한국내화 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 50(전) 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
한국내화주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설,도소매업 등	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	100	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다.

(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	94,198,862	44,822,634	94,021,094	79,877

후성카작	1,642,493	-	-	(17,740)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책연결회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 당분기부터 적용되는 회계기준2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 가상자산가상자산 보유 발행에 따른 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공사는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설게, 시공 및 정비, 기타 건설용역(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	148,668,245	151,305,552	299,973,797

영업이익(손실)	6,059,774	(3,327,302)	2,732,472

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	144,948,060	165,518,647	310,466,707

영업이익(손실)	4,845,424	349,807	5,195,231

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	249,523,850	119,575,488	369,099,338	(49,874,806)	319,224,532

보고부문 부채총액	85,093,942	48,297,478	133,391,420	(502,005)	132,889,415

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	255,569,804	144,850,364	400,420,168	(67,227,920)	333,192,248

보고부문 부채총액	70,891,526	56,717,098	127,608,624	(132,774)	127,475,850

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 매출 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	113,222,724	98,285,920

건설	고객1	39,627,678	34,180,667

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	55,042	82,398

제예금	10,357,186	5,908,998

합 계	10,412,228	5,991,396

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	57,643,853	12,698,815	(12,771,488)	57,571,180	66,132,212	12,698,814	(12,933,487)	65,897,539

미청구공사	10,061,392	-	-	10,061,392	9,048,865	-	-	9,048,865

미수금	2,481,978	-	-	2,481,978	722,470	-	-	722,470

합계	70,187,223	12,698,815	(12,771,488)	70,114,550	75,903,547	12,698,814	(12,933,487)	75,668,874

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,933,487	306,292

손상차손(환입)	(161,999)	12,627,195

기말 잔액	12,771,488	12,933,487

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	1,365,930	5,875,746	996,071	5,785,746

단기대여금	17,170	-	-	-

미수수익	35,927	-	12,922

보증금	-	3,126,704	-	3,362,847

기타보증금(공탁금 외) (주1)	-	18,430,615	-	16,186,060

소계	1,419,027	27,433,065	1,008,993	25,334,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권 (주2)	-	33,521,365	-	55,960,296

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	4,261,356	-	3,723,961

합계	1,419,027	65,215,786	1,008,993	85,018,910

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 184억원이 해방공탁금으로 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석27 참조)(주2) 당분기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 303억원 상당의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석14 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

단기금융상품	438,144	438,144	질권설정(건설공제조합)

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	835,735	1,336,772

선급비용	1,248,640	1,328,009

소계	2,084,375	2,664,781

비유동:

기타투자자산	451,698	604,731

합계	2,536,073	3,269,512

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	18,150,907	(1,015,824)	17,135,083	17,624,722	(857,846)	16,766,876

제품	8,704,270	(810,067)	7,894,203	6,920,451	(201,936)	6,718,515

원재료	14,647,140	-	14,647,140	8,518,138	-	8,518,138

반제품	1,326,582	-	1,326,582	1,129,858	-	1,129,858

재공품	240,627	-	240,627	282,629	-	282,629

저장품	314,496	-	314,496	455,948	-	455,948

미착품	1,992,489	-	1,992,489	2,115,532	-	2,115,532

합계	45,376,511	(1,825,891)	43,550,620	37,047,278	(1,059,782)	35,987,496

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	396,723	528,124	(219,630)	(280,303)

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	3,034,462	24.00%	2,911,588

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 지분투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	2,911,588	(90,787)	74,213	139,448	3,034,462

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	3,014,025	(180,182)	81,389	(3,644)	2,911,588

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,695,341	39,594,859	7,369,078	57,607,705	5,280,182	20,456,895	169,004,060

취득금액(주1)	623,496	27,021	19,500	302,709	7,069	4,627,554	5,607,349

환율변동효과	(49,766)	-	-	-	-	-	(49,766)

처분금액	-	-	-	(16,400)	(76,750)	-	(93,150)

대체금액(주2)	-	1,841,192	614,973	19,052,724	372,142	(21,913,831)	(32,800)

기말금액(주3)	39,269,071	41,463,072	8,003,551	76,946,738	5,582,643	3,170,618	174,435,693

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,545,023)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,543,797)	-	(61,818,993)

처분금액	-	-	-	16,399	75,028	-	91,427

감가상각비	-	(1,000,780)	(295,636)	(3,630,331)	(349,920)	-	(5,276,667)

기말금액	-	(14,545,803)	(5,368,372)	(42,271,369)	(4,818,689)	-	(67,004,233)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

기말금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

감가상각비 상계	-	-	-	48,645	-	-	48,645

기말금액	-	-	-	(341,669)	-	-	(341,669)

순장부금액:

기초금액	38,695,341	26,049,836	2,296,342	17,341,113	723,836	20,456,895	105,563,363

기말금액	39,269,071	26,917,269	2,635,179	33,114,859	751,405	3,170,618	105,858,401

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다. (주2) 당분기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비로 대체된 32,780천원, 세금과공과로 대체된 20천원이 포함되어 있습니다.(주3) 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,650,553	32,645,039	7,158,679	56,512,957	5,487,817	11,382,094	151,837,139

취득금액(주1)	-	-	6,600	72,271	1,342	21,137,440	21,217,653

환율변동효과	44,788	-	-	-	-	-	44,788

처분금액	-	-	-	(3,480,139)	(360,347)	-	(3,840,486)

대체금액(주2)	-	6,949,820	203,799	4,502,616	151,370	(12,062,639)	(255,034)

기말금액(주3)	38,695,341	39,594,859	7,369,078	57,607,705	5,280,182	20,456,895	169,004,060

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,465,377)	(4,602,180)	(38,362,698)	(4,024,418)	-	(59,454,673)

처분금액	-	-	-	3,343,472	360,326	-	3,703,798

감가상각비	-	(1,079,646)	(470,556)	(3,638,211)	(879,705)	-	(6,068,118)

기말금액	-	(13,545,023)	(5,072,736)	(38,657,437)	(4,543,797)	-	(61,818,993)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

처분금액	-	-	-	126,463	-	-	126,463

기말금액	-	-	-	(1,218,841)	(12,549)	-	(1,231,390)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

증가금액	-	-	-	(303,212)	-	-	(303,212)

감가상각비상계	-	-	-	46,168	-	-	46,168

기말금액	-	-	-	(390,314)	-	-	(390,314)

순장부금액:

기초금액	38,650,553	20,179,662	2,556,499	16,671,685	1,450,850	11,382,094	90,891,343

기말금액	38,695,341	26,049,836	2,296,342	17,341,113	723,836	20,456,895	105,563,363

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다. (주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비로 대체된 255,034천원이 포함되어 있습니다. (주3) 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

무형자산상각비	-	-	(66,207)	-	(66,207)

기말장부금액	15,366	2,458,548	81,563	1	2,555,478

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(776,988)	(3,513)	(780,501)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	81,563	1	2,555,478

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

무형자산상각비	-	-	(172,525)	-	(172,525)

손상차손(주1)	(8,614,859)	-	-	-	(8,614,859)

기말장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

기말장부금액의 구성

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(710,781)	(3,513)	(714,294)

손상차손누계액	(8,614,859)	(35,470)	-	-	(8,650,329)

기말장부금액	15,366	2,458,548	147,770	1	2,621,685

(주1) 사업결합시 취득한 금액이며 전기말 기준 손상검사를 수행하고 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,295,819천원과 3,285,663천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(703,810)	(141,604)	(845,414)

투자부동산상각비	-	(91,340)	(20,892)	(112,232)

기말금액	-	(795,150)	(162,496)	(957,646)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	3,897,907	276,248	12,994,939

기말금액	8,820,784	3,806,567	255,356	12,882,707

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. 2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

기말금액(주1)	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(582,023)	(113,747)	(695,770)

투자부동산상각비	-	(121,787)	(27,857)	(149,644)

기말금액	-	(703,810)	(141,604)	(845,414)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	4,019,694	304,105	13,144,583

기말금액	8,820,784	3,897,907	276,248	12,994,939

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	228,100	221,200

운용비용	(47,343)	(149,519)

차감계	180,757	71,681

14. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물,기계장치	43,386,108	56,812,400	시설자금대출	36,000,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

11,825,007	6,000,000	전자매담대	-

7,200,000	운영자금대출	-

지분증권	30,319,381	33,600,000	운영자금대출	18,000,000	(주)신한은행

기타금융자산(출자금)	4,253,957	4,253,957	한도약정 및 연대보증 등	-	전문건설공제조합 외

합계	89,784,453	110,266,357	-	54,000,000	-

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,305,842	849,647	2,155,489

취득	535,214	60,155	595,369

계약해지	(3,799)	-	(3,799)

리스자산상각비	(803,694)	(298,165)	(1,101,859)

기말장부금액	1,033,563	611,637	1,645,200

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,176,530	1,718,136	3,894,666

감가상각누계액	(1,142,967)	(1,106,499)	(2,249,466)

기말장부금액	1,033,563	611,637	1,645,200

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,112,612	896,572	2,009,184

취득	1,404,169	356,700	1,760,869

계약해지	(202,769)	(19,448)	(222,217)

리스자산상각비	(1,008,170)	(384,177)	(1,392,347)

기말장부금액	1,305,842	849,647	2,155,489

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,068,139	1,683,580	3,751,719

