한국내화 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 51(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
한국내화주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.

당반기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설,도소매업 등	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	100	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다. (2) 종속기업 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	반기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	104,088,173	83,744,144	68,217,154	(22,844,033)

후성카작	1,553,576	-	-	(24,685)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성 기준(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책연결회사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당반기부터 적용되는 회계기준2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호' 금융상품', 제1107호'금융상품 : 공시' 개정동 개정사항은 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 개정되었습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume11 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용 지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문

(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체 포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	106,004,684	104,647,634	210,652,318

영업이익(손실)	(1,494,014)	(2,973,217)	(4,467,231)

2) 전반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	95,239,210	103,364,926	198,604,136

영업이익(손실)	4,772,263	(3,829,848)	942,415

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다. (3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	208,735,103	124,475,940	333,211,043	(20,251,685)	312,959,358

보고부문 부채총액	79,505,155	84,716,003	164,221,158	-	164,221,158

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	234,331,981	117,115,907	351,447,888	(44,085,945)	307,361,943

보고부문 부채총액	77,160,391	48,627,149	125,787,540	-	125,787,540

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 매출 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기

내화물	고객1	86,385,527	72,631,918

건설	고객1	31,221,516	24,300,642

고객2	-	25,829,378

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	45,570	77,665

제예금	9,428,166	12,620,789

합 계	9,473,736	12,698,454

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,451,849	12,698,815	(12,926,416)	65,224,248	59,009,747	12,698,815	(12,761,204)	58,947,358

미청구공사	8,311,149	-	-	8,311,149	6,678,552	-	-	6,678,552

미수금	3,175,691	-	-	3,175,691	3,677,930	-	-	3,677,930

합계	76,938,689	12,698,815	(12,926,416)	76,711,088	69,366,229	12,698,815	(12,761,204)	69,303,840

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	12,761,204	12,933,487

손상차손(환입)	165,212	(172,283)

기말 잔액	12,926,416	12,761,204

(3) 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 당반기말은 없으며, 전기말은 4,459,918천원 입니다. 전기말 연결회사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리 하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	71,043	5,555,747	74,717	5,905,747

단기대여금	43,130	-	-	-

미수수익	-	57,325	-	57,325

보증금 (주1)	-	23,925,061	-	22,094,091

소계	114,173	29,538,133	74,717	28,057,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권 (주2)	-	24,760,239	-	25,937,352

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	4,333,201	-	4,285,054

합계	114,173	58,631,573	74,717	58,279,569

(주1) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 등과 관련하여 207억원이 해방공탁금으로 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 27.참조)(주2) 당반기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 196억원 상당의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14.참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	213,424	65,948

선급비용	1,814,068	1,258,962

당기법인세자산	2,384	-

소계	2,029,876	1,324,910

비유동:

기타투자자산	642,710	768,190

합계	2,672,586	2,093,100

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	16,857,842	(1,100,568)	15,757,274	14,852,753	(1,161,536)	13,691,217

제품	10,678,662	(2,997,741)	7,680,921	8,734,367	(1,417,989)	7,316,378

원재료	15,054,367	-	15,054,367	14,972,181	-	14,972,181

반제품	1,411,032	-	1,411,032	961,539	-	961,539

재공품	208,227	-	208,227	247,870	-	247,870

저장품	449,763	-	449,763	332,785	-	332,785

미착품	1,675,914	-	1,675,914	919,180	-	919,180

합계	46,335,807	(4,098,309)	42,237,498	41,020,675	(2,579,525)	38,441,150

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	935,621	1,518,785	148,041	131,401

10. 관계기업 지분투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,925,889	24.00%	3,197,469

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 지분투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	3,197,469	(71,385)	(30,427)	(169,768)	2,925,889

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	2,911,588	(90,787)	82,219	294,449	3,197,469

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	39,298,932	41,463,071	7,986,551	77,793,873	6,237,062	1,664,100	174,443,589

취득금액	-	9,000	-	-	-	660,019	669,019

환율변동효과	(94,557)	-	-	-	-	-	(94,557)

처분금액	-	-	-	(296,852)	(307,519)	-	(604,371)

대체금액(주1)	-	-	-	779,020	24,020	(811,340)	(8,300)

기말금액(주2)	39,204,375	41,472,071	7,986,551	78,276,041	5,953,563	1,512,779	174,405,380

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,889,197)	(5,419,632)	(43,212,640)	(4,908,309)	-	(68,429,778)

처분금액	-	-	-	268,502	307,518	-	576,020

감가상각비	-	(686,761)	(131,176)	(3,151,714)	(304,100)	-	(4,273,751)

기말금액	-	(15,575,958)	(5,550,808)	(46,095,852)	(4,904,891)	-	(72,127,509)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

기말금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(325,454)	-	-	(325,454)

