OCI홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 46 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 45 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
OCI주식회사

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 영향 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적 용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

② 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. · 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액은 사용권자산과 리스부채로 인식되며, 재무상태표에서 유형자산과 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무에 각각 포함 · 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

요약분기재무제표에 대한 주석-계속ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

③ 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

요약분기재무제표에 대한 주석-계속④ 기업회계계기준서 제1116호의 도입영향최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호에 따른 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.1.1.

변경전	조정사항	변경후

유동자산	1,329,564,971	-	1,329,564,971

비유동자산	3,428,254,301	5,263,244	3,433,517,545

자산 총계	4,757,819,272	5,263,244	4,763,082,516

유동부채	773,866,893	1,288,015	775,154,908

비유동부채	638,526,663	3,975,229	642,501,892

부채 총계	1,412,393,556	5,263,244	1,417,656,800

자본 총계	3,345,425,716	-	3,345,425,716

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항 들이 당 사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개 정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

· 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

· 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

· 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

· 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

· 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

· 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

· 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

· 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

현금및현금성자산	235,583,788	338,973,986

요약분기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	160,244,372	221,508,964

상각후원가측정금융자산(국공채)	78,765	65,765

소 계	160,323,137	221,574,729

(장기금융자산)

장기금융상품	4,000	4,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	1,251,085	1,251,085

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	37,592,222	37,538,327

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	1,240	1,240

상각후원가측정금융자산(국공채)	275,950	300,950

소 계	39,124,497	39,095,602

합 계	199,447,634	260,670,331

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2019.3.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)	11,925	0.01	237,072	79,421	79,421

부광약품(주)(주1)	1,964,021	3.09	42,851,934	37,512,801	37,512,801

합 계	43,089,006	37,592,222	37,592,222

(주1) 당분기 중 주식배당으로 453,235주를 추가 취득하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2018.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

영진약품(주)(주1)	11,925	0.01	237,072	70,834	70,834

부광약품(주)(주2)	1,510,786	3.09	42,851,934	37,467,493	37,467,493

합 계	43,089,006	37,538,327	37,538,327

(주1) 전기에 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 취득원가는 손상차손 237,072천원을 인식하기 전의 최초 취득가액으로 기재되어 있습니다.
(주2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	389,823,912	329,681,000

손실충당금	(10,357,889)	(9,732,473)

단기대여금	21,280,127	20,742,672

미수금	19,312,471	19,226,442

손실충당금	(5,027,955)	(5,029,185)

미수수익	844,852	1,586,746

소 계	415,875,518	356,475,202

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	8,053,776	8,278,731

보증금	1,919,161	2,162,328

소 계	9,972,937	10,441,059

합 계	425,848,455	366,916,261

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

매출채권	미수금

기초금액	(9,732,473)	(5,029,185)

손상차손인식	(625,416)	-

손상차손환입	-	1,230

기말금액 (주1)	(10,357,889)	(5,027,955)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

매출채권	미수금

기초금액	(3,072,148)	(5,199,537)

손상차손인식	(6,722,542)	-

손상차손환입	-	13,869

제각	62,217	156,483

기말금액 (주1)	(9,732,473)	(5,029,185)

(주1) 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	34,267,497	(764,991)	33,502,506	26,229,719	(990,078)	25,239,641

제 품	186,829,844	(42,252,487)	144,577,357	180,953,216	(31,488,818)	149,464,398

원 재 료	141,891,860	(1,776,319)	140,115,541	113,842,543	(1,776,319)	112,066,224

저 장 품	33,036,596	-	33,036,596	33,939,044	-	33,939,044

기타의재고자산	6,056,919	-	6,056,919	46,332,682	-	46,332,682

합 계	402,082,716	(44,793,797)	357,288,919	401,297,204	(34,255,215)	367,041,989

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

매출원가	10,538,582	2,300,774

요약분기재무제표에 대한 주석-계속8. 종속기업, 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2 019.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	8,955,753	5,325,780	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	4,979,601	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	463,940,379	249,176,990	-

OCIM Sdn. Bhd.	512,356,839	100.00	194,833,979	260,202,305	194,833,979	-

현대오씨아이㈜	10,192,000	49.00	50,960,000	58,748,604	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	20,029,818	100.00	582,807,040	1,096,086,435	582,753,026	-

OCI스페셜티(주)	149,880,914	78.07	133,936,499	22,908,524	22,944,689	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	1,898,269	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,250,899	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,224,187	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	113,050,019	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	195,450,378	139,536,000	-

OCI 파워(주)	3,622,000	100.00	18,110,000	18,751,187	18,110,000	-

OCI Global Ltd.	137,170,160	100.00	20,374,657	16,847,283	20,374,657	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	277,385	276,800	-

비앤오바이오㈜	50,000	50.00	250,000	178,224	250,000	-

(주)에스엔바이오사이언스	95,419	29.33	4,999,956	1,286,717	4,999,956	-

합 계	1,553,777,138	2,270,036,149	1,431,908,595	-

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 513,279백만원은 내부미실현손익으로제거된분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 243,464백만원으로 구성되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2 018.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	9,071,397	5,325,780	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,676,092	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	450,452,749	249,176,990	-

OCIM Sdn. Bhd.	512,356,839	100.00	194,833,979	264,808,925	194,833,979	-

현대오씨아이(주)	10,192,000	49.00	50,960,000	55,892,525	50,960,000	-

(주)디씨알이 (주1)	20,029,818	100.00	582,807,040	1,105,048,321	582,753,026	-

OCI스페셜티(주) (주2)	149,880,914	78.07	133,936,499	29,271,615	22,944,689	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	3,085,289	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,072,335	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,166,725	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	110,572,729	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	192,462,973	139,536,000	-

OCI 파워(주)	822,000	100.00	4,110,000	4,332,500	4,110,000	-

OCI Global Ltd.	137,170,160	100.00	20,374,657	16,107,512	20,374,657	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	285,603	276,800	-

비앤오바이오(주)	50,000	50.00	250,000	215,345	250,000	-

합 계	1,534,777,182	2,251,522,635	1,412,908,639	-

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 522,241백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 234,502백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고,순자산가액이 하락한OCI스페셜티(주)에 대해 주식손상을 검토하여 전기 중 9,213 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전기 중 변동한 종속기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.12.31.

