한국내화 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

한국내화 주식회사와 그 종속기업1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	100	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨㈜의 종속기업입니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	130,304,879	39,665,601	70,400,733	934,862

후성카작	1,897,892	-	-	5,586

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 연결회사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정-손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 공정가치 측정 - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	141,008,204	116,471,370	257,479,574

영업이익	8,383,265	(2,323,144)	6,060,121

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	117,733,009	68,277,852	186,010,861

영업이익	8,074,543	(2,896,178)	5,178,365

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	276,694,457	146,470,762	423,165,219	(91,590,423)	331,574,796

보고부문 부채총액	68,693,001	42,016,059	110,709,060	(2,146,824)	108,562,236

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	308,813,464	174,091,407	482,904,871	(124,957,013)	357,947,858

보고부문 부채총액	65,680,072	38,981,987	104,662,059	(576,479)	104,085,580

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	111,231,004	91,257,240

건설	고객1	30,318,321	30,517,239

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	104,866	60,862

제예금	3,271,383	12,597,808

국고보조금	(69,471)	-

합 계	3,306,778	12,658,670

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	60,905,848	1,352,965	(412,858)	61,845,955	34,524,017	6,414,055	(220,903)	40,717,169

미청구공사	15,895,356	-	-	15,895,356	4,969,782	-	-	4,969,782

미수금	370,740	-	-	370,740	1,953,004	-	-	1,953,004

합계	77,171,944	1,352,965	(412,858)	78,112,051	41,446,803	6,414,055	(220,903)	47,639,955

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	220,903	32,601

사업결합으로 인한 변동	-	272,418

대손상각비(충당금환입)	191,955	(84,116)

기말 잔액	412,858	220,903

(3) 당분기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 8,413,162천원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	947,736	5,646,735	560,000	5,384,625

단기대여금	7,188	-	-	-

미수수익	8,050	-	3,063	-

보증금	-	3,130,922	-	2,819,992

소계	962,974	8,777,657	563,063	8,204,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	47,750,280	-	91,817,643

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	3,609,978	-	3,555,729

합계	962,974	60,137,915	563,063	103,577,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	281,380	53,010

선급비용	1,609,088	826,270

당기법인세자산	-	4,137,540

소계	1,890,468	5,016,820

비유동:

기타투자자산	867,957	1,026,243

합계	2,758,425	6,043,063

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	26,406,387	(1,224,040)	25,182,347	19,840,571	(1,329,651)	18,510,920

제품	6,691,713	(254,671)	6,437,042	5,944,149	(268,974)	5,675,175

원재료	17,090,998	-	17,090,998	19,280,044	19,280,044

반제품	1,105,512	-	1,105,512	718,162	718,162

재공품	382,745	-	382,745	378,751	378,751

저장품	459,065	-	459,065	306,815	306,815

미착품	3,615,054	-	3,615,054	5,640,186	5,640,186

합계	55,751,474	(1,478,711)	54,272,763	52,108,678	(1,598,625)	50,510,053

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(충당금환입)	85,108	(119,915)	181,462	198,325

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	3,048,711	24.00%	2,850,287

(주)한텍_(주1)	중국	12월	화공장치 및 플랜트사업 등	21.59%	16,452,047	21.59%	15,013,242

소계	19,500,758	17,863,529

(주1) 지배기업과 종속기업인 일광이앤씨(주)의 지분율 합계가 20%를 초과하여 전기 중 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 지분투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	2,850,287	108,624	89,800	3,048,711

㈜한텍	15,013,242	1,145,873	292,932	16,452,047

합계	17,863,529	1,254,497	382,732	19,500,758

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주2)	기말

일광이앤씨㈜(주1)	24,424,057	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	(23,826,152)	-

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	(54,439)	1,132	277,427	-	2,850,287

㈜한텍	-	14,739,670	-	243,624	29,948	-	15,013,242

합계	27,050,224	14,739,670	(153,839)	1,171,710	(1,118,084)	(23,826,152)	17,863,529

(주1) 전기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관련기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 전기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스와 관련기업인 구)일광이앤씨㈜의 합병으로 유의적 영향력을 획득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	40,515,450	36,114,825	7,117,582	57,658,716	6,502,690	761,218	148,670,481

취득금액	-	48,500	35,180	62,500	10,883	7,399,816	7,556,879

환율변동효과	184,655	-	-	-	1,147	-	185,802

처분금액	-	-	(72,353)	(2,061,667)	(1,690,570)	-	(3,824,590)

