한국내화 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 50(전) 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
한국내화주식회사

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 적용되는 회계기준2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. ① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 가상자산가상자산 보유 발행에 따른 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매 (분체 포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	148,668,245	58,014,779	206,683,024

영업이익(손실)	6,059,774	(4,124,568)	1,935,206

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	144,948,060	59,576,505	204,524,565

영업이익(손실)	4,845,424	28,569	4,873,993

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다. (3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	249,523,850	25,380,053	274,903,903

보고부문 부채총액	85,093,942	3,474,844	88,568,786

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	255,569,804	22,487,334	278,057,138

보고부문 부채총액	70,891,526	1,449,214	72,340,740

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.(4) 주요 고객에 대한 매출 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	113,222,724	98,285,920

건설	고객1	39,627,678	34,180,667

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,594	7,002

제예금	1,541,370	984,057

합 계	1,549,964	991,059

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	53,249,353	-	53,249,353	50,030,013	-	50,030,013

미청구공사	7,188,565	-	7,188,565	2,482,900	-	2,482,900

미수금	17,820	-	17,820	70,117	-	70,117

합계	60,455,738	-	60,455,738	52,583,030	-	52,583,030

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	-

손상차손(환입)	-	-

제각	-	-

기말 잔액	-	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	927,787	5,551,746	557,928	5,551,746

대여금	17,170	-	-	-

미수수익	35,927	-	12,922	-

보증금	-	1,319,415	-	1,328,259

소계	980,884	6,871,161	570,850	6,880,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	4,492,012	-	6,162,400

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	1,156,669	-	1,115,017

합계	980,884	12,519,842	570,850	14,157,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	835,735	1,336,772

선급비용	345,919	695,428

소계	1,181,654	2,032,200

비유동:

기타투자자산	451,698	604,731

합계	1,633,352	2,636,931

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	18,150,907	(1,015,824)	17,135,083	17,624,722	(857,846)	16,766,876

제품	8,704,270	(810,067)	7,894,203	6,920,451	(201,936)	6,718,515

원재료	14,647,140	-	14,647,140	8,518,138	-	8,518,138

반제품	1,326,582	-	1,326,582	1,129,858	-	1,129,858

재공품	240,627	-	240,627	282,629	-	282,629

저장품	314,496	-	314,496	455,948	-	455,948

미착품	1,992,489	-	1,992,489	2,115,515	-	2,115,515

합계	45,376,511	(1,825,891)	43,550,620	37,047,261	(1,059,782)	35,987,479

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	396,723	528,124	(219,630)	(280,303)

10. 종속기업 및 관계기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설,도소매업 등	100.00%	49,079,226	100.00%	66,812,303

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	3,034,462	24.00%	2,911,588

합계	52,113,688	69,723,891

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

일광이앤씨㈜	66,812,303	-	51,406	(17,784,483)	49,079,226

영구신동내화재료유한공사	2,911,588	(90,787)	74,213	139,448	3,034,462

합계	69,723,891	(90,787)	125,619	(17,645,035)	52,113,688

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	전기말

일광이앤씨㈜	86,433,539	(1,465,674)	(22,040,221)	3,884,659	66,812,303

영구신동내화재료유한공사	3,014,025	(180,182)	81,389	(3,644)	2,911,588

합계	89,447,564	(1,645,856)	(21,958,832)	3,881,015	69,723,891

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	38,446,642	7,369,078	57,607,705	5,146,771	19,956,047	153,489,971

취득금액(주1)	623,496	27,021	19,500	302,709	7,069	5,448,230	6,428,025

처분금액	-	-	-	(16,400)	(76,750)	-	(93,150)

대체금액(주2)	-	1,966,538	614,973	19,247,206	372,142	(22,233,659)	(32,800)

기말금액	25,587,224	40,440,201	8,003,551	77,141,220	5,449,232	3,170,618	159,792,046

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,291,472)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,411,772)	-	(61,433,417)

처분금액	-	-	-	16,399	75,028	-	91,427

감가상각비	-	(980,091)	(295,636)	(3,638,433)	(348,778)	-	(5,262,938)

기말금액	-	(14,271,563)	(5,368,372)	(42,279,471)	(4,685,522)	-	(66,604,928)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

기말금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

감가상각비 상계	-	-	-	48,645	-	-	48,645

기말금액	-	-	-	(341,669)	-	-	(341,669)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	25,155,170	2,296,342	17,341,113	722,450	19,956,047	90,434,850

