한국내화 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 51(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
한국내화주식회사

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하'당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송사면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 적용되는 회계기준2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호' 금융상품', 제1107호'금융상품 : 공시' 개정동 개정사항은 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 개정되었습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시FVOCI지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume11 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용 지침기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체 포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	159,194,594	60,151,293	219,345,887

영업이익(손실)	(445,765)	(4,360,188)	(4,805,953)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	148,668,245	58,014,779	206,683,024

영업이익(손실)	6,059,774	(4,124,568)	1,935,206

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다. (3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	217,163,277	25,899,540	243,062,817

보고부문 부채총액	79,490,422	545,308	80,035,730

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	234,331,981	28,202,965	262,534,946

보고부문 부채총액	77,160,391	3,800,152	80,960,543

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.(4) 주요 고객에 대한 매출 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	129,342,137	113,222,724

건설	고객1	52,629,729	39,627,678

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,146	8,003

제예금	832,927	3,327,481

합 계	841,073	3,335,484

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	42,945,991	-	42,945,991	58,127,247	-	58,127,247

미청구공사	12,755,929	-	12,755,929	1,322,176	-	1,322,176

미수금	41,858	-	41,858	88,412	-	88,412

합계	55,743,778	-	55,743,778	59,537,835	-	59,537,835

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 없습니다. (3) 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 당분기말 3,493,337천원이며, 전기말은 4,459,918천원 입니다. 당분기말 당사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각처리로 회계처리 하였습니다.7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	93,151	14,000	74,717	5,551,746

대여금	16,917	-	-	-

보증금	-	1,326,201	-	1,336,186

소계	110,068	1,340,201	74,717	6,887,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	4,229,099	-	3,874,283

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	1,205,092	-	1,156,947

합계	110,068	6,774,392	74,717	11,919,162

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	17,558	65,948

선급비용	354,448	325,053

소계	372,006	391,001

비유동:

기타투자자산	579,970	768,190

합계	951,976	1,159,191

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	18,207,892	(1,242,657)	16,965,235	14,852,753	(1,161,536)	13,691,217

제품	11,388,306	(3,464,425)	7,923,881	8,734,367	(1,417,989)	7,316,378

원재료	16,519,775	-	16,519,775	14,972,181	-	14,972,181

반제품	1,149,515	-	1,149,515	961,539	-	961,539

재공품	604,167	-	604,167	247,870	-	247,870

저장품	495,950	-	495,950	332,785	-	332,785

미착품	3,578,651	-	3,578,651	919,180	-	919,180

합계	51,944,256	(4,707,082)	47,237,174	41,020,675	(2,579,525)	38,441,150

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	608,774	2,127,558	396,723	528,124

10. 종속기업 및 관계기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설,도소매업 등	100.00%	31,752,540	100.00%	43,799,493

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,925,889	24.00%	3,197,469

합계	34,678,429	46,996,962

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

일광이앤씨㈜	43,799,493	-	(15,643,129)	3,596,176	31,752,540

영구신동내화재료유한공사	3,197,469	(71,385)	(30,427)	(169,768)	2,925,889

합계	46,996,962	(71,385)	(15,673,556)	3,426,408	34,678,429

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	전기말

일광이앤씨㈜	66,812,303	-	319,256	(23,332,066)	43,799,493

영구신동내화재료유한공사	2,911,588	(90,787)	82,219	294,449	3,197,469

합계	69,723,891	(90,787)	401,475	(23,037,617)	46,996,962

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	25,587,225	40,440,201	7,986,551	77,988,356	6,103,651	1,664,100	159,770,084

취득금액	-	9,000	-	-	5,970	2,249,457	2,264,427

처분금액	-	-	-	(296,852)	(266,206)	-	(563,058)

대체금액(주1)	-	-	-	904,980	538,490	(1,451,770)	(8,300)

기말금액	25,587,225	40,449,201	7,986,551	78,596,484	6,381,905	2,461,787	161,463,153

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,608,177)	(5,419,632)	(43,226,821)	(4,775,001)	-	(68,029,631)

처분금액	-	-	-	268,502	266,203	-	534,705

감가상각비	-	(1,009,864)	(196,625)	(4,737,811)	(454,336)	-	(6,398,636)

기말금액	-	(15,618,041)	(5,616,257)	(47,696,130)	(4,963,134)	-	(73,893,562)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

기말금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(325,454)	-	-	(325,454)