대체금액(주1)	-	75,300	78,270	678,890	674,222	(1,512,232)	(5,550)

기말금액	40,700,105	36,238,625	7,158,679	56,338,439	5,498,372	6,648,802	152,583,022

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,669,162)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,221,296)	-	(58,324,583)

처분금액	-	-	64,406	2,061,223	1,686,683	-	3,812,312

환율변동효과	-	-	-	-	(1,145)	-	(1,145)

감가상각비	-	(873,464)	(359,245)	(2,534,235)	(584,562)	-	(4,351,506)

기말금액	-	(12,542,626)	(4,482,789)	(37,719,187)	(4,120,320)	-	(58,864,922)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

감가상각비 상계	-	-	-	19,518	-	-	19,518

기말금액	-	-	-	(132,384)	-	-	(132,384)

순장부금액:

기초금액	40,515,450	24,445,663	2,929,632	18,135,161	1,268,845	761,218	88,055,969

기말금액	40,700,105	23,695,999	2,675,890	16,361,390	1,365,503	6,648,802	91,447,689

(주1) 당분기 건설중인 자산의 대체금액은 지급수수료로 대체된 5,550천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

취득금액	95,835	177,489	-	12,801	1,304	5,099,849	5,387,278

사업결합으로 인한 변동	15,392,265	4,711,702	-	2	416,752	-	20,520,721

환율변동효과	168,645	(67)	-	168,578

처분금액	(105,023)	(2,083,125)	-	(8,769,893)	(1,415,826)	-	(12,373,867)

대체금액(주1)	-	-	227,230	3,912,964	1,581,957	(5,748,551)	(26,400)

기말금액	40,515,450	36,114,825	7,117,582	57,658,716	6,502,690	761,218	148,670,481

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

처분금액	-	1,037,787	-	8,769,853	1,402,191	-	11,209,831

사업결합으로 인한 변동	-	(393,487)	-	-	(401,740)	-	(795,227)

감가상각비	-	(1,128,165)	(460,934)	(3,186,593)	(790,217)	-	(5,565,909)

기말금액	-	(11,669,162)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,221,296)	-	(58,324,583)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

처분금액	-	725,936	-	-	13,574	-	739,510

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비상계	-	-	-	26,025	-	-	26,025

기말금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

기말금액	40,515,450	24,445,663	2,929,632	18,135,161	1,268,845	761,218	88,055,969

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 기타의투자자산으로 대체된 26,400천원이 포함되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

무형자산상각비	-	-	(109,031)	(2)	(109,033)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	228,378	18	11,317,169

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	726,870	3,514	11,854,627

감가상각누계액	-	-	(498,492)	(3,496)	(501,988)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	228,378	18	11,317,169

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	583,801	482,783	-	1,081,950

취득금액	-	2,044,698	-	-	2,044,698

사업결합으로 인한 변동	8,614,859	843,850	-	3,514	9,462,223

처분	-	(1,029,801)	-	-	(1,029,801)

무형자산상각비	-	-	(145,374)	(3,494)	(148,868)

손상차손환입	-	16,000	-	-	16,000

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	726,870	3,514	11,854,627

감가상각누계액	-	-	(389,461)	(3,494)	(392,955)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,085,798천원과 2,957,607천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

처분금액	(10,209,406)	-	-	(10,209,406)

매각예정대체(주1)	15,751,324	-	-	15,751,324

기말금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

감가상각비	-	(25,204)	(20,892)	(46,096)

기말금액	-	(204,416)	(106,782)	(311,198)

순장부금액:

기초금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

기말금액	6,900,623	803,714	311,070	8,015,407

(주1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류한 토지 중 일부를 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

처분금액	(2,498,237)	(130,458)	-	(2,628,695)

매각예정대체(주1)	(15,751,324)	-	-	(15,751,324)

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

투자부동산상각비	-	(35,862)	(27,856)	(63,718)

처분금액	-	46,654	-	46,654

기말금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

(주1) 전기 중 이사회 결의를 통해 진영공장의 매각을 결정하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	135,000	168,500

운용비용	(54,119)	(49,481)

차감계	80,881	119,019

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	56,623,199	53,500,000	시설자금대출	30,800,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

