한국내화 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 49(전) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
한국내화주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.

당반기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜ (주1)	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	100	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨㈜의 종속기업입니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	반기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	132,745,269	40,649,231	75,334,684	352,362

후성카작	1,769,792	-	-	(30,740)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 연결회사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기부터 적용되는 회계기준2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	99,106,187	107,669,838	206,776,025

영업이익	2,890,983	(1,242,877)	1,648,106

2) 전반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	95,388,097	78,062,775	173,450,872

영업이익	5,875,640	(323,757)	5,551,883

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	283,933,792	156,616,686	440,550,478	(92,717,387)	347,833,091

보고부문 부채총액	79,098,707	42,124,722	121,223,429	(621,349)	120,602,080

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	276,661,227	137,497,595	414,158,822	(88,159,981)	325,998,841

보고부문 부채총액	67,680,177	39,612,559	107,292,736	(1,637,017)	105,655,719

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기

내화물	고객1	74,394,961	75,628,411

건설	고객1	23,047,883	19,643,820

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	85,675	64,393

제예금	2,820,026	14,416,249

국고보조금	-	(185,331)

합 계	2,905,701	14,295,311

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,529,666	9,168,204	(416,220)	72,281,650	49,525,668	9,168,204	(306,292)	58,387,580

미청구공사	18,770,093	-	-	18,770,093	10,860,528	-	-	10,860,528

미수금	804,930	-	-	804,930	253,713	-	-	253,713

합계	83,104,689	9,168,204	(416,220)	91,856,673	60,639,909	9,168,204	(306,292)	69,501,821

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	306,292	220,903

손상차손(환입)	109,928	85,389

기말 잔액	416,220	306,292

(3) 당반기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 3,800,000천원입니다. 당반기말 현재 당사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며,매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	449,907	5,958,845	440,855	5,377,438

단기대여금	31,890	-	-	-

미수수익	3,976	-	142	-

보증금	-	3,493,258	-	3,165,296

소계	485,773	9,452,103	440,997	8,542,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	58,801,595	-	49,779,857

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	3,682,947	-	3,645,797

합계	485,773	71,936,645	440,997	61,968,388

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

단기금융상품	438,144	438,144	질권설정(건설공제조합)

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	1,895,383	1,205,040

선급비용	956,210	1,030,025

소계	2,851,593	2,235,065

비유동:

기타투자자산	709,671	815,195

합계	3,561,264	3,050,260

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	21,775,173	(930,825)	20,844,348	23,333,687	(1,156,549)	22,177,138

제품	7,823,179	(550,372)	7,272,807	7,571,020	(385,320)	7,185,700

원재료	12,036,776	-	12,036,776	16,976,007	-	16,976,007

반제품	1,289,424	-	1,289,424	885,980	-	885,980

재공품	219,042	-	219,042	187,802	-	187,802

저장품	527,225	-	527,225	445,482	-	445,482

미착품	1,574,326	-	1,574,326	3,089,832	-	3,089,832

합계	45,245,145	(1,481,197)	43,763,948	52,489,810	(1,541,869)	50,947,941

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(충당금환입)	120,110	(60,672)	242,924	(205,023)

10. 관계기업 지분투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,824,663	24.00%	3,014,025

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 지분투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	3,014,025	(180,182)	(9,727)	547	2,824,663

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	처분(주1)	기말

영구신동내화재료유한공사	2,850,287	283,340	(119,602)	-	3,014,025

㈜한텍	15,013,242	1,145,872	292,932	(16,452,046)	-

합계	17,863,529	1,429,212	173,330	(16,452,046)	3,014,025

(주1) 전기 중 연결회사가 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 특수관계자인 (주)후성의 주식(주식수: 593,769주, 금액: 7,392,424천원)과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,650,553	32,645,039	7,158,679	56,512,958	5,487,817	11,382,094	151,837,140

취득금액(주1)	-	-	-	41,500	-	12,014,274	12,055,774

환율변동효과	69,673	-	-	-	-	-	69,673

처분금액	-	-	-	(1,441,956)	-	-	(1,441,956)