감가상각비 상계	-	-	-	37,835	-	-	37,835

기말금액	-	-	-	(287,619)	-	-	(287,619)

순장부금액:

기초금액	39,298,932	26,573,874	2,566,919	33,146,846	1,320,423	1,664,100	104,571,094

기말금액	39,204,375	25,896,113	2,435,743	30,783,637	1,040,342	1,512,779	100,872,989

(주1) 당반기 중 건설중인자산의 대체금액에는 공사원가 8,300천원이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,695,341	39,594,859	7,369,078	57,607,705	5,280,182	20,456,895	169,004,060

취득금액(주1)	623,497	27,021	19,500	350,357	7,070	5,954,523	6,981,968

환율변동효과	(19,906)	-	-	-	-	-	(19,906)

처분금액	-	-	(17,000)	(770,891)	(157,570)	-	(945,461)

대체금액(주2)	-	1,841,191	614,973	20,606,702	1,107,380	(24,747,318)	(577,072)

기말금액(주3)	39,298,932	41,463,071	7,986,551	77,793,873	6,237,062	1,664,100	174,443,589

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,545,023)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,543,797)	-	(61,818,993)

처분금액	-	-	15,489	660,979	151,619	-	828,087

감가상각비	-	(1,344,174)	(362,385)	(5,216,182)	(516,131)	-	(7,438,872)

기말금액	-	(14,889,197)	(5,419,632)	(43,212,640)	(4,908,309)	-	(68,429,778)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

처분금액	-	-	-	109,908	4,219	-	114,127

기말금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

감가상각비상계	-	-	-	64,860	-	-	64,860

기말금액	-	-	-	(325,454)	-	-	(325,454)

순장부금액:

기초금액	38,695,341	26,049,836	2,296,342	17,341,113	723,836	20,456,895	105,563,363

기말금액	39,298,932	26,573,874	2,566,919	33,146,846	1,320,423	1,664,100	104,571,094

(주1) 전기 중 건설중인자산의 취득금액에는 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다.(주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 투자부동산 168,950천원, 기타의투자자산 375,322천원, 소모품비 32,800천원이 포함되어 있습니다.(주3) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	2,458,548	69,750	1	2,543,665

무형자산상각비	-	-	(19,628)	-	(19,628)

기말장부금액	15,366	2,458,548	50,122	1	2,524,037

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(808,429)	(3,513)	(811,942)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	50,122	1	2,524,037

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

무형자산상각비	-	-	(78,020)	-	(78,020)

기말장부금액	15,366	2,458,548	69,750	1	2,543,665

기말장부금액의 구성

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(788,801)	(3,513)	(792,314)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	69,750	1	2,543,665

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,981,075천원과 2,862,214천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	586,802	14,009,303

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	586,802	14,009,303

감가상각누계액:

기초금액	-	(825,596)	(171,338)	(996,934)

투자부동산상각비	-	(60,893)	(19,560)	(80,453)

기말금액	-	(886,489)	(190,898)	(1,077,387)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	3,776,121	415,464	13,012,369

기말금액	8,820,784	3,715,228	395,904	12,931,916

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. 2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

취득금액	-	-	168,950	168,950

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	586,802	14,009,303

감가상각누계액:

기초금액	-	(703,810)	(141,604)	(845,414)

투자부동산상각비	-	(121,786)	(29,734)	(151,520)

기말금액	-	(825,596)	(171,338)	(996,934)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	3,897,907	276,248	12,994,939

기말금액	8,820,784	3,776,121	415,464	13,012,369

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	101,600	151,023

운용비용	(53,281)	(38,562)

차감계	48,319	112,461

14. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물,기계장치	42,046,449	56,812,400	시설자금대출	35,700,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

11,825,007	6,000,000	전자매담대	-

7,200,000	운영자금대출	-

지분증권	19,591,622	33,600,000	운영자금대출	17,964,000	(주)신한은행

기타금융자산(출자금)	4,173,398	4,173,398	한도약정 및 연대보증 등	-	전문건설공제조합 외

합계	77,636,476	110,185,798	53,664,000

15. 리스(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,116,586	600,773	1,717,359

취득	1,265,263	228,293	1,493,556

계약해지	(38,718)	(2,974)	(41,692)

리스자산상각비	(574,718)	(207,624)	(782,342)

기말장부금액	1,768,413	618,468	2,386,881

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,380,381	1,926,694	4,307,075

감가상각누계액	(611,968)	(1,308,226)	(1,920,194)

기말장부금액	1,768,413	618,468	2,386,881

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,305,842	849,647	2,155,489

취득	897,502	173,669	1,071,171

계약해지	(9,542)	(22,299)	(31,841)

리스자산상각비	(1,077,216)	(400,244)	(1,477,460)

