한국내화 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

한국내화주식회사와 그 종속회사1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	100	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다. (2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	114,037,631	59,320,821	31,495,239	734,996

후성카작	1,800,042	-	-	(16,075)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 당분기부터 적용되는 회계기준2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 가상자산가상자산 보유 발행에 따른 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여최초채택(개정) - 교환가능성 결여.동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 영업부문은 다음과 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형 내화물의 제조 및 판매 (분체포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	44,930,520	48,423,271	93,353,791

영업이익(손실)	2,026,375	(972,453)	1,053,922

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	48,786,220	53,473,066	102,259,286

영업이익(손실)	1,420,567	(174,592)	1,245,975

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	254,942,960	131,781,416	386,724,376	(54,870,933)	331,853,443

보고부문 부채총액	80,524,712	60,228,885	140,753,597	-	140,753,597

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	255,569,804	144,850,364	400,420,168	(67,227,920)	333,192,248

보고부문 부채총액	70,891,526	56,717,098	127,608,624	(132,774)	127,475,850

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	35,275,507	37,406,512

건설	고객1	27,951,064	10,036,928

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	53,979	82,398

제예금	24,224,869	5,908,998

합 계	24,278,848	5,991,396

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,570,743	12,698,815	(12,896,549)	55,373,009	66,132,212	12,698,814	(12,933,487)	65,897,539

미청구공사	6,623,884	-	-	6,623,884	9,048,865	-	-	9,048,865

미수금	1,449,699	-	-	1,449,699	722,470	-	-	722,470

합계	63,644,326	12,698,815	(12,896,549)	63,446,592	75,903,547	12,698,814	(12,933,487)	75,668,874

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,933,487	306,292

손상차손(환입)	(36,938)	12,627,195

기말 잔액	12,896,549	12,933,487

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	1,117,750	5,815,748	996,071	5,785,746

단기대여금	210,736	-	-	-

미수수익	19,312	-	12,922	-

보증금(*1)	-	19,353,202	-	19,548,907

소계	1,347,798	25,168,950	1,008,993	25,334,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*2)	-	38,006,484	-	55,960,296

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	4,219,704	-	3,723,961

합계	1,347,798	67,395,138	1,008,993	85,018,910

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 156억원이 해방공탁금으로 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석27 참조)(*2) 당분기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 496억원 상당의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석14 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

단기금융상품	438,144	438,144	질권설정(건설공제조합)

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,191,927	1,336,772

선급비용	1,204,167	1,328,009

소계	2,396,094	2,664,781

비유동:

기타투자자산	553,720	604,731

합계	2,949,814	3,269,512

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	20,481,020	(795,188)	19,685,832	17,624,722	(857,846)	16,766,876

제품	9,052,407	(247,955)	8,804,452	6,920,451	(201,936)	6,718,515

원재료	11,600,056	-	11,600,056	8,518,138	-	8,518,138

반제품	1,380,921	-	1,380,921	1,129,858	-	1,129,858

재공품	284,938	-	284,938	282,629	-	282,629

저장품	444,318	-	444,318	455,948	-	455,948

미착품	2,858,642	-	2,858,642	2,115,532	-	2,115,532

합계	46,102,302	(1,043,143)	45,059,159	37,047,278	(1,059,782)	35,987,496

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(16,640)	(180,782)

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,911,588	24.00%	2,911,588

소계	2,911,588	2,911,588

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	2,911,588	-	-	-	-	2,911,588

합계	2,911,588	-	-	-	-	2,911,588

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

영구신동내화재료유한공사	3,014,025	-	(180,182)	81,389	(3,644)	-	2,911,588

합계	3,014,025	-	(180,182)	81,389	(3,644)	-	2,911,588

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,695,341	39,594,859	7,369,078	57,607,705	5,280,182	20,456,895	169,004,060

취득금액(주1)	465,747	-	-	85,100	-	2,127,841	2,678,688

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	79,627	-	-	-	-	-	79,627

처분금액	-	-	-	(16,400)	(36,049)	-	(52,449)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

대체금액	-	1,111,439	614,973	335,150	156,229	(2,217,791)	-

기말금액(주2)	39,240,715	40,706,298	7,984,051	58,011,555	5,400,362	20,366,945	171,709,926

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,545,023)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,543,797)	-	(61,818,993)

처분금액	-	-	-	16,399	34,328	-	50,727

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(311,004)	(121,264)	(953,145)	(126,132)	-	(1,511,545)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(13,856,027)	(5,194,000)	(39,594,183)	(4,635,601)	-	(63,279,811)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