기말금액	25,587,224	26,168,638	2,635,179	33,301,239	751,161	3,170,618	91,614,059

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다.(주2) 당분기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비로 대체된 32,780천원, 세금과공과로 대체된 20천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	31,496,822	7,158,679	56,512,957	5,354,406	11,726,070	137,212,662

취득금액(주1)	-	-	6,600	72,271	1,342	20,292,616	20,372,829

처분금액	-	-	-	(3,480,139)	(360,347)	-	(3,840,486)

대체금액(주2)	-	6,949,820	203,799	4,502,616	151,370	(12,062,639)	(255,034)

기말금액	24,963,728	38,446,642	7,369,078	57,607,705	5,146,771	19,956,047	153,489,971

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,243,126)	(4,602,180)	(38,362,698)	(3,894,033)	-	(59,102,037)

처분금액	-	-	-	3,343,472	360,326	-	3,703,798

감가상각비	-	(1,048,346)	(470,556)	(3,638,211)	(878,065)	-	(6,035,178)

기말금액	-	(13,291,472)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,411,772)	-	(61,433,417)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

처분금액	-	-	-	126,463	-	-	126,463

기말금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

증가금액	-	-	-	(303,212)	-	-	(303,212)

감가상각비 상계	-	-	-	46,168	-	-	46,168

기말금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	19,253,696	2,556,499	16,671,685	1,447,824	11,726,070	76,619,502

기말금액	24,963,728	25,155,170	2,296,342	17,341,113	722,450	19,956,047	90,434,850

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다. (주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비로 대체된 255,034천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	147,770	1,239,770

무형자산상각비	-	(66,207)	(66,207)

기말장부금액	1,092,000	81,563	1,173,563

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	858,551	1,986,021

감가상각누계액	-	(776,988)	(776,988)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	81,563	1,173,563

2) 전기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	320,295	1,412,295

무형자산상각비	-	(172,525)	(172,525)

기말장부금액	1,092,000	147,770	1,239,770

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	858,551	1,986,021

감가상각누계액	-	(710,781)	(710,781)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	147,770	1,239,770

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,295,819천원과 3,285,663천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

기말금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(246,420)	(141,604)	(388,024)

투자부동산상각비	-	(25,204)	(20,892)	(46,096)

기말금액	-	(271,624)	(162,496)	(434,120)

순장부금액:

기초금액	6,900,623	761,710	276,248	7,938,581

기말금액	6,900,623	736,506	255,356	7,892,485

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

기말금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(212,816)	(113,747)	(326,563)

투자부동산상각비	-	(33,604)	(27,857)	(61,461)

기말금액	-	(246,420)	(141,604)	(388,024)

순장부금액:

기초금액	6,900,623	795,314	304,105	8,000,042

기말금액	6,900,623	761,710	276,248	7,938,581

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	169,000	151,000

운용비용	(32,887)	(52,150)

차감계	136,113	98,850

14. 담보제공자산당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물,구축물,기계장치	43,386,108	56,812,400	시설 및 운영자금대출	36,000,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

기타금융자산(출자금)	1,149,269	1,149,269	한도약정 및 연대보증 등	-	전문건설공제조합 외

합계	44,535,377	60,361,669	36,000,000

15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	973,072	818,354	1,791,426

취득	461,476	60,155	521,631

계약해지	(3,799)	-	(3,799)

리스자산상각비	(600,472)	(289,080)	(889,552)

기말장부금액	830,277	589,429	1,419,706

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,611,582	1,657,569	3,269,151

감가상각누계액	(781,305)	(1,068,140)	(1,849,445)

기말장부금액	830,277	589,429	1,419,706

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	873,886	853,166	1,727,052

취득	912,959	356,700	1,269,659

계약해지	(51,588)	(19,448)	(71,036)

리스자산상각비	(762,185)	(372,064)	(1,134,249)

기말장부금액	973,072	818,354	1,791,426

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,576,929	1,623,013	3,199,942

감가상각누계액	(603,857)	(804,659)	(1,408,516)

기말장부금액	973,072	818,354	1,791,426

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,825,328	1,706,395

리스료의 지급	(930,760)	(1,170,986)

리스자산의 취득	435,369	1,217,353

계약해지	(3,992)	(70,380)

