한국내화 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 산업로 및 고로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.

당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금 은 11,431,816 천원 이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	4,928,355	21.56%

후성에이치디에스㈜	3,269,715	14.30%

김용민	3,519,720	15.39%

㈜후성	155,888	0.68%

자기주식	533,000	2.33%

기타	10,456,954	45.74%

합계	22,863,632	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이러한 COVID 19의 영향에 따른 불확실성은 해소되지 아니하였으며, 이러한 불확실성은 당사의 재무성과 및 현금흐름에 유의적 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성의 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그정보는 중요합니다. 또한, 동 개정사항은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

한편, 당사는 2018년 8월 30일 이사회 결의를 통해 AL사업부의 생산중단을 결정한 바 있으며, 당분기 중 AL사업부에 귀속된 자산의 매각이 완료되어, 기업회계기준서 제1105호의 중단영업 요건을 만족하여 중단 영업으로 구분하여 표시하였습니다.

(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	110,521,874	42,163,023	152,684,897

영업이익(손실)	2,359,241	(415,259)	1,943,982

감가상각비	3,434,784	1,682,393	5,117,177

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	129,006,551	37,192,235	166,198,786

영업이익(손실)	10,116,539	(2,925,939)	7,190,600

감가상각비	2,900,246	1,755,093	4,655,339

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	198,709,986	9,692,321	208,402,307

보고부문 부채총액	68,473,141	189,292	68,662,433

당반기 AL사업부문 매각에 따라 AL사업부문의 자산 일부를 내화물사업부문과 통합하여 표시하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	197,693,387	11,561,677	209,255,064

보고부문 부채총액	68,531,535	253,178	68,784,713

당반기 사업부문과 동일기준으로 전기말 AL사업부문의 자산을 내화물 사업부문과 통합하여 표시하였습니다.

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	90,423,299	110,291,008

건설	고객1	33,060,358	28,945,093

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,687	7,293

제예금	4,109,226	1,441,249

정부보조금	-	(149,998)

합계	4,119,913	1,298,544

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	33,424,383	(97,549)	33,326,834	25,954,179	(84,574)	25,869,605

미청구공사	3,356,984	-	3,356,984	195,201	-	195,201

미수금	138,242	-	138,242	168,736	-	168,736

합계	36,919,609	(97,549)	36,822,060	26,318,116	(84,574)	26,233,542

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	84,574	1,229,051

손상차손(환입)	16,709	(241,602)

제각	(3,734)	(902,875)

기말 잔액	97,549	84,574

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	920,000	3,954,955	560,000	3,542,530

대여금	2,157	-	-	-

미수수익	18,059	-	6,870	-

보증금	-	1,310,387	-	1,233,182

소계	940,216	5,265,342	566,870	4,775,712

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	8,877,759	-	8,876,622

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	978,056	-	936,746

합계	940,216	15,121,157	566,870	14,589,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	14,350	111,150

선급비용	438,963	533,497

당기법인세자산	104	-

소계	453,417	644,647

비유동:

기타투자자산	1,262,003	1,417,814

합계	1,715,420	2,062,461

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	16,266,546	(791,346)	15,475,200	15,610,155	(813,511)	14,796,644

제품	5,186,302	(320,138)	4,866,164	8,705,334	(773,439)	7,931,895

원재료	10,538,788	-	10,538,788	11,346,742	-	11,346,742

반제품	1,090,684	-	1,090,684	1,319,373	-	1,319,373

재공품	297,375	-	297,375	258,036	-	258,036

저장품	274,769	-	274,769	486,847	-	486,847

미착품	567,444	-	567,444	5,351,399	-	5,351,399

합계	34,221,908	(1,111,484)	33,110,424	43,077,886	(1,586,950)	41,490,936

(2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(335,095)	(475,466)	69,409	359,029

10. 관계기업및공동기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설 등	28.00%	20,501,411	28.00%	20,575,201