기말금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

감가상각비 상계	-	-	-	16,215	-	-	16,215

기말금액	-	-	-	(374,099)	-	-	(374,099)

순장부금액:

기초금액	38,695,341	26,049,836	2,296,342	17,341,113	723,836	20,456,895	105,563,363

기말금액	39,240,715	26,850,271	2,790,051	16,824,432	752,212	20,366,945	106,824,626

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다.(주2) 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,650,553	32,645,039	7,158,679	56,512,957	5,487,817	11,382,094	151,837,139

취득금액(주1)	-	-	6,600	72,271	1,342	21,137,440	21,217,653

환율변동효과	44,788	-	-	-	-	-	44,788

처분금액	-	-	-	(3,480,139)	(360,347)	-	(3,840,486)

대체금액(주2)	-	6,949,820	203,799	4,502,616	151,370	(12,062,639)	(255,034)

기말금액(주3)	38,695,341	39,594,859	7,369,078	57,607,705	5,280,182	20,456,895	169,004,060

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,465,377)	(4,602,180)	(38,362,698)	(4,024,418)	-	(59,454,673)

처분금액	-	-	-	3,343,472	360,326	-	3,703,798

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,079,646)	(470,556)	(3,638,211)	(879,705)	-	(6,068,118)

대체금액(주2)	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(13,545,023)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,543,797)	-	(61,818,993)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

처분금액	-	-	-	126,463	-	-	126,463

기말금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

증가금액	-	-	-	(303,212)	-	-	(303,212)

감가상각비상계	-	-	-	46,168	-	-	46,168

기말금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

순장부금액:

기초금액	38,650,553	20,179,662	2,556,499	16,671,685	1,450,850	11,382,094	90,891,343

기말금액	38,695,341	26,049,836	2,296,342	17,341,113	723,836	20,456,895	105,563,363

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다. (주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비 255,034천원이 포함되어 있습니다.(주3) 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

무형자산상각비	-	-	(42,104)	-	(42,104)

기말장부금액	15,366	2,458,548	105,666	1	2,579,581

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	-	(3,513)	(3,513)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	(752,885)	-	(9,403,214)

기말장부금액	15,366	2,458,548	105,666	1	2,579,581

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

무형자산상각비	-	-	(172,525)	-	(172,525)

손상차손(주1)	(8,614,859)	-	-	-	(8,614,859)

기말장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(710,781)	(3,513)	(714,294)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

(주1) 사업결합시 취득한 금액이며 전기말 기준 손상검사를 수행하고 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,147,559천원과 1,191,576천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(703,810)	(141,604)	(845,414)

투자부동산상각비	-	(30,446)	(6,964)	(37,410)

기말금액	-	(734,256)	(148,568)	(882,824)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	3,897,907	276,248	12,994,939

기말금액	8,820,784	3,867,461	269,284	12,957,529

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(582,023)	(113,747)	(695,770)

투자부동산상각비	-	(121,787)	(27,857)	(149,644)

기말금액	-	(703,810)	(141,604)	(845,414)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	4,019,694	304,105	13,144,583

기말금액	8,820,784	3,897,907	276,248	12,994,939

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	72,223	68,400

운용비용	(19,064)	(17,233)

차감계	53,159	51,167

14. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	43,730,371	56,812,000	시설자금대출	36,200,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

11,825,007	6,000,000	전자매담대	-

7,200,000	운영자금대출	-

지분증권	33,135,936	36,000,000	운영자금대출	15,600,000	(주)신한은행

합계	88,691,314	108,412,000	-	51,800,000

15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	1,305,842	849,647	2,155,489

취득	-	269,503	39,476	308,979

리스자산상각비	-	(263,127)	(98,570)	(361,697)

기말장부금액	-	1,312,218	790,553	2,102,771

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	2,083,901	1,697,457	3,781,358

감가상각누계액	-	(771,683)	(906,904)	(1,678,587)

기말장부금액	-	1,312,218	790,553	2,102,771

2) 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	1,112,612	896,572	2,009,184

취득	-	1,404,169	356,700	1,760,869

계약해지	-	(202,769)	(19,448)	(222,217)

리스자산상각비	-	(1,008,170)	(384,177)	(1,392,347)

기말장부금액	-	1,305,842	849,647	2,155,489

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	2,068,139	1,683,580	3,751,719

감가상각누계액	-	(762,297)	(833,933)	(1,596,230)

기말장부금액	-	1,305,842	849,647	2,155,489

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	2,195,364	1,991,806

리스료의 지급	(376,246)	(1,440,133)

