한화솔루션 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화케미칼주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLD PE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시석유화학공업단 지 내 에 제 조설비를 두고 있습니다.회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656 ,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였고, 2019년 7월 12일 전량 상장폐지 하였습니다. 당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 821,171 백 만 원 이 며 , 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주, 금액 단위: 천원)

주 주	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

㈜한화	59,545,978	36.87%	-	-

국민연금공단	16,678,008	10.33%	-	-

기타	85,255,304	52.80%	1,123,737	100.00%

합 계	161,479,290	100.00%	1,123,737	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 요약 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2. 4)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4) 회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기 부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.- 수정소급법의 적용

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당기 부터 새로 도입된 리스 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	2019년 1월1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

I. 유동자산	1,113,476,759	(368,579)	1,113,108,180

현금및현금성자산	228,095,730	-	228,095,730

기타금융자산	22,058,936	-	22,058,936

매출채권및기타채권	463,096,169	-	463,096,169

기타유동자산	36,921,108	(368,579)	36,552,529

재고자산	363,304,816	-	363,304,816

II. 비유동자산	6,707,113,045	34,467,462	6,741,580,507

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	12,775,059	-	12,775,059

기타금융자산	44,572,413	-	44,572,413

장기매출채권및기타채권	13,422,814	-	13,422,814

관계기업등투자자산	4,212,631,465	-	4,212,631,465

투자부동산	57,071,314	-	57,071,314

유형자산	2,313,040,731	-	2,313,040,731

무형자산	51,686,399	-	51,686,399

사용권자산	-	36,380,312	36,380,312

기타비유동자산	1,912,850	(1,912,850)	-

자 산 총 계	7,820,589,804	34,098,883	7,854,688,687

부 채

I. 유동부채	1,489,911,943	9,134,134	1,499,046,077

매입채무및기타채무	460,339,568	-	460,339,568

차입금	789,414,285	-	789,414,285

기타금융부채	133,072,216	9,134,134	142,206,350

충당부채	20,929,714	-	20,929,714

기타유동부채	5,557,944	-	5,557,944

계약부채	2,405,832	-	2,405,832

당기법인세부채	78,192,384	-	78,192,384

II. 비유동부채	1,179,387,648	24,964,748	1,204,352,396

장기차입금	878,326,117	-	878,326,117

기타금융부채	9,237,143	24,964,748	34,201,891

순확정급여부채	190,376,317	-	190,376,317

장기종업원급여부채	9,764,596	-	9,764,596

기타비유동부채	2,231	-	2,231

이연법인세부채	91,681,244	-	91,681,244

부 채 총 계	2,669,299,591	34,098,882	2,703,398,473

자 본

I. 자본금	821,170,655	-	821,170,655

II. 자본잉여금	720,760,530	-	720,760,530

III. 기타포괄손익누계액	(3,465,383)	-	(3,465,383)

IV. 이익잉여금	3,612,824,411	-	3,612,824,411

자 본 총 계	5,151,290,213	-	5,151,290,213

부 채 및 자 본 총 계	7,820,589,804	34,098,882	7,854,688,686

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	합계

2018년 12월 31일(보고금액)	821,170,655	3,612,824,411	717,295,147	5,151,290,213

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	821,170,655	3,612,824,411	717,295,147	5,151,290,213

- 리스와 관련된 회사의 회계정책① 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회 계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하고 있습니다.

② 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중 요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재 무 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	1,593,457	(1,593,457)	1,696,705	(1,696,705)

EUR	168,913	(168,913)	174,780	(174,780)

JPY	18,812	(18,812)	24,742	(24,742)

CNY	77,164	(77,164)	126,378	(126,378)

합 계	1,858,346	(1,858,346)	2,022,605	(2,022,605)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려 되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익 은 4,366백만 원 (전분기: 3,946백만 원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다 . 4) 유동성위험

가. 비 파생상품부 채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	1,016,890,045	904,094,191	-	1,920,984,236

매입채무및기타채무(주1)	406,577,245	-	-	406,577,245

기타금융부채(주2)	37,173,827	32,663,405	26,502,029	96,339,261

합 계	1,460,641,117	936,757,596	26,502,029	2,423,900,742

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	820,744,751	907,781,774	-	1,728,526,525

매입채무및기타채무	460,547,428	-	-	460,547,428

기타금융부채(주2)	36,575,753	8,699,430	-	45,275,183

합 계	1,317,867,932	916,481,204	-	2,234,349,136

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	합 계

파 생상품부채(주1)	(177,446)	(20,313,200)	(20,490,646)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	합 계

파 생상품부채(주1)	16,765,764	544,867	17,310,631

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계 자 및 임직원 을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원 이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액 은 1,3 66 ,187백 만원(전기말: 1,229,800 백만원) 입 니다( 주석 28 참조 ).

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	217,443,308	217,443,308	228,095,730	228,095,730

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(주1)	13,426,316	13,426,316	12,775,059	12,775,059

파생금융상품	20,681,152	20,681,152	2,876,560	2,876,560

매출채권및기타채권	454,224,292	454,224,292	476,518,983	476,518,983

기타금융자산	68,760,557	68,760,557	63,754,789	63,754,789

합 계	774,535,625	774,535,625	784,021,121	784,021,121

금융부채

매입채무및기타채무	406,577,245	406,577,245	460,339,568	460,339,568

차입금	1,849,270,764	1,881,528,858	1,667,740,402	1,681,423,136

파생금융상품	190,506	190,506	20,187,190	20,187,190

기타금융부채	165,833,271	165,833,271	122,122,168	122,122,168

합 계	2,421,871,786	2,454,129,880	2,270,389,328	2,284,072,062

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	13,426,316	13,426,316

파생상품자산	-	20,681,152	-	20,681,152

파생상품부채	-	190,506	-	190,506

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	12,775,059	12,775,059

파생상품자산	-	2,876,560	-	2,876,560

파생상품부채	-	20,187,190	-	20,187,190

매입채무및기타채무	-	-	23,758,076	23,758,076

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	217,443,308	217,443,308

매출채권및기타채권	-	-	440,737,838	440,737,838

기타금융자산	367,952	-	18,986,155	19,354,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,426,316	-	13,426,316

