한국내화 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 49(전) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
한국내화주식회사

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성홀딩스㈜ (주1)	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 당사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기부터 적용되는 회계기준2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비

(2) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	99,106,187	40,545,378	139,651,565

영업이익	2,890,983	(1,411,025)	1,479,958

2) 전반기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	95,388,098	34,389,115	129,777,213

영업이익	5,859,410	(2,057,985)	3,801,425

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	283,933,792	23,871,417	307,805,209

보고부문 부채총액	79,098,707	1,475,491	80,574,198

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계

보고부문 자산총액	276,661,227	15,051,875	291,713,102

보고부문 부채총액	67,680,177	3,735,419	71,415,596

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기

내화물	고객1	74,394,961	75,628,411

건설	고객1	23,047,883	19,643,820

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,991	8,720

제예금	205,017	2,220,366

국고보조금	-	(185,331)

합 계	213,008	2,043,755

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	41,439,810	-	41,439,810	39,352,956	-	39,352,956

미청구공사	9,120,442	-	9,120,442	505,048	-	505,048

미수금	292,879	-	292,879	103,326	-	103,326

합계	50,853,131	-	50,853,131	39,961,330	-	39,961,330

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	-	5,160

손상차손(환입)	-	(5,160)

제각	-	-

기말 잔액	-	-

(3) 당반기말 현재 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 3,800,000천원입니다. 당반기말 현재 당사는 기업은행에 동채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	11,763	5,784,845	2,711	5,263,439

대여금	31,890	-	-	-

미수수익	3,976	-	142	-

보증금	-	1,281,539	-	1,266,177

소계	47,629	7,066,384	2,853	6,529,616

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	6,081,077	-	5,343,323

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	1,114,757	-	1,077,607

합계	47,629	14,262,218	2,853	12,950,546

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	1,895,383	1,205,041

선급비용	676,650	789,556

소계	2,572,033	1,994,597

비유동:

기타투자자산	709,671	815,195

합계	3,281,704	2,809,792

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	21,775,173	(930,825)	20,844,348	23,336,170	(1,156,549)	22,179,621

제품	7,823,179	(550,372)	7,272,807	7,571,020	(385,320)	7,185,700

원재료	12,036,776	-	12,036,776	16,976,007	-	16,976,007

반제품	1,289,424	-	1,289,424	885,980	-	885,980

재공품	219,042	-	219,042	187,802	-	187,802

저장품	527,225	-	527,225	445,483	-	445,483

미착품	1,573,834	-	1,573,834	3,089,315	-	3,089,315

합계	45,244,653	(1,481,197)	43,763,456	52,491,777	(1,541,869)	50,949,908

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가:

재고자산평가손실(충당금환입)	120,110	(60,672)	242,924	(205,023)

10. 종속기업 및 관계기업지분투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

일광이앤씨㈜	국내	12월	건설,도소매업 등	100.00%	91,800,883	100.00%	86,433,539

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	2,824,663	24.00%	3,014,025

합계	94,625,546	89,447,564

(2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	배당액	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

영구신동내화재료유한공사	3,014,025	(180,182)	(9,727)	547	2,824,663

일광이앤씨㈜	86,433,539	(1,465,674)	192,247	6,640,771	91,800,883

합계	89,447,564	(1,645,856)	182,520	6,641,318	94,625,546

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	처분(주1)	전기말

영구신동내화재료유한공사	2,850,287	-	-	283,340	(119,602)	-	3,014,025

일광이앤씨㈜	125,554,945	-	(1,465,674)	1,668,397	(39,324,129)	-	86,433,539

㈜한텍(주1)	9,301,559	-	-	709,932	181,489	(10,192,980)	-

합계	137,706,791	-	(1,465,674)	2,661,669	(39,262,242)	(10,192,980)	89,447,564

(주1) 전기 중 당사가 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 특수관계자인 (주)후성의 주식(주식수: 367,873주, 금액: 4,580,019천원)과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	31,496,822	7,158,679	56,512,957	5,354,406	11,726,070	137,212,662

취득금액(주1)	-	-	-	41,500	-	12,014,274	12,055,774

처분금액	-	-	-	(1,441,956)	-	-	(1,441,956)