대체금액(주2)	-	6,736,933	203,799	3,946,506	44,500	(10,184,035)	747,703

기말금액	38,720,226	39,381,972	7,362,478	59,059,008	5,532,317	13,212,333	163,268,334

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,465,377)	(4,602,180)	(38,362,698)	(4,024,418)	-	(59,454,673)

처분금액	-	-	-	1,441,948	-	-	1,441,948

감가상각비	-	(539,822)	(234,860)	(1,777,596)	(438,747)	-	(2,991,025)

기말금액	-	(13,005,199)	(4,837,040)	(38,698,346)	(4,463,165)	-	(61,003,750)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

기말금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

대체금액	-	-	-	(231,570)	-	-	(231,570)

감가상각비 상계	-	-	-	15,891	-	-	15,891

기말금액	-	-	-	(348,949)	-	-	(348,949)

순장부금액:

기초금액	38,650,553	20,179,662	2,556,499	16,671,686	1,450,850	11,382,094	90,891,344

기말금액	38,720,226	26,376,773	2,525,438	18,666,409	1,056,603	13,212,333	100,557,782

(주1) 당반기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 244,185천원이 포함된 금액입니다. (주2) 당반기 중 건설중인 자산의 대체금액은 세금과공과로 대체된 20천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	40,515,450	36,114,825	7,117,582	57,658,716	6,502,690	761,218	148,670,481

취득금액(주1)	-	48,500	35,180	188,900	10,883	13,476,526	13,759,989

환율변동효과	55,264	-	-	-	-	-	55,264

처분금액	-	-	(72,353)	(2,986,318)	(2,000,156)	-	(5,058,827)

대체금액(주2)	(1,920,161)	(3,518,286)	78,270	1,651,660	974,400	(2,855,650)	(5,589,767)

기말금액	38,650,553	32,645,039	7,158,679	56,512,958	5,487,817	11,382,094	151,837,140

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,669,162)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,221,296)	-	(58,324,583)

처분금액	-	-	64,406	2,205,700	1,996,266	-	4,266,372

감가상각비	-	(1,165,421)	(478,636)	(3,322,223)	(799,388)	-	(5,765,668)

대체금액(주2)	-	369,206	-	-	-	-	369,206

기말금액	-	(12,465,377)	(4,602,180)	(38,362,698)	(4,024,418)	-	(59,823,879)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

처분금액	-	-	-	780,174	-	-	780,174

기말금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

증가금액	-	-	-	(7,470)	-	-	(7,470)

감가상각비상계	-	-	-	26,102	-	-	26,102

기말금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

순장부금액:

기초금액	40,515,450	24,445,663	2,929,632	18,135,161	1,268,845	761,218	88,055,969

기말금액	38,650,553	20,179,662	2,556,499	16,671,686	1,450,850	11,382,094	90,891,344

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 108,511천원이 포함된 금액 입니다. (주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 인해 투자부동산으로 대체된 금액은 토지 1,920,161천원, 건물 3,224,380천원이며, 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

무형자산상각비	-	-	(88,315)	-	(88,315)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	231,980	1	11,320,754

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(626,571)	(3,513)	(630,084)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	231,980	1	11,320,754

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

취득금액(주1)	-	-	131,681	-	131,681

무형자산상각비	-	-	(148,795)	-	(148,795)

환율변동효과	-	-	-	(19)	(19)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

기말장부금액의 구성

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(538,256)	(3,513)	(541,769)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

(주1) 전기 중 건설중인 자산에서 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,357,185천원과 1,966,372천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

기말금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(582,023)	(113,747)	(695,770)

투자부동산상각비	-	(60,893)	(13,929)	(74,822)

기말금액	-	(642,916)	(127,676)	(770,592)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	4,019,694	304,105	13,144,583

기말금액	8,820,784	3,958,801	290,176	13,069,761

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

대체금액 (주1)	7,462,079	3,593,587	-	11,055,666

기말금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

투자부동산상각비	-	(33,604)	(27,857)	(61,461)

대체금액	-	(369,207)	-	(369,207)

기말금액	-	(582,023)	(113,747)	(695,770)

순장부금액:

기초금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

기말금액	8,820,784	4,019,694	304,105	13,144,583

(주1) 전기 중 전기에 매각예정비유동자산으로 분류한 토지 중 일부를 투자부동산으로 재분류 하였으며, 사용목적의 변경으로 인해 유형자산에서 대체된 금액은 토지 1,920,161천원, 건물 3,224,380천원 입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	136,800	90,000

운용비용	(39,551)	(40,020)

차감계	97,249	49,980

14. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계,투자부동산	54,672,678	56,812,400	시설 및 운영자금대출	40,500,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

11,825,007	6,000,000	전자매담대	-

7,200,000	운영자금대출	-

합계	66,497,685	72,412,400	40,500,000

15. 리스(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	1,112,612	896,572	2,009,184

취득	624,412	25,554	649,966

계약해지	(41,468)	-	(41,468)

리스자산상각비	(491,128)	(192,564)	(683,692)

기말장부금액	1,204,428	729,562	1,933,990

기말장부금액의 구성:

취득가액	2,013,448	1,705,480	3,718,928

감가상각누계액	(809,020)	(975,918)	(1,784,938)

기말장부금액	1,204,428	729,562	1,933,990

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	8,718	578,548	1,150,688	1,737,954

취득	-	1,488,471	130,785	1,619,256

계약해지	-	(15,879)	-	(15,879)

리스자산상각비	(8,718)	(938,528)	(384,901)	(1,332,147)

기말장부금액	-	1,112,612	896,572	2,009,184

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	1,957,301	1,679,925	3,637,226

감가상각누계액	-	(844,689)	(783,353)	(1,628,042)

기말장부금액	-	1,112,612	896,572	2,009,184

(2) 당반기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,991,806	1,754,517

리스료의 지급	(704,461)	(1,350,580)

리스자산의 취득	600,968	1,488,059

계약해지	(40,003)	(15,682)

이자비용	75,274	115,492

기말장부금액	1,923,584	1,991,806

(3) 당반기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 330,505천원, 제조원가에 149,353천원, 공사원가에 203,834천원 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,037,260	1,210,284	656,980	169,996	-

(5) 당반기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	109,889

공사원가	176,113

판매비와관리비	174,042

합계	460,044

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,851,738	-	24,328,707	-

미지급금	7,058,406	2,263,964	9,552,343	2,261,603

합계	34,910,144	2,263,964	33,881,050	2,261,603

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	13,500,000	7,000,000

유동성장기차입금	400,000	6,941,463

소계	13,900,000	13,941,463

비유동:

장기차입금	29,600,000	19,800,000

합계	43,500,000	33,741,463

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	4.75%	6,500,000	7,000,000

운영자금대출	4.54%	4,000,000	-

운영자금대출	5.37%	3,000,000	-

합계	13,500,000	7,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	4.62%	1,000,000	1,200,000

운영자금대출	4.24~4.76%	29,000,000	25,500,000

(주)국민은행	시설자금대출	4.43%	-	41,463

유동성 대체	(400,000)	(6,941,463)

차감계	29,600,000	19,800,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2023년	200,000

2024년	19,400,000

2025년	10,400,000

합계	30,000,000

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	11,518,482	-	4,036,285	-

기타:

지급보증부채	106,283	-	150,193	6,167

합계	11,624,765	-	4,186,478	6,167

19. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	225,717	-	7,942	-

초과청구공사	8,492,736	-	10,778,193	-

하자보수충당부채	-	112,932	-	155,000

예수금	591,657	122,910	494,360	112,310

부가가치세예수금	741,003	-	1,584,942	-

합계	10,051,113	235,842	12,865,437	267,310

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	29,400,126	24,480,733

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,456,883	2,031,865

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,415	-

장기종업원급여채무에 대한 비용	159,523	152,806

합계	31,018,947	26,665,404

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채(자산)	(3,616,136)	(5,325,916)

장기종업원급여채무	2,179,718	2,200,721

종업원 관련 미지급비용	10,965,765	3,622,930

총 종업원급여부채	9,529,347	497,735

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,278,019	32,044,367

사외적립자산의 공정가치	(36,894,155)	(37,370,283)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(3,616,136)	(5,325,916)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	32,044,367	37,207,153

당기근무원가	1,457,806	3,725,759

이자원가	693,352	899,077

퇴직금지급액	(970,205)	(2,780,275)