리스자산의 취득	258,619	1,708,563

계약해지	-	(223,926)

이자비용	43,853	159,054

기말장부금액	2,121,590	2,195,364

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 178,124천원, 제조원가에 75,783천원, 공사원가에 107,790천원 포함되어 있습니다. (4) 당분기 말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,287,732	1,448,240	671,456	168,036	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	56,664

공사원가	89,824

판매비와관리비	84,520

합계	231,008

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,057,136	-	30,724,172	-

미지급금	8,596,980	2,831,457	7,721,520	2,834,114

합계	39,654,116	2,831,457	38,445,692	2,834,114

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	9,500,000	9,500,000

유동성장기차입금	29,400,000	19,400,000

소계	38,900,000	28,900,000

비유동:

장기차입금	15,900,000	26,000,000

합계	54,800,000	54,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	4.65~5.24%	9,500,000	9,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	4.78%	700,000	800,000

운영자금대출	4.51~5.00%	29,000,000	29,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	5.24%	15,600,000	15,600,000

유동성 대체	(29,400,000)	(19,400,000)

차감계	15,900,000	26,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2024년	19,300,000

2025년	10,400,000

2026년	15,600,000

합계	45,300,000

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	7,808,401	-	4,462,601	-

미지급배당금	1,594,669	-	-	-

기타:

지급보증부채	120,518	3,648	120,518	3,648

합계	9,523,588	3,648	4,583,119	3,648

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,349,610	-	210,340	-

초과청구공사	16,485,170	-	6,525,878	-

하자보수충당부채	-	1,150,000	-	1,150,000

소송충당금	153,503	-	179,074	-

예수금	760,253	72,310	797,117	72,310

부가가치세예수금	640,237	-	2,296,189	-

합계	19,388,773	1,222,310	10,008,598	1,222,310

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	15,746,769	14,259,351

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	959,793	740,487

합계	16,706,562	14,999,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	2,563,715	1,375,117

장기종업원급여채무	2,669,761	2,692,761

종업원 관련 미지급비용	7,165,780	3,914,409

총 종업원급여부채	12,399,256	7,982,287

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,178,416	38,355,726

사외적립자산의 공정가치	(36,614,701)	(36,980,609)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	2,563,715	1,375,117

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	38,355,726	32,044,367

당기근무원가	872,216	3,084,095

이자원가	361,630	1,386,703

재측정손실(이익)	-	3,828,246

퇴직금지급액	(411,156)	(1,996,691)

관계사 전입	-	52,699

관계사 전출	-	(43,693)

기말	39,178,416	38,355,726

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	(36,980,609)	(37,370,283)

기대수익	(260,686)	(1,757,955)

재측정손실(이익)	-	270,038

지급액	695,410	1,957,023

사용자의 당기기여금	(68,816)	(70,426)

관계사 전입	-	(52,699)

관계사 전출	-	43,693

기말	(36,614,701)	(36,980,609)

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	506,352	506,352

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,964,408)	5,237,055

해외사업환산손익	257,532	160,931

합계	(8,200,524)	5,904,338

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,217,800	2,057,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	87,346,592	88,018,282

합계	91,375,770	91,887,460

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,082,979,428	593,558,872

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익	31	17

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102

26. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위;백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송가액	진행상황

스마트합천제일차 주식회사	일광이앤씨(주)외 3	합천영상테마파크 숙박시설 사업 관련 대주인 스마트합천 제일차(원고)가시행사인 모브호텔앤리조트(피고1)의 기한이익상실, 실시협약자인 합천군청(피고2)의 사업포기에 따라 사업이 불가능해지자 위 피고1, 피고2와 피고1의 연대보증인 ㈜비엑스엔케이(피고3), 책임준공의무가 있었던 당사(피고4)까지 피고로 지정하여 대출금반환청구소송을 제기	29,851	23.11.01 소장접수, 1심 진행중해당건으로 인한 원고측의 당사 자산 가압류 303억에 대해 가압류 이의 의 소 진행중(이중 당사 전세권과 공사채권 관련 156억은 해방공탁 완료하였으며, 부동산 관련 147억은 별도 공탁하지 않음)

아이콘스타리버뷰입주자대표회의 외 1	일광이앤씨㈜외 2	입주자대표회의가 하자보수에 갈음하는 손해배상 청구	500	22.09.30 소장접수, 1심진행중

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 2건으로 소송가액은 30,351백만원(공동피소 포함)입니다.당분기말 현재로서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 위 사건과 관련하여 계상한 충장부채는 500백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

