OCI홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제44기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제43기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 39 개의 종속회사 (이 하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 5개 법인 을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였 습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사 는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 127,246,855천원입 니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Vineland 1, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Development Holding Corporation	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar TRE Holding LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar TRE LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	기초화학제품 및 분석용시약의 제조, 판매, 도시개발업 및 부동산개발	18,815,042	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	149,880,914	78.07	충남 천안시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	53,537,411	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

DCC (Shanghai) Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	27,880,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주)	태양광 발전업	22,000	100.00	서울 소공동	12.31.

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	123,872,760	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar Infrastructure Private Limited	인도지역 태양광발전사업 총괄	999,999	99.99	India	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.
(주2) ELPIO N Silicon Sdn. Bhd.은 검토보고서일 현재 조업이 중단된 상태로 생산 재개 시점이 불확실한 상황입니다. 이러한 상황은 EL PION Silicon Sdn. Bhd.의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사의 경영진은 해당 자회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 평가검토를 계속 수행 중에 있습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Alabama LLC , OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Vineland 1, LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Peroxygens LLC, OCI Solar TRE Holding LLC, OCI Solar TRE LLC, OCI Development Holding Corporation 및 OCI Construction LLC 는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd., OCI Solar Infrastructure Private Limited 및 OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2017.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	428,813,932	244,374,859	88,729,654	110,991,621	472,578,207	889,309

OCI Vietnam Co., Ltd.	11,006,948	548,895	8,143,902	-	3,411,941	-

(주)디씨알이	1,002,500	444,605,465	168,648,674	443,040	276,516,251	-

OCI스페셜티(주) (주1)	40,390,970	105,715,600	62,425,453	31,336,709	40,895,621	11,448,787

OCI정보통신(주)	2,557,308	1,700,128	896,193	81,326	3,279,917	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,187,364	36,876	85,786	-	5,138,454	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,463,034	332,209	36,464	64,801	1,693,766	212

OCI China Co., Ltd. (주1)	100,666,685	137,789,271	71,825,108	6,346,524	105,834,079	54,450,245

OCI SE(주)	62,588,847	512,034,309	39,853,979	391,520,811	143,248,366	-

OCI 파워(주)	772,508	3,750	4,331	-	771,927	-

OCI Global Ltd. (주1)	6,811,562	20,933,069	2,653,641	12,259,252	12,831,738	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2016.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	705,408,291	251,986,884	272,695,400	180,617,067	503,119,775	962,933

OCI Vietnam Co., Ltd.	10,058,821	747,662	7,103,308	-	3,703,175	-

(주)디씨알이	1,075,986	444,893,880	164,784,117	220,238	280,965,511	-

OCI스페셜티(주) (주1)	49,466,317	112,082,815	72,295,031	41,620,942	37,217,532	10,415,627

OCI정보통신(주)	3,603,053	1,870,919	1,002,120	1,055	4,470,797	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,534,507	42,255	93,306	-	5,483,456	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,482,556	346,138	31,929	62,203	1,734,345	217

OCI China Co., Ltd. (주1)	78,675,170	146,840,281	48,788,303	6,817,419	112,375,807	57,533,922

OCI SE(주)	48,688,035	518,402,569	34,427,222	396,636,262	136,027,120	-

OCI 파워(주)	1,005,410	3,750	1,081	-	1,008,079	-

OCI Global Ltd. (주1)	8,167,454	21,640,379	2,233,166	13,620,970	13,953,697	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc.(주1)	461,234,475	7,790,697	8,197,298	(30,615,193)

OCI Vietnam Co., Ltd.	9,533,938	45,882	(5,499)	(291,234)

(주)디씨알이	4,256,054	(2,814,476)	(4,546,119)	(4,546,119)

OCI스페셜티(주) (주1)	10,757,348	(1,222,412)	5,083,482	4,711,250

OCI정보통신(주)	2,432,404	380,868	289,556	309,120

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(29,101)	2,918	(345,002)

OCI Japan Co., Ltd.	284,241	58,138	23,868	(40,583)

OCI China Co., Ltd. (주1)	58,445,553	815,160	1,027,540	(9,625,407)

OCI SE(주)	48,310,815	10,868,047	7,221,247	7,221,247

OCI 파워(주)	-	(7,911)	(56,792)	(56,792)

OCI Global Ltd. (주1)	1,230,838	(64,379)	(163,401)	(1,121,958)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	311,930,796	66,722,328	49,396,054	36,676,130

OCI Vietnam Co., Ltd.	12,277,416	86,268	85,702	58,604

(주)디씨알이	7,901,800	(1,658,957)	(3,866,949)	(3,866,949)

OCI스페셜티(주) (주1)	12,687,089	(1,244,232)	5,007,215	8,394,282

OCI정보통신(주)	2,623,127	401,534	409,269	420,548

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	1,566	(28,730)	(28,746)	(119,970)

OCI Japan Co., Ltd.	1,449,080	80,045	802	82,879

OCI China Co., Ltd. (주1)	22,306,201	(1,880,967)	(2,117,794)	(6,393,574)

OCI SE(주)	-	(524,741)	(532,011)	(532,011)

OCI 파워(주)	-	(4,238)	32,411	32,411

OCI Global Ltd. (주1)	86,968	(676,362)	(286,124)	(419,496)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc.(주1)	396,273,787	(12,992,247)	(203,836,158)	(14,984,928)	118,368,902	282,829,356

OCI Vietnam Co., Ltd.	(1,314,771)	(7,073)	-	(402,634)	5,828,532	4,104,054

(주)디씨알이	(1,628,787)	(1,210,549)	2,900,000	-	112,510	173,174

OCI스페셜티(주) (주1)	(353,332)	19,848,907	(18,437,839)	(70,292)	27,948,382	28,935,826

OCI정보통신(주)	867,858	(3,245)	(1,500,000)	(25,698)	2,066,725	1,405,640

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	339,229	80	-	(14,146)	38,939	364,102

OCI Japan Co., Ltd.	54,634	-	-	(73,889)	1,394,146	1,374,891

OCI China Co., Ltd. (주1)	(13,405,183)	(3,586,518)	18,987,936	(861,064)	15,012,802	16,147,973

OCI SE(주)	17,967,314	-	(5,243,539)	-	28,128,650	40,852,425

OCI 파워(주)	(2,043)	-	(231,132)	-	1,003,561	770,386

OCI Global Ltd. (주1)	616,865	(1,176,079)	(94,369)	(165,306)	3,151,547	2,332,658

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	244,926,684	(99,567,841)	(28,805,669)	(6,778,787)	134,639,553	244,413,940

OCI Vietnam Co., Ltd.	2,531,860	(1,774)	-	(100,485)	1,095,419	3,525,020

(주)디씨알이	(3,789,838)	(6,614)	3,802,000	-	101,502	107,050

OCI스페셜티(주) (주1)	3,159,219	(3,803,608)	(27,151,664)	1,446,966	50,359,417	24,010,330

OCI정보통신(주)	411,176	(187,127)	(1,500,000)	(5,580)	3,019,661	1,738,130

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	(6,663)	-	-	(43)	15,286	8,580

OCI Japan Co., Ltd.	678,573	-	-	17,816	395,774	1,092,163

OCI China Co., Ltd. (주1)	1,070,482	(12,255,050)	11,607,493	(2,120,308)	55,468,732	53,771,349

OCI SE(주)	(4,359,584)	(15,503,322)	25,566,882	-	17,962,704	23,666,680

OCI 파워(주)	(3,905)	-	-	-	421,178	417,273

OCI Global Ltd. (주1)	(10,021,421)	(1,016,813)	1,248,728	259,006	12,616,575	3,086,075

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	889,309	-	(73,624)	-

OCI스페셜티(주) (주1)	21.93	11,448,787	1,114,790	1,033,161	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	212	3	(5)	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	54,450,245	515,299	(3,083,678)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	5,972,654	3,027,984	2,858,514	(24,029)

OCI스페셜티(주) (주1)	31.84	30,807,553	1,594,380	2,672,879	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	195	-	10	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	59,933,211	(191,599)	(1,348,372)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

6) 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다. (전기)

(단위: 천원)

회사명	거래전지분율	거래후지분율	지분 취득대가	비지배지분의 증감	기타불입자본의 증감

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	80.00%	100%	8,233,953	(6,735,299)	(1,498,654)

OCI 스페셜티(주)	68.16%	78.07%	-	9,209,477	(9,209,477)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

(주)OCI-Ferro (주1)	세라믹산업	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

OCI Solar San Antonio 4 LLC	태양광발전설비 개발	-	20.00	U.S.A.	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	41.00	U.S.A.	12.31.