재측정이익	-	(7,007,347)

관계사 전입	52,699	-

기말	33,278,019	32,044,367

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초	(37,370,283)	(37,900,918)

기대수익	(694,280)	(918,656)

당기기여금불입액	-	(1,665,092)

퇴직금지급액	1,223,107	2,772,520

재측정손실	-	341,863

관계사 전입	(52,699)	-

기말	(36,894,155)	(37,370,283)

21. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	596,412	3,449,213

법인세추납액	76,565	207,837

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,411,776	(6,554,713)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,884,468)	4,541,695

법인세비용	200,285	1,644,032

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.74%	30.88%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	509,667	509,234

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	7,487,840	350,456

해외사업환산손익	191,447	104,497

합계	8,188,954	964,187

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,057,800	1,897,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	107,248,280	107,745,157

합계	111,117,458	111,454,335

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당반기순손익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	664,233,243	1,257,792,115	2,352,069,042	3,679,847,230

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주

기본주당순이익	19	35	66	104

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	35,437,102

(2) 희석주당이익연결회사는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

전자매담대	5,500,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	1,000,000

일반자금대출	38,500,000	38,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	한도대출	8,000,000	-

전자매담대	3,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

한도대출	1,000,000	-

전자매담대	1,600,000	-

㈜신한은행	한도대출	6,000,000	-

전자매담대	1,620,000	-

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

(3) 당반기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2024.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

28. 공사현황(1) 당반기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당반기말	전기말

기초 계약잔액	174,826,423	128,216,034

신규계약액	75,228,627	220,065,776

당기매출액	107,669,838	173,455,387

기말 계약잔액	142,385,212	174,826,423

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	58,528,796	55,489,911	3,038,885	6,023,931	9,035,557	509,956	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

김포우리병원 신축공사	55,189,561	50,531,562	4,657,999	-	1,999,320	-	-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사	482,857	419,941	62,916	-	-	7,743	-

구의동 청년주택 신축공사	8,829,826	9,109,223	(279,397)	531,560	-	-	-

홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축공사, 소방공사	4,541,643	4,487,143	54,500	-	1,235,279	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	2,689,699	2,582,111	107,588	-	-	2,670,301	-

봉천동 주상복합 신축공사	27,861	25,353	2,508	-	27,861	-	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	18,204,671	17,585,712	618,959	-	704,671	-	-

KP-501 PROJECT 건설	36,919,995	35,443,195	1,476,800	-	-	4,474,005	-

후성정공(주) 문막공장 증축공사	3,324,000	3,033,534	290,466	-	-	-	-

제2캠퍼스 연구동 PILOT 및 인프라 건/구축물 건설공사	1,437,644	1,394,515	43,129	-	87,644	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	20,228,496	19,018,832	1,209,664	-	157,950	-	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	250,567	240,695	9,872	150,000	-	35,796	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	2,445,766	2,273,095	172,671	-	315,514	-	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사	1,347,256	1,279,893	67,363	-	-	31,174	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	2,391,487	2,259,955	131,532	-	452,865	-	-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사	3,192,138	2,984,010	208,128	-	188,670	-	-

향남공공하수처리시설 증설사업	1,514,890	1,402,334	112,556	-	-	680,173	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	16,812,435	16,464,418	348,017	-	4,005,550	-	-

20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005)	10,798,895	10,064,107	734,788	-	-	-	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	4,166,173	3,957,864	208,309	117,096	433,083	-	-

카자흐스탄 KT 부지정비 공사	36,247	34,351	1,896	-	36,247	-	-

후성폴란드 EP-501 Project	739,866	313,185	426,681	117,359	-	-	-

합계	258,089,378	244,182,384	13,906,994	6,939,946	18,685,208	8,492,736	-

(3) 당반기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

천안시 하수슬러지 자원화처리시설외피 교체공사 외	175,467,503	27,034,934	2020.11.06~2025.04.16	계약보증

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	228,782,006	7,533,367	2014.01.10~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(276억원)을 건설공제조합등으로부터 제공받고 있습니다.(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022-02-25	2024-12-31	79.28%	6,260,118	-	1,056,334	-