전자매담대(주1)	6,500,000	2,047,030

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2,000,000	700,000

일반자금대출	38,500,000	38,500,000

회전대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	한도대출	8,000,000	-

전자매담대(주1)	3,000,000	1,775,348

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

전자매담대(주1)	3,000,000	348,144

㈜신한은행	일반자금대출	30,000,000	15,600,000

한도대출	7,000,000	-

전자매담대(주1)	4,000,000	701,189

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

전문건설공제조합	보증	34,434,023	-

신용운영자금	194,940	-

담보운영자금	283,500	-

어음할인	270,000	-

특별한도	54,000	-

건설공제조합	보증	124,322,768	74,017,371

신용운영자금	1,729,000	-

담보운영자금	4,860,000	-

어음할인	2,311,740	-

(주1) 당사의 협력기업이 당사에 대한 외상매출채권을 조기에 상환받을 수 있는 약정사항입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2024.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(5) 당기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	실행금액	약정내용

서울보증보험	3,809,583	하자 및 인허가 외

27. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	158,507,068	174,826,423

연결범위 변동	-	-

신규계약액	40,255,536	201,903,316

당기매출액	48,423,271	218,222,671

기말 계약잔액	150,339,333	158,507,068

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	52,897,763	48,597,987	4,299,776	5,982,026	2,806,705	815,546	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사	482,857	419,941	62,916	-	-	7,743	-

봉천동 주상복합 신축공사	3,456,895	3,059,352	397,543	-	386,317	-	-

걸포동 4-8번지외 1필지 신축공사	2,301,397	1,772,076	529,321	-	-	497,148	-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	12,763,874	12,137,077	626,797	-	-	770,171	-

김포우리병원 입체 자주식 주차장 신축공사	252,446	240,051	12,395	-	-	23,918	-

우리종합병원 제2관증축공사	9,094	8,636	458	-	9,094	-	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

KP-501 PROJECT 건설	77,742,609	75,721,301	2,021,308	1,816,760	1,238,609	-	-

제2캠퍼스 연구동 PILOT 및 인프라 건/구축물 건설공사	10,643,264	10,323,966	319,298	990,000	-	156,736	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	22,263,573	20,932,211	1,331,362	-	-	254,648	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	250,836	240,953	9,883	-	-	35,527	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	3,077,644	2,860,362	217,282	-	-	109,238	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사	1,500,329	1,425,312	75,017	70,824	-	134,421	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	5,560,742	5,254,901	305,841	-	1,934,661	-	-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사	3,745,500	3,547,441	198,059	-	-	-	-

송내 국민체육센터 건립 소방공사	51,890	44,106	7,784	-	51,890	-	-

향남공공하수처리시설 증설사업	2,420,829	2,240,961	179,868	-	-	775,840	-

서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사	132,494	125,869	6,625	-	66,322	-	-

아산세교중학교 교사 신축공사	577,761	531,540	46,221	-	91,644	-	-

고암중 창호교체 및 외벽개선공사	1,009,755	932,947	76,808	-	-	20,664	-

23-F-00시설 신축 시설공사	544	517	27	-	-	908,547	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	4,786,922	4,658,553	128,369	-	17,880	-	-

W912UM23C011평택 엘리베이터 교체공사	202,184	191,137	11,047	-	15,764	-	-

카자흐스탄 KT 부지정비 공사	4,633,879	4,156,694	477,185	-	-	-	-

KK PROJECT	4,416,086	4,195,281	220,805	-	-	11,891,437	-

합계	219,169,776	207,406,617	11,763,159	8,859,610	6,623,883	16,485,172	-

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

천안시 하수슬러지 자원화처리시설 공사 외	258,567,283	42,893,703	2016.01.11~2025.06.30	계약보증

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	286,252,533	9,467,319	2012.12.06~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(404억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility]Furnace and quench	2022-02-25	2025-01-25	96.01%	557,646	-	1,289,550	-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	2023-08-31	2024-12-31	41.38%	-	-	-	-

KP-501 PROJECT 건설	2022-08-06	2024-04-30	98.06%	1,238,609	-	1,816,760	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2025-10-18	78.66%	-	-	-	-

KK PROJECT	2023-09-22	2025-01-22	10.83%	-	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	4,346,572	2,763,138	804,905	778,529	804,905