감가상각누계액	(762,297)	(833,933)	(1,596,230)

기말장부금액	1,305,842	849,647	2,155,489

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	2,195,364	1,991,806

리스료의 지급	(1,162,064)	(1,440,133)

리스자산의 취득	509,107	1,708,563

계약해지	(3,992)	(223,926)

이자비용	120,249	159,054

기말장부금액	1,658,664	2,195,364

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 534,937천원, 제조원가에 224,743천원, 공사원가에 342,179천원 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	1,770,238	1,305,587	350,416	114,235	-

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	166,782

공사원가	274,916

판매비와관리비	264,064

합계	705,762

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,136,964	-	30,724,172	-

미지급금	7,606,457	2,830,609	7,721,520	2,834,114

합계	26,743,421	2,830,609	38,445,692	2,834,114

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	28,500,000	9,500,000

유동성장기차입금	10,400,000	19,400,000

소계	38,900,000	28,900,000

비유동:

장기차입금	18,100,000	26,000,000

합계	57,000,000	54,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	3.96~5.07%	28,500,000	9,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	4.44%	500,000	800,000

운영자금대출	4.77%	10,000,000	29,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	4.92%	18,000,000	15,600,000

유동성 대체	(10,400,000)	(19,400,000)

차감계	18,100,000	26,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2024년	100,000

2025년	10,400,000

2026년	18,000,000

합계	28,500,000

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	15,690,944	-	4,462,601	-

기타:

지급보증부채	47,948	-	120,518	3,648

합계	15,738,892	-	4,583,119	3,648

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	839,803	-	210,340	-

초과청구공사	14,763,884	-	6,525,878	-

하자보수충당부채	-	666,693	-	1,150,000

소송충당금	-	-	179,074	-

예수금	747,513	72,310	797,117	72,310

부가가치세예수금	2,079,113	-	2,296,189	-

합계	18,430,313	739,003	10,008,598	1,222,310

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	47,262,686	42,386,893

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,771,738	2,182,865

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	5,255	11,927

장기종업원급여채무에 대한 비용	165,416	159,523

합계	50,205,095	44,741,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,288,725	1,375,117

장기종업원급여채무	2,640,576	2,692,761

종업원 관련 미지급비용	15,272,664	3,914,409

총 종업원급여부채	22,201,965	7,982,287

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,001,163	38,355,726

사외적립자산의 공정가치	(36,712,438)	(36,980,609)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	4,288,725	1,375,117

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	38,355,726	32,044,367

당기근무원가	2,607,534	3,084,095

이자원가	1,084,891	1,386,703

재측정손실(이익)	-	3,828,246

퇴직금지급액	(1,046,988)	(1,996,691)

관계사 전입	-	52,699

관계사 전출	-	(43,693)

기말	41,001,163	38,355,726

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	(36,980,609)	(37,370,283)

기대수익	(920,687)	(1,757,955)

재측정손실(이익)	-	270,038

지급액	1,272,890	1,957,023

사용자의 당기기여금	(84,032)	(70,426)

관계사 전입	-	(52,699)

관계사 전출	-	43,693

기말	(36,712,438)	(36,980,609)

21. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	830,965	1,465,877

법인세추납액	29,697	90,461

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,744,176)	(1,083,438)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	5,070,838	444,161

법인세비용	187,324	917,061

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	11.34%	19.30%

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	616,655	506,352

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(14,064,792)	5,237,055

해외사업환산손익	101,647	160,931

합계	(13,346,490)	5,904,338

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,217,800	2,057,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	87,727,829	88,018,282

합계	91,757,007	91,887,460

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	643,663,914	1,464,217,032	2,575,840,969	3,833,633,084

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익(손실)	18	41	73	108

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	35,437,102

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송가액	진행상황

스마트합천제일차주식회사	일광이앤씨(주) 외 3	합천영상테마파크 숙박시설 사업 관련 대주인 스마트합천 제일차(원고)가시행사인 모브호텔앤리조트(피고1)의 기한이익상실, 실시협약자인 합천군청(피고2)의 사업포기에 따라 사업이 불가능해지자 위 피고1, 피고2와 피고1의 연대보증인 ㈜비엑스엔케이(피고3)책임준공의무가 있었던 당사(피고4)까지 피고로 지정하여 대출금반환청구소송을 제기	29,851	23.11.01소장접수, 1심 진행중해당건으로 인한 원고측의 당사 자산 가압류 303억에 대해 가압류 이의 의 소 진행중(이중 당사 전세권과 공사채권 관련 184억은 해방공탁 완료하였으며, 부동산 관련 외 119억은 별도 공탁하지 않음)

