한국내화 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

한국내화 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,917,303	16.84%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,456,954	25.46%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜ (주1)	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주2)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	-	-	12월

(주1) 당반기 중 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 후성카작은 일광이앤씨㈜의 종속기업이며 일광이앤씨㈜의 합병에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	반기순이익

일광이앤씨㈜	113,677,541	22,510,597	14,796,237	413,565

후성카작	1,654,200	728	-	(7,018)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

한국채택국제회계기준 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

한편, 연결회사는 2018년 8월 30일 이사회 결의를 통해 AL사업부의 생산중단을 결정한 바 있으며, 전반기 중 AL사업부에 귀속된 자산의 매각이 완료되어, 관련 손익을중단영업으로 구분하여 표시하였습니다(주석36 참조).

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	78,456,551	41,786,101	120,242,652

영업이익	5,154,160	(756,637)	4,397,523

2) 전반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	71,959,965	27,613,307	99,573,272

영업이익	792,398	42,819	835,217

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	274,688,843	123,945,918	398,634,761	(91,174,496)	307,460,265

보고부문 부채총액	70,354,902	22,963,432	93,318,334	-	93,318,334

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	189,600,301	13,919,015	203,519,316	(690,296)	202,829,020

보고부문 부채총액	58,074,188	778,758	58,852,946	(207,812)	58,645,134

전기 AL사업부문 매각에 따라 AL사업부문의 자산 일부를 내화물사업부문과 통합하여 표시하였습니다.부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기

내화물	고객1	60,866,212	58,595,071

건설	고객1	21,311,719	21,476,431

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	129,360	6,913

제예금	6,416,583	1,606,962

합 계	6,545,943	1,613,875

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	62,802,758	(246,745)	62,556,013	33,815,130	(32,601)	33,782,529

미청구공사	4,112,082	-	4,112,082	1,048,891	-	1,048,891

미수금	342,562	-	342,562	114,500	-	114,500

합계	67,257,402	(246,745)	67,010,657	34,978,521	(32,601)	34,945,920

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	32,601	84,574

사업결합으로 인한 변동	272,418	-

손상차손(환입)	(58,274)	23,101

제각	-	(75,074)

기말 잔액	246,745	32,601

(3) 당반기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 25,532,455천원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	-	5,334,381	-	4,172,430

미수수익	1,050	-	88	-

보증금	-	2,888,425	-	1,281,384

소계	1,050	8,222,806	88	5,453,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	55,113,071	-	8,217,414

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	3,527,003	-	978,292

합계	1,050	66,862,880	88	14,649,520

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	19,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	24,543	14,570

선급비용	1,186,444	422,669

당기법인세자산	-	5,963

소계	1,210,987	443,202

비유동:

기타투자자산	1,131,767	1,210,066

합계	2,342,754	1,653,268

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	16,092,426	(867,822)	15,224,604	14,525,311	(690,414)	13,834,897

제품	6,056,485	(185,207)	5,871,278	5,584,211	(345,752)	5,238,459

원재료	13,246,915	-	13,246,915	7,849,282	-	7,849,282

반제품	811,829	-	811,829	792,142	-	792,142

재공품	419,776	-	419,776	208,511	-	208,511

저장품	288,408	-	288,408	276,483	-	276,483

미착품	2,563,284	-	2,563,284	1,527,937	-	1,527,937

합계	39,479,123	(1,053,029)	38,426,094	30,763,877	(1,036,166)	29,727,711

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	(37,608)	(16,863)	(533,844)	(140,371)

10. 관계기업 및 공동기업 지분투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨㈜ (주1)	국내	12월	건설 등	-	-	28.00%	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,729,722	24.00%	2,626,167

소계	2,729,722	27,050,224

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주2)	기말

일광이앤씨㈜ (주1)	24,424,057	(99,400)	926,954	(1,425,459)	(23,826,152)	-

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	(5,444)	108,999	-	2,729,722

합계	27,050,224	(99,400)	921,510	(1,316,460)	(23,826,152)	2,729,722

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 상기 합병으로 연결회사는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜의 주주에게 당사의 주식을 발행 지급하였으며, 연결회사의 구)일광이앤씨㈜에 대한 지분율만큼 자기주식을 취득하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	대체(주1)	기말

일광이앤씨(주)	20,575,201	-	(99,400)	828,670	3,119,586	-	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	2,649,608	-	(112,756)	48,300	41,015	-	2,626,167

㈜케이앤엑스(주1)	278,122	255,002	-	(35,274)	-	(497,850)	-

합계	23,502,931	255,002	(212,156)	841,696	3,160,601	(497,850)	27,050,224

(주1) 전기 중 추가 지분 취득으로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

취득금액	-	-	-	6,200	-	2,862,480	2,868,680

사업결합으로 인한 변동	15,533,827	4,711,702	-	295,291	416,751	-	20,957,571

환율변동효과	9,029	-	-	-	2	-	9,031

매각예정	-	(1,737,322)	-	(8,262,499)	-	-	(9,999,821)

