한국내화 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	3,278,420	12,650,393

매출채권및기타채권	78,112,051	47,639,955

기타금융자산	962,974	563,063

장기기타금융자산(주2)	12,387,635	10,270,957

합계	94,741,080	71,124,368

(주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다.(주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다.

2) 손상차손

당분기말과 전기말에 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	65,765,635	(284,869)	65,480,766	34,916,475	(92,817)	34,823,658

3개월 초과 1년 미만	60,459	-	60,459	3,724,179	(35,884)	3,688,295

1년 초과 2년 미만	12,698,815	(127,989)	12,570,826	9,220,204	(92,202)	9,128,002

합계	78,524,909	(412,858)	78,112,051	47,860,858	(220,903)	47,639,955

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

나. 유동성위험

1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	34,509,409	34,509,409	34,509,409	-	-	-

차입금	33,965,854	35,537,786	4,515,393	10,450,605	20,571,788	-

기타금융부채	192,144	192,144	192,144	-	-	-

지급보증부채(주1)	115,547	51,711,636	8,395,920	39,715,716	3,600,000	-

합계	68,782,954	121,950,975	47,612,866	50,166,321	24,171,788	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	30,113,774	30,113,774	30,113,774	-	-	-

차입금	30,639,024	31,163,479	3,365,721	19,972,506	7,825,252	-

기타금융부채	259,581	259,581	259,581	-	-	-

지급보증부채(주1)	161,129	55,219,260	9,600,000	41,659,260	3,960,000	-

합계	61,173,508	116,756,094	43,339,076	61,631,766	11,785,252	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 다. 시장위험1) 환위험원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	UZS(주1)	USD	EUR	JPY	CNY

자산:

현금 및 현금성자산	-	-	28,838	139	32,116	-	-	-

매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	-	-	1,599	-

부채:

매입채무및기타채무	4,054,159	390,402	-	-	2,659,434	35,236	-	582,994

차감 계	(4,054,159)	(390,402)	28,838	139	(2,627,318)	(35,236)	1,599	(582,994)

(주1) UZS는 우즈베키스탄 화폐 입니다.당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,267.82	1,144.42	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.60	1,352.79	1,408.83	1,342.34

CNY	191.79	177.43	199.66	186.26

JPY	9.92	10.41	9.93	10.30

UZS	0.11	0.11	0.13	0.11

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(405,416)	405,416	(262,732)	262,732

EUR	(39,040)	39,040	(3,524)	3,524

CNY	-	-	(58,299)	58,299

JPY	2,884	(2,884)	160	(160)

UZS	14	(14)	-	-

2) 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	33,965,854	30,639,024

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(339,659)	339,659	(306,390)	306,390

연결회사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	108,562,236	104,085,580

현금및현금성자산 차감	(3,306,778)	(12,658,670)

조정 부채	105,255,458	91,426,910

자본총계	223,012,560	253,862,279

조정부채비율	47.20%	36.01%