OCI홀딩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

오씨아이홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장 사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다. 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하고 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위하는 분할존속회사의 사명을 OCI주식회사에서 오씨아이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 인적분할을 통하여 오씨아이 주식회사의 지분 1.26%를 취득하였으며, 2023년 9월 22일 유상증자를 통해 오씨아이 주식회사의 지분 31.99%를 추가 취득하여 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 모두 충족하여 지주회사로 전환되었습니다. 2024년 1월 25일 현물출자를 통해 오씨아이 주식회사의 지분 11.53%를 추가 취득하였고 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 106,852,180천원입니다.

보통주 주주 현황

주식

보통주

주주명	주주명 합계

최대주주 및 특수관계인	국민연금공단	자기주식	기타 투자자 및 소액주주

발행주식수	5,716,839	1,760,703	107,000	11,230,375	18,814,917

지분율, 보통주 발행주식수	0.3038	0.0936	0.0057	0.5969	1.0000

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

환율변동효과와 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 교환가능성 결여

최초 적용하는 IFRS 명칭	기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술	동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

미래기간에 영향을 미칠수 있는 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 설명	동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

금융상품 및 금융상품 공시	한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭	기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정	ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술	주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.	동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일	2026-01-01	2026-01-01

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산과 부채에 관한 공시

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산과 부채

다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술	재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명	중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 (주1)	121,666,188

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 (주1)	152,306,413

(주1) 회사가 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 현금시재액은 0원 입니다.

## 5. 금융상품자산

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융상품	상각후원가금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

국공채	비상장 주식	상장주식	출자금	국공채	비상장 주식	상장주식	출자금	국공채	비상장 주식	상장주식	출자금	국공채	비상장 주식	상장주식	출자금

단기금융자산	240,000,000	0	240,000,000

장기금융자산	0	0	2,000	9,125,595	1,240	25,380,105	34,508,940

금융자산	274,508,940

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융상품	상각후원가금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

국공채	비상장 주식	상장주식	출자금	국공채	비상장 주식	상장주식	출자금	국공채	비상장 주식	상장주식	출자금	국공채	비상장 주식	상장주식	출자금

단기금융자산	185,702,261	40,000,000	225,702,261

장기금융자산	2,000	9,516,319	1,240	20,749,396	30,268,955

금융자산	255,971,216

시장성 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
(단위 : 천원)

공시금액

시장성 있는 당기손익-공정가치측정금융자산	당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식

회사명

금호석유화학(주1)	한국앤컴퍼니

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

주식수	171,847	306,150

지분율	0.0065	0.0032

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	31,537,078	20,741,933	20,741,933	5,000,034	4,638,172	4,638,172

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식

회사명

금호석유화학(주1)	한국앤컴퍼니

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

주식수	171,847	306,150

지분율	0.0063	0.0032

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	31,537,078	15,569,338	15,569,338	5,000,034	5,180,058	5,180,058

시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역 - 합계
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	36,537,112	25,380,105	25,380,105

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	36,537,112	20,749,396	20,749,396

(주1) 당분기 중 금호석유화학(주)의 자사주 소각으로 인한 유통주식수 감소로 지분율이 증가하였습니다. (주2) 전기 중 금호석유화학(주)의 자사주 소각으로 인한 유통주식수 감소로 지분율이 증가하였습니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

대여금	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

매출채권 및 기타유동채권	11,914,811	(26,098)	17,002,000	7,300,225	2,043,022	38,233,960

장기매출채권 및 기타비유동채권	99,507,541	99,507,541

매출채권 및 기타채권 합계	137,741,501

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

대여금	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

매출채권 및 기타유동채권	1,431,673	(26,098)	35,602,000	401,210	3,898,826	41,307,611

장기매출채권 및 기타비유동채권	43,507,541	43,507,541

매출채권 및 기타채권 합계	84,815,152

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손실충당금

기초금액	(26,098)	0

기말금말	(26,098)	0

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손실충당금

기초금액	(26,098)	0

기말금말	(26,098)	0

## 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업	종속기업, 관계기업 및 공동기업 합계

종속기업	관계기업	공동기업

오씨아이 주식회사 (주1)	OCI Enterprises Inc.	OCI Vietnam Co., Ltd.	(주)디씨알이 (주2)	OCI스페셜티㈜	OCI정보통신㈜	OCI SE(주)	OCI 파워(주)	OCI Global Ltd.	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구,OCIM Sdn. Bhd.)	행복도시태양광발전소(주)	(주)에스엔바이오사이언스	부광약품㈜ (주3)	오씨아이페로(주)

주식수	4,026,256	225,450	0	20,029,818	191,981,831	200,000	27,880,000	3,622,000	137,170,160	512,356,839	55,360	1,049,609	7,747,934	167,166

소유지분율	0.4497	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.4000	0.2515	0.1132	0.5000

취득원가	508,274,735	258,508,715	5,416,280	582,807,040	140,204,007	1,000,000	139,536,000	18,110,000	20,374,657	194,833,979	276,800	4,999,956	146,323,312	3,437,203	2,024,102,684

순자산지분금액	527,344,186	589,054,770	3,651,141	1,023,912,775	35,664,714	6,136,714	284,768,200	21,450,312	25,029,803	1,424,196,488	354,393	(7,325,645)	27,607,955	4,015,068	3,965,860,874

장부가액	508,274,735	249,176,990	4,938,742	582,753,026	22,428,119	1,000,000	139,536,000	18,110,000	20,374,657	194,833,979	276,800	4,999,956	42,605,540	5,325,780	1,794,634,324

공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	219,028,326	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	30,178,203	0	0

전기말 (단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업	종속기업, 관계기업 및 공동기업 합계

종속기업	관계기업	공동기업

오씨아이 주식회사 (주1)	OCI Enterprises Inc.	OCI Vietnam Co., Ltd.	(주)디씨알이 (주2)	OCI스페셜티㈜	OCI정보통신㈜	OCI SE(주)	OCI 파워(주)	OCI Global Ltd.	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구,OCIM Sdn. Bhd.)	행복도시태양광발전소(주)	(주)에스엔바이오사이언스	부광약품㈜ (주3)	오씨아이페로(주)

주식수	4,026,256	225,450	0	20,029,818	191,981,831	200,000	27,880,000	3,622,000	137,170,160	512,356,839	55,360	1,049,609	7,747,934	167,166

소유지분율	0.4497	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.4000	0.2512	0.1132	0.5000

취득원가	508,274,735	258,508,715	5,416,280	582,807,040	140,204,007	1,000,000	139,536,000	18,110,000	20,374,657	194,833,979	276,800	4,999,956	146,323,312	3,437,203	2,024,102,684

순자산지분금액	543,150,285	597,364,791	3,864,513	1,010,992,738	35,247,963	9,043,442	284,711,369	22,052,484	24,890,837	1,457,937,669	504,670	(6,468,145)	27,758,671	5,566,415	4,016,617,702

장부가액	508,274,735	249,176,990	4,938,742	582,753,026	22,428,119	1,000,000	139,536,000	18,110,000	20,374,657	194,833,979	276,800	4,999,956	42,605,540	5,325,780	1,794,634,324

공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	235,535,976	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	35,563,017	0