처분금액	-	(198,415)	-	(75,372)	(1,137,032)	-	(1,410,819)

대체금액(주1)	-	-	-	1,885,910	1,525,261	(3,437,571)	(26,400)

기말금액	40,506,584	36,084,724	6,890,352	56,352,372	6,723,552	834,829	147,392,413

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

처분금액	-	23,699	-	75,370	1,123,444	-	1,222,513

사업결합으로 인한 변동	-	(393,487)	-	(295,288)	(401,740)	-	(1,090,515)

감가상각비	-	(541,620)	(229,835)	(1,541,627)	(272,633)	-	(2,585,715)

매각예정	-	1,011,385	-	8,262,465	-	-	9,273,850

기말금액	-	(11,085,320)	(3,956,851)	(36,328,515)	(4,982,459)	-	(56,353,145)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

처분금액	-	-	-	-	13,574	-	13,574

매각예정	-	725,936	-	-	-	-	725,936

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비 상계	-	-	-	13,012	-	-	13,012

기말금액	-	-	-	(164,915)	-	-	(164,915)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

기말금액	40,506,584	24,999,404	2,933,501	17,733,464	1,728,544	834,829	88,736,326

(주1) 당기 중 건설중인 자산의 대체액에는 기타의 투자자산으로 대체된 26,400천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

취득금액	-	-	-	227,802	83,166	2,723,566	3,034,534

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	40,858	-	40,858

처분금액	(2,025,916)	(2,340,484)	(1,570,630)	(6,110,020)	(134,901)	-	(12,181,951)

대체금액	-	125,521	1,011,718	2,621,211	-	(3,838,450)	(80,000)

기말금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	(40,849)	-	(40,849)

처분금액	-	837,574	977,493	5,613,995	134,522	-	7,563,584

감가상각비	-	(1,070,984)	(442,699)	(3,781,253)	(413,523)	-	(5,708,459)

기말금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

증가금액(주1)	-	-	-	(1,607,023)	-	-	(1,607,023)

처분금액	-	311,575	593,137	214,210	-	-	1,118,922

기말금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

증가금액	-	-	-	(166,998)	-	-	(166,998)

감가상각비 상계	-	-	-	22,546	-	-	22,546

기말금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

순장부금액:

기초금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

기말금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

(주1) 연결회사는 분체사업부가 영업손실을 기록하는 등 사업부 귀속 자산에 대해 손상징후가 있다고 판단하여, 독립된 외부 평가기관을 통해 산정된사용가치를 회수가액으로 하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 현금흐름의 주요 자산(기계장치)의 내용연수가 대부분 2027년에 종료되는 바 2021년~2027년까지7개년을 검토대상기간으로 산정하여 미래현금흐름을 추정하였으며 현재가치 산정에 적용된 세후할인율은 11.5%입니다. 그 결과 회수가능액을 초과하는 장부금액 1,752,707천원에 대해해당 사업부와 관련된 영업권(145,683천원)을 우선 손상인식하고 1,607,024천원은 기계장치에 배부하여 유형자산 손상으로 인식 하였습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	상표권	소프트웨어	합계

기초장부금액	15,366	583,801	-	482,783	1,081,950

사업결합으로 인한 변동	9,637,703	843,850	3,515	-	10,485,068

무형자산상각비	-	-	(206)	(72,687)	(72,893)

손상차손환입	-	16,000	-	-	16,000

기말장부금액	9,653,069	1,443,651	3,309	410,096	11,510,125

기말장부금액의 구성:

취득가액	9,653,069	1,483,521	3,515	726,870	11,866,975

감가상각누계액	-	-	(206)	(316,774)	(316,980)

손상차손누계액	-	(39,870)	-	-	(39,870)

기말장부금액	9,653,069	1,443,651	3,309	410,096	11,510,125

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

취득금액	-	-	80,000	80,000

무형자산상각비	-	-	(141,374)	(141,374)

손상차손	(145,683)	-	-	(145,683)

손상차손환입	-	235,681	-	235,681

사업결합으로 인한 변동	15,366	-	-	15,366

기말장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

기말장부금액의 구성:

취득가액	15,366	639,671	726,870	1,381,907

감가상각누계액	-	-	(244,087)	(244,087)

손상차손누계액	-	(55,870)	-	(55,870)

기말장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,970,560천원과 2,023,897천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

매각예정	(18,249,561)	(130,458)	-	(18,380,019)

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

감가상각비	-	(19,060)	(13,928)	(32,988)

매각예정	-	46,654	-	46,654

기말금액	-	(162,410)	(71,962)	(234,372)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	1,358,705	845,720	345,890	2,550,315

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

투자부동산상각비	-	(38,119)	(27,857)	(65,976)

