한국내화 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 산업로 및 고로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.

당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,431,816 천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	4,956,864	21.68%

후성에이치디에스㈜	4,269,715	18.67%

김용민	3,519,720	15.39%

㈜후성	155,888	0.68%

자기주식	1,600,000	7.00%

기타	8,361,445	36.58%

합계	22,863,632	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하여 계약별 정보 등을 추가로 공시하였으며, 비교표시 정보는 작성을 생략하였습니다.

4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매

2) 건설: 산업로 및 고로의 설계, 시공 및 정비

3) AL: 알루미늄 합금, 탈산제 제조 및 판매

(2) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	AL	합계

외부수익	68,847,651	24,257,998	25,690,295	118,795,944

영업이익(손실)	5,801,907	(1,640,251)	141,856	4,303,512

감가상각비	1,634,016	1,188,442	257,650	3,080,108

2) 전반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	AL	합계

외부수익	69,862,710	29,252,350	31,513,187	130,628,247

영업이익(손실)	6,092,909	(1,643,792)	216,550	4,665,667

감가상각비	1,464,125	1,202,141	267,397	2,933,663

당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	AL	합계

보고부문 자산총액	169,340,746	17,436,633	27,870,401	214,647,780

보고부문 부채총액	103,316,024	5,579,590	2,156,694	111,052,308

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	AL	합계

보고부문 자산총액	152,997,765	20,276,022	27,961,991	201,235,778

보고부문 부채총액	91,304,049	5,852,192	2,628,180	99,784,421

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기

내화물	고객1	57,317,836	58,354,534

건설	고객1	17,828,132	17,297,003

AL	고객1	13,322,759	16,650,787

고객2	10,433,723	14,142,026

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	6,393	4,994

제예금	482,544	234,419

정부보조금	-	(66,323)

합계	488,937	173,090

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	40,185,173	(20,225)	40,164,948	35,348,903	(20,666)	35,328,237

미청구공사	1,146,406	-	1,146,406	148,142	-	148,142

미수금	21,006	-	21,006	29,401	-	29,401

합계	41,352,585	(20,225)	41,332,360	35,526,446	(20,666)	35,505,780

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	20,666	80,728

손상차손환입	(441)	(12,519)

제각	-	(47,543)

기말 잔액	20,225	20,666

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	808,800	1,838,877	8,800	2,063,927

대여금	4,002,101	-	-	-

미수수익	21,249	-	9,295	-

매도가능금융자산	-	11,306,232	-	11,306,232

보증금	-	2,067,292	-	2,176,986

합계	4,832,150	15,212,401	18,095	15,547,145

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말