당분기말 (주1) 과반수 미만의 지분을 보유하고 있으나, 다른 주주 보유 지분과의 상대적 규모에 근거하여 당사가 취득한 의결권의 비율을 평가할 때, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 441,106백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 315,691백만원으로 구성되어 있습니다.(주3) 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.전기말 (주1) 과반수 미만의 지분을 보유하고 있으나, 다른 주주 보유 지분과의 상대적 규모에 근거하여 당사가 취득한 의결권의 비율을 평가할 때, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 428,186백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 328,611백만원으로 구성되어 있습니다.(주3) 전기 중 부광약품(주)의 자기주식 소각으로 지분율이 기존 10.90%에서 11.32%로 증가하였습니다.(주3) 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 변동내역에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업	종속기업, 관계기업 및 공동기업 합계

종속기업	관계기업

오씨아이 주식회사	OCI스페셜티㈜ (주4)	오씨아이 주식회사 (주1,2)	부광약품㈜ (주3)

기초 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식	0	16,160,611	364,236,918	53,336,292	433,733,821

취득, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식	0	6,267,508	144,037,817	0	150,305,325

청산, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식	0	0	0	0	0

손상(환입), 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식	0	0	0	(10,730,752)	(10,730,752)

대체, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주1)	508,274,735	0	(508,274,735)	0	0

기말 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식	508,274,735	22,428,119	0	42,605,540	573,308,394

전기말(주1) 2024년 1월 25일 당사는 현물출자를 통해 오씨아이 주식회사의 지분 11.53%를 추가 취득하였습니다. 과반수 미만의 지분을 보유하고 있으나, 다른 주주 보유 지분과의 상대적 규모에 근거하여 지배회사가 취득한 의결권의 비율을 평가할 때, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 관계기업투자의 추가 취득으로 인한 종속기업투자의 단계적취득에 대하여 누적원가법을 적용하였습니다. (주3) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식함에 따라 감소하였습니다. (주4) 전기 중 OCI스페셜티㈜와 포괄적주식교환으로 지분 21.93%를 추가 취득하였습니다.

부광약품(주) 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.

투자주식 가치 추정에 사용된 주요 가정
당분기

공시금액

할인율 (주1)	0.0882

영구성장률 (주2)	0.0100

향후 5년간 평균 예산매출성장률 (주3)	0.1048

전분기

공시금액

할인율 (주1)	0.0882

영구성장률 (주2)	0.0100

향후 5년간 평균 예산매출성장률 (주3)	0.1048

(주1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세전 할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 약 5년간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었습니다. (주2) 영구성장률은 현금창출단위가 영업을 수행하는 국가의 명목 GDP성장률과 경영진과 경영진이 추정한 연간 EBITDA 성장률 중 낮은 것으로 결정하였습니다. (주3) 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다.

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가(주1)	감가상각누계액(주1)	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	5,367,019	0	5,367,019

건물 및 구축물	9,096,949	(3,847,504)	(66,023)	5,183,422

기계장치	6,362,897	(6,165,148)	0	197,749

기타유형자산	4,528,664	(2,234,933)	0	2,293,731

건설중인자산	214,822,758	0	(168,573,525)	46,249,233

유형자산 합계	240,178,287	(12,247,585)	(168,639,548)	59,291,154

전기말 (단위 : 천원)

취득원가(주1)	감가상각누계액(주1)	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	5,367,019	0	5,367,019

건물 및 구축물	9,096,109	(3,777,518)	(66,023)	5,252,568

기계장치	6,362,897	(6,144,036)	0	218,861

기타유형자산	3,963,419	(2,058,764)	0	1,904,655

건설중인자산	214,822,758	0	(168,573,525)	46,249,233

유형자산 합계	239,612,202	(11,980,318)	(168,639,548)	58,992,336

(주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 28 참조).

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

기초잔액	5,367,019	9,096,109	6,362,897	3,963,419	214,822,758	239,612,202

취득 및 자본적 지출	0	4,950	0	565,245	0	570,195

대체	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0

기타 (주1)	0	(4,110)	0	0	0	(4,110)

기말잔액	5,367,019	9,096,949	6,362,897	4,528,664	214,822,758	240,178,287

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

기초잔액	5,446,486	7,962,678	6,362,897	3,088,099	214,899,758	237,759,918

취득 및 자본적 지출	0	1,367,020	0	830,476	1,199,007	3,396,503

대체	0	1,115,450	0	160,557	(1,276,007)	0

처분	0	(427,536)	0	(115,713)	0	(543,249)

기타 (주1)	(79,467)	(921,503)	0	0	0	(1,000,970)

기말잔액	5,367,019	9,096,109	6,362,897	3,963,419	214,822,758	239,612,202

당분기 (주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조). 전기 (주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조).

유형자산의 감가상각누계액, 손상차손누계액의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

기초잔액	0	(3,843,541)	(6,144,036)	(2,058,764)	(168,573,525)	(180,619,866)

감가상각비, 유형자산 (주1)	0	(69,986)	(21,112)	(176,169)	0	(267,267)

처분	0	0	0	0	0	0

기타 (주2)	0	0	0	0	0	0

기말잔액	0	(3,913,527)	(6,165,148)	(2,234,933)	(168,573,525)	(180,887,133)

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

기초잔액	0	(3,648,798)	(6,059,580)	(1,522,027)	(168,573,525)	(179,803,930)

감가상각비, 유형자산 (주1)	0	(273,758)	(84,456)	(569,923)	0	(928,137)

처분	0	0	0	33,186	0	33,186

기타 (주2)	0	79,015	0	0	0	79,015

기말잔액	0	(3,843,541)	(6,144,036)	(2,058,764)	(168,573,525)	(180,619,866)

(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다(주석 28 참조). (주2) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조).

## 9. 담보제공자산 및 지급보증

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

OCI SE㈜	행복도시태양광발전소㈜

투자주식, 질권설정	차입금 관련하여 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.	차입금 관련하여 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

제공한 지급보증에 대한 공시
당분기말

제공한 지급보증 거래상대방

거래상대방

OCI Energy LLC (주1)	OCI Energy LLC (주2)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (주3)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (주4)	OCIKUMHO Sdn. Bhd. (주5)

지급보증 제공처	Alamo6 Solar Holdings, LLC	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	Syarikat Sesco Berhad	NH Bank Hong Kong	JPM Labuan Branch 외

외화단위	USD	USD	MYR	USD	USD

지급보증 금액	386,966,362	90,379,535	1,012,190,803	30,000,000	17,500,000

지급보증 내용	계약이행보증	계약이행보증	계약이행보증	외화지급보증	외화지급보증

전기말

제공한 지급보증 거래상대방

거래상대방

OCI Energy LLC (주1)	OCI Energy LLC (주2)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (주3)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (주4)	OCIKUMHO Sdn. Bhd. (주5)

지급보증 제공처	Alamo6 Solar Holdings, LLC	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	Syarikat Sesco Berhad	NH Bank Hong Kong	JPM Labuan Branch 외

외화단위	USD	USD	MYR	USD	USD

지급보증 금액	386,966,362	90,379,535	1,006,447,194	30,000,000	0

지급보증 내용	계약이행보증	계약이행보증	계약이행보증	외화지급보증	외화지급보증

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있습니다.(주2) 당사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있습니다.(주3) 당사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.(주4) 당사가 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)에 제공하는 지급보증한도액은 USD 120,000,000입니다.(주5) 당사가 OCIKUMHO Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 65,000,000입니다.

