한국내화 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.

당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본 금은 11,431,816 천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	4,847,364	21.20%

후성에이치디에스㈜	3,269,715	14.30%

김용민	3,519,720	15.39%

㈜후성	155,888	0.68%

자기주식	533,000	2.33%

기타	10,537,945	46.09%

합계	22,863,632	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석19 : 종업원급여- 주석26 : 우발상황 및 주요 약정사항2) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13 : 투자부동산- 주석 32 : 금융상품위험3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항를 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.-리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식-리스제공자 모형은 이전의 회계정책과 유사(2) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다.이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물, 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(3) 리스이용자당사는 건물과 차량을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않은 사용권자산에 대하여 리스자산으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	리스자산	투자부동산

건물	차량	합계

당기초	1,113	214	1,327	-

당분기말	953	191	1,144	-

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(4) 리스제공자당사는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다.(5) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산, 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2019년 01월 01일

리스자산으로 표시한 사용권자산	1,327

리스부채	1,254

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.92%입니다. (단위 : 백만원)

구분	2019년 01월 01일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	1,477

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,382

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	0

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(19)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(109)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	0

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,254

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,144백만원을 인식하였고, 리스부채로 1,092백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 183백만원, 이자비용 18백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

3) AL: 알루미늄 합금, 탈산제 제조 및 판매

(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	AL	합계

외부수익	43,859,199	10,625,122	292,801	54,777,122

영업이익(손실)	4,071,605	(942,670)	(21,226)	3,107,709

감가상각비	826,264	445,360	79,255	1,350,879

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	AL	합계

외부수익	40,646,031	12,558,684	9,660,620	62,865,335

영업이익(손실)	3,638,252	(652,009)	(216,638)	2,769,605

감가상각비	857,438	443,823	116,873	1,418,134

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	AL	합계

보고부문 자산총액	205,648,863	10,363,605	8,036,496	224,048,964

보고부문 부채총액	84,085,126	1,079,247	41,276	85,205,649

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	AL	합계

보고부문 자산총액	185,134,427	11,064,358	8,353,095	204,551,880

보고부문 부채총액	73,831,332	1,248,169	42,366	75,121,867

(4) 주요 고객에 대한 매출 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 보고부문 수익의 10% 이상인 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	37,571,923	35,210,286

건설	고객1	9,188,750	9,531,612

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,844	8,386

제예금	927,324	569,211

합계	939,168	577,597

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	38,891,667	(1,218,775)	37,672,892	24,541,229	(1,229,051)	23,312,178

미청구공사	1,080,439	-	1,080,439	1,214,181	-	1,214,181

미수금	446,531	-	446,531	97,145	-	97,145

합계	40,418,637	(1,218,775)	39,199,862	25,852,555	(1,229,051)	24,623,504

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,229,051	12,269

손상차손(환입)	-	1,319,547

제각	(10,276)	(102,765)

기말잔액	1,218,775	1,229,051

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	-	3,330,604

단기대여금	326,032	-

미수수익	981	-

보증금	-	1,694,723

소계	327,013	5,025,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	9,384,430

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	899,251

합계	327,013	15,309,008

2) 전기말

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	-	3,073,129

단기대여금	-	-

미수수익	196	-

보증금	-	1,755,334

소계	196	4,828,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	9,384,430

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	899,251

합계	196	15,112,144

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

STX중공업㈜	181	181

㈜삼보오토	281,388	281,388

㈜한텍	7,964,011	7,964,011

㈜트래닛	1,138,850	1,138,850

소계	9,384,430	9,384,430

당기손익-공정가치측정금융자산:

대한내화물조합	7,400	7,400

전문건설공제조합	247,382	247,382

엔지니어링공제조합	644,469	644,469

소계	899,251	899,251

합계	10,283,681	10,283,681

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	9,384,430	-

회계기준변경	-	9,360,622

취득	-	-

평가	-	23,808

소계	9,384,430	9,384,430

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	899,251	-

회계기준변경	-	407,672

취득	-	398,957

평가	-	92,622

소계	899,251	899,251

합계	10,283,681	10,283,681

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,500	14,500	당좌개설보증금

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	180,812	480,346

선급비용	632,600	593,963

소계	813,412	1,074,309

비유동

기타투자자산	1,542,960	1,593,958

합계	2,356,372	2,668,267

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	18,498,641	(983,728)	17,514,913	18,275,732	(910,314)	17,365,418

제품	8,399,142	(290,626)	8,108,516	7,141,735	(234,776)	6,906,959

원재료	11,114,203	-	11,114,203	10,681,215	-	10,681,215

반제품	1,067,705	-	1,067,705	789,470	-	789,470

재공품	271,222	-	271,222	352,817	-	352,817

저장품	441,453	-	441,453	384,614	-	384,614

미착품	5,702,238	-	5,702,238	5,055,371	-	5,055,371

합계	45,494,604	(1,274,354)	44,220,250	42,680,954	(1,145,090)	41,535,864

(2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	129,264	10,720

10. 관계기업및공동기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설 등	28.00%	19,129,033	28.00%	19,268,193

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,492,529	24.00%	2,492,529

소계	21,621,562	21,760,722

공동기업:

㈜케이앤엑스	국내	12월	도소매업	50.00%	240,107	50.00%	240,107

합계	21,861,669	22,000,829

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	분기말

일광이앤씨㈜	19,268,193	-	(139,160)	-	-	19,129,033

영구신동내화재료유한공사	2,492,529	-	-	-	-	2,492,529

㈜케이앤엑스	240,107	-	-	-	-	240,107

합계	22,000,829	-	(139,160)	-	-	21,861,669

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

일광이앤씨㈜	20,624,907	-	(139,160)	1,194,657	(2,412,211)	19,268,193

영구신동내화재료유한공사	2,441,731	-	(73,608)	123,841	565	2,492,529

㈜케이앤엑스	245,489	-	-	(5,382)	-	240,107

합계	23,312,127	-	(212,768)	1,313,116	(2,411,646)	22,000,829

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,832,051	34,828,645	6,574,964	61,976,572	5,598,131	3,105,597	138,915,960

취득금액	-	-	-	9,920	-	2,093,316	2,103,236

처분금액	-	-	-	(15,000)	(7,538)	-	(22,538)

대체금액	-	-	-	183,150	447,698	(630,848)	-

기말금액	26,832,051	34,828,645	6,574,964	62,154,642	6,038,291	4,568,065	140,996,658

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,855,933)	(3,903,379)	(42,032,715)	(5,014,411)	-	(60,806,438)

처분금액	-	-	-	15,000	6,805	-	21,805

감가상각비	-	(271,662)	(83,484)	(1,000,069)	(72,325)	-	(1,427,540)

기말금액	-	(10,127,595)	(3,986,863)	(43,017,784)	(5,079,931)	-	(62,212,173)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(214,210)	-	-	(1,844,858)

기말금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(214,210)	-	-	(1,844,858)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(38,625)	-	-	(38,625)

감가상각비 상계	-	-	-	1,287	-	-	1,287

기말금액	-	-	-	(37,338)	-	-	(37,338)

순장부금액:

기초금액	26,832,051	23,935,201	2,078,448	19,691,022	583,720	3,105,597	76,226,039

기말금액	26,832,051	23,663,539	1,994,964	18,885,310	958,360	4,568,065	76,902,289

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	26,816,002	34,828,645	6,574,089	59,892,066	5,436,008	1,594,150	135,140,960

취득금액	16,049	-	875	99,578	36,503	6,727,509	6,880,514

처분금액	-	-	-	(1,192,032)	(90,000)	-	(1,282,032)

대체금액	-	-	-	3,176,960	215,620	(5,216,062)	(1,823,482)

