한국내화 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정- 손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 ?요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 공정가치 측정 - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	141,008,204	49,706,554	190,714,758

영업이익	6,997,627	(2,244,310)	4,753,317

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	117,733,009	40,592,119	158,325,128

영업이익	8,849,632	(2,940,747)	5,908,885

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	276,694,457	15,913,911	292,608,368

보고부문 부채총액	68,693,001	2,350,458	71,043,459

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	308,813,464	9,620,070	318,433,534

보고부문 부채총액	65,680,072	66,459	65,746,531

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	111,231,004	91,257,240

건설	고객1	30,318,321	30,517,239

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15,816	6,679

제예금	186,870	1,259,948

국고보조금	(69,471)	-

합계	133,215	1,266,627

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	35,095,588	(5,160)	35,090,428	24,203,867	(5,160)	24,198,707

미청구공사	3,274,341	-	3,274,341	428,895	-	428,895

미수금	49,951	-	49,951	135,154	-	135,154

합계	38,419,880	(5,160)	38,414,720	24,767,916	(5,160)	24,762,756

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	5,160	32,601

대손상각비(충당금환입)	-	(27,442)

기말 잔액	5,160	5,159

(3) 당분기말 현재 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 8,413,162천원입니다. 당분기말 현재 당사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	947,736	5,082,735	560,000	4,660,625

대여금	7,188	-	-	-

미수수익	8,050	-	3,063	-

보증금	-	1,244,303	-	1,330,603

소계	962,974	6,327,038	563,063	5,991,228

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	1,244,541	-	1,255,824

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	1,079,208	-	1,024,959

합계	962,974	8,650,787	563,063	8,272,011

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	281,380	53,010

선급비용	874,393	408,878

당기법인세자산	-	4,137,540

소계	1,155,773	4,599,428

비유동:

기타투자자산	867,957	1,026,243

합계	2,023,730	5,625,671

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	26,409,737	(1,224,040)	25,185,697	19,856,801	(1,329,651)	18,527,150

제품	6,691,713	(254,671)	6,437,042	5,944,149	(268,974)	5,675,175

원재료	17,090,998	-	17,090,998	19,280,043	-	19,280,043

반제품	1,105,512	-	1,105,512	718,162	-	718,162

재공품	382,745	-	382,745	378,751	-	378,751

저장품	459,065	-	459,065	306,815	-	306,815

미착품	3,611,464	-	3,611,464	5,563,698	-	5,563,698

합계	55,751,234	(1,478,711)	54,272,523	52,048,419	(1,598,625)	50,449,794

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실(충당금환입)	85,108	(119,915)	181,462	198,325

10. 종속기업 및 관계기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설,도소매업 등	100.00%	90,813,787	100.00%	125,554,945

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	3,048,711	24.00%	2,850,287

한텍㈜(주1)	국내	12월	화공장치 및 플랜트사업 등	13.37%	10,192,980	13.37%	9,301,559

소계	13,241,691	12,151,846

합계	104,055,478	137,706,791

(주1) 당사의 종속기업인 일광이앤씨㈜와의 지분율 합계가 20%를 초과하여 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

영구신동내화재료유한공사	2,850,287	-	108,623	89,801	3,048,711

일광이앤씨㈜	125,554,945	(1,465,674)	863,850	(34,139,333)	90,813,788

한텍㈜	9,301,559	-	709,932	181,488	10,192,979

합계	137,706,791	(1,465,674)	1,682,405	(33,868,044)	104,055,478

2) 전기

(단위:천원)

구분	전기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주3)	지분법자본잉여금	지분법자본조정	전기말

구)일광이앤씨㈜(주1)	24,424,057	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	(23,826,152)	-	-	-

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	(54,439)	1,132	277,427	-	-	-	2,850,287

일광이앤씨㈜(주1)	497,850	72,813,720	-	(1,656,427)	38,122,632	-	16,929,190	(1,152,020)	125,554,945

한텍㈜(주2)	-	-	-	150,939	18,554	9,132,066	-	-	9,301,559

합계	27,548,074	72,813,720	(153,839)	(577,402)	36,993,154	(14,694,086)	16,929,190	(1,152,020)	137,706,791