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

지급보증내용	당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

회원권	7,183,284	0	7,183,284

산업재산권	142,421	(56,426)	85,995

개발비	1,748,450	(764,393)	984,057

기타무형자산	1,550,000	(1,550,000)	0

무형자산 합계	10,624,155	(2,370,819)	8,253,336

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

회원권	7,436,034	0	7,436,034

산업재산권	125,695	(51,729)	73,966

개발비	1,748,450	(697,221)	1,051,229

기타무형자산	1,550,000	(1,550,000)	0

무형자산 합계	10,860,179	(2,298,950)	8,561,229

영업권 이외의 무형자산의 취득원가 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

취득원가

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	산업재산권	개발비	기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산	7,436,034	125,695	1,748,450	1,550,000	10,860,179

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	16,726	0	0	16,726

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(252,750)	0	0	0	(252,750)

기말 영업권 이외의 무형자산	7,183,284	142,421	1,748,450	1,550,000	10,624,155

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

취득원가

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	산업재산권	개발비	기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산	5,843,007	48,124	1,235,560	1,550,000	8,676,691

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,593,027	77,571	558,890	0	2,229,488

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(46,000)	0	(46,000)

기말 영업권 이외의 무형자산	7,436,034	125,695	1,748,450	1,550,000	10,860,179

영업권 이외의 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	산업재산권	개발비	기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산	0	(51,729)	(697,221)	(1,550,000)	(2,298,950)

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(4,697)	(67,172)	0	(71,869)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	0	(56,426)	(764,393)	(1,550,000)	(2,370,819)

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	산업재산권	개발비	기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산	0	(44,307)	(517,590)	(1,550,000)	(2,111,897)

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(7,422)	(225,631)	0	(233,053)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	46,000	0	46,000

기말 영업권 이외의 무형자산	0	(51,729)	(697,221)	(1,550,000)	(2,298,950)

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	71,869

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	42,273

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	21,088,977	0	21,088,977

건물 및 구축물	26,151,921	(16,786,913)	9,365,008

투자부동산 합계	47,240,898	(16,786,913)	30,453,985

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	21,088,977	0	21,088,977

건물 및 구축물	26,147,811	(16,624,010)	9,523,801

투자부동산 합계	47,236,788	(16,624,010)	30,612,778

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

장부금액

총장부금액

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물 및 구축물

기초 투자부동산	21,088,977	26,147,811	47,236,788

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기타 (주1)	0	4,110	4,110

기말 투자부동산	21,088,977	26,151,921	47,240,898

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

장부금액

총장부금액

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물 및 구축물

기초 투자부동산	21,009,510	25,226,308	46,235,818

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기타 (주1)	79,467	921,503	1,000,970

기말 투자부동산	21,088,977	26,147,811	47,236,788

(주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 8 참조).

투자부동산의 감가상각누계액, 손상차손누계액의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

건물 및 구축물

기초 투자부동산	(16,624,010)

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	투자부동산감가상각비	(162,903)

기타 (주1)	0

기말 투자부동산	(16,786,913)

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

건물 및 구축물

기초 투자부동산	(15,913,960)

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	투자부동산감가상각비	(631,035)

기타 (주1)	(79,015)

기말 투자부동산	(16,624,010)

(주1) 본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 8 참조).

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,019,389

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,176,503)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,906,179

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,120,997)

당사는 소유한 사옥의 일부 등을 리스로 제공하고 있습니다.

## 12. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	10,514

유동선급비용	27,881

그 밖의 기타유동자산	43,126

기타유동자산	81,521

기타비유동자산

기타비유동자산	그 밖의 기타비유동자산	811,914

기타자산	893,435

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	10,694

유동선급비용	43,094

그 밖의 기타유동자산	50,834

기타유동자산	104,622

기타비유동자산

기타비유동자산	그 밖의 기타비유동자산	817,329

기타자산	921,951

## 13. 금융부채

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

금융부채

차입처

신한은행

유동성장기부채, 이자율	0.0506

유동성장기부채	70,000,000

전기말 (단위 : 천원)

부채

금융부채

차입처

신한은행

유동성장기부채, 이자율

유동성장기부채	70,000,000

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	2,779,205

단기 미지급배당금	41,316,845

단기 미지급비용, 이자	48,521

단기 미지급비용, 기타	658,661

단기임대보증금	143,859

유동 리스부채	411,267

매입채무 및 기타유동채무	45,358,358

장기임대보증금, 총액	3,244,918

비유동 리스부채	444,578

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,689,496

매입채무 및 기타 채무 합계	49,047,854

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	1,961,407

단기 미지급배당금	18,628

단기 미지급비용, 이자	48,388

단기 미지급비용, 기타	618,812

단기임대보증금	522,450

유동 리스부채	428,010

매입채무 및 기타유동채무	3,597,695

장기임대보증금, 총액	2,866,327

비유동 리스부채	494,800

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,361,127

매입채무 및 기타 채무 합계	6,958,822

## 15. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용	3,306

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용	7,109

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	25,495,344

사외적립자산, 공정가치	(19,837,586)

기말 순확정급여부채(자산)	5,657,758

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	18,647,449

사외적립자산, 공정가치	(19,660,961)

기말 순확정급여부채(자산)	(1,013,512)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

이율보증형보험상품 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	19,837,236

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	350

사외적립자산, 공정가치	19,837,586

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

이율보증형보험상품 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	19,660,613

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	348

사외적립자산, 공정가치	19,660,961

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	18,647,449	(19,660,961)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	730,000

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	158,709	(168,743)

재측정요소	(82,463)

재측정요소	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(74,581)	74,581

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0

계열사 전출입효과, 순확정급여부채(자산)	6,033,767

기말 순확정급여부채(자산)	25,495,344	(19,837,586)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	24,472,531	(26,107,070)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,052,858

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	928,199	(998,647)

재측정요소	2,517,570	14,044

재측정요소	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(148)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	195,393

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	2,322,325

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(4,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(10,575,237)	10,575,237

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	166,187

계열사 전출입효과, 순확정급여부채(자산)	(914,659)	855,475

기말 순확정급여부채(자산)	18,647,449	(19,660,961)

이자수익, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산 이자수익	251,206

전분기 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산 이자수익	353,833

당기손익으로 인식한 비용 내역, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	730,000

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(10,034)

합계	719,966

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	513,215

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(17,612)

합계	495,603

당기손익으로 인식한 계정과목, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	719,966

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	495,603

기타포괄손익으로 인식한 재측정요소, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	82,463

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세1)	(8,163)

법인세차감후 재측정요소(주1)	74,300

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	104,171

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세1)	(10,313)

법인세차감후 재측정요소(주1)	93,858

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익	(61,159,722)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익	(61,234,022)

보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정
당분기말

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0396

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0300

전기말

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0396

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0300

확정급여제도의 역사적 정보
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	제도의 과소(과대)적립액

2025.03.31	25,495,344	(19,837,586)	5,657,758

2024.12.31.	18,647,449	(19,660,961)	(1,013,512)

2023.12.31.	24,472,531	(26,107,070)	(1,634,539)

2022.12.31.	155,784,569	(196,633,735)	(40,849,166)

2021.12.31.	166,551,101	(162,644,797)	3,906,304

## 16. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채 (주1)	배출부채	기타충당부채 (주1)	배출부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	5,534,496	0	5,534,496	21,797,746

전입액	0	0	14,434

사용액	(1,035,936)	(1,035,936)	0

환입액	0

기타	0	0

기말 기타충당부채	4,498,560	4,498,560	21,812,180

전기말 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채 (주1)	배출부채	기타충당부채 (주1)	배출부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	25,000	226	25,226	116,712

전입액	6,389,900	0	6,389,900	21,651,043

사용액	(855,404)	0	(855,404)	(11,369)

환입액	(25,000)	(226)	(25,226)	0

기타	0	0	0	41,360

기말 기타충당부채	5,534,496	0	5,534,496	21,797,746

(주1) 폐석회 매립 비용을 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	573,182

기타 유동부채	단기예수금	510,299

기타	62,883

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	510,423

기타 유동부채	단기예수금	429,308

기타	81,115

## 18. 우발부채 및 약정사항

우발부채에 대한 공시

견질제공된 어음ㆍ수표 현황	보증 관련 우발부채 1	보증 관련 우발부채 2	보증 관련 우발부채 3	보증 관련 우발부채 4	보증 관련 우발부채 5	부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.	당분기말 현재 당사가 종속회사인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 120,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 USD 30,000,000입니다(주석9 참조).	당분기말 현재 당사가 공동기업인 OCIKUMHO Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 65,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 USD 17,500,000입니다(주석9 참조).	당사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535입니다(주석9 참조).	당사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,012,190,803입니다(주석9 참조).	당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 인적분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 분할계획서의 승계대상 소송 목록에 기재된 바에 따라 승계하였습니다.	당사는 인천지역발전에 기여하기 위하여 물적분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하고해당 매립부지에 녹지 및 유원지 시설을 조성하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회 처리의 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있으며, 전기에 폐석회 매립과 관련된 충당부채를 계상하였습니다(주석 16 참조).