장기매출채권및기타채권	-	-	13,486,454	13,486,454

기타비유동금융자산	20,313,200	-	49,774,402	70,087,602

합 계	20,681,152	13,426,316	740,428,157	774,535,625

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	228,095,730	228,095,730

매출채권및기타채권	-	-	463,096,169	463,096,169

기타금융자산	2,876,560	-	19,182,376	22,058,936

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,775,059	-	12,775,059

장기매출채권및기타채권	-	-	13,422,814	13,422,814

기타비유동금융자산	-	-	44,572,413	44,572,413

합 계	2,876,560	12,775,059	768,369,502	784,021,121

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	-	406,577,245	-	406,577,245

차입금	-	983,131,850	-	983,131,850

기타금융부채	190,506	42,074,214	70,115,604	112,380,324

장기차입금	-	866,138,913	-	866,138,913

기타비유동금융부채	-	53,643,454	-	53,643,454

합 계	190,506	2,351,565,676	70,115,604	2,421,871,786

(주1) 금융보증부채를 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	23,758,076	436,581,492	-	460,339,568

차입금	-	789,414,285	-	789,414,285

기타금융부채	19,642,323	41,191,795	72,238,097	133,072,215

장기차입금	-	878,326,117	-	878,326,117

기타비유동금융부채	544,867	8,692,276	-	9,237,143

합 계	43,945,266	2,154,205,965	72,238,097	2,270,389,328

(주1) 금융보증부채를 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정부채	합 계

대손상각비	-	-	(1,208,716)	-	(1,208,716)

기타손실충당금환입	-	-	421,330	-	421,330

외환차익	-	-	24,262,376	1,148,764	25,411,140

외화환산이익	-	-	2,837,262	23,610	2,860,872

파생상품평가이익	40,591,819	-	-	-	40,591,819

파생상품거래이익	4,528,362	-	-	-	4,528,362

외환차손	-	-	(9,638,427)	(5,198,342)	(14,836,769)

외화환산손실	-	-	(255,507)	(44,467,897)	(44,723,404)

파생상품평가손실	(190,506)	-	-	-	(190,506)

파생상품거래손실	(3,090,364)	-	-	-	(3,090,364)

이자수익(비용)	-	-	5,732,873	(33,930,913)	(28,198,040)

배당금수익	-	421,297	-	-	421,297

금융상품처분손실(매출채권처분손실)	-	-	(1,300,228)	-	(1,300,228)

기타	(207,860)	-	-	-	(207,860)

소계: 세전순손익	41,631,451	421,297	20,850,963	(82,424,778)	(19,521,067)

기타포괄손익

평가이익	-	181,383	-	-	181,383

소계: 세전기타포괄손익	-	181,383	-	-	181,383

합계: 세전순포괄손익	41,631,451	602,680	20,850,963	(82,424,778)	(19,339,684)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정부채	합 계

대손상각비	-	-	(70,338)	-	(70,338)

손실충당금환입	-	-	76,122,526	-	76,122,526

외환차익	-	-	19,810,638	1,209,141	21,019,779

외화환산이익	-	-	1,121,401	1,051,350	2,172,751

파생상품평가이익	11,741,966	-	-	-	11,741,966

파생상품거래이익	1,956,768	-	-	-	1,956,768

외환차손	-	-	(11,745,367)	(3,033,852)	(14,779,219)

외화환산손실	-	-	(1,712,068)	(13,540,574)	(15,252,642)

파생상품평가손실	(723,342)	-	-	-	(723,342)

파생상품거래손실	(2,705,473)	-	-	-	(2,705,473)

이자수익(비용)	-	-	5,700,748	(30,869,312)	(25,168,564)

배당금수익	-	481,190	-	-	481,190

금융상품처분손실(매출채권처분손실)	-	-	(1,417,877)	-	(1,417,877)

기타	(670,947)	-	-	-	(670,947)

소계: 세전순손익	9,598,972	481,190	87,809,663	(45,183,247)	52,706,578

기타포괄손익

평가이익(손실)	-	(7,824,943)	-	-	(7,824,943)

소계: 세전기타포괄손익	-	(7,824,943)	-	-	(7,824,943)

합계: 세전순포괄손익	9,598,972	(7,343,753)	87,809,663	(45,183,247)	44,881,635

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	410,345,546	533,949	416,574,388	-

손실충당금	(771,703)	-	(673,106)	-

소 계	409,573,843	533,949	415,901,282	-

미수금	31,493,060	12,952,506	47,755,537	13,422,814

손실충당금	(329,066)	-	(560,650)	-

소 계	31,163,994	12,952,506	47,194,887	13,422,814

합 계	440,737,837	13,486,455	463,096,169	13,422,814

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	215,910	-	1,017,846	1,233,756

제각	-	-	(1,110,119)	(1,110,119)

회수	-	-	(231,584)	(231,584)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	1,208,716	1,208,716

분기말(주1)	215,910	-	884,859	1,100,769

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	145,479	-	190,661,452	190,806,931

제각	-	-	(114,176,368)	(114,176,368)

회수	-	-	(76,122,526)	(76,122,526)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	70,338	-	-	70,338

분기말(주1)	215,817	-	362,558	578,375

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 회사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 이에 따라 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액와 공정가치는 모두 103백만원(전기말: 0원)이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	3,001,364	(12,083)	2,989,281	3,050,569	(37,071)	3,013,498

제 품	266,527,431	(12,820,199)	253,707,232	275,026,243	(16,887,859)	258,138,384

원재료	43,132,016	(543,018)	42,588,998	40,066,769	(551,677)	39,515,092

저장품	60,375,319	-	60,375,319	55,578,990	-	55,578,990

미착품	7,635,123	-	7,635,123	7,058,852	-	7,058,852

합 계	380,671,253	(13,375,300)	367,295,953	380,781,423	(17,476,607)	363,304,816

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품

통화선도	2,915	190,506	27,499	15,730

통화옵션	75,147	-	2,849,061	8,073,559

통화스왑	289,890	-	-	11,553,034

소 계	367,952	190,506	2,876,560	19,642,323

비유동성파생상품

통화스왑	20,313,200	-	-	544,867

소 계	20,313,200	-	-	544,867

합 계	20,681,152	190,506	2,876,560	20,187,190

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	13,426,316	12,775,059

합 계	13,426,316	12,775,059

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,775,059	135,429,118

취득	469,875	-

자본으로 분류된 평가손익	181,382	(7,824,943)

