OCI홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 47 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 46 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
OCI주식회사

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐 지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항 들이 당 사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID 19의 전세계 확산으로 수요가 위축되고, 공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 1분기말 현재 당사 역시 일부 거래처의 수요 감소 및 일부 국가 또는 지역의 이동제한에 따른 물류 차질 등 COVID 19의 영향으로 인해 향후 매출액 등이 영향 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, COVID 19 사태 국면이 국가별, 지역별로 상이하고, 해당 사태가 미치는 영향이 여전히 불확실하여 현재시점에서 사업에 미치는 중대한 영향을 추정하기 어렵습니다. 당사는 COVID 19 사태가 당사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

현금및현금성자산	76,189,631	149,600,485

요약분기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	242,569,584	235,126,027

상각후원가측정금융자산(국공채)	76,900	101,900

소 계	242,646,484	235,227,927

(장기금융자산)

장기금융상품	40,004,000	4,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	2,455,350	1,855,350

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	26,985,164	28,262,764

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	1,240	1,240

상각후원가측정금융자산(국공채)	199,050	199,050

소 계	69,644,804	30,322,404

합 계	312,291,288	265,550,331

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2020.3.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	57,836	57,836

부광약품(주)(주1)	1,062,222	1.64	21,033,464	26,927,328	26,927,328

합 계	21,270,536	26,985,164	26,985,164

(주1) 당분기 중 1,000,000주를 처분하였으며, 주식배당으로 98,201주를 추가 취득하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2019.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	79,063	79,063

부광약품(주)(주1)	1,964,021	3.09	42,851,934	28,183,701	28,183,701

합 계	43,089,006	28,262,764	28,262,764

(주1) 전기 중 주식배당으로 453,235주를 추가 취득하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	250,650,700	302,018,495

손실충당금	(14,564,800)	(13,927,205)

단기대여금	1,591,144	1,506,916

미수금	34,064,862	22,170,520

손실충당금	(5,255,701)	(5,264,809)

미수수익	636,519	936,191

소 계	267,122,724	307,440,108

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	75,496,822	66,249,639

보증금	2,067,292	1,669,461

소 계	77,564,114	67,919,100

합 계	344,686,838	375,359,208

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

매출채권	미수금

기초금액	(13,927,205)	(5,264,809)

손상차손인식	(637,595)	-

손상차손환입	-	9,108

기말금액	(14,564,800)	(5,255,701)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

매출채권	미수금

기초금액	(9,732,473)	(5,029,185)

손상차손인식	(4,194,732)	(235,624)

기말금액 (주1)	(13,927,205)	(5,264,809)

(주1) 전기말 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	38,353,491	(6,492,737)	31,860,754	44,798,176	(4,454,300)	40,343,876

제 품	186,710,211	(32,555,913)	154,154,298	179,545,306	(38,446,530)	141,098,776

원 재 료	62,084,008	(851,812)	61,232,196	73,417,110	(374,947)	73,042,163

저 장 품	31,166,781	(1,078,061)	30,088,720	31,117,576	(73,118)	31,044,458

기타의재고자산	6,036,033	-	6,036,033	13,214,920	-	13,214,920

합 계	324,350,524	(40,978,523)	283,372,001	342,093,088	(43,348,895)	298,744,193

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

매출원가	(2,369,027)	10,538,582

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2 020.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	9,075,218	5,325,780	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	4,842,486	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	489,737,175	249,176,990	-

OCIM Sdn. Bhd.	512,356,839	100.00	194,833,979	231,824,518	194,833,979	-

현대오씨아이㈜	10,192,000	49.00	50,960,000	72,710,673	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	20,029,818	100.00	582,807,040	1,069,524,074	582,753,026	-

OCI스페셜티(주)	149,880,914	78.07	133,936,499	17,532,493	17,007,682	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	2,854,905	1,000,000	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,514,710	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	138,261,959	100,580,493	110,582,214	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	178,482,023	139,536,000	-

OCI 파워(주)	3,622,000	100.00	18,110,000	23,801,455	18,110,000	-

OCI Global Ltd.	137,170,160	100.00	20,374,657	17,519,079	20,374,657	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	295,581	276,800	-

비앤오바이오(주)	174,000	50.00	870,000	733,182	870,000	-

(주)에스엔바이오사이언스(주2)	95,419	23.80	4,999,956	1,732,625	4,999,956	-

오씨아이드림 주식회사	100,000	100.00	500,000	490,160	500,000	-

Philko Peroxide Corporation	397,598	40.00	297,622	2,168,024	297,622	-

합 계	1,555,194,760	2,225,418,874	1,402,611,498

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 486,717백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 270,026백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 상환전환우선주를 발행하여 지분율이 기존 26.25%에서 23.80%
로 감소하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2 019.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	8,452,735	5,325,780	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	4,788,663	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	459,990,757	249,176,990	-

OCIM Sdn. Bhd.	512,356,839	100.00	194,833,979	234,414,035	194,833,979	-

현대오씨아이㈜	10,192,000	49.00	50,960,000	67,485,434	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	20,029,818	100.00	582,807,040	1,072,915,821	582,753,026	-

OCI스페셜티(주) (주2)	149,880,914	78.07	133,936,499	17,189,152	17,007,682	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	3,073,167	1,000,000	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,390,324	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd. (주3)	-	100.00	138,261,959	101,421,464	110,582,214	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	184,506,400	139,536,000	-

OCI 파워(주)	3,622,000	100.00	18,110,000	23,069,340	18,110,000	-

OCI Global Ltd.	137,170,160	100.00	20,374,657	16,942,128	20,374,657	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	304,246	276,800	-

비앤오바이오(주)	174,000	50.00	870,000	744,322	870,000	-

(주)에스엔바이오사이언스	95,419	26.25	4,999,956	1,104,432	4,999,956	-

오씨아이드림 주식회사	100,000	100.00	500,000	498,104	500,000	-

Philko Peroxide Corporation	397,598	40.00	297,622	2,401,383	297,622	-

합 계	1,555,194,760	2,200,691,907	1,402,611,498

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 490,109백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 266,634백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI스페셜티(주)에 대해 주식손상을 검토하여 당기 중 5, 937백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd.에 대해 주식손상을 검토하여 당기 중 24,778백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 변동한 종속기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.12.31.