우발부채의 추정재무영향(외화)	USD 120,000,000, USD 30,000,000	USD 65,000,000, USD 17,500,000	USD 386,966,362, USD 90,379,535	MYR 1,012,190,803

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

선물환거래약정	단기회전 대출한도	자금보충약정 (주1)

금융기관	SC은행 외	SC은행 외	한국산업은행 외

통화	USD	KRW	KRW

약정 금액	7,000,000	100,000,000	183,000,000

전기말 (단위 : 천원)

선물환거래약정	단기회전 대출한도	자금보충약정 (주1)

금융기관	SC은행 외	SC은행 외	한국산업은행 외

통화	USD	KRW	KRW

약정 금액	7,000,000	100,000,000	349,000,000

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자를 대상으로 체결한 건입니다(주석 25 참조).

## 19. 자본

주식의 분류에 대한 공시주식의 분류에 대한 공시
당분기말

보통주	기타자본구성요소

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000

주당 액면가액 (단워 : 원)	5,000

주식수 (단위 : 주)	18,814,917

자본금 (단위 : 천원) (주1)	106,852,180

주식발행초과금 (단위 : 천원)	840,205,795

기타자본잉여금 (단위 : 천원)	98,843,212

전기말

보통주	기타자본구성요소

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000

주당 액면가액 (단워 : 원)	5,000

주식수 (단위 : 주)	19,127,353

자본금 (단위 : 천원) (주1)	106,852,180

주식발행초과금 (단위 : 천원)	840,205,795

기타자본잉여금 (단위 : 천원)	98,843,212

(주1) 당분기말 : 발행주식 액면 총액은 94,074,585천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다. 전기말 : 발행주식 액면 총액은 95,636,765천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

자본금과 기타불입자본의 변동 내역에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금

자기주식 소각	(211,395)	0

유상증자	0	1,560

그밖의 자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	(7,561,780)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,157,007)

감자차손 (주1)	(901,539,340)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	(22,702,698)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(15,787,716)

감자차손 (주1)	(901,539,340)

(주1) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 자산 및 부채의 장부금액과 공정가치의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

## 20. 매출액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	2,019,389

용역매출액	112,301

배당금수익 (주1)	36,216,856

브랜드사용수익	1,496,255

수익(매출액)	39,844,801

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	1,906,179

용역매출액	169,923

배당금수익 (주1)	313,726,799

브랜드사용수익	1,595,510

수익(매출액)	317,398,411

## 21. 매출원가 및 판매비와관리비

매출원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	1,275,843

매출원가	임대매출원가/임대수익원가	1,176,503

용역매출원가	99,340

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	1,277,724

매출원가	임대매출원가/임대수익원가	1,120,997

용역매출원가	156,727

중요한 수익과 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	6,958,378

판매비와관리비	급여, 판관비	3,360,328

퇴직급여, 판관비	723,272

복리후생비, 판관비	386,265

여비교통비, 판관비	141,495

감가상각비, 판관비	244,786

무형자산상각비, 판관비	71,869

지급수수료, 판관비	1,312,915

기타판매비와관리비	717,448

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	21,182,393

판매비와관리비	급여, 판관비	2,550,546

퇴직급여, 판관비	14,575,811

복리후생비, 판관비	398,743

여비교통비, 판관비	47,905

감가상각비, 판관비	176,781

무형자산상각비, 판관비	42,273

지급수수료, 판관비	2,142,152

기타판매비와관리비	1,248,182

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	8,234,221

성격별 비용	기타원가	391,354

종업원급여	4,133,169

총 감가상각비 및 무형자산상각비	502,040

지급수수료 및 판매수수료	1,962,450

기타비용	1,245,208

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	22,460,117

성격별 비용	기타원가	418,665

종업원급여	17,188,795

총 감가상각비 및 무형자산상각비	397,617

지급수수료 및 판매수수료	2,760,209

기타비용	1,694,831

## 22. 기타수익 및 기타비용

금융수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	4,224,561

배당금수익(금융수익)	624,343

외환차익(금융수익)	99,210

외화환산이익(금융수익)	13,393

파생상품거래이익	28,300

금융수익	4,989,807

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	3,987,762

배당금수익(금융수익)	717,082

외환차익(금융수익)	1,760,802

외화환산이익(금융수익)	1,968,962

파생상품거래이익	0

금융수익	8,434,608

금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	884,773

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	363,440

외환차손(금융원가)	31,674

외화환산손실(금융원가)	84,732

기타금융비용	45,778

금융원가	1,410,397

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	1,246,162

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	24,839

외환차손(금융원가)	3,297,215

외화환산손실(금융원가)	56

기타금융비용	34,931

금융원가	4,603,203

기타영업외수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수수료수익	360,271

잡이익	10

기타영업외수익	360,281

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수수료수익	109,811

잡이익	181

기타영업외수익	109,992

기타영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

무형자산처분손실	26,614

기부금	35,000

잡손실	71,556

매각예정자산처분손실	0

기타영업외비용	133,170

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

무형자산처분손실	0

기부금	26,520

잡손실	80,886

매각예정자산처분손실	8,315,158

기타영업외비용	8,422,564

## 23. 법인세비용 및 이연법인세자산부채

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세부담액	65,190

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(8,164)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

법인세비용(수익)	57,026

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세부담액	3,322,246

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(10,313)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

법인세비용(수익)	3,311,933

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	35,417,101

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	8,181,351

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정	과세되지 않는 수익의 법인세효과	(7,877,587)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	294,843

글로벌최저한세로 인한 법인세효과

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세율효과	(541,581)

법인세비용(수익) 합계	57,026

평균유효세율 합계	0.0016

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	290,457,127

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	67,095,597

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정	과세되지 않는 수익의 법인세효과	(69,179,824)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	328,611

글로벌최저한세로 인한 법인세효과	3,322,246

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세율효과	1,745,303

법인세비용(수익) 합계	3,311,933

평균유효세율 합계	0.0114

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(8,164)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(10,313)

이연법인세자산(부채)의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손실충당금	감가상각비	확정급여부채	기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	당기손익 공정가치측정금융자산	종속기업, 관계기업및공동기업 등	유무형자산손상차손	기타충당부채	기타일시적차이	조정전 합계	실현가능성 평가에 의한 조정 [구성요소

기초 이연법인세자산(부채)	5,335	584,865	0	3,479,613	308,926	(763,793)	37,168,156	5,974,897	(576,624)	46,181,375	(46,181,375)	0

