한국내화 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 11,431,816천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	4,928,355	21.56%

김용민	3,519,720	15.39%

후성에이치디에스(주)	3,269,715	14.30%

㈜후성	155,888	0.68%

자기주식	533,000	2.33%

기타	10,456,954	45.74%

합계	22,863,632	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

(2) 당사의 당분기와 전분기의 부문 매출액 등에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	35,455,645	11,626,578	47,082,223

영업이익(손실)	(186,601)	(985,356)	(1,171,957)

감가상각비	1,145,963	602,846	1,748,809

※ AL사업부문의 중요성이 낮아 내화물사업부문과 통합하였습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	44,152,000	10,625,122	54,777,122

영업이익(손실)	4,050,379	(942,670)	3,107,709

감가상각비	905,519	445,360	1,350,879

※ AL사업부문의 중요성이 낮아 내화물사업부문과 통합하였으며, 당분기 사업부문과 동일기준으로 전분기 작성하였습니다.당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	203,318,828	9,416,080	212,734,908

보고부문 부채총액	74,580,067	264,226	74,844,293

※ AL사업부문의 중요성이 낮아 내화물사업부문과 통합하였습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	197,693,387	11,561,677	209,255,064

보고부문 부채총액	68,531,535	253,178	68,784,713

※ AL사업부문의 중요성이 낮아 내화물사업부문과 통합하였으며, 당분기 사업부문과 동일기준으로 전기 작성하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 보고부문 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	29,582,782	37,571,923

건설	고객1	9,991,900	9,188,750

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,472	7,293

제예금	1,429,560	1,441,249

국고보조금(정부보조금)	(149,998)	(149,998)

합계	1,293,034	1,298,544

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	27,334,191	(83,573)	27,250,618	25,954,179	(84,574)	25,869,605

미청구공사	634,981	-	634,981	195,201	-	195,201

미수금	89,574	-	89,574	168,736	-	168,736

합계	28,058,746	(83,573)	27,975,173	26,318,116	(84,574)	26,233,542

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	84,574	1,229,051

손상차손(환입)	(165)	(241,602)

제각	(836)	(902,875)

기말잔액	83,573	84,574

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	680,000	3,680,005

단기대여금	313,309	-

미수수익	10,011	-

보증금	-	1,334,486

소계	1,003,320	5,014,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	8,876,743

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	936,746

합계	1,003,320	14,827,980

2) 전기말

(단위:천원)

구분	전기말

유동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	560,000	3,542,530

미수수익	6,870	-

보증금	-	1,233,182

소계	566,870	4,775,712

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	8,876,622

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	936,746

합계	566,870	14,589,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	201,159	111,150

선급비용	401,817	533,497

선급법인세	71	-

소계	603,047	644,647

비유동

기타투자자산	1,365,878	1,417,814

합계	1,968,925	2,062,461

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	18,766,338	(1,014,543)	17,751,795	15,610,155	(813,511)	14,796,644

제품	10,291,282	(965,879)	9,325,403	8,705,334	(773,439)	7,931,895

원재료	12,100,304	-	12,100,304	11,346,742	-	11,346,742

반제품	1,306,805	-	1,306,805	1,319,373	-	1,319,373

재공품	236,413	-	236,413	258,036	-	258,036

저장품	409,379	-	409,379	486,847	-	486,847

미착품	2,399,615	-	2,399,615	5,351,399	-	5,351,399

합계	45,510,136	(1,980,422)	43,529,714	43,077,886	(1,586,950)	41,490,936

(2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	393,473	441,860

10. 관계기업및공동기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설 등	28.00%	20,475,801	28.00%	20,575,201

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,649,608	24.00%	2,649,608

소계	23,125,409	23,224,809

공동기업:

㈜케이앤엑스	국내	12월	도소매업	50.00%	278,122	50.00%	278,122

합계	23,403,531	23,502,931

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	분기말

일광이앤씨㈜	20,575,201	-	(99,400)	-	-	20,475,801

영구신동내화재료유한공사	2,649,608	-	-	-	-	2,649,608

㈜케이앤엑스	278,122	-	-	-	-	278,122

합계	23,502,931	-	(99,400)	-	-	23,403,531

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

일광이앤씨㈜	19,268,193	-	(139,160)	816,506	629,662	20,575,201

영구신동내화재료유한공사	2,492,529	-	(87,614)	187,895	56,798	2,649,608

㈜케이앤엑스	240,107	-	-	38,015	-	278,122

합계	22,000,829	-	(226,774)	1,042,416	686,460	23,502,931

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

취득금액	-	-	-	-	51,676	600,797	652,473

처분금액	-	-	-	(358,873)	(27,673)	-	(386,546)