대체금액(주2)	-	6,736,933	203,799	3,946,506	44,500	(10,931,758)	(20)

기말금액	24,963,728	38,233,755	7,362,478	59,059,007	5,398,906	12,808,586	147,826,460

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,243,126)	(4,602,180)	(38,362,698)	(3,894,033)	-	(59,102,037)

처분금액	-	-	-	1,441,948	-	-	1,441,948

감가상각비	-	(524,173)	(234,860)	(1,777,596)	(437,925)	-	(2,974,554)

기말금액	-	(12,767,299)	(4,837,040)	(38,698,346)	(4,331,958)	-	(60,634,643)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

대체금액	-	-	-	(231,570)	-	-	(231,570)

감가상각비 상계	-	-	-	15,891	-	-	15,891

기말금액	-	-	-	(348,949)	-	-	(348,949)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	19,253,696	2,556,499	16,671,685	1,447,824	11,726,070	76,619,502

기말금액	24,963,728	25,466,456	2,525,438	18,666,408	1,054,399	12,808,586	85,485,015

(주1) 당반기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 244,185천원이 포함된 금액입니다.(주2) 당반기 중 건설중인 자산의 대체금액은 세금과공과로 대체된 20천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	24,963,728	31,373,022	7,117,582	57,658,715	6,322,636	761,218	128,196,901

취득금액(주1)	-	48,500	35,180	188,900	10,883	13,820,503	14,103,966

처분금액	-	-	(72,353)	(2,986,318)	(1,953,514)	-	(5,012,185)

대체금액(주2)	-	75,300	78,270	1,651,660	974,401	(2,855,651)	(76,020)

기말금액	24,963,728	31,496,822	7,158,679	56,512,957	5,354,406	11,726,070	137,212,662

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,197,187)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,046,001)	-	(57,677,313)

처분금액	-	-	64,406	2,205,700	1,949,625	-	4,219,731

감가상각비	-	(1,045,939)	(478,636)	(3,322,223)	(797,657)	-	(5,644,455)

기말금액	-	(12,243,126)	(4,602,180)	(38,362,698)	(3,894,033)	-	(59,102,037)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

처분금액	-	-	-	780,174	-	-	780,174

기말금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

증가금액	-	-	-	(7,470)	-	-	(7,470)

감가상각비 상계	-	-	-	26,102	-	-	26,102

기말금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

순장부금액:

기초금액	24,963,728	20,175,835	2,929,632	18,135,160	1,264,086	761,218	68,229,659

기말금액	24,963,728	19,253,696	2,556,499	16,671,685	1,447,824	11,726,070	76,619,502

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 108,511천원이 포함된 금액 입니다.(주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 무형자산으로 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	320,295	1,412,295

무형자산상각비	-	(88,315)	(88,315)

기말장부금액	1,092,000	231,980	1,323,980

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	858,551	1,986,021

감가상각누계액	-	(626,571)	(626,571)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	231,980	1,323,980

2) 전기

(단위:천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,092,000	337,409	1,429,409

취득금액(주1)	-	131,681	131,681

무형자산상각비	-	(148,795)	(148,795)

기말장부금액	1,092,000	320,295	1,412,295

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,127,470	858,551	1,986,021

감가상각누계액	-	(538,256)	(538,256)

손상차손누계액	(35,470)	-	(35,470)

기말장부금액	1,092,000	320,295	1,412,295

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 76,020천원 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,357,185천원과 1,966,372천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

기말금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(212,816)	(113,747)	(326,563)

투자부동산상각비	-	(16,802)	(13,929)	(30,731)

기말금액	-	(229,618)	(127,676)	(357,294)

순장부금액:

기초금액	6,900,623	795,314	304,105	8,000,042

기말금액	6,900,623	778,512	290,176	7,969,311

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

매각예정대체금액	5,541,918	-	-	5,541,918

기말금액	6,900,623	1,008,130	417,852	8,326,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

투자부동산상각비	-	(33,604)	(27,857)	(61,461)

기말금액	-	(212,816)	(113,747)	(326,563)

순장부금액:

기초금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

기말금액	6,900,623	795,314	304,105	8,000,042

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	90,000	90,000

운용비용	(36,507)	(40,020)