당기손익에 인식된 금액	(467)	1,406	8,164	0	79,632	(2,958)	16,864	(368,463)	391,175	125,354	0

기타포괄손익에 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	(8,164)	(1,019,493)	0	0	0	0	0	(1,027,657)	0

기말 이연법인세자산(부채)	4,868	586,271	0	2,460,120	388,558	(766,751)	37,185,020	5,606,434	(185,449)	45,279,071	(45,279,071)	0

기초, 이연법인세자산

기말, 이연법인세자산

전기말 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손실충당금	감가상각비	확정급여부채	기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	당기손익 공정가치측정금융자산	종속기업, 관계기업및공동기업 등	유무형자산손상차손	기타충당부채	기타일시적차이	조정전 합계	실현가능성 평가에 의한 조정 [구성요소

기초 이연법인세자산(부채)	1,204	580,840	0	1,982,625	308,358	7,220,940	37,471,708	29,146	(63,532)	47,531,289	(47,531,289)

당기손익에 인식된 금액	4,131	4,025	(250,630)	0	568	(7,984,733)	(303,552)	5,945,751	(513,092)	(3,097,532)	0

기타포괄손익에 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	250,630	1,496,988	0	0	0	0	0	1,747,618	0

기말 이연법인세자산(부채)	5,335	584,865	0	3,479,613	308,926	(763,793)	37,168,156	5,974,897	(576,624)	46,181,375	(46,181,375)

기초, 이연법인세자산

기말, 이연법인세자산

이연법인세부채(자산)으로 인식되지 아니한 일시적차이에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업,관계기업및공동기업투자, 차감할 일시적차이	311,892,873

차감할 일시적차이	205,944,792

세무상결손금, 차감할 일시적 차이	94,787,272

세액공제이월액, 차감할 일시적 차이	14,285,538

기타, 차감할 일시적 차이	195,551

종속기업,관계기업및공동기업투자, 가산할 일시적차이	(155,645,797)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업,관계기업및공동기업투자, 차감할 일시적차이	311,892,330

차감할 일시적차이	209,326,500

세무상결손금, 차감할 일시적 차이	100,061,500

세액공제이월액, 차감할 일시적 차이	14,397,390

기타, 차감할 일시적 차이	195,551

종속기업,관계기업및공동기업투자, 가산할 일시적차이	(155,645,797)

글로벌 최저한세에 대한 공시

공시금액

글로벌 최저한세	2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2025년 3월 31일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 또한 회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

## 24. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	35,360,075,489

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통주식수 (단위 : 주)	18,740,906

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	1,887

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	287,145,194,997

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통주식수 (단위 : 주)	19,563,983

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	14,677

가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

주식, 기초	18,769,917	90	1,689,292,530	18,769,917

자기주식 거래로 인한 증감	(62,000)	42	(2,611,000)	(29,011)

주식, 기말	1,686,681,530	18,740,906

전분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

주식, 기초	19,563,983	91	1,780,322,453	19,563,983

자기주식 거래로 인한 증감

주식, 기말	1,780,322,453	19,563,983

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

계속영업 희석주당손익에 대한 공시

잠재적보통주

계속영업 희석주당손익에 대한 공시	당사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

## 25. 특수관계자 거래

특수관계자내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	기타특수관계자 (주3)

특수관계자명	오씨아이 주식회사, OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy Holdings LLC (구,OCI Energy LLC), OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC), Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC,OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC,OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC, Clairemont Solar LLC, OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI San Antonio Three W Solar LLC, OCI San Antonio La Salle Solar LLC, La Salle Solar LLC,OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC, OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI San Antonio Rush ESS LLC, Rush ESS LLC,San Antonio Alamo City ESS LLC, Alamo City ESS LLC,OCI San Antonio Pepper Solar Farm LLC, Pepper Solar Farm LLC,OCI San Antonio Prost ESS LLC, Prost ESS LLC, OCI San Antonio Tex Bar ESS LLC, Tex Bar ESS LLC,OCI San Antonio Bumblebee Solar Farm LLC, Bumblebee Solar Farm LLC,OCI San Antonio Sun Angel ESS LLC, Sun Angel ESS LLC,OCI San Antonio Girasol Solar Farm LLC, Girasol Solar Farm LLC,OCI San Antonio Lucky 7 Solar Farm LLC, Lucky 7 Solar Farm LLC,OCI San Antonio Avant Prairie ESS LLC, Avant Prairie ESS LLC,OCI San Antonio Abeja Solar Farm LLC, Abeja Solar Farm LLC,OCI San Antonio Bravo BESS LLC, Bravo BESS LLC,OCI San Antonio Landshark Solar LLC, Landshark Solar LLC,Clairemont Solar 2 LLC, Clairemont BESS 2 LLC,OCI San Antonio Lion Solar LLC, Lion Solar LLC,OCI San Antonio Arkana Solar LLC, Arkana Solar LLC,OCI San Antonio Metro BESS LLC, Metro BESS LLC,OCI San Antonio Peach Wood Solar LLC, Peach Wood Solar LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.), 오씨아이드림(주), (주)새한리싸이클,㈜피앤오케미칼 (주1)	행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc.,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주),JaguaHR Therapeutics, ProteKt Therapeutics, 에이치디현대오씨아이(주), 디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사	오씨아이페로(주), 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁, OCIKUMHO Sdn. Bhd., SunRoper Solar Partners GP LLC, SunRoper Solar Partners LP,SunRoper Solar Holdings Blocker LLC, SunRoper Solar Holdings LLC, OCI Sunroper LLC,	(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이앤씨(주)(구,SGC이테크건설(주)), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주), 웨스트사이드로지스틱스㈜

(주1) 2025년 2월 26일, 당사의 종속기업인 오씨아이 주식회사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 잔여 지분 51%를 모두 취득하였으며, 그 결과 ㈜피앤오케미칼은 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 또한, 2025년 2월 28일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

오씨아이 주식회사	OCI Enterprises Inc.	OCI Vietnam Co., Ltd.	(주)디씨알이	OCI정보통신(주)	OCI스페셜티(주)	OCI Japan Co., Ltd.	OCI China Co., Ltd.	Shandong OCI Co., Ltd.	OCI SE(주)	OCI 파워㈜	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구,OCIM Sdn. Bhd.)	오씨아이드림㈜	Philko Peroxide Corporation	부광약품(주)	행복도시태양광발전소	오씨아이페로(주)	OCIKUMHO Sdn. Bhd.

매출 등, 특수관계자거래 (주1)	10,709,573	104,965	0	17,492	4,169,671	11,958	316	296	5,185,088	96,403	16,974,171	109,138	5,539	148,000	1,509,790	0	39,042,400

기타수익, 특수관계자거래	1,951	0	0	1,209,027	67	0	135	0	39,784	0	844,322	67	266	0	225	17,366	2,113,210

수익, 특수관계자거래	10,711,524	104,965	0	1,226,519	4,169,738	11,958	451	296	5,224,872	96,403	17,818,493	109,205	5,805	148,000	1,510,015	17,366	41,155,610

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

오씨아이 주식회사	OCI Enterprises Inc.	OCI Vietnam Co., Ltd.	(주)디씨알이	OCI정보통신(주)	OCI스페셜티(주)	OCI Japan Co., Ltd.	OCI China Co., Ltd.	Shandong OCI Co., Ltd.	OCI SE(주)	OCI 파워㈜	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구,OCIM Sdn. Bhd.)	오씨아이드림㈜	Philko Peroxide Corporation	부광약품(주)	행복도시태양광발전소	오씨아이페로(주)	OCIKUMHO Sdn. Bhd.

