한국내화 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

한국내화 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,917,303	16.84%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,456,954	25.46%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜ (주1)	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주2)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	-	-	12월

(주1) 당분기 중 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 후성카작은 일광이앤씨㈜의 종속기업이며 일광이앤씨㈜의 합병에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	분기순이익

일광이앤씨㈜	113,677,541	22,510,597	14,796,237	413,565

후성카작	1,654,200	728	-	(7,018)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

한국채택국제회계기준 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

한편, 연결회사는 2018년 8월 30일 이사회 결의를 통해 AL사업부의 생산중단을 결정한 바 있으며, 전분기 중 AL사업부에 귀속된 자산의 매각이 완료되어, 관련 손익을중단영업으로 구분하여 표시하였습니다(주석36 참조).

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

외부수익	119,383,890	68,277,853	187,661,743	(1,650,882)	186,010,861

영업이익	8,894,201	(2,542,627)	6,351,574	(1,173,209)	5,178,365

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	110,521,874	42,163,023	152,684,897

영업이익	2,359,241	(415,259)	1,943,982

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	297,126,378	161,436,045	458,562,423	(122,918,720)	335,643,703

보고부문 부채총액	68,670,630	27,371,331	96,041,961	-	96,041,961

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	189,600,301	13,919,015	203,519,316	(690,296)	202,829,020

보고부문 부채총액	58,074,188	778,758	58,852,946	(207,812)	58,645,134

전기 AL사업부문 매각에 따라 AL사업부문의 자산 일부를 내화물사업부문과 통합하여 표시하였습니다.부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	91,257,240	90,423,299

건설	고객1	30,517,239	33,060,358

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	62,852	6,913

제예금	9,275,211	1,606,962

합 계	9,338,063	1,613,875

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	43,771,425	(174,521)	43,596,904	33,815,130	(32,601)	33,782,529

미청구공사	3,340,125	-	3,340,125	1,048,891	-	1,048,891

미수금	422,612	-	422,612	114,500	-	114,500

합계	47,534,162	(174,521)	47,359,641	34,978,521	(32,601)	34,945,920

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	32,601	84,574

사업결합으로 인한 변동	272,418	-

손상차손(환입)	(130,498)	23,101

제각	-	(75,074)

기말 잔액	174,521	32,601

(3) 당분기말 현재 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 26,949,264천원입니다. 당분기말 현재 당사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	-	5,663,921	-	4,172,430

대여금	275	-	-	-

미수수익	1,925	-	88	-

보증금	-	2,915,187	-	1,281,384

소계	2,200	8,579,108	88	5,453,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	96,046,625	-	8,217,414

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	3,541,140	-	978,292

합계	2,200	108,166,873	88	14,649,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	272,818	14,570

선급비용	1,585,690	422,669

당기법인세자산	-	5,963

소계	1,858,508	443,202

비유동:

기타투자자산	1,079,005	1,210,066

합계	2,937,513	1,653,268

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	19,243,827	(905,082)	18,338,745	14,525,311	(690,414)	13,834,897

제품	5,564,437	(329,409)	5,235,028	5,584,211	(345,752)	5,238,459

원재료	15,810,889	-	15,810,889	7,849,282	-	7,849,282

반제품	1,018,382	-	1,018,382	792,142	-	792,142

재공품	271,722	-	271,722	208,511	-	208,511

저장품	327,156	-	327,156	276,483	-	276,483

미착품	1,957,770	-	1,957,770	1,527,937	-	1,527,937

합계	44,194,183	(1,234,491)	42,959,692	30,763,877	(1,036,166)	29,727,711

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	181,462	198,325	(335,095)	(475,466)

10. 관계기업 및 공동기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨㈜ (주1)	국내	12월	건설 등	-	-	28.00%	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,825,053	24.00%	2,626,167

소계	2,825,053	27,050,224

(주1) 당분기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주2)	기말

일광이앤씨㈜ (주1)	24,424,057	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	(23,826,152)	-

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	(54,439)	30,437	222,888	-	2,825,053

합계	27,050,224	-	(153,839)	957,391	(1,202,571)	(23,826,152)	2,825,053

(주1) 당분기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병 후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 상기 합병으로 당사는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜의 주주에게 당사의 주식을 발행 지급하였으며, 당사의 구)일광이앤씨㈜에 대한 지분율만큼 자기주식을 취득하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	대체(주1)	기말

일광이앤씨(주)	20,575,201	-	(99,400)	828,670	3,119,586	-	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	2,649,608	-	(112,756)	48,300	41,015	-	2,626,167

㈜케이앤엑스(주1)	278,122	255,002	-	(35,274)	-	(497,850)	-

합계	23,502,931	255,002	(212,156)	841,696	3,160,601	(497,850)	27,050,224

(주1) 전기 중 추가 지분 취득으로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

취득금액	95,835	177,489	-	6,200	1,304	3,667,296	3,948,124

사업결합으로 인한 변동	15,533,827	4,711,702	-	295,290	416,751	-	20,957,570

환율변동효과	42,882	-	-	-	(36)	-	-

처분금액	(105,023)	(345,803)	-	(92,391)	(1,137,032)	-	(1,680,249)

