085)	(375,955,651)	(3,202,991,005)	(69,830,519)	(204,026,192)	(3,858,592,452)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	-	(269,846,903)	(2,735,950,192)	(66,295,631)	(14,665,174)	(3,086,757,900)

감가상각비	-	(37,417,227)	(256,851,680)	(3,176,362)	-	(297,445,269)

손상차손 (주1)	(5,895,266)	(53,801,151)	(147,460,292)	-	(221,906,404)	(429,063,113)

처분	-	468,128	4,897,562	466,109	-	5,831,799

기타	-	284,266	(3,587,161)	(6,266)	4,727	(3,304,434)

환율변동효과	(243,826)	(670,366)	(4,928,874)	120,035	(1,473,762)	(7,196,793)

매각예정자산 대체	-	-	47,078,604	-	33,771,865	80,850,469

기말잔액	(6,139,092)	(360,983,253)	(3,096,802,033)	(68,892,115)	(204,268,748)	(3,737,085,241)

(주1) 지배회사는 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 지배회사는 관련 유형자산에 대해 186,273,577천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 Elpion Silicon은 전기말 현재 조업 중단 등의 사유로 인해 자산손상을 시사하는 징후가 발생하여 73,180,139천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용 가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 Mission Solar Energy 등의 생산 중단 등 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 164,445,776천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 에너지솔루션 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 (주)디씨알이의 일부 생산라인 중단 등 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 5,163,621천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 기타 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당반기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부와 현금및현금성자산, 장단기금융상품의 일부중 장부가액 1,591,683,829천원은 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,350,682,886천원, 미 화 47,900 천불을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시태양광발전소(주) 및 종속기업 OCI SE(주) 등의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 및 OCI SE(주)등의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 한 편, 종속기업인 (주)디씨알이의 지방세 체납 등과 관련하여 인천광역시 남구청 등은 (주)디씨알이의 부동산(장부가액 281,783,456천원, 채권최고액 303,800,000천원)에 대하여 납세담보근저당설정 또는 압류를 하였습니다.

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	제공받은 자	2017.6.30.	2016.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	5,930,599	3,249,325	계약이행보증

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,261,070	10,769,152	4,420,619	26,403,598	41,724,996	110,579,435

상각누계액	-	-	(381,334)	(7,869,667)	(8,012,108)	(16,263,109)

손상차손누계액	(23,476,392)	(4,562,035)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(49,262,576)

장부가액	3,784,678	6,207,117	4,039,285	2,030,181	28,992,489	45,053,750

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

상각누계액	-	-	(226,438)	(7,776,837)	(7,280,529)	(15,283,804)

손상차손누계액	(23,476,392)	(5,018,064)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(49,718,605)

장부가액	3,798,191	7,086,004	99,351	2,024,635	21,283,624	34,291,805

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

취득 및 자본적지출	-	-	-	98,376	1,694,800	1,793,176

대체	-	-	4,094,830	-	-	4,094,830

처분	-	(1,344,646)	-	-	-	(1,344,646)

사업결합을 통한 취득	-	10,683	-	-	7,407,245	7,417,928

환율변동효과	(13,513)	(953)	-	-	(661,601)	(676,067)

기말금액	27,261,070	10,769,152	4,420,619	26,403,598	41,724,996	110,579,435

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	26,807,096	13,716,151	267,629	25,936,465	32,803,624	99,530,965

취득 및 자본적지출	384,197	1,123,816	58,160	368,757	1,325,625	3,244,962

대체	-	(1,997,210)	-	-	-	(1,997,210)

처분	-	(738,995)	-	-	-	(738,995)

환율변동효과	83,290	306	-	-	(844,697)	(745,508)

기말금액	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당반기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

OCI스페셜티(주)	3,094,000	3,094,000

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Global	370,684	384,197

합 계	3,784,678	3,798,191

(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(23,476,392)	(5,018,064)	(226,438)	(24,280,587)	(12,000,928)	(65,002,409)

무형자산상각비	-	-	(154,896)	(92,830)	(906,430)	(1,154,156)

처분	-	456,029	-	-	-	456,029

환율변동효과	-	-	-	-	174,851	174,851

기말금액	(23,476,392)	(4,562,035)	(381,334)	(24,373,417)	(12,732,507)	(65,525,685)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(19,543,268)	(5,299,074)	(211,165)	(22,087,519)	(5,561,129)	(52,702,155)

무형자산상각비	-	-	(15,273)	(273,348)	(1,964,466)	(2,253,087)

손상차손 (주1)	(3,823,614)	(192,774)	-	(1,919,720)	(4,720,399)	(10,656,507)

대체	-	66,023	-	-	-	66,023

처분	-	407,761	-	-	-	407,761

기타	-	-	-	-	(1,703)	(1,703)

환율변동효과	(109,510)	-	-	-	246,769	137,259

기말금액	(23,476,392)	(5,018,064)	(226,438)	(24,280,587)	(12,000,928)	(65,002,409)

(주1) 지배회사 일부 공장의 손상징후 발생으로 인해 관련 개발비에 대해 1,919,720천원의손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 Elpion Silicon 이 무형자산을 사용하여 재화를 공급하는 시장에서 불리한영향이 미치고 있으며, 내부적으로는 무형자산의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되는 자산손상을 시사하는 징후가 존재하여, 자산성이 없는 것으로 판단되어 4,580,169천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.종속회사인 OCI Solar Power LLC의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 예상되는 상황 등 손상징후 발생으로 인해 영업권에 대해 2,648,201천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 에너지솔루션 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.종속회사인 OCI스페셜티(주)의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 예상되는 상황 등 손상징후 발생으로 인해 영업권에 대해 1,175,413천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약연결손익계산서의 계정과목

당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 요약연결손익계산서의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

매출원가	437,792	227,784

판매비와관리비	684,894	966,779

경상개발비	31,470	10,717

합 계	1,154,156	1,205,280

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

경상개발비	10,740,881	11,097,334

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속 13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	48,800,466	46,363,684	95,164,150

감가상각누계액	-	(15,649,358)	(15,649,358)

손상차손누계액	-	(1,437,098)	(1,437,098)

장부가액	48,800,466	29,277,228	78,077,694

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	46,063,363	43,182,013	89,245,376

감가상각누계액	-	(13,587,475)	(13,587,475)

손상차손누계액	-	(1,437,097)	(1,437,097)

