한국내화 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

한국내화 주식회사와 그 종속기업1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 " 연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531 천원 이 며, 주요 주주 및 지분율에 관한사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,917,303	16.84%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,456,954	25.46%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜ (주1)	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주2)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	-	-	12월

(주1) 전기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 후성카작은 일광이앤씨㈜의 종속기업이며, 일광이앤씨㈜의 합병에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	146,224,707	32,190,394	19,664,704	198,914

후성카작	1,643,683	-	-	9,712

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 연결회사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	44,863,635	31,891,565	76,755,200

영업이익(손실)	3,759,712	(1,017,133)	2,742,579

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	37,379,693	11,483,848	48,863,541

영업이익(손실)	2,774,309	(637,555)	2,136,754

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	302,661,603	156,005,269	458,666,872	(112,614,660)	346,052,212

보고부문 부채총액	69,299,631	32,572,761	101,872,392	324,145	102,196,537

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	308,813,464	174,091,407	482,904,871	(124,957,013)	357,947,858

보고부문 부채총액	65,680,072	38,981,987	104,662,059	(576,479)	104,085,580

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	36,043,525	29,789,698

건설	고객1	9,237,291	9,878,170

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	51,938	60,862

제예금	7,745,796	12,597,808

국고보조금	-	-

합 계	7,797,734	12,658,670

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,036,752	4,559,992	(227,550)	48,369,194	34,524,017	6,414,055	(220,903)	40,717,169

미청구공사	8,346,199	-	-	8,346,199	4,969,782	-	-	4,969,782

미수금	1,783,913	-	-	1,783,913	1,953,004	-	-	1,953,004

합계	54,166,864	4,559,992	(227,550)	58,499,306	41,446,803	6,414,055	(220,903)	47,639,955

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	220,903	32,601

사업결합으로 인한 변동	-	272,418

손상차손(환입)	6,647	(84,116)

제각	-	-

기말 잔액	227,550	220,903

(3) 당분기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 29,297,991천원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	680,000	5,305,328	560,000	5,384,625

단기대여금	209,069	-	-	-

미수수익	4,463	-	3,063	-

보증금	-	3,098,193	-	2,819,992

소계	893,532	8,403,521	563,063	8,204,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	78,695,379	-	91,817,643

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	3,555,729	-	3,555,729

합계	893,532	90,654,629	563,063	103,577,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	2,001,916	53,010

선급비용	1,409,789	826,271

선급법인세	4,137,540	4,137,540

소계	7,549,245	5,016,821

비유동:

기타투자자산	973,481	1,026,243

합계	8,522,726	6,043,064

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	21,901,533	(938,711)	20,962,822	19,840,571	(1,329,651)	18,510,920

제품	6,550,056	(211,968)	6,338,088	5,944,149	(268,974)	5,675,175

원재료	16,133,325	-	16,133,325	19,280,044	-	19,280,044

반제품	857,520	-	857,520	718,162	-	718,162

재공품	273,492	-	273,492	378,751	-	378,751

저장품	325,062	-	325,062	306,815	-	306,815

미착품	2,666,395	-	2,666,395	5,640,186	-	5,640,186

합계	48,707,383	(1,150,679)	47,556,704	52,108,678	(1,598,625)	50,510,053

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(447,947)	(20,745)

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,850,287	24.00%	2,850,287

(주)한텍_(주1)	국내	12월	화공장치 및 플랜트사업 등	21.59%	14,842,925	21.59%	15,013,242

소계	17,693,212	17,863,529

(주1) 지배기업과 종속기업인 일광이앤씨㈜의 지분율 합계가 20%를 초과하여 전기 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	2,850,287	-	-	-	-	2,850,287

㈜한텍	15,013,242	-	-	(394,962)	224,645	14,842,925

합계	17,863,529	-	-	(394,962)	224,645	17,693,212

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주2)	기말

일광이앤씨㈜(주1)	24,424,057	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	(23,826,152)	-

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	(54,439)	1,132	277,427	-	2,850,287