대체금액	-	-	-	335,106	-	(335,106)	-

기말금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,740,082	5,953,450	2,790,495	144,446,657

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

처분금액	-	-	-	318,878	27,671	-	346,549

감가상각비	-	(277,454)	(98,056)	(964,050)	(152,831)	-	(1,492,391)

기말금액	-	(11,229,341)	(4,359,866)	(45,307,349)	(5,236,840)	-	(66,133,396)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

기말금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

감가상각비 상계	-	-	-	1,288	-	-	1,288

기말금액	-	-	-	(32,187)	-	-	(32,187)

순장부금액:

기초금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

기말금액	26,989,644	23,256,870	2,496,261	19,667,881	690,487	2,790,495	75,891,638

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,832,051	34,828,645	6,574,964	61,976,572	5,598,131	3,105,597	138,915,960

취득금액	157,593	21,361	23,021	408,919	3,728	6,808,781	7,423,403

처분금액	-	(2,239)	-	(1,238,274)	(269,260)	-	(1,509,773)

대체금액	-	675,955	851,279	4,616,632	596,848	(7,389,574)	(648,860)

기말금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,855,933)	(3,903,379)	(42,032,715)	(5,014,411)	-	(60,806,438)

처분금액	-	379	-	1,238,264	268,523	-	1,507,166

감가상각비	-	(1,096,333)	(358,431)	(3,867,726)	(365,792)	-	(5,688,282)

기말금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(214,210)	-	-	(1,844,858)

증가금액(주1)	-	-	-	(518,455)	(26,123)	-	(544,578)

기말금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(38,625)	-	-	(38,625)

감가상각비 상계	-	-	-	5,150	-	-	5,150

기말금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

순장부금액:

기초금액	26,832,051	23,935,201	2,078,448	19,691,022	583,720	3,105,597	76,226,039

기말금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

(주1) 당사는 계속되는 기간동안 건설사업부가 영업손실을 기록하는 등 해당 사업부 귀속 자산에 대해 손상징후가 있다고 판단하여, 독립된 외부 평가기관을 통해 산정된개별 자산의 회수가능액을 이용하여 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액을산정할 때 평가기관은 물리적마모, 진부화를 고려하여 잔존가치를 산정하였고, 그 결과 기계장치와 차량운반구에서 각각 518,455천원 및 26,123천원의 손상차손이 발생하였고 이를 영업외비용으로 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(32,344)	(32,344)

기말장부금액	145,683	348,120	511,813	1,005,616

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	639,671	646,870	1,432,224

감가상각누계액	-	-	(135,057)	(135,057)

손상차손누계액	-	(291,551)	-	(291,551)

기말장부금액	145,683	348,120	511,813	1,005,616

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	576,192	36,945	758,820

취득금액	-	176,501	605,820	782,321

처분금액	-	(117,422)	-	(117,422)

무형자산상각비	-	-	(98,608)	(98,608)

손상차손	-	(287,151)	-	(287,151)

기말장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	639,671	646,870	1,432,224

감가상각누계액	-	-	(102,713)	(102,713)

손상차손누계액	-	(291,551)	-	(291,551)

기말장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,004,070천원과 1,083,963천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

감가상각비	-	(9,530)	(6,964)	(16,494)

기말금액	-	(161,415)	(37,141)	(198,556)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

기말금액	19,608,266	977,173	380,711	20,966,150

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(113,766)	(2,321)	(116,087)

감가상각비	-	(38,119)	(27,856)	(65,975)

기말금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	1,024,822	415,531	21,048,619

기말금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	27,200	12,000

운용비용	(16,494)	(16,494)

차감계	10,706	(4,494)

14. 담보제공자산당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	65,362,493	53,500,000	시설자금대출	24,980,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,154,134	2,040,000	시설자금대출	1,409,756

합계	67,516,627	57,940,000	26,389,756

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	595,906	123,925	719,831

취득	269,875	93,639	363,514

계약해지	(7,748)	-	(7,748)

리스자산상각비	(181,037)	(24,731)	(205,768)

기말장부금액	676,996	192,833	869,829

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,398,303	296,636	1,694,939

감가상각누계액	(721,307)	(103,803)	(825,110)

기말장부금액	676,996	192,833	869,829

2) 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	-	-

취득	242,393	-	242,393

회계기준변경(주1)	1,094,647	214,076	1,308,723

계약해지	(45,023)	-	(45,023)

리스자산상각비	(696,111)	(90,151)	(786,262)

기말장부금액	595,906	123,925	719,831

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,268,003	214,076	1,482,079

감가상각누계액	(672,097)	(90,151)	(762,248)

기말장부금액	595,906	123,925	719,831

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 사용권자산 금액입니다

(2) 당분기말와 전기말 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	리스부채

기초장부금액	702,408

리스료의 지급	(205,484)