9,600,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

6,000,000	전자매담대	-

투자부동산 및 기계장치	2,041,866	2,040,000	시설자금대출	165,854

합계	58,665,065	71,140,000	30,965,854

USD 2,450,000

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	8,718	578,548	1,150,688	1,737,954

취득	-	979,744	32,097	1,011,841

계약해지	-	(11,372)	-	(11,372)

리스자산상각비	(8,718)	(699,112)	(287,727)	(995,557)

기말장부금액	-	847,808	895,058	1,742,866

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	1,949,222	1,650,608	3,599,830

감가상각누계액	-	(1,101,414)	(755,550)	(1,856,964)

기말장부금액	-	847,808	895,058	1,742,866

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	-	714,648	291,653	1,006,301

사업결합	26,153	182,060	72,323	280,536

계약해지	-	(105,375)	(70,509)	(175,884)

리스자산상각비	(17,435)	(809,058)	(381,461)	(1,207,954)

기말장부금액	8,718	578,548	1,150,688	1,737,954

기말장부금액의 구성:

취득가액	26,153	1,383,622	1,637,612	3,047,387

감가상각누계액	(17,435)	(805,074)	(486,924)	(1,309,433)

기말장부금액	8,718	578,548	1,150,688	1,737,954

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,754,517	1,781,120

리스료의 지급	(1,006,758)	(1,212,992)

리스자산의 취득	884,861	977,979

사업결합으로 인한 변동	-	260,186

계약해지	(11,334)	(178,475)

이자비용	84,226	126,699

기말장부금액	1,705,512	1,754,517

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 464,835천원, 제조원가에 217,783천원, 공사원가에 312,939천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	1,765,222	1,010,832	424,682	329,708	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	144,533

공사원가	260,932

판매비와관리비	233,283

합계	638,748

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,219,655	-	20,777,808	-

미지급금	7,678,738	2,611,016	9,335,966	2,515,521

합계	31,898,393	2,611,016	30,113,774	2,515,521

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	7,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	7,065,854	12,897,561

소계	14,065,854	22,897,561

비유동:

장기차입금	19,900,000	7,741,463

합계	33,965,854	30,639,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	3.78~4.64%	7,000,000	10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	3.12%	1,300,000	1,600,000

운영자금대출	3.39~4.07%	25,500,000	18,500,000

(주)국민은행	시설자금대출	4.43%	165,854	539,024

유동성 대체	(7,065,854)	(12,897,561)

차감계	19,900,000	7,741,463

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2022년	224,390

2023년	6,941,464

2024년	19,400,000

2025년	400,000

합계	26,965,854

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	4,037,687	-	3,962,312	-

기타:

지급보증부채	115,547	14,466	145,091	16,038

합계	4,153,234	14,466	4,107,403	16,038

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	64,965	-	1,874,536	-

초과청구공사	12,746,344	-	4,785,661	-

공사손실충당부채	-	34,072	-	34,072

하자보수충당부채	-	23,514	-	205,000

예수금	1,256,218	92,310	414,353	42,310

부가가치세예수금	258,970	-	1,460,677	-

합계	14,326,497	149,896	8,535,227	281,382

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	35,938,541	32,997,785

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,009,323	2,967,037

장기종업원급여채무에 대한 비용	152,806	129,430

합계	39,100,670	36,094,252

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	1,691,166	(693,765)

장기종업원급여채무	2,591,592	2,515,521

종업원 관련 미지급비용	3,756,233	3,702,731

총 종업원급여부채	8,038,991	5,524,487

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,009,080	37,207,153

사외적립자산의 공정가치	(37,317,914)	(37,900,918)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	1,691,166	(693,765)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	37,207,153	32,684,697

사업결합으로 인한 증가	-	2,846,427

당분기근무원가	2,822,547	3,799,967

이자원가	667,448	586,680

퇴직금지급액	(1,688,068)	(1,810,035)

재측정이익	(900,583)

기말	39,009,080	37,207,153

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	37,900,918	33,274,109

사업결합으로 인한 변동	-	2,188,341

기대수익	480,672	710,661

당기기여금불입액	1,045,092	3,714,760

퇴직금지급액	(2,108,768)	(1,521,942)

재측정손실	-	(465,011)

기말	37,317,914	37,900,918

21. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,617,855	5,219,045

법인세추납액	207,837	23,361

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,447,958)	12,574,714

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	9,610,619	(16,148,100)

법인세비용	1,988,353	1,669,020

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	31.92%	20.72%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	925,610	627,078

