OCI홀딩스 분기보고서 (2025.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

[분할에 관한 사항] 지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 지배회사가 당사자인 소송사건 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 분할계획서의 승계대상 소송 목록에 기재된 바에 따라 승계하였습니다.

가. 중요한 소송사건

2022년 9월, 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사인 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 6,720,137천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울고등법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.

다. 채무보증 현황

- 연결회사가 제공한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 씨티오씨엘 3단지 및 4단지 주택공급사업에서 수분양자를 위하여 제공한 중도금 대출 연대보증잔액은 245,442,000천원입니다. 또한, 공동기업인 OCIKUMHO Sdn. Bhd.을 위하여 JPM Labuan Branch 등에 제공하고 있는 지급보증잔액은 USD 30,000,000입니다(주석 28 참조). - 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:MYR)

지급보증기관	제공받은 자	통화	2025.3.31.	2024.12.31.	내용

서울보증보험	오씨아이 주식회사, (주)디씨알이, 오씨아이드림(주), (주)피앤오케미칼	KRW	212,085,377	32,635,851	계약이행 및 인허가 보증

주택도시보증공사	(주)디씨알이	KRW	752,890,180	1,584,652,160	분양보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad	OCI TerraSus Sdn. Bhd.	MYR	45,214,125	44,111,343	외화지급보증

United Overseas Bank (Malaysia) Bhd	OCI TerraSus Sdn. Bhd.	MYR	99,364,912	99,364,912	외화지급보증

주식회사 제이트로닉스	(주)새한리싸이클	KRW	-	888,500	연대보증

※ 연결재무제표 기준 - 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 재고자산, 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로각각 원화 1,789,765,416천원, USD 33,850,000을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 금융상품의 일부인 11,470,774천원이 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 The Prudential Insurance Company of America 등에 담보로 제공되어 있습니다. 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 그리고 종속기업 OCI SE(주)의 차입금 관련하여 주식전체와 채권최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산, 유형자산에 대해 질권이 설정되어 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등- 약정사항 (1) 신용장 개설 등

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	통화	2025.3.31.	2024.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	212,000,000	212,000,000	국민은행 외

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	27,000,000	27,000,000	신한은행 외

KRW	14,632,000	14,632,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)	KRW	201,500,000	191,500,000	신한은행 외

단기회전 대출한도	KRW	240,000,000	240,000,000	수출입은행 외

동반성장론 결제제도 약정(발행한도)	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

일반자금대출	KRW	57,800,000	3,000,000	신한은행

시설자금대출	KRW	109,589,220	1,861,850	산업은행 외

지급보증	USD	65,000,000	65,000,000	J.P.Morgan 외

구매전용카드	KRW	30,000,000	30,000,000	신한카드

※ 연결재무제표 기준 - 그 밖의 약정사항

(1) 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 204,398,990천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다. (2) 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 245,442,000천원)을 체결하였습니다.

(3) 장기구매계약 및 장기공급계약 종속회사인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 한화솔루션 주식회사 및 Trina와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 21,979,000 및 USD 133,494,250을 계상하고 있습니다. 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다. 종속회사인 오씨아이 주식회사는 당분기말 현재 폴리실리콘 장기공급계약과 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 8,752,984천원을 계상하고 있습니다. 한편 2018년 2월 종속회사인 오씨아이 주식회사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.

종속회사인 오씨아이 주식회사는 동우화인켐(주)에 종속회사인 오씨아이 주식회사가생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다.

종속회사인 오씨아이 주식회사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에 종속회사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다.

(4) 기술도입약정종속회사인 오씨아이 주식회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정가. 공급자금융약정의 조건

종 류	조 건

구매전용카드	카드거래 승인일 후 60일~180일 (제공된 담보나 보증은 없음)

외상매출채권담보대출	전자어음 발행일 후 1일~60일 (제공된 담보나 보증은 없음)

Banker's Usance	환어음 제시일 후 76일~185일 (제공된 담보나 보증은 없음)

※ 연결재무제표 기준 나. 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

(단위:천원)

재무상태표 항목	2025.3.31.	2024.12.31.