차감계	53,493	49,980

14. 담보제공자산

당반기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계, 투자부동산	42,585,585	56,812,400	시설 및 운영자금대출	40,500,000	한국산업은행

2,400,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

합계	42,585,585	59,212,400	-	40,500,000	-

15. 리스(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	873,886	853,166	1,727,052

취득	594,739	25,554	620,293

계약해지	(41,468)	-	(41,468)

리스자산상각비	(376,644)	(186,508)	(563,152)

기말장부금액	1,050,513	692,212	1,742,725

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,525,841	1,644,913	3,170,754

감가상각누계액	(475,328)	(952,701)	(1,428,029)

기말장부금액	1,050,513	692,212	1,742,725

2) 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	578,549	1,095,167	1,673,716

취득	1,030,535	130,786	1,161,321

계약해지	(15,879)	-	(15,879)

리스자산상각비	(719,319)	(372,787)	(1,092,106)

기말장부금액	873,886	853,166	1,727,052

기말장부금액의 구성:

취득가액	1,499,366	1,619,358	3,118,724

감가상각누계액	(625,480)	(766,192)	(1,391,672)

기말장부금액	873,886	853,166	1,727,052

(2) 당반기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,706,395	1,693,529

리스료의 지급	(580,763)	(1,107,935)

리스자산의 취득	571,295	1,030,124

계약해지	(40,003)	(15,682)

이자비용	72,561	106,359

기말장부금액	1,729,485	1,706,395

(3) 당반기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 221,675천원, 제조원가에 149,353천원, 공사원가에 192,124천원 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하

리스부채	1,870,587	1,070,204	644,215	156,168

(5) 당반기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	109,889

공사원가	83,175

판매비와관리비	94,537

합계	287,601

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,182,957	-	8,022,366	-

미지급금	6,303,645	2,263,964	8,519,013	2,261,603

합계	14,486,602	2,263,964	16,541,379	2,261,603

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	10,500,000	4,000,000

유동성장기차입금	400,000	6,941,463

소계	10,900,000	10,941,463

비유동:

장기차입금	29,600,000	19,800,000

합계	40,500,000	30,741,463

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	4.75%	6,500,000	-

운영자금대출	4.54%	4,000,000	4,000,000

합계	10,500,000	4,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	4.62%	1,000,000	1,200,000

운영자금대출	4.24~4.76%	29,000,000	25,500,000

(주)국민은행	시설자금대출	4.43%	-	41,463

유동성 대체	(400,000)	(6,941,463)

차감계	29,600,000	19,800,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2023년	200,000

2024년	19,400,000

2025년	10,400,000

합계	30,000,000

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	11,424,036	-	3,939,359	-

기타:

지급보증부채	106,283	-	150,194	6,167

합계	11,530,319	-	4,089,553	6,167

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	181,717	7,942

초과청구공사	509,957	3,735,419

예수금	475,176	376,250

부가가치세예수금	741,003	1,584,942

합계	1,907,853	5,704,553

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	24,374,925	20,797,681

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,208,345	1,756,273

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,415	-

장기종업원급여 채무에 대한 비용	159,523	152,806

합계	25,745,208	22,706,760

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채(자산)	(4,237,485)	(5,788,463)

장기종업원급여채무	2,179,718	2,200,721

종업원 관련 미지급비용	10,965,765	3,622,930

총 종업원급여부채	8,907,998	35,188

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여자산

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,851,619	28,738,674

사외적립자산의 공정가치	(34,089,104)	(34,527,137)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(4,237,485)	(5,788,463)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	28,738,674	34,135,587

당기근무원가	1,251,961	3,262,409

이자원가	650,664	825,363

퇴직금지급액	(842,379)	(2,352,521)

재측정손실(이익)	-	(7,132,164)

관계사 전입	52,699	-

기말	29,851,619	28,738,674

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	(34,527,137)	(35,411,976)

기대수익	(694,280)	(859,905)

당기기여금불입액	-	(1,000,000)

지급액	1,185,012	2,428,524

재측정손실	-	316,220

관계사전입	(52,699)	-

기말	(34,089,104)	(34,527,137)

21. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	470,353	2,870,986

법인세추납액	76,565	44,337

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(313,582)	(1,802,277)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(154,305)	(48,919)