정혜윤	일광이앤씨(주)외 2	입주자대표가 하자보수에 갈음하는 손해배상 청구	502	24.07.08소장접수, 1심 진행중

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 2건으로 소송가액은 30,353백만원(공통피소 포함)입니다. 당분기말 현재로서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며 위 사건과 관련하여 계상한 충당부채는 100백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2,000,000	500,000

일반자금대출	38,500,000	38,500,000

회전대출	4,000,000	-

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	한도대출	8,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

㈜신한은행	일반자금대출	28,000,000	18,000,000

한도대출	7,000,000	-

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

전문건설공제조합	보증	34,434,023	-

신용운영자금	194,940	-

담보운영자금	283,500	-

어음할인	270,000	-

특별한도	54,000	-

(4) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

㈜하나은행	전자매담대	6,500,000	1,623,050

㈜국민은행	전자매담대	3,000,000	285,363

㈜우리은행	전자매담대	960,000	31,420

㈜신한은행	전자매담대	2,620,000	943,930

(주) 연결회사의 협력기업이 연결회사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다. 동 약정은 연결회사가 매입채무의 대급지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어 있어 연결회사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2025.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(6) 당분기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	실행금액	약정내용

서울보증보험	3,856,120	하자 및 인허가 외

(주)하나은행	600,000	지급보증

건설공제조합	84,103,450	이행보증 외

(7) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	18,719	37,000	1,963	1	18,719	37,000	20,100

(8) 부동산 PF의 중도금 대출연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 44,200백만원(전기말 -백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	44,200	34,000	1,963	-	-	-	-

28. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	158,507,068	174,826,423

신규계약액	134,773,730	201,903,316

당기매출액	151,305,552	218,222,671

기말 계약잔액	141,975,246	158,507,068

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	93,254,189	89,438,724	3,815,465	8,903,732	7,188,565	3,324,781	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사	482,857	419,941	62,916	-	-	7,743	-

봉천동 주상복합 신축공사	6,947,010	6,125,026	821,984	-	190,505	-	-

걸포동 4-8번지외 1필지 신축공사	2,798,545	1,922,513	876,032	-	-	-	-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	28,044,550	26,696,670	1,347,880	-	1,145,505	-	-

김포우리병원 입체 자주식 주차장 신축공사	787,675	749,000	38,675	-	96,765	-	-

우리종합병원 제2관증축공사	2,737,097	2,604,185	132,912	-	534,370	-	-

KIPA PROJECT 1.5Phase	120,853	118,436	2,417	555,500	-	384,147	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

KP-501 PROJECT 건설	83,570,000	81,765,385	1,804,615	-	-	-	-

제2캠퍼스 연구동 PILOT 및 인프라 건/구축물 건설공사	18,585,000	18,111,815	473,185	319,000	-	-	-

후성정공㈜ 공장 증축공사 중 건축기계,전기,소방공사	1,934,226	1,808,279	125,947	770,000	-	2,165,774	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	23,958,172	22,525,474	1,432,698	-	-	209,236	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	250,881	240,997	9,884	-	-	55,564	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	3,343,717	3,107,650	236,067	-	-	79,529	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사	1,585,588	1,506,309	79,279	-	-	49,162	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	5,949,075	5,621,876	327,199	-	357,904	-	-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사	3,745,500	3,547,441	198,059	-	-	-	-

송내 국민체육센터 건립 소방공사	195,480	166,158	29,322	-	-	65,930	-

향남공공하수처리시설 증설사업	3,364,576	3,114,588	249,988	-	-	894,897	-

서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사	293,100	278,445	14,655	-	129,000	-	-

아산세교중학교 교사 신축공사	3,572,669	3,180,195	392,474	-	1,394	-	-

고암중 창호교체 및 외벽개선공사	2,957,466	2,666,919	290,547	-	-	66,482	-

23-F-00시설 신축 시설공사	906,166	860,858	45,308	-	-	39,325	-

상주시 하수도정비 중점관리지역 도시침수예방사업(2단계)	201,448	191,376	10,072	-	-	750,852	-

송파 창의혁신 개발사업 단지조성공사	-	-	-	-	-	-	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	4,786,922	4,658,553	128,369	-	-	-	-

W912UM23C011평택 엘리베이터 교체공사	721,521	682,098	39,423	-	412,387	-	-

카자흐스탄 KT 부지정비 공사	4,633,879	4,156,694	477,185	-	-	-	-

KK PROJECT	18,335,285	17,693,550	641,735	-	-	6,586,874	-

합계	322,052,056	307,746,600	14,305,456	10,548,232	10,061,392	14,763,884	-

(3) 당분기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

전의공장_24G/H 예비접합용 OVEN 제작/설치 外	273,432,404	60,800,694	2016.01.11~2028.05.21	계약보증

화성그린환경센터 용융로 및 부대설비 내화물 보수공사 外	340,012,725	10,978,600	2012.12.06~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(325억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구(초과청구)공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022-02-25	2025-01-25	99.02%	(294,824)	-	-	-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사	2023-08-31	2024-12-31	77.46%	1,145,505	-	-	-

