영원무역홀딩스 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 46 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 주식회사 영원무역 등 77 개 종속기업(이하 주식회사 영원무역홀딩스 및 종 속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION , Scott Network Solutions India 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

회사는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속기업 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.2020년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

(주)와이엠에스에이	3,966,971	29.09	최대주주

성기학	2,286,445	16.77	-

(주)영원무역홀딩스	2,030,694	14.89	자기주식

기 타	5,351,482	39.25

합 계	13,635,592	100.00

1.2 종속기업의 현황 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	투자주식수	지분율	결산월	소재지

지배기업	종속기업	합 계	지배기업 지분율	종속기업지분율

(주)영원무역	22,386,320	-	22,386,320	50.52%	-	12월	대한민국

(주)영원아웃도어	355,814	-	355,814	59.30%	-	12월	대한민국

KEPZ(*1)	4,832,000	-	4,832,000	100.00%	-	12월	방글라데시

Qweto GmbH	18	-	18	51.42%	-	12월	스위스

PBI(*2)	600	-	600	100.00%	-	12월	스위스

(주)스캇노스아시아	300,000	200,000	500,000	60.00%	40.00%	12월	대한민국

S-13(*3)	-	12,000	12,000	-	100.00%	12월	프랑스

PBL(*4)	-	1,000	1,000	-	100.00%	12월	벨기에

SCOTT JAPAN INC.	-	8,001	8,001	-	100.00%	12월	일본

YCL(*5)	-	2,039,795	2,039,795	-	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*6)	-	1,165,478	1,165,478	-	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*7)	-	105,064	105,064	-	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*8)	-	433,164	433,164	-	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*9)	-	39,945	39,945	-	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*10)	-	514,684	514,684	-	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*11)	-	199,595	199,595	-	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*12)	-	346,802	346,802	-	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*13)	-	619,760	619,760	-	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*14)	-	453,722	453,722	-	100.00%	12월	방글라데시

STL(*15)	-	1,706,255	1,706,255	-	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*16)	-	3,991,663	3,991,663	-	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*17)	-	2,500,000	2,500,000	-	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*18)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*19)	-	3	3	-	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*20)	-	771,000	771,000	-	100.00%	12월	방글라데시

APD(*21)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*22)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*23)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*24)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*25)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*26)	-	1,000,000	1,000,000	-	100.00%	12월	방글라데시

TWL(*27)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

TVL(*28)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

ICL(*29)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

SAL(*30)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

BHL(*31)	-	100,000	100,000	-	100.00%	12월	방글라데시

KPL(*32)	-	900,000	900,000	-	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*33)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*34)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*35)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*36)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*37)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*38)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*39)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	베트남

HDL(*40)(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*41)	-	760,000	760,000	-	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*42)	-	390,000	390,000	-	100.00%	12월	홍콩

DTL(*43)	-	10,000	10,000	-	100.00%	12월	태국

YOA(*44)	-	1,000	1,000	-	100.00%	12월	미국

MSH(*45)	-	20,817,178	20,817,178	-	100.00%	12월	미국

OR(*46)	-	800	800	-	80.00%	12월	미국

YTL(*47)(*56)	-	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*48)	-	66,000,000	66,000,000	-	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*49)(*56)	-	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*50)(*56)	-	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*51)(*56)	-	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*52)	-	5,352,755	5,352,755	-	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*53)	-	102	102	-	100.00%	12월	뉴질랜드

YIA(*54)	-	500,000	500,000	-	100.00%	12월	싱가포르

ETL(*55)	-	-	-	-	100.00%	12월	인도

SCOTT CORPORATION SA	-	6,251,250	6,251,250	-	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	-	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	-	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	-	50.01%	9월	벨기에

SCOTT ITALIA S.R.L.	-	100,000	100,000	-	50.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	-	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	-	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	-	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	-	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	-	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*56)(*57)	-	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	-	1	1	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	-	10,000	10,000	-	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*57)	-	95,000	95,000	-	47.51%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*57)	-	95,000	95,000	-	47.51%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	-	10,000,000	10,000,000	-	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	-	5,000	5,000	-	50.01%	9월	덴마크

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*57)	-	-	-	-	47.51%	9월	호주

BOLD Cycles AG	-	5,000	5,000	-	50.01%	9월	스위스

(*1) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*2) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*3) POIVRE BLANC S-13(*4) POIVRE BLANC LOGISTICS (*5) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*6) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*8) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*9) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*10) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*11) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*12) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*13) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*14) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*15) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*16) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*17) ARIRANG AVIATION LTD.(*18) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*19) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*20) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*21) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*22) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*23) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*24) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*25) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*26) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*27) TEKWIN (BD) LIMITED(*28) TEKVISION (BD) LIMITED(*29) INCHEON CONTAINERS (BD) LIMITED(*30) SUNGNAM APPARELS (BD) LIMITED(*31) BUSAN HARBOUR (BD) LIMITED(*32) KARNAPHULI PACKAGING IND LTD.(*33) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*34) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*35) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*36) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*37) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*38) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*39) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. (*40) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*41) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*42) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*43) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*44) YOUNGONE AMERICA INC.(*45) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*46) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*47) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*48) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*49) SAMARKAND APPAREL LLC.(*50) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*51) BROAD PEAK INTL LTD.(*52) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*53) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*54) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.(*55) Evertop Textile Apparel Complex Private limited (*56) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*57) SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	당기총포괄이익(손실)

(주)영원무역	1,797,289,419	536,481,921	1,260,807,498	1,140,634,941	59,519,880	(10,324,230)

(주)영원아웃도어	503,047,365	82,467,850	420,579,516	432,664,595	52,925,072	53,685,386

Qweto GmbH	4,109,325	2,557,441	1,551,884	504,161	2,674	51,337

PBI(*1)	7,066,781	6,736,083	330,698	8,013,185	(833,644)	(793,482)

KEPZ	42,017,554	42,271,958	(254,404)	7,034,914	2,836,455	2,797,046

(주)스캇노스아시아(*1)	9,893,895	8,037,801	1,856,093	15,416,003	1,058,357	1,064,374

YCL	254,797,424	54,389,199	200,408,225	203,350,929	15,477,949	3,123,554

TSL	229,942,297	78,789,462	151,152,835	114,104,140	5,042,397	(4,309,728)

KSL	117,627,465	39,380,787	78,246,678	77,728,105	2,732,867	(2,036,460)

YHT	195,536,118	47,264,355	148,271,763	120,118,334	10,046,898	840,486

SSL	31,496,923	326,360	31,170,563	-	(263,492)	(2,174,701)

YPL	26,336,214	6,061,528	20,274,686	6,636,902	1,680,514	401,435

YGA	21,821,071	645,026	21,176,045	6,498,396	1,829,638	492,251

SEL	10,129,695	476,837	9,652,858	5,335,900	1,380,626	760,383

SDF	22,696,596	12,907,665	9,788,931	29,563,761	3,158,848	2,495,724

YSF	19,350,423	881,898	18,468,525	9,019,884	850,837	(301,097)

STL	13,768,488	6,004,765	7,763,723	7,184,632	1,060,969	563,073

YSS	61,362,034	16,516,242	44,845,792	48,162,007	(1,181,256)	(3,949,980)

AAL	2,542,224	232,434	2,309,790	360,384	(401,848)	(536,051)

KSI	247,983,589	217,345,756	30,637,833	208,761,346	(8,573,801)	(9,982,019)

SWL	1,682,665	459,719	1,222,946	275,458	1,297	(73,913)

SLS	104,376	8,657	95,719	-	(1,290)	(7,150)

YSP	23,400,661	8,843,605	14,557,056	13,898	(1,869,066)	(1,706,475)

GMC	12,615,269	2,329,948	10,285,321	6,663,572	(934,061)	(697,039)

QMS	544,623	-	544,623	73,301	(584,672)	(495,712)

YNL	233,905,042	21,632,784	212,272,258	223,834,620	21,918,810	8,503,791

YBL	12,721,839	4,055,149	8,666,690	31,025,787	1,800,163	1,238,196

YHL	21,052,337	7,119,730	13,932,607	39,737,498	3,546,614	2,632,915

YLS	33,745,293	1,437,638	32,307,655	26,250,305	1,104,338	(989,163)

ESL	17,209,250	5,969,417	11,239,833	42,777,834	(186,159)	(847,401)

DTL	9,417,263	876,008	8,541,255	6,869,542	587,987	57,353

YTL	344,787	-	344,787	-	-	344,787

AAI	61,387,746	412,696	60,975,050	4,720,200	763,893	(3,162,329)

MSH(*1)	107,143,626	57,397,685	49,745,941	127,171,102	5,562,049	8,054,754

SQA	7,239,402	763,418	6,475,984	279,832	(735,745)	(1,561,139)

SCOTT(*2)	768,630,869	524,656,904	243,973,965	1,049,007,563	67,219,911	62,719,982

BPL	738,798	247,882	490,916	1,149,539	1,066	3,436

ESP	2,874,258	1,081,472	1,792,786	2,212,319	427,376	(257,183)

APD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

CPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

DPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

EPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

GPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

KPP	79,964,561	90,446,170	(10,481,609)	9,453,437	(3,714,980)	(2,998,476)

BKS	766,735	8,428	758,307	1,090	(42,347)	(199,561)

DTI	3,487,285	700,485	2,786,800	3,602,325	(15,661)	3,158

BSL	32,527,241	5,109,007	27,418,234	24,002,062	(1,353,689)	(3,020,542)

TWL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

TVL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

ICL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

SAL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

BHL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

KPL	1,156,500	-	1,156,500	-	-	(71,100)

YIA	5,700,497	20,407	5,680,090	-	(767,385)	(815,260)

ETL	14,860	-	14,860	-	-	(200)

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	당기총포괄이익(손실)

(주)영원무역	3,104,545,848	1,135,550,955	1,968,994,894	2,388,266,483	174,282,787	323,632,830

(주)영원아웃도어	465,505,244	84,185,914	381,319,330	410,679,080	41,216,312	40,750,253

Qweto GmbH	4,045,674	2,545,127	1,500,547	541,781	2,386	17,116

PBI(*1)	7,060,071	5,935,891	1,124,180	9,322,880	(399,766)	132,709

KEPZ	40,869,605	43,921,190	(3,051,585)	4,870,410	296,372	(3,282,675)

(주)스캇노스아시아(*1)	10,059,102	9,309,869	749,233	12,826,033	(431,529)	(457,606)

YCL	262,749,523	65,464,852	197,284,671	230,658,346	15,535,776	18,945,986

TSL	241,340,584	85,878,021	155,462,563	128,356,847	3,151,795	6,128,714

KSL	124,403,218	44,120,080	80,283,138	103,786,812	3,462,165	4,941,039

YHT	197,247,267	49,815,990	147,431,277	154,614,966	13,750,599	16,230,853

SSL	33,623,471	278,207	33,345,264	12,797	(242,979)	424,823

YPL	26,459,504	6,586,254	19,873,250	6,716,826	1,334,105	1,684,984

YGA	21,611,325	927,530	20,683,795	8,064,491	1,972,744	2,319,321

SEL	9,313,026	420,551	8,892,475	6,530,352	1,197,633	1,335,499

SDF	22,684,784	15,391,576	7,293,208	29,983,806	2,279,383	2,351,127

YSF	19,904,638	1,135,016	18,769,622	11,421,331	1,270,541	1,601,600

STL	13,458,918	6,258,268	7,200,650	8,377,018	1,095,544	1,203,173

YSS	65,601,251	16,805,479	48,795,772	51,752,389	(3,033,650)	(1,967,149)

AAL	5,599,280	2,753,439	2,845,841	702,855	(303,556)	(237,552)

KSI	279,160,924	238,541,073	40,619,851	228,045,673	2,394,114	3,121,893

SWL	1,807,556	510,697	1,296,859	530,704	155,144	175,872

SLS	110,793	7,924	102,869	-	(1,045)	1,025

YSP	24,278,882	8,015,351	16,263,531	305,634	(3,871,942)	(3,445,851)

GMC	22,005,779	5,095,482	16,910,297	14,161,809	(371,788)	(54,906)

QMS	4,002,354	557,845	3,444,509	48,633	(30,981)	32,021

YBP	2,283,925	-	2,283,925	-	199,070	233,263

YNL	225,393,077	21,624,609	203,768,468	230,896,496	26,357,368	31,038,729

YBL	17,724,686	10,296,191	7,428,495	28,308,215	1,626,813	1,829,425

YHL	20,233,329	8,933,637	11,299,692	31,810,008	2,247,072	2,564,336

YLS	34,985,157	1,688,339	33,296,818	44,837,374	5,238,237	6,166,275

ESL	17,922,401	5,835,167	12,087,234	49,102,975	929,868	1,371,269

DTL	9,284,866	796,260	8,488,606	8,509,329	487,395	1,392,090

YOA	780,745	-	780,745	-	315,578	329,476

YTL	-	-	-	-	-	-

AAI	64,310,636	173,256	64,137,380	4,662,600	5,275,552	7,259,566

MSH(*1)	87,713,162	46,021,975	41,691,187	110,022,743	7,697,210	8,812,776

SQA	7,696,006	494,463	7,201,543	227,181	(924,024)	(1,591,710)

SCOTT(*1)	722,068,974	540,814,991	181,253,983	818,188,149	16,826,986	12,900,746

BPL	761,382	273,901	487,481	2,291,311	60,746	82,949

ESP	2,165,357	115,388	2,049,969	1,049,054	(694,994)	(241,155)

APD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

CPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

DPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

EPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

GPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

KPP	63,016,724	70,499,857	(7,483,133)	11,695,764	(4,719,819)	(4,717,567)

BKS	367,423	12,355	355,068	-	(63,575)	(99,356)

DTI	3,819,183	1,035,540	2,783,643	4,481,057	293,069	(13,666)

BSL	25,796,724	6,805,558	18,991,166	15,981,109	(1,702,242)	(950,742)

HDL	6,195,994	2,256	6,193,738	-	(6,633)	216,606

TWL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

TVL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

ICL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

SAL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

BHL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

KPL	1,227,600	-	1,227,600	-	-	(13,500)

YIA	429,275	-	429,275	-	-	(720)

(*1) 연결 재무정보임

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

Evertop Textile Apparel Complex Private limited	종속기업의 신규설립으로 종속편입

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

BOLD Cycles AG	종속기업 SCOTT SPORTS SA는 종속기업 BOLD Cycles AG를 흡수합병하였습니다.

HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.	지분매각(*)

(*) 당기 중 특수관계자가 아닌 베트남 현지법인 TAN HAI DUONG CONSTRUCTION INVESTMENT LTD에 6,455,911천원으로 매각되었으며, 매각시점 종속기업이 소유한 현금및현금성자산은 785,501천원입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사 이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원 가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비	5년

고객관계	15 ~20년

브랜드가치(*)	10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.15 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.19 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 순확정급여부채

연 결회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익인식을 적용합니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약 에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 연결회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 재 무제표는 2021년 3월 16일 자 로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상차손

영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주 석 26 참조 ). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석 25 참조 ).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산, 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(7) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	479,746,039	340,458,861

CNY	2,242,246	1,633,211

EUR	7,425,757	7,289,256

HKD	9,590	10,158

JPY	152,044,431	22,360,316

CHF	5,234	5,069

GBP	319	327

SGD	5,441	5,681

합 계	641,479,057	371,762,879

단기금융상품

USD	145,793,056	31,435,266

매출채권및기타수취채권

USD	325,869,813	349,484,282

EUR	72,478,298	59,811,059

JPY	-	940,760

합 계	398,348,111	410,236,101

매입채무및기타지급채무

USD	197,411,170	194,934,350

EUR	46,093,331	39,259,583

JPY	25,070	3,686,966

합 계	243,529,571	237,880,899

차입금

USD	28,110	114,900,489

EUR	40,555	122,399,872

JPY	-	1,914,246

합 계	68,665	239,214,607

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	37,698,481	(37,698,481)	20,577,179	(20,577,179)

CNY	112,112	(112,112)	81,661	(81,661)

EUR	1,688,508	(1,688,508)	(4,727,957)	4,727,957

HKD	479	(479)	508	(508)

JPY	7,600,969	(7,600,969)	884,993	(884,993)

CHF	262	(262)	253	(253)

GBP	16	(16)	16	(16)

SGD	273	(273)	284	(284)

합계	47,101,100	(47,101,100)	16,816,937	(16,816,937)

(2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 393,903,849천원(전기말: 719,884,108천원) 입니다(주석 10 참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

기타포괄손익-공정가치금융자산	59,715,824	(59,715,824)	109,970,262	(109,970,262)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(85,607)	85,607	(318,066)	318,066