법인세비용	79,031	1,064,127

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	5.72%	22.86%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	1,926	1,926

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

지분법자본잉여금	16,929,190	16,929,190

합계	114,582,078	114,582,078

23. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

지분법자본조정	(1,152,020)	(1,152,020)

합계	(28,343,029)	(28,343,029)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	5,948,942	(692,262)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(5,751)	(589,315)

합계	5,943,191	(1,281,577)

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,057,800	1,897,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	110,646,063	111,097,326

합계	114,515,241	114,806,504

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 반기순손익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	563,531,722	1,303,407,302	2,113,870,060	3,590,303,168

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익	16	37	60	101

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102	35,437,102	35,437,102

(2) 희석주당이익당사는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반시설자금대출	2,000,000	1,000,000

일반자금대출	35,500,000	35,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	한도대출	2,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

㈜신한은행	한도대출	4,000,000	-

(3) 당반기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2020.07.01 ~ 2024.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

28. 공사현황(1) 당반기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당반기말	전기말

기초 계약잔액	25,967,555	2,566,634

신규계약액	31,884,730	94,150,055

당기매출액	40,545,378	70,749,134

기말 계약잔액	17,306,907	25,967,555

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	58,528,796	55,489,911	3,038,885	6,023,931	9,035,557	509,956	-

(3) 당반기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

천안시 하수슬러지 자원화처리시설 공사 외	40,505,109	8,632,920	2021.11.23~2025.01.27	계약보증

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	11,829,439	792,568	2014.10.14~2026.05.29	하자보증

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022.02.25	2024.12.31	79.28%	6,260,118	-	1,056,334	-

(5) 당반기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액
변동	추정총계약원가
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	(2,062,887)	(2,066,654)	(615)	4,382	(615)

29. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형별 구분:

제품매출액	28,130,778	56,284,678	28,147,399	54,247,817

상품매출액	22,189,189	42,821,510	22,377,066	41,140,280

공사매출액	21,978,623	40,545,378	21,867,278	34,389,116

합계	72,298,590	139,651,566	72,391,743	129,777,213

수익인식시기:

한 시점에 이전	50,319,967	99,106,188	50,524,465	95,388,097

기간에 걸쳐 이전	21,978,623	40,545,378	21,867,278	34,389,116

합계	72,298,590	139,651,566	72,391,743	129,777,213

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,883,945	47,487,904	23,338,754	44,180,538

기초재고액	7,842,259	7,185,699	6,338,088	5,675,175

당기제품제조원가	23,469,156	47,757,702	24,076,537	45,619,970

타계정대체액	(154,663)	(182,690)	(20,719)	(59,455)

기말재고액	(7,272,807)	(7,272,807)	(7,055,152)	(7,055,152)

(2) 상품매출원가	19,214,410	37,787,873	19,825,010	35,750,968

기초재고액	20,767,945	22,179,621	20,965,744	18,527,150

당기매입액	19,708,347	36,880,762	20,489,214	38,571,188

타계정대체액	(417,535)	(428,163)	14,407	296,985

기말재고액	(20,844,347)	(20,844,347)	(21,644,355)	(21,644,355)

(3) 공사매출원가	21,865,923	40,548,306	22,031,673	35,298,825

합계	64,964,278	125,824,083	65,195,437	115,230,331

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,530,847	4,735,692	2,228,221	3,975,180

