한화솔루션 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화 솔루션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시석유화학공업단지 내에 제조설비를 두고 있습니다. 2020년 3월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 당분기 중 회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 1) 당분기 말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

한화솔루션㈜ 직접보유

한화화학(상해)유한공사	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	대한민국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

한화컴파운드㈜	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

한화글로벌에셋㈜	대한민국	12월	지주회사 외	100.00%	100.00%

해오름태양광발전소㈜ (주1)	대한민국	12월	태양광 발전업	100.00%	1 00.00%

㈜한화도시개발	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매외	100.00%	100.00%

㈜한화갤러리아	대한민국	12월	백화점 및 도,소매업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha International Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	무역업	100.00%	100.00%

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인 도	3월	무역업	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태 국	12월	화합물 제조	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중 국	12월	화합물 제조	100.00%	100.00%

㈜한화갤러리아 군

㈜한화갤러리아타임월드 (주2)	대한민국	12월	백화점	100.00%	86.92%

㈜한화비앤비	대한민국	12월	요식업	100.00%	100.00%

㈜한화도시개발 군

㈜경기용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	75.00%	75.00%

㈜김해테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	80.00%

㈜서산테크노밸리	대한민국	12월	부동산 개발 및 분양	65.00%	65.00%

㈜아산테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	100.00%	100.00%

㈜안성테크노밸리	대한민국	12월	산업단지 개발	75.00%	75.00%

㈜에이치밸리	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매	51.00%	51.00%

㈜제이용인테크노밸리	대한민국	12월	건설업	70.00%	-

Hanwha International Corp. 군

Eagle Petroleum Monterey, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	100.00%	100.00%

Eagle Petroleum, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	100.00%	100.00%

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주3)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials America LLC(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주3)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주3)	멕시코	12월	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha America Development LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.(주3)	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International LLC(주3)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.(주3)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC(주3)	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation(주3)	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

HANWHA TECHM USA LLC(주3)	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Universal Bearings LLC(주3)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

Agenor Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Avenir el Divisadero SpA	칠 레	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

ARBECA SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

CASTELLDANS SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CASTELLNOU SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Don Rodrigo Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Elektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

GALAXY ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

GREEN RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Guadajoz Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	중 국	12월	실리콘 잉곳 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Inc.	미 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Project Holdings	미 국	12월	태양광 프로젝트 투자	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Chile SpA	칠 레	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Gmbh	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍 콩	12월	투자 및 국제 조달	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Peru S.A.C	페 루	12월	태양광 사업	99.99%	99.99%

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.	중 국	12월	실리콘 잉곳 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠 레	12월	태양광 시스템 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey	터 키	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 발전시설 건설	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.	중 국	12월	연구 및 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne GmbH	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

HESTIA SUN, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD, LDA.	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

KMPT Solarpark Verwaltung GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Las Coronadas Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

LASTRAFI POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Lodz Solar Sp. z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Malhada Green S.A	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

PV Jagodne Sp. z.o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

PV Vallenar Uno SpA	칠 레	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA	브라질	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 1	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 10	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 11	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 12	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 13	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 14	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 15	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 16	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 17	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 18	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 19	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 2	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 20 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 23 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 26 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 3	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 4	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 5	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 6	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 7	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 8	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 9	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN Poland Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

REAL ENERGY POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

REUS SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SFH Solarpark GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Silesian Sun Energy Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SILVER RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Sociedade Poente Deslumbrante Lda.	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SPRING POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Sunwolt Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

VECIANA SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

WSE Bradley Road Ltd	영 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

에이치에스아이㈜	대한민국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

한화글로벌에셋㈜ 군

BT Coniglio Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

BT Cooke Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

BT Kellam Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Coniglio Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Eagle Petroleum Monterey, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	100.00%	100.00%

Eagle Petroleum, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	100.00%	100.00%

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주3)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

H-Flats Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Hanwha Advanced Materials America LLC(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	체 코	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	독 일	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주3)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주3)	멕시코	12월	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha America Development Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha America Development LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.(주3)	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International LLC(주3)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.(주3)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC(주3)	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd	호 주	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Inc	캐나다	12월	태양광 에너지 모듈 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA, INC.	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation(주3)	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

HANWHA TECHM USA LLC(주3)	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQ MEX, LLC	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQC Maywood, LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HSEA HVES, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM American Union LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM LeGrandUHS LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM PlanadaES LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Kellam Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Rippey Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Solar Monkey 1, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Solar Monkey 2, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Universal Bearings LLC(주3)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

영암테크노태양광 주식회사	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

영암해오름태양광 주식회사	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

하이패스태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

해맞이태양광발전㈜	대한민국	12월	태양광 발전사업	100.00%	100.00%

해사랑태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey 군

Aslan Gunes Enerjisi A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Sema Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Ulu Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Uno Enerji A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

(주1) 당분기 중 회사가 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 를 합병함에 따라, 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ 군 기업에서 ㈜ 한화솔루션 직접보유 기업으로 변 경 되 었습니다.
(주2) 당분기 중 주식공개매수로 인하여 ㈜ 한화갤러리아는 ㈜ 한화갤러리아타임월드를 완전 자회사로 편 입 하였습니다.
(주3) 두 개 이상의 중간지배기업이 지분을 보유하고 있으며 기재된 지분율은 지배력을 모두 합산한 유효지분율입니다.
(주4) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함된 기업

구분	기업명	사유

㈜한화도시개발 군

㈜제이용인테크노밸리	신규 설립

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	신규 취득

GALAXY ENERGY, S.L.

GREEN RIC ENERGY, S.L.

HESTIA SUN, S.L.

LASTRAFI POWER, S.L.

REAL ENERGY POWER, S.L.

SILVER RIC ENERGY, S.L.

SPRING POWER, S.L.

한화글로벌에셋㈜ 군

Coniglio Solar Holdings, LLC	신규 설립

H-Flats Solar Holdings, LLC

Kellam Solar Holdings, LLC

Rippey Solar Holdings, LLC

BT Coniglio Solar, LLC	신규 취득

BT Cooke Solar, LLC

BT Kellam Solar, LLC

2) 당분기 중 연결범위에서 제외된 기업

구분	기업명	사유

한화솔루션㈜ 직접보유

한화큐셀앤드첨단소재㈜	합병 소멸

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일 자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험 회피관계가 중단 될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 당분기말 현재 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

2020년도 중 신종 코로나바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체 또한 사업 위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	1,613,168	(1,613,168)	(8,811,805)	8,811,805

EUR	1,540,142	(1,540,142)	930,985	(930,985)

JPY	369,314	(369,314)	319,385	(319,385)

CNY	82,485	(82,485)	353,901	(353,901)

합 계	3,605,109	(3,605,109)	(7,207,534)	7,207,534

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 9,371 백만원 (전분기: 5,030 백 만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	4,146,591,016	3,032,888,525	481,909,844	7,661,389,385

매입채무및기타채무	1,498,167,054	14,050	-	1,498,181,104

기타 금융부 채 (주2)	171,043,665	158,184,102	184,561,029	513,788,796

합 계	5,815,801,735	3,191,086,677	666,470,873	9,673,359,285

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	3,497,798,186	2,697,046,628	471,888,898	6,666,733,712

매입채무및기타채무	1,573,035,225	4,998	-	1,573,040,223

기타 금융부 채 (주2)	176,981,879	156,557,524	69,162,882	402,702,285

합 계	5,247,815,290	2,853,609,150	541,051,780	8,642,476,220

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(3,576,026)	(28,226,006)	2,045,020	(29,757,012)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(3,621,769)	(6,435,457)	4,388,150	(5,669,076)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위 하여 금융보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 140,099 백만 원(전기: 132,013백만 원 )입니다( 주석 32.(3) 및 주석 33 .(6) 참조) . 5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,047,578,500	2,047,578,500	1,084,516,316	1,084,516,316

당기손익-공정가치측정금융자산	3,098,111	3,098,111	3,190,283	3,190,283

기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 주1)	32,622,382	32,622,382	46,598,280	46,598,280

