OCI홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일에 유상증자와 회사보유 자기주식 매각을 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 유형자산 내용연수당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 전 회계연도 중에 당사의 경영진은 실질 사용가능 내용연수를 재검토한 결과 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적 등을 고려하여 기계장치의 내용연수를 변경하기로 결정하였습니다. 내용연수 변경으로 인하여 당해 유형자산을 추정내용연수의 종료시점까지 보유한다고 가정할 경우에 전기 및 향후 3개년간 재무제표상 감가상각비는 다음과 같이 감소할 것입니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2015.1 ~ 2015.12	(185,862,707)

2016.1 ~ 2016.12	(151,316,811)

2017.1 ~ 2017.12	(82,188,499)

2018.1 ~ 2018.12	(24,064,364)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

현금	5,645	5,645

현금성자산	247,852,364	200,727,446

합 계	247,858,009	200,733,091

요약분기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	184,865,161	32,363,964

만기보유금융자산(국공채)	311,680	98,500

소 계	185,176,841	32,462,464

(장기금융자산)

장기금융상품	777,383	39,761,226

매도가능금융자산(비시장성)	2,732,105	3,015,349

매도가능금융자산(시장성)	31,088,789	24,424,669

매도가능금융자산(출자금)	1,240	1,240

만기보유금융자산(국공채)	285,930	521,860

소 계	34,885,447	67,724,344

합 계	220,062,288	100,186,808

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2016.9.30.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	6,654,821	(250,042)	6,654,821

(주)넥솔론(주2)	18,377,326	11.42	13,856,505	11,632,847	(2,223,658)	11,632,847

(주)지엘팜텍(주3)	1,620,395	5.36	180,394	12,801,121	12,705,899	12,801,121

합 계	27,282,225	31,088,789	10,232,199	31,088,789

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2015.12.31.

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	7,477,725	572,862	7,477,725

(주)넥솔론(주2)	18,377,326	11.43	13,856,505	16,025,028	2,168,523	16,025,028

금호타이어 주식회사	136,986	0.09	999,998	921,916	(78,082)	921,916

합 계	28,101,829	24,424,669	2,663,303	24,424,669

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(주2) 서울중앙지방법원의 '자본의 감소 및 출자전환에 따른 신주발행' 결정문에 따라, 당사는 출자전환 받은 주식에 대하여는 회생담보권 변제완료시 또는 제3자에 의한 기업인수(M)시 먼저 도래하는 날까지 이를 처분할 수 없습니다.

(주3) (주)지엘팜텍이 코스닥에 상장되어서 비시장성 매도가능금융자산에서 시장성 있는 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 취득원가는 손상차손 85,172천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	457,385,975	529,012,144

손상차손누계액	(9,793,229)	(10,190,854)

단기대여금	9,345,036	25,766,995

미수금	20,896,618	19,689,331

손상차손누계액	(6,328,134)	(5,819,752)

미수수익	1,070,746	866,564

소 계	472,577,012	559,324,428

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	11,739,478	234,538

장기미수금	22,892,859	-

보증금	2,650,454	3,290,874

소 계	37,282,791	3,525,412

합 계	509,859,803	562,849,840

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 손상차손누계액의 변동

당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.

매출채권	미수금

기초금액	(10,190,854)	(5,819,752)

손상차손인식	-	(508,382)

손상차손환입	397,625	-

기타	-	-

기말금액	(9,793,229)	(6,328,134)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

매출채권	미수금

기초금액	(58,440,134)	(5,379,295)

손상차손인식	(6,440,216)	(441,552)

손상차손환입	-	-

기타(주1)	54,689,496	1,095

기말금액	(10,190,854)	(5,819,752)

(주1) 전기 중 넥솔론의 회생계획안에 대한 법원의 인가사항에 따라 당사의 매출채권이 출자전환되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	32,764,676	(462,507)	32,302,169	25,021,470	(147,356)	24,874,114

제 품	108,337,868	(7,785,927)	100,551,941	144,433,015	(14,875,953)	129,557,062

원 재 료	68,707,863	(1,776,471)	66,931,392	90,448,166	(1,776,508)	88,671,658

저 장 품	35,887,582	-	35,887,582	36,082,491	-	36,082,491

기타의재고자산	8,282,701	-	8,282,701	18,141,043	-	18,141,043

합 계	253,980,690	(10,024,905)	243,955,785	314,126,185	(16,799,817)	297,326,368

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입) 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

매출원가	(6,774,912)	(11,713,697)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2 016.9.30.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	32,335,389	20,694,424	-

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	8,583,580	5,325,781	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,160,797	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	593,451,625	249,176,989	-

현대오씨아이(주)	5,880,000	49.00	29,400,000	28,983,076	29,400,000	-

(주)디씨알이 (주1)	18,815,042	100.00	525,410,150	1,045,769,688	525,356,136	-

OCI스페셜티(주) (주2)	149,880,914	78.07	133,936,499	44,287,085	39,753,226	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	3,852,135	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,210,056	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,691,590	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	135,311,509	107,432,796	132,409,476	-

OCI SE(주)	27,880,000	100.00	139,536,000	135,046,123	139,536,000	-

OCI 파워(주)	22,000	100.00	110,000	506,417	110,000	-

OCI Global Ltd.	123,872,760	100.00	18,560,587	13,921,856	18,560,587	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	259,553	276,800	-

합 계	1,260,908,726	2,024,491,766	1,170,556,661

(주1) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 520,356백만원은 내부미실현손익으로제거된 분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 236,387백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하였고, OCI스페셜티(주)의종속회사 인 ELPION Silicon Sdn. Bhd. 의 가동 중단으로 인한 영향을 반영하여 손상으로 인식하였습니다. 이에 따라 당사는 순자산가액이 하락한 OCI스페셜티(주)에 대해 주식손상을 검토하여 당분기 중 71,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2 015.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액	시장가격

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	29,947,298	20,694,424	-

(주)OCI-Ferro	167,166	50.00	3,437,203	7,999,698	5,325,781	-

OCI Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	5,416,280	3,129,150	4,938,742	-

OCI Enterprises Inc.	225,450	100.00	258,508,715	677,806,688	249,176,989	-

(주)디씨알이 (주1)	18,015,042	100.00	487,410,150	833,084,285	487,356,136	-

OCI스페셜티(주) (주2)	89,543,541	68.16	84,109,625	60,286,006	60,989,717	-

OCI정보통신(주)	200,000	100.00	1,000,000	4,072,037	1,000,000	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	100.00	2,950,450	5,813,199	2,950,450	-

OCI Japan Co., Ltd.	7,999	99.99	1,068,050	1,477,220	1,068,050	-

OCI China Co., Ltd.	-	100.00	117,782,582	109,763,357	114,880,549	-

OCI SE(주)	24,200,000	100.00	121,136,000	117,785,656	121,136,000	-

OCI 파워(주)	22,000	100.00	110,000	388,807	110,000	-

OCI Global Ltd.	95,333,600	100.00	14,278,950	12,717,598	14,278,950	-

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	275,163	276,800	-

합 계	1,103,471,288	1,864,546,162	1,084,182,588

(주1)(주2) (주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 345,674백만원은 내부미실현손익으로제거된 분할이익 756,743백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 411,069백만원으로 구성되어 있습니다.순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상을 검토하고, OCI스페셜티(주)에 대해 전기 중 22,998백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.9.30.	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