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,637,802	24.00%	2,649,608

소계	23,139,213	23,224,809

공동기업:

㈜케이앤엑스	국내	12월	도소매업	50.00%	272,528	50.00%	278,122

합계	23,411,741	23,502,931

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	분기말

일광이앤씨㈜	20,575,201	-	(99,400)	146,225	(120,615)	20,501,411

영구신동내화재료유한공사	2,649,608	-	(112,755)	46,010	54,939	2,637,802

㈜케이앤엑스	278,122	-	-	(5,594)	-	272,528

합계	23,502,931	-	(212,155)	186,641	(65,676)	23,411,741

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

일광이앤씨㈜	19,268,193	-	(139,160)	816,506	629,662	20,575,201

영구신동내화재료유한공사	2,492,529	-	(87,614)	187,895	56,798	2,649,608

㈜케이앤엑스	240,107	-	-	38,015	-	278,122

합계	22,000,829	-	(226,774)	1,042,416	686,460	23,502,931

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

취득금액	-	-	-	227,802	83,166	1,514,624	1,825,592

처분금액	(2,025,916)	(2,189,473)	(1,570,630)	(6,093,761)	(118,406)	-	(11,998,186)

대체금액	-	-	1,011,718	2,468,541	-	(3,560,259)	(80,000)

기말금액	24,963,728	33,334,249	6,890,352	62,366,431	5,894,207	479,169	133,928,136

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

처분금액	-	768,291	977,493	5,597,737	118,027	-	7,461,548

감가상각비	-	(808,136)	(327,781)	(2,899,526)	(355,377)	-	(4,390,820)

기말금액	-	(10,991,732)	(3,612,098)	(41,963,966)	(5,349,030)	-	(61,916,826)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

처분금액	-	311,575	593,137	214,210	-	-	1,118,922

기말금액	-	(725,936)	-	(518,455)	(26,123)	-	(1,270,514)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

증가금액	-	-	-	(166,998)	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	16,039	-	-	16,039

기말금액	-	-	-	(184,434)	-	-	(184,434)

순장부금액:

기초금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

기말금액	24,963,728	21,616,581	3,278,254	19,699,576	519,054	479,169	70,556,362

(주1) 당기 중 건설중인 자산의 대체액에는 무형자산으로 대체된 80,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,832,051	34,828,645	6,574,964	61,976,572	5,598,131	3,105,597	138,915,960

취득금액	157,593	21,361	23,021	408,919	3,728	6,808,781	7,423,403

처분금액	-	(2,239)	-	(1,238,274)	(269,260)	-	(1,509,773)

대체금액	-	675,955	851,279	4,616,632	596,848	(7,389,574)	(648,860)

기말금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,855,933)	(3,903,379)	(42,032,715)	(5,014,411)	-	(60,806,438)

처분금액	-	379	-	1,238,264	268,523	-	1,507,166

감가상각비	-	(1,096,333)	(358,431)	(3,867,726)	(365,792)	-	(5,688,282)

기말금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(214,210)	-	-	(1,844,858)

증가금액(주1)	-	-	-	(518,455)	(26,123)	-	(544,578)

기말금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(38,625)	-	-	(38,625)

감가상각비 상계	-	-	-	5,150	-	-	5,150

기말금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

순장부금액:

기초금액	26,832,051	23,935,201	2,078,448	19,691,022	583,720	3,105,597	76,226,039

기말금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

(주1) 당사는 전기 중 건설사업부 귀속 자산에 대해 손상징후가 있다고 판단하여, 독립된 외부 평가기관을 통해 산정된개별 자산의 회수가능액을 이용하여 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액을산정할 때 평가기관은 물리적마모, 진부화를 고려하여 잔존가치를 산정하였고, 그 결과 기계장치와 차량운반구에서 각각 518,455천원 및 26,123천원의 손상차손이 발생하였고 이를 영업외비용으로 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

