한국내화 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

한국내화주식회사와 그 종속기업1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설,도소매업 등	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	100	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	94,354,935	50,686,382	34,971,540	1,245,875

후성카작	1,734,048	-	-	(23,355)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성 기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 당분기 부터 적용되는 회계기준2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호' 금융상품', 제1107호'금융상품 : 공시' 개정동 개정사항은 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 개정되었습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시FVOCI지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume11 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용 지침

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 영업부문은 다음과 같습니다.1) 내화물 : 정형 및 부정형 내화물의 제조 및 판매(분체 포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	55,217,707	49,175,623	104,393,330

영업이익(손실)	(116,750)	(1,275,896)	(1,392,646)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	44,930,520	48,423,271	93,353,791

영업이익(손실)	2,026,375	(972,453)	1,053,922

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	246,225,210	110,730,908	356,956,118	(43,756,681)	313,199,437

보고부문 부채총액	83,677,372	54,169,928	137,847,300	-	137,847,300

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	234,331,981	117,115,907	351,447,888	(44,085,945)	307,361,943

보고부문 부채총액	77,160,391	48,627,149	125,787,540	-	125,787,540

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	45,940,537	35,275,507

건설	고객1	11,577,028	27,951,064

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	120,075	77,665

제예금	9,250,378	12,620,789

합 계	9,370,453	12,698,454

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,959,388	12,698,815	(12,823,914)	59,834,289	59,009,747	12,698,815	(12,761,204)	58,947,358

미청구공사	7,517,681	-	-	7,517,681	6,678,552	-	-	6,678,552

미수금	3,776,882	-	-	3,776,882	3,677,930	-	-	3,677,930

합계	71,253,951	12,698,815	(12,823,914)	71,128,852	69,366,229	12,698,815	(12,761,204)	69,303,840

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,761,204	12,933,487

손상차손(환입)	62,710	(172,283)

기말 잔액	12,823,914	12,761,204

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	75,172	5,555,747	74,717	5,905,747

단기대여금	168,087	-	-	-

미수수익	-	57,325	-	57,325

보증금(*1)	-	23,878,541	-	22,094,091

소계	243,259	29,491,613	74,717	28,057,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*2)	-	23,699,163	-	25,937,352

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	4,285,054	-	4,285,054

합계	243,259	57,475,830	74,717	58,279,569

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 184억원이 해방공탁금으로 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 26.참조)(*2) 당분기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 187억원 상당의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14.참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	45,090	65,948

선급비용	2,771,865	1,258,962

소계	2,816,955	1,324,910

비유동:

기타투자자산	705,450	768,190

합계	3,522,405	2,093,100

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	20,008,469	(842,326)	19,166,143	14,852,753	(1,161,536)	13,691,217

제품	10,539,481	(2,320,362)	8,219,119	8,734,367	(1,417,989)	7,316,378

원재료	15,178,432	-	15,178,432	14,972,181	-	14,972,181

반제품	1,307,101	-	1,307,101	961,539	-	961,539

재공품	192,327	-	192,327	247,870	-	247,870

저장품	361,771	-	361,771	332,785	-	332,785

미착품	2,331,917	-	2,331,917	919,180	-	919,180

합계	49,919,498	(3,162,688)	46,756,810	41,020,675	(2,579,525)	38,441,150

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	583,164	(16,640)

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	3,197,469	24.00%	3,197,469

소계	3,197,469	3,197,469

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	3,197,469	-	-	-	-	3,197,469

합계	3,197,469	-	-	-	-	3,197,469

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

영구신동내화재료유한공사	2,911,588	-	(90,787)	82,219	294,449	-	3,197,469

합계	2,911,588	-	(90,787)	82,219	294,449	-	3,197,469

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	39,298,932	41,463,071	7,986,551	77,793,873	6,237,062	1,664,100	174,443,589