김포우리병원 신축공사	2020-11-13	2023-08-31	98.41%	1,999,320	-	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	2022-10-25	2025-04-25	10.04%	(2,670,301)	-	-	-

봉천동 주상복합 신축공사	2023-06-20	2025-09-20	0.15%	27,861	-	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	2021-12-23	2023-08-31	98.40%	704,671	-	-	-

KP-501 PROJECT 건설	2022-08-06	2023-12-25	48.34%	(4,474,005)	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2024-10-28	71.47%	157,950	-	-	-

(5) 당반기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	1,312,997	528,802	360,705	423,490	360,705

29. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분

제품매출액	28,130,779	56,284,678	28,147,399	54,247,817

상품매출액	22,189,189	42,821,510	22,377,064	41,140,280

공사매출액	54,196,772	107,669,838	46,171,209	78,062,775

합계	104,516,740	206,776,026	96,695,672	173,450,872

수익인식 시기

한 시점에 이전	50,319,968	99,106,188	50,524,463	95,388,097

기간에 걸쳐 이전	54,196,772	107,669,838	46,171,209	78,062,775

합계	104,516,740	206,776,026	96,695,672	173,450,872

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,883,944	47,487,904	23,338,754	44,180,538

기초재고액	7,842,259	7,185,699	6,338,088	5,675,175

당기제품제조원가	23,469,155	47,757,702	24,076,537	45,619,970

타계정대체액	(154,663)	(182,690)	(20,719)	(59,455)

기말재고액	(7,272,807)	(7,272,807)	(7,055,152)	(7,055,152)

(2) 상품매출원가	19,214,410	37,785,389	19,825,010	35,734,738

기초재고액	20,767,945	22,177,137	20,965,744	18,510,920

당기매입액	19,708,347	36,880,762	20,496,413	38,562,157

타계정대체액	(417,535)	(428,163)	14,407	296,985

기말재고액	(20,844,347)	(20,844,347)	(21,651,554)	(21,635,324)

(3) 공사매출원가	52,560,773	104,105,991	43,316,654	74,489,160

합계	95,659,127	189,379,284	86,480,418	154,404,436

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,332,849	6,206,613	2,965,360	5,345,888

퇴직급여	40,845	782	164,178	328,993

복리후생비	500,743	960,471	499,543	891,428

여비교통비	87,787	171,892	80,304	166,737

차량유지비	13,381	26,374	20,188	80,230

통신비	6,810	14,181	7,000	14,093

수도광열비	35,526	87,542	30,355	64,027

세금과공과	335,846	451,429	325,453	444,382

감가상각비	57,863	115,726	59,009	117,622

투자부동산상각비	15,365	30,730	15,365	30,731

무형자산상각비	44,158	88,315	36,343	72,687

기타의투자자산상각비	52,762	105,524	52,762	105,524

리스자산감가상각비	167,235	330,505	157,611	306,341

수선비	369,425	370,888	560	620

보수비	171,166	177,472	-	-

소모품비	19,909	75,469	36,381	67,790

안전관리비	2,260	3,444	796	796

보험료	33,695	69,527	40,792	61,525

지급임차료	82,688	169,346	78,428	160,721

접대비	25,112	70,266	41,945	103,720

광고선전비	28,032	30,360	12,635	15,680

운반비	711,186	1,433,692	694,047	1,287,271

수출경비	5,822	49,012	201	1,243

지급수수료	990,503	1,831,289	764,601	1,437,925

도서인쇄비	8,695	12,773	6,467	11,438

교육훈련비	19,899	30,918	17,103	21,734

경상개발비	1,165,609	2,357,185	1,076,354	1,966,372

경상기술료	192,458	366,982	178,498	338,718

대손상각비	(62,148)	109,928	43,671	50,318

합계	8,455,481	15,748,635	7,405,950	13,494,554

(4) 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(201,238)	4,392,551	(756,619)	(559,608)