현대오씨아이(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	5,880,000	49.00	충남 서산시	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전업	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동 1) 연결회사는 당분기 중 OCI ALAMO 6 LLC, OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하였습니다. 2) 연결회사는 당분기 중 관계기업 중의 하나인 오덱(주)를 매각하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 당분기에 비경상적으로 부채에 영향을 미치는 기중 변동이 발생하지 않는 경우 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항은 아니기 때문에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시는 하지 않았습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속연결회사는 연결회사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과가 중요한 경우 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.당분기 말 기준, 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	423,245,364	237,939,872	503,662,142	11,189,582	1,176,036,960	(37,628,611)	1,138,408,349

영업이익(손실)	22,979,080	34,906,593	18,728,640	(7,658,116)	68,956,197	482,025	69,438,222

감가상각비 및 무형자산상각비	53,034,960	8,924,756	8,830,690	3,719,679	74,510,085	(96,859)	74,413,226

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	427,970,061	193,781,843	304,830,682	16,238,344	942,820,930	(53,109,248)	889,711,682

영업이익(손실)	(6,884,894)	22,406,139	65,616,151	(7,509,458)	73,627,938	189,426	73,817,364

감가상각비 및 무형자산상각비	55,257,001	6,669,429	5,611,741	4,580,388	72,118,559	114,244	72,232,803

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,069,473,887	699,578,797	1,376,469,870	707,047,852	5,852,570,406	57,813,688	5,910,384,094

유형자산	1,932,245,562	330,214,743	683,331,393	421,221,351	3,367,013,049	2,879,525	3,369,892,574

무형자산	7,933,148	22,683,099	2,176,739	609,287	33,402,273	-	33,402,273

총부채	1,139,625,686	545,191,803	644,106,955	395,542,423	2,724,466,867	(57,599,052)	2,666,867,815

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,297,806,630	689,070,508	1,674,201,557	747,700,357	6,408,779,052	(160,223,649)	6,248,555,403

유형자산	1,989,329,160	341,329,110	705,202,373	421,588,687	3,457,449,330	5,629,530	3,463,078,860

무형자산	8,387,492	22,965,941	2,333,104	605,268	34,291,805	-	34,291,805

총부채	1,541,125,721	439,816,343	897,737,033	352,293,399	3,230,972,496	(247,014,627)	2,983,957,869

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	327,772,156	461,632,324	228,774,752	140,037,702	10,593,168	7,226,858	1,176,036,960	(37,628,611)	1,138,408,349

영업이익	30,382,500	7,827,173	16,243,409	12,869,299	971,226	662,589	68,956,196	482,026	69,438,222

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	236,002,558	314,351,037	154,462,349	225,335,198	8,258,115	4,411,673	942,820,930	(53,109,248)	889,711,682

영업이익(손실)	7,573,226	66,769,685	(2,693,937)	4,248,393	(2,336,037)	66,608	73,627,938	189,426	73,817,364

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	3,019,636,832	168,323,304	139,579,280	39,473,633	3,367,013,049	2,879,525	3,369,892,574

무형자산	15,505,180	-	17,896,873	220	33,402,273	-	33,402,273

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	3,081,271,152	184,281,806	149,354,227	42,542,145	3,457,449,330	5,629,5 30	3,463,078,8 60

무형자산	16,646,320	-	17,645,229	256	34,291,805	-	34,291,805

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

현금및현금성자산	646,494,707	338,606,921

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	79,809,978	158,928,361

만기보유금융자산(국공채)	278,480	236,445

소 계	80,088,458	159,164,806

(장기금융자산)

장기금융상품	16,000,272	16,000

매도가능금융자산(비시장성)(주1)	29,280,582	29,288,900

매도가능금융자산(시장성)	10,991,021	18,803,322

매도가능금융자산(출자금)	1,240	1,240

만기보유금융자산(국공채)	1,157,775	1,211,900

소 계	57,430,890	49,321,362

합 계	137,519,348	208,486,168

(주1) 지배회사는 전기 중 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 주식 50,000,000주(지분율 16.54%)를 취득원가 26,448,000천원에 취득하였습니다. 하지만 관련 인허가 등 계약선결조건의 성취가 지연 됨에 따른 잔여 지분 추가 취득이 연기되었습니다. 주식취득 이후 경영참여는 하지 않으면서, 사업협력 방안을 모색하고 기술검토를 통해 발행회사 지분 100%를 2017년 5월말까지 취득할 예정입니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2017.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	10,893,594	3,988,730	10,893,594

(주)넥솔론(주2)	18,471,837	11.46	13,927,766	-	-	-

영진약품공업(주)(주3)	11,925	0.01	237,072	97,427	97,427	97,427

합 계	27,410,164	10,991,021	4,086,157	10,991,021

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 2017.3.31. 현재, 전액 자본잠식이 발생하였고, 회수가능액이 0원으로 판단되어 취득원가인 13,927,766천원을 전액 손상차손으로 인식하였으며, 보고기간 후인 2017.4.17. 상장폐지 되었습니다.

(주3) 2017.1.19. 비시장성으로 보유 중이던 ㈜KT 영진약품공업㈜에 피합병됨에 따라, 영진약품공업㈜의 신주를 교부받았습니다. 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2016.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	8,699,227	1,794,364	8,699,227

(주)넥솔론(주2)	18,471,837	11.46	13,927,766	10,104,095	(3,823,671)	10,104,095

합 계	27,173,092	18,803,322	(2,029,307)	18,803,322

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 서울중앙지방법원의 '자본의 감소 및 출자전환에 따른 신주발행' 결정문에 따라, 당사는 출자전환 받은 주식에 대하여는 회생담보권 변제완료시 또는 제3자에 의한 기업인수(M)시 먼저 도래하는 날까지 이를 처분할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	535,331,491	564,787,554

손상차손누계액	(8,134,242)	(6,195,261)

단기대여금	120,996	120,996

미수금	25,605,480	24,641,744

손상차손누계액	(5,454,409)	(5,366,042)

미수수익	447,309	911,797

소 계	547,916,625	578,900,788

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	185,123	182,123

장기미수금	30,953,089	30,009,588

보증금	3,500,406	3,953,594

장기매출채권	63,008	63,008

손상차손누계액	(29,883)	(29,883)

장기기타채권	3,618,316	3,464,973

소 계	38,290,059	37,643,403

합 계	586,206,684	616,544,191

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손상차손누계액의 변동

당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	(6,195,261)	(5,366,042)	(29,883)

손상차손 인식	(2,953,190)	(88,367)	-

제각	1,010,696	-	-

환율변동효과	3,513	-	-

기말금액	(8,134,242)	(5,454,409)	(29,883)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	장기매출채권

기초금액	(10,409,441)	(5,827,132)	(60)	(68)	(29,883)

손상차손 인식	-	(502,815)	-	-	-

손상차손 환입	4,111,306	-	60	68	-

제각	91,435	963,905	-	-	-

기타	9,098	-	-	-	-

환율변동효과	2,341	-	-	-	-

기말금액	(6,195,261)	(5,366,042)	-	-	(29,883)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	33,106,531	(319,120)	32,787,411	27,636,057	(382,520)	27,253,537

제 품	126,070,333	(3,984,174)	122,086,159	94,771,345	(4,322,409)	90,448,936

반 제 품	874,968	-	874,968	1,326,958	(238,557)	1,088,401

재 공 품	116,131,337	(17,785,963)	98,345,374	540,694,600	(16,665,351)	524,029,249

원 재 료	89,177,656	(3,064,421)	86,113,235	88,158,131	(3,151,141)	85,006,990

저 장 품	40,715,223	(340,469)	40,374,754	40,570,091	(340,469)	40,229,622

기타의재고자산	16,719,731	-	16,719,731	21,909,582	-	21,909,582

합 계	422,795,779	(25,494,147)	397,301,632	815,066,764	(25,100,447)	789,966,317

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매출원가	393,700	(6,164,901)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2017.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,457,792	8,457,792

