eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
IBKS제25호스팩 사업보고서 (2025.12)
사 업 보 고 서

(제 01 기)

사업연도 2025년 08월 20일 부터
2025년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 03월 12일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 아이비케이에스제25호기업인수목적 주식회사
대 표 이 사 : 심기섭
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11(여의도동, 삼덕빌딩)
(전 화) 02-6915-5794
(홈페이지) http://ibks.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 기타비상무이사 (성 명) 조정민
(전 화) 02-6915-5794
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '아이비케이에스제25호기업인수목적 주식회사'입니다. 영문으로는 'IBKS No.25 Special Purpose Acquisition Company'(약호 IBKS No.25 SPAC)이라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간- 설립일자 : 2025년 08월 20일- 존속기간 : 최초 모집의 주금납일일로부터 36개월까지 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본 사 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)- 전 화 번 호 : (02) 6915-5794- 홈페이지 주소 : www.ibks.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제6조제4항제14호- 금융투자업규정 제1-4조의2(기업인수목적회사의 예치금액 등) 마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 대한민국에 대리인이 있을 경우 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업의 내용당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

사업목적	비고

이 회사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.	정관 제2조(목적)

(2) 향후 추진하려는 신규사업당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2025년 12월 19일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)- 설립일(2023년 08월 20일) 이후 제출일 현재까지 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2025.08.27	임시주총	대표이사 심기섭	-	대표이사 안기선

다. 최대주주의 변동당사는 설립일 이후 제출일 현재까지 최대주주의 변동 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 설립일 이후 제출일 현재까지 상호 변경 내역이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일 이후 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없으며, 현재 진행중인 건 역시 존재하지 않습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 설립일 이후 제출일 현재까지 합병과 관련된 사항이 존재하지 않습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2025년 08월 20일 설립된 회사이며, 업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 설립일 이후 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	설립일(2025년08월20일)

보통주	발행주식총수	5,980,000	980,000

액면금액	100	100

자본금	598,000,000	98,000,000

우선주	발행주식총수	-	-

액면금액	-	-

자본금	-	-

기타	발행주식총수	-	-

액면금액	-	-

자본금	-	-

합계	자본금	598,000,000	98,000,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	-	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	5,980,000	-	5,980,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	5,980,000	-	5,980,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	5,980,000	-	5,980,000	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	-	-	-	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 자기주식 소각현황 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 자기주식 보유현황 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 종류주식(명칭)발행현황당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2025년 11월 11일	임시주주총회	1) 제60조(잔여재산의 분배등)	『코스닥시장 상장규정 시행세칙 [별표 13] 기업인수목적회사 정관필수 기재사항 - 6. 회사의 해산 및 예치(또는 신탁)자금의 반환 - 나. 예치(또는 신탁)자금의 반환』을 반영하여 수정

2026년 03월 23일	제1기 정기주주총회(예정)	1) 제23조(소집지)2) 제29조(의결권의 대리행사)3) 제32조(이사의 수)	1) 전자주주총회 개최 근거규정 신설2) 대리권 증명을 서면 또는 전자문서로 가능하도록 한 상법 제368조 개정 사항 반영3) 사외이사의 명칭을 독립이사로 변경하고 이사회 구성 비율 관련 상법 개정 사항 반영

주1) 2026년 3월 23일 제1기 정기주주총회를 통해 변경 예정입니다.

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	이 회사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」(이하 “자본시장법”이라 한다)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 “거래소”라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.	영위

다. 정관상 사업목적 변경 내용당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 영업의 현황

당사는 기업을 인수 및 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적 주식회사로, 별도의 영업활동이 없습니다.
3. 파생상품거래 현황

당사는 기업을 인수 및 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적 주식회사로, 별도의 파생상품거래가 없습니다.
4. 영업설비

당사는 기업을 인수 및 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적 주식회사로, 별도의 영업설비 없습니다.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

당사는 기업을 인수 및 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적 주식회사로, 상장 시 공모자금을 신탁에 유치한 것 이외에는 별도의 재무건전성 등 기타 참고사항이 없습니다.
1. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제1(당)기 말	설립일(2025.08.20)

감사인(감사 및 검토의견)	한울회계법인(적정)	한울회계법인(적정)

자산총계유동자산비유동자산	12,316,768,62912,316,768,629-	980,000,000980,000,000-

부채총계유동부채비유동부채	1,323,347,461-1,323,347,461	4,051,2004,051,200-

자본총계자본금자본잉여금이잉잉여금(결손금)	10,993,421,168598,000,00010,213,931,800(24,505,511)	975,948,00098,000,000877,948,800-

