명신산업 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제41 (당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지
제40 (전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지
명신산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 명신산업 주식회사(이하, "지배회사")는 (주)심원테크 등 7개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1982년 4월에 설립되어, 자동차부품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 본사와 제조시설은 경상북도 경주시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2020년 12월 7일 유가증권시장에 상장하였으며 연결회사의 지배기업은 (주)엠에스오토텍입니다.당기말 현재 지배회사의 자본금은 26,235,067천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율	비 고

(주)엠에스오토텍	보통주	17,773,789	33.87%	특수관계자

(주)심원	보통주	6,070,421	11.57%	특수관계자

우리사주조합	보통주	391,171	0.75%	-

기타	보통주	28,234,752	53.81%	-

합 계	52,470,133	100.00%	-

(2) 종속회사의 개요1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

당기말	전기말

(주)심원테크	자동차 차체부품	경기도 안양	100.00%	100.00%

(주)심원개발	자동차 차체부품	경기도 안양	100.00%	100.00%

Simwon America Corp.	자동차 차체부품	미국 캘리포니아	100.00%	100.00%

심원기차부건과기(상숙)유한공사	자동차 차체부품	중국 상숙	100.00%	100.00%

심원기차부건과기(남경)유한공사	자동차 차체부품	중국 남경	100.00%	100.00%

심원기차부건과기(상해)유한공사	자동차 차체부품	중국 상해	100.00%	100.00%

Simwon NA, Corp.	자동차 차체부품	미국 텍사스	100.00%	100.00%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

(주)심원테크	293,884,129,244	155,987,921,190	528,087,387,704	46,131,395,862	46,197,775,995

(주)심원개발	50,310,502,111	27,295,458,496	372,908,846,569	1,267,053,268	1,577,063,593

Simwon America Corp.	230,948,739,258	188,747,911,452	582,239,006,019	14,814,291,893	16,317,593,913

심원기차부건과기(상숙)유한공사	42,636,778,923	32,018,912,277	103,346,390,436	2,627,039,290	2,318,005,448

심원기차부건과기(남경)유한공사	66,324,708,942	18,769,539,940	84,220,612,997	4,941,107,067	3,540,832,619

심원기차부건과기(상해)유한공사	166,381,390,167	104,456,287,831	325,138,671,823	30,443,427,988	29,581,866,650

Simwon NA, Corp.	187,914,743,392	159,248,719,299	78,877,554,716	(9,157,206,463)	(7,264,403,481)

3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초현금및현금성자산	환율변동	기말현금및현금성자산

(주)심원테크	18,110,095,343	(16,675,463,650)	(7,559,774,214)	(6,125,142,521)	19,648,897,437	393,056,412	13,916,811,328

(주)심원개발	(2,340,681,197)	(3,575,296,603)	2,040,430,000	(3,875,547,800)	4,905,102,299	-	1,029,554,499

Simwon America Corp	27,017,149,680	(5,223,402,248)	(19,542,900,945)	2,250,846,487	15,107,691,453	-	17,358,537,940

심원기차부건과기(상숙)유한공사	3,196,443,671	1,079,987,224	(2,150,015,779)	2,126,415,116	2,921,259,004	-	5,047,674,120

심원기차부건과기(남경)유한공사	3,554,273,119	(536,831,878)	1,472,618,738	4,490,059,979	6,766,749,249	-	11,256,809,228

심원기차부건과기(상해)유한공사	27,927,210,532	(2,652,452,389)	(7,320,557,433)	17,954,200,710	12,473,981,635	-	30,428,182,345

Simwon NA, Corp.	18,125,687,620	(76,796,804,264)	69,717,387,372	11,046,270,728	4,896,225,998	-	15,942,496,726

4) 보고기간중 연결대상 종속기업의 주요 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.5에서 설명하고 있습니다.

연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배력을 가지고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배력은 다음의 3가지 요소를 모두 충족하는 경우에 지배기업이 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. - 피투자자에 대한 힘 - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유 - 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력사실상 지배력 보유여부 판단 시에는 1)지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 2) 지배기업과 다른 주주 등이 보유한 잠재적 의결권, 3) 계약상 약정에서 발생하는 권리, 4) 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 판단하고 있으며 피투자자에 대한 잠재적인 의결권은 실질적으로 실현가능한 경우에만 고려하고 있습니다.

피투자자에 대한 의사결정권이 있는 지배기업이 피투자자를 지배하는지를 평가할 때자신이 본인인지 대리인인지 여부를 판단시 1) 의사결정권한의 범위, 2) 다른 당사자들이 갖는 권리, 3) 의사결정권자에 대한 보상, 4) 다른 지분 보유에 따른 이익변동에 대한 노출 등을 고려하고 있습니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1109호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, (재평가잉여금을 제외한) 과거에 인식되었던기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.)

(4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 공동약정

공동약정은 연결회사가 다른 공동약정 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 약정입니다. 공동약정은 공동영업과 공동기업으로 분류합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정이고 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 약정입니다.

공동영업의 경우 공동영업의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리합니다.공동기업의 경우 공동기업에 대한 자신의 지분을 투자자산으로 인식하며, 그 투자자산은 지분법으로 회계처리하고 있으나 기업회계기준서 제1028호에 명시된 지분법 적용면제에 해당하는 경우에는 그러지 않고 있습니다.

기업회계기준서 제1111호 (공동약정)의 2013년 1월 1일자 시행으로 회계처리방법이비례연결에서 지분법으로 변경되는 공동기업은 기업회계기준서 제1111호(공동약정)경과규정 C2~C6에 따라 직전 기간의 시작일에 공동기업에 대한 투자자산을 인식하며 최초취득시점에 발생한 영업권을 포함하여 비례연결에 따른 자산과 부채의 장부금액을 합산하여 측정하며 이를 간주원가로 봅니다. 과거에 비례적으로 연결한 모든 자산과 부채의 합산결과가 부(-)의 순자산인 경우 직전 기간의 시작일에 이익잉여금을 조정하며 이러한 사실과 공동기업의 손실 중 누적 미인식된 몫을 공시하고 있습니다.기업회계기준서 제1111호 (공동약정)의 2013년 1월 1일자 시행으로 회계처리방법이지분법에서 비례연결로 변경되는 공동영업은 기업회계기준서 제1111호(공동약정) 경과규정 C7~C11에 따라 직전 기간의 시작일에 투자자산과 관련손익을 제거하고 투자자산의 일부를 구성하였을 수도 있는 영업권을 포함하여 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 각각 인식하며 직전기간 투자자산의 지분법에 사용한 정보를 근거로 자산과 부채의 최초 장부금액을 측정하고 있습니다.

(6) 비지배지분과의 거래

연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 연결회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.2.2 금융자산금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

1) 미래전망정보의 반영연결회사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)을 적용합니다.

2.2.3 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.2.4 유형자산

연결회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 최소한 5년의 주기로 독립된 평가기관에 의해서 공정가치로 평가되고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 유형자산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	15~30년	차량운반구	5~7년

구축물	15년	공구와기구	5~7년

기계장치	5~25년	집기비품	3~5년

금 형	5년	사용권자산	4~10년

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.2.5 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

2.2.6 공정가치 측정연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정- 공정가치측정 서열체계의 양적공시- 비시장성지분증권투자- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.2.7 비금융자산의손상연결회사는 매 보고기간말마다 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.8 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.2.9 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.10 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.11 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 등으로 인식하고 있습니다.

2.2.12 외화환산재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

2.2.13 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 자동차 부품 제조 및 판매를 하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익으로 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.2.14 금융수익 및 비용금융수익은 기타금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손및 평가손실을 포함합니다.

2.2.15 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.2.16 주당손익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.2.17 무형자산영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 연결회사의 처분으로 인한 차익과 차손은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수동안 상각하고 있습니다.

2.2.18 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.2.19 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 위험회피회계연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.20 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.2.2 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

2.3 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.4 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'보험계약의 보험부채 최초 인식 시 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 계약서비스 마진의 합으로 최초 인식하고 보고기간말 현재가치로 평가합니다. 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1109호 적용기업은 조기적용이 허용됩니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사는 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책이 있습니다.2.5.1 회계추정 및 변경

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 당기말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

(3) 이연법인세자산세무상 결손금 등이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3. 보고부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다.

보고부문	내 용

자동차차체부품	차체골격 구조 및 개폐장치 등 자동차 뼈대를 구성하는 부품의 제조 및 판매

FLOOR류	FRONT / CENTER / REAR FLOOR로 구분되며, 차체의 바닥을 형성

MOVING류	차량의 입출 및 방진, 방수 기능을 수행하며, Door, Trunk Lid, Tail Gate로 구분

SIDE류	자동차 바디의 기둥 역할을 가지는 부품으로 정면 및 측면충돌시 충돌에너지를 흡수하고 차체가 변형에 의하여차 실내로 침투하는 것을 방지하여 승객을 보호하는 기능

금형제품	차체부품의 프레스 성형을 위한 금형의 제조 및 판매

(2) 당기 및 전기의 보고부문이 수익을 창출하는 보고부문별 영업손익과 성과의 원천정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

자동차차체부품	금형제품 등	합 계	자동차차체부품	금형제품 등	합 계

매출액	1,454,626,108,458	60,615,982,094	1,515,242,090,552	1,092,378,176,648	15,330,256,971	1,107,708,433,619

매출원가	(1,259,545,903,940)	(54,130,505,676)	(1,313,676,409,616)	(1,000,253,645,190)	(4,960,333,469)	(1,005,213,978,659)

매출총이익	195,080,204,518	6,485,476,418	201,565,680,936	92,124,531,458	10,369,923,502	102,494,454,960

유형자산(주)	306,234,918,699	-	306,234,918,699	224,598,024,526	-	224,598,024,526

감가상각비(주)	38,470,673,978	-	38,470,673,978	24,344,634,908	-	24,344,634,908

(주) 연결회사의 금형제품의 매출은 대부분 외부로부터 상품을 매입하여 수선 후 판매되는 형태이며, 제품 수선을 위한 설비는 차체부품사업부의 설비를 사용하기 때문에 금형제품 등 사업부의 유형자산 및 감가상각비는 계상되지 않습니다.