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	50,630,105	50,630,105

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	7,593,945	9,779,741

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	2,327,841	3,468,754

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	252,214	252,214

합 계	65,941,476	69,261,897	72,588,606

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2016.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	32,648,548	32,648,548

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,586,275	8,586,275

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	50,216,575	50,216,575

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	8,359,436	10,973,770

Sun Action Trackers LLC	-	41.00	2,609,104	3,470,242	1,234,619

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	256,172	256,172

합 계	71,927,959	103,537,248	103,915,959

(주1) (주)OCI-Ferro는 공동기업입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 평가는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	32,648,548	(32,852,274)	203,726	-	-

(주)OCI-Ferro	8,586,275	-	122,266	(250,749)	8,457,792

현대오씨아이(주)	50,216,575	-	413,530	-	50,630,105

OCI Solar San Antonio 4 LLC	10,973,770	-	61,045	(1,255,074)	9,779,741

Sun Action Trackers LLC	1,234,619	-	2,581,383	(347,248)	3,468,754

행복도시태양광발전소(주)	256,172	-	(3,958)	-	252,214

합 계	103,915,959	(32,852,274)	3,377,992	(1,853,071)	72,588,606

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	29,947,298	-	3,234,911	(533,661)	32,648,548

(주)OCI-Ferro	7,999,697	-	753,743	(167,165)	8,586,275

현대오씨아이(주)	-	50,960,000	(494,920)	(248,505)	50,216,575

OCI Solar San Antonio 4 LLC	12,055,104	-	(197,450)	(883,884)	10,973,770

Sun Action Trackers LLC (주2)	-	2,609,104	(1,127,686)	(246,799)	1,234,619

행복도시태양광발전소(주)	275,163	-	(18,991)	-	256,172

합 계	50,277,262	53,569,104	2,149,607	(2,080,014)	103,915,959

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타는 전기 중 최초취득가액을 포함하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(단위: 천원)

회사명	2017.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)OCI-Ferro	17,016,021	4,070,641	3,691,203	479,876	16,915,583

현대오씨아이(주)	30,510,604	88,489,241	15,560,701	112,399	103,326,745

OCI Solar San Antonio 4 LLC	8,154,227	98,460,110	3,263,476	65,381,138	37,969,723

Sun Action Trackers LLC	8,215,243	3,689,981	5,399,640	827,924	5,677,660

행복도시태양광발전소(주)	343,785	2,525,872	154,116	2,085,000	630,541

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

회사명	2017.1.1.~2017.3.31.

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)OCI-Ferro	5,306,969	191,355	244,532	244,532

현대오씨아이(주)	14,176,835	632,509	843,939	843,939

OCI Solar San Antonio 4 LLC	2,205,824	910,725	(167,370)	(167,370)

Sun Action Trackers LLC	542,039	(2,198,194)	(2,203,856)	(2,203,856)

행복도시태양광발전소(주)	83,285	6,884	(9,895)	(9,895)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	584,005,950	1,062,116,125	4,869,065,501	74,698,574	619,407,570	7,209,293,720

감가상각누계액	-	(312,894,834)	(2,944,910,552)	(68,561,604)	-	(3,326,366,990)

손상차손누계액	(5,669,707)	(50,850,019)	(189,892,410)	(392,521)	(203,961,713)	(450,766,370)

국고보조금	(3,393,000)	(3,992,279)	(54,855,036)	(27,471)	-	(62,267,786)

차감 후 장부가액	574,943,243	694,378,993	1,679,407,503	5,716,978	415,445,857	3,369,892,574

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

감가상각누계액	-	(306,944,879)	(2,890,514,440)	(68,499,594)	-	(3,265,958,913)

손상차손누계액	(6,139,092)	(54,038,374)	(206,287,593)	(392,521)	(204,268,748)	(471,126,328)

국고보조금	(3,393,000)	(4,261,087)	(59,909,072)	(29,640)	-	(67,592,799)

차감 후 장부가액	578,708,962	701,780,936	1,720,822,474	6,406,341	455,360,147	3,463,078,860

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

취득 및 자본적 지출	-	523,372	1,975,610	93,861	8,837,831	11,430,674

대체	(1,219,637)	7,632,179	36,289,895	13,901	(48,013,222)	(5,296,884)

처분	-	(1,905)	(9,054,697)	(271,051)	-	(9,327,653)

환율변동효과	(3,015,467)	(13,062,797)	(37,678,886)	(466,233)	(1,045,934)	(55,269,317)

기말취득원가	584,005,950	1,062,116,125	4,869,065,501	74,698,574	619,407,570	7,209,293,720

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	591,486,745	967,582,359	4,403,055,181	75,072,981	1,377,801,222	7,414,998,488

취득 및 자본적 지출	430,456	10,199,969	52,497,623	861,712	334,886,118	398,875,878

대체	7,226,734	89,712,335	471,386,080	414,663	(998,392,924)	(429,653,112)

처분	(71,134)	(1,203,231)	(10,448,416)	(804,582)	(18,863,000)	(31,390,363)

환율변동효과	801,957	733,844	18,053,591	(216,678)	7,299,206	26,671,920

매각예정자산 대체	(11,633,704)	-	(57,010,480)	-	(43,101,727)	(111,745,911)

기말취득원가	588,241,054	1,067,025,276	4,877,533,579	75,328,096	659,628,895	7,267,756,900

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(6,139,092)	(360,983,253)	(3,096,802,033)	(68,892,115)	(204,268,748)	(3,737,085,241)

감가상각비	-	(9,387,235)	(63,763,625)	(505,267)	-	(73,656,127)

손상차손	-	(302,097)	-	-	(341,835)	(643,932)

대체	-	982,532	(18,415)	-	393,630	1,357,747

처분	-	1,326	9,072,849	168,887	-	9,243,062

기타	-	1,565	(808,329)	(2,169)	271	(808,662)

환율변동효과	469,385	5,942,309	17,516,591	276,539	254,969	24,459,793

기말잔액	(5,669,707)	(363,744,853)	(3,134,802,962)	(68,954,125)	(203,961,713)	(3,777,133,360)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	-	(269,846,903)	(2,735,950,192)	(66,295,631)	(14,665,174)	(3,086,757,900)

감가상각비	-	(37,417,227)	(256,851,680)	(3,176,362)	-	(297,445,269)

손상차손 (주1)	(5,895,266)	(53,801,151)	(147,460,292)	-	(221,906,404)	(429,063,113)

처분	-	468,128	4,897,562	466,109	-	5,831,799

기타	-	284,266	(3,587,161)	(6,266)	4,727	(3,304,434)

환율변동효과	(243,826)	(670,366)	(4,928,874)	120,035	(1,473,762)	(7,196,793)

매각예정자산 대체	-	-	47,078,604	-	33,771,865	80,850,469

기말잔액	(6,139,092)	(360,983,253)	(3,096,802,033)	(68,892,115)	(204,268,748)	(3,737,085,241)

(주1) 지배회사는 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 지배회사는 관련 유형자산에 대해 186,273,577천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 Elpion Silicon은 전기말 현재 조업 중단 등의 사유로 인해 자산손상을 시사하는 징후가 발생하여 73,180,139천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용 가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 Mission Solar Energy 등의 생산 중단 등 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 164,445,776천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 에너지솔루션 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 (주)디씨알이의 일부 생산라인 중단 등 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대해 5,163,621천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 기타 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부와 현금및현금성자산, 장기금융상품의 일부중 장부가액 1,507,840,023천원은 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,341,582,886천원, 미 화 32,100 천불을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시태양광발전소(주) 및 종속기업 OCI SE(주) 등의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 및 OCI SE(주)등의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 한 편, 종속기업인 (주)디씨알이의 지방세 체납 등과 관련하여 인천광역시 남구청 등은 (주)디씨알이의 부동산(장부가액 281,783,456천원, 채권최고액 303,800,000천원)에 대하여 납세담보근저당설정 또는 압류를 하였습니다.