감가상각비 상계	-	-	-	48,645	-	-	48,645

기말금액	-	-	-	(276,809)	-	-	(276,809)

순장부금액:

기초금액	25,587,225	25,832,024	2,566,919	33,327,148	1,320,320	1,664,100	90,297,736

기말금액	25,587,225	24,831,160	2,370,294	29,514,612	1,410,441	2,461,787	86,175,519

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 대체금액은 공사원가 8,300천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	38,446,642	7,369,078	57,607,705	5,146,771	19,956,047	153,489,971

취득금액(주1)	623,497	27,021	19,500	350,357	7,070	6,775,201	7,802,646

처분금액	-	-	(17,000)	(770,891)	(157,570)	-	(945,461)

대체금액(주2)	-	1,966,538	614,973	20,801,185	1,107,380	(25,067,148)	(577,072)

기말금액	25,587,225	40,440,201	7,986,551	77,988,356	6,103,651	1,664,100	159,770,084

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,291,472)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,411,772)	-	(61,433,417)

처분금액	-	-	15,489	660,979	151,619	-	828,087

감가상각비	-	(1,316,705)	(362,385)	(5,230,363)	(514,848)	-	(7,424,301)

기말금액	-	(14,608,177)	(5,419,632)	(43,226,821)	(4,775,001)	-	(68,029,631)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

처분금액	-	-	-	109,908	4,219	-	114,127

기말금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

감가상각비 상계	-	-	-	64,860	-	-	64,860

기말금액	-	-	-	(325,454)	-	-	(325,454)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	25,155,170	2,296,342	17,341,113	722,450	19,956,047	90,434,850

기말금액	25,587,225	25,832,024	2,566,919	33,327,148	1,320,320	1,664,100	90,297,736

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액 입니다.(주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 투자부동산 168,950천원, 기타의투자자산 375,322천원, 소모품비 32,800천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	69,750	1,161,750

무형자산상각비	-	(27,441)	(27,441)

기말장부금액	1,092,000	42,309	1,134,309

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	858,551	1,986,021

감가상각누계액	-	(816,242)	(816,242)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	42,309	1,134,309

2) 전기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	147,770	1,239,770

무형자산상각비	-	(78,020)	(78,020)

기말장부금액	1,092,000	69,750	1,161,750

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	858,551	1,986,021

감가상각누계액	-	(788,801)	(788,801)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	69,750	1,161,750

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,801,083천원과 4,295,819천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	6,900,623	1,008,130	586,802	8,495,555

취득금액	-	-	21,520	21,520

기말금액	6,900,623	1,008,130	608,322	8,517,075

감가상각누계액:

기초금액	-	(280,024)	(171,338)	(451,362)

투자부동산상각비	-	(25,203)	(29,699)	(54,902)

기말금액	-	(305,227)	(201,037)	(506,264)

순장부금액:

기초금액	6,900,623	728,106	415,464	8,044,193

기말금액	6,900,623	702,903	407,285	8,010,811

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

취득금액	-	-	168,950	168,950

기말금액	6,900,623	1,008,130	586,802	8,495,555

감가상각누계액:

기초금액	-	(246,420)	(141,604)	(388,024)

투자부동산상각비	-	(33,604)	(29,734)	(63,338)

기말금액	-	(280,024)	(171,338)	(451,362)

순장부금액:

기초금액	6,900,623	761,710	276,248	7,938,581

기말금액	6,900,623	728,106	415,464	8,044,193

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	171,000	169,000

운용비용	(88,782)	(32,887)

차감계	82,218	136,113

14. 담보제공자산당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물,기계장치	41,726,601	56,812,400	시설 및 운영자금대출	29,100,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

기타금융자산(출자금)	1,197,692	1,197,692	한도약정 및 연대보증 등	-	전문건설공제조합 외

합계	42,923,793	60,410,092	29,100,000

15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	985,174	581,593	1,566,767

취득	654,517	156,798	811,315

계약해지	(62,181)	(2,975)	(65,156)

리스자산상각비	(608,010)	(299,629)	(907,639)

기말장부금액	969,500	435,787	1,405,287

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,651,923	1,794,631	3,446,554

감가상각누계액	(682,423)	(1,358,844)	(2,041,267)

기말장부금액	969,500	435,787	1,405,287

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	973,072	818,354	1,791,426

취득	823,764	173,669	997,433

계약해지	(9,542)	(22,299)	(31,841)

리스자산상각비	(802,120)	(388,131)	(1,190,251)

