한국내화 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1. 계정별 대손충당금 설정 내용

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	세부내역	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률	장부가액

제49기3분기	매출채권및기타채권	매출채권	62,258,813	412,858	0.66%	61,845,955

미청구공사	15,895,356	-	0.00%	15,895,356

미수금	370,740	-	0.00%	370,740

합계	78,524,909	412,858	0.53%	78,112,051

제48기	매출채권및기타채권	매출채권	40,938,072	220,903	0.54%	40,717,169

미청구공사	4,969,782	-	0.00%	4,969,782

미수금	1,953,004	-	0.00%	1,953,004

합계	47,860,858	220,903	0.46%	47,639,955

제47기	매출채권및기타채권	매출채권	33,815,130	32,601	0.10%	33,782,529

미청구공사	1,048,891	-	0.00%	1,048,891

미수금	114,500	-	0.00%	114,500

합계	34,978,521	32,601	0.09%	34,945,920

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	220,903	32,601	84,574

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	75,074

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	75,074

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 사업결합으로 인한 변동	-	272,418	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	191,955	(84,116)	23,101

5. 기말 대손충당금 잔액합계	412,858	220,903	32,601

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권의 잔액에 대하여 대손충당금을 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	매출채권	44,626,333	-	-	1,339,435	45,965,768

미수금	370,740	-	-	-	370,740

미청구 공사	15,895,357	-	-	-	15,895,357

소계	60,892,430	-	-	1,339,435	62,231,865

특수관계자	매출채권	15,880,186	-	-	-	15,880,186

미수금	-	-	-	-	-

미청구 공사	-	-	-	-	-

소계	15,880,186	-	-	-	15,880,186

계	76,772,616	-	-	1,339,435	78,112,051

구성비율	98.29%	0.00%	0.00%	1.71%	100.00%

다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제49기3분기	제48기	제47기	비고

내화물 등	상 품	25,186	18,527	13,835	-

제 품	6,437	5,675	5,238	-

재공품	1,489	1,097	1,001	-

원재료	20,702	24,844	9,377	-

저장품	459	307	276	-

합 계	54,273	50,450	29,727	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.37%	15.84%	14.66%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	2.8회	4.0회	-

2. 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자재고자산의 실사는 반기와 년말에 두 번 실시하며, 분기말의 재고실사는 시행하지 않았고, 장부에 기록된 수량·중량으로 재고자산을 평가하였습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 재고자산의 실사는 반기와 년말에 두 번 실시하며, 분기말의 재고실사는 시행하지 않았고, 장부에 기록된 수량·중량으로 재고자산을 평가하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,244,540	1,244,540	1,255,824	1,255,824

당기손익-공정가치측정금융자산	1,079,208	1,079,208	1,024,959	1,024,959

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

장기금융자산(주1)	11,967	-	2,029,288	2,041,255

전기말

장기금융자산(주1)	23,251	-	1,975,039	1,998,290

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.

3. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

㈜트래닛	950,080	3	현금흐름 할인모형	할인율	8.2%~17.04%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

㈜트래닛	950,080	3	현금흐름할인모형	할인율	8.2%~17.04%

영구성장률	0.00%

4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다.

마. 수주계약현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국내화㈜	[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	두산중공업㈜	2022.02.25	2024.12.31	27,852,449	40.21	1,033,894	-	-	-

일광이앤씨(주)	김포우리병원 신축공사	김포우리병원	2020.11.13	2023.05.31	46,995,792	50.91	5,125,195	-	-	-

일광이앤씨(주)	합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	합천관광개발유한회사	2021.10.01	2024.04.25	26,800,000	1.17	-	-	5,896,000	-

일광이앤씨(주)	퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	퍼스텍㈜	2021.12.27	2023.03.31	18,500,000	50.57	-	-	-	-

일광이앤씨(주)	KP-501 PROJECT 건설	(주)후성	2022.08.06	2023.12.25	76,380,000	6.22	-	-	-	-

일광이앤씨(주)	쌍백~봉수간 도로 건설공사	경상남도	2017.10.20	2023.10.18	27,436,370	66.62	-	-	-	-

일광이앤씨(주)	17-대미-화물터미널 시설공사	국군재정관리단	2017.09.29	2021.12.05	42,093,802	100.00	-	-	-	-

일광이앤씨(주)	20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	주한미군기지이전사업단	2020.11.26	2023.05.09	13,951,393	71.23	5,460,117	-	-	-

합 계	-	11,619,206	-	5,896,000	-