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	제공받은 자	2017.3.31.	2016.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	2,581,355	3,249,325	계약이행보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,248,141	10,819,939	335,938	26,354,519	33,276,863	98,035,400

상각누계액	-	-	(231,120)	(7,827,919)	(7,292,901)	(15,351,940)

손상차손누계액	(23,476,392)	(4,580,646)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(49,281,187)

장부가액	3,771,749	6,239,293	104,818	2,022,850	21,263,563	33,402,273

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

상각누계액	-	-	(226,438)	(7,776,837)	(7,280,529)	(15,283,804)

손상차손누계액	(23,476,392)	(5,018,064)	-	(16,503,750)	(4,720,399)	(49,718,605)

장부가액	3,798,191	7,086,004	99,351	2,024,635	21,283,624	34,291,805

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

취득 및 자본적지출	-	-	10,149	49,297	1,567,859	1,627,305

처분	-	(1,282,734)	-	-	-	(1,282,734)

환율변동효과	(26,442)	(1,395)	-	-	(1,575,548)	(1,603,385)

기말금액	27,248,141	10,819,939	335,938	26,354,519	33,276,863	98,035,400

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	26,807,096	13,716,151	267,629	25,936,465	32,803,624	99,530,965

취득 및 자본적지출	384,197	1,123,816	58,160	368,757	1,325,625	3,244,962

대체	-	(1,997,210)	-	-	-	(1,997,210)

처분	-	(738,995)	-	-	-	(738,995)

환율변동효과	83,290	306	-	-	(844,697)	(745,508)

기말금액	27,274,583	12,104,068	325,789	26,305,222	33,284,552	99,294,214

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

OCI스페셜티(주)	3,094,000	3,094,000

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Global	357,755	384,197

합 계	3,771,749	3,798,191

(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(23,476,392)	(5,018,064)	(226,438)	(24,280,587)	(12,000,928)	(65,002,409)

무형자산상각비	-	-	(4,682)	(51,082)	(444,093)	(499,857)

처분	-	437,418	-	-	-	437,418

환율변동효과	-	-	-	-	431,721	431,721

기말금액	(23,476,392)	(4,580,646)	(231,120)	(24,331,669)	(12,013,300)	(64,633,127)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(19,543,268)	(5,299,074)	(211,165)	(22,087,519)	(5,561,129)	(52,702,155)

무형자산상각비	-	-	(15,273)	(273,348)	(1,964,466)	(2,253,087)

손상차손 (주1)	(3,823,614)	(192,774)	-	(1,919,720)	(4,720,399)	(10,656,507)

대체	-	66,023	-	-	-	66,023

처분	-	407,761	-	-	-	407,761

기타	-	-	-	-	(1,703)	(1,703)

환율변동효과	(109,510)	-	-	-	246,769	137,259

기말금액	(23,476,392)	(5,018,064)	(226,438)	(24,280,587)	(12,000,928)	(65,002,409)

(주1) 지배회사 일부 공장의 손상징후 발생으로 인해 관련 개발비에 대해 1,919,720천원의손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속회사인 Elpion Silicon 이 무형자산을 사용하여 재화를 공급하는 시장에서 불리한영향이 미치고 있으며, 내부적으로는 무형자산의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되는 자산손상을 시사하는 징후가 존재하여, 자산성이 없는 것으로 판단되어 4,580,169천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.종속회사인 OCI Solar Power LLC의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 예상되는 상황 등 손상징후 발생으로 인해 영업권에 대해 2,648,201천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 에너지솔루션 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.종속회사인 OCI스페셜티(주)의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 예상되는 상황 등 손상징후 발생으로 인해 영업권에 대해 1,175,413천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약연결손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약연결손익계산서의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매출원가	141,425	11,910

판매비와관리비	342,921	593,750

경상개발비	15,511	15,741

합 계	499,857	621,401

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

경상개발비	5,717,997	5,825,644

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	47,929,844	45,346,632	93,276,476

감가상각누계액	-	(14,878,055)	(14,878,055)

손상차손누계액	-	(1,437,098)	(1,437,098)

장부가액	47,929,844	29,031,479	76,961,323

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	46,063,363	43,182,013	89,245,376

감가상각누계액	-	(13,587,475)	(13,587,475)

손상차손누계액	-	(1,437,097)	(1,437,097)

장부가액	46,063,363	28,157,441	74,220,804

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	46,063,363	43,182,013	89,245,376

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	1,866,481	2,180,404	4,046,885

처분	-	(15,785)	(15,785)

기말금액	47,929,844	45,346,632	93,276,476

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	44,680,824	40,679,692	85,360,516

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	1,382,539	2,504,421	3,886,960

처분	-	(2,100)	(2,100)

기말금액	46,063,363	43,182,013	89,245,376

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(15,024,572)	(12,074,286)

감가상각비	(257,242)	(1,063,572)

손상차손	-	(1,371,074)

처분	15,784	231

대체	(1,049,123)	(515,871)

기말금액	(16,315,153)	(15,024,572)

(4) 당기손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,339,763	1,250,168

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,138,015)	(1,141,665)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(기타유동자산)

선급금	53,725,342	56,220,760

손상차손누계액-선급금	(5,020,605)	(5,436,252)

선급비용	7,420,752	7,966,146

기타	861,702	937,359

소 계	56,987,191	59,688,013

(기타비유동자산)

장기선급비용	1,273,933	1,513,647

기타	33,147,294	35,450,321

손상차손누계액-기타비유동자산	(25,706,347)	(27,834,531)

소 계	8,714,880	9,129,437

합 계	65,702,071	68,817,450

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기이자율(연, %)	2017.3.31.	2016.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	1.51~6.53	228,901,000	165,122,883

유동성장기부채	신한은행 외	1.75~6.37	529,898,739	876,220,401

현재가치할인차금	(569,441)	(696,827)

사채할인발행차금-사채	(171,956)	(124,168)

소 계	758,058,342	1,040,522,289

(장기금융부채)

장기사채	KB투자증권 외	2.78~4.02	490,000,000	535,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(868,333)	(822,310)

장기차입금	신한은행 외	1.75~6.20	706,864,626	670,782,618

현재가치할인차금	(1,061,246)	(1,267,138)

소 계	1,194,935,047	1,203,693,170

합 계	1,952,993,389	2,244,215,459

상기 장ㆍ단기차입금 등의 지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산과 현금성자산 등이 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 또한, 지배회사의 74-2회차 공모사채 등 6천5백억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400 - 800% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무	148,313,675	154,695,740

미지급금	128,297,390	147,318,301

현재가치할인차금-미지급금	(309,947)	(354,849)

미지급배당금	9,548,402	8,654

미지급비용(이자)	7,703,573	8,305,745

미지급비용(기타)	46,722,565	48,263,100

예수금	4,240,755	5,188,909

예수보증금	96,063	99,445

소 계	344,612,476	363,525,045

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	11,151,362	11,277,597

현재가치할인차금-장기미지급금	(212,743)	(331,243)

장기미지급비용	-	5,317,353

임대보증금	12,221,752	11,463,404

소 계	23,160,371	27,727,111

합 계	367,772,847	391,252,156

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	410,097	387,815

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	164,845,793	165,107,843

사외적립자산의 공정가치	(135,073,914)	(140,869,527)

재무상태표에 인식하는 부채	29,771,879	24,238,316

나. 사외적립자산의 구성항목당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

이율보증형보험상품 등	129,503,199	134,893,232

기타	5,570,715	5,976,295

합 계	135,073,914	140,869,527

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초금액	165,107,843	159,813,242

당기근무원가	5,407,876	21,439,846

이자비용	1,205,095	4,286,742

재측정요소 :	-	(2,587,717)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	457,362

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(2,569,040)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(476,039)

급여지급액	(6,872,641)	(17,522,670)

환율변동효과	(2,380)	(238,522)

기타	-	(83,078)

기말금액	164,845,793	165,107,843

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초금액	140,869,527	113,994,897

사외적립자산의 이자수익	1,014,995	2,947,506

사외적립자산의 재측정요소	(416,446)	(980,111)

사용자 기여금	-	38,478,354

급여지급액	(6,394,162)	(13,571,119)

기말금액	135,073,914	140,869,527

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

사외적립자산 이자수익	598,549	614,789

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

당기 근무원가	5,407,876	5,190,832

순이자원가	190,100	334,443

합 계	5,597,976	5,525,275

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매출원가	3,783,664	3,841,190

판매비와관리비	1,600,533	1,328,306

건설중인자산 및 개발비	213,779	355,779

합 계	5,597,976	5,525,275

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(416,446)	(122,456)

법인세 효과	100,780	29,634

법인세차감후 재측정요소	(315,666)	(92,822)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 ( -)26,597,380천원 및 ( -)26,281,714천원 입니다 . 자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

할인율	3.20%	3.20%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2017.3.31.	2016.12.31.	2015.12.31.	2014.12.31.	2013.12.31.