매출채권및기타채권	1,549,602,551	1,549,602,551	1,577,473,389	1,577,473,389

기타금융자산

파생상품자산	42,284,805	42,284,805	19,396,141	19,396,141

기타	588,409,457	588,409,457	549,219,443	549,219,443

합 계	4,263,595,806	4,263,595,806	3,280,393,852	3,280,393,852

금융부채

매입채무및기타채무	1,498,181,104	1,498,181,104	1,573,040,223	1,573,040,223

차입금	7,364,541,408	7,399,150,399	6,368,573,228	6,632,959,885

기타금융부채

파생상품부채	12,527,792	12,527,792	13,727,065	13,727,065

기타	529,882,478	529,882,478	410,696,376	410,696,376

합 계	9,405,132,782	9,439,741,773	8,366,036,892	8,630,423,549

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,098,111	3,098,111

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,177,190	1,068	11,444,124	32,622,382

파생상품자산	-	42,284,805	-	42,284,805

파생상품부채	-	12,527,792	-	12,527,792

비반복적인 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

건물	-	-	4,111,172	4,111,172

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,190,283	3,190,283

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	35,179,513	1,064	11,417,703	46,598,280

파생상품자산	-	19,396,141	-	19,396,141

파생상품부채	-	13,727,065	-	13,727,065

비반복적인 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

건물	-	-	4,111,172	4,111,172

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결실체는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 유형자산 연결실체의 폴리실리콘 사업 손상 관련 회수가능액을 측정하고자 유형자산의 순공정가치를 평가하였고, 평가된 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 통일감정평가법인이 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 통일감정평가법인은 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 관측 가능하지 않은 투입변수(감정평가보고서 참고)가 유형자산의 공정가치에 미치는 영향은 유의적인 것으로 판단하여 유형자산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	2,047,578,500	-	2,047,578,500

당기손익- 공정가치측정 금융자산	918,109	-	-	-	918,109

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	1,068	-	-	1,068

매출채권및기타채권	-	-	1,545,698,220	-	1,545,698,220

기타금융자산	8,877,921	-	507,027,119	2,714,903	518,619,943

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,180,002	-	-	-	2,180,002

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	32,621,314	-	-	32,621,314

매출채권및기타채권	-	-	3,904,331	-	3,904,331

기타금융자산	25,779,349	-	81,382,338	4,912,632	112,074,319

합 계	37,755,381	32,622,382	4,185,590,508	7,627,535	4,263,595,806

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,084,516,316	-	1,084,516,316

당기손익- 공정가치측정 금융자산	1,060,994	-	-	-	1,060,994

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	1,064	-	-	1,064

매출채권및기타채권	-	-	1,572,845,944	-	1,572,845,944

기타금융자산	5,383,621	-	486,726,204	780,352	492,890,177

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,129,289	-	-	-	2,129,289

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	46,597,216	-	-	46,597,216

매출채권및기타채권	-	-	4,627,445	-	4,627,445

기타금융자산	11,057,408	-	62,493,239	2,174,760	75,725,407

합 계	19,631,312	46,598,280	3,211,209,148	2,955,112	3,280,393,852

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,498,167,054	-	1,498,167,054

차입금	-	3,986,069,768	21,806,446	4,007,876,214

기타금융부채	7,860,843	184,622,052	15,391,104	207,873,999

비유동성

매입채무및기타채무	-	14,050	-	14,050

차입금	-	3,356,665,194	-	3,356,665,194

기타금융부채	3,319,475	330,025,277	1,191,519	334,536,271

합 계	11,180,318	9,355,563,395	38,389,069	9,405,132,782

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,573,035,225	-	1,573,035,225

차입금	-	3,372,331,881	12,181,962	3,384,513,843

기타금융부채	2,799,325	189,334,898	13,427,845	205,562,068

비유동성

매입채무및기타채무	-	4,998	-	4,998

차입금	-	2,984,059,385	-	2,984,059,385

기타금융부채	9,980,808	208,117,840	762,725	218,861,373

합 계	12,780,133	8,326,884,227	26,372,532	8,366,036,892

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	5,595,445	-	5,595,445

외환차익	41,975	-	43,453,726	3,709,257	47,204,958

외화환산이익	-	-	48,713,055	12,108,967	60,822,022

이자비용	-	-	-	(56,255,243)	(56,255,243)

외환차손	(728,260)	-	(21,240,954)	(14,975,717)	(36,944,931)

외화환산손실	(201,290)	-	(16,594,934)	(103,826,447)	(120,622,671)

대손상각비	-	-	(1,648,479)	-	(1,648,479)

기타대손상각비	-	-	(5,561,117)	-	(5,561,117)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,298	-	-	-	12,298

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	61,832	-	-	-	61,832

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(366,311)	-	-	-	(366,311)

매출채권처분손실	-	-	(221,776)	-	(221,776)

파생상품평가이익	35,028,709	-	-	-	35,028,709

파생상품거래이익	4,622,076	-	-	-	4,622,076

파생상품평가손실	(6,448,049)	-	-	-	(6,448,049)

파생상품거래손실	(7,183,004)	-	-	-	(7,183,004)

배당금수익	-	458,505	-	-	458,505

소계: 세전순손익	24,839,976	458,505	52,494,966	(159,239,183)	(81,445,736)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(13,989,114)	-	-	(13,989,114)

파생상품평가손익	(1,560,120)	-	-	-	(1,560,120)

합계: 세전순포괄손익	23,279,856	(13,530,609)	52,494,966	(159,239,183)	(96,994,970)

(주1) 주석6.(1) 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	5,656,232	-	5,656,232

외환차익	416,066	-	9,041,253	3,370,754	12,828,073

외화환산이익	-	-	21,630,383	7,274,506	28,904,889

이자비용	-	-	(19,248)	(55,095,158)	(55,114,406)

외환차손	(50,231)	-	(10,983,204)	(3,705,539)	(14,738,974)

외화환산손실	-	-	(687,517)	(27,433,031)	(28,120,548)

대손상각비	-	-	373,539	-	373,539

손실충당금환입	-	-	189,746	-	189,746

기타손실충당금환입	-	-	1,053,506	-	1,053,506

매출채권처분손실	-	-	(393,740)	-	(393,740)

파생상품평가이익	11,412,779	-	-	-	11,412,779

파생상품거래이익	1,982,575	-	-	-	1,982,575

파생상품평가손실	(2,529,549)	-	-	-	(2,529,549)

파생상품거래손실	(1,425,507)	-	-	-	(1,425,507)

배당금수익	-	1,522,797	-	-	1,522,797

기타	(155,725)	-	-	-	(155,725)

소계: 세전순손익	9,650,408	1,522,797	25,860,950	(75,588,468)	(38,554,313)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(3,332,949)	-	-	(3,332,949)

파생상품평가손익	81,051	-	-	-	81,051

합계: 세전순포괄손익	9,731,459	(1,810,152)	25,860,950	(75,588,468)	(41,806,211)

(주1) 주석6.(1) 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산의 양도 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결실체에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 21,806 백만원 (전기말: 12,182 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,652,272,815	585,590	1,657,367,539	585,590

손실충당금	(160,153,517)	-	(152,908,344)	-

현재가치할인차금	(9,647)	(74,865)	(9,674)	(77,231)

소 계	1,492,109,651	510,725	1,504,449,521	508,359

미수금	60,691,573	8,571,726	75,283,033	9,297,296

손실충당금	(7,103,004)	(4,734,109)	(6,886,610)	(4,734,199)

현재가치할인차금	-	(444,011)	-	(444,011)

소 계	53,588,569	3,393,606	68,396,423	4,119,086

합 계	1,545,698,220	3,904,331	1,572,845,944	4,627,445

(2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	142,992,112	21,537,041	164,529,153

제각	-	(528)	(528)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	726,685	937,342	1,664,027

환율변동효과	6,153,931	(355,952)	5,797,979

분기말(주1)	149,872,728	22,117,903	171,990,631

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	141,124,170	31,103,242	172,227,412

제각	(5,045)	(364,878)	(369,923)

회수	-	(1,053,506)	(1,053,506)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	(472,136)	98,597	(373,539)