상품의 매입	19,708,348	36,878,279	20,489,214	38,554,959

원재료의 매입	29,652,501	59,199,704	21,705,563	39,096,741

급여	16,119,506	31,018,942	14,263,992	26,670,000

감가상각비	2,020,257	3,927,487	1,903,858	3,800,413

운반비	715,152	1,447,987	694,272	1,285,191

지급수수료	1,430,397	2,670,334	1,813,088	3,145,001

외주비	30,257,157	50,202,062	23,599,179	38,356,344

경상연구개발비	1,068,440	2,158,572	980,885	1,775,055

기타비용	3,344,088	13,232,001	9,192,936	15,774,893

합계(주1)	104,114,608	205,127,919	93,886,368	167,898,989

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수취채권	72,281,651	58,387,580

계약자산	18,770,093	10,860,528

계약부채	8,718,453	10,786,135

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 8,160,809천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	73,300	142,600	54,600	108,600

유형자산처분이익	94	34,816	1,001	11,813

잡이익	58,823	75,880	55,876	81,828

합계	132,217	253,296	111,477	202,241

(2) 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,800	5,510	2,000	2,000

유형자산처분손실	1,096	1,555	112,026	135,238

잡손실	1	7,534	12,942	30,186

합계	2,897	14,599	126,968	167,424

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	31,792	81,120	25,232	48,817

수입배당금	101,140	140,346	28,600	96,428

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	37,150	37,150	54,249	54,249

외환차익	212,192	510,246	146,298	384,180

외화환산이익	7,280	12,043	2,086	2,086

금융수익 소계	389,554	780,905	256,465	585,760

금융비용:

이자비용	438,818	738,659	247,345	462,238

매출채권처분손실	15,702	81,934	143,143	312,668

외환차손	125,302	324,377	243,690	405,847

외화환산손실	44,133	54,931	19,633	19,633

금융비용 소계	623,955	1,199,901	653,811	1,200,386

순금융비용	(234,401)	(418,996)	(397,346)	(614,626)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1) 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	109,928	-	-	-	109,928

금융수익:

이자수익	81,120	-	-	-	81,120

수입배당금	-	42,301	98,045	-	140,346

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,150	-	-	37,150

외환차익	212,225	-	-	298,021	510,246

외화환산이익	12,043	-	-	-	12,043

금융수익 합계	305,388	79,451	98,045	298,021	780,905

금융비용:

이자비용	-	-	-	738,659	738,659

매출채권처분손실	81,934	-	-	-	81,934

외환차손	126,777	-	-	197,600	324,377

외화환산손실	54,931	-	-	-	54,931

금융비용 합계	263,642	-	-	936,259	1,199,901

순손익	(68,182)	79,451	98,045	(638,238)	(528,924)

기타포괄손익(세전)	-	-	9,021,737	-	9,021,737

2) 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	50,318	-	-	-	50,318

금융수익:

이자수익	48,817	-	-	-	48,817

수입배당금	-	34,541	61,887	-	96,428

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	54,249	-	-	54,249

외환차익	239,251	-	-	144,929	384,180

외화환산이익	-	-	-	2,086	2,086

금융수익 합계	288,068	88,790	61,887	147,015	585,760

금융비용:

이자비용	-	-	-	462,238	462,238

매출채권처분손실	312,668	-	-	-	312,668

외환차손	118,000	-	-	287,847	405,847

외화환산손실	1,304	-	-	18,329	19,633

금융비용 합계	431,972	-	-	768,414	1,200,386

순손익	(194,222)	88,790	61,887	(621,399)	(664,944)

기타포괄손익(세전)	-	-	(16,347,212)	-	(16,347,212)

32. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	2,905,701	-	-	-	-	2,905,701

매출채권및기타채권	91,856,673	-	-	-	-	91,856,673

기타금융자산	485,773	-	-	-	-	485,773

장기기타금융자산	9,452,103	58,801,595	3,682,947	-	-	71,936,645

금융자산 계	104,700,250	58,801,595	3,682,947	-	-	167,184,792

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	34,910,144	-	34,910,144

차입금	-	-	-	13,900,000	-	13,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	457,476	106,283	563,759

유동리스부채	-	-	-	1,165,105	-	1,165,105

장기차입금	-	-	-	29,600,000	-	29,600,000

비유동리스부채	-	-	-	758,479	-	758,479

금융부채 계	-	-	-	80,791,204	106,283	80,897,487

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	14,295,311	-	-	-	-	14,295,311