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	4,526,505	38,899,049

해외사업환산손익	268,104	43,709

합계	5,720,219	39,569,836

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,897,800	1,772,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	105,658,564	102,783,666

합계	109,367,742	106,367,844

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	560,349,652	4,240,196,882	423,054,177	6,386,211,762

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	29,742,696주

기본주당순이익	16	120	12	215

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	22,863,632	22,863,632

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(533,000)	(533,000)

유상증자	-	-	18,203,430	10,268,602

자기주식취득	-	-	(5,096,960)	(2,856,538)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	29,742,696

(2) 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당분기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	1,300,000

일반자금대출	28,500,000	28,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	165,854

한도대출	8,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

한도대출	1,000,000	-

㈜신한은행	한도대출	6,000,000	-

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius CrucibleCompany	2017.07.01 ~ 2023.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	128,216,034	1,526,197

연결범위 변동	-	179,361,770

신규계약액	193,198,824	55,551,520

당분기매출액	116,471,370	108,223,453

기말 계약잔액	204,943,488	128,216,034

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	48,606,261	49,307,973	(701,712)	5,743,430	2,897,341	2,015,765	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

김포우리병원 신축공사	27,234,296	25,472,237	1,762,059	-	5,125,195	-	-

4치산업혁명 캠퍼스 교육연구동 건축공사	13,120,349	12,076,648	1,043,701	-	-	-	-

구의동 청년주택 신축공사	4,129,691	4,052,466	77,225	484,357	670,910	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	313,211	300,683	12,528	5,896,000	-	5,046,789	-

홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축공사, 소방공사	1,386,111	1,369,478	16,633	-	-	1,133,380	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

LIPF6/LIBF4 PLANT공정개선 작업	3,000,000	2,799,588	200,412	-	-	-	-

신규첨가제 공장 생산설비 전환관련 PROJECT 공사	1,900,000	1,760,234	139,766	-	-	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	9,356,124	9,038,015	318,109	-	-	643,876	-

KP-501 PROJECT 건설	4,751,675	4,609,125	142,550	-	-	1,764,325	-

후성정공(주) 문막공장 증축공사	3,241	3,079	162	682,000	-	616,759	-

용산~아지간 도로 확포장 공사	10,725,896	10,296,860	429,036	-	-	73,843	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	18,279,301	17,186,198	1,093,103	-	-	722,888	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사	2,810,620	2,665,670	144,950	-	-	-	-

국가종합비행성능시험장(비행장) 건설공사	4,836,720	4,603,088	233,632	-	-	-	-

군산신역세권A-3BL 아파트 전기공사 3공구	1,492,627	1,254,425	238,202	-	-	-	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	248,195	238,416	9,779	-	189,104	-	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	1,211,110	1,125,606	85,504	-	-	57,830	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사	810,745	770,208	40,537	-	101,345	-	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	924,882	874,013	50,869	-	-	280,573	-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사	544,039	508,567	35,472	-	281,057	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	42,092,959	38,882,687	3,210,272	-	-	306,729	-

W912UM-20-C007 평택 수문공사	2,655,264	2,570,882	84,382	22,000	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	9,937,002	9,731,306	205,696	-	5,460,117	-

20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005)	10,367,873	9,849,479	518,394	-	152,873	-	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	2,873,309	2,729,643	143,666	212,453	635,416	-	-

합계	227,600,110	217,864,019	9,736,091	13,040,240	15,518,355	12,746,345	-

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대중공업파워시스템 3MWth 매체순환연소 스팀생산 시스템 외	179,743,044	30,008,268	2016.01.11~2024.12.31	계약보증

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	258,922,114	8,323,146	2012.12.06~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(137억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022.02.25	2024.12.31	40.21%	1,033,894	-	-	-

김포우리병원 신축공사	2020.11.13	2023.05.31	50.91%	5,125,195	-	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	2021.10.01	2024.04.25	1.17%	-	-	5,896,000	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	2021.12.27	2023.03.31	50.57%	-	-	-	-

KP-501 PROJECT 건설	2022.08.06	2023.12.25	6.22%	-	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017.10.20	2023.10.18	66.62%	-	-	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	2017.09.29	2021.12.05	100.00%	-	-	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	2020.11.26	2023.05.09	71.23%	5,460,117	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	17,659,702	21,526,141	(4,378,403)	511,964	(4,378,403)

29. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	26,912,723	81,160,540	24,430,962	70,589,443

