한국내화 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 산업로 및 고로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.

당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금 은 11,431,816 천원 이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	4,956,864	21.68%

후성에이치디에스㈜	4,269,715	18.68%

김용민	3,519,720	15.39%

㈜후성	155,888	0.68%

자기주식	1,600,000	7.00%

기타	8,361,445	36.57%

합계	22,863,632	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항으로 인해 2018년 1월 1일 자본 및 당분기 중 포괄손익계산서에 미치는 중요한 영향은 없습 니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다(이하 "SPPI 조건"). 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

분류	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 기준으로 각 금융자산 및 금융부채별 계정분류 및 장부금액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

구분	조정사항	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호 에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	404,772	404,772

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	27,660,439	27,660,439

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	4,790,656	4,790,656

(i)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	9,360,622	9,360,622

(ii)	당기손익-공정가치 측정	407,672	407,672

합계	42,624,161	42,624,161

금융부채

매입채무 및 미지급금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	18,624,687	18,624,687

차입금 및 사채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	49,308,300	49,308,300

기타금융부채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	3,438,739	3,438,739

기타금융부채	286,996	286,996

합계	71,658,722	71,658,722

(i) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 금융상품별로 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되던 지분상품 중 9,360,622천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 이러한 지정으로 인해 당사의 2018년 1월 1일 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되던 공제조합출자금은 기업회계기준서 제1109호의 지분상품의 정의를 충족하지 못하고, SPPI 조건을충족하지 못함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 이러한 재분류로 인해 당사의 2018년 1월 1일 자본에 미치는 영향은 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 과거신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 따른 당사의 금융자산에 대한손실충당금의 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용시 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호상 리스의 정의를 적용할지 여부

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부

당사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존 리스의 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 상기 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정

보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

3) AL: 알루미늄 합금, 탈산제 제조 및 판매

(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	AL	합계

외부수익	124,775,354	34,127,075	25,171,471	184,073,900

영업이익(손실)	11,953,926	(3,974,908)	(655,442)	7,323,576

감가상각비	2,508,962	1,432,125	316,036	4,257,123

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	AL	합계

외부수익	115,519,267	53,293,207	36,598,174	205,410,648

영업이익(손실)	8,977,842	1,513,164	(1,063,642)	9,427,364

감가상각비	2,563,022	1,484,254	360,126	4,407,402

당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	AL	합계

보고부문 자산총액	199,663,703	11,441,599	10,762,369	221,867,671

보고부문 부채총액	94,252,649	198,858	40,485	94,491,992

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	AL	합계

보고부문 자산총액	182,442,911	14,177,338	18,810,746	215,430,995

보고부문 부채총액	90,489,835	1,177,227	587,870	92,254,932

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	107,493,260	97,609,233

건설	고객1	28,507,092	41,697,497

AL	고객1	22,628,507	24,103,392

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15,232	9,228

제예금	1,951,487	395,544

합계	1,966,719	404,772

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	39,711,159	(1,271,468)	38,439,691	26,490,473	(12,269)	26,478,204

미청구공사	832,154	-	832,154	1,133,131	-	1,133,131

미수금	413,777	-	413,777	49,104	-	49,104

합계	40,957,090	(1,271,468)	39,685,622	27,672,708	(12,269)	27,660,439

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,269	17,261

손상차손(환입)	1,259,199	(4,992)

기말 잔액	1,271,468	12,269

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	920,000	2,855,654

단기대여금	2,430	-

미수수익	14,306	-

보증금	-	1,764,481

소계	936,736	4,620,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	9,360,128

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	806,629

합계	936,736	14,786,892

2) 전기말

(단위:천원)

구분	전기말

유동	비유동

금융상품	568,800	2,443,728

미수수익	5,443	-

매도가능금융자산	-	9,768,294

보증금	-	1,772,685

합계	574,243	13,984,707

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,500	15,000	당좌개설보증금

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	726,551	1,001,829

선급비용	490,783	658,478

소계	1,217,334	1,660,307

비유동:

기타투자자산	205,328	-

합계	1,422,662	1,660,307

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	16,395,776	(668,013)	15,727,763	18,819,325	(821,124)	17,998,201

제품	7,704,184	(289,228)	7,414,956	8,939,399	(313,246)	8,626,153

원재료	10,403,880	-	10,403,880	15,997,403	-	15,997,403

반제품	860,815	-	860,815	705,095	-	705,095

재공품	472,132	-	472,132	501,633	-	501,633

저장품	306,207	-	306,207	306,990	-	306,990

미착품	3,977,584	-	3,977,584	6,101,023	-	6,101,023

부산물	-	-	-	682	-	682

합계	40,120,578	(957,241)	39,163,337	51,371,550	(1,134,370)	50,237,180

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(129,421)	(177,130)	569,519	574,782

10. 관계기업 및 공 동 기 업 지 분투자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업및공동기업지분투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설 등	28.00%	21,068,632	28.00%	20,624,907

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,525,140	24.00%	2,441,731

소계	23,593,772	23,066,638

공동기업:

㈜케이앤엑스	국내	12월	도소매업	50.00%	239,085	50.00%	245,489

합계	23,832,857	23,312,127

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

일광이앤씨㈜	20,624,907	-	(139,160)	747,361	(164,476)	21,068,632

영구신동내화재료유한공사	2,441,731	-	-	8,490	74,919	2,525,140

㈜케이앤엑스	245,489	-	-	(6,404)	-	239,085

합계	23,312,127	-	(139,160)	749,447	(89,557)	23,832,857

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

일광이앤씨㈜	16,411,134	-	(139,160)	2,690,048	1,662,885	20,624,907

영구신동내화재료유한공사	2,563,067	-	(93,245)	83,915	(112,006)	2,441,731

㈜케이앤엑스	233,523	-	-	11,966	-	245,489

합계	19,207,724	-	(232,405)	2,785,929	1,550,879	23,312,127

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,816,002	34,828,645	6,574,089	59,892,066	5,436,008	1,594,150	135,140,960

취득금액	-	-	-	93,678	27,255	4,567,908	4,688,841

처분금액	-	-	-	(541,566)	(90,000)	-	(631,566)

대체금액	-	-	-	645,490	80,070	(725,560)	-

기말금액	26,816,002	34,828,645	6,574,089	60,089,668	5,453,333	5,436,498	139,198,235

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,754,464)	(3,464,744)	(39,148,739)	(4,761,617)	-	(56,129,564)

처분금액	-	-	-	541,562	89,995	-	631,557

감가상각비	-	(826,102)	(328,973)	(2,850,407)	(255,503)	-	(4,260,985)

기말금액	-	(9,580,566)	(3,793,717)	(41,457,584)	(4,927,125)	-	(59,758,992)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	-	-	-	(725,936)

기말금액	-	(725,936)	-	-	-	-	(725,936)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(43,775)	-	-	(43,775)

감가상각비 상계	-	-	-	3,863	-	-	3,863

기말금액	-	-	-	(39,912)	-	-	(39,912)

순장부금액:

기초금액	26,816,002	25,348,245	3,109,345	20,699,552	674,391	1,594,150	78,241,685

기말금액	26,816,002	24,522,143	2,780,372	18,592,172	526,208	5,436,498	78,673,395

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,814,834	34,596,266	6,547,224	59,314,573	5,542,405	34,010	132,849,312

취득금액	-	198,415	26,865	888,012	222,586	2,144,087	3,479,965

처분금액	-	-	-	(793,879)	(393,716)	-	(1,187,595)

대체금액	1,168	33,964	-	483,360	64,733	(583,947)	(722)

기말금액	26,816,002	34,828,645	6,574,089	59,892,066	5,436,008	1,594,150	135,140,960

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,658,883)	(3,026,955)	(35,818,004)	(4,726,153)	-	(51,229,995)

처분금액	-	-	-	540,790	393,703	-	934,493

감가상각비	-	(1,095,581)	(437,789)	(3,871,525)	(429,167)	-	(5,834,062)

기말금액	-	(8,754,464)	(3,464,744)	(39,148,739)	(4,761,617)	-	(56,129,564)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	-	-	-	(725,936)

기말금액	-	(725,936)	-	-	-	-	(725,936)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(48,925)	-	-	(48,925)

감가상각비 상계	-	-	-	5,150	-	-	5,150

기말금액	-	-	-	(43,775)	-	-	(43,775)

순장부금액:

기초금액	26,814,834	26,211,447	3,520,269	23,447,644	816,252	34,010	80,844,456

기말금액	26,816,002	25,348,245	3,109,345	20,699,552	674,391	1,594,150	78,241,685

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	145,683	576,192	-	721,875

당기 취득금액	-	-	41,050	41,050

무형자산상각비	-	-	(2,052)	(2,052)

기말장부금액	145,683	576,192	38,998	760,873

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	580,592	41,050	767,325

감가상각누계액	-	-	(2,052)	(2,052)

손상차손누계액	-	(4,400)	-	(4,400)

기말장부금액	145,683	576,192	38,998	760,873

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	833,393	20,511	999,587

처분금액	-	(257,201)	-	(257,201)

무형자산상각비	-	-	(20,511)	(20,511)

기말장부금액	145,683	576,192	-	721,875

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	580,592	916,306	1,642,581

감가상각누계액	-	-	(916,306)	(916,306)

손상차손누계액	-	(4,400)	-	(4,400)

기말장부금액	145,683	576,192	-	721,875

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,071,220천원과 2,338,619천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	18,319,861	411,658	-	18,731,519

취득금액	-	-	2,015,335	2,015,335

기말금액	18,319,861	411,658	2,015,335	20,746,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(97,859)	-	(97,859)

감가상각비	-	(10,416)	-	(10,416)

기말금액	-	(108,275)	-	(108,275)

순장부금액:

기초금액	18,319,861	313,799	-	18,633,660

기말금액	18,319,861	303,383	2,015,335	20,638,579

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	18,319,861	411,658	18,731,519

기말금액	18,319,861	411,658	18,731,519

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,970)	(83,970)

감가상각비	-	(13,889)	(13,889)

기말금액	-	(97,859)	(97,859)

순장부금액:

기초금액	18,319,861	327,688	18,647,549

기말금액	18,319,861	313,799	18,633,660

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	37,000	37,000

운용비용	(10,416)	(10,416)

차감계	26,584	26,584

14. 담보제공자산

당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지(투자부동산포함)	39,328,266	53,500,000	시설자금대출	26,180,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

건물	24,522,143	9,100,000	운영자금대출	6,700,000	㈜국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,220,663	2,040,000	시설자금대출

합계	66,071,072	64,640,000	32,880,000

USD 2,450,000

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,062,958	-	9,963,158	-

미지급금	3,958,820	1,186,456	7,514,925	1,146,604

합계	18,021,778	1,186,456	17,478,083	1,146,604

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	17,000,000	43,700,000

유동성장기차입금	1,841,463	1,828,300

소계	18,841,463	45,528,300

비유동:

장기차입금	30,038,537	3,780,000

합계	48,880,000	49,308,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

㈜신한은행	운영자금대출	-	-	4,000,000

한국산업은행	운영자금대출	-	-	21,700,000

㈜국민은행	운영자금대출	3.62%	5,000,000	5,000,000

㈜하나은행	운영자금대출	3.40%	9,000,000	8,000,000

㈜우리은행	운영자금대출	3.23%	3,000,000	5,000,000

합계	17,000,000	43,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2.79~3.40%	4,480,000	5,608,300

운영자금대출	2.87%	21,700,000	-

㈜국민은행	시설자금대출	3.13%	1,700,000	-

㈜우리은행	운영자금대출	3.16%	4,000,000	-

유동성 대체	(1,841,463)	(1,828,300)

차감계	30,038,537	3,780,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2018년	700,000

2019년	1,965,854

2020년	27,497,561

2021년	1,177,561

2022년	497,561

2023년	41,463

합계	31,880,000

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당분기말

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	5,776,239

기타:

지급보증부채	169,816

합계	5,946,055

2) 전기말

(단위:천원)

구분	전기말

미지급비용	3,438,739

미지급배당금	-

지급보증부채	286,996

합계	3,725,735

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	639,318	59,428

초과청구공사	293,325	973,474

예수금	522,468	1,503,147

부가가치세예수금	1,858,607	1,085,682

합계	3,313,718	3,621,731

19. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

급여	27,595,181	23,933,240

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,417,039	3,846,625

장기종업원급여 채무에 대한 비용	98,276	94,284

합계	31,110,496	27,874,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	12,372,617	12,520,794

장기종업원급여채무(*)	1,186,456	1,146,604

연차수당 관련 미지급비용	1,179,382	1,188,270

총 종업원급여부채	14,738,455	14,855,668

(＊) 매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다. (3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,334,517	27,265,737

사외적립자산의 공정가치	(16,961,900)	(14,744,943)

확정급여제도의 부채 인식액	12,372,617	12,520,794

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	27,265,737	27,502,232

당기근무원가	3,110,408	4,656,143

이자원가	443,456	551,100

퇴직급여 지급액	(1,485,084)	(1,614,575)

재측정이익	-	(3,829,163)

기말	29,334,517	27,265,737

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	14,744,943	9,866,903

이자수익	130,245	253,428

사용자의 당기기여금	2,500,000	5,200,000

퇴직급여 지급액	(413,288)	(422,935)

재측정이익	-	(152,453)

기말	16,961,900	14,744,943

20. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,693,068	2,378,860

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	0	(2,023,677)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(540,769)	62,259

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	19,811	(604,986)

법인세비용(수익)	1,172,110	(187,544)

당분기 유효법인세율은 19.62%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,863,632주	22,863,632주

보통주자본금	11,431,816,000원	11,431,816,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,910,394	29,910,394

기타자본잉여금	1,926	1,926

합계	29,912,320	29,912,320

22. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,192,860)	(6,192,860)

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	5,528,309	5,598,163

매도가능금융자산평가손익	(824,327)	(823,941)

합계	4,703,982	4,774,222

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,539,800	1,485,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	84,169,242	79,953,387

합계	87,520,420	83,250,565

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,801,445,955	11,201,651,299

가중평균유통보통주식수	21,263,632주	21,263,632주

기본주당이익	226	527

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,863,632	22,863,632

자기주식	(1,600,000)	(1,600,000)

가중평균유통보통주식수	21,263,632	21,263,632

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월에 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니 다.

약정내용	금융기관	금액

약정금액	실행금액

신용장개설	㈜하나은행	USD 1,000,000	USD 18,930

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2020.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(4) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

27. 공사현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	2,584,256	22,298,588

신규계약액	32,462,238	49,194,653

당기매출액	34,127,075	68,908,985

기말 계약잔액	919,419	2,584,256

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	47,578,118	48,001,658	(423,540)	3,728,571	368,421	293,325	-

(3) 당분기말 현재 공사보증현황 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대오일뱅크㈜ 2018년 T/A 내화물 보수공사 외	725,385	89,613	2017.11.10~2018.11.09	계약보증

두산중공업㈜ 단조공장 열처리로 공사 외	12,094,406	915,651	2014.03.01~2024.09.30	하자보증

(4) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

순천단조공장 현중이관 열설비 EPC 공사	2016.05.20	2018.12.31	98.93%	-	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	308,682	276,581	285,755	(253,654)	285,756

28. 영업이익 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,619,524	87,892,324	32,567,083	102,052,747

상품매출액	20,671,372	62,054,501	21,464,138	50,064,694

공사매출액	10,134,121	34,127,075	18,285,667	53,293,207

합계	57,425,017	184,073,900	72,316,888	205,410,648

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	21,395,072	71,189,174	26,646,116	82,924,959

기초재고액	8,726,445	8,626,153	6,506,881	6,700,137

당기제품제조원가	20,148,082	70,647,207	27,680,228	84,891,465

타계정대체액	(71,003)	(675,734)	(127,595)	(1,253,245)

기말재고액	(7,408,452)	(7,408,452)	(7,413,398)	(7,413,398)

(2) 상품매출원가	17,801,518	53,384,782	22,092,385	47,683,176

기초재고액	16,524,992	17,998,201	13,347,809	10,409,472

당기매입액	16,979,150	49,662,748	23,293,773	51,678,983

타계정대체액	31,643	1,458,100	1,048,861	1,192,779

기말재고액	(15,734,267)	(15,734,267)	(15,598,058)	(15,598,058)

(3) 공사매출원가	11,215,074	35,866,127	15,797,970	49,877,679

합계	50,411,664	160,440,083	64,536,471	180,485,814

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,759,445	4,893,570	1,297,212	3,989,141

퇴직급여	213,471	549,659	238,469	620,097

복리후생비	333,811	925,086	337,688	943,113

여비교통비	54,537	161,283	48,845	143,026

차량유지비	21,061	65,756	24,371	67,747

통신비	9,311	29,971	9,208	27,165

수도광열비	12,848	47,468	11,161	47,134

세금과공과	44,961	281,827	21,684	238,436

감가상각비	39,768	121,168	41,305	111,323

투자부동산상각비	3,472	10,416	3,472	10,416

무형자산상각비	2,053	2,053	-	20,512

수선비	1,761	7,170	60,176	168,271

보수비	42,024	148,837	69,251	74,757

소모품비	12,129	48,706	18,626	74,818

보험료	13,046	42,165	14,500	44,456

지급임차료	118,595	349,568	123,561	354,036

접대비	68,000	177,042	71,909	190,661

광고선전비	2,195	10,645	3,265	15,109

운반비	538,753	1,644,399	696,642	1,951,312

수출경비	51,660	66,788	4,060	5,078

지급수수료	641,437	1,919,528	722,981	2,944,371

도서인쇄비	4,480	17,191	4,273	17,484

교육훈련비	14,995	21,769	1,760	27,657

경상개발비	951,887	3,062,282	687,827	2,330,590

경상기술료	150,938	440,213	396,729	1,079,032

대손상각비	-	1,259,199	587	1,728

전력비	6,482	6,482	-	-

합계	5,113,120	16,310,241	4,909,562	15,497,470

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,533,274	11,073,844	(1,557,732)	(11,894,827)

상품의 매입	16,979,150	49,662,748	23,293,773	51,678,983

원재료의 매입	12,294,589	48,457,415	20,672,818	74,408,251

급여	9,474,326	27,595,181	8,174,851	24,027,524

감가상각비	1,262,476	3,860,247	1,335,142	4,045,427

운반비	560,505	1,717,591	723,653	2,054,338

지급수수료	1,056,649	3,333,904	1,389,239	4,823,899

경상개발비	951,886	3,071,220	687,828	2,338,619

기타비용	10,411,929	27,978,174	14,726,461	44,501,070

합계(*)	55,524,784	176,750,324	69,446,033	195,983,284

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	13,000	37,000	13,000	37,000

유형자산처분이익	7,000	125,991	2,999	66,905

잡이익	24,009	167,130	170,758	1,154,635

대행수수료수익	12,118	12,118	-	6,880

법인세환급액	-	-	-	508,478

합계	56,127	342,239	186,757	1,773,898

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	132,966	42,883	164,288

유형자산처분손실	-	-	-	253,091

기부금	500	10,657	6,600	17,355

운휴자산상각비	32,028	32,028	-	8,729

무형자산처분손실	-	-	105,382	105,382

잡손실	8,002	11,424	2	3,631

합계	40,530	187,075	154,867	552,476

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	5,920	16,462	(594)	33,348

수입배당금	-	2,700	-	2,700

외환차익	79,367	173,439	90,418	471,782

외화환산이익	-	16,702	(19,023)	-

금융수익 소계	85,287	209,303	70,801	507,830

금융비용:

이자비용	376,345	1,193,588	370,571	1,138,880

매출채권처분손실	268,708	1,001,218	297,117	918,468

외환차손	64,613	241,131	97,278	276,785

외화환산손실	-	27,998	(8,390)	-

금융비용 소계	709,666	2,463,935	756,576	2,334,133

순금융비용	(624,379)	(2,254,632)	(685,775)	(1,826,303)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정	기타포괄손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각	1,259,199	-	-	-	1,259,199	1,729	-	-	1,729

금융수익:

이자수익	16,462	-	-	-	16,462	33,348	-	-	33,348

수입배당금	-	2,700	-	-	2,700	-	2,700	-	2,700

외환차익	10,511	-	-	162,928	173,439	20,233	-	451,549	471,782

외화환산이익	16,702	-	-	-	16,702	-	-	-	-

금융수익 합계	43,675	2,700	-	162,928	209,303	53,581	2,700	451,549	507,830

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,193,588	1,193,588	-	-	1,138,880	1,138,880

매출채권처분손실	1,001,218	-	-	-	1,001,218	918,468	-	-	918,468

외환차손	43,439	-	-	197,692	241,131	30,917	-	245,868	276,785

외화환산손실	-	-	-	27,998	27,998	-	-	-	-

금융비용 합계	1,044,657	-	-	1,419,278	2,463,935	949,385	-	1,384,748	2,334,133

순손익	(2,260,181)	2,700	-	(1,256,350)	(3,513,831)	(897,533)	2,700	(933,199)	(1,828,032)

기타포괄손익(세전)	-	-	(507)	-	(507)	-	(4,313)	-	(4,313)

31. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계