DCC(Shanghai) Co., Ltd. (주1)	-	(2,950,450)

OCI China Co., Ltd.(주1)	-	2,950,450

OCI 파워㈜ (주2)	-	14,000,000

비앤오바이오 주식회사(주2)	-	620,000

(주)에스엔바이오사이언스(주3)	-	4,999,956

오씨아이드림 주식회사(주4)	-	500,000

Philko Peroxide Corporation(주5)	-	297,622

합 계	-	20,417,578

(주1) 전기 중 DCC(Shanghai) Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.에 흡수합병되어 소멸되었습니다.
(주2) 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주3) 전기 중 당사는 (주)에스엔바이오사이언스의 지분 26.25%를 취득하였습니다.
(주4) 전기 중 오씨아이드림 주식회사의 지분 100%를 취득하였습니다.
(주5) 전기 중 Philko Peroxide Corporation를 관계기업투자주식으로 편입하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	164,614,752	806,753,561	3,918,987,608	67,219,816	618,851,893	5,576,427,630

감가상각누계액	-	(341,213,653)	(3,256,795,727)	(60,454,645)	-	(3,658,464,025)

손상차손누계액	-	(217,803,725)	(490,496,339)	(361,002)	(305,457,784)	(1,014,118,850)

국고보조금	-	(155,576)	(710,601)	(67,943)	-	(934,120)

차감 후 장부가액	164,614,752	247,580,607	170,984,941	6,336,226	313,394,109	902,910,635

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	165,999,155	806,931,395	3,919,386,824	67,926,595	617,039,693	5,577,283,662

감가상각누계액	-	(338,130,963)	(3,249,835,332)	(60,741,675)	-	(3,648,707,970)

손상차손누계액	-	(217,803,726)	(490,495,979)	(361,053)	(305,458,157)	(1,014,118,915)

국고보조금	-	(156,891)	(850,481)	(74,047)	-	(1,081,419)

차감 후 장부가액	165,999,155	250,839,815	178,205,032	6,749,820	311,581,536	913,375,358

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	165,999,155	806,931,395	3,919,386,824	67,926,595	617,039,693	5,577,283,662

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	6,740,876	6,740,876

대체	-	65,064	4,715,263	146,253	(4,928,676)	(2,096)

처분	(2,308,998)	(900,861)	(5,114,479)	(853,032)	-	(9,177,370)

기타 (주1)	924,595	657,963	-	-	-	1,582,558

기말취득원가	164,614,752	806,753,561	3,918,987,608	67,219,816	618,851,893	5,576,427,630

(주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	166,334,221	794,846,363	3,872,119,262	61,968,071	627,866,121	5,523,134,038

회계기준 변경으로 인한 누적효과(주1)	-	-	488,589	4,774,655	-	5,263,244

취득 및 자본적 지출	-	378,359	1,425,433	1,201,182	60,745,476	63,750,450

대체	-	12,678,742	56,364,034	281,944	(71,279,904)	(1,955,184)

처분	(335,066)	(972,069)	(11,010,494)	(299,257)	(292,000)	(12,908,886)

기말취득원가	165,999,155	806,931,395	3,919,386,824	67,926,595	617,039,693	5,577,283,662

(주1) 전기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어있습니다(주석29 참조).

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(555,934,689)	(3,740,331,311)	(61,102,729)	(305,458,157)	(4,662,826,886)

감가상각비	(3,340,052)	(11,894,536)	(559,835)	-	(15,794,423)

대체	2,095	(373)	-	373	2,095

처분	834,413	5,114,458	853,021	-	6,801,892

기타 (주1)	(579,145)	(180,304)	(6,104)	-	(765,553)

기말금액	(559,017,378)	(3,747,292,066)	(60,815,647)	(305,457,784)	(4,672,582,875)

(주1) 본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(311,204,432)	(3,106,510,435)	(59,187,490)	(226,034,438)	(3,702,936,795)

감가상각비	(27,183,497)	(193,677,499)	(2,190,101)	-	(223,051,097)

손상차손 (주1)	(217,770,346)	(449,427,747)	(435)	(79,659,130)	(746,857,658)

대체	-	(89,418)	-	89,418	-

처분	228,845	10,141,200	299,232	125,500	10,794,777

기타	(5,259)	(767,412)	(23,935)	20,493	(776,113)

기말금액	(555,934,689)	(3,740,331,311)	(61,102,729)	(305,458,157)	(4,662,826,886)

(주1) 전 기 중 당사는 폴리실리콘 사업부의 유형자산에 대한 경제성 평가를 수행하였으며 폴리실리콘 가격하락, 시장수요공급 상황 등을 고려할 때 지속적인 수익 창출 가능성은 높지 않다고 판단하여 관련 시설 일부의 가동중단을 결정하였습니다. 이를 기초로 당사는 개별자산에 대한 회수가능가액을 추정하여 손상평가를 수행하였습니다. 폴리실리콘 사업부의 유형자산에 대한 손상평가 결과 회수가능액이 장부금액에서 중요하게 미달하여 746,277,139천원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부 는 장ㆍ단기 차입금 약정으로 각각 원화 455,000,000 천원 및 미화 158,990 천불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 농협은행에 담보로 제공되었 습니다. 그리고 당사의 장기금융상품의 일부인 정기예금 40,000,000천원이 장기차입금 약정으로 OCBC Bank에 담보로 제공되었습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식취득 등의 차입금 관련하여 OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 당사의 농업용수 설비를 시공한 공사업체가 당사에 청구할 공사채권을 한국산업은행에게 양도함에 따라 해당 구축물 및 기계장치는 한국산업은행에 양도담보 (담보한도 13,309백만원)로 제공되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 당사가 제공한 지급보증 등

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2020.3.31.	2019.12.31.	내 용

Shandong OCI Co., Ltd.	SC Bank	CNY	59,600,000	53,000,000	외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)	Alamo6 SolarHoldings, LLC	USD	386,966,362	386,966,362	계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	USD	90,379,535	90,379,535	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)	Syarikat Sesco Berhad	MYR	2,328,828,606	2,419,363,838	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd.	The Export-Import Bank of Korea	USD	40,000,000	40,000,000	외화지급보증

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.
(주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.
(주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

(3) 당사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	2020.3.31.	2019.12.31.	내 용

서울보증보험	1,905,142	2,004,735	계약이행보증

농협은행	2,500,000	2,500,000	관세관련

요약분기재무제표에 대한 주석-계속11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	7,729,114	4,490,822	29,749,343	6,561,850	48,531,129

상각누계액	-	(1,976,744)	(8,588,198)	(5,047,480)	(15,612,422)

손상차손누계액	(1,765,797)	-	(16,503,750)	-	(18,269,547)