상품매출액	18,707,383	59,847,663	14,845,496	47,143,565

공사매출액	38,408,595	116,471,370	26,491,751	68,277,852

합계	84,028,701	257,479,573	65,768,209	186,010,860

수익인식 시기

한 시점에 이전	45,620,106	141,008,203	39,276,458	117,733,008

기간에 걸쳐 이전	38,408,595	116,471,370	26,491,751	68,277,852

합계	84,028,701	257,479,573	65,768,209	186,010,860

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	21,934,784	66,115,321	19,378,275	55,195,386

기초재고액	7,055,152	5,675,174	5,871,278	5,238,459

당기제품제조원가	21,386,619	67,006,589	18,816,608	55,391,602

타계정대체액	(69,945)	(129,400)	(74,583)	(199,647)

기말재고액	(6,437,042)	(6,437,042)	(5,235,028)	(5,235,028)

(2) 상품매출원가	17,639,481	53,374,220	12,528,059	39,487,277

기초재고액	21,635,324	18,527,150	15,224,604	13,834,897

당기매입액	21,122,830	59,668,758	15,632,660	43,907,134

타계정대체액	79,904	376,889	9,540	83,991

기말재고액	(25,198,577)	(25,198,577)	(18,338,745)	(18,338,745)

(3) 공사매출원가	36,857,968	111,347,128	26,139,326	66,658,600

합계	76,432,233	230,836,669	58,045,660	161,341,263

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,472,381	7,818,269	2,531,245	6,372,959

퇴직급여	169,109	498,102	198,056	466,464

복리후생비	481,309	1,372,737	451,473	1,190,373

여비교통비	64,542	231,279	56,770	136,690

차량유지비	24,991	105,221	18,134	60,960

통신비	6,463	20,556	8,284	27,934

수도광열비	43,165	107,192	33,459	71,139

세금과공과	122,984	567,366	140,430	474,698

감가상각비	57,725	175,347	156,862	232,779

투자부동산상각비	15,365	46,096	16,494	49,482

무형자산상각비	36,344	109,031	36,343	109,030

기타의투자자산상각비	52,762	158,286	52,762	157,461

리스자산감가상각비	158,494	464,835	60,257	267,947

수선비	1,866	2,486	297	11,865

보수비	-	-	8,701	8,701

소모품비	7,543	75,333	30,573	90,202

안전관리비	997	1,793	-	-

보험료	23,679	85,204	30,070	75,898

지급임차료	77,462	238,183	76,652	187,926

접대비	67,731	171,451	60,138	154,023

광고선전비	2,959	18,639	(1,827)	18,394

운반비	671,233	1,958,504	573,832	1,677,008

수출경비	30,971	32,214	9,757	15,282

지급수수료	1,242,399	2,680,324	1,280,803	4,294,071

도서인쇄비	2,651	14,089	3,332	13,327

교육훈련비	15,105	36,839	16,667	22,002

경상연구개발비	912,034	2,878,406	987,047	2,957,607

경상기술료	184,328	523,046	177,321	475,950

대손상각비(환입)	141,637	191,955	(72,224)	(130,498)

전력비	-	-	-	-

포장비	-	-	-	1,560

합계	7,088,229	20,582,783	6,941,708	19,491,234

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,943,165)	(4,502,773)	(5,213,189)	(12,199,335)

상품의 매입	21,100,920	59,655,879	14,047,535	42,322,009

원재료의 매입	26,537,854	65,634,595	12,187,410	45,542,047

급여	12,438,074	39,108,074	13,242,440	36,094,252

감가상각비	1,839,641	5,640,054	1,625,185	4,965,929

운반비	672,213	1,957,404	573,832	1,692,360

지급수수료	2,127,701	5,272,702	2,076,603	6,110,490

외주비	14,960,212	53,316,556	10,321,810	26,317,019

경상연구개발비	811,536	2,586,591	987,047	2,957,607

기타비용	6,975,477	22,750,370	15,138,694	27,030,118

합계(주1)	83,520,463	251,419,452	64,987,367	180,832,496

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	61,845,954	40,717,169

계약자산	15,895,356	4,969,781

계약부채	12,811,309	4,829,197

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 3,674,422천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	57,800	166,400	59,900	182,500