취득금액(주1)	-	-	-	-	-	169,270	169,270

환율변동효과	54,743	-	-	-	-	-	54,743

처분금액	-	-	-	(57,660)	(11,337)	-	(68,997)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	282,190	-	(290,490)	(8,300)

기말금액(주2)	39,353,675	41,463,071	7,986,551	78,018,403	6,225,725	1,542,880	174,590,305

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,889,197)	(5,419,632)	(43,212,640)	(4,908,309)	-	(68,429,778)

처분금액	-	-	-	29,310	11,336	-	40,646

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(343,368)	(65,725)	(1,570,291)	(163,964)	-	(2,143,348)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(15,232,565)	(5,485,357)	(44,753,621)	(5,060,937)	-	(70,532,480)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

기말금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(325,454)	-	-	(325,454)

감가상각비 상계	-	-	-	16,215	-	-	16,215

기말금액	-	-	-	(309,239)	-	-	(309,239)

순장부금액:

기초금액	39,298,932	26,573,874	2,566,919	33,146,846	1,320,423	1,664,100	104,571,094

기말금액	39,353,675	26,230,506	2,501,194	31,846,610	1,156,458	1,542,880	102,631,323

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 대체금액은 공사원가 8,300천원이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,695,341	39,594,859	7,369,078	57,607,705	5,280,182	20,456,895	169,004,060

취득금액(주1)	623,497	27,021	19,500	350,357	7,070	5,954,523	6,981,968

환율변동효과	(19,906)	-	-	-	-	-	(19,906)

처분금액	-	-	(17,000)	(770,891)	(157,570)	-	(945,461)

대체금액(주2)	-	1,841,191	614,973	20,606,702	1,107,380	(24,747,318)	(577,072)

기말금액(주3)	39,298,932	41,463,071	7,986,551	77,793,873	6,237,062	1,664,100	174,443,589

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,545,023)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,543,797)	-	(61,818,993)

처분금액	-	-	15,489	660,979	151,619	-	828,087

감가상각비	-	(1,344,174)	(362,385)	(5,216,182)	(516,131)	-	(7,438,872)

기말금액	-	(14,889,197)	(5,419,632)	(43,212,640)	(4,908,309)	-	(68,429,778)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

처분금액	-	-	-	109,908	4,219	-	114,127

기말금액	-	-	-	(1,108,933)	(8,330)	-	(1,117,263)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

감가상각비 상계	-	-	-	64,860	-	-	64,860

기말금액	-	-	-	(325,454)	-	-	(325,454)

순장부금액:

기초금액	38,695,341	26,049,836	2,296,342	17,341,113	723,836	20,456,895	105,563,363

기말금액	39,298,932	26,573,874	2,566,919	33,146,846	1,320,423	1,664,100	104,571,094

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다.(주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 투자부동산 168,950천원, 기타의투자자산 375,322천원, 소모품비 32,800천원이 포함되어 있습니다.(주3) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	2,458,548	69,750	1	2,543,665

무형자산상각비	-	-	(11,814)	-	(11,814)

기말장부금액	15,366	2,458,548	57,936	1	2,531,851

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(800,615)	(3,513)	(804,128)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	57,936	1	2,531,851

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

무형자산상각비	-	-	(78,020)	-	(78,020)

기말장부금액	15,366	2,458,548	69,750	1	2,543,665

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(788,801)	(3,513)	(792,314)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	69,750	1	2,543,665

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 954,860천원과 1,147,559천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	586,802	14,009,303

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	586,802	14,009,303

감가상각누계액:

기초금액	-	(825,596)	(171,338)	(996,934)

투자부동산상각비	-	(30,447)	(9,780)	(40,227)

기말금액	-	(856,043)	(181,118)	(1,037,161)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	3,776,121	415,464	13,012,369

기말금액	8,820,784	3,745,674	405,684	12,972,142

(주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

취득금액	-	-	168,950	168,950

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	586,802	14,009,303

감가상각누계액:

기초금액	-	(703,810)	(141,604)	(845,414)

투자부동산상각비	-	(121,786)	(29,734)	(151,520)

기말금액	-	(825,596)	(171,338)	(996,934)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	3,897,907	276,248	12,994,939

기말금액	8,820,784	3,776,121	415,464	13,012,369

(주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	61,200	72,223

운용비용	(23,207)	(19,064)

차감계	37,993	53,159

14. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	42,366,798	56,812,400	시설자금대출	35,800,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

11,825,007	6,000,000	전자매담대	-

7,200,000	운영자금대출	-

지분증권	18,680,384	33,600,000	운영자금대출	18,000,000	(주)신한은행

기타금융자산(출자금)	4,125,253	4,125,253	한도약정 및 연대보증 등	-	전문건설공제조합외

합계	76,997,442	110,137,653	53,800,000

15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,116,586	600,773	1,717,359

취득	383,003	119,853	502,856

계약해지	(26,774)	-	(26,774)

리스자산상각비	(284,034)	(102,579)	(386,613)

기말장부금액	1,188,781	618,047	1,806,828

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,297,682	1,848,628	4,146,310

감가상각누계액	(1,108,901)	(1,230,581)	(2,339,482)

기말장부금액	1,188,781	618,047	1,806,828

2) 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,305,842	849,647	2,155,489

취득	897,502	173,669	1,071,171

계약해지	(9,542)	(22,299)	(31,841)

리스자산상각비	(1,077,216)	(400,244)	(1,477,460)

기말장부금액	1,116,586	600,773	1,717,359

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,202,190	1,767,034	3,969,224

감가상각누계액	(1,085,604)	(1,166,261)	(2,251,865)

기말장부금액	1,116,586	600,773	1,717,359

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,742,173	2,195,364

리스료의 지급	(440,043)	(1,553,651)

리스자산의 취득	461,372	981,560

계약해지	(25,712)	(33,866)

이자비용	31,344	152,766

기말장부금액	1,769,134	1,742,173

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 180,357천원, 제조원가에 75,156천원, 공사원가에 131,100천원 포함되어 있습니다.(4) 당분기 말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	1,896,635	1,148,250	558,632	189,753	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	48,459

공사원가	120,452

판매비와관리비	85,764

합계	254,675

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,732,498	-	18,502,930	-

미지급금	6,035,226	3,381,212	7,603,993	3,433,210

합계	36,767,724	3,381,212	26,106,923	3,433,210

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	28,500,000	28,500,000

유동성장기차입금	300,000	10,400,000

소계	28,800,000	38,900,000

비유동:

장기차입금	28,000,000	18,000,000

합계	56,800,000	56,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	3.28~4.26%	28,500,000	28,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	4.13%	300,000	400,000

운영자금대출	3.69%	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	4.25%	18,000,000	18,000,000

유동성 대체	(300,000)	(10,400,000)

차감계	28,000,000	18,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2025년	300,000

2026년	18,000,000

2027년	10,000,000

합계	28,300,000

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	7,120,746	-	5,268,394	-

미지급배당금	3,543,710	-	-	-

기타:

지급보증부채	76,431	-	76,431	-

합계	10,740,887	-	5,344,825	-

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,574	-	-	-

초과청구공사	13,327,772	-	13,499,924	-

하자보수충당부채	-	562,368	-	878,524

예수금	706,478	24,310	2,143,878	22,310

부가가치세예수금	925,510	-	2,940,757	-

합계	14,962,334	586,678	18,584,559	900,834

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	15,975,860	15,746,769

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,094,822	959,793

합계	17,070,682	16,706,562

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	7,712,168	7,038,611

장기종업원급여채무	3,141,521	3,194,321

종업원 관련 미지급비용	6,619,825	4,884,816

총 종업원급여부채	17,473,514	15,117,748

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,722,169	45,349,339

사외적립자산의 공정가치	(38,010,001)	(38,310,728)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	7,712,168	7,038,611

