한국내화 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,209,915	14,286,090

매출채권및기타채권	91,487,979	69,501,821

기타금융자산	505,100	440,997

장기기타금융자산(주2)	13,688,754	12,188,531

합계	106,891,748	96,417,439

(주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다. (주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다. 2) 손상차손당분기말과 전기말에 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	78,442,532	(287,164)	78,155,368	58,693,872	(306,292)	58,387,580

3개월 초과 1년 미만	767,600	(6,816)	760,784	10,860,528	-	10,860,528

1년 초과 2년 미만	12,698,815	(126,988)	12,571,827	253,713	-	253,713

합계	91,908,947	(420,968)	91,487,979	69,808,113	(306,292)	69,501,821

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 나. 유동성 위험1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	47,426,682	47,426,682	47,426,682	-	-	-

차입금	28,900,000	41,091,861	519,729	29,817,456	10,754,676	-

기타금융부채	106,283	106,283	106,283	-	-	-

지급보증부채(주1)	115,547	42,970,794	8,211,240	34,759,554	-	-

합계	76,548,512	131,595,620	56,263,934	64,577,010	10,754,676	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다.연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다근 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월초과~1년미만	1년초과~5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	33,881,050	33,881,050	33,881,050	-	-	-

차입금	33,741,463	35,582,643	7,001,415	8,145,253	20,435,975	-

기타금융부채	324,657	324,657	324,657	-	-	-

지급보증부채(주1)	156,361	50,685,696	15,600,000	31,845,696	3,240,000	-

합계	68,103,531	120,474,046	56,807,122	39,990,949	23,675,975	-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다.연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 시장위험1) 환위험원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	KZT(주1)	USD	EUR	JPY	CNY	UZS(주2)

자산:

현금 및 현금성자산	102,626	-	21,243	-	18,229	976,017	-	28,595	-	49

매출채권 및 기타채권	209,438	-	-	-	-	5,885,843	202,302	-	-	-

부채:

매입채무및기타채무	2,479,978	167,693	-	18,132	-	2,152,126	391,500	-	571,536	-

차감 계	(2,167,914)	(167,693)	21,243	(18,132)	18,229	4,709,734	(189,198)	28,595	(571,536)	49

(주1) KZT는 카자흐스탄 화폐입니다. (주2) UZS는 우즈베키스탄 화폐입니다. 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당분기말	전기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.45	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.18	1,357.72	1,421.72	1,351.20

CNY	184.81	191.62	184.27	181.44

JPY	9.44	9.84	9.02	9.53

UZS(주1)	0.11	0.11	0.11	0.11

KZT(주2)	2.87	-	2.81	-

(주1) UZS는 우즈베키스탄 화폐입니다.(주2) KZT는 카자흐스탄 화폐입니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(216,791)	216,791	470,973	(470,973)

EUR	(16,769)	16,769	(18,920)	18,920

CNY	(1,813)	1,813	(57,154)	57,154

JPY	2,124	(2,124)	2,860	(2,860)

UZS	-	-	5	(5)

KZT	1,823	(1,823)	-	-

2) 이자율 위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	39,400,000	33,741,463

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(394,000)	394,000	(337,415)	337,415

연결회사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	115,799,163	105,655,719

현금및현금성자산 차감	(2,875,699)	(14,295,311)

조정 부채	112,923,464	91,360,408

자본총계	220,916,235	220,343,122

조정부채비율	51.12%	41.46%