기말장부금액	1,116,586	600,773	1,717,359

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,202,190	1,767,034	3,969,224

감가상각누계액	(1,085,604)	(1,166,261)	(2,251,865)

기말장부금액	1,116,586	600,773	1,717,359

(2) 당반기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,742,173	2,195,364

리스료의 지급	(855,521)	(1,553,651)

리스자산의 취득	1,429,597	981,560

계약해지	(41,496)	(33,866)

이자비용	65,410	152,766

기말장부금액	2,340,163	1,742,173

(3) 당반기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 369,351천원, 제조원가에 149,759천원, 공사원가에 263,232천원 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,456,989	1,434,045	793,784	229,160	-

(5) 당반기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	105,581

공사원가	235,071

판매비와관리비	167,869

합계	508,521

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,568,525	-	18,502,930	-

미지급금	7,226,601	3,505,733	7,603,993	3,433,210

합계	32,795,126	3,505,733	26,106,923	3,433,210

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	28,500,000	28,500,000

유동성장기차입금	200,000	10,400,000

소계	28,700,000	38,900,000

비유동:

장기차입금	27,964,000	18,000,000

합계	56,664,000	56,900,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.99~4.08%	28,500,000	28,500,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	3.38%	200,000	400,000

운영자금대출	3.41%	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	3.99%	17,964,000	18,000,000

유동성 대체	(200,000)	(10,400,000)

차감계	27,964,000	18,000,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2025년	200,000

2026년	17,964,000

2027년	10,000,000

합계	28,164,000

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	11,777,300	-	5,268,394	-

기타:

지급보증부채	58,365	-	76,431	-

합계	11,835,665	-	5,344,825	-

19. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,300	-	-	-

초과청구공사	17,890,134	-	13,499,924	-

하자보수충당부채	-	592,745	-	878,524

충당부채(*)	23,808,597	-	-	-

예수금	649,215	22,310	2,143,878	22,310

부가가치세예수금	1,475,884	-	2,940,757	-

합계	43,827,130	615,055	18,584,559	900,834

(*) 당기말 현재 소송과 관련하여 계상한 소송충당부채입니다. (주석 27. 참조)

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	32,712,639	32,632,780

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,142,021	1,873,022

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	660	1,517

장기종업원급여채무에 대한 비용	182,498	165,416

합계	35,037,818	34,672,735

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	8,914,003	7,038,611

장기종업원급여채무	3,251,221	3,194,321

종업원 관련 미지급비용	11,120,823	4,884,816

총 종업원급여부채	23,286,047	15,117,748

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	46,837,445	45,349,339

사외적립자산의 공정가치	(37,923,442)	(38,310,728)

확정급여제도의 부채 인식액	8,914,003	7,038,611

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	45,349,339	38,355,726

당기근무원가	1,937,639	3,618,666

이자원가	741,480	1,446,522

퇴직금지급액	(1,191,013)	(1,513,351)

재측정손실	-	3,441,776

기말	46,837,445	45,349,339

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	(38,310,728)	(36,980,609)

기대수익	(575,620)	(1,458,133)

당기기여금불입액	(196,140)	(1,798,880)

지급액	1,159,046	1,625,957

재측정손실	-	300,937

기말	(37,923,442)	(38,310,728)

21. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	168,566	333,149

법인세추납액	241,775	15,621

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,130,265)	(4,438,600)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	281,498	4,305,408

법인세비용(수익)	(438,426)	215,578

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	604,974	739,261

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(20,994,843)	(20,063,747)

해외사업환산손익	23,679	136,864

합계	(20,366,190)	(19,187,622)

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,577,800	2,217,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	56,790,612	88,808,247

합계	61,179,790	92,837,425

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(27,139,819,659)	(28,113,925,234)	(262,426,310)	820,553,118

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익(손실)	(766)	(793)	(7)	23

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	35,437,102

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송가액	진행상황

스마트합천제일차주식회사	일광이앤씨(주) 외 3	합천영상테마파크 숙박시설 사업 관련 대주인 스마트합천 제일차(원고)가시행사인 모브호텔앤리조트(피고1)의 기한이익상실, 실시협약자인 합천군청(피고2)의 사업포기에 따라 사업이 불가능해지자 위 피고1, 피고2와 피고1의 연대보증인 ㈜비엑스엔케이(피고3)책임준공의무가 있었던 당사(피고4)까지 피고로 지정하여 대출금반환청구소송을 제기	29,851	23.11.01소장접수, 25.07.25 1심 판결해당건으로 인한 원고측의 당사 자산 가압류 303억에 대해 가압류 이의 의 소 진행중(이중 당사 전세권과 공사채권 관련 202억은 해방공탁 완료하였으며, 부동산 관련 외 101억은 별도 공탁하지 않음)