(주)디씨알이(주1)	-	28,667,180

OCI 파워㈜ (주2)	14,000,000	-

OCI Global Ltd.(주3)	-	1,814,070

비앤오바이오 주식회사(주3)	-	250,000

(주)에스엔바이오사이언스(주4)	4,999,956	-

합 계	18,999,956	30,731,250

(주1) 전기 중 현금출자 178억원 및 단기대여금의 출자전환 109억원으로 인한 취득입니다.
(주2) 당분기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주3) 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주4) 당분기 중 당사는 (주)에스엔바이오사이언스의 지분 29.33%를 현금취득하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가(주1)	166,334,221	799,391,950	3,889,129,358	67,414,857	615,754,961	5,538,025,347

감가상각누계액(주1)	-	(317,899,199)	(3,114,604,228)	(59,350,903)	-	(3,491,854,330)

손상차손누계액	-	(33,380)	(41,018,282)	(360,618)	(225,908,918)	(267,321,198)

국고보조금	-	(160,835)	(1,284,233)	(92,358)	-	(1,537,426)

차감 후 장부가액	166,334,221	481,298,536	732,222,615	7,610,978	389,846,043	1,777,312,393

(주1) 당 분 기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (주석29 참조)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	166,334,221	794,846,363	3,872,119,262	61,968,071	627,866,121	5,523,134,038

감가상각누계액	-	(311,171,052)	(3,065,492,153)	(58,826,872)	-	(3,435,490,077)

손상차손누계액	-	(33,380)	(41,018,282)	(360,618)	(226,034,438)	(267,446,718)

국고보조금	-	(162,150)	(1,428,817)	(83,571)	-	(1,674,538)

차감 후 장부가액	166,334,221	483,479,781	764,180,010	2,697,010	401,831,683	1,818,522,705

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	166,334,221	794,846,364	3,872,119,260	61,968,071	627,866,122	5,523,134,038

회계기준 변경으로 인한 누적효과(주1)	-	-	488,588	4,774,656	-	5,263,244

취득 및 자본적 지출(주1)	-	7,405	595,279	608,107	10,208,571	11,419,362

대체	-	4,538,181	17,348,614	64,023	(22,194,232)	(243,414)

처분	-	-	(1,422,383)	-	(125,500)	(1,547,883)

기말취득원가	166,334,221	799,391,950	3,889,129,358	67,414,857	615,754,961	5,538,025,347

(주1) 당 분 기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (주석29 참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	164,043,887	764,862,833	3,831,211,575	63,793,242	611,614,466	5,435,526,003

취득 및 자본적 지출	-	45,000	1,368,796	1,042,157	110,879,615	113,335,568

대체	2,290,334	30,298,962	52,594,038	513,669	(87,809,287)	(2,112,284)

처분	-	(360,432)	(13,055,147)	(3,380,997)	(6,818,673)	(23,615,249)

기말취득원가	166,334,221	794,846,363	3,872,119,262	61,968,071	627,866,121	5,523,134,038

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(311,204,432)	(3,106,510,435)	(59,187,490)	(226,034,438)	(3,702,936,795)

감가상각비(주 1)	(6,726,832)	(49,512,823)	(518,408)	-	(56,758,063)

처분	-	592,905	-	125,500	718,405

기타	(1,315)	(192,157)	(5,623)	20	(199,075)

기말금액	(317,932,579)	(3,155,622,510)	(59,711,521)	(225,908,918)	(3,759,175,528)

(주1) 당 분 기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 각 유형별로 사용권자산 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다. (주석29 참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(285,095,906)	(2,918,238,021)	(61,674,255)	(215,867,913)	(3,480,876,095)

감가상각비	(26,432,001)	(199,991,996)	(786,829)	-	(227,210,826)

손상차손 (주1)	-	-	-	(11,632,658)	(11,632,658)

처분	328,734	12,490,133	3,292,308	1,460,881	17,572,056

기타	(5,259)	(770,551)	(18,714)	5,252	(789,272)

기말금액	(311,204,432)	(3,106,510,435)	(59,187,490)	(226,034,438)	(3,702,936,795)

(주1) 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 당사는 관련 유형자산에 대해 전기말 후속적으로 추가손상 여부를 재검토하였고, 이로 인해 11,632,658천원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산 중 일부인 장부가액 189,170,410천원은 장ㆍ단기 차입금 약정으로 각각 원화 455,000,000 천원 및 미화 158,990 천불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행, 수출입은행 및 NH농협은행에 담보로 제공되었 습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 당사의 OCIM Sdn. Bhd. 주식취득 등의 차입금 관련하여 OCIM Sdn. Bhd.의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 등

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2019.3.31.	2018.12.31.	내 용

Shandong OCI Co., Ltd.	SC Bank	CNY	65,000,000	65,900,000	외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)	Alamo6 SolarHoldings, LLC	USD	386,966,362	386,966,362	계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)	BHES Pearl Solar Holdings, LLC	USD	90,379,535	90,379,535	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)	Syarikat Sesco Berhad	MYR	2,686,286,260	1,238,841,119	계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)	SC Bank	MYR	63,800,000	63,800,000	외화지급보증

OCIM Sdn. Bhd.	The Export-Import Bank of Korea	USD	40,000,000	-	외화지급보증

Mission Solar Energy LLC (주4)	KEB Hana Bank	USD	-	6,000,000	외화지급보증

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(주1) 당사의 미국 내 자회사인 OCI Solar Power LLC가 그 100% 자회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련하여, 당사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 당사가 연대보증인으로서 계약 이행을 보증하는 건입니다.
(주2) 당사의 미국 내 자회사인 OCI Solar Power LLC가 그 100% 자회사인 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 당사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 당사가 연대보증인으로서 계약 이행을 보증하는 건입니다.
(주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.
(주4) 당분기 중 Mission Solar Energy LLC가 상환금을 상환완료함에 따라, 해당 대출건에 대한 당사의 외화지급보증이 만료되었습니다.

