OCI홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 40개의 종속회사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 오덱(주) 등 5개 법인을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 2011년 5월 30일에 유상증자와 회사보유 자기주식 매각을 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 종속회사의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수 (주1)	지분율(%) (주1)	소재지	결산일

OCI Enterprises Inc.	지주회사	225,450	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Peroxygens LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Alabama LLC	PC(Percarbonate) 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Energy LLC	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Power LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Mission Solar Energy LLC	Solar Panel 제조	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 1 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI ALAMO 6 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Vineland 1, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar San Antonio 6 LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

ERCAM Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	100.00	U.S.A.	12.31.

Sun Action Trackers LLC	태양광 Tracker 생산	-	51.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar Lavonia LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Construction LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI-MSE Holdings LLC (구, Nexolon International LLC)	지주회사	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar TRE Holding LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Solar TRE LLC	태양광발전설비 개발	-	100.00	U.S.A.	12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.	농약원제 생산 및 판매	-	100.00	Vietnam	12.31.

(주)디씨알이	기초화학제품 및 분석용시약의 제조, 판매, 도시개발업 및 부동산개발	18,015,042	100.00	인천광역시	12.31.

OCI스페셜티(주)	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	89,543,541	68.16	충남 천안시	12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd.	태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매	32,604,811	100.00	Malaysia	12.31.

OCI정보통신(주)	정보시스템 개발, 운영	200,000	100.00	서울 소공동	12.31.

DCC (Shanghai) Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	-	100.00	China	12.31.

OCI Japan Co., Ltd.	폴리실리콘 및 화학제품 판매	7,999	99.99	Japan	12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명	주요사업	투자주식수(주1)	지분율(%)(주1)	소재지	결산일

OCI China Co., Ltd.	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매	-	100.00	China	12.31.

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. (구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.)	FS의 생산 및 판매	-	100.00	China	12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.	콜타르 증류제품 생산 및 판매	-	80.00	China	12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.	카본블랙제품 생산 및 판매	-	51.00	China	12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.	콜타르 증류 제품 생산 및 판매	-	60.00	China	12.31.

OCI SE(주)	증기 및 온수공급 발전전기업	25,480,000	100.00	전북 군산시	12.31.

OCI 파워(주)	태양광 발전업	22,000	100.00	서울 소공동	12.31.

OCI Global Ltd.	아시아지역 태양광발전사업 총괄	103,411,904	100.00	HongKong	12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.	중국지역 태양광발전사업 총괄	-	100.00	China	12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.	태양광발전시설 건설 및 운영	-	100.00	China	12.31.

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

상기 연결대상 종속회사 중 OCI Alabama LLC, OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI ALAMO 6 LLC, Cornerstone Power Vineland 1, LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, OCI Solar San Antonio 6 LLC, ERCAM Trackers LLC, Sun Action Trackers LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI Peroxygens LLC, OCI-MSE Holdings LLC (구, Nexolon International LLC) , OCI Solar TRE Holding LLC , OCI Solar TRE LLC 및 OCI Construction, LLC는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 OCI스페셜티(주)를 통하여, Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.(구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.), Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. , O CI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd. , Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd. 및 Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하 여 , OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., OCI Solar(China) Co., Ltd. 는 OCI Global Ltd. 를 통하 여 간접소유하고 있습니다 .

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2016.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	294,411,593	766,076,521	133,893,619	208,997,653	711,624,188	5,972,654

OCI Vietnam Co., Ltd.	12,331,278	1,208,607	10,352,131	-	3,187,754	-

(주)디씨알이	1,988,834	441,237,521	273,835,024	100,384,831	69,006,500	-

OCI스페셜티(주) (주1)	42,548,380	218,667,568	75,363,769	89,010,118	66,034,508	30,807,553

OCI정보통신(주)	2,853,610	2,057,704	1,839,664	79,064	2,992,586	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,736,480	61,062	104,314	-	5,693,228	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,281,671	359,072	27,335	53,160	1,560,053	195

OCI China Co., Ltd. (주1)	96,387,116	132,279,432	37,725,524	12,931,825	118,075,988	59,933,211

OCI SE(주)	44,807,334	536,428,337	75,155,601	382,459,545	123,620,525	-

OCI 파워(주)	418,380	3,750	912	-	421,218	-

OCI Global Ltd. (주1)	12,729,609	3,363,496	2,546,276	-	13,546,829	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2015.12.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

OCI Enterprises Inc.(주1)	391,013,938	667,052,746	141,457,241	235,664,701	677,806,573	3,138,169

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))(주1)	165,196,649	503,967,946	137,787,658	150,977,702	186,703,525	193,695,710

OCI Vietnam Co., Ltd.	7,794,159	1,396,038	6,061,047	-	3,129,150	-

(주)디씨알이	1,690,644	441,561,482	269,927,861	100,336,574	72,987,691	-

OCI스페셜티(주) (주1)	69,571,955	213,029,470	83,837,453	110,316,193	60,313,105	28,134,674

OCI정보통신(주)	4,899,208	1,967,721	2,785,397	9,494	4,072,038	-

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	5,855,039	68,455	110,296	-	5,813,198	-

OCI Japan Co., Ltd.	1,313,582	343,902	134,750	45,365	1,477,184	185

OCI China Co., Ltd. (주1)	99,896,177	126,259,407	40,753,826	13,668,646	109,765,053	61,968,059

OCI SE(주)	28,703,089	493,051,866	40,841,809	363,127,490	117,785,656	-

OCI 파워(주)	422,758	3,750	37,701	-	388,807	-

OCI Global Ltd. (주1)	12,688,106	99,342	69,850	-	12,717,598	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	311,930,796	66,722,328	49,396,054	36,676,130

OCI Vietnam Co., Ltd.	12,277,416	86,268	85,702	58,604

(주)디씨알이	7,901,800	(1,658,957)	(3,866,949)	(3,866,949)

OCI스페셜티(주) (주1)	12,687,089	(1,244,232)	5,007,215	8,394,282

OCI정보통신(주)	2,623,127	401,534	409,269	420,548

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	1,566	(28,730)	(28,746)	(119,970)

OCI Japan Co., Ltd.	1,449,080	80,045	802	82,879

OCI China Co., Ltd. (주1)	22,306,201	(1,880,967)	(2,117,794)	(6,393,574)

OCI SE(주)	-	(524,741)	(532,011)	(532,011)

OCI 파워(주)	-	(4,238)	32,411	32,411

OCI Global Ltd. (주1)	86,968	(676,362)	(286,124)	(419,496)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)	141,328,231	19,733,249	23,791,854	24,448,201

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주)) (주1)	75,151,709	21,707,431	15,682,372	16,327,766

OCI Vietnam Co., Ltd.	12,360,683	118,727	56,638	49,661

(주)디씨알이	8,312,328	(1,730,578)	(3,639,819)	(3,639,819)

OCI스페셜티(주) (주1)	16,522,287	293,985	(7,133,957)	(10,803,347)

OCI정보통신(주)	2,669,539	444,559	702,328	702,328

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	-	(29,536)	(29,494)	(3,807)

OCI Japan Co., Ltd.	1,524,423	66,848	41,322	41,341

OCI China Co., Ltd. (주1)	29,585,506	(1,946,104)	(2,346,921)	(1,988,166)

OCI SE(주)	-	(216,851)	(197,315)	(197,315)

OCI 파워(주) (주1)	1,001,059	(79,156)	(626,336)	(626,336)

OCI Global Ltd.	-	(11,662)	(11,743)	(8,531)

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과및 기타	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	244,926,684	(99,567,841)	(28,805,669)	(6,778,787)	134,639,553	244,413,940

OCI Vietnam Co., Ltd.	2,531,860	(1,774)	-	(100,485)	1,095,419	3,525,020

(주)디씨알이	(3,789,838)	(6,614)	3,802,000	-	101,502	107,050

OCI스페셜티(주) (주1)	3,159,219	(3,803,608)	(27,151,664)	1,446,966	50,359,417	24,010,330

OCI정보통신(주)	411,176	(187,127)	(1,500,000)	(5,580)	3,019,661	1,738,130

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	(6,663)	-	-	(43)	15,286	8,580

OCI Japan Co., Ltd.	678,573	-	-	17,816	395,774	1,092,163

OCI China Co., Ltd. (주1)	1,070,482	(12,255,050)	11,607,493	(2,120,308)	55,468,732	53,771,349

OCI SE(주)	(4,359,584)	(15,503,322)	25,566,882	-	17,962,704	23,666,680

OCI 파워(주)	(3,905)	-	-	-	421,178	417,273

OCI Global Ltd. (주1)	(10,021,421)	(1,016,813)	1,248,728	259,006	12,616,575	3,086,075

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과및 기타	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)	39,213,006	(64,987,191)	47,532,949	692,402	109,439,000	131,890,166

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))(주1)	25,583,256	(7,374,531)	2,347,974	52,751	17,627,407	38,236,857