환율변동효과	(30,728)	3,191,857	3,161,129

분기말(주1)	140,616,261	32,975,312	173,591,573

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	1,664,027	(373,539)

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품	489,081,216	9,689,630	461,270,771	9,533,890

대여금	1,979,855	33,026,558	11,282,766	22,610,049

보증금	11,025,607	38,666,150	11,214,496	30,349,300

미수수익	4,940,441	-	2,958,171	-

파생상품자산	11,592,824	30,691,981	6,163,973	13,232,168

합 계	518,619,943	112,074,319	492,890,177	75,725,407

( 2) 파생상품 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	1,820,011	3,313,557	3,672,676	245,108

통화스왑	32,837,259	2,857,106	12,768,353	9,037,595

이자율스왑	-	5,009,654	-	3,497,430

소 계	34,657,270	11,180,317	16,441,029	12,780,133

현금흐름위험회피목적

통화스왑	7,627,535	-	2,955,112	-

이자율스왑	-	1,347,475	-	946,932

소 계	7,627,535	1,347,475	2,955,112	946,932

합 계	42,284,805	12,527,792	19,396,141	13,727,065

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	302,613,051	-	268,388,198	-

손실충당금	(110,059,195)	-	(105,789,080)	-

선급비용	38,426,200	2,547,354	31,675,876	2,431,659

환불자산 ( 주1)	21,662	-	76,365	-

계약자산	49,618,033	-	91,631,563	-

선급부가세 등	53,724,706	55,286,425	84,454,782	13,533,347

합 계	334,344,457	57,833,779	370,437,704	15,965,006

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산이 포함되어 있습니다(주석 22.(2) 참조) .

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	242,515,500	(2,329,102)	240,186,398	200,299,944	(1,917,735)	198,382,209

제품	664,263,381	(11,539,477)	652,723,904	542,838,212	(16,972,467)	525,865,745

반제품	45,489,455	(1,070,607)	44,418,848	56,394,007	(545,732)	55,848,275

재공품	266,143,893	-	266,143,893	203,192,015	-	203,192,015

원재료	245,113,183	(9,439,312)	235,673,871	252,355,193	(9,531,269)	242,823,924

저장품	81,158,966	-	81,158,966	92,952,473	(15,063,981)	77,888,492

미착품	132,139,999	-	132,139,999	175,891,313	-	175,891,313

합 계	1,676,824,377	(24,378,498)	1,652,445,879	1,523,923,157	(44,031,184)	1,479,891,973

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 24,378 백만원 (전분기: 37,793 백만원 )으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

12. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정 가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익

지분증권

비상장 주식 등	3,098,111	3,190,283

소 계	3,098,111	3,190,283

기타포괄손익(주1)

지분증권

상장주식	21,177,190	35,179,513

비상장주식	11,444,124	11,417,703

소 계	32,621,314	46,597,216

채무증권	1,068	1,064

소 계	1,068	1,064

합 계	35,720,493	49,788,563

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업

㈜ 스마일벤처스 (주1)	대한민국	12월	도소매업	22.83%	28.74%

SwitchDin Pty Limited(주2)	호 주	6월	Energy Management System 개발	20.26%	-

(주1) 당분기 중 불균등 유상증자에 의하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	2,720,816,814	2,622,361,268

취득	3,964,350	-

지분법손익	(89,267,291)	96,465,740

지분법자본변동	13,956,135	3,478,429

배당금수취	(166,601,968)	(71,591,262)

기타(주1)	(24,913,464)	(154,032)

분기말	2,457,954,576	2,650,560,143

(주1) 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	92,687,823	63,038,212	2,317,001	158,043,036

대체	522,008	30,243	-	552,251

감가상각	-	(551,779)	(62,591)	(614,370)

환율변동효과	412,326	260,224	38,007	710,557

분기말	93,622,157	62,776,900	2,292,417	158,691,474

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	127,833,305	60,314,855	2,187,405	190,335,565

감가상각	-	(504,490)	(54,373)	(558,863)

환율변동효과	1,246,977	104,750	12,545	1,364,272

분기말	129,080,282	59,915,115	2,145,577	191,140,974

(2) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 243,586 백만원이며, 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,738,543,777	1,123,997,525	222,099,714	2,534,971,019	10,784,697	87,066,456	18,364,905	857,910,346	294,549	6,594,032,988

취득	-	7,516,608	14,500	3,682,543	127,444	3,084,322	15,352	248,405,418	1,099,334	263,945,521

대체	(522,008)	276,071,240	28,087,588	247,474,313	120,090	7,327,226	494,001	(556,627,527)	(1,012,676)	1,412,247

처분	(136,656)	(261,943)	-	(216,025)	(10,924)	(118,982)	(76,329)	-	-	(820,859)

감가상각	-	(15,528,507)	(4,150,053)	(90,749,154)	(985,000)	(7,766,791)	(136,655)	-	-	(119,316,160)

손상차손 환입	-	-	-	7,285	-	-	-	-	-	7,285

환율변동효과	47,811	9,528,831	386,267	30,162,822	39,327	130,124	1,009,238	6,799,490	(257)	48,103,653

분기말	1,737,932,924	1,401,323,754	246,438,016	2,725,332,803	10,075,634	89,722,355	19,670,512	556,487,727	380,950	6,787,364,675

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,833,183,691	1,259,533,532	228,758,527	2,658,266,156	14,129,709	86,833,028	18,526,083	584,394,287	426,903	6,684,051,916

취득	254,162	22,060,089	319,972	16,212,475	117,001	3,762,661	864,217	194,548,770	1,790,135	239,929,482

대체	-	46,161,096	2,750,598	100,626,691	-	2,433,322	4,574	(182,897,372)	(1,850,642)	(32,771,733)

처분	-	(61,863)	-	(96,629)	(48,208)	(297,127)	-	-	-	(503,827)

감가상각	-	(16,435,209)	(4,077,396)	(90,236,083)	(1,017,771)	(8,369,567)	(153,143)	-	-	(120,289,169)

손상차손	-	-	-	-	(2,534)	-	-	-	-	(2,534)

환율변동효과	261,466	8,678,442	566,346	26,468,343	53,263	773,592	308,349	6,887,229	-	43,997,030

분기말	1,833,699,319	1,319,936,087	228,318,047	2,711,240,953	13,231,460	85,135,909	19,550,080	602,932,914	366,396	6,814,411,165

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화 이자 율은 2.91%~3.24% (전분기: 2.88%~4.59% ) 이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 2,974백 만원 (전분기: 2,928 백만원 ) 입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다(주석 32 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	273,116,784	12,748,493	46,569,603	45,013,026	43,722,581	421,170,487

취득	-	157,507	-	5,914	1,785,911	1,949,332

대체	-	116,365	-	(25,550)	5,703,127	5,793,942

처분	-	-	-	(1,343,236)	-	(1,343,236)

상각	-	(377,644)	(3,345,184)	(22,012)	(3,424,325)	(7,169,165)

환율변동효과	9,435,810	418,630	15,601	(48)	494,992	10,364,985

기타 (주2)	(1,700,000)	-	-	-	-	(1,700,000)

분기말	280,852,594	13,063,351	43,240,020	43,628,094	48,282,286	429,066,345

(주1) 당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 329,644 백만원 (전기말: 321,159백만원 )과 48,791 백 만원 (전기말: 48,042백만 원 )입니다.
(주2) 연결실체는 당분기 중 전기 편입 사업부의 후속측정을 통해 영업권을 조정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	262,806,671	12,074,453	38,673,505	61,213,549	53,306,136	51,309,171	479,383,485

연결범위변동	35,378	-	-	-	-	-	35,378

취득	-	198,453	83,573	127,874	321,249	293,175	1,024,324

대체	-	1,148,191	-	8,543	-	24,545,845	25,702,579

처분	-	-	-	-	(791,076)	(100,000)	(891,076)

상각	-	(376,206)	(230,475)	(3,372,817)	(74,559)	(3,192,540)	(7,246,597)

손상	-	(199,961)	-	-	-	-	(199,961)