장부가액	46,063,363	28,157,441	74,220,804

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	46,063,363	43,182,013	89,245,376

대체	2,737,103	3,197,456	5,934,559

처분	-	(15,785)	(15,785)

기말금액	48,800,466	46,363,684	95,164,150

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	44,680,824	40,679,692	85,360,516

대체	1,382,539	2,504,421	3,886,960

처분	-	(2,100)	(2,100)

기말금액	46,063,363	43,182,013	89,245,376

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(15,024,572)	(12,074,286)

감가상각비	(572,085)	(1,063,572)

손상차손	-	(1,371,074)

처분	15,783	231

대체	(1,505,582)	(515,871)

기말금액	(17,086,456)	(15,024,572)

(4) 당기손익으로 인식한 금액

당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,452,748	2,505,559

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(2,323,391)	(2,149,136)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

(기타유동자산)

선급금	28,932,049	56,220,760

손상차손누계액-선급금	(5,126,316)	(5,436,252)

선급비용	15,004,728	7,966,146

기타	14,819,910	937,359

소 계	53,630,371	59,688,013

(기타비유동자산)

장기선급비용	1,168,678	1,513,647

기타	33,576,313	35,450,321

손상차손누계액-기타비유동자산	(26,247,606)	(27,834,531)

소 계	8,497,385	9,129,437

합 계	62,127,756	68,817,450

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기이자율(연, %)	2017.6.30.	2016.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	1.56~5.22	253,088,243	165,122,883

유동성장기부채	하나금융투자 외	1.75~6.37	375,513,342	876,220,401

현재가치할인차금	(548,361)	(696,827)

사채할인발행차금-사채	(104,188)	(124,168)

소 계	627,949,036	1,040,522,289

(장기금융부채)

장기사채	KB투자 외	2.85~4.02	480,000,000	535,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(749,366)	(822,310)

장기차입금	산업은행 외	1.75~6.37	781,628,522	670,782,618

현재가치할인차금	(944,722)	(1,267,138)

소 계	1,259,934,434	1,203,693,170

합 계	1,887,883,470	2,244,215,459

상기 장ㆍ단기차입금 등의 지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산과 현금성자산 등이 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 또한, 지배회사의 74-2회차 공모사채 등 5천5백억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400- 800% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100 %)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무	145,083,746	154,695,740

미지급금	256,129,815	147,318,301

현재가치할인차금-미지급금	(263,238)	(354,849)

미지급배당금	3,274	8,654

미지급비용(이자)	7,747,480	8,305,745

미지급비용(기타)	35,553,394	48,263,100

예수금	4,801,220	5,188,909

예수보증금	97,793	99,445

소 계	449,153,484	363,525,045

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	8,195,938	11,277,597

현재가치할인차금-장기미지급금	(116,964)	(331,243)

장기미지급비용	-	5,317,353

임대보증금	11,223,375	11,463,404

소 계	19,302,349	27,727,111

합 계	468,455,833	391,252,156

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

확정기여형 퇴직급여비용	939,133	902,018

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	162,362,160	165,107,843

사외적립자산의 공정가치	(127,594,636)	(140,869,527)

재무상태표에 인식하는 부채	34,767,524	24,238,316

나. 사외적립자산의 구성항목당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

이율보증형보험상품 등	123,155,924	134,893,232

기타	4,438,712	5,976,295

합 계	127,594,636	140,869,527

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초금액	165,107,843	159,813,242

당기근무원가	10,194,098	21,439,846

이자비용	2,409,916	4,286,742

재측정요소 :	-	(2,587,717)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	457,362

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(2,569,040)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(476,039)

급여지급액	(15,348,554)	(17,522,670)

환율변동효과	(1,143)	(238,522)

기타	-	(83,078)

기말금액	162,362,160	165,107,843

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초금액	140,869,527	113,994,897

사외적립자산의 이자수익	2,028,862	2,947,506

사외적립자산의 재측정요소	(1,068,010)	(980,111)

사용자 기여금	-	38,478,354

급여지급액	(14,235,743)	(13,571,119)

기말금액	127,594,636	140,869,527

마. 사외적립자산에서 발생된 이 자수익

당반기 및 전반기 중 사외적립자산에서 발생한 이 자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

사외적립자산 이 자수익	960,852	883,511

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

당기 근무원가	10,194,098	10,618,618

순이자원가	381,054	669,026

합 계	10,575,152	11,287,644

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

매출원가	6,986,309	7,924,878

판매비와관리비	3,169,621	2,775,586

건설중인자산 및 개발비	419,222	587,180

합 계	10,575,152	11,287,644

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

법인세차감전 재측정요소	(1,068,010)	(590,834)

법인세 효과	258,458	142,982

법인세차감후 재측정요소	(809,552)	(447,852)

한편, 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 ( -)27,091,266천원 및 ( -)26,281,714천원 입니다 . 자. 보험수리적 가정

당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

할인율	3.20%	3.20%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2017.6.30.	2016.12.31.	2015.12.31.	2014.12.31.	2013.12.31.

확정급여채무의 현재가치	162,362,160	165,107,843	159,813,242	349,911,270	270,367,524

사외적립자산의 공정가치	(127,594,636)	(140,869,527)	(113,994,897)	(225,781,185)	(190,543,552)

제도의 과소적립액	34,767,524	24,238,316	45,818,345	124,130,085	79,823,972

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~ 2017.6.30.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	207,427	-	207,427	1,926,716	7,751,323	9,678,039

충당부채 전입액	-	-	-	27,465	481,080	508,545

사용된 충당부채	(2,481,764)	-	(2,481,764)	-	(33,317)	(33,317)

사업결합을 통한 변동	22,941,463	-	22,941,463	-	-	-

환율변동효과	210,624	-	210,624	(109,906)	-	(109,906)

기말금액	20,877,750	-	20,877,750	1,844,275	8,199,086	10,043,361

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~ 2016.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	1,980,161	6,799,021	8,779,182

충당부채 전입액	26,250	-	26,250	55,818	1,983,083	2,038,901

사용된 충당부채	(443,474)	-	(443,474)	(168,008)	(1,030,781)	(1,198,789)

충당부채 환입액	(867,940)	(4,205,247)	(5,073,187)	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	58,745	-	58,745

기말금액	207,427	-	207,427	1,926,716	7,751,323	9,678,039

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

(기타유동부채)