OCI Vietnam Co., Ltd.	(459,397)	-	-	(377)	1,004,232	544,458

(주)디씨알이	(3,739,156)	1,500	3,823,584	-	252,515	338,443

OCI스페셜티(주) (주1)	(685,600)	(1,014,906)	2,533,109	(436,914)	45,310,964	45,706,653

OCI정보통신(주)	443,953	(84,035)	(1,000,000)	-	2,514,125	1,874,043

DCC(Shanghai) Co., Ltd.	33,714	(58,850)	-	60	63,632	38,556

OCI Japan Co., Ltd.	662,686	(5,125)	-	444	160,032	818,037

OCI China Co., Ltd. (주1)	(3,486,463)	(6,559,329)	39,544,448	15,693	22,183,620	51,697,969

OCI SE(주)	(411,913)	(47,811,726)	49,536,736	-	3,992,069	5,305,166

OCI 파워(주) (주1)	133,801	-	(3,836,883)	(2,301,586)	6,044,240	39,572

OCI Global Ltd.	(4,775)	-	-	3,063	553,181	551,469

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	5,972,654	3,027,984	2,858,514	(24,029)

OCI스페셜티(주) (주1)	31.84	30,807,553	1,594,380	2,672,879	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	195	-	10	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	59,933,211	(191,599)	(1,348,372)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

비지배지분소유지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분 귀속분기순손익	비지배지분 귀속총포괄손익	당분기 중 비지배지분지급 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)	-	241,191,103	17,014,905	16,935,740	(14,926,626)

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주)) (주1)	50.90	167,666,864	7,984,297	8,312,838	(5,369,138)

OCI스페셜티(주) (주1)	31.84	37,583,409	(2,271,570)	(3,439,965)	-

OCI Japan Co., Ltd.	0.01	157	5	5	-

OCI China Co., Ltd. (주1)	-	39,542,095	(468,747)	(224,848)	-

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

6) 당분기 및 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	거래전지분율	거래후지분율	지분 취득대가	비지배지분의 증감	기타불입자본의 증감

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. (구, Tangshan OCI Sunfar Chemical Co., Ltd.)	80.00%	100%	8,067,340	(6,735,299)	(1,332,041)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	거래전 지분율	거래후 지분율	지분 취득대가	비지배지분의 증감	기타불입자본의 증감

Mission Solar Energy LLC	66.67%	100%	12,927,825	(20,047,429)	7,119,604

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황

당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

오덱(주)	자동차 배기가스 정화용 촉매	1,154,495	20.00	서울 소공동	12.31.

(주)OCI-Ferro (주1)	세라믹산업	167,166	50.00	경기도 안산시	12.31.

OCI Solar San Antonio 4 LLC	태양광발전설비 개발	-	20.00	U.S.A.	12.31.

현대오씨아이카본(주)	카본블랙제품 생산 및 판매	1,960,000	49.00	충남 서산시	12.31.

행복도시태양광발전소(주)	태양광발전업	55,360	40.00	광주시 북구	12.31.

(주1) 공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동

1) 연결회사는 당분기 중 현대오씨아이카본(주)의 지분 49% 신규 취득하였습니다.2) 연결회사는 당분기 중 OCI ALAMO 7 LLC, OCI Solar San Antonio 7 LLC, Eko Peroxide LLC, SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주)), OCI Materials Taiwan Co., Ltd., OCI Materials Japan Co., Ltd., JIANGSU OCI Materials Co., Ltd., Xian OCI Materials Co., Ltd. 및 Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd.를 매각하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 유형자산 내용연수연결회사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 지배회사인 OCI(주)의 경영진은 전 회계연도 중에 실질 사용가능 내용연수를 재검토한 결과 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적 등을 고려하여 기계장치의 내용연수를 변경하기로 결정하였습니다. 내용연수 변경으로 인하여 당해 유형자산을 추정내용연수의 종료시점까지 보유한다고 가정할 경우에전기 및 향후 3개년간 지배회사의 재무제표상 감가상각비는 다음과 같이 감소할 것입니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2015.1 ~ 2015.12	(185,862,707)

2016.1 ~ 2016.12	(151,316,811)

2017.1 ~ 2017.12	(82,188,499)

2018.1 ~ 2018.12	(24,064,364)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 전기 중 연결회사는 내부조직의 구조를 변경하여 보고부문의 구성이 변함에 따라 전기 부문 정보는 재작성되었습니다.연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 4개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

베이직케미컬 부문	폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문	핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문	열병합, 태양광 발전소 다운스트림

기타 부문	단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대, 도시개발사업 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	427,970,061	193,781,843	304,830,682	16,238,344	942,820,930	(53,109,248)	889,711,682

영업이익(손실)	(6,884,894)	22,406,139	65,616,151	(7,509,458)	73,627,938	189,426	73,817,364

감가상각비 및 무형자산상각비	55,257,001	6,669,429	5,611,741	4,580,388	72,118,559	114,244	72,232,803

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	405,380,909	201,654,581	3,322,144	17,529,926	627,887,561	(60,540,910)	567,346,651

영업이익(손실)	1,644,588	(1,703,987)	(10,444,964)	(9,601,345)	(20,105,707)	18,363	(20,087,345)

감가상각비 및 무형자산상각비	51,849,179	6,322,866	5,022,853	6,211,166	69,406,063	143,195	69,549,258

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	3,807,970,183	581,438,443	1,625,106,830	808,936,902	6,823,452,358	2,782,884	6,826,235,242

유형자산	2,415,331,503	295,584,692	1,231,191,273	416,642,999	4,358,750,467	4,361,901	4,363,112,368

무형자산	14,142,274	27,382,152	5,140,133	626,003	47,290,562	-	47,290,562

총부채	1,828,872,144	415,723,650	797,688,101	538,067,735	3,580,351,630	(33,552,278)	3,546,799,352

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

베이직케미컬 부문	카본케미컬 부문	에너지솔루션 부문	기타 부문	합계	연결조정	연결후 합계

총자산	4,254,997,809	732,524,415	1,566,584,813	735,571,310	7,289,678,347	9,097,131	7,298,775,478

유형자산	2,458,723,428	287,681,437	1,088,076,026	416,923,417	4,251,404,308	7,355,647	4,258,759,955

무형자산	13,987,962	27,083,305	5,126,852	630,691	46,828,810	-	46,828,810

총부채	2,323,030,357	449,093,910	781,340,519	548,403,780	4,101,868,566	(45,298,648)	4,056,569,918

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	236,002,558	314,351,037	154,462,349	225,335,198	8,258,115	4,411,673	942,820,930	(53,109,248)	889,711,682

영업이익(손실)	7,573,226	66,769,685	(2,693,937)	4,248,393	(2,336,037)	66,608	73,627,938	189,426	73,817,364

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

국내 (주1)	미국	중국	아시아	유럽	기타	합계	연결조정	연결후 합계

매출액	254,245,096	11,944,054	162,442,288	166,861,053	24,969,302	7,425,768	627,887,561	(60,540,910)	567,346,651

영업손실	(2,153,509)	(10,527,448)	(4,482,771)	(2,233,863)	(523,033)	(185,084)	(20,105,707)	18,363	(20,087,345)

(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	3,395,698,916	710,471,336	113,674,631	138,905,584	4,358,750,467	4,361,901	4,363,112,368

무형자산	21,551,144	2,801,455	18,137,662	4,800,301	47,290,562	-	47,290,562

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

국내	미국	중국	기타	합계	연결조정	연결후 합계

유형자산	3,403,060,934	611,970,821	105,019,795	131,352,758	4,251,404,308	7,355,647	4,258,759,955

무형자산	21,829,064	2,856,501	17,662,319	4,480,926	46,828,810	-	46,828,810

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

현금	291,871	372,282

현금성자산	810,845,999	476,456,610

합 계	811,137,870	476,828,892

6. 금융상품자산(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품	99,545,479	32,363,986

만기보유금융자산(국공채)	92,185	98,500

소 계	99,637,664	32,462,486

(장기금융자산)

장기금융상품	11,746,664	39,773,226

매도가능금융자산(비시장성)	3,073,052	3,073,978

매도가능금융자산(시장성)	25,095,889	24,507,083

매도가능금융자산(출자금)	1,240	1,240

만기보유금융자산(국공채)	1,320,715	1,321,095

소 계	41,237,560	68,676,622

합 계	140,875,224	101,139,108

전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 2,684,140원이며, 전액 비상장주식에서 발생하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 시장성 있는 매도가능금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	2016.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	6,162,256	(742,607)	6,162,256

(주)넥솔론(주2)	18,471,837	11.48	13,927,766	18,933,633	5,005,867	18,933,633

합 계	27,173,092	25,095,889	4,263,260	25,095,889

(전기말)

(단위:천원)

회사명	2015.12.31

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	매도가능금융자산평가손익	장부가액

Tokai Carbon Co., Ltd.(주1)	2,249,431	1.00	13,245,326	7,477,725	572,862	7,477,725

(주)넥솔론(주2)	18,471,837	11.49	13,927,766	16,107,442	2,179,676	16,107,442

금호타이어 주식회사	136,986	0.09	999,998	921,916	(78,082)	921,916

합 계	28,173,090	24,507,083	2,674,456	24,507,083

(주1) 취득원가는 손상차손 6,340,463천원을 인식하기 전의 최초 취득금액으로 기재되어 있습니다.