(주)디씨알이 (주1)	38,000,000	16,764,720

OCI China Co., Ltd. (주2)	17,528,927	51,564,024

OCI스페셜티(주) (주2)	49,826,874	-

OCI SE(주) (주2)	18,400,000	63,800,000

OCI 파워(주) (주3)	-	(9,700,000)

SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주)) (주4)	-	(139,652,109)

OCI Global Ltd. (주2)	4,281,637	12,584,710

현대오씨아이(주) (주5)	29,400,000	-

Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd. (주6)	-	(2,224,356)

합 계	157,437,438	(6,863,011)

(주1) 당분기 중 현금출자 및 전기 중 단기대여금의 출자전환으로 인한 취득입니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.
(주3) 전기 중 유상감자로 인한 처분으로 지분율의 변동은 없습니다.
(주4) 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였고, 당분기 중 당사는 보유하고 있던 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분을 SK(주)에 매각하였습니다.
(주5) 당분기 중 당사는 현대오씨아이(주)의 지분 49%를 취득하였습니다..
(주6) 전기 중 당사는 보유하고 있던 Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd.의지분을 전액 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))에 매각하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	164,043,887	751,257,146	3,851,756,732	63,976,209	556,464,963	5,387,498,937

감가상각누계액	-	(252,102,314)	(2,657,558,070)	(60,955,095)	-	(2,970,615,479)

손상차손누계액	-	-	(83,988,116)	(392,521)	(200,874,083)	(285,254,720)

국고보조금	-	-	(2,735,918)	-	-	(2,735,918)

차감 후 장부가액	164,043,887	499,154,832	1,107,474,628	2,628,593	355,590,880	2,128,892,820

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	164,043,887	750,141,427	3,830,656,847	63,851,745	529,406,960	5,338,100,866

감가상각누계액	-	(232,793,315)	(2,504,673,327)	(59,309,767)	-	(2,796,776,409)

손상차손누계액	-	-	(84,244,131)	(392,521)	(14,665,174)	(99,301,826)

국고보조금	-	-	(3,436,115)	-	-	(3,436,115)

차감 후 장부가액	164,043,887	517,348,112	1,238,303,274	4,149,457	514,741,786	2,438,586,516

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	164,043,887	750,141,427	3,830,656,847	63,851,745	529,406,960	5,338,100,866

취득 및 자본적 지출	-	322,645	483,272	134,270	51,639,690	52,579,877

대체	-	1,535,485	21,931,871	54,135	(24,577,187)	(1,055,696)

처분	-	(742,411)	(1,315,258)	(63,941)	(4,500)	(2,126,110)

기말취득원가	164,043,887	751,257,146	3,851,756,732	63,976,209	556,464,963	5,387,498,937

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	158,911,702	738,320,655	3,678,935,555	63,534,440	622,922,533	5,262,624,885

취득 및 자본적 지출	356,856	569,012	3,061,055	877,604	99,105,952	103,970,479

대체	4,775,329	11,259,452	161,840,155	130,549	(192,621,525)	(14,616,040)

처분	-	(7,692)	(13,179,918)	(690,848)	-	(13,878,458)

기말취득원가	164,043,887	750,141,427	3,830,656,847	63,851,745	529,406,960	5,338,100,866

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(232,793,315)	(2,588,917,458)	(59,702,288)	(14,665,174)	(2,896,078,235)

감가상각비	(19,694,881)	(152,894,267)	(1,709,267)	-	(174,298,415)

손상차손 (주1)	-	-	-	(186,209,506)	(186,209,506)

처분	385,882	1,123,192	63,939	-	1,573,013

기타	-	(857,653)	-	597	(857,056)

기말금액	(252,102,314)	(2,741,546,186)	(61,347,616)	(200,874,083)	(3,255,870,199)

(주1) 당분기 중 기존 신규시설투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 당사는 관련 유형자산에 대해 186,209,506천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(208,072,888)	(2,291,781,780)	(54,733,623)	-	(2,554,588,291)

감가상각비	(26,582,096)	(212,646,263)	(5,259,338)	-	(244,487,697)

손상차손 (주1)	-	(84,244,131)	(392,521)	(14,665,174)	(99,301,826)

대체	1,858,421	-	-	-	1,858,421

처분	3,248	4,308,154	683,194	-	4,994,596

기타	-	(4,553,438)	-	-	(4,553,438)

기말금액	(232,793,315)	(2,588,917,458)	(59,702,288)	(14,665,174)	(2,896,078,235)

(주1) 전기 중 당사 일부 공장의 영업중단 및 손상징후 발생으로 인해 당사는 관련 유형자산에 대해 99,301,826천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬 및 기타부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산 중 일부인 장부가액 150,935,388 천원은 장ㆍ단기 차입금 약정으로 각각 원화 455,000,000 천원 및 미화 22,100 천불 을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 등

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2016.9.30.	2015.12.31.	내 용

Shandong OCI Co., Ltd.	SC Bank	CNY	31,150,000	35,998,265	외화지급보증

OCI Solar Power LLC	CPS Energy	USD	-	35,000,000	계약이행보증

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. (구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.)	KDB	USD	10,880,000	14,960,000	외화지급보증

Mission Solar Energy LLC	KEB Hana Bank(구, KEB)	USD	60,000,000	60,000,000	외화지급보증

Mission Solar Energy LLC	KEB Hana Bank(구, Hana Bank)	USD	60,000,000	60,000,000	외화지급보증

ELPION Silicon Sdn. Bhd.	KDB	USD	15,000,000	-	외화지급보증

(3) 당사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	2016.9.30.	2015.12.31.	내 용

서울보증보험	4,008,305	5,660,572	계약이행보증

요약분기재무제표에 대한 주석-계속11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	11,506,126	189,521	26,255,921	4,600,334	42,551,902

상각누계액	-	(117,832)	(7,710,086)	(2,647,630)	(10,475,548)

손상차손누계액	(4,129,634)	-	(14,584,030)	-	(18,713,664)

장부가액	7,376,492	71,689	3,961,805	1,952,704	13,362,690

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	11,595,354	160,169	25,936,464	4,600,334	42,292,321

상각누계액	-	(108,622)	(7,503,488)	(2,120,017)	(9,732,127)

손상차손누계액	(4,479,634)	-	(14,584,030)	-	(19,063,664)

장부가액	7,115,720	51,547	3,848,946	2,480,317	13,496,530

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	11,595,354	160,169	25,936,464	4,600,334	42,292,321

취득 및 자본적지출	556,606	29,352	319,457	-	905,415

처분	(645,834)	-	-	-	(645,834)

기말취득원가	11,506,126	189,521	26,255,921	4,600,334	42,551,902

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초취득원가	11,588,876	160,169	22,491,914	2,580,345	36,821,304

취득 및 자본적지출	6,478	-	3,444,550	2,019,989	5,471,017

처분	-	-	-	-	-

기말취득원가	11,595,354	160,169	25,936,464	4,600,334	42,292,321

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(4,479,634)	(108,622)	(22,087,518)	(2,120,017)	(28,795,791)

무형자산상각비	-	(9,210)	(206,598)	(527,613)	(743,421)