(3) 당사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	2019.3.31.	2018.12.31.	내 용

서울보증보험	2,136,360	3,516,529	계약이행보증

요약분기재무제표에 대한 주석-계속11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	9,024,637	4,423,747	27,648,262	7,435,289	48,531,935

상각누계액	-	(1,337,061)	(8,218,136)	(4,784,210)	(14,339,407)

손상차손누계액	(3,131,269)	-	(16,503,750)	-	(19,635,019)

장부가액	5,893,368	3,086,686	2,926,376	2,651,079	14,557,509

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	8,613,787	4,413,346	27,290,565	7,399,288	47,716,986

상각누계액	-	(1,184,925)	(8,173,312)	(4,487,993)	(13,846,230)

손상차손누계액	(3,131,269)	-	(16,503,750)	-	(19,635,019)

장부가액	5,482,518	3,228,421	2,613,503	2,911,295	14,235,737

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	8,613,787	4,413,346	27,290,565	7,399,289	47,716,986

취득 및 자본적지출	410,850	10,401	102,900	-	524,151

대체	-	-	254,797	36,000	290,798

기말취득원가	9,024,637	4,423,747	27,648,262	7,435,289	48,531,935

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	8,692,431	4,380,519	26,801,549	4,785,484	44,659,983

취득 및 자본적지출	1,138,089	23,687	143,800	2,590,804	3,896,380

처분	(1,216,733)	-	-	-	(1,216,733)

대체	-	9,140	345,216	23,000	377,356

기말취득원가	8,613,787	4,413,346	27,290,565	7,399,288	47,716,986

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(3,131,269)	(1,184,925)	(24,677,062)	(4,487,993)	(33,481,249)

무형자산상각비	-	(152,136)	(44,824)	(296,217)	(493,177)

기말금액	(3,131,269)	(1,337,061)	(24,721,886)	(4,784,210)	(33,974,426)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(3,988,606)	(577,598)	(24,466,417)	(3,475,233)	(32,507,854)

무형자산상각비	-	(607,327)	(210,645)	(1,012,760)	(1,830,732)

취득	857,337	-	-	-	857,337

기말금액	(3,131,269)	(1,184,925)	(24,677,062)	(4,487,993)	(33,481,249)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

매출원가	329,233	154,054

판매비와관리비	144,389	196,507

경상개발비	19,555	18,374

합 계	493,177	368,935

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

경상개발비	4,809,770	5,301,668

요약분기재무제표에 대한 주석-계속12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	18,552,521	23,880,276	42,432,797

감가상각누계액	-	(11,809,276)	(11,809,276)

손상차손누계액	-	(66,023)	(66,023)

기말금액	18,552,521	12,004,977	30,557,498

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

감가상각누계액	-	(14,035,193)	(14,035,193)

손상차손누계액	-	(1,665,028)	(1,665,028)

기말금액	21,327,858	15,817,578	37,145,436

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

처분(주1)	(2,775,337)	(7,637,523)	(10,412,860)

기말취득원가	18,552,521	23,880,276	42,432,797

(주1) 당 분 기 중 당사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

처분	-	-	-

기말취득원가	21,327,858	31,517,799	52,845,657

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(15,700,222)	(13,296,207)

감가상각비	(148,937)	(805,011)

손상차손	-	(1,599,004)

처분(주1)	3,973,860	-

기말금액	(11,875,299)	(15,700,222)

(주1) 당 분 기 중 당사는 전주공장 관련 토지, 건물 및 구축물을 매각하였습니다.

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,580,134	1,584,989

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,077,337)	(1,179,511)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(기타유동자산)

선급금	36,306,274	41,577,938

선급비용	2,260,730	3,785,865

기타	48,269	46,389

소 계	38,615,273	45,410,192

(기타비유동자산)

기타	761,890	761,890

합 계	39,377,163	46,172,082

요약분기재무제표에 대한 주석-계속14. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기이자율(연, %)	2019.3.31.	2018.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	2.83 ~ 3.54	168,981,305	169,486,725

유동성장기부채	하나금융투자 외	1.75 ~ 5.29	155,640,838	309,013,946

사채할인발행차금-사채	(55,351)	(46,848)

소 계	324,566,792	478,453,823

(비유동 장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	2.89 ~ 3.01	250,000,000	275,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(505,692)	(626,583)

장기차입금	OCBC은행 외	1.75 ~ 5.29	202,535,080	115,952,538

소 계	452,029,388	390,325,955

합 계	776,596,180	868,779,778

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 7 5-2회차 공모사채 등 3천7백5십억원의 사채 는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지( 부채비율 400-800% 이하 ), 담보권설정 제한( 자기자본의 400% ), 자산의 처분제한( 자산총액의 100% ), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무	150,167,103	133,833,180

미지급금	116,435,075	135,486,305

현재가치할인차금-미지급금	(267,961)	(204,269)

미지급배당금	20,280,238	8,272

미지급비용(이자)	2,421,421	2,827,559

미지급비용(기타)	14,181,129	9,087,020

예수금	1,953,074	5,672,648

예수보증금	43,700	43,701

유동리스부채	1,541,937	-

소 계	306,755,716	286,754,416

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	8,700,944	9,591,401

현재가치할인차금-장기미지급금	(573,098)	(766,554)

장기미지급비용	-	-

임대보증금	11,359,132	11,731,798

비유동리스부채	4,137,737	-

소 계	23,624,715	20,556,645

합 계	330,380,431	307,311,061

요약분기재무제표에 대한 주석-계속16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	242,994	719,834

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	161,078,761	159,481,240

사외적립자산의 공정가치	(134,417,925)	(136,835,091)

재무상태표에 인식하는 부채	26,660,836	22,646,149

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

이율보증형보험상품 등	111,218,908	114,809,427

기타	23,199,017	22,025,665

합계	134,417,925	136,835,091

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.12.31.

기초금액	159,481,240	161,640,206

당기근무원가	4,132,730	17,480,531

이자비용	1,187,364	5,232,131

재측정요소 :	-	5,299,526

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	3,957,370

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	1,342,156

급여지급액	(3,722,573)	(30,171,154)

기말금액	161,078,761	159,481,240

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.12.31.

기초금액	136,835,091	145,172,645

사외적립자산의 이자수익	1,010,979	4,667,908

사외적립자산의 재측정요소	(380,550)	(2,254,706)

사용자 기여금	-	21,505,861

급여지급액	(3,047,595)	(32,256,617)

기말금액	134,417,925	136,835,091

요약분기재무제표에 대한 주석-계속마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

사외적립자산 이자수익	630,429	654,521

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

당기근무원가	4,132,730	4,370,133

순이자비용	176,385	141,056

합 계	4,309,115	4,511,189

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

매출원가	2,940,958	3,170,530

판매비와관리비	1,163,189	1,120,471

건설중인자산 및 개발비	204,968	220,188

합 계	4,309,115	4,511,189

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(380,550)	(512,456)

법인세 효과	92,093	124,014

법인세차감후 재측정요소	(288,457)	(388,442)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)36,031,233 천원 및 (-)35,742,774 천원 입니다.