확정급여채무의 현재가치	164,845,793	165,107,843	159,813,242	349,911,270	270,367,524

사외적립자산의 공정가치	(135,073,914)	(140,869,527)	(113,994,897)	(225,781,185)	(190,543,552)

제도의 과소적립액	29,771,879	24,238,316	45,818,345	124,130,085	79,823,972

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1.~2017.3.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	207,427	-	207,427	1,926,716	7,751,323	9,678,039

충당부채 전입액	-	-	-	13,880	240,541	254,421

사용된 충당부채	(49,200)	-	(49,200)	-	(14,441)	(14,441)

충당부채 환입액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	(147,774)	-	(147,774)

기말금액	158,227	-	158,227	1,792,822	7,977,423	9,770,245

(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	1,980,161	6,799,021	8,779,182

충당부채 전입액	26,250	-	26,250	55,818	1,983,083	2,038,901

사용된 충당부채	(443,474)	-	(443,474)	(168,008)	(1,030,781)	(1,198,789)

충당부채 환입액	(867,940)	(4,205,247)	(5,073,187)	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	58,745	-	58,745

기말금액	207,427	-	207,427	1,926,716	7,751,323	9,678,039

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

(기타유동부채)

선수금	4,321,804	5,899,279

기타	173,843	180,961

소 계	4,495,647	6,080,240

(기타비유동부채)

장기선수금	266,729,839	274,051,186

기타	6,067,554	6,631,528

소 계	272,797,393	280,682,714

합 계	277,293,040	286,762,954

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속20. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 연결회사 중 OCI정보통신(주)는 (주)이테크건설에 계약 및 하자이행보증용으로 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

구 분	통화	2017.3.31.	2016.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	104,800,000	88,800,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	69,500,000	79,500,000	신한은행 외

EUR	5,000,000	5,000,000

KRW	18,421,000	18,421,000

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	301,000,000	301,000,000	신한은행 외

수입자금 대출한도	USD	10,000,000	-	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	농협 외

신한동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정	KRW	243,000,000	123,000,000	KEB하나은행(구 외환은행) 외 (주1)

협력기업 금융지원 협약	KRW	500,000	500,000	우리은행

(주1) 동 자금보충약정은 지배회사인 OCI주식회사가 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티, 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일 연결회사와 CPS(City Public Service of San Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2016년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 연결회사는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 연결회사는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약

당분기말 현재 장기선수금 중 258,265,105천원은 지배회사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성솔라에너지 등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수금 8,464,734천원을 계상하고 있습 니 다 .

(6) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	31	USD	29,246,138	USD	5,000,000	1,110.72~1,168.85

BNP Paribas	18	USD	11,712,957	USD	3,714,771	1,111.30~1,146.40

BOA	1	USD	-	USD	3,000,000	1,114.80

산업은행	36	USD	23,464,883	USD	5,000,000	1,114.75~1,167.10

우리은행	16	USD	14,388,738	USD	3,000,000	1,114.80~1,176.75

Credit Agricole	44	USD	25,586,500	USD	4,853,123	1,110.45~1,193.10

Credit Suisse	9	USD	8,328,637	USD	-	1,119.10~1,167.15

신한은행	92	USD	95,516,571	USD	13,793,290	1,110.80~1,200.10

SC은행	11	USD	12,351,781	USD	-	1,113.00~1,147.70

농협은행	36	USD	36,444,407	USD	5,000,000	1,113.48~1,192.80

합 계	294	257,040,612	43,361,184

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(8) 운용리스약정

당분기말 현재 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	1,723,004

1년초과 5년이내	3,783,902

5년 초과	8,232,264

합 계	13,739,170

(9) 지방세 등 소송과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이는 지방세 등에 대하여 불복절차를 진행 중에 있으며, 전기말 행정소송 2심에서 승소하였고 피고들이 이에 상고하여 대법원에 계류 중입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(10) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 전 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소 (소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(11) ELPION Silicon Sdn. Bhd. 과 관련한 우발부 채종속회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 원재료 구매계약 등과 관련하여 2015년 5월KC Minchem가 제기한 손해배상청구소송(소송가액: MYR 778,423)과 2016년 1월 Ecochances가 제기한 손해배상청구소송(소송가액: 확정되지 않음)에 계류중으로 재판 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 또한, 종속회사는 2016년 12월 Tenaga Nasional Bhd가 제기한 공장 일부 부지에 대한 소유권양도청구소송(추정가액: MYR 3,835,569)이 계류중으로 재판 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (12) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 등을 요구하고 있습니다. 이에 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(13) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분	보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,099,179

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,099,179

(전기)

(단위:주, 천원)

구분	보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	62,096,089

종속회사의 유상증자	-	-	-	(288,779)

비지배지분과의 자본거래	-	-	-	(10,708,131)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	51,099,179

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017.3.31.	2016.12.31.

법정적립금(주1)	30,617,332	29,663,357

임의적립금	1,767,148,715	1,428,375,431

재평가적립금(주2)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(26,597,380)	(26,281,714)

미처분이익잉여금	94,259,573	409,528,439

합 계	2,281,360,644	2,257,217,917

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

매도가능금융자산평가손익	3,101,612	(1,538,645)

파생상품평가손익	-	12,260

해외사업환산손익	(22,306,243)	23,584,066

관계기업및공동기업투자자본변동	1,693,155	2,694,470

기타의포괄손익	-	836,209

합 계	(17,511,476)	25,588,360

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

제품매출	1,032,876,616	786,943,693

상품매출	92,193,149	94,783,388

임대수익	1,339,763	1,250,168

임가공수입	10,319,487	5,599,147

용역매출	1,454,148	896,059

기타매출	225,186	239,227

합 계	1,138,408,349	889,711,682

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

제품매출원가	913,014,666	676,187,821

상품매출원가	89,916,042	84,941,248

임대원가	1,138,015	1,141,665

임가공원가	7,445,052	4,292,170

용역원가	1,093,563	833,934

기타매출원가	385,711	298,119

합 계	1,012,993,049	767,694,957

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

급여	13,923,996	14,066,534

퇴직급여	1,670,160	1,411,547

복리후생비	2,628,412	2,614,226

여비교통비	742,574	1,053,912

감가상각비	588,616	749,930

무형자산상각비	342,921	572,028

경상개발비	5,717,997	5,825,644

수수료	3,006,153	3,091,443

운반비	10,389,673	10,169,776

판매경비	5,194,641	941,323

대손상각비(환입)	2,953,190	(270,577)

기타	8,818,745	7,973,575

합 계	55,977,078	48,199,361

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

제품과 재공품의 변동	383,439,162	217,071,542

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	418,737,672	363,193,556

상품의 판매	118,455,752	114,309,399

기타원가	8,471,521	5,924,327

종업원급여	61,271,160	71,180,683

감가상각비 및 무형자산상각비	74,374,462	70,521,976

운반비	11,253,740	10,967,348

지급수수료 및 판매수수료	5,840,696	4,905,624

기타	25,236,599	11,118,861

소 계	1,107,080,764	869,193,316

연결조정	(38,110,637)	(53,298,998)