손상차손	-	-	-	-	-

처분	350,000	-	-	-	350,000

기말금액	(4,129,634)	(117,832)	(22,294,116)	(2,647,630)	(29,189,212)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(3,790,326)	(94,267)	(7,169,033)	(1,661,037)	(12,714,663)

무형자산상각비	-	(14,355)	(334,455)	(458,980)	(807,790)

손상차손(주1)	(689,308)	-	(14,584,030)	-	(15,273,338)

처분	-	-	-	-	-

기말금액	(4,479,634)	(108,622)	(22,087,518)	(2,120,017)	(28,795,791)

(주1) 전기 중 당사 일부 공장의 손상징후 발생으로 인해 당사는 관련 개발비에 대해 14,584,030천원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬부문이며, 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

매출원가	31,341	31,341

판매비와관리비	695,611	509,317

경상개발비	16,469	10,491

합 계	743,421	551,149

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

경상개발비	21,474,217	18,925,757

요약분기재무제표에 대한 주석-계속12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,054,095	30,665,431	51,719,526

감가상각누계액	-	(12,366,635)	(12,366,635)

기말금액	21,054,095	18,298,796	39,352,891

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	21,054,095	30,667,531	51,721,626

감가상각누계액	-	(11,776,716)	(11,776,716)

기말금액	21,054,095	18,890,815	39,944,910

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1 ~ 2016.9.30.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,054,095	30,667,531	51,721,626

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	-	-	-

처분	-	(2,100)	(2,100)

기말취득원가	21,054,095	30,665,431	51,719,526

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1 ~ 2015.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초취득원가	21,976,498	22,924,829	44,901,327

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	2,775,337	8,249,782	11,025,119

처분	(3,697,740)	(507,080)	(4,204,820)

기말취득원가	21,054,095	30,667,531	51,721,626

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(11,776,716)	(9,758,280)

감가상각비	(590,151)	(561,253)

대체	-	(1,858,421)

처분	232	401,238

기말금액	(12,366,635)	(11,776,716)

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,028,152	4,267,717

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(3,150,645)	(3,204,780)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

(기타유동자산)

선급금	38,968,850	21,935,795

선급비용	4,863,719	7,329,645

기타	921,577	2,783,288

소 계	44,754,146	32,048,728

(기타비유동자산)

기타	642,537	642,538

합 계	45,396,683	32,691,266

요약분기재무제표에 대한 주석-계속14. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기이자율(연, %)	2016.9.30.	2015.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금	산업은행 외	1.14~3.47	118,499,916	169,675,932

유동성장기부채	신한은행 외	1.50~3.77	545,320,010	284,968,640

사채할인발행차금-사채	(72,516)	(26,370)

소 계	663,747,410	454,618,202

(비유동 장기금융부채)

장기사채	KB투자증권 외	2.78~4.74	625,000,000	725,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(1,032,351)	(1,577,192)

장기차입금	신한은행 외	1.75~2.75	92,950,750	514,129,580

소 계	716,918,399	1,237,552,388

합 계	1,380,665,809	1,692,170,590

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 74-2회차 공모사채 등 6천억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400-800% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무	83,375,166	87,499,175

미지급금	108,653,715	187,729,118

현재가치할인차금-미지급금	(402,850)	(566,003)

미지급배당금	8,654	15,899

미지급비용(이자)	3,779,579	4,953,650

미지급비용(기타)	16,366,881	5,973,398

예수금	2,178,171	4,901,383

예수보증금	43,701	43,701

소 계	214,003,017	290,550,321

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	13,552,568	22,828,194

현재가치할인차금-장기미지급금	(471,592)	(1,026,222)

장기미지급비용	17,722,702	-

임대보증금	11,723,714	12,062,269

소 계	42,527,392	33,864,241

합 계	256,530,409	324,414,562

요약분기재무제표에 대한 주석-계속16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

확정기여형 퇴직급여비용	1,301,588	1,520,131

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	157,546,095	153,051,150

사외적립자산의 공정가치	(101,018,911)	(108,090,326)

재무상태표에 인식하는 부채	56,527,184	44,960,824

나.사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

이율보증형보험상품 등	101,018,911	108,090,326

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.12.31.

기초금액	153,051,150	126,913,222

당기근무원가	14,267,726	17,299,942

이자비용	3,215,057	4,654,914

재측정요소 :	-	16,806,251

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(1,819)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	9,880,003

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	6,928,067

급여지급액	(12,987,838)	(12,623,179)

기말금액	157,546,095	153,051,150

요약분기재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.12.31.

기초금액	108,090,326	96,232,351

사외적립자산의 기대수익	2,200,577	3,453,397

사외적립자산의 재측정요소	(738,046)	(1,273,756)

사용자 기여금	3,035,741	21,000,000

급여지급액	(11,569,687)	(11,321,666)

기말금액	101,018,911	108,090,326

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

사외적립자산 이자수익	1,462,531	1,580,236

요약분기재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

당기근무원가	14,267,726	12,974,958

순이자원가	1,014,481	901,138

합 계	15,282,207	13,876,096

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

매출원가	10,713,502	9,785,406

판매비와관리비	3,819,525	3,339,913

건설중인자산 및 개발비	749,180	750,777

합 계	15,282,207	13,876,096

요약분기재무제표에 대한 주석-계속아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

법인세차감전 재측정요소	(738,046)	(1,009,813)

법인세 효과	178,607	244,375

법인세차감후 재측정요소	(559,439)	(765,438)

한편, 당분기말 및 전기말 현 재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각 각 (-)26,591,223천 원 및 (-)26,031,785 천원 입니다.

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

할인율	3.00%	3.00%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.	2014.12.31.	2013.12.31.	2012.12.31.

확정급여채무의 현재가치	157,546,095	153,051,150	126,913,222	96,445,507	93,657,046

사외적립자산의 공정가치	(101,018,911)	(108,090,326)	(96,232,351)	(74,029,036)	(66,323,297)

제도의 과소적립액	56,527,184	44,960,824	30,680,871	22,416,471	27,333,749

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	168,008	6,799,021	6,967,029

충당부채 전입액	-	2,986,092	2,986,092	-	698,197	698,197

사용된 충당부채	(427,134)	(3,454,629)	(3,881,763)	(168,008)	(16,906)	(184,914)

충당부채 환입액	(747,040)	(750,618)	(1,497,658)	-	-	-

기말금액	318,417	2,986,092	3,304,509	-	7,480,312	7,480,312

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1.~2015.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	-	-	-	1,314,336	149,329	1,463,665

충당부채 전입액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	174,680	7,720,995	7,895,675

사용된 충당부채	-	-	-	(1,321,008)	(1,071,303)	(2,392,311)

충당부채 환입액	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	168,008	6,799,021	6,967,029

요약분기재무제표에 대한 주석-계속18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

(기타유동부채)

선수금	1,774,248	1,531,130

기타	3,692,995	259,062

소 계	5,467,243	1,790,192

(기타비유동부채)

장기선수금	276,390,387	320,250,292

기타	3,782,021	4,971,512

소 계	280,172,408	325,221,804

합 계	285,639,651	327,011,996

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

19. 우발부채 및 약정사항(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표는 없습니다.(2) 우발보증채무당분기말 현재 당사가 종속회사 등을 위하여 제공한 지급보증금액 은 USD 145,880,000 및 CNY 31,150,000 입 니다(주석10 참조).