취득금액	-	-	80,000	80,000

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(105,031)	(105,031)

손상차손	-	-	-	-

기말장부금액	145,683	348,120	519,126	1,012,929

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	639,671	726,870	1,512,224

감가상각누계액	-	-	(207,744)	(207,744)

손상차손누계액	-	(291,551)	-	(291,551)

기말장부금액	145,683	348,120	519,126	1,012,929

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	576,192	36,945	758,820

취득금액	-	176,501	605,820	782,321

처분금액	-	(117,422)	-	(117,422)

무형자산상각비	-	-	(98,608)	(98,608)

손상차손	-	(287,151)	-	(287,151)

기말장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	639,671	646,870	1,432,224

감가상각누계액	-	-	(102,713)	(102,713)

손상차손누계액	-	(291,551)	-	(291,551)

기말장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,979,450천원과 3,245,037천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

감가상각비	-	(28,590)	(20,892)	(49,482)

기말금액	-	(180,475)	(51,069)	(231,544)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

기말금액	19,608,266	958,113	366,783	20,933,162

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(113,766)	(2,321)	(116,087)

감가상각비	-	(38,119)	(27,856)	(65,975)

기말금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	1,024,822	415,531	21,048,619

기말금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	106,100	47,900

운용비용	(65,975)	(49,482)

차감계	40,125	(1,582)

14. 담보제공자산당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	63,722,204	53,500,000	시설자금대출	24,580,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,129,185	2,040,000	시설자금대출	1,160,976

합계	65,851,389	57,940,000	25,740,976

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	595,906	123,925	719,831

취득	516,826	148,457	665,283

계약해지	(72,588)	(24,814)	(97,402)

리스자산상각비	(553,596)	(79,194)	(632,790)

기말장부금액	486,548	168,374	654,922

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,364,724	324,313	1,689,037

감가상각누계액	(878,175)	(155,940)	(1,034,115)

기말장부금액	486,549	168,373	654,922

2) 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	-	-

취득	242,393	-	242,393

회계기준변경(주1)	1,094,647	214,076	1,308,723

계약해지	(45,023)	-	(45,023)

리스자산상각비	(696,111)	(90,151)	(786,262)

기말장부금액	595,906	123,925	719,831

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,268,003	214,076	1,482,079

감가상각누계액	(672,097)	(90,151)	(762,248)

기말장부금액	595,906	123,925	719,831

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 사용권자산 금액입니다

(2) 당분기말와 전기말 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	리스부채

기초장부금액	702,408

리스료의 지급	(615,946)

리스자산의 취득	574,119

계약해지	(101,086)

이자비용	34,523

기말	594,018

2) 전기말

(단위:천원)

구분	리스부채

기초장부금액	-

리스료의 지급	(772,505)

리스자산의 취득	218,885

회계기준변경(주1)	1,238,420

계약해지	(44,609)

이자비용	62,217

기말	702,408

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다.(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 239,753천원, 제조원가에 56,183천원, 공사원가에 336,854천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	625,445	424,969	145,641	54,835	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	290,039

공사원가	138,261

판매비와관리비	35,328

합계	463,628

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,042,315	-	11,400,589	-

미지급금	3,966,836	1,894,205	5,939,639	1,880,052

합계	12,009,151	1,894,205	17,340,228	1,880,052

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	7,000,000	-

유동성장기차입금	5,597,561	26,997,561

소계	12,597,561	26,997,561

비유동:

장기차입금	24,143,415	3,716,585

합계	36,740,976	30,714,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운영자금대출	2.39%	3,000,000	-

(주)우리은행	운영자금대출	2.64%	2,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	1.66%	2,000,000	-

합계	7,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.51~2.41%	2,880,000	3,480,000

운영자금대출	1.53~1.82%	21,700,000	21,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.01%	1,160,976	1,534,146

(주)우리은행	운영자금대출	2.01%	4,000,000	4,000,000

유동성 대체	(5,597,561)	(26,997,561)