조정 후 계	1,068,970,127	815,894,318

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

이자수익	1,923,973	2,251,239

배당금수익	807,383	13,439,217

당기손익인식금융자산처분이익	22,718	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	244,774

매도가능금융자산처분이익	3	24,720

외환차익	14,555,137	12,789,877

외환환산이익	8,311,595	20,956,975

파생상품거래이익	18,555,605	19,595

파생상품평가이익	5,629,985	11,753,051

합 계	49,806,399	61,479,448

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

이자비용	16,952,755	18,300,333

당기손익인식금융자산평가손실	-	35,174

매도가능금융자산손상차손	13,927,766	-

외환차손	41,011,205	19,036,171

외화환산손실	14,643,581	13,315,872

파생상품거래손실	3,402,763	5,481,415

파생상품평가손실	510,345	835,479

기타	19,745	72,197

합 계	90,468,160	57,076,641

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

유형자산처분이익	54,084	20,867

무형자산처분이익	-	54,167

자산손상차손환입	69,618	-

자산수증이익	18,278	18,140

매각예정자산처분이익(주1)	9,313,934	9,998,778

관계기업투자처분이익(주2)	6,936,746	-

잡이익(주3)	8,445,678	2,000,236

합 계	24,838,338	12,092,188

(주1) 당기 중 종속회사인 EL PION Silicon Sdn. Bhd. 는 토지 일부를 매각하였습니다. 전기 중 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 보유중인 Eko Peroxide LLC의 지분 전량을 매각하였습니다.
(주2) 연결회사는 오덱(주)를 매각하고 이에 따른 관계기업투자처분이익을 인식하였습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 환급가산금 14억원을 당분기 중 추가로 인식하였습니다.(주석 25 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (4) 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

기타의대손상각비	88,367	570,817

유형자산손상차손	643,932	931,139

유형자산처분손실	17	101,762

무형자산처분손실	153,799	-

기부금	588,652	165,818

잡손실	1,291,870	1,788,531

합 계	2,766,637	3,558,067

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세 비용

당분기와 전분기의 법인 세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

(1) 당기법인세비용	17,187,949	39,596,480

당기법인세부담액	16,474,392	39,596,480

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	713,557	-

(2) 이연법인세비용	2,790,647	54,501,595

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,790,647	54,501,595

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(1,380,674)	(354,958)

매도가능금융자산평가손익	(1,481,454)	(384,592)

확정급여제도의 재측정요소	100,780	29,634

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	18,597,922	93,743,117

계속영업 법인세비용	18,597,922	34,912,881

중단영업 법인세비용	-	58,830,236

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법 인세 비용 과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

법인세비용차감전순이익	54,226,153	341,618,584

계속영업 법인세비용차감전순이익	54,226,153	88,017,030

중단영업 법인세비용차감전순이익	-	253,601,554

적용세율에 따른 세부담액(주1)	17,828,306	98,030,415

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(493,730)	(2,032,015)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	633,510	3,182,869

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(291,190)	(4,231,224)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	713,557	-

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	510,661	(995,532)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	10,809	-

기타(세율차이 등)	(314,001)	(211,396)

법인세비용	18,597,922	93,743,117

계속영업 법인세비용	18,597,922	34,912,881

중단영업 법인세비용	-	58,830,236

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	1,453,376	598,528	-	-	2,051,904

감가상각비	(32,155,290)	1,556,048	-	4,291,716	(26,307,526)

무형자산상각비	15,513,964	-	-	(1,186,173)	14,327,791

확정급여부채	1,729,949	1,134,419	100,780	-	2,965,148

투자유가증권	13,436,241	(29,076)	-	-	13,407,165

매도가능금융자산평가손익	486,357	29,823	(1,481,454)	-	(965,274)

복구손실충당부채	374,206	-	-	(28,611)	345,595

파생상품평가손익	3,182,451	(3,602,381)	-	(62,621)	(482,551)

압축기장충당금	(176,400,093)	-	-	-	(176,400,093)

매도가능금융자산손상차손	2,323,971	3,228,429	-	-	5,552,400

관계기업및공동기업 등	(12,158,689)	3,411,535	-	466,805	(8,280,349)

유가증권	179,919,751	-	-	-	179,919,751

토지	23,143,458	-	-	-	23,143,458

미지급비용	4,831,521	(729)	-	(352,426)	4,478,366

유무형자산손상차손	126,590,499	(105,855)	-	(5,530,456)	120,954,188

이월세액공제	11,902,453	(5,516,146)	-	-	6,386,307

기타	14,708,686	1,141,175	-	(853,977)	14,995,884

합 계	178,882,811	1,845,770	(1,380,674)	(3,255,743)	176,092,164

이연법인세자산	178,882,811	176,092,164

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	2,610,993	(1,157,617)	-	-	1,453,376

감가상각비	(15,097,575)	(15,373,364)	-	(1,684,351)	(32,155,290)

무형자산상각비	7,586,581	7,458,819	-	468,564	15,513,964

확정급여부채	6,950,099	(4,831,109)	(389,041)	-	1,729,949

투자유가증권	24,730,239	(11,293,998)	-	-	13,436,241

매도가능금융자산평가손익	(647,296)	(4,873)	1,138,526	-	486,357

복구손실충당부채	390,570	(27,666)	-	11,302	374,206

영업권	914,005	(914,005)	-	-	-

파생상품평가손익	1,005,596	2,152,118	-	24,737	3,182,451

압축기장충당금	(2,460,990)	(173,939,103)	-	-	(176,400,093)

매도가능금융자산손상차손	2,267,840	56,131	-	-	2,323,971

관계기업및공동기업 등	(35,490,347)	23,516,056	-	(184,398)	(12,158,689)

유가증권	181,192,259	(1,272,508)	-	-	179,919,751

토지	42,494,340	(19,350,882)	-	-	23,143,458

미지급비용	311,861	4,449,542	-	70,118	4,831,521

유무형자산손상차손	28,499,451	98,091,048	-	-	126,590,499

세무상결손금	51,486,538	(51,486,538)	-	-	-

이월세액공제	-	11,902,453	-	-	11,902,453

기타	11,106,857	3,320,319	-	281,510	14,708,686

합 계	307,851,021	(128,705,177)	749,485	(1,012,518)	178,882,811

이연법인세자산	348,711,238	178,882,811

이연법인세부채	(40,860,217)	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 물적분할 관련 법인세 등 부과 및 행 정소송 지배회사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 당사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를이연 받았고 (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 지배회사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세등에 대하여 불복절차를 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 행정소송 2심에서 승소하였고 피고들이 이에 상고하여 대법원에 계류 중입니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 과거 회계기간에 계상하였던 법인세를 환급 받을 가능성이 높고, 이를 신뢰성 있게 측정할 수 있기 때문에 전기에 비유동법인세자산 3,167억원, 이연법인세자산 (-)1,740억원 및 법인세이익 1,427억원을 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

지배회사지분 분기순이익	33,998,140,648	239,064,995,703

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 기본주당순이익	1,426	10,024

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.1.1.~2017.3.31.	2017.1.1.~2017.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2016.1.1.~2016.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

전기이월	23,849,371	91	2,170,292,761

합 계	23,849,371	91	2,170,292,761

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371 (2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

지배회사지분 계속영업순이익	33,998,140,648	48,674,093,366

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

지배회사지분 계속영업기본주당순이익	1,426	2,041

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2017.1.1.~2017.3.31.	2017.1.1.~2017.3.31.

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2016.1.1.~2016.3.31.	2016.1.1.~2016.3.31.