각 부문의 영업관련손익에 대한 내용이 내부보고자료의 주를 이루고 있으며 감가상각비를 제외한 기타 당기순이익과 유형자산을 제외한 부문별 자산, 부채 등은 보고 부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다. 또한 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결회사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 국 내 미 국 중 국 인도 기타 연결조정 합 계 매출액 530,622,854,380 1,097,935,299,055 601,104,918,855 10,513,937,231 14,944,084,541 (739,879,003,510) 1,515,242,090,552 (단위:원) 구 분 국 내 미 국 중 국 인도 기타 연결조정 합 계 매출액 535,395,196,540 745,799,147,670 335,672,402,267 5,019,645,133 14,755,906 (514,192,713,897) 1,107,708,433,619 (4) 주요고객에 대한 정보연결회사는 총매출액의 88.65%를 2개 고객사로부터 실현하고 있으며, 2개 고객사의당기 중 매출 비중은 각각 67.25%, 21.40%입니다. 4. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 당좌개설보증금(인출제한) 단기금융상품 1,933,466,600 - 우리사주조합대출담보 장기금융상품 - 1,933,466,600 우리사주조합대출담보 5. 금융상품 분류별 장부금액 및 공정가치연결회사는 현금및현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결회사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다.(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 214,536,279 - - - 기타금융자산 335,283,500 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 136,162,552,051 - - 단기금융상품 - 1,933,466,600 - - 매출채권및기타채권 - 223,104,178,582 - - 장기금융상품 - 710,000,000 - - 장기성매출채권및기타채권 - 23,265,920,687 - - 금융자산 합계 549,819,779 385,176,117,920 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 - - 586,119,199 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무(주1) - - - 207,966,403,356 단기차입부채 - - - 126,168,277,265 금융보증채무 - - - 1,399,943,345 장기성매입채무및기타채무 - - - 103,000,000 장기차입부채 - - - 162,292,767,251 금융부채 합계 - - 586,119,199 497,930,391,217 (주1)종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융상품 11,637,852 - - - 장기금융상품 150,296,624 - - - 기타금융자산 275,923,500 - - - 파생상품자산 49,891,026 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 100,969,985,320 - - 매출채권및기타채권 - 174,568,972,536 - - 장기금융상품 - 2,523,466,600 - - 장기성매출채권및기타채권 - 24,950,148,941 - - 금융자산 합계 487,749,002 303,012,573,397 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 - - 40,930,538 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 189,912,432,917 단기차입부채 - - - 129,948,895,375 금융보증채무 - - - 2,178,566,338 장기성매입채무및기타채무 - - - 252,000,000 장기차입부채 - - - 85,195,714,039 금융부채 합계 - - 40,930,538 407,487,608,669 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3(주1) 합 계 당기말: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 549,819,779 549,819,779 파생상품부채 - 586,119,199 - 586,119,199 전기말: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 437,857,976 437,857,976 파생상품자산 - 49,891,026 - 49,891,026 파생상품부채 - 40,930,538 - 40,930,538 (주1) 당기말 현재 수준2와 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 기업잉여현금흐름할인모형 할인율성장률예상현금흐름 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 채무상품 해지환급금 금리변동성할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다-금리 변동에 따른 조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 파생상품 파생상품 외화이자율스왑 환율이자율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 환율이 상승(하락)하는 경우- 이자율이 상승(하락)하는 경우 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 215,450,687,356 (1,565,224,940) 213,885,462,416 168,349,129,087 (2,195,650,453) 166,153,478,634 미수금 7,226,442,165 (48,855,483) 7,177,586,682 6,007,799,033 (48,855,483) 5,958,943,550 미수수익 19,199,871 - 19,199,871 16,980,314 - 16,980,314 대여금 1,021,168,000 - 1,021,168,000 1,022,916,662 - 1,022,916,662 임대보증금 48,697,568 - 48,697,568 465,009,647 - 465,009,647 리스채권 952,064,045 - 952,064,045 951,643,729 - 951,643,729 소 계 224,718,259,005 (1,614,080,423) 223,104,178,582 176,813,478,472 (2,244,505,936) 174,568,972,536 비유동항목 대여금 18,010,083,334 - 18,010,083,334 19,003,500,800 - 19,003,500,800 보증금 756,884,902 - 756,884,902 679,965,537 - 679,965,537 리스채권 4,498,952,451 - 4,498,952,451 5,266,682,604 - 5,266,682,604 소 계 23,265,920,687 - 23,265,920,687 24,950,148,941 - 24,950,148,941 합 계 247,984,179,692 (1,614,080,423) 246,370,099,269 201,763,627,413 (2,244,505,936) 199,519,121,477 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 210,109,289,764 5,364,455,416 150,313,435,227 5,910,797,809 연체된 채권 발생 3개월 이하 2,971,465,943 192,053,531 - 1,488,256 발생 3개월 초과 6개월 이하 696,098,684 4,053,797 14,622,355,042 1,641,200 발생 6개월 초과 12개월 이하 633,800,446 1,619,231,140 1,598,667,080 63,908,255 발생 12개월 초과 1,040,032,519 46,648,281 1,814,671,738 29,963,513 대손충당금 (1,565,224,940) (48,855,483) (2,195,650,453) (48,855,483) 소 계 3,776,172,652 1,813,131,266 15,840,043,407 48,145,741 합 계 213,885,462,416 7,177,586,682 166,153,478,634 5,958,943,550 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 2,195,650,453 48,855,483 877,807,038 70,619,186 대손상각비(환입) (630,425,513) - 1,317,843,415 - 기타의대손상각비(환입) - - - (21,763,703) 기말금액 1,565,224,940 48,855,483 2,195,650,453 48,855,483 (*) 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.(*) 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,203,187,876 (1,033,818,508) 47,169,369,368 58,207,138,833 (1,403,682,237) 56,803,456,596 상품 7,194,404,984 - 7,194,404,984 14,796,628,718 - 14,796,628,718 원재료 102,842,155,999 (14,195,988) 102,827,960,011 58,106,862,007 - 58,106,862,007 재공품 9,110,162,062 - 9,110,162,062 7,403,834,441 - 7,403,834,441 미착품 275,426,816 - 275,426,816 2,065,184,138 2,065,184,138 합 계 167,625,337,737 (1,048,014,496) 166,577,323,241 140,579,648,137 (1,403,682,237) 139,175,965,900 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,264,112백만원(전기 : 959,466백만원)입니다. 이 중 재고자산평가환입은 356백만원(전기 재고자산평가손실 : 796백만원)입니다. 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 33,017,433,736 22,161,572,882 16,431,064,173 16,845,556,198 선급비용 2,002,827,264 863,738,800 4,163,554,234 1,300,318,615 합 계 35,020,261,000 23,025,311,682 20,594,618,407 18,145,874,813 9. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 동양생명 연금보험 - 214,536,279 - 150,296,624 삼성생명 단체보험 - - 11,637,852 - 소 계 - 214,536,279 11,637,852 150,296,624 상각후원가 측정 금융자산 현대라이프 정기적금 - 700,000,000 - 580,000,000 한국증권금융 정기예수금 (주) 1,933,466,600 - - 1,933,466,600 당좌개설보증금(국민,기업,농협,우리) - 10,000,000 - 10,000,000 소 계 1,933,466,600 710,000,000 - 2,523,466,600 합 계 1,933,466,600 924,536,279 11,637,852 2,673,763,224 (주) 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장 지분증권 (주)한국경제신문 335,282,500 275,922,500 채무증권 교보증권)무보증사모사채 후순위채권 1,000 1,000 합 계 335,283,500 275,923,500 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 275,923,500 222,252,000 평가이익 59,360,000 53,671,500 기말금액 335,283,500 275,923,500 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 697,155,165 - 697,155,165 건 물 1,407,305,715 (512,501,160) 894,804,555 합 계 2,104,460,880 (512,501,160) 1,591,959,720 (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,565,400,000 - 1,565,400,000 건 물 3,159,979,982 (1,045,443,167) 2,114,536,815 합 계 4,725,379,982 (1,045,443,167) 3,679,936,815 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초 대체 감가상각비 기말 토 지 1,565,400,000 (868,244,835) - 697,155,165 건 물 2,114,536,815 (1,172,822,069) (46,910,191) 894,804,555 합 계 3,679,936,815 (2,041,066,904) (46,910,191) 1,591,959,720 (단위:원) 과 목 기초 감가상각비 기말 토 지 1,565,400,000 - 1,565,400,000 건 물 2,219,869,480 (105,332,665) 2,114,536,815 합 계 3,785,269,480 (105,332,665) 3,679,936,815 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당 기 전 기 임대수익 165,257,419 316,600,000 운영비용 (46,910,191) (105,332,565) 합 계 118,347,228 211,267,435 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주) 장부금액 공정가치(주) 토지 697,155,165 697,155,165 1,565,400,000 1,565,400,000 건물 894,804,555 1,626,695,386 2,114,536,815 3,652,600,000 합 계 1,591,959,720 2,323,850,551 3,679,936,815 5,218,000,000 (주) 투자부동산의 공정가치는 2018년 8월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 산출되었습니다.(5) 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당 기 전 기 1년이내 115,400,000 220,800,000 1년초과 5년이내 33,900,000 51,000,000 합 계 149,300,000 271,800,000 (6) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 김천신협 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(주1) 7,065,944,335 - - 7,065,944,335 건물(주1) 36,666,951,909 (9,529,655,278) - 27,137,296,631 구축물(주1) 42,798,728,939 (5,243,174,402) - 37,555,554,537 기계장치(주1) 193,664,215,089 (63,452,936,889) (2,000) 130,211,276,200 차량운반구 1,256,603,790 (485,633,200) (16,666,660) 754,303,930 공구기구 31,087,834,615 (17,036,351,420) - 14,051,483,195 집기비품 6,588,524,573 (3,225,744,957) (9,137,417) 3,353,642,199 금형 44,395,170,761 (39,560,839,771) - 4,834,330,990 건설중인자산 4,864,188,411 - - 4,864,188,411 사용권자산 96,385,368,050 (19,978,469,779) - 76,406,898,271 합 계 464,773,530,472 (158,512,805,696) (25,806,077) 306,234,918,699 (주1) 자산 중 일부가 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(주1) 6,197,699,500 - - 6,197,699,500 건물(주1) 35,144,990,437 (7,361,193,382) - 27,783,797,055 구축물(주1) 19,620,435,464 (2,632,127,789) - 16,988,307,675 기계장치(주1) 141,726,809,540 (53,404,466,897) (2,000) 88,322,340,643 차량운반구 1,010,059,736 (358,922,239) (21,666,664) 629,470,833 공구기구 29,079,225,668 (14,246,940,728) - 14,832,284,940 집기비품 4,311,144,632 (2,309,969,325) (19,104,417) 1,982,070,890 금형 43,648,062,761 (37,655,090,361) - 5,992,972,400 건설중인자산 30,377,677,106 - - 30,377,677,106 사용권자산 42,108,725,482 (10,617,321,998) - 31,491,403,484 합 계 353,224,830,326 (128,586,032,719) (40,773,081) 224,598,024,526 (주1) 자산 중 일부가 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). (2) 당기와 전기중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(주) 기말장부가액 토지 6,197,699,500 - - - 868,244,835 7,065,944,335 건물 27,783,797,055 66,074,123 - (1,634,703,675) 922,129,128 27,137,296,631 구축물 16,988,307,675 8,783,402,484 (64,478,000) (2,630,420,198) 14,478,742,576 37,555,554,537 기계장치 88,322,340,643 52,095,769,297 (1,073,003,598) (15,469,378,399) 6,335,548,257 130,211,276,200 차량운반구 629,470,833 344,974,600 (5,394,851) (216,181,828) 1,435,176 754,303,930 공구기구 14,832,284,940 3,918,882,292 (1,950,432) (4,754,926,037) 57,192,432 14,051,483,195 집기비품 1,982,070,890 1,159,866,056 - (889,338,448) 1,101,043,701 3,353,642,199 금형 5,992,972,400 680,000,000 (16,000) (2,626,025,410) 787,400,000 4,834,330,990 건설중인자산 30,377,677,106 1,263,995,511 - - (26,777,484,206) 4,864,188,411 사용권자산 31,491,403,484 54,723,319,810 (59,632,991) (10,308,122,457) 559,930,425 76,406,898,271 합 계 224,598,024,526 123,036,284,173 (1,204,475,872) (38,529,096,452) (1,665,817,676) 306,234,918,699 (주) 기타증감은 유형자산으로 31,596,618천원으로의 대체가 포함되어 있습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(주) 기말장부가액 토지 6,197,699,500 - - - - 6,197,699,500 건물 18,597,835,651 132,288,939 - (969,922,255) 10,023,594,720 27,783,797,055 구축물 5,318,555,750 12,005,596,073 - (597,464,592) 261,620,444 16,988,307,675 기계장치 68,176,233,290 14,303,622,582 (1,764,220,530) (10,113,478,359) 17,720,183,660 88,322,340,643 차량운반구 312,068,447 459,644,641 (30,400,339) (139,015,921) 27,174,005 629,470,833 공구기구 8,000,554,968 9,241,731,258 (9,511,516) (3,858,555,706) 1,458,065,936 14,832,284,940 집기비품 1,401,594,452 1,091,615,075 (5,503,275) (534,335,533) 28,700,171 1,982,070,890 금형 7,376,565,983 505,700,000 - (2,877,843,583) 988,550,000 5,992,972,400 건설중인자산 27,956,052,067 27,525,995,029 - - (25,104,369,990) 30,377,677,106 사용권자산 23,783,781,594 11,383,568,034 (41,102,561) (5,254,018,959) 1,619,175,376 31,491,403,484 합 계 167,120,941,702 76,649,761,631 (1,850,738,221) (24,344,634,908) 7,022,694,322 224,598,024,526 (3) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초금액 보조금 수취 감가상각비 상계 기말금액 기계장치 2,000 - - 2,000 차량운반구 21,666,664 - (5,000,004) 16,666,660 집기비품 19,104,417 - (9,967,000) 9,137,417 합 계 40,773,081 - (14,967,004) 25,806,077 (단위:원) 과 목 기초금액 보조금 수취 감가상각비 상계 기말금액 기계장치 2,000 - 2,000 차량운반구 - 25,000,000 (3,333,336) 21,666,664 집기비품 29,071,417 (9,967,000) 19,104,417 합 계 29,073,417 25,000,000 (13,300,336) 40,773,081 (4) 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건 물 15,715,691,224 59,640,430,401 KB손해보험(주) 구축물 1,959,945,591 기계장치 28,515,306,429 차량운반구 15,902,667 공구와기구 1,535,524,911 비 품 168,579,525 건설중인자산 468,000,000 사용권자산 2,824,626,269 재고자산 30,687,618,129 합 계 81,891,194,745 59,640,430,401 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며,상기 화재보험에 대한 부보금액은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조). 13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 4,005,546,917 (232,142,216) 3,773,404,701 소프트웨어 297,631,816 (108,961,693) 188,670,123 영업권 720,376,898 - 720,376,898 회원권 648,209,990 - 648,209,990 합 계 5,671,765,621 (341,103,909) 5,330,661,712 (단위:원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 4,103,444,555 (147,032,944) 3,956,411,611 소프트웨어 274,305,451 (86,609,414) 187,696,037 영업권 720,376,898 - 720,376,898 회원권 648,209,990 - 648,209,990 합 계 5,746,336,894 (233,642,358) 5,512,694,536 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초금액 취득액 상각액 환율차이 기말금액 산업재산권 3,956,411,611 - (85,109,272) (97,897,638) 3,773,404,701 소프트웨어 187,696,037 26,998,274 (22,352,279) (3,671,909) 188,670,123 회원권 648,209,990 - - - 648,209,990 영업권 720,376,898 - - - 720,376,898 합 계 5,512,694,536 26,998,274 (107,461,551) (101,569,547) 5,330,661,712 (단위:원) 구 분 기초금액 취득액 상각액 환율차이 기말금액 산업재산권 3,628,706,454 378,850,800 (50,831,410) (314,233) 3,956,411,611 소프트웨어 71,439,890 191,438,355 (83,943,577) 8,761,369 187,696,037 회원권 648,209,990 - - - 648,209,990 영업권 720,376,898 - - - 720,376,898 합 계 5,068,733,232 570,289,155 (134,774,987) 8,447,136 5,512,694,536 14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 178,919,757,971 170,249,352,333 미지급금 32,196,745,567 17,809,672,770 미지급비용 2,564,000,572 1,838,407,814 임대보증금 30,000,000 15,000,000 소계 213,710,504,110 189,912,432,917 비유동항목 임대보증금 103,000,000 252,000,000 소계 103,000,000 252,000,000 합 계 213,813,504,110 190,164,432,917 15. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 80,675,041,413 - 101,462,881,081 - 유동성장기차입금 35,682,623,039 - 23,915,454,314 - 장기차입금 - 91,890,516,927 - 56,141,034,092 리스부채 9,810,612,813 70,402,250,324 4,570,559,980 29,054,679,947 합 계 126,168,277,265 162,292,767,251 129,948,895,375 85,195,714,039 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 기업은행 운영자금대출 - - - 2,500,000,000 기업은행 운영자금대출 - - - 600,000,000 기업은행 외매채 4.92% 2023-07-19 21,007,007,891 23,171,988,865 농협은행 일반자금대출 4.61% 2023-05-23 1,000,000,000 1,000,000,000 산업은행 일반자금대출 - - - 10,000,000,000 수출입은행 운영자금대출 5.21% 2023-05-04 10,000,000,000 10,000,000,000 수출입은행 구매자금대출 SOFR + 1.12% 2023-12-26 11,405,700,000 10,669,500,000 우리은행 일반자금대출 - - - 540,000,000 우리은행 일반자금대출 4.55% 2023-09-08 1,494,831,873 - 하나은행 일반자금대출 5.10% 2023-09-15 1,000,000,000 1,000,000,000 East West Bank 일반자금대출 WSJ Prime rate - 0.35% 2023-05-01 10,138,400,000 17,782,500,000 씨티은행 원자재구매자금 4.15% 2023-08-18 12,673,000,000 9,058,773,748 씨티은행 일반자금대출 4.15% 2023-08-18 9,956,101,649 11,855,000,000 국민은행 기업운전일반대출 6.56% 2023-11-30 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 매입외환 - - - 270,411,760 하나은행 매입외환 - - - 1,014,706,708 합 계 80,675,041,413 101,462,881,081 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 산업은행 시설자금대출 5.91~5.95% 2027-07-25 9,927,225,000 12,619,125,000 대구은행 일반자금대출 - - - 99,960,000 신용보증기금 무보증 사모사채 3.33% 2023-06-25 10,000,000,000 10,000,000,000 경남은행 일반자금대출 - - - 1,066,664,000 경남은행 일반자금대출 6.36% 2023-06-20 2,333,328,000 7,000,000,000 국민은행 운영자금대출 - - - 180,000,000 국민은행 온렌딩대출 - - - 450,000,000 중소기업진흥공단 운영자금대출 - - - 83,330,000 기업은행 중소기업자금대출 6.52% 2024-04-30 9,267,840,000 10,979,655,445 기업은행 운전자금대출 6.27% 2023-07-20 875,000,000 2,375,000,000 기업은행 운영자금 5.20% 2024-02-25 1,833,260,000 - 농협은행 운전자금대출 6.66% 2023-03-15 500,000,000 2,500,000,000 농협은행 운전자금대출 6.19% 2023-03-15 750,000,000 3,750,000,000 농협은행 운전자금대출 6.00% 2025-01-29 10,000,000,000 - 신한은행 운영자금 3.45% 2024-02-25 937,500,000 - 교보증권 무보증사모사채 3.36% 2023-06-25 3,000,000,000 3,000,000,000 EastWest Bank 시설자금대출 3.40% 2025-08-20 23,709,187,788 25,952,753,961 씨티은행/ BBVA 신디케이트론 6.03% 2029-10-26 54,439,799,178 - 소 계 127,573,139,966 80,056,488,406 유동성장기차입금 (35,682,623,039) (23,915,454,314) 합 계 91,890,516,927 56,141,034,092 (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 IBK캐피탈 시설자금(리스) 5.54% 241,860,038 - 477,291,323 229,173,417 한국캐피탈 시설자금(리스) 6.47% 363,811,013 - 481,328,618 341,698,968 현대캐피탈 시설자금(리스) 4.56% - - 20,957,473 - 오릭스캐피탈 시설자금(리스) 4.56% - - 34,372,301 24,010,995 유림 시설자금(리스) 6.00% 84,572,876 44,222,884 44,648,739 - Thomson Log Assets LLC 시설자금(리스) 4.56% 1,821,311,803 7,227,473,883 2,519,291,113 17,614,046,745 18231 Murphy Parkway - OMP (Building 2) 시설물 4.50% 1,073,109,694 8,707,528,017 - - 18231 Murphy Parkway - OMP (Building 2) 시설물 7.15% 128,237,985 5,005,118,468 - - BPP Industry (창고) 시설물 10% 641,413,330 3,237,278,059 - - 상숙시비오압력용기유한공사 시설자금(리스) 6.00% 274,455,157 274,436,741 151,631,002 - 상해임봉(링펑)경제발전유한공사 시설자금(리스) 5.00% 1,233,287,270 9,289,567,489 807,779,437 10,727,176,427 상해린강54 경제개발유한공사 시설자금(리스) 5.00% 668,289,207 778,687,153 - - NP Austin Industrial 2, LLC 시설자금(리스) 3.60% 3,238,219,052 35,732,392,779 - - 리스부채 시설물 7.64% ~ 7.85% 34,538,142 92,135,112 33,259,974 118,573,395 SK렌터카 차량운반구 8.69% 7,507,246 13,409,739 - - 합 계 9,810,612,813 70,402,250,324 4,570,559,980 29,054,679,947 (5) 사채 1) 당기말 현재 연결회사의 사채에 대한 발행정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 사채의 종류 무보증 사모사채 무보증 사모사채 발행일 2020년 06월 25일 2020년 06월 25일 만기일 2023년 06월 25일 2023년 06월 25일 발행가액 10,000,000,000원(액면발행) 3,000,000,000원(액면발행) 이자율 -표면이자율 : 3.33%-발행수익률 : 3.33% -표면이자율 : 3.63%-발행수익률 : 3.63% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 이자지급방식 매 3개월마다 후급 매 3개월마다 후급 발행자조기상환권 발행일 후 6개월이 경과한 날 로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기 상환 할 수 있으며, 일부의 조기상환은 허용되지 않음. 