매각예정	-	(1,737,322)	-	(8,262,499)	-	-	(9,999,821)

대체금액(주1)	-	-	-	2,236,920	1,525,261	(3,788,581)	(26,400)

기말금액	40,531,249	36,114,825	6,890,352	56,686,362	6,724,818	1,288,635	148,236,241

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

처분금액	-	26,401	-	92,389	1,123,444	-	1,242,234

사업결합으로 인한 변동	-	(393,487)	-	(295,288)	(401,740)	-	(1,090,515)

감가상각비	-	(837,239)	(344,753)	(2,347,704)	(588,402)	-	(4,118,098)

매각예정	-	1,011,385	-	8,262,465	-	-	9,273,850

기말금액	-	(11,378,237)	(4,071,769)	(37,117,573)	(5,298,228)	-	(57,865,807)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

처분금액	-	-	-	-	13,574	-	13,574

매각예정	-	725,936	-	-	-	-	725,936

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비 상계	-	-	-	19,518	-	-	19,518

기말금액	-	-	-	(158,409)	-	-	(158,409)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

기말금액	40,531,249	24,736,588	2,818,583	17,284,902	1,414,041	1,288,635	88,073,998

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 대체액에는 기타의투자자산으로 대체된 26,400천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

취득금액	-	-	-	227,802	83,166	2,723,566	3,034,534

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	40,858	-	40,858

처분금액	(2,025,916)	(2,340,484)	(1,570,630)	(6,110,020)	(134,901)	-	(12,181,951)

대체금액	-	125,521	1,011,718	2,621,211	-	(3,838,450)	(80,000)

기말금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,918,570	1,409,920	134,994,171

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	(40,849)	-	(40,849)

처분금액	-	837,574	977,493	5,613,995	134,522	-	7,563,584

감가상각비	-	(1,070,984)	(442,699)	(3,781,253)	(413,523)	-	(5,708,459)

기말금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,431,530)	-	(63,173,278)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

증가금액(주1)	-	-	-	(1,607,023)	-	-	(1,607,023)

처분금액	-	311,575	593,137	214,210	-	-	1,118,922

기말금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

증가금액	-	-	-	(166,998)	-	-	(166,998)

감가상각비 상계	-	-	-	22,546	-	-	22,546

기말금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

순장부금액:

기초금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

기말금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,917	1,409,920	68,765,429

(주1)연결회사는 계속되는 기간동안 분체사업부가 영업손실을 기록하는 등 사업부 귀속 자산에 대해 손상징후가 있다고 판단하여, 독립된 외부 평가기관을 통해 산정된사용가치를 회수가액으로 하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 현금흐름의 주요 자산(기계장치)의 내용연수가 대부분 2027년에 종료되는 바 2021년~2027년까지7개년을 검토대상 기간으로 산정하여 미래현금흐름을 추정하였으며 현재가치 산정에 적용된 세후할인율은 11.5%입니다. 그 결과 회수가능액을 초과하는 장부금액 1,752,707천원에 대해 해당 사업부와 관련된 영업권(145,683천원)을 우선 손상인식하고 1,607,024천원은 기계장치에 배부하여 유형자산 손상으로 인식 하였습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	상표권	소프트웨어	합계

기초장부금액	15,366	583,801	-	482,783	1,081,950

취득금액	-	698	-	-	698

사업결합으로 인한 변동	9,637,703	843,850	3,514	-	10,485,067

처분금액	-	-	-	-	-

반환금액	-	(529,801)	-	-	(529,801)

무형자산상각비	-	-	(3,493)	(109,030)	(112,523)

손상차손	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	16,000	-	-	16,000

기말장부금액	9,653,069	914,548	21	373,753	10,941,391

기말장부금액의 구성:

취득가액	9,653,069	950,018	3,514	726,870	11,333,471

감가상각누계액	-	-	(3,493)	(353,117)	(356,610)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	9,653,069	914,548	21	373,753	10,941,391

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

취득금액	-	-	80,000	80,000

무형자산상각비	-	-	(141,374)	(141,374)

손상차손	(145,683)	-	-	(145,683)

손상차손환입	-	235,681	-	235,681

사업결합으로 인한 변동	15,366	-	-	15,366

기말장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

기말장부금액의 구성:

취득가액	15,366	639,671	726,870	1,381,907

감가상각누계액	-	-	(244,087)	(244,087)

손상차손누계액	-	(55,870)	-	(55,870)

기말장부금액	15,366	583,801	482,783	1,081,950

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,957,607천원과 2,979,450천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

매각예정	(18,249,561)	(130,458)	-	(18,380,019)

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

감가상각비	-	(28,589)	(20,892)	(49,481)