KP-501 PROJECT 건설	2022-08-06	2024-04-30	100.00%	-	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2025-10-18	84.65%	(209,236)	-	-	-

KK PROJECT	2023-09-22	2025-01-22	42.84%	(6,586,874)	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	19,770,059	18,621,856	661,249	486,954	661,249

29. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	27,105,089	83,287,495	27,129,902	83,415,580

상품매출액	26,323,946	65,380,750	18,711,970	61,533,480

공사매출액	47,940,626	151,305,552	57,848,810	165,518,648

합계	101,369,661	299,973,797	103,690,682	310,467,708

수익인식 시기

한 시점에 이전	53,429,035	148,668,245	45,841,872	144,949,060

기간에 걸쳐 이전	47,940,626	151,305,552	57,848,810	165,518,648

합계	101,369,661	299,973,797	103,690,682	310,467,708

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,030,101	67,131,831	22,130,756	69,618,660

기초재고액	8,873,479	6,718,515	7,272,807	7,185,699

당기제품제조원가	22,853,263	69,602,342	21,265,503	69,023,205

타계정대체액	(802,438)	(1,294,823)	(232,582)	(415,272)

기말재고액	(7,894,203)	(7,894,203)	(6,174,972)	(6,174,972)

(2) 상품매출원가	23,319,660	57,021,441	16,744,203	54,529,593

기초재고액	17,751,356	16,766,876	20,846,830	22,179,621

당기매입액	22,736,208	57,312,846	16,235,740	53,116,502

타계정대체액	(32,821)	76,802	32,235	(395,928)

기말재고액	(17,135,083)	(17,135,083)	(20,370,602)	(20,370,602)

(3) 공사매출원가	45,033,725	147,362,196	53,790,495	157,896,486

합계	91,383,486	271,515,468	92,665,454	282,044,739

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,383,603	11,131,258	2,919,313	9,125,926

퇴직급여	246,465	771,322	174,209	174,991

복리후생비	670,153	1,896,240	502,623	1,463,094

여비교통비	84,476	245,051	88,382	260,274

차량유지비	13,989	38,389	13,302	39,676

통신비	8,249	24,226	7,459	21,640

수도광열비	53,826	150,355	45,420	132,962

세금과공과	141,194	658,512	144,267	595,696

감가상각비	49,591	247,098	57,862	173,588

투자부동산상각비	15,366	46,096	15,366	46,096

무형자산상각비	11,813	66,207	42,104	130,419

기타의투자자산상각비	51,011	153,033	52,762	158,286

리스자산감가상각비	178,450	534,937	176,603	507,108

수선비	62,009	67,912	73	370,961

보수비	0	0	(98,539)	78,933

소모품비	14,505	63,918	16,083	91,552

안전관리비	441	1,132	5,090	8,534

보험료	64,876	189,889	29,449	98,976

지급임차료	91,254	261,413	87,135	256,481

접대비	57,720	137,450	48,472	118,738

광고선전비	3,000	26,006	9,234	39,594

운반비	706,480	2,044,186	675,492	2,109,184

수출경비	3,133	11,030	47,166	96,178

지급수수료	775,128	2,223,581	1,251,761	3,083,050

도서인쇄비	1,890	17,240	1,648	14,421

교육훈련비	12,770	34,957	41,108	72,026

경상개발비	1,433,605	4,295,819	928,478	3,285,663

경상기술료	178,282	550,597	191,031	558,013

대손상각비	(117,161)	(161,999)	4,749	114,677

합계	8,196,118	25,725,855	7,478,102	23,226,737

(4) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(265,808)	(9,024,293)	2,229,232	6,621,783

상품의 매입	22,736,209	57,312,846	16,235,739	53,114,018

원재료의 매입	21,253,556	69,540,665	25,251,442	84,451,146

급여	15,530,016	50,185,720	13,722,266	44,741,208

감가상각비	2,513,277	6,661,286	2,013,898	5,941,385

운반비	720,809	2,074,099	676,972	2,124,959

지급수수료	4,600,260	6,772,881	4,253,528	6,923,862

외주비	23,308,944	82,349,017	20,374,167	70,576,229

경상연구개발비	1,306,997	3,947,395	828,478	2,987,050

기타비용	7,875,344	27,421,708	14,557,834	27,789,835

합계 (주1)	99,579,604	297,241,324	100,143,556	305,271,475

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. (5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	57,571,180	65,897,540

