한화솔루션 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (연결기준)

가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 나. 합병 등에 관한 사항 - 최근 3사업연도 내 별도재무제표 기준 주요한 합병 내역은 본문의 『 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_3. 제재현황 등 그 밖의 사항_ 다. 합병 등의 사후정보』 를 참조하시기 바랍니다. 다. 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 『 III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_ 38. 우발부채 및 약정사항 』 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황(연결기준) ※ 비교표시된 제44기 및 제43기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 의해 작성되었습니다.

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기	매출채권	1,816,006	164,153	9.04%

미수금	117,721	8,075	6.86%

선급금	313,922	103,887	33.09%

미수수익	5,836	0	0.00%

합 계	2,253,485	276,115	12.25%

제44기	매출채권	1,716,524	79,563	4.64%

미수금	273,433	192,072	70.24%

선급금	196,241	105,907	53.97%

미수수익	4,940	-	0.00%

합 계	2,191,138	377,542	17.23%

제43기	매출채권	1,543,427	43,063	2.79%

미수금	259,200	192,331	74.20%

선급금	188,968	112,131	59.34%

미수수익	5,205	-	0.00%

합 계	1,996,800	347,525	17.40%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	377,542	347,525	338,755

2. 순대손처리액(①－②±③)	119,937	12,676	12,844

① 대손처리액(상각채권액)	126,789	11,553	6,213

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(6,852)	1,123	6,631

3. 대손상각비 계상(환입)액	18,510	42,693	21,614

4. 기말 대손충당금 잔액합계	276,115	377,542	347,525

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

라. 당해 사 업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	1,475,269	310,195	53,379	16,559	1,855,402

특수관계자	73,121	12,433	12,206	4,636	102,396

계	1,548,390	322,628	65,585	21,195	1,957,798

구성비율	79.1%	16.5%	3.3%	1.1%	100.0%

※상기의 매출채권 잔액은 미수금을 포함한 금액임.

마. 장기매출채권 현황( 단위 : 억원 )

구 분	금 액	비 고

장기매출채권	-	-

대손충당금	-	-

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

가. 최근 3사 업연 도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 45 기	제 44 기	제 43 기

원 료	상 품	3,013	2,536	2,872

제 품	277,580	240,940	198,483

재공품	-	-	783

원재료	44,040	42,569	56,671

저장품	60,631	57,843	57,271

미착품	9,604	13,792	12,470

소 계	394,868	357,680	328,550

가 공	상 품	40,615	37,832	29,129

제 품	46,297	46,801	43,934

재공품	716	-	-

원재료	44,736	34,657	31,337

저장품	1,212	1,137	988

미착품	11,447	13,792	4,050

소 계	145,023	134,219	109,438

유 통	상 품	80,028	64,877	63,697

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	60	70	60

저장품	115	108	120

미착품	-	49	1

소 계	80,203	65,104	63,878

태양광	상 품	160,983	95,915	66,443

제 품	264,666	104,275	194,975

재공품	22,197	6,841	14,274

원재료	71,912	73,130	64,130

저장품	12,844	8,773	6,377

미착품	17,446	21,393	24,939

소 계	550,048	310,327	371,138

기 타	상 품	34,884	24,775	18,738

제 품	19,155	20,258	23,288

재공품	217,220	216,679	509,553

원재료	18,362	23,728	28,184

저장품	8,400	5,186	5,372

미착품	15,170	10,355	10,564

합 계	313,191	300,981	595,699

연결조정	상 품	(11,362)	(5,597)	(4,585)

제 품	(19,149)	(11,576)	(30,486)

재공품	(2,689)	1,793	(886)

원재료	(5,311)	(8,882)	(9,410)

저장품	(279)	(291)	(2,467)

미착품	22,919	-	(222)

합 계	(15,871)	(24,553)	(48,056)

합 계	상 품	308,161	220,338	176,294

제 품	588,549	400,698	430,194

재공품	237,444	225,313	523,724

원재료	173,799	165,272	170,972

저장품	82,923	72,756	67,661

미착품	76,586	59,381	51,802

합 계	1,467,462	1,143,758	1,420,647

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.6%	8.4%	10.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.0회	5.8회	4.4회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

-12월 중으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 -재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인 하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고 자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제 품	611,492	611,492	22,943	588,549	-

원 재 료	183,258	183,258	9,459	173,799	-

상 품	315,328	315,328	7,167	308,161	-

합 계	1,110,078	1,110,078	39,569	1,070,509	-

4. 공정가치 평가내역

1) 공정가치 (가) 금융상품 종류별 공정가치 (1) 당기 말 과 전기말 및 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,024,121,436	1,024,121,436	804,983,081	804,983,081

당기손익-공정가치측정 금융자산	81,614	81,614	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	240,476,424	240,476,424

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2)	80,230,461	80,230,461	-	-