차감계	24,143,415	3,716,585

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2020년	4,324,390

2021년	1,577,561

2022년	22,597,561

2023년	441,464

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	29,740,976

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

미지급비용	3,539,145	-	3,600,873	-

소계	3,539,145	-	3,600,873	-

기타

지급보증부채	220,831	0	81,800	7,350

합계	3,759,976	0	3,682,673	7,350

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,011,758	152,840

초과청구공사	136,124	1,717,954

공사손실충당부채	18,783	33,309

예수금	813,996	503,431

부가가치세예수금	2,027,502	2,185,418

합계	4,008,163	4,592,952

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	27,241,011	27,806,100

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,882,658	2,885,897

장기종업원급여 채무에 대한 비용	121,221	102,807

합계	30,244,890	30,794,804

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,192,079	4,279,495

장기종업원급여채무	1,894,205	1,880,052

종업원 관련 미지급비용	3,322,740	3,279,374

총 종업원급여부채	9,409,024	9,438,921

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,695,930	31,043,220

사외적립자산의 공정가치	(29,503,851)	(26,763,725)

확정급여제도의 부채 인식액	4,192,079	4,279,495

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	31,043,220	27,366,696

당기근무원가	2,803,096	3,646,498

이자원가	373,890	490,110

퇴직금지급액	(571,890)	(1,460,235)

재측정손실	-	1,000,151

계열사전입	47,614	-

기말	33,695,930	31,043,220

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	26,763,725	19,783,214

이자수익	310,003	471,083

사용자의 당기기여금	3,000,000	7,400,000

퇴직급여 지급액	(617,491)	(716,087)

재측정손실	-	(174,485)

계열사전입	47,614	-

기말	29,503,851	26,763,725

21. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	1,995,934

법인세추납액	-	1,146,425

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	524,119	149,354

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	14,441	(1,021,261)

법인세비용(수익)	538,560	2,270,452

계속영업과 관련된 법인세비용	538,560	2,270,452

중단사업과 관련된 법인세비용	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1)	84.04%	39.42%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,863,632주	22,863,632주

보통주자본금	11,431,816,000원	11,431,816,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,910,394	29,910,394

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	34,074,818	34,074,818

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,062,996)	(2,062,996)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,201,290	4,252,518

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,218,587)	(1,218,612)

합계	2,982,703	3,033,906

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,693,800	1,614,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	89,808,355	90,566,629

합계	93,313,533	93,992,807

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	482,091,712	102,298,457	751,622,916	3,489,506,165

가중평균유통보통주식수	22,330,632주	22,330,632주	22,330,632주	22,172,075주

기본주당순이익(손실)	22	5	34	157

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	22,863,632	22,863,632	22,863,632	22,863,632

기초자기주식	(533,000)	(533,000)	(533,000)	(1,600,000)

자기주식의 처분	-	-	-	908,443

가중평균유통보통주식수	22,330,632	22,330,632	22,330,632	22,172,075

(2) 기본주당계속영업이익(손실)

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	482,091,712	102,298,457	751,622,916	3,489,506,165

차감: 중단영업손실	(22,672,877)	(315,726,210)	(57,002,283)	(450,138,326)

계속영업분기순이익(손실)	504,764,589	418,024,667	808,625,199	3,939,644,491

가중평균유통보통주식수	22,330,632주	22,330,632주	22,330,632주	22,172,075주

기본주당순이익(손실)	23	19	36	178

(3) 기본주당중단영업손실

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업손실	(22,672,877)	(315,726,210)	(57,002,283)	(450,138,326)

가중평균유통보통주식수	22,330,632주	22,330,632주	22,330,632주	22,172,075주

기본주당순이익(손실)	(1)	(14)	(2)	(21)