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

할인율	3.10%	3.10%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.	2017.12.31.	2016.12.31.	2015.12.31.

확정급여채무의 현재가치	161,078,761	159,481,240	161,640,206	158,100,876	153,051,150

사외적립자산의 공정가치	(134,417,925)	(136,835,091)	(145,172,645)	(134,034,252)	(108,090,326)

제도의 과소적립액	26,660,836	22,646,149	16,467,561	24,066,624	44,960,824

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	기타충당부채

기초금액	422,700	-	422,700	7,544,334

전입액	-	-	-	229,420

사용액	(550)	-	(550)	-

기말금액	422,150	-	422,150	7,773,754

(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	기타충당부채

기초금액	73,619	-	73,619	7,727,104

전입액	387,000	-	387,000	874,032

사용액	(37,919)	-	(37,919)	(1,056,802)

기말금액	422,700	-	422,700	7,544,334

요약분기재무제표에 대한 주석-계속18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

(기타유동부채)

선수금	1,233,560	1,984,950

기타	88,509	88,509

소 계	1,322,069	2,073,459

(기타비유동부채)

장기선수금	167,875,448	196,302,844

기타	1,041,151	1,150,736

소 계	168,916,599	197,453,580

합 계	170,238,668	199,527,039

요약분기재무제표에 대한 주석-계속19. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. (2) 우발보증채무

당분기말 현재 당사가 종속회사 등을 위하여 제공한 지급보증금액 은 USD 40,000,000, MYR 63,800,000 및 CNY 65,000,000 입 니다 (주석10 참조). 한편 당 사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 10,000,000 이 며, 이 중 사용중인 지급보증액이 CNY 65,000,000 입니다 . 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보 증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535 입 니 다. 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 2,686,286,260입 니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR)

구 분	통화	2019.3.31.	2018.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	162,000,000	162,000,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	41,000,000	46,000,000	신한은행 외

KRW	18,372,000	18,372,000

EUR	3,000,000	3,000,000	BNP Paribas

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	210,000,000	210,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	100,000,000	100,000,000	NH농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정 (주1)	KRW	360,000,000	255,000,000	한국투자증권 외

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티 , 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(5) 장기구매계약 및 장기공급계약 당분기말 현재 장기선 수금 167,875,448천원은 폴리실 리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 또한, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 현대오씨아이(주)와 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년, 총 약 3조 1천억원)을 맺었습니다. 당사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

(6) 파생상품

당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

신한은행	16	USD	30,029,726	USD	483,400	1,117.30~ 1,135.86

NH농협은행	16	USD	22,135,883	USD	954,342	1,121.39 ~ 1,136.35

국민은행	2	USD	5,111,637	-	1,122.20 ~ 1,133.65

SC은행	4	USD	4,877,660	USD	2,000,000	1,123.01 ~ 1,130.30

산업은행	3	USD	4,765,837	-	1,124.54 ~ 1,133.69

Credit Suisse	2	USD	4,141,758	-	1,133.48 ~ 1,134.30

BOA	2	USD	2,139,000	USD	2,139,000	1,125.40 ~ 1,126.29

합 계	45	USD	73,201,501	5,576,742

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다. 한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(8) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지등의 소송을 제기하여 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (9) 지체상금청구 소송과 관련한 우발부채2018년 10월 태양광발전소 건설공사의 도급인인 (주)디에스태양광발전소1호 외 1은수급인인 당사를 상대로 준공예정일까지 공사를 완성하지 못하였다는 이유로 합계 281,991,930원의 지체상금의 지급을 요구하는 소송을 제기하였습니다. 이에 당사는 준공예정일까지 공사를 완성하였음을 적극 소명해 나갈 예정입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(전기말)

(단위:주, 천원)

보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	360,867,546	520,251,342

상품매출	76,628,388	137,398,177

임가공수익	11,333,151	13,639,406

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	1,580,134	1,584,989

용역매출	864,678	1,021,814

기타매출	1,008,453	6,656,552

합 계	452,282,351	680,552,280

요약분기재무제표에 대한 주석-계속22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

제품매출원가	384,608,115	421,664,552

상품매출원가	71,266,074	128,248,667

임가공원가	7,577,638	7,765,213

임대원가	1,077,337	1,179,511

용역원가	812,235	920,160

합 계	465,341,399	559,778,103

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

급여	6,744,569	7,994,217

퇴직급여	1,394,771	1,297,081

복리후생비	1,122,147	1,257,457

여비교통비	437,109	363,515

감가상각비	737,564	203,410

무형자산상각비	144,389	196,508

경상개발비	4,809,770	5,301,668

수수료	3,329,491	3,292,631

운반비	9,395,459	10,014,805

판매경비	1,023,385	933,556

대손상각비(환입)	625,416	(419,916)

기타	1,976,576	2,337,027

합 계	31,740,646	32,771,959

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

제품의 변동	36,375,859	(4,680,232)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	256,468,361	330,796,107

상품의 판매	71,266,074	128,248,667

기타원가	8,379,203	8,219,918

종업원급여	43,295,551	47,983,560

감가상각비 및 무형자산상각비	57,328,917	57,704,479

운반비	10,240,508	10,866,965

지급수수료 및 판매수수료	4,226,919	4,264,026

대손상각비(환입)	625,416	(419,916)

기타	8,875,237	9,566,488

합 계	497,082,045	592,550,062

요약분기재무제표에 대한 주석-계속23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

이자수익	2,944,310	3,930,118

배당금수익	13,150,760	3,244,542

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,858	10,457

외환차익	9,077,511	22,645,863

외화환산이익	3,054,275	2,940,654

파생상품거래이익	62,874	567,577

파생상품평가이익	60,770	-

합 계	28,449,358	33,339,211

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

이자비용	7,396,586	11,131,506

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,555	6,201

외환차손	5,657,929	14,433,783

외화환산손실	4,249,795	10,232,921

파생상품거래손실	781,964	-

파생상품평가손실	422,785	-

기타금융비용	202,165	132,170

합 계	18,720,779	35,936,581

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

수수료수익	625,985	704,082

유형자산처분이익	-	326,092

잡이익(주1)	226,581	1,763,478

합 계	852,566	2,793,652

(주1) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라 전분기 중 환급가산금 13억원을 인식하였습니다. (주석 24 참조)

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

기타의대손상각비(환입)	(1,229)	(7,809)

유형자산처분손실	829,478	208,071

무형자산처분손실	-	500

기부금	204,529	49,915

잡손실	569,327	950,289

합 계	1,602,105	1,200,966

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세비용(이익) 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용(이익)