발행일 후 6개월이 경과한 날 로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기 상환 할 수 있으며, 일부의 조기상환은 허용되지 않음. 2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행자 사채명 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 명신산업(주) 무보증사모사채(주1) 2020-06-25 2023-06-25 3.33% 10,000,000,000 10,000,000,000 (주)심원개발 무보증사모사채(주1) 2020-06-25 2023-06-25 3.63% 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 13,000,000,000 13,000,000,000 (주1) 당기말 현재 유동성장기차입금으로 분류하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장기차입금 리스부채 2023.01.01~2023.12.31 35,682,623,039 9,810,612,813 2024.01.01~2024.12.31 23,220,595,572 9,406,835,947 2025.01.01~이후 68,669,921,355 60,995,414,377 합 계 127,573,139,966 80,212,863,137 16. 리스(1) 리스이용자1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초자산유형 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 건물 92,309,731,497 (18,737,268,966) 73,572,462,531 사용권자산 기계장치 3,880,000,000 (1,192,291,666) 2,687,708,334 사용권자산 차량운반구 195,636,553 (48,909,147) 146,727,406 합계 96,385,368,050 (19,978,469,779) 76,406,898,271 (단위: 원) 계정과목 기초자산유형 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 건물 38,035,134,000 (9,792,555,976) 28,242,578,024 사용권자산 기계장치 3,880,000,000 (707,291,666) 3,172,708,334 사용권자산 차량운반구 193,591,482 (117,474,356) 76,117,126 합계 42,108,725,482 (10,617,321,998) 31,491,403,484 2) 당기와 전기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 기계장치 3,172,708,334 - - (485,000,000) - 2,687,708,334 건물 28,242,578,031 54,696,904,755 (27,490,359) (9,772,544,202) 559,930,425 73,699,378,650 차량운반구 76,117,119 26,415,055 (32,142,632) (50,578,255) - 19,811,287 (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 기계장치 3,830,732,318 - - (512,958,668) - 3,317,773,650 건물 19,823,115,870 11,383,568,034 (41,102,561) (4,687,244,011) 1,619,175,376 28,097,512,708 차량운반구 129,933,406 - - (53,816,280) - 76,117,126 3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 이자비용, 현재가치 및 계약상 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 계약상 현금흐름 상각액 현재가치 계약상 현금흐름 상각액 현재가치 1년 이내 13,279,606,252 (3,468,993,439) 9,810,612,813 6,102,780,375 (1,532,220,395) 4,570,559,980 1년 초과 5년 이내 47,373,324,361 (9,296,184,928) 38,077,139,433 27,412,300,759 (4,572,270,965) 22,840,029,794 5년 이상 36,007,996,614 (3,682,885,723) 32,325,110,891 6,870,726,260 (656,076,107) 6,214,650,153 합 계 96,660,927,227 (16,448,064,090) 80,212,863,137 40,385,807,394 (6,760,567,467) 33,625,239,927 4) 단기리스와 소액 기초자산 리스 (단위: 원) 리스유형 약정금액 비용인식액 단기리스 62,379,130 62,379,130 소액 기초 자산리스 10,455,129 10,455,129 합계 72,834,259 72,834,259 (단위: 원) 리스유형 약정금액 비용인식액 단기리스 170,886,439 170,886,439 소액 기초 자산리스 9,028,370 9,028,370 합계 179,914,809 179,914,809 5) 리스의 총현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 상환 8,296,866,185 3,487,315,003 리스부채 이자비용 지급 3,495,613,725 1,941,958,611 단기리스료 지급 62,379,130 170,886,439 소액자산 리스료 지급 10,455,129 9,028,370 총현금유출 11,865,314,169 5,609,188,423 6) 기타사항① 당기 및 당기 이후 사용권자산의 전대리스에서 발생 및 발생할 것으로 예상되는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 당기 이후 예상수익 이자수익 205,410,163 1,027,480,865 ② 리스계약상 리스 종료시점 리스보증금과 상계 후 소유권 이전 약정이 있으며, 배당이나 추가채무, 추가리스 등과 관련하여 기타의 제약사항은 없습니다.③ 당기말 현재 리스계약을 약정하였으나 아직 개시되지 않은 리스계약은 없습니다.(2) 리스제공자연결회사는 자동차관련 제조설비(핫스탬핑)를 IBK캐피탈 및 DGB캐피탈로부터 리스하여, 이를 다시 금융리스 형태로 (주)명신에 전대리스를 제공하고 있습니다. 전대리스는 금융리스로 분류하였으며, 운용리스로 분류하는 리스계약은 없습니다. 1) 당기와 전기 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 리스기간 당기 전기 리스총투자 조정액 최소리스료현재가치 리스총투자 조정액 최소리스료현재가치 1년이내 972,720,000 (20,655,955) 952,064,045 972,720,000 (21,076,272) 951,643,728 1년초과 5년이내 3,541,601,088 (336,331,079) 3,205,270,009 3,890,880,000 (391,489,008) 3,499,390,992 5년초과 1,964,176,273 (670,493,831) 1,293,682,442 2,587,617,361 (820,325,748) 1,767,291,613 합계 6,478,497,361 (1,027,480,865) 5,451,016,496 7,451,217,361 (1,232,891,028) 6,218,326,333 2) 당기와 전기 금융리스와 관련한 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 미실현이자수익(주) 1,027,480,865 1,232,891,028 (주) 당기와 전기 금융리스의 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스총투자 6,478,497,361 7,451,217,361 리스순투자 최소리스료의 현재가치 5,451,016,496 6,218,326,333 미실현이자수익 1,027,480,865 1,232,891,028 17. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,346,156,808 9,307,552,016 사외적립자산의 공정가치 (8,991,829,893) (8,208,740,644) 퇴직보험예치금 (75,318,100) (104,717,300) 국민연금전환금 (985,900) (1,616,800) 순확정급여부채 1,278,022,915 992,477,272 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.29%~5.35% 1.99%~2.99% 사외적립자산의 기대수익률 5.29%~5.35% 1.99%~2.99% 기대임금상승률 2.89%~4.41% 2.89%~3.23% (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 퇴직보험예치금 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 9,307,552,016 (8,208,740,644) (104,717,300) (1,616,800) 992,477,272 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,292,288,504 - - - 2,292,288,504 이자비용 227,354,316 - - - 227,354,316 이자수익 - (228,895,260) - - (228,895,260) 소계 2,519,642,820 (228,895,260) - - 2,290,747,560 기업이 납부한 기여금 - (986,809,000) (38,975,400) - (1,025,784,400) 제도에서 지급한 금액 (1,084,558,580) 298,750,808 68,374,600 630,900 (716,802,272) 관계사 전출입 (103,073,420) 23,862,093 - - (79,211,327) 보험수리적손익 (293,406,028) 110,002,110 - - (183,403,918) 기말 10,346,156,808 (8,991,829,893) (75,318,100) (985,900) 1,278,022,915 (단위:원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 퇴직보험예치금 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 7,881,765,995 (5,051,871,565) (77,102,500) (1,616,800) 2,751,175,130 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,108,349,468 - - - 2,108,349,468 이자비용 146,079,516 - - - 146,079,516 이자수익 - (103,449,900) - - (103,449,900) 소계 2,254,428,984 (103,449,900) - - 2,150,979,084 기업이 납부한 기여금 - (3,568,365,743) (38,436,700) - (3,606,802,443) 제도에서 지급한 금액 (894,435,919) 444,962,847 10,821,900 - (438,651,172) 관계사 전출입 (24,819,720) (13,017,963) - - (37,837,683) 보험수리적손익 90,612,676 83,001,680 - - 173,614,356 기말 9,307,552,016 (8,208,740,644) (104,717,300) (1,616,800) 992,477,272 (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익과 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익(주): - 당기근무원가 2,292,288,504 2,108,349,468 - 순이자원가 (1,540,944) 42,629,616 이자비용 227,354,316 146,079,516 이자수익 (228,895,260) (103,449,900) 합 계 2,290,747,560 2,150,979,084 기타포괄손익: - 확정급여채무의 재측정요소 (293,406,028) 90,612,676 - 사외적립자산의 기대수익과 실제수익의 차이 110,002,110 83,001,680 - 자본에 가감된 법인세 효과 (40,348,863) (38,695,247) 합 계 (223,752,781) 134,919,109 (주) 당기 인식액중 1,877백만원(전기: 1,861백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 9,307,552,016 7,881,765,995 당기근무원가 2,292,288,504 2,108,349,468 이자원가 227,354,316 146,079,516 확정급여채무의 재측정요소 (293,406,028) 90,612,676 관계사전출입액 (103,073,420) (24,819,720) 지급액 (1,084,558,580) (894,435,919) 기말확정급여채무 10,346,156,808 9,307,552,016 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 8,208,740,644 5,051,871,565 사외적립자산의 수익 228,895,260 103,449,900 사외적립자산의 불입분 986,809,000 3,568,365,743 관계사전출입액 (23,862,093) 13,017,963 지급액 (298,750,808) (444,962,847) 사외적립자산의 재측정요소 (110,002,110) (83,001,680) 기말사외적립자산의 공정가치 8,991,829,893 8,208,740,644 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융상품 1.56%~6.20% 1.04%~2.99% 8,991,829,893 8,208,740,644 (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.1) 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 9,686,265,601 11,091,144,835 8,675,258,201 10,027,875,797 당기근무원가 2,058,634,008 2,368,905,132 2,131,866,120 2,475,289,812 이자원가 432,636,672 507,115,488 208,907,220 248,388,648 2) 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 11,074,565,501 9,710,817,974 10,022,652,868 8,690,550,545 당기근무원가 2,343,720,264 2,082,649,872 2,451,889,488 2,154,550,020 이자원가 411,287,808 515,252,112 163,277,400 280,991,304 (9) 당기와 전기중 퇴직보험예치금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초 104,717,300 77,102,500 증가 38,975,400 38,436,700 감소 (68,374,600) (10,821,900) 기말 75,318,100 104,717,300 18. 종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 종업원급여부채(주) 195,572,614 197,888,295 (주) 장기근속사원에 대한 부채입니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 197,888,295 179,758,095 전입액 (2,315,681) 18,130,200 기말금액 195,572,614 197,888,295 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선수금 14,830,316,042 2,959,237,093 예수금 459,289,255 380,990,348 합 계 15,289,605,297 3,340,227,441 20. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산: 통화스왑 - 49,891,026 합계 - 49,891,026 파생상품부채: 통화스왑 586,119,199 40,930,538 합계 586,119,199 40,930,538 (2) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 통화스왑 통화스왑 기초금액 49,891,026 - 증가(감소) (49,891,026) 49,891,026 기말금액 - 49,891,026 (3) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 통화스왑 통화스왑 전환사채의전환권 및 조기상환권 기초금액 40,930,538 - 3,752,173,333 증가(감소) ( 40,930,538) 40,930,538 (1,262,338,298) 평가이익 - - (2,489,835,035) 평가손실 586,119,199 - - 기말금액 586,119,199 40,930,538 - (4) 당기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품 약정은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 대상금액 계약체결일 계약만기일 지급이자율 수취이자율 통화스왑 한국씨티은행 USD5,000,000.00 2022-07-18 2023-07-18 4.15% USD 1MON SOFR+1% 통화스왑 한국씨티은행 USD5,000,000.00 2022-12-07 2023-12-07 2.89% USD 1MON SOFR+1% (5) 보고기간 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 종류 당기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 매매목적 전환권 및 상환권 - - 2,489,835,035 - 위험회피 통화스왑 1,454,500,000 608,464,294 49,891,026 71,166,097 합 계 1,454,500,000 608,464,294 2,539,726,061 71,166,097 21. 담보제공자산 및 보증내역(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, JYP,원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 차입금액 담보권자 명신산업(주) 토 지(주) 6,197,699,500 76,400,000,000JPY 300,000,000 운전/시설자금 9,927,225,000 산업은행 건 물(주) 15,715,691,224 구축물(주) 1,959,945,591 기계장치(주) 28,515,306,429 소계 52,388,642,744 76,400,000,000 - 9,927,225,000 - JPY 300,000,000 (주)심원개발 건물 2,009,204,150 3,240,000,000 운전자금 - 김천신협 토지 1,565,400,000 소계 3,574,604,150 3,240,000,000 - Simwon America Corp. 기계장치 USD 22,223,471.24 USD 26,874,470.88 시설자금 USD 18,708,425.62 EastWest Bank 합 계 55,963,246,894 79,640,000,000 - 9,927,225,000 - JPY 300,000,000 USD 22,223,471.24 USD 26,874,470.88 USD 18,708,425.62 (주) 상기 유형자산의 담보제공은 산업은행에 대한 분할전 채무와 관련된 것이며, 분할신설회사(명신산업황성(주))의 유형자산이 공동담보로 제공되었으나, 2021년 12월 30일 기준 명신산업황성(주)는 (주)엠에스오토텍에 합병됨에 따라 공동담보 제공이 변경되었습니다. 설정금액은 공동담보로 제공된 전체 유형자산에 대한 금액입니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구분 제공한자 지급보증액 차입종류 차입금액 보증제공기관 명신산업(주) 서울보증보험 88,000,000 - - 한국산업인력공단 Simwon NA Corp.. 한국무역보험공사 USD 60,000,000.00 설비자금 대출 USD 45,000,000.00 씨티은행/BBVA 22. 자본 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 자본금 변동내역 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 발행주식수 자본금 당기 전기 당기 전기 보통주 기초 52,470,133 39,573,001 26,235,066,500 19,786,500,500 전환권행사(주1) - 11,691,013 - 5,845,506,500 풋옵션으로 인한 부채 전환 - (11,691,013) - (5,845,506,500) 전환후 제3자매출(주2) - 8,458,421 - 4,229,210,500 풋옵션해소 자본인식분(주3) - 4,438,711 - 2,219,355,500 기말 52,470,133 52,470,133 26,235,066,500 26,235,066,500 합 계 52,470,133 52,470,133 26,235,066,500 26,235,066,500 (주1) 전기 중 전환사채의 전환권행사로 자본으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 상기 보통주를 제3자에게 매각하여 풋옵션이 소멸됨에 따라 자본으로 분류하였습니다.(주3) 연결회사는 전환사채 및 전환우선주 보유자와 약정을 통해 연결회사의 2019년사업연도부터 2022년 사업연도까지의 연결당기순이익(투자관련 계약에 따른 투자와관련하여 발생하는 파생상품 평가손익은 제외)이 해당 사업연도별 사업계획상 당기순이익의 70%를 미달하는 경우 등 정해진 조건이 충족되면, 전환사채 또는 전환우선주의 투자자가 발행금액에 정해진 가산이자를 포함하여 상환을 요구할 수 있는 옵션을 부여하였습니다. 전기 중 상기 풋옵션이 해소되어 전액 자본으로 대체하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 113,367,653,196 113,367,653,196 기타자본잉여금 148,409,790,291 148,409,790,291 합 계 261,777,443,487 261,777,443,487 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 감자차손(주1) (28,501,686,041) (28,501,686,041) (주1) 2018년 중 인적분할 및 전환우선주의 유상감자로 인해 각각 3,274백만원,25,228백만원의 감자차손이 발생하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,099,941 2,124,602 토지재평가차익 1,003,446,765 974,722,000 해외사업장환산손익 10,215,642,804 9,390,407,430 합 계 11,221,189,510 10,367,254,032 (5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 596,191,044 596,191,044 임의적립금(주2) 5,091,919,989 5,091,919,989 미처분이익잉여금(주3) 107,379,429,888 21,524,589,834 합 계 113,067,540,921 27,212,700,867 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(주3) 기타 이익배당 제한내역상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. (6) 당기와 전기의 지배회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예정일 처분확정일 2023년 3월 29일 2022년 3월 29일 I.미처리결손금 (77,795,018,472) (94,620,353,517) 전기이월미처리결손금 (94,620,353,517) (105,796,389,041) 당기순이익 17,058,670,448 11,196,766,103 확정급여제도의 재측정요소 (233,335,403) (20,730,579) II.이익잉여금처분액 - - III.차기이월미처분결손금 (77,795,018,472) (94,620,353,517) 23. 매출액 및 매출원가연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 수익인식시점매출은 제품과 상품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출 중 임대매출은 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기연결회사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 검수시점과 인도시점으로 구분되어 인식하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,359,812,910,587 975,191,407,279 상품매출 104,037,142,189 91,009,151,247 기타매출 51,392,037,776 41,507,875,093 합 계 1,515,242,090,552 1,107,708,433,619 (4) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 대한민국 435,158,566,589 444,575,799,523 미국 638,634,596,884 426,565,653,078 중국 415,990,905,307 231,532,579,979 인도 10,513,937,231 5,019,645,133 기타 14,944,084,541 14,755,906 합계 1,515,242,090,552 1,107,708,433,619 주요 제품과 서비스 계열 자동차 차체부품 판매 1,454,626,108,458 1,092,378,176,648 금형제품등 60,450,724,675 15,013,656,971 임대매출 165,257,419 316,600,000 합계 1,515,242,090,552 1,107,708,433,619 수익인식 시기 한 시점에 인식 1,515,076,833,133 1,107,391,833,619 기간에 걸쳐 인식 165,257,419 316,600,000 합계 1,515,242,090,552 1,107,708,433,619 (5) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,168,315,796,717 886,924,090,314 상품매출원가 95,796,194,054 77,372,119,473 기타매출원가 49,564,418,845 40,917,768,872 합 계 1,313,676,409,616 1,005,213,978,659 24. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,874,430,147 8,097,749,777 퇴직급여 414,206,906 290,321,675 복리후생비 1,852,942,036 1,361,934,621 여비교통비 560,322,076 460,557,295 통신비 130,165,480 108,901,835 수도광열비 49,502,070 31,992,625 세금과공과 1,651,214,061 957,685,108 지급임차료 491,188,943 173,373,958 감가상각비 1,112,988,664 283,448,823 수선비 158,334,736 20,197,845 보험료 395,198,918 199,784,470 접대비 241,832,162 142,422,179 광고선전비 17,098,817 16,000,000 운반보관료 23,428,345,658 15,262,573,112 지급수수료 2,193,929,904 2,690,437,187 차량유지비 92,928,106 88,292,324 회의비 19,724,046 3,023,890 소모품비 214,071,023 147,565,582 교육훈련비 14,666,141 174,953 사무용품비 153,531,143 151,597,007 도서인쇄비 638,700 595,229 용역수수료 1,448,997,737 686,736,707 기술용역대 125,240,948 131,171,475 클레임 227,919,247 - 무형자산상각비 31,148,630 26,688,856 수출경비 30,239,291,146 13,174,524,937 잡비 202,584,299 185,429,501 일반판매비와관리비 소계 75,342,441,744 44,693,180,971 대손상각비(환입) (630,425,513) 1,317,843,415 판매비와관리비 합계 74,712,016,231 46,011,024,386 25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기타이자수익 1,233,979,516 1,110,136,504 유효이자율법에 따른 이자수익 205,410,163 234,064,915 외환차익 36,381,588,770 10,996,999,471 외화환산이익 6,470,962,784 2,954,231,859 금융자산평가이익 63,599,655 56,582,514 배당금수익 875,000 875,000 금융보증수익 869,227,793 896,547,685 파생상품평가이익 - 2,539,726,061 파생상품거래이익 1,454,500,000 - 금융상품처분이익 75,525 90,055 채무면제이익 - 429,447,881 합 계 46,680,219,206 19,218,701,945 (2) 당기와 전기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 11,140,423,472 9,971,183,306 상각후원가측정금융자산 손상차손 - 1,000 외환차손 21,248,011,223 4,001,054,517 외화환산손실 18,213,546,158 1,510,369,866 금융보증비용 844,372,293 850,066,738 파생상품평가손실 586,119,199 40,930,538 파생상품거래손실 22,345,095 30,235,559 합 계 52,054,817,440 16,403,841,524 (3) 당기와 전기중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 64,550,180 57,547,569 상각후원가 측정 금융자산 30,296,011,564 9,524,387,256 상각후원가 측정 금융부채 14,865,157,462 7,097,041,059 파생상품 1,454,500,000 2,539,726,061 합 계 46,680,219,206 19,218,701,945 (4) 당기와 전기중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 19,873,151,456 3,114,860,656 상각후원가측정금융부채 32,062,341,599 13,217,814,771 파생상품 119,324,385 71,166,097 합 계 52,054,817,440 16,403,841,524 26. 