매출 등, 특수관계자거래 (주1)	6,734,407	76,478	2,922	41,533	3,612,360	18,225	1,398	1,398	35,194,544	119,780	0	0	268,507,240	67,325	142,980	9,333	2,009,723	316,539,646

기타수익, 특수관계자거래	0	0	0	819,604	0	0	0	50,116	5,608	40,226	0	12,927	14,694	104,989	0	0	0	0	1,048,164

수익, 특수관계자거래	6,734,407	76,478	2,922	861,137	3,612,360	18,225	1,398	51,514	5,608	35,234,770	119,780	12,927	14,694	268,612,229	67,325	142,980	9,333	2,009,723	317,587,810

당분기(주1) 종속기업및관계,공동기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 당분기 중 인식한 특수관계자 배당금 수익은 36,216,856천원입니다.전분기 (주1) 종속기업및관계,공동기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 전분기 중 인식한 특수관계자 배당금 수익은 313,726,799천원입니다.

특수관계자 비용거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

오씨아이 주식회사	(주)디씨알이	OCI정보통신(주)	오씨아이드림㈜	부광약품(주)	(주)유니드 (주1)

상품원가(원재료매입 등), 특수관계자거래

기타비용, 특수관계자거래	212,569	69,911	249,190	1,468,200	17,150	249,445	2,266,465

비용, 특수관계자거래	212,569	69,911	249,190	1,468,200	17,150	249,445	2,266,465

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

오씨아이 주식회사	(주)디씨알이	OCI정보통신(주)	오씨아이드림㈜	부광약품(주)	(주)유니드 (주1)

상품원가(원재료매입 등), 특수관계자거래

기타비용, 특수관계자거래	468,741	66,002	245,723	823,277	19,161	374,167	1,997,071

비용, 특수관계자거래	468,741	66,002	245,723	823,277	19,161	374,167	1,997,071

(주1) 당사가 배당결의에 따라 지급할 배당금 입니다.

특수관계자의 거래에서 발생한 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

오씨아이 주식회사	OCI Enterprises Inc.	OCI Vietnam Co., Ltd.	(주)디씨알이 (주1)	OCI정보통신(주)	OCI스페셜티(주)	OCI Japan Co., Ltd.	OCI China Co., Ltd.	OCI SE㈜	OCI 파워㈜	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구,OCIM Sdn. Bhd.)	오씨아이드림㈜	부광약품(주)	오씨아이페로(주)	OCIKUMHO Sdn. Bhd.

매출채권, 특수관계자거래	9,824,814	104,966	8,749	9,866	8,093	317	177,667	12,169	235,163	747	730	1,505,432	0	11,888,713

기타채권, 특수관계자거래	6,049,484	0	113,145,641	51	0	0	3,576,500	0	631,338	51	201	0	17,366	123,420,632

수취채권, 특수관계자거래	15,874,298	104,966	113,154,390	9,917	8,093	317	3,754,167	12,169	866,501	798	931	1,505,432	17,366	135,309,345

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

오씨아이 주식회사	OCI Enterprises Inc.	OCI Vietnam Co., Ltd.	(주)디씨알이 (주1)	OCI정보통신(주)	OCI스페셜티(주)	OCI Japan Co., Ltd.	OCI China Co., Ltd.	OCI SE㈜	OCI 파워㈜	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구,OCIM Sdn. Bhd.)	오씨아이드림㈜	부광약품(주)	오씨아이페로(주)	OCIKUMHO Sdn. Bhd.

매출채권, 특수관계자거래	936,116	51,768	147	3,415	9,955	2,240	392	392	160,232	28,101	210,421	581	1,236	581	1,405,577

기타채권, 특수관계자거래	75,940	0	0	75,672,299	0	0	0	0	3,536,716	0	142,048	188,031	0	167	79,615,201

수취채권, 특수관계자거래	1,012,056	51,768	147	75,675,714	9,955	2,240	392	392	3,696,948	28,101	352,469	188,612	1,236	748	81,020,778

당분기말 (주1) 당분기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 22,500,000천원을 한도로 하는 기존 자금대여약정(1년)이 만료되었으며, 추가로 (주)디씨알이와 68,500,000천원을 한도로 하는 자금대여약정(2년)을 체결하였습니다. 당분기말 현재 (주)디씨알이와 자금대여약정 한도 총액은 125,500,000천원입니다.전기말 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 22,500,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 추가로 체결하였으며, 전기 중 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 하는 자금대여약정(2년, 1년)을 연장하였습니다. 전기말 현재 (주)디씨알이와 자금대여약정 한도 총액은 79,500,000천원입니다.

특수관계자의 거래에서 발생한 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

오씨아이 주식회사	(주)디씨알이 (주1)	OCI정보통신(주)	OCI 파워㈜	오씨아이드림㈜	부광약품(주)	(주)유니드

기타채무, 특수관계자거래	1,739,306	26,428,799	364,569	143,126	941,548	6,762	249,445	29,873,555

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

오씨아이 주식회사	(주)디씨알이 (주1)	OCI정보통신(주)	OCI 파워㈜	오씨아이드림㈜	부광약품(주)	(주)유니드

기타채무, 특수관계자거래	1,881,995	27,045,924	351,353	143,126	332,565	969	29,755,932

당분기말 (주1) 폐석회 처리와 관련된 충당부채 25,998,560천원이 기타채무에 포함되어 있습니다.전기말 (주1) 폐석회 처리와 관련된 충당부채 27,034,496천원이 기타채무에 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	OCI China Co., Ltd.	(주)디씨알이	OCI SE(주)

금융자산, 범주

대여금

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초 대여금	35,600,000	40,000,000	3,507,541	79,107,541

대여금의 증가	400,000	65,000,000	0	65,400,000

대여금의 감소	(19,000,000)	(9,000,000)	0	(28,000,000)

유동성 대체, 특수관계자거래	0	0	0	0

대여금의 환율변동효과, 특수관계자거래	0	0	0	0

기말 대여금	17,000,000	96,000,000	3,507,541	116,507,541

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	OCI China Co., Ltd.	(주)디씨알이	OCI SE(주)

금융자산, 범주

대여금

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초 대여금	876,758	219,189	420,989	736,732	5,286,540	0	57,000,000	0	3,507,541	68,047,749

대여금의 증가	0	0	0	0	0	0	21,500,000	0	0	21,500,000

대여금의 감소	(876,758)	(219,189)	(420,989)	(736,732)	(5,286,540)	0	(2,900,000)	0	0	(10,440,208)

유동성 대체, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	(40,000,000)	40,000,000	0	0

대여금의 환율변동효과, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 대여금	35,600,000	40,000,000	3,507,541	79,107,541

특수관계자와의 차입금거래 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

OCI Enterprises Inc.

재무활동에서 생기는 부채

장기 차입금

기초 장기차입금

증가

감소 (주1)

환율변동효과, 차입금

기말 장기차입금

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

OCI Enterprises Inc.