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

(1) 당기법인세비용	-	18,158,932

당기법인세부담액	-	21,858,932

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(3,700,000)

(2) 이연법인세비용(이익)	(8,358,682)	3,453,435

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,358,682)	3,453,435

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	92,093	124,014

확정급여제도의 재측정요소	92,093	124,014

(4) 총 법인세비용(이익)((1)+(2)+(3))	(8,266,589)	21,736,381

(2) 법인세비용(이익)과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

법인세비용(이익)차감전순이익	(35,820,654)	86,997,534

적용세율에 따른 세부담액	(8,668,598)	21,053,410

조정사항:

법인세부과가 면제되는 수익의 효과	(3,053,414)	(504,609)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	416,547	648,662

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(649,378)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(3,700,000)

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	31,026	3,534,631

연결납세로 인한 효과	3,003,695	(1,060,771)

상생협력투자촉진세제	-	1,756,948

기타(세율차이 등)	4,155	657,488

법인세비용(이익)	(8,266,589)	21,736,381

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

손실충당금	2,748,090	1,562	-	2,749,652

감가상각비	15,774,268	(830,553)	-	14,943,715

확정급여부채	2,756,510	1,042,806	92,093	3,891,409

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	1,277,696	(63,985)	-	1,213,711

파생상품평가손익	(21,507)	109,114	-	87,607

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

당기손익공정가치측정금융자산	928,533	73,771	-	1,002,304

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

세무상 결손금	-	6,496,517	-	6,496,517

관계기업및공동기업	(895,151)	-	-	(895,151)

유무형자산손상차손	59,452,008	(30,375)	-	59,421,633

충당부채	1,929,565	54,110	-	1,983,675

기타	6,927,102	1,413,623	-	8,340,725

합 계	95,143,232	8,266,590	92,093	103,501,915

이연법인세자산	95,143,232	103,501,915

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2018.1.1.~ 2018.12.31.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

손실충당금	870,445	1,877,645	-	2,748,090

감가상각비	14,357,583	1,416,685	-	15,774,268

확정급여부채	1,765,973	(837,588)	1,828,125	2,756,510

투자유가증권	196,395	(42,374)	-	154,021

매도가능금융자산평가손익	(25,339)	1,303,035	-	1,277,696

파생상품평가손익	439,332	(460,839)	-	(21,507)

압축기장충당금	(175,653,633)	-	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	896,151	32,382	-	928,533

유가증권	179,919,751	-	-	179,919,751

이월세액공제	4,526,026	(4,526,026)	-	-

관계기업및공동기업	(838,395)	(56,756)	-	(895,151)

유무형자산손상차손	57,199,185	2,252,823	-	59,452,008

기타충당부채	1,887,775	41,790	-	1,929,565

기타	(786,315)	7,559,396	-	6,773,081

합 계	84,754,934	8,560,173	1,828,125	95,143,232

이연법인세자산	84,754,934	95,143,232

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 물적분할 관련 법인세 부과

당사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 당사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고, (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 당 사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 2018년 6월 대법원에서 최종 승소하였습니다. 이에 따라 당사는 2018년 6월 법인세 및 부가가치세의 본세, 가산세 및 환급가산금을 각각 3,170억원, 80억원을환급받았습니다. 또한 당사는 2018년 7월 지방소득세 본세, 가산세 및 환급가산금 319억원을 환급 받았습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속25. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.3.31.

분기순이익(손실)	(27,554,064,849)	65,261,153,379

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

기본주당순이익(손실)	(1,155)	2,736

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷90일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷90일 = 23,849,371

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI IVORY HOLDING LLC, OCI Solar San Antonio 9 LLC, OCI Corona LLC (구, OCI Alamo 9 LLC), OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), DCC(Shanghai) Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co., Ltd., Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.,Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCIM Sdn. Bhd., 시민햇빛발전소 주식회사,OCI Investments LLC

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), OCI Solar San Antonio 4 LLC 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC, 비앤오바이오(주)(주)에스엔바이오사이언스

기타특수관계자(주1)	Philko Peroxide Corporation, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)이테크건설, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 에스엠지에너지(주), 에스지개발(주)

(주1) Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1.~ 2019.3.31.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	83,618	83,618

Mission Solar Energy LLC	-	-	5,500	5,500

OCI Vietnam Co., Ltd.	244,618	-	12,875	257,493

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	-	4,687	4,687

OCI스페셜티(주)	813,196	-	-	813,196

OCI정보통신(주)	100,476	1,500,000	-	1,600,476

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	-	-	117,511	117,511

OCI SE(주)	9,033,267	11,152,000	-	20,185,267

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	34,838	34,838

OCIM Sdn. Bhd.	1,014,729	-	602,924	1,617,653

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	-	107,634	107,634

OCI 파워(주)	10,763	-	-	10,763

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	83,583	-	83,583

현대오씨아이(주)	2,096,365	-	-	2,096,365

비앤오바이오(주)	6,546	-	-	6,546

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	544,481	112,712	-	657,193

삼광글라스(주)	1,199,608	-	-	1,199,608

(주)유니드글로벌상사	30,162,838	-	-	30,162,838

(주)유니드	49,045	-	-	49,045

(주)이테크건설	1,241	-	-	1,241

군장에너지(주)	7,645	-	1,222,443	1,230,088

합 계	45,284,818	12,848,295	2,192,030	60,325,143

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.1.1.~ 2019.3.31.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	143,406	143,406

Shandong OCI Co.,Ltd.	12,420,338	-	12,420,338

OCI스페셜티(주)	2,622,779	105,493	2,728,272

OCI정보통신(주)	-	1,560,392	1,560,392

OCIM SDN. Bhd.	3,190,246	-	3,190,246

OCI China Co., Ltd.	-	523,600	523,600

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	14,292,043	-	14,292,043

OCI Japan Co., Ltd.	-	301,321	301,321

OCI 파워(주)	-	1,250,000	1,250,000

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	9,078,884	-	9,078,884

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	209	209

(주)유니드글로벌상사	4,402,999	-	4,402,999

(주)유니드	570,823	-	570,823

군장에너지(주)	-	13,983,682	13,983,682

합 계	46,578,112	17,868,103	64,446,215

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.1.1.~ 2018.3.31.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	91,970	91,970