(주2) 서울중앙지방법원의 '자본의 감소 및 출자전환에 따른 신주발행' 결정문에 따라, 당사는 출자전환 받은 주식에 대하여는 회생담보권 변제완료시 또는 제3자에 의한 기업인수(M)시 먼저 도래하는 날까지 이를 처분할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	530,358,093	541,988,419

손상차손누계액	(10,127,655)	(10,409,441)

단기대여금	124,996	128,996

손상차손누계액	(60)	(60)

미수금	61,366,589	36,735,013

손상차손누계액	(6,397,949)	(5,827,132)

미수수익	765,490	469,685

기타	674	705

소 계	576,090,178	563,086,185

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금	273,536	306,788

손상차손누계액	(53)	(68)

보증금	4,048,700	4,183,166

장기매출채권	63,008	63,008

손상차손누계액	(29,883)	(29,883)

소 계	4,355,308	4,523,011

합 계	580,445,486	567,609,196

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손상차손누계액의 변동

당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	장기매출채권

기초금액	(10,409,441)	(5,827,132)	(60)	(68)	(29,883)

손상차손 인식	-	(570,817)	-	-	-

손상차손 환입	270,577	-	-	15	-

기타	11,264	-	-	-	-

환율변동효과	(55)	-	-	-	-

기말금액	(10,127,655)	(6,397,949)	(60)	(53)	(29,883)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	장기매출채권

기초금액	(59,675,055)	(5,386,637)	(30)	(158)	-

손상차손 인식	(6,329,320)	(440,495)	(30)	-	(29,883)

손상차손 환입	-	-	-	90	-

출자전환(주1)	54,740,344	-	-	-	-

환율변동효과	(134,901)	-	-	-	-

매각예정자산 대체	989,491

기말금액	(10,409,441)	(5,827,132)	(60)	(68)	(29,883)

(주1) 전기 중 (주)넥솔론의 회생계획인가의 결정으로 인하여 연결회사가 보유중인 매출채권 중 출자전환한 금액이 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	28,214,662	(218,971)	27,995,691	25,072,829	(183,001)	24,889,828

제 품	120,108,637	(10,837,500)	109,271,137	160,939,432	(17,038,370)	143,901,062

반 제 품	2,427,082	(401,385)	2,025,697	4,925,240	(401,385)	4,523,855

재 공 품	14,734,670	-	14,734,670	189,898,798	-	189,898,798

원 재 료	88,397,521	(1,776,509)	86,621,012	98,131,631	(1,776,509)	96,355,122

저 장 품	39,412,822	(153,607)	39,259,215	37,634,091	(153,607)	37,480,484

기타의재고자산	19,932,704	-	19,932,704	19,849,529	-	19,849,529

합 계	313,228,098	(13,387,972)	299,840,126	536,451,550	(19,552,872)	516,898,678

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

매출원가	(6,164,901)	(9,255,900)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	2016.3.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	30,336,635	30,336,635

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	8,185,053	8,185,053

현대오씨아이카본	1,960,000	49.00	9,800,000	9,725,664	9,775,253

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	8,814,071	10,842,996

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	240,522	240,522

합 계	28,158,855	57,301,945	59,380,459

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	2015.12.31.

주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

오덱(주)	1,154,495	20.00	5,986,483	29,947,298	29,947,298

(주)OCI-Ferro (주1)	167,166	50.00	3,437,203	7,999,697	7,999,697

OCI Solar San Antonio 4 LLC	-	20.00	8,658,369	9,929,488	12,055,104

행복도시태양광발전소(주)	55,360	40.00	276,800	275,163	275,163

합 계	18,358,855	48,151,646	50,277,262

(주1) (주)OCI-Ferro는 공동기업입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 평가는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	29,947,298	-	1,129,337	(740,000)	30,336,635

(주)OCI-Ferro	7,999,697	-	185,356	-	8,185,053

오씨아이카본주식회사(주)	-	9,800,000	(24,747)	-	9,775,253

OCI Solar San Antonio 4 LLC	12,055,104	-	7,434	(1,219,542)	10,842,996

행복도시태양광발전소(주)	275,163	-	(34,641)	-	240,522

합 계	50,277,262	9,800,000	1,262,739	(1,959,542)	59,380,459

(전기)

(단위: 천원)

회사명	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

기초평가액	취득(처분)	투자이익(손실)	기타 (주1)	기말평가액

오덱(주)	27,960,504	-	4,300,925	(2,314,131)	29,947,298

(주)OCI-Ferro	8,069,639	-	264,391	(334,333)	7,999,697

Eko Peroxide LLC(주2)	13,506,329	-	(231,437)	(13,274,892)	-

OCI Solar San Antonio 4 LLC	11,226,656	-	81,952	746,496	12,055,104

Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd. (주2,3)	3,228,799	-	(3,152,775)	(76,024)	-

행복도시태양광발전소(주)	310,172	-	(35,009)	-	275,163

합 계	64,302,099	-	1,228,047	(15,252,884)	50,277,262

(주1) 기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 매각예정자산 대체 효과가 기타에 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 매각예정자산으로 분류됨에 따라 전기의 투자손실 3,152,775천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(단위: 천원)

회사명	2016.3.31.

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

오덱(주)	182,130,918	80,715,830	76,508,331	34,655,242	151,683,175

(주)OCI-Ferro	15,247,417	4,212,105	2,383,084	706,331	16,370,107

현대오씨아이카본(주)	10,052,126	20,308,947	10,142,154	370,626	19,848,293

OCI Solar San Antonio 4 LLC	11,708,348	105,199,112	3,343,683	69,493,420	44,070,357

행복도시태양광발전소(주)	294,250	2,730,977	155,921	2,268,000	601,306

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

회사명	2016.1.1.~2016.3.31.

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

오덱(주)	106,311,886	7,472,195	5,646,685	5,646,685

(주)OCI-Ferro	5,446,386	364,690	370,711	370,711

현대오씨아이카본(주)	-	(70,789)	(50,505)	(50,505)

OCI Solar San Antonio 4 LLC	2,545,610	805,667	(182,745)	(1,402,287)

행복도시태양광발전소(주)	71,109	(51,134)	(86,600)	(86,600)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	590,746,649	1,042,158,563	4,824,881,934	75,455,873	1,054,675,834	7,587,918,853

감가상각누계액	-	(277,258,933)	(2,705,197,958)	(66,800,916)	-	(3,049,257,807)

손상차손누계액	-	-	(92,281,669)	(392,521)	(14,665,174)	(107,339,364)

국고보조금	(3,393,000)	(4,662,224)	(60,142,726)	(11,364)	-	(68,209,314)

차감 후 장부가액	587,353,649	760,237,406	1,967,259,581	8,251,072	1,040,010,660	4,363,112,368

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	591,486,745	967,582,359	4,403,055,181	75,072,981	1,377,801,222	7,414,998,488

감가상각누계액	-	(269,846,903)	(2,644,367,419)	(65,903,110)	-	(2,980,117,432)

손상차손누계액	-	-	(91,582,773)	(392,521)	(14,665,174)	(106,640,468)

국고보조금	(3,393,000)	(4,383,626)	(61,691,102)	(12,905)	-	(69,480,633)

차감 후 장부가액	588,093,745	693,351,830	1,605,413,887	8,764,445	1,363,136,048	4,258,759,955

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	591,486,745	967,582,359	4,403,055,181	75,072,981	1,377,801,222	7,414,998,488

취득 및 자본적 지출	-	282,381	428,943	294,087	189,469,518	190,474,929

대체	(1,808,565)	72,609,306	423,389,396	187,556	(502,057,650)	(7,679,957)

처분	-	(329,749)	(159,574)	(23,707)	(336,783)	(849,813)

환율변동효과	1,068,469	2,014,266	(1,832,012)	(75,044)	(10,200,473)	(9,024,794)

기말취득원가	590,746,649	1,042,158,563	4,824,881,934	75,455,873	1,054,675,834	7,587,918,853

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	626,094,510	1,175,849,007	5,350,899,171	157,758,486	1,292,181,516	8,602,782,690

취득 및 자본적 지출	509,905	12,334,584	35,820,720	10,190,268	747,838,035	806,693,512

대체	4,881,568	68,633,623	306,055,585	(4,556,607)	(398,099,176)	(23,085,007)

처분	(4,639,150)	(153,067,396)	(733,540,871)	(1,252,023)	(258,722,552)	(1,151,221,992)

환율변동효과	(1,558,846)	10,345,018	43,386,715	250,833	22,533,187	74,956,907

매각예정자산 대체	(33,801,242)	(146,512,477)	(599,566,139)	(87,317,976)	(27,929,788)	(895,127,622)

기말취득원가	591,486,745	967,582,359	4,403,055,181	75,072,981	1,377,801,222	7,414,998,488

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(269,846,903)	(2,735,950,192)	(66,295,631)	(14,665,174)	(3,086,757,900)

감가상각비	(8,926,834)	(61,446,118)	(964,701)	-	(71,337,653)

손상차손	-	(931,139)	-	-	(931,139)

대체	942,032	137,196	-	-	1,079,228

처분	329,522	159,431	22,541	-	511,494

기타	(34,487)	(1,013,156)	(1,541)	-	(1,049,184)

환율변동효과	277,737	1,564,351	45,895	-	1,887,983

기말잔액	(277,258,933)	(2,797,479,627)	(67,193,437)	(14,665,174)	(3,156,597,171)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초잔액	(363,199,889)	(3,190,711,597)	(110,697,979)	-	(3,664,609,465)

