한국내화 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

한국내화 주식회사와 그 종속회사1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 " 연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 11,431,816천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	4,928,355	21.56%

김용민	3,519,720	15.39%

후성에이치디에스㈜	3,269,715	14.30%

㈜후성	155,888	0.68%

자기주식	533,000	2.33%

기타	10,456,954	45.74%

합계	22,863,632	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)

㈜케이앤엑스	국내	도소매업	100	-	12월

(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익

㈜케이앤엑스	1,013,970	465,622	1,377,540	65,863

2. 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	37,379,693	11,483,848	48,863,541

영업이익	2,774,309	(637,555)	2,136,754

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	35,455,645	11,626,578	47,082,223

영업이익	(186,601)	(985,356)	(1,171,957)

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	197,835,499	13,919,015	211,754,514	(561,042)	211,193,472

보고부문 부채총액	65,472,920	778,758	66,251,678	(14,300)	66,237,378

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	189,600,301	13,919,015	203,519,316	(690,296)	202,829,020

보고부문 부채총액	58,074,188	778,758	58,852,946	(207,812)	58,645,134

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	29,789,698	29,582,782

건설	고객1	9,878,170	9,991,900

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,320	6,913

제예금	996,855	1,606,962

국고보조금	-	-

합 계	1,008,175	1,613,875

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	36,497,861	(32,601)	36,465,260	33,815,130	(32,601)	33,782,529

미청구공사	1,840,786	-	1,840,786	1,048,891	-	1,048,891

미수금	327,674	-	327,674	114,500	-	114,500

합계	38,666,321	(32,601)	38,633,720	34,978,521	(32,601)	34,945,920

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	32,601	84,574

손상차손(환입)	-	23,101

제각	-	(75,074)

기말 잔액	32,601	32,601

(3) 당분기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 29,685,498천원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	-	4,429,906	-	4,172,430

단기대여금	300,137	-	-	-

미수수익	438	-	88	-

보증금	-	1,282,543	-	1,281,384

소계	300,575	5,712,449	88	5,453,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	8,217,429	-	8,217,414

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	978,292	-	978,292

합계	300,575	14,908,170	88	14,649,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	110,450	14,570

선급비용	299,886	422,669

선급법인세	5,984	5,963

소계	416,320	443,202

비유동:

기타투자자산	1,158,129	1,210,066

합계	1,574,449	1,653,268

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	15,350,138	(779,935)	14,570,203	14,525,311	(690,414)	13,834,897

제품	6,275,487	(235,486)	6,040,001	5,584,211	(345,752)	5,238,459

원재료	10,642,236	-	10,642,236	7,849,282	-	7,849,282

반제품	872,115	-	872,115	792,142	-	792,142

재공품	305,964	-	305,964	208,511	-	208,511

저장품	276,744	-	276,744	276,483	-	276,483

미착품	2,005,684	-	2,005,684	1,527,937	-	1,527,937

합계	35,728,368	(1,015,421)	34,712,947	30,763,877	(1,036,166)	29,727,711

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(20,745)	393,473

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨(주)	국내	12월	건설 등	28.00%	23,826,152	28.00%	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,626,167	24.00%	2,626,167

소계	26,452,319	27,050,224

(2) 당분기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

일광이앤씨(주)	24,424,057	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	-	23,826,152

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	-	-	-	-	2,626,167

합계	27,050,224	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	-	26,452,319

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	대체(주1)	기말

일광이앤씨(주)	20,575,201	-	(99,400)	828,670	3,119,586	-	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	2,649,608	-	(112,756)	48,300	41,015	-	2,626,167

㈜케이앤엑스	278,122	255,002	-	(35,274)	-	(497,850)	-

합계	23,502,931	255,002	(212,156)	841,696	3,160,601	(497,850)	27,050,224

(주1) 전기 중 추가 지분 취득으로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

취득금액	-	-	-	-	-	1,968,934	1,968,934

처분금액	-	-	-	(75,372)	(28,864)	-	(104,236)

대체금액	-	-	-	553,370	1,305,670	(1,859,040)	-

기말금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,980,840	7,195,376	1,519,814	136,858,869

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

처분금액	-	-	-	75,370	28,861	-	104,231

감가상각비	-	(262,709)	(114,918)	(751,072)	(127,796)	-	(1,256,495)

기말금액	-	(11,448,006)	(3,841,934)	(43,505,137)	(5,530,465)	-	(64,325,542)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

기말금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비 상계	-	-	-	6,506	-	-	6,506