기말장부금액	985,174	581,593	1,566,767

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,637,242	1,706,467	3,343,709

감가상각누계액	(652,068)	(1,124,874)	(1,776,942)

기말장부금액	985,174	581,593	1,566,767

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,592,863	1,825,328

리스료의 지급	(957,601)	(1,246,229)

리스자산의 취득	748,172	907,822

계약해지	(65,316)	(33,866)

이자비용	84,605	139,808

기말장부금액	1,402,723	1,592,863

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 369,449천원, 제조원가에 224,065천원, 공사원가에 314,125천원 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	1,497,642	979,160	361,520	156,962	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	162,138

공사원가	145,364

판매비와관리비	139,028

합계	446,530

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,618,948	-	8,601,785	-

미지급금	5,797,746	3,477,184	6,655,600	3,433,210

합계	21,416,694	3,477,184	15,257,385	3,433,210

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	19,000,000	25,500,000

유동성장기차입금	100,000	10,400,000

소계	19,100,000	35,900,000

비유동:

장기차입금	10,000,000	-

합계	29,100,000	35,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.99~3.30%	19,000,000	25,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	3.38%	100,000	400,000

운영자금대출	3.40%	10,000,000	10,000,000

유동성 대체	(100,000)	(10,400,000)

차감계	10,000,000	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2025년	100,000

2026년	-

2027년	10,000,000

합계	10,100,000

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	11,855,040	-	5,096,368	-

기타:

지급보증부채	58,366	-	76,431	-

합계	11,913,406	-	5,172,799	-

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	57,021	-

초과청구공사	450,962	3,800,152

예수금	511,785	2,018,407

부가가치세예수금	390,679	2,940,757

합계	1,410,447	8,759,316

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	38,401,145	40,364,280

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,759,277	2,420,652

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,310	5,255

장기종업원급여 채무에 대한 비용	182,498	165,416

합계	41,351,230	42,955,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	7,798,252	5,108,566

장기종업원급여채무	3,201,821	3,194,321

종업원 관련 미지급비용	11,545,264	4,884,816

총 종업원급여부채	22,545,337	13,187,703

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	43,443,824	40,893,386

사외적립자산의 공정가치	(35,645,572)	(35,784,820)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	7,798,252	5,108,566

2)확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	40,893,386	34,367,332

당기근무원가	2,509,155	3,013,651

이자원가	1,035,094	1,343,151

재측정손실(이익)	-	3,382,192

퇴직금지급액	(993,811)	(1,212,940)

기말	43,443,824	40,893,386

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(35,784,820)	(34,369,180)

기대수익	(784,972)	(1,343,197)

재측정손실	-	268,905

지급액	924,220	1,358,652

사용자의 당기기여금	-	(1,700,000)

기말	(35,645,572)	(35,784,820)

21. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	394,053	781,082

법인세추납액	47,602	29,697

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,401,015)	(1,276,262)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(38,674)	387,442

법인세비용(수익)	(998,034)	(78,041)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

지분법자본잉여금	16,929,190	16,929,190

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

지분법자본조정	(1,152,020)	(1,152,020)

합계	(28,343,029)	(28,343,029)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(16,447,752)	(19,909,642)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,729,355)	(2,010,014)

합계	(18,177,107)	(21,919,656)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,577,800	2,217,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	70,042,437	92,692,301

합계	74,431,615	96,721,479

26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1)보통주

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	9,367,771,814	(18,746,153,420)	643,663,914	1,464,217,032

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익(손실)	264	(529)	18	41

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	35,437,102

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	USD 0

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	100,000

일반자금대출	29,000,000	29,000,000

회전대출	4,000,000	-

(주)국민은행	한도대출	2,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

㈜신한은행	한도대출	4,000,000	-

전문건설공제조합	보증 외	35,236,463	5,116,168

엔지니어링공제조합	이행보증 외	40,214,759	468,922

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	전자매담대	205,126	-

중소기업은행	전자매담대	1,403,791	12,100

(주)신한은행	전자매담대	500,638	188,747

(주) 당사의 협력기업이 당사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다. 동 약정은 당사가 매입채무의 대급지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어 있어 당사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2026.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	실행금액	약정내용

서울보증보험	1,289,971	하자 및 인허가

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	21,088,094	14,057,621

신규계약액	46,510,770	87,553,039

당기매출액	60,151,293	80,522,566

기말 계약잔액	7,447,571	21,088,094

(2) 당분기말 현재 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	79,068,203	78,850,365	217,838	5,419,614	12,755,929	450,962	-