기타수익당기와 전기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 654,506,055 73,395,807 수입수수료 4,584,343 14,256,000 리스자산해지수익 2,229,665 - 대손충당금환입 - 21,763,703 잡이익 4,712,173,906 1,587,037,929 합 계 5,373,493,969 1,696,453,439 27. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 729,778,029 1,763,523,205 기부금 212,000,000 212,000,000 창업비 - 164,058,870 잡손실 2,830,531,232 663,871,415 합 계 3,772,309,261 2,803,453,490 28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 35,483,305,072 14,818,566,357 일시적차이에 의한 이연법인세변동액 1,563,566,472 (2,002,180,175) 자본에 직접 가감된 법인세효과 (11,648,759) 38,695,247 법인세추납액 333,243,395 - 법인세비용 37,368,466,180 12,855,081,429 (2) 당기와 전기의 연결회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 123,080,251,179 58,191,290,944 적용세율의 세부담액 35,818,026,157 13,620,292,408 조정사항 1,550,440,023 (765,211,179) 비공제비용으로 인한 효과 547,431,048 21,966,982,322 비과세수익으로 인한 효과 (66,296,146) (15,582,240,457) 세액공제 (3,400,997,984) (2,080,588,910) 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 - 189,184,642 이연법인세자산을 인식하지 않았던 일시적차이의 변동 - (7,201,024,670) 외국납부세액 2,596,337,572 - 법인세 추납액 585,604,437 375,800,000 이월결손금 - (102,343,675) 미환류소득으로 인한 당기법인세비용 242,977,940 786,729,116 기타 1,045,383,156 882,290,453 법인세비용 37,368,466,180 12,855,081,429 유효법인세율 30.36% 22.09% (3) 당기와 전기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 (40,348,863) 38,695,247 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 법인세효과 (24,661) - 기타포괄손익-유형자산 재평가차익에 대한법인세효과 28,724,765 - (4) 당기와 전기중 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 항 목 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 정부보조금 4,203,412 (2,284,134) - 1,919,278 당기손익공정가치평가손익 8,289,050 (12,842,375) - (4,553,325) 기타포괄손익공정가치평가손익 542,548 - (24,661) 517,887 확정급여채무 987,056,348 74,727,400 53,419,151 1,115,202,899 대손상각비 23,256,963 (12,602,763) - 10,654,200 기타충당부채 43,535,425 (2,465,176) - 41,070,249 장기금융상품손상차손 8,038,067 (1,255,695) - 6,782,372 임차보증금 268 (12) - 256 미지급비용 101,931,679 869,520 - 102,801,199 만기보유증권 85,800,000 (3,900,000) - 81,900,000 대손충당금 129,299,459 36,515,330 - 165,814,789 감가상각비 890,874,688 (335,693,491) - 555,181,197 퇴직연금 (993,585,955) (85,331,220) 12,393,401 (1,066,523,774) 미수수익 (3,564,254) (467,719) - (4,031,973) 재평가적립금 (631,944,819) - 28,724,765 (603,220,054) 건물(취득세) (7,420,092) 632,394 - (6,787,698) 종속기업투자주식 124,417,189 (5,655,327) - 118,761,862 보증수수료 199,303,779 68,539,219 - 267,842,998 금융자산평가손실(보증금) 11,973,476 (11,973,476) - - 재고자산 308,810,092 (88,727,048) - 220,083,044 파생상품평가손익 7,179,742,584 (7,179,742,584) - - 파생상품부채(CPS) (7,179,742,584) 7,179,742,584 - - 사용권자산 (31,914,370) 3,161,604 - (28,752,766) 리스부채 33,403,341 (2,409,391) - 30,993,950 종속기업의 일시적차이와 관련된 이연법인세 효과 922,444,275 (1,119,520,220) (106,161,415) (303,237,360) 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 합계 2,214,750,569 (1,500,682,580) (11,648,759) 702,419,230 미인식 이연법인세자산 (323,720,968) (62,883,892) - (386,604,860) 인식 이연법인세자산(부채) 합계 1,891,029,601 (1,563,566,472) (11,648,759) 315,814,370 (단위:원) 항 목 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 정부보조금 6,396,152 (2,192,740) - 4,203,412 당기손익공정가치평가손익 20,639,548 (11,807,950) - 8,831,598 확정급여채무 836,230,312 154,147,579 (3,321,543) 987,056,348 대손상각비 11,161,543 12,095,420 - 23,256,963 기타충당부채 39,546,781 3,988,644 - 43,535,425 장기금융상품손상차손 8,678,270 (640,203) - 8,038,067 임차보증금 268 - - 268 미지급비용 69,363,958 32,567,721 - 101,931,679 만기보유증권 138,160,000 (52,360,000) - 85,800,000 수출경비 - - - - 대손충당금 139,225,140 (9,925,681) - 129,299,459 감가상각비 988,725,127 (97,850,439) - 890,874,688 퇴직연금 (525,397,749) (477,356,822) 9,168,616 (993,585,955) 미수수익 (2,880,993) (683,261) - (3,564,254) 재평가적립금 (631,944,819) - - (631,944,819) 건물(취득세) (7,729,262) 309,170 - (7,420,092) 전환사채상환할증금 2,178,965,913 (2,178,965,913) - - 전환사채전환권조정 (1,240,717,925) 1,240,717,925 - - 전환권대가 (15,226,990,763) 15,226,990,763 - - 전환우선주부채 2,837,209,644 (2,837,209,644) - - 종속기업투자주식 124,417,189 - - 124,417,189 보증수수료 169,393,217 29,910,562 - 199,303,779 금융자산평가손실(보증금) 11,973,476 - - 11,973,476 리스채권 (7,107,943) 7,107,943 - - 재고자산 133,657,176 175,152,916 - 308,810,092 파생상품평가손익 23,232,211,480 (16,052,468,896) - 7,179,742,584 파생상품부채(CPS) (7,179,742,584) - - (7,179,742,584) 사용권자산 (38,065,276) 6,150,906 - (31,914,370) 리스부채 38,528,304 (5,124,963) - 33,403,341 상각후원가측정부채 1,061,231,163 (1,061,231,163) - - 금융보증부채 15,887,323 (15,887,323) - - 종속기업의 일시적차이와 관련된 이연법인세 효과 (149,845,821) 1,039,441,922 32,848,174 922,444,275 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 합계 7,051,178,849 (4,875,123,527) 38,695,247 2,214,750,569 이월세액공제 925,640,312 (925,640,312) - - 이월결손금 104,983,675 (104,983,675) - - 미인식 이연법인세자산 (8,231,648,657) 7,907,927,689 - (323,720,968) 인식 이연법인세자산(부채) 합계 (149,845,821) 2,002,180,175 38,695,247 1,891,029,601 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 118,761,862 124,417,189 보증수수료 267,842,998 199,303,779 (주1) 차감할 일시적차이는 과세소득의발생가능성을 검토한 결과로 해당 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.29. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (27,401,357,341) (62,216,046,491) 원재료매입액 872,656,438,943 653,613,481,999 상품매입액_기타 89,409,175,324 90,895,677,057 종업원급여 113,497,033,414 89,796,835,699 퇴직급여 2,290,747,560 2,150,979,084 감가상각비 38,683,468,094 24,449,967,473 운반보관료 111,467,202,512 106,519,879,844 지급수수료 3,602,350,819 3,513,644,575 수선비 17,504,648,639 11,209,364,021 외주가공비 7,735,917,890 8,650,446,179 수출경비 11,219,239,860 5,363,725,902 포장비 19,345,807,600 7,810,799,035 대손상각비 114,132,777 1,317,843,415 용역수수료 1,616,433,174 1,627,575,148 복리후생비 7,148,573,660 5,941,818,541 보험료 2,340,873,166 1,117,258,015 소모품비 9,671,810,130 6,156,456,416 수도광열비 13,395,366,552 6,092,716,082 기타 94,090,563,074 87,212,581,051 합 계 1,388,388,425,847 1,051,225,003,045 30. 재무위험관리연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 화폐성자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 52,994,031 47,522,443 66,059,331 51,285,360 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 당기말과 전기말 현재 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,655,765,529) 1,655,765,529 (446,093,795) 446,093,795 연결회사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대상금액 계약체결일 계약만기일 손익 통화스왑 USD 5,000,000.00 2022-07-18 2023-07-18 846,035,706 USD 5,000,000.00 2022-12-07 2023-12-07 2) 이자율 위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 47,217,100,000 39,270,790,000 유동성장기부채 25,412,100,000 20,130,541,445 장기차입금 64,764,404,178 20,973,193,000 합 계 137,393,604,178 80,374,524,445 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세차감전손익 (1,373,936,042) 1,373,936,042 (803,745,244) 803,745,244 (2) 신용위험 1) 신용위험 발생원인 및 최대노출액신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고있습니다.2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년초과 매입채무 178,919,757,971 178,919,757,971 178,919,757,971 - - 미지급금 27,830,388,879 27,830,388,879 27,830,388,879 - - 미지급비용 1,186,256,506 1,186,256,506 1,186,256,506 - - 단기차입금 80,675,041,413 83,113,435,366 22,998,876,894 60,114,558,472 - 유동성장기부채 35,682,623,039 38,180,465,622 27,341,580,728 10,838,884,894 - 유동리스부채 9,810,612,813 13,167,807,737 6,745,582,128 6,422,225,609 - 비유동리스부채 70,402,250,324 84,180,731,812 - - 84,180,731,812 임대보증금 133,000,000 133,000,000 - 30,000,000 103,000,000 장기차입금 91,890,516,927 93,441,541,227 - - 93,441,541,227 금융보증부채(주1) 1,399,943,345 13,851,868,915 13,851,868,915 - - 파생상품부채 586,119,199 586,119,199 586,119,199 - - 합 계 498,516,510,416 534,591,373,234 279,460,431,220 77,405,668,975 177,725,273,039 (주1) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년초과 매입채무 170,249,352,333 170,106,280,335 170,106,280,335 - - 미지급금 17,809,672,770 17,809,672,770 17,809,672,770 - - 미지급비용 1,838,407,814 1,838,407,814 878,549,013 959,858,801 - 단기차입금 101,462,881,081 103,241,543,746 48,843,989,294 54,397,554,452 - 유동성장기부채 23,915,454,314 25,368,622,874 11,042,885,746 14,325,737,128 - 유동리스부채 4,570,559,980 6,112,958,843 3,062,825,000 3,050,133,843 - 비유동리스부채 29,054,679,947 34,384,727,620 - - 34,384,727,620 임대보증금 267,000,000 267,000,000 - 15,000,000 252,000,000 장기차입금 56,141,034,092 58,719,578,703 221,145,000 221,145,000 58,277,288,703 금융보증부채(주1) 2,178,566,338 27,158,570,600 27,158,570,600 - - 파생상품부채 40,930,538 40,930,527 40,930,527 - - 합 계 407,528,539,207 445,048,293,832 279,164,848,285 72,969,429,224 92,914,016,323 (주1) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 545,467,699,718 422,389,631,503 차감 : 현금및현금성자산 (136,162,552,051) (100,969,985,320) 조정 부채 409,305,147,667 321,419,646,183 자본총계 383,799,554,377 297,090,778,845 조정 부채 비율 106.65% 108.19% 31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배회사 (주)엠에스오토텍 최상위 지배회사의종속회사 (주)명신,(주)아이엠에스이Myoung Shin India Automotive Pvt., LtdMyoung Shin Fabricante De Carroceria Automotiva. Ltda.온기업자동차부품2호(유) 기타 특수관계자 (주)심원, (주)엠에스티, 심원상해무역유한공사(주)이브이모빌리티, (주)모빌리티네트웍스, (주)모비어스 (2) 당기와 전기중 연결회사의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 지배회사 (주)엠에스오토텍 1,940,879,077 1,829,516,359 123,397,448,166 72,135,703,639 유의적 영향력 행사 타이탄원에스피씨(유)(주1) - - - 510,335,187 기타 (주)명신 2,526,404,825 3,426,721,153 106,001,547,056 82,430,094,711 명신산업황성(주)(주2) - 169,764,001 - 14,736,075,045 (주)심원 1,458,018,213 780,651,449 104,342,391,095 98,104,307,641 심원상해무역유한공사 - - 341,098,080 220,031,200 (주)엠에스티 99,972,872 - 2,263,740,800 1,104,081,000 (주)모빌리티네트웍스 26,583,871 - - - 합 계 6,051,858,858 6,206,652,962 336,346,225,197 269,240,628,423 (주1) 전기 주주간 약정이 소멸됨에 따라 유의적 영향력이 소멸되었습니다.(주2) 명신산업황성(주)는 2021년 12월 30일자로 (주)엠에스오토텍에 합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 금융리스채권 보증금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 (주)엠에스오토텍 72,980,353 117,696,071 19,000,000,000 - - 2,600,000 17,384,832,767 82,070,699 42,000,000 기 타 (주)명신 192,381,095 272,133,736 - 5,451,016,496 - 5,250,000 24,474,727,125 35,061,154 15,000,000 (주)심원 1,013,577,529 36,765,932 - - 20,000,000 3,300,000,000 7,001,461,454 8,154,958,049 - 심원상해무역유한공사 - - - - - - 20,276,800 7,603,800 - (주)엠에스티 - - - - - 559,734,860 590,655,000 103,893,395 - (주)모빌리티네트웍스 - - - - - - - - 61,000,000 합 계 1,278,938,977 426,595,739 19,000,000,000 5,451,016,496 20,000,000 3,867,584,860 49,471,953,146 8,383,587,097 118,000,000 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 금융리스채권 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 (주)엠에스오토텍 72,187,139 220,982,108 20,000,000,000 - - 11,148,471,350 147,563,900 177,000,000 기 타 (주)명신 369,259,225 225,980,672 - 6,218,326,333 - 17,771,375,010 28,202,779 15,000,000 (주)심원 975,273,188 1,551,773,195 - - 20,000,000 12,155,887,557 365,647,525 - 심원상해무역유한공사 - - - - - 11,855,000 7,113,000 - (주)엠에스티 - - - - - - 182,101,909 - 합 계 1,416,719,552 1,998,735,975 20,000,000,000 6,218,326,333 20,000,000 41,087,588,917 730,629,113 192,000,000 (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 보증한도액 담보권자 (주)심원 토지 및 건물 3,240,000,000 김천신협 (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증 내용 관련차입금 구분 지급보증처 제공자 보증금액 종류 관련차입금 명신산업(주) 한국산업은행 (주)엠에스오토텍 11,912,670,000 시설자금대출 9,927,225,000 특수관계자(개인) 국민은행 (주)엠에스오토텍 3,740,000,000 무역금융 - 농협은행 (주)엠에스오토텍 600,000,000 운전자금 1,000,000,000 특수관계자(개인) 600,000,000 기업은행 특수관계자(개인) 3,000,000,000 B2B팩토링(5군) - B2B팩토링(중소골드) - 신용보증기금 특수관계자(개인) 10,000,000,000 CBO 10,000,000,000 (주)심원테크 기업은행 특수관계자(개인) 3,600,000,000 운전자금 3,000,000,000 (주)심원테크 기업은행 특수관계자(개인) 18,000,000,000 운전자금 9,267,840,000 (주)심원개발 교보증권 특수관계자(개인) 3,000,000,000 운영자금 3,000,000,000 (7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증 내용 관련차입금 지급보증처 제공받은 기업 보증금액 종류 관련차입금 산업은행(주1) (주)엠에스오토텍 11,845,104,000 시설/운영자금대출 17,790,920,000 한국증권금융(주2) 우리사주조합(임직원) 2,006,764,915 우리사주담보대출 2,006,764,915 (주1) 연결회사는 2018년 6월 30일을 기준으로 냉연사업 부문을 인적분할하였으며, 상법제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 명신산업황성(주)와 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으나, 2021년 12월 30일 기준 명신산업황성(주)는 (주)엠에스오토텍에 합병됨에 따라 연대채무 변제할 책임이 (주)엠에스오토텍으로 변경되었습니다.(주2) 당기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주 관련하여 총 한도 2,006,765천원의 연대보증과 함께 한국증권금융에 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계자명 계정과목 기초 증가 유동성대체 감소 기말 (주)엠에스오토텍 단기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠에스오토텍 장기대여금 19,000,000,000 - (1,000,000,000) 18,000,000,000 (단위:원) 관계자명 계정과목 기초 증가 유동성대체 감소 기말 (주)엠에스오토텍 단기대여금 21,000,000,000 - - 20,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠에스오토텍 장기대여금 - 19,000,000,000 - - 19,000,000,000 (9) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,531,876,756 1,036,157,058 퇴직급여 120,123,191 86,485,482 합 계 1,651,999,947 1,122,642,540 (10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 조 정: 가.현금의유출이없는비용등의가산 법인세비용 37,368,466,180 12,855,081,429 퇴직급여 2,290,747,560 2,150,979,084 감가상각비(투자부동산상각비포함) 38,576,006,643 24,449,967,573 무형자산상각비 107,461,551 134,774,987 유형자산처분손실 729,778,029 1,763,523,205 대손상각비 114,132,777 1,317,843,415 재고자산평가손실 - 796,149,618 금융보증비용 844,372,293 850,066,738 상각후원가측정금융자산손상차손 - 1,000 이자비용 11,140,423,472 9,971,183,306 외화환산손실 18,213,546,158 1,510,369,866 파생상품거래손실 8,960,488 30,235,559 파생상품평가손실 586,119,199 40,930,538 잡손실 630,900 - 나.현금의유입이없는수익등의차감 외화환산이익 (6,470,962,784) (2,954,231,859) 대손충당금환입 (744,558,290) (21,763,703) 재고자산충당금환입 (355,667,741) - 유형자산처분이익 (654,506,055) (73,395,807) 이자수익 (1,439,389,679) (1,344,201,419) 배당금수익 (875,000) (875,000) 파생상품평가이익 - (2,539,726,061) 금융자산평가이익 (63,599,655) (56,582,514) 금융자산처분이익 (75,525) (90,055) 금융보증수익 (869,227,793) (896,547,685) 채무면제이익 - (429,447,881) 잡이익 (416,210) - 합계 99,381,366,518 47,554,244,334 2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증가 (52,723,646,384) (78,715,123,946) 미수금의 증가 (1,316,017,023) (3,039,985,263) 선급금의 감소(증가) (16,586,369,563) (7,415,789,080) 선급비용의 감소(증가) 1,662,329,692 (2,983,185,985) 재고자산의 증가 (27,045,689,600) (63,012,196,109) 매입채무의 증가 8,962,240,880 102,790,158,347 미지급금의 증가(감소) 14,195,247,564 (1,993,451,985) 예수금의 증가 78,298,907 71,545,493 미지급비용의 증가 56,898,543 43,002,652 선수금의 증가 11,871,078,949 2,959,237,093 사외적립자산의 감소 (1,025,784,400) (3,226,852,796) 단체퇴직보험예치금 감소 - (27,614,800) 퇴직금의지급 (717,433,172) (974,903,218) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (2,315,681) 18,130,200 퇴직급여 관계사 전출입액 (79,211,327) - 파생상품부채의 증가(감소) - - 합계 (62,670,372,615) (55,507,029,397) (3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 31,596,618,126 26,725,632,301 전환권 행사 - 55,810,889,087 건설중인자산 취득 관련 미지급금 517,385,155 283,589,240 금융리스채권 유동성대체 767,730,153 736,516,433 금융리스부채 유동성대체 13,375,749,433 3,432,384,437 장기차입금 유동성대체 37,568,944,623 23,915,454,314 합 계 83,826,427,490 110,904,465,812 (4) 당기 및 전기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 자본전환 기타 단기차입금 101,462,881,081 (21,605,839,668) - - - 818,000,000 80,675,041,413 유동성장기부채 23,915,454,314 (25,801,775,898) - 37,568,944,623 - - 35,682,623,039 리스부채(유동) 4,570,559,980 (11,792,479,910) 3,502,092,658 13,375,749,433 - 154,690,652 9,810,612,813 장기차입금 56,141,034,092 73,208,700,000 - (37,568,944,623) - 109,727,458 91,890,516,927 리스부채(비유동) 29,054,679,947 - - (13,375,749,433) - 54,723,319,810 70,402,250,324 임대보증금 267,000,000 (134,000,000) - - - - 133,000,000 재무활동관련 총부채 215,411,609,414 13,874,604,524 3,502,092,658 - - 55,805,737,920 288,594,044,516 (단위:원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 자본전환 기타 단기차입금 51,662,000,000 48,307,541,865 - - - 1,493,339,216 101,462,881,081 유동성장기부채 10,751,766,647 (10,751,766,647) - 23,915,454,314 - - 23,915,454,314 전환우선주 12,896,407,474 - 506,649,016 (13,403,056,490) - - - 전환권(전환우선주) - - - - - - - 전환사채 33,264,763,583 - 1,028,499,229 (34,293,262,812) - - - 전환권 및 조기상환권 3,752,173,333 (62,233,282) - - (1,200,105,016) (2,489,835,035) - 전환부채 4,823,778,013 - 2,090,686,756 47,696,319,302 (54,610,784,071) - - 리스부채(유동) 3,487,315,003 (5,928,243,987) 2,440,928,984 3,432,384,437 - 1,138,175,543 4,570,559,980 장기차입금 42,492,620,333 37,563,868,073 - (23,915,454,314) - - 56,141,034,092 리스부채(비유동) 20,604,525,977 - - (3,432,384,437) - 11,882,538,407 29,054,679,947 임대보증금 15,000,000 - - - - - 15,000,000 재무활동관련 총부채 183,750,350,363 69,129,166,022 6,066,763,985 - (55,810,889,087) 12,024,218,131 215,159,609,414 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:원) 구분 금융기관명 구 분 한도금액 사용금액 명신산업(주) 국민은행 무역금융 3,400,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 463,735,210 산업은행 산업시설자금대출 9,927,225,000 9,927,225,000 KEB하나은행 외상매출채권전자대출 6,000,000,000 - IBK캐피탈 시설자금(리스) 241,860,038 241,860,038 한국캐피탈 시설자금(리스) 363,811,013 363,811,013 농협은행 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 팩토링채권대출 800,000,000 - 신용보증기금 PCBO 10,000,000,000 10,000,000,000 (주)심원테크 경남은행 운영자금 2,333,328,000 2,333,328,000 기업은행 운영자금 18,000,000,000 10,142,840,000 농협은행 운영자금 1,250,000,000 1,250,000,000 씨티은행 운영자금 12,673,000,000 12,673,000,000 수출입은행 운영자금 10,000,000,000 10,000,000,000 하나은행 운영자금 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)심원개발 신한은행 운영자금 1,800,000,000 937,500,000 국민은행 운영자금 2,400,000,000 2,000,000,000 기업은행 운영자금 2,400,000,000 1,833,260,000 교보증권 운영자금 3,000,000,000 3,000,000,000 SIMWON AMERICA Corp. 