(주1) 전기 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병 후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 당사의 종속기업인 일광이앤씨㈜와의 지분율 합계가 20%를 초과하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 상기 합병으로 당사는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜의 주주에게 당사의 주식을 발행 지급하였으며, 당사의 구)일광이앤씨㈜에 대한 지분율만큼 자기주식을 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	31,373,022	7,117,582	57,658,715	6,322,636	761,218	128,196,901

취득금액	-	48,500	35,180	62,500	10,883	9,230,857	9,387,920

처분금액	-	-	(72,353)	(2,061,667)	(1,644,010)	-	(3,778,030)

대체금액(주1)	-	75,300	78,270	678,890	674,222	(1,512,232)	(5,550)

기말금액	24,963,728	31,496,822	7,158,679	56,338,438	5,363,731	8,479,843	133,801,241

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,197,187)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,046,001)	-	(57,677,313)

처분금액	-	-	64,406	2,061,223	1,640,125	-	3,765,754

감가상각비	-	(783,853)	(359,245)	(2,534,235)	(583,248)	-	(4,260,581)

기말금액	-	(11,981,040)	(4,482,789)	(37,719,187)	(3,989,124)	-	(58,172,140)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

감가상각비 상계	-	-	-	19,518	-	-	19,518

기말금액	-	-	-	(132,384)	-	-	(132,384)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	20,175,835	2,929,632	18,135,160	1,264,086	761,218	68,229,659

기말금액	24,963,728	19,515,782	2,675,890	16,361,389	1,362,058	8,479,843	73,358,690

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 대체금액은 지급수수료로 대체된 5,550천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,877,712	1,409,920	134,953,313

취득금액	-	-	-	12,800	-	5,099,849	5,112,649

처분금액	-	(1,935,737)	-	(8,769,891)	(1,137,033)	-	(11,842,661)

대체금액(주1)	-	-	227,230	3,912,964	1,581,957	(5,748,551)	(26,400)

기말금액	24,963,728	31,373,022	7,117,582	57,658,715	6,322,636	761,218	128,196,901

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,390,681)	-	(63,132,429)

처분금액	-	1,035,085	-	8,769,853	1,123,444	-	10,928,382

감가상각비	-	(1,046,975)	(460,934)	(3,186,593)	(778,764)	-	(5,473,266)

기말금액	-	(11,197,187)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,046,001)	-	(57,677,313)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

처분금액	-	725,936	-	-	13,574	-	739,510

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비 상계	-	-	-	26,025	-	-	26,025

기말금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,908	1,409,920	68,765,420

기말금액	24,963,728	20,175,835	2,929,632	18,135,160	1,264,086	761,218	68,229,659

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 기타의투자자산으로 대체된 26,400천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	337,409	1,429,409

무형자산상각비	-	(109,031)	(109,031)

기말장부금액	1,092,000	228,378	1,320,378

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	726,870	1,854,340

감가상각누계액	-	(498,492)	(498,492)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	228,378	1,320,378

2) 전기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	583,801	482,783	1,066,584

취득금액	1,022,000	-	1,022,000

처분금액	(529,801)	-	(529,801)

무형자산상각비	-	(145,374)	(145,374)

손상차손환입	16,000	-	16,000

기말장부금액	1,092,000	337,409	1,429,409

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	726,870	1,854,340

감가상각누계액	-	(389,461)	(389,461)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	337,409	1,429,409

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,085,798천원과 2,957,607천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

처분금액	(10,209,406)	-	-	(10,209,406)

매각예정대체금액(주1)	15,751,324	-	-	15,751,324

기말금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

감가상각비	-	(25,204)	(20,892)	(46,096)

기말금액	-	(204,416)	(106,782)	(311,198)

순장부금액:

기초금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

기말금액	6,900,623	803,714	311,070	8,015,407

(주1) 당분기 중 전기에 매각예정비유동자산으로 분류한 토지 중 일부를 투자부동산으로 재분류 하였습니다. 2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

처분금액	(2,498,237)	(130,458)	(2,628,695)

매각예정대체금액(주1)	(15,751,324)	(15,751,324)

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

투자부동산상각비	-	(35,862)	(27,856)	(63,718)

처분금액	-	46,654	-	46,654

기말금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

(주1) 전기 중 이사회 결의를 통해 진영공장의 매각을 결정하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	135,000	168,500

운용비용	(54,119)	(49,481)

차감계	80,881	119,019

14. 담보제공자산

당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계, 투자부동산	44,660,249	53,500,000	시설자금대출	30,800,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