(3) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR)

구 분	통화	2016.9.30.	2015.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	91,700,000	115,700,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	79,000,000	89,000,000	신한은행 외

KRW	18,421,000	24,933,000

EUR	5,000,000	5,000,000	BNP Paribas

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정	KRW	300,000,000	300,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	140,000,000	200,000,000	농협 외

동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정	KRW	113,000,000	100,000,000	KEB하나은행(구, 외환은행) 외 (주1)

협력기업 금융지원 협약	KRW	500,000	500,000	우리은행

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티 를 대상으로 체결한 건입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

(5) 장기공급계약당분기말 현재 장기선수금 276,390,387천원은 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다.

(6) 파생상품당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	13	USD	6,809,281	USD	1,000,000	1,096.20~1,166.40

BNP Paribas	9	USD	7,222,230	USD	1,000,000	1,095.00~1,151.80

산업은행	26	USD	17,623,566	USD	1,000,000	1,092.70~1,174.20

우리은행	33	USD	26,726,134	USD	1,000,000	1,093.08~1,166.10

Credit Agricole	21	USD	14,807,549	USD	1,000,000	1,094.91~1,192.35

Credit Suisse	10	USD	10,799,436	USD	1,000,000	1,095.05~1,186.65

신한은행	70	USD	82,833,433	USD	2,693,676	1,092.19~1,178.00

스탠다드 차타드	1	-	USD	1,000,000	1,095.35

농협은행	53	USD	41,225,759	USD	1,000,000	1,093.24~1,192.40

합 계	236	USD	208,047,388	USD	10,693,676

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

보통주	주식발행초과금	기타자본잉여금

주식수	자본금

23,849,371	127,246,855	734,532,524	88,106,917

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

제품매출	387,384,808	1,285,796,520	445,075,969	1,352,921,669

상품매출	87,118,366	352,061,895	102,014,443	282,303,620

임대수익	1,211,383	4,028,152	1,417,708	4,267,717

임가공수익	2,741,130	17,360,104	2,706,118	23,460,112

용역매출	2,177,573	5,210,415	1,873,355	5,890,040

합 계	480,633,260	1,664,457,086	553,087,593	1,668,843,158

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

제품매출원가	348,592,523	1,139,404,107	430,970,348	1,299,647,926

상품매출원가	82,270,824	330,017,882	95,510,205	264,048,061

임대원가	1,036,893	3,150,645	1,097,755	3,204,780

임가공원가	2,891,414	11,080,205	3,239,517	15,126,884

용역원가	2,037,645	5,304,392	2,786,238	6,600,990

합 계	436,829,299	1,488,957,231	533,604,063	1,588,628,641

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

급여	7,901,390	24,058,706	8,087,426	24,396,748

퇴직급여	1,444,058	3,972,194	1,174,794	3,592,343

복리후생비	1,068,028	3,384,739	1,075,216	3,573,194

여비교통비	415,210	1,271,227	670,307	1,916,678

감가상각비	161,189	509,168	183,640	573,394

무형자산상각비	232,046	695,611	204,748	509,317

경상개발비	10,573,035	21,474,217	6,525,216	18,925,757

수수료	4,172,261	11,360,950	6,252,652	16,058,582

운반비	8,683,212	25,777,578	9,685,480	29,210,329

판매경비	689,591	2,243,945	627,011	1,785,864

대손상각비(환입)	(1,159,458)	(397,625)	(1,080,917)	(571,158)

기타	1,844,858	5,961,234	2,668,927	8,000,625

합 계	36,025,420	100,311,944	36,074,500	107,971,673

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

제품의 변동	(41,665,581)	29,005,121	42,817,315	92,628,072

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	298,169,899	825,417,800	290,774,501	927,884,142

상품의 판매	82,270,824	330,017,882	95,510,206	264,048,061

기타원가	3,894,501	13,889,219	7,995,115	18,410,947

종업원급여	40,726,591	139,169,379	49,979,621	147,421,323

감가상각비 및 무형자산상각비	57,719,870	175,140,659	58,984,846	175,587,605

운반비	9,504,118	28,171,414	10,684,217	31,739,695

대손상각비(환입)	(1,159,458)	(397,625)	(1,080,917)	(571,158)

지급수수료 및 판매수수료	9,778,633	18,288,007	7,392,356	19,404,779

기타	13,615,322	30,567,319	6,621,303	20,046,848

합 계	472,854,719	1,589,269,175	569,678,563	1,696,600,314

요약분기재무제표에 대한 주석-계속23. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

이자수익	2,034,876	6,333,165	5,615,746	14,710,261

배당금수익	73,174	15,919,557	65,834	9,101,419

외환차익	12,684,794	43,902,234	26,256,180	39,381,398

외화환산이익	983,297	7,538,719	22,403,383	38,625,909

파생상품거래이익	9,748,870	13,947,871	2,514,070	8,214,044

파생상품평가이익	(2,406,848)	3,714,993	343,872	1,148,600

당기손익인식금융자산평가이익	5,341	250,115	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	24,720	-	-

합 계	23,123,504	91,631,374	57,199,085	111,181,631

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

이자비용	11,558,653	36,697,440	14,498,492	43,258,074

당기손익인식금융자산평가손실	(21,173)	-	78,157	326,255

매도가능금융자산손상차손	-	-	2,168,250	2,168,250

외환차손	18,119,152	55,954,360	16,619,123	30,650,673

외화환산손실	11,314,561	12,621,703	3,136,067	7,254,309

파생상품거래손실	380,935	6,879,228	24,545,577	30,364,673

파생상품평가손실	(687,287)	239,559	6,533,044	11,256,030

기타금융비용	-	67,035	81,749	115,915

합 계	40,664,841	112,459,325	67,660,459	125,394,179

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

수수료수익	472,230	1,464,394	530,833	1,877,289

매각예정자산처분이익(주1)	-	323,596,347	-	-

대손충당금환입	-	-	(20,025)	234,435

유형자산처분이익	2,726	76,588	(96)	1,833,356

무형자산처분이익	-	54,167	-	-

투자부동산처분이익	-	-	34,934	2,440,534

잡이익(주2)	1,965,799	27,219,626	972,992	5,722,304

합 계	2,440,755	352,411,122	1,518,638	12,107,918

(주1) 당사는 보유하고 있던 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분을 SK(주)에 전량 매각하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 환급가산금 229억원을 인식하였습니다 (주석 24 참조).