기말금액	26,832,051	34,828,645	6,574,964	61,976,572	5,598,131	3,105,597	138,915,960

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,754,464)	(3,464,744)	(39,148,739)	(4,761,617)	-	(56,129,564)

처분금액	-	-	-	947,213	89,995	-	1,037,208

감가상각비	-	(1,101,469)	(438,635)	(3,831,189)	(342,789)	-	(5,714,082)

기말금액	-	(9,855,933)	(3,903,379)	(42,032,715)	(5,014,411)	-	(60,806,438)

손상차손누계액:

기초금액	-	(725,936)	-	-	-	-	(725,936)

증가금액(주1)	-	(311,575)	(593,137)	(214,210)	-	-	(1,118,922)

기말금액	-	(1,037,511)	(593,137)	(214,210)	-	-	(1,844,858)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(43,775)	-	-	(43,775)

감가상각비 상계	-	-	-	5,150	-	-	5,150

기말금액	-	-	-	(38,625)	-	-	(38,625)

순장부금액:

기초금액	26,816,002	25,348,245	3,109,345	20,699,552	674,391	1,594,150	78,241,685

기말금액	26,832,051	23,935,201	2,078,448	19,691,022	583,720	3,105,597	76,226,039

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	576,192	36,945	758,820

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(2,052)	(2,052)

기말장부금액	145,683	576,192	34,893	756,768

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	580,592	41,050	767,325

감가상각누계액	-	-	(6,157)	(6,157)

손상차손누계액	-	(4,400)	-	(4,400)

기말장부금액	145,683	576,192	34,893	756,768

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	145,683	576,192	-	721,875

취득금액	-	-	41,050	41,050

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(4,105)	(4,105)

기말장부금액	145,683	576,192	36,945	758,820

기말장부금액의 구성:

취득가액	145,683	580,592	41,050	767,325

감가상각누계액	-	-	(4,105)	(4,105)

손상차손누계액	-	(4,400)	-	(4,400)

기말장부금액	145,683	576,192	36,945	758,820

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,083,963천원과 1,080,008천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(113,766)	(2,321)	(116,087)

감가상각비	-	(14,173)	(2,321)	(16,494)

기말금액	-	(127,939)	(4,642)	(132,581)

순장부금액:

기초금액	19,608,266	1,024,822	415,531	21,048,619

기말금액	19,608,266	1,010,649	413,210	21,032,125

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	18,319,861	411,658	-	18,731,519

취득금액	1,288,405	726,930	-	2,015,335

대체금액	-	-	417,852	417,852

기말금액	19,608,266	1,138,588	417,852	21,164,706

감가상각누계액:

기초금액	-	(97,859)	-	(97,859)

감가상각비	-	(15,907)	(2,321)	(18,228)

기말금액	-	(113,766)	(2,321)	(116,087)

순장부금액:

기초금액	18,319,861	313,799	-	18,633,660

기말금액	19,608,266	1,024,822	415,531	21,048,619

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	12,000	12,000

운용비용	(16,494)	(3,472)

차감계	(4,494)	8,528

14. 담보제공자산당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	39,328,266	53,500,000	시설자금대출	25,780,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

건물	23,663,539	9,100,000	운영자금대출	-	㈜국민은행

투자부동산 및 기계장치	2,220,663	1,700,000	시설자금대출	1,700,000

합계	65,212,468	64,300,000	27,480,000

USD 2,450,000

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,232,202	-	11,556,141	-

미지급금	4,200,309	1,386,697	6,642,739	1,388,997

합계	21,432,511	1,386,697	18,198,880	1,388,997

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	7,500,000	5,000,000

유동성장기차입금	1,090,244	965,854

소계	8,590,244	5,965,854

비유동:

장기차입금	30,389,756	30,714,146

합계	38,980,000	36,680,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운영자금대출	3.87%	-	5,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	3.68%	5,000,000	-

(주)우리은행	운영자금대출	3.44%	2,500,000	-

합계	7,500,000	5,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2.79~3.01%	4,080,000	4,280,000