2,400,000	운영자금대출	-	㈜국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,029,392	2,040,000	시설자금대출	165,854

합계	46,689,641	57,940,000	30,965,854

USD 2,450,000

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	578,549	1,095,167	1,673,716

취득	521,809	32,097	553,906

계약해지	(11,372)	(11,372)

리스자산상각비	(537,145)	(278,642)	(815,787)

기말장부금액	551,841	848,622	1,400,463

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,491,287	1,590,041	3,081,328

감가상각누계액	(939,446)	(741,419)	(1,680,865)

기말장부금액	551,841	848,622	1,400,463

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	714,648	231,086	945,734

계약해지	(44,688)	(7,227)	(51,915)

리스자산상각비	(687,684)	(367,374)	(1,055,058)

기말장부금액	578,549	1,095,167	1,673,716

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,383,623	1,577,043	2,960,666

감가상각누계액	(805,074)	(481,876)	(1,286,950)

기말장부금액	578,549	1,095,167	1,673,716

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,693,529	1,781,120

리스료의 지급	(825,962)	(1,075,737)

리스자산의 취득	426,926	917,412

계약해지	(11,334)	(53,648)

이자비용	76,978	124,382

기말장부금액	1,360,137	1,693,529

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 301,590천원, 제조원가에 217,783천원, 공사원가에 296,414천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

리스부채	1,413,003	763,436	343,260	306,307

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	144,533

공사원가	108,168

판매비와관리비	124,075

합계	376,776

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,719,318	-	10,954,424	-

미지급금	6,349,521	2,611,016	6,508,578	2,515,521

합계	18,068,839	2,611,016	17,463,002	2,515,521

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	4,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	7,065,854	9,897,561

소계	11,065,854	19,897,561

비유동:

장기차입금	19,900,000	7,741,463

합계	30,965,854	27,639,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	3.78%	4,000,000	10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	3.12%	1,300,000	1,600,000

운영자금대출	3.39~4.07%	25,500,000	15,500,000

㈜국민은행	시설자금대출	4.43%	165,854	539,024

유동성 대체	(7,065,854)	(9,897,561)

차감계	19,900,000	7,741,463

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2022년	224,390

2023년	6,941,464

2024년	19,400,000

2025년	400,000

합계	26,965,854

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	4,036,924	-	3,961,757	-

기타:

지급보증부채	115,547	14,466	145,091	16,038

합계	4,152,471	14,466	4,106,848	16,038

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	64,965	1,874,536

초과청구공사	2,015,765	71,358

예수금	1,138,564	319,863

부가가치세예수금	258,970	1,460,677

합계	3,478,264	3,726,434

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	29,973,815	30,346,910

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,585,157	2,785,011

장기종업원급여채무에 대한 비용	152,806	129,430

합계	32,711,778	33,261,351

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여자산	822,733	(1,276,389)

장기종업원급여채무	2,591,592	2,515,521

종업원 관련 미지급비용	3,756,233	3,702,731

총 종업원급여부채	7,170,558	4,941,863

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,943,598	34,135,587

사외적립자산의 공정가치	(35,120,865)	(35,411,976)

확정급여제도의 자산 인식액	822,733	(1,276,389)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	34,135,587	32,684,697

당기근무원가	2,446,806	3,521,699

이자원가	619,023	543,635

퇴직급여 지급액	(1,257,818)	(1,790,145)

재측정이익	-	(824,299)

기말	35,943,598	34,135,587

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	35,411,976	33,274,109

기대수익	480,672	707,343

당기기여금불입액	1,000,000	3,300,000

퇴직급여 지급액	(1,771,783)	(1,411,051)

재측정손실	-	(458,425)

기말	35,120,865	35,411,976

21. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,118,459	4,986,210

법인세추납액	44,337	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,889,675)	3,589,237

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(57,201)	(7,144,995)

법인세비용	1,215,920	1,430,452

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.07%	15.95%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

지분법자본잉여금	16,929,190	16,929,190

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

지분법자본조정	(1,152,020)	(1,152,020)

합계	(28,343,029)	(28,343,029)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,813,095	38,740,823

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(209,025)	(200,224)

합계	4,604,070	38,540,599

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,897,800	1,772,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	106,479,081	103,789,645

합계	110,188,259	107,373,823

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	464,431,730	4,054,734,898	423,054,177	7,538,231,762