Mission Solar Energy LLC	-	-	77,520	77,520

OCI Vietnam Co., Ltd.	9,850,996	628,849	-	10,479,845

(주)디씨알이	-	-	78,237	78,237

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	-	23,145	23,145

OCI스페셜티(주)	1,374,665	-	-	1,374,665

OCI정보통신(주)	99,427	1,500,000	-	1,599,427

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	-	-	113,823	113,823

OCI SE(주)	15,180,293	-	25,000	15,205,293

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	37,358	37,358

OCIM Sdn. Bhd.	2,862,936	-	596,309	3,459,245

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	-	59,929	59,929

OCI China Co., Ltd.	16,420	-	-	16,420

OCI Japan Co., Ltd.	-	766,303	-	766,303

OCI 파워㈜	5,127	-	2,347	7,474

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	250,749	-	250,749

현대오씨아이(주)	6,497,919	-	-	6,497,919

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	744,427	98,352	2,137	844,916

삼광글라스(주)	1,570,159	-	-	1,570,159

(주)유니드글로벌상사	47,301,357	-	-	47,301,357

(주)유니드	20,695	-	-	20,695

(주)이테크건설	1,241	-	-	1,241

군장에너지(주)	3,962	-	1,554,243	1,558,205

합 계	85,529,624	3,244,253	2,662,018	91,435,895

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.1.1.~ 2018.3.31.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	840,191	840,191

OCI Vietnam Co., Ltd.	12,883,430	-	12,883,430

(주)디씨알이	-	438,016	438,016

Shandong OCI Co.,Ltd.	14,462,883	-	14,462,883

OCI스페셜티(주)	5,806,014	15,498	5,821,512

OCI정보통신(주)	-	1,299,441	1,299,441

OCI China Co., Ltd.	-	700,231	700,231

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	16,251,714	-	16,251,714

OCI Japan Co., Ltd.	-	297,653	297,653

OCI 파워(주)	-	104,000	104,000

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	7,992,530	-	7,992,530

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	18,494	18,494

(주)유니드글로벌상사	4,624,527	-	4,624,527

(주)유니드	154,946	10,160	165,106

군장에너지(주)	-	15,446,845	15,446,845

합 계	62,176,044	19,170,529	81,346,573

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2019.3.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	6,778,047	6,778,047

OCI Vietnam Co., Ltd.	249,916	13,153	263,069

(주)디씨알이	-	2,206	2,206

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	2,654	2,654

OCI스페셜티(주)	257,734	3,619	261,353

OCI정보통신(주)	4,162	1,500,000	1,504,162

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	197,572	10,478,780	10,676,352

OCI SE(주)	2,842,938	-	2,842,938

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	2,790,688	2,790,688

OCIM Sdn. Bhd.	368,976	181,663	550,639

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	9,520,542	9,520,542

관계기업 및 공동기업	(주)OCI-Ferro	-	83,583	83,583

현대오씨아이(주)	829,361	-	829,361

비앤오바이오(주)	2,400	-	2,400

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	375,733	113,132	488,865

삼광글라스(주)	1,769,898	-	1,769,898

(주)유니드글로벌상사	12,236,020	180,353	12,416,373

(주)유니드	2,880	70,000	72,880

(주)이테크건설	455	-	455

군장에너지(주)	-	925,872	925,872

합 계	19,138,045	32,644,292	51,782,337

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등

(단위: 천원)

준 분	회사의 명칭	2019.3.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	77,462	77,462

Shandong OCI Co.,Ltd.	2,945,383	-	2,945,383

OCI스페셜티(주)	1,802,893	137,864	1,940,757

OCI정보통신(주)	-	1,719,338	1,719,338

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	-	287	287

OCIM Sdn. Bhd.	2,662,452	44,734	2,707,186

OCI China Co., Ltd.	-	530,551	530,551

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	11,140,788	-	11,140,788

OCI Japan Co., Ltd.	-	92,032	92,032

OCI 파워(주)	-	8,777	8,777

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	30,608,639	-	30,608,639

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	110	110

(주)유니드글로벌상사	6,715,672	20,592	6,736,264

(주)유니드	729,681	85,000	814,681

군장에너지(주)	-	10,359,857	10,359,857

합 계	56,605,508	13,076,604	69,682,112

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.12.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	6,936,638	6,936,638

Mission Solar Energy LLC	-	8,199	8,199

OCI Vietnam Co., Ltd.	87,564	4,609	92,173

(주)디씨알이	-	5,389	5,389

Shandong OCI Co.,Ltd.	-	3,363,181	3,363,181

OCI스페셜티(주)	307,122	3,619	310,741

OCI정보통신(주)	4,345	-	4,345

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	194,151	10,297,749	10,491,900

OCI SE(주)	1,760	-	1,760

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	2,833,759	2,833,759

OCIM Sdn. Bhd.	817,846	168,867	986,713

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	-	9,185,444	9,185,444

OCI 파워(주)	4,721	-	4,721

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	905,942	-	905,942

비앤오바이오(주)	12,001	-	12,001

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	1,348,971	-	1,348,971

삼광글라스(주)	1,019,420	-	1,019,420

(주)유니드글로벌상사	9,371,420	177,230	9,548,650

(주)유니드	-	70,000	70,000

(주)이테크건설	455	-	455

군장에너지(주)	-	435,866	435,866

합 계	14,075,718	33,490,550	47,566,268

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2018.12.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	(주)디씨알이	-	27,502	27,502

Shandong OCI Co.,Ltd.	1,528,467	-	1,528,467

OCI스페셜티(주)	1,725,637	98,972	1,824,609

OCI정보통신(주)	-	1,475,528	1,475,528

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.	-	283	283

OCIM Sdn. Bhd.	201,097	-	201,097

OCI China Co., Ltd.	-	574,323	574,323

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	3,838,421	-	3,838,421

OCI Japan Co., Ltd.	-	103,145	103,145

OCI 파워(주)	-	14,777	14,777

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	17,440,337	-	17,440,337

기타특수관계자	삼광글라스(주)	-	2,079	2,079

(주)유니드글로벌상사	8,672,169	61,776	8,733,945

(주)유니드	354,816	-	354,816

군장에너지(주)	-	4,944,484	4,944,484

합 계	33,760,944	7,302,869	41,063,813

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 대여금

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd	단기대여금	10,152,348	178,876	-	10,331,224

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	1,088,253	291,238	(272,064)	1,107,427

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	5,795,329	102,109	(276,857)	5,620,581

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd	단기대여금	365,060	97,697	(91,265)	371,492