(4) 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

기타의대손상각비	299	508,382	-	-

재고자산감모손실	-	-	-	2,115,233

유형자산손상차손(주1)	-	186,209,506	-	-

유형자산처분손실	4,501	647,658	9	4,456

투자부동산처분손실	-	-	-	1,292,831

기부금	307,640	537,438	370,042	1,138,412

복구손실	-	-	174,680	174,680

종속기업투자주식손상차손(주2)	-	71,063,365	449,356	449,356

잡손실	1,888,627	23,926,312	1,307,186	2,710,908

합 계	2,201,067	282,892,661	2,301,273	7,885,876

(주1) 당분기 중 기존 신규투자 철회공시(2016.5.3.)로 인해 당사는 관련 유형자산에 대해 186,210백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 당사는 OCI스페셜티(주)에 대해 주식손상을 검토하여 71,063백만원의손상차손을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세이익 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세이익

당분기와 전분기의 법인세이익은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

(1) 당기법인세비용(이익)	(135,118,046)	(8,744,429)

당기법인세부담액	7,486,302	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(142,604,348)	(8,744,429)

(2) 이연법인세비용	31,814,871	(22,450,852)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (주1)	31,814,871	(22,450,852)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세비용	(1,653,066)	(693,245)

매도가능금융자산평가손익	(1,831,673)	(742,112)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(195,508)

확정급여제도의 재측정요소	178,607	244,375

(4) 총 법인세비용(이익)((1)+(2)+(3))	(104,956,241)	(31,888,526)

계속영업 법인세비용(이익)	(104,956,241)	(29,171,660)

중단영업 법인세비용(이익)	-	(2,716,866)

(주1) 전분기 중 당사는 보유하고 있는 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분을 매각예정자산으로 계정대체함에 따라 해당 지분의 세무상 장부가액과의 차이를 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 법인세이익과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세이익과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

법인세비용차감전순이익(손실)	123,878,421	(48,974,383)

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)	123,878,421	(37,747,662)

중단영업 법인세비용차감전순이익(손실)	-	(11,226,721)

적용세율에 따른 세부담액	29,978,578	(11,851,800)

조정사항:

법인세부과가 면제되는 수익의 효과	(1,993,923)	(602,238)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	1,096,900	2,305,617

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(8,184,055)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(142,604,348)	(8,744,429)

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(211,689)	(11,730,264)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과	17,197,334	-

기타(세율차이 등)	(235,038)	(1,265,411)

법인세비용(이익)	(104,956,241)	(31,888,526)

계속영업 법인세비용(이익)	(104,956,241)	(29,171,660)

중단영업 법인세비용(이익)	-	(2,716,866)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.

기초금액	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말금액

대손충당금	2,547,240	209,197	-	2,756,437

감가상각비	7,612,369	17,170,821	-	24,783,190

확정급여부채	6,381,845	2,941,718	178,607	9,502,170

투자유가증권	34,984,682	(21,778,080)	-	13,206,602

매도가능금융자산평가손익	(644,520)	-	(1,831,673)	(2,476,193)

복구손실충당부채	40,658	(40,658)	-	-

파생상품평가손익	234,942	(1,075,997)	-	(841,055)

압축기장충당금	(1,714,530)	(173,939,103)	-	(175,653,633)

매도가능금융자산손상차손	2,267,840	-	-	2,267,840

유가증권	181,192,259	(1,272,508)	-	179,919,751

세무상 결손금	51,486,538	(49,595,771)	-	1,890,767

관계기업및공동기업	(4,309,827)	-	-	(4,309,827)

유무형자산손상차손	28,499,451	24,640,784	-	53,140,235

기타충당부채	3,088,671	369,759	-	3,458,430

기타	5,806,212	(1,731,070)	-	4,075,142

합 계	317,473,830	(204,100,908)	(1,653,066)	111,719,856

이연법인세자산	317,473,830	111,719,856

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1.~2015.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	기말금액

대손충당금	14,192,133	(11,644,893)	-	2,547,240

감가상각비	6,888,923	723,446	-	7,612,369

확정급여부채	2,056,545	(50,062)	4,375,362	6,381,845

투자유가증권(주1)	32,825	34,951,857	-	34,984,682

매도가능금융자산평가손익	(117,199)	-	(527,321)	(644,520)

복구손실충당부채	318,069	(277,411)	-	40,658

파생상품평가손익	838,002	(407,552)	(195,508)	234,942

압축기장충당금	(1,714,530)	-	-	(1,714,530)

매도가능금융자산손상차손	13,378,231	(11,110,391)	-	2,267,840

유가증권	181,192,259	-	-	181,192,259

세무상 결손금	25,665,430	25,821,108	-	51,486,538

관계기업및공동기업	(4,309,827)	-	-	(4,309,827)

유무형자산손상차손	-	28,499,451	-	28,499,451

기타충당부채	-	3,088,671	-	3,088,671

기타	4,473,791	1,332,421	-	5,806,212

합 계	242,894,652	70,926,645	3,652,533	317,473,830

이연법인세자산	242,894,652	317,473,830

(주1) 당사는 보유하고 있는 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분을 매각예정자산으로 계정대체함에 따라 해당 지분의 세무상 장부가액과의 차이를 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 물적분할 관련 법인세 등 부과 및 행정소송 당사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 당사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고 , (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세 등을 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 및 취득세 등의 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 당사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 불복절차를 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 행정소송 2심에서 승소하였고 피고들이 이에 상고하여 대법원에 계류 중입니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 과거 회계기간에 계상하였던 당기법인세를 환급 받을 가능성이 높고, 이를 신뢰성 있게 측정할 수 있기 때문에 당기에 비유동법인세 자산 3,167억원, 이연법인세자산 (-)1,740억원 및 법인세이익 1,427억원을 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

25. 주당손익(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

분기순이익(손실)	(8,261,052,777)	228,834,661,944	(24,633,945,333)	(17,085,856,671)

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

기본주당순이익(손실)	(346)	9,595	(1,033)	(716)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.

전기이월	23,849,371	92	274	2,194,142,132	6,534,727,654

합 계	23,849,371	92	274	2,194,142,132	6,534,727,654

(당3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371(당누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,534,727,654 ÷ 274일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371(전누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷ 273일 = 23,849,371

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

분기순이익(손실)	(8,261,052,777)	228,834,661,944	(21,330,605,509)	(8,576,002,495)

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371	23,849,371	23,849,371

기본주당순이익(손실)	(346)	9,595	(894)	(360)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.	2016.7.1.~2016.9.30.	2016.1.1.~2016.9.30.

전기이월	23,849,371	92	274	2,194,142,132	6,534,727,654

합 계	23,849,371	92	274	2,194,142,132	6,534,727,654

(당3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371(당누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,534,727,654 ÷ 274일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.	2015.7.1.~2015.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

전기이월	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

합 계	23,849,371	92	273	2,194,142,132	6,510,878,283

(전3분기) 가중평균유통주식수 : 2,194,142,132 ÷92일 = 23,849,371(전누적3분기) 가중평균유통주식수 : 6,510,878,283 ÷ 273일 = 23,849,371

(4) 계속영업 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI ALAMO 6 LLC, Cornerstone Power Vineland 1 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, OCI Solar San Antonio 6 LLC, ERCAM Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Solar TRE Holding LLC, OCI Solar TRE LLC, OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), DCC(Shanghai) Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co., Ltd., Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.),Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd., OCI Solar Infrastructure Private Limited, Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

관계기업 및 공동기업	오덱(주), (주)OCI-Ferro, 행복도시태양광발전소(주), OCI Solar San Antonio 4 LLC, 현대오씨아이(주), Sun Action Trackers LLC

기타특수관계자(주1)	(주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation, (주)OCI상사, (주)유니드, (주)유니드엘이디, (주)유니온, (주)이테크건설, (주)이테크인프라, (주)쿼츠테크, 군장에너지(주), 삼광글라스(주), 알제이씨홀딩스 유한회사, 에스엠지에너지(주),에스지개발(주)