매각예정	-	47,782	-	47,782

기말금액	-	(170,811)	(78,926)	(249,737)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	1,358,705	837,319	338,926	2,534,950

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

투자부동산상각비	-	(38,119)	(27,857)	(65,976)

기말금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

기말금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	168,500	106,100

운용비용	(49,481)	(65,975)

차감계	119,019	40,125

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	69,231,371	53,500,000	시설자금대출	31,280,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

9,600,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

6,000,000	전자매담대	-

투자부동산 및 기계장치	2,079,289	2,040,000	시설자금대출	663,415

합계	71,310,660	71,140,000	31,943,415

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	-	688,281	292,689	980,970

사업결합으로 인한 변동	26,153	242,746	78,350	347,249

계약해지	-	(42,127)	(7,227)	(49,354)

리스자산상각비	-	(650,523)	(291,241)	(941,764)

기말장부금액	26,153	834,650	1,311,253	2,172,056

기말장부금액의 구성:

취득가액	26,153	1,638,485	1,716,998	3,381,636

감가상각누계액	-	(803,835)	(405,745)	(1,209,580)

기말장부금액	26,153	834,650	1,311,253	2,172,056

2) 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	595,906	123,925	719,831

취득	807,989	1,318,783	2,126,772

계약해지	(74,500)	(35,162)	(109,662)

리스자산상각비	(733,122)	(168,864)	(901,986)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,382,021	1,457,127	2,839,148

감가상각누계액	(785,748)	(218,445)	(1,004,193)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,781,120	702,408

리스료의 지급	(891,690)	(889,712)

리스자산의 취득	952,649	2,020,440

사업결합으로 인한 변동	260,186	0

계약해지	(51,043)	(114,110)

이자비용	98,197	62,094

기말장부금액	2,149,419	1,781,120

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 420,106천원, 제조원가에 221,392천원, 공사원가에 300,265천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,331,588	1,132,319	565,540	633,729	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	98,936

공사원가	6,800

판매비와관리비	92,004

합계	197,740

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,942,184	-	6,787,820	-

미지급금	3,665,140	2,105,089	4,896,389	2,114,188

합계	15,607,324	2,105,089	11,684,209	2,114,188

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	14,000,000	-

유동성장기차입금	9,977,561	1,577,561

소계	23,977,561	1,577,561

비유동:

장기차입금	10,965,854	27,839,024

합계	34,943,415	29,416,585

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	1.92%	4,000,000	-

운영자금대출	1.41%	10,000,000	-

합계	14,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.54~1.82%	1,780,000	2,680,000

운영자금대출	1.67~2.25%	18,500,000	25,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.32%	663,415	1,036,585

유동성 대체	(9,977,561)	(1,577,561)

차감계	10,965,854	27,839,024

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2021년	304,390

2022년	12,897,561

2023년	6,941,464

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	20,943,415

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	4,000,231	-	3,652,513	-

기타:

지급보증부채	114,771	34,623	108,295	-

합계	4,115,002	34,623	3,760,808	-

19. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,796,444	28,536

초과청구공사	3,130,807	222,194

공사손실충당부채	-	19,484

예수금	1,061,592	342,751

부가가치세예수금	1,197,020	2,166,791

합계	8,185,863	2,779,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수보증금	42,310	-

공사손실충당부채	34,072	-

하자보수충당부채	92,321	-

합계	168,703	-

20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	32,997,785	27,241,011

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,967,037	2,882,658

장기종업원급여채무에 대한 비용	129,430	121,221

합계	36,094,252	30,244,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	2,097,088	(589,412)

장기종업원급여채무	2,105,089	2,114,188

종업원 관련 미지급비용	3,633,005	3,403,434

총 종업원급여부채	7,835,182	4,928,210

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,887,928	32,684,697

사외적립자산의 공정가치	(35,790,840)	(33,274,109)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	2,097,088	(589,412)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	32,684,697	31,043,220

당기근무원가	2,928,186	3,737,462

이자원가	413,107	498,520

사업결합으로 인한 변동	2,846,427	-

퇴직금지급액	(984,489)	(1,074,223)

재측정손실(이익)	-	(1,567,896)

관계사 전입	-	47,614

기말	37,887,928	32,684,697

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	33,274,109	26,763,725

기대수익	301,612	553,348

당기기여금불입액	1,000,000	7,000,000

사업결합으로 인한 변동	2,188,341	-

퇴직금지급액	(973,222)	(884,549)

재측정손실	-	(206,029)

관계사 전입	-	47,614

기말	35,790,840	33,274,109

21. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	5,219,045	-

법인세추납액	23,361	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	12,574,714	524,119

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(16,148,100)	14,441

법인세비용	1,669,020	538,560

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.72%	84.04%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	22,863,632주

보통주자본금	20,533,531,000원	11,431,816,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	29,910,394

기타자본잉여금	16,931,116	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	34,074,818