처분	-	(9,598,629)

분기말	13,426,316	118,005,546

11. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업등투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당분 기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

㈜한화갤러리아	국내	100.00%	499,034,692	100.00%	499,034,692

㈜한화도시개발	국내	100.00%	209,771,145	100.00%	209,771,145

한화컴파운드㈜	국내	100.00%	57,850,875	100.00%	57,850,875

한화글로벌에셋(주)(주2)	국내	100.00%	615,709,979	100.00%	971,356,357

한화큐셀앤드첨단소재(주)(주2)	국내	100.00%	355,646,378	-	-

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350

한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중국	100.00%	224,097,000	100.00%	224,097,000

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971

Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주1)	영국	100.00%	921,401,766	100.00%	921,401,766

관계기업

㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-

한화종합화학㈜	국내	36.05%	535,477,300	36.05%	535,477,300

한화호텔앤드리조트㈜	국내	48.70%	241,577,469	48.70%	241,577,469

Crystal Solar Inc.	미국	29.10%	-	29.10%	-

공동기업

여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400

합 계	4,212,631,465	4,212,631,465

(주1) 2019년 1월 16일, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 자회사인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.을 합병하였고, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.는 관련 행정절차를 거쳐 2019년 1월 28일 나스닥에서 상장폐지 되었습니다. 합병의 결과 존속회사인 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.

(주2) 2019년 9월 1일, 한화큐 셀앤드첨단소재(주)는 분할존속법인 한화글로벌에셋(주) 와 분할신설법인 한화큐셀앤드첨단소재(주)로 분할되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업등투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,212,631,465	3,628,234,998

취득	-	502,776,000

처분	-	-

손상	-	(87,534,133)

분기말	4,212,631,465	4,043,476,865

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,391,017	38,215,02 4	1,465,27 3	57,071,314

대체	26,039,404	2,679,808	-	28,719,212

감가상각비	-	(890,764)	(118,354)	(1,009,118)

분기말	43,430,421	40,004,06 8	1,346,91 9	84,781,408

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,450,451	41,028,107	1,623,079	60,101,637

대체	1,015,766	612,710	-	1,628,476

감가상각비	-	(921,364)	(118,354)	(1,039,718)

처분	-	(24,393)	-	(24,393)

분기말	18,466,217	40,695,060	1,504,725	60,666,002

(2) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 81,259 백 만 원이며, 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	652,432,959	199,332,900	152,796,703	1,061,661,092	9,515,719	9,944,697	226,930,072	426,589	2,313,040,731

취득	-	-	-	-	-	-	280,091,534	5,414,337	285,505,871

처분	-	(663,968)	(117,980)	(606,181)	-	-	-	-	(1,388,129)

감가상각비	-	(5,589,168)	(8,683,862)	(99,570,595)	(2,038,783)	(3,151,730)	-	-	(119,034,138)

대체	(24,697,375)	13,973,796	8,755,418	32,342,859	179,854	4,601,670	(63,875,434)	(5,619,135)	(34,338,347)

분기말	627,735,584	207,053,560	152,750,279	993,827,175	7,656,790	11,394,637	443,146,172	221,791	2,443,785,988

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	648,605,356	204,749,214	151,617,283	1,232,732,005	12,214,484	11,466,649	82,070,506	473,975	2,343,929,472

취득	-	-	-	-	-	-	157,256,613	4,967,773	162,224,386

처분	(249,453)	(166,962)	(12,941)	(503,815)	-	-	-	-	(933,171)

감가상각비	-	(5,506,762)	(8,717,462)	(110,514,448)	(2,156,266)	(3,209,039)	-	-	(130,103,977)

대체	4,077,057	1,384,829	9,667,943	51,379,306	150,499	1,900,393	(70,188,503)	(4,196,639)	(5,825,115)

분기말	652,432,960	200,460,319	152,554,823	1,173,093,048	10,208,717	10,158,003	169,138,616	1,245,109	2,369,291,595

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.68% ( 전분기: 2.67% ) 이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 5,494백만원 ( 전분기: 1,609백만 원 ) 입니다. (3) 당분기 말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 492,253 백만원 (전 기말: 475,164백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,636,018	27,867,738	99,548	3,572,880	51,686,399

취득	-	241,478	-	-	-	241,478

처분	-	-	(4,588,780)	-	-	(4,588,780)

상각	-	(176,024)	(225,919)	-	(438,493)	(840,436)

손상	-	(199,961)	-	-	-	(199,961)

분기말	18,510,215	1,501,511	23,053,039	99,548	3,134,387	46,298,700

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,491,260	28,169,790	137,041	4,185,689	52,493,995

취득	-	294,920	-	8,210,464	-	8,505,384

처분	-	-	-	(8,247,957)	-	(8,247,957)

상각	-	(160,248)	(225,919)	-	(459,607)	(845,774)

손상	-	(20,316)	-	-	-	(20,316)

분기말	18,510,215	1,605,616	27,943,871	99,548	3,726,082	51,885,332

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	2,611,607	-	2,458,011	-	2,458,011	-

매입	4,381	99,548	-	-	-	-

이행연도별잔액	2,615,988	99,548	2,458,011	-	2,458,011	-

1 5. 리스

(1) 당분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-	-

회계정책변경효과	107,068	15,122,896	7,821,687	7,700,690	5,627,971	36,380,312

증가	10,812	34,523,719	2,652,438	643,298	-	37,830,267

조정	-	-	-	-	-	-

감가상각비 (주1)	-	(3,262,666)	(1,744,384)	(1,349,150)	(1,659,900)	(8,016,100)

장부금액	117,880	46,383,949	8,729,741	6,994,838	3,968,071	66,194,479

(주1) 당분기 중 19백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	7,997,456

리스부채 이자비용	717,530

단기리스 관련 비용	1,154,793

소액자산리스 관련 비용	453,585

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	5,449,749

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 15,509 백만원 입니 다.