장부가액	5,963,317	2,514,078	4,657,395	1,514,370	14,649,160

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	8,038,205	4,481,210	29,664,370	6,561,850	48,745,635

상각누계액	-	(1,823,736)	(8,439,537)	(4,757,758)	(15,021,031)

손상차손누계액	(1,765,797)	-	(16,503,750)	-	(18,269,547)

장부가액	6,272,408	2,657,474	4,721,083	1,804,092	15,455,057

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	8,038,205	4,481,210	29,664,370	6,561,850	48,745,635

취득 및 자본적지출	-	9,612	44,548	-	54,160

처분	(309,091)	-	-	-	(309,091)

대체	-	-	40,425	-	40,425

기말취득원가	7,729,114	4,490,822	29,749,343	6,561,850	48,531,129

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	8,613,787	4,413,346	27,290,565	7,399,288	47,716,986

취득 및 자본적지출	1,594,788	34,604	1,501,505	30,000	3,160,897

처분	(2,170,370)	-	-	(903,438)	(3,073,808)

대체	-	33,260	872,300	36,000	941,560

기말취득원가	8,038,205	4,481,210	29,664,370	6,561,850	48,745,635

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(1,765,797)	(1,823,736)	(24,943,287)	(4,757,758)	(33,290,578)

무형자산상각비	-	(153,008)	(148,661)	(289,722)	(591,391)

기말금액	(1,765,797)	(1,976,744)	(25,091,948)	(5,047,480)	(33,881,969)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(3,131,269)	(1,184,925)	(24,677,062)	(4,487,993)	(33,481,249)

무형자산상각비	-	(638,811)	(266,225)	(1,173,203)	(2,078,239)

처분	1,365,472	-	-	903,438	2,268,910

기말금액	(1,765,797)	(1,823,736)	(24,943,287)	(4,757,758)	(33,290,578)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

매출원가	321,313	329,233

판매비와관리비	219,200	144,389

경상개발비	50,878	19,555

합 계	591,391	493,177

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

경상개발비	6,281,747	4,809,770

요약분기재무제표에 대한 주석-계속12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	17,627,927	23,222,312	40,850,239

감가상각누계액	-	(11,825,282)	(11,825,282)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	17,627,927	11,331,007	28,958,934

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	18,552,522	23,880,276	42,432,798

감가상각누계액	-	(12,256,089)	(12,256,089)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	18,552,522	11,558,164	30,110,686

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	18,552,522	23,880,276	42,432,798

기타 (주1)	(924,595)	(657,964)	(1,582,559)

기말취득원가	17,627,927	23,222,312	40,850,239

(주1) 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,327,859	31,517,799	52,845,658

처분 (주1)	(2,775,337)	(7,637,523)	(10,412,860)

기말취득원가	18,552,522	23,880,276	42,432,798

(주1) 전분기 중 당사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(12,322,112)	(15,700,222)

감가상각비	(147,565)	(595,750)

처분 (주1)	-	3,973,860

기타 (주2)	578,372	-

기말금액	(11,891,305)	(12,322,112)

(주1) 전분기 중 당사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.
(주2) 본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,423,877	1,580,134

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,207,818)	(1,077,337)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(기타유동자산)

선급금	17,050,250	19,732,226

선급비용	5,614,931	7,153,731

기타	4,590,926	56,183

소 계	27,256,107	26,942,140

(기타비유동자산)

기타	761,891	761,889

합 계	28,017,998	27,704,029

요약분기재무제표에 대한 주석-계속14. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기이자율(연, %)	2020.3.31.	2019.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금	신한은행 외	0.94% ~ 3.05%	145,363,371	150,820,402

유동성장기부채	한국투자증권 외	1.75% ~ 4.29%	186,972,076	210,482,428

사채할인발행차금-사채	(79,266)	(129,342)

소 계	332,256,181	361,173,488

(비유동 장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	2.17% ~ 2.89%	250,000,000	250,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(575,277)	(644,523)

장기차입금	OCBC은행 외	1.75% ~ 4.29%	210,027,724	222,978,356

소 계	459,452,447	472,333,833

합 계	791,708,628	833,507,321

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산 및 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 84-1회, 84-2회 공모사채 등 4 천억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무	98,208,559	100,864,651

미지급금	80,223,939	130,439,694

현재가치할인차금-미지급금	(176,297)	(205,338)

미지급배당금	10,861	10,861

미지급비용(이자)	1,998,855	2,143,452

미지급비용(기타)	16,824,779	11,703,243

예수보증금	43,701	43,701

유동리스부채	1,441,709	1,663,242

소 계	198,576,106	246,663,506

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	5,154,751	6,029,571

현재가치할인차금-장기미지급금	(256,265)	(347,602)

임대보증금	3,638,348	3,589,027

비유동리스부채	3,221,915	3,418,021

소 계	11,758,749	12,689,017

합 계	210,334,855	259,352,523

요약분기재무제표에 대한 주석-계속16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	364,083	242,994

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	179.340.055	182,158,427

사외적립자산의 공정가치	(158,167,794)	(164,798,793)

재무상태표에 인식하는 부채	21,172,261	17,359,634

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

이율보증형보험상품 등	121,669,744	114,091,881

기타	36,498,050	50,706,913

합계	158,167,794	164,798,793

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.12.31.

기초금액	182,158,427	159,481,240

당기근무원가	4,317,231	16,530,918

이자비용	975,501	4,749,462

재측정요소 :	-	11,340,886

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(313,965)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	10,205,181

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	1,449,670

급여지급액	(8,111,104)	(9,944,079)

기말금액	179,340,055	182,158,427

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.12.31.

기초금액	164,798,793	136,835,091

사외적립자산의 이자수익	875,238	4,043,915

사외적립자산의 재측정요소	(159,416)	(1,460,782)

사용자 기여금	-	34,000,000

급여지급액	(7,346,821)	(8,619,431)

기말금액	158,167,794	164,798,793

요약분기재무제표에 대한 주석-계속마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

사외적립자산 이자수익	715,822	630,429

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

당기근무원가	4,317,231	4,132,730

순이자비용	100,263	176,385

합 계	4,417,494	4,309,115

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

매출원가	2,943,861	2,940,958

판매비와관리비	1,251,967	1,163,189

건설중인자산 및 개발비	221,666	204,968

합 계	4,417,494	4,309,115

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(159,416)	(380,550)

법인세 효과	38,578	92,093

법인세차감후 재측정요소	(120,838)	(288,457)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)45,567,278 천원 및 (-)45,446,440 천원 입니다.