(4) 희석주당순이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 1,000,000	-

회전대출	7,000,000	3,000,000

한도대출	2,000,000	-

(주)한국산업은행	일반시설자금대출	6,000,000	2,880,000

일반자금대출	21,700,000	21,700,000

회전대출	4,000,000	2,000,000

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	1,160,976

한도대출	2,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

회전대출	5,000,000	2,000,000

(주)신한은행	한도대출	4,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2020.07.01 ~ 2021.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	8,798,143	1,697,695

신규계약액	38,584,867	57,325,575

당기매출액	42,163,023	50,225,127

기말 계약잔액	5,219,987	8,798,143

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	35,697,585	35,897,428	(199,843)	3,535,610	1,843,677	136,124	18783

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대제철㈜ 인천 대형압연 외	11,714,905	3,406,299	2018.06.12~2022.05.18	계약보증

포스코건설㈜ 여수화력 1호기 외	18,678,332	1,243,066	2014.03.01~2024.09.30	하자보증

(4) 보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요공사계약은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	580,600	981,906	(384,134)	(17,172)	(384,134)

29. 영업이익 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	22,343,027	65,790,630	24,698,989	74,142,396

상품매출액	16,218,882	44,731,244	18,356,803	54,864,154

공사매출액	14,549,716	42,163,023	14,390,140	37,192,236

합계	53,111,625	152,684,897	57,445,932	166,198,786

수익인식시기

한 시점에 이전	38,561,909	110,521,874	43,055,792	129,006,550

기간에 걸쳐 이전	14,549,716	42,163,023	14,390,140	37,192,236

합계	53,111,625	152,684,897	57,445,932	166,198,786

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	18,360,445	54,714,810	19,345,553	57,266,480

기초재고액	6,571,093	5,878,557	5,729,917	4,293,348

당기제품제조원가	17,092,506	53,823,615	20,622,040	60,215,248

타계정대체액	(436,990)	(121,198)	(470,052)	(705,764)

기말재고액	(4,866,164)	(4,866,164)	(6,536,352)	(6,536,352)

(2) 상품매출원가	14,462,148	40,850,935	16,186,121	47,908,959

기초재고액	17,656,155	14,763,722	18,827,759	16,149,457

당기매입액	12,083,889	40,999,389	14,474,586	48,978,648

타계정대체액	179,475	545,195	(1,487)	(104,409)

기말재고액	(15,457,371)	(15,457,371)	(17,114,737)	(17,114,737)

(3) 공사매출원가	14,488,984	40,943,492	15,358,560	38,648,132

합계	47,311,577	136,509,237	50,890,234	143,823,571

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,551,658	4,870,510	1,837,985	4,928,653

퇴직급여	160,598	391,234	157,277	444,526

복리후생비	341,115	923,035	369,416	1,018,581

여비교통비	29,569	85,875	48,231	176,636

차량유지비	17,457	52,263	21,257	58,989

통신비	7,351	26,833	8,012	27,681

수도광열비	10,955	34,559	12,459	52,480

세금과공과	45,368	272,657	39,404	293,937

감가상각비	29,278	91,468	35,327	108,681

투자부동산상각비	16,494	49,482	16,494	49,482

무형자산상각비	36,066	103,618	32,331	66,244

기타의투자자산상각비	51,937	155,811	51,749	154,247

리스자산감가상각비	78,401	239,753	(202,975)	169,030

수선비	1,729	9,629	387	8,408

보수비	-	44,397	24,926	33,702

소모품비	13,774	71,503	5,990	38,678

보험료	12,357	40,636	12,392	41,431

지급임차료	40,637	126,559	52,482	189,917

접대비	61,633	149,369	59,573	163,954

광고선전비	40	7,486	2,120	14,436

운반비	521,295	1,481,050	543,029	1,588,394

수출경비	8,740	8,740	6,875	28,217

지급수수료	542,072	1,528,589	639,487	1,917,397

도서인쇄비	4,741	18,413	3,706	19,201

교육훈련비	228	1,366	6,971	14,132

경상개발비	946,658	2,918,773	1,186,172	3,223,636

경상기술료	159,234	492,468	199,842	487,989

대손상각비	1,898	16,240	(102,272)	(134,516)