영업수익영업비용법인세비용차감전순이익(손실)당기순이익(손실)	-25,592,844(27,198,125)(24,505,511)	----
2. 연결재무제표

당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 1 기 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 1 기

자산

유동자산	12,316,768,629

현금및현금성자산 (주6,7,9)	2,304,283,726

단기금융상품 (주6,7,9)	10,000,000,000

기타채권 (주6,7,10)	12,361,643

당기법인세자산	123,260

비유동자산	0

자산총계	12,316,768,629

부채

유동부채

비유동부채	1,323,347,461

전환사채 (주6,7,11,18)	1,303,405,787

이연법인세부채 (주16)	19,941,674

부채총계	1,323,347,461

자본

자본금	598,000,000

보통주자본금 (주12)	598,000,000

자본잉여금	10,213,931,800

주식발행초과금 (주12)	10,213,931,800

기타자본요소	205,994,879

전환권대가 (주11,12)	205,994,879

이익잉여금(결손금)	(24,505,511)

미처분이익잉여금(결손금) (주13)	(24,505,511)

자본총계	10,993,421,168

부채및자본총계	12,316,768,629

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 1 기 2025.08.20 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업수익	0

영업비용 (주14)	25,592,844

영업이익(손실)	(25,592,844)

금융수익 (주7,15)	13,162,153

금융비용 (주7,15,18)	14,767,434

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,198,125)

법인세비용(수익) (주16)	(2,692,614)

당기순이익(손실)	(24,505,511)

기타포괄손익	0

총포괄이익(손실)	(24,505,511)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(15)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 1 기 2025.08.20 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.08.20 (기초자본)	98,000,000	877,948,800	0	0	975,948,800

전환사채의 자본요소	0	0	205,994,879	0	205,994,879

유상증자	500,000,000	9,335,983,000	0	0	9,835,983,000

당기순이익(손실)	0	0	0	(24,505,511)	(24,505,511)

2025.12.31 (기말자본)	598,000,000	10,213,931,800	205,994,879	(24,505,511)	10,993,421,168

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 1 기 2025.08.20 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(24,915,594)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(25,592,844)

당기순이익(손실)	(24,505,511)

조정	(1,087,333)

이자비용	14,767,434

이자수익	13,162,153

법인세비용(수익)	(2,692,614)

법인세의 지급	(123,260)

운전자본의 변동	0

이자의 수취	800,510

이자의 지급	0

투자활동으로 인한 순현금흐름	(10,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름	12,329,199,320

보통주의 발행	10,811,931,800

전환사채의 발행	1,517,267,520

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,304,283,726

기초현금및현금성자산	0

기말현금및현금성자산	2,304,283,726
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	X	X

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

해당사항 없습니다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제1기	-	-

주당액면가액(원)	100	-	-

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-25	-	-

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

기업공개(코스닥상장)	1	2025년 12월 12일	공모자금 은행신탁	10,000	공모자금 은행신탁	10,000	-	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

보통주식(발기인 투자)	-	2025년 08월 20일	SPAC 운영자금	980	SPAC 운영자금	980	-	-

전환사채	1	2025년 08월 27일	SPAC 운영자금	1,520	SPAC 운영자금	1,520	-	-
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

(1) 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

정관 제61조(차입 및 채무증권 발행금지)
① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.
② 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 주권의 거래소 유가증권시장 혹은 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조 또는 제516조의2에 따른 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.

(2) 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 운영자금사용규정 제3조(운영자금의 사용)에 의거, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였으며, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다.(3) 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치하였으며, 공모전주주의 투자금액 25억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항

해당사항 없습니다.
2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적

재무상태표
제 1 기 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 1 기

자산

유동자산	12,316,768,629

현금및현금성자산 (주6,7,9)	2,304,283,726

단기금융상품 (주6,7,9)	10,000,000,000

기타채권 (주6,7,10)	12,361,643

당기법인세자산	123,260

비유동자산	0

자산총계	12,316,768,629

부채

유동부채

비유동부채	1,323,347,461

전환사채 (주6,7,11,18)	1,303,405,787

이연법인세부채 (주16)	19,941,674

부채총계	1,323,347,461

자본

자본금	598,000,000

보통주자본금 (주12)	598,000,000

자본잉여금	10,213,931,800

주식발행초과금 (주12)	10,213,931,800

기타자본요소	205,994,879

전환권대가 (주11,12)	205,994,879

이익잉여금(결손금)	(24,505,511)