(3) 당 분 기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	12,390,156

1년 초과 5년 이내	32,470,683

5년 초과	26,502,029

합 계	71,362,868

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	12,390,156

비유동부채	58,972,712

합 계	71,362,868

1 6. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	336,005,802	-	342,075,390	-

미지급금	70,571,443	-	118,472,038	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	(207,860)	-

합 계	406,577,245	-	460,339,568	-

17 . 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금(주1)	382,766,488	133,668,900	419,532,566	162,975,783

사채	600,680,000	736,364,000	370,446,000	717,448,000

차감:사채할인발행차금	(314,638)	(3,893,987)	(564,281)	(2,097,666)

합 계	983,131,850	866,138,913	789,414,285	878,326,117

(주1) 당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련하여 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 492,253 백만원 입 니다. (주석 13 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1.75 ~ 2.95	452,663,417	508,341,050

외화차입금	한국산업은행 외	2.73 ~ 3.21	63,771,971	74,167,300

합 계	516,435,388	582,508,350

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

243-2회 공모사채	2020-05-28	3.07	98,000,000	98,000,000

245-2회 공모사채	2020-10-28	3.08	50,000,000	50,000,000

246-1회 공모사채	-	-	-	56,000,000

246-2회 공모사채	2021-02-24	3.09	50,000,000	50,000,000

247회 FRN	-	-	-	111,810,000

248회 공모사채	2019-11-07	0.72	222,680,000	202,636,000

249회 공모사채	2020-02-06	2.52	100,000,000	100,000,000

250회 공모사채	2020-05-25	2.35	100,000,000	100,000,000

251회 공모사채	2020-09-22	2.35	80,000,000	80,000,000

252회 FRN	2021-07-23	3L+0.98	36,039,000	33,543,000

253회 FRN	2021-10-04	3L+1.15	60,065,000	55,905,000

254-1회 공모사채	2021-11-29	2.31	60,000,000	60,000,000

254-2회 공모사채	2023-11-29	2.50	90,000,000	90,000,000

255회 공모사채	2024-01-31	2.31	150,000,000	-

256회 FRN	2022-04-04	3L+1.15	240,260,000	-

소 계	1,337,044,000	1,087,894,000

사채할인발행차금	(4,208,625)	(2,661,947)

차 감: 유동성사채	(600,365,362)	(369,881,719)

합 계	732,470,013	715,350,334

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 400% 이하 유지 (255회 공모사채는 부채비율 300%이하 유지) , 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,667,740,402	1,642,578,360

사채의 발행	373,769,328	33,800,244

사채의 상환	(167,810,000)	(205,000,000)

금융기관차입금의 차입	535,181,772	334,523,740

금융기관차입금의 상환	(605,664,333)	(231,087,031)

기타(주1)	46,053,595	14,109,293

분기말	1,849,270,764	1,588,924,606

(주1) 환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급비용	22,669,073	-	41,191,795	-

파생상품부채	190,506	-	19,642,323	544,867

금융보증부채(주1)	70,115,604	-	72,238,097	-

리스부채	12,390,156	58,972,712	-	-

차감: 현재가치할인차금	(1,491,757)	(5,518,468)	-	-

보증금	8,506,741	192,722	-	8,699,429

차감: 현재가치할인차금	-	(3,513)	-	(7,153)

합 계	112,380,323	53,643,453	133,072,215	9,237,143

(주1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 28 참조). 보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다. 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	소송충당부채	배출부채(주1)	소송충당부채

기초장부금액	4,477,348	16,452,366	22,283,191	-

환입	(3,715,337)	(8,199,980)	(14,035,234)	-

설정	1,072,077	-	9,875,030	8,226,183

사용	-	(8,252,386)	(8,247,957)	-

기말장부금액	1,834,088	-	9,875,030	8,226,183

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정 량은 1,871,432톤(CO2) (전분기: 2,102,555 톤(CO2)) 입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	331,374,669	319,574,424

사외적립자산의 공정가치	(124,711,533)	(129,198,107)

순확정급여부채	206,663,136	190,376,317

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	19,316,333	20,137,921

순이자원가	4,595,143	4,517,068

합 계(주1)	23,911,476	24,654,989

(주1) 당분기 및 전 분 기 중 각각 257 백 만원 및 51백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	8,012,967	24,577,528	8,951,310	25,672,293

퇴직급여	1,250,969	3,914,820	1,444,462	4,333,386

복리후생비	1,369,437	6,346,145	1,952,917	5,880,344

여비와교통비	598,234	1,778,866	571,026	1,912,929

광고선전비	1,053,369	2,484,680	618,756	2,257,340

외주용역비	7,400,127	23,459,874	7,273,017	23,841,092

연구비	6,242,308	20,347,267	6,042,955	18,465,756

경상개발비	6,157,270	19,011,021	6,503,059	19,632,533

교육훈련비	861,440	2,461,410	662,888	2,005,903

시장개발비	856,303	2,406,245	779,589	2,437,939

임차료	658,580	929,251	1,716,862	5,707,174

리스료	2,437,781	6,760,798	-	-

운송보관비	13,601,892	40,593,898	15,000,423	44,947,779

수출품판매비	6,377,243	18,369,699	7,205,890	19,942,949

판매수수료	2,917,719	7,560,691	2,248,465	6,745,163

감가상각비	3,481,421	10,291,562	1,539,840	4,711,823

무형자산상각비	108,401	323,351	108,787	323,738

기타판매관리비용	1,912,191	14,098,862	4,206,067	15,685,095

합 계	65,297,652	205,715,968	66,826,313	204,503,236

22. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	9,105,742	25,411,140	8,884,928	21,019,779

외화환산이익	1,496,130	2,860,872	(4,906,500)	2,172,751

파생상품평가이익	20,548,811	40,591,819	(6,031,073)	11,741,966

파생상품거래이익	1,654,328	4,528,363	759,616	1,956,768

유형자산처분이익	1,263,206	1,337,245	189,702	494,468

기타손실충당금환입	-	421,330	-	76,122,526

기타충당부채환입	8,199,980	8,199,980	-	-

잡이익	4,407,124	12,119,362	2,607,767	51,415,513

합 계	46,675,321	95,470,111	1,504,440	164,923,771

(2) 당분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,767,981	14,836,769	6,843,480	14,779,220