전기이월	23,849,371	91	2,170,292,761

합 계	23,849,371	91	2,170,292,761

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371 (4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석기본주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업및공동기업	(주)OCI-Ferro, OCI Solar San Antonio 4 LLC, 현대오씨아이(주), 행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC

기타특수관계자(주1)	(주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation, (주)OCI상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)유니온, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) (주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2017.1.1. ~ 2017.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	2,065,080	-	-	2,065,080	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	522,126	-	53,457	575,583	-	1,000	1,000

Philko Peroxide Corporation	677,141	-	2,355	679,496	-	-	-

삼광글라스(주)	1,610,953	-	-	1,610,953	19,207	29,689	48,896

(주)OCI상사	32,446,642	-	-	32,446,642	4,438,206	-	4,438,206

(주)유니드	200,709	-	-	200,709	314,447	40,000	354,447

(주)유니온	245,170	-	-	245,170	75,460	372,203	447,663

(주)이테크건설	59,247	-	-	59,247	-	-	-

군장에너지(주)	6,342	-	1,664,158	1,670,500	-	14,999,162	14,999,162

(주)쿼츠테크	1,173	-	-	1,173	106,940	-	106,940

(주)유니드엘이디	4,950	-	-	4,950	-	-	-

합계	37,839,533	-	1,719,970	39,559,503	4,954,260	15,442,054	20,396,314

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	318,412	-	-	318,412	-	-	-

(주)OCI-Ferro	19,861	-	-	19,861	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	839,632	-	30,291	869,923	-	10,051,946	10,051,946

Philko Peroxide Corporation	781,632	112,640	-	894,272	-	-	-

삼광글라스㈜	1,909,679	-	762	1,910,441	48,657	29,485	78,142

(주)OCI상사	18,654,130	-	17,533	18,671,663	4,935,308	-	4,935,308

(주)유니드	190,493	-	-	190,493	103,612	-	103,612

(주)유니온	410,758	-	-	410,758	101,945	-	101,945

(주)이테크건설	51,456	-	-	51,456	-	-	-

군장에너지(주)	30,932	-	1,458,068	1,489,000	-	14,471,471	14,471,471

(주)쿼츠테크	1,122	-	-	1,122	85,260	-	85,260

㈜유니드엘이디	22,792	-	-	22,792	-	-	-

㈜이테크인프라	10,071	-	-	10,071	-	-	-

합계	23,240,970	112,640	1,506,654	24,860,264	5,274,782	24,552,902	29,827,684

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	715,338	-	715,338	2,763,110	281,200	3,044,310

기타 특수관계자	(주)넥솔론	40,473	14,715	55,188	-	1,130	1,130

Philko Peroxide LLC	409,427	-	409,427	-	-	-

삼광글라스㈜	1,680,038	-	1,680,038	-	32,251	32,251

(주)OCI상사	21,757,176	-	21,757,176	6,235,022	-	6,235,022

(주)유니드	83,034	70,000	153,034	376,447	40,000	416,447

(주)유니온	37,587	-	37,587	27,698	579,206	606,904

(주)이테크건설	21,724	-	21,724	-	-	-

군장에너지(주)	849	653,015	653,864	-	5,469,112	5,469,112

(주)쿼츠테크	1,290	-	1,290	153,802	-	153,802

(주)유니드엘이디	1,815	-	1,815	-	-	-

합 계	24,748,751	737,730	25,486,481	9,556,079	6,402,899	15,958,978

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	40,865	-	40,865	-	143,558	143,558

(주)OCI-Ferro	6,831	-	6,831	21,195	-	21,195

현대오씨아이(주)	4,100,846	-	4,100,846	-	-	-

기타 특수관계자	(주)넥솔론	417,677	21,339	439,016	-	30	30

Philko Peroxide LLC	360,900	-	360,900	-	-	-

삼광글라스㈜	1,687,674	-	1,687,674	-	80,999	80,999

(주)OCI상사	24,280,410	-	24,280,410	4,424,027	23,936	4,447,963

(주)유니드	59,640	70,000	129,640	111,528	-	111,528

(주)유니온	38,466	-	38,466	6,766	222,718	229,484

(주)이테크건설	18,663	-	18,663	-	-	-

군장에너지(주)	1,564	1,267,652	1,269,216	-	7,791,030	7,791,030

(주)쿼츠테크	613	-	613	115,720	-	115,720

(주)이테크인프라	3,515	-	3,515	-	12,600	12,600

(주)유니드엘이디	4,728	-	4,728	-	-	-

합 계	31,022,392	1,358,991	32,381,383	4,679,236	8,274,871	12,954,107

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상

지배회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급 여로 570,490천원과 239,062천원을 계상하였습니다.(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.12.31.

법인설립	현대오씨아이(주)	현금출자	-	50,960,000

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2017.3.31.	2016.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	646,494,707	338,606,921

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	5,629,985	580,810

단기금융자산	-	29,977,282

대여금및수취채권	단기금융자산	79,809,978	128,951,079

매출채권및기타채권	547,916,625	578,900,788

장기금융자산	16,000,272	16,000

장기매출채권및기타채권	38,290,059	37,643,403

만기보유금융자산	단기금융자산	278,480	236,445

장기금융자산	1,157,775	1,211,900

매도가능금융자산	장기금융자산	40,272,843	48,093,462

금융자산 합계	1,375,850,724	1,164,218,090

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	510,345	10,347,048

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	758,058,342	1,040,522,289

매입채무및기타채무	344,612,475	363,525,045

장기금융부채	1,194,935,047	1,203,693,170

장기매입채무및기타채무	23,160,371	27,727,111

금융부채 합계	2,321,276,580	2,645,814,663

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2017.3.31.	2016.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	646,494,707	646,494,707	338,606,921	338,606,921

단기금융자산	80,088,458	80,088,458	159,164,806	159,164,806

매출채권및기타채권	547,916,625	547,916,625	578,900,788	578,900,788

유동파생상품자산	5,629,985	5,629,985	580,810	580,810

장기금융자산	57,430,890	57,430,890	49,321,362	49,321,362

장기매출채권및기타채권	38,290,059	38,290,059	37,643,403	37,643,403

금융자산 합계	1,375,850,724	1,375,850,724	1,164,218,090	1,164,218,090

(금융부채)

단기금융부채	758,058,342	758,058,342	1,040,522,289	1,040,522,289

매입채무및기타채무	344,612,475	344,612,475	363,525,045	363,525,045

유동파생상품부채	510,345	510,345	10,347,048	10,347,048

장기금융부채	1,194,935,047	1,194,935,047	1,203,693,170	1,203,693,170

장기매입채무및기타채무	23,160,371	23,160,371	27,727,111	27,727,111

금융부채 합계	2,321,276,580	2,321,276,580	2,645,814,663	2,645,814,663

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.	내 역

현금및현금성자산	50,191,401	37,654,518	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

장기금융상품	16,000	16,000	당좌개설보증 등

장기금융상품	11,161,000	-	CPS Energy 관련 협약 사용분

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

(금융수익)

이자수익	1,923,973	2,251,239

배당금수익	807,383	13,439,217

당기손익인식금융자산처분이익	22,718	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	244,774

외환차익	14,555,137	12,789,877

외화환산이익	8,311,595	20,956,975

파생상품거래이익	18,555,605	19,595

파생상품평가이익	5,629,985	11,753,051

매도가능증권처분이익	3	24,720

소 계	49,806,399	61,479,448

(금융비용)

이자비용	(19,437,251)	(23,572,466)

이자비용차감(자본화금융비용)	2,484,496	5,272,133

당기손익인식금융자산평가손실	-	(35,174)

외환차손	(41,011,205)	(19,036,171)

외화환산손실	(14,643,581)	(13,315,872)

파생상품거래손실	(3,402,763)	(5,481,415)

파생상품평가손실	(510,345)	(835,479)

매도가능금융자산손상차손	(13,927,766)	-

기타	(19,745)	(72,197)

소 계	(90,468,160)	(57,076,641)

차감 계	(40,661,761)	4,402,807

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	1,880,774	2,245,832

만기보유금융자산	40,794	4,874

기타대여금및수취채권	945	526

유효이자율법에 의한 이자수익	1,460	7

소 계	1,923,973	2,251,239

(배당금수익)

매도가능금융자산	67,383	182,168

(외화환산이익)

현금및현금성자산	13	458,418

매출채권및기타채권	68,916	4,913,926

장단기금융부채	7,069,913	14,263,557

매입채무및기타채무	1,172,753	1,321,074

소 계	8,311,595	20,956,975

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(5,986,629)	(7,428,756)

장단기금융부채(차입금이자)	(13,107,990)	(15,879,371)

자본화금융비용	2,484,496	5,272,133

유효이자율법에 의한 이자비용	(342,632)	(264,339)

소 계	(16,952,755)	(18,300,333)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산	(322,744)	(2,068,676)

매출채권및기타채권	(11,517,913)	(11,227,902)

장단기금융부채	(2,725,800)	(14,105)

매입채무및기타채무	(77,124)	(5,189)

소 계	(14,643,581)	(13,315,872)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매도가능금융자산평가손익	4,640,257	1,204,632

29. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31.