유형자산처분이익	-	11,813	311	127,534

잡이익	67,768	149,596	51,642	1,407,204

관계기업투자처분이익(주1)	-	-	-	1,301,860

무형자산손상차손환입	-	-	-	16,000

합계	125,568	327,809	111,853	3,035,098

(주1) 전분기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이앤엑스가 관계기업인 일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 기존에 당사가 보유한 일광이앤씨㈜ 지분에 대해 합병대가로 당사의 주식을 수취함에 따라 자기주식 취득금액과 합병전 장부가액의 차이를 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	-	500	11,500

유형자산처분손실	6,526	141,764	29,801	29,801

기부금	1,780	3,780	9,819	10,195

잡손실	-	30,186	22,928	37,262

합계	8,306	175,730	63,048	88,758

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,706	72,523	19,645	61,074

수익배당금	-	96,428	-	4,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	54,249	14,137	60,515

외환차익	140,406	524,586	39,637	149,274

외화환산이익	(2,086)	-	-	3,506

금융수익 소계	162,026	747,786	73,419	278,419

금융비용:

이자비용	305,146	767,384	198,202	662,321

매출채권처분손실	116,288	428,956	104,281	359,864

외환차손	383,663	789,510	147,490	279,373

외화환산손실	(19,550)	83	-	3,725

금융비용 소계	785,547	1,985,933	449,973	1,305,283

순금융비용	(623,521)	(1,238,147)	(376,554)	(1,026,864)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	191,955	-	-	-	191,955

금융수익:

이자수익	72,523	-	-	-	72,523

수입배당금	-	34,540	61,888	-	96,428

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	54,249	54,249

외환차익	341,173	-	-	183,413	524,586

외화환산이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	413,696	88,789	61,888	183,413	747,786

금융비용:

이자비용	-	-	-	767,384	767,384

매출채권처분손실	428,956	-	-	-	428,956

외환차손	130,675	-	-	658,835	789,510

외화환산손실	83	-	-	-	83

금융비용 합계	559,714	-	-	1,426,219	1,985,933

순손익	(337,973)	88,789	61,888	(1,242,806)	(1,430,102)

기타포괄손익(세전)	-	-	(34,375,013)	-	(34,375,013)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(130,498)	-	-	-	(130,498)

금융수익:

이자수익	61,074	-	-	-	61,074

수입배당금	-	4,050	-	-	4,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	60,515	-	-	60,515

외환차익	8,791	-	-	140,483	149,274

외화환산이익	-	-	-	3,506	3,506

금융수익 합계	69,865	64,565	-	143,989	278,419

금융비용:

이자비용	-	-	-	662,321	662,321

매출채권처분손실	359,864	-	-	-	359,864

외환차손	2,092	-	-	277,281	279,373

외화환산손실	-	-	-	3,725	3,725

금융비용 합계	361,956	-	-	943,327	1,305,283

순손익	(161,593)	64,565	-	(799,338)	(896,366)

기타포괄손익(세전)	-	-	2,164,203	-	2,164,203

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	3,306,778	-	-	-	-	3,306,778

매출채권및기타채권	78,112,051	-	-	-	-	78,112,051

기타금융자산	962,974	-	-	-	-	962,974

장기기타금융자산	8,777,657	47,750,280	3,609,978	-	-	60,137,915

금융자산 계	91,159,460	47,750,280	3,609,978	-	-	142,519,718

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	34,509,409	-	34,509,409

차입금	-	-	-	14,065,854	-	14,065,854

기타금융부채(주1)	-	-	-	192,144	115,547	307,691

유동리스부채	-	-	-	667,336	-	667,336

장기차입금	-	-	-	19,900,000	-	19,900,000

장기기타금융부채	-	-	-	-	14,466	14,466

비유동리스부채	-	-	-	1,038,176	-	1,038,176

금융부채 계	-	-	-	70,372,919	130,013	70,502,932

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	12,658,670	-	-	-	-	12,658,670

매출채권및기타채권	47,639,955	-	-	-	-	47,639,955

기타금융자산	563,063	-	-	-	-	563,063

장기기타금융자산	8,204,617	91,817,643	3,555,729	-	-	103,577,989

금융자산 계	69,066,305	91,817,643	3,555,729	-	-	164,439,677

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	30,113,774	-	30,113,774

차입금	-	-	-	19,897,561	-	19,897,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	259,026	145,091	404,117