재무활동에서 생기는 부채

장기 차입금

기초 장기차입금

증가

감소 (주1)

환율변동효과, 차입금

기말 장기차입금

당분기와 전기 중 특수관계자와의 차입금 거래는 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	797,735

퇴직급여	245,005

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,042,740

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	923,334

퇴직급여	14,350,669

주요 경영진에 대한 보상 합계	15,274,003

특수관계자에게 제공한 지급보증 내역에 대한 공시
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC) (주1)	OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC) (주2)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.) (주3)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)(주4)	OCIKUMHO Sdn. Bhd.(주5)

지급보증기관	Alamo6 Solar Holdings, LLC	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	Syarikat Sesco Berhad	NH Bank Hong Kong	JPM Labuan Branch 외

외화단위	USD	USD	MYR	USD	USD

지급보증금액	386,966,362	90,379,535	1,012,190,803	30,000,000	17,500,000

지급보증내용	계약이행보증	계약이행보증	계약이행보증	외화지급보증	외화지급보증

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC) (주1)	OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC) (주2)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.) (주3)	OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)(주4)	OCIKUMHO Sdn. Bhd.(주5)

지급보증기관	Alamo6 Solar Holdings, LLC	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	Syarikat Sesco Berhad	NH Bank Hong Kong	JPM Labuan Branch 외

외화단위	USD	USD	MYR	USD	USD

지급보증금액	386,966,362	90,379,535	1,006,447,194	30,000,000	0

지급보증내용	계약이행보증	계약이행보증	계약이행보증	외화지급보증	외화지급보증

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행보증을 하고 있습니다.(주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있습니다. (주3) 당사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd. 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.(주4) 당사가 OCI TerraSus Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 120,000,000입니다.(주5) 당사가 OCIKUMHO Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 65,000,000입니다.

특수관계자와의 중요한 지분거래에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

오씨아이 주식회사	OCI스페셜티(주)

지분거래

유상증자 및 출자	지분인수	유상증자 및 출자	지분인수

현물출자	144,037,816

지분인수	2,288,185

특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)디씨알이	OCI SE(주)

지급보증기관	한국투자증권 등	한국산업은행

자금보충약정금액	173,000,000	10,000,000

자금보충약정내용	자금보충약정	자금보충약정

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)디씨알이	OCI SE(주)

지급보증기관	한국투자증권 등	한국산업은행

자금보충약정금액	339,000,000	10,000,000

자금보충약정내용	자금보충약정	자금보충약정

당분기말 및 전기말 현재 폐석회 처리관련 비용을 분할계약서에 따라 종속기업인(주)디씨알이에게 변제할 책임이 있습니다(주석 18 참조). 또한, 특수관계자의 차입금관련하여 특수관계자의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 9 참조).

당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

## 26. 금융상품

금융자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

금융상품

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

금융자산	533,916,629

금융자산	현금및현금성자산	121,666,188

매출채권 및 기타유동채권	38,233,960

단기금융자산	240,000,000	0

장기금융자산	9,126,835	25,380,105	2,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	99,507,541

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

금융상품

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

금융자산	493,092,781

금융자산	현금및현금성자산	152,306,413

매출채권 및 기타유동채권	41,307,611

단기금융자산	185,702,261	40,000,000

장기금융자산	9,517,559	20,749,396	2,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	43,507,541

금융부채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

금융상품

금융부채, 분류

상각후원가측정금융부채

금융부채	118,424,144

금융부채	단기금융부채	70,000,000

매입채무 및 기타유동채무	44,734,648

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,689,496

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

금융상품

금융부채, 분류

상각후원가측정금융부채

금융부채	76,478,234

금융부채	단기금융부채	70,000,000

매입채무 및 기타유동채무	3,117,107

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,361,127

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	533,916,629	533,916,629

금융자산	현금및현금성자산	121,666,188	121,666,188

단기 금융자산	240,000,000	240,000,000

매출채권및기타채권	38,233,960	38,233,960

장기금융자산	34,508,940	34,508,940

장기매출채권및기타채권	99,507,541	99,507,541

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	493,092,781	493,092,781

금융자산	현금및현금성자산	152,306,413	152,306,413

단기 금융자산	225,702,261	225,702,261

매출채권및기타채권	41,307,611	41,307,611

장기금융자산	30,268,955	30,268,955

장기매출채권및기타채권	43,507,541	43,507,541

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채	118,424,144	118,424,144

금융부채	단기금융부채	70,000,000	70,000,000

매입채무 및 기타 채무	44,734,648	44,734,648

장기매입채무및기타채무	3,689,496	3,689,496

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채	76,478,234	76,478,234

금융부채	단기금융부채	70,000,000	70,000,000

매입채무 및 기타 채무	3,117,107	3,117,107

장기매입채무및기타채무	3,361,127	3,361,127

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

자사주 신탁	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	2,438,220	2,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

자사주 신탁	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	7,417,072	2,000

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,989,807

금융수익	이자수익(금융수익)	4,224,561

배당금수익(금융수익)	624,343

외환차익(금융수익)	99,210

외화환산이익(금융수익)	13,393

파생상품거래이익	28,300

금융비용	(1,410,397)

금융비용	이자원가	(884,773)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(363,440)

외환차손(금융원가)	(31,674)

외화환산손실(금융원가)	(84,732)

기타금융비용	(45,778)

금융손익	3,579,410

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	7,908,652

금융수익	이자수익(금융수익)	3,461,806

배당금수익(금융수익)	717,082

외환차익(금융수익)	1,760,802

외화환산이익(금융수익)	1,968,962

파생상품거래이익	0

금융비용	(4,603,203)

금융비용	이자원가	(1,246,162)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(24,839)

외환차손(금융원가)	(3,297,215)

외화환산손실(금융원가)	(56)

기타금융비용	(34,931)

금융손익	3,305,449

금융상품의 금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융수익	2,950,378	1,417,924	5,250,631	1,583	9,620,516

금융수익	이자수익(금융수익)	2,839,358	1,385,203	0	0	4,224,561

당기손익평가/처분이익	0	28,300	0	0	28,300

기타포괄평가/처분이익	0	0	4,630,709	0	4,630,709

외환차익(금융수익)	97,627	0	0	1,583	99,210

외화환산이익(금융수익)	13,393	0	0	0	13,393

배당금수익(금융수익)	0	4,421	619,922	0	624,343

금융원가	(116,406)	(390,725)	0	(903,266)	(1,410,397)

금융원가	이자비용(금융원가)	0	0	0	(884,773)	(884,773)

당기손익평가/처분손실	0	(363,440)	0	0	(363,440)

외환차손(금융원가)	(31,674)	0	0	0	(31,674)

외화환산손실(금융원가)	(84,732)	0	0	0	(84,732)

기타금융비용	0	(27,285)	0	(18,493)	(45,778)

금융손익	2,833,972	1,027,199	5,250,631	(901,683)	8,210,119

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융수익	6,446,997	639,109	1,330,416	109,885	8,526,407

금융수익	이자수익(금융수익)	2,827,118	634,688	0	0	3,461,806

당기손익평가/처분이익	0	0	0	0	0

기타포괄평가/처분이익	0	0	617,755	0	617,755

외환차익(금융수익)	1,650,917	0	0	109,885	1,760,802

외화환산이익(금융수익)	1,968,962	0	0	0	1,968,962

배당금수익(금융수익)	0	4,421	712,661	0	717,082

금융원가	(3,296,990)	(52,310)	0	(1,253,903)	(4,603,203)

금융원가	이자비용(금융원가)	0	0	0	(1,246,162)	(1,246,162)

당기손익평가/처분손실	0	(24,839)	0	0	(24,839)

외환차손(금융원가)	(3,296,934)	0	0	(281)	(3,297,215)

외화환산손실(금융원가)	(56)	0	0	0	(56)

기타금융비용	0	(27,471)	0	(7,460)	(34,931)

금융손익	3,150,007	586,799	1,330,416	(1,144,018)	3,923,204

## 27. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	70,000,000

차감 : 현금및현금성자산	121,666,188

순차입금 (A)	(51,666,188)

부채총계 (B)	151,610,876

자본총계 (C)	2,280,198,774

자본조달비율 (D=A/C) (주1)	0

부채비율 (E=B/C)	0.0665

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	70,000,000

차감 : 현금및현금성자산	152,306,413

순차입금 (A)	(82,306,413)