이자비용	109,474	142,946

기말장부금액	1,435,419	1,825,328

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 357,686천원, 제조원가에 224,743천원, 공사원가에 307,123천원 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	1,542,124	1,103,460	324,429	114,235	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	166,782

공사원가	144,989

판매비와관리비	137,469

합계	449,240

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,219,668	-	7,769,534	-

미지급금	5,975,349	2,830,609	6,580,828	2,834,114

합계	17,195,017	2,830,609	14,350,362	2,834,114

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	25,500,000	6,500,000

유동성장기차입금	10,400,000	19,400,000

소계	35,900,000	25,900,000

비유동:

장기차입금	100,000	10,400,000

합계	36,000,000	36,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	3.96~4.53%	25,500,000	6,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	4.44%	500,000	800,000

운영자금대출	4.77%	10,000,000	29,000,000

유동성 대체	(10,400,000)	(19,400,000)

차감계	100,000	10,400,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2024년	100,000

2025년	10,400,000

합계	10,500,000

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	15,571,165	-	4,306,331	-

기타:

지급보증부채	47,948	-	120,518	3,648

합계	15,619,113	-	4,426,849	3,648

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	839,802	210,340

초과청구공사	3,324,781	1,449,214

예수금	643,693	683,605

부가가치세예수금	2,079,114	2,296,190

합계	6,887,390	4,639,349

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	40,364,280	34,658,998

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,420,652	1,819,634

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	5,255	11,927

장기종업원급여 채무에 대한 비용	165,416	159,523

합계	42,955,603	36,650,082

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	2,639,445	(1,848)

장기종업원급여채무	2,640,576	2,692,761

종업원 관련 미지급비용	15,272,664	3,914,409

총 종업원급여부채	20,552,685	6,605,322

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	36,817,806	34,367,332

사외적립자산의 공정가치	(34,178,361)	(34,369,180)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	2,639,445	(1,848)

2)확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	34,367,332	28,738,674

당기근무원가	2,260,239	2,503,922

이자원가	1,007,363	1,301,328

재측정손실(이익)	-	3,340,431

퇴직금지급액	(817,128)	(1,526,029)

관계사 전입	-	52,699

관계사 전출	-	(43,693)

기말	36,817,806	34,367,332

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(34,369,180)	(34,527,137)

기대수익	(846,950)	(1,602,401)

재측정손실	-	234,715

지급액	1,037,769	1,537,531

사용자의 당기기여금	-	(2,882)

관계사 전입	-	(52,699)

관계사 전출	-	43,693

기말	(34,178,361)	(34,369,180)

21. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	781,082	1,318,436

법인세추납액	29,697	90,461

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,276,262)	(674,028)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	387,442	36,104

법인세비용(수익)	(78,041)	770,973

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	16.58%

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

지분법자본잉여금	16,929,190	16,929,190

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

지분법자본조정	(1,152,020)	(1,152,020)

합계	(28,343,029)	(28,343,029)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(14,484,664)	3,189,515

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,521,391)	55,258

합계	(16,006,055)	3,244,773

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,217,800	2,057,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	91,539,414	91,829,867

합계	95,568,592	95,699,045

26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1)보통주

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	643,663,914	1,464,217,032	2,575,840,969	3,879,248,271

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익(손실)	18	41	73	109

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	35,437,102

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	500,000

일반자금대출	35,500,000	35,500,000

회전대출	4,000,000	-

(주)국민은행	한도대출	2,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

㈜신한은행	한도대출	4,000,000	-

전문건설공제조합	보증	34,434,023	-

신용운영자금	194,940	-

담보운영자금	283,500	-

어음할인	270,000	-

특별한도	54,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

㈜하나은행	전자매담대	1,000,000	-

㈜신한은행	전자매담대	1,000,000	270,352

(주) 당사의 협력기업이 당사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다. 동 약정은 당사가 매입채무의 대급지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어 있어 당사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2020.07.01 ~ 2025.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	실행금액	약정내용

서울보증보험	1,105,056	하자 및 인허가

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	14,057,621	25,967,555

신규계약액	71,387,483	68,548,615

당기매출액	58,014,779	80,458,549

기말 계약잔액	27,430,325	14,057,621

(2) 당분기말 현재 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	93,254,189	89,438,724	3,815,465	8,903,732	7,188,565	3,324,781	-