계약자산	10,061,392	9,048,865

계약부채	15,603,687	6,736,218

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 6,107,415천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	78,300	231,123	81,300	223,900

대행수수료수익	3,600	14,670	1,400	1,400

유형자산처분이익	1,011	9,656	23,872	58,688

잡이익	11,589	713,544	65,664	141,543

합계	94,500	968,993	172,236	425,531

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	501	5,414	1,500	7,010

유형자산처분손실	-	1	-	1,555

잡손실	-	54,057	88,308	95,843

합계	501	59,472	89,808	104,408

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	79,210	209,076	44,860	125,980

수입배당금	-	43,612	-	140,346

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	41,652	-	37,150

외환차익	173,597	892,916	217,528	727,774

외화환산이익	(11,484)	117,838	11,106	23,149

금융수익 소계	241,323	1,305,094	273,494	1,054,399

금융비용:

이자비용	707,261	1,982,102	391,813	1,130,471

매출채권처분손실	-	388	5,197	87,131

외환차손	135,192	669,185	257,165	581,543

외화환산손실	667,516	718,084	(43,743)	11,188

금융비용 소계	1,509,969	3,369,759	610,432	1,810,333

순금융비용	(1,268,646)	(2,064,665)	(336,938)	(755,934)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(161,999)	-	-	-	(161,999)

금융수익:

이자수익	209,076	-	-	-	209,076

수입배당금	-	27,955	15,657	-	43,612

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	41,652	-	-	41,652

외환차익	623,064	-	-	269,852	892,916

외화환산이익	117,838	-	-	-	117,838

금융수익 합계	949,978	69,607	15,657	269,852	1,305,094

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,982,102	1,982,102

매출채권처분손실	388	-	-	-	388

외환차손	227,540	-	-	441,645	669,185

외화환산손실	718,084	-	-	-	718,084

금융비용 합계	946,012	-	-	2,423,747	3,369,759

순손익	165,965	69,607	15,657	(2,153,895)	(1,902,666)

기타포괄손익(세전)	-	-	(24,401,831)	-	(24,401,831)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	114,677	-	-	-	114,677

금융수익:

이자수익	125,980	-	-	-	125,980

수입배당금	-	42,300	98,046	-	140,346

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,150	-	-	37,150

외환차익	222,683	-	-	505,091	727,774

외화환산이익	23,149	-	-	-	23,149

금융수익 합계	371,812	79,450	98,046	505,091	1,054,399

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,130,471	1,130,471

매출채권처분손실	87,131	-	-	-	87,131

외환차손	258,658	-	-	322,885	581,543

외화환산손실	11,188	-	-	-	11,188

금융비용 합계	356,977	-	-	1,453,356	1,810,333

순손익	(99,842)	79,450	98,046	(948,265)	(870,611)

기타포괄손익(세전)	-	-	(2,120,028)	-	(2,120,028)

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	10,412,228	-	-	-	-	10,412,228

매출채권및기타채권	70,114,550	-	-	-	-	70,114,550

기타금융자산	1,419,028	-	-	-	-	1,419,028

장기기타금융자산	27,433,065	33,521,365	4,261,356	-	-	65,215,786

금융자산 계	109,378,871	33,521,365	4,261,356	-	-	147,161,592

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	26,743,421	-	26,743,421

차입금	-	-	-	38,900,000	-	38,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	323,403	47,948	371,351

유동리스부채	-	-	-	937,012	-	937,012

장기차입금	-	-	-	18,100,000	-	18,100,000

비유동리스부채	-	-	-	721,652	-	721,652

금융부채 계	-	-	-	85,725,488	47,948	85,773,436

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	5,991,396	-	-	-	-	5,991,396

매출채권및기타채권	75,668,874	-	-	-	-	75,668,874

기타금융자산	1,008,993	-	-	-	-	1,008,993

장기기타금융자산	25,334,653	55,960,296	3,723,961	-	-	85,018,910

금융자산 계	108,003,916	55,960,296	3,723,961	-	-	167,688,173

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	38,445,692	-	38,445,692

차입금	-	-	-	28,900,000	-	28,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	350,553	120,518	471,071

유동리스부채	-	-	-	1,366,946	-	1,366,946

장기차입금	-	-	-	26,000,000	-	26,000,000

장기기타금융부채	-	-	-	-	3,648	3,648

비유동리스부채	-	-	-	828,417	-	828,417

금융부채 계	-	-	-	95,891,608	124,166	96,015,774

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. (2) 공정가치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

장기금융자산(주1)	31,603,856	-	6,177,760	37,781,616

전기말:

장기금융자산(주1)	54,040,537	-	5,642,615	59,683,152

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.