선수금	2,324,764	5,899,279

기타	174,386	180,961

소 계	2,499,150	6,080,240

(기타비유동부채)

장기선수금	258,508,412	274,051,186

기타	6,696,979	6,631,528

소 계	265,205,391	280,682,714

합 계	267,704,541	286,762,954

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속20. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당반기말 현재 연결회사 중 OCI정보통신(주)는 (주)이테크건설에 계약 및 하자이행보증용으로 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 신용장개설 등 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

구 분	통화	2017.6.30.	2016.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	133,300,000	88,800,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	69,500,000	79,500,000	신한은행 외

EUR	5,000,000	5,000,000

KRW	18,421,000	18,421,000

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	211,000,000	301,000,000	신한은행 외

수입자금 대출한도	USD	10,000,000	-	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	100,000,000	140,000,000	농협 외

신한동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정	KRW	263,000,000	123,000,000	한국투자증권 외 (주1)

협력기업 금융지원 협약	KRW	500,000	500,000	우리은행

(주1) 동 자금보충약정은 지배회사인 OCI주식회사가 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티, 현대오씨아이(주)를대상으로 체결한 건입니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일 연결회사와 CPS(City Public Service of San Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2016년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 연결회사는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 연결회사는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약

당반기말 현재 장기선수금 중 250,043,679천원은 지배회사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성이엔지 등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수금 8,464,734천원을 계상하고 있습 니 다 .

(6) 파생상품

당반기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	3	USD	3,909,550	USD	1,709,550	1117.35 ~ 1147.10

산업은행	31	USD	16,159,025	USD	8,778,359	1116.40 ~ 1142.79

우리은행	7	USD	2,695,905	USD	2,695,905	1120.60 ~ 1125.50

Credit Agricole	12	USD	6,252,030	USD	3,961,350	1117.21 ~ 1140.73

Credit Suisse	2	USD	2,242,800	USD	2,242,800	1121.70 ~ 1128.40

신한은행	35	USD	24,220,192	USD	14,317,848	1116.51 ~ 1142.75

농협은행	14	USD	9,525,380	USD	2,598,300	1116.12 ~ 1142.82

합 계	104	65,004,882	36,304,112

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(8) 운용리스약정

당반기말 현재 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	1,762,708

1년초과 5년이내	3,646,784

5년 초과	9,636,787

합 계	15,046,279

(9) 지방세 등 소송과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이는 지방세 등에 대하여 불복절차를 진행 중에 있으며, 전기말 현재 행정소송 2심에서 승소하였고 피고들이 이에 상고하여 대법원에 계류 중입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(10) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 전 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당반기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(11) ELPION Silicon Sdn. Bhd. 과 관련한 우발부 채종속회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 원재료 구매계약 등과 관련하여 2015년 5월KC Minchem가 제기한 손해배상청구소송(소송가액: MYR 778,423)과 2016년 1월 Ecochances가 제기한 손해배상청구소송(소송가액: 확정되지 않음)에 계류중으로 재판 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (12) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 등을 요구하고 있습니다. 이에 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당반기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(13) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다.(14) Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,665,782,102입니다. 또한, 외부금융기관이 전기공급(3개월분)에 대해 제공한 지급보증에 대하여 지배회사가 외부금융기관에게 MYR 92,200,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:주, 천원)

구분	보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,099,179

종속회사의 유상증자	-	-	-	(13,276)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,085,903

(전기)

(단위:주, 천원)

구분	보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	62,096,089

종속회사의 유상증자	-	-	-	(288,779)

비지배지분과의 자본거래	-	-	-	(10,708,131)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,099,179

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017.6.30.	2016.12.31.

법정적립금(주1)	30,617,332	29,663,357

임의적립금	1,766,725,715	1,428,375,431

재평가적립금(주2)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(27,091,266)	(26,281,714)

미처분이익잉여금	184,619,130	409,528,439

합 계	2,370,803,315	2,257,217,917

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

(3) 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

매도가능금융자산평가손익	5,643,012	(1,538,645)

파생상품평가손익	-	12,260

해외사업환산손익	(5,556,772)	23,584,066

관계기업및공동기업투자자본변동	2,008,765	2,694,470

기타의포괄손익	-	836,209

합 계	2,095,005	25,588,360

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당반기 및 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

제품매출	616,330,519	1,649,207,135	531,544,930	1,318,488,623

상품매출	69,595,151	161,788,300	119,014,055	213,797,443

임대수익	1,112,985	2,452,748	1,255,391	2,505,559

임가공수입	10,417,156	20,736,643	10,579,810	16,178,957

용역매출	1,292,412	2,746,561	1,239,588	2,135,647

기타매출	639,550	864,735	59,168	298,395

합 계	699,387,773	1,837,796,122	663,692,942	1,553,404,624

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가

당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

제품매출원가	532,085,535	1,445,100,200	446,566,802	1,122,754,623

상품매출원가	67,300,995	157,217,037	114,816,765	199,758,013

임대원가	1,185,376	2,323,391	1,007,471	2,149,136

임가공원가	6,760,439	14,205,490	5,566,513	9,858,683

용역원가	2,803,223	3,896,786	876,575	1,710,510

기타매출원가	3,035,363	3,421,076	241	298,359

합 계	613,170,931	1,626,163,980	568,834,367	1,336,529,324

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

급여	13,779,102	27,703,098	13,610,109	27,676,643

퇴직급여	1,646,527	3,316,687	1,544,359	2,955,906

복리후생비	2,166,609	4,795,021	2,201,073	4,815,299

여비교통비	678,084	1,420,658	917,557	1,971,469

감가상각비	641,378	1,229,994	676,437	1,426,367

무형자산상각비	341,973	684,894	394,751	966,779

경상개발비	5,022,884	10,740,881	5,271,690	11,097,334

수수료	5,568,174	8,574,327	2,836,734	5,928,177

운반비	11,558,760	21,948,433	9,965,339	20,135,115

판매경비	1,320,047	6,514,688	840,826	1,782,149

대손상각비	3,701,741	6,654,931	1,035,614	765,037

기타	8,400,407	17,219,152	8,418,084	16,391,659

합 계	54,825,686	110,802,764	47,712,573	95,911,934

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

제품과 재공품의 변동	(4,653,131)	378,786,031	(12,568,595)	204,502,946

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	431,076,278	849,813,950	366,961,632	728,444,361