유동리스부채	-	-	-	918,872	-	918,872

장기차입금	-	-	-	10,741,463	-	10,741,463

장기기타금융부채	-	-	-	-	16,038	16,038

비유동리스부채	-	-	-	835,646	-	835,646

금융부채 계	-	-	-	62,766,342	161,129	62,927,471

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

장기금융자산(주1)	46,417,705	-	4,660,059	51,077,764

전기말:

장기금융자산(주1)	90,485,069	-	4,605,810	95,090,879

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당분기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다. 3) 당분기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

지분증권:

(주)트래닛	1,312,104	1,050,081	-	1,050,081

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	253,508	2,269	255,777

엔지니어링공제조합	998,886	1,164,268	51,980	1,216,248

소방공제조합	20,000	20,480	-	20,480

통신공제조합	20,260	20,260	-	20,260

건설공제조합	1,960,920	1,988,610	-	1,988,610

전기공제조합	100,936	101,203	-	101,203

소계	3,308,961	3,555,729	54,249	3,609,978

합계	4,621,065	4,605,810	54,249	4,660,059

33. 특수관계자

(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 각각 4,511,792천원 및 3,269,915천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업 및공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	2,332,133	-	-

㈜한텍	62,711	-	-	-

기타	후성에이치디에스㈜	-	16,087,793	229,122	-

㈜ 후성	6,451,171	-	37,312	58,756

후성코퍼레이션㈜	-	733,700	-	-

㈜트래닛	-	152,560	-	3,131

후성정공㈜	10,180	-	-	-

퍼스텍㈜	9,356,124	-	242,106	-

합계	15,880,186	19,306,186	508,540	61,887

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당수취

관계기업 및공동기업	구)일광이앤씨㈜ (주1),(주2)	-	-	99,400

영구신동내화재료유한공사	-	4,844,909	54,439

기타	후성에이치디에스㈜	-	16,992,579	-

㈜후성	691,539	-	-

㈜트래닛	-	89,479	-

㈜한텍	127,802	-	-

합계	819,341	21,926,967	153,839

(주1) 전분기 중 당사의 종속기업인 구) ㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병 후 사명을 구) ㈜ 케이앤엑스에 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 구)일광이앤씨로부터 수령한 배당금액이며, 전분기 중 합병전까지의 거래금액입니다

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	512,691	-	169,101

㈜한텍	2,090	-	59,180	-

기타	후성에이치디에스㈜	-	287,345	-	2,804,857

㈜후성	-	-	3,806,000	-

후성코퍼레이션㈜	1,045,000	807,070	-	-

후성정공㈜	11,198	-	-	11,503

합계	1,058,288	1,607,106	3,865,180	2,985,461

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

관계기업	(주)한텍	엔지니어링공제조합	21,380,656	2018.07.16~2029.07.06

㈜우리은행	USD 1,920,000.00	2021.07.13~2023.07.13

기타	후성에이치디에스(주)	㈜하나은행	7,800,000	2017.08.26~2023.08.24

한국산업은행	7,200,000	2021.06.25~2023.02.28

후성정공(주)	㈜우리은행	3,360,000	2018.06.15~2023.07.12

트래닛	㈜신한은행	2,400,000	2017.08.29~2023.08.29

김근수	㈜신한은행	1,944,000	2018.04.24~2023.04.26

합계	44,084,656

USD 1,920,000.00

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

관계기업	㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2022.03.31~2023.03.31

㈜하나은행	13,200,000	2017.06.15~2023.06.15

수출입은행	USD 16,800,000.00	2022.09.16~2023.09.18

엔지니어링공제조합	25,091,143	2020.10.16~2024.09.29

㈜농협은행	3,600,000	2021.09.17~2023.07.17

기타	㈜트래닛	㈜우리은행	8,220,000	2015.05.30~2024.06.30

후성정공㈜	㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2020.12.07~2022.12.05

㈜신한은행	CNY 12,600,000.00	2022.06.07~2023.06.07

후성코퍼레이션㈜	㈜하나은행	12,000,000	2020.06.01~2023.06.21

㈜농협은행	3,600,000	2014.07.17~2023.07.17

후성에이치디에스㈜	㈜우리은행	3,600,000	2022.03.15~2023.03.15

합계	75,311,143

USD 16,800,000.00

CNY 24,600,000.00

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,240,197	6,386,212

조정:	10,423,211	7,959,307

감가상각비	4,168,744	4,098,582

리스자산상각비	1,158,802	875,050

대손상각비(대손충당금환입)	191,955	(130,498)