(3) 당분기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

홍천군 소각시설 개선사업(소각로 내화물) 제조 구매 설치 외	308,000	15,400	2023.12.15~2024.05.12	계약보증

보임열병합발전㈜ #1,2 BLR 내화재 점검 및 보수공사 외	5,580,572	440,451	2023.05.30~2027.05.30	하자보증

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

순천냉연 CAL 저녹스 버너 개체 PJT	2024-07-29	2026-03-31	80.82%	10,899,778	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	1,697,908	1,961,167	(225,668)	(37,591)	(225,668)

29. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분:

제품매출액	26,063,205	77,857,274	27,105,089	83,287,495

상품매출액	27,126,705	81,337,320	26,323,946	65,380,750

공사매출액	23,720,813	60,151,293	20,206,681	58,014,779

합계	76,910,723	219,345,887	73,635,716	206,683,024

수익인식시기:

한 시점에 이전	53,189,910	159,194,594	53,429,035	148,668,245

기간에 걸쳐 이전	23,720,813	60,151,293	20,206,681	58,014,779

합계	76,910,723	219,345,887	73,635,716	206,683,024

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	22,326,234	67,985,975	23,030,101	67,131,831

기초재고액	7,680,921	7,316,378	8,873,479	6,718,515

당기제품제조원가	22,640,859	69,031,790	22,853,263	69,602,342

타계정대체액	(71,666)	(438,313)	(802,438)	(1,294,823)

기말재고액	(7,923,880)	(7,923,880)	(7,894,203)	(7,894,203)

(2) 상품매출원가	24,769,959	75,046,184	23,319,660	57,021,441

기초재고액	15,757,274	13,691,217	17,751,356	16,766,876

당기매입액	25,989,309	78,332,866	22,736,208	57,312,846

타계정대체액	(11,389)	(12,664)	(32,821)	76,802

기말재고액	(16,965,235)	(16,965,235)	(17,135,083)	(17,135,083)

(3) 공사매출원가	22,639,767	61,528,762	18,578,487	58,956,309

합계	69,735,960	204,560,921	64,928,248	183,109,581

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,269,795	8,334,562	2,650,912	8,802,174

퇴직급여	275,811	808,266	213,037	659,331

복리후생비	643,124	1,790,815	581,451	1,625,310

여비교통비	52,803	181,119	56,445	154,023

차량유지비	10,278	30,836	11,288	31,426

통신비	6,906	20,278	6,890	20,191

수도광열비	42,997	120,849	42,803	115,826

세금과공과	54,411	367,798	30,044	334,289

감가상각비	23,832	71,412	27,578	167,656

투자부동산상각비	18,540	54,902	15,365	46,096

무형자산상각비	7,814	27,441	11,814	66,207

기타의투자자산상각비	62,740	188,220	51,011	153,033

리스자산감가상각비	124,858	369,449	119,366	357,686

수선비	318	448	65	1,697

보수비	134,867	134,867	-	-

소모품비	9,239	33,048	13,055	56,576

안전관리비	162	7,775	441	1,132

보험료	59,880	181,968	62,888	188,623

지급임차료	49,507	138,928	49,098	134,818

접대비	38,760	102,957	46,682	115,394

광고선전비	10,559	52,117	3,000	26,006

운반비	593,092	1,796,663	706,479	2,044,186

수출경비	84,602	94,925	3,133	11,030

지급수수료	466,617	1,315,081	532,610	1,637,458

도서인쇄비	1,382	10,884	1,332	12,719

교육훈련비	(51,805)	21,599	10,338	28,934

경상개발비	820,008	2,801,083	1,433,605	4,295,819

경상기술료	168,997	532,629	178,282	550,597

합계	5,980,094	19,590,919	6,859,012	21,638,237

(4) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,148,949)	(6,455,006)	(265,808)	(9,024,276)

상품의 매입	25,989,310	78,332,866	22,736,209	57,312,846

원재료의 매입	17,655,622	49,677,200	16,307,303	54,766,450

급여	11,530,122	41,351,230	13,207,200	42,936,228

감가상각비	2,507,332	7,528,193	2,420,353	6,369,183

운반비	593,274	1,796,845	706,480	2,044,186

지급수수료	1,041,438	3,016,154	1,075,470	3,248,091

외주비	11,694,172	24,932,913	6,716,951	20,265,624

경상연구개발비	682,398	2,410,091	1,306,997	3,947,395

기타비용	7,171,335	21,561,354	7,576,105	22,882,091

합계(주1)	75,716,054	224,151,840	71,787,260	204,747,818

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 게약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	42,945,991	58,127,247