리스자산의 취득	311,985

계약해지	(7,725)

이자비용	12,303

기말	813,487

2) 전기말

(단위:천원)

구분	리스부채

기초장부금액	-

리스료의 지급	(772,505)

리스자산의 취득	218,885

회계기준변경(주1)	1,238,420

계약해지	(44,609)

이자비용	62,217

기말	702,408

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 사용권자산 금액입니다.(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 74,068천원, 제조원가에 20,158천원, 공사원가에 111,542천원 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	813,487	598,097	159,527	55,863	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	55,983

공사원가	51,120

판매비와관리비	12,377

합계	119,480

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,578,823	-	11,400,589	-

미지급금	3,476,750	1,873,152	5,939,639	1,880,052

합계	16,055,573	1,873,152	17,340,228	1,880,052

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	7,000,000	-

유동성장기차입금	27,097,561	26,997,561

소계	34,097,561	26,997,561

비유동:

장기차입금	3,292,195	3,716,585

합계	37,389,756	30,714,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운영자금대출	2.71%	4,000,000	-

(주)우리은행	운영자금대출	2.93%	2,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	1.99%	1,000,000	-

합계	7,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2.18~2.41%	3,280,000	3,480,000

운영자금대출	2.68%	21,700,000	21,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.64%	1,409,756	1,534,146

(주)우리은행	운영자금대출	2.78%	4,000,000	4,000,000

유동성 대체	(27,097,561)	(26,997,561)

차감계	3,292,195	3,716,585

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2020년	26,673,171

2021년	1,577,561

2022년	897,561

2023년	441,463

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	30,389,756

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

미지급비용	4,007,753	-	3,600,873	-

미지급배당금	781,572	-	-	-

소계	4,789,325	-	3,600,873	-

기타

지급보증부채	81,800	7,350	81,800	7,350

합계	4,871,125	7,350	3,682,673	7,350

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	260,459	152,840

초과청구공사	1,517,997	1,717,954

공사손실충당부채	32,750	33,309

예수금	836,532	503,431

부가가치세예수금	627,304	2,185,418

합계	3,275,042	4,592,952

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,284,324	9,101,078

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	948,723	978,152

합계	10,233,047	10,079,230

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,317,468	4,279,495

장기종업원급여채무	1,873,152	1,880,052

종업원 관련 미지급비용	3,690,444	3,279,374

총 종업원급여부채	10,881,064	9,438,921

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,094,682	31,043,220

사외적립자산의 공정가치	(26,777,214)	(26,763,725)

확정급여제도의 부채 인식액	5,317,468	4,279,495

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	31,043,220	27,366,696

당기근무원가	934,365	3,646,498

이자원가	124,630	490,110

퇴직금지급액	(7,533)	(1,460,235)

재측정손실	-	1,000,151

기말	32,094,682	31,043,220

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	26,763,725	19,783,214

기대수익	110,273	471,083

당기기여금불입액	-	7,400,000

지급액	(96,784)	(716,087)

재측정손실	-	(174,485)

기말(*)	26,777,214	26,763,725

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,863,632주	22,863,632주

보통주자본금	11,431,816,000원	11,431,816,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,910,394	29,910,394

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	34,074,818	34,074,818

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,062,996)	(2,062,996)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,252,518	4,252,518

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,218,656)	(1,218,612)

합계	3,033,862	3,033,906

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,693,800	1,614,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	87,907,938	90,566,629

합계	91,413,116	93,992,807

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,798,118,831)	691,130,952

가중평균유통보통주식수	22,330,632주	21,849,676주

기본주당이익	(81)	32

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,863,632	22,863,632

자기주식	(533,000)	(1,600,000)

자기주식처분	-	586,044

가중평균유통보통주식수	22,330,632	21,849,676

(2) 희석주당순이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.26. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 1,000,000	-

회전대출	7,000,000	4,000,000

한도대출	2,000,000	-

(주)한국산업은행	일반시설자금대출	6,000,000	3,280,000

일반자금대출	21,700,000	21,700,000

회전대출	4,000,000	1,000,000

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	1,409,756

한도대출	2,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

회전대출	5,000,000	2,000,000

(주)신한은행	한도대출	4,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2020.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(4) 당분기말 현재 당사는 물품대금과 관련하여 손해배상소송 1건에 피고로 계류되어 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

27. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	8,798,143	1,697,695

신규계약액	13,787,018	57,325,575

당기매출액	11,626,578	50,225,127

기말 계약잔액	10,958,583	8,798,143

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	12,538,382	13,477,745	(939,363)	3,760,916	613,981	1,517,997	32,750

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대제철㈜ 인천공장 버너설치 외	9,834,286	2,765,233	2018.10.04~2021.12.31	계약보증