무형자산상각비	109,034	112,523

외화환산손실	-	3,725

유형자산처분손실	141,764	10,195

기타투자자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	29,801

공사손실충당부채전입액	-	-

공사손실충당부채환입액	(181,486)	(144,247)

기타의대손상각비	-	-

기타투자자산상각비	158,286	157,461

재고자산처분손실	-	-

재고자산평가손실(환입)	(119,915)	(198,325)

이자비용	767,384	662,321

운휴자산상각비	-	-

투자부동산상각비	46,096	49,482

퇴직급여	3,054,747	2,936,079

법인세비용(수익)	1,988,353	1,669,021

매출채권처분손실	428,956	359,864

매도가능증권처분손실	-	-

사채상환손실	-	-

외화환산이익	-	(3,506)

유형자산처분이익	(11,813)	(127,534)

무형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

무형자산처분이익	-	(16,000)

기타의비유동자산처분이익	-	-

이자수익	(72,523)	(64,921)

배당금수익	(96,428)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(54,249)	(60,515)

지분법손익	(1,254,496)	(957,391)

투자자산처분이익	-	(1,301,860)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(26,470,770)	(240,025)

매출채권의 감소(증가)	(22,436,094)	12,529,803

미청구공사의 감소(증가)	(10,925,575)	2,312,438

미수금의 감소(증가)	1,583,139	593,061

선급금의 감소(증가)	(228,370)	(258,247)

선급비용의 감소(증가)	(782,817)	592,557

재고자산의 감소(증가)	(3,642,796)	(12,984,485)

매입채무의 증가(감소)	4,128,244	(1,358,169)

미지급비용의 증가(감소)	(24,357)	239,012

미지급금의 증가(감소)	(1,158,978)	(1,709,834)

선수금의 증가(감소)	21,429	(1,904,168)

초과청구공사의 증가(감소)	7,960,683	2,908,613

예수금의 증가(감소)	841,865	640,984

부가가치세예수금의 증가(감소)	(1,201,707)	(969,771)

조기상환옵션평가이익	-	-

부가가치세대급금의 감소(증가)	-	-

지급보증부채증가(감소)	(31,116)	41,100

장기성미지급금의 증가(감소)	95,495	(9,099)

퇴직금의 지급	(1,687,062)	(814,073)

사외적립자산의 감소(증가)	1,017,247	(89,747)

미수수익감소(증가)	-	-

선수수익의 증가(감소)	-	-

지급보증자산의 감소(증가)	-	-

합계	(11,807,362)	14,105,494

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당분기말

단기차입금	10,000,000	(3,000,000)	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	12,897,560	(12,673,170)	6,841,463	-	7,065,853

장기차입금	7,741,463	19,000,000	(6,841,463)	-	19,900,000

유동리스부채	918,872	(922,533)	285,219	385,778	667,336

비유동리스부채	835,646	-	(285,219)	487,749	1,038,176

합계	32,393,541	2,404,297	-	873,527	35,671,365

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	연결범위 변동	기타	전분기말

단기차입금	-	14,760,000	-	(760,000)	-	14,000,000

유동성장기차입금	1,577,561	(1,273,171)	9,673,171	-	-	9,977,561

장기차입금	27,839,024	(10,200,000)	(9,673,171)	-	-	7,965,853

유동리스부채	732,751	(793,493)	430,989	219,091	300,535	889,873

비유동리스부채	1,048,369	-	(430,989)	102,699	539,468	1,259,547

합계	31,197,705	2,493,336	-	(438,210)	840,003	34,092,834

35. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,841,463	9,673,171

건설중인자산의 본계정 대체	1,506,682	3,788,581

건설중인자산의 미지급	-	-

기계장치의 미지급	-	-

출자전환 주식의 취득	-	-

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	34

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	18,332,236

사업결합	-	89,742,910

매각예정비유동자산의 처분관련 선수금대체	1,831,000	-

매각예정비유동자산의 투자부동산 대체	5,541,918	-

36. 매각예정비유동자산

연결회사는 2021년 5월 31일자 이사회 결의에 따라, 진영공장 부지의 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행 중입니다. 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 관련 자산은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 동 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자부동산	-	15,751,324

손상차손누계액	-	(1,093,262)

매각예정으로 분류된 자산 합계	-	14,658,062

(주1) 당분기 중 진영공장 잔여부지가 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 매각되지 않을 것으로 예상되어 투자부동산으로 재분류하였습니다.