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(2,062,996)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	561,178	6,717,787

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	24,485,115	(1,716,506)

해외사업환산손익	68,637	-

합계	25,114,930	5,001,281

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,772,800	1,693,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	102,554,979	92,233,790

합계	106,139,157	95,738,968

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	423,054,177	6,386,211,762	482,091,712	102,298,457

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	29,742,696주	22,330,632주	22,330,632주

기본주당순이익	12	215	22	5

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	22,863,632	22,863,632	22,863,632	22,863,632

기초자기주식	(533,000)	(533,000)	(533,000)	(533,000)

유상증자	18,203,430	10,268,602	-	-

자기주식취득	(5,096,960)	(2,856,538)	-	-

가중평균유통보통주식수	35,437,102	29,742,696	22,330,632	22,330,632

(2) 기본주당계속영업이익(손실)

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	423,054,177	6,386,211,762	482,091,712	102,298,457

차감: 중단영업손실	-	-	(22,672,877)	(315,726,210)

계속영업분기순이익(손실)	423,054,177	6,386,211,762	504,764,589	418,024,667

가중평균유통보통주식수	35,437,102	29,742,696	22,330,632	22,330,632

기본주당계속영업이익(손실)	12	215	23	19

(3) 기본주당중단영업손실

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업손실	-	-	(22,672,877)	(315,726,210)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	29,742,696	22,330,632	22,330,632

기본주당중단영업손실	-	-	(1)	(14)

(4) 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매와 한국씨티은행으로부터 1995년 3월 수령한 수표 2매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

회전대출	7,000,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	3,600,000	1,780,000

일반자금대출	28,500,000	28,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

한도대출	3,000,000	-

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	663,415

한도대출	8,000,000	-

(주)우리은행	회전대출	5,000,000	-

한도대출	1,000,000	-

(주)신한은행	한도대출	6,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2022.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(4) 당분기말 현재 연결회사는 공사비와 관련하여 중재사건 1건에 피신청인으로 계류되어 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자 이외의 업체인 (주)알에스디아이에게 새마을금고를 통하여 6,626,560천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	1,526,197	8,798,143

연결범위 변동	130,005,679	-

신규계약액	41,533,762	49,610,102

당기매출액	68,277,852	56,882,048

기말 계약잔액	104,787,786	1,526,197

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	35,043,766	36,763,058	(1,719,292)	3,521,592	1,011,552	329,334	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

역삼동 오피스텔 신축공사	27,405,500	21,650,002	5,755,498	-	-	-	-

김포우리병원 신축공사	7,415,740	6,962,638	453,102	-	-	582,261	-

김포우리병원 복지관 건축물 해체(철거)공사	60,604	59,392	1,212	-	-	9,396	-

4치산업혁명 캠퍼스 교육연구동 건축공사	3,153,383	3,090,316	63,067	-	-	1,652,617	-

구의동 청년주택 신축공사	29,043	27,591	1,452	-	29,043	-	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

XG-201 PROJECT 건설공사	12,637,800	11,836,259	801,541	-	-	-	-

UPL-PJT	4,279,900	4,275,213	4,687	-	-	-	-

LIPF6/LIBF4 PLANT공정개선 작업	297,633	291,681	5,952	-	297,633	-	-

신규첨가제 공장 생산설비 전환관련 PROJECT 공사	6,226	6,101	125	-	6,226	-	-

용산~아지간 도로 확포장 공사	9,287,211	8,544,234	742,977	-	102,716	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	15,979,666	15,024,082	955,584	-	-	362,424	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사	1,368,603	1,310,711	57,892	-	177,329	-	-

국가종합비행성능시험장(비행장) 건설공사	3,160,900	2,939,637	221,263	-	77,354	-	-

00부대 시설공사(19-1343)	10,733,041	9,123,085	1,609,956	-	-	36,766	-

군산신역세권A-3BL 아파트 전기공사 3공구	568,190	482,962	85,228	64,031	4,705	-	-

00숙소 시설공사(A-20054)	1,889,396	1,381,517	507,879	-	-	-	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	155	149	6	-	-	58,936	-

산양초 급식실 증축 전기공사	186,865	155,419	31,446	-	-	-	-

구리시 물 재이용시설(빗물,중수도) 설치사업	148,434	135,046	13,388	-	63,434	-	-

OPPAV 이착륙장 설치공사(토목공사, 등화공사)	-	-	-	-	-	-	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	-	-	-	-	-	-	-

16-주한-격납고 개수 시설공사	11,178,657	10,619,724	558,933	-	60,371	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	35,945,996	35,155,184	790,812	-	195,996	-	-

W912UM-20-C007 평택 수문공사	907,477	862,103	45,374	504,000	228,877	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	1,958,957	1,918,407	40,550	-	985,957	-	-

20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005)	2,892,514	2,747,888	144,626	-	-	15,486	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	40,998	38,948	2,050	-	40,998	-	-