포스코건설㈜ 여수화력 1호기 외	20,342,943	1,374,507	2014.03.01~2024.09.30	하자보증

(4) 보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사 계약은 존재하지 않습니다.(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	499,712	872,756	(348,272)	(24,772)	(348,272)

28. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	21,652,345	24,590,625

상품매출액	13,803,300	19,561,375

공사매출액	11,626,578	10,625,122

합계	47,082,223	54,777,122

수익인식 시기

한 시점에 이전	35,455,645	44,152,000

기간에 걸쳐 이전	11,626,578	10,625,122

합계	47,082,223	54,777,122

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	18,414,925	18,492,759

기초재고액	7,931,895	6,906,958

당기제품제조원가	19,842,132	19,856,415

타계정대체액	(33,700)	(162,098)

기말재고액	(9,325,402)	(8,108,516)

(2) 상품매출원가	12,974,746	17,017,272

기초재고액	14,796,645	17,365,418

당기매입액	15,780,697	17,210,381

타계정대체액	149,199	(43,614)

기말재고액	(17,751,795)	(17,514,913)

(3) 공사매출원가	12,139,059	11,150,250

합계	43,528,730	46,660,281

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,633,002	1,539,503

퇴직급여	125,252	156,686

복리후생비	291,657	309,668

여비교통비	27,893	55,517

차량유지비	17,476	16,903

통신비	12,356	11,289

수도광열비	11,503	31,669

세금과공과	31,469	57,243

감가상각비	35,642	38,236

투자부동산상각비	16,494	16,494

무형자산상각비	32,344	2,053

기타의투자자산상각비	51,937	50,998

리스자산감가상각비	75,209	178,915

수선비	6,607	2,210

보수비	27,101	-

소모품비	48,415	18,066

보험료	13,270	13,101

임차료	46,436	86,373

접대비	56,043	65,713

광고선전비	548	1,421

운반비	490,433	539,513

수출경비	-	6,526

지급수수료	470,407	544,084

도서인쇄비	9,037	9,912

교육훈련비	1,028	6,990

경상개발비	1,004,070	1,083,963

경상기술료	188,986	166,086

대손상각비	835	-

합계	4,725,450	5,009,132

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,038,779)	(2,684,386)

상품의 매입	15,780,697	17,210,381

원재료의 매입	15,093,124	15,102,159

급여	9,284,324	9,101,078

감가상각비	1,623,449	1,071,136

운반비	499,343	566,317

지급수수료	834,693	1,019,676

경상개발비	1,004,820	1,083,963

기타비용	6,172,509	9,199,089

합계(*)	48,254,180	51,669,413

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	27,250,617	25,869,606

계약자산	634,981	195,201

계약부채	1,778,456	1,870,794

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 622,190천원입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	48,100	12,000

유형자산처분이익	2,148	67

대손충당금환입	-	10,277

잡이익	25,979	18,386

합계	76,227	40,730

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산처분손실	135,808	71,373

유형자산처분손실	40,078	-

기부금	10,065	300

운휴자산상각비	25,194	79,255

잡손실	2,014	4,721

합계	213,159	155,649

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	20,349	28,006

수입배당금	6,750	-

외환차익	27,553	17,388

외화환산이익	-	-

금융수익 소계	54,652	45,394

금융비용:

이자비용	255,541	332,600

매출채권처분손실	228,494	207,335

외환차손	153,251	109,592

외화환산손실	-	-

금융비용 소계	637,286	649,527

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	835	-	-	-	835

금융수익:

이자수익	20,349	-	-	-	20,349

수입배당금	-	6,750	-	-	6,750

외환차익	5,468	-	-	22,085	27,553

외화환산이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	25,817	6,750	-	22,085	54,652

금융비용:

이자비용	-	-	-	255,541	255,541

매출채권처분손실	228,494	-	-	-	228,494

외환차손	-	-	-	153,251	153,251

외화환산손실	-	-	-	-	-

금융비용 합계	228,494	-	-	408,792	637,286

순손익	(203,512)	-	-	(386,707)	(583,469)

기타포괄손익(세전)	-	-	(44)	-	-

2)전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	28,006	-	-	-	28,006

수입배당금	-	-	-	-	-

외환차익	4,308	-	-	13,080	17,388

외화환산이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	32,314	-	-	13,080	45,394

금융비용:

이자비용	-	-	-	332,600	332,600

매출채권처분손실	207,335	-	-	-	207,335

외환차손	570	-	-	109,022	109,592

외화환산손실	-	-	-	-	-

금융비용 합계	207,905	-	-	441,622	649,527

순손익	(175,591)	-	-	(428,542)	(604,133)

기타포괄손익(세전)	-	-	-	-	-

31. 금융상품

(1)당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계