당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 29,851백만원(공동피소 포함) 입니다.당반기말 현재 연결회사가 위 소송과 관련하여 계상한 소송충당부채는 23,808백만원 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2,000,000	200,000

일반자금대출	38,500,000	38,500,000

회전대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	한도대출	8,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

㈜신한은행	일반자금대출	27,964,000	17,964,000

한도대출	7,000,000	-

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

전문건설공제조합	보증 외	35,236,463	5,197,777

엔지니어링공제조합	이행보증 외	61,279,632	8,849,481

(4) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	금액

발행금액	실행금액

㈜하나은행	전자매담대	4,446,550	999,674

중소기업은행	전자매담대	1,175,537	6,655

㈜국민은행	전자매담대	1,442,063	435,918

㈜우리은행	전자매담대	695,667	110,000

㈜신한은행	전자매담대	2,071,627	724,853

(주) 연결회사의 협력기업이 연결회사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다. 동 약정은 연결회사가 매입채무의 대급지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어 있어 연결회사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2026.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(6) 당반기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	실행금액	약정내용

서울보증보험	4,689,814	하자 및 인허가 외

(주)하나은행	600,000	지급보증

건설공제조합	82,033,008	이행보증 외

(7) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당반기	전기

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	-	-	-	-	1	18,719	37,000	31,600

(8) 부동산 PF의 중도금 대출연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,200백만원(전기말 44,200백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당반기	전기

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	44,200	34,000	3,272	1	44,200	34,000	2,618

28. 공사현황(1) 당반기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당반기말	전기말

기초 계약잔액	137,165,506	158,507,068

신규계약액	67,309,137	187,866,560

당기매출액	104,647,634	209,208,122

기말 계약잔액	99,827,009	137,165,506

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	55,347,390	56,210,597	(863,207)	6,925,206	5,504,596	925,846	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

봉천동 주상복합 신축공사	16,771,761	14,911,335	1,860,426	7,040,962	-	1,946,839	-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	45,062,614	42,824,619	2,237,995	3,768,681	-	626,322	-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사	495,600	419,941	75,659	-	5,000	-	-

김포우리병원 입체 자주식 주차장 신축공사	1,542,727	1,450,228	92,499	-	-	-	-

우리종합병원 제2관증축공사	9,923,058	9,435,298	487,760	-	1,272,604	-	-

KIPA PROJECT 1.5Phase	4,339,585	4,252,794	86,791	581,379	81,232	-	-

장당동 의료시설,근린생활시설 신축공사	3,678,320	3,633,342	44,978	-	-	1,262,138	-

예향교회 비전센타 건립사업 증축공사	270,355	255,508	14,847	-	-	275,099	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

후성정공㈜ 공장 증축공사 중 건축기계,전기,소방공사	9,052,155	8,455,475	596,680	-	-	509,044	-

FSG-L2 50MTPY PROJECT 건설공사	9,642,280	9,449,435	192,845	1,342,000	-	117,719	-

FSG-J1 PROJECT 건설 공사	668,611	655,239	13,372	1,045,000	-	281,389	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	26,017,882	24,462,012	1,555,870	-	-	246,821	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	3,575,851	3,273,420	302,431	-	-	-	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	8,185,770	7,735,553	450,217	1,251,431	-	38,107	-

송내 국민체육센터 건립 소방공사	531,895	442,076	89,819	-	-	-	-

향남공공하수처리시설 증설사업	4,463,709	4,132,055	331,654	-	-	1,254,616	-

서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사	602,248	601,386	862	-	184,308	-	-

아산세교중학교 교사 신축공사	9,243,914	8,116,280	1,127,634	2,500	-	-	-

23-F-00시설 신축 시설공사	6,765,328	5,966,408	798,920	-	-	278,601	-

상주시 하수도정비 중점관리지역 도시침수예방사업(2단계)	1,309,289	1,243,825	65,464	650,019	-	881,358	-

송파 창의혁신 개발사업 단지조성공사	353,424	335,753	17,671	-	-	32,206	-

창천3 농어촌 마을하수도 정비사업	747,583	695,252	52,331	-	747,583	-	-

선감탄도흘곶항 어촌뉴딜사업 리모델링 공사(건축)	625,737	552,776	72,961	-	488,396	-	-

LHQ+ 광명권 건설 매입임대주택 유지보수공사(건축)	21,848	20,319	1,529	-	21,848	-	-

2025년 강원본부 관내 아스콘 교면 재포장공사(1공구)	16,632	14,109	2,523	-	-	792,459	-

쌍백 평구~대곡간 지방상수도 확장공사	108,535	103,108	5,427	-	-	109,647	-

시도31호선 도로확포장공사	3,613	3,432	181	-	-	687,296	-

용인도시계획도로(이동)중3-2호 개설공사	585	556	29	-	585	-	-

W912UM23C011평택 엘리베이터 교체공사	2,515,583	2,378,135	137,448	1,116,887	-	885,578	-

수원 연료 배관 공사 / FY24 WCFF, WNHQ 22-2101, Replace Fuel Pipeline, Suwon AB, Korea	747,188	709,787	37,401	34,950	-	116,812	-