감가상각비	(42,744,389)	(303,985,715)	(13,506,065)	-	(360,236,169)

손상차손(주1)	(146,839)	(94,802,843)	(1,713,576)	(14,665,174)	(111,328,432)

대체	1,905,351	(45,959)	(971)	-	1,858,421

처분	112,859,410	551,782,627	1,201,234	-	665,843,271

기타	(288,542)	(6,713,439)	(72,466)	-	(7,074,447)

환율변동효과	(4,421,533)	(19,347,842)	(51,978)	-	(23,821,353)

매각예정자산 대체	26,189,528	327,874,576	58,546,170	-	412,610,274

기말잔액	(269,846,903)	(2,735,950,192)	(66,295,631)	(14,665,174)	(3,086,757,900)

(주1) 전기 중 지배회사는 일부 공장의 영업중단 및 손상징후 발생으로 인하여 유형자산에 대한 99,301,826천원의 손상차손을 인식하였으며, 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬 및 기타입니다. 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 7,084,976 천원의 손상차손을 인식하였으며, 해당 자산이 속하는 보고부문은에너지솔루션입니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류된 연결회사 SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))은 4,941,630천원의 손상차손을 인식하였고, 해당 자산이 속하는 보고부문은 베이직케미컬 이며, 해당 금액은 중단손익으로 재분류 되었습니다. 위의 자산의 회수가능액은 사용가치 및 처분가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산 및 압류 자산

당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부와 현금및현금성자산의 일부중 장부가액 1,679,638,489 천원은 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,401,567,340 천원, 미화 22,100 천불을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계기업 행복도시태양광발전소(주) 및 종속기업 OCI SE(주) 등의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주) 및 OCI SE(주)등의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 한 편, 종속기업인 (주)디씨알이의 지방세 체납 등과 관련하여 인천광역시 남구청 등은 (주)디씨알이의 부동산 (장부가 액 285,244,456 천원, 채권최고액 210,707,778 천원)에 대하여 납세담보근저당설정 또 는 압류를 하였습니다.

(2) 연결회사가 제공한 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 공동기업에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증기관	외화단위	2016.3.31.	2015.12.31.	내 용

Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd.	한국산업은행 상해지점 외	CNY	-	60,000,000	외화지급보증

(3) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천CNY)

지급보증기관	제공받은 자	2016.3.31.	2015.12.31.	내용

서울보증보험	OCI주식회사, (주)디씨알이	6,381,174	7,692,268	계약이행보증

산업은행	SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))	-	USD 3,000	STANDBY L/C 관련

우리은행	SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))	-	USD 15,000	지급보증

산업은행	SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))	-	CNY 91,800	지급보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	26,764,880	13,070,181	267,629	26,151,344	33,655,196	99,909,230

상각누계액	-	-	(214,763)	(7,570,089)	(5,753,475)	(13,538,327)

손상차손누계액	(19,543,268)	(4,949,073)	-	(14,584,030)	(3,970)	(39,080,341)

장부가액	7,221,612	8,121,108	52,866	3,997,225	27,897,751	47,290,562

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

취득원가	26,807,096	13,716,151	267,629	25,936,465	32,803,624	99,530,965

상각누계액	-	-	(211,165)	(7,503,489)	(5,557,159)	(13,271,813)

손상차손누계액	(19,543,268)	(5,299,074)	-	(14,584,030)	(3,970)	(39,430,342)

장부가액	7,263,828	8,417,077	56,464	3,848,946	27,242,495	46,828,810

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	26,807,096	13,716,151	267,629	25,936,465	32,803,624	99,530,965

취득 및 자본적지출	-	-	-	214,879	1,192,443	1,407,322

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	(645,834)	-	-	-	(645,834)

환율변동효과	(42,216)	(136)	-	-	(340,871)	(383,223)

기말금액	26,764,880	13,070,181	267,629	26,151,344	33,655,196	99,909,230

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	광업권	기타	합 계

기초금액	57,188,419	15,567,334	3,322,844	32,212,805	70,773,629	18,967,729	198,032,760

취득 및 자본적지출	-	360,071	15,249	3,447,005	-	12,195,240	16,017,565

대체	-	-	-	-	-	4,561,935	4,561,935

처분	-	(92,922)	-	-	(72,852,588)	-	(72,945,510)

환율변동효과	859,032	272	-	-	2,078,959	565,153	3,503,416

매각예정자산 대체	(31,240,355)	(2,118,604)	(3,070,464)	(9,723,345)	-	(3,486,433)	(49,639,201)

기말금액	26,807,096	13,716,151	267,629	25,936,465	-	32,803,624	99,530,965

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

OCI스페셜티(주)	4,269,413	4,269,413

OCI Vietnam Co., Ltd.	319,994	319,994

OCI Solar Power LLC	2,632,205	2,674,420

합 계	7,221,612	7,263,827

(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타	합 계

기초금액	(19,543,268)	(5,299,074)	(211,165)	(22,087,519)	(5,561,129)	(52,702,155)

무형자산상각비	-	-	(3,598)	(66,600)	(551,203)	(621,401)

처분	-	350,001	-	-	-	350,001

환율변동효과	-	-	-	-	354,887	354,887

기말금액	(19,543,268)	(4,949,073)	(214,763)	(22,154,119)	(5,757,445)	(52,618,668)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

영업권	회원권	산업재산권	개발비	광업권	기타	합 계

기초금액	-	(5,783,082)	(3,158,667)	(16,233,813)	(23,586,485)	(4,866,355)	(53,628,402)

무형자산상각비	-	-	(63,474)	(663,479)	(586,791)	(1,543,066)	(2,856,810)

손상차손 (주1)	(19,116,524)	(857,596)	-	(14,584,030)	-	-	(34,558,150)

처분	-	-	-	-	24,195,601	-	24,195,601

기타	(287,562)	-	-	-	-	-	(287,562)

환율변동효과	(139,182)	-	30,873	(2,210)	(22,325)	(420,454)	(553,298)

매각예정자산 대체	-	1,341,604	2,980,103	9,396,013	-	1,268,746	14,986,466

기말금액	(19,543,268)	(5,299,074)	(211,165)	(22,087,519)	-	(5,561,129)	(52,702,155)

(주1) 전기 중 지배회사 일부 공장의 손상징후 발생으로 인해 관련 개발비에 대해 14,584,030천원의 손상차손을 인식하였으며, 해당 자산이 속하는 보고부문은 카본케미컬 부문입니다. 종속 회사인 OCI Enterprises Inc.는 영업권에 대해 19,116,524천원의 손상차손을 인식하였으며, 해당 자산이 속하는 보고부문은 에너지솔루션입니다. 동 자산의 회수가능액은 사용가치 및 처분가치를 근거로 추정되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

제조원가	11,910	233,434

판매비와관리비	593,750	251,812

경상개발비	15,741	2,060

합 계	621,401	487,306

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

경상개발비	5,825,644	6,240,097

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	46,489,388	42,789,271	89,278,659

감가상각누계액	-	(13,290,068)	(13,290,068)

장부가액	46,489,388	29,499,203	75,988,591

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

취득원가	44,680,824	40,679,692	85,360,516

감가상각누계액	-	(12,074,286)	(12,074,286)

장부가액	44,680,824	28,605,406	73,286,230

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	44,680,824	40,679,692	85,360,516

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	1,808,564	2,109,579	3,918,143

처분	-	-	-

기말금액	46,489,388	42,789,271	89,278,659

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

토지	건물및구축물	합 계

기초금액	46,205,235	33,639,195	79,844,430

취득 및 자본적지출	-	-	-

대체	2,173,329	7,547,577	9,720,906

처분	(3,697,740)	(507,080)	(4,204,820)

기말금액	44,680,824	40,679,692	85,360,516

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

건물및구축물	건물및구축물

기초금액	(12,074,286)	(10,096,521)

감가상각비	(273,749)	(816,580)

처분	-	401,238

대체	(942,033)	(1,562,423)

기말금액	(13,290,068)	(12,074,286)

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,250,168	1,095,722

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(1,141,665)	(1,507,178)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

(기타유동자산)

선급금	61,088,085	45,965,776

선급비용	23,248,717	33,256,132

기타	6,309,872	5,764,768

소 계	90,646,674	84,986,676

(기타비유동자산)

장기선급비용	3,809,046	3,655,445

장기선급금	9,288,905	13,184,531

기타	36,725,210	31,038,243

소 계	49,823,161	47,878,219

합 계	140,469,835	132,864,895

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기이자율(연, %)	2016.3.31.	2015.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	KEB하나은행(구 외환은행) 외	0.77~6.72	293,117,938	301,211,497

유동성장기부채	신한은행 외	1.50~6.20	627,796,581	327,336,860

현재가치할인차금	(840,877)	(882,671)

사채할인발행차금-사채	(287)	(26,370)

소 계	920,073,355	627,639,316

(장기금융부채)

장기사채	하나대투 외	2.78~5.30	738,000,000	725,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(1,419,924)	(1,577,192)

장기차입금	산업은행 외	1.75~6.20	821,100,651	1,278,364,075

현재가치할인차금	(1,685,330)	(1,904,647)

소 계	1,555,995,397	1,999,882,236

합 계	2,476,068,752	2,627,521,552

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 유형자산과 현금성자산 등이 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 또한, 지배회사의 74-2회차 공모사채 등 6천억원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400 - 800% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무	137,509,559	139,289,581

미지급금	375,920,177	427,302,039

현재가치할인차금-미지급금	(508,426)	(566,003)

미지급배당금	15,899	15,899

미지급비용(이자)	8,998,308	9,075,958

미지급비용(기타)	47,157,775	42,941,037

예수금	8,554,238	5,792,959

예수보증금	121,123	121,560

소 계	577,768,653	623,973,030

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금	21,808,595	25,094,534

현재가치할인차금-장기미지급금	(819,460)	(1,026,222)

장기미지급비용	1,667,802	1,599,271

임대보증금	11,801,958	11,464,405

소 계	34,458,895	37,131,988

합 계	612,227,548	661,105,018

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

확정기여형 퇴직급여비용	387,815	678,705

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	157,929,398	159,813,242

사외적립자산의 공정가치	(106,883,292)	(113,994,897)

재무상태표에 인식하는 부채	51,046,106	45,818,345

나. 사외적립자산의 구성항목당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

이율보증형보험상품 등	101,602,579	108,511,326

기타	5,280,713	5,483,571

합 계	106,883,292	113,994,897

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.3.31.	2015.1.1.~2015.12.31.