운영자금대출	3.08%	21,700,000	21,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	3.23%	1,700,000	1,700,000

(주)우리은행	운영자금대출	3.31%	4,000,000	4,000,000

유동성 대체	(1,090,244)	(965,854)

차감계	30,389,756	30,714,146

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2019년	765,854

2020년	26,997,561

2021년	1,577,561

2022년	897,561

2023년	441,463

2024년	400,000

2025년	400,000

합계	31,480,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

미지급비용	3,872,665	-	3,621,508	-

미지급배당금	744,227	-	-	-

소계	4,616,892	-	3,621,508	-

기타

지급보증부채	130,706	85,079	130,706	85,079

합계	4,747,598	85,079	3,752,214	85,079

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	353,487	191,757

초과청구공사	57,597	368,180

예수금	759,627	472,560

부가가치세예수금	1,125,182	1,485,277

합계	2,295,893	2,517,774

19. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,096,040	27,366,696

사외적립자산의 공정가치	(19,523,524)	(19,783,214)

확정급여제도의 부채 인식액	8,572,516	7,583,482

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	27,366,696	27,265,737

당기근무원가	911,624	4,147,211

이자원가	122,528	591,274

퇴직금지급액	(304,808)	(2,497,394)

보험수리적손익	-	(2,140,132)

기말	28,096,040	27,366,696

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	19,783,214	14,744,943

기대수익	67,513	417,087

당기기여금불입액	-	5,500,000

지급액	(327,203)	(658,506)

재측정손실	-	(220,310)

기말(*)	19,523,524	19,783,214

(*) 국민연금전환금을 제외한 잔액입니다.

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금신탁	19,519,829	19,778,300

국민연금전환금	3,695	4,914

합계	19,523,524	19,783,214

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,863,632주	22,863,632주

보통주자본금	11,431,816,000원	11,431,816,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,910,394	29,910,394

자기주식처분이익	5,336,535	-

기타자본잉여금	1,926	1,926

합계	35,248,855	29,912,320

21. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,062,996)	(6,192,860)

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,717,079	3,717,079

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(805,372)	(805,372)

합계	2,911,707	2,911,707

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,614,800	1,539,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	87,887,755	88,015,851

합계	91,313,933	91,367,029

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	91,367,029	83,250,565

당기순이익	691,131	7,150,594

배당	(744,227)	(531,591)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,497,461

기말금액	91,313,933	91,367,029

24. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	691,130,952	1,613,232,445

가중평균유통보통주식수	22,330,632주	21,263,632주

기본주당이익	31	76

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,863,632	22,863,632

자기주식	(533,000)	(1,600,000)

가중평균유통보통주식수	22,330,632	21,263,632

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.25. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원,외화단위:USD)

약정내용	금융기관	금액

약정금액	실행금액

신용장개설	(주)하나은행	USD 1,000,000	USD 18,930

JPY 5,832,000

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2020.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

(4) 당분기말 현재 당사는 물품대금과 관련하여 손해배상소송 1건에 피고로 계류되어 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

26. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	1,697,695	2,584,256

신규계약액	11,497,668	45,405,368

당기매출액	10,625,122	46,291,929

기말 계약잔액	2,570,241	1,697,695

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손실	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철 등	29,607,886	28,423,523	1,184,363	3,527,501	788,628	57,597	-

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

(주)LG화학 Cold Repair_내화물 축로 외	3,099,338	540,604	2019.01.02~2019.07.30	계약보증

포스코건설㈜ 여수화력 1호기 외	16,702,370	1,234,855	2014.03.01~2024.09.30	하자보증

(4) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

순천단조공장 현중이관 열설비 EPC 공사	2016.05.20	2019.06.30	99.96%	-	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	(1,281)	0	(1,281)	0	(1,281)

27. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	24,590,625	30,158,065

상품매출액	19,561,375	20,148,586

공사매출액	10,625,122	12,558,684

합계	54,777,122	62,865,335

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	18,492,759	24,986,424

기초재고액	6,906,958	8,626,153

당기제품제조원가	19,856,415	24,996,724

타계정대체액	(162,098)	(359,455)