매출채권및기타채권	1,761,499,408	1,761,499,408	1,718,321,605	1,718,321,605

기타금융자산

파생상품자산	7,977,889	7,977,889	883,763	883,763

기타	494,153,551	494,153,551	433,279,450	433,279,450

합 계	3,368,064,359	3,368,064,359	3,197,944,323	3,197,944,323

금융부채

매입채무및기타채무	1,480,067,741	1,480,067,741	1,655,049,840	1,655,049,840

차입금	5,888,542,382	5,988,367,511	4,417,377,060	4,429,659,081

기타금융부채

파생상품부채	25,497,950	25,497,950	40,476,759	40,476,759

기타	150,688,103	150,688,103	159,372,073	159,372,073

합 계	7,544,796,176	7,644,621,305	6,272,275,732	6,284,557,753

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .
(주2) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

※ 비교표시된 전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 의해 작성되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

구 분	(단위:천원)

당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	81,614	81,614	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	64,226,121	78,765	15,925,575	80,230,461	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	122,545,315	77,051	117,854,058	240,476,424

파생상품자산	-	7,977,889	-	7,977,889	-	883,763	-	883,763

금융자산합계	64,226,121	8,056,654	16,007,189	88,289,964	122,545,315	960,814	117,854,058	241,360,187

파생상품부채	-	25,497,950	-	25,497,950	-	40,476,759	-	40,476,759

금융부채합계	-	25,497,950	-	25,497,950	-	40,476,759	-	40,476,759

※ 비교표시된 전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 의해 작성되었습니다. 2) 범주별 금융상품

(가) 금융상품 범주별 장부금액(1 ) 당기말

① 금융상품자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타(주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,024,121,436	-	1,024,121,436

매출채권및기타채권	-	-	1,758,577,997	-	1,758,577,997

기타금융자산	6,001,948	-	408,806,412	-	414,808,360

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	81,614	-	-	-	81,614

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	80,230,461	-	-	80,230,461

매출채권및기타채권	-	-	2,921,411	-	2,921,411

기타금융자산	1,212,992	-	85,347,139	762,949	87,323,080

합 계	7,296,554	80,230,461	3,279,774,395	762,949	3,368,064,359

(주1) 범주별 금융자 산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품 등을 포함하고 있습니다. ② 금융상품부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	23,758,076	1,455,979,766	-	1,479,737,842

차입금	-	2,880,101,643	13,379,533	2,893,481,176

기타금융부채	22,852,786	132,580,297	6,845,994	162,279,077

비유동성

매입채무및기타채무	-	329,899	-	329,899

차입금	-	2,995,061,206	-	2,995,061,206

기타금융부채	2,000,198	9,896,136	2,010,642	13,906,976

합 계	48,611,060	7,473,948,947	22,236,169	7,544,796,176

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말 ※ 비교표시된 전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 의해 작성되었습니다.

① 금융상품자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	804,983,081	804,983,081

매출채권및기타채권	-	-	1,706,780,803	1,706,780,803

기타금융자산	883,763	-	369,624,573	370,508,336

비유동성

매도가능금융자산	-	240,996,855	-	240,996,855

매출채권및기타채권	-	-	11,540,802	11,540,802

기타금융자산	-	-	63,654,877	63,654,877

합 계	883,763	240,996,855	2,956,584,136	3,198,464,754

② 금융상품부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	23,758,076	1,608,154,913	-	1,631,912,989

차입금	-	2,629,801,251	11,614,294	2,641,415,545

기타금융부채	5,743,687	148,651,331	361,626	154,756,644

비유동성

매입채무및기타채무	23,136,851	-	-	23,136,851

차입금	-	1,775,961,515	-	1,775,961,515

기타금융부채	32,849,385	9,406,294	2,836,509	45,092,188

합 계	85,487,999	6,171,975,304	14,812,429	6,272,275,732

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(나) 금융상품 범주별 순손익 (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	22,025,888	-	22,025,888

외환차익	319,447	-	78,945,779	26,838,734	106,103,960

외화환산이익	-	-	34,550,832	118,282,784	152,833,616

이자비용	-	-	-	(160,253,874)	(160,253,874)

외환차손	(411,905)	-	(75,220,294)	(40,333,574)	(115,965,773)

외화환산손실	-	-	(52,821,738)	(167,284,258)	(220,105,996)

대손상각비	-	-	(89,659,324)	-	(89,659,324)

기타대손상각비	-	-	(4,974,318)	-	(4,974,318)

손실충당금환입	-	-	1,299	-	1,299

기타손실충당금환입	-	-	76,122,526	-	76,122,526

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(6,927)	-	-	-	(6,927)

매출채권처분손실	-	-	(1,914,228)	-	(1,914,228)