환율변동효과	3,120,916	41,776	1,417,832	-	3,152	786,089	5,369,765

분기말	265,962,965	12,886,706	39,944,435	57,977,149	52,764,902	73,641,740	503,177,897

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

수량	금액(주1)	수량	금액	수량	금액 (주1)

무상할당	2,613,010	-	2,458,011	-	2,458,011	-

사업결합	44,732	-	42,369	-	159,516	-

매입	4,381	99,548	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	1,034,653

이행연도별 잔액	2,662,123	99,548	2,500,380	-	2,617,527	1,034,653

(주1) 기타무형자산에 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 17. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	39,476,091	160,069,040	11,271,366	25,258,654	5,214,001	153,353	5,547,283	246,989,788

증가	104,247	144,118,590	94,352	-	1,947,899	12,585	215,394	146,493,067

감소	-	(44,665,366)	(53,848)	-	(563,397)	(14,484)	-	(45,297,095)

감가상각비	(348,756)	(6,669,564)	(737,512)	(893,796)	(1,034,648)	(10,728)	(649,648)	(10,344,652)

환율변동효과	1,368,988	594,162	3,331	1,390,830	60,909	8,260	(27,200)	3,399,280

장부금액	40,600,570	253,446,862	10,577,689	25,755,688	5,624,764	148,986	5,085,829	341,240,388

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

회계기준변경효과	4,437,203	83,361,296	7,081,796	27,617,536	13,007,460	113,133	5,215,387	140,833,811

증가	-	1,975,576	-	-	139,730	-	-	2,115,306

감가상각비(주1)	(144,767)	(5,671,192)	(636,248)	(841,134)	(1,157,718)	(6,769)	(704,730)	(9,162,558)

환율변동효과	22,550	183,180	1,011	476,573	13,260	1,912	-	698,486

장부금액	4,314,986	79,848,860	6,446,559	27,252,975	12,002,732	108,276	4,510,657	134,485,045

(주1) 전분기 중 123백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	10,344,652	9,039,563

리스부채 이자비용	2,941,653	1,648,469

단기리스 관련 비용	368,660	872,600

소액자산리스 관련 비용	375,865	356,465

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,328,712	2,684,588

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	70,133	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 16,183 백만원 ( 전분기: 12,989백만원 )입 니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	55,205,716	43,414,370

1년 초과 5년 이내	156,687,154	155,393,259

5년 초과	184,687,994	69,730,025

합 계	396,580,864	268,537,654

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	52,680,579	40,780,222

비유동부채	328,661,671	207,522,987

합 계	381,342,250	248,303,209

18. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	132,280,744

건물	386,336	164,633,593

기타	22,665,996	819,616

합 계	23,052,332	297,733,953

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,166,915,297	-	1,207,249,374	-

미지급금	331,251,757	14,050	365,785,851	4,998

합 계	1,498,167,054	14,050	1,573,035,225	4,998

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	3,329,311,044	1,824,098,918	2,675,257,473	1,654,012,465

사 채	678,565,170	1,532,566,276	709,256,370	1,330,046,920

합 계	4,007,876,214	3,356,665,194	3,384,513,843	2,984,059,385

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	2,501,453,078	2,099,239,349

외화차입금	한국수출입은행 외	2,630,150,438	2,217,848,627

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	21,806,446	12,181,962

소 계	5,153,409,962	4,329,269,938

차 감: 유동항목	(3,329,311,044)	(2,675,257,473)

합 계	1,824,098,918	1,654,012,465

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜한화갤러리아	67회 사모사채	2020.04.14	3.65	20,000,000	20,000,000

㈜한화갤러리아	68회 사모사채	2021.02.26	3.08	30,000,000	30,000,000

㈜한화갤러리아	FRN	2020.05.26	3L+1.00	36,678,000	34,734,000

㈜한화갤러리아	FRN	2021.06.20	3L+1.05	36,678,000	34,734,000

㈜한화갤러리아	FRN	2022.07.19	3L+0.95	36,678,000	34,734,000

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	23회 신주인수권부사채	2021.06.22	0.00	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	243-2회 공모사채	2020.05.28	3.07	98,000,000	98,000,000

한화솔루션㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	246-2회 공모사채	2021.02.24	3.09	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	249회 공모사채	2020.02.06	-	-	100,000,000

한화솔루션㈜	250회 공모사채	2020.05.25	2.35	100,000,000	100,000,000

한화솔루션㈜	251회 공모사채	2020.09.22	2.35	80,000,000	80,000,000

한화솔루션㈜	252회 FRN	2021.07.23	3L+0.98	36,678,000	34,734,000

한화솔루션㈜	253회 FRN	2021.10.04	3L+1.15	61,130,000	57,890,000

한화솔루션㈜	254-1회 공모사채	2021.11.29	2.31	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜	254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000

한화솔루션㈜	255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000

한화솔루션㈜	256회 FRN	2022.04.04	3L+1.15	244,520,000	231,560,000

한화솔루션㈜	257회 FRN	2022.10.11	3L+0.95	61,130,000	57,890,000

한화솔루션㈜	258회 FRN	2022.10.11	3L+0.95	61,130,000	57,890,000

한화솔루션㈜	259회 FRN	2022.10.11	3L+1.00	61,130,000	57,890,000

한화솔루션㈜	260-1회 공모사채	2022.10.24	1.79	110,000,000	110,000,000

한화솔루션㈜	260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000

한화솔루션㈜	260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	261회 사모사채(구, 59-2회 사모사채)	2020.02.27	-	-	20,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	262회 사모사채(구, 60회 사모사채)	2020.08.24	3.50	20,000,000	20,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	263회 사모사채(구, 61회 사모사채)	2020.04.16	3.30	10,000,000	10,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	264회 사모사채(구, 1회 사모사채)	2020.06.30	3.80	40,000,000	40,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	265회 사모사채(구, 5회 사모사채)	2020.08.25	3.80	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	266회 사모사채(구, 8회 사모사채)	2020.01.26	-	-	30,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	267회 FRN(구, 58회 FRN)	2021.02.16	3L+1.00	36,678,000	34,734,000

한화솔루션㈜ (주2)	268회 FRN(구, 9회 FRN)	2021.06.29	3L+1.96	36,678,000	34,734,000

한화솔루션㈜	269-1회 공모사채	2023.01.20	1.83	140,000,000	-

한화솔루션㈜	269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2022.01.10	3L+1.65	48,775,506	46,172,960

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2021.10.08	3L+1.50	24,359,102	23,053,396

소 계	2,220,242,608	2,048,750,356

가 산: 사채상환할증금	755,150	755,150

차 감: 사채할인발행차금	(9,866,312)	(10,202,216)

차 감: 유동성대체	(678,565,170)	(709,256,370)

합 계	1,532,566,276	1,330,046,920

(주1) 당분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	47,587,786 천원

상환할증금(률)	발행시 : 755,150 천원( 1.5103 %)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.50%

행사조건	액면가액 39,000원 당 1주로 전환 가능

행사기간	발행일 이후 1개월( 2018-07-22 )부터 만기일 이전 1개월 (2021-05-22 )까지

(주2) 전기말 한화큐셀앤드첨단소재㈜의 사채 내역이며, 당분기 중 한화솔루션㈜가 인수하였습니다.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채 (주1)	8,016,798	4,510,994	2,983,532	10,743,533

리스부채	52,680,579	328,661,671	40,780,222	207,522,987

보증금	10,990,364	878,644	12,747,641	542,752

미지급비용	120,951,109	484,962	135,807,035	52,101

금융보증부채 (주2)	15,235,149	-	13,243,638	-

합 계	207,873,999	334,536,271	205,562,068	218,861,373

(주1) 위 험 회 피 목 적 파생상품 등을 포함하고 있습니다(주석 9.(2) 참조 ).
(주2) 당 분기 말 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 33 참조 ).

22. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	11,305,155	-	13,354,940	-

예수부가세	33,675,644	-	18,152,088	-

미지급배당금	32,576,792	-	-	-

환불부채	566,047	-	839,660	-

계약부채	330,694,034	7,636,328	527,380,071	7,544,551

합 계	408,817,672	7,636,328	559,726,759	7,544,551

(2) 계약자산 및 계약부채 등 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산

반환재고회수권	21,662	76,365

합 계	21,662	76,365

환불부채

환불부채	566,047	839,660

합 계	566,047	839,660

계약자산

선급공사원가	7,972,764	53,119,535

미청구공사	41,645,269	38,512,027

합 계	49,618,033	91,631,562

계약부채

고객충성제도	21,233,359	26,142,685

초과청구공사	38,059,784	38,689,834

선수금	258,543,475	444,350,627

선수수익	20,493,744	25,741,476

합 계	338,330,362	534,924,622

2 ) 당 분기말 현재 진행 중인 주요 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

국내건축공사	-	(905,417)	1,120,875	(215,458)	972,987	67,570

해외도급공사	-	178,818	(178,775)	(43)	-	-

합 계	-	(726,599)	942,100	(215,501)	972,987	67,570

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	558,235,846	552,109,259

사외적립자산의 공정가치	(138,817,245)	(140,314,752)

순확정급여부채	419,418,601	411,794,507

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	13,794,161	12,589,525

순이자원가	3,000,551	2,899,207

합 계	16,794,712	15,488,732

(3) 당분기 중 퇴직급여 171 백 만원 (전분기: 69 백 만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

24. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	배출부채(주1)	기타충당부채	합 계

기초	1,491,543	2,019,841	124,033,307	1,710,883	22,274,270	151,529,844

설정	37,826	-	4,395,026	(2,745,536)	-	1,687,316

사용	-	-	(963,400)	-	-	(963,400)

환입	(79,615)	-	-	-	(2,566)	(82,181)

대체	-	-	-	1,034,653	-	1,034,653

환율변동효과 등	11,709	53,662	3,570,744	-	-	3,636,115

분기말	1,461,463	2,073,503	131,035,677	-	22,271,704	156,842,347

유동성	-	-	38,378,969	-	22,271,704	60,650,673

비유동성	1,461,463	2,073,503	92,656,708	-	-	96,191,674

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 611,712 톤 (CO2) (전분기: 622,054 톤 (CO2)) 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	기타충당부채	합 계

기초	2,841,455	2,270,975	70,365,658	35,632,036	4,477,348	7,671	115,595,143

설정	567,596	-	3,093,909	-	-	-	3,661,505

사용	(1,801,664)	-	(90,155)	-	-	-	(1,891,819)

환입	-	-	-	-	(331,671)	(2,567)	(334,238)

대체	(45,181)	-	45,181	-	-	-	-

환율변동효과 등	20,241	16,987	1,344,539	312,823	-	-	1,694,590

분기말	1,582,447	2,287,962	74,759,132	35,944,859	4,145,677	5,104	118,725,181

유동성	473,430	-	30,153,827	16,452,366	4,145,677	5,104	51,230,404

비유동성	1,109,017	2,287,962	44,605,305	19,492,493	-	-	67,494,777

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	71,404,402	62,423,216

퇴직급여	6,480,165	6,106,682

기타장기종업원급여	314,811	217,696

명예퇴직급여	109,861	338,808

복리후생비	18,005,977	16,649,982

임차료	3,276,684	4,176,921

리스료	2,039,947	1,955,104

접대비	1,804,210	2,199,195

투자부동산감가상각비	414,957	414,957

유형자산감가상각비	15,155,299	15,879,056

무형자산상각비	1,786,688	2,320,506

사용권자산상각비	8,362,375	6,735,001

세금과공과	7,617,060	6,989,970

광고선전비	12,255,069	11,910,224

대손상각비	1,648,479	(373,539)

여비교통비	3,062,588	3,923,412

해외 지사 출장비	51,424	102,823

회의비	435,949	444,192

통신비	1,335,382	1,198,519

소모품비	1,950,550	1,287,558

도서인쇄비	626,292	487,692

외주용역비	18,179,736	18,907,077

운반비	34,454,230	31,105,683

보관비	11,083,251	9,969,458

견본포장비	2,127,334	1,785,456

수도광열비	3,470,072	3,713,234

판매수수료	3,722,418	1,038,450

수출비	12,682,505	12,893,182

수선비	2,532,185	2,771,715

보험료	3,481,121	3,787,623

지급수수료	26,550,325	38,019,916

연구비	13,142,798	11,817,269

경상개발비	8,948,862	9,670,693

시장개척비	802,446	441,996

해외지사유지비	162	70

판매보증비	4,532,949	3,205,645

교육훈련비	1,638,459	1,733,055

제품취급수수료	203,172	220,874

잡비	1,045,573	1,162,750

기타	959,883	1,438,679

합 계	307,695,650	299,070,800

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(178,380,610)	(10,875,586)

상품판매	175,001,102	335,213,706

원재료와 소모품의 사용액	1,397,129,494	1,144,505,354

종업원급여 (주1)	208,708,031	193,517,286

복리후생비	38,495,409	37,833,826

임차료	6,044,827	8,241,631

리스료	3,121,378	3,913,653

투자부동산감가상각비	614,370	558,863

유형자산감가상각비	119,316,160	120,289,169

무형자산상각비	7,169,165	7,246,597

사용권자산상각비	10,344,653	9,039,563

운송보관비	47,288,590	44,966,339

수도광열비	34,764,624	39,470,418

외주용역비	116,206,840	115,902,206

수출비	12,787,798	13,162,213

세금과공과	9,656,846	8,631,672

기타비용	81,050,728	66,264,261

합 계 ( 주2)	2,089,319,405	2,137,881,171

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	47,204,958	12,828,073

외화환산이익	60,822,022	28,904,889

관계기업등투자자산처분이익	1,484,474	240

파생상품평가이익	35,028,709	11,412,779

파생상품거래이익	4,622,076	1,982,575

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,298	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	61,832	-

유형자산처분이익	2,214,362	76,187

무형자산처분이익	208,539	44,869

매각예정자산처분이익	54,200,642	490,661

손실충당금환입	-	189,746

기타손실충당금환입	-	1,053,506

임대료수입	45,374	59,607

기타	6,746,308	5,916,964

합 계	212,651,594	62,960,096

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	36,944,931	14,738,974

외화환산손실	120,622,671	28,120,548

관계기업등투자자산처분손실	186,714	50,708

파생상품평가손실	6,448,049	2,529,549

파생상품거래손실	7,183,004	1,425,507

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	366,311	-

매출채권 처 분손실	221,776	393,740

유형자산처분손실	165,691	417,282

유형자산손상차손	(7,285)	2,534

무형자산처분손실	-	919

무형자산손상차손	-	199,961

기타대손상각비	5,561,117	-

재고자산폐기손실	5,671	117,976

지급수수료	1,088,817	1,293,494

기부금	1,011,114	1,254,598

기타	1,244,028	2,476,111

합 계	181,042,609	53,021,901

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	5,595,445	5,656,232

배당금수익	458,505	1,522,797

합 계	6,053,950	7,179,029

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	56,255,243	55,114,406

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

30. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	64,049,993	119,778,122

지배주주지분 분기순손익	64,754,542	118,046,851

순손익 중 지배기업 보통주 해당분	64,289,613	117,218,096

가중평균유통보통주식수	161,209,290주	162,792,005주

기본 보통주당손익	399원	720원

(2) 당분기 및 전분기 중 우선주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

분기순손익	64,049,993	119,778,122

지배주주지분 분기순손익	64,754,542	118,046,851

순손익 중 지배기업 우선주 해당분	464,929	828,755

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주

기본 우선주당손익	414원	737원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(3) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 신주인수권부사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 배당금 2019년 12월 31 일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,296백만원(전기 지급액: 32,622백만원) 및 우선주 배당금 281백만원(전기 지급액: 281백만원)은 2020년 4월(전기: 2019년 4월)에 지급되었습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB, MXN )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	46,000,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	531,940,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	37,000,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	2,836,941,853