외화환산손실	21,846,311	44,723,404	(8,286,285)	15,252,643

파생상품평가손실	190,506	190,506	(501,281)	723,342

파생상품거래손실	97,411	3,090,364	526,218	2,705,473

재고자산폐기손실	7,627	150,655	-	17,110

매출채권처분손실	442,187	1,300,228	420,748	1,417,877

관계기업투자주식손상차손	-	-	87,534,133	87,534,133

유형자산처분손실	906,792	1,031,674	406,259	650,662

무형자산처분손실	98,780	98,780	-	-

무형자산손상차손	-	199,961	20,316	20,316

지급수수료	111,071	501,471	236,852	1,182,026

기부금	438,099	2,447,532	1,549,025	3,782,199

잡손실	2,178,687	4,683,854	10,755,189	20,028,135

합 계	32,085,452	73,255,198	99,504,654	148,093,136

23. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	1,700,294	5,732,873	2,371,493	5,700,747

배당금수익	17,945,517	99,388,564	300,000,000	461,155,202

합 계	19,645,811	105,121,437	302,371,493	466,855,949

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,969,422	33,930,913	10,640,410	30,869,312

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격 별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(105,876)	4,431,152	(34,912,779)	(93,830,459)

상품판매	21,248,361	60,657,334	31,343,113	87,642,095

원재료와 소모품의 사용액	630,919,516	1,810,721,305	748,995,808	2,117,327,421

종업원급여(주1)	63,601,377	191,841,301	59,136,986	182,787,669

복리후생비	10,445,830	33,907,320	10,590,846	32,051,769

임차료	1,148,251	3,164,650	2,952,410	10,869,515

리스료	2,365,577	7,137,022	-	-

감가상각비(주2)	42,000,607	128,040,712	43,473,162	131,143,695

무형자산상각비	279,156	840,436	284,567	845,774

운송보관비	15,468,990	46,658,260	16,578,307	50,530,413

유틸리티비용	7,917,903	21,438,824	8,199,547	21,438,883

외주용역비	27,537,861	86,215,106	25,903,076	82,519,958

수출판매비	6,413,850	18,447,976	7,205,890	19,943,277

세금과공과	2,556,193	10,809,895	2,386,814	9,193,840

기타비용	14,360,774	37,900,370	16,718,369	37,385,586

합 계(주3)	846,158,370	2,462,211,663	938,856,116	2,689,849,436

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 투자부동산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다 . 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.86 % 입 니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	69,328,066	197,636,895	211,798,991	654,835,565

순손익 중 보통주 해당분	68,834,995	196,229,192	210,335,851	650,313,141

가중평균유통보통주식수	161,479,290주	161,913,054주	163,110,394주	163,110,394주

기본주당이익	426원	1,212원	1,290원	3,987원

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	69,328,066	197,636,895	211,798,991	654,835,565

순손익 중 우선주 해당분	493,071	1,407,703	1,463,140	4,522,424

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

기본주당이익	439원	1,253원	1,302원	4,024원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	5,000,000

수입관련 Usance	USD	26,140,000

수출관련 D/A,D/P, Local 및 무역어음 등	USD	47,000,000

기 타	KRW	778,663,417

USD	260,000,000

합 계	KRW	783,663,417

USD	333,140,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고있습니다. (3) 타인에게 제공한 보증내역 당 분기말 현재 회사는 임직원이 금융 기관으로부터 대출받은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액 : 28,860 백만원 ) 을 제 공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다( 주석 28 참조).

(4 ) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 8,769백만원이 며, 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 325백만원 입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 주식 매매계약서상의 약정사항

회사는 2005년 7월 11일에 회사가 소유하고 있는 포스코에너지㈜ 의 주식 전부를 주식회사 포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜ 가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이발생하는 경우 포스코에너지㈜ 와 한국전력공 사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 회사는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 회사의 경영진은 동 배상약정이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

한편, 회사는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거 래종결일(2015년 4월 30일) 로부터 6년(회사 요청 시7년)내에 한화종합화학㈜가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜는 회사에 풋옵션을, 회사는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물 산㈜, 삼성 SDI㈜ 잔여지분 매각시 회사는 우선매수청구권을 보유하며, 회사의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 회사는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분 기 말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리㈜에이치밸리㈜김해테크노밸리㈜서산테크노밸리㈜아산테크노밸리㈜안성테크노밸리㈜한화갤러리아㈜한화갤러리아타임월드㈜한화도시개발㈜한화비앤비엔에이치엘개발㈜한화컴파운드㈜한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 에이치에스아이㈜ (구, 한화큐셀㈜)한화큐셀앤드첨단소재㈜ (주3)한화글로벌에셋㈜ (구, 한화큐셀앤드첨단소재㈜) (주3)영암테크노태양광 주식회사영암해오름태양광 주식회사하이패스태양광㈜해사랑태양광 주식회사해맞이태양광발전㈜