기말재고액	(8,108,516)	(8,276,998)

(2) 상품매출원가	17,017,272	17,461,414

기초재고액	17,365,418	17,998,200

당기매입액	17,210,381	17,459,712

타계정대체액	(43,614)	892,970

기말재고액	(17,514,913)	(18,889,468)

(3) 공사매출원가	11,150,250	12,759,933

합계	46,660,281	55,207,771

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,539,503	1,502,475

퇴직급여	156,686	171,653

복리후생비	309,668	283,884

여비교통비	55,517	50,541

차량유지비	16,903	23,352

통신비	11,289	10,893

수도광열비	31,669	20,217

세금과공과	57,243	91,739

감가상각비	38,236	41,164

투자부동산상각비	16,494	3,472

무형자산상각비	2,053	-

기타의투자자산상각비	50,998	-

리스자산감가상각비	178,915	-

수선비	2,210	667

보수비	-	20,007

소모품비	18,066	18,861

보험료	13,101	13,212

임차료	86,373	116,287

접대비	65,713	65,022

광고선전비	1,421	300

운반비	539,513	554,916

수출경비	6,526	4,875

지급수수료	544,084	628,796

도서인쇄비	9,912	7,913

교육훈련비	6,990	4,434

경상개발비	1,083,963	1,075,007

경상기술료	166,086	178,272

합계	5,009,132	4,887,959

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,684,386)	3,773,619

상품의 매입	17,210,381	17,459,712

원재료의 매입	15,102,159	20,228,705

급여	9,101,078	9,255,029

감가상각비	1,071,136	1,299,193

운반비	566,317	582,030

지급수수료	1,019,676	1,087,415

경상개발비	1,083,963	1,080,008

기타비용	9,199,089	5,330,019

합계(*)	51,669,413	60,095,730

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

28. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	12,000	12,000

유형자산처분이익	67	118,991

기타의투자자산처분이익	-	-

대행수수료수익	-	-

대손충당금환입	10,277	-

잡이익	18,386	91,749

합계	40,730	222,740

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산처분손실	71,373	104,799

유형자산처분손실	-	-

기부금	300	8,930

운휴자산상각비	79,255	-

잡손실	4,721	3,205

합계	155,649	116,934

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	28,006	5,095

수입배당금	-	2,700

외환차익	17,388	57,139

외화환산이익	-	-

금융수익 소계	45,394	64,934

금융비용:

이자비용	332,600	390,376

매출채권처분손실	207,335	369,179

외환차손	109,592	118,219

외화환산손실	-	-

금융비용 소계	649,527	877,774

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	28,006	-	-	-	28,006

수입배당금	-	-	-	-	-

외환차익	4,308	-	-	13,080	17,388

외화환산이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	32,314	-	-	13,080	45,394

금융비용:

이자비용	-	-	-	332,600	332,600

매출채권처분손실	207,335	-	-	-	207,335

외환차손	570	-	-	109,022	109,592

외화환산손실	-	-	-	-	-

금융비용 합계	207,905	-	-	441,622	649,527

순손익	(175,591)	-	-	(428,542)	(604,133)

기타포괄손익(세전)	-	-	-	-	-

2)전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	5,095	-	-	-	5,095

수입배당금	0	2,700	-	-	2,700

외환차익	22	-	-	57,117	57,139

외화환산이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	5,117	2,700	-	57,117	64,934

금융비용:

이자비용	-	-	-	390,376	390,376

매출채권처분손실	369,179	-	-	-	369,179

외환차손	37,807	-	-	80,412	118,219

외화환산손실	-	-	-	-	-

금융비용 합계	406,986	-	-	470,788	877,774

순손익	(401,869)	2,700	-	(413,671)	(812,840)

기타포괄손익(세전)	-	-	-	-	-

30. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계