수출입은행 구매자금 11,405,700,000 11,405,700,000 EAST WEST BANK 운영자금 38,019,000,000 10,138,400,000 EAST WEST BANK 시설자금 31,682,500,000 23,709,187,788 Simwon NA Corp. 씨티은행 운영자금 10,138,400,000 - 씨티은행 / BBVA 신디케이트론 76,038,000,000 57,028,500,000 심원중국(상해) 기업은행 외상매출채권 담보대출 36,288,000,000 22,572,348,651 씨티은행 유동자금 한도대출 12,673,000,000 8,824,352,566 심원중국(남경) 기업은행 운영자금 4,536,000,000 1,494,831,873 우리은행 운영자금 5,443,200,000 - 합 계 315,813,024,051 202,339,880,139 (2) 연결회사는 2001년 8월 30일에 교부받은 어음수표 중 1매를 분실하였으며, 향후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 발생할 수도 있는 우발채무와 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(3) 연결회사는 2018년 6월 30일을 기준으로 냉연사업 부문을 인적분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 명신산업황성(주)와 함께 분할 전채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으나, 2021년 12월 30일 기준 명신산업황성(주)는 (주)엠에스오토텍에 합병됨에 따라 채무 변제할 책임이 (주)엠에스오토텍로 변경되었습니다.(4) 종속기업으로 편입되어 있는 (주)심원테크와 그 종속기업은 2018년 6월 30일을 기준일로 하여 (주)심원으로부터 물적분할되어 신설되었으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 (주)심원의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 34. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 85,711,784,999 45,336,209,515 가중평균유통보통주식수(주1) 52,470,133 47,441,396 기본주당이익 1,633 956 (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역 (단위:주) 구 분 일자 주식수 적수 유통보통주식수 기초 가중평균유통보통주식수 2022-01-01 52,470,133 19,151,598,545 52,470,133 기말 가중평균유통보통주식수 2022-12-31 52,470,133 19,151,598,545 52,470,133 (2) 희석주당이익연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2022.12.31 현재 제 40 기 2021.12.31 현재 제 39 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 110,667,791,556 94,074,066,358 108,517,439,203 현금및현금성자산 41,182,485,865 34,250,078,245 40,405,867,016 단기금융상품 1,933,466,600 11,637,852 0 매출채권및기타채권 35,767,314,326 39,115,846,582 49,070,421,321 재고자산 30,687,618,129 19,613,673,582 15,545,050,396 당기법인세자산 0 0 81,816,740 기타유동자산 1,096,906,636 1,082,830,097 3,414,283,730 비유동자산 120,969,733,414 131,069,608,648 114,976,168,600 장기금융상품 220,536,279 2,089,763,224 2,064,959,884 기타금융자산 335,282,500 275,922,500 222,250,000 사외적립자산 0 157,734,046 0 장기성매출채권및기타채권 22,532,952,451 24,300,682,604 6,312,326,333 종속기업및관계기업투자 30,759,427,322 30,759,427,322 30,759,427,322 유형자산 62,235,607,106 70,478,762,861 75,617,205,061 기타비유동자산 4,266,876,026 2,038,730,765 0 이연법인세자산 619,051,730 968,585,326 0 자산총계 231,637,524,970 225,143,675,006 223,493,607,803 부채 유동부채 32,354,737,907 31,232,037,102 91,891,216,839 매입채무및기타채무 13,170,383,083 12,516,935,077 14,046,368,393 단기차입부채 14,339,616,439 16,390,403,916 65,712,860,726 파생상품부채 0 0 3,752,173,333 기타유동금융부채 0 0 4,823,778,013 당기법인세부채 3,690,301,161 1,187,938,012 0 금융보증채무 1,077,728,924 1,076,458,797 3,478,567,534 기타유동부채 76,708,300 60,301,300 77,468,840 비유동부채 10,873,323,850 22,356,209,840 27,033,887,511 장기차입부채 7,340,869,851 20,616,670,780 25,441,254,132 기타충당부채 195,572,614 197,888,295 179,758,095 확정급여부채 231,805,359 0 1,412,875,284 금융보증채무 3,105,076,026 1,541,650,765 0 부채총계 43,228,061,757 53,588,246,942 118,925,104,350 자본 자본금 26,235,066,500 26,235,066,500 19,786,500,500 자본잉여금 261,777,443,487 261,777,443,487 212,415,120,400 기타자본항목 (28,501,686,041) (28,501,686,041) (28,501,686,041) 기타포괄손익누계액 1,005,546,706 976,846,602 976,846,602 이익잉여금(결손금) (72,106,907,439) (88,932,242,484) (100,108,278,008) 자본총계 188,409,463,213 171,555,428,064 104,568,503,453 부채및자본총계 231,637,524,970 225,143,675,006 223,493,607,803 포괄손익계산서 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 39 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 180,302,623,798 159,989,291,922 148,453,325,397 매출원가 145,205,063,114 138,708,787,557 136,171,161,770 매출총이익 35,097,560,684 21,280,504,365 12,282,163,627 판매비와관리비 16,329,643,970 10,725,830,454 10,037,587,729 일반판매비와관리비 16,215,511,193 10,595,090,735 10,034,702,626 대손상각비 114,132,777 130,739,719 2,885,103 영업이익 18,767,916,714 10,554,673,911 2,244,575,898 금융수익 12,767,099,122 11,978,853,617 4,434,185,484 금융비용 8,677,519,693 8,787,478,770 140,499,670,612 기타수익 613,836,578 384,496,023 1,391,146,617 기타비용 805,852,073 1,810,398,986 210,229,115 법인세비용차감전순이익 22,665,480,648 12,320,145,795 (132,639,991,728) 법인세비용 5,606,810,200 1,123,379,692 190,720,000 당기순이익 17,058,670,448 11,196,766,103 (132,830,711,728) 기타포괄손익 (204,635,299) (20,730,579) (89,587,965) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (204,635,299) (20,730,579) (89,587,965) 공정가치측정 평가손익 법인세 효과 28,700,104 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (233,335,403) (20,730,579) (89,587,965) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 당기총포괄손익 16,854,035,149 11,176,035,524 (132,920,299,693) 계속영업주당이익 계속영업기본주당이익 (단위 : 원) 325 236 (5,488) 계속영업희석주당이익 (단위 : 원) 325 236 (5,488) 자본변동표 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 39 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,922,105,000 24,264,297,280 (28,501,686,041) 976,846,602 32,812,021,685 41,473,584,526 기타포괄손익평가법인세효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 (132,830,711,728) (132,830,711,728) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (89,587,965) (89,587,965) 보통주 유상증자 2,621,465,000 30,555,092,165 0 0 0 33,176,557,165 전환권대가 재분류 0 118,488,365,556 0 0 0 118,488,365,556 조건부대가 전환 5,242,930,500 10,386,045,680 0 0 0 15,628,976,180 전환권 행사 0 28,721,319,719 0 0 0 28,721,319,719 부채의 자본전환 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 19,786,500,500 212,415,120,400 (28,501,686,041) 976,846,602 (100,108,278,008) 104,568,503,453 2021.01.01 (기초자본) 19,786,500,500 212,415,120,400 (28,501,686,041) 976,846,602 (100,108,278,008) 104,568,503,453 기타포괄손익평가법인세효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 11,196,766,103 11,196,766,103 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (20,730,579) (20,730,579) 보통주 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권대가 재분류 0 0 0 0 0 0 조건부대가 전환 0 0 0 0 0 0 전환권 행사 0 1,200,105,016 0 0 0 1,200,105,016 부채의 자본전환 6,448,566,000 48,162,218,071 0 0 0 54,610,784,071 2021.12.31 (기말자본) 26,235,066,500 261,777,443,487 (28,501,686,041) 976,846,602 (88,932,242,484) 171,555,428,064 2022.01.01 (기초자본) 26,235,066,500 261,777,443,487 (28,501,686,041) 976,846,602 (88,932,242,484) 171,555,428,064 기타포괄손익평가법인세효과 0 0 0 28,700,104 0 28,700,104 당기순이익 0 0 0 0 17,058,670,448 17,058,670,448 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (233,335,403) (233,335,403) 보통주 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권대가 재분류 0 0 0 0 0 0 조건부대가 전환 0 0 0 0 0 0 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 부채의 자본전환 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 26,235,066,500 261,777,443,487 (28,501,686,041) 1,005,546,706 (72,106,907,439) 188,409,463,213 현금흐름표 제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 39 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동으로인한현금흐름 24,329,086,879 8,307,235,766 23,488,625,646 영업에서 창출된 현금흐름 26,989,487,681 9,123,598,959 26,047,267,793 당기순이익 17,058,670,448 11,196,766,103 (132,830,711,728) 당기순이익조정을 위한 가감 18,890,153,369 16,366,011,503 145,616,359,762 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,959,336,136) (18,439,178,647) 13,261,619,759 법인세납부 (2,660,400,802) (816,363,193) (2,558,642,147) 투자활동으로인한현금흐름 192,914,265 (4,572,090,324) 975,041,690 유형자산의 처분 35,935,300 15,102,400 616,660,300 리스채권의 회수 972,720,000 773,265,114 831,848,865 단기금융상품의 처분 12,222,627 28,463,157 1,080,000,000 단기대여금의 감소 1,000,000,000 20,000,000,000 1,000,000,000 유형자산의 취득 (2,769,812,421) (7,542,277,216) (4,185,665,992) 단기금융상품의 증가 (509,250) 0 (361,000,000) 장기금융상품의 증가 (60,000,000) (61,904,280) (2,000,868,440) 장기대여금의 증가 0 (19,000,000,000) 0 보증금의 감소 0 0 3,155,200,000 보증금의 증가 0 0 (22,000,000) 만기보유금융자산의 취득 0 0 (390,000,000) 배당수취액 875,000 875,000 875,000 이자수취액 1,001,483,009 1,214,385,501 1,249,991,957 재무활동현금흐름 (16,615,967,024) (9,761,003,753) 15,928,864,340 단기차입금의 증가 7,700,000,000 20,900,000,000 6,300,000,000 유동성장기차입금의 상환 (3,858,524,000) (4,491,816,000) (9,206,235,000) 단기차입금의 상환 (18,240,000,000) (23,510,000,000) (17,150,000,000) 장기차입금의 증가 0 0 10,000,000,000 리스부채의 상환 (959,009,351) (884,053,105) (4,342,346,686) 전환발행 비용 0 (62,233,282) (9,691,811) 유상증자 0 0 33,176,557,165 이자지급액 (1,258,433,673) (1,712,901,366) (2,839,419,328) 현금및현금성자산의 순증감 7,906,034,120 (6,025,858,311) 40,392,531,676 현금및현금성자산의환율변동효과 (973,626,500) (129,930,460) (236,251,559) 기초 현금및현금성자산 34,250,078,245 40,405,867,016 249,586,899 기말현금및현금성자산 41,182,485,865 34,250,078,245 40,405,867,016 5. 재무제표 주석 제41 (당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 제40 (전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 명신산업 주식회사 1. 회사의 개요명신산업 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1982년 4월에 설립되어, 자동차부품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 본사와 제조시설은 경상북도 경주시에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 7일 유가증권시장에 상장하였으며 당사의 지배기업은 (주)엠에스오토텍입니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 26,235,067천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)엠에스오토텍 보통주 17,773,789 33.87% 특수관계자 (주)심원 보통주 6,070,421 11.57% 특수관계자 우리사주조합 보통주 391,171 0.75% 기타 보통주 28,234,752 53.81% 합 계 52,470,133 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.5에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책2.2.1 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.2.2 금융자산금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). ① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 1) 미래전망정보의 반영당사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금"). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)을 적용합니다. 2.2.3 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.2.4 유형자산 당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건 물 15~30년 차량운반구 5년 구축물 15년 공구와기구 5년 기계장치 6~25년 집기비품 5년 금 형 5년 사용권자산 4년~10년 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.5 공정가치측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정- 공정가치측정 서열체계의 양적공시- 비시장성지분증권투자- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 2.2.6 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.7 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.2.8 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.9 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.10 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.11 외화환산재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 2.2.12 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 자동차 부품 제조 및 판매를 하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익으로인식합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.2.13 금융수익 및 비용금융수익은 기타금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손 및 평가손실을 포함합니다.2.2.14 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2.2.15 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.2.16 별도재무제표에서의 종속기업 투자, 조인트벤처 및 관계기업 투자관계기업이란 당사의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 지배 또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다. 공동지배기업은 당사와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하는 것으로 경제활동에 관련된 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다.당사는 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.17 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.2.18 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.19 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.2.2 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 2.3 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사는 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책이 있습니다. 회계추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 당기말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상 결손금 등이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3. 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 배부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업보고부문은 재화에 특성과 유형에 비추어 자동차 차체부품인 1개의 보고부문이 있으며 이는 당사의 전략적 영업단위입니다. 1개의 전략적 영업단위는 유사한 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다.당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다.(1) 당사가 적용한 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 자동차차체부품 차체골격 구조 및 개폐장치 등 자동차 뼈대를 구성하는 프레스부품(핫스탬핑부품)의 제조 및 판매 (2) 지역에 대한 정보당사의 외부고객으로부터의 수익 등은 모두 국내 및 미국에서 발생하였습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당사는 총매출액의 51.07%를 고객A로 납품하며 고객B 11.63%, 고객C 4.40% 순으로 구성되어 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 당좌개설보증금(인출제한) 단기금융상품 1,933,466,600 - 우리사주조합대출담보 장기금융상품 - 1,933,466,600 우리사주조합대출담보 5. 금융상품 분류별 장부금액 및 공정가치당사는 현금및현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 214,536,279 - - 기타금융자산 335,282,500 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 41,182,485,865 - 매출채권및기타채권 - 35,767,314,326 - 단기금융상품 - 1,933,466,600 - 장기금융상품 - 6,000,000 - 장기성매출채권및기타채권 - 22,532,952,451 - 금융자산 합계 549,818,779 101,422,219,242 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무(주1) - - 11,408,411,788 단기차입부채 - - 14,339,616,439 금융보증채무 - - 4,182,804,950 장기차입부채 - - 7,340,869,851 금융부채 합계 - - 37,271,703,028 (주1) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융상품 11,637,852 - - 장기금융상품 150,296,624 - - 기타금융자산 275,922,500 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 34,250,078,245 - 매출채권및기타채권 - 39,115,846,582 - 장기금융상품 - 1,939,466,600 - 장기성매출채권및기타채권 - 24,300,682,604 - 금융자산 합계 437,856,976 99,606,074,031 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 12,516,935,077 단기차입부채 - - 16,390,403,916 금융보증채무 - - 2,618,109,562 장기차입부채 - - 20,616,670,780 금융부채 합계 - - 52,142,119,335 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주) 합 계 당기말: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 549,818,779 549,818,779 전기말: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 437,856,976 437,856,976 (주) 당기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 기업잉여현금흐름할인모형 할인율성장률예상현금흐름 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 채무상품 해지환급금 금리변동성할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다- 금리 변동에 따른 조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 34,396,174,418 (1,090,282,409) 33,305,892,009 37,395,510,888 (976,149,632) 36,419,361,256 미수금 539,013,884 (48,855,483) 490,158,401 777,495,927 (48,855,483) 728,640,444 미수수익 19,199,871 - 19,199,871 16,201,153 - 16,201,153 대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 리스채권 952,064,045 - 952,064,045 951,643,729 - 951,643,729 소 계 36,906,452,218 (1,139,137,892) 35,767,314,326 40,140,851,697 (1,025,005,115) 39,115,846,582 비유동항목 대여금 18,000,000,000 - 18,000,000,000 19,000,000,000 - 19,000,000,000 보증금 34,000,000 - 34,000,000 34,000,000 - 34,000,000 리스채권 4,498,952,451 - 4,498,952,451 5,266,682,604 - 5,266,682,604 소 계 22,532,952,451 - 22,532,952,451 24,300,682,604 - 24,300,682,604 합 계 59,439,404,669 (1,139,137,892) 58,300,266,777 64,441,534,301 (1,025,005,115) 63,416,529,186 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 26,646,822,608 488,979,145 34,489,154,714 680,494,703 연체된 채권 발생 3개월 이하 5,379,420,161 7,511,453 1,985,185,721 1,488,256 발생 3개월 초과 6개월 이하 696,098,684 194,607 - 1,641,200 발생 6개월 초과 12개월 이하 633,800,446 3,713,958 - 63,908,255 발생 12개월 초과 1,040,032,519 38,614,721 921,170,453 29,963,513 대손충당금 (1,090,282,409) (48,855,483) (976,149,632) (48,855,483) 소 계 6,659,069,401 1,179,256 1,930,206,542 48,145,741 합 계 33,305,892,009 490,158,401 36,419,361,256 728,640,444 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 당기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 976,149,632 48,855,483 845,409,913 70,619,186 대손상각비 114,132,777 - 130,739,719 - 대손상각비환입 - - - (21,763,703) 보고기간말 금액 1,090,282,409 48,855,483 976,149,632 48,855,483 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 "판매비와관리비"에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 "기타비용"에 포함되어 있습니다.보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다. 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 12,217,252,455 (1,033,818,508) 11,183,433,947 12,158,732,676 (1,403,682,237) 10,755,050,439 원재료 19,518,380,170 (14,195,988) 19,504,184,182 8,858,623,143 - 8,858,623,143 합 계 31,735,632,625 (1,048,014,496) 30,687,618,129 21,017,355,819 (1,403,682,237) 19,613,673,582 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 145,205백만원(전기 : 138,709백만원)입니다. 이 중 재고자산평가손실환입은 356백만원(전기 재고자산평가손실 : 796백만원)입니다. 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 19,177,712 1,161,800,000 6,371,300 497,080,000 선급비용 1,077,728,924 3,105,076,026 1,076,458,797 1,541,650,765 합 계 1,096,906,636 4,266,876,026 1,082,830,097 2,038,730,765 9. 