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 235,396,905 82,583,256 51,643,002 14,864,686 384,487,849 손실충당금 999,996 528,155 201,797 8,237,452 9,967,400 전기말> 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 288,728,320 91,094,045 25,854,653 9,479,177 415,156,195 손실충당금 1,359,686 86,564 1,573,704 9,476,795 12,496,749 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 12,496,749 11,704,409 대손상각비(*) 1,600,308 804,342 환입(*) (21,624) (944,683) 제각 (4,416,732) (617,225) 외화환산 308,699 1,549,906 기말금액 9,967,400 12,496,749 (*)손 실충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 579,709 396,138 대손상각비(대손충당금환입)(*) 50,536 183,571 기말금액 630,245 579,709 (*)기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석 31 참 조)에 포함되어 있습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다.(3) 신용위험 최대노출액 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 892,214,004 - 892,214,004 541,193,436 - 541,193,436 단기금융상품 174,468,588 - 174,468,588 192,359,752 - 192,359,752 당기손익-공정가치금융자산 4,684,821 - 4,684,821 2,922,434 - 2,922,434 파생상품자산 1,308,390 - 1,308,390 8,084,701 - 8,084,701 장기금융상품 1,219,748 - 1,219,748 4,226,829 - 4,226,829 매출채권 384,487,850 (9,967,400) 374,520,450 415,156,195 (12,496,749) 402,659,446 기타수취채권 35,279,450 (630,245) 34,649,205 55,430,530 (579,709) 54,850,821 합 계 1,493,662,851 (10,597,645) 1,483,065,206 1,219,373,877 (13,076,458) 1,206,297,419 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*) 49,543,653 207,248,975 21,912,486 15,266,577 293,971,691 사채(*) 260,375 781,125 1,041,500 50,781,125 52,864,125 매입채무 170,474,563 2,497,139 8,559,079 4,400,758 185,931,539 기타지급채무 56,885,351 20,540,462 4,819,978 37,515 82,283,306 파생상품부채(자산) 3,705,459 1,031,900 - - 4,737,359 금융리스부채 5,182,714 14,456,572 11,407,333 41,827,738 72,874,357 합계 286,052,115 246,556,173 47,740,376 112,313,713 692,662,377 - 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합 계 차입금(*) 58,903,813 194,902,317 74,791,220 7,304,904 335,902,253 사채(*) 322,500 50,322,500 - - 50,645,000 매입채무 185,281,784 3,408,048 - - 188,689,832 기타지급채무 73,644,901 18,734,977 545,351 91,734 93,016,963 파생상품부채(자산) (4,110,002) (3,509,706) 386,100 - (7,233,608) 금융리스부채 4,203,379 7,409,742 10,516,344 64,827,360 86,956,825 합계 318,246,374 271,267,878 86,239,016 72,223,997 747,977,265 (*) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 1,115,409,879 1,213,687,376 자본 2,617,104,981 2,575,740,438 부채비율 42.62% 47.12% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 393,903,849 - 235,145 394,138,994 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,684,821 4,684,821 파생상품자산 - 1,308,390 - 1,308,390 금융부채 파생상품부채 - 6,045,748 - 6,045,748 - 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자 산 기타포괄손익-공정가치금융자산 719,884,198 - 299,145 720,183,343 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,922,434 2,922,434 파생상품자산 - 8,084,701 - 8,084,701 금융부채 파생상품부채 - 464,993 - 464,993 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 299,145 2,922,433 당기손익 - (38,852) 기타포괄손익 (64,000) - 매입금액 - 1,000,000 매도금액 - - 외화환산효과 - 801,240 기말 235,145 4,684,821 미실현당기손익 - - 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 639,146 2,842,633 당기손익 - 30,522 기타포괄손익 (340,001) - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - 49,278 기말 299,145 2,922,434 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 235,146 3 현재가치기법 무위험 이자율 1.66% 리스크 프리미엄 10.00% 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 4,684,821 3 옵션모델 위험중립형확률 47.41% 무위험 이자율 0.65% 파생상품 파생상품자산(부채) (4,737,358) 2 시장접근법 통화선도환율, 할인율 등 NA 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM (*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2) 연결조정 합계 매출 2,379,350,443 1,666,437,318 (1,194,831,292) 2,850,956,468 영업이익(*1) 169,477,605 176,354,647 (5,066,894) 340,765,358 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 45,577,588 30,878,693 583,457 77,039,738 사용권자산상각비(*2) 3,822,146 22,871,349 (16,683,339) 10,010,156 구분 전기 제조OEM (*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2) 연결조정 합계 매출 2,751,621,626 1,399,610,869 (1,413,273,129) 2,737,959,366 영업이익(*1) 197,113,919 105,067,733 (3,193,539) 298,988,113 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 49,840,951 26,514,952 563,250 76,919,153 사용권자산상각비(*2) 4,161,272 15,807,264 (8,556,728) 11,411,808 (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,794,045,453 2,388,503,229 462,302,116 (1,912,335,938) 3,732,514,860 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 742,437 - (742,437) - 비유동자산의 취득액(*2) 67,800,756 43,305,389 8,099,193 (13,176,255) 106,029,083 보고부문부채(*1) 856,765,925 790,246,315 289,663,099 (821,265,460) 1,115,409,879 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,850,712,266 2,223,311,023 598,973,315 (1,883,568,790) 3,789,427,814 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 299,694 - (299,694) - 비유동자산의 취득액(*2) 85,664,404 53,767,818 - (2,074,710) 137,357,512 보고부문부채(*1) 925,305,441 797,412,185 291,990,281 (801,020,531) 1,213,687,376 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출액 비유동자산(*) 당 기 전 기 당기말 전기말 대한민국 1,594,289,499 1,790,362,771 330,108,570 352,767,927 방글라데시 853,588,527 986,121,388 282,762,835 283,275,940 베트남 318,599,967 306,995,828 79,134,065 86,069,828 중국 6,750,771 14,516,076 17,401,713 18,810,134 스위스 1,049,007,563 818,729,930 225,782,409 225,262,875 기타 223,551,433 234,506,502 101,980,697 96,111,063 연결조정 (1,194,831,292) (1,413,273,129) 29,370,402 61,499,552 합 계 2,850,956,468 2,737,959,366 1,066,540,691 1,123,797,319 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외됨. (5) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,968억원 1,602억원 제조OEM 부문 고객 2 1,828억원 1,673억원 고객 3 937억원 1,406억원 고객 4 1,258억원 1,085억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 964,590,476 - - - - 964,590,476 장ㆍ단기금융상품 175,688,337 - - - - 175,688,337 파생상품자산 - - - - 1,308,390 1,308,390 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 394,138,995 - - - 394,138,995 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,684,821 - - 4,684,821 매출채권 374,520,450 - - - - 374,520,450 기타수취채권 34,968,918 - - - - 34,968,918 합계 1,549,768,181 394,138,995 4,684,821 - 1,308,390 1,949,900,387 금융부채 매입채무 - - - 185,931,539 - 185,931,539 단기차입금 - - - 220,065,714 - 220,065,714 파생상품부채 - - - - 6,045,748 6,045,748 기타지급채무 - - - 82,283,306 - 82,283,306 사채 - - - 49,845,824 - 49,845,824 장기차입금(*) - - - 35,344,669 - 35,344,669 금융리스부채 - - - - 63,312,329 63,312,329 합계 - - - 573,471,052 69,358,077 642,829,129 (*)유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. - 전기말 구 분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 547,379,456 - - - - 547,379,456 장ㆍ단기금융상품 196,586,582 - - - - 196,586,582 파생상품자산 - - - - 8,084,701 8,084,701 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 720,183,343 - - - 720,183,343 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,922,434 - - 2,922,434 매출채권 402,659,446 - - - - 402,659,446 기타수취채권 54,850,821 - - - - 54,850,821 합계 1,201,476,305 720,183,343 2,922,434 - 8,084,701 1,932,666,783 금융부채 매입채무 - - - 188,689,831 - 188,689,831 단기차입금 - - - 138,336,501 - 138,336,501 파생상품부채 - - - - 464,993 464,993 기타지급채무 - - - 93,016,963 - 93,016,963 사채 - - - 49,989,303 - 49,989,303 장기차입금(*) - - - 197,451,558 - 197,451,558 금융리스부채 - - - - 52,188,876 52,188,876 합계 - - - 719,673,032 464,993 720,138,025 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 38,851 30,522 거래손익 137 - 이자수익 134,815 134,815 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (129,344,386) 217,135,084 배당금수익 4,805,140 4,638,808 파생상품자산 및 부채 평가손익 - 410,723 평가손익(기타포괄손익) (6,326,935) (959,866) 거래손익 2,857,982 864,141 상각후원가금융자산 이자수익 6,042,842 9,472,654 외환손익 (58,883,506) 12,683,825 대손상각비 1,629,219 (266,469) 상각후원가금융부채 이자비용 13,251,559 16,091,653 외환손익 27,278,348 (14,033,692) 기타금융부채 이자비용 2,289,597 1,980,367 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 72,376,471 6,186,020 단기금융기관예치금 892,214,005 541,193,436 합 계 964,590,476 547,379,456 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 11,500 11,500 당좌개설보증금 900,000 300,000 질권설정 2,748 2,748 질권설정 254,380 270,620 통화선도계약담보 9. 당 기 손 익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 전환사채(*) 1,890,105 1,928,957 비상장주식 2,794,716 993,477 합계 4,684,821 2,922,434 (*) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 한국패션유통물류가 2017년 3월 20일에 발행한 전환사채입니다. 연결회사는 전환권과 전환사채를 분리하지 않고 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식 393,903,849 719,884,198 비상장주식 235,146 299,145 합계 394,138,995 720,183,343 위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역의 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 720,183,344 503,048,259 처분(*) (196,699,963) - 평가손익 (129,344,385) 217,135,085 기말 394,138,996 720,183,344 (*) 연결회사는 일본에 상장한 GOLDWIN INC.주식 2,953,900주를 일본 증권거래소를 통한 공개시장에 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 196,699,963 천원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 89,955,076 천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(*1) 지분율 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 5,486,500주 11.51% 29,925,365 393,903,849 393,903,849 719,884,198 (*1) GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 384,487,850 415,156,195 손실충당금 (9,967,399) (12,496,749) 매출채권(순액) 374,520,451 402,659,446 (2) 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 763,783 698,880 대손충당금 (100,000) (100,000) 미수수익 754,710 3,930,253 미수금 18,573,904 30,395,016 손실충당금 (530,245) (479,709) 수입담보금 319,713 1,366,551 소계 19,781,865 35,810,991 비유동항목 장기대여금 8,037,957 7,641,764 임차보증금 5,568,255 9,103,086 기타보증금 1,580,841 2,294,979 소계 15,187,053 19,039,829 합계 34,968,918 54,850,820 (2) 기타수취채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 선급금 28,463,536 33,893,522 선급비용 3,534,816 4,079,012 선급부가세 7,121,032 9,786,047 계약자산 331,778 136,467 기타 3,727,333 2,056,697 소 계 43,178,495 49,951,745 비유동항목 선급비용 3,613,700 3,547,597 기타 2,716,701 625,436 소 계 6,330,401 4,173,033 합 계 49,508,896 54,124,778 14. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 기말장부가액 평가전금액 평가충당금 기말장부가액 상품 353,107,294 (63,191,042) 289,916,252 419,609,361 (74,744,778) 344,864,583 제품 75,345,034 (4,966,449) 70,378,585 85,408,374 (5,126,769) 80,281,605 원재료 129,906,158 (16,002,617) 113,903,541 137,717,774 (15,144,000) 122,573,774 재공품 42,331,531 - 42,331,531 39,198,228 - 39,198,228 저장품 33,585,379 - 33,585,379 32,213,654 - 32,213,654 미착품 15,991,865 - 15,991,865 2,452,404 - 2,452,404 합 계 650,267,261 (84,160,108) 566,107,153 716,599,795 (95,015,547) 621,584,248 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). (2 ) 당기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,541,378,382천원(전기: 1,409,916,918천원)입니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 195,970,873 366,963,214 1,184,345 156,874,270 50,640,347 31,299,234 14,198,719 59,747,814 876,878,816 취득 259,032 3,187,899 - 26,205,421 3,982,745 9,714,387 1,336,373 50,382,331 95,068,188 처분 (191,401) (309,085) (5,138) (2,578,157) (391,598) (217,800) (401) (782,506) (4,476,086) 감가상각비 - (12,961,454) (66,130) (38,421,634) (5,770,735) (9,596,797) (2,346,015) - (69,162,765) 손상차손 - - - - (1,032,544) - - - (1,032,544) 대체 (1,528,069) 32,083,869 - 4,934,623 99,869 79,335 1,995,704 (31,227,118) 6,438,213 연결범위의 변동 - - - - - - - (4,329,182) (4,329,182) 외화환산차이 (1,186,675) (6,419,385) - (6,994,998) (2,678,396) (530,777) (876,701) (4,323,558) (23,010,490) 기말 순장부금액 193,323,760 382,545,058 1,113,077 140,019,525 44,849,688 30,747,582 14,307,679 69,467,781 876,374,150 기말취득원가 193,323,760 500,038,526 1,946,250 433,063,374 99,355,980 128,477,963 30,491,743 69,467,781 1,456,165,377 감가상각누계액 - (117,493,468) (833,173) (293,043,849) (44,743,022) (97,730,381) (16,184,064) - (570,027,957) 손상차손누계액 - - - - (9,763,270) - - - (9,763,270) 순장부금액 193,323,760 382,545,058 1,113,077 140,019,525 44,849,688 30,747,582 14,307,679 69,467,781 876,374,150 - 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 203,420,876 292,098,879 1,250,645 142,976,085 61,093,680 31,037,572 12,104,092 95,734,013 839,715,842 FRS16 적용 대체 - (13,851,657) - - (945,335) - - - (14,796,992) 취득 850,460 9,138,821 - 36,360,208 989,523 8,101,281 198,521 77,449,106 133,087,920 처분 - (1,459,677) - (3,537,715) (11,278,024) (566,671) (2,944) (326,338) (17,171,369) 감가상각비 - (14,461,366) (66,300) (37,968,235) (6,133,278) (9,721,431) (2,267,050) - (70,617,660) 손상차손 - - - - 4,539,646 - - - 4,539,646 대체 (9,141,783) 93,504,293 - 14,310,187 112,783 1,977,227 3,351,627 (114,577,908) (10,463,574) 연결범위의 변동 - - - 173,668 57,642 11,734 - - 243,044 외화환산차이 841,320 1,993,921 - 4,560,072 2,203,710 459,522 814,473 1,468,941 12,341,959 기말 순장부금액 195,970,873 366,963,214 1,184,345 156,874,270 50,640,347 31,299,234 14,198,719 59,747,814 876,878,816 기말취득원가 195,970,873 474,177,969 1,954,550 437,911,739 102,586,402 122,748,407 29,072,125 59,747,814 1,424,169,879 감가상각누계액 - (107,214,755) (770,205) (281,037,469) (42,569,502) (91,449,173) (14,873,406) - (537,914,510) 손상차손누계액 - - - - (9,376,553) - - - (9,376,553) 순장부금액 195,970,873 366,963,214 1,184,345 156,874,270 50,640,347 31,299,234 14,198,719 59,747,814 876,878,816 감가상각비 중 26,693,986천원(전기 : 29,761,715천원)은 판매비와관리비, 42,468,780천원(전기 : 40,855,946천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 본사의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다 . 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 토지 16,960,250 4,688,124 건물 40,929,633 43,261,152 기계장치 484,179 609,062 차량운반구 1,799,654 2,181,823 공구기구비품 1,947,773 2,287,030 시설물 - 11,925 합계 62,121,489 53,039,116 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 13,668,649 9,472,903 비유동리스부채 49,643,680 42,715,974 합계 63,312,329 52,188,877 당기 중 증가된 사 용권자산은 44,790,167천 원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 969,386 225,006 건물(*) 6,954,586 10,811,897 기계장치 171,256 112,382 차량운반구 1,305,119 1,301,485 공구기구비품 609,810 391,926 시설물 - - 합계 10,010,157 12,842,696 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,289,597 1,980,367 단기리스료(판매관리비에 포함) 2,435,277 317,553 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 132,032 43,985 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매수수료에 포함) 66,973,762 65,703,691 (*) 사용권자산의 감가상각비중 1,912,817천원(전기:1,455,831천원)은 판매수수료에 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 72,820,428천원(전기 76,368,016천원)입니다 . 