KK PROJECT	38,036,143	35,799,618	2,236,525	2,414,443	-	6,538,649	-

합계	264,655,822	252,327,116	12,328,706	26,173,458	8,311,149	17,890,134	-

(3) 당반기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

보임열병합발전 #1,2 보일러 내화재 점검 및보수공사 외	188,513,837	51,096,573	2022.10.08~2028.07.20	계약보증

홍천군 소각시설 개선사업(소각로 내화물)제조 구매 설치 外	356,287,548	11,264,557	2010.08.16~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(319억원)을 건설공제조합등으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구(초과청구)공사	공사미수금(청구)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	2023-08-31	2025-04-30	98.63%	(626,322)	-	3,768,681	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-09-29	2026-12-31	88.62%	(246,821)	-	-	-

KK PROJECT	2023-09-22	2025-06-30	84.92%	(6,538,649)	-	2,414,443	-

(5) 당반기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	10,409,996	9,970,234	753,573	(313,811)	753,573

29. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	26,194,755	51,794,069	29,830,686	56,182,406

상품매출액	24,592,222	54,210,615	20,478,004	39,056,804

공사매출액	55,472,011	104,647,634	54,941,654	103,364,925

합계	106,258,988	210,652,318	105,250,344	198,604,135

수익인식 시기

한 시점에 이전	50,786,977	106,004,684	50,308,690	95,239,210

기간에 걸쳐 이전	55,472,011	104,647,634	54,941,654	103,364,925

합계	106,258,988	210,652,318	105,250,344	198,604,135

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,398,320	45,659,741	22,994,624	44,101,730

기초재고액	8,219,118	7,316,378	8,804,452	6,718,515

당기제품제조원가	23,167,971	46,390,931	23,577,632	46,749,079

타계정대체액	(307,848)	(366,647)	(513,981)	(492,385)

기말재고액	(7,680,921)	(7,680,921)	(8,873,479)	(8,873,479)

(2) 상품매출원가	22,859,361	50,276,225	17,666,186	33,701,781

기초재고액	19,166,143	13,691,217	19,685,832	16,766,876

당기매입액	19,435,573	52,343,556	15,643,826	34,576,637

타계정대체액	14,919	(1,274)	87,884	109,623

기말재고액	(15,757,274)	(15,757,274)	(17,751,356)	(17,751,355)

(3) 공사매출원가	54,500,475	102,682,551	55,306,254	102,328,471

합계	100,758,156	198,618,517	95,967,064	180,131,982

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,888,050	7,444,928	4,153,765	7,747,655

퇴직급여	281,444	610,722	230,081	524,857

복리후생비	747,545	1,309,789	702,439	1,226,087

여비교통비	73,977	172,683	88,824	160,575

차량유지비	11,293	22,373	14,376	24,400

통신비	8,190	16,011	8,008	15,977

수도광열비	42,248	104,127	38,269	96,529

세금과공과	329,986	549,403	326,622	517,318

감가상각비	44,645	93,077	101,952	197,507

투자부동산상각비	18,181	36,362	15,365	30,730

무형자산상각비	7,814	19,628	12,289	54,394

기타의투자자산상각비	62,740	125,480	51,011	102,022

리스자산감가상각비	188,995	369,352	178,363	356,487

수선비	5,065	5,130	570	5,903

소모품비	13,315	27,645	28,090	49,413

안전관리비	7,171	7,613	582	691

보험료	81,708	163,179	63,928	125,013

지급임차료	82,106	167,869	86,908	170,159

접대비	31,025	80,286	34,820	79,730

광고선전비	3,929	41,558	12,512	23,006

운반비	604,375	1,203,571	665,907	1,337,706

수출경비	7,695	10,323	2,797	7,897

지급수수료	645,248	1,318,166	653,169	1,448,453

도서인쇄비	4,359	11,540	9,063	15,350

교육훈련비	74,496	80,298	20,320	22,187

경상개발비	1,026,215	1,981,075	1,714,655	2,862,214

경상기술료	181,100	363,632	188,002	372,315

대손상각비(환입)	102,502	165,212	(7,900)	(44,838)

합계	8,575,417	16,501,032	9,394,787	17,529,737

(4) 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,773,840	(3,198,033)	(289,791)	(8,758,485)