미처분이익잉여금(결손금) (주13)	(24,505,511)

자본총계	10,993,421,168

부채및자본총계	12,316,768,629

포괄손익계산서
제 1 기 2025.08.20 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업수익	0

영업비용 (주14)	25,592,844

영업이익(손실)	(25,592,844)

금융수익 (주7,15)	13,162,153

금융비용 (주7,15,18)	14,767,434

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,198,125)

법인세비용(수익) (주16)	(2,692,614)

당기순이익(손실)	(24,505,511)

기타포괄손익	0

총포괄이익(손실)	(24,505,511)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(15)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 2025년 08월 20일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 100억원의 자금을 조달하였으며, 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치시킨 상태입니다.
5. 부외거래

해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제1기(당기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

-	감사보고서	-	-	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

-	감사보고서	-	-	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제1기(당기)	한울회계법인	외부감사	8	70	8	70

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제1기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제1기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025년 12월 10일	회사측: 재무담당이사 포함 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 1인	대면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 자금 관련 부정위험에 대한 의사소통 등

2	2026년 03월 09일	회사측: 재무담당이사 포함 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 1인	서면회의	기말감사 결과 보고 등
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제1기(당기)	내부회계관리제도	2026.01.16	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제1기(당기)	내부회계관리제도	2026년 01월 16일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제1기(당기)	내부회계관리제도	한울회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

나. 내부회계관리·운영조직(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사(위원회)	1	1	-	-	214

이사회	1	1	-	-	165

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	조정민	-	8개월	13년9개월	-	-
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	미도입

실시여부	주1)	주2)	주2)

주1) 집중투표제의 배제여부

- 당사는 정관상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

[정관] 제33조(이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
③ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 및 제6조 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 이사가 될 수 없으며, 이사로 선임된 후 이에 해당하게 된 사람은 그 직을 상실한다.
④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

주2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 정관 제29조에 의거하여 의결권을 대리행사 할 수 있으나, 서면투표제(서면에 의한 의결권 행사) 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

[정관] 제29조(의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	5,980,000	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	-	-	-

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	5,980,000	-

-	-	-
2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황보수현황>

(1) 주주총회 승인금액(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	3	12,000,000	기타비상무이사1인에 대해 급여 미지급

감사	1	6,000,000	-

(2) 보수지급금액① 이사ㆍ감사 전체(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

3	6,363,504	2,121,168	2025년 8월~12월까지의 지급액

주) 당사 임원 4인 중 기타비상무이사1인에 대해서는 급여가 지급되지 않습니다.

② 유형별(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	2,121,168	2,121,168	기타비상무이사1인에 대해 급여 미지급

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	2,121,168	2,121,168	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	2,121,168	2,121,168	-

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(2) 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(2) 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 공모전주주등인 아이비케이투자증권㈜와 코스닥시장 상장업무와 관련한 대표주관회사 계약을 체결하였습니다.당사는 설립 후 3년동안 동사의 주주인 아이비케이투자증권㈜로부터 당사의 본점에 대한 무상사용승낙을 받아 현재 사용하고 있습니다.

성 명	종류	소재지	면적	내용	비 고

아이비케이투자증권㈜	건물	서울 영등포구 여의도	3.3㎡	무상임대	-

주) 향후 동사가 합병 혹은 해산을 하는 시점까지 지속적으로 무상사용기간을 연장할계획입니다.

마. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 증권신고서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2025.11.03	증권신고서(지분증권)	최초 제출	-

2025.11.27	증권신고서(지분증권)	기재 정정	정정에 따른 효력 재계산

2025.12.08	증권신고서(지분증권)	발행조건확정	공모완료 및 코스닥 상장

나. 투자설명서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2025.11.13	예비투자설명서	최초 제출	-

2025.11.27	예비투자설명서	기재 정정	정정에 따른 효력 재계산

2025.12.05	투자설명서	최초 제출	효력 발생 후 최초 제출

2025.12.08	투자설명서	발행조건확정	공모완료 및 코스닥 상장

다. 증권발행실적보고서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2025.12.12	증권발행실적보고서	코스닥시장 상장을 위한 유상증자(일반공모) 증권발행실적보고	-

라. 정기보고서 공시당사는 현재까지 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	-	-	-

-	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 전문가의 확인

당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.