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	45,349,339	38,355,726

당기근무원가	974,621	3,618,666

이자원가	370,740	1,446,522

퇴직금지급액	(972,531)	(1,513,351)

재측정손실(이익)	-	3,441,776

기말	45,722,169	45,349,339

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	(38,310,728)	(36,980,609)

기대수익	(251,199)	(1,458,133)

당기기여금불입액	(15,379)	(1,798,880)

지급액	567,305	1,625,957

재측정손실	-	300,937

기말	(38,010,001)	(38,310,728)

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	739,261	739,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(21,834,155)	(20,063,747)

해외사업환산손익	202,821	136,864

합계	(20,892,073)	(19,187,622)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,577,800	2,217,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	83,930,432	88,808,247

합계	88,319,610	92,837,425

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(974,105,575)	1,082,979,428

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익	(27)	31

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102

26. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위;백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송가액	진행상황

스마트합천제일차 주식회사	일광이앤씨(주)외 3	합천영상테마파크 숙박시설 사업 관련 대주인 스마트합천 제일차(원고)가시행사인 모브호텔앤리조트(피고1)의 기한이익상실, 실시협약자인 합천군청(피고2)의 사업포기에 따라 사업이 불가능해지자 위 피고1, 피고2와 피고1의 연대보증인 ㈜비엑스엔케이(피고3), 책임준공의무가 있었던 당사(피고4)까지 피고로 지정하여 대출금반환청구소송을 제기	29,851	23.11.01소장접수, 1심 진행중해당건으로 인한 원고측의 연결회사 자산 가압류 303억에 대해 가압류 이의 의 소 진행중(이중 연결회사 전세권과 공사채권 관련 184억은 해방공탁 완료하였으며,부동산 관련 외 119억은 별도 공탁하지 않음)

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 29,851백만원 입니다.당분기말 현재로서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	USD 0

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2,000,000	300,000

일반자금대출	38,500,000	38,500,000

회전대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	한도대출	8,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

㈜신한은행	일반자금대출	28,000,000	18,000,000

한도대출	7,000,000	-

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

전문건설공제조합	보증 외	35,236,463	5,026,170

건설공제조합	이행보증 외	61,279,632	9,801,221

(4) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	금액

발행금액	실행금액

㈜하나은행	전자매담대	4,625,642	1,840,665

㈜국민은행	전자매담대	1,160,523	889,900

㈜우리은행	전자매담대	863,712	121,050

㈜신한은행	전자매담대	1,910,046	1,026,004

(주) 연결회사의 협력기업이 연결회사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다. 동 약정은 연결회사가 매입채무의 대금지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어 있어 연결회사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2025.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(6) 당분기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	실행금액	약정내용

서울보증보험	4,582,257	하자 및 인허가 외

(주)하나은행	600,000	지급보증

건설공제조합	75,308,828	이행보증 외

(7) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	18,719	37,000	31,600	1	18,719	37,000	31,600

계	1	18,719	37,000	31,600	1	18,719	37,000	31,600

(8) 부동산 PF의 중도금 대출연결회사는 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 당분기말 44,200백만원, 전기말 44,200백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

기타사업	1	44,200	34,000	2,618	1	44,200	34,000	2,618

계	1	44,200	34,000	2,618	1	44,200	34,000	2,618

27. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	137,165,506	158,507,068

연결범위 변동	-	-

신규계약액	26,553,677	187,866,560

당기매출액	49,175,623	209,208,122

기말 계약잔액	114,543,560	137,165,506

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	33,120,993	32,663,317	457,676	5,002,509	2,497,544	3,283,762	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

봉천동 주상복합 신축공사	13,996,729	12,439,397	1,557,332	2,873,153	-	860,071	-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	38,742,142	36,813,234	1,928,908	-	570,188	-	-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사	495,600	419,941	75,659	-	5,000	-	-