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	29,742,696주

기본주당순이익	13	114	12	253

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	22,863,632	22,863,632

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(533,000)	(533,000)

유상증자	-	-	18,203,430	10,268,602

자기주식취득	-	-	(5,096,960)	(2,856,538)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	29,742,696

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	1,300,000

일반자금대출	25,500,000	25,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	165,854

한도대출	2,000,000	-

(주)우리은행	회전대출	5,000,000	-

(주)신한은행	한도대출	4,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius CrucibleCompany	2017.07.01 ~ 2023.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	2,566,634	1,526,197

신규계약액	69,858,293	55,551,520

당기매출액	49,706,554	54,511,083

기말 계약잔액	22,718,373	2,566,634

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	48,606,261	49,307,973	(701,712)	5,743,430	2,897,341	2,015,765	-

(3) 당분기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대중공업파워시스템 3MWth 매체순환연소 스팀생산 시스템 외	40,292,798	9,550,722	2021.06.28~2024.12.31	계약보증

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	12,657,172	745,333	2014.10.14~2025.07.21	하자보증

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022.02.25	2024.12.31	40.21%	1,033,894	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	2,525	49,947	(19,146)	(28,276)	(19,146)

29. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분:

제품매출액	26,912,723	81,160,540	24,430,962	70,589,443

상품매출액	18,707,383	59,847,663	14,845,496	47,143,565

공사매출액	15,317,438	49,706,554	11,951,373	40,592,119

합계	60,937,544	190,714,757	51,227,831	158,325,127

수익인식시기:

한 시점에 이전	45,620,106	141,008,203	39,276,458	117,733,008

기간에 걸쳐 이전	15,317,438	49,706,554	11,951,373	40,592,119

합계	60,937,544	190,714,757	51,227,831	158,325,127

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	21,934,783	66,115,321	19,378,276	55,195,386

기초재고액	7,055,152	5,675,174	5,871,278	5,238,459

당기제품제조원가	21,386,619	67,006,589	18,816,608	55,391,601

타계정대체액	(69,946)	(129,400)	(74,582)	(199,646)

기말재고액	(6,437,042)	(6,437,042)	(5,235,028)	(5,235,028)

(2) 상품매출원가	17,645,164	53,396,132	12,528,059	39,510,657

기초재고액	21,644,355	18,527,150	15,245,793	13,834,897

당기매입액	21,106,602	59,677,790	15,632,660	43,951,703

타계정대체액	79,904	376,889	9,540	83,991

기말재고액	(25,185,697)	(25,185,697)	(18,359,934)	(18,359,934)

(3) 공사매출원가	14,907,339	50,206,163	13,071,526	41,704,116

합계	54,487,286	169,717,616	44,977,861	136,410,159

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,704,791	5,679,972	1,903,226	5,354,011

퇴직급여	100,846	301,438	138,717	436,273

복리후생비	392,893	1,115,951	378,479	1,087,349

여비교통비	44,560	125,448	33,164	97,172

차량유지비	22,701	101,658	17,156	59,434

통신비	5,398	17,128	6,844	25,345

수도광열비	34,805	82,020	28,489	63,833

세금과공과	17,396	268,801	37,074	272,273

감가상각비	27,558	84,839	26,792	83,958

투자부동산상각비	15,365	46,096	16,494	49,482

무형자산상각비	36,344	109,031	36,344	109,030

기타의투자자산상각비	52,762	158,286	52,762	157,461

리스자산감가상각비	104,079	301,590	93,614	267,948

수선비	1,866	2,486	297	11,665

보수비	-	-	8,701	8,701

소모품비	7,113	55,540	27,591	83,780

안전관리비	997	1,793	-	-

보험료	10,876	34,467	(2,956)	26,998

지급임차료	41,909	128,974	41,595	129,699

접대비	61,516	155,039	53,800	144,753

광고선전비	2,959	18,639	(1,827)	17,794

운반비	671,233	1,958,504	573,832	1,677,008

수출경비	30,971	32,214	9,757	15,282

지급수수료	1,001,056	2,027,577	693,700	2,390,240

도서인쇄비	1,949	10,146	3,842	13,327

교육훈련비	10,062	24,736	11,950	15,593

경상연구개발비	912,034	2,878,406	987,047	2,957,607

경상기술료	184,328	523,046	177,321	475,950

대손상각비(환입)	-	-	-	(27,442)