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

할인율	2.30%	2.30%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.	2018.12.31.	2017.12.31.	2016.12.31.

확정급여채무의 현재가치	179,340,055	182,158,427	159,481,240	161,640,206	158,100,876

사외적립자산의 공정가치	(158,167,794)	(164,798,793)	(136,835,091)	(145,172,645)	(134,034,252)

제도의 과소적립액	21,172,261	17,359,634	22,646,149	16,467,561	24,066,624

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

유동	비유동

충당부채	구조조정충당부채	합 계	기타충당부채

기초금액	465,550	-	465,550	8,161,296

전입액(주1)	1,889,787	71,423,569	73,313,356	219,619

사용액	(175,438)	-	(175,438)	-

기말금액	2,179,899	71,423,569	73,603,468	8,380,915

(주1) 2020년 2월 11일, 당사 이사회는 군산공장 폴리실리콘 일부 생산 중단을 결의 및 공시하였고, 이와 관련하여 당사는 당분기 중 구조조정 충당부채로 인원구조조정에 따른 인건비 및 생산관련 중단비용 71,423,569천원을 설정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

유동	비유동

충당부채	기타충당부채

기초금액	422,700	7,544,334

전입액	1,296,068	1,509,197

사용액	(1,253,218)	(892,235)

기말금액	465,550	8,161,296

요약분기재무제표에 대한 주석-계속18. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

(기타유동부채)

선수금	43,727,658	31,920,370

예수금	3,785,769	4,807,333

기타	33,175	38,093

소 계	47,546,602	36,765,796

(기타비유동부채)

장기선수금	29,269,694	43,003,734

기타	186,710	166,710

소 계	29,456,404	43,170,444

합 계	77,003,006	79,936,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

제품판매	72,997,352	74,924,104

합 계	72,997,352	74,924,104

유동	43,727,658	31,920,370

비유동	29,269,694	43,003,734

합 계	72,997,352	74,924,104

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 선수금과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

제품판매	2,257,559	28,427,395

합 계	2,257,559	28,427,395

요약분기재무제표에 대한 주석-계속19. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.(2) 우발보증채무

당기말 현재 당사가 종속회사 등을 위하여 제공한 지급보증금액은 USD 40,000,000 및 CNY 59,600,000입니다(주석10 참조). 한편 당사가 종속회사인 Shandong OCICo., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 15,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액이 CNY 59,600,000입니다.당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535입니다.당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 2,328,828,606이며 당사가 OCIM Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증액은 USD 40,000,000입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR)

구 분	통화	2020.3.31.	2019.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	126,000,000	136,000,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	31,000,000	41,000,000	신한은행 외

KRW	18,315,000	18,315,000	한국산업은행 외

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)	KRW	210,000,000	210,000,000	신한은행

동방성장론 결제제도 약정
(발행한도)	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	USD	50,000,000	50,000,000	수출입은행

KRW	80,000,000	80,000,000	농협은행 외

지급보증	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

자금보충약정(주1,2)	KRW	370,000,000	370,000,000	한국산업은행 외

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, OCI스페셜티 (주), OCI SE(주), 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.
(주2) 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주) (51%)와 당사 (49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되었습니다.

(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약 당분기말 현재 선 수 금 일부 및 장기선수금 68,782,271천원은 폴리실 리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 또 한, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습니다. 당사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

(6) 파생상품

당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	2	USD	3,139,406.67	USD	-	1,185.70~1,194.33

한국산업은행	3	USD	3,514,379.96	USD	-	1,189.75~1,202.10

신한은행	4	USD	34,438,129.21	USD	-	1,179.63~1,203.81

농협은행	5	USD	4,302,403.82	USD	-	1,188.20~1,195.70

합 계	14	45,394,319.66	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(8) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일 Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금(주1)	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(주1) 발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기말)

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소의 내역

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

자기주식(주1)	(2,337,774)	-

(주1) 회 사 는 주 가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 200억원, 계약기간 2020년 3월 20일부터 2020년 9월 19일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 보통주 74,635주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	278,377,364	360,867,546

상품매출	61,641,549	76,628,388

임가공수익	8,698,276	11,333,151

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	1,423,877	1,580,134

용역매출	316,338	864,678

기타매출	2,632,788	1,008,453

합 계	353,090,192	452,282,351

요약분기재무제표에 대한 주석-계속22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

제품매출원가	336,966,119	384,608,115

상품매출원가	62,173,786	71,266,074

임가공원가	6,942,019	7,577,638

임대원가	1,207,818	1,077,337

용역원가	264,708	812,235

합 계	407,554,450	465,341,399

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

급여	6,908,898	6,744,569

퇴직급여	6,283,886	1,394,771

복리후생비	1,569,552	1,122,147

여비교통비	160,772	437,109

감가상각비	786,530	737,564

무형자산상각비	219,200	144,389

경상개발비	6,281,747	4,809,770

수수료	3,656,465	3,329,491

운반비	11,483,798	9,395,459

판매경비	937,428	1,023,385

대손상각비	637,595	625,416

기타	1,693,838	1,976,576

합 계	40,619,709	31,740,646

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

제품의 변동	(13,426,548)	36,375,859

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	241,495,908	256,468,361

상품의 판매	62,173,786	71,266,074

기타원가	7,563,829	8,379,203

종업원급여	107,012,035	43,295,551

감가상각비 및 무형자산상각비	15,441,748	57,328,917

운반비	12,406,770	10,240,508

지급수수료 및 판매수수료	4,556,005	4,226,919

대손상각비	637,595	625,416

기타	10,313,031	8,875,237

합 계	448,174,159	497,082,045

요약분기재무제표에 대한 주석-계속23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

이자수익	2,913,280	2,944,310

배당금수익	9,950,428	13,150,760

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,180,846	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	12,935,431	98,858

외환차익	10,576,706	9,077,511

외화환산이익	8,842,661	3,054,275

파생상품거래이익	1,046,552	62,874

파생상품평가이익	-	60,770

합 계	55,445,904	28,449,358

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

이자비용	6,262,844	7,396,586

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	490,953	9,555

외환차손	7,727,005	5,657,929

외화환산손실	5,878,636	4,249,795

파생상품거래손실	4,419,131	781,964

파생상품평가손실	1,704,245	422,785

기타금융비용	231,944	202,165

합 계	26,714,758	18,720,779

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

수수료수익	249,370	625,985

유형자산처분이익	48,017	-

무형자산처분이익	36,364	-

잡이익	1,075,800	226,581

합 계	1,409,551	852,566

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

기타의대손상각비환입	(9,108)	(1,229)