㈜한텍	-	14,739,670	-	243,624	29,948	-	15,013,242

합계	27,050,224	14,739,670	(153,839)	1,171,710	(1,118,084)	(23,826,152)	17,863,529

(주1) 전기 지배기업의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 상기 합병으로 연결회사는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜의 주주에게 당사의 주식을 발행 지급하였으며, 연결회사의 구)일광이앤씨㈜에 대한 지분율만큼 자기주식을 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	40,515,450	36,114,825	7,117,582	57,658,716	6,502,690	761,218	148,670,481

취득금액	-	-	7,180	58,300	0	1,724,254	1,789,734

환율변동효과	(19,387)	-	-	-	(30)	-	(19,417)

처분금액	-	-	-	(520,954)	(56,981)	-	(577,935)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	78,270	-	426,100	(504,370)	-

기말금액	40,496,063	36,114,825	7,203,032	57,196,062	6,871,779	1,981,102	149,862,863

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,669,162)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,221,296)	-	(58,324,583)

처분금액	-	-	-	520,951	56,978	-	577,929

감가상각비	-	(290,926)	(119,260)	(862,874)	(202,221)	-	(1,475,281)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(11,960,088)	(4,307,210)	(37,588,098)	(5,366,539)	-	(59,221,935)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

감가상각비 상계	-	-	-	6,506	-	-	6,506

기말금액	-	-	-	(145,396)	-	-	(145,396)

순장부금액:

기초금액	40,515,450	24,445,663	2,929,632	18,135,161	1,268,845	761,218	88,055,969

기말금액	40,496,063	24,154,737	2,895,822	17,337,090	1,492,691	1,981,102	88,357,505

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

취득금액	95,835	177,489	-	12,801	1,304	5,099,849	5,387,278

사업결합으로 인한 변동	15,392,265	4,711,702	-	2	416,752	-	20,520,721

환율변동효과	168,645	-	-	-	(67)	-	168,578

처분금액	(105,023)	(2,083,125)	-	(8,769,893)	(1,415,826)	-	(12,373,867)

대체금액(주1)	-	-	227,230	3,912,964	1,581,957	(5,748,551)	(26,400)

기말금액	40,515,450	36,114,825	7,117,582	57,658,716	6,502,690	761,218	148,670,481

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

처분금액	-	1,037,787	-	8,769,853	1,402,191	-	11,209,831

사업결합으로 인한 변동	-	(393,487)	-	-	(401,740)	-	(795,227)

감가상각비	-	(1,128,165)	(460,934)	(3,186,593)	(790,217)	-	(5,565,909)

기말금액	-	(11,669,162)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,221,296)	-	(58,324,583)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

처분금액	-	725,936	-	-	13,574	-	739,510

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비상계	-	-	-	26,025	-	-	26,025

기말금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

기말금액	40,515,450	24,445,663	2,929,632	18,135,161	1,268,845	761,218	88,055,969

(주1) 전기 건설중인 자산의 대체금액은 기타의투자자산으로 대체된 26,400천원이 포함되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

무형자산상각비	-	-	(36,344)	(2)	(36,346)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	301,065	18	11,389,856

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	726,870	3,514	11,854,627

감가상각누계액	-	-	(425,805)	(3,496)	(429,301)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	301,065	18	11,389,856

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	583,801	482,783	-	1,081,950

취득금액	-	2,044,698	-	-	2,044,698

사업결합으로 인한 변동	8,614,859	843,850	-	3,514	9,462,223

처분	-	(1,029,801)	-	-	(1,029,801)

무형자산상각비	-	-	(145,374)	(3,494)	(148,868)

손상차손환입	-	16,000	-	-	16,000

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	726,870	3,514	11,854,627

감가상각누계액	-	-	(389,461)	(3,494)	(392,955)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 890,018천원과 958,277천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

투자부동산상각비	-	(8,401)	(6,964)	(15,365)

기말금액	-	(187,613)	(92,854)	(280,467)

순장부금액:

기초금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

기말금액	1,358,705	820,517	324,998	2,504,220

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

처분금액	(2,498,237)	(130,458)	-	(2,628,695)

매각예정대체(주1)	(15,751,324)	-	-	(15,751,324)

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

투자부동산상각비	-	(35,862)	(27,856)	(63,718)

처분금액	-	46,654	-	46,654

기말금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

(주1) 전기 이사회 결의를 통해 진영공장의 매각을 결정하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	45,000	57,600

