OCI홀딩스 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 공시서류제출일 전일 현재 지배회사의 감사위원회 구성 현황은 아래와 같습니다.

성명	주요 경력	겸직현황 및 비고

유기풍(사외이사)	코네티컷대 화학공학 박사제14대 서강대학교 총장제6대 한국공학교육인증원 원장서강대 기술경영전문대학원/화공생명공학과 교수	- (現) (주)포스링크 사외이사- 신규선임(2017.03.22)

한부환(사외이사)	서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관(주)동양 사외이사/감사위원(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원(現) 법무법인(유한) 강남 변호사	- 신규선임(2018.03.21)

장경환(사외이사)	고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner(AICPA)KPMG Consulting Korea 대표이사(주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO(주)TCC동양 사외이사	- 신규선임(2018.03.21)- 「상법」제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계ㆍ재무전문가- 감사위원회 위원장

안미정(사외이사)	일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 산업통상자원 R MD(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수 (現) 특허법인 이룸리온 대표변리사	- (現) 제넥신 사외이사/감사위원회위원- 신규선임(2019.03.26)

강진아(사외이사)	한국과학기술원(KAIST) 경영과학 University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사 California State University(Fullerton) 조교수 (現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수	- 신규선임(2019.03.26)

이상승 사외이사는 2019년 3월 26일 임기만료 퇴임하였습니다.

성명	주요 경력	겸직현황 및 비고

이상승(사외이사)	- 하버드대 경제학 박사- 다트머스대 경제학 조교수- 서강대 경제학 부교수- (現) 서울대 경제학 교수	- 재선임(2016.03.30)- 2019년 3월 26일 임기만료 퇴임

나. 감사위원회 위 원 의 독립성 지배회사는 20 08년 3월 5일부로 감사 위원회를 설치하였습니다 . 보고서 제출일 전일 현재 감사위원회 위원은 5명 이며, 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사 로 구성 되어 있 습 니 다. 지배회사는 관련 법령 및 사규에 의거하여 감사위원회를 운영하고 있 으 며 , 자세한 내용은 아래와 같습니다.

구성	비고

- 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제 2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.- 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.- 위원장 유고시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.	사외이사 전원을 감사위원회 위원으로 선임

또한, 지배회사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 변경 선정, 해임 요청 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또 는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 등

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	회차	구성원	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 (2018년 출석률)

이상승 (100%)	유기풍 (100%)	한부환(100%)	장경환(100%)	김용환(0%)	안미정(-)	강진아(-)

찬 반 여 부

감사위원회	18-1차	위원장 이상승김용환유기풍	2018.02.06	내부회계관리제도 운영실태평가보고서(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당없음	해당없음	불참	해당없음	해당없음

내부감시장치에 대한 감사위원회의평가의견서(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당없음	해당없음	불참	해당없음	해당없음

보고사항 3건	-	참석	참석	해당없음	해당없음	불참	해당없음	해당없음

18-2차	위원장 이상승유기풍	2018.02.28	제44기 재무제표ㆍ연결재무제표 및영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

감사위원회의 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

외부감사인(회계법인) 선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

2017년도 준법지원제도 운영실태평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

18-3차	위원장 이상승유기풍한부환장경환	2018.04.24	보고사항 3건	-	참석	참석	참석	참석	해당없음	해당없음	해당없음

18-4차	2018.07.25	보고사항 4건	-	참석	참석	참석	참석	해당없음	해당없음	해당없음

18-5차	2018.10.31	보고사항 3건	-	참석	참석	참석	참석	해당없음	해당없음	해당없음

18-6차	2018.12.19	2019년도 업무감사 계획(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

2019년도 감사위원회 일정(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

보고사항 2건	-	참석	참석	참석	참석	해당없음	해당없음	해당없음

19-1차	2019.02.11	내부회계관리제도 운영실태평가보고서(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

내부감시장치에 대한 감사위원회의평가의견서(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

보고사항 4건	-	참석	참석	참석	참석	해당없음	해당없음	해당없음

19-2차	2019.03.06	제45기 재무제표ㆍ연결재무제표 및영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

감사위원회의 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

2018년도 준법지원제도 운영실태평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

보고사항 2건	-	참석	참석	참석	참석	해당없음	해당없음	해당없음

19-3차	위원장 장경환유기풍한부환안미정강진아	2019.03.26	감사위원회 위원장 선정의 건	가결	해당없음	참석	참석	참석	해당없음	참석	참석

※ 김용환 감사위원회 위원 : 2018년 2월 17일 중도 퇴임(사망) ※ 이상승 사외이사 : 2019년 3월 26일 임기 만료 퇴임 라. 감사위원회 지원조직 및 교육 현황 지배회사의 내부 감사부서가 감사위원회를 전담하여 보좌합니다. 동 조직은 감사위원회 개최 시 사전에 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대한 자문과 제언을 수행하고, 필요시 회사의 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다. 회사는 업무수행과 관련하여 사외이사에게 아래와 같이 교육을 제공하였으며, 지배회사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사입니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 04월 02일	회사	한부환 사외이사장경환 사외이사	신임 사외이사 대상 교육	- 회사소개- 사업본부별 사업 소개 (손익현황,성과 및 주요 이슈 등)- 질의 응답

2018년 05월 30일	회사	유기풍 사외이사한부환 사외이사장경환 사외이사	군산/익산 사업장에서진행한 교육이며, 이상승 사외이사는일정상의 사유로 불참	- 군산공장, 익산공장 소개- OCI SE 열병합발전소 소개- 질의 응답

2018년 06월 20일	회사	유기풍 사외이사한부환 사외이사장경환 사외이사	말레이시아 사업장에서진행한 교육이며, 이상승 사외이사는일정상의 사유로 불참	- OCIM Sdn. Bhd 폴리실리콘 공장 소개- 질의 응답

지배회사는 현재 내부회계관리규정 등에 따른 교육계획을 수립하고 있습니다.

공시서류제출일 전일 현재 감사위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	4	임원 1인팀장 1인, 팀원 4인(3년 7개월)	- 감사위원회 개최(6회)- 내부감사결과 및 감사실 업무추진사항 보고 등

마. 준법지원인에 관한 사항 지배회사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 인적사항 및 경력은 아래와 같습니다.

준법지원인성명	출생년월	직위 및 담당업무	주요 경력	선임시기

허만	1958년 1월	사장,경영지원담당	서울대 법과대학원 법학과(석사)Harvard Law School(석사) 법무법인 세종 변호사	2013년 8월

지배회사의 법무담당부서는 준법지원인을 보좌하는 조직으로, 계약관리, 법률사무처리 지원 등을 통해 회사의 준법 경영에 힘쓰고 있습니다. 공시서류제출일 전일 현재 준법지원인 지원조직의 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 1인, 팀원 6인(2년)	2017년 준법점검 및 유효성 평가 - 점검기간 : 2018.01~2018.02 - 주요 점검 내용 : 2017년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반여부 점검 - 점검 결과 : 위반사례 16건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사 - 처리 결과 : 개선방안 수립 및 이사회 보고2018년 준법점검 및 유효성 평가 - 점검기간 : 2019.01~2019.02 - 주요 점검 내용 : 2018년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반여부 점검 - 점검 결과 : 위반사례 15건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사 - 처리 결과 : 개선방안 수립 및 이사회 보고