한국내화 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	24,224,869	5,984,346

매출채권및기타채권	63,446,592	75,668,874

기타금융자산	1,347,798	1,008,993

장기기타금융자산(주2)	29,388,654	29,058,614

합계	118,407,913	111,720,827

(주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다. (주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다. 2) 손상차손당분기말과 전기말에 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	63,644,326	(197,734)	63,446,592	75,288,972	(234,672)	75,054,300

3개월 초과 1년 미만	-	-	-	614,574	-	614,574

1년 초과 2년 미만	12,698,815	(12,698,815)	-	12,698,815	(12,698,815)	-

합계	76,343,141	(12,896,549)	63,446,592	88,602,361	(12,933,487)	75,668,874

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

나. 유동성 위험1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	39,654,116	39,654,116	39,654,116	-	-	-

차입금	54,800,000	55,991,728	523,254	39,561,272	15,907,202	-

기타금융부채	2,317,570	2,317,570	2,317,570	-	-	-

지급보증부채(주1)	126,685	37,614,648	3,600,000	28,014,648	6,000,000	-

합계	96,898,371	135,578,062	46,094,940	67,575,920	21,907,202	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다 (주석34참조)연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	38,445,692	38,445,692	38,587,044	-	-	-

차입금	54,900,000	56,229,744	10,031,949	20,062,603	26,135,192	-

기타금융부채	350,553	350,553	350,553	-	-	-

지급보증부채(주1)	124,166	37,614,648	3,600,000	28,014,648	6,000,000	-

합계	93,820,411	132,640,637	52,569,546	48,077,251	32,135,192	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 시장위험1) 환위험원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	KZT	USD	EUR	JPY	CNY	KZT

자산:

현금 및 현금성자산	41,697	-	22,972	-	14,899,532	80,862	-	22,670	-	2,484,392

매출채권 및 기타채권	2,338,231	449,230	239,240	34,641	9,794	2,636,499	-	-	-	1,299,299

부채:

매입채무및기타채무	3,980,341	471,669	-	27,248	1,267,219	3,030,627	47,993	-	-	506,311

차감 계	(1,600,413)	(22,439)	262,212	7,393	13,642,107	(313,266)	(47,993)	22,670	-	3,277,380

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,328.67	1,305.66	1,346.80	1,289.40

EUR	1,442.97	1,412.32	1,452.93	1,426.59

JPY	8.96	9.31	8.89	9.13

CNY	184.57	184.26	185.75	180.84

KZT	2.95	2.86	3.00	2.84

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(160,041)	160,041	(31,327)	31,327

EUR	(2,244)	2,244	(4,799)	4,799

JPY	26,221	(26,221)	2,267	(2,267)

CNY	739	(739)	-	-

KZT	1,364,211	(1,364,211)	327,738	(327,738)

2) 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	54,800,000	54,900,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(548,000)	548,000	(549,000)	549,000

연결회사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	140,753,597	127,475,850

현금및현금성자산 차감	(24,278,848)	(5,991,396)

조정 부채	116,474,749	121,484,454

자본총계	191,099,846	205,716,398

조정부채비율	60.95%	59.05%