유형자산처분손실	6,482	829,478

복구손실	1,676,000	-

기부금	26,405	204,529

잡손실	1,610,881	569,327

합 계	3,310,660	1,602,105

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세이익 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세이익

당분기와 전분기의 법인세이익은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

(1) 당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

(2) 이연법인세이익	(17,404,120)	(8,358,682)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(17,404,120)	(8,358,682)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	38,579	92,093

확정급여제도의 재측정요소	38,579	92,093

(4) 총 법인세이익((1)+(2)+(3))	(17,365,541)	(8,266,589)

(2) 법인세이익과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세이익과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

법인세이익차감전순이익	(68,253,930)	(35,820,654)

적용세율에 따른 세부담액	(16,517,451)	(8,668,598)

조정사항:

법인세부과가 면제되는 수익의 효과	(2,680,440)	(3,053,414)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	433,465	416,547

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	96,196	31,026

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	566,148	-

연결납세로 인한 효과	212,623	3,003,695

기타(세율차이 등)	523,918	4,155

법인세비용이익	(17,365,541)	(8,266,589)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

손실충당금	3,881,415	226,212	-	4,107,627

감가상각비	13,867,217	613,333	-	14,480,550

확정급여부채	2,299,074	1,069,033	38,579	3,406,686

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	3,524,374	(4,976,027)	-	(1,451,653)

파생상품평가손익	(286,281)	698,708	-	412,427

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

당기손익공정가치측정금융자산	914,533	(12,579)	-	901,954

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

세무상 결손금	24,838,389	4,385,487	-	29,223,876

관계기업및공동기업	(895,151)	-	-	(895,151)

유무형자산손상차손	239,804,321	(3,818,887)	-	235,985,434

기타충당부채	635,697	17,752,524	-	18,388,221

기타	22,577,665	1,427,737	-	24,005,402

합 계	315,427,371	17,365,541	38,579	332,831,491

이연법인세자산	315,427,371	332,831,491

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.12.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

손실충당금	2,748,090	1,133,325	-	3,881,415

감가상각비	15,774,268	(1,907,051)	-	13,867,217

확정급여부채	2,756,510	(3,555,440)	3,098,004	2,299,074

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	1,277,696	2,246,678	-	3,524,374

파생상품평가손익	(21,507)	(264,774)	-	(286,281)

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

당기손익공정가치측정금융자산	928,533	(14,000)	-	914,533

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

세무상 결손금	-	24,838,389	-	24,838,389

관계기업및공동기업	(895,151)	-	-	(895,151)

유무형자산손상차손	59,452,008	180,352,313	-	239,804,321

기타충당부채	1,929,565	(1,293,868)	-	635,697

기타	6,927,102	15,650,563	-	22,577,665

합 계	95,143,232	217,186,135	3,098,004	315,427,371

이연법인세자산	95,143,232	315,427,371

요약분기재무제표에 대한 주석-계속25. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.3.31.

분기순손실	(50,888,389,420)	(27,554,064,849)

가중평균유통주식수	23,844,153	23,849,371

기본주당순손실	(2,134)	(1,155)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,844,153	91	2,169,817,942

합 계	23,844,153	91	2,169,817,942

( 당분기) 가중평균유 통 보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷90일 = 23,849,371

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, O CI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation, OCI San Antonio Crown LLC (구, OCI San Antonio Corona LLC) ,OCI Crown LLC (구, OCI Corona LLC), OCI Bio Investments LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC,OCI San Antonio Sol LLC, OCI Investments Corp., OCI Sol LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunray LLC, OCI Sunray LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Tangshan OCI Chemical Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., 오씨아이드림 주식회사

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주), (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc.

기타특수관계자(주1)	(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설,군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.1.1.~ 2020.3.31.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	76,227	76,227

OCI Vietnam Co., Ltd.	59,686	320,025	3,141	382,852

(주)디씨알이	5,298	-	-	5,298

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	-	5,632	5,632

OCI스페셜티(주)	5,700	-	700	6,400

OCI정보통신(주)	99,094	700,000	-	799,094

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	-	-	129,128	129,128

OCI SE(주)	3,712,302	8,001,560	2,996	11,716,858

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	35,293	35,293

OCIM Sdn. Bhd.	3,570,677	-	655,398	4,226,075

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	-	184,040	184,040

OCI 파워(주)	67,254	-	-	67,254

오씨아이드림 주식회사	43,275	-	-	43,275

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	250,749	350	251,099

현대오씨아이(주)	2,195,979	-	-	2,195,979

Philko Peroxide Corporation	675,780	285,000	2,379	963,159

Philko-Chem Logistics, Inc.	192,384	-	-	192,384

비앤오바이오(주)	6,546	-	-	6,546

기타특수관계자	삼광글라스(주)	1,462,855	-	-	1,462,855

(주)유니드글로벌상사	29,422,854	-	-	29,422,854

(주)이테크건설	1,241	-	-	1,241

군장에너지(주)	7,197	-	878,440	885,637

합 계	41,528,122	9,557,334	1,973,724	53,059,180

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.1.1.~ 2020.3.31.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	15,000	15,000

OCI Alabama LLC	12,651	-	12,651

Shandong OCI Co.,Ltd.	3,885,120	-	3,885,120

OCI스페셜티(주)	1,143,094	469,221	1,612,315

OCI정보통신(주)	-	1,840,627	1,840,627

OCIM Sdn. Bhd..	1,475,686	-	1,475,686

OCI China Co., Ltd.	-	428,916	428,916

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	7,983,380	-	7,983,380

OCI Japan Co., Ltd.	-	266,161	266,161

OCI 파워(주)	-	14,090	14,090

오씨아이드림 주식회사	-	326,124	326,124

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	2,877,576	-	2,877,576

기타특수관계자	(주)유니드글로벌상사	5,289,307	-	5,289,307

(주)유니드	615,639	-	615,639

군장에너지(주)	-	10,373,608	10,373,608

합 계	23,282,453	13,733,747	37,016,200

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1.~ 2019.3.31.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	83,618	83,618