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 동양생명 연금보험 - 214,536,279 - 150,296,624 삼성생명 단체보험 - - 11,637,852 - 상각후원가측정금융자산 한국증권금융 정기예수금(주1) 1,933,466,600 - - 1,933,466,600 당좌개설보증금(국민,기업,농협) - 6,000,000 - 6,000,000 합 계 1,933,466,600 220,536,279 11,637,852 2,089,763,224 (주1) 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다 (주석4). 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)한국경제신문 335,282,500 275,922,500 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 275,922,500 222,250,000 평가 59,360,000 53,672,500 기말금액 335,282,500 275,922,500 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자 심원기차부건과기(상숙)유한공사(주1) 중국 자동차 차체부품 제조 및 판매 49% 3,015,660,000 49% 3,015,660,000 (주)심원테크 한국 100% 27,743,767,322 100% 27,743,767,322 합 계 30,759,427,322 30,759,427,322 (주1) 종속기업인 (주)심원테크가 지분율 51.00%를 소유하고 있어, 당사와 종속기업이 보유한 지분율이 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 기말 현재 당사의 종속기업과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 당기총포괄이익 심원기차부건과기(상숙)유한공사 42,636,778,923 32,018,912,277 10,617,866,646 103,346,390,436 2,627,039,290 2,318,005,448 (주)심원테크 293,884,129,244 155,987,921,190 137,896,208,054 528,087,387,704 46,131,395,862 46,197,775,995 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지(주) 6,197,699,500 - - 6,197,699,500 건 물(주) 23,676,207,946 (7,960,516,722) - 15,715,691,224 구축물(주) 3,882,354,088 (1,922,408,497) - 1,959,945,591 기계장치(주) 69,721,129,196 (41,205,820,767) (2,000) 28,515,306,429 차량운반구 41,000,000 (25,097,333) - 15,902,667 공구와기구 5,097,728,266 (3,562,203,355) - 1,535,524,911 집기비품 1,010,882,140 (833,165,198) (9,137,417) 168,579,525 금 형 44,395,170,761 (39,560,839,771) - 4,834,330,990 건설중인자산 468,000,000 - - 468,000,000 사용권자산 4,093,361,344 (1,268,735,075) - 2,824,626,269 합 계 158,583,533,241 (96,338,786,718) (9,139,417) 62,235,607,106 (주) 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지(주) 6,197,699,500 - - 6,197,699,500 건 물(주) 23,676,207,946 (7,155,037,469) - 16,521,170,477 구축물(주) 3,985,354,088 (1,699,542,205) - 2,285,811,883 기계장치(주) 74,711,472,714 (41,514,692,212) (2,000) 33,196,778,502 차량운반구 41,000,000 (19,557,333) - 21,442,667 공구와기구 6,465,831,126 (4,559,275,342) - 1,906,555,784 집기비품 954,063,959 (743,751,544) (19,104,417) 191,207,998 금 형 43,648,062,761 (37,655,090,361) - 5,992,972,400 건설중인자산 847,350,000 - - 847,350,000 사용권자산 4,066,946,289 (749,172,639) - 3,317,773,650 합 계 164,593,988,383 (94,096,119,105) (19,106,417) 70,478,762,861 (주) 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부가액 토 지 6,197,699,500 - - - - 6,197,699,500 건 물 16,521,170,477 - - (805,479,253) - 15,715,691,224 구축물 2,285,811,883 - (64,478,000) (261,388,292) - 1,959,945,591 기계장치 33,196,778,502 901,000,000 (705,899,065) (4,876,573,008) - 28,515,306,429 차량운반구 21,442,667 - - (5,540,000) - 15,902,667 공구와기구 1,906,555,784 288,520,155 (967,001) (663,084,027) 4,500,000 1,535,524,911 집기비품 191,207,998 56,818,181 - (79,446,654) - 168,579,525 금 형 5,992,972,400 680,000,000 (16,000) (2,626,025,410) 787,400,000 4,834,330,990 건설중인자산 847,350,000 412,550,000 - - (791,900,000) 468,000,000 사용권자산 3,317,773,650 26,415,055 - (519,562,436) - 2,824,626,269 합 계 70,478,762,861 2,365,303,391 (771,360,066) (9,837,099,080) - 62,235,607,106 (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부가액 토 지 6,197,699,500 - - - - 6,197,699,500 건 물 17,326,649,730 - - (805,479,253) - 16,521,170,477 구축물 2,261,727,825 278,500,000 - (254,415,942) - 2,285,811,883 기계장치 35,501,954,313 5,000,048,240 (1,764,220,530) (5,541,003,521) - 33,196,778,502 차량운반구 16,816,000 10,000,000 - (5,373,333) - 21,442,667 공구와기구 1,965,554,022 559,011,616 (1,000) (618,008,854) - 1,906,555,784 집기비품 221,160,370 57,971,600 (5,503,275) (82,420,697) - 191,207,998 금 형 7,376,565,983 505,700,000 - (2,877,843,583) 988,550,000 5,992,972,400 건설중인자산 918,345,000 917,555,000 - - (988,550,000) 847,350,000 사용권자산 3,830,732,318 - - (512,958,668) - 3,317,773,650 합 계 75,617,205,061 7,328,786,456 (1,769,724,805) (10,697,503,851) - 70,478,762,861 (3) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초금액 감가상각비 상계 기말금액 기계장치 2,000 - 2,000 집기비품 19,104,417 (9,967,000) 9,137,417 합 계 19,106,417 (9,967,000) 9,139,417 (단위:원) 과 목 기초금액 감가상각비 상계 기말금액 기계장치 2,000 - 2,000 집기비품 29,071,417 (9,967,000) 19,104,417 합 계 29,073,417 (9,967,000) 19,106,417 (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건 물 15,715,691,224 59,640,430,401 KB손해보험(주) 구축물 1,959,945,591 기계장치 28,515,306,429 차량운반구 15,902,667 공구와기구 1,535,524,911 집기비품 168,579,525 건설중인자산 468,000,000 사용권자산 2,824,626,269 재고자산 30,687,618,129 합 계 81,891,194,745 59,640,430,401 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며,상기 화재보험에 대한 부보금액은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석19 참조). 13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 7,621,595,272 7,365,086,842 미지급금 5,038,884,784 4,657,212,414 미지급비용 509,903,027 494,635,821 합 계 13,170,383,083 12,516,935,077 14. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 1,000,000,000 - 11,540,000,000 - 유동성장기차입금 12,691,900,000 - 3,858,524,000 - 장기차입금 - 7,235,325,000 - 19,927,225,000 리스부채 647,716,439 105,544,851 991,879,916 689,445,780 합 계 14,339,616,439 7,340,869,851 16,390,403,916 20,616,670,780 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 우리은행 일반자금대출 - - - 540,000,000 농협은행 일반자금대출 4.61% 2023-05-23 1,000,000,000 1,000,000,000 산업은행 일반자금대출 - - - 10,000,000,000 합 계 1,000,000,000 11,540,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 산업은행(주1) 시설자금대출 5.91%~5.95% 2027-07-25 9,927,225,000 12,619,125,000 대구은행 일반자금대출 - - - 99,960,000 경남은행 일반자금대출 - - - 1,066,664,000 신용보증기금 무보증 사모사채 3.33% 2023-06-25 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 19,927,225,000 23,785,749,000 유동성장기부채 (12,691,900,000) (3,858,524,000) 장기차입금 잔액 7,235,325,000 19,927,225,000 (주1) 해당 채무를 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하였습니다(주석19).(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 IBK캐피탈 시설자금(리스) 5.54% 241,860,038 - 477,291,323 229,173,417 한국캐피탈 시설자금(리스) 6.47% 363,811,013 - 481,328,618 341,698,968 SK렌터카 차량운반구 8.69% 7,507,246 13,409,739 - - 리스부채 시설물 7.64%~7.85% 34,538,142 92,135,112 33,259,975 118,573,395 합계 647,716,439 105,544,851 991,879,916 689,445,780 (5) 사채당기말 현재 당사의 사채에 대한 발행정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모사채 발행일 2020년 06월 25일 만기일 2023년 06월 25일 발행가액 10,000,000,000원(액면발행) 이자율 -표면이자율 : 3.33%-발행수익률 : 3.33% 상환방법 만기일시상환 이자지급방식 매 3개월마다 후급 발행자 조기상환권 발행일 후 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기 상환 할 수 있으며, 일부의 조기상환은 허용되지 않음. (6) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장기차입금 리스부채 2023.01.01~2023.12.31 12,691,900,000 647,716,439 2024.01.01~2024.12.31 2,691,900,000 26,701,920 2025.01.01~2025.12.31 2,341,625,000 21,333,628 2026.01.01~2026.12.31 1,256,800,000 13,712,210 2027.01.01~2027.12.31 945,000,000 12,697,353 2028.01.01~2028.12.31 - 11,757,606 이후 - 19,342,134 합 계 19,927,225,000 753,261,290 15. 리스(1) 리스이용자1) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 3,880,000,000 (1,192,291,666) 2,687,708,334 3,880,000,000 (707,291,666) 3,172,708,334 건물 186,946,289 (69,839,641) 117,106,648 186,946,289 (41,880,973) 145,065,316 차량운반구 26,415,055 (6,603,768) 19,811,287 - - - 합계 4,093,361,344 (1,268,735,075) 2,824,626,269 4,066,946,289 (749,172,639) 3,317,773,650 2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당기말 리스자산 3,317,773,650 26,415,055 - (519,562,436) 2,824,626,269 (단위:원) 구분 전기초 취득 처분 감가상각 전기말 리스자산 3,830,732,318 - - (512,958,668) 3,317,773,650 3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 이자비용, 현재가치 및 계약상 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약상 현금흐름 상각액 현재가치 계약상 현금흐름 상각액 현재가치 1년 이내 662,956,656 (15,240,217) 647,716,439 1,025,244,048 (33,364,133) 991,879,915 1년 초과 5년 이내 92,206,375 (17,761,263) 74,445,112 713,291,196 (69,913,342) 643,377,854 5년 초과 51,000,000 (19,900,261) 31,099,739 69,000,000 (22,932,073) 46,067,927 합 계 806,163,031 (52,901,741) 753,261,290 1,807,535,244 (126,209,548) 1,681,325,696 4) 당기 및 전기 중 단기리스와 소액기초자산 리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 리스유형 약정금액 비용인식액 단기리스 240,000 240,000 소액 기초자산 리스 10,455,129 10,455,129 합 계 10,695,129 10,695,129 (단위:원) 리스유형 약정금액 비용인식액 단기리스 9,740,000 9,740,000 소액 기초자산 리스 8,548,370 8,548,370 합 계 18,288,370 18,288,370 5) 당기와 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 상환 959,009,351 884,053,105 리스부채 이자비용 지급 73,429,102 141,128,165 단기리스료 지급 240,000 9,740,000 소액자산 리스료 지급 10,455,129 8,548,370 총 현금유출 1,043,133,582 1,043,469,640 6) 기타사항① 당기 및 당기 이후 사용권자산의 전대리스에서 발생 및 발생할 것으로 예상되는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 당기 이후 예상수익 이자수익 205,410,163 1,027,480,865 ② 리스계약상 리스 종료시점 리스보증금과 상계 후 소유권 이전 약정이 있으며, 배당이나 추가채무, 추가리스 등과 관련하여 기타의 제약사항은 없습니다.③ 당기말 현재 리스계약을 약정하였으나 아직 개시되지 않은 리스계약은 없습니다. (2) 리스제공자당사는 자동차관련 제조설비(핫스탬핑)를 IBK캐피탈 및 DGB캐피탈로부터 리스하여, 이를 다시 금융리스 형태로 (주)명신에 전대리스를 제공하고 있습니다. 전대리스는 금융리스로 분류하였으며, 운용리스로 분류하는 리스계약은 없습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 리스기간 당기말 전기말 리스총투자 조정액 최소리스료현재가치 리스총투자 조정액 최소리스료현재가치 1년이내 972,720,000 (20,655,955) 952,064,045 972,720,000 (21,076,272) 951,643,728 1년초과 5년이내 3,541,601,088 (336,331,079) 3,205,270,009 3,890,880,000 (391,489,008) 3,499,390,992 5년초과 1,964,176,273 (670,493,831) 1,293,682,442 2,587,617,361 (820,325,748) 1,767,291,613 합계 6,478,497,361 (1,027,480,865) 5,451,016,496 7,451,217,361 (1,232,891,028) 6,218,326,333 2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스와 관련한 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미실현이자수익(주1) 1,027,480,865 1,232,891,028 (주1) 당기와 전기 금융리스의 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스총투자 6,478,497,361 7,451,217,361 리스순투자 최소리스료의 현재가치 5,451,016,496 6,218,326,333 미실현이자수익 1,027,480,865 1,232,891,028 16. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 5,311,475,896 4,488,236,563 사외적립자산의 공정가치 (5,003,366,537) (4,539,636,509) 퇴직보험예치금 (75,318,100) (104,717,300) 국민연금전환금 (985,900) (1,616,800) 순확정급여부채(사외적립자산)(주1) 231,805,359 (157,734,046) (주1) 전기말 순확정급여부채는 비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.35% 2.99% 사외적립자산의 기대수익률 5.35% 2.99% 기대임금상승률 4.41% 2.89% (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 퇴직보험예치금 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 4,488,236,563 (4,539,636,509) (104,717,300) (1,616,800) (157,734,046) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 796,720,440 - - - 796,720,440 이자비용 111,754,380 - - - 111,754,380 이자수익 - (130,694,184) - - (130,694,184) 소계 908,474,820 (130,694,184) - - 777,780,636 기업이 납부한 기여금 - (500,000,000) (38,975,400) - (538,975,400) 제도에서 지급한 금액 (376,391,770) 110,630,517 68,374,600 630,900 (196,755,753) 관계사 전출입 48,341,970 - - - 48,341,970 보험수리적손익 242,814,313 56,333,639 - - 299,147,952 기말 5,311,475,896 (5,003,366,537) (75,318,100) (985,900) 231,805,359 당기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여 중 730,399천원(전기: 805,089천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 퇴직보험예치금 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 3,802,663,671 (2,311,069,087) (77,102,500) (1,616,800) 1,412,875,284 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 790,888,944 - - - 790,888,944 이자비용 83,089,344 - - - 83,089,344 이자수익 - (54,318,948) - - (54,318,948) 소계 873,978,288 (54,318,948) - - 819,659,340 기업이 납부한 기여금 - (2,400,000,000) (38,436,700) - (2,438,436,700) 제도에서 지급한 금액 (165,530,670) 197,093,961 10,821,900 - 42,385,191 관계사 전출입 (7,776,850) (13,017,963) - - (20,794,813) 보험수리적손익 (15,097,876) 41,675,528 - - 26,577,652 기말 4,488,236,563 (4,539,636,509) (104,717,300) (1,616,800) (157,734,046) (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익과 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익: - 당기근무원가 796,720,440 790,888,944 - 이자비용 111,754,380 83,089,344 - 이자수익 (130,694,184) (54,318,948) 합 계 777,780,636 819,659,340 기타포괄손익: - 확정급여채무의 재측정요소 242,814,313 (15,097,876) - 사외적립자산의 기대수익과 실제수익의 차이 56,333,639 41,675,528 - 자본에 가감된 법인세 효과 (65,812,549) (5,847,073) 합 계 233,335,403 20,730,579 (5) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 4,488,236,563 3,802,663,671 당기근무원가 796,720,440 790,888,944 이자원가 111,754,380 83,089,344 확정급여채무의 재측정요소 242,814,313 (15,097,876) 관계사이관액 48,341,970 (7,776,850) 지급액 (376,391,770) (165,530,670) 기말확정급여채무 5,311,475,896 4,488,236,563 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 4,539,636,509 2,311,069,087 사외적립자산의 기대수익 130,694,184 54,318,948 관계사전출입액 - 13,017,963 지급액 (110,630,517) (197,093,961) 기여금납입 500,000,000 2,400,000,000 사외적립자산의 재측정요소 (56,333,639) (41,675,528) 기말사외적립자산의 공정가치 5,003,366,537 4,539,636,509 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융상품 1.65%~5.33% 1.99%~2.99% 5,003,366,537 4,539,636,509 (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.1) 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 4,922,848,467 5,755,906,771 4,140,965,423 4,888,702,638 당기근무원가 776,753,976 913,472,544 735,726,804 867,671,400 이자원가 218,317,800 262,761,960 101,398,512 123,700,704 2) 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,748,234,920 4,935,447,601 4,885,091,018 4,149,830,765 당기근무원가 904,729,500 785,011,080 860,072,436 742,975,104 이자원가 213,364,512 259,851,024 82,275,648 135,627,972 (9) 당기와 전기 중 퇴직보험예치금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초 104,717,300 77,102,500 증가 38,975,400 38,436,700 감소 (68,374,600) (10,821,900) 기말 75,318,100 104,717,300 17. 종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 종업원급여부채(주1) 195,572,614 197,888,295 (주1) 장기근속사원에 대한 부채입니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 197,888,295 179,758,095 전입(환입)액 (2,315,681) 18,130,200 기말금액 195,572,614 197,888,295 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 예수금 76,708,300 60,301,300 19. 담보제공자산 및 보증내역(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY, 원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 차입금액 담보권자 토 지(주1) 6,197,699,500 76,400,000,000JPY 300,000,000 시설자금 9,927,225,000 산업은행 건 물(주1) 15,715,691,224 구축물(주1) 1,959,945,591 기계장치(주1) 28,515,306,429 합 계 52,388,642,744 76,400,000,000 9,927,225,000 JPY 300,000,000 (주1) 상기 유형자산의 담보제공은 산업은행에 대한 분할전 채무와 관련된 것이며, 분할신설회사(명신산업황성(주)의 유형자산이 공동담보로 제공되었으나, 2021년 12월 30일 기준 명신산업황성(주)는 (주)엠에스오토텍에 합병됨에 따라 공동담보 제공이 변경되었습니다. 설정금액은 공동담보로 제공된 전체 유형자산에 대한 금액입니다.(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공한자 보증내역 지급보증액 차입종류 차입금액 보증제공기관 서울보증보험 외국인근로자체불임금 지급보증 88,000,000 - - 한국산업인력공단 20. 자본(1) 당기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 발행주식수 자본금 당기 전기 당기 전기 보통주 기초 52,470,133 39,573,001 26,235,066,500 19,786,500,500 전환권행사 - 11,691,013 - 5,845,506,500 풋옵션으로 인한 부채 전환 - (11,691,013) - (5,845,506,500) 전환후 제3자매출 - 8,458,421 - 4,229,210,500 풋옵션해소 자본인식분 - 4,438,711 - 2,219,355,500 기말 52,470,133 52,470,133 26,235,066,500 26,235,066,500 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 113,367,653,196 113,367,653,196 기타자본잉여금 148,409,790,291 148,409,790,291 합계 261,777,443,487 261,777,443,487 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 감자차손(주) (28,501,686,041) (28,501,686,041) (주) 2018년 중 인적분할 및 전환우선주의 유상감자로 인해 각각 3,274백만원,25,228백만원의 감자차손이 발생하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,099,941 2,124,602 토지재평가차익 1,003,446,765 974,722,000 합계 1,005,546,706 976,846,602 (5) 결손금1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 596,191,044 596,191,044 임의적립금(주2) 5,091,919,989 5,091,919,989 미처리결손금(주3) (77,795,018,472) (94,620,353,517) 합계 (72,106,907,439) (88,932,242,484) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(주3) 기타 이익배당 제한내역상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. 2) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 처분확정일 2023년 3월 29일 2022년 3월 29일 I.미처리결손금 (77,795,018,472) (94,620,353,517) 전기이월미처리결손금 (94,620,353,517) (105,796,389,041) 당기순이익 17,058,670,448 11,196,766,103 확정급여제도의 재측정요소 (233,335,403) (20,730,579) II.이익잉여금처분액 - - III.차기이월미처리결손금 (77,795,018,472) (94,620,353,517) 21. 매출액 및 매출원가당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 수익인식시점제품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 검수시점과 인도시점으로 구분되어 인식하고 있습니다.(3) 당기와 전기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품매출 180,302,623,798 159,989,291,922 (4) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 대한민국 150,793,060,853 137,075,929,732 미국 29,509,562,945 22,913,362,190 합계 180,302,623,798 159,989,291,922 주요 제품과 서비스 계열 자동차 차체부품 판매 180,302,623,798 159,989,291,922 수익인식 시기 한 시점에 인식 180,302,623,798 159,989,291,922 (5) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 145,205,063,114 138,708,787,557 22. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 인건비 724,889,283 723,020,522 복리후생비 91,305,056 91,870,030 여비교통비 25,239,585 7,344,118 통신비 7,750,838 8,217,725 세금과공과 10,415,000 10,590,000 지급임차료 5,574,160 1,498,800 감가상각비 36,394,302 30,527,364 수선비 642,191 - 보험료 57,930 50,940 접대비 15,461,600 6,096,080 운반보관료 2,421,535,500 2,266,526,400 지급수수료 1,639,790,206 2,082,921,711 차량유지비 7,509,942 5,542,909 교육훈련비 300,000 - 사무용품비 8,975,840 5,097,624 도서인쇄비 429,900 340,610 수출경비 11,219,239,860 5,355,445,902 일반판매비와관리비 소계 16,215,511,193 10,595,090,735 대손상각비 114,132,777 130,739,719 판매비와관리비 합계 16,329,643,970 10,725,830,454 23. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기타이자수익 1,004,481,727 986,532,046 유효이자율법에따른이자수익 205,410,163 234,064,915 외환차익 9,904,271,145 6,424,821,009 외화환산이익 254,873,705 179,492,755 금융상품처분이익 75,525 90,055 금융자산평가이익 63,599,655 56,582,514 배당금수익 875,000 875,000 금융보증수익 1,333,512,202 1,177,112,407 파생상품평가이익 - 2,489,835,035 채무면제이익 - 429,447,881 합 계 12,767,099,122 11,978,853,617 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,258,027,063 5,338,736,367 외환차손 3,640,748,965 2,167,725,581 외화환산손실 2,445,231,463 176,119,519 금융보증비용 1,333,512,202 1,104,897,303 합 계 8,677,519,693 8,787,478,770 (3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 64,550,180 57,547,569 상각후원가 측정 금융자산 6,974,491,537 7,892,354,291 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 2,489,835,035 상각후원가 측정 금융부채 5,728,057,405 1,539,116,722 합 계 12,767,099,122 11,978,853,617 (4) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융부채 2,615,314,798 5,368,076,549 상각후원가 측정 금융자산 6,062,204,895 3,419,402,221 합 계 8,677,519,693 8,787,478,770 24. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 10,020,966 8,900,800 수입수수료 41,381,203 48,541,459 잡이익 562,434,409 305,290,061 기타의대손상각비 환입(주1) - 21,763,703 합 계 613,836,578 384,496,023 (주1) 전기 명신(브라질)법인 미수금에 대한 대손충당금이 회수되었습니다. 25. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 728,962,276 1,763,523,205 기부금 12,000,000 12,000,000 잡손실 64,889,797 34,875,781 합 계 805,852,073 1,810,398,986 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 4,519,483,291 2,091,965,018 일시적차이의 발생과 소멸 349,533,596 (962,738,253) 자본에 직접 가감된 법인세 효과 94,512,653 (5,847,073) 법인세추납액 643,280,660 - 법인세비용 5,606,810,200 1,123,379,692 (2) 당기와 전기의 당사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,665,480,648 12,320,145,795 적용세율의 세부담액(당기:24.74%, 전기:21.82%) 5,023,046,316 2,688,432,074 조정사항 583,763,884 (1,565,052,382) 비공제비용으로 인한 효과 443,693,644 21,656,585,605 비과세수익으로 인한 효과 (66,296,146) (15,652,513,766) 세액공제 (746,160,412) (1,143,655,783) 이월결손금 - (104,983,675) 일시적차이의 변동 - (6,883,150,775) 법인세 추납액 643,280,660 375,800,000 기타 309,246,138 186,866,012 법인세비용 5,606,810,200 1,123,379,692 유효법인세율 24.74% 9.12% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 65,812,549 5,847,073 공정가치측정 평가손익 28,700,104 - 합계 94,512,653 5,847,073 (4) 당기와 전기 중 당사의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 항 목 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 정부보조금 4,203,412 (2,284,134) - 1,919,278 당기손익공정가치평가손익 8,289,050 (12,842,375) (4,553,325) 기타포괄손익공정가치평가손익 542,548 - (24,661) 517,887 확정급여채무 987,056,348 74,727,403 53,419,148 1,115,202,899 대손상각비 23,256,963 (12,602,763) - 10,654,200 종업원급여부채 43,535,425 (2,465,176) - 41,070,249 장기금융상품손상차손 8,038,067 (1,255,695) - 6,782,372 임차보증금 268 (12) - 256 미지급비용 101,931,679 869,520 - 102,801,199 만기보유증권 85,800,000 (3,900,000) - 81,900,000 대손충당금 129,299,459 36,515,330 - 165,814,789 퇴직연금 (993,585,955) (85,331,220) 12,393,401 (1,066,523,774) 감가상각비 890,874,688 (335,693,491) - 555,181,197 미수수익 (3,564,254) (467,719) - (4,031,973) 재평가적립금 (631,944,819) - 28,724,765 (603,220,054) 건물(취득세) (7,420,092) 632,394 - (6,787,698) 종속기업투자주식 124,417,189 (5,655,327) - 118,761,862 보증수수료 199,303,779 68,539,219 - 267,842,998 금융자산평가손실(보증금) 11,973,476 (11,973,476) - - 재고자산 308,810,092 (88,727,048) - 220,083,044 파생상품평가손익 7,179,742,584 (7,179,742,584) - - 파생상품부채(CPS) (7,179,742,584) 7,179,742,584 - - 사용권자산 (31,914,370) 3,161,604 - (28,752,766) 리스부채 33,403,341 (2,409,391) - 30,993,950 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 합계 1,292,306,294 (381,162,357) 94,512,653 1,005,656,590 미인식 이연법인세자산 (323,720,968) (62,883,892) - (386,604,860) 인식 이연법인세자산(부채) 합계 968,585,326 (444,046,249) 94,512,653 619,051,730 (단위:원) 항 목 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 정부보조금 6,396,152 (2,192,740) - 4,203,412 당기손익공정가치평가손익 20,639,548 (11,807,950) - 8,831,598 확정급여채무 836,230,312 154,147,579 (3,321,543) 987,056,348 대손상각비 11,161,543 12,095,420 - 23,256,963 종업원급여부채 39,546,781 3,988,644 - 43,535,425 장기금융상품손상차손 8,678,270 (640,203) - 8,038,067 임차보증금 268 - - 268 미지급비용 69,363,958 32,567,721 - 101,931,679 만기보유증권 138,160,000 (52,360,000) - 85,800,000 대손충당금 139,225,140 (9,925,681) - 129,299,459 퇴직연금 (525,397,749) (477,356,822) 9,168,616 (993,585,955) 감가상각비 988,725,127 (97,850,439) - 890,874,688 미수수익 (2,880,993) (683,261) - (3,564,254) 재평가적립금 (631,944,819) - - (631,944,819) 건물(취득세) (7,729,262) 309,170 - (7,420,092) 전환사채상환할증금 2,178,965,913 (2,178,965,913) - - 전환사채전환권조정 (1,240,717,925) 1,240,717,925 - - 전환권대가 (15,226,990,763) 15,226,990,763 - - 전환우선주부채 2,837,209,644 (2,837,209,644) - - 종속기업투자주식 124,417,189 - - 124,417,189 보증수수료 169,393,217 29,910,562 - 199,303,779 금융자산평가손실(보증금) 11,973,476 - - 11,973,476 리스채권 (7,107,943) 7,107,943 - - 재고자산 133,657,176 175,152,916 - 308,810,092 파생상품평가손익 23,232,211,480 (16,052,468,896) - 7,179,742,584 파생상품부채(CPS) (7,179,742,584) - - (7,179,742,584) 사용권자산 (38,065,276) 6,150,906 - (31,914,370) 리스부채 38,528,304 (5,124,963) - 33,403,341 상각후원가측정부채 1,061,231,163 (1,061,231,163) - - 금융보증부채 15,887,323 (15,887,323) - - 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 합계 7,201,024,670 (5,914,565,449) 5,847,073 1,292,306,294 이월세액공제 925,640,312 (925,640,312) - - 이월결손금 104,983,675 (104,983,675) - - 미인식 이연법인세자산 (8,231,648,657) 7,907,927,689 - (323,720,968) 인식 이연법인세자산(부채) 합계 - 962,738,253 5,847,073 968,585,326 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 118,761,862 124,417,189 보증수수료 267,842,998 199,303,779 (주1) 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 검토한 결과로 해당 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (4,620,735,721) 1,258,900,118 원재료매입액 111,922,880,376 100,229,217,918 종업원급여 13,414,158,692 12,482,346,395 퇴직급여 777,780,636 819,659,340 감가상각비 9,837,099,080 10,697,503,851 운반보관료 2,547,665,500 2,368,456,400 지급수수료 1,803,054,708 2,269,540,342 수선비 2,542,035,905 1,771,774,911 외주가공비 4,560,282,754 5,340,859,288 기 타 18,750,485,154 12,196,359,448 합 계 161,534,707,084 149,434,618,011 28. 재무위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링후 대응하고 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 48,765,019 52,679,271 5,443,029 4,479,555 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 당기말과 전기말 현재 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,490,195,742 (5,490,195,742) 5,714,076,264 (5,714,076,264) 2) 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 540,000,000 유동성장기부채 2,691,900,000 3,858,524,000 장기차입금 7,235,325,000 9,927,225,000 합 계 9,927,225,000 14,325,749,000 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세차감전손익 (99,272,250) 99,272,250 (143,257,490) 143,257,490 (2) 신용위험 1) 신용위험 발생원인 및 최대노출액신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.2) 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 매입채무 7,621,595,272 7,621,595,272 7,621,595,272 - - 미지급금(주2) 3,760,443,009 3,760,443,009 3,760,443,009 - - 미지급비용(주2) 26,373,507 26,373,507 26,373,507 - - 단기차입금 1,000,000,000 1,019,208,333 1,019,208,333 - - 유동성장기부채 12,691,900,000 13,360,345,620 11,783,455,976 1,576,889,644 - 유동리스부채 647,716,439 662,956,656 516,554,754 146,401,902 - 비유동리스부채 105,544,851 143,206,375 - - 143,206,375 장기차입금 7,235,325,000 7,871,812,404 - - 7,871,812,404 금융보증부채(주1) 4,182,804,950 176,869,586,600 176,869,586,600 - - 합 계 37,271,703,028 211,335,527,777 201,597,217,452 1,723,291,546 8,015,018,779 (주1) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주2) 종업원 관련부채는 제외되었습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과1 매입채무 7,365,086,842 7,365,086,842 7,365,086,842 - - 미지급금 4,657,212,414 4,657,212,414 4,657,212,414 - - 미지급비용 494,635,821 494,635,821 31,310,007 463,325,814 - 단기차입금 11,540,000,000 11,890,866,667 1,206,108,333 10,684,758,334 - 유동성장기부채 3,858,524,000 4,253,508,773 2,463,321,750 1,790,187,023 - 유동리스부채 991,879,916 1,025,244,048 512,622,024 512,622,024 - 비유동리스부채 689,445,780 782,291,196 - - 782,291,196 장기차입금 19,927,225,000 21,071,387,732 166,650,000 166,650,000 20,738,087,732 금융보증부채(주1) 2,618,109,562 92,375,570,600 92,375,570,600 - - 합 계 52,142,119,335 143,915,804,093 108,777,881,970 13,617,543,195 21,520,378,928 (주1) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 43,228,061,757 53,588,246,942 차감 : 현금및현금성자산 (41,182,485,865) (34,250,078,245) 조정 부채 2,045,575,892 19,338,168,697 자본총계 188,409,463,213 171,555,428,064 조정 부채 비율 1.09% 11.27% 29. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배회사 (주)엠에스오토텍 지배회사의 종속기업 (주)명신,(주)아이엠에스이Myoung Shin India Automotive Pvt., LtdMyoung Shin Fabricante De Carroceria Automotiva. Ltda.온기업자동차부품2호(유) 종속기업 (주)심원테크, (주)심원개발, 심원기차부건과기(상숙)유한공사심원기차부건과기(남경)유한공사, Simwon America Corp.심원기차부건과기(상해)유한공사, Simwon NA, Corp. 기타 특수관계자 (주)심원, (주)엠에스티, 심원상해무역유한공사, (주)이브이모빌리티(주)모비어스, (주)모빌리티네트웍스 (2) 당기와 전기중 당사의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 지배회사 (주)엠에스오토텍 1,192,946,476 979,328,407 31,527,644,736 27,173,602,646 유의적 영향력 행사 타이탄원에스피씨(유)(주1) - - - 510,335,187 종속기업 (주)심원테크 92,152,393,350 82,243,312,444 3,118,209,819 46,892,661 Simwon America Corp. - - 25,677,416 8,599,580,067 (주)심원개발 - - 11,133,334 73,251,600 기타 (주)명신 1,940,941,823 2,564,330,804 1,281,576,672 2,217,614,110 명신산업황성(주)(주2) - - - 56,420,576 (주)심원 199,597 3,159,438 78,245,098,065 53,049,624,083 심원상해무역유한공사 - - 92,643,600 82,459,200 (주)엠에스티 99,972,872 - 395,626,600 1,104,081,000 합 계 95,386,454,118 85,790,131,093 114,697,610,242 92,913,861,130 (주1) 전기 주주간 체결된 약정이 소멸됨에 따라 유의적 영향력이 소멸되었습니다.(주2) 명신산업황성(주)는 2021년 12월 30일자로 (주)엠에스오토텍에 합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 대여금 리스채권 보증금 매입채무 미지급금 등 지배회사 (주)엠에스오토텍 72,980,353 - 19,000,000,000 - - - - 종속기업 (주)심원테크 17,656,077,327 2,750,000 - - - 559,639,680 1,567,117 (주)심원개발 - - - - - - - 기 타 (주)명신 189,701,384 9,744,425 - 5,451,016,496 - - - (주)심원 984,731,601 36,649,341 - - 20,000,000 5,782,555,186 535,883,587 심원상해무역유한공사 - - - - - - 7,603,800 (주)엠에스티 - - - - - - 8,291,515 합 계 18,903,490,665 49,143,766 19,000,000,000 5,451,016,496 20,000,000 6,342,194,866 553,346,019 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금등 대여금 리스채권 보증금 매입채무 미지급금 등 지배회사 (주)엠에스오토텍 72,187,139 - 20,000,000,000 - - 1,123,417,396 2,490,400 종속기업 (주)심원테크 25,920,087,481 2,750,000 - - - - 8,896,774 (주) 심원개발 - - - - - - 6,710,000 기 타 (주)명신 361,717,311 102,261,423 - 6,218,326,333 - - - (주)심원 921,170,453 34,101,702 - - 20,000,000 4,996,012,592 365,647,525 심원상해무역유한공사 - - - - - - 7,113,000 (주)엠에스티 - - - - - - 182,101,909 합 계 27,275,162,384 139,113,125 20,000,000,000 6,218,326,333 20,000,000 6,119,429,988 572,959,608 (4) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증 내용 관련차입금 지급보증처 제공자 보증금액 종 류 관련차입금 한국산업은행 (주)엠에스오토텍 11,912,670,000 시설자금 9,927,225,000 특수관계자(개인) 국민은행 (주)엠에스오토텍 3,740,000,000 무역금융 - 농협은행 (주)엠에스오토텍 600,000,000 운전자금 1,000,000,000 특수관계자(개인) 600,000,000 기업은행 특수관계자(개인) 3,000,000,000 B2B팩토링(5군) - B2B팩토링(중소골드) 신용보증기금 특수관계자(개인) 10,000,000,000 CBO 10,000,000,000 (6) 당기말 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 원) 지급보증 내용 관련차입금 지급보증처 제공받은 기업 보증금액 종류 관련차입금 수출입은행 Simwon America Corp. USD 9,000,000 사업자금대출 USD 9,000,000 EAST WEST BANK Simwon America Corp. USD 25,000,000 시설자금대출 USD 18,725,439.04 EAST WEST BANK Simwon America Corp. USD 30,000,000 운영자금대출 USD 8,000,000 CITI, BBVA SIMWON N.A USD 60,000,000 시설자금대출 USD 45,000,000 산업은행(주1) (주)엠에스오토텍 11,845,104,000 시설자금대출 17,790,920,000 한국증권금융(주2) 우리사주조합(임직원) 2,006,764,915 우리사주담보대출 2,006,764,915 (주1) 당사는 2018년 6월 30일을 기준으로 냉연사업 부문을 인적분할하였으며, 상법제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 명신산업황성(주)와 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으나, 2021년 12월 30일 기준 명신산업황성(주)는 (주)엠에스오토텍에 합병됨에 따라 연대채무 변제할 책임이 (주)엠에스오토텍으로 변경되었습니다.(주2) 당기말 현재 당사는 직원의 우리사주 관련하여 총 한도 2,006,764,915원의 연대보증과 함께 한국증권금융에 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계자명 계정과목 기초 증가 유동성대체 감소 기말 (주)엠에스오토텍 단기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠에스오토텍 장기대여금 19,000,000,000 - (1,000,000,000) 18,000,000,000 (단위:원) 관계자명 계정과목 기초 증가 유동성대체 감소 기말 (주)엠에스오토텍 단기대여금 21,000,000,000 - - 20,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠에스오토텍 장기대여금 - 19,000,000,000 - - 19,000,000,000 (8) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 531,239,980 506,004,620 퇴직급여 37,559,496 60,161,136 합 계 568,799,476 566,165,756 30. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름1) 당기와 전기의 당사의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 조 정: 가.현금의유출이없는비용등의가산 법인세비용 5,606,810,200 1,123,379,692 퇴직급여 777,780,636 819,659,340 감가상각비 9,837,099,080 10,697,503,851 재고자산평가손실 (355,667,741) 796,149,618 유형자산처분손실 728,962,276 1,763,523,205 대손상각비 114,132,777 130,739,719 이자비용 1,258,027,063 5,338,736,367 외화환산손실 2,445,231,463 176,119,519 금융보증비용 1,333,512,202 1,104,897,303 잡손실 17,530,566 - 나.현금의유입이없는수익등의차감 외화환산이익 (254,873,705) (179,492,755) 유형자산처분이익 (10,020,966) (8,900,800) 금융자산평가이익 (63,599,655) (56,582,514) 금융상품처분이익 (75,525) (90,055) 금융보증수익 (1,333,512,202) (1,177,112,407) 이자수익 (1,209,891,890) (1,220,596,961) 배당금수익 (875,000) (875,000) 파생상품평가이익 - (2,489,835,035) 채무면제이익 - (429,447,881) 기타의대손상각비환입 - (21,763,703) 잡이익 (416,210) - 합 계 18,890,153,369 16,366,011,503 2) 당기와 전기의 당사의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,651,165,515 (9,877,302,449) 미수금의 감소 240,830,086 33,415,545 선급금의 감소(증가) (12,806,412) 1,560,000 재고자산의 증가 (10,718,276,806) (4,864,772,804) 미수수익의 감소 - 3,105,730 매입채무의 증가(감소) 385,289,778 (576,273,787) 미지급금의 증가(감소) 148,186,761 (597,971,645) 예수금의 증가(감소) 16,407,000 (17,167,540) 미지급비용의 증가(감소) 20,203,706 (145,055,575) 사외적립자산의 증가 (389,369,483) (2,215,924,002) 관계사의 전출입액 48,341,970 (7,776,850) 단체퇴직보험예치금의 감소(증가) 29,399,200 (27,614,800) 퇴직금의 지급 (376,391,770) (165,530,670) 종업원급여부채 증가(감소) (2,315,681) 18,130,200 합 계 (8,959,336,136) (18,439,178,647) (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 791,900,000 7,399,781,456 전환권 행사 - 53,507,552,021 유형자산 취득 관련 미지급금 517,385,155 283,589,240 리스부채 유동성대체 767,730,153 966,059,352 장기차입금 유동성대체 12,691,900,000 3,858,524,000 (3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 설정 상각 단기차입금 35,325,749,000 (14,398,524,000) - - 20,927,225,000 유동성장기부채 1,681,325,698 (1,032,438,453) 26,415,055 77,958,992 753,261,290 재무활동관련 총부채 37,007,074,698 -15,430,962,453 26,415,055 77,958,992 21,680,486,290 (단위:원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 자본전환 평가 장단기차입금 42,427,565,000 (7,101,816,000) - - - - 35,325,749,000 리스부채 2,565,378,801 (1,025,181,268) 141,128,165 - - - 1,681,325,698 전환우선주 12,896,407,474 - 506,649,016 (13,403,056,490) - - - 전환사채 33,264,763,583 - 1,028,499,229 (34,293,262,812) - - - 전환권 및 조기상환권 3,752,173,333 (62,234,282) - - (1,200,104,016) (2,489,835,035) - 전환부채 4,823,778,013 - 2,090,686,756 47,696,319,302 (54,610,784,071) - - 재무활동관련 총부채 99,730,066,204 (8,189,231,550) 3,766,963,166 - (55,810,888,087) (2,489,835,035) 37,007,074,698 31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 한도금액 사용금액 국민은행 무역금융 3,400,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 463,735,210 산업은행 산업시설자금대출 9,927,225,000 9,927,225,000 KEB하나은행 외상매출채권전자대출 6,000,000,000 - IBK캐피탈 시설자금(리스) 241,860,038 241,860,038 한국캐피탈 시설자금(리스) 363,811,013 363,811,013 농협은행 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 팩토링채권대출 800,000,000 - 신용보증기금 PCBO 10,000,000,000 10,000,000,000 합 계 34,732,896,051 21,996,631,261 (2) 당사는 2001년 8월 30일에 교부받은 어음ㆍ수표 중 1매를 분실하였으며, 향후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 발생할 수도 있는 우발채무와 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (3) 당사는 2018년 6월 30일을 기준으로 냉연사업 부문을 인적분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 명신산업황성(주)와 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으나, 2021년 12월 30일 기준 명신산업황성(주)는 (주)엠에스오토텍에 합병됨에 따라 채무 변제할 책임이 (주)엠에스오토텍으로 변경되었습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 순이익 17,058,670,448 11,196,766,103 가중평균유통보통주식수(주) 52,470,133 47,441,396 기본주당이익 325 236 (주) 가중평균유통보통주식수 산출내역 (단위:주) 구 분 일자 주식수 적수 유통보통주식수 기초 가중평균유통보통주식수 2022-01-01 52,470,133 19,151,598,545 52,470,133 기말 가중평균유통보통주식수 2022-12-31 52,470,133 19,151,598,545 52,470,133 (2) 희석주당이익 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있으며, 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 배당의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 정관규정 내용 제10조(동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의 적립금5.차기이월이익잉여금 6.기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전이외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금은 지급 개시한 날로부터 5년 내에 지급청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다. 제53조의2(중간배당) ① 당 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ※제41기 정기주주총회(2023년 3월 29일 개최예정) 안건 중 제53조, 제53조의2에 대한 배당절차개선안이 포함되어있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 85,712 45,336 -88,786 (별도)당기순이익(백만원) 17,058 11,197 -132,831 (연결)주당순이익(원) 1,633 956 -2,670 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 03월 26일 전환권행사 전환우선주 268,249 5,000 -1,341 - 2020년 03월 26일 전환권행사 보통주 268,249 5,000 1,341 - 2020년 03월 26일 전환권행사 전환우선주 458,991 5,000 -2,295 - 2020년 03월 26일 전환권행사 보통주 458,991 5,000 2,295 - 2020년 03월 26일 전환권행사 전환우선주 114,099 5,000 -570 - 2020년 03월 26일 전환권행사 보통주 114,099 5,000 570 - 2020년 03월 26일 전환권행사 보통주 327,859 5,000 1,639 - 2020년 04월 26일 주식분할 보통주 31,982,571 - - - 2020년 04월 26일 주식분할 전환우선주 2,950,722 - - - 2020년 12월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 5,242,930 500 2,621 유가증권시장 상장 2021년 06월 07일 전환권행사 전환우선주 3,278,580 500 -1,639 - 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 3,278,580 500 1,639 - 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 2,681,757 500 1,341 - 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 4,589,776 500 2,295 - 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 1,140,900 500 570 - 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권1) 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 미상환전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 명신산업 회사채 사모 2020.06.25 10,000 3.33 BB(한신평) 2023.06.25 미상환 하이투자증권 심원개발 회사채 사모 2020.06.25 3,000 3.63 BB-(한신평) 2023.06.25 미상환 교보증권 합 계 - - - 13,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,000 - - - - - - - 합계 13,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 - 2020.12.01 시설자금 27,378 시설자금 27,378 - 일반공모 - 2020.12.01 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 8회차 2020.06.25 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채 2회차 2020.06.25 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기(2022.12.31) 매출채권 215,451 1,565 0.73% 미수금 7,226 49 0.68% 합 계 222,677 1,614 0.72% 제40기(2021.12.31) 매출채권 168,349 2,196 1.30% 미수금 6,008 49 0.82% 합 계 174,357 2,245 1.29% 제39기(2020.12.31) 매출채권 83,310 877 1.05% 미수금 2,776 71 2.56% 합 계 86,086 948 1.10% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제41기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,245 948 956 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,318 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,318 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (630) (21) (8) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,615 2,245 948 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정 됩니다. 당사는 기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고,각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다.연결회사는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다.연결회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다.연결회사는 매출채권 등에 대하여 180일 및 365일(해외거래처)의 회수 기간을 적용하고 있으며, 해당 회수 기간을 초과하는 경우 과거 경험률에 의하여 대손충당금을 설정하도록 관리하고 있습니다. 다만, 연결회사의 매출채권은 대부분 단일의 거래처 및 특수관계자에 대하여 발생하고 있으며, 해당 거래처에 대한 과거 대손경험이 존재하지 않기때문에 개별적으로 유의적인 금융자산으로 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가있는지를 개별적 검토 후 유의적이라고 판단되는 대상 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 단위: 백만원 구 분 6개월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 32,722 634 1,040 34,396 특수관계자 186,615 1,619 47 188,281 계 219,337 2,253 1,087 222,677 구성비율 98.5% 1.0% 0.5% 100% 다. 재고자산의 보유 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 구 분 제41기 제40기 제39기 장부금액 장부금액 장부금액 자동차 차체부품(핫스템핑) 제품 48,203 58,207 33,405 제품평가충당금 (1,034) (1,404) (608) 상품 7,194 14,797 1,168 원재료 102,842 58,107 33,738 원재료충당금 (14) - - 미착품 275 2,065 - 재공품 9,110 7,404 9,257 합 계 166,577 139,176 76,960 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17.93% 19.34% 16.14% 재고자산회전율(회수) 8.6 9.3 10.4 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) :[재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) :[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사연결회사는 2022년 12월 31일 장부마감 기준으로 당사의 외부감사 법인 소속 공인회계사의 입회하 자체현장 검증을 통한 실물재고를대조하여 실시하였습니다. 2) 장기체화재고- 주요제품인 자동차 차체부품(핫스템핑)은 당사에서 제조판매하는 제품으로서, 제품이 단종된다 하더라도 향후 AS를 대비하여 원재료 종류에 따라서 장기간 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 109,675 78,755 78,755 - 취득원가 중 30,920천원은 당기 이전 평가손실 반영 라. 수주계약현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치평가 방법[금융자산] (분류) 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(측정)연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 경우, 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 위해 보유하는 것이고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 경우, 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상기 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(손상)연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.[금융부채] (분류 및 측정)모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.3) 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액 으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액5) 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.[파생상품] 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 연결회사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품 내역 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 214,536,279 - - - 기타금융자산 335,283,500 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 136,162,552,051 - - 단기금융상품 - 1,933,466,600 - - 장기성매출채권및기타채권 - 223,104,178,582 - - 장기금융상품 - 710,000,000 - - 장기성매출채권및기타채권 - 23,265,920,687 - - 금융자산 합계 549,819,779 385,176,117,920 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 - - 586,119,199 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 207,966,403,356 단기차입부채 - - - 126,168,277,265 금융보증채무 - - - 1,399,943,345 장기성매입채무및기타채무 - - - 103,000,000 장기차입부채 - - - 162,292,767,251 금융부채 합계 - - 586,119,199 497,930,391,217 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융상품 11,637,852 - - - 장기금융상품 150,296,624 - - - 기타금융자산 275,923,500 - - - 파생상품자산 49,891,026 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 100,969,985,320 - - 매출채권및기타채권 - 174,568,972,536 - - 장기금융상품 - 2,523,466,600 - - 장기성매출채권및기타채권 - 24,950,148,941 - - 금융자산 합계 487,749,002 303,012,573,397 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동파생상품부채 - - 40,930,538 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 189,912,432,917 단기차입부채 - - - 129,948,895,375 금융보증채무 - - - 2,178,566,338 장기성매입채무및기타채무 - - - 252,000,000 장기차입부채 - - - 85,195,714,039 금융부채 합계 - - 40,930,538 407,487,608,669 (공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계)공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2(주) 수준 3(주) 합 계 당기말: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 549,819,779 549,819,779 파생상품부채 - 586,119,199 - 586,119,199 전기말: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 437,857,976 437,857,976 파생상품자산 - 49,891,026 - 49,891,026 파생상품부채 - 40,930,538 - 40,930,538 (주1) 당기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 기업잉여현금흐름할인모형 할인율성장률예상현금흐름 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 채무상품 해지환급금 금리변동성할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다-금리 변동에 따른 조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 파생상품 파생상품 외화이자율스왑 환율이자율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 환율이 상승(하락)하는 경우- 이자율이 상승(하락)하는 경우 사. 진행률적용 수주계약 현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1. 업계의 현황2022년 자동차산업은 연초부터 발생한 러시아-우크라이나 전쟁, 상반기 중국의 COVID-19 봉쇄에 따른 공급망 차질, 반도체 수급 부족 등의 영향 으로 상반기에는 국내외 수요 대비 공급이 감소하였습니다. 하반기에는 COVID-19로 인한 수요 위축에서 다소 회복되었고, 반도체 공급개선으로 생산이 증가하여 내수와 수출이 동반 회복되었습니다. 2022년 생산물량은 전년동기대비 6% 증가한 8,179만대, 판매는 1% 감소한 7,920만대를 기록하였습니다. 2022년 국내생산은 각종 글로벌 악재로 상반기에는 차질을 겪었으나, 하반기 회복을 보이며 전년동기대비 8.5% 증가한 376만대, 내수는 대기수요 증가로 전년대비 2.6% 감소한 168만대, 수출은 환율증가와 더불어 전년대비 16.4% 증가한 376만대를 기록하였습니다. 2023년 자동차 시장은 반도체 수급의 회복과 더불어 소폭 성장이 기대되나, 경기 침체 우려 및 고물가와 고금리 등의 요인이 성장을 제한하는 요인으로 대두되었습니다.2023년 생산물량은 전년동기 대비 4% 증가한 8,503만대, 판매는 6% 증가한 8,360만대가 예상됩니다. 2023년 국내 생산은 전년과 동일할 것으로 예상됩니다. 내수는 2.2% 증가한 172만대, 수출도 2.2% 증가한 235만대로 예상됩니다. 2. 당사의 현황-주요 경영지표 (단위:백만원) 과목 제41기(2022년) 제40기(2021년) 증감 증감율 [유동자산] 562,798 435,371 127,427 29.3% [비유동자산] 366,469 284,109 82,360 29.0% 자산총계 929,267 719,480 209,787 29.2% [유동부채] 375,290 332,069 43,221 13.0% [비유동부채] 170,178 90,320 79,858 88.4% 부채총계 545,468 422,389 123,079 29.1% 자본총계 383,799 297,091 86,708 29.2% 매출액 1,515,242 1,107,708 407,534 36.8% 영업이익 126,854 56,483 70,371 124.6% EBITDA 165,537 81,068 84,469 104.2% 영업이익률 8.37% 5.10% 3.27% - 자기자본순이익률(ROE) 22.33% 15.26% 7.07% - 유동비율 150.0% 131.1% 18.85% - 부채비율 142.1% 142.2% -0.05% - 자기자본비율 41.3% 41.3% 0.01% - 주1) EBITDA = 영업이익(EBIT)+ 감가상각비 (Depreciation and Amortization) ROE = (당기순이익/자기자본) * 100% 유동비율 = (유동자산/유동부채) * 100% 부채비율 = (부채총계/자기자본) * 100% 자기자본비율 = (자기자본/자산총계) * 100% 2022년 상반기 중국의 Zero 코로나 정책에 따른 중국 봉쇄, 인플레이션 억제를 위한 각국의 금리인상에도 불구하고 친환경차량 수요확대 및 반도체 수급 회복에 따른 OEM 생산증가로 당사는 2022년 연결기준 1조 5152억 매출을 기록하여 전년대비 36.8%p 성장하였습니다. 영업이익은 전년도 글로벌 물류대란 문제가 해소되어 물류비용의 정상화 및 물량증가로 인한 가동률 증가로 전년대비 124.6%p 상승하였습니다. 당기순이익의 경우 기준금리 상승 및 설비투자등으로 인한 금융비용증가 및 연결법인세 증가의 영향에도 불구하고 영업이익증가로 자기자본순이익률(ROE)는 전년 대비 7.07%p 증가하였습니다.재무상태의 경우 고객사 물량증가에 따른 CAPA 증설로 장기차입금은 357억 증가하였으나, 금리상승으로 인하여 단기 차입금은 90억 감소시키는등 금융비용절감을 위해 노력하고 있습니다. 또한 물량증가 및 물류비 감소로 인한 이익 상승으로 자기자본이 증가하여 부채비율은 전년대비 0.1%p 감소하였습니다.또한 매출증가에 따른 매출채권 증가 및 재고자산 증가로 유동비율은 전년 대비 18.85%p 상승하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (단위:백만원) 과목 제41기(2022년) 제40기(2021년) 증감 [유동자산] 562,798 435,371 127,427 - 당좌자산 396,220 296,195 100,025 - 재고자산 166,578 139,176 27,402 [비유동자산] 366,469 284,109 82,360 - 투자자산 1,259 2,949 (1,690) - 투자부동산 1,592 3,680 (2,088) - 유형자산 306,235 224,598 81,637 - 무형자산 5,331 5,513 (182) - 기타비유동자산 52,052 47,369 4,683 자산총계 929,267 719,480 209,787 [유동부채] 375,290 332,069 43,221 [비유동부채] 170,178 90,320 79,858 부채총계 545,468 422,389 123,079 [자본금] 26,235 26,235 - [연결자본잉여금] 261,777 261,777 - [기타자본항목] (28,502) (28,502) - [기타포괄손익누계액] 11,221 10,368 853 [이익잉여금] 113,068 27,213 85,855 자본총계 383,799 297,091 86,708 당기말 연결회사의 총 자산은 전기대비 2,098억 증가한 9,293억입니다. 유동자산은 전기대비 1,274억 증가한 5,628억이며 비유동자산은 전기대비 824억 증가한 3,665억입니다. 자산의 주요 변동요인은 다음과 같습니다.유동자산에서는 영업이익 증가 및 투자관련 자금 축적으로 현금성자산이 352억 증가하였으며, 매출증가로 인한 매출채권은 전기대비 485억 증가하였습니다. 또한 계속적인 매출성장으로 인하여 재고자산 274억 증가가 주요 변동 요인이었습니다.비유동자산에서는 물량 증가에 따른 설비증설이 계속되고 있습니다. 유형자산이 전기대비 816억 증가하였으며 주요사항은 2021년 설립된 미국법인의 설비투자등으로 497억 증가 및 공장 임차에 따른 사용권 자산 444억 증가가 주요 변동요인이었습니다. 연결회사의 총 부채는 전기대비 1,231억 증가한 5,455억입니다. 금리상승으로 인하여 단기차입금은 90억 감소시킨 반면, 설비투자등으로 인한 장기차입금은 357억 증가하였습니다. 또한 매출증가로 인한 매입증가로 매입채무가 238억 증가하였으며, 미국법인의 사용권 자산 증가로 인한 리스부채 466억 증가, 법인세 증가로 인한 미지급법인세 111억 증가가 주요 변동 요인이었습니다. 연결회사의 총 자본은 전기대비 867억 증가한 3,838억입니다. 환율상승으로 인한 해외사업환산손익 8억, 연결당기순이익 857억 반영이 주요 변동요인이었습니다. 2. 영업실적 당기 연결회사의 매출액은 전기 대비 4,075억 증가한 1조 5,152억 입니다. 전기대비 글로벌EV사의 매출이 계속적으로 상승하고 있고, 2021년 설립한 북미심원 법인의 양산시작 반영되었습니다.매출원가는 전기대비 3,085억 증가한 1조 3,137억입니다. 매출원가율은 4.0%p 하락한 86.7%입니다. 당사는 장치산업으로 매출증가로 인한 가동률 상승시 고정비율 감소효과가 주된 변동요인 입니다.판매관리비는 전기대비 287억 증가한 747억입니다. 매출증가에 따른 수출경비 및 운반비용이 252억 증가되었습니다. 판관비율은 전기대비 0.78%p 증가한 4.93% 입니다. 영업이익은 앞서 설명한 바와 같이 매출성장 36.8%로 인한 가동률 증가로 전기대비 3.3%p 증가한 8.4% 입니다.법인세비용 차감전 순이익은 전기대비 649억 증가한 1,230억입니다. 단기차입금은 90억 감소하였으나, 장기차입금은 357억 증가로 이자비용 12억 증가를 포함하여 전기대비 2.9%p 증가하였습니다. 당기순이익은 전기대비 404억 증가한 857억입니다. 2023년부터 적용되는 개정세법에 따른 연결이연법인세 증가로 법인세비용의 증가 및 당기순이익 증가로 인한 과세소득의 증가로 법인세 비용이 증가하였습니다. 2-1. 부문별 영업실적당사의 부문별(지역별) 영업실적은 다음과 같습니다.연결회사의 사업은 핫스탬핑 부문 사업군으로 법인이 위치한 한국, 미국, 중국으로 분류됩니다. (단위:백만원) 구분 제41 (당)기 제 40 (전)기 증감 한국 매출액 1,081,299 928,495 152,804 영업이익 78,975 25,698 53,277 미국 매출액 661,117 400,505 260,612 영업이익 14,390 2,958 11,432 중국 매출액 512,705 292,901 219,804 영업이익 57,123 32,879 24,244 내부거래 매출액 (739,879) (514,193) (225,686) 영업이익 (23,634) (5,052) (18,582) 합계 매출액 1,515,242 1,107,708 407,534 영업이익 126,854 56,483 70,371 매출 상승요인으로는 연결회사의 매출 중 69%를 차지하는 글로벌 EV사의 매출이 전기대비 61.5% 성장하였습니다. 또한 국내 자동차 OEM사 向 물량은 전기와 동일 수준이나, 2021년부터 분기별 하락세를 보였던 매출이 2022년 2분기부터 반도체 수급완화로 인하여 증가추세를 보였습니다. - 한국 : 한국의 각 법인은 경주, 예산, 안양에 위치하고 있으며, 핫스탬핑 차체 소재를 생산 및 해외법인에 공급하고 있습니다. 핫스탬핑 공법을 이용한 차체 프레스 소재를 생산하여 H/KMC의 1차 벤더 및 글로벌EV사 向 소재를 해외법인에 공급하고 있습니다. H/KMC향은 반도체 수급완화, 글로벌EV사 向 매출은 지속적인 수요 증가에 따라 전체적인 매출은 전기대비 16.5% 성장하였습니다.- 미국 : 미국의 각 법인은 프리몬트, 오스틴 지역에 위치하고 있으며 핫스탬핑 차체 소재를 생산 및 조달한 후 용접(조립)하여 글로벌EV사에 공급하고 있습니다.미국의 전기차 수요증대로 글로벌EV사 向 매출이 증가하였으며, 2021년 신설된Simwon NA, Corp.는 2022년 상반기 중 양산을 시작하였습니다.- 중국 : 중국의 각 법인은 상숙, 남경, 상해에 위치하고 있으며 핫스탬핑 차체 소재를 생산 및 조달한 후 용접(조립)하여 글로벌EV사에 공급하고 있습니다. 상반기에 Zero 코로나 정책에 따른 중국 봉쇄 영향이 있었으나 상반기 감소물량이 하반기에 만회되었고 중국 전기차 수요 증대로 글로벌EV사 向 매출이 증가하였습니다. 2-2. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 공시대상기간 중 신규사업이 없습니다. 2-3. 환율변동 영향연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 당기말과 전기말 현재 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,655,765,529) 1,655,765,529 (446,093,795) 446,093,795 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 2-4. 자산손상에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 자산손상에 관한 사항이 없습니다. 2-5. 중단사업에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 중단사업이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다.[유동성 현황] (단위 : 백만원) 구분 제41 (당)기 제 40 (전)기 증감 기말 현금 및 현금성자산 136,163 100,970 35,193 영업활동으로 인한 현금흐름 97,680 22,791 74,889 투자활동으로 인한 현금흐름 (68,981) (76,875) 7,894 재무활동으로 인한 현금흐름 7,074 65,371 (58,297) 연결회사는 당기말 1,362억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 전기 1,010억원 대비 352억 증가하였습니다. 보유자금은 설비투자의 집행 및 유동성 차입금의 상환등 유동성 확보를 목적으로 보유하고 있습니다.현금 흐름 관련하여서는 2022년은 영업활동으로 977억원 현금 유입, 투자활동으로 690억원 현금 유출, 재무활동으로 71억원의 현금 유입이 있었습니다.투자활동에 따른 현금 유출은 전기차 물량 증가에 따른 유형자산 취득으로 734억원이 포함되어 있습니다. 이는 전기차 물량 증가에 따른 설비증설이 주요사항입니다. 재무활동에 따른 현금 유입은 장기차입금 증가, 단기차입금 감소, 리스부채상환등으로 72억의 현금유입, 보증금 1억 감소로 인한 현금유출이 있었습니다. 2. 자금조달과 지출2-1. 회사의 차입금 내역당기말 현재 연결회사의 차입금 규모는 2,213억입니다. 당사의 차입금은 단기차입금 807억원, 유동성장기차입금 357억, 장기차입금 919억, 사채 130억으로 구성되어 내역은 다음과 같습니다.[단기차입금] (단위:원) 차입처 내역 이자율 만기일 제41(당)기 제40(전)기 기업은행 운영자금대출 - - - 2,500,000,000 기업은행 운영자금대출 - - - 600,000,000 기업은행 외매채 4.92% 2023-07-19 21,007,007,891 23,171,988,865 농협은행 일반자금대출 4.61% 2023-05-23 1,000,000,000 1,000,000,000 산업은행 일반자금대출 - - - 10,000,000,000 수출입은행 운영자금대출 5.21% 2023-05-04 10,000,000,000 10,000,000,000 수출입은행 구매자금대출 SOFR + 1.12% 2023-12-26 11,405,700,000 10,669,500,000 우리은행 일반자금대출 - - - 540,000,000 우리은행 일반자금대출 4.55% 2023-09-08 1,494,831,873 - 하나은행 일반자금대출 5.10% 2023-09-15 1,000,000,000 1,000,000,000 East West Bank 일반자금대출 WSJ Prime rate - 0.35% 2023-05-01 10,138,400,000 17,782,500,000 씨티은행 원자재구매자금 4.15% 2023-08-18 12,673,000,000 9,058,773,748 씨티은행 일반자금대출 4.15% 2023-08-18 9,956,101,649 11,855,000,000 국민은행 기업운전일반대출 6.56% 2023-11-30 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 매입외환 - - - 270,411,760 하나은행 매입외환 - - - 1,014,706,708 합 계 80,675,041,413 101,462,881,081 [장기차입금] (단위:원) 차입처 내역 이자율 만기일 제41(당)기 제40(전)기 산업은행 시설자금대출 5.91~5.95% 2027-07-25 9,927,225,000 12,619,125,000 대구은행 일반자금대출 - - - 99,960,000 신용보증기금 무보증 사모사채 3.33% 2023-06-25 10,000,000,000 10,000,000,000 경남은행 일반자금대출 - - - 1,066,664,000 경남은행 일반자금대출 6.36% 2023-06-20 2,333,328,000 7,000,000,000 국민은행 운영자금대출 - - - 180,000,000 국민은행 온렌딩대출 - - - 450,000,000 중소기업진흥공단 운영자금대출 - - - 83,330,000 기업은행 중소기업자금대출 6.52% 2024-04-30 9,267,840,000 10,979,655,445 기업은행 운전자금대출 6.27% 2023-07-20 875,000,000 2,375,000,000 기업은행 운영자금 5.20% 2024-02-25 1,833,260,000 - 농협은행 운전자금대출 6.66% 2023-03-15 500,000,000 2,500,000,000 농협은행 운전자금대출 6.19% 2023-03-15 750,000,000 3,750,000,000 농협은행 운전자금대출 6.00% 2025-01-29 10,000,000,000 - 신한은행 운영자금 3.45% 2024-02-25 937,500,000 - 교보증권 무보증사모사채 3.36% 2023-06-25 3,000,000,000 3,000,000,000 EastWest Bank 시설자금대출 3.40% 2025-08-20 23,709,187,788 25,952,753,961 씨티은행/ BBVA 신디케이트론 6.03% 2029-10-26 54,439,799,178 - 소 계 127,573,139,966 80,056,488,406 유동성장기차입금 (35,682,623,039) (23,915,454,314) [회사채] (단위:원) 발행자 사채명 발행일 만기일 연이자율 제41(당)기 제40(전)기 명신산업(주) 무보증사모사채(주1) 2020-06-25 2023-06-25 3.33% 10,000,000,000 10,000,000,000 (주)심원개발 무보증사모사채(주1) 2020-06-25 2023-06-25 3.63% 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 13,000,000,000 13,000,000,000 ※ 당기말 현재 유동성으로 분류하고 있습니다. 2-2 중요한 지출-투자 : 2022년 총 투자는 879억 규모입니다. 투자내역을 목적별로 보면 신규증설관련 707억, 금형 투자등에 101억, 설비개선 및 기타 71억이 소요 되었습니다. 전기차 물량 증가에 따라 미국현지 투자금액은 673억으로 물량증가에 대응하기 위하여 집행되었습니다. 전기차의 물량증가가 지속될 예정이며, 신차 수주를 하기 위한 투자가 예정되어있어 해당 투자에 대해서는 검토를 면밀히 하여 운영할 계획입니다. - 유동성장기차입금 만기 도래 : 차입금 2,213억 중 1년 이내 만기도래하는 유동부채에 해당하는 차입금은 1,164억원 입니다. 당사는 차입금 만기도래 분에 대해 만기 당시 보유 현금 및 차입금 수준을 고려하여 상환 또는 대한 여부를 결정할 예정입니다. 5. 부외거래당사 우발상황 및 약정사항은 아래와 같습니다.- 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.