상품의 매입	19,435,573	52,343,556	15,643,826	34,576,637

원재료의 매입	23,205,199	46,659,359	23,245,022	48,287,109

급여	17,967,135	35,037,818	17,949,142	34,655,704

감가상각비	2,631,651	5,259,583	2,159,920	4,148,009

운반비	618,094	1,228,141	677,406	1,353,290

지급수수료	2,852,498	5,260,369	92,270	2,172,621

외주비	27,769,207	52,069,903	33,566,499	59,040,073

경상연구개발비	900,260	1,727,693	1,597,485	2,640,398

기타비용	10,180,116	18,731,160	10,720,071	19,546,364

합계(주1)	109,333,573	215,119,549	105,361,850	197,661,720

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. (5) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수취채권	65,224,248	58,947,358

계약자산	8,311,149	6,678,552

계약부채	17,893,434	13,499,925

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 13,304,643천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	65,300	127,400	80,601	152,823

대행수수료수익	-	-	11,070	11,070

유형자산처분이익	46,297	46,978	1,099	8,645

잡이익	19,603	68,309	184,876	701,955

합계	131,200	242,687	277,646	874,493

(2) 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	38	29,400	-	1

기부금	1,000	4,349	2,739	4,913

잡손실(주1)	23,808,657	23,816,260	45,445	54,057

합계	23,809,695	23,850,009	48,184	58,971

(주1) 당반기 금액에는 소송충당부채 설정액 23,808,597천원이 포함되어 있습니다. (주석 27. 참조)

31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	31,081	77,901	75,414	129,866

수입배당금	5,500	60,541	13,001	43,612

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	48,146	48,146	41,652	41,652

외환차익	263,830	1,235,123	276,318	719,319

외화환산이익	(256,518)	37,239	31,113	129,322

금융수익 소계	92,039	1,458,950	437,498	1,063,771

금융비용:

이자비용	570,404	1,198,577	723,942	1,274,841

매출채권처분손실	1,643	24,217	-	388

외환차손	93,584	258,688	272,426	533,993

외화환산손실	413,720	424,839	45,409	50,568

금융비용 소계	1,079,351	1,906,321	1,041,777	1,859,790

순금융수익(비용)	(987,312)	(447,371)	(604,279)	(796,019)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	165,212	-	-	-	165,212

금융수익:

이자수익	77,901	-	-	-	77,901

수입배당금	-	21,400	39,141	-	60,541

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	48,146	-	-	48,146

외환차익	859,477	-	-	375,646	1,235,123

외화환산이익	8,828	-	-	28,411	37,239

금융수익 합계	946,206	69,546	39,141	404,057	1,458,950

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,198,577	1,198,577

매출채권처분손실	24,217	-	-	-	24,217

외환차손	81,564	-	-	177,124	258,688

외화환산손실	423,320	-	-	1,519	424,839

금융비용 합계	529,101	-	-	1,377,220	1,906,321

순손익	251,893	69,546	39,141	(973,163)	(612,583)

기타포괄손익(세전)	-	-	(1,177,113)	-	(1,177,113)

2) 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(44,838)	-	-	-	(44,838)

금융수익:

이자수익	129,866	-	-	-	129,866

수입배당금	-	27,955	15,657	-	43,612

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	41,652	-	-	41,652

외환차익	614,231	-	-	105,088	719,319

외화환산이익	129,269	-	-	53	129,322

금융수익 합계	873,366	69,607	15,657	105,141	1,063,771

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,274,841	1,274,841

매출채권처분손실	388	-	-	-	388

외환차손	124,418	-	-	409,575	533,993

외화환산손실	27,739	-	-	22,828	50,567

금융비용 합계	152,545	-	-	1,707,244	1,859,789

순손익	765,659	69,607	15,657	(1,602,103)	(751,180)

기타포괄손익(세전)	-	-	(18,776,586)	-	(18,776,586)

32. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	9,473,736	-	-	-	-	9,473,736

매출채권및기타채권	76,711,088	-	-	-	-	76,711,088

기타금융자산	114,173	-	-	-	-	114,173

장기기타금융자산	29,538,133	24,760,239	4,333,201	-	-	58,631,573

금융자산 계	115,837,130	24,760,239	4,333,201	-	-	144,930,570

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	32,795,126	-	32,795,126

차입금	-	-	-	28,700,000	-	28,700,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	632,707	58,366	691,073

유동리스부채	-	-	-	1,298,383	-	1,298,383

장기차입금	-	-	-	27,964,000	-	27,964,000

비유동리스부채	-	-	-	1,041,780	-	1,041,780

금융부채 계	-	-	-	92,431,996	58,366	92,490,362

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	12,698,454	-	-	-	-	12,698,454

매출채권및기타채권	69,303,840	-	-	-	-	69,303,840

기타금융자산	74,717	-	-	-	-	74,717

장기기타금융자산	28,057,162	25,937,352	4,285,055	-	-	58,279,569

금융자산 계	110,134,173	25,937,352	4,285,055	-	-	140,356,580

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	26,106,923	-	26,106,923

차입금	-	-	-	56,900,000	-	56,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	383,578	76,431	460,009

유동리스부채	-	-	-	1,171,174	-	1,171,174

비유동리스부채	-	-	-	570,999	-	570,999

금융부채 계	-	-	-	85,132,674	76,431	85,209,105

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

장기금융자산(주1)	22,788,707	-	6,303,628	29,092,335

전기말:

장기금융자산(주1)	23,968,184	-	6,253,117	30,221,301

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.

