한국내화 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

한국내화 주식회사와 그 종속기업1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김근수	6,930,732	16.88%

퍼스텍㈜	6,642,303	16.17%

후성에이치디에스㈜	6,546,334	15.94%

김용민	3,519,720	8.57%

㈜후성	1,066,059	2.60%

자기주식	5,629,960	13.71%

기타	10,731,954	26.13%

합계	41,067,062	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜	국내	건설업,도소매업	100	-	100	-	12월

후성카작 (주1)	카자흐스탄	부동산임대및건축	100	-	-	-	12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다.(2) 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

일광이앤씨㈜	149,840,091	47,963,202	38,884,820	513,498

후성카작	1,778,915	-	-	(21,195)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다만 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 연결회사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물을 제조 및 판매(분체포함)

2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	48,786,220	53,473,066	102,259,286

영업이익(손실)	1,420,567	(174,592)	1,245,975

2) 전분기

(단위:천원)

구분	내화물	건설	합계

외부수익	44,863,635	31,891,565	76,755,200

영업이익(손실)	3,759,712	(1,017,133)	2,742,579

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	304,807,641	164,847,999	469,655,640	(104,208,415)	365,447,225

보고부문 부채총액	81,067,941	49,266,318	130,334,259	(2,097,830)	128,236,429

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	내화물	건설	합계	조정 및 제거	연결

보고부문 자산총액	276,661,227	137,497,595	414,158,822	(88,159,981)	325,998,841

보고부문 부채총액	67,680,177	39,612,559	107,292,736	(1,637,017)	105,655,719

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문	주요고객	당분기	전분기

내화물	고객1	37,406,512	36,043,525

건설	고객1	10,036,928	9,237,291

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	78,920	64,393

제예금	2,306,804	14,416,249

국고보조금	(208,488)	(185,331)

합 계	2,177,236	14,295,311

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	66,340,706	9,168,204	(478,368)	75,030,542	49,525,668	9,168,204	(306,292)	58,387,580

미청구공사	18,986,133	-	-	18,986,133	10,860,528	-	-	10,860,528

미수금	1,106,851	-	-	1,106,851	253,713	-	-	253,713

합계	86,433,690	9,168,204	(478,368)	95,123,526	60,639,909	9,168,204	(306,292)	69,501,821

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	306,292	220,903

사업결합으로 인한 변동	-	-

손상차손(환입)	172,076	85,389

제각	-	-

기말 잔액	478,368	306,292

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품	455,928	5,668,142	440,855	5,377,438

단기대여금	108,760	-	-	-

미수수익	1,420	-	142	-

보증금	-	3,184,198	-	3,165,296

소계	566,108	8,852,340	440,997	8,542,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	72,289,040	-	49,779,857

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	3,645,797	-	3,645,797

합계	566,108	84,787,177	440,997	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	18,000	18,000	당좌개설보증금

단기금융상품	438,144	438,144	질권설정(건설공제조합)

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,784,365	1,205,040

선급비용	2,592,727	1,030,025

당기법인세자산	-	-

소계	4,377,092	2,235,065

비유동:

기타투자자산	762,433	815,195

합계	5,139,525	3,050,260

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	21,806,361	(1,038,415)	20,767,946	23,333,687	(1,156,549)	22,177,138

제품	8,164,931	(322,672)	7,842,259	7,571,020	(385,320)	7,185,700

원재료	13,129,831	-	13,129,831	16,976,007	-	16,976,007

반제품	955,813	-	955,813	885,980	-	885,980

재공품	229,796	-	229,796	187,802	-	187,802

저장품	484,506	-	484,506	445,482	-	445,482

미착품	3,330,846	-	3,330,846	3,089,832	-	3,089,832

합계	48,102,084	(1,361,087)	46,740,997	52,489,810	(1,541,869)	50,947,941

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(180,782)	(447,947)

10. 관계기업 지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업:

영구신동내화재료유한공사	중국	12월	내화물 제조 및 판매	24.00%	3,014,025	24.00%	3,014,025

소계	3,014,025	3,014,025

(2) 당분기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	기말

영구신동내화재료유한공사	3,014,025	-	-	-	-	3,014,025

합계	3,014,025	-	-	-	-	3,014,025

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	배당액	지분법손익	지분법자본변동	사업결합(주2)	기말

영구신동내화재료유한공사	2,850,287	-	-	283,340	(119,602)	-	3,014,025

㈜한텍	15,013,242	-	-	1,145,872	292,932	(16,452,046)	-

합계	17,863,529	-	-	1,429,212	173,330	(16,452,046)	3,014,025

(주1) 전기 중 연결회사가 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 특수관계자인 (주)후성의 주식(주식수: 593,769주, 금액: 7,392,424천원)과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,650,553	32,645,039	7,158,679	56,512,958	5,487,817	11,382,094	151,837,140

취득금액(주1)	-	-	-	-	-	6,440,526	6,440,526

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	69,672	-	-	-	-	-	69,672

처분금액	-	-	-	(1,441,956)	-	-	(1,441,956)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	732,660	44,500	451,884	1,229,044

기말금액	38,720,225	32,645,039	7,158,679	55,803,662	5,532,317	18,274,504	158,134,426

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,465,377)	(4,602,180)	(38,362,698)	(4,024,418)	-	(59,454,673)

처분금액	-	-	-	1,441,948	-	-	1,441,948

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(269,912)	(119,386)	(830,221)	(220,455)	-	(1,439,974)

매각예정	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(12,735,289)	(4,721,566)	(37,750,971)	(4,244,873)	-	(59,452,699)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

기말금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

감가상각비 상계	-	-	-	6,740	-	-	6,740

기말금액	-	-	-	(126,530)	-	-	(126,530)

순장부금액:

기초금액	38,650,553	20,179,662	2,556,499	16,671,686	1,450,850	11,382,094	90,891,344

기말금액	38,720,225	19,909,750	2,437,113	16,580,857	1,274,895	18,274,504	97,197,344

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 134,903천원이 포함된 금액 입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	40,515,450	36,114,825	7,117,582	57,658,716	6,502,690	761,218	148,670,481

취득금액	-	48,500	35,180	188,900	10,883	13,476,526	13,759,989

환율변동효과	55,264	-	-	-	-	-	55,264

처분금액	-	-	(72,353)	(2,986,318)	(2,000,156)	-	(5,058,827)

대체금액(주1)	(1,920,161)	(3,518,286)	78,270	1,651,660	974,400	(2,855,650)	(5,589,767)

기말금액	38,650,553	32,645,039	7,158,679	56,512,958	5,487,817	11,382,094	151,837,140

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,669,162)	(4,187,950)	(37,246,175)	(5,221,296)	-	(58,324,583)

처분금액	-	-	64,406	2,205,700	1,996,266	-	4,266,372

감가상각비	-	(1,165,421)	(478,636)	(3,322,223)	(799,388)	-	(5,765,668)

대체금액(주2)	-	369,206	-	-	-	-	-

기말금액	-	(12,465,377)	(4,602,180)	(38,362,698)	(4,024,418)	-	(59,823,879)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,125,478)	(12,549)	-	(2,138,027)

증가금액	-	-	-	-

처분금액	780,174	-	-	780,174

기말금액	-	-	-	(1,345,304)	(12,549)	-	(1,357,853)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(151,902)	-	-	(151,902)

증가금액	-	-	-	(7,470)	-	-	(7,470)

감가상각비상계	-	-	-	26,102	-	-	26,102

기말금액	-	-	-	(133,270)	-	-	(133,270)

순장부금액:

기초금액	40,515,450	24,445,663	2,929,632	18,135,161	1,268,845	761,218	88,055,969

기말금액	38,650,553	20,179,662	2,556,499	16,671,686	1,450,850	11,382,094	90,891,344

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 108,511천원이 포함된 금액 입니다.(주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 인해 투자부동산으로 대체된 금액은 토지 1,920,161천원, 건물 3,224,380천원이며, 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