기말금액	-	-	-	(171,421)	-	-	(171,421)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

기말금액	24,963,728	21,134,817	3,048,418	17,178,804	1,638,788	1,519,814	69,484,369

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

취득금액	-	-	-	227,802	83,166	2,723,566	3,034,534

연결범위 변동	-	-	-	-	40,858	-	40,858

처분금액	(2,025,916)	(2,340,484)	(1,570,630)	(6,110,020)	(134,901)	-	(12,181,951)

대체금액	-	125,521	1,011,718	2,621,211	-	(3,838,450)	(80,000)

기말금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

연결범위 변동	-	-	-	-	(40,849)	-	(40,849)

처분금액	-	837,574	977,493	5,613,995	134,522	-	7,563,584

감가상각비	-	(1,070,984)	(442,699)	(3,781,253)	(413,523)	-	(5,708,459)

기말금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

증가금액(주1)	-	-	-	(1,607,023)	-	-	(1,607,023)

처분금액	-	311,575	593,137	214,210	-	-	1,118,922

기말금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

증가금액	-	-	-	(166,998)	-	-	(166,998)

감가상각비 상계	-	-	-	22,546	-	-	22,546

기말금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

순장부금액:

기초금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

기말금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

(주1)연결회사는 계속되는 기간동안 분체사업부가 영업손실을 기록하는 등 사업부 귀속 자산에 대해 손상징후가 있다고 판단하여, 독립된 외부 평가기관을 통해 산정된사용가치를 회수가액으로 하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 현금흐름의 주요 자산(기계장치)의 내용연수가 대부분 2027년에 종료되는 바 2021년~2027년까지7개년을 검토대상 기간으로 산정하여 미래현금흐름을 추정하였으며 현재가치 산정에 적용된 세후할인율은 11.5%입니다. 그 결과 회수가능액을 초과하는 장부금액 1,752,707천원에 대해 해당 사업부와 관련된 영업권(145,683천원)을 우선 손상인식하고 1,607,024천원은 기계장치에 배부하여 유형자산 손상으로 인식 하였습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

취득금액	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(36,344)	(36,344)

손상차손	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-

기말장부금액	15,366	583,801	446,439	1,045,606

기말장부금액의 구성:

취득가액	15,366	639,671	726,870	1,381,907

감가상각누계액	-	-	(280,431)	(280,431)

손상차손누계액	-	(55,870)	-	(55,870)

기말장부금액	15,366	583,801	446,439	1,045,606

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

취득금액	-	-	80,000	80,000

무형자산상각비	-	-	(141,374)	(141,374)

손상차손	(145,683)	-	-	(145,683)

손상차손환입	-	235,681	-	235,681

사업결합	15,366	-	-	15,366

기말장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

기말장부금액의 구성:

취득가액	15,366	639,671	726,870	1,381,907

감가상각누계액	-	-	(244,087)	(244,087)

손상차손누계액	-	(55,870)	-	(55,870)

기말장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 958,277천원과 1,004,070천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

투자부동산상각비	-	(9,530)	(6,964)	(16,494)

기말금액	-	(199,534)	(64,998)	(264,532)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	19,608,266	939,054	352,854	20,900,174

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

투자부동산상각비	-	(38,119)	(27,857)	(65,976)

기말금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

기말금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	57,600	27,200

운용비용	(16,494)	(16,494)

차감계	41,106	10,706

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	63,240,440	53,500,000	시설자금대출	31,880,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,104,237	2,040,000	시설자금대출	912,195

합계	65,344,677	57,940,000	32,792,195

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	432,913	186,097	619,010

계약해지	(20,453)	-	(20,453)

리스자산상각비	(170,043)	(90,502)	(260,545)

기말장부금액	838,690	1,334,277	2,172,967

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,370,427	1,551,328	2,921,755

감가상각누계액	(531,737)	(217,051)	(748,788)

기말장부금액	838,690	1,334,277	2,172,967

2) 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	595,906	123,925	719,831

취득	807,989	1,318,783	2,126,772

계약해지	(74,500)	(35,162)	(109,662)

리스자산상각비	(733,122)	(168,864)	(901,986)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,382,021	1,457,127	2,839,148

감가상각누계액	(785,748)	(218,445)	(1,004,193)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 사용권자산 금액입니다.