해외	한화화학(상해)유한공사Avenir el Divisadero SpAFotovoltaica De Los Andes SpAFotovoltaica Del Desierto SPAFotovoltaica Sol del Norte SpAHANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITEDHANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.HANWHA TECHM USA LLCHanwha AZDEL, Inc.Hanwha Advanced Materials America LLCHanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.Hanwha Advanced Materials Germany GmbHHanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLCHanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.Hanwha America Development Inc.Hanwha America Development LLCHanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Holdings (USA), Inc.Hanwha International Corp.Hanwha International LLCHanwha Machinery Americas, Inc.Hanwha PVPLUS LLCHanwha Parcel O LLCHanwha Property USA LLCHanwha Q CELLS America Inc.Hanwha Q CELLS America Project HoldingsHanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.Hanwha Q CELLS Canada, Corp.Hanwha Q CELLS Chile SpAHanwha Q CELLS Co., Ltd.(주2)Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS France SASHanwha Q CELLS GmbHHanwha Q CELLS Hong Kong LimitedHanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Q CELLS Peru S.A.CHanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPAHanwha Q CELLS TurkeyHanwha Riverside LLCHanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.Hanwha Solarone(beipiao)Co.,LtdHanwha SolarOne (Laiyang) Co., LtdHanwha SolarOne (Rugao) Co., LtdHanwha SolarOne GmbHHanwha SolarOne Investment Holding Ltd.Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.Hanwha Village Market, LLCHanwha West Properties LLCHuoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.KMPT Solarpark Verwaltung GmbHLodz Solar Sp. z o.o.Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.PV Vallenar Uno SpAQSUN Poland Sp. z o.o.SFH Solarpark GmbHQSUN 1 QSUN 2QSUN 3 QSUN 7 QSUN 6 QSUN 5QSUN 8 QSUN 4 QSUN 11 QSUN 14 QSUN 13 QSUN 15 QSUN 16QSUN 9QSUN 10 QSUN 17 QSUN 18 QSUN 19QSUN 12 Universal Bearings LLCWSE Bradley Road LtdAslan Gunes Enerjisi A.S.Tesla 1 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 2 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 6 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 7 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 8 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 9 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 10 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 11 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 12 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 13 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. Sti.Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Fior Gunes Enerjisi Anonim SirketiAceka Turizm ve Insaat A.S.Altaylar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Bilgidar iletisim Egitim ve Danismanlik Hizmetleri Tic. Ltd. Sti.Greenland Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Hazar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Kartal Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Kent Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Lisola Elektrik Uretim Ins.ve Tic.Ltd.Sti.Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketiOnan Enerji Uretim A.S.Eflak Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Dimetoka Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Varna Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Segah Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Isfahan Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Buselik Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Kanije Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Hersek Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Turaneli Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Uno Enerji A.S.Hanwha Resources (USA) CorporationEagle Petroleum, LLCEagle Petroleum Monterey, LLCHanwha Q CELLS Australia Holdings Pty LtdHanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.Hanwha Q CELLS USA, INC.Hanwha Q CELLS Canada, IncHanwha Q CELLS USA Corp.HSESM American Union LLCHSESM PlanadaES LLCHSESM LeGrandUHS LLCHQ MEX, LLCHQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar II S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar I S DE RL DE CVGarnet Solar Power Generation 1, LLCHQC Rock River Solar Holdings, LLCHQC Rock River Solar Power Generation Station, LLCHanwha Q CELLS PR Solar Holdings LLCHSEA PR Isla Solar III, LLCKalaeloa Renewable Energy Park, LLCHSEA HVES, LLCSolar Monkey 1, LLCSolar Monkey 2, LLCHQC Maywood, LLCHanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CVHanwha Q CELLS EPC USA, LLCQ CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDAElektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o.QSUN 20 Sp. z o.o. (구, Elektrownia Fotowoltaiczna Wronow Sp. z o.o.)QSUN 23 Sp. z o.o.Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.Sunwolt Sp. z o.o.Silesian Sun Energy Sp. z o.o.QSUN 26 z.o.o.SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o.SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o.SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o.PV Jagodne Sp. z.o.o.INCOGNITWORLD, LDA.Agenor Hive SL Guadajoz Hive SLDon Rodrigo Hive SLLas Coronadas Hive SLSociedade Poente Deslumbrante Lda.

구 분	회 사 명

관계기업/공동기업	국내	여천 NCC㈜㈜스마일벤처스㈜한화이글스㈜한화저축은행한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜이글스에너지㈜주식회사 에이치투

해외	Burdur Enerji A.S.CRP/EXTELL Pacel J L.P.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCParcel O LLCRenew Akshay Urja Private LimitedSaudi Specialized Products CompanyAlterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.)Alterpower Specialist, Inc.Luxbon Solar S.A.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈㈜㈜한화건설한화생명보험㈜한화손해보험㈜에이치솔루션㈜한화에너지㈜㈜한화에스테이트㈜한화63시티한화에어로스페이스㈜한화디펜스㈜ 등

해외	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.Hanwha Europe GmbHS World Networks DMCCBlue Albatross FZE 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 2019년 1월 16일, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 자회사인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.을 합병하였고, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.는 관련 행정절차를 거쳐 2019년 1월 28일 나스닥에서 상장폐지 되었습니다. 합병의 결과 존속회사인 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다

(주3) 2019년 9월 1일, 한화큐셀앤드첨단소재(주)는 분할존속법인 한화글로벌에셋(주) 와 분할신설법인 한화큐셀앤드첨단소재(주)로 분할되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입

지배기업

㈜한화	59,631,074	16,804,875

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	1,338,233	-

한화글로벌에셋㈜ (구, 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ )	10,438,290	653,114

한화케미칼오버시즈홀딩스 ㈜ (주3)	-	-

㈜한화갤러리아	233,830	191,028

㈜한화비앤비	-	37,879

한화컴파운드㈜	70,215,018	6,140,463

㈜한화갤러리아타임월드	-	7,571

서산테크노밸리	27,945	-

Hanwha International LLC	31,305,698	7,030,269

한화화학(상해)유한공사(주5)	101,491,573	456,654

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	574,521	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주1)	18,596,436	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	589	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	597,809	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	2,140,072	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	524,813	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	803,401

Hanwha Q CELLS GmbH	61,543	-

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.(주4)	-	-

공동기업

여천NCC㈜(주2)	15,404,893	995,138,058

Gulf Advanced Cables Insulation Company	376,380	224,746

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	5,333,315

㈜한화이글스	-	542,576

Saudi Specialized Products Company	295,555	-

한화종합화학주식회사	4,928,241	19,014,729

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	2,559,892	45,324

㈜한화건설	199,603	135,997,723

한화생명보험㈜	1,568,077	3,828,101

한화손해보험㈜	90,693	6,403,425

한화시스템	-	11,182,305

한화에너지㈜	406,085	113,257,775

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	25,462,960	44,553,524

Hanwha Europe GmbH	64,798,046	215,978

S World Networks DMCC	2,092,940	-

㈜한화에스테이트	-	6,006,924

㈜한화63시티	-	2,555

한화에어로스페이스㈜	637,074	-

한화파워시스템㈜	-	145,003

한화디펜스㈜	196,060	-

합 계	416,193,943	1,374,017,315

(주1) 당 분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 43,742백만원 입니다 .
(주2) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 70,000백 만원 은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주3) 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜로부터 수령한 배당금 6,473백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4) Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.로부터 수령한 배당금 4,548백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주5) 한화화학(상해)유한공사로부터 수령한 배당금 17,946 백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입