기초금액	159,813,242	349,911,270

당기근무원가	5,190,832	24,517,776

이자비용	1,071,686	11,332,468

재측정요소 :	-	10,725,137

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	3,756,810

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	40,260

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	6,928,067

제도가입자의 기여금	-	213,319

급여지급액	(8,153,778)	(19,990,656)

환율변동효과	7,416	6,116,888

매각예정자산관련부채 대체	-	(14,892,963)

종속회사 처분	-	(208,119,997)

기말금액	157,929,398	159,813,242

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.3.31.	2015.1.1.~2015.12.31.

기초금액	113,994,897	225,781,185

사외적립자산의 이자수익	737,243	3,508,717

사외적립자산의 재측정요소	(122,454)	(1,682,913)

사용자 기여금	-	27,177,850

제도가입자의 기여금	-	4,260,232

급여지급액	(7,726,394)	(17,660,222)

환율변동효과	-	3,473,179

종속회사 처분	-	(120,393,447)

매각예정자산관련부채 대체	-	(10,469,684)

기말금액	106,883,292	113,994,897

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

사외적립자산 이자수익	614,789	557,463

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

당기 근무원가	5,190,832	4,648,997

순이자원가	334,443	300,379

합 계	5,525,275	4,949,376

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

매출원가	3,841,190	3,442,897

판매비와관리비	1,328,306	1,240,825

건설중인자산 및 개발비	355,779	265,654

합 계	5,525,275	4,949,376

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

법인세차감전 재측정요소	(122,456)	(345,246)

법인세 효과	29,634	83,549

법인세차감후 재측정요소	(92,822)	(261,697)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)27,593,102천원 및(-)27,500,280천원입니다.

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

할인율	3.00%	3.00%

미래임금 상승률	3.00%	3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2016.3.31.	2015.12.31.	2014.12.31.	2013.12.31.	2012.12.31.

확정급여채무의 현재가치	157,929,398	159,813,242	349,911,270	270,367,524	285,610,776

사외적립자산의 공정가치	(106,883,292)	(113,994,897)	(225,781,185)	(190,543,552)	(168,944,345)

제도의 과소적립액	51,046,106	45,818,345	124,130,085	79,823,972	116,666,431

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1.~2016.3.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	1,980,161	6,799,021	8,779,182

충당부채 전입액	-	1,284,918	1,284,918	14,447	232,615	247,062

사용된 충당부채	(132,156)	-	(132,156)	-	-	-

충당부채 환입액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	(29,182)	-	(29,182)

기말금액	1,360,435	5,490,165	6,850,600	1,965,426	7,031,636	8,997,062

(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1.~2015.12.31.

유동	비유동

충당부채	배출부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	-	-	-	6,818,910	149,329	6,968,239

충당부채 전입액	1,492,591	4,781,259	6,273,850	1,244,821	7,720,995	8,965,816

사용된 충당부채	-	-	-	(1,321,008)	(1,071,303)	(2,392,311)

충당부채 환입액	-	-	-	-	-	-

매각예정자산관련부채 대체	-	(576,012)	(576,012)	-	-	-

종속회사처분 효과	-	-	-	(4,986,897)	-	(4,986,897)

환율변동효과	-	-	-	224,335	-	224,335

기말금액	1,492,591	4,205,247	5,697,838	1,980,161	6,799,021	8,779,182

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

(기타유동부채)

선수금	1,464,764	2,203,372

기타	271,346	278,508

소 계	1,736,110	2,481,880

(기타비유동부채)

장기선수금	304,072,455	328,715,026

기타	9,932,181	9,934,293

소 계	314,004,636	338,649,319

합 계	315,740,746	341,131,199

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

20. 우발부채 및 약정사항(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 연결회사 중 OCI정보통신(주)는 (주)이테크건설에 계약 및 하자이행보증용으로 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,CNY,TWD,EUR)

구 분	통화	2016.3.31.	2015.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	122,700,000	126,800,000	신한은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

한도대출약정	USD	-	55,224,333	신한은행 외

KRW	-	143,999,960

JPY	-	282,000,000

CNY	-	91,800,000

TWD	-	272,881,500

선물환거래약정	USD	89,500,000	94,000,000	신한은행 외

EUR	5,000,000	5,000,000

KRW	24,933,000	24,933,000

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	301,000,000	313,000,000	신한은행 외

단기회전 대출한도	KRW	200,000,000	200,000,000	농협 외

이행보증약정	USD	3,000,000	2,400,000	SC은행 외

신한동반성장론 결제제도 약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

자금보충약정 (주1)	KRW	113,000,000	100,000,000	KEB하나은행(구 외환은행) 외

팩토링약정	USD	-	25,500,000	KEB하나은행(구 외환은행) 외

협력기업 금융지원 협약	KRW	500,000	500,000	우리은행

(주1) 동 자금보충약정은 특수관계자인 (주)디씨알이, (주)OCI스페셜티 를 대상으로 체결한 건입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

(4) CPS Energy 관련 계약

2012년 7월 23일 연결회사와 CPS(City Public Service of San Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2016년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 연결회사는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 연결회사는 계약에 정한 손해배상금을 부담할 수 있습니다.

(5) 장기공급계약 및 장기구매약정 당분기말 현재 장기선수금 중 295,607,721 천원은 지배회사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 (주)신성솔라에너지 등과 웨이퍼 품목에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련 장기선수금 8,464,734 천원을 계상하고 있으나, 당분기말 현재 장기선수금 반환소송이 진행중입니다. 한 편, 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 CPS Energy 관련 협약을 위한 계약이행을 위하여 일부 거래처들과 장기구매약정을 체결하고 장기선급금을 지급하였습니다. 이 중 태양광 웨이퍼 장기구매약정금액은 미화 257,013 천불이며, 공급처에 선지급된 금액은 미화 47, 302천불입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

국민은행	23	USD	20,443,033	-	1,152.20 ~ 1,231.00

BNP Paribas	22	USD	16,068,395	USD	3,771,900	1,159.25 ~ 1,233.90

산업은행	22	USD	21,635,954	-	1,145.20 ~ 1,241.48

우리은행	21	USD	21,027,230	USD	1,200,000	1,145.50 ~ 1,237.10

Credit Agricole	26	USD	18,793,161	-	1,146.00 ~ 1,238.37

Credit Suisse	18	USD	16,058,152	-	1,161.55 ~ 1,243.80

신한은행	35	USD	50,108,412	USD	9,246,600	1,163.60 ~ 1,238.90

스탠다드 차타드	7	USD	4,930,308	-	1,162.66 ~ 1,169.40

농협은행	54	USD	43,007,848	-	1,144.80 ~ 1,244.20

합계	228	USD	212,072,493	USD	14,218,500

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다. (8) 운용리스약정

당분기말 현재 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	808,313

1년초과 5년이내	2,904,281

5년 초과	7,373,267

합 계	11,085,861

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속21. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분	보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	62,096,089

종속회사의 유상증자	-	-	-	(33,119)

비지배지분과의 자본거래	-	-	-	(1,332,040)

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	60,730,930

(전기)

(단위:주, 천원)

구분	보통주	기타불입자본

주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	55,318,951

종속회사의 유상증자	-	-	-	(342,466)

비지배지분과의 자본거래	-	-	-	7,119,604

기말금액	23,849,371	127,246,855	734,532,524	62,096,089

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2016.3.31.	2015.12.31.