Mission Solar Energy LLC	-	-	5,500	5,500

OCI Vietnam Co., Ltd.	244,618	-	12,875	257,493

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	-	4,687	4,687

OCI스페셜티(주)	813,196	-	-	813,196

OCI정보통신(주)	100,476	1,500,000	-	1,600,476

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	-	-	117,511	117,511

OCI SE(주)	9,033,267	11,152,000	-	20,185,267

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	34,838	34,838

OCIM Sdn. Bhd.	1,014,729	-	602,924	1,617,653

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	-	107,634	107,634

OCI 파워(주)	10,763	-	-	10,763

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	83,583	-	83,583

현대오씨아이(주)	2,096,365	-	-	2,096,365

Philko Peroxide Corporation	544,481	112,712	-	657,193

비앤오바이오(주)	6,546	-	-	6,546

기타특수관계자	삼광글라스(주)	1,199,608	-	-	1,199,608

(주)유니드글로벌상사	30,162,838	-	-	30,162,838

(주)유니드	49,045	-	-	49,045

(주)이테크건설	1,241	-	-	1,241

군장에너지(주)	7,645	-	1,222,443	1,230,088

합 계	45,284,818	12,848,295	2,192,030	60,325,143

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1.~ 2019.3.31.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	143,406	143,406

Shandong OCI Co.,Ltd.	12,420,338	-	12,420,338

OCI스페셜티(주)	2,622,779	105,493	2,728,272

OCI정보통신(주)	-	1,560,392	1,560,392

OCIM SDN. Bhd.	3,190,246	-	3,190,246

OCI China Co., Ltd.	-	523,600	523,600

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	14,292,043	-	14,292,043

OCI Japan Co., Ltd.	-	301,321	301,321

OCI 파워(주)	-	1,250,000	1,250,000

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	9,078,884	-	9,078,884

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	209	209

(주)유니드글로벌상사	4,402,999	-	4,402,999

(주)유니드	570,823	-	570,823

군장에너지(주)	-	13,983,682	13,983,682

합 계	46,578,112	17,868,103	64,446,215

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.3.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	6,085,283	6,085,283

(주)디씨알이	5,828	-	5,828

OCI Vietnam Co., Ltd.	22,837	306,852	329,689

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	1,949	1,949

OCI스페셜티(주)	-	4,180	4,180

OCI정보통신(주)	4,195	700,000	704,195

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	346,305	11,259,379	11,605,684

OCI SE(주)	1,083,293	-	1,083,293

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	2,598,194	2,598,194

OCIM Sdn. Bhd.	1,610,491	36,893,273	38,503,764

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	20,734,465	20,734,465

오씨아이드림 주식회사	1,007	-	1,007

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	677,577	-	677,577

Philko Peroxide Corporation	566,833	290,085	856,918

Philko-Chem Logistics, Inc.	129,290	-	129,290

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400

기타특수관계자	삼광글라스(주)	1,609,141	-	1,609,141

(주)유니드글로벌상사	19,444,359	-	19,444,359

(주)이테크건설	455	-	455

군장에너지(주)	-	65,621	65,621

합 계	25,504,011	78,939,281	104,443,292

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2020.3.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	16,382	16,382

OCI Alabama LLC	12,830	-	12,830

Shandong OCI Co.,Ltd.	3,771,821	-	3,771,821

OCI스페셜티(주)	-	514,949	514,949

OCI정보통신(주)	-	1,846,644	1,846,644

OCI China Co., Ltd.	-	439,360	439,360

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	8,144,816	-	8,144,816

OCI Japan Co., Ltd.	-	39,002	39,002

OCI 파워(주)	-	179,521	179,521

오씨아이드림 주식회사	-	115,613	115,613

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	24,832,609	51,891	24,884,500

기타특수관계자	(주)유니드글로벌상사	7,166,131	165,242	7,331,373

(주)유니드	818,280	-	818,280

군장에너지(주)	-	1,306,363	1,306,363

합 계	44,746,487	4,674,967	49,421,454

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.12.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	6,046,903	6,046,903

OCI Vietnam Co., Ltd.	89,735	4,723	94,458

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	2,113	2,113

OCI스페셜티(주)	-	2,090	2,090

OCI정보통신(주)	4,399	-	4,399

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	327,950	10,662,612	10,990,562

OCI SE(주)	554,227	2,585	556,812

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	2,555,840	2,555,840

OCIM Sdn. Bhd.	354,509	34,925,602	35,280,111

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	13,997,851	13,997,851

오씨아이드림 주식회사	499	-	499

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	666,242	-	666,242

Philko Peroxide Corporation	177,560	-	177,560

Philko-Chem Logistics, Inc.	130,253	-	130,253

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400

기타특수관계자	삼광글라스(주)	1,303,504	-	1,303,504

(주)유니드글로벌상사	12,226,937	116,012	12,342,949

(주)유니드	4,161	-	4,161

(주)이테크건설	455	-	455

군장에너지(주)	-	496,813	496,813

합 계	15,842,831	68,813,144	84,655,975

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.12.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	23,393	23,393

Shandong OCI Co.,Ltd.	6,503,851	-	6,503,851

OCI스페셜티(주)	1,487,245	202,314	1,689,559

OCI정보통신(주)	-	1,732,846	1,732,846

OCI China Co., Ltd.	-	827,852	827,852

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	2,791,054	-	2,791,054

OCI Japan Co., Ltd.	-	93,069	93,069

OCI 파워(주)	-	289,811	289,811

오씨아이드림 주식회사	-	113,946	113,946

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	23,006,684	64,452	23,071,136

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	97,878	97,878

(주)유니드글로벌상사	5,974,453	106,173	6,080,626

(주)유니드	791,343	-	791,343

군장에너지(주)	-	5,178,611	5,178,611

합 계	40,554,630	8,730,345	49,284,975

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	장기대여금	10,512,824	588,384	-	11,101,208

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	1,126,893	344,796	(281,724)	1,189,965

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	4,874,208	272,801	(297,493)	4,849,516

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	378,022	115,663	(94,506)	399,179

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	2,173,625	121,654	(99,795)	2,195,484

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	장기대여금	13,938,734	6,718,380	-	20,657,114

OCIM Sdn. Bhd.	장기대여금	34,734,000	1,944,000	-	36,678,000

합 계	67,738,306	10,105,678	(773,518)	77,070,466

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)디씨알이	단기대여금	-	8,000,000	(8,000,000)	-

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	단기대여금	10,152,348	-	(10,152,348)	-

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.	장기대여금	-	10,512,824	-	10,512,824

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	1,088,253	1,126,894	(1,088,254)	1,126,893

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	5,795,329	205,773	(1,126,894)	4,874,208

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	365,060	378,022	(365,060)	378,022

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	2,464,153	87,494	(378,022)	2,173,625