파생상품평가이익	25,989,117	-	-	-	25,989,117

파생상품거래이익	20,398,669	-	-	-	20,398,669

파생상품평가손실	(5,333,359)	-	-	-	(5,333,359)

파생상품거래손실	(11,164,601)	-	-	-	(11,164,601)

배당금수익	-	2,618,653	-	-	2,618,653

기타	(829,084)	-	-	-	(829,084)

소계: 세전순손익	28,961,357	2,618,653	(12,943,578)	(222,750,188)	(204,113,756)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(84,049,769)	-	-	(84,049,769)

파생상품평가손익	(542,330)	-	-	-	(542,330)

합 계: 세전순포괄손익	28,419,027	(81,431,116)	(12,943,578)	(222,750,188)	(288,705,855)

(주1) 연결감사보고서 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결감사보고서 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품(주1)	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채(주2)	합 계

이자수익	145,261	-	15,265,802	-	15,411,063

외환차익	-	-	242,371,406	19,860,849	262,232,255

외화환산이익	-	-	101,227,486	64,062,163	165,289,649

이자비용	-	-	-	(148,823,555)	(148,823,555)

외환차손	-	-	(115,265,743)	(164,311,831)	(279,577,574)

외화환산손실	-	-	(84,360,081)	(21,795,660)	(106,155,741)

대손상각비	-	-	(42,683,250)	-	(42,683,250)

기타대손상각비	-	-	(281,984)	-	(281,984)

매도가능금융자산처분이익	-	5,551,834	-	-	5,551,834

매도가능금융자산처분손실	-	(5,293)	-	-	(5,293)

매도가능금융자산손상차손	-	(8,510,137)	-	-	(8,510,137)

매출채권처분손실	-	-	(958,439)	-	(958,439)

파생상품평가이익	2,185,899	-	-	-	2,185,899

파생상품거래이익	8,079,730	-	-	-	8,079,730

파생상품평가손실	(32,822,512)	-	-	-	(32,822,512)

파생상품거래손실	(14,224,219)	-	-	-	(14,224,219)

배당금수익	-	1,644,900	-	-	1,644,900

기타	(1,226,205)	-	-	(571,705)	(1,797,910)

소 계: 세전순손익	(37,862,046)	(1,318,696)	115,315,197	(251,579,739)	(175,445,284)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	23,278,994	-	-	23,278,994

파생상품평가손익	265,992	-	-	-	265,992

합 계: 세전순포괄손익	(37,596,054)	21,960,298	115,315,197	(251,579,739)	(151,900,298)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

※ 비교표시된 전분기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 의해 작성되었습니다.

3) 유형자산 재평가 연결실체는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하였으며, 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

구분	내역

재평가 기준일	2010년 01월 01일

재평가 기관	가람동국감정평가법인 등

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정시 사용한방법 및 가정	비교표준지공시지가기준평가, 거래사례비교법

세후평가기준으로 750,979백만원 차액 이 발생했으며 동 금액을 이 익잉여금으로 계상하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한화케미칼	기업어음증권	-	2018년 05월 28일	20,000	1.94	A1(한국기업평가)/A2+(NICE신용평가)	2018년 06월 04일	상환	삼성증권

한화케미칼	회사채	사모	2018년 07월 23일	33,543	3M Libor+0.98	-	2021년 07월 23일	미상환	Shinhan Bank HK

한화케미칼	회사채	사모	2018년 10월 04일	55,905	3M Libor+1.15	-	2021년 10월 04일	미상환	Shinhan Bank HK, KDB Asia Limited

한화케미칼	회사채	공모	2018년 11월 29일	60,000	2.31	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2021년 11월 29일	미상환	KB증권,미래에셋대우

한화케미칼	회사채	공모	2018년 11월 29일	90,000	2.50	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 11월 29일	미상환	KB증권, 미래에셋대우

한화큐셀앤드첨단소재	기업어음증권	-	2018년 08월 03일	100,000	2.90	A2-(한국기업평가/NICE신용평가)	2019년 05월 03일	미상환	KB증권

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 01월 26일	30,000	3.80	-	2020년 01월 26일	미상환	미래에셋증권

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 02월 12일	33,543	3M Libor+1.60	-	2021년 02월 16일	미상환	Shinhan Bank HK

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 02월 27일	10,000	3.50	-	2019년 08월 27일	미상환	신한금융투자

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 02월 27일	20,000	3.69	-	2020년 02월 27일	미상환	신한금융투자

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 06월 29일	33,543	3M Libor+1.96	-	2021년 06월 29일	미상환	KEB Hana Amsterdam

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 08월 24일	20,000	3.50	BBB+ (한국기업평가/NICE신용평가)	2020년 08월 24일	미상환	KB증권

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 10월 16일	10,000	3.30	BBB+ (한국기업평가/NICE신용평가)	2020년 04월 16일	미상환	BNK투자증권