합계	190,565,264	179,188,792	11,376,472	4,089,623	3,287,188	3,130,808	-

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

한라산업개발㈜ 해운대 소각시설 외	107,553,500	12,758,276	2016.01.11~2023.05.09	계약보증

현대제철㈜ 인천공장 버너설치 외	245,723,801	8,654,588	2007.04.26~2029.07.06	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(150억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

역삼동 오피스텔 신축공사	2018.05.09	2021.02.13	79.00	-	-	-	-

김포우리병원 신축공사	2020.11.01	2022.10.31	93.89	-	-	-	-

4치산업혁명 캠퍼스 교육연구동 건축공사	2021.05.01	2022.02.28	98.00	-	-	-	-

XG-201 PROJECT 건설공사	2020.05.18	2021.05.31	93.66	-	-	-	-

용산~아지간 도로 확포장 공사	2016.04.01	2022.05.27	92.00	102,715,511	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017.10.20	2022.10.18	94.02	-	-	-	-

00부대 시설공사(19-1343)	2019.12.31	2021.08.22	85.00	-	-	-	-

16-주한-격납고 개수 시설공사	2017.02.03	2019.07.13	95.00	60,370,550	-	-	-

17-대미-화물터미널 시설공사	2017.09.29	2021.12.05	97.80	195,995,683	-	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	2020.11.26	2022.04.30	97.93	985,957,072	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	4,103,323	4,048,843	(39,559)	94,039	(39,559)

29. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	24,430,962	70,589,443	22,343,027	65,790,630

상품매출액	14,845,496	47,143,565	16,218,882	44,731,244

공사매출액	26,491,751	68,277,852	14,549,716	42,163,023

합계	65,768,209	186,010,860	53,111,625	152,684,897

수익인식 시기

한 시점에 이전	39,276,458	117,733,008	38,561,909	110,521,874

기간에 걸쳐 이전	26,491,751	68,277,852	14,549,716	42,163,023

합계	65,768,209	186,010,860	53,111,625	152,684,897

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	19,378,275	55,195,386	18,360,445	54,714,810

기초재고액	5,871,278	5,238,459	6,571,093	5,878,557

당기제품제조원가	18,816,608	55,391,602	17,092,506	53,823,615

타계정대체액	(74,583)	(199,647)	(436,990)	(121,198)

기말재고액	(5,235,028)	(5,235,028)	(4,866,164)	(4,866,164)

(2) 상품매출원가	12,528,059	39,487,277	14,462,148	40,850,935

기초재고액	15,224,604	13,834,897	17,656,155	14,763,722

당기매입액	15,632,660	43,907,134	12,083,889	40,999,389

타계정대체액	9,540	83,991	179,475	545,195

기말재고액	(18,338,745)	(18,338,745)	(15,457,371)	(15,457,371)

(3) 공사매출원가	26,139,326	66,658,600	14,488,984	40,943,492

합계	58,045,660	161,341,263	47,311,577	136,509,237

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,531,245	6,372,959	1,551,658	4,870,510

퇴직급여	198,056	466,464	160,598	391,234

복리후생비	451,473	1,190,373	341,115	923,035

여비교통비	56,770	136,690	29,569	85,875

차량유지비	18,134	60,960	17,457	52,263

통신비	8,284	27,934	7,351	26,833

수도광열비	33,459	71,139	10,955	34,881

세금과공과	140,430	474,698	45,368	272,657

감가상각비	156,862	232,779	29,278	91,468

투자부동산상각비	16,494	49,482	16,494	49,482

무형자산상각비	36,343	109,030	36,066	103,618

기타의투자자산상각비	52,762	157,461	51,937	155,811

리스자산감가상각비	60,257	267,947	78,401	239,753

수선비	297	11,865	1,729	9,629

보수비	8,701	8,701	-	44,397

소모품비	30,573	90,202	13,774	71,503

보험료	30,070	75,898	12,357	40,636

지급임차료	76,652	187,926	40,637	126,559

접대비	60,138	154,023	61,633	149,369

광고선전비	(1,827)	18,394	40	7,486

운반비	573,832	1,677,008	521,295	1,481,050

수출경비	9,757	15,282	8,740	8,740

지급수수료	1,280,803	4,294,071	542,072	1,528,589

도서인쇄비	3,332	13,327	4,741	18,413

교육훈련비	16,667	22,002	228	1,366

경상연구개발비	987,047	2,957,607	946,658	2,918,773

경상기술료	177,321	475,950	159,234	492,468

대손상각비(환입)	(72,224)	(130,498)	1,898	16,240

포장비	-	1,560	-	19,040

합계	6,941,708	19,491,234	4,691,283	14,231,678

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,213,189)	(12,199,335)	7,386,071	8,380,511