USD	1,945,551,961

EUR	59,000,000

CNY	3,027,210,034

MYR	827,000,000

CZK	1,202,300,000

THB	160,000,000

MXN	558,561,900

합 계	KRW	2,882,941,853

USD	2,514,491,961

EUR	59,000,000

CNY	3,027,210,034

MYR	827,000,000

CZK	1,202,300,000

THB	260,000,000

MXN	558,561,900

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	7,402,835	중소기업은행 등

매출채권및기타채권	219,989,689	한국산업은행 등

기타금융자산	323,968,043	신한은행 등

재고자산	36,305,947	한국산업은행 등

유형자산	2,250,197,603	한국산업은행 등

무형자산	21,150,241	KEB 하나은행 등

종속기업투자주식	34,535,000	한국산업은행 등

(3 ) 타인에게 제공한 보증 내역

당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액: 31,440 백만원 )을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증 보험 ㈜ 등으로부 터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 20건으로 소송가액은 총 51,436백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 21건으로 소송가액은 총 40,756 백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 포스코에너지㈜의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 포스코에너지㈜와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산, 삼성SDI는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일(2015년 4월 30일) 로부터 6년(연결실체 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산, 삼성 SDI는 연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산, 삼성 SDI 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산, 삼성SDI는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결실체의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. (9) 당분기말 현재 연결 실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.과 NextEra Constructors, LLC.와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 55,915,860의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC와 Oberon Solar 1B, LLC와 체결된 태양광발전소 건설계약과 관련하여 USD 37,966,096의 이행보증을 제공하고 있습니다. (10) 당분 기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey의 18개 종속기업 매수자 Zia Guclu 와 체결한 지분 매각 계약에 대하여 USD 68,577,030의 지분 소유권 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스 ㈜에이치투 ㈜한화이글스㈜한화저축은행여천NCC㈜이글스에너지㈜한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜

해외	Alterpower Digos Solar, Inc.Alterpower Specialist, Inc.Burdur Enerji A.S.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCLuxbon Solar S.A.Parcel O LLCRenew Akshay Urja Private LimitedSaudi Specialized Products Company SwitchDin Pty Limited

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	㈜드림플러스프로덕션㈜데이터애널리틱스랩㈜원오원글로벌㈜에스아이티㈜에스아이티테크 ㈜에이치피앤디 ㈜여수씨월드㈜일산씨월드㈜지텐션㈜캐스㈜한화63시티㈜한화건설 ㈜한화금융에셋㈜한화에스테이트 ㈜한화에스테이트서비스 에이치솔루션㈜에코이앤오㈜제주해양과학관 캐롯손해보험 티지솔라넷㈜푸디스찬음관리(상해)유한공사 플라자 디앤씨 ㈜ 한화디펜스㈜한화라이프에셋㈜한화생명보험㈜한화손해보험㈜ 한화손해사정㈜한화시스템㈜한화에너지㈜한화에어로스페이스㈜한화자산운용㈜한화정밀기계㈜한화테크윈㈜한화토탈㈜한화파워시스템㈜해나라태양광㈜ 등

해외	174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti. Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti. Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. Hanwha Energy Corporation JapanHanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. Hanwha Energy USA Holdings CorporationHanwha Europe GmbHHanwha General Chemical AU Pty LtdHanwha General Chemical USA Corp.Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.Hanwha Solar Power USA Corp.Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.Jindera Solar Farm Pty. Ltd.Lamda En. San. ve Tic. A.S.Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.NHS Agri-Service Pty LtdNHS Holdings Pty LtdRaggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.Razin En. San. ve Tic. A.S.Sol Caltivante II S.A.Sol Caltivante III S.A.Sol Caltivante IV S.A.Sol Caltivante VI S.A.S World Networks DMCCTessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화	30,653,174	-	8,233,454	28,161,270

관계기업

이글스에너지 ㈜	135,064	-	-	-

한화역사㈜ (주1)	1,445	-	250,628	-

한화이글스㈜	-	-	790,210	-

한화종합화학㈜	1,352,548	-	7,095,839	-

한화투자증권㈜	94,860	-	356	-

한화호텔앤드리조트㈜	194,995	-	3,545,318	36,000

International Polymers Company	-	-	39,712,770	-

Saudi Specialized Products Company	3,867	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주2)	5,555,328	-	339,248,207	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	200,086	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	2,089,893	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	540	-	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	26,802	-

㈜에스아이티	104	-	-	-

㈜여수씨월드	32	-	17,873	-

㈜일산씨월드	25	-	6,454	-

㈜한화63시티	-	-	5,965	-

㈜한화건설	568,602	-	152,724	103,906,347

㈜한화에스테이트	15,468	-	9,358,953	13,295

에코이앤오㈜	600	-	76,900	-

제주해양과학관	-	-	16,714	-

캐롯손해보험	-	-	492,746	-

티지솔라넷 ㈜	67,750	-	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	834,577	-

플라자 디앤씨 ㈜	3	-	1,680	-

한화디펜스㈜	101,655	-	-	-

한화라이프에셋㈜	491	-	-	-

한화생명보험㈜ (주3)	1,127,924	-	5,852,166	-

한화손해보험㈜	591,172	-	1,127,333	-

한화손해사정㈜	1,214	-	-	-

한화시스템㈜	272,021	-	13,205,862	2,194,039

한화에너지㈜	6,706,121	-	39,868,967	-

한화에어로스페이스㈜	748,599	-	-	-

한화자산운용㈜	8,171	-	-	-

한화정밀기계㈜	21,417	-	1,403,092	154,900

한화테크윈㈜	116,850	-	-	-

한화토탈㈜	2,013,168	675,000	18,714,856	-

한화파워시스템㈜	289	-	2,148	7,884

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	6,173	-	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	4,123	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,962	-	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	24,227	-	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	12,346	-	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	6,817	-	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	54,627,121	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	26,511,014	-	311,840	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	2,353	-	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	601,086	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	71,012,841	-	37,897,413	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	4,292	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	-	203,378	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	5,980	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	6,018	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	1,883	-	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	471	-	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	6,173	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	12,250	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	11,478	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	30,394	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	15,336	-	-	-

S World Networks DMCC	2,090,208	-	-	-

Sol Caltivante II S.A.	14,855	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	44,564	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	14,855	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	44,564	-	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	12,346	-	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	6,173	-	-	-

합 계	207,779,379	675,000	528,455,225	134,473,735

(주1) 당분기 중 한 화역사㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,582 백만원입니다.
(주2) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 165,000 백 만원 입니다.
(주3) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 456 백만원 입니다.상기 외 당분기 중 HSP TW TE, LLC로부터 20백만원을 수령하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화	25,578,228	30,025,167	-

관계기업

㈜스마일벤처스	-	69	-

이글스에너지 ㈜	18,182	-	-

한화역사㈜ (주1)	13,959	254,808	-

한화이글스㈜	-	974,101	-

한화종합화학㈜	1,588,084	7,761,731	-

한화투자증권㈜	106,681	166,506	-

한화호텔앤드리조트㈜	396,745	5,099,276	454,299

International Polymers Company	-	39,941,243	-

Saudi Specialized Products Company	56,539	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주2)	5,232,368	328,722,921	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	108,167	94,494	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	9,958,492	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	270	-	-

㈜에이치피앤디	3,860	-	-

㈜원오원글로벌	-	80,715	-

㈜에스아이티	104	-	-

㈜여수씨월드	28	32,160	-

㈜일산씨월드	44	20,693	-

㈜한화63시티	2,175	378,746	-

㈜한화건설	21,347,955	48,377,260	-

㈜한화금융에셋	182	-	-

㈜한화에스테이트	19,105	8,366,979	-

에코이앤오㈜	600	-	-

제주해양과학관	-	36,932	-

티지솔라넷 ㈜	1,151,750	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	899,745	-

한화디펜스㈜	144,833	-	-

한화라이프에셋㈜	2,302	-	-

한화생명보험㈜ (주3)	1,187,001	4,917,486	-

한화손해보험㈜	315,616	3,099,037	-

한화시스템㈜	27,759	15,999,062	-

한화에너지㈜	329,644	37,804,201	-

한화에어로스페이스㈜	535,244	-	-

한화자산운용㈜	5,111	-	-

한화정밀기계㈜	8,024	1,933,963	-

한화토탈㈜	1,582,003	18,838,703	-

한화파워시스템㈜	64,496	198,064	-

해나라태양광㈜	322,032	-	-

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	5,822	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,623	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,713	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	22,850	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	11,645	-	-