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합 계 기초 순장부가액 3,626,555 4,629,588 3,471,557 921,684 98,594,648 32,219,185 21,165,479 164,628,696 취득금액 188,601 2,049,348 180,700 - 157,168 - - 2,575,817 무형자산상각비 (836,694) (2,110,429) (935,422) - (711,654) (2,294,115) - (6,888,314) 손상 - - - - - - - - 처분 - (56,842) - (8,000) - - - (64,842) 연결범위의 변동 - - - - - - - - 외화환산차이 126,710 23,899 - - 2,397,688 961,478 329,402 3,839,177 기말 순장부가액 3,105,172 4,535,564 2,716,835 913,684 100,437,850 30,886,548 21,494,881 164,090,534 취득원가 7,098,200 21,432,928 7,382,763 913,684 103,037,349 44,104,314 21,494,881 205,464,119 상각누계액 (3,993,028) (16,897,364) (4,665,928) - (2,599,499) (13,217,766) - (41,373,585) 기말 순장부가액 3,105,172 4,535,564 2,716,835 913,684 100,437,850 30,886,548 21,494,881 164,090,534 - 전기 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합 계 기초 순장부가액 89,472 5,179,773 2,754,950 921,684 93,400,971 32,723,730 22,859,906 157,930,486 취득 12,639 1,338,163 1,517,300 - 1,155,829 - - 4,023,931 무형자산상각비 (276,272) (1,971,062) (800,694) - (563,246) (2,149,831) - (5,761,105) 처분/손상 - - - - - - (2,463,030) (2,463,030) 대체 - (240,291) - - - - - (240,291) 연결범위의 변동 3,719,272 - - - - - 118,547 3,837,819 외화환산차이 81,445 323,005 - - 4,601,094 1,645,286 650,056 7,300,886 기말 순장부가액 3,626,556 4,629,588 3,471,556 921,684 98,594,648 32,219,185 21,165,479 164,628,696 취득원가 6,762,867 19,826,217 7,202,063 921,684 100,435,749 42,931,317 21,165,479 199,245,376 상각누계액 (3,136,311) (15,196,629) (3,730,507) - (1,841,101) (10,712,132) - (34,616,680) 기말 순장부가액 3,626,556 4,629,588 3,471,556 921,684 98,594,648 32,219,185 21,165,479 164,628,696 무형자산상각비는 6,666,452천원(전기 : 5,629,163천원)은 판매비와관리비에 221,861천원(전기 : 131,942천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.브랜드가치에는 비한정내용연수 무형자산 95,796,769천원(전기: 93,572,268천원)이 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다.영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 SCOTT(*1) 14,035,565 12,796,847 SHEPPARD 4,860,792 5,603,402 MSH 2,598,524 2,765,230 합계 21,494,881 21,165,479 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.연결회사는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 손상이 발생하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.COVID-19의 확산으로 국내외 경기에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적 영향과 향후 경기 회복에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 사용가치 평가에 포함된 회사의 매출은 2022년 회복기를 거쳐 2025년 말에 COVID-19의 확산 전 수준으로 완전히 회복되는 것으로 가정하고 있으며, SCOTT 및 SHEPPARD AUSTALIA 현금창출단위(집단)의 경우 다중 시나리오를 적용한 기대현금흐름을 추정했습니다. 공시된 매출성장률은 이러한 가정하에 작성되었습니다.사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 영구성장율(*1) 세후할인율(*2) SCOTT(*1) 1.6% 10.06% SHEPPARD(*2) 2.5% 12.44% MSH 3.0% 14.76% (*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상세전현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동됩니다. 구분 상세내역 할 인율 SHEPPARD AUSTRALIA로부터 유입될 미래현금흐름은 12.44%(전기: 13.38%)로 할인됐습니다. 할인율이 1% 상승하는 경우, SHEPPARD AUSTRALIA의 손상차손이 1,543,940 천원 발생합니다. SCOTT과 MSH로부터 유입될 미래현금흐름은 각각 10.06%(전기: 10.42%)와 14.76%(전기: 14.76%)로 할인됐습니다. 장 기성장률 SHEPPARD AUSTRALIA의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 2.5%(전기: 2.5%)의 성장률을 적용했습니다. 장기성장률이 1% 하락하는 경우, SHEPPARD AUSTRALIA의 손상차손이 542,598 천원 발생합니다. SCOTT과 MSH의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 각각 1.6%(전기: 1.6%)와 3%(전기: 3%)의 성장률을 적용했습니다. 18 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 순장부금액 29,250,691 18,154,804 처분/취득 (9,109,176) 464,041 감가상각비 (988,659) (540,387) 대체 7,144,825 10,463,575 환율변동 (221,673) 708,658 기말 순장부금액 26,076,008 29,250,691 기말취득원가 33,568,464 36,612,664 감가상각누계액 (7,492,456) (7,361,973) 순장부금액 26,076,008 29,250,691 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 36,820,355천원(전기: 36,255,379천원) 입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 108,719천원 (전기: 93,688천원)입니다. 19. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 12,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공 하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 USD 2,400,000과 관련하 여 정기예금 을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.0% 30.0% 스위스 9월 30일 SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 49.0% - 인도 9월 30일 (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 종속기업 전환 외화환산 기말 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - - SCOTT Network Solutions India PVT LTD.(*) - 6,287 (6,287) - - - - 합계 - 6,287 (6,287) - - - - 구분 전기 기초 지분법손익 지분법자본변동 종속기업 전환 외화환산 기말 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - 합계 - - - - - - (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 73,306,859 97,184,973 102,669,355 (8,509,677) (392,158) SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 6,172 17,281 13,831 (23,889) (50) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 61,899,244 76,875,523 97,049,702 (4,604,539) (596,839) (*) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 포괄손실 미반영 포괄손실 누계 미반영 포괄손실 미반영 포괄손실 누계액 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA (2,670,550) (7,163,434) (1,560,414) (4,492,884) SCOTT Network Solutions India PVT LTD. (5,443) (5,443) - - 합계 (2,675,993) (7,168,877) (1,560,414) (4,492,884) 21. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 185,931,539 188,689,831 미지급금 16,390,250 21,022,755 미지급비용 63,054,199 68,068,748 임대보증금 2,744,871 3,164,565 영업보증금 20,000 123,810 소 계 268,140,859 281,069,709 비유동항목 장기미지급비용 73,985 637,085 소 계 73,985 637,085 합 계 268,214,844 281,706,794 22. 기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 선수금 6,052,741 1,607,889 선수수익 17 451,142 예수금 2,751,911 1,452,768 부가세예수금 7,234,609 4,918,434 기타 6,905,025 3,333,948 소 계 22,944,303 11,764,181 비유동항목 선수수익 2,176 - 기타 513 47,972 소 계 2,689 47,972 합 계 22,946,992 11,812,153 23. 계약 자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 계약자산-예상환불원가(*1) 331,778 136,467 계약부채-수행의무 미이행(*2) 810,816 840,180 계약부채-고객충성제도 (*2) 438,799 451,142 계약부채-예상고객환불(*3) 1,134,032 677,444 (*1) 기타유동자산(주석13)에 포함되어 있습니다.(*2) 기타유동부채(주석22)에 포함되어 있습니다.(*3) 기타충당부채(주석42)에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수행의무 미이행 840,180 2,002,747 고객충성제도 451,142 846,732 예상고객환불 304,605 892,787 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 당좌차월 4,145 20,862 담보부차입금 6,349,938 18,274,812 은행차입금 174,562,495 116,821,087 유동성장기차입금 19,099,652 115,407,338 유동성사채 - 49,989,303 기타차입금 39,149,135 3,219,740 소계 239,165,365 303,733,142 비유동 은행차입금 2,901,910 20,885,004 기타차입금 13,343,107 61,159,217 사채 49,845,824 - 소계 66,090,841 82,044,221 합계 305,256,206 385,777,363 (2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 Libor + 1.8 4,145 20,862 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 Libor + 1.1~1.45 6,349,938 18,274,812 금융기관차입금(*1)(*2)(*3)(*4) Credit Suisse 외 3m Libor + 0.88%, 0.9% 6.50%,Euribor+0.2%~0.30% 174,562,495 116,821,087 유동성장기차입금 (*1)(*2)(*3)(*4) Wells Fargo Bank 외 Libor + 2.0%, Libor CHF + 0.45% 19,099,652 115,407,338 기타차입금 주주차입금 외 - 39,149,135 3,219,740 소 계 239,165,365 253,743,839 비유동 금융기관차입금(*1) Credit Lyonnais Libor CHF + 0.45% 2,901,910 20,885,004 기타 주주차입금 외 - 13,343,107 61,159,217 소 계 16,245,017 82,044,221 합 계 255,410,382 335,788,060 (*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).. (*4) 상기 차입금에 대하여 상표권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 - - 50,000,000 사채할인발행차금 - (10,697) 차감계 - 49,989,303 제3회 무보증 회사채 2020-04-28 2023-04-28 2.083 50,000,000 - 사채할인발행차금 (154,176) - 차감계 49,845,824 - 25. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 현재가치 128,731,225 121,697,717 사외적립자산의 공정가치 (69,324,348) (62,153,448) 재무상태표상 부채 61,486,467 59,544,269 재무상태표상 순확정급여자산(*) (2,079,590) - (*) 확정급여채무금액을 초과하여 적립한 사외적립자산 2,079,590천원은 기타비유동자산에 표시되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 121,697,717 72,650,378 당기근무원가 14,019,023 13,588,919 이자비용 2,916,190 1,261,140 과거근무원가 - 27,448,813 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 621,949 191,741 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,901,282) 15,921,587 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (619,033) 13,452 기여금 - 종업원 1,313,920 1,174,603 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (4,863,877) (8,572,173) 관계회사로의 전출입액 (1) 55,784 청산으로인한 효과 - (508,117) 해외사업환산손익 (2,453,381) (1,528,410) 보고기간말 금액 128,731,225 121,697,717 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 62,153,448 54,448,212 이자수익 567,984 924,892 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 454,555 3,536,342 기여금: - 사용자 7,295,212 6,406,208 - 종업원 1,313,920 1,174,603 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,987,402) (5,820,750) 관계회사로의 전출입액 (1) 196,297 해외사업환산손익 526,632 1,287,644 보고기간말 금액 69,324,348 62,153,448 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인률 2.68%~2.8% 2.00% ~ 2.70% 0.20%~7.00% 0.10%~9.00% 미래임금상승률 3.34%~3.48% 4.21% 2.00%~6.00% 2.00%~8.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부동산 11,938,440 9,998,134 유동성자산 5,837,202 9,239,437 유가증권 28,401,818 32,484,955 대출자산 11,104,523 6,052,918 기타자산 12,042,365 4,378,004 합 계 69,324,348 62,153,448 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p (22,073,464) 23,735,324 임금상승률 1%p 11,837,484 (11,202,179) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년 ~ 2년미만 2 년~ 5년미만 5년 ~ 10년미만 급여지급액 4,609,058 7,909,696 12,665,470 26,557,289 26. 이연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 11,404,453 51,408,841 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 45,841,889 27,670,036 소 계 57,246,342 79,078,877 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,237,377) (12,701,384) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (307,182,258) (372,100,227) 소 계 (314,419,635) (384,801,611) 상계후 이연법인세자산 32,189,356 51,660,307 상계후 이연법인세부채 (289,256,878) (357,383,041) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (305,722,734) (258,872,351) 외화환산차이 139,896 161,037 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석36) (24,906,632) 3,185,046 자본에 직접 반영된 법인세(주석36) 73,421,948 (49,691,683) 사업결합으로 인한 증가 - (504,783) 기말금액 (257,067,522) (305,722,734) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 사업결합 외화환산 기 말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 114,121 (12,409) - - (6,614) 95,098 단기종업원급여 139,392 - - - - 139,392 백화점및대리점매출 31,106,262 (9,443,234) - - - 21,663,028 재고자산평가손실 19,444,828 (6,043,936) - - 18,838 13,419,730 지급수수료 50,142 (3,651) - - - 46,491 대손상각비 110,908 555,498 - - (61,120) 605,286 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 113,554 - - - - 113,554 지급보증료 1,547,166 (1,541,269) - - - 5,897 건설자금이자 102,237 17,165 - - (6,206) 113,196 퇴직급여충당부채 11,203,896 1,078,309 (859,881) - (16,917) 11,405,407 반품충당금(매출) 82,500 71,134 - - - 153,634 선수수익 69,600 36,589 - - - 106,189 감가상각비 6,673 (4,202) - - - 2,471 유형자산폐기손실 52,516 (52,516) - - - - 미수금 - - - - - - 미지급비용 291,089 (99,466) - - - 191,623 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 8,669 - - - 8,669 리스부채 9,240,965 (4,421,352) - - 318,499 5,138,112 기타 5,403,029 (3,872,855) 1,175,613 - 88,679 2,794,466 합 계 79,078,878 (23,727,526) 315,732 - 335,159 56,002,243 이연법인세부채 미수수익 (601,797) 481,225 - - - (120,572) 백화점및대리점 매출원가 (12,066,561) 2,941,733 - - - (9,124,828) 토지압축기장충당금 (4,620,705) (93,848) - - 51,638 (4,662,915) 종속기업투자주식 (175,787,408) (7,164,524) - - - (182,951,932) 퇴직연금운용자산 (5,566,079) (728,380) (42,861) - 3,357 (6,333,963) 현물출자자산 (67,319) - - - (67,319) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (159,119,146) - 73,149,078 - - (85,970,068) 반품충당부채(매출원가) (33,025) (47,265) - - - (80,290) 감가상각비 (4,444,508) 295,829 - - 184,601 (3,964,078) 무형자산 (1,472,881) (1,009,644) - - (29,337) (2,511,862) 사용권자산 (8,995,486) 5,687,541 - - (363,689) (3,671,634) 기타 (12,026,696) (1,541,774) - - (41,834) (13,610,304) 합 계 (384,801,611) (1,179,107) 73,106,217 - (195,264) (313,069,765) - 전기 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 사업결합 외화환산 기 말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,988 25,681 - - 48,452 114,121 단기종업원급여 110,691 28,701 - - - 139,392 백화점및대리점매출 28,519,368 2,586,894 - - - 31,106,262 재고자산평가손실 17,404,641 1,763,660 - - 276,527 19,444,828 지급수수료 50,142 - - - - 50,142 대손상각비 263,659 (230,308) - - 77,557 110,908 기타포괄손익-공정가치금 융자산손상차손 31,274 - 82,280 - - 113,554 지급보증료 1,545,061 2,105 - - - 1,547,166 건설자금이자 23,871 (8,549) - - 86,915 102,237 퇴직급여충당부채 8,255,565 1,511,498 1,357,831 - 79,002 11,203,896 반품충당금(매출) 189,076 (106,576) - - - 82,500 선수수익 53,085 16,515 - - - 69,600 감가상각비 80,402 (73,729) - - - 6,673 유형자산폐기손실 110,302 (57,786) - - - 52,516 미수금 847,117 (847,117) - - - - 미지급비용 413,612 (159,241) - - 36,718 291,089 리스부채 - 9,243,649 - - (2,684) 9,240,965 기타 6,037,968 (679,780) 183,055 - (138,214) 5,403,029 합 계 63,975,822 13,015,617 1,623,166 - 464,273 79,078,878 이연법인세부채 미수수익 (373,008) (228,789) - - - (601,797) 백화점및대리점 매출원가 (12,464,201) 397,640 - - - (12,066,561) 토지압축기장충당금 (3,885,589) (92,167) - - (642,949) (4,620,705) 종속기업투자주식 (184,722,754) 8,935,346 - - - (175,787,408) 퇴직연금운용자산 (6,288,265) 722,186 - - - (5,566,079) 현물출자자산 (67,319) - - - - (67,319) 기타포괄손익-공정가치금 융자산평가손익 (107,752,667) - (51,366,479) - - (159,119,146) 반품충당부채(매출원가) (81,274) 48,249 - - - (33,025) 감가상각비 (2,858,441) (1,905,123) 407,180 - (88,124) (4,444,508) 무형자산 - (1,024,405) - (504,783) 56,307 (1,472,881) 사용권자산 - (8,995,748) - - 262 (8,995,486) 기타 (4,354,654) (7,687,760) (355,550) - 371,268 (12,026,696) 합 계 (322,848,172) (9,830,571) (51,314,849) (504,783) (303,236) (384,801,611) (4) 보고기간말 현 재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 이월결손금이월액(*) 7,030,744 2,079,009 미래과세소득의 불확실 (*) 이월결손금이월액의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 2025년 - 572,654 2026년 3,583,260 - 2027년 2,520,502 - 기타 926,982 1,506,355 계 7,030,744 2,079,009 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2019.1.1 전기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2019.12.31 전기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2020.1.1 당기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2020.12.31 당기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 (2) 보고기간말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 13,635,592주 13,635,592주 자본금 6,817,796,000원 6,817,796,000원 주식발행초과금 113,893,779,001원 113,893,779,001원 (3) 보고기간말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,030,694주(전기말: 2,030,694 주) 입니다. 28. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 재평가적립금 20,674,485 20,674,485 자기주식처분이익 6,332,674 6,332,674 기타 9,766,539 9,766,539 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 177,980,686 332,988,872 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 (68,032,478) (33,858,680) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,040,002) (12,279,233) 파생상품평가손익 (3,650,411) (2,338,590) 자본조정 자기주식(*) (5,031,552) (5,031,552) 합 계 127,999,941 316,254,515 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중에서 자기주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 2,030,694주 14.89% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 332,988,872 (155,008,186) 177,980,686 지분법자본변동 - - - 해외사업환산손익 (33,858,680) (34,173,798) (68,032,478) 순확정급여부채의 재측정요소 (12,279,233) 2,239,231 (10,040,002) 파생상품평가손익 (2,338,590) (1,311,821) (3,650,411) 합 계 284,512,369 (188,254,574) 96,257,795 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 19,844,200 18,044,200 임의적립금(*2) 663,483,613 615,483,613 미처분이익잉여금 438,698,705 305,285,152 합 계 1,122,026,518 938,812,965 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손 보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 30. 배당금 지배회사의 2 020년 및 201 9년 에 지급된 배당 금은 각각 11,604,898천원(주당 1,000원 ) 과 9,283,918천원(주당 800원 ) 입니 다. 2020년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 1,200원과 13,925,877 천원 이며 2021년 3월 31 일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당 금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 172,233,109 164,285,680 퇴직급여 11,975,470 15,591,595 복리후생비 11,911,734 14,049,462 여비교통비 1,486,125 2,287,148 통신비 4,310,075 4,323,399 수도광열비 14,439,628 13,305,946 제세공과금 3,431,243 3,472,479 임차료 2,987,659 1,409,793 감가상각비 27,682,645 30,302,102 사용권자산상각비 6,372,211 9,777,203 수선유지비 12,927,265 11,860,066 차량유지비 3,989,743 3,512,482 접대비 708,253 1,435,389 소모품비 2,219,618 2,005,391 보험료 5,560,634 4,278,035 도서인쇄비 627,528 764,642 교육훈련비 368,985 513,479 지급수수료 79,088,219 76,055,719 판매수수료 115,472,964 109,398,971 견본비 8,359,687 8,131,742 광고선전비 40,401,253 48,110,237 운반비 7,377,634 6,861,895 수출제비 25,625,869 21,282,685 선임 3,276,692 2,906,692 무형자산상각비 6,666,452 5,629,163 연구비 1,147,392 264,666 해외시장개척비 3,101,975 4,189,292 포장비 3,255,707 3,151,593 해외출장비 5,390,394 9,725,113 회의비 1,765 6,122 판매촉진비 769,726 1,069,588 잡비 7,797,035 7,015,179 대손상각비 1,629,219 (266,469) 합 계 592,593,908 586,706,479 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 통화선도평가이익 - 481,194 통화선도거래이익 2,857,982 1,082,859 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 30,522 유형자산처분이익 3,453,318 1,558,775 유형자산손상차손환입 - 4,539,646 종속기업주식처분이익 - 113,778 대손충당금환입 - 944,683 투자부동산처분이익 3,232,489 - 외화환산이익 91,354,550 51,466,123 외환차익 52,167,316 33,286,652 수입수수료 769,220 1,293,065 임대료수익 924,946 266,462 클레임수익 1,922,086 343,767 잡이익 11,281,732 9,359,967 합계 167,963,639 104,767,493 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 통화선도평가손실 - 70,471 통화선도거래손실 - 218,718 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 137 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 38,851 - 유형자산처분손실 61,082 542,310 유형자산손상차손 1,032,544 - 종속기업처분손실 88,685 - 외화환산손실 119,849,864 50,800,630 무형자산손상차손 - 2,463,030 외환차손 55,277,161 35,302,012 기부금 4,734,412 6,059,615 클레임손실 624,689 736,754 잡손실 1,329,931 1,643,016 합계 183,037,356 97,836,556 3 3. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (9,293,257) (41,141,694) 원재료 및 상품매입액 1,502,804,383 1,451,058,612 종업원급여 457,556,660 474,142,947 복리후생비 20,198,275 23,426,846 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 85,137,078 88,330,960 지급수수료 102,250,258 96,174,708 판매수수료 115,472,963 109,398,971 광고선전비 40,383,828 48,110,237 운임 16,514,675 12,993,377 기타비용 179,166,247 176,476,286 매출원가, 판매비와관리비 합계 2,510,191,110 2,438,971,250 34. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 425,718,402 417,120,138 퇴직급여 및 퇴직위로금 32,163,726 57,022,808 합 계 457,882,128 474,142,946 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금에 대한 이자수익 6,004,572 9,472,654 배당금수익 4,805,140 4,638,808 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 134,815 134,815 기타 38,269 - 합계 10,982,796 14,246,277 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 차입금 등에 대한 이자비용 12,969,306 15,381,145 리스부채에 대한 이자비용 2,289,597 1,980,367 수출채권매각 246,541 710,508 기타 35,712 - 합계 15,541,156 18,072,020 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 105,432,967 76,236,656 전기법인세 조정사항 (400,994) 1,358,440 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (47,989,076) 46,506,637 자본에 직접 반영된 법인세 29,618,320 (49,691,683) 법인세비용 86,661,217 74,410,050 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 321,126,995 302,093,308 적용세율에 따른 세부담액 77,250,733 60,475,000 법인세 효과 - 세무상 과세되지 않는 수익 (4,030,162) (3,326,863) - 세무상 차감되지 않는 비용 901,681 1,928,152 - 법인세추납액(환급액) (400,994) 4,508,496 - 세액공제/감면 (3,494,233) (4,268,258) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 12,416,410 3,634,251 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 7,928,626 5,870,816 - 기타 (3,910,844) 5,588,456 법인세비용 86,661,217 74,410,050 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (310,351,114) 73,149,078 (237,202,036) 217,135,084 (51,284,199) 165,850,885 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 잉여금대체 181,006,728 (43,803,628) 137,203,100 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 4,420,562 (902,742) 3,517,820 (9,348,108) 1,357,831 (7,990,277) 파생상품 (6,326,935) 1,175,613 (5,151,322) (787,371) (172,495) (959,866) 합 계 (131,250,759) 29,618,321 (101,632,438) 206,999,605 (50,098,863) 156,900,742 보고 기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은 24.06% ( 전기 20.02% )입 니다. 37. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 지배기업지분 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 지배회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당 기 전 기 지배기업지분 당기순이익 104,863,374,277원 120,950,606,588원 가중평균 유통보통주식수(*) 11,604,898주 11,604,898주 기본주당순이익 9,036원 10,421원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주 13,635,592 13,635,592 (-)가중평균자기주식수 (-)2,030,694 (-)2,030,694 가중평균유통보통주식수 11,604,898 11,604,898 38. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 234,465,775 227,683,259 조정 1. 법인세비용 86,661,218 74,410,050 2. 이자수익 (6,177,657) (9,607,469) 3. 배당금수익 (4,805,140) (4,638,808) 4. 이자비용 15,541,156 18,072,020 5. 감가상각비 70,151,425 71,158,047 6. 무형자산상각비 6,888,313 5,761,105 7. 사용권자산상각비 10,010,156 12,867,639 8. 퇴직급여 16,414,778 40,865,864 9. 유형자산처분이익 (3,453,318) (1,558,775) 10. 유형자산손상차손(환입) 1,032,544 (4,539,646) 11. 유형자산처분손실 61,082 542,310 12. 유형자산폐기손실 - 276,049 13. 무형자산손상차손 - 2,463,030 14. 지급수수료 86,678 - 15. 대손상각비 1,629,219 (1,211,151) 16. 투자부동산처분이익 (3,232,489) - 17. 외화환산이익 (91,354,550) (51,466,123) 18. 외화환산손실 119,849,864 50,800,630 19. 통화선도평가이익 - (481,194) 20. 통화선도평가손실 - 70,471 21. 통화선도거래손실 - 33,000 22. 통화선도거래이익 (2,857,982) (1,005,300) 23. 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - (30,522) 24. 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 137 - 25. 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 38,851 - 26. 종속회사투자주식처분손실 88,685 - 27. 종속회사투자주식처분이익 - (113,778) 28. 지분법손실 6,287 - 소계 216,579,257 202,667,449 순운전자본의 변동 1. 매출채권의 감소(증가) 14,897,497 (5,437,669) 2. 재고자산의 감소(증가) 46,590,059 (21,456,016) 3. 기타수취채권의 감소(증가) 16,871,015 2,255,831 4. 기타유동자산의 감소(증가) 4,930,567 (3,164,898) 5. 기타비유동자산의 감소(증가) (1,930,592) (241,528) 6. 매입채무의 증가(감소) (12,125,456) (24,005,261) 7. 기타충당부채의 증가(감소) 6,201,295 (7,360,760) 8. 기타지급채무의 증가(감소) (2,112,340) - 9. 기타유동부채의 증가(감소) 9,065,659 (1,625,997) 10. 기타유동지급채무의 증가(감소) 5,577,165 2,714,296 11. 기타비유동지급채무의 증가(감소) (645,741) 540,681 12. 퇴직급여부채의 증가(감소) (9,055,326) (10,646,045) 13. 기타비유동부채의 증가(감소) (95,190) 11,925 소계 78,168,612 (68,415,441) 합계 529,213,644 361,935,267 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 (129,344,385) 367,803,217 건설중인자산의 대체 28,322,580 32,982,831 장기차입금의 유동성대체 56,079,600 24,228,415 사채의 유동성대체 - 49,979,014 리스계약의 신규체결 등 17,328,878 23,441,745 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 전기말 순부채 138,336,501 115,407,338 82,044,220 49,989,303 52,188,876 437,966,238 현금흐름 19,827,048 (110,109,552) (12,613,516) (192,220) (3,279,357) (106,367,597) 외화차이 58,477,909 (42,277,734) 2,893,913 - (4,705,681) 14,388,407 기타 비금융변동 3,424,255 56,079,600 (56,079,600) 48,741 19,108,491 22,581,487 당기말 순부채 220,065,713 19,099,652 16,245,017 49,845,824 63,312,329 368,568,535 39. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD, EUR, JPY). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차입 ㈜우리은행 외 KRW 6,500,000 KRW - 시설재대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 일반대 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 한도대 KRW 43,000,000 KRW 8,000,000 외화차입금 USD 85,000,000 USD 20,000,000 L/C USD 17,000,000 USD 810,863 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 5,836,340 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 2,929,703 지급보증 JPY 200,000,000 JPY 200,000,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CAD,CHF,JPY). 구분 금융기관 한도 사용금액 차입금 Standard Chartered 외 USD(*) 70,000,000 USD 17,447,050 차입금 CHF 50,000,000 CHF 50,000,000 L/C CHF 137,744,000 CHF - 포괄한도(*) USD 126,000,000 USD 3,809 포괄한도 CHF 44,218,000 CHF 33,379,000 현물환,선물환 CHF 5,958,000 CHF 5,958,000 현물환,선물환 USD 2,400,000 USD - 차입금 JPY 200,000,000 JPY 180,000,000 (*) 위 금액 중 USD 100,000,000는 단기차입금과 당좌차입에만 사용가능하며, USD 54,000,000는 L/C에 사용할 수 있음. (3) 보고기간 말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 총 1,529백만원이 가입되어 있습니다. (4) 당 기 말 현재 영업과 관련하여 연결회사가 피고인 소송사건 2건(425백만원), 원고인 소송사건 3건(1,163백만원)이 계류중에 있습니다. 상기 5건의 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과는 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 2020년 9월 29일 프랑스 공정거래위원회는 반독점행위에 대한 증거 없음으로 조사를 종결하였습니다. (6) 연결종 속 기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동비율 등의 조건의 약정이 존 재합니다. (7) 보고기간말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 연결회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술 또는상표권 제공자 계약만료일 비고 GOLDWIN Inc. 합작투자계약의 만료시 또는 License Agreement의 해지시 Goldwin Brand 로열티 2022년 12월 31일 The North Face Brand 로열티 (8) 종속회사 지분의 처분제한영원무역홀딩스는 종속회사인 주식회사 영원아웃도어의 지분을 주식회사 영원아웃도어 이사회의 승인을 득한 후 처분할 수 있습니다. 처분시에는 기존 주주에게 처분하며, 기존주주의 매수가 없을 시에 이사회 승인을 통해 제 3자에게 매도할 수 있습니다. 40. 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 비지배지분율 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 당기말 누적 비지배지분 영원무역 48.97% 1,043,802,287 106,846,251 (8,591,896) (69,081,755) - 1,072,974,887 영원아웃도어 40.70% 155,199,315 21,540,504 (5,870,720) 309,447 - 171,178,546 스캇노스아시아 29.89% 230,965 1,214,348 - 14,448 - 1,459,761 Qweto 48.57% 728,816 1,299 - 23,637 - 753,752 합계 1,199,961,383 129,602,402 (14,462,616) (68,734,223) - 1,246,366,948 - 전기 구 분 비지배지분율 전기초 누적 비지배지분 IFRS 9 도입효과 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타자본항목 소유주와자본거래 전기말 누적 비지배지분 영원무역 48.97% 889,799,008 (834,722) 90,085,007 (7,518,424) 72,660,802 (389,384) 1,043,802,287 영원아웃도어 40.70% 144,168,529 - 16,775,039 (5,556,452) (187,801) - 155,199,315 스캇노스아시아 29.89% 359,518 - (128,553) - - - 230,965 Qweto 48.57% 691,543 - 1,159 - 36,114 - 728,816 합계 1,035,018,598 (834,722) 106,732,652 (13,074,876) 72,509,115 (389,384) 1,199,961,383 (2) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). - 요약 연결재무상태표 구 분 당기말 전기말 영원무역 영원아웃도어 영원무역 영원아웃도어 유동자산 1,684,583,634 424,244,457 1,500,905,529 381,389,369 비유동자산 1,353,701,651 78,802,908 1,603,640,319 84,115,875 유동부채 594,962,951 69,351,127 622,883,897 75,084,168 비유동부채 449,324,718 13,116,723 512,667,058 9,101,746 자본 1,993,997,616 420,579,516 1,968,994,894 381,319,330 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 당 기 전 기 영원무역 영원아웃도어 영원무역 영원아웃도어 매출 2,466,374,429 432,664,595 2,388,266,483 410,679,080 당기순이익 182,425,908 52,925,072 174,282,787 41,216,312 기타포괄손익 (139,876,761) 760,314 148,564,008 (466,059) 총포괄손익 42,549,147 53,685,386 322,846,795 40,750,253 - 요약 연결현금흐름표 구 분 당 기 전 기 영원무역 영원아웃도어 영원무역 영원아웃도어 영업활동으로 인한 현금흐름 346,090,093 102,684,671 230,950,337 52,000,515 투자활동으로 인한 현금흐름 7,284,240 51,710,477 (111,976,160) (113,774,134) 재무활동으로 인한 현금흐름 (128,661,311) (24,917,366) (67,583,385) (21,679,177) 외화표시 현금의 환율변동효과 (6,734,809) (6,630,117) 39,375,473 (334,797) 현금및현금성자산의 증가(감소) 217,978,213 122,847,665 90,766,265 (83,787,593) 기초 현금및현금성자산 446,899,133 90,851,920 356,132,868 174,639,513 기말의 현금및현금성자산 664,877,345 213,699,585 446,899,133 90,851,920 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜와이엠에스에이 관계기업 및 공동지배기업 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA. SCOTT NETWORK SOLUTIONS INDIA PVT LTD. 기타 GOLDWIN INC. 래이앤코(유) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출 매입 기타수익 기타비용 사용권자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 507,888 2,261,918 32,968,051 46,479,319 156 76,552 1,653,094 5,482,469 10,334,681 - 기타 GOLDWIN INC. 483,126 530,399 109,338 423,524 4,668,090 4,558,501 21,310,205 20,106,171 - - (유)래이앤코 187,115 - 52,500 - 2,637 - - - - - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜와이엠에스에이 1,015,702 1,346,054 12,504,825 5,678,396 관계기업 및 공동지배기업 IRC 8,037,957 7,173,120 - - 기타 GOLDWIN INC. 457,990 457,929 10,539,287 10,034,000 기타(*) - - 51,586,354 64,280,719 래이앤코(유) - - 175,460 - 합 계 9,511,649 8,977,103 74,805,926 79,993,115 (*) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동지배기업 IRC 8,037,957 7,173,120 합계 8,037,957 7,173,120 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 기타(*) 51,586,354 64,280,719 (* ) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이(*1) - - 10,592,255 1,102,435 - 관계기업 및 공동지배기업 IRC 643,758 - - - - 기타특수관계자 기타 - - - 14,146,332 - (*1) ㈜와이엠에스에이는 연결 재무정보임. ㈜와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약 에 따라 인식한 사용권자 산은 10,334,681천원입니 다. 리스부채의 상환금액은 당기 1,102,435천원, 이자비용은 당기 323,197천원 입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 기타 - - - 3,733,854 - (7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 7,096,903 5,045,849 퇴직급여 1,470,603 953,661 합 계 8,567,506 5,999,510 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (9) 연결회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영(CHF 2,000,000 초과하는 사업의 취득 및 처분 등 이사회특별결의 사항의 경우, 비지배주주 임명 이사의 동의가 필요), 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 42. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 372,839 2,655,889 10,339,545 1,786,117 15,154,390 증감 183,767 3,874,937 2,699,595 (509,320) 6,248,979 환율변동 (36,812) (83,205) 187,394 24,831 92,208 기말금액 519,794 6,447,621 13,226,535 1,301,628 21,495,578 유동항목 519,794 6,447,621 13,226,535 1,301,628 21,495,578 비유동항목 - - - - - 구분 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 343,186 2,137,230 8,807,977 6,669,398 17,957,791 증감 17,757 396,632 1,081,194 (5,092,675) (3,597,092) 환율변동 11,896 122,027 450,374 209,394 793,691 기말금액 372,839 2,655,889 10,339,545 1,786,117 15,154,390 유동항목 372,839 2,655,889 10,339,545 1,786,117 15,154,390 비유동항목 - - - - - 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습 니 다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 제 45 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 85,767,790,490 28,242,854,789 20,373,178,142 현금및현금성자산 78,825,281,544 6,226,542,129 6,729,676,135 단기금융상품 5,457,222,420 17,384,000,000 5,000,000,000 기타수취채권 1,467,647,430 4,386,385,516 8,611,209,336 파생상품자산 147,904,348 기타유동자산 17,639,096 98,022,796 32,292,671 비유동자산 494,190,610,923 585,370,668,139 527,306,316,582 기타포괄손익-공정가치금융자산 98,869,040,472 189,958,542,796 132,572,576,640 당기손익-공정가치금융자산 1,000,000,000 종속기업투자주식 372,012,662,874 372,012,662,874 374,886,947,415 유형자산 766,089,819 940,521,209 1,088,320,666 무형자산 89,512,200 사용권자산 2,742,998,033 3,366,141,037 투자부동산 17,468,075,525 18,023,068,223 18,559,419,861 기타수취채권 1,242,232,000 1,069,732,000 199,052,000 자산총계 579,958,401,413 613,613,522,928 547,679,494,724 부채 유동부채 17,085,924,170 6,003,888,414 3,711,018,651 당기법인세부채 12,236,406,028 1,109,513,768 973,219,773 기타지급채무 4,225,203,096 4,446,437,769 2,709,217,678 기타유동부채 347,737,350 94,093,040 28,581,200 유동리스부채 276,577,696 353,843,837 비유동부채 26,255,142,743 46,552,414,929 32,759,774,861 순확정급여부채 152,997,452 1,083,612,920 182,876,222 이연법인세부채 23,545,101,576 42,456,504,809 32,576,898,639 비유동리스부채 2,557,043,715 3,012,297,200 부채총계 43,341,066,913 52,556,303,343 36,470,793,512 자본 자본금 6,817,796,000 6,817,796,000 6,817,796,000 주식발행초과금 113,893,779,001 113,893,779,001 113,893,779,001 이익잉여금 266,152,726,623 221,883,797,841 216,238,455,243 기타자본항목 149,753,032,876 218,461,846,743 174,258,670,968 자본총계 536,617,334,500 561,057,219,585 511,208,701,212 자본과부채총계 579,958,401,413 613,613,522,928 547,679,494,724 손익계산서 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업수익 24,236,331,972 25,713,481,147 18,604,570,935 영업비용 4,269,063,621 7,141,590,301 2,779,295,481 영업이익 19,967,268,351 18,571,890,846 15,825,275,454 기타수익 1,443,494,685 197,076,502 52,777,244 기타비용 6,442,121,551 3,061,348,954 1,490,410,050 금융수익 335,860,875 528,344,780 328,651,766 금융비용 189,644,526 1,941,808,459 법인세비용차감전순이익 15,114,857,834 14,294,154,715 14,716,294,414 법인세비용 (46,077,868) (635,106,283) 1,420,898,910 당기순이익(손실) 15,160,935,702 14,929,260,998 13,295,395,504 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,306 1,286 1,146 포괄손익계산서 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 당기순이익(손실) 15,160,935,702 14,929,260,998 13,295,395,504 세후기타포괄손익 (27,995,922,787) 44,203,175,775 66,576,781,402 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 636,429,962 (557,877,827) (20,165,717) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (69,345,243,829) 44,761,053,602 66,596,947,119 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 40,712,891,080 총포괄손익 (12,834,987,085) 59,132,436,773 79,872,176,906 자본변동표 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,817,796,000 113,893,779,001 209,905,998,539 107,681,889,566 438,299,463,106 당기순이익(손실) 13,295,395,504 13,295,395,504 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 66,596,947,119 66,596,947,119 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 순확정급여부채의 재측정요소 (20,165,717) (20,165,717) 연차배당 (6,962,938,800) (6,962,938,800) 2018.12.31 (기말자본) 6,817,796,000 113,893,779,001 216,238,455,243 174,258,670,968 511,208,701,212 2019.01.01 (기초자본) 6,817,796,000 113,893,779,001 216,238,455,243 174,258,670,968 511,208,701,212 당기순이익(손실) 14,929,260,998 14,929,260,998 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 44,761,053,602 44,761,053,602 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 순확정급여부채의 재측정요소 (557,877,827) (557,877,827) 연차배당 (9,283,918,400) (9,283,918,400) 2019.12.31 (기말자본) 6,817,796,000 113,893,779,001 221,883,797,841 218,461,846,743 561,057,219,585 2020.01.01 (기초자본) 6,817,796,000 113,893,779,001 221,883,797,841 218,461,846,743 561,057,219,585 당기순이익(손실) 15,160,935,702 15,160,935,702 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (69,345,243,829) (69,345,243,829) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 40,712,891,080 40,712,891,080 순확정급여부채의 재측정요소 636,429,962 636,429,962 연차배당 (11,604,898,000) (11,604,898,000) 2020.12.31 (기말자본) 6,817,796,000 113,893,779,001 266,152,726,623 149,753,032,876 536,617,334,500 현금흐름표 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 20,711,314,459 20,993,624,339 14,701,046,015 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,058,677,894 5,342,398,859 4,120,582,719 이자지급 (189,644,526) (27,562,459) 이자수취 536,980,214 360,715,582 300,336,697 배당금수취 18,662,371,963 17,134,628,307 11,017,820,649 법인세납부 (1,357,071,086) (1,816,555,950) (737,694,050) 투자활동현금흐름 69,032,048,022 (11,925,828,328) (10,715,255,086) 단기금융자산의 순증감 12,195,608,720 (12,452,173,762) (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (10,297,554) (34,333,506) (111,268,156) 유형자산의 처분 9,090,909 무형자산의 취득 (99,458,000) 투자부동산의 취득 (18,641,060) (4,853,986,930) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 55,809,603,947 단기대여금의 대여 (1,500,000,000) (400,000,000) (1,150,000,000) 단기대여금의 회수 3,800,000,000 1,850,000,000 400,000,000 임차보증금의 증가 (172,500,000) (870,680,000) 재무활동현금흐름 (11,828,721,474) (9,569,453,941) (6,549,438,800) 배당금지급 (11,604,898,000) (9,283,918,400) (6,962,938,800) 금융리스부채의 감소 (216,183,474) (285,535,541) 기타보증금의 증가 346,460,000 413,500,000 기타보증금의 감소 (354,100,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (5,315,901,592) (1,476,076) 현금및현금성자산의 증가(감소) 72,598,739,415 (503,134,006) (2,563,647,871) 기초현금및현금성자산 6,226,542,129 6,729,676,135 9,293,324,006 기말현금및현금성자산 78,825,281,544 6,226,542,129 6,729,676,135 이익잉여금처분계산서 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제47기 제46기 제45기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 57,802,514,038 16,533,585,256 14,888,242,658 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,928,687,256 1,604,324,258 1,592,847,154 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 40,712,891,080 - 3. 당기순이익 15,160,935,702 14,929,260,998 13,295,395,504 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (55,925,877,600) (14,604,898,000) (13,283,918,400) 1. 임의적립금 (42,000,000,000) (3,000,000,000) (4,000,000,000) 2. 배당금 (현금배당(주당배당금(률): 당기: 1,200원(240%) 전기: 1,000원(200%) 전전기: 800원(160%) (13,925,877,600) (11,604,898,000) (9,283,918,400) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,876,636,438 1,928,687,256 1,604,324,258 5. 재무제표 주석 제 47 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 46 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 영원무역홀딩스 1. 일반사항 주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속기업 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.2020년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 (주)와이엠에스에이 3,966,971 29.09 최대주주 성기학 2,286,445 16.77 (주)영원무역홀딩스 2,030,694 14.89 자기주식 기 타 5,351,482 39.25 합 계 13,635,592 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사 이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거 할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으 로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으 로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 구 축 물 30년 시 설 물 30년 차량운반구 5년 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타지급부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 회사 는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 경영자문수수료 경영자문수수료는 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(4) 영업부문별 수익회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 3월 16일자 로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 종속기업투자주식의 손상당사는 매보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후검토를 하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 투자주식의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사 시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다. 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 20 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 19 참조) 3.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 14,616,690 3,617,817 EUR 7,146 4,333 HKD 3,565 3,776 SGD 1,891 1,975 JPY 54,173,753 1,010,515 합 계 68,803,045 4,638,416 단기금융상품 USD 5,457,222 5,789,000 합 계 5,457,222 5,789,000 기타수취채권 USD 25,992 89,737 합 계 25,992 89,737 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 1,004,995 (1,004,995) 474,828 (474,828) EUR 357 (357) 217 (217) HKD 178 (178) 189 (189) SGD 95 (95) 99 (99) JPY 2,708,688 (2,708,688) 50,526 (50,526) 합 계 3,714,313 (3,714,313) 525,858 (525,858) (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 98,869,040천원(전기말: 189,958,543 천원) 입니 다(주석 7 참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 기타포괄손익 -공정가치금융자산 15,423,570 (15,423,570) 29,633,533 (29,633,533) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다. 회사는 2020년 12월 31일 현재 변동이자부 채권 및 채무를 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 기타수취채권 회사는 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 기타수취채권의 손실충당금 정보는 다음과같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 대여금 - - - - - 손실충당금 - - - - - 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 대여금 2,300,000 - - - 2,300,000 손실충당금 (2,300,000) - - - (2,300,000) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,300,000 - 대손충당금설정 - 2,300,000 제각 (2,300,000) - 기말금액 - 2,300,000 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 25 참조)에 포함되어 있습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (3) 신용위험 최대노출액 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 78,792,685 - 78,792,685 6,194,651 - 6,194,651 단기금융상품 5,457,222 - 5,457,222 17,384,000 - 17,384,000 기타수취채권 2,709,879 - 2,709,879 7,756,118 (2,300,000) 5,456,118 보증계약 2,108,520 - 2,108,520 2,126,940 - 2,126,940 합 계 89,068,306 - 89,068,306 33,461,709 (2,300,000) 31,161,709 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년 초과 2년 초과 합 계 기타지급채무 421,675 3,803,528 - - 4,225,203 리스부채 101,457 304,401 405,828 2,643,156 3,454,842 보증계약(*) 2,108,520 - - - 2,108,520 파생상품부채(자산) - - - - - 합 계 2,631,652 4,107,929 405,828 2,643,156 9,788,565 - 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년 초과 2년 초과 합 계 기타지급채무 618,692 3,827,746 - - 4,446,438 리스부채 101,457 304,371 405,828 3,049,014 3,860,670 보증계약(*) 2,126,940 - - - 2,126,940 파생상품부채(자산) - (147,904) - - (147,904) 합 계 2,847,089 3,984,213 405,828 3,049,014 10,286,144 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 43,341,067 52,556,303 자본 536,617,335 561,057,220 부채비율 8.08% 9.37% 4.3 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 98,869,040 - - 98,869,040 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 189,958,543 - - 189,958,543 파생상품자산 - 147,904 - 147,904 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 당기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익-공정가치금융자산 기초 - 당기손익 - 기타포괄손익 - 매입금액 1,000,000 매도금액 - 외화환산효과 - 기말 1,000,000 미실현당기손익 - (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 펀드상품 1,000,000 3 취득원가 N/A N/A 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 78,825,282 - - - - 78,825,282 단기금융상품 5,457,222 - - - - 5,457,222 당기손익 -공정가치금융자산 - 1,000,000 - - - 1,000,000 기타포괄손익 -공정가치금융자산 - - 98,869,040 - - 98,869,040 기타수취채권 2,709,879 - - - - 2,709,879 합 계 86,992,383 1,000,000 98,869,040 - - 186,861,423 금융부채 기타지급채무 - - - 4,225,203 - 4,225,203 리스부채 - - - - 2,833,621 2,833,621 합 계 - - - 4,225,203 2,833,621 7,058,824 - 전기말 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,226,542 - - - - 6,226,542 단기금융상품 17,384,000 - - - - 17,384,000 기타포괄손익 -공정가치금융자산 - - 189,958,543 - - 189,958,543 기타수취채권 5,456,118 - - - - 5,456,118 파생상품자산 - 147,904 - - - 147,904 합 계 29,066,660 147,904 189,958,543 - - 219,173,107 금융부채 기타지급채무 - - - 4,446,438 - 4,446,438 리스부채 - - - - 3,366,141 3,366,141 합 계 - - - 4,446,438 3,366,141 7,812,579 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 통화선도평가이익 - 147,904 통화선도거래이익 628,027 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (35,193,221 ) 57,385,966 배당금수익 1,153,364 1,202,869 상각후원가금융자산 이자수익 319,283 528,345 외화관련손익 (5,561,587) (79,608) 대손상각비 (2,300,000) 2,300,000 상각후원가금융부채 금융보증부채전입(환입)액 (16,578) 1,914,246 기타금융부채 이자비용(리스부채) 189,645 27,562 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금 32,596 31,891 단기은행예치금 78,792,686 6,194,651 합 계 78,825,282 6,226,542 7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 지분증권_ 상장주식 3,540,098 98,869,040 98,869,040 189,958,543 합 계 3,540,098 98,869,040 98,869,040 189,958,543 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역의 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 189,958,543 132,572,577 처분(*) (55,896,282) - 평가이익(손실) (35,193,221) 57,385,966 기말 98,869,040 189,958,543 (*) 회사는 일본에 상장한 GOLDWIN INC.주식 850,100주를 일본 증권거래소를 통한 공개시장에 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 55,896,282천원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 40,712,891 천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,377,100주 2.89% 3,540,098 98,869,040 98,869,040 189,958,543 8. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 스파크랩-신한오퍼튜니티 제1호투자조합 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 9. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 유동 미수금 1,441,656 - 1,441,656 4,142,072 - 4,142,072 미수수익 25,992 - 25,992 244,314 - 244,314 단기대여금 - - - 2,300,000 (2,300,000) - 소계 1,467,647 - 1,467,647 6,686,385 (2,300,000) 4,386,386 비유동 임차보증금 1,242,232 - 1,242,232 1,069,732 - 1,069,732 합계 2,709,879 - 2,709,879 7,756,117 (2,300,000) 5,456,117 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.10. 파생상품자산 회사는 단기금융상품 투자 관련 환위험 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 보고기간말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 147,904 - 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 - 94,056 선급비용 17,639 3,967 합 계 17,639 98,023 12. 종속기 업 (1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)영원무역 대한민국 12월 50.52% 210,554,593 50.52 210,554,593 (주)영원아웃도어 대한민국 12월 59.30% 160,959,881 59.30 160,959,881 KEPZ(*) 방글라데시 12월 100.00% - 100.00 - Qweto GmbH 스위스 12월 51.42% 498,189 51.42 498,189 POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG 스위스 12월 100.00% - 100.00 - (주)스캇노스아시아 대한민국 12월 60.00% - 60.00 - 합 계 372,012,663 372,012,663 (*) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 372,012,663 374,886,947 손상차손 - (2,874,284) 보고기간말 장부금액 372,012,663 372,012,663 (3) 전기중 종속기업의 영업악화 등으로 인하여 종속기업인 POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG의 2,142,244천원과 스캇노스아시아 732,040천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 13 . 