상품의 판매	111,877,729	230,333,481	134,899,380	249,208,779

기타원가	21,406,069	29,877,590	7,604,918	13,529,244

종업원급여	53,254,080	114,525,240	60,586,186	131,766,869

감가상각비 및 무형자산상각비	75,667,972	150,042,434	77,459,603	149,692,406

운반비	12,419,994	23,673,734	10,292,269	21,259,617

지급수수료 및 판매수수료	10,049,937	15,890,633	6,246,167	11,151,791

기타	15,884,037	41,120,636	17,798,915	28,917,776

소 계	726,982,965	1,834,063,729	669,280,474	1,538,473,789

연결조정	(58,986,348)	(97,096,985)	(52,733,534)	(106,032,531)

조정 후 계	667,996,617	1,736,966,744	616,546,940	1,432,441,258

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

이자수익	2,393,480	4,317,453	2,450,964	4,702,203

배당금수익	140,681	948,064	-	13,439,217

당기손익인식금융자산처분이익	-	22,718	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	244,774

매도가능금융자산처분이익	-	3	-	24,720

외환차익	10,525,894	25,081,031	22,530,483	35,320,360

외환환산이익	276,552	8,588,147	(11,205,816)	9,751,159

파생상품거래이익	5,291,300	23,846,905	4,334,855	4,354,450

파생상품평가이익	(4,724,199)	905,786	(5,509,420)	6,243,631

합 계	13,903,708	63,710,107	12,601,066	74,080,514

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

이자비용	18,674,909	35,627,663	18,872,753	37,173,086

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(14,001)	21,173

매도가능금융자산손상차손	-	13,927,767	-	-

매도가능금융자산처분손실(주1)	8,295,628	8,295,628	-	-

외환차손	9,924,037	50,935,242	20,257,874	39,294,045

외화환산손실	(4,528,767)	10,114,814	(10,484,013)	2,831,859

파생상품거래손실	1,708,455	5,111,217	1,026,999	6,508,414

파생상품평가손실	56,405	566,750	91,367	926,846

기타	80,489	100,235	(43,697)	28,500

합 계	34,211,156	124,679,316	29,707,282	86,783,923

(주1) 지배회사는 당반기 중 발생한 사업결합으로 인하여, 기존에 보유하고 있던 매도가능금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 손실을 인식하였습니다. (주석 32 참조)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

수수료수익	-	-	1,904	1,904

매각예정자산처분이익(주1)	20,458	9,334,392	(160,174)	9,838,604

유형자산처분이익	91,383	145,467	65,789	86,656

무형자산처분이익	864	864	-	54,167

자산손상차손환입	342,091	411,709	-	-

자산수증이익	21,918	40,196	21,440	39,580

종속회사처분이익	-	-	642,108	642,108

관계기업투자처분이익(주2)	-	6,936,746	-	-

잡이익(주3)	2,480,011	10,925,689	28,965,248	30,965,484

지방세이익(주4)	-	-	190,737,175	190,737,175

염가매수차익(주5)	93,886,211	93,886,211	-	-

합 계	96,842,936	121,681,274	220,273,490	232,365,678

(주1) 당반기 중 종속회사인 EL PION Silicon Sdn. Bhd. 는 토지 일부를 매각하였습니다. 전반기 중 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 보유중인 Eko Peroxide LLC의 지분 전량을매각하였습니다.
(주2) 지배회사는 오덱(주)를 매각하고 이에 따른 관계기업투자처분이익을 인식하였습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 당반기 중 환급가산금 26억원(전반기: 215억원)을 인식하였습니다.(주석 25 참조)
(주4) 전반기 중 법인세 및 지방세 행정소송 2심에서 승소함에 따라 미래 경제적자원의 유출 가능성이 높지 않다고 판단되어, 종속회사인 (주)디씨알이는 지방세이익 1,907억원을 인식하였습니다.(주석 20 참조)
(주5) 지배회사는 당반기 중 발생한 사업결합으로 인하여 염가매수차익을 인식하였습니다. 지배회사는 당반기말 현재 염가매수차익과 분리하여 인식해야할 식별가능한무형자산을 산정 중에 있습니다. 따라서 식별가능한 무형자산의 인식으로 염가매수차익금액이 변동될 수 있습니다.(주석 32 참조)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

기타의대손상각비(환입)	(298,529)	(210,162)	(62,734)	508,083

매각예정자산손상차손(주1)	13,983,788	13,983,788	-	-

관계기업투자주식손상차손	1,111,496	1,111,496	-	-

유형자산손상차손(주2)	970,868	1,614,800	259,661,024	260,592,163

무형자산손상차손	-	-	4,712,876	4,712,876

유형자산처분손실	39,587	39,604	5,665,424	5,767,186

무형자산처분손실	7,800	161,599	-	-

투자부동산처분손실	-	1	-	-

종속회사처분손실	1,581	1,581	-	-

기부금	260,390	849,042	216,753	382,571

잡손실	1,237,971	2,529,840	21,853,374	23,641,905

합 계	17,314,952	20,081,589	292,046,717	295,604,784

(주1) 당반기 중 종속회사인 OCI Enterprises Inc.의 자회사인 Mission Solar Energy의 매 각예정자산에 대하여 시장상황의 변화로 판매가격의 하락이 예상되어 13,642백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 33 참조).
(주2) 전반기 중 지배회사는 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 지배회사는 관련 유형자산에 대해 186,273,577천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 전반기 중 종속회사인 Elpion Silicon은 당기말 현재 조업 중단 등의 사유로 인해 자산손상을시사하는 징후가 발생하여 73,180,139천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 법인세비용(이익) 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세 비용 (이익)

당반기와 전반기의 법인 세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

(1) 당기법인세비용(이익)	20,625,031	(108,465,105)

당기법인세부담액	19,735,597	34,277,125

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	889,434	(142,742,230)

(2) 이연법인세비용(이익)	624,566	38,053,264

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	624,566	38,053,264

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(2,029,495)	666,149

매도가능금융자산평가손익	(2,287,953)	523,167

확정급여제도의 재측정요소	258,458	142,982

(4) 총 법인세비용(이익)((1)+(2)+(3))	19,220,102	(69,745,692)

계속영업 법인세비용(이익)	19,220,102	(128,575,928)