퇴직급여	65,566	(12,997)	99,360	200,592

복리후생비	411,420	770,957	411,597	723,058

여비교통비	51,210	87,665	46,729	80,888

차량유지비	11,811	24,278	19,525	78,958

통신비	5,782	11,352	5,728	11,730

수도광열비	27,770	63,830	24,311	47,215

세금과공과	190,716	240,949	193,575	251,405

감가상각비	27,722	55,444	28,838	57,282

투자부동산상각비	15,365	30,730	15,366	30,731

무형자산상각비	44,157	88,315	36,344	72,687

기타의투자자산상각비	52,762	105,524	52,762	105,524

리스자산감가상각비	112,820	221,675	103,196	197,511

수선비	75	1,538	560	620

보수비	171,166	177,472	-	-

소모품비	18,396	67,901	19,380	48,427

안전관리비	2,260	3,444	796	796

보험료	15,903	24,707	13,579	23,591

지급임차료	40,812	89,841	40,273	87,065

접대비	22,941	65,506	36,111	93,523

광고선전비	28,032	30,360	12,635	15,680

운반비	711,186	1,433,692	694,046	1,287,271

수출경비	5,823	49,012	201	1,243

지급수수료	615,741	1,219,103	601,909	1,026,521

도서인쇄비	8,419	11,569	4,679	8,197

교육훈련비	16,179	25,798	13,842	14,673

경상개발비	1,165,610	2,357,185	1,076,354	1,966,372

경상기술료	192,458	366,982	178,496	338,718

합계	6,562,949	12,347,524	5,958,413	10,745,458

(4) 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(55,726)	4,392,575	(441,761)	(485,818)

상품의 매입	19,708,348	36,880,763	20,489,214	38,571,188

원재료의 매입	15,950,176	30,130,275	16,459,402	29,401,478

급여	13,445,250	25,745,208	12,064,657	22,706,759

감가상각비	1,929,705	3,746,383	1,813,693	3,621,200

운반비	711,186	1,435,907	694,047	1,287,271

지급수수료	1,055,347	2,057,554	1,196,070	2,027,691

외주비	9,179,613	16,082,186	10,688,808	14,226,885

경상연구개발비	1,068,440	2,158,572	980,885	1,775,055

기타비용	8,534,888	15,542,184	7,208,835	12,844,080

합계(*)	71,527,227	138,171,607	71,153,850	125,975,789

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수취채권	41,439,810	39,352,956

계약자산	9,120,442	505,048

계약부채	691,674	3,743,361

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 3,530,094천원입니다.

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	49,900	95,800	46,200	91,800

유형자산처분이익	94	34,816	1,002	1,814

잡이익	58,812	75,829	53,909	79,761

합계	108,806	206,445	101,111	173,375

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,096	1,555	112,026	135,238

기부금	1,800	5,510	2,000	2,000

잡손실	1	7,360	12,942	30,186

합계	2,897	14,425	126,968	167,424

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	28,275	50,660	22,558	41,080

수익배당금	2,700	32,910	-	8,788

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37,150	37,150	54,249	54,249

외환차익	207,070	505,091	112,345	266,845

외화환산이익	2,943	2,943	2,086	2,086

금융수익 소계	278,138	628,754	191,238	373,048

금융비용:

이자비용	393,158	652,198	219,658	411,273

매출채권처분손실	15,701	81,933	143,143	312,668

외환차손	125,285	322,885	205,013	303,078

외화환산손실	43,796	43,796	19,590	19,590

금융비용 소계	577,940	1,100,812	587,404	1,046,609

순금융비용	(299,802)	(472,058)	(396,166)	(673,561)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	50,660	-	-	-	50,660	41,080	-	-	-	41,080

수입배당금	-	18,451	14,459	-	32,910	-	5,940	2,848	-	8,788

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,150	-	-	37,150	-	54,249	-	-	54,249

외환차익	207,070	-	-	298,021	505,091	121,915	-	-	144,930	266,845

외화환산이익	2,943	-	-	-	2,943	-	-	-	2,086	2,086

금융수익 합계	260,673	55,601	14,459	298,021	628,754	162,995	60,189	2,848	147,016	373,048

금융비용:

이자비용	652,198	-	-	-	652,198	411,273	-	-	-	411,273

매출채권처분손실	15,700	-	-	66,233	81,933	312,668	-	-	-	312,668

외환차손	125,285	-	-	197,600	322,885	15,231	-	-	287,847	303,078

외화환산손실	43,796	-	-	-	43,796	1,261	-	-	18,329	19,590

금융비용 합계	836,979	-	-	263,833	1,100,812	740,433	-	-	306,176	1,046,609

순손익	(576,306)	55,601	14,459	34,188	(472,058)	(577,438)	60,189	2,848	(159,160)	(673,561)

기타포괄손익(세전)	-	-	737,754	-	737,754	-	-	(5,357)	-	(5,357)

32. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	213,008	-	-	-	-	213,008

매출채권및기타채권	50,853,131	-	-	-	-	50,853,131

기타금융자산	47,629	-	-	-	-	47,629

장기기타금융자산	7,066,384	6,081,077	1,114,757	-	-	14,262,218

금융자산 계	58,180,152	6,081,077	1,114,757	-	-	65,375,986

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	14,486,602	-	14,486,602

차입금	-	-	-	10,900,000	-	10,900,000

기타금융부채(주1)	-	-	-	363,030	106,283	469,313

유동리스부채	-	-	-	1,025,568	-	1,025,568

장기차입금 및 사채	-	-	-	29,600,000	-	29,600,000

비유동리스부채	-	-	-	703,916	-	703,916

금융부채 계	-	-	-	57,079,116	106,283	57,185,399

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타
금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	2,043,755	-	-	-	-	2,043,755

매출채권및기타채권	39,961,330	-	-	-	-	39,961,330

기타금융자산	2,853	-	-	-	-	2,853

장기기타금융자산	6,529,616	5,343,323	1,077,607	-	-	12,950,546

금융자산 계	48,537,554	5,343,323	1,077,607	-	-	54,958,484

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	16,541,379	-	16,541,379

차입금	-	-	-	10,941,463	-	10,941,463

기타금융부채(주1)	-	-	-	227,732	150,194	377,926

유동리스부채	-	-	-	922,971	-	922,971

장기차입금	-	-	-	19,800,000	-	19,800,000

장기기타금융부채	-	-	-	-	6,167	6,167

비유동리스부채	-	-	-	783,424	-	783,424

금융부채 계	-	-	-	49,216,969	156,361	49,373,330

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

(2) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

장기금융자산(주1)	4,684,921	-	2,228,420	6,913,341

전기말:

장기금융자산(주1)	3,947,167	-	2,191,270	6,138,437

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당반기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.

3) 당반기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	기초가액	평가액	기말잔액(공정가액)

지분증권:

㈜트래닛	1,213,346	1,113,663	-	1,113,663

소계	1,213,346	1,113,663	-	1,113,663

출자금:

대한내화물조합	5,000	7,400	-	7,400

전문건설공제조합	202,959	254,175	892	255,067

엔지니어링공제조합	598,669	816,032	36,258	852,290

소계	806,628	1,077,607	37,150	1,114,757

합계	2,019,974	2,191,270	37,150	2,228,420

33. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래당사의 주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당사는 당반기와 전반기중 각각 2,402,469천원 및 1,866,068천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 특수관계자거래

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

종속기업	일광이앤씨㈜	-	7,298,296	-	1,465,674

관계기업	영구신동내화재료유한공사	-	5,781,233	-	180,182

기타	후성홀딩스㈜(주1)	-	803,702	294,585	-

㈜후성	-	-	47,973	7,377

후성코퍼레이션 주식회사	-	8,734,854	-	-

㈜트래닛	-	31,979	-	-

후성정공㈜	798	-	-	-

㈜한텍	482,285	-	-	-

퍼스텍(주)	-	-	298,904	-

합계	483,083	22,650,064	641,462	1,653,233

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당지급	배당수취

종속기업	일광이앤씨(주)	-	1,821,093	-	1,465,674

관계기업 및 공동기업	영구신동내화재료유한공사	-	606,116	-	-

(주)한텍	31,971	-	-	-

기타	후성에이치디에스(주) (주1)	-	9,506,309	229,122	-

㈜후성	-	-	37,312	15

㈜트래닛	-	31,979	-	2,833

퍼스텍(주)	-	-	242,106	-

합계	31,971	11,965,497	508,540	1,468,522

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	일광이앤씨㈜	-	-	-	932,800

관계기업	영구신동내화재료유한공사	180,182	535,013	-	163,358

기타	후성홀딩스㈜ (주1)	-	222,484	-	244,667

(주)한텍	482,130	-	-	-

후성코퍼레이션(주)	-	804,640	-	993,468

합계	662,312	1,562,137	-	2,334,293

(주1) 당반기 당사 특수관계자인 후성에이치디에스(주)가 후성홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

종속기업	일광이앤씨㈜	엔지니어링공제조합	9,444,021	2020.02.21~2026.05.29

기타	㈜한텍

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD, CNY)