2) 당반기와 전기 중 '수준1'과 '수준2' 간의 이동은 없었습니다. 3) 당반기와 전기 중 '수준3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)	취득원가	기초가액	평가액	취득	기말잔액(공정가액)

지분증권:

(주)트래닛	1,413,373	1,908,747	-	1,908,747	1,413,373	1,856,861	51,886	-	1,908,747

(주)삼보오토	281,388	59,316	2,364	61,680	281,388	61,793	(2,477)	-	59,316

소계	1,694,761	1,968,063	2,364	1,970,427	1,694,761	1,918,654	49,409	-	1,968,063

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	7,400	5,000	7,400	-	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	255,885	721	256,606	202,959	255,327	558	-	255,885

엔지니어링공제조합	998,886	1,361,769	47,425	1,409,194	998,886	1,298,728	63,041	-	1,361,769

소방공제조합	20,000	21,000	-	21,000	20,000	20,960	40	-	21,000

통신공제조합	20,260	22,336	-	22,336	20,260	20,697	1,639	-	22,336

건설공제조합	1,960,920	2,507,597	-	2,507,597	1,960,920	2,013,960	(2,106)	495,743	2,507,597

전기공제조합	100,936	109,067	-	109,067	100,936	106,889	2,178	-	109,067

소계	3,308,961	4,285,054	48,146	4,333,200	3,308,961	3,723,961	65,350	495,743	4,285,054

합계	5,003,722	6,253,117	50,510	6,303,627	5,003,722	5,642,615	114,759	495,743	6,253,117

33. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

회사명	회사명

관계기업	영구신동내화재료유한공사	영구신동내화재료유한공사

기타	후성홀딩스㈜	후성홀딩스㈜

㈜한텍	㈜한텍

후성코퍼레이션 주식회사	후성코퍼레이션 주식회사

㈜후성	㈜후성

㈜트래닛	㈜트래닛

퍼스텍㈜	퍼스텍㈜

후성정공㈜	후성정공㈜

유콘시스템㈜	유콘시스템㈜

㈜오션스글로벌	㈜오션스글로벌

후성글로벌 주식회사	후성글로벌 주식회사

International Mineral Resources(몽골)	International Mineral Resources(몽골)

소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한공사	후성폴란드유한공사

북경후성태극기차부건유한공사	북경후성태극기차부건유한공사

후성정공기차부건소주유한공사	후성정공기차부건소주유한공사

Foosung Slovakia s.r.o	Foosung Slovakia s.r.o

후성정공영파기차부건유한공사	후성정공영파기차부건유한공사

중경후성태극기차부품유한공사	중경후성태극기차부품유한공사

후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사	후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사

FOOSUNG U.S.A Inc	FOOSUNG U.S.A Inc

TRANIT VINA CO., LTD	TRANIT VINA CO., LTD

PT FOOSUNG INTERNATIONAL	-	(주1)

(주1) 당반기 중 후성코퍼레이션 주식회사가 인도네시아에 설립한 법인입니다. (2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당반기와 전반기 중 각각 3,296,353천원 및 3,134,625천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	2,912,931	-	71,384

기타	후성홀딩스㈜	-	897,417	654,633	-

㈜후성	9,530,581	-	106,606	-

후성코퍼레이션㈜	-	8,972,614	-	-

(주)트래닛	-	113,912	-	39,142

후성정공㈜	5,080,607	92,000	-	-

㈜한텍	1,014,617	-	-	-

퍼스텍㈜	-	-	664,230	-

합계	15,625,805	12,988,874	1,425,469	110,526

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취	유상증자(주1)	신주인수권처분이익 (주2)

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	4,227,841	-	90,787	-	-

기타	후성홀딩스㈜	-	1,035,255	294,585	-	-	-

㈜후성	25,829,378	-	47,973	-	1,962,899	-

후성코퍼레이션㈜	-	11,716,326	-	-	-	-

㈜트래닛	-	113,912	-	15,657	-	101,626

후성정공㈜	7,158	43,000	-	-	-	-

㈜한텍	753,495	-	-	-	-	-

퍼스텍㈜	-	18,128	298,904	-	-	-

합계	26,590,031	17,154,462	641,462	106,444	1,962,899	101,626

(주1) 연결회사는 (주)후성 유상증자에 참여하여 306,703주 취득하였습니다.