계약자산	12,755,929	1,322,176

계약부채	507,983	3,800,152

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 3,766,339천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	57,900	173,700	57,900	172,022

유형자산처분이익	2,385	44,818	1,011	9,656

대행수수료이익	-	-	3,600	14,670

잡이익	29,888	97,406	9,743	87,601

합계	90,173	315,924	72,254	283,949

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	35	29,431	-	1

기부금	5,540	9,889	500	5,413

잡손실	1	7,549	1	9,605

합계	5,576	46,869	501	15,019

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	41,824	94,854	71,000	189,034

수익배당금	-	51,314	-	29,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	48,146	-	41,652

금융자산처분이익	1,307,832	1,307,832	-	-

외환차익	23,956	433,658	173,330	498,442

외화환산이익	(28,434)	-	(15,906)	-

금융수익 소계	1,345,178	1,935,804	228,424	758,249

금융비용:

이자비용	302,154	1,019,906	436,080	1,166,876

매출채권처분손실	645	24,862	-	388

외환차손	172,335	424,771	19,711	534,564

외화환산손실	(20,500)	-	(23,100)	-

금융비용 소계	454,634	1,469,539	432,691	1,701,828

순금융수익(비용)	890,544	466,265	(204,267)	(943,579)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비 (대손충당금환입)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	94,854	-	-	-	94,854	189,034	-	-	-	189,034

수입배당금	-	15,900	35,414	-	51,314	-	14,955	14,166	-	29,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	48,146	-	-	48,146	-	41,652	-	-	41,652

금융자산처분이익	-	1,307,832	-	-	1,307,832	-	-	-	-	-

외환차익	40,974	-	-	392,684	433,658	228,590	-	-	269,852	498,442

금융수익 합계	135,828	1,371,878	35,414	392,684	1,935,804	417,624	56,607	14,166	269,852	758,249

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,019,906	1,019,906	-	-	-	1,166,876	1,166,876

매출채권처분손실	24,862	-	-	-	24,862	388	-	-	-	388

외환차손	86,854	-	-	337,917	424,771	92,919	-	-	441,645	534,564

금융비용 합계	111,716	-	-	1,357,823	1,469,539	93,307	-	-	1,608,521	1,701,828

순손익	24,112	1,371,878	35,414	(965,139)	466,265	324,317	56,607	14,166	(1,338,669)	(943,579)

기타포괄손익(세전)	-	-	354,815	-	354,815	-	-	(1,993,236)	-	(1,993,236)

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	841,073	-	-	-	-	841,073

매출채권및기타채권	55,743,778	-	-	-	-	55,743,778

기타금융자산	110,068	-	-	-	-	110,068

장기기타금융자산	1,340,201	4,229,099	1,205,092	-	-	6,774,392

금융자산 계	58,035,120	4,229,099	1,205,092	-	-	63,469,311

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	21,416,694	-	21,416,694

차입금	-	-	-	29,100,000	-	29,100,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	309,776	58,366	368,142

유동리스부채	-	-	-	743,274	-	743,274

비유동리스부채	-	-	-	659,449	-	659,449

금융부채 계	-	-	-	52,229,193	58,366	52,287,559

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	3,335,484	-	-	-	-	3,335,484

매출채권및기타채권	59,537,835	-	-	-	-	59,537,835

기타금융자산	74,717	-	-	-	-	74,717

장기기타금융자산	6,887,932	3,874,283	1,156,946	-	-	11,919,161

금융자산 계	69,835,968	3,874,283	1,156,946	-	-	74,867,197

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	15,257,385	-	15,257,385

차입금	-	-	-	35,900,000	-	35,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	211,552	76,431	287,983

유동리스부채	-	-	-	1,041,082	-	1,041,082

비유동리스부채	-	-	-	551,781	-	551,781

금융부채 계	-	-	-	52,961,800	76,431	53,038,231

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. (2) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

장기금융자산(주1)	2,438,891	-	2,994,195	5,433,086

전기말:

장기금융자산(주1)	2,086,889	-	2,943,235	5,030,124

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다. 2) 당분기와 전기 중 '수준1'과 '수준2'간의 이동은 없었습니다. 3) 당분기와 전기 중 '수준3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

당분기: