영원무역홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

- 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기	매출채권	375,856	13,303	3.54

미수금	39,975	450	1.13

선급금	37,886	-	-

단기대여금	487	-	-

합 계	454,204	13,753	3.03

제42기	매출채권	355,393	10,107	2.84

미수금	36,209	78	0.22

선급금	28,511	-	-

단기대여금	759	2	0.26

합 계	420,872	10,187	2.42

제41기	매출채권	270,902	6,256	2.31

미수금	29,854	291	0.97

선급금	-	-	-

합 계	300,756	6,547	2.18

- 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제43기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,187	6,547	2,649

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,566	3,640	3,898

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,753	10,187	6,547

- 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 분기말 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능에 대한개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	365,723	10,104	-	-	375,827

특수관계자	29	-	-	-	29

계	365,752	10,104	-	-	375,856

구성비율	97.31%	2.69%	0.00%	0.00%	100%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)

- 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제43기	제42기	제41기	비고

제조 OEM	상 품	-	-	-	-

제 품	38,284	27,387	40,167	-

원 재 료	72,115	77,532	73,877	-

재 공 품	38,266	39,448	30,229	-

저 장 품	30,519	24,479	17,447	-

미 착 품	19,430	16,174	14,150	-

브랜드 유통 / 기타	상 품	383,977	302,827	77,090	-

제 품	1,898	2,143	2,740	-

원 재 료	7,916	9,397	6,384	-

재 공 품	1,115	1,128	-	-

저 장 품	162	193	-	-

미 착 품	10,181	3,396	-	-

합 계	603,863	504,104	262,084	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.28	19.04	14.77	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.84	3.30	4.20	-

- 재고자산의 실사내용

1) 실사원칙: 당사는 매회계연도말 기준으로 연초에 외부감사인의 입회하에 전수 실사를 실시하며, 실물과 장부상의 차이를 조정해가고 있습니다. 2) 실사방법: 당사의 내수판매용 상품은 생산구입연도와 제품실물 상태에 따라 장기체화재고를 파악하고, 이를 제품평가에 반영하고 있습니다.

다. 공정가치평가 절차요약 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	119,608,475	-	-	119,608,475

파생상품자산	-	2,557,412	-	2,557,412

부채

파생상품부채	-	1,360,892	-	1,360,892

- 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	134,473,695	-	-	134,473,695

파생상품자산	-	1,547,553	-	1,547,553

부채

파생상품부채	-	2,455,391	-	2,455,391

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

2. 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.	139,145	139,145

한국패션유통물류 주식회사	882,169	882,169

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)	1	1

SCOTT Benelux N.V.	106,320	110,659

ACERBIS UK Ltd	23,626	30,738

합 계	1,151,261	1,162,712

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손상차손을 인식함(주석 10 참조).

상기 매도가능자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편 차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	583,030,713	-	-	-	583,030,713

장ㆍ단기금융상품	44,739,685	-	-	-	44,739,685

파생상품자산	-	-	-	2,557,412	2,557,412

매도가능금융자산	-	120,759,736	-	-	120,759,736

매출채권	362,553,251	-	-	-	362,553,251

기타수취채권	59,017,523	-	-	-	59,017,523

합 계	1,049,341,172	120,759,736	-	2,557,412	1,172,658,320

금융부채

매입채무	-	-	213,815,680	-	213,815,680

단기차입금	-	-	249,120,936	-	249,120,936

사채(*)	-	-	99,844,248	-	99,844,248

장기차입금(*)	-	-	157,744,852	-	157,744,852

파생상품부채	-	-	-	1,360,892	1,360,892

기타지급채무	-	-	79,991,202	-	79,991,202

합 계	-	-	800,516,918	1,360,892	801,877,810

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채가 통합되어 있습니다.

- 전기말

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	555,901,273	-	-	-	555,901,273

장ㆍ단기금융상품	36,759,615	-	-	-	36,759,615

파생상품자산	-	-	-	1,547,553	1,547,553

매도가능금융자산	-	135,636,407	-	-	135,636,407

매출채권	345,285,793	-	-	-	345,285,793

기타수취채권	52,105,390	-	-	-	52,105,390

합 계	990,052,071	135,636,407	-	1,547,553	1,127,236,031

금융부채

매입채무	-	-	176,063,079	-	176,063,079

단기차입금	-	-	171,531,228	-	171,531,228

사채	-	-	99,752,964	-	99,752,964

장기차입금	-	-	115,891,455	-	115,891,455

파생상품부채	-	-	-	2,455,391	2,455,391

기타지급채무	-	-	97,923,727	-	97,923,727

합 계	-	-	661,162,453	2,455,391	663,617,844

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	3,748,699	3,544,044

외환손익	28,876,081	38,156,916

합계	32,624,780	41,700,960

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(11,350,232)	53,844,905

평가손익(손익대체)	-	(291,190)

처분손익(당기손익)	(148)	2,829,608

배당금수익	1,314,745	1,058,937

합계	(10,035,635)	57,442,260

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	13,068,392	9,181,404

외환손익	(26,906,399)	(35,087,855)

합계	(13,838,007)	(25,906,451)

라. 기타

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)영원무역	회사채	공모	2012년 06월 29일	50,000	3.920%	A+ (NICE신용평가)A+ (한국기업평가)	2017년 06월 29일	미상환	NH투자증권(구 우리투자증권)

(주)영원무역	회사채	공모	2015년 05월 21일	50,000	2.582%	A+ (NICE신용평가)A+ (한국기업평가)	2020년 05월 21일	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜영원무역 제1회 무보증사채	2012년 06월 29일	2017년 06월 29일	50,000	2012년 06월 19일	신한금융투자 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황	이행 (69.79%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 500% 미만 유지

이행현황	이행 (2,039억원)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (59억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항없음

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜영원무역 제2회 무보증사채	2015년 05월 21일	2020년 05월 21일	50,000	2015년 05월 11일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (66.76%)

담보권설정 제한현황	계약내용	채무합계액 1조원 미만 유지

이행현황	이행 (2,039억원)

자산처분 제한현황	계약내용	직전 회계년도(별도) 총자산의 50% 미만 유지

이행현황	이행 (0.0%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	-	50,000	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	-	-	50,000	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-