지배기업

㈜한화	86,951,345	13,980,882

종속기업

한화큐셀주식회사	798,750	-

한화첨단소재㈜	10,506,714	-

㈜한화갤러리아	284,306	313,224

㈜한화비앤비	-	33,302

한화컴파운드㈜(주1)	26,950,917	6,419,175

㈜한화갤러리아타임월드	-	7,768

Hanwha International LLC	97,932,119	9,852,626

한화화학(상해)유한공사	83,210,630	1,021,824

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	792,760	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주2)	19,029,334	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	2,039,109	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	485,185	-

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd	11,978,130	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	534,649

Hanwha Q CELLS GmbH	125,278	-

공동기업

여천NCC㈜(주3)	16,472,679	1,181,698,314

Gulf Advanced Cables Insulation Company	281,087	34,394

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	4,160	4,789,556

㈜한화이글스	-	651,378

Saudi Specialized Products Company	215,031	-

Crystal Solar Inc.	155,416	-

㈜한화저축은행	12,667	-

한화종합화학주식회사	4,812,256	21,103,547

International Polymers Company	-	2,916

한화투자증권 ㈜	3,000	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	3,334,900	120,885

㈜한화건설	272,737	63,913,752

한화생명보험㈜	1,503,484	3,821,641

한화손해보험㈜	55,447	6,633,816

한화에스앤씨㈜(주4)	-	7,483,530

한화에너지㈜	410,225	121,954,838

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	33,698,586	24,536,316

Hanwha Europe GmbH	76,660,493	444,358

㈜태경화성	40,715,222	-

㈜한화에스테이트	-	5,416,391

㈜한화63시티	-	84,428

휴먼파워㈜(주5)	-	12,269

한화에어로스페이스㈜	864,667	-

한화파워시스템㈜	-	247,500

한화시스템	-	1,861,337

한화디펜스㈜	397,738	-

합 계	520,954,372	1,476,974,616

(주1) 한화컴파운드㈜로부터 수령한 배당금은 20,001백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액은 63,561백만원입니다.
(주3) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 430,000백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4) 한화에스앤씨(주)는 8월 1일자로 한화시스템(주)에 흡수합병되어 1월 1일부터 7월 31일까지의 거래내역을 작성하였습니다.
(주5) 휴먼파워(주)는 6월 11일자로 계열제외되어 1월1일부터 6월 11일까지의 거래내역을 작성하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	4,930,808	-	1,234,818	69,412	108,386

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재㈜	1,414,915	-	11,894	-	-

㈜한화갤러리아	5,041	-	13,563	-	47,918

한화컴파운드㈜	15,085,020	-	-	969,383	702,900

Hanwha International LLC	11,974,378	-	869,099	-	354,647

한화화학(상해)유한공사	15,223,086	-	-	-	5,939

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd .	576,148	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd .	2,963,204	-	3,404,030	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	10,530,935	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	858,930	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	49,588

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	2,745,135	-	-

Hanwha Q CELLS Turkey	-	-	946,024	-	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	-	75,682	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,687,333	-	106,095	232,913,011	14,714,577

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	17,161,255	679,028	-	131,086

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	22,846,671	-	434,569

Crystal Solar Inc. (주1)	-	1,866,931	330,510	-	-

International Polymers Company	-	-	1,821,531	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	19,490,983	229,504	-	-

한화종합화학 주식회사	1,914,956	-	1,137,343	2,526,172	123,976

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,166,873	-	-	-	-

㈜한화건설	5,041	-	3,416	-	4,596,109

한화생명보험㈜	-	-	91,671,753	-	146

한화손해보험㈜	-	-	61,456	-	272,499

한화시스템	-	-	-	-	1,309,620

한화에너지㈜	46,517	-	4,466	14,720,979	37,228

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	2,538,138	-	1,341,697	3,029,619	158,550

Hanwha Europe GmbH	19,542,558	-	-	23,236	11,451

S World Networks DMCC	688,033	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	739,978

㈜한화63시티	-	-	-	-	429

한화에어로스페이스㈜	28,565	-	19,355	-	-

한화디펜스㈜	11,762	-	7,970	-	-

합 계	79,802,376	38,519,169	140,950,905	254,251,812	23,799,596

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	10,669,534	-	1,301,982	-	178,681

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재㈜(구, 한화첨단소재㈜)	939,246	-	8,647	-	-

㈜한화갤러리아	38,740	-	-	-	34,184

㈜한화비앤비	-	-	-	-	5,088

한화컴파운드㈜	14,469,608	-	-	871,416	522,986

Hanwha International LLC	16,113,901	-	-	1,774,760	174,971

한화화학(상해)유한공사	12,519,549	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	1,062,385	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd .	7,611,872	-	23,209,804	-	-

서산테크노밸리	-	-	2,000,000	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	9,638,318	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	687,632	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	2,985,327	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	55,488

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	503,145	-	-

Hanwha Q CELLS Turkey	-	-	922,433	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,706,893	-	127,532	188,503,674	34,749,171

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	15,733,393	632,000	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	22,492,731	-	364,774

㈜한화이글스	-	-	183,150	-	-

Crystal Solar Inc.(주1)	-	2,055,250	559,050	-	-

International Polymers Company	-	-	1,695,375	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	15,838,922	196,372	-	-

한화종합화학㈜	1,688,146	-	60,463	2,712,942	170,583

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,151,109	-	-	12,107	-

㈜한화건설	7,000	-	-	-	5,979,082

한화생명보험㈜	-	-	96,836,995	-	940

한화손해보험㈜	-	-	61,456	-	25,667

한화시스템㈜	-	-	-	-	2,881,528

한화에너지㈜	50,104	-	4,400	11,821,186	406,358

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	3,442,140	-	-	1,534,552	2,037,171

Hanwha Europe GmbH	16,172,441	-	-	-	30,122

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	636,300

㈜한화63시티	-	-	-	-	138

한화에어로스페이스㈜	48,280	-	-	-	-

한화디펜스㈜	16,656	-	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	204,050	110,085

합 계	87,707,604	33,627,565	164,106,812	207,434,687	48,363,317

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,733,393	-	-	1,427,861	17,161,254