기말금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

기말금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	117,000	76,600

운용비용	(32,988)	(32,988)

차감계	84,012	43,612

14. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	87,741,987	53,500,000	시설자금대출	31,580,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

9,600,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

6,000,000	전자매담대	-

투자부동산 및 기계장치	2,091,763	2,040,000	시설자금대출	787,805

합계	89,833,750	71,140,000	32,367,805

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	-	655,761	231,086	886,847

사업결합으로 인한 변동	26,153	182,060	72,323	280,536

계약해지	-	(33,875)	-	(33,875)

리스자산상각비	-	(370,566)	(186,895)	(557,461)

기말장부금액	26,153	1,029,653	1,355,196	2,411,002

기말장부금액의 구성:

취득가액	26,153	1,616,816	1,674,667	3,317,636

감가상각누계액	-	(587,163)	(319,471)	(906,634)

기말장부금액	26,153	1,029,653	1,355,196	2,411,002

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	595,906	123,925	719,831

취득	807,989	1,318,783	2,126,772

계약해지	(74,500)	(35,162)	(109,662)

리스자산상각비	(733,122)	(168,864)	(901,986)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,382,021	1,457,127	2,839,148

감가상각누계액	(785,748)	(218,445)	(1,004,193)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

(2) 당반기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,781,120	702,408

리스료의 지급	(568,067)	(889,712)

리스자산의 취득	860,109	2,020,440

사업결합으로 인한 변동	260,186	-

계약해지	(35,364)	(114,110)

이자비용	66,669	62,094

기말장부금액	2,364,653	1,781,120

(3) 당반기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 207,690천원, 제조원가에 148,829천원, 공사원가에 200,942천원 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,574,276	1,205,101	671,735	697,440	-

(5) 당반기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	60,543

공사원가	700

판매비와관리비	48,869

합계	110,112

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,540,784	-	6,787,820	-

미지급금	5,397,243	2,109,089	4,896,389	2,114,188

합계	17,938,027	2,109,089	11,684,209	2,114,188

17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	4,000,000	-

유동성장기차입금	1,177,561	1,577,561

소계	5,177,561	1,577,561

비유동:

장기차입금	30,190,244	27,839,024

합계	35,367,805	29,416,585

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	1.63%	4,000,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.54~1.82%	2,080,000	2,680,000

운영자금대출	1.57~2.68%	28,500,000	25,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.11%	787,805	1,036,585

유동성 대체	(1,177,561)	(1,577,561)

차감계	30,190,244	27,839,024

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2021년	728,781

2022년	22,897,561

2023년	6,941,463

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	31,367,805

18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	6,827,077	-	3,652,513	-

기타:

지급보증부채	114,771	34,623	108,295	-

합계	6,941,848	34,623	3,760,808	-

19. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	2,285,561	28,536

초과청구공사	6,954,508	222,194

공사손실충당부채	19,038	19,484

예수금	536,392	342,751

부가가치세예수금	1,573,463	2,166,791

합계	11,368,962	2,779,756

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수보증금	42,310	-

공사손실충당부채	34,072	-

하자보수충당부채	128,347	-

합계	204,729	-

20. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	20,833,214	18,250,209

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,889,168	1,877,577

장기종업원급여채무에 대한 비용	129,430	121,221

합계	22,851,812	20,249,007

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채(자산)	1,099,810	(589,412)

장기종업원급여채무	2,109,089	2,114,188

종업원 관련 미지급비용	6,420,746	3,403,434

총 종업원급여부채	9,629,645	4,928,210

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,110,858	32,684,697

사외적립자산의 공정가치	(36,011,048)	(33,274,109)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	1,099,810	(589,412)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	32,684,697	31,043,220

당기근무원가	1,795,634	3,737,462

이자원가	277,198	498,520

사업결합으로 인한 변동	2,846,427	-

퇴직금지급액	(493,098)	(1,074,223)

재측정이익	-	(1,567,896)

관계사 전입	-	47,614

기말	37,110,858	32,684,697

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	33,274,109	26,763,725

기대수익	201,216	553,348

당기기여금불입액	1,000,000	7,000,000

사업결합으로 인한 변동	2,188,341	-

퇴직금지급액	(652,618)	(884,549)

재측정손실	-	(206,029)

관계사 전입	-	47,614

기말	36,011,048	33,274,109

21. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	5,364,447	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,204,154)	171,971

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(557,193)	14,455

법인세비용	1,603,100	186,426

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	21.19%	-

(주1) 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	22,863,632주

보통주자본금	20,533,531,000원	11,431,816,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	29,910,394

기타자본잉여금	16,931,116	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	34,074,818

23. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(2,062,996)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	472,344	6,717,787

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(408,740)	(1,716,506)

해외사업환산손익	14,570	-

합계	78,174	5,001,281

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,772,800	1,693,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	102,554,979	92,233,790