2) 당분기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2' 간의 이동은 없었습니다.3) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	기초가액	평가액(주1)	취득	기말잔액(공정가액)	취득원가	기초가액	평가액(주1)	기말잔액(공정가액)

지분증권:

(주)트래닛	1,413,373	1,856,861	-	-	1,856,861	1,413,373	1,230,882	625,979	1,856,861

(주)삼보오토	281,388	61,793	(2,251)	-	59,542	281,388	281,388	(219,595)	61,793

소계	1,694,761	1,918,654	(2,251)	-	1,916,403	1,694,761	1,512,270	406,384	1,918,654

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	-	7,400	5,000	7,400	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	255,327	281	-	255,608	202,959	254,175	1,152	255,327

엔지니어링공제조합	998,886	1,298,728	41,371	-	1,340,099	998,886	1,243,477	55,251	1,298,728

소방공제조합	20,000	20,960	-	-	20,960	20,000	20,760	200	20,960

통신공제조합	20,260	20,697	-	-	20,697	20,260	20,213	484	20,697

건설공제조합	1,960,920	2,013,960	-	495,744	2,509,704	1,960,920	1,993,940	20,020	2,013,960

전기공제조합	100,936	106,889	-	-	106,889	100,936	105,832	1,057	106,889

소계	3,308,961	3,723,961	41,651	495,744	4,261,357	3,308,961	3,645,797	78,164	3,723,961

합계	5,003,722	5,642,615	39,400	495,744	6,177,760	5,003,722	5,158,067	484,548	5,642,615

(주1) 수준 3으로 분류된 지분증권은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

회사명	회사명

관계기업	영구신동내화재료유한공사	영구신동내화재료유한공사

기타	후성홀딩스㈜	후성홀딩스㈜

㈜한텍	㈜한텍

후성코퍼레이션 주식회사	후성코퍼레이션 주식회사

㈜후성	㈜후성

㈜트래닛	㈜트래닛

퍼스텍㈜	퍼스텍㈜

후성정공㈜	후성정공㈜

유콘시스템㈜	유콘시스템㈜

㈜오션스글로벌	㈜오션스글로벌

후성글로벌 주식회사	후성글로벌 주식회사

International Mineral Resources(몽골)	International Mineral Resources(몽골)

소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한공사	후성폴란드유한공사

북경후성태극기차부건유한공사	북경후성태극기차부건유한공사

후성정공기차부건소주유한공사	후성정공기차부건소주유한공사

Foosung Slovakia s.r.o	Foosung Slovakia s.r.o

후성정공영파기차부건유한공사	후성정공영파기차부건유한공사

중경후성태극기차부품유한공사	중경후성태극기차부품유한공사

후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사	후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사	(주1)

FOOSUNG U.S.A Inc	FOOSUNG U.S.A Inc

TRANIT VINA CO., LTD	TRANIT VINA CO., LTD

(주1) 전기 중 후성정공(주)가 중국 내 설립한 법인입니다. (2) 주요 경영진과의 거래연결회사의 주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당사는 당분기와 전분기 중 각각 4,736,062천원 및 4,788,334천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. (3) 특수관계자거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취	유상증자(주1)	신주인수권처분이익(주2)

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	6,219,318	-	90,787	-	-

기타	후성홀딩스㈜	-	1,610,452	294,585	-	-	-

㈜후성	26,943,288	-	47,973	-	1,962,899	-

후성코퍼레이션㈜	-	15,419,109	-	-	-	-

(주)트래닛	-	157,853	-	15,657	-	101,626

후성정공㈜	1,934,226	43,000	-	-	-	-

㈜한텍	1,303,601	-	-	-	-	-

퍼스텍(주)	-	26,211	298,904	-	-	-

합계	30,181,115	23,475,943	641,462	106,444	1,962,899	101,626

(주1) 연결회사는 (주)후성 유상증자에 참여하여 306,703주 취득하였습니다. (주2) 연결회사는 (주)후성에 대한 신주인수권 총 616,888주 중 225,000주를 유가증권시장에 처분하고 268,425천원의 처분이익이 발생하였으며, 85,185주는 (주)트래닛에 처분 하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	8,357,375	-	-

기타	후성홀딩스㈜	-	1,964,765	294,585	-

㈜후성	47,964,919	-	47,973	90,217

후성코퍼레이션㈜	-	13,246,299	-	-

㈜트래닛	-	162,731	-	7,829

후성정공㈜	1,298,013	-	-	-

㈜한텍	972,776	-	-	-

퍼스텍㈜	6,378,339	-	298,904	-

후성폴란드유한회사	326,859	-	-	-

합계	56,940,906	23,731,170	641,462	98,046

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	1,317,062	-	80,271

기타	후성홀딩스㈜	-	350,364	-	300,281

㈜후성	1,407,399	-	14,651,900

후성코퍼레이션㈜	-	1,400	-	517,381

㈜트래닛	-	1,033,958	-	-

후성정공㈜	3,520,000	-	-	425,700

㈜한텍	-	-	299,915

합계	4,927,399	2,702,784	14,951,815	1,323,633

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜한텍	엔지니어링공제조합	18,262,669	2018.07.16~2029.07.06