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd	장기대여금	2,464,153	43,416	(92,873)	2,414,696

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd	단기대여금	9,130,836	335,478	-	9,466,314

합 계	28,995,979	1,048,814	(733,059)	29,311,734

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)디씨알이	단기대여금	4,900,290	9,035,000	(13,935,290)	-

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd	단기대여금	10,799,712	424,036	(1,071,400)	10,152,348

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	단기대여금	1,042,800	1,088,254	(1,042,801)	1,088,253

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	6,596,074	287,509	(1,088,254)	5,795,329

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd	단기대여금	349,812	365,060	(349,812)	365,060

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd	장기대여금	2,711,044	118,169	(365,060)	2,464,153

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd	단기대여금	5,007,690	4,201,890	(78,744)	9,130,836

합 계	31,407,422	15,519,918	(17,931,361)	28,995,979

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 차입금(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Enterprises Inc.	유동성장기부채	107,140,000	5,030,000	112,170,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 426,660 천원 과 160,968천원 을 계상 하 였 습니다.

(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증금액은 USD 40,000,000, CNY 65,000,000 및 MYR 63,800,000 이며, 이행보증금액은MYR2,686,286,260 및 USD 477,345,897입니다.

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2019.1.1. ~ 2019.3.31.	2018.1.1. ~ 2018.12.31.

유상증자 및출자	OCI파워(주)	현금출자	14,000,000	-

(주)에스엔바이오사이언스	현금출자	4,999,956	-

OCI Global Ltd.	현금출자	-	1,814,070

(주)디씨알이	현금출자	-	17,751,900

비앤오바이오㈜	현금출자	-	250,000

현물출자	(주)디씨알이	단기대여금	-	10,915,280

합 계	18,999,956	30,731,250

요약분기재무제표에 대한 주석-계속27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액 당분기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2019.3.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	235,583,788

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	60,770

단기금융자산	160,244,372

장기금융자산	38,844,547

상각후원가측정금융자산	단기금융자산	78,765

매출채권및기타채권	415,875,518

장기매출채권및기타채권	9,972,937

장기금융자산	279,950

금융자산 합계	860,940,647

당기손익공정가치측정금융부채	유동파생상품부채	422,785

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	324,566,792

매입채무및기타채무	306,755,716

장기금융부채	452,029,388

장기매입채무및기타채무	23,624,715

금융부채 합계	1,107,399,396

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2018.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	338,973,986

당기손익공정가치측정금융자산	유동파생상품자산	88,873

단기금융자산	221,508,964

장기금융자산	38,790,652

상각후원가측정금융자산	단기금융자산	65,765

매출채권및기타채권	356,475,202

장기매출채권및기타채권	10,441,059

장기금융자산	304,950

금융자산 합계	966,649,451

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	478,453,823

매입채무및기타채무	286,754,416

장기금융부채	390,325,955

장기매입채무및기타채무	20,556,645

금융부채 합계	1,176,090,839

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2019.3.31.	2018.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	235,583,788	235,583,788	338,973,986	338,973,986

단기금융자산	160,323,137	160,323,137	221,574,729	221,574,729

매출채권및기타채권	415,875,518	415,875,518	356,475,202	356,475,202

유동파생상품자산	60,770	60,770	88,873	88,873

장기금융자산	39,124,497	39,124,497	39,095,602	39,095,602

장기매출채권및기타채권	9,972,937	9,972,937	10,441,059	10,441,059

금융자산 합계	860,940,647	860,940,647	966,649,451	966,649,451

(금융부채)

단기금융부채	324,566,792	324,566,792	478,453,823	478,453,823

매입채무및기타채무	306,755,716	306,755,716	286,754,416	286,754,416

유동파생상품부채	422,785	422,785	-	-

장기금융부채	452,029,388	452,029,388	390,325,955	390,325,955

장기매입채무및기타채무	23,624,715	23,624,715	20,556,645	20,556,645

금융부채 합계	1,107,399,396	1,107,399,396	1,176,090,839	1,176,090,839

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.	내 역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

(금융수익)

이자수익	2,944,310	3,930,118

배당금수익	13,150,760	3,244,542

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,858	10,456

외환차익	9,077,511	22,645,863

외화환산이익	3,054,275	2,940,654

파생상품거래이익	62,874	567,578

파생상품평가이익	60,770	-

소 계	28,449,358	33,339,211

(금융비용)

이자비용	(7,396,586)	(11,131,506)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(9,555)	(6,201)

외환차손	(5,657,929)	(14,433,783)

외화환산손실	(4,249,795)	(10,232,921)

파생상품거래손실	(781,964)	-

파생상품평가손실	(422,785)	-

기타금융비용	(202,165)	(132,170)

소 계	(18,720,779)	(35,936,581)

차감계	9,728,579	(2,597,370)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	2,599,312	3,549,849

대여금및수취채권	343,749	-

상각후원가측정금융자산	1,249	380,269

이자수익 계	2,944,310	3,930,118

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산	415,177	98,641

(외화환산이익)

매출채권및기타채권	3,045,610	205,611

장단기금융부채	-	2,337,601

매입채무및기타채무	8,665	397,442

외화환산이익 계	3,054,275	2,940,654

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(3,382,109)	(6,009,085)

장단기금융부채(차입금이자)	(3,841,729)	(5,052,576)

유효이자율법에 의한 이자비용	(129,764)	(69,845)

리스부채	(42,984)	-

이자비용 계	(7,396,586)	(11,131,506)

(외화환산손실)

현금및현금성자산	-	(56,350)

매출채권및기타채권	(1,768,525)	(10,173,125)

장단기금융부채	(1,975,586)	-

매입채무및기타채무	(505,684)	(3,446)

외화환산손실 계	(4,249,795)	(10,232,921)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속28. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.3.31.	2018.12.31.