합계	106,139,157	95,738,968

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당반기순손익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,983,930,707	5,963,157,585	1,418,325,576	(379,793,255)

가중평균유통보통주식수	31,316,325주	26,848,301주	22,330,632주	22,330,632주

기본주당순이익	95	222	64	(17)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	22,863,632	22,863,632	22,863,632	22,863,632

기초자기주식	(533,000)	(533,000)	(533,000)	(533,000)

유상증자	12,402,337	6,235,429	-	-

자기주식취득	(3,416,644)	(1,717,760)	-	-

가중평균유통보통주식수	31,316,325	26,848,301	22,330,632	22,330,632

(2) 기본주당계속영업이익(손실)

당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당계속영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,983,930,707	5,963,157,585	1,418,325,576	(379,793,255)

차감: 중단영업손실	-	-	(114,450,940)	(293,053,333)

계속영업반기순이익(손실)	2,983,930,707	5,963,157,585	1,532,776,516	(86,739,922)

가중평균유통보통주식수	31,316,325주	26,848,301주	22,330,632주	22,330,632주

기본주당계속영업이익(손실)	95	222	69	(4)

(3) 기본주당중단영업손실

당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당계속영업손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업손실	-	-	(114,450,940)	(293,053,333)

가중평균유통보통주식수	31,316,325	26,848,301	22,330,632	22,330,632

기본주당중단영업손실	-	-	(5)	(13)

(4) 희석주당이익연결회사는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매와 한국씨티은행으로부터 1995년 3월 수령한 수표 2매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	USD 38,888

회전대출	7,000,000	-

한도대출	2,000,000	-

(주)한국산업은행	일반시설자금대출	6,000,000	2,080,000

일반자금대출	28,500,000	28,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

한도대출	3,000,000	-

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	787,805

한도대출	8,000,000	-

(주)우리은행	회전대출	5,000,000	-

한도대출	2,000,000	-

(주)신한은행	한도대출	6,000,000	-

(3) 당반기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2021.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(4) 당반기말 현재 연결회사는 공사비와 관련하여 중재사건 1건에 피신청인으로 계류되어 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자 이외의 업체인 ㈜알에스디아이에게 새마을금고를 통하여 6,626,560천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

28. 공사현황(1) 당반기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당반기말	전기말

기초 계약잔액	1,526,197	8,798,143

연결범위 변동	111,523,699	-

신규계약액	29,908,760	49,610,102

당기매출액	41,786,102	56,882,048

기말 계약잔액	101,172,554	1,526,197

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

현대제철 등	38,322,120	38,458,784	(136,664)	4,511,845	2,166,030	504,793	53,110

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

역삼동 오피스텔 신축공사	27,060,510	21,648,408	5,412,102	11,553,490	-	345,067	-

김포우리병원 신축공사	4,430,385	4,159,688	270,697	-	191,684	-	-

4치산업혁명 캠퍼스 교육연구동 건축공사	1,046,290	1,025,365	20,925	-	-	1,567,710	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

XG-201 PROJECT 건설공사	12,614,679	11,799,771	814,908	833,580	-	23,121	-

UPL-PJT	4,279,900	4,271,528	8,372	241,844	140,600	-	-

용산~아지간 도로 확포장 공사	9,028,081	8,305,835	722,246	55,170	21,497	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	15,556,095	14,625,841	930,254	254,924	-	571,878	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사	1,293,813	1,239,085	54,728	7,017	145,012	-	-

국가종합비행성능 시험장(비행장)건설공사	2,681,386	2,493,689	187,697	-	136,477	-	-

00부대 시설공사(19-1343)	8,736,132	7,696,532	1,039,600	-	-	1,195,786	-

군산신역세권A-3BL 아파트 전기공사 3공구	608,125	516,907	91,218	58,221	292,624	-	-

00숙소 시설공사(A-20054)	2,032,835	1,365,586	667,249	-	143,438	-	-

20-육-00부대 오수 처리시설공사(1320)	-	-	-	-	-	59,091	-

산양초 급식실 증축 전기공사	146,636	120,623	26,013	-	146,636	-	-

구리시 물 재이용시설 (빗물,중수도) 설치사업	116,316	105,824	10,492	-	31,316	-	-

16-주한-격납고 개수 시설공사	11,152,426	10,594,804	557,622	-	34,139	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	33,430,483	32,929,026	501,457	-	-	2,319,517	-

W912UM-20-C007 평택 수문공사	371,151	352,593	18,558	-	351,551	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	1,105,986	1,083,092	22,894	-	192,986	-	-

20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005)	1,275,043	1,211,290	63,753	-	-	283,957	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	26,316	25,000	1,316	-	26,316	-	-