무형자산상각비	-	-	(44,157)	-	(44,157)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	276,138	1	11,364,912

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(582,413)	(3,513)	(585,926)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	276,138	1	11,364,912

2) 전기

(단위:천원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	상표권	합계

기초장부금액	8,630,225	2,458,548	337,409	20	11,426,202

취득금액(주1)	-	-	131,681	-	131,681

무형자산상각비	-	-	(148,795)	-	(148,795)

환율변동효과	-	-	-	(19)	(19)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

기말장부금액의 구성:

취득가액	8,630,225	2,494,018	858,551	3,514	11,986,308

감가상각누계액	-	-	(538,256)	(3,513)	(541,769)

손상차손누계액	-	(35,470)	-	-	(35,470)

기말장부금액	8,630,225	2,458,548	320,295	1	11,409,069

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,191,576천원과 890,018천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

기말금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(582,023)	(113,747)	(695,770)

투자부동산상각비	-	(30,446)	(6,965)	(37,411)

기말금액	-	(612,469)	(120,712)	(733,181)

순장부금액:

기초금액	8,820,784	4,019,694	304,105	13,144,583

기말금액	8,820,784	3,989,248	297,140	13,107,172

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,358,705	1,008,130	417,852	2,784,687

처분금액	7,462,079	3,593,587	-	11,055,666

기말금액	8,820,784	4,601,717	417,852	13,840,353

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,212)	(85,890)	(265,102)

투자부동산상각비	-	(33,604)	(27,857)	(61,461)

대체금액	-	(369,207)	-	(369,207)

기말금액	-	(582,023)	(113,747)	(695,770)

순장부금액:

기초금액	1,358,705	828,918	331,962	2,519,585

기말금액	8,820,784	4,019,694	304,105	13,144,583

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	68,400	45,000

운용비용	(17,233)	(17,833)

차감계	51,167	27,167

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계,투자부동산	54,672,678	53,500,000	시설자금대출	40,600,000	한국산업은행

USD 2,450,000	운영자금대출

9,600,000	운영자금대출	-	(주)국민은행

6,000,000	전자매담대	-

합계	58,938,594	69,100,000	40,600,000

USD 2,450,000

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	1,112,612	896,572	2,009,184

취득	-	321,249	25,554	346,803

계약해지	-	(17,637)	-	(17,637)

리스자산상각비	-	(243,594)	(96,069)	(339,663)

기말장부금액	-	1,172,630	826,057	1,998,687

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	1,981,283	1,705,480	3,686,763

감가상각누계액	-	(808,653)	(879,423)	(1,688,076)

기말장부금액	-	1,172,630	826,057	1,998,687

2) 전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	8,718	578,548	1,150,688	1,737,954

취득	-	1,488,471	130,785	1,619,256

계약해지	-	(15,879)	-	(15,879)

리스자산상각비	(8,718)	(938,528)	(384,901)	(1,332,147)

기말장부금액	-	1,112,612	896,572	2,009,184

기말장부금액의 구성:

취득가액	-	1,957,301	1,679,925	3,637,226

감가상각누계액	-	(844,689)	(783,353)	(1,628,042)

기말장부금액	-	1,112,612	896,572	2,009,184

(2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,991,806	1,754,517

리스료의 지급	(349,860)	(1,350,580)

리스자산의 취득	411,861	1,488,059

계약해지	(97,562)	(15,682)

이자비용	37,675	115,492

기말장부금액	1,993,920	1,991,806

(3) 당분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 163,270천원, 제조원가에 74,412천원, 공사원가에 101,981천원 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상 명목현금흐름

합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	2,153,620	1,208,205	699,691	245,724	0

(5) 당분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

제조원가	54,378

공사원가	103,536

판매비와관리비	89,384

합계	247,298

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,401,163	-	24,328,707	-

미지급금	7,641,730	2,265,202	9,552,343	2,261,603

합계	42,042,893	2,265,202	33,881,050	2,261,603

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	13,800,000	7,000,000

유동성장기차입금	400,000	6,941,463

소계	14,200,000	13,941,463

비유동:

장기차입금	29,700,000	19,800,000

합계	43,900,000	33,741,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	4.61~5.37%	13,500,000	7,000,000

(주)신한은행	한도대출	4.98%	300,000	0

합계	13,800,000	7,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	5.16%	1,100,000	1,200,000

운영자금대출	4.45~4.76%	29,000,000	25,500,000

(주)국민은행	시설자금대출	4.43%	-	41,463

유동성 대체	(400,000)	(6,941,463)

차감계	29,700,000	19,800,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2023년	300,000

2024년	19,400,000

2025년	10,400,000

합계	30,100,000

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용	6,345,270	-	4,036,285	-

미지급배당금	1,594,670	-	-	-

기타:

지급보증부채	150,193	6,167	150,193	6,167

합계	8,090,133	6,167	4,186,478	6,167

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	276,490	-	7,942	-

초과청구공사	8,007,966	-	10,778,193	-

하자보수충당부채	-	29,399	-	155,000

예수금	496,341	122,310	494,360	112,310

부가가치세예수금	722,701	-	1,584,942	-

합계	9,503,498	151,709	12,865,437	267,310

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,259,351	11,390,040

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	740,487	1,015,967

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	-

장기종업원급여 채무에 대한 비용	-	-

합계	14,999,838	12,406,007

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	(4,230,516)	(5,325,916)

장기종업원급여채무	2,189,221	2,200,721

종업원 관련 미지급비용	5,932,093	3,622,930

총 종업원급여부채	3,890,798	497,735

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,618,998	32,044,367

사외적립자산의 공정가치	(36,849,514)	(37,370,283)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(4,230,516)	(5,325,916)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	32,044,367	37,207,153

당분기근무원가	730,237	3,725,759

이자원가	346,676	899,077

퇴직금지급액	(502,282)	(2,780,275)

재측정손실(이익)	-	(7,007,347)

기말	32,618,998	32,044,367

3) 사외적립자산의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	(37,370,283)	(37,900,918)

기대수익	(328,967)	(918,656)

당기기여금불입액	-	(1,665,092)

지급액	849,736	2,772,520

재측정손실	-	341,863

기말	(36,849,514)	(37,370,283)

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	41,067,062주	41,067,062주

보통주자본금	20,533,531,000원	20,533,531,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,488,464	93,488,464

기타자본잉여금	16,931,116	16,931,116

자기주식처분이익	4,162,498	4,162,498

합계	114,582,078	114,582,078

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,191,009)	(27,191,009)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	509,234	509,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	18,132,711	350,456

해외사업환산손익	191,026	104,497

합계	18,832,971	964,187

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,057,800	1,897,800

임의적립금	1,811,378	1,811,378

미처분이익잉여금	106,584,047	107,745,157

합계	110,453,225	111,454,335

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 당분기순손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	593,558,872	1,327,778,188

가중평균유통보통주식수	35,437,102주	35,437,102주

기본주당이익	17	37

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	41,067,062	41,067,062

기초자기주식	(5,629,960)	(5,629,960)

가중평균유통보통주식수	35,437,102	35,437,102

26. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원,USD)

금융기관	약정내용	금액

약정금액	실행금액

(주)하나은행	신용장개설	USD 800,000	-

한도대출	2,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2,000,000	1,100,000

일반자금대출	38,500,000	38,500,000

회전대출	4,000,000	4,000,000

한도대출	3,000,000	-

㈜국민은행	한도대출	8,000,000	-

㈜우리은행	회전대출	5,000,000	-

한도대출	1,000,000	-

㈜신한은행	한도대출	6,000,000	300,000

㈜농협은행	한도대출	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처	도입기간	기술도입수수료	지급방법

Vesuvius Crucible Company	2017.07.01 ~ 2023.06.30	순매출액의 1~5%	연4회

27. 공사현황(1) 당분기말과 전기말 현재 도급공사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	당분기말	전기말