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	단기대여금	9,130,836	4,807,898	(13,938,734)	-

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	장기대여금	-	13,938,734	-	13,938,734

OCIM Sdn. Bhd.	장기대여금	-	34,734,000	-	34,734,000

합 계	28,995,979	49,700,557	(10,958,230)	67,738,306

(5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 708,272 천원과 207,141천원 을 계상 하 였 습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (6) 특수관계자에 대한 지급보증 등당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2020.3.31.	2019.12.31.	내 용

Shandong OCI Co., Ltd.	SC Bank	CNY	59,600,000	53,000,000	외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)	Alamo6 SolarHoldings, LLC	USD	386,966,362	386,966,362	계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	USD	90,379,535	90,379,535	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)	Syarikat Sesco Berhad	MYR	2,328,828,606	2,419,363,838	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd.	The Export-Import Bank of Korea	USD	40,000,000	40,000,000	외화지급보증

(주1) 당사의 미국 내 자회사인 OCI Solar Power LLC가 그 100% 자회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련하여, 당사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 당사가 연대보증인으로서 계약 이행을 보증하는 건입니다.
(주2) 당사의 미국 내 자회사인 OCI Solar Power LLC가 그 100% 자회사인 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 당사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 당사가 연대보증인으로서 계약 이행을 보증하는 건입니다.
(주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서 계약이행보증을 하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2020.1.1. ~ 2020.3.31.	2019.1.1. ~ 2019.12.31.

유상증자 및출자	OCI파워(주)	현금출자	-	14,000,000

(주)에스엔바이오사이언스	현금출자	-	4,999,956

비앤오바이오(주)	현금출자	-	620,000

오씨아이드림 주식회사	현금출자	-	500,000

합 계	-	20,119,956

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(8) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증기관	2020.3.31.	2019.12.31.	내 용

(주)디씨알이	한국투자증권 등	190,000,000	190,000,000	자금보충약정

OCI스페셜티(주)	신한캐피탈	10,000,000	10,000,000	자금보충약정

현대오씨아이(주)	한국산업은행 등	160,000,000	160,000,000	자금보충약정

OCI SE(주)	한국산업은행	10,000,000	10,000,000	자금보충약정

요약분기재무제표에 대한 주석-계속27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2020.3.31.	2019.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	-	1,222,920

단기금융자산	242,569,584	235,126,027

장기금융자산	29,441,754	30,119,354

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	76,189,631	149,600,485

단기금융자산	76,900	101,900

매출채권및기타채권	267,122,724	307,440,108

장기매출채권및기타채권	77,564,114	67,919,100

장기금융자산	40,203,050	203,050

금융자산 합계	733,167,757	791,732,944

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	1,704,245	39,940

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	332,256,181	361,173,488

매입채무및기타채무	198,576,106	246,663,506

장기금융부채	459,452,447	472,333,833

장기매입채무및기타채무	11,758,749	12,689,017

금융부채 합계	1,003,747,728	1,092,899,784

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2020.3.31.	2019.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	76,189,631	76,189,631	149,600,485	149,600,485

단기금융자산	242,646,484	242,646,484	235,227,927	235,227,927

매출채권및기타채권	267,122,724	267,122,724	307,440,108	307,440,108

유동파생상품자산	-	-	1,222,920	1,222,920

장기금융자산	69,644,804	69,644,804	30,322,404	30,322,404

장기매출채권및기타채권	77,564,114	77,564,114	67,919,100	67,919,100

금융자산 합계	733,167,757	733,167,757	791,732,944	791,732,944

(금융부채)

단기금융부채	332,256,181	332,256,181	361,173,488	361,173,488

매입채무및기타채무	198,576,106	198,576,106	246,663,506	246,663,506

유동파생상품부채	1,704,245	1,704,245	39,940	39,940

장기금융부채	459,452,447	459,452,447	472,333,833	472,333,833

장기매입채무및기타채무	11,758,749	11,758,749	12,689,017	12,689,017

금융부채 합계	1,003,747,728	1,003,747,728	1,092,899,784	1,092,899,784

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.	내 역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

장기금융상품	40,000,000	-	담보제공예금

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

(금융수익)

이자수익	2,913,280	2,944,310

배당금수익	9,950,428	13,150,760

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	12,935,431	98,858

외환차익	10,576,706	9,077,511

외화환산이익	8,842,661	3,054,275

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,180,846	-

파생상품거래이익	1,046,552	62,874

파생상품평가이익	-	60,770

소 계	55,445,904	28,449,358

(금융비용)

이자비용	(6,262,844)	(7,396,586)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(490,953)	(9,555)

외환차손	(7,727,004)	(5,657,929)

외화환산손실	(5,878,636)	(4,249,795)

파생상품거래손실	(4,419,131)	(781,964)

파생상품평가손실	(1,704,245)	(422,785)

기타금융비용	(231,945)	(202,165)

소 계	(26,714,758)	(18,720,779)

차감계	28,731,146	9,728,579

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	2,071,110	2,599,312

대여금및수취채권	839,568	343,749

상각후원가측정금융자산	2,602	1,249

이자수익 계	2,913,280	2,944,310

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산	393,094	415,177

(외화환산이익)

매출채권및기타채권	8,587,953	3,045,610

매입채무및기타채무	254,708	8,665

외화환산이익 계	8,842,661	3,054,275

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(2,964,297)	(3,382,109)

장단기금융부채(차입금이자)	(3,140,465)	(3,841,729)

유효이자율법에 의한 이자비용	(120,379)	(129,764)

리스부채	(37,703)	(42,984)

이자비용 계	(6,262,844)	(7,396,586)

(외화환산손실)

현금및현금성자산	-	-

매출채권및기타채권	(597,725)	(1,768,525)

장단기금융부채	(4,807,727)	(1,975,586)

매입채무및기타채무	(473,184)	(505,684)

외화환산손실 계	(5,878,636)	(4,249,795)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속28. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.	2019.12.31.