차입금 총계	1,955,664,365	2,247,125,902

차감 : 현금및현금성자산	646,494,707	338,606,921

순차입금 (A)	1,309,169,658	1,908,518,980

부채총계 (B)	2,666,867,815	2,983,957,869

자본총계 (C)	3,243,516,279	3,264,597,534

자본조달비율 (D=A/C)	40.36%	58.46%

부채비율 (E=B/C)	82.22%	91.40%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 10,991,021천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,099,102천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2017.3.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	5,629,985	-	5,629,985

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	10,991,021	-	-	10,991,021

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	29,280,582	29,280,582

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	10,991,021	5,629,985	29,281,822	45,902,828

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	510,345	-	510,345

금융부채합계	-	510,345	-	510,345

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	580,810	-	580,810

단기금융자산	-	29,977,282	-	29,977,282

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	18,803,322	-	-	18,803,322

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	29,288,900	29,288,900

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	18,803,322	30,558,092	29,290,140	78,651,554

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	10,347,048	-	10,347,048

금융부채합계	-	10,347,048	-	10,347,048

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	29,290,140	-	-	(8,319)	-	-	29,281,821	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	3,075,218	-	(3,435,109)	(140,225)	30,073,500	(283,244)	29,290,140	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

(1) 자본화된 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.1.1. ~ 2017.3.31.	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

건설중인자산	2,484,496	5,272,133

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속31. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2017.1.1. ~ 2017.3.31	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

분기순이익	35,628,232	247,875,467

손익항목의 조정:	112,746,220	(95,402,611)

법인세비용	18,597,921	93,743,118

퇴직급여	5,601,426	5,838,602

감가상각비	73,913,369	76,661,006

무형자산상각비	499,857	672,209

대손상각비(환입)	2,953,190	(270,577)

금융수익	(16,672,938)	(49,623,971)

금융비용	46,044,137	34,377,760

대손충당금환입	-	(15)

재고자산평가손실(환입)	393,698	(6,164,901)

재고자산감모손실	45,676	-

종속회사처분이익	-	(242,402,857)

관계기업주식처분이익	(6,936,746)	-

매각예정자산처분이익	(9,313,934)	(9,998,778)

관계기업및공동기업투자손익	(3,377,992)	(1,262,739)

유형자산처분이익	(54,084)	(34,858)

유형자산손상차손환입	(69,618)	-

무형자산처분이익	-	(54,167)

자산수증이익	(18,278)	(18,140)

기타의대손상각비	88,367	570,817

투자부동산처분손실	1	-

유형자산손상차손	643,932	931,139

유형자산처분손실	17	101,762

무형자산처분손실	153,799	-

충당부채전입액	254,420	1,531,979

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2017.1.1. ~ 2017.3.31	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

자산부채의 변동:	357,489,843	121,436,235

매출채권의 감소	15,780,340	10,801,804

기타채권의 감소(증가)	778,587	(10,849,968)

재고자산의 감소	363,275,598	230,558,738

유동파생상품자산의 감소	580,810	1,456,942

기타유동자산의 감소(증가)	12,258,897	(7,488,263)

장기매출채권및기타채권의 감소	375,402	214,700

기타비유동자산의 감소	-	12,008,419

매입채무의 감소	(2,130,072)	(24,671,630)

기타채무의 감소	(7,375,546)	(68,052,160)

유동파생상품부채의 감소	(10,347,048)	(2,438,700)

기타유동부채의 감소	(6,071,011)	(710,310)

장기매입채무및기타채무의 감소	(1,476,464)	(3,337,902)

기타비유동부채의 감소	(7,647,631)	(15,534,382)

충당부채의 감소	(49,201)	(132,156)

사외적립자산의 감소	6,390,711	8,113,601

퇴직금의 지급	(6,853,529)	(8,153,778)

국고보조금 감소	-	(348,720)

영업활동으로 창출된 현금	505,864,295	273,909,091

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2017.1.1. ~ 2017.3.31	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

건설중인자산의 토지 대체	646,844	-

건설중인자산의 건물구축물 대체	9,812,583	74,718,884

건설중인자산의 기계장치 대체	36,289,895	423,389,396

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	13,901	187,557

건설중인자산의 재고자산 대체	540,000	-

건설중인자산의 타계정 대체	367,669	3,457,986

유형자산의 투자부동산 대체	2,610,535	3,918,143

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	(16,150,460)	26,754,854

장기차입금의 유동성 대체	48,918,387	495,538,831

장기사채의 유동성 대체	95,000,000	-

매도가능금융자산평가손익	(6,115,465)	1,577,525

유동성장기부채의 만기연장	100,000,000	-

비유동만기보유금융자산의 유동성 대체	42,415	380

장기미지급금의 미지급금 대체	3,199,059	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

32. 매각예정자산과 매각예정자산관련부채

(1) 연결회사는 당분 기말 현재 종속회사인 OCI Enterpirses Inc.의 자회사의 유형자산 매각 등을 추진 중에있습니다.

당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03.31.

OCI Enterprises Inc.

매각예정자산	17,789,016

유형자산	17,789,016

(2) 연결회사는 전 기말 종속회사인 OCI Enterpirses Inc.의 일부 자회사 매각 및 Elpion silicon의 유형자산 매각 등을 추진하였습니다. 매 각예정자산에 대하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.

전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.12.31.

OCI Enterprises Inc.	Elpion silicon	합계

매각예정자산	31,718,466	11,633,703	43,352,169

현금및현금성자산	4,985,754	-	4,985,754

매출채권및기타채권	276,773	-	276,773

유형자산	19,261,738	11,633,703	30,895,441

기타유동및비유동자산	7,194,201	-	7,194,201

매각예정자산관련부채	4,929,369	-	4,929,369

매입채무및기타채무	350,412	-	350,412

기타유동및비유동부채	4,578,957	-	4,578,957

매각예정자산관련 순자산	26,789,097	11,633,703	38,422,800

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속33. 중단영업

(1) 중단영업의 내용 지 배회 사는 2 015년 5월 29일 이사회의 승인에 의하여 지배회사가 보유 중인 종속회사 SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분 49.1% 전량을 매각하기로 결정하였고, 2016년 2월 16일 매각을 완료하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))

매출	30,947,676

매출원가	(16,951,153)

판매비와관리비	(2,269,184)

영업이익	11,727,339

영업외손익	(528,641)

법인세비용	(2,592,774)

매각으로 인한 이익	242,402,856

매각으로 인한 법인세비용	(56,237,462)

중단영업이익	194,771,318

지배회사소유주지분	190,390,903

비지배지분	4,380,415

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))

영업활동으로 인한 순현금흐름	30,393,537

투자활동으로 인한 순현금흐름	(5,910,063)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(2,727,807)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

34. 보고기간후 사건(1) 2017년 4월 26일, 지배회사 이사회는 제3자 배정 유상증자 참여를 통한 신주 취득 및 주식매매계약에 의한 구주 취득으로 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 기존 지배회사 보유주식을 제외한 나머지 주식 462,356,839주를 USD 176,000,000에 2017년 5월 31일자로 취득하는 것을 결의하였습니다. 이러한 거래로 인하여 지배회사는 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 주식 100%를 취득하게 됩니다. 또한 지배회사 이사회는 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 MYR 1,665,782,102을 한도로 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 제공하는 것과 외부금융기관이 전기공급(3개월분)에 대해 제공한 지급보증에 대하여 지배회사가 외부금융기관에게 지급보증을 제공하는 것을 결의하였습니다.(2) 2017년 4월 20일, 지배회사는 종속회사인 디씨알이(주)가 한국투자캐피탈(주)와 한국투자증권으로부터 차입한 120,000백만원의 차입금에 대하여 원리금 자금보충약정을 체결하였습니다.