기초 계약잔액	174,826,423	128,216,034

연결범위 변동	-	-

신규계약액	20,489,363	220,065,776

당기매출액	53,473,066	173,455,387

기말 계약잔액	141,842,720	174,826,423

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당금

청구분	미청구분

현대제철(주) 등	38,374,446	35,304,822	3,069,624	4,239,185	5,966,897	521,007	-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사	3,846,412	3,654,092	192,320	-	-	83,588	-

김포우리병원 신축공사	48,837,967	44,716,042	4,121,925	-	5,675,221	-	-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사	482,857	419,941	62,916	-	-	7,743	-

구의동 청년주택 신축공사	8,155,374	8,002,869	152,505	1,127,362	462,146	-	-

홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축공사, 소방공사	3,172,577	3,134,506	38,071	-	-	133,787	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	2,100,048	2,016,046	84,002	-	-	3,259,952	-

후성 공장부지 정비공사	142,197	133,353	8,844	-	4,997	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	15,114,760	14,600,858	513,902	-	614,760	-	-

KP-501 PROJECT 건설	23,273,906	22,575,689	698,217	-	-	3,966,094	-

후성정공(주) 문막공장 증축공사	3,072,296	2,918,681	153,615	-	282,296	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	20,028,446	18,830,745	1,197,701	-	54,483	-	-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)	250,567	240,695	9,872	-	-	35,796	-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)	2,138,114	1,987,163	150,951	-	166,120	-	-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사	1,309,638	1,244,156	65,482	-	25,138	-	-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업	1,901,079	1,796,520	104,559	-	437,191	-	-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사	2,281,797	2,133,024	148,773	150,000	191,352	-	-

향남공공하수처리시설 증설사업	811,568	751,268	60,300	-	290,031	-	-

20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)	15,114,391	14,801,523	312,868	1,500,000	4,037,506	-	-

20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005)	10,798,895	10,063,269	735,626	-	-	-	-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)	3,888,466	3,694,042	194,424	93,329	721,694	-	-

합계	205,095,801	193,019,304	12,076,497	7,109,876	18,929,832	8,007,967	-

(3) 당분기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	도급금액	부보액	보증기간	보증내용

현대중공업파워시스템 3MWth 매체순환연소 스팀생산 시스템 외	174,393,361	26,622,396	2020.11.06~2025.04.16	계약보증

현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외	229,224,640	7,534,576	2014.01.10~2029.07.16	하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(276억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench	2022-02-25	2024-12-31	67.08%	3,577,109	-	-	-

김포우리병원 신축공사	2020-11-13	2023-05-31	80.71%	5,675,221	-	-	-

합천영상테마파크 숙박시설 신축공사	2022-10-25	2025-04-25	84.73%	(3,259,952)	-	-	-

퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사	2021-12-27	2023-07-31	78.92%	614,760	-	-	-

KP-501 PROJECT 건설	2022-08-06	2023-12-25	90.96%	(3,966,094)	-	-	-

쌍백~봉수간 도로 건설공사	2017-10-20	2024-10-18	7.52%	54,483	-	-	-

(5) 당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약금액 변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

건설	(1,862,842)	(2,053,495)	177,671	12,982	177,671

28. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	28,153,899	26,100,419

상품매출액	20,632,321	18,763,216

공사매출액	53,473,066	31,891,565

합계	102,259,286	76,755,200

수익인식 시기

한 시점에 이전	48,786,220	44,863,635

기간에 걸쳐 이전	53,473,066	31,891,565

합계	102,259,286	76,755,200

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	23,603,960	20,841,784

기초재고액	7,185,700	5,675,175

당기제품제조원가	24,288,546	21,543,433

타계정대체액	(28,027)	(38,736)

기말재고액	(7,842,259)	(6,338,088)

(2) 상품매출원가	18,570,979	15,909,728

기초재고액	22,179,621	18,527,149

당기매입액	17,172,415	18,065,744

타계정대체액	(10,628)	282,578

기말재고액	(20,770,429)	(20,965,743)