운용비용	(17,833)	(16,494)

차감계	27,167	41,106

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	56,884,254	53,500,000	시설자금대출	31,000,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

9,600,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

6,000,000	전자매담대	-

투자부동산 및 기계장치	2,054,340	2,040,000	시설자금대출	414,634

합계	58,938,594	71,140,000	31,414,634

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	8,718	578,549	1,150,687	1,737,954

취득	-	683,416	-	683,416

계약해지	-	(8,347)	-	(8,347)

리스자산상각비	(5,231)	(224,183)	(94,774)	(324,188)

기말장부금액	3,487	1,029,435	1,055,913	2,088,835

기말장부금액의 구성:

취득가액	26,153	1,821,125	1,637,611	3,484,889

감가상각누계액	(22,666)	(791,690)	(581,698)	(1,396,054)

기말장부금액	3,487	1,029,435	1,055,913	2,088,835

2) 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	-	714,648	291,653	1,006,301

사업결합	26,153	182,060	72,323	280,536

계약해지	-	(105,375)	(70,509)	(175,884)

리스자산상각비	(17,435)	(809,058)	(381,462)	(1,207,955)

기말장부금액	8,718	578,548	1,150,687	1,737,953

기말장부금액의 구성:

취득가액	26,153	1,383,622	1,637,611	3,047,386

감가상각누계액	(17,435)	(805,074)	(486,924)	(1,309,433)

기말장부금액	8,718	578,548	1,150,687	1,737,953

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,754,518	1,781,120

리스료의 지급	(331,255)	(1,212,992)

리스자산의 취득	626,392	977,979

사업결합	-	260,186

계약해지	(8,354)	(178,474)

이자비용	29,083	126,699

기말장부금액	2,070,384	1,754,518

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 148,730천원, 제조원가에 71,969천원, 공사원가에 103,488천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,243,408	1,145,412	645,175	434,738	18,083

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	38,477

공사원가	162,073

판매비와관리비	74,910

합계	275,460

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,391,727	0	20,777,808	0

미지급금	4,532,395	2,509,221	9,335,966	2,515,521

합계	20,924,122	2,509,221	30,113,774	2,515,521

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	17,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	16,314,634	12,897,561

소계	33,314,634	22,897,561

비유동:

장기차입금	1,100,000	7,741,463

합계	34,414,634	30,639,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.15%~2.97%	17,000,000	10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2.43%	1,500,000	1,600,000

운영자금대출	2.18~2.27%	15,500,000	18,500,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.32%	414,634	539,024

유동성 대체	(16,314,634)	(12,897,561)

차감계	1,100,000	7,741,463

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2022년	9,673,171

2023년	6,941,463

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	17,414,634

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	4,442,402	-	3,962,312	-

미지급배당금	1,240,298	-	-	-

기타:

지급보증부채	145,091	16,038	145,091	16,038

합계	5,827,791	16,038	4,107,403	16,038

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,484,060	-	1,874,536	-

초과청구공사	8,193,358	-	4,785,661	-

공사손실충당부채	-	34,072	-	34,072

하자보수충당부채	-	198,400	-	205,000

예수금	456,502	42,310	414,353	42,310

부가가치세예수금	1,282,022	-	1,460,677	-

합계	11,415,942	274,782	8,535,227	281,382

20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	11,390,040	8,996,605

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,015,967	917,515

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	-

장기종업원급여 채무에 대한 비용	-	-

합계	12,406,007	9,914,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	782,958	(693,765)

장기종업원급여채무	2,509,221	2,515,521

종업원 관련 미지급비용	4,175,927	3,702,731

총 종업원급여부채	7,468,106	5,524,487

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,048,576	37,207,153

사외적립자산의 공정가치	(37,265,618)	(37,900,918)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	782,958	(693,765)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	37,207,153	32,684,697

사업결합으로 인한 증가	-	2,846,427

당분기근무원가	951,845	3,799,967

이자원가	206,341	586,680

퇴직금지급액	(316,763)	(1,810,035)

재측정손실(이익)	-	(900,583)

관계사 전입	-	-

기말	38,048,576	37,207,153

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	37,900,918	33,274,109

사업결합으로 인한 증가	-	2,188,341

기대수익	142,870	710,661

당기기여금불입액	-	3,714,760

지급액	(778,170)	(1,521,942)