전력비	-	-	-	-

포장비	-	-	-	1,560

합계	5,498,367	16,243,825	5,353,805	16,006,084

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,944,057)	(4,429,875)	(5,192,000)	(12,999,315)

상품의 매입	21,106,602	59,677,790	15,632,659	43,951,702

원재료의 매입	18,192,887	47,594,365	14,895,957	45,542,047

급여	10,061,324	32,768,083	10,820,053	33,261,351

감가상각비	1,749,062	5,370,262	1,527,156	4,814,368

운반비	671,233	1,958,504	573,832	1,692,360

지급수수료	1,511,318	3,539,009	1,255,545	3,760,572

외주비	4,489,794	18,716,679	6,406,683	12,814,327

경상연구개발비	811,536	2,586,591	1,165,547	2,957,607

기타비용	5,335,954	18,180,033	3,246,233	16,621,224

합계(주1)	59,985,653	185,961,441	50,331,665	152,416,243

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	35,090,428	24,198,707

계약자산	3,274,341	428,895

계약부채	2,080,730	114,894

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 86,358천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	45,900	137,700	51,500	168,500

유형자산처분이익	-	1,814	-	16,000

잡이익	67,538	147,299	309	127,534

관계기업투자처분이익(주1)	-	-	-	1,301,860

무형자산손상차손환입	-	-	51,306	1,406,554

합계	113,438	286,813	103,115	3,020,448

(주1) 전분기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이앤엑스가 관계기업인 일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 기존에 당사가 보유한 일광이앤씨㈜ 지분에 대해 합병대가로 당사의 주식을 수취함에 따라 자기주식 취득금액과 합병전 장부가액의 차이를 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,526	141,764	110	486

무형자산처분손실	-	-	29,801	29,801

기부금	1,780	3,780	500	11,500

잡손실	-	30,186	24,649	37,257

합계	8,306	175,730	55,060	79,044

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	22,941	64,021	17,877	52,849

수입배당금	-	8,788	-	4,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	54,249	46,378

외환차익	118,128	384,972	38,425	143,773

외화환산이익	(2,086)	-	-	3,506

금융수익 소계	138,983	512,030	56,302	250,556

금융비용:

이자비용	273,122	684,395	179,679	618,105

매출채권처분손실	116,288	428,956	104,281	359,864

외환차손	371,752	674,830	142,756	263,275

외화환산손실	(19,590)	-	-	3,725

금융비용 소계	741,572	1,788,181	426,716	1,244,969

순금융비용	(602,589)	(1,276,151)	(370,414)	(994,413)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	-	(27,441)	-	-	-	(27,441)

금융수익:

이자수익	64,021	-	-	-	64,021	52,849	-	-	-	52,849

수입배당금	-	5,940	2,848	-	8,788	-	4,050	-	-	4,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	54,249	-	-	54,249	-	46,378	-	-	46,378

외환차익	201,559	-	-	183,413	384,972	8,791	-	-	134,982	143,773

외화환산이익	-	-	-	-	-	-	-	-	3,506	3,506

금융수익 합계	265,580	60,189	2,848	183,413	512,030	61,640	50,428	-	138,488	250,556

금융비용:

이자비용	684,395	-	-	-	684,395	-	-	-	618,105	618,105

매출채권처분손실	428,956	-	-	-	428,956	359,864	-	-	-	359,864

외환차손	15,995	-	-	658,835	674,830	2,092	-	-	261,183	263,275

외화환산손실	-	-	-	-	-	-	-	-	3,725	3,725

금융비용 합계	1,129,346	-	-	658,835	1,788,181	361,956	-	-	883,013	1,244,969

순손익	(863,766)	60,189	2,848	(475,422)	(1,276,151)	(272,875)	50,428	-	(744,525)	(966,972)

기타포괄손익(세전)	-	-	(11,284)	-	(11,284)	-	-	10,350	-	10,350

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	133,215	-	-	-	-	133,215

매출채권및기타채권	38,414,721	-	-	-	-	38,414,721

기타금융자산	962,974	-	-	-	-	962,974

장기기타금융자산	6,327,038	1,244,541	1,079,208	-	-	8,650,787

금융자산 계	45,837,948	1,244,541	1,079,208	-	-	48,161,697

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	18,068,839	-	18,068,839

확정급여부채	-	-	-	822,733	822,733

차입금	-	-	-	11,065,854	-	11,065,854

기타금융부채(주1)	-	-	-	191,381	115,547	306,928

유동리스부채	-	-	-	590,996	-	590,996

장기차입금 및 사채	19,900,000	-	19,900,000

장기기타금융부채	-	-	-	-	14,466	14,466

비유동리스부채	-	-	-	769,141	-	769,141

금융부채 계	-	-	-	51,408,944	130,013	51,538,957

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	1,266,627	-	-	-	-	1,266,627