매출채권및기타채권	69,501,821	-	-	-	-	69,501,821

기타금융자산	440,997	-	-	-	-	440,997

장기기타금융자산	8,542,734	49,779,857	3,645,797	-	-	61,968,388

금융자산 계	92,780,863	49,779,857	3,645,797	-	-	146,206,517

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	33,881,050	-	33,881,050

차입금	-	-	-	13,941,463	-	13,941,463

기타금융부채(주1)	-	-	-	228,876	150,193	379,069

유동리스부채	-	-	-	1,168,296	-	1,168,296

장기차입금	-	-	-	19,800,000	-	19,800,000

장기기타금융부채	-	-	-	-	6,167	6,167

비유동리스부채	-	-	-	823,510	-	823,510

금융부채 계	-	-	-	69,843,195	156,360	69,999,555

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

장기금융자산(주1)	57,288,219	-	4,913,829	62,202,048

전기말:

장기금융자산(주1)	48,266,482	-	4,876,679	53,143,161

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당반기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2' 간의 이동은 없었습니다.

3) 당반기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

지분증권:

(주)트래닛	1,413,373	1,230,882	1,230,882	1,413,373	1,050,081	180,801	1,230,882

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	7,400	5,000	7,400	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	254,175	892	255,067	202,959	253,508	667	254,175

엔지니어링공제조합	998,886	1,243,477	36,258	1,279,735	998,886	1,164,268	79,209	1,243,477

소방공제조합	20,000	20,760	-	20,760	20,000	20,480	280	20,760

통신공제조합	20,260	20,213	-	20,213	20,260	20,260	(47)	20,213

건설공제조합	1,960,920	1,993,940	-	1,993,940	1,960,920	1,988,610	5,330	1,993,940

전기공제조합	100,936	105,832	-	105,832	100,936	101,203	4,629	105,832

소계	3,308,961	3,645,797	37,150	3,682,947	3,308,961	3,555,729	90,068	3,645,797

합계	4,722,334	4,876,679	37,150	4,913,829	4,722,334	4,605,810	270,869	4,876,679

33. 특수관계자

(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당반기와 전반기 중 각각 2,402,469천원 및 2,255,802천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	5,781,233	-	180,182

기타	후성홀딩스㈜ (주1)	-	1,201,644	294,585	-

㈜후성	27,631,014	-	47,973	90,217

후성코퍼레이션㈜	-	8,734,854	-	-

(주)트래닛	-	101,707	-	746

후성정공㈜	1,298,013	-	-	-

㈜한텍	482,285	-	-	-

퍼스텍(주)	5,023,313	-	298,904	-

후성폴란드유한회사	326,859	-	-	-

합계	34,761,484	15,819,438	641,462	271,145

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	606,116	-	-

(주)한텍	31,971	-	-	-

기타	후성에이치디에스(주) (주1)	-	9,614,445	229,122	-

㈜후성	1,490,381	-	37,312	58,756

㈜트래닛	-	66,843	-	3,131

퍼스텍(주)	5,547,375	-	242,106	-

합계	7,069,727	10,287,404	508,540	61,887

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	영구신동내화재료유한공사	180,182	535,013	-	163,358

기타	㈜한텍	482,130	-	-	-

후성홀딩스㈜(주1)	-	286,106	-	325,079

㈜후성	17,054,400	-	4,818,000	-

후성코퍼레이션㈜	-	804,640	-	993,468

후성정공㈜	587,400	-	-	-

후성폴란드유한회사	118,790	-	202,302	-

합계	18,422,902	1,625,759	5,020,302	1,481,905

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.(주2) 후성코퍼레이션(주)은 전기 후성에이치디에스(주) (현, 후성홀딩스(주))에서 물적분활 되었습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜한텍	엔지니어링공제조합	16,761,828	2018.07.16~2029.07.06