재측정손실	-	(465,011)

관계사 전입	-	-

기말	37,265,618	37,900,918

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	802,302	627,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	28,663,682	38,899,049

해외사업환산손익	9,769	43,709

합계	29,475,753	39,569,836

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,044,367	1,772,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	102,599,578	102,783,666

합계	106,455,323	106,367,844

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,327,778,188	2,979,226,878

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	22,330,632주

기본주당이익	37	133

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	41,067,062	22,863,632

기초자기주식	(5,629,960)	(533,000)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	22,330,632

26. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원,USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	1,500,000

일반자금대출	28,500,000	28,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	414,634

한도대출	8,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

한도대출	1,000,000	-

㈜신한은행	한도대출	6,000,000	-

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2022.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

27. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	128,216,034	1,526,197

연결범위 변동	-	179,361,770

신규계약액	60,164,231	55,551,520

당기매출액	31,891,565	108,223,453

기말 계약잔액	156,488,700	128,216,034

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	15,492,169	15,883,109	-390,940	3,698,577	922,859	2,559,570	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

김포우리병원 신축공사	15,556,057	14,605,582	950,475	-	2,479,356	-	-

4치산업혁명 캠퍼스 교육연구동 건축공사	10,415,611	9,988,570	427,041	-	1,277,974	-	-

구의동 청년주택 신축공사	2,007,477	1,947,253	60,224	265,880	189,018	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	-	-	-	-	-	-	-

홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축공사	50,842	50,181	661	-	-	2,468,648	-

홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축소방공사	-	-	-	-	-	-	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

LIPF6/LIBF4 PLANT공정개선 작업	2,857,216	2,714,355	142,861	-	157,216	-	-

신규첨가제 공장 생산설비 전환관련 PROJECT 공사	1,849,761	1,757,273	92,488	-	139,761	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	1,521,556	1,475,910	45,646	-	21,556	-	-

용산~아지간 도로 확포장 공사	9,842,136	9,448,450	393,686	-	-	104,265	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	17,819,973	16,754,339	1,065,634	-	-	661,470	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사	2,810,620	2,665,670	144,950	-	-	-	-

국가종합비행성능시험장(비행장) 건설공사	4,836,720	4,600,556	236,164	63,463	-	-	-

군산신역세권A-3BL 아파트 전기공사 3공구	1,105,121	939,353	165,768	-	-	238,691	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	436	419	17	-	-	58,655	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	468,317	444,901	23,416	-	135,210	-	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사	64,267	61,054	3,213	-	64,267	-	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	18,721	17,692	1,029	-	18,721	-	-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사	-	-	-	-	-	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	40,423,754	38,645,109	1,778,645	-	-	1,126,246	-

W912UM-20-C007 평택 수문공사	2,044,542	1,942,315	102,227	-	351,678	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	4,813,770	4,714,125	99,645	-	2,466,885	-	-

20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005)	8,642,775	8,210,636	432,139	-	-	892,225	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	669,595	636,115	33,480	372,962	87,043	-	-

합계	147,300,045	141,290,412	6,009,633	4,400,882	8,316,541	8,193,358	-

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	208,378,258	26,600,441	2016.01.11~2024.12.31	계약보증

포스코건설㈜ 여수화력 1호기 외	219,742,969	7,456,238	2012.12.06~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(137억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022.02.25	2024.12.31	5.86%	-	-	-	-

김포우리병원 신축공사	2020-11-13	2022-12-15	39.70%	2,479,356	-	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	2021-10-01	실착공일로 18개월	0.00%	-	-	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	2021-12-27	2023-03-31	8.22%	21,556	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2023-10-18	64.95%	-	-	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	2017-09-29	2021-12-05	95.62%	-	-	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	2020-11-26	2023-05-09	34.50%	2,466,885	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	3,589,882	2,921,175	730,983	(62,275)	730,983

28. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	26,100,419	21,347,864

상품매출액	18,763,216	16,031,829

공사매출액	31,891,565	11,483,848

합계	76,755,200	48,863,541

수익인식 시기

한 시점에 이전	44,863,635	37,379,693

기간에 걸쳐 이전	31,891,565	11,483,848

합계	76,755,200	48,863,541

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	20,841,784	16,921,601

기초재고액	5,675,175	5,238,459

당기제품제조원가	21,543,433	17,722,249

타계정대체액	(38,736)	894

기말재고액	(6,338,088)	(6,040,001)

(2) 상품매출원가	15,909,728	13,236,149

기초재고액	18,527,149	13,834,897

당기매입액	18,065,744	13,958,578

타계정대체액	282,578	12,877

기말재고액	(20,965,743)	(14,570,203)

(3) 공사매출원가	31,172,506	11,615,334

합계	67,924,018	41,773,084

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,380,528	1,607,898

퇴직급여	164,815	139,868

복리후생비	391,885	315,364

여비교통비	86,433	31,239

차량유지비	60,042	20,213

통신비	7,093	11,149

수도광열비	22,957	11,094

세금과공과	118,929	58,825

감가상각비	113,028	28,859

투자부동산상각비	15,365	16,494

무형자산상각비	36,344	36,344

기타의투자자산상각비	52,762	51,937

리스자산감가상각비	94,315	84,561

수선비	60	6,808

보수비	-	-

소모품비	31,409	44,786

보험료	20,733	12,203

지급임차료	82,293	47,811

접대비	61,775	60,857

광고선전비	3,045	1,255

운반비	593,224	525,968

수출경비	1,042	1,339

지급수수료	673,324	701,849

도서인쇄비	4,971	5,839

교육훈련비	4,631	3,031

경상개발비	890,018	958,277

경상기술료	160,220	169,835

대손상각비	6,647	-

전력비	10,715	-

포장비	-	-

합계	6,088,603	4,953,703

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	197,011	4,985,236

상품의 매입	18,065,745	13,958,578

원재료의 매입	17,391,178	14,912,287

급여	12,406,008	8,996,605

감가상각비	1,800,707	1,334,519

운반비	590,919	534,068

지급수수료	1,331,913	1,022,579

외주비	14,757,165	-

경상연구개발비	890,018	958,277

기타비용	6,581,957	24,638

합계(주1)	74,012,621	46,726,787

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	48,369,194	40,717,169

계약자산	8,346,199	4,969,781

계약부채	9,677,418	4,829,197

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 988,071천원입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	54,000	58,500

유형자산처분이익	10,811	3,930

잡이익	25,952	11,276

합계	90,763	73,706

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	23,212	160

무형자산처분손실	-	-

기부금	-	-

유형자산손상차손	-	-

잡손실	17,243	4,549

무형자산손상차손	-	-

합계	40,455	4,709

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	23,585	17,534

수입배당금	67,828	-

외환차익	237,883	42,900

금융수익 소계	329,296	60,434

금융비용:

이자비용	214,893	166,321

매출채권처분손실	169,525	111,913

외환차손	162,157	96,212

금융비용 소계	546,575	374,446

순금융비용	(217,279)	(314,012)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	6,647	-	-	-	6,647

금융수익:

이자수익	23,585	-	-	-	23,585

수입배당금	-	67,828	-	-	67,828

외환차익	205,299	-	-	32,584	237,883

금융수익 합계	228,884	67,828	-	32,584	329,296

금융비용:

이자비용	-	-	-	214,893	214,893

매출채권처분손실	169,525	-	-	-	169,525

외환차손	79,368	-	-	82,789	162,157

금융비용 합계	248,893	-	-	297,682	546,575

순손익	(26,656)	67,828	-	(265,098)	(223,926)

기타포괄손익(세전)	-	-	(171,348)	-	(171,348)

2)전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	17,534	-	-	-	17,534

수입배당금	-	-	-	-	-

외환차익	4,070	-	-	38,830	42,900

금융수익 합계	21,604	-	-	38,830	60,434

금융비용:

이자비용	166,321	-	-	-	166,321

매출채권처분손실	111,913	-	-	-	111,913

외환차손	2,092	-	-	94,120	96,212

금융비용 합계	280,326	-	-	94,120	374,446

순손익	(258,722)	-	-	(55,290)	(314,012)

기타포괄손익(세전)	-	-	15	-	15

31. 금융상품

(1)당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계