김포우리병원 입체 자주식 주차장 신축공사	1,542,727	1,450,228	92,499	-	-	-	-

우리종합병원 제2관증축공사	8,112,330	7,711,883	400,447	329,000	2,189,148	-	-

KIPA PROJECT 1.5Phase	2,405,849	2,357,732	48,117	799,226	40,128	-	-

장당동 의료시설,근린생활시설 신축공사	1,646,655	1,626,520	20,135	-	-	1,573,594	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

후성정공㈜ 공장 증축공사 중 건축기계,전기,소방공사	7,990,195	7,462,826	527,369	462,000	-	929,805	-

FSG-L2 50MTPY PROJECT 건설공사	3,947,436	3,868,488	78,948	1,342,000	-	322,564	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	25,561,215	24,032,654	1,528,561	816,000	-	611,295	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	3,521,201	3,272,604	248,597	-	-	54,650	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	7,434,430	7,025,536	408,894	-	447,088	-	-

송내 국민체육센터 건립 소방공사	531,895	440,874	91,021	-	-	-	-

향남공공하수처리시설 증설사업	4,110,362	3,804,962	305,400	-	-	1,607,962	-

서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사	550,431	549,350	1,081	-	145,459	-	-

아산세교중학교 교사 신축공사	7,337,305	6,863,590	473,715	2,500	-	30,688	-

23-F-00시설 신축 시설공사	4,942,544	4,356,610	585,934	-	-	745,386	-

상주시 하수도정비 중점관리지역 도시침수예방사업(2단계)	975,689	926,905	48,784	-	3,066	-	-

송파 창의혁신 개발사업 단지조성공사	334,528	317,801	16,727	-	-	51,102	-

창천3 농어촌 마을하수도 정비사업	370,531	344,594	25,937	-	370,531	-	-

선감탄도흘곶항 어촌뉴딜사업 리모델링 공사(건축)	36,274	34,461	1,813	-	36,274	-	-

LHQ+ 광명권 건설 매입임대주택 유지보수공사(건축)	4,093	3,807	286	-	4,093	-	-

W912UM23C011평택 엘리베이터 교체공사	1,900,498	1,796,658	103,840	205,900	1,204,165	-	-

수원 연료 배관 공사 / FY24 WCFF, WNHQ 22-2101,Replace Fuel Pipeline, Suwon AB, Korea	67,098	63,740	3,358	-	-	47,602	-

KK PROJECT	35,516,453	33,428,085	2,088,368	-	-	3,125,703	-

합계	209,183,812	197,863,242	11,320,570	11,832,288	7,517,681	13,327,772	-

(3) 당분기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

창원시 성산자원회수시설 2호기 대보수사업 내화물 설계,제작,납품 外	212,700,287	57,080,371	2022.02.17~2028.07.20	계약보증

전의공장_24I HEATING OVEN 제작/설치 공사 外	274,747,580	8,930,854	2010.08.16~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증외에 다수의 하도급대금지급보증 등(251억원)을 건설공제조합 등으로 부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	2023-08-31	2025-04-30	89.29%	570,188	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2026-12-31	87.07%	-	-	204,705	-

KK PROJECT	2023-09-22	2025-01-22	82.99%	(3,125,703)	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	5,078,672	5,069,075	95,842	(86,245)	95,842

28. 영업이익

(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	25,599,314	26,351,720

상품매출액	29,618,393	18,578,800

공사매출액	49,175,623	48,423,271

합계	104,393,330	93,353,791

수익인식 시기

한 시점에 이전	55,217,707	44,930,520

기간에 걸쳐 이전	49,175,623	48,423,271

합계	104,393,330	93,353,791

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	22,261,421	21,107,106

기초재고액	7,316,378	6,718,515

당기제품제조원가	23,222,960	23,171,447

타계정대체액	(58,799)	21,596

기말재고액	(8,219,118)	(8,804,452)