합계	179,303,317	167,816,716	11,486,601	17,516,091	4,025,303	6,954,508	53,110

(3) 당반기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

SK에코플랜트㈜ S1 PJT 외	140,653,144	23,759,969	2016.01.11 ~ 2023.05.09	계약보증

현대제철㈜ 인천공장 버너설치 외	256,287,005	9,018,614	2011.10.28 ~ 2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(150억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

역삼동 오피스텔 신축공사	2018-05-09	2021-02-13	98.74	-	-	11,553,490	-

김포우리병원 신축공사	2020-11-01	2022-10-31	11.31	191,684	-	-	-

4치산업혁명 캠퍼스 교육연구동 건축공사	2021-05-01	2022-02-28	8.01	-	-	-	-

XG-201 PROJECT 건설공사	2020-05-18	2021-05-31	99.82	-	-	833,580	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2022-10-18	56.70	-	-	254,924	-

00부대 시설공사(19-1343)	2019-12-31	2021-08-22	76.16	-	-	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	2017-09-29	2021-09-19	84.32	-	-	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	2020-11-26	2022-04-30	8.45	192,986	-	-	-

(5) 당반기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	948,652	1,631,518	(667,576)	(15,290)	(667,576)

29. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	24,810,618	46,158,481	21,770,122	43,400,490

상품매출액	16,266,240	32,298,069	14,756,175	28,559,475

공사매출액	30,302,253	41,786,102	15,986,729	27,613,307

합계	71,379,111	120,242,652	52,513,026	99,573,272

수익인식 시기

한 시점에 이전	41,076,858	78,456,550	36,526,297	71,959,965

기간에 걸쳐 이전	30,302,253	41,786,102	15,986,729	27,613,307

합계	71,379,111	120,242,652	52,513,026	99,573,272

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	18,895,509	35,817,111	18,093,738	36,354,364

기초재고액	6,040,001	5,238,459	7,426,362	5,878,557

당기제품제조원가	18,852,744	36,574,994	16,888,977	36,731,108

타계정대체액	(125,958)	(125,064)	349,492	315,792

기말재고액	(5,871,278)	(5,871,278)	(6,571,093)	(6,571,093)

(2) 상품매출원가	13,723,069	26,959,218	13,432,725	26,388,788

기초재고액	14,570,203	13,834,897	17,717,291	14,743,457

당기매입액	14,315,896	28,274,474	13,181,104	28,961,801

타계정대체액	61,574	74,451	216,520	365,720

기말재고액	(15,224,604)	(15,224,604)	(17,682,190)	(17,682,190)

(3) 공사매출원가	28,903,940	40,519,274	14,315,448	26,454,508

합계	61,522,518	103,295,603	45,841,911	89,197,660

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,233,816	3,841,714	1,686,645	3,318,852

퇴직급여	128,540	268,408	105,463	230,636

복리후생비	423,536	738,900	290,410	581,920

여비교통비	48,681	79,920	28,426	56,306

차량유지비	22,613	42,826	17,340	34,806

통신비	8,501	19,650	7,132	19,482

수도광열비	26,586	37,680	12,427	23,926

세금과공과	275,443	334,268	195,839	227,290

감가상각비	47,058	75,917	26,637	62,190

투자부동산상각비	16,494	32,988	16,494	32,988

무형자산상각비	36,343	72,687	35,224	67,551

기타의투자자산상각비	52,762	104,699	51,937	103,874

리스자산감가상각비	123,129	207,690	86,144	161,352

수선비	4,760	11,568	1,295	7,900

보수비	-	-	17,296	44,397

소모품비	14,843	59,629	9,337	57,730

보험료	33,625	45,828	15,016	28,279

지급임차료	63,463	111,274	39,510	85,922

접대비	33,028	93,885	31,737	87,735

광고선전비	18,966	20,221	6,898	7,446

운반비	577,208	1,103,176	469,400	959,755

수출경비	4,186	5,525	-	-

지급수수료	2,311,419	3,013,268	516,316	986,517

도서인쇄비	4,156	9,995	4,639	13,672

교육훈련비	2,304	5,335	109	1,137

경상연구개발비	1,012,283	1,970,560	968,656	1,972,116

경상기술료	128,794	298,629	144,249	333,234

대손상각비(환입)	(58,274)	(58,274)	13,507	14,342

포장비	1,560	1,560	19,040	19,040

합계	7,595,823	12,549,526	4,817,123	9,540,395

(4) 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,532,037)	(6,986,146)	2,711,271	(2,452,919)

상품의 매입	14,315,896	28,274,474	13,181,104	28,961,801

원재료의 매입	18,147,646	33,354,637	12,486,474	27,693,465

급여	12,937,692	22,851,812	9,017,484	18,250,209

감가상각비	1,661,888	3,340,744	1,544,059	3,161,760

운반비	583,650	1,118,528	488,577	987,920

지급수수료	2,967,752	4,033,887	987,127	1,821,820

외주비	5,751,836	15,995,209	-	-

경상연구개발비	1,011,533	1,970,560	1,019,077	2,023,897

기타비용	16,272,486	11,891,424	9,223,860	18,290,102

합계(주1)	69,118,342	115,845,129	50,659,033	98,738,055

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수취채권	62,556,013	33,782,529

계약자산	4,112,082	1,048,891

계약부채	6,954,508	250,730

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 222,194천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	64,100	122,600	27,673	75,753

유형자산처분이익	123,294	127,224	4,080	6,228

잡이익	1,344,286	1,355,562	10,480	36,437

관계기업투자처분이익(주1)	1,301,860	1,301,860	-	-

무형자산손상차손환입	16,000	16,000	-	-

합계	2,849,539	2,923,245	42,233	118,418

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이앤엑스가 관계기업인 일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 기존에 당사가 보유한 일광이앤씨㈜ 지분에 대해 합병대가로 당사의 주식을 수취함에 따라 자기주식 취득금액과 합병전 장부가액의 차이를 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.(2) 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	-	(135,807)	-

기부금	11,000	11,000	2,919	12,983

유형자산처분손실	216	376	137,440	177,518

잡손실	9,785	14,334	1	2,014

합계	21,001	25,710	4,553	192,515

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,895	41,429	19,762	40,101

수익배당금	4,050	4,050	-	6,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	46,378	46,378	40,043	40,043

외환차익	66,737	109,637	91,202	118,740

외화환산이익	3,506	3,506	22,231	22,231

금융수익 소계	144,566	205,000	173,238	227,864

금융비용:

이자비용	297,798	464,119	236,253	491,671

매출채권처분손실	143,670	255,583	166,469	394,850

외환차손	35,671	131,883	31,173	184,368

외화환산손실	3,725	3,725	5,051	5,051

금융비용 소계	480,864	855,310	438,946	1,075,940

순금융비용	(336,298)	(650,310)	(265,708)	(848,076)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(58,274)	-	-	-	(58,274)

금융수익:

이자수익	41,429	-	-	-	41,429

수입배당금	-	4,050	-	-	4,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	46,378	-	-	46,378

외환차익	8,477	-	-	101,160	109,637

외화환산이익	-	-	-	3,506	3,506

금융수익 합계	49,906	50,428	-	104,666	205,000

금융비용:

이자비용	-	-	-	464,119	464,119

매출채권처분손실	255,583	-	-	-	255,583

외환차손	13,457	-	-	118,426	131,883

외화환산손실	-	-	-	3,725	3,725

금융비용 합계	269,040	-	-	586,270	855,310

순손익	(160,860)	50,428	-	(481,604)	(592,036)

기타포괄손익(세전)	-	-	2,154,581	-	2,154,581

2) 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	14,342	-	-	-	14,342

금융수익:

이자수익	40,101	-	-	-	40,101

수입배당금	-	6,749	-	-	6,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	40,043	-	-	40,043

외환차익	11,289	-	-	107,451	118,740

외화환산이익	6,645	-	-	15,586	22,231

금융수익 합계	58,035	46,792	-	123,037	227,864

금융비용:

이자비용	-	-	-	491,671	491,671

매출채권처분손실	394,850	-	-	-	394,850

외환차손	3,556	-	-	180,812	184,368

외화환산손실	3,980	-	-	1,071	5,051

금융비용 합계	402,386	-	-	673,554	1,075,940

순손익	(358,693)	46,792	-	(550,517)	(862,418)

기타포괄손익(세전)	-	-	(26)	-	(26)

32. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	6,545,943	-	-	-	-	6,545,943

매출채권및기타채권	67,010,657	-	-	-	-	67,010,657

기타금융자산	1,050	-	-	-	-	1,050

장기기타금융자산	8,222,806	55,113,071	3,527,003	-	-	66,862,880

금융자산 계	81,780,456	55,113,071	3,527,003	-	-	140,420,530

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	17,938,027	-	17,938,027

차입금	-	-	-	5,177,561	-	5,177,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	327,155	114,772	441,927

유동리스부채	-	-	-	1,173,740	-	1,173,740

장기차입금	-	-	-	30,190,244	-	30,190,244

장기기타금융부채	-	-	-	-	34,623	34,623

비유동리스부채	-	-	-	1,190,913	-	1,190,913

금융부채 계	-	-	-	55,997,640	149,395	56,147,035

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	1,613,875	-	-	-	-	1,613,875

매출채권및기타채권	34,945,920	-	-	-	-	34,945,920

기타금융자산	88	-	-	-	-	88

장기기타금융자산	5,453,814	8,217,414	978,292	-	-	14,649,520

금융자산 계	42,013,697	8,217,414	978,292	-	-	51,209,403

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	11,690,757	-	11,690,757

차입금	-	-	-	1,577,561	-	1,577,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	249,080	108,295	357,375

유동리스부채	-	-	-	732,751	-	732,751

장기차입금	-	-	-	27,839,024	-	27,839,024

비유동리스부채	-	-	-	1,048,369	-	1,048,369

금융부채 계	-	-	-	43,137,542	108,295	43,245,837

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

장기금융자산(주1)	42,500,758	-	15,856,823	58,357,581

전기말:

장기금융자산(주1)	124	-	8,913,089	8,913,213

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당반기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.