매출채권및기타채권	24,762,756	-	-	-	-	24,762,756

기타금융자산	563,063	-	-	-	-	563,063

장기기타금융자산	5,991,228	1,255,824	1,024,959	-	-	8,272,011

금융자산 계	32,583,674	1,255,824	1,024,959	-	-	34,864,457

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	17,463,002	-	17,463,002

차입금	-	-	-	19,897,561	-	19,897,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	259,026	145,091	404,117

유동리스부채	-	-	-	900,646	-	900,646

장기차입금	-	-	-	7,741,463	-	7,741,463

장기기타금융부채	-	-	-	-	16,038	16,038

비유동리스부채	-	-	-	792,883	-	792,883

금융부채 계	-	-	-	47,054,581	161,129	47,215,710

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

장기금융자산(주1)	11,967	-	2,029,288	2,041,255

전기말:

장기금융자산(주1)	23,251	-	1,975,039	1,998,290

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당분기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.

3) 당분기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

지분증권:

㈜트래닛	1,213,346	950,080	-	950,080

소계	1,213,346	950,080	-	950,080

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	253,508	2,269	255,777

엔지니어링공제조합	598,669	764,051	51,980	816,031

소계	806,628	1,024,959	54,249	1,079,208

합계	2,019,974	1,975,039	54,249	2,029,288

33. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

당사의 주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당사는 당분기와 전분기 중 각각 3,489,926천원 및 3,022,025천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래

1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

종속기업	일광이앤씨㈜	-	5,379,093	-	1,465,674

관계기업 및공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	2,332,133	-	-

㈜한텍	62,711	-	-	-

기타	후성에이치디에스㈜	-	15,628,237	229,122	-

㈜후성	-	-	37,312	15

후성코퍼레이션㈜	733,700	-

㈜트래닛	-	47,968	-	2,833

후성정공㈜	10,180	-	-	-

퍼스텍	-	-	242,106	-

합계	72,891	24,121,131	508,540	1,468,522

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당수취

종속기업	일광이앤씨㈜(주1)	-	1,650,882	-

관계기업 및공동기업	구)일광이앤씨㈜(주2)	-	-	99,400

영구신동내화재료유한공사	-	4,844,909	54,439

기타	후성에이치디에스㈜	-	16,719,657	-

㈜트래닛	-	47,347	-

㈜한텍	124,802	-	-

합계	124,802	23,262,795	153,839

(주1) 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 구)일광이앤씨㈜로부터 수령한 배당금이며, 당기 중 합병전까지의 거래금액입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	일광이앤씨㈜	-	985,600	-	299,202

관계기업 및 공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	512,691	-	169,101

㈜한텍	2,090	-	59,180	-

기타	후성에이치디에스㈜	-	248,577	-	2,681,542

후성코퍼레이션㈜	-	807,070	-	-

㈜트래닛	-	-	-	-

후성정공㈜	11,198	-	-	-

합계	13,288	2,553,938	59,180	3,149,845

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

종속기업	일광이앤씨㈜	엔지니어링공제조합	10,160,708	2020.02.21 ~ 2025.07.21

관계기업	㈜한텍

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

종속기업	일광이앤씨㈜	엔지니어링공제조합	11,219,947	2018.07.16~2029.07.06

㈜농협은행	1,200,000	2021.11.04~2022.11.04

관계기업	㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2022.03.31~2023.03.31

㈜하나은행	13,200,000	2017.06.15~2023.06.15

수출입은행	USD 16,800,000.00	2022.09.16~2023.09.18

엔지니어링공제조합	25,091,143	2020.10.16~2024.09.29

㈜농협은행	3,600,000	2021.09.17~2023.07.17

기타	㈜트래닛	㈜우리은행	8,220,000	2015.05.30~2024.06.30

후성정공㈜	㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2020.12.07~2022.12.05