(3) 당분기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

전의공장_24G/H 예비접합용 OVEN 제작/설치 外	33,456,561	8,478,979	2022.02.25~2025.06.30	계약보증

화성그린환경센터 용융로 및 부대설비 내화물 보수공사 外	14,833,578	1,032,204	2014.10.14~2027.01.30	하자보증

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility]Furnace and quench	2022-02-25	2025-01-25	99.02%	(294,824)	-	-	-

순천냉연 CAL 저녹스 버너 개체 PJT	2024-07-29	2026-03-31	0.10%	(1,978,699)	-	2,197,800	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	647,123	1,190,839	(566,474)	22,758	(566,474)

29. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분:

제품매출액	27,105,089	83,287,495	27,129,902	83,415,580

상품매출액	26,323,946	65,380,750	18,711,970	61,533,479

공사매출액	20,206,681	58,014,779	19,031,127	59,576,506

합계	73,635,716	206,683,024	64,872,999	204,525,565

수익인식시기:

한 시점에 이전	53,429,035	148,668,245	45,841,872	144,949,059

기간에 걸쳐 이전	20,206,681	58,014,779	19,031,127	59,576,506

합계	73,635,716	206,683,024	64,872,999	204,525,565

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,030,101	67,131,831	22,130,755	69,618,660

기초재고액	8,873,479	6,718,515	7,272,807	7,185,699

당기제품제조원가	22,853,263	69,602,342	21,265,502	69,023,205

타계정대체액	(802,438)	(1,294,823)	(232,582)	(415,272)

기말재고액	(7,894,203)	(7,894,203)	(6,174,972)	(6,174,972)

(2) 상품매출원가	23,319,660	57,021,441	16,744,204	54,532,077

기초재고액	17,751,356	16,766,876	20,844,347	22,179,621

당기매입액	22,736,208	57,312,846	16,235,739	53,116,502

타계정대체액	(32,821)	76,802	32,236	(395,928)

기말재고액	(17,135,083)	(17,135,083)	(20,368,118)	(20,368,118)

(3) 공사매출원가	18,578,487	58,956,309	16,796,111	57,344,417

합계	64,928,248	183,109,581	55,671,070	181,495,154

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,650,912	8,802,174	2,122,991	6,858,683

퇴직급여	213,037	659,331	166,415	153,418

복리후생비	581,451	1,625,310	425,584	1,196,541

여비교통비	56,445	154,023	44,504	132,169

차량유지비	11,288	31,426	11,277	35,555

통신비	6,890	20,191	5,718	17,070

수도광열비	42,803	115,826	34,852	98,682

세금과공과	30,044	334,289	34,555	275,503

감가상각비	27,578	167,656	27,722	83,166

투자부동산상각비	15,365	46,096	15,365	46,096

무형자산상각비	11,814	66,207	42,105	130,419

기타의투자자산상각비	51,011	153,033	52,762	158,286

리스자산감가상각비	119,366	357,686	114,407	336,082

수선비	65	1,697	73	1,611

보수비	-	-	(98,540)	78,933

소모품비	13,055	56,576	14,713	82,614

안전관리비	441	1,132	5,090	8,534

보험료	62,888	188,623	3,406	28,112

지급임차료	49,098	134,818	46,301	136,142

접대비	46,682	115,394	41,860	107,366

광고선전비	3,000	26,006	9,234	39,594

운반비	706,479	2,044,186	675,492	2,109,183

수출경비	3,133	11,030	47,166	96,178

지급수수료	532,610	1,637,458	808,638	2,027,741

도서인쇄비	1,332	12,719	1,355	12,925

교육훈련비	10,338	28,934	35,343	61,140

경상개발비	1,433,605	4,295,819	928,477	3,285,663

경상기술료	178,282	550,597	191,030	558,013

합계	6,859,012	21,638,237	5,807,895	18,155,419

(4) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(265,808)	(9,024,276)	2,227,799	6,620,374

상품의 매입	22,736,209	57,312,846	16,235,739	53,116,502

원재료의 매입	16,307,303	54,766,450	15,172,556	45,302,831

급여	13,207,200	42,936,228	10,904,874	36,650,082

감가상각비	2,420,353	6,369,183	1,912,832	5,659,215

운반비	706,480	2,044,186	675,492	2,111,399

지급수수료	1,075,470	3,248,091	1,220,028	3,277,582

외주비	6,716,951	20,265,624	5,997,731	22,079,917

경상연구개발비	1,306,997	3,947,395	828,478	2,987,050

기타비용	7,576,105	22,882,091	6,303,436	21,845,620

합계(*)	71,787,260	204,747,818	61,478,965	199,650,572

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 게약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	53,249,353	50,030,013