한화큐셀앤드첨단소재	회사채	사모	2018년 10월 17일	10,000	3.20	-	2019년 10월 17일	미상환	BNK투자증권

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 01월 29일	10,000	2.64	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 02월 01일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 02월 05일	5,000	2.64	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 02월 12일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 02월 28일	10,000	2.64	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 03월 02일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 03월 05일	10,000	2.64	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 03월 19일	상환	우리종금

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 03월 30일	10,000	2.64	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 04월 02일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 04월 05일	5,000	2.66	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 04월 11일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 04월 30일	10,000	2.66	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 05월 02일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 07월 05일	5,000	2.64	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 07월 17일	상환	우리종금

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 09월 05일	5,000	2.63	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 09월 12일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	기업어음증권	-	2018년 12월 05일	5,000	2.65	A2-(한국기업평가 /NICE신용평가)	2018년 12월 14일	상환	롯데캐피탈

한화갤러리아	회사채	사모	2018년 06월 20일	33,543	3M Libor+1.05	-	2021년 06월 20일	미상환	KB Bank HK

한화갤러리아	회사채	사모	2018년 08월 30일	30,000	3.08	A- (한국기업평가)	2021년 02월 26일	미상환	한국투자증권

한화갤러리아타임월드	회사채	공모	2018년 06월 22일	50,000	0.00	BBB+ (한국기업평가), A- (NICE신용평가)	2021년 06월 22일	미상환	NH투자증권㈜, 미래에셋대우㈜

합 계	-	-	-	715,077	-	-	-	-	-

※ 한화갤러리아타임월드 신주인수권부사채의 권면이자율 연 0.00%는 /표면이자율이며 발행수익률은 연 0.50% 만기보장수익률(YTM)입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제245-2회무기명식 무보증이권부 공모사채	2015년 10월 28일	2020년 10월 28일	50,000,000,000	2015년 10월 16일	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (50.41%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 400% 이하 유지

이행현황	이행 (32.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 100% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다.

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.09.12)

(작성기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제246-1회무기명식 무보증이권부 공모사채	2016.02.24	2019.02.24	56,000,000,000	2016.02.12	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :	2018년 06월 30일	)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (50.41%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 400% 이하 유지

이행현황	이행 (32.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 100% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다.

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.09.12)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제246-2회무기명식 무보증이권부 공모사채	2016.02.24	2021.02.24	50,000,000,000	2016.02.12	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (50.41%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 400% 이하 유지

이행현황	이행 (32.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 100% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다.

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.09.12)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제249회무기명식 무보증이권부 공모사채	2017.02.06	2020.02.06	100,000,000,000	2017.01.23	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (50.41%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 400% 이하 유지

이행현황	이행 (32.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 100% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다.

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.09.12)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제250회무기명식 무보증이권부 공모사채	2017.05.25	2020.05.25	100,000,000,000	2017.05.15	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (50.41%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설 정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 400% 이하 유지

이행현황	이행 (32.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 100% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다.

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.09.12)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제251회무기명식 무보증이권부 공모사채	2017.09.22	2020.09.22	80,000,000,000	2017.09.12	아이비케이투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (50.41%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지

이행현황	이행 (32.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다.

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.09.12)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제254-1회무기명식 무보증이권부 공모사채	2018.11.29	2021.11.29	60,000,000,000	2018.11.19	한국증권금융(주)

주1) 이행현황기준일 미도래

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한화케미칼(주)제254-2회무기명식 무보증이권부 공모사채	2018.11.29	2023.11.29	90,000,000,000	2018.11.19	한국증권금융(주)

주1) 이행현황기준일 미도래기업어음증권 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 기업어음증권 미상환 잔액은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	100,000	-	-	-	-	100,000

합계	-	-	-	100,000	-	-	-	-	100,000

※ 연결기준 당사의 기업어음증권 미상환 잔액은 100,000백만원 입니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 전자단기사채 미상환 잔액은 없습니다.

전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 당사의 전자단기사채 미상환 잔액은 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	258,636	428,000	110,000	-	90,000	-	-	886,636

사모	111,810	-	89,448	-	-	-	-	201,258

합계	370,446	428,000	199,448	-	90,000	-	-	1,087,894

※ 별도기준 당사의 회사채 미상환 잔액은 1,087,894백만원 입니다. 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	258,636	428,000	160,000	-	90,000	-	-	936,636

사모	397,163	235,403	220,077	-	-	-	-	852,643

합계	655,799	663,403	380,077	-	90,000	-	-	1,789,279

※ 연결기준 당사의 회사채 미상환 잔액은 1,789,279백만원 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 신종자본증권 미상환 잔액은 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 당사의 신종자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 조건부자본증권 미상환 잔액은 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 당사의 조건부자본증권 미상환 잔액은 없습니다.