차입금 총계	792,363,171	834,281,186

차감 : 현금및현금성자산	76,189,631	149,600,485

순차입금 (A)	716,173,540	684,680,701

부채총계 (B)	1,183,907,378	1,198,822,504

자본총계 (C)	2,544,508,211	2,597,855,212

자본조달비율 (D=A/C)	28.15%	26.36%

부채비율 (E=B/C)	46.53%	46.15%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관 리 당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 다. 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 29,441,754천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은 2,944,175천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2020.3.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	242,569,584	-	242,569,584

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	26,985,164	-	-	26,985,164

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	2,455,350	2,455,350

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	26,985,164	242,569,584	2,456,590	272,011,338

유동파생상품부채	-	1,704,245	-	1,704,245

금융부채합계	-	1,704,245	-	1,704,245

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2019.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	235,126,027	-	235,126,027

유동파생상품자산	-	1,222,920	-	1,222,920

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	28,262,764	-	-	28,262,764

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,855,350	1,855,350

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	28,262,764	236,348,947	1,856,590	266,468,301

유동파생상품부채	-	39,940	-	39,940

금융부채합계	-	39,940	-	39,940

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산	1,856,590	-	600,000	-	-	2,456,590	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산	1,252,325	-	901,887	(297,622)	-	1,856,590	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속29. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

사용권자산(주1)	378,359	729,062	5,636,370	85,808	6,829,599

감가상각누계액	(167,946)	(499,996)	(1,690,785)	(28,629)	(2,387,356)

장부금액	210,413	229,066	3,945,585	57,179	4,442,243

(주1) 당분기 중 신규 인식한 사용권자산은 없습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

사용권자산	378,359	729,062	5,636,370	85,808	6,829,599

감가상각누계액	(114,535)	(396,649)	(1,334,318)	(22,903)	(1,868,405)

장부금액	264,824	332,413	4,302,052	62,905	4,961,194

(단위:천원)

리스부채	2020.3.31.	2019.12.31.

유동부채	1,441,709	1,663,242

비유동부채	3,221,915	3,418,021

합 계	4,663,624	5,081,263

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.1.1 ~2020.3.31	2019.1.1 ~2019.3.31

사용권자산의 상각비

건물	53,411	1,481

기계장치	103,348	80,170

차량운반구	356,467	292,942

기타	5,726	5,275

합 계	518,952	379,868

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	37,703	42,984

단기리스료	6,990	196,287

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	104,257	134,971

당분기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 417,639천원입니다. (3) 리스부채 연령분석당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2020. 3. 31

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,453,671	1,441,709

1년 초과 5년 이내	1,849,042	1,813,666

5년 초과	1,901,048	1,408,249

소 계	5,203,761	4,663,624

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2019. 12. 31

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,427,048	1,663,242

1년 초과 5년 이내	1,346,391	1,963,275

5년 초과	1,972,338	1,454,745

소 계	5,745,777	5,081,262

요약분기재무제표에 대한 주석-계속30. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

분기순이익	(50,888,389)	(27,554,065)

손익항목의 조정 :	45,813,250	58,516,514

법인세이익	(17,365,541)	(8,266,589)

퇴직급여	4,417,494	4,309,115

감가상각비	15,941,988	56,907,000

무형자산상각비	591,391	493,177

대손상각비	637,596	625,416

기타의대손상각비의 환입	(9,108)	(1,230)

금융수익	(43,822,646)	(19,308,974)

금융비용	14,336,678	12,161,119

유형자산처분이익	(48,017)	-

유형자산처분손실	6,482	829,478

무형자산처분이익	(36,364)	-

재고자산평가손실	(2,369,027)	10,538,582

장기종업원급여	219,619	229,420

충당부채의 전입	73,313,356	-

채무면제이익	(651)	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

자산부채의 변동 :	25,293,668	(72,862,497)

매출채권의 감소(증가)	55,905,720	(59,579,264)

기타채권의 감소(증가)	(15,202,742)	1,562,508

재고자산의 감소(증가)	17,741,220	(785,512)

유동파생상품자산의 감소	1,222,920	88,873

기타유동자산의 감소	4,236,181	6,794,920

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	(397,831)	243,167

매입채무의 증가(감소)	(2,874,406)	15,838,591

기타채무의 감소	(32,480,395)	(6,657,939)

유동파생상품부채의 감소	(39,940)	-

기타유동부채의 증가(감소)	2,687,998	(751,391)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	33,682	(403,943)

기타비유동부채의 감소	(4,599,018)	(28,536,978)

충당부채의 감소	(175,438)	(550)

사외적립자산의 감소	7,346,821	3,047,595

퇴직금의 지급	(8,111,104)	(3,722,574)

영업활동으로 창출된 현금	20,218,529	(41,900,048)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2020.1.1.~ 2020.3.31.	2019.1.1.~ 2019.3.31.

건설중인자산의 기계장치 대체	4,715,263	17,348,614

건설중인자산의 건물 대체	(47,123)	2,164,046

건설중인자산의 구축물 대체	114,282	2,374,135

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	146,253	64,023

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	14,495,273	11,879,455

장기차입금의 유동성 대체	16,362,352	14,869,545

장기사채의 유동성 대체	-	25,000,000

회계정책 변경으로 인한 유동리스부채 대체	-	1,773,868

회계정책 변경으로 인한 비유동리스부채 대체	-	4,137,737

비유동만기보유금융자산의 유동성대체	-	25,000

장기대여금의 단기대여금 대체	397,286	364,078

장기미지급금의 미지급금 대체	859,181	859,181

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	150,820,403	(6,853,040)	1,396,007	-	-	145,363,370

유동성장기부채	210,353,086	(39,872,704)	-	16,362,352	50,076	186,892,810

장기차입금(금융기관)	222,978,356	-	3,411,720	(16,362,352)	-	210,027,724

사채	249,355,477	-	-	-	69,246	249,424,723

유동리스부채	1,663,242	(417,639)	-	-	196,106	1,441,709

비유동리스부채	3,418,021	-	-	(196,106)	3,221,915

재무활동으로부터의 총부채	838,588,585	(47,143,383)	4,807,727	-	119,322	796,372,251

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	169,486,726	-	(1,028,919)	523,499	-	-	168,981,306

유동성장기부채	308,967,098	-	(193,242,653)	-	39,869,545	(8,503)	155,585,487

장기차입금(금융기관)	115,952,538	-	100,000,000	1,452,087	(14,869,545)	-	202,535,080

사채	274,373,417	-	-	-	(25,000,000)	120,892	249,494,309

유동리스부채	-	1,288,015	(231,931)	-	-	485,853	1,541,937

비유동리스부채	-	3,975,229	-	-	-	162,508	4,137,737

국고보조금(기계장치)	-	-	14,410	-	-	(1,190)	13,220

국고보조금(공구와기구)	72,805	-	-	-	-	(4,432)	68,373

미지급배당금	8,272	-	-	-	-	20,271,965	20,280,237

재무활동으로부터의 총부채	868,860,856	5,263,244	(94,489,093)	1,975,586	-	21,027,093	802,637,686