특수관계자구분	특수관계자	금융기관	보증금액	지급보증기간

종속기업	일광이앤씨㈜	엔지니어링공제조합	7,317,807	2018.07.16~2029.07.06

㈜농협은행	1,200,000	2021.11.04~2023.11.04

관계기업	㈜한텍	㈜우리은행	6,000,000	2022.03.31~2024.04.29

㈜하나은행	8,400,000	2019.02.27~2024.02.27

㈜농협은행	3,600,000	2020.07.17~2023.07.17

수출입은행	USD 16,800,000.00	2022.09.16~2023.09.18

엔지니어링공제조합	22,664,494	2021.08.12~2025.05.30

기타	㈜트래닛	㈜우리은행	5,280,000	2017.10.27~2024.07.01

후성정공㈜	㈜하나은행	CNY 12,000,000.00	2022.12.05~2023.12.05

㈜신한은행	CNY 10,200,000.00	2022.06.07~2024.06.07

후성코퍼레이션㈜	㈜하나은행	7,200,000	2020.06.01~2024.06.21

㈜농협은행	3,600,000	2014.07.17~2023.07.17

후성홀딩스㈜	㈜우리은행	3,600,000	2022.03.15~2024.03.15

합계	68,862,301

USD 16,800,000.00

CNY 22,200,000.00

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 사용된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	1,303,407	3,590,303

조정:	5,411,571	5,486,713

감가상각비	2,958,662	2,872,536

리스자산상각비	563,152	539,722

무형자산상각비	88,315	72,687

외화환산손실	43,796	19,590

유형자산처분손실	1,555	135,238

기타투자자산상각비	105,524	105,524

재고자산평가손실	(60,672)	(205,023)

이자비용	652,198	411,273

투자부동산상각비	30,730	30,731

퇴직급여	1,208,345	1,756,273

법인세비용	79,031	1,064,127

매출채권처분손실	81,934	312,668

외화환산이익	(2,943)	(2,086)

유형자산처분이익	(34,816)	(1,814)

이자수익	(50,660)	(41,080)

배당금수익	(32,910)	(8,788)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,151)	(54,249)

지분법손익	(182,519)	(1,520,616)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(2,336,542)	(18,216,982)

매출채권의 증가	(2,183,592)	(23,978,255)

미청구공사의 증가	(8,615,395)	(792,191)

미수금의 증가	(9,371)	(155,566)

선급금의 증가	(690,342)	(302,540)

선급비용의 감소(증가)	112,907	(280,889)

재고자산의 감소	7,247,124	3,515,919

매입채무의 증가(감소)	134,544	(2,167,545)

미지급비용의 증가	7,384,735	4,237,421

미지급금의 증가(감소)	(2,215,368)	1,457,980

선수금의 증가(감소)	173,775	(15,000)

초과청구공사의 증가(감소)	(3,225,463)	1,322,428

예수금의 증가	98,926	43,340

부가가치세예수금의 감소	(843,938)	(623,706)

지급보증부채의 감소	(50,078)	(31,116)

장기성미지급금의 증가	2,361	82,372

퇴직금의 지급	(842,379)	(1,097,871)

사외적립자산의 감소	1,185,012	568,237

합계	4,378,436	(9,139,966)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	당반기말

단기차입금	4,000,000	6,500,000	-	-	10,500,000

유동성장기차입금	6,941,463	(6,741,463)	200,000	-	400,000

장기차입금	19,800,000	10,000,000	(200,000)	-	29,600,000

유동리스부채	922,971	(508,202)	447,792	163,007	1,025,568

비유동리스부채	783,424	-	(447,792)	368,284	703,916

합 계	32,447,858	9,250,335	-	531,291	42,229,484

2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타	전반기말

단기차입금	10,000,000	4,000,000	-	-	14,000,000

유동성장기차입금	9,897,561	(448,780)	6,741,463	-	16,190,244

장기차입금	7,741,463	-	(6,741,463)	-	1,000,000

유동성리스부채	900,646	(494,638)	285,219	140,236	831,463

비유동리스부채	792,883	-	(285,219)	202,982	710,646

합 계	29,332,553	3,056,582	-	343,218	32,732,353

35. 비현금거래당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	200,000	6,741,463

건설중인자산의 본계정 대체	10,931,738	1,003,836

매각예정비유동자산 처분관련 선수금 대체	-	1,831,000