중단영업 법인세비용	-	58,830,236

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법 인세 비용(이 익)과 회계이익의 관계

당반기와 전반기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

법인세비용차감전순이익	144,748,008	301,352,906

계속영업 법인세비용차감전순이익	144,748,008	47,751,352

중단영업 법인세비용차감전순이익	-	253,601,554

적용세율에 따른 세부담액(주1)	16,992,316	43,994,395

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(991,298)	(2,681,333)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	1,708,671	3,552,225

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(593,964)	(7,489,580)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	889,434	(142,742,230)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	2,254,828	19,758,030

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	(1,793,428)	17,197,334

기타(세율차이 등)	753,543	(1,334,533)

법인세비용(이익)	19,220,102	(69,745,692)

계속영업 법인세비용(이익)	19,220,102	(128,575,928)

중단영업 법인세비용	-	58,830,236

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당반기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	1,453,376	1,924,619	-	-	3,377,995

감가상각비	(32,155,290)	(2,142,386)	-	3,200,208	(31,097,468)

무형자산상각비	15,513,964	-	-	(884,495)	14,629,469

확정급여부채	1,729,949	2,271,159	258,458	-	4,259,566

투자유가증권	13,436,241	41,991	-	-	13,478,232

매도가능금융자산평가손익	486,357	32,754	(2,287,953)	-	(1,768,842)

복구손실충당부채	374,206	-	-	(21,335)	352,871

파생상품평가손익	3,182,451	(2,445,474)	-	(46,695)	690,282

압축기장충당금	(176,400,093)	-	-	-	(176,400,093)

매도가능금융자산손상차손	2,323,971	3,171,058	-	-	5,495,029

관계기업및공동기업 등	(12,158,689)	4,331,336	-	348,083	(7,479,270)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	23,143,458	-	-	-	23,143,458

미지급비용	4,831,521	(2,862)	-	(262,794)	4,565,865

유무형자산손상차손	126,590,499	(122,637)	-	(4,123,901)	122,343,961

세무상결손금	-	5,214,177	-	-	5,214,177

이월세액공제	11,902,453	(10,742,255)	-	-	1,160,198

기타	14,708,686	2,301,164	-	(636,786)	16,373,064

합 계	178,882,811	3,832,644	(2,029,495)	(2,427,715)	178,258,245

이연법인세자산	178,882,811	178,258,245

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	2,610,993	(1,157,617)	-	-	1,453,376

감가상각비	(15,097,575)	(15,373,364)	-	(1,684,351)	(32,155,290)

무형자산상각비	7,586,581	7,458,819	-	468,564	15,513,964

확정급여부채	6,950,099	(4,831,109)	(389,041)	-	1,729,949

투자유가증권	24,730,239	(11,293,998)	-	-	13,436,241

매도가능금융자산평가손익	(647,296)	(4,873)	1,138,526	-	486,357

복구손실충당부채	390,570	(27,666)	-	11,302	374,206

영업권	914,005	(914,005)	-	-	-

파생상품평가손익	1,005,596	2,152,118	-	24,737	3,182,451

압축기장충당금	(2,460,990)	(173,939,103)	-	-	(176,400,093)

매도가능금융자산손상차손	2,267,840	56,131	-	-	2,323,971

관계기업및공동기업 등	(35,490,347)	23,516,056	-	(184,398)	(12,158,689)

유가증권	181,192,259	(1,272,508)	-	-	179,919,751

토지	42,494,340	(19,350,882)	-	-	23,143,458

미지급비용	311,861	4,449,542	-	70,118	4,831,521

유무형자산손상차손	28,499,451	98,091,048	-	-	126,590,499

세무상결손금	51,486,538	(51,486,538)	-	-	-

이월세액공제	-	11,902,453	-	-	11,902,453

기타	11,106,857	3,320,319	-	281,510	14,708,686

합 계	307,851,021	(128,705,177)	749,485	(1,012,518)	178,882,811

이연법인세자산	348,711,238	178,882,811

이연법인세부채	(40,860,217)	-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 물적분할 관련 법인세 등 부과 및 행 정소송 지배회사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 당사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를이연 받았고 (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 지배회사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세등에 대하여 불복절차를 진행 중에 있으며, 당반기말 현재 행정소송 2심에서 승소하였고 피고들이 이에 상고하여 대법원에 계류 중입니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 과거 회계기간에 계상하였던 법인세를 환급 받을 가능성이 높고, 이를 신뢰성 있게 측정할 수 있기 때문에 전기에 비유동법인세자산 3,167억원, 이연법인세자산 (-)1,740억원 및 법인세이익 1,427억원을 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

지배회사지분 순이익	89,950,607,320	123,948,747,968	149,913,260,472	388,978,256,175

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 기본주당순이익	3,772	5,197	6,286	16,310

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.

전기이월	23,849,371	91	181	2,170,292,761	4,316,736,151

합 계	23,849,371	91	181	2,170,292,761	4,316,736,151

(당2분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371(당반기) 가중평균유통주식수 : 4,316,736,151 ÷ 181일 = 23,849,371

(전반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

전기이월	23,849,371	91	182	2,170,292,761	4,340,585,522

합 계	23,849,371	91	182	2,170,292,761	4,340,585,522

(전2분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371(전반기) 가중평균유통주식수 : 4,340,585,522 ÷ 182일 = 23,849,371

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

지배회사지분 순이익	89,950,607,320	123,948,747,968	149,913,260,472	198,587,353,838

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 기본주당순이익	3,772	5,197	6,286	8,327

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.	2017.4.1. ~2017.6.30.	2017.1.1. ~2017.6.30.

전기이월	23,849,371	91	181	2,170,292,761	4,316,736,151

합 계	23,849,371	91	181	2,170,292,761	4,316,736,151

(당2분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371(당반기) 가중평균유통주식수 : 4,316,736,151 ÷ 181일 = 23,849,371(전반기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.	2016.4.1. ~2016.6.30.	2016.1.1. ~2016.6.30.