(주1) (주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation을 제외한 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.9.30.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	33,195	-	-	33,195

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	-	-	2,119	2,119

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	-	133,980	133,980

Mission Solar Energy LLC	-	-	1,250,983	1,250,983

OCI Solar Power LLC	-	-	107,636	107,636

OCI Vietnam Co., Ltd.	31,195,224	-	-	31,195,224

(주)디씨알이	15,191,078	-	99,604	15,290,682

Shandong OCI Co., Ltd.	1,153,204	-	30,130	1,183,334

OCI스페셜티(주)	4,101,941	-	53,108	4,155,049

OCI정보통신(주)	301,822	1,500,000	-	1,801,822

OCI China Co., Ltd.	742	-	-	742

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	-	-	1,329,282	1,329,282

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.)	-	-	210,439	210,439

OCI SE(주)	29,283	-	5,524	34,807

OCI 파워(주)	12,650	-	-	12,650

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	-	4,385	4,385

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	249,939	740,000	-	989,939

(주)OCI-Ferro	-	167,166	-	167,166

현대오씨아이(주)	661,877	-	-	661,877

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	2,829,323	112,640	7,567	2,949,530

삼광글라스(주)	5,122,020	-	762	5,122,782

(주)OCI상사	66,271,299	-	17,533	66,288,832

(주)유니드	16,034	-	-	16,034

(주)유니온	699,324	-	-	699,324

(주)이테크건설	2,016	-	-	2,016

군장에너지(주)	28,801	-	4,754,523	4,783,324

(주)쿼츠테크	-	-	72,000	72,000

합계	127,899,772	2,519,806	8,079,575	138,499,153

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.9.30.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	32,896,486	-	32,896,486

(주)디씨알이	17,907,448	594,076	18,501,524

Shandong OCI Co., Ltd.	7,066,740	-	7,066,740

OCI스페셜티(주)	29,748,741	50,066	29,798,807

OCI정보통신(주)	-	3,426,652	3,426,652

OCI Japan Co., Ltd.	-	1,068,652	1,068,652

OCI China Co., Ltd.	-	2,011,434	2,011,434

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	30,567	-	30,567

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	16,889,480	16,889,480

삼광글라스(주)	111,965	79,507	191,472

(주)OCI상사	11,356,466	-	11,356,466

(주)유니드	275,470	-	275,470

군장에너지(주)	-	42,310,216	42,310,216

합계	99,393,883	66,430,083	165,823,966

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2015.1.1.~2015.9.30.

매출	배당금수익	기타수익	합계

종속기업	OCI Enterprises Inc.	-	-	1,451,487	1,451,487

Mission Solar Energy LLC	169,725	-	1,292,888	1,462,613

OCI Solar Power LLC	-	-	8,365,826	8,365,826

OCI머티리얼즈(주)	969,581	5,178,535	56,276	6,204,392

OCI Vietnam Co., Ltd.	27,415,350	321,625	-	27,736,975

(주)디씨알이	16,264,207	-	237,379	16,501,586

Shandong OCI Co., Ltd.	1,417,559	-	-	1,417,559

OCI스페셜티(주)	5,247,143	-	59,422	5,306,565

OCI정보통신(주)	298,514	1,000,000	-	1,298,514

OCI China Co., Ltd.	20,143	-	-	20,143

Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.	-	-	154,156	154,156

OCI SE(주)	1,216,279	-	11,970	1,228,249

OCI 파워(주)	18,750	-	-	18,750

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	247,073	2,060,000	-	2,307,073

(주)OCI-Ferro	-	334,332	-	334,332

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	2,277,750	78,294	-	2,356,044

션양신향화학유한공사	-	-	33,461	33,461

삼광글라스㈜	5,534,255	-	-	5,534,255

(주)OCI상사	56,274,235	-	-	56,274,235

(주)유니드	19,188	-	-	19,188

(주)유니온	1,232,744	-	-	1,232,744

(주)이테크건설	2,016	-	-	2,016

군장에너지(주)	116,200	-	5,554,709	5,670,909

합계	118,740,712	8,972,786	17,217,574	144,931,072

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2015.1.1.~2015.9.30.

원재료매입	기타비용	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	34,170,839	-	34,170,839

(주)디씨알이	18,936,028	392,716	19,328,744

Shandong OCI Co., Ltd.	22,812,716	508	22,813,224

OCI스페셜티(주)	40,579,188	69,219	40,648,407

OCI정보통신(주)	2,260	5,405,933	5,408,193

OCI Japan Co., Ltd.	-	949,540	949,540

OCI China Co., Ltd.	-	1,748,563	1,748,563

기타특수관계자	(주)넥솔론	17,442	2,385,404	2,402,846

션양신향화학유한공사	1,625,417	-	1,625,417

삼광글라스㈜	76,546	89,495	166,041

(주)OCI상사	13,876,029	-	13,876,029

(주)유니드	288,060	-	288,060

(주)유니온	-	5,600	5,600

(주)이테크건설	-	6,397,832	6,397,832

군장에너지(주)	-	54,476,852	54,476,852

합계	132,384,525	71,921,662	204,306,187

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.9.30.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	-	8,064,054	8,064,054

Mission Solar Energy LLC	-	57,008	57,008

OCI Vietnam Co., Ltd.	5,109,836	109	5,109,945

(주)디씨알이	-	4,869,789	4,869,789

Shandong OCI Co., Ltd.	-	1,647,682	1,647,682

OCI스페셜티(주)	482,337	6,193	488,530

OCI정보통신(주)	4,898	-	4,898

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.),	-	4,602,688	4,602,688

OCI SE(주)	2,273	-	2,273

OCI 파워(주)	-	803	803

ELPION Silicon Sdn. Bhd.	-	27,956	27,956

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	-	3,583,804	3,583,804

관계기업 및 공동기업	현대오씨아이(주)	-	130,746	130,746

오덱(주)	25	-	25

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	327,394	-	327,394

삼광글라스(주)	1,670,336	-	1,670,336

(주)OCI상사	19,542,948	-	19,542,948

(주)유니드	85	70,000	70,085

(주)유니온	30,660	-	30,660

(주)이테크건설	247	-	247

군장에너지(주)	-	603,893	603,893

(주)쿼츠테크	-	79,199	79,199

합 계	27,171,039	23,743,924	50,914,963

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.9.30.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	OCI Vietnam Co., Ltd.	2,360,026	-	2,360,026

(주)디씨알이	346,381	22,839	369,220

OCI스페셜티(주)	3,015,459	112,801	3,128,260

OCI정보통신(주)	-	651,705	651,705

OCI Japan Co., Ltd.	-	61,115	61,115

OCI China Co., Ltd.	-	572,711	572,711

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	29,976	25,041	55,017

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	-	143,558	143,558

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	30	30

삼광글라스(주)	-	79,730	79,730

(주)OCI상사	4,216,191	-	4,216,191

(주)유니드	67,970	-	67,970

(주)유니온	-	204,898	204,898

군장에너지(주)	-	5,207,608	5,207,608

합 계	10,036,003	7,082,036	17,118,039

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2015.12.31.