차입금 총계	777,157,223	869,453,209

차감 : 현금및현금성자산	235,583,788	338,973,986

순차입금 (A)	541,573,435	530,479,223

부채총계 (B)	1,318,133,410	1,412,393,556

자본총계 (C)	3,297,311,299	3,345,425,716

자본조달비율 (D=A/C)	16.42%	15.86%

부채비율 (E=B/C)	39.98%	42.22%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관 리 당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리 당사는 당기손익공정가치측정금융자산(지 분상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 (지분상품)은 38,844,547천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 3,884,455천원 (법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2019.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	160,244,372	-	160,244,372

유동파생상품자산	-	60,770	-	60,770

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	37,592,222	-	-	37,592,222

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,251,085	1,251,085

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	37,592,222	160,305,142	1,252,325	199,149,689

유동파생상품부채	-	422,785	-	422,785

금융부채합계	-	422,785	-	422,785

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2018.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	221,508,964	-	221,508,964

유동파생상품자산	-	88,873	-	88,873

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)	37,538,327	-	-	37,538,327

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)	-	-	1,251,085	1,251,085

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	37,538,327	221,597,837	1,252,325	260,388,489

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	1,252,325	-	-	-	-	-	1,252,325	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	대체 (주1)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산	1,386,135	(133,810)	-	-	-	1,252,325	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

29. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

사용권자산	7,405	594,268	5,224,125	85,808	5,911,606

감가상각누계액	(1,481)	(80,170)	(292,942)	(5,275)	(379,868)

장부금액	5,924	514,098	4,931,183	80,533	5,531,738

당기 중 증가된 사용권자산은 648,360천원입니다.

(단위:천원)

리스부채	2019.3.31.

유동부채	1,541,937

비유동부채	4,137,737

합 계	5,679,674

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.1.1 ~2019.3.31.

사용권자산의 상각비

건물	1,481

기계장치	80,170

차량운반구	292,942

기타	5,275

합 계	379,868

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	42,984

단기리스료	711,903

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,764,174

당분기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 231,931천원입니다. (3) 리스부채 연령분석당분기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,607,904	1,541,937

1년 초과 5년 이내	2,599,443	2,545,995

5년 초과	2,186,205	1,591,742

소 계	6,393,552	5,679,674

요약분기재무제표에 대한 주석-계속30. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

분기순이익	(27,554,065)	65,261,153

손익항목의 조정 :	58,516,514	98,066,900

법인세비용(이익)	(8,266,589)	21,736,381

퇴직급여	4,309,115	4,511,189

감가상각비	56,907,000	57,459,117

무형자산상각비	493,177	368,935

대손상각비(환입)	625,416	(419,916)

기타의대손상각비(환입)	(1,230)	(7,809)

금융수익	(19,308,974)	(10,125,770)

금융비용	12,161,119	21,370,630

유형자산처분이익	-	(326,092)

유형자산처분손실	829,478	208,071

무형자산처분손실	-	500

재고자산평가손실	10,538,582	2,300,774

장기종업원급여	229,420	248,439

탄소배출원가	-	742,451

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

자산부채의 변동 :	(72,862,497)	(10,176,425)

매출채권의 증가	(59,579,264)	(43,241,766)

기타채권의 감소	1,562,508	442,310

재고자산의 증가	(785,512)	(15,839,451)

유동파생상품자산의 감소	88,873	326,070

기타유동자산의 감소	6,794,920	10,122,320

장기매출채권및기타채권의 증가(감소)	243,167	(1,215,727)

매입채무의 증가	15,838,591	14,198,523

기타채무의 감소	(6,657,939)	(22,118,507)

유동파생상품부채의 감소	-	(2,141,490)

기타유동부채의 증가(감소)	(751,391)	242,721

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(403,943)	100,000

기타비유동부채의 증가(감소)	(28,536,978)	51,226,702

충당부채의 감소	(550)	(9,495)

사외적립자산의 감소	3,047,595	1,849,301

퇴직금의 지급	(3,722,574)	(3,117,936)

영업활동으로 창출된 현금	(41,900,048)	153,151,628

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2019.1.1.~ 2019.3.31.	2018.1.1.~ 2018.3.31.

건설중인자산의 기계장치 대체	17,348,614	2,456,849

건설중인자산의 건물 대체	2,164,046	1,589,044

건설중인자산의 구축물 대체	2,374,135	2,028,455

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	64,023	122,066

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	11,879,455	27,607,445

장기차입금의 유동성 대체	14,869,545	136,360,028

장기사채의 유동성 대체	25,000,000	55,000,000

회계정책 변경으로 인한 유동리스부채 대체	1,773,868	-

회계정책 변경으로 인한 비유동리스부채 대체	4,137,737	-

회계정책 변경으로 인한 매도가능금융자산 대체	-	1,484,635

비유동만기보유금융자산의 유동성대체	25,000	-

당기손익공정가치측정금융자산(국공채)	-	12,000

장기대여금의 단기대여금 대체	364,078	346,561

장기미지급금의 미지급금 대체	859,181	791,651

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	169,486,726	-	(1,028,919)	523,499	-	-	168,981,306

유동성장기부채	308,967,098	-	(193,242,653)	-	39,869,545	(8,503)	155,585,487

장기차입금(금융기관)	115,952,538	-	100,000,000	1,452,087	(14,869,545)	-	202,535,080

사채	274,373,417	-	-	-	(25,000,000)	120,892	249,494,309

유동리스부채	-	1,288,015	(231,931)	-	-	485,853	1,541,937

비유동리스부채	-	3,975,229	-	-	-	162,508	4,137,737

국고보조금(기계장치)	-	-	14,410	-	-	(1,190)	13,220

국고보조금(공구와기구)	72,805	-	-	-	-	(4,432)	68,373

미지급배당금	8,272	-	-	-	-	20,271,965	20,280,237

재무활동으로부터의 총부채	868,860,856	5,911,605	(94,489,093)	1,975,586	-	20,378,732	802,637,686

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	환율변동 효과	유동성대체	기타변동	기말

단기차입금(금융기관)	154,690,980	(14,343,915)	(1,150,968)	-	-	139,196,097

유동성장기부채	449,016,951	(107,640,992)	-	191,360,028	15,577	532,751,564

장기차입금(금융기관)	255,377,056	-	(523,516)	(136,360,028)	(173,117)	118,320,395

특수관계자와의 차입금	107,140,000	-	(490,000)	-	-	106,650,000

사채	329,242,780	-	-	(55,000,000)	170,289	274,413,069

국고보조금(공구와기구)	3,119	84,600	-	-	(1,613)	86,106

재무활동으로부터의 총부채	1,295,470,886	(121,900,307)	(2,164,484)	-	11,136	1,171,417,231

요약분기재무제표에 대한 주석-계속31. 보고기간후 사건2019년 4월 10일, 당사는 군산공장 농업용수 설비를 시공한 공사업체가 당사에 청구할 공사채권을 한국산업은행에게 양도함에 따라 한국산업은행에게 해당 구축물 및 기계장치 등을 양도담보(담보한도액 13,309백만원)로 제공하였습니다.