㈜우리은행	USD 1,200,000.00	2021.07.13~2025.07.11

후성홀딩스(주)	㈜하나은행	7,800,000	2019.08.24~2025.08.24

한국산업은행	7,200,000	2021.06.25~2025.02.28

후성정공㈜	㈜우리은행	1,152,000	2018.06.15~2025.06.13

합계	34,414,669

USD 1,200,000.00

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜한텍	㈜하나은행	8,400,000	2019.02.27~2025.02.27

수출입은행	USD 6,069,525.40	2020.09.25~2025.05.30

엔지니어링공제조합	17,554,138	2022.11.30~2027.07.31

북경후성정공(주)	하나은행(중국)유한공사 북경순의지행	CNY 12,000,000.00	2022.12.05~2024.11.29

신한은행(중국)유한공사 북경순의지행	CNY 10,200,000.00	2024.06.07~2025.06.07

후성홀딩스㈜	㈜우리은행	3,600,000	2022.03.15~2025.03.14

합계	29,554,138

USD 6,069,525.40

CNY 22,200,000.00

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,464,217	3,833,633

조정:	11,191,520	9,631,039

감가상각비	5,179,377	4,501,656

리스자산상각비	1,101,859	1,038,791

대손상각비(대손충당금환입)	(161,999)	114,677

무형자산상각비	66,207	130,419

유형자산처분손실	1	1,555

공사손실충당부채전입액	-	(224,299)

공사손실충당부채환입액	(483,307)	112,932

소송충당금	(179,073)	-

기타투자자산상각비	153,033	158,286

재고자산평가손실(환입)	766,108	(280,303)

이자비용	1,982,102	1,130,471

투자부동산상각비	112,233	112,233

퇴직급여	2,845,475	2,182,865

법인세비용(수익)	187,325	917,061

매출채권처분손실	388	87,131

유형자산처분이익	(9,656)	(58,688)

이자수익	(209,076)	(125,980)

배당금수익	(43,612)	(140,346)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(41,652)	(37,150)

지분법손익	(74,213)	9,728

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	5,949,613	(6,697,756)

매출채권의 감소(증가)	8,487,971	(12,827,768)

미청구공사의 감소(증가)	(1,012,528)	(7,137,845)

미수금의 감소(증가)	(1,759,837)	(1,289,357)

선급금의 감소(증가)	501,037	606,570

선급비용의 감소(증가)	79,369	(1,031,410)

재고자산의 감소(증가)	(8,329,232)	9,247,762

매입채무의 증가(감소)	(11,587,209)	13,945,240

미지급비용의 증가(감소)	11,095,904	874,094

미지급금의 증가(감소)	(115,062)	(3,577,734)

선수금의 증가(감소)	629,463	286,268

초과청구공사의 증가(감소)	8,238,006	(7,483,061)

예수금의 증가(감소)	(49,604)	1,476,292

부가가치세예수금의 증가(감소)	(217,076)	252,496

부가가치세대급금의 감소(증가)	-	(152,126)

지급보증부채의 증가(감소)	(76,218)	(50,078)

장기성미지급금의 증가(감소)	(3,504)	4,055

퇴직금의 지급	(1,046,987)	(1,341,166)

사외적립자산의 감소(증가)	1,115,120	1,500,012

합계	18,605,350	6,766,916

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당분기말

단기차입금	9,500,000	19,000,000	-	-	28,500,000

유동성장기차입금	19,400,000	(19,300,000)	10,300,000	-	10,400,000

장기차입금	26,000,000	2,400,000	(10,300,000)	-	18,100,000

유동리스부채	1,366,946	(1,041,814)	470,022	141,858	937,012

비유동리스부채	828,417	-	(470,022)	363,257	721,652

합계	57,095,363	1,058,186	-	505,115	58,658,664

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	전분기말

단기차입금	7,000,000	2,500,000	-	-	9,500,000

유동성장기차입금	6,941,463	(6,841,463)	19,300,000	-	19,400,000

장기차입금	19,800,000	10,000,000	(19,300,000)	-	10,500,000

유동성리스부채	1,168,296	(955,609)	447,792	263,009	923,488

비유동리스부채	823,510	-	(447,792)	671,359	1,047,077

합계	35,733,269	4,702,928	-	934,368	41,370,565

35. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	10,300,000	19,300,000

건설중인자산의 본계정 대체	21,913,831	11,251,755