계약자산	7,188,565	2,482,901

계약부채	4,164,584	1,659,554

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 1,274,477천원입니다.30. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	57,900	172,022	57,900	153,700

유형자산처분이익	1,011	9,656	21,657	56,473

대행수수료이익	3,600	14,670	1,400	1,400

잡이익	9,743	87,601	64,764	140,593

합계	72,254	283,949	145,721	352,166

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1	-	1,555

기부금	500	5,413	1,500	7,010

잡손실	1	9,605	2	7,363

합계	501	15,019	1,502	15,928

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	71,000	189,034	31,173	81,834

수익배당금	-	29,121	-	32,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	41,652	-	37,150

외환차익	173,330	498,442	197,383	702,474

외화환산이익	(15,906)	-	(2,942)	-

금융수익 소계	228,424	758,249	225,614	854,368

금융비용:

이자비용	436,080	1,166,876	339,547	991,745

매출채권처분손실	-	388	5,198	87,131

외환차손	19,711	534,564	197,424	520,309

외화환산손실	(23,100)	-	(43,796)	-

금융비용 소계	432,691	1,701,828	498,373	1,599,185

순금융비용	(204,267)	(943,579)	(272,759)	(744,817)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비 (대손충당금환입)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	189,034	-	-	-	189,034	81,834	-	-	-	81,834

수입배당금	-	14,955	14,166	-	29,121	-	18,450	14,460	-	32,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	41,652	41,652	-	37,150	-	-	37,150

외환차익	228,590	-	-	269,852	498,442	197,383	-	-	505,091	702,474

외화환산이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융수익 합계	417,624	56,607	14,166	269,852	758,249	279,217	55,600	14,460	505,091	854,368

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,166,876	1,166,876	-	-	-	991,745	991,745

매출채권처분손실	388	-	-	-	388	87,131	-	-	-	87,131

외환차손	92,919	-	-	441,645	534,564	197,424	-	-	322,885	520,309

외화환산손실	272	-	-	22,828	23,100	-	-	-	-	-

금융비용 합계	93,307	-	-	1,608,521	1,701,828	284,555	-	-	1,314,630	1,599,185

순손익	324,317	56,607	14,166	(1,338,669)	(943,579)	(5,338)	55,600	14,460	(809,539)	(744,817)

기타포괄손익(세전)	-	-	(1,993,236)	-	(1,993,236)	-	-	(173,292)	-	(173,292)

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	1,549,964

매출채권및기타채권	60,455,737	-	-	-	-	60,455,737

기타금융자산	980,884	-	-	-	-	980,884

장기기타금융자산	6,871,161	4,492,012	1,156,669	-	-	12,519,842

금융자산 계	69,857,746	4,492,012	1,156,669	-	-	75,506,427

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	17,195,017	-	17,195,017

차입금	-	-	-	35,900,000	-	35,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	203,624	47,948	251,572

유동리스부채	-	-	-	846,677	-	846,677

장기차입금	-	-	-	100,000	-	100,000

비유동리스부채	-	-	-	588,743	-	588,743

금융부채 계	-	-	-	54,834,061	47,948	54,882,009

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	991,059	-	-	-	-	991,059

매출채권및기타채권	52,583,030	-	-	-	-	52,583,030

기타금융자산	570,849	-	-	-	-	570,849

장기기타금융자산	6,880,006	6,162,400	1,115,017	-	-	14,157,423

금융자산 계	61,024,944	6,162,400	1,115,017	-	-	68,302,361

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	14,350,362	-	14,350,362

차입금	-	-	-	25,900,000	-	25,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	293,128	120,518	413,646

유동리스부채	-	-	-	1,096,520	-	1,096,520

장기차입금	-	-	-	10,400,000	-	10,400,000

장기기타금융부채	-	-	-	-	3,648	3,648

비유동리스부채	-	-	-	728,809	-	728,809

금융부채 계	-	-	-	52,768,819	124,166	52,892,985

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. (2) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

장기금융자산(주1)	2,751,336	-	2,896,240	5,647,576

전기말:

장기금융자산(주1)	4,419,473	-	2,856,839	7,276,312

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다. 2) 당분기와 전기 중 '수준1'과 '수준2'간의 이동은 없었습니다. 3) 당분기와 전기 중 '수준3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

당분기: