한국내화 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 산업로 및 고로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.

당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금 은 20,533,531 천원 이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,917,303	16.84%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,456,954	25.46%

합계	41,067,062	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 당사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

한국채택국제회계기준 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

한편, 당사는 2018년 8월 30일 이사회 결의를 통해 AL사업부의 생산중단을 결정한 바 있으며, 전반기 중 AL사업부에 귀속된 자산의 매각이 완료되어, 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 표시하였습니다(주석36 참조).

(2) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	78,456,550	28,640,747	107,097,297

영업이익	6,282,799	(1,270,080)	5,012,719

2) 전반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	71,959,965	27,613,307	99,573,272

영업이익	792,398	42,819	835,217

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	274,688,843	10,260,097	284,948,940

보고부문 부채총액	70,354,902	452,107	70,807,009

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	188,912,922	13,919,015	202,831,937

보고부문 부채총액	57,869,294	778,758	58,648,052

전기 AL사업부문 매각에 따라 AL사업부문의 자산 일부를 내화물사업부문과 통합하여 표시하였습니다. 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기

내화물	고객1	60,866,212	58,595,071

건설	고객1	21,311,719	21,476,431

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,516	6,913

제예금	106,564	1,130,340

합계	114,080	1,137,253

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	40,503,481	(5,160)	40,498,321	33,815,130	(32,601)	33,782,529

미청구공사	2,252,809	-	2,252,809	1,048,891	-	1,048,891

미수금	18,260	-	18,260	114,500	-	114,500

합계	42,774,550	(5,160)	42,769,390	34,978,521	(32,601)	34,945,920

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	32,601	84,574

손상차손(환입)	(27,441)	23,101

제각	-	(75,074)

기말 잔액	5,160	32,601

(3) 당반기말 현재 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 25,532,455천원입니다. 당반기말 현재 당사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	-	4,687,381	-	4,172,430

미수수익	1,050	-	88	-

보증금	-	1,289,036	-	1,281,384

소계	1,050	5,976,417	88	5,453,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	8,228,406	-	8,217,414

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	1,024,670	-	978,292

합계	1,050	15,229,493	88	14,649,520

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	24,543	14,571

선급비용	399,461	422,669

당기법인세자산	-	3,027

소계	424,004	440,267

비유동:

기타투자자산	1,131,767	1,210,066

합계	1,555,771	1,650,333

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	16,113,614	(867,821)	15,245,793	14,525,311	(690,414)	13,834,897

제품	6,056,486	(185,208)	5,871,278	5,584,211	(345,752)	5,238,459

원재료	13,246,915	-	13,246,915	7,849,282	-	7,849,282

반제품	811,829	-	811,829	792,142	-	792,142

재공품	419,776	-	419,776	208,511	-	208,511

저장품	288,408	-	288,408	276,483	-	276,483

미착품	2,559,129	-	2,559,129	1,527,937	-	1,527,937

합계	39,496,157	(1,053,029)	38,443,128	30,763,877	(1,036,166)	29,727,711

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실	(37,608)	(16,863)	(533,844)	(140,371)

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분투자 (1) 당반기말 과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

일광이앤씨㈜(주1)	국내	12월	건설,도소매업 등	100.00%	75,388,655	100.00%	497,850

소계	75,388,655	497,850

관계기업:

일광이앤씨(주1)	국내	12월	건설 등	-	-	28.00%	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,729,722	24.00%	2,626,167

소계	2,729,722	27,050,224

합계	78,118,377	27,548,074

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주2)	지분법자본잉여금	지분법자본조정	당반기말

일광이앤씨(주)(주1)	24,424,057	-	(99,400)	926,954	(1,425,459)	(23,826,152)	-	-	-

영구신동내화재료유한공사	2,626,167	-	-	(5,445)	108,999	-	-	-	2,729,721

일광이앤씨㈜(주1)	497,850	72,813,720	-	385,358	1,694,575	-	16,929,190	(1,152,020)	91,168,673

합계	27,548,074	72,813,720	(99,400)	1,306,867	378,115	(23,826,152)	16,929,190	(1,152,020)	93,898,394

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 상기 합병으로 당사는 관계기업인 구)일광이앤씨㈜의 주주에게 당사의 주식을 발행 지급하였으며, 당사의 구)일광이앤씨㈜에 대한 지분율만큼 자기주식을 취득하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

일광이앤씨㈜	20,575,201	-	(99,400)	828,670	3,119,586	24,424,057

영구신동내화재료유한공사	2,649,608	-	(112,756)	48,300	41,015	2,626,167

㈜케이앤엑스	278,122	255,002	-	(35,274)	-	497,850

합계	23,502,931	255,002	(212,156)	841,696	3,160,601	27,548,074

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,877,712	1,409,920	134,953,313

취득금액	-	-	-	6,200	-	2,862,480	2,868,680

처분금액	-	(198,415)	-	(75,372)	(1,137,032)	-	(1,410,819)

매각예정	-	(1,737,322)	-	(8,262,499)	-	-	(9,999,821)

대체금액(주1)	-	-	-	1,885,910	1,525,261	(3,437,571)	(26,400)

기말금액	24,963,728	31,373,022	6,890,352	56,057,081	6,265,941	834,829	126,384,953

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,390,681)	-	(63,132,429)

처분금액	-	23,699	-	75,370	1,123,444	-	1,222,513

감가상각비	-	(524,865)	(229,835)	(1,541,627)	(269,419)	-	(2,565,746)

매각예정	-	1,011,385	-	8,262,465	-	-	9,273,850

기말금액	-	(10,675,078)	(3,956,851)	(36,033,227)	(4,536,656)	-	(55,201,812)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

처분금액	-	-	-	-	13,574	-	13,574

매각예정	-	725,936	-	-	-	-	725,936

기말금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

감가상각비 상계	-	-	-	13,012	-	-	13,012

기말금액	-	-	-	(164,915)	-	-	(164,915)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,908	1,409,920	68,765,420

기말금액	24,963,728	20,697,944	2,933,501	17,733,461	1,716,736	834,829	68,880,199

(주1) 당반기 중 건설중인 자산의 대체액에는 기타의 투자자산으로 대체된 26,400천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,989,644	35,523,722	7,449,264	65,763,849	5,929,447	2,524,804	144,180,730

취득금액	-	-	-	227,802	83,166	2,723,566	3,034,534

처분금액	(2,025,916)	(2,340,484)	(1,570,630)	(6,110,020)	(134,901)	-	(12,181,951)

대체금액	-	125,521	1,011,718	2,621,211	-	(3,838,450)	(80,000)

기말금액	24,963,728	33,308,759	6,890,352	62,502,842	5,877,712	1,409,920	134,953,313

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,951,887)	(4,261,810)	(44,662,177)	(5,111,680)	-	(64,987,554)

처분금액	-	837,574	977,493	5,613,995	134,522	-	7,563,584

감가상각비	-	(1,070,984)	(442,699)	(3,781,253)	(413,523)	-	(5,708,459)

기말금액	-	(11,185,297)	(3,727,016)	(42,829,435)	(5,390,681)	-	(63,132,429)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(732,665)	(26,123)	-	(2,389,436)

증가금액(주1)	-	-	-	(1,607,024)	-	-	(1,607,024)

처분금액	-	311,575	593,137	214,211	-	-	1,118,923

기말금액	-	(725,936)	-	(2,125,478)	(26,123)	-	(2,877,537)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(33,475)	-	-	(33,475)

증가금액	-	-	-	(166,998)	-	-	(166,998)

감가상각비 상계	-	-	-	22,546	-	-	22,546

기말금액	-	-	-	(177,927)	-	-	(177,927)

순장부금액:

기초금액	26,989,644	23,534,324	2,594,317	20,335,532	791,644	2,524,804	76,770,265

기말금액	24,963,728	21,397,526	3,163,336	17,370,002	460,908	1,409,920	68,765,420

(주1) 당사는 계속되는 기간동안 분체사업부가 영업손실을 기록하는 등 해당 사업부 귀속 자산에 대해 손상징후가 있다고 판단하여, 독립된 외부 평가기관을 통해 산정된사용가치를 회수가액으로 하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 현금흐름의 주요 자산(기계장치)의 내용연수가 대부분 2027년에 종료되는 바 2021년~2027년까지7개년을 검토대상 기간으로 산정하여 미래현금흐름을 추정하였으며 현재가치 산정에 적용된 세후할인율은 11.5%입니다. 그 결과 회수가능액을 초과하는 장부금액 1,752,707천원에 대해 해당 사업부와 관련된 영업권(145,683천원)을 우선 손상 인식하고 1,607,024천원은 기계장치에 배부하여 유형자산 손상으로 인식하였습니다.

12. 영업권 및 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	-	583,801	482,783	1,066,584

무형자산상각비	-	-	(72,687)	(72,687)

손상차손환입	-	16,000	-	16,000

기말장부금액	-	599,801	410,096	1,009,897

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	639,671	726,870	1,366,541

감가상각누계액	-	-	(316,774)	(316,774)

손상차손누계액	-	(39,870)	-	(39,870)

기말장부금액	-	599,801	410,096	1,009,897

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	348,120	544,157	1,037,960

취득금액(주1)	-	-	80,000	80,000

무형자산상각비	-	-	(141,374)	(141,374)

손상차손(주2)	(145,683)	-	-	(145,683)

손상차손환입	-	235,681	-	235,681

기말장부금액	-	583,801	482,783	1,066,584

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	639,671	726,870	1,366,541

감가상각누계액	-	-	(244,087)	(244,087)

손상차손누계액	-	(55,870)	-	(55,870)

기말장부금액	-	583,801	482,783	1,066,584

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 주석 11에 기재된 바와 같이, 분체사업부 관련 영업권에 대해 손상을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각 각 1,970,560 천원 과 2,023,897천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

매각예정	(18,249,561)	(130,458)	-	(18,380,019)

기말금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

감가상각비	-	(19,060)	(13,928)	(32,988)

매각예정	-	46,654	-	46,654

기말금액	-	(162,410)	(71,962)	(234,372)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

기말금액	1,358,705	845,720	345,890	2,550,315

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

취득금액	-	-	-	-

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(151,885)	(30,177)	(182,062)

투자부동산상각비	-	(38,119)	(27,857)	(65,976)

기말금액	-	(190,004)	(58,034)	(248,038)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	986,703	387,675	20,982,644

기말금액	19,608,266	948,584	359,818	20,916,668

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	117,000	76,600

운용비용	(32,988)	(32,988)

차감계	84,012	43,612

14. 담보제공자산

당반기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계, 투자부동산	64,091,972	53,500,000	시설자금대출	31,580,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

2,400,000	운영자금대출	-	㈜국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,091,763	2,040,000	시설자금대출	787,805

합계	66,183,735	57,940,000	32,367,805

USD 2,450,000

15. 리 스 (1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

취득	655,761	231,086	886,847

계약해지	(33,875)	-	(33,875)

리스자산상각비	(340,222)	(183,882)	(524,104)

기말장부금액	877,937	1,285,886	2,163,823

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,374,070	1,596,317	2,970,387

감가상각누계액	(496,133)	(310,431)	(806,564)

기말장부금액	877,937	1,285,886	2,163,823

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	595,906	123,925	719,831

취득	807,989	1,318,783	2,126,772

계약해지	(74,500)	(35,162)	(109,662)

리스자산상각비	(733,122)	(168,864)	(901,986)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,382,021	1,457,127	2,839,148

감가상각누계액	(785,748)	(218,445)	(1,004,193)

기말장부금액	596,273	1,238,682	1,834,955

(2) 당반기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,781,120	702,408

리스료의 지급	(534,301)	(889,712)

리스자산의 취득	860,109	2,020,440

계약해지	(35,364)	(114,110)

이자비용	66,056	62,094

기말장부금액	2,137,620	1,781,120

(3) 당반기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 174,333천원, 제조원가에 148,829천원, 공사원가에 200,942천원 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,343,914	1,027,895	652,974	663,045	-

(5) 당반기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	40,354

공사원가	700

판매비와관리비	26,467

합계	67,521

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,705,117	-	6,796,879	-

미지급금	4,603,474	2,109,089	4,893,878	2,114,188

합계	13,308,591	2,109,089	11,690,757	2,114,188

17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	4,000,000	-

유동성장기차입금	1,177,561	1,577,561

소계	5,177,561	1,577,561

비유동:

장기차입금	27,190,244	27,839,024

합계	32,367,805	29,416,585

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	1.63%	4,000,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.54~1.82%	2,080,000	2,680,000

운영자금대출	1.57~1.67%	25,500,000	25,700,000

㈜국민은행	시설자금대출	2.11%	787,805	1,036,585

유동성 대체	(1,177,561)	(1,577,561)

차감계	27,190,244	27,839,024

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2021년	728,781

2022년	19,897,561

2023년	6,941,463

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	28,367,805

18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	6,827,077	-	3,652,513	-

기타:

지급보증부채	114,771	34,623	108,295	-

합계	6,941,848	34,623	3,760,808	-

19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	2,267,781	28,536

초과청구공사	504,793	222,194

공사손실충당부채	19,038	19,484

예수금	477,561	342,751

부가가치세예수금	1,573,463	2,163,160

합계	4,842,636	2,776,125

20. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	19,750,147	18,250,209

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,852,851	1,877,577

장기종업원급여채무에 대한 비용	129,430	121,221

합계	21,732,428	20,249,007

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채(자산)	399,237	(589,412)

장기종업원급여채무	2,109,089	2,114,188

종업원 관련 미지급비용	6,420,746	3,403,434

총 종업원급여부채	8,929,072	4,928,210

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,229,008	32,684,697

사외적립자산의 공정가치	(33,829,771)	(33,274,109)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	399,237	(589,412)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	32,684,697	31,043,220

당기근무원가	1,760,850	3,737,462

이자원가	271,817	498,520

퇴직급여 지급액	(488,356)	(1,074,223)

재측정이익	-	(1,567,896)

관계사 전입	-	47,614

기말	34,229,008	32,684,697

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	33,274,109	26,763,725

기대수익	197,369	553,348

당기기여금불입액	1,000,000	7,000,000

퇴직급여 지급액	(641,707)	(884,549)

재측정손실	-	(206,029)

관계사 전입	-	47,614

기말	33,829,771	33,274,109

21. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	5,246,229	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,689,122)	171,971

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(83,346)	14,455

법인세비용	1,473,761	186,426

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	17.16%	-

(주1) 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	22,863,632주

보통주자본금	20,533,531,000원	11,431,816,000원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	29,910,394

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

지분법자본잉여금	16,929,190	-

합계	114,582,078	34,074,818

23. 자본조정 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(2,062,996)

지분법자본조정	(1,152,020)	-

합계	(28,343,029)	(2,062,996)

24. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,794,113	6,717,787

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,715,939)	(1,716,506)

합계	78,174	5,001,281

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,772,800	1,693,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	103,706,999	92,233,790

합계	107,291,177	95,738,968

26. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)

당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 반기순손익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	4,137,556,579	7,115,177,585	1,418,325,576	(379,793,255)

가중평균유통보통주식수	31,316,325주	26,848,301주	22,330,632주	22,330,632주

기본주당순이익(손실)	132	265	64	(17)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	22,863,632	22,863,632	22,863,632	22,863,632

기초자기주식	(533,000)	(533,000)	(533,000)	(533,000)

유상증자	12,402,337	6,235,429	-	-

자기주식취득	(3,416,644)	(1,717,760)	-	-

가중평균유통보통주식수	31,316,325	26,848,301	22,330,632	22,330,632

(2) 기본주당계속영업이익(손실)

당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당계속영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	4,137,556,579	7,115,177,585	1,418,325,576	(379,793,255)

차감: 중단영업손실	-	-	(114,450,940)	(293,053,333)

계속영업반기순이익(손실)	4,137,556,579	7,115,177,585	1,532,776,516	(86,739,922)

가중평균유통보통주식수	31,316,325주	26,848,301주	22,330,632주	22,330,632주

기본주당계속영업이익(손실)	132	265	69	(4)

(3) 기본주당중단영업손실

당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당계속영업손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업손실	-	-	(114,450,940)	(293,053,333)

가중평균유통보통주식수	31,316,325	26,848,301	22,330,632	22,330,632

기본주당중단영업손실	-	-	(5)	(13)

(4) 희석주당이익당사는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매와 한국씨티은행으로부터 1995년 3월 수령한 수표 2매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	USD 38,888

회전대출	7,000,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	6,000,000	2,080,000

일반자금대출	25,500,000	25,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	일반시설자금대출	1,700,000	787,805

한도대출	2,000,000	-

(주)우리은행	회전대출	5,000,000	-

(주)신한은행	한도대출	4,000,000	-

(3) 당반기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2020.07.01 ~ 2021.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

28. 공사현황 (1) 당반기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당반기말	전기말

기초 계약잔액	1,526,197	8,798,143

신규계약액	29,908,760	49,610,102

당기매출액	28,640,747	56,882,048

기말 계약잔액	2,794,210	1,526,197

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	38,322,120	38,458,784	(136,664)	4,511,845	2,166,030	504,793	19,038

(3) 당반기말 현재 공사보증현황 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

SK에코플랜트㈜ S1 PJT 외	3,642,330	648,003	2020.02.21 ~ 2022.11.30	계약보증

현대제철㈜ 인천공장 버너설치 외	26,618,753	1,897,993	2014.03.01 ~ 2024.09.30	하자보증

(4) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요공사계약은 존재하지 않습니다.

(5) 당반기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	948,652	1,631,518	(667,576)	(15,290)	(667,576)

29. 영업이익 (1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분:

제품매출액	24,810,617	46,158,481	21,770,122	43,400,490

상품매출액	16,266,240	32,298,069	14,756,175	28,559,475

공사매출액	17,156,899	28,640,747	15,986,729	27,613,307

합계	58,233,756	107,097,297	52,513,026	99,573,272

수익인식시기:

한 시점에 이전	41,076,857	78,456,550	36,526,297	71,959,965

기간에 걸쳐 이전	17,156,899	28,640,747	15,986,729	27,613,307

합계	58,233,756	107,097,297	52,513,026	99,573,272

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	18,895,509	35,817,111	18,093,738	36,354,364

기초재고액	6,040,001	5,238,459	7,426,362	5,878,557

당기제품제조원가	18,852,744	36,574,994	16,888,977	36,731,108

타계정대체액	(125,958)	(125,064)	349,492	315,792

기말재고액	(5,871,278)	(5,871,278)	(6,571,093)	(6,571,093)

(2) 상품매출원가	13,721,323	26,982,598	13,432,725	26,388,788

기초재고액	14,570,203	13,834,897	17,717,291	14,743,457

당기매입액	14,335,338	28,319,043	13,181,104	28,961,801

타계정대체액	61,575	74,451	216,520	365,720

기말재고액	(15,245,793)	(15,245,793)	(17,682,190)	(17,682,190)

(3) 공사매출원가	17,017,256	28,632,590	14,315,448	26,454,508

합계	49,634,088	91,432,299	45,841,911	89,197,660

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,842,887	3,450,785	1,686,645	3,318,852

퇴직급여	157,689	297,557	105,463	230,636

복리후생비	393,506	708,870	290,410	581,920

여비교통비	33,596	64,007	28,426	56,306

차량유지비	22,065	42,278	17,340	34,806

통신비	7,459	18,500	7,132	19,482

수도광열비	24,250	35,344	12,427	23,926

세금과공과	183,222	235,200	195,839	227,290

감가상각비	28,307	57,166	26,637	62,190

투자부동산상각비	16,494	32,988	16,494	32,988

무형자산상각비	36,344	72,687	35,224	67,551

기타의투자자산상각비	52,762	104,699	51,937	103,874

리스자산감가상각비	89,772	174,333	86,144	161,352

수선비	4,560	11,368	1,295	7,900

보수비	-	-	17,296	44,397

소모품비	11,403	56,189	9,337	57,730

보험료	17,751	29,954	15,016	28,279

지급임차료	40,803	88,104	39,510	85,922

접대비	30,096	90,953	31,737	87,735

광고선전비	18,666	19,621	6,898	7,446

운반비	577,208	1,103,176	469,400	959,755

수출경비	4,186	5,526	-	-

지급수수료	1,001,267	1,696,539	516,316	986,517

도서인쇄비	3,646	9,485	4,639	13,672

교육훈련비	611	3,643	109	1,137

경상연구개발비	1,012,284	1,970,560	968,656	1,972,116

경상기술료	128,794	298,629	144,249	333,234

대손상각비(환입)	(27,442)	(27,442)	13,507	14,342

포장비	1,560	1,560	19,040	19,040

합계	5,713,746	10,652,279	4,817,123	9,540,395

(4) 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,240,021)	(7,807,315)	2,711,271	(2,452,919)

상품의 매입	14,335,338	28,319,043	13,181,104	28,961,801

원재료의 매입	15,667,573	30,646,090	12,486,474	27,693,465

급여	12,211,815	22,441,298	9,017,484	18,250,209

감가상각비	1,763,357	3,287,212	1,544,059	3,161,760

운반비	584,460	1,118,528	488,577	987,920

지급수수료	1,416,867	2,505,027	987,127	1,821,820

경상연구개발비	833,783	1,792,060	1,019,077	2,023,897

기타비용	11,774,662	19,782,635	9,223,860	18,290,102

합계(주1)	55,347,834	102,084,578	50,659,033	98,738,055

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수취채권	40,498,321	33,782,529

계약자산	2,252,809	1,048,891

계약부채	504,793	250,730

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 222,194천 원입니 다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	58,500	117,000	4,080	6,228

유형자산처분이익	123,294	127,224	27,673	75,753

잡이익	1,343,973	1,355,248	10,480	36,437

관계기업투자처분이익(주1)	1,301,860	1,301,860	-	-

무형자산손상차손환입	16,000	16,000	-	-

합계	2,843,627	2,917,332	42,233	118,418

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이앤엑스가 관계기업인 일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 기존에 당사가 보유한 일광이앤씨㈜ 지분에 대해 합병대가로 당사의 주식을 수취함에 따라 자기주식 취득금액과 합병전 장부가액의 차이를 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	-	(135,807)	-

기부금	11,000	11,000	2,919	12,983

유형자산처분손실	214	376	137,440	177,518

잡손실	8,061	12,608	1	2,014

합계	19,275	23,984	4,553	192,515

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	17,565	34,973	19,762	40,101

수입배당금	4,050	4,050	-	6,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	46,378	46,378	40,043	40,043

외환차익	63,114	105,348	91,202	118,740

외화환산이익	3,506	3,506	22,231	22,231

금융수익 소계	134,613	194,255	173,238	227,864

금융비용:

이자비용	272,105	438,426	236,253	491,671

매출채권처분손실	143,670	255,583	166,469	394,850

외환차손	35,193	120,518	31,173	184,368

외화환산손실	3,725	3,725	5,051	5,051

금융비용 소계	454,693	818,252	438,946	1,075,940

순금융비용	(320,080)	(623,997)	(265,708)	(848,076)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(27,442)	-	-	-	(27,442)	14,342	-	-	-	14,342

금융수익:

이자수익	34,973	-	-	-	34,973	40,101	-	-	-	40,101

수입배당금	-	4,050	-	-	4,050	-	6,749	-	-	6,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	46,378	-	-	46,378	-	40,043	-	-	40,043

외환차익	4,188	-	-	101,160	105,348	11,289	-	-	107,451	118,740

외화환산이익	-	-	-	3,506	3,506	6,645	-	-	15,586	22,231

금융수익 합계	39,161	50,428	-	104,666	194,255	58,035	46,792	-	123,037	227,864

금융비용:

이자비용	-	-	-	438,426	438,426	-	-	-	491,671	491,671

매출채권처분손실	255,583	-	-	-	255,583	394,850	-	-	-	394,850

외환차손	2,092	-	-	118,426	120,518	3,556	-	-	180,812	184,368

외화환산손실	-	-	-	3,725	3,725	3,980	-	-	1,071	5,051

금융비용 합계	257,675	-	-	560,577	818,252	402,386	-	-	673,554	1,075,940

순손익	(191,072)	50,428	-	(455,911)	(596,555)	(358,693)	46,792	-	(550,517)	(862,418)

기타포괄손익(세전)	-	-	728	-	728	-	-	(26)	-	(26)

32. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	114,080	-	-	-	-	114,080

매출채권및기타채권	42,769,390	-	-	-	-	42,769,390

기타금융자산	1,050	-	-	-	-	1,050

장기기타금융자산	5,976,417	8,228,406	1,024,670	-	-	15,229,493

금융자산 계	48,860,937	8,228,406	1,024,670	-	-	58,114,013

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	13,308,591	-	13,308,591

차입금	-	-	-	5,177,561	-	5,177,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	327,155	114,772	441,927

유동리스부채	-	-	-	997,714	-	997,714

장기차입금	-	-	-	27,190,244	-	27,190,244

장기기타금융부채	-	-	-	-	34,623	34,623

비유동리스부채	-	-	-	1,139,905	-	1,139,905

금융부채 계	-	-	-	48,141,170	149,395	48,290,565

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	1,137,253	-	-	-	-	1,137,253

매출채권및기타채권	34,945,920	-	-	-	-	34,945,920

기타금융자산	88	-	-	-	-	88

장기기타금융자산	5,453,814	8,217,414	978,292	-	-	14,649,520

금융자산 계	41,537,075	8,217,414	978,292	-	-	50,732,781

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	11,690,757	-	11,690,757

차입금	-	-	-	1,577,561	-	1,577,561

기타금융부채(주1)	-	-	-	249,080	108,295	357,375

유동리스부채	-	-	-	732,751	-	732,751

장기차입금	-	-	-	27,839,024	-	27,839,024

비유동리스부채	-	-	-	1,048,369	-	1,048,369

금융부채 계	-	-	-	43,137,542	108,295	43,245,837

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

장기금융자산(주1)	11,116	-	8,959,467	8,970,583

전기말:

장기금융자산(주1)	124	-	8,913,089	8,913,213

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당반기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.

3) 당반기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

지분증권:

㈜한텍	8,915,806	6,996,531	-	6,996,531

㈜트래닛	1,213,346	938,266	-	938,266

소계	10,129,152	7,934,797	-	7,934,797

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	251,474	1,745	253,219

엔지니어링공제조합	598,669	719,418	44,633	764,051

소계	806,628	978,292	46,378	1,024,670

합계	10,935,780	8,913,089	46,378	8,959,467

33. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기 중 각각 1,744,599천원 및 1,849,220천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기

매출 등	매입 등	배당수취

종속기업	일광이앤씨㈜(주1)	-	1,650,882	-

관계기업 및공동기업	구)일광이앤씨㈜(주2)	-	-	99,400

영구신동내화재료유한공사	-	2,763,881	-

기타	후성에이치디에스㈜	-	11,796,529	-

㈜트래닛	-	31,048	-

㈜한텍	115,242	-	-

합계	115,242	16,242,340	99,400

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업인 구)㈜케이앤엑스가 관계기업인 구)일광이앤씨㈜와 합병하였으며, 합병후 사명을 구)㈜케이앤엑스에서 일광이앤씨㈜로 변경하였습니다.(주2) 구)일광이앤씨로부터 수령한 배당금액이며, 당기 중 합병전까지의 거래금액입니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전반기

매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업 및
공동기업	일광이앤씨㈜	-	-	-	99,400

주식회사 케이앤엑스	-	657,156	-	-

영구신동내화재료유한공사	-	1,921,860	-	-

기타	후성에이치디에스㈜	800,560	8,890,286	114,440	-

㈜후성	-	-	5,456	-

㈜트래닛	-	31,048	-	-

㈜한텍	3,000	-	-	-

합계	803,560	11,500,350	119,896	99,400

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	일광이앤씨㈜	-	-	-	207,812

관계기업 및 공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	-	-	180,899

기타	후성에이치디에스㈜	-	1,774,592	-	641,794

㈜한텍	105,674	-	10,046	-

합계	105,674	1,774,592	10,046	1,030,505

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

종속기업	일광이앤씨㈜	엔지니어링공제조합	2,776,035	2014.11.25~2023.05.19

기타	㈜한텍

김근수	한국산업은행	304,000	2014.10.24~2021.10.24

합계	3,080,035

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

종속기업	일광이앤씨㈜	엔지니어링공제조합	14,562,069	2018.07.16~2029.07.06

기타	㈜트래닛	㈜우리은행	9,120,000	2015.05.30~2024.06.30

후성정공㈜	㈜기업은행	CNY 36,000,000.00	2019.07.03~2021.07.02

㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2016.11.29~2021.12.06

㈜신한은행	CNY 13,800,000.00	2016.12.01~2021.12.04

㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2019.07.30~2022.06.15

한국산업은행	USD 9,250,000.00	2019.11.28~2021.11.28

서울보증보험	964,944	2019.03.04~2022.01.31

㈜하나은행	13,200,000	2017.06.15~2022.06.15

수출입은행	USD 24,000,000.00	2019.09.19~2021.09.20

엔지니어링공제조합	14,841,197	2018.02.15~2023.05.31

㈜농협은행	1,200,000	2020.07.17~2021.07.17

후성에이치디에스㈜	㈜하나은행	7,200,000	2014.05.30~2022.06.24

㈜농협은행	2,160,000	2014.07.17~2021.07.17

㈜우리은행	3,600,000	2021.03.16~2022.03.15

합계	72,848,210

USD 33,250,000.00

CNY 61,800,000.00

34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 사용된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	7,115,178	(379,793)

조정:	4,408,772	6,391,309

감가상각비	2,552,734	2,841,704

리스자산상각비	524,104	423,262

대손상각비(환입)	(27,441)	14,811

무형자산상각비	72,687	68,687

외화환산손실	3,725	5,211

유형자산처분손실	376	398,188

공사손실충당부채전입액	19,038	1,572

공사손실충당부채환입액	(19,484)	(14,526)

기타투자자산상각비	104,699	103,874

재고자산평가손실(환입)	(16,863)	140,371

이자비용	438,426	499,585

운휴자산상각비	-	32,935

투자부동산상각비	32,988	32,988

퇴직급여	1,835,298	1,881,243

법인세비용	1,473,761	186,426

매출채권처분손실	255,583	399,930

외화환산이익	(3,506)	(22,936)

유형자산처분이익	(127,224)	(326,620)

무형자산손상차손환입	(16,000)	-

이자수익	(34,973)	(40,693)

배당금수익	(4,050)	(6,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(46,378)	(41,311)

지분법손익	(1,306,868)	(186,642)

관계기업투자처분이익	(1,301,860)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(10,763,047)	(7,709,591)

매출채권의 증가	(6,943,932)	(1,913,303)

미청구공사의 증가	(1,203,918)	(2,186,776)

미수금의 감소(증가)	96,240	(6,106)

선급금의 감소(증가)	(9,972)	83,573

선급비용의 감소(증가)	23,208	(16,343)

재고자산의 감소(증가)	(8,698,554)	854,069

매입채무의 증가(감소)	1,908,018	(2,607,648)

미지급비용의 증가	3,099,959	2,209,754

미지급금의 증가(감소)	(290,404)	195,182

선수금의 증가	2,239,245	216,265

초과청구공사의 증가(감소)	282,598	(1,228,914)

예수금의 증가(감소)	134,810	(132,548)

부가가치세예수금의 감소	(589,697)	(382,040)

지급보증부채의 증가	41,100	131,681

장기성미지급금의 증가(감소)	(5,099)	16,453

퇴직금의 지급	(488,356)	(87,861)

사외적립자산의 증가	(358,293)	(2,855,029)

합계	760,903	(1,698,075)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당반기말

단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

유동성장기부채	1,577,561	(848,780)	448,780	-	1,177,561

장기차입금	27,839,024	(200,000)	(448,780)	-	27,190,244

유동리스부채	732,751	(468,245)	428,064	305,144	997,714

비유동리스부채	1,048,369	-	(428,064)	519,601	1,139,906

합계	31,197,705	2,482,975	-	824,745	34,505,425

2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	전반기말

단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

유동성장기부채	26,997,561	(22,348,780)	848,780	-	5,497,561

장기차입금	3,716,585	21,700,000	(848,780)	-	24,567,805

유동리스부채	614,592	(386,655)	134,435	165,638	528,010

비유동리스부채	87,816	-	(134,435)	247,140	200,521

합계	31,416,554	2,964,565	-	412,778	34,793,897

35. 비현금거래 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	448,780	848,780

건설중인자산의 본계정 대체	3,437,571	2,373,299

건설중인자산의 미지급	-	(343,150)

기계장치의 미지급	-	(44,098)

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	34	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	18,333,365	-

36. 중 단 영업당사는 비핵심사업을 정리하고 현금 유동성 확보와 수익구조 개선을 위해 전반기 AL사업부 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.(1) 당반기 및 전반기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	1,542,897	1,564,874

비용	-	-	1,657,348	1,857,927

세전손실	-	-	(114,451)	(293,053)

법인세효익	-	-	-	-

중단영업손실	-	-	(114,451)	(293,053)

(2) 당반기 및 전반기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동으로 인한 현금흐름	-	-	1,326,106	1,345,679

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	3,340,000	3,340,000

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

37. 매각예정비유동자산최초 2021년 05월 31일에 이사회는 진영공장의 매각을 결정하였으며, 여러 매수자와의 협상을 통해 분할 매각을 진행중입니다. 동 자산의 매각 목적은 현금 유동성 확보입니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 자산은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 동 자산이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 동 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유형자산	34

투자부동산	18,333,365

매각예정으로 분류된 자산 합계	18,333,399