영원무역홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

- 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 3분기	매출채권	408,711	15,451	3.78

미수금	32,230	346	1.07

선급금	48,527	-	-

단기대여금	788	45	5.71

합 계	490,256	15,842	3.23

제43기	매출채권	375,856	13,303	3.54

미수금	39,975	450	1.13

선급금	37,886	-	-

단기대여금	487	-	-

합 계	454,204	13,753	3.03

제42기	매출채권	355,393	10,107	2.84

미수금	36,209	78	0.22

선급금	28,511	-	-

단기대여금	759	2	0.26

합 계	420,872	10,187	2.42

- 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,753	10,187	6,547

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,089	3,566	3,640

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,842	13,753	10,187

- 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 선급금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능에 대한개별분석 및 과거 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	401,025	7,374	171	-	408,570

특수관계자	141	-	-	-	141

계	401,166	7,374	171	-	408,711

구성비율	98.16%	1.80%	0.04%	0.00%	100%

나. 재고자산 현황 등 (연결기준)

- 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 %)

사업부문	계정과목	제44기 3분기	제43기	제42기	비고

제조OEM사업부문	제 품	41,959	38,284	27,387	-

원 재 료	109,848	72,115	77,532	-

재 공 품	46,776	38,266	39,448	-

저 장 품	24,926	30,519	24,479	-

미 착 품	21,841	19,430	16,174	-

브랜드유통/기타사업부문	상 품	334,324	383,977	302,827	-

제 품	2,486	1,898	2,143	-

원 재 료	9,709	7,916	9,397	-

재 공 품	1,311	1,115	1,128	-

저 장 품	147	162	193	-

미 착 품	1,370	10,181	3,396	-

합 계	594,696	603,863	504,104	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.59%	21.28%	19.04%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.65회	2.84회	3.30회	-

- 재고자산의 실사내용

1) 실사원칙: 당사는 매회계연도말 기준으로 연초에 외부감사인의 입회하에 전수 실사를 실시하며, 실물과 장부상의 차이를 조정해가고 있습니다.2) 실사방법: 당사의 내수판매용 상품은 생산구입연도와 제품실물 상태에 따라 장기체화재고를 파악하고, 이를 제품평가에 반영하고 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치 평가 [공정가치 측정 ] 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

[공정가치 서열체계 ]

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

매도가능금융자산	172,901,016	-	-	172,901,016

당기손익인식금융자산	-	-	1,925,926	1,925,926

파생상품자산	-	114,593	-	114,593

부채

파생상품부채	-	8,505,421	-	8,505,421

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

매도가능금융자산	119,608,475	-	-	119,608,475

파생상품자산	-	2,557,412	-	2,557,412

부채

파생상품부채	-	1,360,892	-	1,360,892

당반기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다 .

라. 채무증권 발행실적 등 (연결기준)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)영원무역	회사채	공모	2015.05.21	50,000	2.582%	A+ (NICE신용평가)A+ (한국기업평가)	2020.05.21	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜영원무역 제2회 무보증사채	2015년 05월 21일	2020년 05월 21일	50,000	2015년 05월 11일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (66.80%)

담보권설정 제한현황	계약내용	채무합계액 1조원 미만 유지

이행현황	이행 (1,984억원)

자산처분 제한현황	계약내용	직전 회계년도(별도) 총자산의 50% 미만 유지

이행현황	이행 (0.001%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.08.29 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	50,000	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-