(2) 당분기와 전기말 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	리스부채

기초장부금액	1,781,120

리스료의 지급	(265,478)

리스자산의 취득	611,038

계약해지	(22,135)

이자비용	32,993

기말장부금액	2,137,538

2) 전기말

(단위:천원)

구분	리스부채

기초장부금액	702,408

리스료의 지급	(889,712)

리스자산의 취득	2,020,440

계약해지	(114,110)

이자비용	62,094

기말장부금액	1,781,120

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다.

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 84,561천원, 제조원가에 74,785천원, 공사원가에 101,199천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,304,913	931,692	635,806	737,415	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	19,395

공사원가	-

판매비와관리비	10,973

합계	30,368

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,344,712	-	6,787,820	-

미지급금	5,004,803	2,114,188	4,896,389	2,114,188

합계	15,349,515	2,114,188	11,684,209	2,114,188

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

차입금	4,000,000	-

유동성장기차입금	1,377,561	1,577,561

소계	5,377,561	1,577,561

비유동:

장기차입금	27,414,634	27,839,024

합계	32,792,195	29,416,585

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	1.70%	4,000,000	-

합계	4,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.70~1.82%	2,380,000	2,680,000

운영자금대출	1.66~1.76%	25,500,000	25,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.11%	912,195	1,036,585

(주)우리은행	운영자금대출	2.87%	-	-

유동성 대체	(1,377,561)	(1,577,561)

차감계	27,414,634	27,839,024

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2021년	1,153,171

2022년	19,897,561

2023년	6,941,463

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	28,792,195

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	3,798,986	-	3,652,513	-

미지급배당금	781,572	-	-	-

기타:

지급보증부채	108,295	-	108,295	-

합계	4,688,853	-	3,760,808	-

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	415,057	28,536

초과청구공사	22,831	222,194

공사손실충당부채	480	19,484

예수금	411,352	342,751

부가가치세예수금	840,049	2,166,791

합계	1,689,769	2,779,756

20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,996,605	9,284,324

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	917,515	948,723

합계	9,914,120	10,233,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	517,382	(589,412)

장기종업원급여채무	2,114,188	2,114,188

종업원 관련 미지급비용	3,557,045	3,403,434

총 종업원급여부채	6,188,615	4,928,210

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,586,498	32,684,697

사외적립자산의 공정가치	(33,069,116)	(33,274,109)

확정급여제도의 부채 인식액	517,382	(589,412)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	32,684,697	31,043,220

당분기근무원가	880,425	3,737,462

이자원가	135,909	498,520

퇴직금지급액	(114,533)	(1,074,223)

재측정손실(이익)	-	(1,567,896)

관계사 전입	-	47,614

기말	33,586,498	32,684,697

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	33,274,109	26,763,725

기대수익	98,819	553,348

당기기여금불입액	-	7,000,000

지급액	(303,812)	(884,549)

재측정손실	-	(206,029)

관계사 전입	-	47,614

기말(*)	33,069,116	33,274,109

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,863,632주	22,863,632주

보통주자본금	11,431,816,000원	11,431,816,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,910,394	29,910,394

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	34,074,818	34,074,818

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,062,996)	(2,062,996)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	5,292,328	6,717,787

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,716,494)	(1,716,506)

합계	3,575,834	5,001,281

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,772,800	1,693,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	94,352,444	92,233,790

합계	97,936,622	95,738,968

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,979,226,878	(1,798,118,831)

가중평균유통보통주식수	22,330,632주	22,330,632주

기본주당이익	133	(81)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,863,632	22,863,632

자기주식	(533,000)	(533,000)

자기주식처분	-	-

가중평균유통보통주식수	22,330,632	22,330,632

26. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매와 한국씨티은행으로부터 1995년 3월 수령한 수표 2매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

회전대출	7,000,000	-

한도대출	2,000,000	-

(주)한국산업은행	일반시설자금대출	6,000,000	2,380,000

일반자금대출	25,500,000	25,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	912,195

한도대출	2,000,000	-

(주)우리은행	회전대출	5,000,000	-

(주)신한은행	한도대출	4,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2021.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

27. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	1,526,197	8,798,143

신규계약액	14,217,991	49,610,102

당기매출액	11,483,848	56,882,048

기말 계약잔액	4,260,340	1,526,197

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	18,272,062	18,170,239	101,823	3,575,961	1,523,223	22,831	480

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대건설㈜ 보일러 내화물설치공사 외	7,098,358	1,206,138	2020.07.06~2022.07.21	계약보증