(2) 상품매출원가	27,416,864	16,035,595

기초재고액	13,691,217	16,766,876

당기매입액	32,907,983	18,932,811

타계정대체액	(16,193)	21,740

기말재고액	(19,166,143)	(19,685,832)

(3) 공사매출원가	48,182,076	47,022,218

합계	97,860,361	84,164,919

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,556,878	3,593,890

퇴직급여	329,278	294,776

복리후생비	562,244	523,648

여비교통비	98,706	71,751

차량유지비	11,080	10,024

통신비	7,821	7,969

수도광열비	61,879	58,260

세금과공과	219,417	190,696

감가상각비	48,432	95,555

투자부동산상각비	18,181	15,365

무형자산상각비	11,814	42,105

기타의투자자산상각비	62,740	51,011

리스자산감가상각비	180,357	178,124

수선비	65	5,333

소모품비	14,330	21,323

안전관리비	442	109

보험료	81,471	61,085

지급임차료	85,763	83,251

접대비	49,261	44,910

광고선전비	37,629	10,494

운반비	599,196	671,799

수출경비	2,628	5,100

지급수수료	672,918	795,284

도서인쇄비	7,181	6,287

교육훈련비	5,802	1,867

경상개발비	954,860	1,147,559

경상기술료	182,532	184,313

대손상각비(환입)	62,710	(36,938)

합계	7,925,615	8,134,950

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,971,873)	(8,468,694)

상품의 매입	32,907,983	18,932,811

원재료의 매입	23,454,160	25,042,087

급여	17,070,683	16,706,562

감가상각비	2,627,932	1,988,089

운반비	610,047	675,884

지급수수료	2,407,871	2,080,351

외주비	24,300,696	25,473,574

경상연구개발비	827,433	1,042,913

기타비용	8,551,044	8,826,292

합계(주1)	105,785,976	92,299,869

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. (5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	59,834,289	58,947,358

계약자산	7,517,681	6,678,552

계약부채	13,330,346	13,499,925

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 8,987,786천원입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	62,100	72,222

유형자산처분이익	681	7,546

잡이익	48,706	517,079

합계	111,487	596,847

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	29,362	1

기부금	3,349	2,174

잡손실	7,603	8,612

합계	40,314	10,787

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	46,820	54,452

수입배당금	55,041	30,611

외환차익	971,293	443,001

외화환산이익	293,756	98,209

금융수익 소계	1,366,910	626,273

금융비용:

이자비용	628,172	550,899

매출채권처분손실	22,574	388

외환차손	165,104	261,567

외화환산손실	11,119	5,159

금융비용 소계	826,969	818,013

순금융수익(비용)	539,941	(191,740)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	62,710	-	-	-	62,710	(36,938)	-	-	-	(36,938)

금융수익:

이자수익	46,820	-	-	-	46,820	54,452	-	-	-	54,452

수입배당금	-	15,900	39,141	-	55,041	-	14,955	15,656	-	30,611

외환차익	814,831	-	-	156,462	971,293	443,001	-	-	-	443,001

외화환산이익	293,756	-	-	-	293,756	98,209	-	-	-	98,209

금융수익 합계	1,155,407	15,900	39,141	156,462	1,366,910	595,662	14,955	15,656	-	626,273

금융비용:

이자비용	-	-	-	628,172	628,172	-	-	-	550,899	550,899

매출채권처분손실	22,574	-	-	-	22,574	388	-	-	-	388

외환차손	49,322	-	-	115,782	165,104	261,567	-	-	-	261,567

외화환산손실	11,119	-	-	-	11,119	5,159	-	-	-	5,159

금융비용 합계	83,015	-	-	743,954	826,969	267,114	-	-	550,899	818,013

순손익	1,009,682	15,900	39,141	(587,492)	477,231	365,486	14,955	15,656	(550,899)	(154,802)

기타포괄손익(세전)	-	-	(2,238,190)	-	(2,238,190)	-	-	(17,953,812)	-	(17,953,812)

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계