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 구축물 차량운반구 비품 시설물 합 계 기초 순장부금액 471,760 33,233 392,668 42,860 940,521 취득 - - 10,298 - 10,298 처분/대체 - (1) - - (1) 감가상각비 (26,682) (11,077) (145,386) (1,583) (184,728) 기말 순장부금액 445,078 22,155 257,580 41,277 766,090 취득원가 784,760 55,387 795,468 49,305 1,684,920 감가상각누계액 (339,682) (33,232) (537,888) (8,028) (918,830) 순장부금액 445,078 22,155 257,580 41,277 766,090 - 전기 구 분 구축물 차량운반구 비품 시설물 합 계 기초 순장부금액 498,442 44,310 501,126 44,443 1,088,321 취득 - - 34,333 - 34,333 감가상각비 (26,682) (11,077) (142,791) (1,583) (182,133) 기말 순장부금액 471,760 33,233 392,668 42,860 940,521 취득원가 784,760 193,687 785,171 49,305 1,812,923 감가상각누계액 (313,000) (160,454) (392,503) (6,445) (872,402) 순장부금액 471,760 33,233 392,668 42,860 940,521 (2) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 리스리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 건물 2,742,998 3,366,141 합 계 2,742,998 3,366,141 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동리스 405,828 405,828 현재가치 (129,250) (51,984) 비유동리스 3,049,014 3,454,842 현재가치 (491,970) (442,545) 합 계 2,833,621 3,366,141 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 306,807 285,536 합 계 306,807 285,536 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 189,645 27,562 당기 중 리스의 총 현금유출은 405,828천원(전기:313,098천원)입니다. 15. 무형자산(1) 당기중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원)- 당기 구 분 소프트웨어 기초 순장부금액 - 취득 99,458 처분/대체 - 감가상각비 (9,946) 기말 순장부금액 89,512 취득원가 99,458 감가상각누계액 (9,946) 순장부금액 89,512 (2) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 7,473,465 10,549,603 18,023,068 취득 - - - 처분/대체 - - - 감가상각비 - (554,993) (554,993) 기말 순장부금액 7,473,465 9,994,610 17,468,075 취득원가 7,473,465 16,640,985 24,114,450 감가상각누계액 - (6,646,375) (6,646,375) 순장부금액 7,473,465 9,994,610 17,468,075 - 전기 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 7,473,465 11,085,955 18,559,420 취득 - 18,641 18,641 감가상각비 - (554,993) (554,993) 기말 순장부금액 7,473,465 10,549,603 18,023,068 취득원가 7,473,465 16,640,985 24,114,450 감가상각누계액 - (6,091,382) (6,091,382) 순장부금액 7,473,465 10,549,603 18,023,068 (2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 39,378,981천원(전기:38,913,439천원)입니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,214,880천원(전기:2,307,116천원)입니다. (4) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 미지급금 206,074 381,838 미지급비용 215,601 231,537 임대보증금 1,905,860 1,913,500 금융보증부채 1,897,668 1,919,563 합 계 4,225,203 4,446,438 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 예수금 347,737 94,093 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,982,781 5,359,641 사외적립자산의 공정가치 (4,829,784) (4,276,028) 순확정급여부채 152,997 1,083,613 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,359,641 2,747,323 당기근무원가 402,573 272,917 이자비용 128,175 89,634 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (301,910) 265,786 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (519,464) 447,219 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (183,261) (58,796) 관계기업 전출액 - (14,724) 관계기업 전입액 97,027 1,610,282 보고기간말 금액 4,982,781 5,359,641 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,276,028 2,564,446 이자수익 88,363 55,751 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (5,438) (2,223) 기여금: - 사용자 500,000 130,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (126,197) (48,125) 관계기업 전입액 97,028 1,576,179 보고기간말 금액 4,829,784 4,276,028 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.69% 2.50% 미래임금상승률 3.34% 4.21% ( 5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성자산 448,204 642,259 유가증권 4,139,608 3,347,274 기타자산 241,972 286,495 합 계 4,829,784 4,276,028 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (312,958) 357,722 임금상승률 1% 364,136 (323,856) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 급여지급액 524,375 558,636 1,759,910 2,169,030 확정급여채무의 가중평균만기는 6.73년 입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 12,966,346 1,937,608 전기법인세 조정사항 (482,383) 15,242 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,911,403) 9,879,606 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 6,381,362 (12,467,562) 법인세비용(수익) (46,078) (635,106) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 15,114,858 14,294,155 적용세율에 따른 세부담액(*) 3,195,796 3,122,714 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (4,030,162) (3,326,863) - 세무상 차감되지 않는 비용 39,502 29,576 - 법인세추납액 (482,383) 15,242 - 이연법인세 미인식 일시적차이 - 632,343 - 세액감면 - (180,430) - 기타 1,231,169 (927,688) 법인세비용(수익) (46,078) (635,106) (*) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원이하 11%, 2억원초과 22% (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (88,904,158) 19,558,915 (69,345,243) 57,385,966 (12,624,912) 44,761,054 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 처분으로 잉여금대체 53,710,938 (12,998,047) 40,712,891 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 815,936 (179,506) 636,430 (715,228) 157,350 (557,878) 합 계 (34,377,284) 6,381,362 (27,995,922) 56,670,738 (12,467,562) 44,203,176 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 20,005 19,444 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,110,179 1,593,002 소 계 2,130,184 1,612,446 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (5,718) (1,929,598) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (25,669,567) (42,139,353) 소 계 (25,675,285) (44,068,951) 이연법인세자산(부채) 순액 (23,545,101) (42,456,505) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 대손충당금 506,000 (506,000) - - 지급보증충당부채 421,134 (3,647) - 417,487 퇴직급여채무 626,672 76,447 (180,702) 522,417 연차부채 19,444 561 - 20,005 지급수수료 27,857 - - 27,857 지급보증료 9,544 - - 9,544 감가상각비 1,794 677 - 2,471 리스 - 19,937 - 19,937 합 계 1,612,445 (412,025) (180,702) 1,019,718 이연법인세부채 종속기업투자주식 (1,875,385) - - (1,875,385) 토지압축기장충당금 (1,117,800) - - (1,117,800) 퇴직연금운용자산 (422,951) (104,475) 1,196 (526,230) 현물출자자산 (67,319) - - (67,319) 매도가능금융자산 (40,531,282) - 19,558,915 (20,972,367) 미수수익 (54,213) 48,495 (5,718) 합 계 (44,068,950) (55,980) 19,560,111 (24,564,819) - 전기 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산 대손충당금 - 506,000 - 506,000 지급보증충당부채 - 421,134 - 421,134 퇴직급여채무 573,438 (104,116) 157,350 626,672 연차부채 789 18,655 - 19,444 지급수수료 27,857 - - 27,857 지급보증료 7,438 2,106 - 9,544 감가상각비 677 1,117 - 1,794 합 계 610,199 844,896 157,350 1,612,445 이연법인세부채 종속기업투자주식 (3,641,061) 1,765,676 - (1,875,385) 토지압축기장충당금 (1,117,800) - - (1,117,800) 퇴직연금운용자산 (437,213) 14,262 - (422,951) 현물출자자산 (67,319) - - (67,319) 매도가능금융자산 (27,906,369) - (12,624,913) (40,531,282) 미수수익 (17,335) (36,878) - (54,213) 합 계 (33,187,097) 1,743,060 (12,624,913) (44,068,950) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산 으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 12,698,309 12,761,298 처분하지 않을 예정 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2019.1.1 전기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2019.12.31 전기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2020.1.1 당기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2020.12.31 당기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 (2) 보 고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 13,635,592주 13,635,592주 자본금 6,817,796,000원 6,817,796,000원 주식발행초과금 113,893,779,001원 113,893,779,001원 (3) 보고기간말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,030,694 주(전기말: 2,030,694 주) 입니다. 22. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자본잉여금: 재평가적립금 20,674,485 20,674,485 자기주식처분이익 6,332,674 6,332,674 기타자본잉여금 58,005,153 58,005,153 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 74,356,575 143,701,820 순확정급여부채의 재측정요소 (4,584,303) (5,220,733) 자본조정: 자기주식(*) (5,031,552) (5,031,552) 합 계 149,753,032 218,461,847 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중에서 자기주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 2,030,694주 14.89% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 143,701,820 (69,345,245) 74,356,575 순확정급여부채의 재측정요소 (5,220,733) 636,430 (4,584,303) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 6,424,200 6,424,200 임의적립금(*2) 201,926,013 198,926,013 미처분이익잉여금 57,802,514 16,533,585 합 계 266,152,727 221,883,798 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2020년 3월 20일, 단위:원). 과 목 제 47(당)기 제 46(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 57,802,514,038 16,533,585,256 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,928,687,256 1,604,324,258 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 40,712,891,080 - 3. 당기순이익 15,160,935,702 14,929,260,998 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (55,925,877,600) (14,604,898,000) 1. 임의적립금 (42,000,000,000) (3,000,000,000) 2. 배당금 (현금배당(주당배당금(률): 당기: 1,200원(240%) 전기: 1,000원(200%) (13,925,877,600) (11,604,898,000) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,876,636,438 1,928,687,256 24. 배당금 2 020년 및 201 9년 에 지급된 배당 금은 각각 11,604,898천원(주당 1,000원 ) 과 9,283,918천원(주당 800원 ) 입니 다. 2020년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 1,200원과 13,925,877 천원 이며 2021년 3월 31 일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당 금을 포함하고 있지 않습니다. 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 3,602,224 2,263,943 퇴직급여 442,385 306,801 복리후생비 253,317 211,376 제세공과금 168,819 168,350 감가상각비 739,721 737,126 사용권자산상각비 306,807 285,536 보험료 7,559 9,060 지급수수료 587,272 343,598 대손상각비 (2,300,000) 2,300,000 기타 460,960 515,800 합 계 4,269,064 7,141,590 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 통화선도평가이익 - 147,904 통화선도거래이익 628,027 - 외화환산이익 8,189 19 외환차익 787,627 48,713 유형자산처분이익 9,090 - 수입수수료 10,272 420 잡이익 290 20 합 계 1,443,495 197,076 기타비용 외화환산손실 5,831,815 71,780 외환차손 525,588 56,560 종속기업투자주식손상차손 - 2,874,284 기부금 84,320 58,725 잡손실 399 - 합 계 6,442,122 3,061,349 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 및 퇴직급여 4,044,609 2,570,744 복리후생비 253,317 211,376 감가상각비 739,721 737,126 사용권자산상각비 306,807 285,536 무형자산상각비 9,946 - 지급수수료 587,272 343,598 대손상각비 (2,300,000) 2,300,000 기타비용 627,392 693,210 합 계(*) 4,269,064 7,141,590 (*) 판매비와관리비 항목만을 포함하고 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 281,018 380,805 기타 이자수익 38,265 147,540 금융보증부채환입액 16,578 - 합 계 335,861 528,345 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 189,645 27,562 금융보증부채전입액 - 1,914,246 합 계 189,645 1,941,808 29. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 15,160,935,702원 14,929,260,998원 가중평균 유통보통주식수(*) 11,604,898주 11,604,898주 기본주당순이익 1,306원 1,286원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주 13,635,592 13,635,592 (-)가중평균자기주식수 (2,030,694) (2,030,694) 가중평균유통보통주식수 11,604,898 11,604,898 30. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 15,160,935 14,929,261 조정 : 1. 법인세비용(수익) (46,078) (635,106) 2. 금융수익 (319,283) (528,345) 3. 배당금수익 (18,662,372) (17,134,628) 4. 이자비용 189,645 27,562 5. 감가상각비 739,721 737,126 6. 사용권자산상각비 306,807 285,536 7. 무형자산상각비 9,946 - 8. 퇴직급여 442,385 306,801 9. 대손충당금 (2,300,000) 2,300,000 10. 외화환산이익 (8,189) (19) 11. 외화환산손실 5,831,814 71,779 12. 통화선도평가이익 - (147,904) 13. 통화선도거래이익 (628,027) - 14. 종속기업투자손상차손 - 2,874,284 15. 유형자산처분이익 (9,090) - 16. 지급수수료 86,678 - 17. 금융보증부채환입액 (16,578) - 18. 금융보증부채전입액 - 1,914,246 소 계 (14,382,621) (9,928,668) 순운전자본의 변동 : 1. 기타수취채권의 감소(증가) 2,695,099 640,342 2. 기타유동자산의 감소(증가) 80,384 (65,730) 3. 기타지급채무의 증가(감소) 61,945 (177,026) 4. 기타유동부채의 증가(감소) - 65,512 5. 순확정급여부채의 증가(감소) (557,064) (121,292) 소 계 2,280,364 341,806 합 계 3,058,678 5,342,399 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 (35,193,221 ) 57,385,966 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 리스부채 당기초 3,366,141 취득 - 기타변동 (316,336) 현금흐름 (216,184) 당기말 순부채 2,833,621 31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사는 종속기업과의 경영자문계약을 체결하고 있으며, 경영자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다. (2) 회사는 종속기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).(3) 보고기간말 현재 서울보증보험에 보증보험이 3백 만원 가입되어 있습니다.(4) 종속회사 지분의 처분제한영원무역홀딩스는 종속회사인 주식회사 영원아웃도어의 지분을 주식회사 영원아웃도어 이사회의 승인을 득한 후 처분할 수 있습니다. 처분시에는 기존 주주에게 처분하며, 기존주주의 매수가 없을 시에 이사회 승인을 통해 제 3자에게 매도할 수 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 종속기업 (주)영원무역, (주)영원아웃도어, KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED., POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG, Qweto GmbH, (주)스캇노스아시아 영원무역의 종속기업 YOUNGONE (CEPZ) LTD. TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD. YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. SHINHAN EMULSION CO.,LTD. SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. ARIRANG AVIATION LTD. KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD. SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD. SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED TEKWIN (BD) LIMITED TEKVISION (BD) LIMITED INCHEON CONTAINERS (BD) LIMITED SUNGNAM APPARELS (BD) LIMITED BUSAN HARBOUR (BD) LIMITED KARNAPHULI PACKAGING IND LTD. QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD. YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD. YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD. YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD. BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. EVER SUMMIT (HK) LTD. DONGNAMA TRADING CO.,LTD. YOUNGONE AMERICA INC. MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. OUTDOOR RESEARCH, LLC. YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI ARIRANG AVIATION (IOM) LTD. SAMARKAND APPAREL LLC. BUKA SPORTSWEAR LLC. BROAD PEAK INTL LTD. EVERTOP SPORTSWEAR PLC. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. EVERTOP TEXTILE APPAREL COMPLEX PRIVATE LIMITED(*1) SCOTT CORPORATION SA SCOTT CORPORATION SA 의 종속기업 SCOTT SPORTS SA SCOTT USA INC. SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV SCOTT ITALIA S.R.L. SPF S.P.A. SCOTT SPORTS AB SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD DFG INC. SWC L.L.C. BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH DOLOMITE S.R.L. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED SPORT NETWORK SOLUTION SA SCOTT SPORTS DENMARK A/S SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD. SCOTT CORPORATION SA 의 공동지배기업 및 관계기업 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA.SCOTT NETWORK SOLUTIONS INDIA PVT LTD. POIVRE BLANCINTERNATIONAL AG.