상품의 매입	14,047,535	42,322,009	12,037,588	40,999,389

원재료의 매입	12,187,410	45,542,047	10,137,551	36,985,784

급여	13,242,440	36,094,252	8,990,802	27,241,011

감가상각비	1,625,185	4,965,929	1,613,945	4,775,705

운반비	573,832	1,692,360	527,185	1,504,939

지급수수료	2,076,603	6,110,490	912,606	2,717,795

외주비	10,321,810	26,317,019	3,427,253	9,328,875

경상연구개발비	987,047	2,957,607	946,658	2,927,154

기타비용	15,138,694	27,030,118	6,023,201	15,879,752

합계(주1)	64,987,367	180,832,496	52,002,860	150,740,915

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	43,596,903	33,782,529

계약자산	3,340,125	1,048,891

계약부채	5,927,252	250,730

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 222,194천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	59,900	182,500	29,268	105,021

유형자산처분이익	311	127,534	50	6,278

잡이익	51,642	1,407,204	30,339	66,776

관계기업투자처분이익(주1)	-	1,301,860	-	-

무형자산손상차손환입	-	16,000	-	-

합계	111,853	3,035,098	59,657	178,075

(주1) 당분기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이앤엑스가 관계이업인 일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 기존에 당사가 보유한 일광이앤씨㈜ 지분에 대해 합병대가로 당사의 주식을 수취함에 따라 자기주식 취득금액과 합병전 장부가액의 차이를 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	500	11,500	1,699	14,682

기부금	9,819	10,195	23	177,540

유형자산처분손실	29,801	29,801	-	-

잡손실	22,928	37,262	16,910	18,924

합계	63,048	88,758	18,632	211,146

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	19,645	61,074	21,133	61,234

수익배당금	-	4,050	-	6,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,137	60,515	-	40,043

외환차익	39,637	149,274	46,622	165,362

외화환산이익	-	3,506	-	22,232

금융수익 소계	73,419	278,419	67,755	295,620

금융비용:

이자비용	198,202	662,321	185,461	677,131

매출채권처분손실	104,281	359,864	122,776	517,627

외환차손	147,490	279,373	52,410	236,777

외화환산손실	-	3,725	-	5,051

금융비용 소계	449,973	1,305,283	360,647	1,436,586

순금융비용	(376,554)	(1,026,864)	(292,892)	(1,140,966)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(130,498)	-	-	-	(130,498)

금융수익:

이자수익	61,074	-	-	-	61,074

수입배당금	-	4,050	-	-	4,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	60,515	-	-	60,515

외환차익	8,791	-	-	140,483	149,274

외화환산이익	-	-	-	3,506	3,506

금융수익 합계	69,865	64,565	-	143,989	278,419

금융비용:

이자비용	-	-	-	662,321	662,321

매출채권처분손실	359,864	-	-	-	359,864

외환차손	2,092	-	-	277,281	279,373

외화환산손실	-	-	-	3,725	3,725

금융비용 합계	361,956	-	-	943,327	1,305,283

순손익	(161,593)	64,565	-	(799,338)	(896,366)

기타포괄손익(세전)	-	-	2,164,203	-	2,164,203

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	16,240	-	-	-	16,240

금융수익:

이자수익	61,234	-	-	-	61,234

수입배당금	-	6,749	-	-	6,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	40,043	-	-	40,043

외환차익	15,429	-	-	149,933	165,362

외화환산이익	6,645	-	-	15,587	22,232

금융수익 합계	83,308	46,792	-	165,520	295,620

금융비용:

이자비용	-	-	-	677,131	677,131

매출채권처분손실	517,627	-	-	-	517,627

외환차손	20,570	-	-	216,207	236,777

외화환산손실	3,980	-	-	1,071	5,051

금융비용 합계	542,177	-	-	894,409	1,436,586

순손익	(475,109)	46,792	-	(728,889)	(1,157,206)

기타포괄손익(세전)	-	-	32	-	32

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	9,338,063	-	-	-	-	9,338,063

매출채권및기타채권	47,359,641	-	-	-	-	47,359,641

기타금융자산	2,200	-	-	-	-	2,200

장기기타금융자산	8,579,108	96,046,625	3,541,140	-	-	108,166,873

금융자산 계	65,279,012	96,046,625	3,541,140	-	-	164,866,777

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	15,607,324	-	15,607,324

차입금	-	-	-	23,977,561	-	23,977,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	330,000	114,772	444,772

유동리스부채	-	-	-	889,874	-	889,874

장기차입금	-	-	-	10,965,854	-	10,965,854

장기기타금융부채	-	-	-	-	34,623	34,623

비유동리스부채	-	-	-	1,259,545	-	1,259,545

금융부채 계	-	-	-	53,030,158	149,395	53,179,553

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	1,613,875	-	-	-	-	1,613,875

매출채권및기타채권	34,945,920	-	-	-	-	34,945,920

기타금융자산	88	-	-	-	-	88

장기기타금융자산	5,453,814	8,217,414	978,292	-	-	14,649,520

금융자산 계	42,013,697	8,217,414	978,292	-	-	51,209,403

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	11,690,757	-	11,690,757

차입금	-	-	-	1,577,561	-	1,577,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	249,080	108,295	357,375

유동리스부채	-	-	-	732,751	-	732,751

장기차입금	-	-	-	27,839,024	-	27,839,024

비유동리스부채	-	-	-	1,048,369	-	1,048,369

금융부채 계	-	-	-	43,137,542	108,295	43,245,837

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

장기금융자산(주1)	83,434,311	-	15,870,960	99,305,271

전기말:

장기금융자산(주1)	124	-	8,913,089	8,913,213

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당분기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.