매출채권	기타채권	합계

종속기업	Mission Solar Energy LLC	-	330,504	330,504

OCI Solar Power LLC	-	23,663,559	23,663,559

SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))	41,544	63,965	105,509

OCI Vietnam Co., Ltd.	5,743,781	14,405	5,758,186

(주)디씨알이	-	474,443	474,443

Shandong OCI Co., Ltd.	-	524	524

OCI스페셜티(주)	410,367	16,462	426,829

OCI정보통신(주)	4,964	1,754	6,718

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.),	-	1,908,217	1,908,217

OCI SE(주)	2,462	11,594	14,056

OCI 파워(주)	-	1,503	1,503

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	57	-	57

기타특수관계자	Philko Peroxide Corporation	640,455	-	640,455

삼광글라스㈜	2,145,137	-	2,145,137

(주)OCI상사	11,621,484	-	11,621,484

(주)유니드	-	84,599	84,599

(주)유니온	84,420	-	84,420

(주)이테크건설	246	-	246

군장에너지(주)	13,750	598,738	612,488

합 계	20,708,667	27,170,267	47,878,934

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2015.12.31.

매입채무	기타채무	합계

종속기업	SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))	-	337,554	337,554

OCI Vietnam Co., Ltd.	3,270,509	-	3,270,509

(주)디씨알이	220,661	19,448	240,109

Shandong OCI Co., Ltd.	1,466,481	-	1,466,481

OCI스페셜티(주)	3,587,908	113,058	3,700,966

OCI정보통신(주)	-	1,180,758	1,180,758

OCI Japan Co., Ltd.	-	271,101	271,101

OCI China Co., Ltd.	-	590,258	590,258

OCI 파워(주)	-	3,750	3,750

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	-	143,558	143,558

기타특수관계자	(주)넥솔론	1,949,270	55,723	2,004,993

삼광글라스㈜	-	64,017	64,017

(주)OCI상사	6,914,434	-	6,914,434

(주)유니드	63,874	-	63,874

(주)유니온	-	204,898	204,898

군장에너지(주)	-	5,865,388	5,865,388

합 계	17,473,137	8,849,511	26,322,648

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI Solar Power LLC	단기대여금	23,440,000	-	(23,440,000)	-

(주)디씨알이	단기대여금	468,000	14,780,000	(10,472,864)	4,775,136

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.)	단기대여금	1,758,000	2,714,904	-	4,472,904

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	-	3,579,420	-	3,579,420

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	장기대여금	-	1,556,505	(1,556,505)	-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	장기대여금	-	8,002,771	-	8,002,771

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

OCI ENTERPRISES Inc.	장기대여금	-	33,226,000	(33,226,000)	-

OCI Solar Power LLC	장기대여금	76,944,000	82,315,000	(159,259,000)	-

OCI Solar Power LLC	단기대여금	-	23,440,000	-	23,440,000

(주)디씨알이	단기대여금	1,164,000	21,986,400	(22,682,400)	468,000

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.),	단기대여금	-	1,758,000	-	1,758,000

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여 1,537,629천원과 676,978천원 을 계상하였습니다.(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증금액 및 계약이행보증금액 은 USD 145,880,000 및 CNY 31,150,000입니 다(주석10 참조) . (7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2016.1.1. ~ 2016.9.30.	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

유상증자 및 출자	OCI China Co., Ltd.	현금출자	17,528,927	51,564,024

OCI SE(주)	현금출자	18,400,000	63,800,000

현대오씨아이(주)	현금출자	29,400,000	-

OCI Global Ltd.	현금출자	4,281,637	12,584,710

(주)디씨알이	현금출자	38,000,000	-

OCI스페셜티(주)	현금출자	49,826,874	-

유상감자	OCI 파워(주)	유상감자	-	9,700,000

현물출자	(주)넥솔론	매출채권 출자전환	-	13,856,505

(주)디씨알이	단기대여금 출자전환	-	16,764,720

지분매매	SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))	Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd. 지분법적용투자주식 매도	-	1,775,000

요약분기재무제표에 대한 주석-계속27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2016.9.30.	2015.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	247,858,009	200,733,091

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	3,714,993	1,723,836

단기금융자산	30,005,341	-

장기금융자산	-	39,755,226

대여금및수취채권	단기금융자산	154,859,820	32,363,964

매출채권및기타채권	472,577,012	559,324,428

장기매출채권및기타채권	37,282,791	3,525,412

장기금융자산	777,383	6,000

만기보유금융자산	단기금융자산	311,680	98,500

장기금융자산	285,930	521,860

매도가능금융자산	장기금융자산	33,822,134	27,441,258

금융자산 합계	981,495,093	865,493,575

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	239,559	2,694,670

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	663,747,410	454,618,202

매입채무및기타채무	214,003,017	290,550,321

장기금융부채	716,918,399	1,237,552,388

장기매입채무및기타채무	42,527,392	33,864,241

금융부채 합계	1,637,435,777	2,019,279,822

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.9.30.	2015.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	247,858,009	247,858,009	200,733,091	200,733,091

단기금융자산	185,176,841	185,176,841	32,462,464	32,462,464

매출채권및기타채권	472,577,012	472,577,012	559,324,428	559,324,428

유동파생상품자산	3,714,993	3,714,993	1,723,836	1,723,836

장기금융자산	34,885,447	34,885,447	67,724,344	67,724,344

장기매출채권및기타채권	37,282,791	37,282,791	3,525,412	3,525,412

금융자산 합계	981,495,093	981,495,093	865,493,575	865,493,575

(금융부채)

단기금융부채	663,747,410	663,747,410	454,618,202	454,618,202

매입채무및기타채무	214,003,017	214,003,017	290,550,321	290,550,321

유동파생상품부채	239,559	239,559	2,694,670	2,694,670

장기금융부채	716,918,399	716,918,399	1,237,552,388	1,237,552,388

장기매입채무및기타채무	42,527,392	42,527,392	33,864,241	33,864,241

금융부채 합계	1,637,435,777	1,637,435,777	2,019,279,822	2,019,279,822

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.	내 역

장기금융상품	4,000	6,000	당좌개설보증금

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

(금융수익)

이자수익	6,333,165	14,710,260

배당금수익	15,919,557	9,101,418

당기손익인식금융자산평가이익	250,115	-

외환차익	43,902,235	39,381,398

외화환산이익	7,538,719	38,625,909

파생상품거래이익	13,947,870	8,214,044

파생상품평가이익	3,714,993	1,148,600

매도가능금융자산처분이익	24,720	-

소 계	91,631,374	111,181,629

(금융비용)

이자비용	(36,697,440)	(44,205,858)

이자비용차감(자본화금융비용)	-	947,784

당기손익인식금융자산평가손실	-	(326,255)

외환차손	(55,954,360)	(30,650,672)

외화환산손실	(12,621,703)	(7,254,309)

파생상품거래손실	(6,879,228)	(30,364,673)

파생상품평가손실	(239,559)	(11,256,030)

매도가능금융자산손상차손	-	(2,168,250)

기타금융비용	(67,035)	(115,916)

소 계	(112,459,325)	(125,394,179)

차감계	(20,827,951)	(14,212,550)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	5,893,454	4,523,614

만기보유금융자산	3,271	264,049

기타대여금및수취채권	436,440	9,922,597

이자수익 계	6,333,165	14,710,260

(배당금수익)

매도가능금융자산	255,341	206,927

(외화환산이익)