3) 당반기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	사업결합으로 인한 변동	기말잔액(공정가액)

지분증권:

(주)한텍	8,915,806	6,996,531	-	4,296,265	11,292,796

(주)트래닛	1,213,346	938,266	-	98,758	1,037,024

소계	10,129,152	7,934,797	-	4,395,023	12,329,820

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	251,474	1,745	-	253,219

엔지니어링공제조합	598,669	719,418	44,633	400,217	1,164,268

소방공제조합	-	-	-	20,000	20,000

통신공제조합	-	-	-	20,260	20,260

건설공제조합	-	-	-	1,960,920	1,960,920

전기공제조합	-	-	-	100,936	100,936

소계	806,628	978,292	46,378	2,502,333	3,527,003

합계	10,935,780	8,913,089	46,378	6,897,356	15,856,823

33. 특수관계자

(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당반기와 전반기 중 각각 1,992,489천원 및 1,849,220천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당수취

관계기업 및공동기업	구)일광이앤씨㈜ (주1),(주2)	-	-	99,400

영구신동내화재료유한공사	-	2,763,881	-

기타	후성에이치디에스㈜	-	11,902,209	-

㈜후성	364,560	-	-

㈜트래닛	-	51,353	-

㈜한텍	115,242	-	-

합계	479,802	14,717,443	99,400

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 구)일광이앤씨로부터 수령한 배당금액이며, 당기 중 합병전까지의 거래금액입니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업 및공동기업	일광이앤씨㈜	-	-	-	99,400

주식회사 케이앤엑스	-	657,156	-	-

영구신동내화재료유한공사	-	1,921,860	-	-

기타	후성에이치디에스㈜	800,560	8,890,286	114,440	-

㈜후성	-	-	5,456	-

㈜트래닛	-	31,048	-	-

㈜한텍	3,000	-	-	-

합계	803,560	11,500,350	119,896	99,400

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	131,885	-	180,899

기타	후성에이치디에스㈜	-	5,402,772	-	641,794

㈜한텍	14,336	-	10,046	-

합계	14,336	5,534,657	10,046	822,693

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	(주)한텍	엔지니어링공제조합	17,338,104	2014.11.25~2029.07.06

후성에이치디에스(주)	㈜하나은행	7,800,000	2017.08.26~2021.08.24

한국산업은행	3,600,000	2021.06.25~2022.06.25

유콘시스템	한국산업은행	3,600,000	2018.02.28~2022.02.28

후성정공(주)	㈜우리은행	4,800,000	2017.07.12~2022.06.15

트래닛	㈜신한은행	2,400,000	2017.08.29~2021.08.29

김근수	㈜신한은행	1,944,000	2018.04.24~2022.04.24

한국산업은행	304,000	2014.10.24~2021.10.24

합계	41,786,104

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜트래닛	㈜우리은행	9,120,000	2015.05.30~2024.06.30

후성정공㈜	㈜기업은행	CNY 36,000,000.00	2019.07.03~2021.07.02

㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2016.11.29~2021.12.06

㈜신한은행	CNY 13,800,000.00	2016.12.01~2021.12.04

㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2019.07.30~2022.06.15

한국산업은행	USD 9,250,000.00	2019.11.28~2021.11.28

서울보증보험	964,944	2019.03.04~2022.01.31

㈜하나은행	13,200,000	2017.06.15~2022.06.15

수출입은행	USD 24,000,000.00	2019.09.19~2021.09.20

엔지니어링공제조합	14,841,197	2018.02.15~2023.05.31

㈜농협은행	1,200,000	2020.07.17~2021.07.17

IBK캐피탈	2,000,000	2020.10.26~2022.10.26

KDB캐피탈	2,000,000	2020.10.26~2022.10.26

SBI저축은행	3,600,000	2020.10.26~2022.10.26

후성에이치디에스㈜	㈜하나은행	12,000,000	2014.05.30~2022.06.24

㈜농협은행	2,160,000	2014.07.17~2021.07.17

㈜우리은행	3,600,000	2021.03.16~2022.03.15

합계	70,686,141

USD 33,250,000.00

CNY 61,800,000.00

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	5,963,158	(379,793)