전력비	-	322	230	472

포장비	-	19,040	-	-

합계	4,691,283	14,231,678	5,068,877	15,184,615

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,386,071	8,380,511	(1,846,746)	(3,585,789)

상품의 매입	12,037,588	40,999,389	14,474,586	48,978,648

원재료의 매입	10,137,551	36,985,784	16,299,563	45,609,358

급여	8,990,802	27,241,011	10,331,987	27,806,100

감가상각비	1,613,945	4,775,705	1,629,287	4,520,886

운반비	527,185	1,504,939	554,260	1,642,705

지급수수료	912,606	2,717,795	1,109,002	3,344,816

경상연구개발비	946,658	2,927,154	1,186,172	3,243,966

기타비용	9,450,454	25,208,627	12,221,000	27,447,496

합계(주1)	52,002,860	150,740,915	55,959,111	159,008,186

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	33,326,835	25,869,606

계약자산	3,356,984	195,201

계약부채	1,147,882	1,870,794

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 1,803,822천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	29,268	105,021	23,888	47,885

유형자산처분이익	50	6,278	18,154	107,393

잡이익	30,339	66,776	177,385	284,768

무형자산처분이익	-	-	-	3,486

합계	59,657	178,075	219,427	443,532

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	-	62,558	245,114

유형자산처분손실	23	177,540	-	10

기부금	1,699	14,682	800	7,888

유형자산손상차손	-	-	22,487	22,487

법인세추납액	-	-	-	305

잡손실	16,910	18,924	1,002	5,722

합계	18,632	211,146	86,847	281,526

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	21,133	61,234	17,088	60,503

수입배당금	-	6,749	-	2,700

장기투자증권평가이익	-	40,043	-	37,243

외환차익	46,622	165,362	48,263	121,643

외화환산이익	-	22,232	-	17,938

금융수익 소계	67,755	295,620	65,351	240,027

금융비용:

이자비용	185,461	677,131	295,487	963,890

매출채권처분손실	122,776	517,627	262,377	810,058

외환차손	52,410	236,777	122,302	420,726

외화환산손실	-	5,051	-	4,436

금융비용 소계	360,647	1,436,586	680,166	2,199,110

순금융비용	(292,892)	(1,140,966)	(614,815)	(1,959,083)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	16,240	-	-	-	16,240	(134,517)	-	-	-	(134,517)

금융수익:

이자수익	61,234	-	-	-	61,234	60,503	-	-	-	60,503

수입배당금	-	6,749	-	-	6,749	0	2,700	-	-	2,700

장기투자증권평가이익	-	40,043	-	-	40,043	0	37,243	-	-	37,243

외환차익	15,429	-	-	149,933	165,362	23,786	-	-	97,857	121,643

외화환산이익	6,645	-	-	15,587	22,232	6,600	-	-	11,338	17,938

금융수익 합계	83,308	46,792	-	165,520	295,620	90,889	39,943	-	109,195	240,027

금융비용:

이자비용	-	-	-	677,131	677,131	-	-	-	963,890	963,890

매출채권처분손실	517,627	-	-	0	517,627	810,058	-	-	0	810,058

외환차손	20,570	-	-	216,207	236,777	7,828	-	-	412,898	420,726

외화환산손실	3,980	-	-	1,071	5,051	4,211	-	-	225	4,436

금융비용 합계	542,177	-	-	894,409	1,436,586	822,097	-	-	1,377,013	2,199,110

순손익	(475,109)	46,792	-	(728,889)	(1,157,206)	(596,691)	39,943	-	(1,267,818)	(1,824,566)

기타포괄손익(세전)	-	-	32	-	32	-	-	(56)	-	(56)

32. 금융상품

(1)당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계