매입채무 및 기타채무	구매전용카드	금융부채의 장부금액	29,000,000	29,000,000

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	29,000,000	29,000,000

지급기일의 범위 (주1)	카드거래 승인일 후 180일	카드거래 승인일 후 180일

외상매출채권담보대출	금융부채의 장부금액	23,469,393	32,854,944

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	2,977,368	4,684,409

지급기일의 범위 (주1)	전자어음 발행일 후 15일~60일	전자어음 발행일 후 14일~60일

단기차입금	Banker's Usance	금융부채의 장부금액	78,668,389	59,568,726

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	73,887,425	59,568,726

지급기일의 범위 (주1)	환어음 제시일 후 90일~183일	환어음 제시일 후 76일~185일

(주1) 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~80일 입니다. ※ 연결재무제표 기준다. 비현금 변동

(단위: 천원)

구 분	외화환산으로 인한 변동

2025.3.31.	2024.12.31.

재무상태표

차입금	2,351,276	3,408,027

현금흐름표

영업활동현금흐름	2,351,276	3,408,027

※ 연결재무제표 기준 - 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW,USD/CNY)

거래처	거래건수	매도금액	매수금액	약정환율

SC제일은행	3	USD	-	USD	32,604,694	USD/KRW 1,302.47~1,310.60

신한은행	1	USD	-	USD	20,000,000	USD/KRW 1,329.55

농협은행	1	USD	-	USD	15,000,000	USD/KRW 1,329.75

한국산업은행	1	USD	-	USD	15,000,000	USD/KRW 1,329.20

CITIC BANK	1	USD	6,000,000	USD	-	USD/CNY 7.195545

합계	7	USD	6,000,000	USD	82,604,694

※ 연결재무제표 기준 - 그 밖의 우발부채

(1) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 인천지역발전에 기여하기 위하여 물적분할 전인 2004년도에 생산중단한소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하고 해당 매립부지에 녹지 및 유원지 시설을 조성하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리의 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액변제를 청구하고 있으며, 당분기에 관련된 비용을 충당부채를 계상하였습니다(주석 18 참조).

(2) OCI Energy LLC 의 종속회사 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) OCI TerraSus Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,012,190,803입니다. (4) (주)디씨알이의 토지정화와 관련된 우발부채종속회사인 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.

(5) OCI 파워(주) 손해배상 소송과 관련된 우발부채종속회사 OCI 파워(주)가 피소되어 계류중인 소송사건으로 태양광발전소 하자 발생에 따른 미발전대금 상당의 손해배상(금 330,504천원) 청구소송 1건이 제기되었습니다. 현재 위 조정사건이 대전지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (6) 도시개발사업 관련 인천광역시 행정처분 및 개발계획 변경과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이는 전기 중 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 제2경인고속도로 소음대책의 마련을 위한 개발 계획 변경 절차의 진행에 대한 행정처분을 받았으며, 전기 중 행정처분에 따라 개발계획(변경) 및 실시계획(변경) 신청서를 제출하여 인가ㆍ고시 되었습니다. 계획 변경에 따른 추가 예상 비용은 총예정원가로 반영하였습니다.동 개발 및 실시계획은 인천광역시와의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 실시계획의 변동 과정에서 추가 비용이 발생할 수 있으나 보고기간말 현재 추가 부담금의 규모와유출시기는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(7) (주)디씨알이 손해배상 소송과 관련된 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 4단지 수분양자들은 일부 규격변동 사항 미고지에 의한 7,411,400천원의 손해배상 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 인천지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다.

(8) (주)디씨알이 계약금 반환 청구소송과 관련된 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 3단지 수분양자 1인은 구조적, 환경적 하자에 의한 34,310천원의 계약해지 및 계약금 반환 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 대전지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다.(9) (주)디씨알이 공사중지가처분신청과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 성운건설은 방음터널 시공 관련 공사중지가처분신청을 하였고, 이로 인한 손해배상 100,000천원에 대한 조정신청서를 인천지방법원에제출하였습니다. 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정이며, 동 사건의 진행결과는예측할 수 없습니다.