Dysart Solar Farm Pty. Ltd.	18,549	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	5,822	-	-

Hanwha Energy Corporation Japan	148,614	-	-

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.	74,658	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	20,284,962	8,181	-

Hanwha Europe GmbH	21,513,077	304,609	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	2,402	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	405,994	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	81,585,350	35,974,858	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	4,048	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	26,471	309,701	-

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.	3,019	-	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	5,822	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,623	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	4,804	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	5,822	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	11,554	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	10,826	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	28,668	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	14,465	-	-

S World Networks DMCC	249,617	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	11,645	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	5,822	-	-

합 계	194,586,870	590,621,411	454,299

(주1) 전분기 중 한 화역사㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,582백 만원입니다.
(주2) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 70,000백 만원 입니다.
(주3) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 1,250백만원 입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	6,706,639	-	1,216,965	8,262,524	60,472,509

관계기업

이글스에너지 ㈜	22,000	-	-	-	-

한화역사㈜	20,708	-	2,702,347	-	68,265

한화종합화학㈜	1,417,233	-	1,134,802	2,290,880	113,199

한화투자증권㈜	9,316	-	30,132,537	-	15

한화호텔앤드리조트㈜	77,085	-	35,685,313	18,415	500,014

Alterpower Digos Solar, Inc.(주1)	-	22,510,414	-	-	-

Crystal Solar Inc. (주2)	-	1,866,931	329,066	-	-

International Polymers Company	-	-	1,853,828	28,275,643	-

Luxbon Solar S.A.	-	12,681,005	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	9,346,658	233,573	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,828,131	-	121,651	231,069,507	8,085,373

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	17,643,102	691,068	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	21,983,888	-	-	-	-

㈜에이치피앤디	-	-	15,000,000	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	9,764	-

㈜여수씨월드	-	-	-	-	2,822

㈜일산씨월드	-	-	-	-	446

㈜한화건설	201,589	-	396,201	65,345	56,089,292

㈜한화에스테이트	5,088	-	-	14,625	3,438,025

㈜한화63시티	-	-	-	-	1,304

에코이앤오㈜	220	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	1,812

티지솔라넷㈜	74,525	-	-	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	7,676	22,813

플라자 디앤씨 ㈜	-	-	-	-	493

한화디펜스㈜	45,708	-	16,169	-	35,295

한화라이프에셋㈜	270	-	-	-	-

한화생명보험㈜	431,931	-	98,926,231	-	16,103

한화손해보험㈜	68,576	-	261,524	19	257,966

한화시스템㈜	146,721	-	-	355,099	7,826,647

한화에너지㈜	5,210,745	-	5,311	14,735,472	108,091

한화에어로스페이스㈜	40,118	-	14,738	-	-

한화자산운용㈜	614	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	22,058	-	-	6,829,439	170,390

한화토탈㈜	1,980,200	-	742,500	8,377,028	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	8,672	-

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	-	-	-	-	157,309

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	37,381,218	-	2,129	-	-

Hanwha Europe GmbH	22,863,567	-	275,232	-	275,383

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	828	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	-	-	9,493	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	42,704,724	-	1,837,378	6,452,369	311,417

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,452,988	-	33,517	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,439,216	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	662	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	166	-	-

S World Networks DMCC	97,837	-	-	-	-

Sol Caltivante II S.A.	136,753	-	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	274,311	-	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	91,437	-	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	228,996	-	-	-	-

합 계	145,511,422	66,501,098	191,589,712	306,805,994	137,954,983

(주1) Alterpower Digos Solar, Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Crystal Solar Inc. 에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	5,316,616	-	2,480,641	14,346,161	60,933,421

관계기업

㈜스마일벤처스	18	-	-	45	1

㈜한화이글스	-	-	299,805	-	-

한화역사㈜	358,417	-	1,120,000	-	409,726

한화종합화학㈜	1,205,411	-	1,121,593	2,779,010	141,165

한화투자증권㈜	10,410	-	608	-	66

한화호텔앤드리조트㈜	7,842,349	-	28,461,923	136,325	1,235,935

Alterpower Digos Solar, Inc.(주1)	-	16,080,592	-	-	-

Crystal Solar Inc. (주2)	-	1,866,931	339,777	-	-

International Polymers Company	-	-	1,755,572	26,014,957	-

Luxbon Solar S.A.	-	12,199,397	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	14,424,381	221,193	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,429,420	-	2,837,508	210,467,920	17,101,839

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	16,624,074	654,440	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	21,386,878	-	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	198	-	-	-	-

㈜에이치피앤디	-	-	10,000,000	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	85,178	6,504

㈜여수씨월드	-	-	-	-	11,981

㈜일산씨월드	-	-	-	-	5,653

㈜한화건설	38,584	-	398,330	1,133,528	36,326,569

㈜한화에스테이트	47,616	-	-	-	3,252,883

㈜한화63시티	8,562	-	-	-	314,306

에코이앤오㈜	220	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	12,181

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	12,765	25,686

한화디펜스㈜	331,855	-	11,036	-	-

한화생명보험㈜	315,940	-	101,376,002	-	3,843

한화손해보험㈜	678,519	-	285,796	274	170,895

한화시스템㈜	824,981	-	18,496	509,426	8,724,094

한화에너지㈜	43,575	-	5,141	14,819,683	109,059

한화에어로스페이스㈜	857,145	-	26,801	-	-

한화자산운용㈜	7,797	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	2,937	-	-	6,273,404	14,960

한화테크윈㈜	8,566	-	-	-	-

한화토탈㈜	1,665,007	-	-	5,955,579	-

한화파워시스템㈜	1,356	-	-	212,850	1,232

Hanwha Canada Development Inc.	46,012	-	-	-	-

Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.	-	-	1,914	-	1,382

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	5,661,130	-	1,961	-	-

Hanwha Europe GmbH	15,159,930	-	1,191,863	7,473	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	891	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	55,462	-	867,293	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	57,554,494	-	1,563,683	11,094,549	219,634

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,323,431	-	52,185	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,362,935	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	713	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	178	-	-

Sol Caltivante II S.A.	116,902	-	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	219,922	-	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	73,307	-	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	176,327	-	-	-	-

합 계	123,808,798	63,518,806	155,043,158	293,901,312	129,023,015

(주1) Alterpower Digos Solar, Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

Alterpower Digos Solar, Inc.	16,080,592	5,529,820	-	900,002	22,510,414

Luxbon Solar S.A.	12,199,397	-	-	481,608	12,681,005

Saudi Specialized Products Company	14,424,381	-	(5,557,440)	3,867	8,870,808

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,624,074	-	-	1,019,028	17,643,102

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,323,431	-	-	129,557	2,452,988

합 계	63,518,806	5,529,820	(5,557,440)	2,534,062	66,025,248

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	2,055,250	-	(189,746)	1,427	1,866,931

Alterpower Digos Solar, Inc.	12,510,332	-	-	220,422	12,730,754

Luxbon Solar S.A.	8,583,075	-	-	3,428,549	12,011,624

Saudi Specialized Products Company	15,838,922	-	-	320,329	16,159,251

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,733,393	-	-	357,136	16,090,529

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,244,551	-	-	40,257	2,284,808

합 계	56,965,523	-	(189,746)	4, 368,120	61,143,897

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 지분거래 내역은 없 습니다.