법정적립금(주1)	29,663,357	29,663,357

임의적립금(주2)	1,428,401,431	1,633,154,773

재평가적립금(주3)	415,932,404	415,932,404

확정급여제도의 재측정요소	(27,593,102)	(27,500,280)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	406,254,271	(37,564,067)

합 계	2,252,658,361	2,013,686,187

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.
(주2) 임의적립금 중 일부는 조세특례제한법에 의한 연구및인력개발준비금으로 동 준비금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.
(주3) 재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세납부후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

매도가능금융자산평가손익	3,232,115	2,027,483

파생상품평가손익	12,260	12,260

해외사업환산손익	2,111,044	15,495,889

관계기업및공동기업투자자본변동	1,361,979	1,507,701

기타의포괄손익	836,209	836,209

합 계	7,553,607	19,879,542

(4) 매각예정자산관련자본인식당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산관련자본인식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

해외사업환산손익	-	906,446

확정급여제도의 재측정요소	-	(3,078,880)

합 계	-	(2,172,434)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 22. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

제품매출	786,943,693	508,463,890

상품매출	94,783,388	45,830,549

임대수익	1,250,168	1,095,722

임가공수입	5,599,147	10,633,844

용역매출	896,059	840,380

기타매출	239,227	482,266

합 계	889,711,682	567,346,651

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

제품매출원가	676,187,821	490,319,435

상품매출원가	84,941,248	37,482,722

임대원가	1,141,665	1,507,178

임가공원가	4,292,170	7,529,657

용역원가	833,934	128,101

기타매출원가	298,119	490,175

합 계	767,694,957	537,457,268

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

급여	14,066,534	15,114,365

퇴직급여	1,411,547	1,404,112

복리후생비	2,614,226	2,940,773

여비교통비	1,053,912	1,141,574

감가상각비	749,930	920,354

무형자산상각비	572,028	251,812

경상개발비	5,825,644	6,240,097

수수료	3,091,443	4,465,029

운반비	10,169,776	10,987,980

판매경비	941,323	677,861

대손상각비	(270,577)	(1,912,484)

기타	7,973,575	7,745,255

합 계	48,199,361	49,976,728

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

제품과 재공품의 변동	217,071,542	(24,432,472)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액	363,193,556	390,189,745

상품의 판매	114,309,399	78,974,097

기타원가	5,924,327	8,295,034

종업원급여	71,180,683	57,558,959

감가상각비 및 무형자산상각비	70,521,976	65,935,246

운반비	10,967,348	16,905,253

지급수수료 및 판매수수료	4,905,624	11,926,414

기타	11,118,861	22,177,405

소 계	869,193,316	627,529,682

연결조정	(53,298,998)	(40,095,686)

조정 후 계	815,894,318	587,433,996

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

이자수익	2,251,239	2,101,552

배당금수익	13,439,217	62,798

당기손익인식금융자산평가이익	244,774	-

외환차익	12,789,877	4,161,920

외환환산이익	20,956,975	5,212,667

파생상품거래이익	19,595	1,510,955

파생상품평가이익	11,753,051	943,951

매도가능금융자산처분이익	24,720	-

합 계	61,479,448	13,993,843

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

이자비용	18,300,333	21,216,446

당기손익인식금융자산평가손실	35,174	-

외환차손	19,036,171	5,398,306

외화환산손실	13,315,872	8,638,383

파생상품거래손실	5,481,415	1,354,560

파생상품평가손실	835,479	2,698,360

기타	72,197	87,300

합 계	57,076,641	39,393,355

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

수수료수익	-	262,781

유형자산처분이익	20,867	117,239

무형자산처분이익	54,167	-

자산수증이익	18,140	19,000

공동기업투자처분이익	9,998,778	-

투자부동산처분이익	-	2,405,599

잡이익	2,000,236	3,355,750

합 계	12,092,188	6,160,369

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

기타의대손상각비	570,817	57,772

재고자산감모손실	-	2,115,233

유형자산손상차손	931,139	-

매각예정자산손상차손	-	1,493,677

유형자산처분손실	101,762	2,498

기부금	165,818	582,582

종속회사처분손실	-	400,603

잡손실	1,788,531	935,574

합 계	3,558,067	5,587,939

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속25. 법인세비용(이익) 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용(이익)

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

(1) 당기법인세비용	39,596,480	4,958,126

당기법인세부담액	39,596,480	5,226,272

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(268,146)

(2) 이연법인세비용	54,501,595	(16,717,076)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	54,501,595	(16,717,076)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(354,958)	271,340

매도가능금융자산평가손익	(384,592)	94,949

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(195,510)

확정급여제도의 재측정요소	29,634	371,901

(4) 총 법인세비용(이익)((1)+(2)+(3))	93,743,117	(11,487,610)

계속영업 법인세비용(이익)	34,912,881	(15,136,934)

중단영업 법인세비용(이익)	58,830,236	3,649,324

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 법인세비용(이익)과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

법인세비용차감전순이익(손실)	341,618,584	13,092,970

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)	88,017,030	(33,084,656)

중단영업 법인세비용차감전순이익(손실)	253,601,554	46,177,626

적용세율에 따른 세부담액(주1)	98,030,415	11,728

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과	(2,032,015)	(1,118,099)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과	3,182,869	474,858

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(4,231,224)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(268,146)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	(995,532)	(12,281,981)

기타(세율차이 등)	(211,396)	1,694,030

총 법인세비용(이익)	93,743,117	(11,487,610)

계속영업 법인세비용(이익)	34,912,881	(15,136,934)

중단영업 법인세비용(이익)	58,830,236	3,649,324

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	환율변동효과	기말금액

대손충당금	2,610,993	67,855	-	10	2,678,858

감가상각비	(15,097,575)	19,155,793	-	(54,780)	4,003,438

무형자산감가상각비	7,586,581	(18,358)	-	18,358	7,586,581

확정급여부채	6,950,099	1,267,269	29,634	1,375	8,248,377

투자유가증권	24,730,239	(11,454,597)	-	-	13,275,642

매도가능금융자산평가손익	(647,296)	3,600	(384,592)	-	(1,028,288)

복구손실충당부채	390,570	(851)	-	851	390,570

영업권	914,005	(2,212)	-	2,212	914,005

파생상품평가손익	1,005,596	(2,880,701)	-	1,865	(1,873,240)

압축기장충당금	(2,460,990)	-	-	-	(2,460,990)

매도가능금융자산손상차손	2,267,840	-	-	-	2,267,840

관계기업및공동기업 등	(35,490,347)	495,103	-	(71,180)	(35,066,424)

유가증권	181,192,259	-	-	-	181,192,259

토지	42,494,340	-	-	-	42,494,340

미지급비용	311,861	(63,126)	-	-	248,735

유무형자산손상차손	28,499,451	(19,897,554)	-	-	8,601,897

세무상결손금	51,486,538	(40,781,368)	-	-	10,705,170

기타	11,106,857	58,759	-	5,040	11,170,656

합 계	307,851,021	(54,050,388)	(354,958)	(96,249)	253,349,426

이연법인세자산	348,711,238	292,516,417

이연법인세부채	(40,860,217)	(39,166,991)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

기초금액	당기손익 반영	자본에 직접반영	매각예정자산 대체	환율변동효과	기말금액

대손충당금	14,352,512	(11,741,562)	-	-	43	2,610,993

감가상각비	(21,089,997)	14,665,431	-	(7,262,334)	(1,410,675)	(15,097,575)

무형자산감가상각비	(10,410,779)	17,526,112	-	-	471,248	7,586,581

확정급여부채	34,743,144	(16,365,839)	(10,659,752)	(802,752)	35,298	6,950,099

투자유가증권	32,825	24,697,414	-	-	-	24,730,239

매도가능금융자산평가손익	(117,198)	-	(530,098)	-	-	(647,296)

복구손실충당부채	1,261,146	(892,311)	-	-	21,735	390,570

영업권	6,560,259	(5,703,028)	-	-	56,774	914,005

파생상품평가손익	1,659,837	(506,603)	(195,508)	-	47,870	1,005,596

압축기장충당금	(1,714,530)	(1,268,243)	-	521,783	-	(2,460,990)

매도가능금융자산손상차손	13,472,982	(9,412,843)	-	(1,792,299)	-	2,267,840

관계기업및공동기업 등	(7,179,150)	(26,421,519)	-	-	(1,889,678)	(35,490,347)

유가증권	181,192,259	-	-	-	-	181,192,259

토지	42,494,340	-	-	-	-	42,494,340

미지급비용	369,717	(57,856)	-	-	-	311,861

유무형자산손상차손	-	28,499,451	-	-	-	28,499,451

세무상결손금	30,706,348	23,741,926	-	(2,961,736)	-	51,486,538

투자세액공제	32,728,786	(32,728,786)	-	-	-	-

기타	6,169,399	7,948,669	-	(3,140,521)	129,310	11,106,857

합 계	325,231,900	11,980,413	(11,385,358)	(15,437,859)	(2,538,075)	307,851,021

이연법인세자산	325,231,900	348,711,238

이연법인세부채	-	(40,860,217)

(4) 물적분할 관련 법인세 등 부과 및 행정소송지배회사는 2008년 인천공장을 물적분할하여 100% 자회사인 (주)디씨알이를 설립하였으며, 법인세법 제47조에 따라 지배회사는 물적분할 양도차익에 대한 법인세 납부를 이연 받았고 (주)디씨알이는 승계취득한 토지 및 건물에 대한 등록세 및 취득세를 감면 받았습니다. 2012년 인천광역시는 우발채무가 미승계되었음을 주장하면서 등록세 등 지방세를 고지하였고, 2013년 8월에 서울지방국세청은 이연 받은 법인세 등을 부과하였습니다. 한편, 지배회사 및 (주)디씨알이는 법인세 및 지방세 등에 대하여 전심절차를 거쳐 행정소송을 통하여 불복을 진행 중에 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

