한국내화 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	세부내역	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률	장부가액

제47기
반기	매출채권및기타채권	매출채권	27,466,551	(97,549)	0.36%	27,369,002

미청구공사	2,381,977	-	0.00%	2,381,977

미수금	173,842	-	0.00%	173,842

합계	30,022,370	(97,549)	0.32%	29,924,821

제46기	매출채권및기타채권	매출채권	25,954,179	84,574	0.33%	25,869,605

미청구공사	195,201	-	0.00%	195,201

미수금	168,736	-	0.00%	168,736

합계	26,318,116	84,574	0.32%	26,233,542

제45기	매출채권및기타채권	매출채권	24,541,229	1,229,051	5.01%	23,312,178

미청구공사	1,214,181	-	0.00%	1,214,181

미수금	97,145	-	0.00%	97,145

합계	25,852,555	1,229,051	4.75%	24,623,504

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제47기 반기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	84,574	1,229,051	12,269

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,836	902,875	102,765

① 대손처리액(상각채권액)	1,836	902,875	102,765

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,811	(241,602)	1,319,547

4. 기말 대손충당금 잔액합계	97,549	84,574	1,229,051

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가. 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권의 잔액에 대하여 대손충당금을 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음. 나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 10개년간 매출채권잔액 합계액 대비 과거 10년간 대손금의 비율로 계산하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호를 적용하고 있음.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서합리적인 대손 추산액 설정하고 있음 또한 거래처가 자금을 회입함에 있어 다음과 같은 상태를 보일 경우 각각에 대해 별도로 산정한 대손율을 적용하고 있음.

* 대손추산액 설정기준

상 황	설정율

회사정리절차·화의대상 업체로 대금납입이 1회 이상 지체될 경우	20%

거래처 부도로 인해 담보 부동산이 경매에 계류된 상태의 경우	20%

매출채권의 회수와 관련되어 소송이 진행중일 경우	20%

거래처 부도 후 은닉 재산을 추적 중일 경우	75%

부도 거래처의 재산이 없어 회수가 불가능한 것으로 보일 경우	100%

다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	매출채권	26,770,676	5,606	-	-	26,776,282

미수금	98,741	-	75,101	-	173,842

미청구 공사	2,381,977	-	-	-	2,381,977

합계	29,251,394	5,606	75,101	-	29,332,101

특수관계자	매출채권	690,269	-	-	690,269

미수금	-	-	-	-

미청구 공사	-	-	-	-

합계	690,269	-	-	-	690,269

계	29,941,663	5,606	75,101	-	30,022,370

구성비율	99.73%	0.02%	0.25%	0.00%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기 반기	제46기	제45기	비고

내화물 등	상 품	17,682	14,797	17,365

제 품	6,571	7,932	6,907

재공품	1,516	1,577	1,142

원재료	14,361	16,698	15,737

저장품	367	487	385

합 계	40,496	41,491	41,536

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.48%	19.83%	20.31%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0회	3.3회	4.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자당사는 2020년 반기결산재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일 공장가동 종료시점을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 상반기 재고실사시에는 담당공인회계사(한영회계법인)의 입회없이 회사 자체적으로 실시하였습니다.

3. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 4. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 8. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 9. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-