관계기업	Crystal Solar Inc.	2,055,250	-	(189,746)	1,427	1,866,931

Saudi Specialized Products Company	15,838,922	2,213,587	-	1,438,474	19,490,983

합계	33,627,565	2,213,587	(189,746)	2,867,762	38,519,168

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	14,775,028	-	-	803,036	15,578,064

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,802,184	-	-	217,367	2,019,551

I nternational Polymers Company	9,487,020	-	(8,259,950)	(1,227,070)	-

Saudi Specialized Products Company	10,417,693	2,782,173	-	631,261	13,831,127

합 계	36,481,925	2,782,173	(8,259,950)	424,594	31,428,742

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,MYR)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도

Hanwha International LLC	USD	43,000,000	41,000,000	무역금융 등

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	USD	4,000,000	4,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Turkey	USD	70,000,000	70,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	163,000,000	163,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	USD	367,000,000	367,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	USD	90,000,000	90,000,000	금융기관차입

International Polymers Company	USD	20,666,667	20,666,667	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	6,266,667	6,266,667	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,280,000	4,280,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	832,000,000	832,000,000	정부차입 등

USD	92,500,000	92,500,000

Hanwha Q CELLS GmbH	USD	16,000,000	9,835,877	금융기관차입

EUR	25,000,000	25,000,000

Hanwha Q CELLS USA Corp.	USD	10,500,000	10,500,000	금융기관차입

합 계	USD	887,213,333	879,049,210

MYR	832,000,000	832,000,000

EUR	25,000,000	25,000,000

(6) 당분기말 현재 회사는 한화큐셀앤드첨단소재(주) 태양광부문을 위하여 Luxbon Solar S.A. 에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 18,323,442의 보조자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 및 Hanwha Q CELLS America Inc.의 모듈판매계약 관련하여 아래와 같이 총 7건의 이행보증을 제공하고 있습니다. Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.의 계약과 관련하여 제공한 이행보증은6건으로 Marubeni Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 131,000,000, NTT-F와 체결된 모듈판매계약 JPY 4,610,000,000, Itochu Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 2,526,518, JGC Corporation과 체결된 모듈판매계약 JPY 131,348,708, GK Rokunohe Solar Park와 체결된 모듈판매계약 JPY 296,000,000, Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약 JPY 2,111,360,000입니다. 마지막으로 Hanwha Q CELLS America Inc.의 계약과 관련하여 제공한 이행보증은 NextEra Energy Constructors, LLC.와 체결된 모듈판매계약 USD 55,915,860입니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 한화큐셀앤드첨단소재(주) 태양광부문의 진천 셀공장 건설관련 시설자금대출 총 1,196억원 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	9,362,948	10,062,264

퇴직급여	1,994,346	2,247,994

기타장기종업원급여	3,696	4,721

(10) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기 초	회계정책변경효과	증 감	기말잔액

지배기업	㈜한화	-	14,049,462	(1,264,133)	12,785,329

관계기업	한화종합화학㈜	-	104,296	(104,296)	-

대규모집단계열회사	한화생명보험㈜	-	34,653,836	(1,442,452)	33,211,384

합계	-	48,807,594	(2,810,881)	45,996,713

29. 배당금 2018년 1 2월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,622백만원(전기 지급액: 57,089백만원) 및 우선주 배당금 281백만원 (전기 지급액: 449 백만원 ) 은 2019년 4월(전기: 2018년 4 월)에 지급되었습니다. .

30. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	240,890,959	853,575,103

비용(수익) 조정사항	68,997,158	(287,462,369)

금융수익	(105,121,437)	(466,855,949)

금융비용	33,930,913	30,869,312

대손상각비	1,208,716	70,338

기타손실충당금환입	(421,330)	(76,122,526)

기타충당부채환입	(8,199,980)	-

지급수수료	207,860	777,096

재고자산평가손실	(4,101,306)	12,722,454

재고자산폐기손실	150,654	17,110

감가상각비	128,040,712	131,143,695

무형자산상각비	840,436	845,774

퇴직급여(주1)	23,654,213	24,603,647

기타장기종업원급여	824,357	828,922

탄소배출권비용(환입)	(2,643,260)	(4,160,204)

외화환산손실	44,723,404	15,252,643

파생상품평가손실	190,505	723,342

금융상품처분손실(매출채권처분손실)	1,300,228	1,417,877

유형자산처분손실	1,031,674	650,662

무형자산처분손실	98,780	-

무형자산손상차손	199,961	20,316

외화환산이익	(2,860,872)	(2,172,751)

파생상품평가이익	(40,591,819)	(11,741,966)

유형자산처분이익	(1,337,245)	(494,468)

기타수익	(2,128,006)	(33,391,826)

관계기업투자주식손상차손	-	87,534,133

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(34,976,528)	(146,844,885)

매출채권	3,558,638	12,249,750

기타채권	22,579,501	(3,893,310)

재고자산	5,578,650	(102,469,693)

기타자산	(10,199,190)	(11,488,826)

매입채무	(6,079,352)	(12,169,172)

기타채무	(25,451,076)	22,305,732

기타금융부채	(20,298,790)	(35,602,111)

기타부채	(2,011,285)	(1,775,340)

계약부채	2,542,051	-

기타장기종업원급여의 지급	(171,057)	(288,198)

퇴직금의 지급	(17,460,968)	(21,030,101)

사외적립자산	7,560,598	7,345,464

계열사로부터의 전출입	2,275,714	-

파생상품의 결제	2,600,038	(29,080)

영업활동에서 창출된 현금	274,911,589	419,267,848

(주1) 당분기 발생액 23,911 백만원 (전분기: 24,655백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로대체 된 257 백만원 (전 분기: 51백만원)을 차감한 금액입니다.

31. 수익 회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	내수	395,097,498	1,151,327,709	401,501,793	1,254,584,805

수출	481,848,884	1,380,710,430	579,204,069	1,729,900,930

상품	내수	20,904,196	58,142,958	31,212,839	85,173,210

수출	3,353,246	10,300,172	3,614,415	11,110,695

기타매출	2,328,533	9,215,916	3,753,776	9,837,628

합 계	903,532,357	2,609,697,185	1,019,286,892	3,090,607,268