포스코건설㈜ 여수화력 1호기 외	19,814,689	1,302,869	2014.03.01~2024.09.30	하자보증

(4) 보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사 계약은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	255,715	666,577	(408,636)	(2,226)	(408,636)

28. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	21,347,864	21,652,345

상품매출액	16,031,829	13,803,300

공사매출액	11,483,848	11,626,578

합계	48,863,541	47,082,223

수익인식 시기

한 시점에 이전	37,379,693	35,455,645

기간에 걸쳐 이전	11,483,848	11,626,578

합계	48,863,541	47,082,223

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	16,921,601	18,414,925

기초재고액	5,238,459	7,931,895

당기제품제조원가	17,722,249	19,842,132

타계정대체액	894	(33,700)

기말재고액	(6,040,001)	(9,325,402)

(2) 상품매출원가	13,236,149	12,974,746

기초재고액	13,834,897	14,796,645

당기매입액	13,958,578	15,780,697

타계정대체액	12,877	149,199

기말재고액	(14,570,203)	(17,751,795)

(3) 공사매출원가	11,615,334	12,139,059

합계	41,773,084	43,528,730

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,607,898	1,633,002

퇴직급여	139,868	125,252

복리후생비	315,364	291,657

여비교통비	31,239	27,893

차량유지비	20,213	17,476

통신비	11,149	12,356

수도광열비	11,094	11,503

세금과공과	58,825	31,469

감가상각비	28,859	35,642

투자부동산상각비	16,494	16,494

무형자산상각비	36,344	32,344

기타의투자자산상각비	51,937	51,937

리스자산감가상각비	84,561	75,209

수선비	6,808	6,607

보수비	-	27,101

소모품비	44,786	48,415

보험료	12,203	13,270

임차료	47,811	46,436

접대비	60,857	56,043

광고선전비	1,255	548

운반비	525,968	490,433

수출경비	1,339	-

지급수수료	701,849	470,407

도서인쇄비	5,839	9,037

교육훈련비	3,031	1,028

경상개발비	958,277	1,004,070

경상기술료	169,835	188,986

대손상각비	-	835

합계	4,953,703	4,725,450

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,985,236	(2,038,779)

상품의 매입	13,958,578	15,780,697

원재료의 매입	14,912,287	15,093,124

급여	8,996,605	9,284,324

감가상각비	1,334,519	1,623,449

운반비	534,068	499,343

지급수수료	1,022,579	834,693

경상개발비	958,277	1,004,820

기타비용	24,638	6,172,509

합계(*)	46,726,787	48,254,180

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	36,465,260	33,782,529

계약자산	1,840,786	1,048,891

계약부채	437,888	250,730

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 204,730천원입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	58,500	48,100

유형자산처분이익	3,930	2,148

잡이익	11,276	25,979

합계	73,706	76,227

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산처분손실	-	135,807

유형자산처분손실	160	40,078

기부금	-	10,065

운휴자산상각비	-	25,194

잡손실	4,549	2,014

합계	4,709	213,158

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	17,534	20,349

수입배당금	-	6,750

외환차익	42,900	27,553

금융수익 소계	60,434	54,652

금융비용:

이자비용	166,321	255,541

매출채권처분손실	111,913	228,494

외환차손	96,212	153,251

금융비용 소계	374,446	637,286

순금융비용	(314,012)	(582,634)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	17,534	-	-	-	17,534

수입배당금	-	-	-	-	-

외환차익	4,070	-	-	38,830	42,900

금융수익 합계	21,604	-	-	38,830	60,434

금융비용:

이자비용	166,321	-	-	-	166,321

매출채권처분손실	111,913	-	-	-	111,913

외환차손	2,092	-	-	94,120	96,212

금융비용 합계	280,326	-	-	94,120	374,446

순손익	(258,722)	-	-	(55,290)	(314,012)

기타포괄손익(세전)	-	-	15	-	15

2)전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	835	-	-	-	835

금융수익:

이자수익	20,349	-	-	-	20,349

수입배당금	-	6,750	-	-	6,750

외환차익	5,468	-	-	22,085	27,553

금융수익 합계	25,817	6,750	-	22,085	54,652

금융비용:

이자비용	0	-	-	255,541	255,541

매출채권처분손실	228,494	-	-	-	228,494

외환차손	0	-	-	153,251	153,251

금융비용 합계	228,494	-	-	408,792	637,286

순손익	(203,512)	6,750	-	(386,707)	(583,469)

기타포괄손익(세전)	-	-	(44)	0	(44)

31. 금융상품

(1)당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계