㈜신한은행	CNY 12,600,000.00	2022.06.07~2023.06.07

후성코퍼레이션㈜	㈜하나은행	7,200,000	2020.06.01~2023.06.21

㈜농협은행	3,600,000	2014.07.17~2023.07.17

후성에이치디에스㈜	㈜우리은행	3,600,000	2022.03.15~2023.03.15

합계	82,931,090	-

USD 16,800,000.00

CNY 24,600,000.00

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 사용된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,054,735	7,538,232

조정:	8,540,684	7,428,695

감가상각비	4,241,063	4,035,633

리스자산상각비	815,787	789,605

대손상각비(환입)	-	(27,442)

무형자산상각비	109,030	109,030

외화환산손실	-	3,725

유형자산처분손실	141,763	486

무형자산처분손실	-	29,801

공사손실충당부채전입액	-	-

공사손실충당부채환입액	-	(19,484)

기타투자자산상각비	158,286	157,461

재고자산평가손실	(119,915)	(198,325)

이자비용	684,395	618,105

운휴자산상각비	-	-

투자부동산상각비	46,096	49,482

퇴직급여	2,630,581	2,751,236

법인세비용(수익)	1,215,920	1,430,453

매출채권처분손실	428,956	359,864

외화환산이익	-	(3,506)

유형자산처분이익	(1,814)	(127,534)

무형자산손상차손환입	-	(16,000)

이자수익	(64,021)	(52,849)

배당금수익	(8,788)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(54,249)	(46,378)

지분법손익	(1,682,406)	(1,112,808)

투자자산처분이익	-	(1,301,860)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(16,780,387)	(8,095,069)

매출채권의 감소(증가)	(11,320,677)	4,344,346

미청구공사의 감소(증가)	(2,845,446)	(15,598)

미수금의 감소(증가)	85,203	96,900

선급금의 감소(증가)	(228,370)	(258,247)

선급비용의 감소(증가)	(465,514)	(759,394)

재고자산의 감소(증가)	(3,702,814)	(12,920,403)

매입채무의 증가(감소)	764,894	1,093,119

미지급비용의 증가(감소)	(24,357)	239,012

미지급금의 증가(감소)	(159,057)	(1,613,228)

선수금의 증가(감소)	21,429	2,767,908

초과청구공사의 증가(감소)	1,944,407	107,139

예수금의 증가(감소)	818,702	646,908

부가가치세예수금의 증가(감소)	(1,201,707)	(966,141)

부가가치세대급금의 감소(증가)	-	-

지급보증부채의 증가(감소)	(31,116)	41,100

장기성미지급금의 증가(감소)	95,495	(9,098)

퇴직금의 지급	(1,256,813)	(799,645)

사외적립자산의 감소(증가)	725,354	(89,747)

합계	(4,184,968)	6,871,858

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당분기말

단기차입금	10,000,000	(6,000,000)	-	-	4,000,000

유동성장기부채	9,897,561	(9,673,171)	6,841,463	-	7,065,853

장기차입금	7,741,463	19,000,000	(6,841,463)	-	19,900,000

유동리스부채	900,646	(748,984)	285,219	154,116	590,997

비유동리스부채	792,883	-	(285,219)	261,477	769,141

합계	29,332,553	2,577,845	-	415,593	32,325,991

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	전분기말

단기차입금	-	14,000,000	-	-	14,000,000

유동성장기부채	1,577,561	(1,273,171)	9,673,171	-	9,977,561

장기차입금	27,839,024	(10,200,000)	(9,673,171)	-	7,965,853

유동리스부채	732,751	(708,513)	428,064	300,535	752,837

비유동리스부채	1,048,369	-	(428,064)	539,468	1,159,773

합계	31,197,705	1,818,316	-	840,003	33,856,024

35. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,841,463	9,673,171

건설중인자산의 본계정 대체	1,506,682	3,788,581

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	34

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	18,332,236

매각예정비유동자산의 처분관련 선수금대체	1,831,000	-

매각예정비유동자산의 투자부동산 대체	5,541,918	-

36. 매각예정비유동자산당사는 2021년 5월 31일자 이사회 결의에 따라, 진영공장 부지의 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행 중입니다. 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 관련 자산은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 동 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자부동산	-	15,751,324

손상차손누계액	-	(1,093,262)

매각예정으로 분류된 자산 합계	-	14,658,062

(주1) 당분기 중 진영공장 잔여부지가 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 매각되지 않을 것으로 예상되어 투자부동산으로 재분류하였습니다.