한국내화 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	13,845,520	12,689,208

매출채권및기타채권	72,807,834	69,303,840

기타금융자산	110,068	74,717

장기기타금융자산(주2)	6,056,721	32,284,892

합계	92,820,143	114,352,657

(주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다. (주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다. 2) 손상차손당분기말과 전기말에 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	65,927,323	(92,516)	65,834,807	69,366,228	(62,389)	69,303,839

3개월 초과 1년 미만	7,043,462	(70,435)	6,973,027	-	-	-

1년 초과 2년 미만	12,698,815	(12,698,815)	-	12,698,815	(12,698,815)	-

합계	85,669,600	(12,861,766)	72,807,834	82,065,043	(12,761,204)	69,303,839

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

나. 유동성위험1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	32,632,452	32,632,452	32,632,452	-	-	-

차입금	32,100,000	33,172,940	341,867	22,661,539	10,169,534	-

기타금융부채	409,541	409,541	409,541	-	-	-

지급보증부채(주1)	58,366	16,800,000	-	16,800,000	-	-

합계	65,200,359	83,014,933	33,383,860	39,461,539	10,169,534	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다. (주석34 참조)연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	32,795,126	32,795,126	32,795,126	-	-	-

차입금	56,664,000	57,555,143	19,336,302	9,962,857	28,255,984	-

기타금융부채	632,707	632,707	632,707	-	-	-

지급보증부채(주1)	58,366	16,800,000	-	16,800,000	-	-

합계	90,150,199	107,782,976	52,764,135	26,762,857	28,255,984	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다. (주석34 참조)연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 시장위험1) 환위험원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	KZT	USD	EUR	JPY	CNY	KZT

자산:

현금 및 현금성자산	93,221	-	27,560	-	620,154	21,403	-	17,081	-	3,708,586

매출채권 및 기타채권	2,034,913	-	-	-	320,021	1,029,386	-	-	-	-

부채:

매입채무및기타채무	2,831,171	236,702	-	3,646,270	-	1,507,063	128,987	-	-	30,773

차감 계	(703,037)	(236,702)	27,560	(3,646,270)	940,175	(313,266)	(47,993)	22,670	-	3,277,380

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,413.42	1,363.38	1,356.40	1,470.00

EUR	1,578.58	1,474.76	1,591.80	1,528.73

JPY	9.5389	9.0048	9.3898	9.3648

CNY	195.56	189.16	189.16	201.27

KZT	2.72	2.91	2.61	2.80

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(70,304)	70,304	(45,627)	45,627

EUR	(23,670)	23,670	(12,899)	12,899

JPY	2,756	(2,756)	1,708	(1,708)

CNY	(364,627)	364,627	-	-

KZT	94,018	(94,018)	367,781	(367,781)

2) 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	32,100,000	56,900,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(321,000)	321,000	(569,000)	569,000

연결회사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	110,259,909	125,787,540

현금및현금성자산 차감	(13,857,074)	(12,698,454)

조정 부채	96,402,835	113,089,086

자본총계	163,027,087	181,574,403

조정부채비율	59.13%	62.28%