의 종속기업 POIVRE BLANC S-13POIVRE BLANC LOGISTICS (주)스캇노스아시아의종속기업 SCOTT JAPAN INC. 기타 래이앤코(유) (*1) 당기 중 종속기업으로 편입됨 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당기 전기 배당금수익 기타매출 배당금지급 기타매입 리스임차료 이자비용 배당금수익 기타매출 배당금지급 기타매입 사용권자산취득(*1) 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 - - 3,966,971 - - - - - 3,173,577 - - - 종속기업 (주)영원무역 8,954,528 5,008,326 - 641,533 405,828 189,645 7,835,212 1,348,062 - 541,464 3,538,438 25,313 (주)영원아웃도어 8,554,480 857,246 - 38,436 - - 8,096,548 4,923,675 - 22,566 - - (주)스캇노스아시아 - 950 - - - - - - - - - - SCOTT JAPAN INC. - 21,003 - - - - - - - - - - 기타 래이앤코(유) - 169 - 52,500 - - - - - - - - 합 계 17,509,008 5,887,694 3,966,971 732,469 405,828 189,645 15,931,760 6,271,737 3,173,577 564,030 3,538,438 25,313 (*1) 기업회계기준서 제1116호 최초적용일 현재 인식한 사용권자산 금액 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당기말 전기말 미수금 미지급비용 임대보증금 임차보증금 금융리스부채 미수금 미지급비용 임대보증금 임차보증금 금융리스부채 종속기업 (주)영원무역 597,980 58,036 1,549,400 1,241,722 3,454,842 440,344 84,000 1,903,500 1,069,222 3,366,141 (주)영원아웃도어 840,670 27,255 171,000 - - 3,694,699 2,198 - - - SCOTT JAPAN INC. 3,005 - - - - - - - - - 기타 래이앤코(유) - - 175,460 - - - - - - - 합 계 1,441,655 85,291 1,895,860 1,241,722 3,454,842 4,135,043 86,198 1,903,500 1,069,222 3,366,141 (4) 보 고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)스캇노스아시아 - 2,300,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래(*1) 자금대여 자금회수 차입 상환 종속기업 (주)영원무역 - - - 216,183 (주)스캇노스아시아 1,500,000 3,800,000 - - 합 계 1,500,000 3,800,000 - 216,183 (*1) 당기 종속기업과 체결한 건물 리스계약에서 리스 상환금액은 216,183천원, 이자비용은 189,645천원입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래(*2) 자금대여 자금회수 차입 상환 종속기업 (주)영원무역 - - 3,538,438 172,297 (주)스캇노스아시아 400,000 1,850,000 - - 합 계 400,000 1,850,000 3,538,438 172,297 (*2) 전기 기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따라 종속기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 3,538,438천원, 리스 상환금액은 172,297천원, 이자비용은 25,313천원입니다. (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: JPY). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당기말 전기말 종속기업 SCOTT JAPAN INC. JPY 200,000,000 JPY 200,000,000 보증신용장지급보증 (7) 보고기간말 현재 ㈜스캇노스아시아와 4,000,000천원 한도로 금전대차 약정을 맺고 있습니다. (8) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 1,590,992 1,061,903 퇴직급여 493,797 324,494 합 계 2,084,789 1,386,397 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) - 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 매출채권 384,487 9,967 2.59 미수금 18,574 530 2.85 선급금 28,963 500 1.73 단기대여금 764 100 13.09 합 계 432,788 11,097 2.56 제46기 매출채권 415,156 12,497 3.01 미수금 30,395 480 1.58 선급금 34,393 500 1.45 단기대여금 699 100 14.31 합계 480,643 13,577 2.82 제45기 매출채권 394,735 14,928 3.78 미수금 30,393 391 1.29 선급금 35,873 - - 단기대여금 2,810 5 0.18 합계 463,811 15,324 3.30 - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,577 15,324 15,126 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,480) (1,747) 198 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,097 13,577 15,324 - 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 선급금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능에 대한개별분석 및 과거 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 - 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 234,719 82,583 51,643 14,864 383,809 특수관계자 678 - - - 678 계 235,397 82,583 51,643 14,864 384,487 구성비율(%) 61.22% 21.48% 13.43% 3.87% 100.0% 나. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제47기 제 46기 제 45기 비고 제조OEM사업부문 상 품/제 품 70,749 94,145 68,227 - 원 재 료 104,519 113,157 97,884 - 재 공 품 39,743 36,420 42,915 - 저 장 품 33,520 32,049 28,153 - 미 착 품 11,693 - 25,071 - 브랜드유통/기타사업부문 상 품/제 품 289,546 331,001 296,997 - 원 재 료 9,384 9,417 9,613 - 재 공 품 2,589 2,778 2,178 - 저 장 품 65 165 131 - 미 착 품 4,299 2,452 9,274 - 합 계 566,107 621,584 580,443 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.17% 16.40% 17.79% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.23회 2.30회 2.93회 - (2) 재고자산의 실사내용 - 실사 일자 및 원칙: 당사는 매회계연도말 기준으로 연초에 외부감사인의 입회하에 전수 실사를 실시하며, 실물과 장부상의 차이를 조정해가고 있습니다. - 실사방법 및 평가: 당사의 내수판매용 상품은 생산구입연도와 제품실물 상태에 따라 장기체화재고를 파악하고, 이를 제품평가에 반영하고 있습니다. (3) 재고자산의 평가내역 (단위 : 백만원, %) 계정과목 취득원가 누적평가손실 기말잔액 비고 제ㆍ상품 428,452 (68,157) 360,295 - 원재료 129,906 (16,003) 113,903 - 재공품 42,332 - 42,332 - 저장품 33,585 - 33,585 - 미착품 15,992 - 15,992 - 합 계 650,267 (84,160) 566,107 - 다. 공정가치평가 절차요약 - 금융자산의 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 금융상품의 공정가치 평가 - 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1): 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 2): 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 3): 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 당기말(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 393,903,849 - 235,145 394,138,994 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,684,821 4,684,821 파생상품자산 - 1,308,390 - 1,308,390 금융부채 파생상품부채 - 6,045,748 - 6,045,748 - 전기말(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 719,884,198 - 299,145 720,183,343 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,922,434 2,922,434 파생상품자산 - 8,084,701 - 8,084,701 금융부채 파생상품부채 - 464,993 - 464,993 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)영원무역 회사채 공모 2020.04.28 50,000 2.08% AA- (NICE신용평가)AA- (한국기업평가 2023.04.28 미상환 NH투자증권한국산업은행삼성증권 합 계 - - - 50,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜영원무역 제3회 무보증사채 2020.04.28 2023.04.28 50,000 2020.04.28 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 이행 (50.94%) 담보권설정 제한현황 계약내용 채무합계액 1조원 미만 유지 이행현황 이행 (2,340억원) 자산처분 제한현황 계약내용 최근보고서(연결) 총자산의 50% 미만 유지 이행현황 이행 (0.0997%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당사항없음 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 50,000 - - - - 50,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 50,000 - - - - 50,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결과적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2009년 4월 14일자 이사회 결의 및 2009년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2009년 7월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 존속법인인 (주)영원무역홀딩스와 투자사업부문을 제외한 주요 제조 및 유통 사업부문을 영위할 분할신설법인인 (주)영원무역으로 분할하고, (주)영원무역홀딩스를 지주회사 체제로 전환하였습니다.당사는 새로운 지주회사 사업비전에 맞추어 자회사의 사업단위를 수출 및 제조사업,브랜드·리테일사업, 개발사업체제로 각각 구분 운영하면서 각 사업단위별로 책임 경영체제를 확립함과 동시에 각 사업분야에서 경쟁력을 확보하여 지속적인 성장을 도모합니다. 또한, 각 사업 자회사들이 경영환경의 불확실성을 선제적으로 극복하고 지속 성장을 도모하도록 사업 자회사들의 투자 의사결정과 재무적 지원활동을 강화하고 동시에 경영 감시 활동을 통하여, 모든 사업 자회사들이 각 사업 영역별로 과감한 투자와 경영 합리화를 통하여 단기적 경영성과 달성뿐 아니라 장기적인 지속 성장간의 균형을 추구합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 2020년 12월 말 연결기준으로 현재의 자산총계는 3조 7,315 억원이며, 유동자산은 2조 1,491 억원, 비유동자산은 1조 5,824억원으로 구성되어있습니다. 유동부채는 6,478억원이며, 비유동부채는 4,665억원을 포함하여 부채총계는 1조 1,144억원이며, 자본총계는 2조 6,171억원입니다. 부채비율 및 유동비율은 각각 42.6%, 331.7% 입니다. (단위: 백만원) 구 분 제47기 제46기 증 감 자산 Ⅰ. 유동자산 2,150,102 1,863,425 286,677 Ⅱ. 비유동자산 1,582,413 1,926,003 (343,590) 자산총계 3,732,515 3,789,428 (56,913) 부채 Ⅰ. 유동부채 648,820 671,235 (23,383) Ⅱ. 비유동부채 466,590 542,452 (75,862) 부채총계 1,115,410 1,213,687 (99,245) 자본 Ⅰ. 지배기업지분 1,370,738 1,375,779 (5,041) 1. 자본금 6,818 6,818 - 2. 주식발행초과금 113,894 113,894 - 3. 이익잉여금 1,122,027 938,813 183,214 4. 기타자본항목 128,000 316,255 (188,255) Ⅱ. 비지배지분 1,246,367 1,199,961 46,406 자본총계 2,617,105 2,575,740 41,365 부채와자본총계 3,732,515 3,789,428 (56,913) 나 . 영업실적 (연결기준) 당사 2020년도 영업실적을 살펴보면, 총매출액은 2조 8,509억원, 영업이익은 3,407억원 그리고 당기순이익은 2,344억원입니다. (단위: 백만원) 구 분 제47기 제46기 증 감 매출액 2,850,956 2,737,959 112,997 영업이익 340,765 298,988 41,777 당기순이익 234,466 227,683 6,783 기본주당순이익 (원) 9,036 10,421 (1,385) 한편, 주력 사업회사인 ㈜영원무역은 연결기준으로 2020년도에 총매출액 2조 4,664억원,영업이익 2,597억원이며, The North Face 아웃도어 브랜드 유통사업을 전개하는 사업자회사 ㈜영원아웃도어의 2020년도 총매출액은 4,327억원, 영업이익은 806억원 입니다. 4. 유동성 및 자금조달 (연결기준) - 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) - 당기말 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*) 49,543,653 207,248,975 21,912,486 15,266,577 293,971,691 사채(*) 260,375 781,125 1,041,500 50,781,125 52,864,125 매입채무 170,474,563 2,497,139 8,559,079 4,400,758 185,931,539 기타지급채무 56,885,351 20,540,462 4,819,978 37,515 82,283,306 파생상품부채(자산) 3,705,459 1,031,900 - - 4,737,359 금융리스부채 5,182,714 14,456,572 11,407,333 41,827,738 72,874,357 합계 286,052,115 246,556,173 47,740,376 112,313,713 692,662,377 - 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합 계 차입금(*) 58,903,813 194,902,317 74,791,220 7,304,904 335,902,253 사채(*) 322,500 50,322,500 - - 50,645,000 매입채무 185,281,784 3,408,048 - - 188,689,832 기타지급채무 73,644,901 18,734,977 545,351 91,734 93,016,963 파생상품부채(자산) (4,110,002) (3,509,706) 386,100 - (7,233,608) 금융리스부채 4,203,379 7,409,742 10,516,344 64,827,360 86,956,825 합계 318,246,374 271,267,878 86,239,016 72,223,997 747,977,265 (*) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.. -자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 1,115,409,879 1,213,687,376 자본 2,617,104,981 2,575,740,438 부채비율 42.62% 47.12% 5. 부외거래 연결감사보고서 중 '재무제표에 대한 주석 39.우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 연결감사보고서 주석 '2.중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 연결- 영업권 및 비한정내용연수무형자산 손상검사 별도- 해당사항 없음 제46기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 연결 - 영업권 및 비한정내용연수무형자산 손상검사 별도- 해당사항 없음 제45기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 대성삼경회계법인 분기 및 반기 재무제표 검토개별 및 연결재무제표 감사 200,000 2,629 200,000 2,629 제46기(전기) 삼일회계법인 분기 및 반기 재무제표 검토개별 및 연결재무제표 감사 80,000 1,049 80,000 1,049 제45기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토개별 및 연결재무제표 감사 60,000 703 60,000 703 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.03.12 회사측 : 감사 및 내부감사임원 등감사인측 : 담당이사 외 1명 서면회의 감사에서의 유의적발견사항, 독립성 등 2 2020.06.30 회사측 : 감사 및 내부감사임원 등감사인측 : 담당이사 외 1명 대면회의 감사계획 및 1분기 검토업무 진행경과 등 3 2020.09.23 회사측 : 감사 및 내부감사임원 등감사인측 : 담당이사 외 1명 대면회의 반기검토업무 진행경과 및 유의적인 사항 등 4 2020.12.16 회사측 : 감사 및 내부감사임원 등감사인측 : 담당이사 외 1명 대면회의 감사계획 및 3분기검토업무 진행경과, 내부회계관리제도 테스트 진행경과 등 5 2021.03.19 회사측 : 감사 및 내부감사임원 등감사인측 : 담당이사 외 1명 서면회의 감사에서의 유의적발견사항, 독립성 등 5. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태 관련 감사를 연 1회 실시합니다. 당사의 외부감사인은 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 당사의 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도가 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 .당사의 외부감사인은 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 대표이사인 성래은 사장이 맡고 있으며, 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 1. 상법 규정사항 2. 정관 규정사항 3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 7. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 주요활동내역 및 의결사항 등 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 회차 개최일자 의안 내용 사외이사 등의 성명 성래은(출석률 100%) 채규태(출석률 100%) 이영선(출석률 100%) Rokanuddin Mahmud(출석률 0%) 찬 반 여 부 1 2020.02.26 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 2020.02.26 제46기 현금배당 결의의 건 찬성 찬성 찬성 불참 2020.02.26 제46기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 불참 2 2020.03.05 제46기 정기주주총회 소집의 건 (부의안건 추가) 찬성 찬성 찬성 불참 3 2020.05.11 2020년 1분기 경영실적 보고의 건 참석 참석 참석 불참 4 2020.08.11 2020년 상반기 경영실적 보고의 건 참석 참석 참석 불참 5 2020.11.12 2020년 3분기 경영실적 보고 참석 참석 참석 불참 2020.11.12 배당정책 수립의 건 찬성 찬성 찬성 불참 ※ Rokanuddin 사 외 이사는 COVID-19 여파 등으로 인해 2020년 참석한 국내 이사회는 없음. 다. 이 사회내의 위원회 및 활동내역 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의로 사외이사후보추천위원회, 경영위원회, 지속가능경영위원회를 신규 설치하였습니다. 특히, 지속가능경영위원회는 회사의 재무적 주요 리스크뿐만 아니라 환경, 사회, 지배구조 등 ESG관련 주요정책 및 이행사항 등 을 감독하는 역할을 맡게 될 예정입니다. 라. 이사회내 위원회의 구성현황 이사회내 위원회 구성현황은 아래와 같습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2사내이사 1 이영선(위원장)Rokanuddin Mahmud성래은 - 주주총회에서 선임할 사외이사 후보 추천 - 경영위원회 사내이사 2 성래은(위원장)채규태 - 이사회가 위임한 사항 결의 1) 경영에 관한 사항 2) 재무에 관한 사항 - 지속가능경영위원회 사외이사 1사내이사 1 이영선(위원장)채규태 - 지속가능경영 중장기 경영전략 수립 - 지속가능경영활동 진행 사항에 대한 보고 - 회사의 주요 리스크 요인 검토 및 지속 관리 - ※ 상기 이사회내 위원회는 2021년 3월 16일자 이사회 결의로 설치 되었음. 마. 이사의 전문성 및 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 또한 당사는 상법에서 요구하고 있는 이사 자격뿐만 아니라, 관련 분야에 관한 전문지식 및 경험이 풍부한 자로 제한하고 있으며, 현재 당사 이사회는 무역, 경제, 회계, 법률 등의 전문가로 고르게 구성되어 있습니다. 직명 성명 추천인 담당 업무 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 성래은 이사회 대표이사 3년 4회 해당없음 특수관계인 사내이사 채규태 이사회 사업자회사기획 및 재무 3년 4회 해당없음 임원 사외이사 이영선 이사회 사외이사 3년 2회 해당없음 해당없음 사외이사 Rokanuddin Mahmud 이사회 사외이사 3년 - 해당없음 해당없음 바 . 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사. 사외이사 교육실시 현황 공시대상기간 중, 사외이사에게 제공한 교육 내역은 아래와 같습니다. 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.03.19 (주)영원무역홀딩스 이영선 - 경영현황 (실적 및 사업계획)산업동향 (전망 및 관련기술) 2019.05.23 한국상장회사협의회 이영선 - 외부감사제도 주요 변화내부회계관리제도의 변화외부감사 환경의 변화 2019.10.17 (주)영원무역홀딩스 이영선RokanuddinMahmud - 경영현황 (실적 및 사업계획)산업동향 (전망 및 관련기술) ※ COVID-19 여파로 2020년 보고서 작성기준일 현재 진행된 대면교육은 없습니다 . 아. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Governance 2 과장1, 사원1 (평균 5년) 이사회 업무 전반 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 직위 주요경력 비고 유창종 감사 서울대학교 상대 졸업 KAPRA(한국가속기 및 플라즈마협회) 고문 (2008년 - 2013년) ㈜영풍전자 부사장 (1993년 - 2007년) 국제상사 파리지사 법인사장 (1981년 - 1986년) 무역 및 재무관련 경력 11년 이상 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 1 2020.02.26 내부회계 관리제도 운영 실태 평가 보고의 건 보고 2 2020.02.26 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 2020.02.26 제46기 현금배당 결의의 건 가결 2020.02.26 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2020.03.05 제46기 정기주주총회 소집의 건 (부의안건 추가) 가결 4 2020.03.16 내부회계관리 규정 개정의 건 가결 5 2020.05.11 2020년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 6 2020.08.11 2020년 상반기 경영실적 보고의 건 보고 7 2020.11.12 2020년 3분기 경영실적 보고 보고 2020.11.12 배당정책 수립의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.08.11 한영회계법인 내부회계관리제도 변화사항,내부회계관리제도 운영안 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부감사팀 2 임원 1명, 부장 1명 (12년 5개월) 감사 활동지원, 교육 진행, 내부회계관리제도 평가 재무관리팀 2 팀장 1명, 차장 1명(평균 13년 6개월) 재무제표, 내부회계관리 등전반적 회계감사업무 지원 바 . 준법지원인에 관한 사항 성명 출생년월 학력 및 주요경력 준법지원인 선임일 결격 요건 정성희 1983.01 연세대학교 법학전문대학원 (주)영원무역홀딩스 법무팀 / 변호사 (現) 2019년 11월 8일 해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 : 당사에는 준법지원인 지원조직은 없습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제, 전자투표제는 도입되어 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성기학 본인 보통주 2,286,445 16.77 2,286,445 16.77 - 성래은 특수관계인 보통주 2,400 0.02 2,400 0.02 - 김희진 특수관계인 보통주 29,077 0.21 29,077 0.21 - (주)와이엠에스에이 특수관계인 보통주 3,966,971 29.09 3,966,971 29.09 - 영원무역홀딩스사내근로복지기금 특수관계인 보통주 20,000 0.15 20,000 0.15 - 계 보통주 6,304,893 46.24 6,304,893 46.24 -