전기이월	23,849,371	91	182	2,170,292,761	4,340,585,522

합 계	23,849,371	91	182	2,170,292,761	4,340,585,522

(전2분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371(전반기) 가중평균유통주식수 : 4,340,585,522 ÷ 182일 = 23,849,371

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석기본주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업및공동기업	(주)OCI-Ferro, OCI Solar San Antonio 4 LLC, 현대오씨아이(주), 행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC

기타특수관계자(주1)	(주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation, (주)OCI상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)유니온, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주), 쌍용머티리얼(주), 쌍용툴텍(주)

(주1) (주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1. ~ 2017.6.30.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	4,090,286	-	-	4,090,286	15,473,415	-	15,473,415

기타특수관계자	(주)넥솔론	688,676	-	-	688,676	1,855	5,935	7,790

Philko Peroxide Corporation	1,587,149	140,392	2,355	1,729,896	-	-	-

삼광글라스(주)	3,208,047	-	-	3,208,047	57,620	72,505	130,125

(주)OCI상사	74,830,066	-	-	74,830,066	7,960,036	29,553	7,989,589

(주)유니드	412,025	-	-	412,025	452,483	40,000	492,483

(주)유니온	496,295	-	-	496,295	139,113	372,203	511,316

(주)이테크건설	118,494	-	-	118,494	-	-	-

군장에너지(주)	13,197	-	3,389,050	3,402,247	-	30,157,522	30,157,522

(주)쿼츠테크	1,776	-	-	1,776	199,940	-	199,940

(주)유니드엘이디	9,900	-	-	9,900	-	-	-

쌍용머티리얼(주)	47,704	-	-	47,704	-	-	-

합계	85,503,615	140,392	3,391,405	89,035,412	24,284,462	30,677,718	54,962,180

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.6.30.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	595,284	-	-	595,284	-	-	-

(주)OCI-Ferro	38,867	-	-	38,867	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	1,520,195	-	81,132	1,601,327	-	15,913,496	15,913,496

Philko Peroxide Corporation	1,853,837	112,640	7,566	1,974,043	-	-	-

삼광글라스㈜	3,841,746	-	762	3,842,508	56,988	52,586	109,574

(주)OCI상사	41,192,847	-	161,252	41,354,099	8,404,174	-	8,404,174

(주)유니드	14,651	-	410,779	425,430	210,214	-	210,214

(주)유니온	766,387	-	-	766,387	137,199	-	137,199

(주)이테크건설	102,912	-	-	102,912	-	-	-

군장에너지(주)	28,802	-	3,106,636	3,135,438	-	28,362,934	28,362,934

(주)쿼츠테크	-	-	73,674	73,674	196,140	-	196,140

합계	49,955,528	112,640	3,841,801	53,909,969	9,004,715	44,329,016	53,333,731

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 발생한 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	728,939	-	728,939	2,305,690	275,391	2,581,081

기타 특수관계자	Philko Peroxide LLC	650,113	-	650,113	-	-	-

삼광글라스㈜	1,664,791	-	1,664,791	-	53,930	53,930

(주)넥솔론	103,370	-	103,370	-	-	-

(주)유니드엘이디	1,815	-	1,815	-	-	-

(주)OCI상사	28,581,616	-	28,581,616	5,305,889	29,553	5,335,442

(주)유니드	101,129	70,000	171,129	150,285	-	150,285

(주)유니온	58,755	-	58,755	27,128	204,898	232,026

(주)이테크건설	21,970	27,952	49,922	-	-	-

군장에너지(주)	5,843	599,488	605,331	-	5,485,367	5,485,367

쌍용머티리얼(주)	40,651	-	40,651	-	161,598	161,598

(주)쿼츠테크	663	-	663	143,220	-	143,220

합 계	31,959,655	697,440	32,657,095	7,932,212	6,210,737	14,142,949

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	40,865	-	40,865	-	143,558	143,558

(주)OCI-Ferro	6,831	-	6,831	21,195	-	21,195

현대오씨아이(주)	4,100,846	-	4,100,846	-	-	-

기타 특수관계자	(주)넥솔론	417,677	21,339	439,016	-	30	30

Philko Peroxide LLC	360,900	-	360,900	-	-	-

삼광글라스㈜	1,687,674	-	1,687,674	-	80,999	80,999

(주)OCI상사	24,280,410	-	24,280,410	4,424,027	23,936	4,447,963

(주)유니드	59,640	70,000	129,640	111,528	-	111,528

(주)유니온	38,466	-	38,466	6,766	222,718	229,484

(주)이테크건설	18,663	-	18,663	-	-	-

군장에너지(주)	1,564	1,267,652	1,269,216	-	7,791,030	7,791,030

(주)쿼츠테크	613	-	613	115,720	-	115,720

(주)이테크인프라	3,515	-	3,515	-	12,600	12,600

(주)유니드엘이디	4,728	-	4,728	-	-	-

합 계	31,022,392	1,358,991	32,381,383	4,679,236	8,274,871	12,954,107

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상

지배회사는 당반기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급 여로 1,092,743천원과 478,123천원을 계상하였습니다. (6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당 반기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

유상증자 및 출자	현대오씨아이㈜	현금출자	-	50,960,000

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2017.6.30.	2016.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	666,888,434	338,606,921

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	905,786	580,810

단기금융자산	-	29,977,282

대여금및수취채권	단기금융자산	80,290,182	128,951,079

매출채권및기타채권	549,475,719	578,900,788

장기금융자산	11,412,000	16,000

장기매출채권및기타채권	42,624,328	37,643,403

만기보유금융자산	단기금융자산	46,680	236,445

장기금융자산	1,154,025	1,211,900

매도가능금융자산	장기금융자산	16,794,288	48,093,462

금융자산 합계	1,369,591,442	1,164,218,090

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	566,750	10,347,048

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	627,949,036	1,040,522,289

매입채무및기타채무	449,153,483	363,525,045

장기금융부채	1,259,934,434	1,203,693,170

장기매입채무및기타채무	19,302,349	27,727,111

금융부채 합계	2,356,906,052	2,645,814,663

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2017.6.30.	2016.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	666,888,434	666,888,434	338,606,921	338,606,921

단기금융자산	80,336,862	80,336,862	159,164,806	159,164,806

매출채권및기타채권	549,475,719	549,475,719	578,900,788	578,900,788

유동파생상품자산	905,786	905,786	580,810	580,810

장기금융자산	29,360,313	29,360,313	49,321,362	49,321,362

장기매출채권및기타채권	42,624,328	42,624,328	37,643,403	37,643,403

금융자산 합계	1,369,591,442	1,369,591,442	1,164,218,090	1,164,218,090

(금융부채)