3) 당분기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	사업결합으로 인한 변동	기말잔액(공정가액)

지분증권:

(주)한텍	8,915,806	6,996,531	-	4,296,265	11,292,796

(주)트래닛	1,213,346	938,266	-	98,758	1,037,024

소계	10,129,152	7,934,797	-	4,395,023	12,329,820

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	251,474	1,745	-	253,219

엔지니어링공제조합	598,669	719,418	44,633	400,217	1,164,268

소방공제조합	-	-	-	20,480	20,480

통신공제조합	-	-	-	20,260	20,260

건설공제조합	-	-	-	1,974,310	1,974,310

전기공제조합	-	-	-	101,203	101,203

소계	806,628	978,292	46,378	2,516,470	3,541,140

합계	10,935,780	8,913,089	46,378	6,911,493	15,870,960

33. 특수관계자

(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 각각 3,269,915천원 및 2,905,788천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업 및공동기업	구)일광이앤씨㈜ (주1),(주2)	-	-	-	99,400

영구신동내화재료유한공사	-	4,844,909	-	54,439

기타	후성에이치디에스㈜	-	204,300,856	-	-

㈜후성	691,539	-	-	-

㈜트래닛	-	89,479	-	-

㈜한텍	127,802	-	-	-

합계	819,341	209,235,244	-	153,839

(주1) 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 구)일광이앤씨로부터 수령한 배당금액이며, 당기 중 합병전까지의 거래금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업 및공동기업	일광이앤씨(주)	-	-	-	99,400

주식회사 케이앤엑스	-	709,956	-	-

영구신동내화재료유한공사	-	2,361,975	-	112,756

기타	후성에이치디에스㈜	800,560	11,724,810	114,440	-

㈜후성	-	-	5,456	-

㈜트래닛	-	46,571	-	-

㈜한텍	4,600	-	-	-

합계	805,160	14,843,312	119,896	212,156

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	74,302	-	180,899

기타	후성에이치디에스㈜	-	18,849,106	-	641,794

㈜트래닛	-	11,503	-	-

㈜한텍	126,126	-	10,046	-

합계	126,126	18,934,911	10,046	822,693

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	(주)한텍	엔지니어링공제조합	14,641,465	2014.11.25~2029.07.06

㈜우리은행	USD 24,000,000.00	2021.07.13~2022.07.13

후성에이치디에스(주)	㈜하나은행	7,800,000	2017.08.26~2022.08.24

한국산업은행	3,600,000	2021.06.25~2022.06.25

유콘시스템	한국산업은행	3,600,000	2018.02.28~2022.02.28

후성정공(주)	㈜우리은행	3,600,000	2017.07.12~2022.07.12

트래닛	㈜신한은행	2,400,000	2017.08.29~2022.08.29

김근수	㈜신한은행	1,944,000	2018.04.24~2022.04.24

한국산업은행	80,000	2014.10.24~2021.10.24

합계	37,665,465

USD 24,000,000.00

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜트래닛	㈜우리은행	8,940,000	2015.05.30~2024.06.30

후성정공㈜	㈜기업은행	CNY 25,200,000.00	2019.07.03~2022.07.01

㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2016.11.29~2021.12.06

㈜신한은행	CNY 13,800,000.00	2016.12.01~2021.12.04

㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2019.07.30~2022.06.15

한국산업은행	USD 9,250,000.00	2019.11.28~2021.11.28

서울보증보험	1,011,850	2019.03.04~2022.01.31

㈜하나은행	13,200,000	2017.06.15~2022.06.15

수출입은행	USD 18,000,000.00	2021.09.17~2022.09.16

엔지니어링공제조합	14,848,551	2019.04.30~2023.08.11

㈜농협은행	3,600,000	2021.09.17~2022.07.17

IBK캐피탈	2,000,000	2020.10.26~2022.10.26

KDB캐피탈	2,000,000	2020.10.26~2022.10.26

SBI저축은행	3,600,000	2020.10.26~2022.10.26

후성에이치디에스㈜	㈜하나은행	7,200,000	2014.05.30~2022.06.24

㈜농협은행	2,160,000	2014.07.17~2022.07.17

㈜우리은행	3,600,000	2021.03.16~2022.03.15

합계	68,160,401

USD 27,250,000.00

CNY 51,000,000.00

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,386,212	102,298

조정:	7,959,307	9,692,927

감가상각비	4,098,582	4,341,845

리스자산상각비	875,050	632,790

대손상각비(대손충당금환입)	(130,498)	16,709

무형자산상각비	112,523	105,031

외화환산손실	3,725	5,211

유형자산처분손실	10,195	398,211

무형자산처분손실	29,801	-

공사손실충당부채환입액	(144,247)	(14,526)