부채총계 (B)	104,801,487

자본총계 (C)	2,286,290,918

자본조달비율 (D=A/C) (주1)	0

부채비율 (E=B/C)	0.0458

(주1) 순부채가 음수임에 따라 자본조달비용을 별도로 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

가격변동위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기업 소유주의 지분상품 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	9,126,835	25,380,105

지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 차감전)-2	3,450,694

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기업 소유주의 지분상품 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	9,517,559	20,749,396

지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 차감전)-2	3,026,696

라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형, 순자산가치접근법(투입변수: 자산의 시장가치, 부채의 공정가치) 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 또한, 비상장주식의 공정가치는 피투자기업의 재무현황 및 경영성과 등을 고려한원가기법도 사용하여 추정하였습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. -파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 서열체계에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

단기금융상품	0	240,000,000	0	240,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	0	0	9,125,595	9,125,595

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	0	0	1,240	1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)	25,380,105	0	0	25,380,105

금융자산, 공정가치	25,380,105	240,000,000	9,126,835	274,506,940

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

단기금융상품	0	185,702,261	0	185,702,261

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	0	0	9,516,319	9,516,319

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	0	0	1,240	1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)	20,749,396	0	0	20,749,396

금융자산, 공정가치	20,749,396	185,702,261	9,517,559	215,969,216

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

금융상품의 장부가액 변동에 관한 공시-1
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초, 금융상품	9,517,559

당기이익(손실)	(363,440)

매입(발행), 금융상품	0

대체, 금융상품	0

매도(결제) 등, 금융상품	(27,284)

기말, 금융상품	9,126,835

미실현 손익, 금융상품	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초, 금융상품	9,597,153

당기이익(손실)	(24,839)

매입(발행), 금융상품	0

대체, 금융상품	0

매도(결제) 등, 금융상품	(54,755)

기말, 금융상품	9,517,559

미실현 손익, 금융상품	0

## 28. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가(주1)	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

차량운반구	1,490,926	(691,370)	799,556

기타의 유형자산	14,806	(4,935)	9,871

합계	1,505,732	(696,305)	809,427

전기말 (단위 : 천원)

취득원가(주1)	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

차량운반구	1,456,261	(586,904)	869,357

기타의 유형자산	14,806	(4,010)	10,796

합계	1,471,067	(590,914)	880,153

당분기말 (주1) 당분기 중 신규 인식한 사용권자산은 34,665원입니다.전기말 (주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 427,690천원입니다.

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	411,267

비유동 리스부채	444,578

총 리스부채	855,845

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	428,010

비유동 리스부채	494,800

총 리스부채	922,810

리스에서 발생한 수익과 비용 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

리스에서 발생한 수익과 비용 공시 (주1,2)

리스에서 발생한 수익과 비용 공시 (주1,2)	감가상각비, 사용권자산	105,391

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,403

단기리스료	368

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	23,158

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

리스에서 발생한 수익과 비용 공시 (주1,2)

리스에서 발생한 수익과 비용 공시 (주1,2)	감가상각비, 사용권자산	78,186

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,681

단기리스료	3,798

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,588

(주1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 136,560천원 및 102,877천원입니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	421,504	489,603	911,107

최소리스료의 현재가치	411,267	444,578	855,845

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	438,767	547,746	986,513

최소리스료의 현재가치	428,010	494,800	922,810

## 29. 현금흐름표

영업활동으로 창출된 현금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	35,360,075

당기순이익조정을 위한 가감	(38,398,843)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	57,026

퇴직급여 조정	719,966

감가상각비에 대한 조정	430,171

무형자산상각비에 대한 조정	71,869

배당금수익의 조정	(36,216,856)

금융수익의 조정	(4,862,297)

금융원가의 조정	1,360,230

무형자산처분손실 조정	26,614

기타장기종업원급여	14,434

충당부채환입액

매각예정자산처분손실 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(908,610)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(117,627)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(230,901)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	23,101

기타비유동자산의 감소(증가) 조정	5,417

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	384,578

유동충당부채의 증가(감소)	(1,035,936)

기타유동부채의 증가(감소)	62,758

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	74,581

퇴직금의지급	(74,581)

영업에서 창출된 현금	(3,947,378)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	287,145,194

당기순이익조정을 위한 가감	(292,502,144)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	3,311,933

퇴직급여 조정	14,568,701

감가상각비에 대한 조정	355,345

무형자산상각비에 대한 조정	42,273

배당금수익의 조정	(313,726,799)

금융수익의 조정	(6,673,806)

금융원가의 조정	1,298,531

무형자산처분손실 조정

기타장기종업원급여	6,746

충당부채환입액	(226)

매각예정자산처분손실 조정	8,315,158

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	454,993

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	61,859

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	204,940

기타유동자산의 감소(증가) 조정	50,727

기타비유동자산의 감소(증가) 조정	(36,875)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	255,889

유동충당부채의 증가(감소)

기타유동부채의 증가(감소)	(81,547)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	106,780

퇴직금의지급	(106,780)

영업에서 창출된 현금	(4,901,957)

현금흐름표의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 건물 대체	0

유형자산의 투자부동산 대체	4,110

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	530,580

무형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	58,910

퇴직급여충당금의 미지급금 대체	0

퇴직급여충당금의 미수금 대체	6,033,767

장기대여금의 단기대여금 대체	0

비유동리스부채의 유동성 대체	96,292

임대보증금의 유동성 대체	0

유동성임대보증금의 임대보증금 대체	378,592

현물출자로 인한 종속기업투자주식의 취득	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 건물 대체	77,000

유형자산의 투자부동산 대체	0

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	880,969

무형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	226,444

퇴직급여충당금의 미지급금 대체	10,194,450

퇴직급여충당금의 미수금 대체	0

장기대여금의 단기대여금 대체	338,880

비유동리스부채의 유동성 대체	93,023

임대보증금의 유동성 대체	173,694

유동성임대보증금의 임대보증금 대체

현물출자로 인한 종속기업투자주식의 취득	144,037,816

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동성 장기부채	장기 차입금	유동리스부채	비유동리스부채	유동성 임대보증금	임대보증금	미지급배당금	재무활동으로부터의 총부채

기초	70,000,000	428,010	494,800	522,450	2,866,327	18,628	74,330,215

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(101,631)	0	0	0	0	(101,631)

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	96,291	(96,291)	0	0	0	0

비유동 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(378,591)	378,591	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(11,403)	46,069	0	0	41,298,217	41,332,883

기말	70,000,000	411,267	444,578	143,859	3,244,918	41,316,845	115,561,467

전분기 (단위 : 천원)

유동성 장기부채	장기 차입금	유동리스부채	비유동리스부채	유동성 임대보증금	임대보증금	미지급배당금	재무활동으로부터의 총부채

기초	70,000,000	296,237	572,409	1,019,826	2,405,734	15,104	74,309,310

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(73,491)	0	0	33,426	0	(40,065)

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	93,023	(93,023)	173,694	(173,694)	0	0

비유동 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	72,640	0	0	64,561,144	64,633,784

기말	70,000,000	315,769	552,026	1,193,520	2,265,466	64,576,248	138,903,029

## 30. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	(1) 당사는 2025년 4월 24일 이사회 결의를 통해, 2025년 4월 29일부터 종속회사인 (주)디씨알이가 SC제일은행 등으로부터 차입하기로 한 100,000,000천원과 관련하여 대주들에게 원리금 자금보충확약을 제공하기로 결정하였습니다.