단기금융부채	627,949,036	627,949,036	1,040,522,289	1,040,522,289

매입채무및기타채무	449,153,483	449,153,483	363,525,045	363,525,045

유동파생상품부채	566,750	566,750	10,347,048	10,347,048

장기금융부채	1,259,934,434	1,259,934,434	1,203,693,170	1,203,693,170

장기매입채무및기타채무	19,302,349	19,302,349	27,727,111	27,727,111

금융부채 합계	2,356,906,052	2,356,906,052	2,645,814,663	2,645,814,663

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 사용제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.	내 역

현금및현금성자산	38,497,809	37,654,518	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

단기금융상품	13,105,400	-	전기공급 지급보증

단기금융상품	15,000,000	-	유형자산 취득관련 미지급금 보증금

장기금융상품	16,000	16,000	당좌개설보증 등

장기금융상품	11,396,000	-	CPS Energy 관련 협약 사용분

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

(금융수익)

이자수익	4,317,453	4,702,203

배당금수익	948,064	13,439,217

당기손익인식금융자산처분이익	22,718	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	244,774

외환차익	25,081,031	35,320,360

외화환산이익	8,588,147	9,751,159

파생상품거래이익	23,846,905	4,354,450

파생상품평가이익	905,786	6,243,631

매도가능증권처분이익	3	24,720

소 계	63,710,107	74,080,514

(금융비용)

이자비용	(38,577,041)	(45,157,274)

이자비용차감(자본화금융비용)	2,949,378	7,984,189

매도가능금융자산처분손실	(8,295,628)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	(21,173)

외환차손	(50,935,242)	(39,294,046)

외화환산손실	(10,114,814)	(2,831,860)

파생상품거래손실	(5,111,217)	(6,508,414)

파생상품평가손실	(566,750)	(926,846)

매도가능금융자산손상차손	(13,927,767)	-

기타	(100,235)	(28,499)

소 계	(124,679,316)	(86,783,923)

차감 계	(60,969,209)	(12,703,409)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 당반기 및 전반기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	2,864,189	4,582,981

만기보유금융자산	91,938	31,995

기타대여금및수취채권	1,361,326	87,211

유효이자율법에 의한 이자수익	-	16

소 계	4,317,453	4,702,203

(배당금수익)

매도가능금융자산	208,064	182,168

(외화환산이익)

현금및현금성자산	226,812	517,522

매출채권및기타채권	2,507,583	3,896,042

장단기금융부채	5,845,568	5,078,768

매입채무및기타채무	8,184	258,827

소 계	8,588,147	9,751,159

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(12,696,752)	(14,183,184)

장단기금융부채(차입금이자)	(25,574,399)	(30,471,217)

자본화금융비용	2,949,378	7,984,189

유효이자율법에 의한 이자비용	(305,890)	(502,873)

소 계	(35,627,663)	(37,173,085)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산	(392,976)	(873,208)

매출채권및기타채권	(2,902,327)	(1,767,441)

장단기금융부채	(4,709,625)	(125,736)

매입채무및기타채무	(2,109,886)	(65,475)

소 계	(10,114,814)	(2,831,860)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

매도가능금융자산평가손익	7,181,657	(1,638,680)

29. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.	2016.12.31.

차입금 총계	1,890,230,107	2,247,125,902

차감 : 현금및현금성자산	666,888,434	338,606,921

순차입금 (A)	1,223,341,673	1,908,518,980

부채총계 (B)	2,725,908,680	2,983,957,869

자본총계 (C)	3,354,018,695	3,264,597,534

자본조달비율 (D=A/C)	36.47%	58.46%

부채비율 (E=B/C)	81.27%	91.40%

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 14,349,471천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,434,947천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	2017.6.30.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	905,786	-	905,786

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	14,349,471	-	-	14,349,471

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	2,443,578	2,443,578

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	14,349,471	905,786	2,444,818	17,700,075

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	566,750	-	566,750

금융부채합계	-	566,750	-	566,750

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	580,810	-	580,810

단기금융자산	-	29,977,282	-	29,977,282

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	18,803,322	-	-	18,803,322

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	29,288,900	29,288,900

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	18,803,322	30,558,092	29,290,140	78,651,554

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	10,347,048	-	10,347,048

금융부채합계	-	10,347,048	-	10,347,048

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제) 등(주1)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	29,290,140	-	-	(6,203)	-	(26,839,119)	2,444,818	-

(주1) 지배회사는 2017.05.31에 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 잔 여지분을 모두 취득하여 지배력을 획득함에 따라, 기존 보유 중인 매도가능금융자산을 처분으로 분류하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	3,075,218	-	(3,435,109)	(140,225)	30,073,500	(283,244)	29,290,140	-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

(1) 자본화된 차입원가

당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.6.30.	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

건설중인자산	2,949,378	7,984,189

(2) 자본화이자율의 산정당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 모두 특정차입금으로, 특정차입금을 제외한 차입원가 자본화에 적용한 자본화이자율은 산정되지 않았습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속31. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

연결회사의 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2017.1.1. ~ 2017.6.30	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

반기순이익	125,527,906	371,098,597

손익항목의 조정:	145,631,222	(80,661,603)

법인세비용(이익)	19,220,102	(69,745,690)

퇴직급여	10,569,147	11,604,549

감가상각비	149,155,017	153,536,730

무형자산상각비	1,154,156	1,256,088

대손상각비	6,654,931	765,037

금융수익	(14,759,846)	(35,366,944)

금융비용	68,552,188	42,843,866

대손충당금환입	-	(1,505)

재고자산평가손실(환입)	1,873,919	(11,869,314)

재고자산감모손실	45,676	-

종속회사처분이익	-	(243,044,964)

관계기업주식처분이익	(6,936,746)	-

매각예정자산처분이익	(9,334,392)	(9,838,604)

매각예정자산손상차손	13,983,788	-

관계기업및공동기업투자손익	(3,288,154)	(2,730,500)

유형자산처분이익	(145,467)	(100,655)

유형자산손상차손환입	(411,709)	-

무형자산처분이익	(864)	(54,167)

자산수증이익	(40,196)	(39,580)

기타의대손상각비(환입)	(210,162)	508,083

투자부동산처분손실	1	-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2017.1.1. ~ 2017.6.30	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

유형자산손상차손	1,614,801	260,592,163

유형자산처분손실	39,604	5,767,186

무형자산손상차손	-	4,712,876

무형자산처분손실	161,599	-

충당부채전입액	508,544	1,280,918

지방세이익	-	(190,737,176)