(주2) 연결회사는 (주)후성에 대한 신주인수권 616,888주 중 225,000주를 유가증권시장에 처분하고 268,425천원의 처분이익이 발생하였으며, 85,185주는 (주)트래닛에 처분하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	158,934	-	247,330

기타	후성홀딩스㈜	-	188,705	-	343,619

㈜후성	2,391,997	399,108	4,997	439,690

후성코퍼레이션㈜	-	1,015,589	-	718,398

후성정공㈜	-	509,045	880,000	2,528,451

㈜한텍	785,258	-	920,249	2,185

합계	3,177,255	2,271,381	1,805,246	4,279,673

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜한텍	엔지니어링공제조합	8,849,481	2018.07.16~2029.07.06

㈜우리은행	USD 1,200,000.00	2021.07.13~2025.07.11

후성홀딩스(주)	㈜하나은행	6,600,000	2019.08.24~2025.08.24

후성정공㈜	㈜우리은행	922,000	2018.06.15~2026.06.12

합계	16,371,481

USD 1,200,000.00

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜한텍	수출입은행	USD 1,348,830.00	2020.09.25~2026.05.30

㈜하나은행	8,400,000	2025.03.27~2025.12.16

엔지니어링공제조합	17,539,879	2024.01.15~2027.07.31

합계	25,939,879

USD 1,348,830.00

(6) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자	담보제공자산	자산금액	담보설정금액	담보제공내역	담보권자

㈜후성	예금	5,000,000	5,500,000	차입금 담보	㈜신한은행

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	(28,113,925)	820,553

조정:	33,983,755	7,053,427

감가상각비	4,273,750	3,150,764

리스자산상각비	782,343	730,796

대손상각비(대손충당금환입)	165,212	(44,838)

무형자산상각비	19,627	54,394

외화환산손실	424,839	50,568

유형자산처분손실	29,400	1

공사손실충당부채환입액	-	(3,415)

하자보수충당부채전입액	69,259	-

소송충당부채 전입액(환입액)	23,808,597	(179,074)

재고자산평가손실(환입)	1,518,785	131,401

이자비용	1,198,577	1,274,841

투자부동산상각비	80,453	74,822

기타투자자산상각비	125,480	102,022

퇴직급여	2,142,020	1,922,489

법인세비용(수익)	(438,426)	215,578

매출채권처분손실	24,217	388

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(48,146)	(41,652)

외화환산이익	(37,239)	(129,322)

유형자산처분이익	(46,978)	(8,645)

이자수익	(77,901)	(129,866)

배당금수익	(60,541)	(43,612)

지분법손익	30,427	(74,213)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(20,440)	12,725,080

매출채권의 감소(증가)	(6,879,602)	13,094,508

미청구공사의 증가	(1,632,597)	(5,243,420)

미수금의 감소(증가)	501,611	(87,056)

선급금의 감소(증가)	(147,477)	542,095

선급비용의 증가	(555,105)	(322,881)

재고자산의 증가	(5,315,134)	(7,955,686)

매입채무의 증가(감소)	7,092,510	(5,265,900)

미지급비용의 증가	6,425,979	9,362,979

미지급금의 증가(감소)	(377,391)	292,708

선수금의 증가	23,300	880,663

초과청구공사의 증가	4,390,210	8,553,767

예수금의 감소	(1,514,663)	(143,586)

부가가치세예수금의 감소	(1,464,873)	(1,031,576)

지급보증부채의 감소	(18,065)	(76,218)

장기성미지급금의 증가	72,522	21,478

퇴직금의 지급	(1,191,013)	(876,914)

사외적립자산의 감소	924,386	980,119

하자보수충당부채의 감소	(355,038)	-

합계	5,849,390	20,599,060

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당반기말

단기차입금	28,500,000	-	-	-	28,500,000

유동성장기차입금	10,400,000	(10,200,000)	-	-	200,000

장기차입금	18,000,000	9,964,000	-	-	27,964,000

유동리스부채	1,171,174	(790,111)	496,746	420,574	1,298,383

비유동리스부채	570,999	-	(496,746)	967,527	1,041,780

합계	58,642,173	(1,026,111)	-	1,388,101	59,004,163

2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당반기말

단기차입금	9,500,000	-	-	-	9,500,000

유동성장기차입금	19,400,000	(200,000)	10,200,000	-	29,400,000

장기차입금	26,000,000	2,400,000	(10,200,000)	-	18,200,000

유동리스부채	1,366,946	(678,568)	469,990	102,457	1,260,825

비유동리스부채	828,417	-	(469,990)	300,916	659,343

합계	57,095,363	1,521,432	-	403,373	59,020,168

35. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	10,200,000

건설중인자산의 본계정 대체	803,040	21,714,882