(3) 공사매출원가	51,545,218	31,172,506

합계	93,720,157	67,924,018

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,873,764	2,380,528

퇴직급여	(40,063)	164,815

복리후생비	459,728	391,885

여비교통비	84,105	86,433

차량유지비	12,993	60,042

통신비	7,371	7,093

수도광열비	52,016	33,672

세금과공과	115,583	118,929

감가상각비	57,863	113,028

투자부동산상각비	15,365	15,365

무형자산상각비	44,157	36,344

기타의투자자산상각비	52,762	52,762

리스자산감가상각비	163,270	94,315

수선비	1,463	60

보수비	6,306	0

소모품비	55,560	31,409

안전관리비	1,184	0

보험료	35,832	20,733

지급임차료	86,658	82,293

접대비	45,154	61,775

광고선전비	2,328	3,045

운반비	722,506	593,224

수출경비	43,190	1,042

지급수수료	840,786	673,324

도서인쇄비	4,078	4,971

교육훈련비	11,019	4,631

경상개발비	1,191,576	890,018

경상기술료	174,524	160,220

대손상각비	172,076	6,647

전력비	-	-

포장비	-	-

합계	7,293,154	6,088,603

(4) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,593,789	197,011

상품의 매입	17,169,931	18,065,745

원재료의 매입	29,547,203	17,391,178

급여	14,899,436	12,406,008

감가상각비	1,907,230	1,800,707

운반비	732,835	590,919

지급수수료	1,239,937	1,331,913

외주비	19,944,905	14,757,165

경상연구개발비	1,090,132	890,018

기타비용	9,887,913	6,581,957

합계(주1)	101,013,311	74,012,621

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	75,030,541	58,387,580

계약자산	18,986,133	10,860,528

계약부채	8,284,456	10,786,135

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 7,857,952천원입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료	69,300	54,000

유형자산처분이익	34,722	10,811

잡이익	17,057	25,952

합계	121,079	90,763

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	459	23,212

무형자산처분손실	-	-

기부금	3,710	-

유형자산손상차손	-	-

잡손실	7,533	17,243

무형자산손상차손	-	-

합계	11,702	40,455

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	49,328	23,585

수입배당금	39,206	67,828

외환차익	298,054	237,883

외화환산이익	4,763	-

금융수익 소계	391,351	329,296

금융비용:

이자비용	299,841	214,893

매출채권처분손실	66,232	169,525

외환차손	199,075	162,157

외화환산손실	10,798	-

금융비용 소계	575,946	546,575

순금융비용	(184,595)	(217,279)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	172,076	-	-	-	172,076

금융수익:

이자수익	49,328	-	-	-	49,328

수입배당금	-	24,000	15,206	-	39,206

외환차익	136,675	-	-	161,379	298,054

외화환산이익	4,763	-	-	-	4,763

금융수익 합계	190,766	24,000	15,206	161,379	391,351

금융비용:

이자비용	-	-	-	299,841	299,841

매출채권처분손실	66,232	-	-	-	66,232

외환차손	7,296	-	-	191,779	199,075

외화환산손실	10,798	-	-	-	10,798

금융비용 합계	84,326	-	-	491,620	575,946

순손익	(65,636)	24,000	15,206	(330,241)	(356,671)

기타포괄손익(세전)	-	-	22,509,183	-	22,509,183

2)전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	6,647	-	-	-	6,647

금융수익:

이자수익	23,585	-	-	-	23,585

수입배당금	-	64,980	2,848	-	67,828

외환차익	205,299	-	-	32,584	237,883

금융수익 합계	228,884	64,980	2,848	32,584	329,296

금융비용:

이자비용	-	-	-	214,893	214,893

매출채권처분손실	169,525	-	-	-	169,525

외환차손	79,368	-	-	82,789	162,157

금융비용 합계	248,893	-	-	297,682	546,575

순손익	(26,656)	64,980	2,848	(265,098)	(223,926)

기타포괄손익(세전)	-	-	(171,348)	-	(171,348)

31. 금융상품

(1)당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계