28. 영업이익

(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	26,351,720	28,153,899

상품매출액	18,578,800	20,632,321

공사매출액	48,423,271	53,473,066

합계	93,353,791	102,259,286

수익인식 시기

한 시점에 이전	44,930,520	48,786,220

기간에 걸쳐 이전	48,423,271	53,473,066

합계	93,353,791	102,259,286

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	21,107,106	23,603,960

기초재고액	6,718,515	7,185,700

당기제품제조원가	23,171,447	24,288,546

타계정대체액	21,596	(28,027)

기말재고액	(8,804,452)	(7,842,259)

(2) 상품매출원가	16,035,595	18,570,979

기초재고액	16,766,876	22,179,621

당기매입액	18,932,811	17,172,415

타계정대체액	21,740	(10,628)

기말재고액	(19,685,832)	(20,770,429)

(3) 공사매출원가	47,022,218	51,545,218

합계	84,164,919	93,720,157

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,593,890	2,873,764

퇴직급여	294,776	(40,063)

복리후생비	523,648	459,728

여비교통비	71,751	84,105

차량유지비	10,024	12,993

통신비	7,969	7,371

수도광열비	58,260	52,016

세금과공과	190,696	115,583

감가상각비	95,555	57,863

투자부동산상각비	15,365	15,365

무형자산상각비	42,105	44,157

기타의투자자산상각비	51,011	52,762

리스자산감가상각비	178,124	163,270

수선비	5,333	1,463

보수비	0	6,306

소모품비	21,323	55,560

안전관리비	109	1,184

보험료	61,085	35,832

지급임차료	83,251	86,658

접대비	44,910	45,154

광고선전비	10,494	2,328

운반비	671,799	722,506

수출경비	5,100	43,190

지급수수료	795,284	840,786

도서인쇄비	6,287	4,078

교육훈련비	1,867	11,019

경상개발비	1,147,559	1,191,576

경상기술료	184,313	174,524

대손상각비	(36,938)	172,076

합계	8,134,950	7,293,154

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,468,694)	4,593,789

상품의 매입	18,932,811	17,169,931

원재료의 매입	25,042,087	29,547,203

급여	16,706,562	14,899,436

감가상각비	1,988,089	1,907,230

운반비	675,884	732,835

지급수수료	2,080,351	1,239,937

외주비	25,473,574	19,944,905

경상연구개발비	1,042,913	1,090,132

기타비용	8,826,293	9,887,913

합계(주1)	92,299,870	101,013,311

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	55,373,009	65,897,540

계약자산	6,623,884	9,048,865

계약부채	17,834,781	6,736,218

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 4,928,839천원입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	72,222	69,300

유형자산처분이익	7,546	34,722

잡이익	517,079	17,057

합계	596,847	121,079

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1	459

기부금	2,174	3,710

잡손실	8,612	7,533

합계	10,787	11,702

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	54,452	49,328

수입배당금	30,611	39,206

외환차익	443,001	298,054

외화환산이익	98,209	4,763

금융수익 소계	626,273	391,351

금융비용:

이자비용	550,899	299,841

매출채권처분손실	388	66,232

외환차손	261,567	199,075

외화환산손실	5,159	10,798

금융비용 소계	818,013	575,946

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(36,938)	-	-	-	(36,938)

금융수익:

이자수익	54,452	-	-	-	54,452

수입배당금	-	14,955	15,656	-	30,611

외환차익	443,001	-	-	-	443,001

외화환산이익	98,209	-	-	-	98,209

금융수익 합계	595,662	14,955	15,656	-	626,273

금융비용:

이자비용	-	-	-	550,899	550,899

매출채권처분손실	388	-	-	-	388

외환차손	261,567	-	-	-	261,567

외화환산손실	5,159	-	-	-	5,159

금융비용 합계	267,114	-	-	550,899	818,013

순손익	365,486	14,955	15,656	(550,899)	(154,802)

기타포괄손익(세전)	-	-	(17,953,812)	-	(17,953,812)

2)전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	172,076	-	-	-	172,076

금융수익:

이자수익	49,328	-	-	-	49,328

수입배당금	-	24,000	15,206	-	39,206

외환차익	443,001	136,675	-	-	161,379

외화환산이익	98,209	4,763	-	-	-

금융수익 합계	626,273	190,766	24,000	15,206	161,379

금융비용:

이자비용	-	-	-	299,841	299,841

매출채권처분손실	66,232	-	-	-	66,232

외환차손	7,296	-	-	191,779	199,075

외화환산손실	10,798	-	-	-	10,798

금융비용 합계	84,326	-	-	491,620	575,946

순손익	(65,636)	24,000	15,206	(330,241)	(356,671)

기타포괄손익(세전)	-	-	22,509,183	-	22,509,183

31. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계