기타의투자자산상각비	157,461	155,811

재고자산평가손실	(198,325)	-

이자비용	662,321	686,484

운휴자산상각비	-	32,935

투자부동산상각비	49,482	49,482

퇴직급여	2,936,079	2,866,983

법인세비용(수익)	1,669,021	538,560

매출채권처분손실	359,864	523,690

외화환산이익	(3,506)	(22,936)

유형자산처분이익	(127,534)	(326,670)

무형자산손상차손환입	(16,000)	-

이자수익	(64,921)	(61,980)

배당금수익	-	(6,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(60,515)	(41,311)

지분법손익	(957,391)	(186,642)

투자자산처분이익	(1,301,860)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(240,025)	(10,962,438)

매출채권의 감소(증가)	12,529,803	(7,994,894)

미청구공사의 감소(증가)	2,312,438	(3,161,783)

미수금의 감소(증가)	593,061	26,656

선급금의 감소(증가)	(258,247)	96,801

선급비용의 감소(증가)	592,557	94,534

재고자산의 감소(증가)	(12,984,485)	8,380,511

매입채무의 증가(감소)	(1,358,169)	(3,343,054)

미지급비용의 증가(감소)	239,012	(111,277)

미지급금의 증가(감소)	(1,709,834)	(1,567,103)

선수금의 증가(감소)	(1,904,168)	858,918

초과청구공사의 증가(감소)	2,908,613	(1,581,830)

예수금의 증가(감소)	640,984	310,565

부가가치세예수금의 증가(감소)	(969,771)	(157,916)

부가가치세대급금의 감소(증가)	-	(4,000)

지급보증부채증가(감소)	41,100	131,681

장기성미지급금의 증가(감소)	(9,099)	14,153

퇴직금의 지급	(814,073)	(571,891)

사외적립자산의 감소(증가)	(89,747)	(2,382,509)

합계	14,105,494	(1,167,213)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	연결범위 변동	기타	당분기말

단기차입금	-	14,760,000	-	(760,000)	-	14,000,000

유동성장기차입금	1,577,561	(1,273,171)	9,673,171	-	-	9,977,561

장기차입금	27,839,024	(10,200,000)	(9,673,171)	-	-	7,965,853

유동리스부채	732,751	(793,493)	430,989	219,091	300,535	889,873

비유동리스부채	1,048,369	-	(430,989)	102,699	539,468	1,259,547

합계	31,197,705	2,493,336	-	(438,210)	840,003	34,092,834

2)전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	전분기말

단기차입금	-	7,000,000	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	26,997,561	(22,673,171)	1,273,171	-	5,597,561

장기차입금	3,716,585	21,700,000	(1,273,171)	-	24,143,414

유동리스부채	614,592	(581,423)	134,435	173,878	341,482

비유동리스부채	87,816	-	(134,435)	299,155	252,536

합계	31,416,554	5,445,406	-	473,033	37,334,993

35. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	9,673,171	1,273,171

건설중인자산의 본계정 대체	3,788,581	3,560,259

사업결합	89,742,910	0

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	34	0

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	18,332,236	0

36. 중 단 영업연결회사는 비핵심사업을 정리하고 현금 유동성 확보와 수익구조 개선을 위해 전분기 AL사업부 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	366,045	1,930,918

비용	-	-	388,718	2,246,644

세전손실	-	-	(22,673)	(315,726)

법인세효익	-	-	-	-

중단영업손실	-	-	(22,673)	(315,726)

(2) 당분기 및 전분기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동으로 인한 현금흐름	-	-	322,966	1,668,644

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	3,340,000

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	0

37. 매각예정비유동자산최초 2021년 05월 31일에 이사회는 진영공장의 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행중입니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 동 자산이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 동 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유형자산(건물)	34

투자부동산	18,332,236

매각예정으로 분류된 자산 합계	18,332,270

38. 사업결합지배기업의 종속기업 구)㈜케이앤엑스는 2021년 5월 1일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 건설업을 영위하는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜ 지분을 100% 취득하였으며, 합병 후 사명을 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.지배기업의 종속기업 구)㈜케이앤엑스는 2021년 5월 1일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 건설업을 영위하는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜ 지분을 100% 취득하였으며, 합병 후 사명을 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

I. 이전대가

지분증권 (지배기업 주식)	89,742,910

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산	3,143,616

기타자산	100,375,536

기타부채	(23,413,945)

III.총식별가능한 순자산	80,105,207

IV. 영업권 (I-III)	9,637,703

동 사업결합에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다.