지배회사지분 순이익(손실)	239,064,995,703	(9,165,920,032)

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

기본주당지배회사지분순이익(손실)	10,024	(384)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	91	2,170,292,761

합 계	23,849,371	91	2,170,292,761

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371 (2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

지배회사지분 계속영업순이익(손실)	48,674,093,366	(24,826,779,495)

가중평균유통주식수	23,849,371	23,849,371

계속영업기본주당지배회사지분순이익(손실)	2,041	(1,041)

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	91	2,170,292,761

합 계	23,849,371	91	2,170,292,761

(당분기) 가중평균유통주식수 : 2,170,292,761 ÷ 91일 = 23,849,371 (전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	적수

전기이월	23,849,371	90	2,146,443,390

합 계	23,849,371	90	2,146,443,390

(전분기) 가중평균유통주식수 : 2,146,443,390 ÷ 90일 = 23,849,371 (4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업희석기본주당손익이 계속영업기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업및공동기업	오덱(주), (주)OCI-Ferro, OCI Solar San Antonio 4 LLC, 현대오씨아이카본(주), 행복도시태양광발전소(주)

기타특수관계자	(주)넥솔론, Philko Peroxide Corporation

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2016.1.1.~2016.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	318,412	-	-	318,412	-	-	-

(주)OCI-Ferro	19,861	-	-	19,861	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	839,632	-	30,291	869,923	-	10,051,946	10,051,946

Philko Peroxide Corporation	781,632	112,640	-	894,272	-	-	-

합계	1,959,537	112,640	30,291	2,102,468	-	10,051,946	10,051,946

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	2015.1.1.~2015.3.31.

수익 등	비용 등

매출	배당금수익	기타수익	합계	원재료매입 등	기타비용	비용합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	180,262	-	-	180,262	-	-	-

(주)OCI-Ferro	16,600	-	-	16,600	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	-	-	-	-	-	13,855	13,855

Philko Peroxide Corporation	649,350	-	-	649,350	-	-	-

션양신향화학유한공사	-	-	33,460	33,460	391,961	-	391,961

합계	846,212	-	33,460	879,672	391,961	13,855	405,816

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	62,445	740,000	802,445	-	143,558	143,558

(주)OCI-Ferro	6,969	-	6,969	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	345,600	18,283	363,883	1,793,923	30	1,793,953

Philko Peroxide LLC	564,200	112,640	676,840	-	-	-

합 계	979,214	870,923	1,850,137	1,793,923	143,588	1,937,511

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	채권등 합계	매입채무	기타채무	채무등 합계

관계기업 및 공동기업	오덱(주)	114,477	-	114,477	-	143,558	143,558

(주)OCI-Ferro	2,430	-	2,430	-	-	-

기타특수관계자	(주)넥솔론	862,319	-	862,319	1,949,270	55,724	2,004,994

Philko Peroxide LLC	640,453	-	640,453	-	-	-

합 계	1,619,679	-	1,619,679	1,949,270	199,282	2,148,552

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 전기 중 발생한 특수관계자와의 대여금 거래는 다음과 같습니다.(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd.	단기대여금	6,188,350	-	(6,188,350)	-

(5) 주요경영진에 대한 보상 지배회사는 당분기 중에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 및 퇴직급여로 511,350 천원 과 225,659 천원 을 계상하였습니다. (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.12.31.

법인설립	현대오씨아이카본(주)	현금출자	9,800,000	-

현물출자	(주)넥솔론	매출채권의 출자전환	-	13,927,766

지분매매	(주)넥솔론	OCI-MSE Holdings LLC ( 구, Nexolon International LLC ) 지분매입	-	12,927,825

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2016.3.31.	2015.12.31.

현금및현금성자산	현금및현금성자산	811,137,870	476,828,892

당기손익인식금융자산	유동파생상품자산	12,019,945	1,723,836

단기금융자산	29,964,826	-

장기금융자산	-	39,755,226

대여금및수취채권	단기금융자산	69,580,653	32,363,986

매출채권및기타채권	576,090,178	563,086,185

장기금융자산	11,746,664	18,000

장기매출채권및기타채권	4,355,308	4,523,011

만기보유금융자산	단기금융자산	92,185	98,500

장기금융자산	1,320,715	1,321,095

매도가능금융자산	장기금융자산	28,170,181	27,582,301

금융자산 합계	1,544,478,525	1,147,301,032

당기손익인식금융부채	유동파생상품부채	1,094,285	2,697,505

상각후원가측정금융부채	단기금융부채	920,073,355	627,639,316

매입채무및기타채무	577,768,653	623,973,030

장기금융부채	1,555,995,397	1,999,882,236

장기매입채무및기타채무	34,458,895	37,131,988

금융부채 합계	3,089,390,585	3,291,324,075

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.3.31.	2015.12.31.

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	811,137,870	811,137,870	476,828,892	476,828,892

단기금융자산	99,637,664	99,637,664	32,462,486	32,462,486

매출채권및기타채권	576,090,178	576,090,178	563,086,185	563,086,185

유동파생상품자산	12,019,945	12,019,945	1,723,836	1,723,836

장기금융자산	41,237,560	41,237,560	68,676,622	68,676,622

장기매출채권및기타채권	4,355,308	4,355,308	4,523,011	4,523,011

금융자산 합계	1,544,478,525	1,544,478,525	1,147,301,032	1,147,301,032

(금융부채)

단기금융부채	920,073,355	920,073,355	627,639,316	627,639,316

매입채무및기타채무	577,768,653	577,768,653	623,973,030	623,973,030

유동파생상품부채	1,094,285	1,094,285	2,697,505	2,697,505

장기금융부채	1,555,995,397	1,555,995,397	1,999,882,236	1,999,882,236

장기매입채무및기타채무	34,458,895	34,458,895	37,131,988	37,131,988

금융부채 합계	3,089,390,585	3,089,390,585	3,291,324,075	3,291,324,075

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.	내 역

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증 등

현금및현금성자산	720,460	11,727,431	CPS Energy 관련 협약 사용분

현금및현금성자산	29,026,412	25,861,134	차입금관련 담보제공 및 질권설정 등

현금및현금성자산	106,894	97,759	(주)디씨알이 지방세 체납 압류

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	이행보증서 발급보증(만기연장)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금 융수 익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

(금융수익)

이자수익	2,251,239	2,101,552

배당금수익	13,439,217	62,798

당기손익인식금융자산평가이익	244,774	-

외환차익	12,789,877	4,161,920

외화환산이익	20,956,975	5,212,667

파생상품거래이익	19,595	1,510,955

파생상품평가이익	11,753,051	943,951

매도가능증권처분이익	24,720	-

소 계	61,479,448	13,993,843

(금융비용)

이자비용	(23,572,466)	(24,397,630)

이자비용차감(자본화금융비용)	5,272,133	3,181,184

당기손익인식금융자산평가손실	(35,174)	-

외환차손	(19,036,171)	(5,398,306)

외화환산손실	(13,315,872)	(8,638,383)

파생상품거래손실	(5,481,415)	(1,354,560)

파생상품평가손실	(835,479)	(2,698,360)

기타	(72,197)	(87,300)

소 계	(57,076,641)	(39,393,355)

차감 계	4,402,807	(25,399,512)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산	2,245,832	2,094,676

만기보유금융자산	4,874	6,876

기타대여금및수취채권	526	-

유효이자율법에 의한 이자수익	7	-

소 계	2,251,239	2,101,552

(배당금수익)

매도가능금융자산	182,168	62,798

(외화환산이익)

현금및현금성자산	458,418	27,685

매출채권및기타채권	4,913,926	4,933,194

장단기금융부채	14,263,557	11,727

매입채무및기타채무	1,321,074	240,061

소 계	20,956,975	5,212,667

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)	(7,428,756)	(7,029,752)

장단기금융부채(차입금이자)	(15,879,371)	(17,231,502)

자본화금융비용	5,272,133	3,181,184

유효이자율법에 의한 이자비용	(264,339)	(136,376)

소 계	(18,300,333)	(21,216,446)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산	(2,068,676)	(3,875)

매출채권및기타채권	(11,227,902)	(947,790)

장단기금융부채	(14,105)	(7,583,541)

매입채무및기타채무	(5,189)	(103,177)

소 계	(13,315,872)	(8,638,383)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융손익의 항목별 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

매도가능금융자산평가손익	1,204,632	(297,400)

파생상품평가손익	-	(1,568,751)

합 계	1,204,632	(1,866,151)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 29. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.	2015.12.31.