조정:	4,912,985	6,391,309

감가상각비	2,572,703	2,841,704

리스자산상각비	557,461	423,262

대손상각비(대손충당금환입)	(58,274)	14,811

무형자산상각비	72,893	68,687

외화환산손실	3,725	5,211

유형자산처분손실	376	398,188

무형자산손상차손환입	(16,000)	-

공사손실충당부채전입액	19,038	1,572

공사손실충당부채환입액	(19,484)	(14,526)

하자보수충당부채환입액	(88,737)	-

재고자산평가손실(환입)	(16,863)	140,371

이자비용	464,119	499,585

운휴자산상각비	-	32,935

투자부동산상각비	32,988	32,988

기타투자자산상각비	104,699	103,874

퇴직급여	1,871,615	1,881,243

법인세비용	1,603,100	186,426

매출채권처분손실	255,583	399,930

외화환산이익	(3,506)	(22,936)

유형자산처분이익	(127,224)	(326,620)

이자수익	(41,429)	(40,693)

배당금수익	(4,050)	(6,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(46,378)	(41,311)

지분법손익	(921,510)	(186,642)

관계기업투자처분이익	(1,301,860)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(6,577,835)	(7,709,591)

매출채권의 증가	(3,652,850)	(1,913,303)

매입채무의 감소	(759,569)	(2,607,648)

미수금의 감소(증가)	673,111	(6,106)

미지급금의 증가	22,269	195,182

미지급비용의 증가	3,099,960	2,209,754

미청구공사의 증가	(1,203,918)	(2,186,776)

부가가치세예수금의 감소	(593,328)	(382,040)

선급금의 감소(증가)	(9,972)	83,573

선급비용의 감소(증가)	991,803	(16,343)

선수금의 증가	4,034,666	216,265

예수금의 증가(감소)	115,785	(132,548)

재고자산의 감소(증가)	(8,773,912)	854,069

초과청구공사의 증가(감소)	282,598	(1,228,914)

지급보증부채의 증가	41,100	131,681

장기성미지급금의 증가(감소)	(5,099)	16,453

퇴직금의 지급	(488,356)	(87,861)

사외적립자산의 증가	(352,123)	(2,855,029)

합계	4,298,308	(1,698,075)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1)당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	연결범위 변동	기타	당반기말

단기차입금	-	4,760,000	-	(760,000)	-	4,000,000

유동성장기차입금	1,577,561	(848,780)	448,780	-	-	1,177,561

장기차입금	27,839,024	(200,000)	(448,780)	3,000,000	-	30,190,244

유동리스부채	732,751	(501,399)	430,989	206,253	305,146	1,173,740

비유동리스부채	1,048,369	-	(430,989)	53,933	519,600	1,190,913

합계	31,197,705	3,209,821	-	2,500,186	824,746	37,732,458

2)전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	전반기말

단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

유동성장기차입금	26,997,561	(22,348,780)	848,780	-	5,497,561

장기차입금	3,716,585	21,700,000	(848,780)	-	24,567,805

유동리스부채	614,592	(386,655)	134,435	165,638	528,010

비유동리스부채	87,816	-	(134,435)	247,140	200,521

합계	31,416,554	2,964,565	-	412,778	34,793,897

35. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	448,780	848,780

건설중인자산의 본계정 대체	3,437,571	2,373,299

건설중인자산의 미지급	-	(343,150)

기계장치의 미지급	-	(44,098)

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	34	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	18,333,365	-

사업결합	89,742,910	-

36. 중 단 영업연결회사는 비핵심사업을 정리하고 현금 유동성 확보와 수익구조 개선을 위해 전반기 AL사업부 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.(1) 당반기 및 전반기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	1,542,897	1,564,874

비용	-	-	1,657,348	1,857,927

세전손실	-	-	(114,451)	(293,053)

법인세효익	-	-	-	-

중단영업손실	-	-	(114,451)	(293,053)

(2) 당반기 및 전반기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동으로 인한 현금흐름	-	-	1,326,106	1,345,679

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	3,340,000	3,340,000

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

37. 매각예정비유동자산2021년 05월 31일 이사회는 진영공장의 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행중입니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 동 자산이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 동 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유형자산(건물)	34

투자부동산	18,333,365

매각예정으로 분류된 자산 합계	18,333,399

38. 사업결합지배기업의 종속기업 구)㈜케이앤엑스는 2021년 5월 1일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 건설업을 영위하는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜ 지분을 100% 취득하였으며, 합병 후 사명을 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.구)일광이앤씨㈜ 지분 취득시 주식 710,000주에 대한 대가로 지급한 매입대금 89,742,909,900원은 증자를 통하여 조달한 한국내화 주식 18,203,430주로 지급하였습니다.동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

I. 이전대가

지분증권 (지배기업 주식)	89,742,910

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산	3,143,616

기타자산	100,375,536

기타부채	(23,413,945)

III.총식별가능한 순자산	80,105,207

IV. 영업권 (I-III)	9,637,703

동 사업결합에 대한 최초 회계처리는 당반기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다.