㈜우리은행	USD 1,920,000.00	2021.07.13~2023.07.13

후성홀딩스(주)	㈜하나은행	7,800,000	2017.08.26~2023.08.24

한국산업은행	7,200,000	2021.06.25~2024.02.28

후성정공㈜	㈜우리은행	3,120,000	2018.06.15~2024.06.15

(주)트래닛	㈜신한은행	2,400,000	2017.08.29~2023.08.29

합계	37,281,828

USD 1,920,000.00

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

기타	㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2022.03.31~2024.04.29

㈜하나은행	8,400,000	2019.02.27~2024.02.27

수출입은행	USD 16,800,000.00	2022.09.16~2023.09.18

엔지니어링공제조합	22,664,494	2021.08.12~2025.05.30

㈜농협은행	3,600,000	2020.07.17~2023.07.17

㈜트래닛	㈜우리은행	5,280,000	2017.10.27~2024.07.01

후성정공㈜	㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2022.12.05~2023.12.05

㈜신한은행	CNY 10,200,000.00	2022.06.07~2024.06.06

후성코퍼레이션㈜	㈜하나은행	12,000,000	2020.06.01~2024.06.21

㈜농협은행	3,600,000	2014.07.17~2023.07.17

후성홀딩스㈜	㈜우리은행	3,600,000	2022.03.15~2024.03.15

합계	65,144,494

USD 16,800,000.00

CNY 22,200,000.00

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	1,257,792	3,679,847

조정:	6,173,170	7,665,986

감가상각비	2,975,134	2,933,156

리스자산상각비	683,692	659,222

대손상각비(대손충당금환입)	109,928	50,318

무형자산상각비	88,314	72,689

외화환산손실	54,931	19,633

유형자산처분손실	1,555	135,238

공사손실충당부채전입액	112,932	-

공사손실충당부채환입액	(155,000)	(21,106)

기타투자자산상각비	105,524	105,524

재고자산평가손실	(60,672)	(205,023)

이자비용	738,660	462,238

투자부동산상각비	74,822	30,730

퇴직급여	1,456,877	2,031,865

법인세비용(수익)	200,286	1,644,032

매출채권처분손실	81,934	312,668

외화환산이익	(12,043)	(2,086)

유형자산처분이익	(34,816)	(11,813)

이자수익	(81,120)	(48,817)

배당금수익	(140,346)	(96,428)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,150)	(54,249)

지분법손익	9,728	(351,805)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(10,054,600)	(28,547,400)

매출채권의 증가	(13,169,972)	(23,776,700)

미청구공사의 증가	(7,909,565)	(6,025,581)

미수금의 감소(증가)	(370,577)	1,021,225

선급금의 증가	(690,342)	(302,540)

선급비용의 감소(증가)	73,815	(326,377)

재고자산의 감소	7,244,664	3,582,511

매입채무의 증가(감소)	2,564,183	(5,905,263)

미지급비용의 증가	7,382,518	4,237,421

미지급금의 감소	(2,372,524)	(231,292)

선수금의 증가(감소)	217,775	(15,000)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,483,118)	301,785

예수금의 증가	97,297	53,695

부가가치세예수금의 감소	(843,939)	(623,706)

지급보증부채감소	(50,078)	(31,116)

장기성미지급금의 증가	2,361	82,372

퇴직금의 지급	(970,204)	(1,177,726)

사외적립자산의 감소	1,223,106	588,892

합계	(2,623,638)	(17,201,567)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당반기말

단기차입금	7,000,000	6,500,000	-	-	13,500,000

유동성장기차입금	6,941,463	(6,741,463)	200,000	-	400,000

장기차입금	19,800,000	10,000,000	(200,000)	-	29,600,000

유동리스부채	1,168,296	(629,187)	447,792	178,204	1,165,105

비유동리스부채	823,510	-	(447,792)	382,760	758,478

합계	35,733,269	9,129,350	-	560,964	45,423,583

2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당반기말

단기차입금	10,000,000	7,000,000	-	-	17,000,000

유동성장기차입금	12,897,560	(3,448,780)	6,741,463	-	16,190,243

장기차입금	7,741,464	-	(6,741,463)	-	1,000,001

유동성리스부채	918,872	(608,574)	285,219	371,899	967,416

비유동리스부채	835,646	-	(285,219)	429,254	979,681

합계	32,393,542	2,942,646	-	801,153	36,137,341

35. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	200,000	6,741,463

건설중인자산의 본계정 대체	10,931,738	1,003,836

매각예정비유동자산 관련 선수금대체	-	1,831,000