차입금 총계	2,480,015,170	2,631,912,432

차감 : 현금및현금성자산	811,137,870	476,828,892

순차입금 (A)	1,668,877,300	2,155,083,540

부채총계 (B)	3,546,799,352	4,056,569,918

자본총계 (C)	3,279,435,890	3,242,205,560

자본조달비율 (D=A/C)	50.89%	66.47%

부채비율 (E=B/C)	108.15%	125.12%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

다. 가격위험관리 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 25,095,889천원으로,다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,509,589천원(법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. - 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식 이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2016.3.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	12,019,945	-	12,019,945

단기금융자산	-	29,964,826	-	29,964,826

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	25,095,889	-	-	25,095,889

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	3,073,053	3,073,053

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	25,095,889	41,984,771	3,074,293	70,154,953

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	1,094,285	-	1,094,285

금융부채합계	-	1,094,285	-	1,094,285

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품자산	-	1,723,836	-	1,723,836

장기금융자산	-	39,755,226	-	39,755,226

매도가능금융자산

매도가능금융자산(시장성)	24,507,083	-	-	24,507,083

매도가능금융자산(비시장성)	-	-	3,073,978	3,073,978

매도가능금융자산(출자금)	-	-	1,240	1,240

금융자산합계	24,507,083	41,479,062	3,075,218	69,061,363

당기손익인식금융부채

매매목적파생상품부채	-	2,697,505	-	2,697,505

금융부채합계	-	2,697,505	-	2,697,505

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	3,075,218	-	-	(925)	-	-	3,074,293	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	연결범위변동효과	총포괄손익	매입(발행)	매도(결제)	매각예정자산대체	기 말	기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)	기타포괄이익(손실)

매도가능금융자산	4,980,778	-	(2,684,140)	3,643	1,089,900	(232,920)	(82,043)	3,075,218	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속30. 차입원가

(1) 자본화된 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

건설중인자산	5,272,133	3,181,184

(2) 자본화이자율의 산정 전기 중 특정차입금을 제외한 차입원가 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.82%이며, 자본화된 차입원가는 944,319천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속31. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

분기순이익	247,875,467	13,092,970

손익항목의 조정:	(95,402,611)	105,388,480

법인세비용(이익)	93,743,118	(11,487,610)

퇴직급여	5,838,602	8,234,638

감가상각비	76,661,006	90,194,159

무형자산상각비	672,209	644,174

대손상각비	(270,577)	(1,777,038)

금융수익	(49,623,971)	(9,054,489)

금융비용	34,377,760	36,661,721

대손충당금환입	(15)	-

유형자산처분이익	(34,858)	(193,428)

무형자산처분이익	(54,167)	-

투자부동산처분이익	-	(2,405,599)

종속회사처분이익	(242,402,857)	-

공동기업처분이익	(9,998,778)	-

자산수증이익	(18,140)	(19,000)

기타의대손상각비	570,817	57,772

매각예정자산손상차손	-	1,493,677

유형자산손상차손	931,139	-

무형자산손상차손	-	31,000

유형자산처분손실	101,762	4,624

종속회사처분손실	-	400,603

재고자산감모손실	-	2,115,233

재고자산평가손실환입	(6,164,901)	(9,256,056)

충당부채전입액	1,531,979	84,642

관계기업및공동기업투자손익	(1,262,739)	(340,543)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

자산부채의 변동:	121,436,235	(49,684,111)

매출채권의 감소(증가)	10,801,804	(45,087,971)

기타채권의 감소(증가)	(10,849,968)	8,118,691

재고자산의 감소(증가)	230,558,738	30,159,757

유동파생상품자산의 감소(증가)	1,456,942	949,373

기타유동자산의 감소(증가)	(7,488,263)	(5,102,098)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	214,700	167,798

기타비유동자산의 감소(증가)	12,008,419	3,027,561

매입채무의 증가(감소)	(24,671,630)	4,582,403

기타채무의 증가(감소)	(68,052,160)	(15,959,448)

유동파생상품부채의 증가(감소)	(2,438,700)	(3,170,859)

기타유동부채의 증가(감소)	(710,310)	(1,456,289)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,337,902)	317,721

기타비유동부채의 증가(감소)	(15,534,382)	(23,745,198)

충당부채의 감소	(132,156)	(1,022,256)

사외적립자산의 감소	8,113,601	2,590,402

퇴직금의 지급	(8,153,778)	(4,053,698)

국고보조금 감소	(348,720)	-

영업활동으로 창출된 현금	273,909,091	68,797,339

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	2016.1.1. ~ 2016.3.31.	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

건설중인자산의 토지 대체	-	564,338

건설중인자산의 건물구축물 대체	74,718,884	66,130,147

건설중인자산의 기계장치 대체	423,389,396	152,165,867

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	187,557	278,403

건설중인자산의 기타의무형자산 대체	-	4,962,869

건설중인자산의 재고자산 대체	3,457,986	-

유형자산의 투자부동산 대체	3,918,143	-

매각예정자산 대체	-	174,115,679

매각예정부채 대체	-	38,025,336

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금	26,754,854	36,248,549

장기차입금의 유동성 대체	495,538,831	21,962,024

장기대여금의 유동성 대체	-	35,080

매도가능금융자산평가손익	1,577,525	392,348

비유동만기보유금융자산의 유동성 대체	380	6,695

매출채권의 출자전환	-	13,927,766

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속32. 매각예정자산

연결회사는 전기에 종속회사인 OCI Enterprises Inc.의 관계회사 지분을 매각하였고, 종속회사인 SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분을 2016년 2월 16일에 매각완료하였습니다. 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))	OCI Enterprises Inc.의관계회사 등	합계

매각예정자산	696,746,962	23,063,642	719,810,604

현금및현금성자산	41,439,003	-	41,439,003

매출채권및기타채권	63,885,066	-	63,885,066

재고자산	58,272,137	-	58,272,137

유형자산	480,203,152	-	480,203,152

기타유동및비유동자산	52,947,604	23,063,642	76,011,246

매각예정자산관련부채	288,570,897	23,541,422	312,112,319

단기금융부채	72,943,420	-	72,943,420

매입채무및기타채무	49,223,005	-	49,223,005

장기금융부채	127,333,686	-	127,333,686

기타유동및비유동부채	39,070,786	23,541,422	62,612,208

매각예정자산관련 순자산	408,176,065	(477,780)	407,698,285

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속33. 중단영업

(1) 중단영업의 내용 지 배회 사는 2 015년 5월 29일 이사회의 승인에 의하여 지배회사가 보유 중인 종속회사 SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))의 지분 49.1% 전량을 매각하기로 결정하였고, 2016년 2월 16일 매각을 완료하였습니다. 또한 지배회사는 2015년 7월 20일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.가 보유 중인 손자회사 OCI Chemical Corp.의 지분 전량을 2015년 10월 23일 매각완료하였고, 2015년 12월에 수익개선을 위하여 사파이어잉곳사업의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다. 해당 회사들과 해당 사업부문의 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성 되었습니다 . (2) 중단영업손익 연결회사의 당분기 및 전분기 중 연 결손익계산서에 포함된 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))

매출	30,947,676

매출원가	(16,951,153)

판매비와관리비	(2,269,184)

영업이익	11,727,339

영업외손익	(528,641)

법인세비용	(2,592,774)

매각으로 인한 이익	242,402,856

매각으로 인한 법인세비용	(56,237,462)

중단영업이익	194,771,318

지배회사소유주지분	190,390,903

비지배지분	4,380,415

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))	OCI Chemical Corp.	OCI(주) 전주공장	합계

매출	75,151,709	132,089,492	881,314	208,122,515

매출원가	(46,252,979)	(60,968,835)	(4,103,889)	(111,325,703)

판매비와관리비	(6,796,597)	(40,916,628)	(82,709)	(47,795,934)

영업이익(손실)	22,102,133	30,204,029	(3,305,284)	49,000,878

영업외손익	(1,609,556)	(1,213,599)	(97)	(2,823,252)

법인세이익(비용)	(4,342,684)	(106,542)	799,902	(3,649,324)

중단영업이익(손실)	16,149,893	28,883,888	(2,505,479)	42,528,302

지배회사소유주지분	7,929,597	10,236,741	(2,505,479)	15,660,859

비지배지분	8,220,296	18,647,147	-	26,867,443

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2016.1.1. ~ 2016.3.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))

영업활동으로 인한 순현금흐름	30,393,537

투자활동으로 인한 순현금흐름	(5,910,063)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(2,727,807)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	2015.1.1. ~ 2015.3.31.

SK머티리얼즈(구, OCI머티리얼즈(주))	OCI Chemical Corp.	OCI(주) 전주공장	합계

영업활동으로 인한 순현금흐름	25,583,256	38,536,246	(724,763)	63,394,739

투자활동으로 인한 순현금흐름	(7,374,531)	(8,556,657)	-	(15,931,188)

재무활동으로 인한 순현금흐름	2,347,974	(29,229,963)	-	(26,881,989)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 보고기간후 사건(1) 지배회사는 2010년 12월 8일 및 2011년 4월 20일, 폴리실리콘 제조설비의 증설을 위한 제4공장(20,000톤/년, 16,000억원) 및 제5공장(24,000톤/년, 18,000억원)에대한 투자를 결정하였으나, 투자결정 이후 태양광 산업의 급격한 시황 변동 등 악화된 사업환경과 투자효율성을 고려하여, 2012년부터 잠정 연기하여 왔습니다. 다만 2016년 5월 3일, 지배회사는 시장 상황을 고려 시, 당장의 투자 재개는 어려울 것으로 판단되어, 상기 투자에 대한 철회 공시를 수행하였습니다. 지배회사는 동 투자 건에 대한 여러 계획을 모색 중에 있으며, 이러한 계획의 변경 등이 미칠 수 있는 재무적 영향을 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다.