관계기업투자주식손상차손	1,111,496	-

염가매수차익	(93,886,211)	-

자산부채의 변동:	335,063,722	84,455,681

매출채권의 감소	28,381,028	1,762,960

기타채권의 감소	660,234	10,757,284

재고자산의 감소	345,697,122	214,263,181

유동파생상품자산의 감소	580,810	1,723,836

기타유동자산의 감소(증가)	11,829,547	(20,833,111)

장기매출채권및기타채권의 감소	7,069,222	312,381

기타비유동자산의 증가	-	(8,863,231)

매입채무의 감소	(16,030,127)	(12,512,731)

기타채무의 감소	(7,994,815)	(83,805,473)

유동파생상품부채의 감소	(10,347,048)	(2,697,505)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,035,708)	2,319,996

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,456,615)	15,871,394

기타비유동부채의 감소	(15,701,357)	(28,870,408)

충당부채의 감소	(2,481,764)	(170,356)

사외적립자산의 감소	14,235,743	8,567,647

퇴직금의 지급	(15,342,550)	(12,884,538)

국고보조금 감소	-	(485,645)

영업활동으로 창출된 현금	606,222,850	374,892,675

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2017.1.1. ~ 2017.6.30	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

건설중인자산의 토지 대체	637,802	-

건설중인자산의 건물구축물 대체	10,866,662	81,531,529

건설중인자산의 기계장치 대체	40,950,327	432,234,349

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	39,594	136,891

건설중인자산의 재고자산 대체	996,626	-

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	15,107,372	2,414,933

사업결합 관련한 미지급금	80,511,179	-

장기차입금의 유동성 대체	98,237,896	638,754,850

장기사채의 유동성 대체	105,000,000	100,000,000

매도가능금융자산평가손익	(9,473,914)	2,153,820

유동성장기부채의 만기연장	100,000,000	-

비유동만기보유금융자산의 유동성 대체	46,165	235,930

장기미지급금의 미지급금 대체	6,298,418	-

탄소배출부채의 계정대체	-	3,454,629

유형자산의 투자부동산 대체	5,934,559	1,871,023

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속32. 사업결합

(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.	폴리실리콘의 제조, 판매	2017.05.31	100.0%	186,538,351

(2) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.6.30.

현금(미지급금 포함)	168,385,979

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	18,152,372

이전대가총계	186,538,351

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.6.30.

식별가능한 자산의 공정가치	317,400,286

유동자산	208,260,353

현금및현금성자산	139,544,679

매출채권 및 기타채권	6,368,273

재고자산	60,323,639

기타유동자산	2,023,762

비유동자산	109,139,933

장기매출채권 및 기타채권	338,395

유형자산	101,383,610

무형자산	7,417,928

식별가능한 부채의 공정가치	36,975,724

유동부채	36,975,724

매입채무 및 기타채무	14,034,261

충당부채	22,941,463

식별가능한 순자산 공정가치 합계	280,424,562

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.6.30.

이전대가	186,538,351

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	280,424,562

염가매수차익	93,886,211

당반기 중 발생한 1년 이내의 사업결합에 대한 최초 회계처리는 당반기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다. 지배회사는 당반기말 현재 염가매수차익과 분리하여 인식해야할 식별가능한 무형자산을 산정 중에 있습니다. 따라서 식별가능한 무형자산의 인식으로 염가매수차익 금액이 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.6.30.

현금으로 지급한 대가	87,874,800

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	139,544,679

차 감 계	51,669,879

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

33. 매각예정자산과 매각예정자산관련부채

(1) 연결회사는 당반기말 현재 종속회사인 OCI Enterprises Inc.의 자회사인 Mission Solar Energy의 매 각예정자산에 대하여 시장상황의 변화로 판매가격의 하락이 예상되어 13,642백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당반기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.06.30.

OCI Enterprises Inc.

매각예정자산	4,547,341

유형자산	4,547,341

매각예정자산관련부채	5,620,225

매입채무및기타채무	2,794,331

기타유동및비유동부채	2,825,894

매각예정자산관련 순자산	(1,072,884)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 연결회사는 전 기말 현재 종속회사인 OCI Enterprises Inc.의 일부 자회사 매각 및 Elpion silicon의 유형자산 매각 등을 추진했습니다. 매 각예정자산에 대하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.

전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

OCI Enterprises Inc.	Elpion silicon	합계

매각예정자산	31,718,466	11,633,703	43,352,169

현금및현금성자산	4,985,754	-	4,985,754

매출채권및기타채권	276,773	-	276,773

유형자산	19,261,738	11,633,703	30,895,441

기타유동및비유동자산	7,194,201	-	7,194,201

매각예정자산관련부채	4,929,369	-	4,929,369

매입채무및기타채무	350,412	-	350,412

기타유동및비유동부채	4,578,957	-	4,578,957

매각예정자산관련 순자산	26,789,097	11,633,703	38,422,800

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 중단영업

(1) 중단영업의 내용 지 배회 사는 2 015년 5월 29일 이사회의 승인에 의하여 지배회사가 보유 중인 종속회사 SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분 49.1% 전량을 매각하기로 결정하였고, 2016년 2월 16일 매각을 완료하였습니다. (전반기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))

매출	30,947,676

매출원가	(16,951,153)

판매비와관리비	(2,269,184)

영업이익	11,727,339

영업외손익	(528,641)

법인세비용	(2,592,774)

매각으로 인한 이익	242,402,856

매각으로 인한 법인세비용	(56,237,462)

중단영업이익	194,771,318

지배회사소유주지분	190,390,903

비지배지분	4,380,415

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.6.30.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))

영업활동으로 인한 순현금흐름	30,393,537

투자활동으로 인한 순현금흐름	(5,910,063)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(2,727,807)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

35. 보고기간후 사건 (1) 지배회사는 2017년 7월 한국수출입은행 및 농협은행으로부터 차입금 USD 105.3백만을 조달하기로 약정하였고 동 금액은 2017년 8월 인출할 예정입니다. 동 차입 약정에 따라 2017년 7월 21일, 부동산담보신탁계약의 신탁 부동산(당사의 포항공장 토지 및 건축물)의 신탁 등기(수탁자 농협은행)를 완료하였고, 2017년 7월 31일, 지배회사가 보유한 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 주 식 을 담보로 제공하는 계약을 체결하였습니다.(2) 지배회사의 종속회사인 Mission Solar Energy LLC가 2017년 7월 6일 차입금 USD 50백만을 상환하였습니다.