매출채권및기타채권	3,490	38,615,568

장단기금융부채	6,699,229	-

매입채무및기타채무	836,000	10,341

외화환산이익 계	7,538,719	38,625,909

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(20,681,427)	(22,962,303)

장단기금융부채(차입금이자)	(15,298,230)	(20,859,826)

자본화금융비용	-	947,784

유효이자율법에 의한 이자비용	(717,783)	(383,729)

이자비용 계	(36,697,440)	(43,258,074)

(외화환산손실)

현금및현금성자산	(187,803)	-

매출채권및기타채권	(12,423,755)	(52,407)

장단기금융부채	(3,029)	(6,648,643)

매입채무및기타채무	(7,116)	(553,259)

외화환산손실 계	(12,621,703)	(7,254,309)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

매도가능금융자산평가손익	5,737,223	2,324,466

파생상품평가손익	-	612,377

합 계	5,737,223	2,936,843

28. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

차입금 총계	1,381,770,676	1,693,774,152

차감 : 현금및현금성자산	247,858,009	200,733,091

순차입금 (A)	1,133,912,667	1,493,041,061

부채총계 (B)	1,991,525,093	2,403,917,509

자본총계 (C)	3,059,888,719	2,825,876,273

자본조달비율 (D=A/C)	37.06%	52.83%

부채비율 (E=B/C)	65.08%	85.07%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관 리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분 상품은 31,088,789천 원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,108,879천원 (법인세효과 차감 전) 입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 공정가치의 측정가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	3,714,993	-	3,714,993

단기금융자산	-	30,005,341	-	30,005,341

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	31,088,789	-	-	31,088,789

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	2,732,105	2,732,105

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	31,088,789	33,720,334	2,733,345	67,542,468

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	239,559	-	239,559

금융부채합계	-	239,559	-	239,559

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	1,723,836	-	1,723,836

장기금융자산	-	39,755,226	-	39,755,226

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	24,424,669	-	-	24,424,669

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	3,015,349	3,015,349

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	24,424,669	41,479,062	3,016,589	68,920,320

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	2,694,670	-	2,694,670

금융부채합계	-	2,694,670	-	2,694,670

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	대 체(주1)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	3,016,589	-	-	-	(188,023)	(95,221)	2,733,345	-

(주1) (주)지엘팜텍이 코스닥에 상장되어서 비시장성 매도가능금융자산에서 시장성 있는 매도금융자산으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	4,843,748	(2,684,139)	-	1,089,900	(232,920)	3,016,589	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속29. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

분기순이익(손실)	228,834,662	(17,085,857)

손익항목의 조정 :	31,495,630	152,926,545

법인세이익	(104,956,241)	(31,888,526)

퇴직급여	15,282,207	13,876,095

감가상각비	174,888,566	182,456,821

무형자산상각비	743,421	551,149

대손상각비(환입)	(397,625)	(571,158)

기타의대손상각비	508,382	-

금융수익	(33,788,513)	(63,608,260)

금융비용	49,558,702	64,295,890

복구손실	-	174,680

유형자산처분이익	(76,588)	(1,833,356)

무형자산처분이익	(54,167)	-

공동기업투자주식 손상차손	-	449,356

투자부동산처분이익	-	(2,440,534)

대손충당금환입	-	(234,435)

유형자산처분손실	647,658	4,456

투자부동산처분손실	-	1,292,831

유형자산손상차손	186,209,506	-

종속기업투자주식손상차손	71,063,365	-

재고자산평가손실 환입	(6,774,912)	(11,713,697)

재고자산감모손실	-	2,115,233

매각예정자산처분이익	(323,596,347)	-

장기종업원급여	698,197	-

탄소배출원가	2,287,059	-

충당부채의 환입	(747,040)	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

자산ㆍ부채의 변동 :	(41,826,124)	(120,406,530)

매출채권의 감소(증가)	60,372,253	(135,788,305)

기타채권의 감소(증가)	(1,328,219)	9,320,540

유동파생상품자산의 감소	1,723,836	1,106,953

재고자산의 감소	60,145,496	126,921,578

기타유동자산의 증가	(12,414,069)	(21,886,406)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	(22,252,439)	1,049,820

매입채무의 감소	(3,322,278)	(27,082,930)

기타채무의 감소	(89,074,576)	(22,468,429)

유동파생상품부채의 감소	(2,694,670)	(3,761,887)

기타유동부채의 증가(감소)	170,837	(629,927)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(355,461)	18,359,725

기타비유동부채의 감소	(27,326,696)	(61,020,164)

충당부채의 감소	(595,142)	(1,470,337)

사외적립자산의 감소	8,533,947	6,252,382

퇴직금의 지급	(12,987,838)	(9,309,143)

국고보조금 감소	(421,105)	-

영업활동으로 창출된 현금	218,504,168	15,434,158

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2016.1.1.~2016.9.30.	2015.1.1.~2015.9.30.

건설중인자산의 기계장치 대체	21,931,871	115,063,919

건설중인자산의 건물 대체	1,272,191	3,271,007

건설중인자산의 구축물 대체	263,294	11,034,518

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	54,135	-

유형자산등의 취득과 관련한 미지급금 증감	9,025,721	(29,061,902)

장기차입금의 유동성 대체	444,077,850	81,242,160

장기사채의 유동성 대체	100,000,000	100,000,000

매도가능금융자산평가손익	7,568,896	(3,066,577)

장기금융상품의 유동성대체	30,000,000	-

비유동만기보유금융자산의 유동성대체	235,930	22,750

매출채권의 출자전환	-	13,856,504

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	141,876,465

탄소배출부채의 계정대체	3,454,629	-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속30. 매각예정자산

당사는 전기 중 종속회사인 SK머티리얼즈(주)(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분매각을추진하여 매각예정자산으로 분류하였고, 2016년 2월 16일 SK(주)에 470,332백만원에 매각하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30.	2015.12.31.

종속기업투자 (주1)	-	139,652,109

(주1) 당사는 전기말 기준 매각예정자산으로 분류된 동 종속기업투자주식에 대하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속31. 중단영업

(1) 중단영업의 내용 당사는 전기 중 수익개선을 위하여 사파이어잉곳사업의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부분을 중단하였습니다. 비교표시된 손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다

(2) 중단영업손익 당사의 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 포함된 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.	2015.1.1. ~ 2015.9.30.

매출	-	2,985,294

매출원가	-	13,966,455

판매비와관리비	-	246,491

영업손실	-	(11,227,652)

영업외손익	-	931

법인세비용(이익)	-	(2,716,866)

중단영업손실	-	(8,509,855)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.9.30.	2015.1.1. ~ 2015.9.30.

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(1,609,850)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

32. 보고기간후 사건(1) 2016년 10월 4일, 당사는 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.의 주식 50,000,000주(지분율 16.54%)를 미화 24,000천불에 취득하였습니다. (2) 2016년 10월 7일, 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC에 단기(6개월) 운영자금 지원을 위해 미화 40,000천불을 자금대여하였으며, 2016년 10월 26일, 당사는 추가로 미화 40,000천불을 자금대여하기로 이사회 결의하였습니다.(3) 2016년 10월 25일, 당사는 종속회사 OCI스페셜티(주)가 발행한 사모사채 10,000백만원에 대하여 원리금 자금보충약정을 체결하였습니다.