(6) 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	지급보증액	지급보증용도

한도액	실행액

Alterpower Digos Solar, Inc.	USD	52,000,000	52,000,000	금융기관차입

Alterpower Specialist, Inc.	USD	1,000,000	1,000,000	금융기관차입

International Polymers Company	USD	17,333,333	17,333,333	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	5,066,667	5,066,667	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,180,000	4,180,000	금융기관차입

Burdur Enerji A.S.	USD	9,296,000	6,273,756	금융기관차입

합 계	USD	88,876,000	85,853,756

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 보 증 인	담보제공자산	담보제공액	제공처

Luxbon Solar S.A.	관계기업투자주식	-	KEB 하나은행 등

이글스에너지㈜	관계기업투자주식	2,559,553	칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT-F 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Itochu Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 2,526,518의 이행보증을 제공하고 있 고 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 JGC Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 131,348,708의 이행보증을 제공하고 있으며 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 GK R okunohe Solar Park 와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 296,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 마지막으로 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 2,111,360,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결실체는 KEB 하나은행('신한BNP 글로벌인프라 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) 및 농협은행㈜('신한BNP 글로벌 솔라에너지 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) (이하"투자자")와 함께 Luxbon Solar S.A.를 설립하였고 Luxbon Solar S.A. 및 그 종속기업은 투자자와 EUR 56.3백만 규모의 포르투갈 태양광발전 프로젝트금융 대출관련 제반 계약을 2012년 5월 31일에 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 예외적인 조건 충족시 후순위우선주 및 채권형식으로 추가투자를 하게 됩니다. 동 추가투자약정이 이행되지 않을 경우 EUR 17,669,698 의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정 또한 체결하고 있습니다. 이러한 추가투자약정 등과 관련하여 추가적인 현금 유출 등이 발생될 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	9,610,975	7,679,779

퇴직급여	1,704,286	1,506,564

기타장기종업원급여	8,712	2,222

합 계	11,323,973	9,188,565

(11) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말

지배기업	㈜한화	12,629,862	7,439,837	20,069,699

관계기업 및공동기업	한화역사㈜	2,329,517	488,580	2,818,097

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	81,591,209	38,767,853	120,359,062

한화손해보험㈜	438,565	(48,165)	390,400

한화토탈㈜	2,680	(2,680)	-

㈜한화건설	96,366	(96,366)	-

합 계	97,088,199	46,549,059	143,637,258

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	회계정책변경효과	증 감	기 말

지배기업	㈜한화	-	1,599,614	(550,607)	1,049,007

관계기업 및 공동기업	여천NCC㈜	-	9,785	(9,785)	-

한화종합화학㈜	-	104,234	(44,508)	59,726

한화역사㈜	-	3,548,425	(154,533)	3,393,892

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	-	39,033,170	(2,633,559)	36,399,611

한화손해보험㈜	-	174,113	(34,533)	139,580

한화토탈㈜	-	18,759	(4,623)	14,136

합 계	-	44,488,100	(3,432,148)	41,055,952

34. 현 금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	51,175,505	156,812,178

2. 비용(수익)조정사항	301,823,818	141,176,879

퇴직급여(주1)	16,624,059	15,420,017

기타장기종업원급여	819,776	646,219

투자부동산감가상각비	614,370	558,863

유형자산감가상각비	119,316,160	120,289,169

무형자산상각비	7,169,165	7,246,597

사용권자산상각비	10,344,653	9,039,563

대손상각비	1,648,479	(373,539)

지급임차료	61,287	25,428

충당부채전입액	1,605,134	3,327,267

파생상품평가이익	(35,028,709)	(11,412,779)

외화환산이익	(60,822,022)	(28,904,889)

관계기업등투자자산처분이익	(1,484,474)	(240)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,298)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(61,832)	-

유형자산처분이익	(2,214,362)	(76,187)

유형자산손상차손환입	(7,285)	-

무형자산처분이익	(208,539)	(44,869)

매각예정자산처분이익	(54,200,642)	(490,661)

손실 충당금환입	-	(189,746)

기타 손실 충당금환입	-	(1,053,506)

외화환산손실	120,622,671	28,120,548

매출채권처분손실	221,776	393,740

관계기업등투자자산처분손실	186,714	50,708

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	366,311	-

파생상품평가손실	6,448,049	2,529,549

유형자산처분손실	165,691	417,282

유형자산손상차손	-	2,534

무형자산처분손실	-	919

무형자산손상차손	-	199,961

기타대손상각비	5,561,117	-

재고자산폐기손실	5,671	117,976

재고자산평가손실	24,378,498	37,793,083

이자수익	(5,595,445)	(5,656,232)

배당금수익	(458,505)	(1,522,797)

이자비용	56,255,243	55,114,406

지분법손익	89,267,291	(96,465,740)

기타손익	235,816	6,074,235

3. 영업활동 자산부채의 변동	(372,513,528)	(34,652,031)

매출채권	76,878,191	95,468,916

기타채권	20,873,279	36,969,352

재고자산	(112,531,520)	(71,729,605)

기타금융자산	(1,580,331)	(1,937,784)

기타 유동자산	19,029,224	60,129,645

기타비유동자산	156,993	(4,533,258)

매입채무	(113,696,767)	(33,331,178)

기타채무	(50,127,075)	(51,909,153)

기타금융부채	5,163,816	(12,934,758)

기타유동부채	(208,900,424)	(39,419,192)

기타비유동부채	360,963	(134,235)

퇴직금의지급	(12,735,485)	(13,859,114)

사외적립자산	3,165,092	5,135,504

기타장기종업원급여부채	(167,012)	(118,284)

충당부채	(963,400)	(1,891,819)

파생상품의 결제	2,560,928	(557,068)

4. 영업활동에서 창출된 현금	(19,514,205)	263,337,026

(주1) 당분기 발생 액 16,795 백만원 (전분기: 15,489백만 원 )에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 171백만 원 (전분기: 69 백만원 )을 차감한 금액입니다.

35. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 잉곳, 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	830,380,120	190,475,886	95,867,066	905,769,829	2,022,492,901	225,861,609	-	2,248,354,510

부문간 수익	69,930,563	25,479,848	7,490,004	833,904,139	936,804,554	6,738,935	(943,543,489)	-

합 계	900,310,683	215,955,734	103,357,070	1,739,673,968	2,959,297,455	232,600,544	(943,543,489)	2,248,354,510

부문별 영업손익 (주1)	55,934,197	(5,707,658)	(5,063,130)	100,923,689	146,087,098	7,298,983	5,649,024	159,035,105

부문별 분기순손익	185,181,647	(21,896,907)	36,608,431	54,696,446	254,589,617	5,076,965	(195,616,589)	64,049,993

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	845,850,070	191,705,432	161,628,304	794,793,216	1,993,977,022	242,247,770	-	2,236,224,792

부문간 수익	65,644,169	40,401,943	9,914,913	470,047,806	586,008,831	10,783,003	(596,791,834)	-

합 계	911,494,239	232,107,375	171,543,217	1,264,841,022	2,579,985,853	253,030,773	(596,791,834)	2,236,224,792

부문별 영업손익 (주1)	53,670,844	(7,739,940)	7,138,585	48,878,080	101,947,569	13,128,148	(16,732,096)	98,343,621

부문별 분기순손익	85,561,683	(10,840,193)	5,948,019	19,583,581	100,253,090	12,086,320	7,438,712	119,778,122

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,389,463,119	547,862,703	743,090,701	4,291,002,815	6,971,419,338	713,227,001	(1,535,924,941)	6,148,721,398

관계기업등투자자산	4,102,006,832	296,916,626	179,850,360	3,097,541,133	7,676,314,951	290,877,314	(5,509,237,689)	2,457,954,576

기타비유동자산	2,736,588,516	597,652,854	1,639,240,237	2,795,452,412	7,768,934,019	393,757,727	(161,035,104)	8,001,656,642

합 계	8,228,058,467	1,442,432,183	2,562,181,298	10,183,996,360	22,416,668,308	1,397,862,042	(7,206,197,734)	16,608,332,616

부문별 부채

유동부채	1,581,180,875	715,690,667	687,409,555	4,118,350,962	7,102,632,059	599,827,965	(1,460,667,213)	6,241,792,811

비유동부채	1,638,341,331	452,487,509	756,065,534	1,673,472,204	4,520,366,578	87,812,225	(50,408,780)	4,557,770,023

합 계	3,219,522,206	1,168,178,176	1,443,475,089	5,791,823,166	11,622,998,637	687,640,190	(1,511,075,993)	10,799,562,834

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,378,985,682	459,400,121	762,472,974	3,642,031,323	6,242,890,100	638,713,741	(1,558,954,309)	5,322,649,532

관계기업등투자자산	4,559,392,483	381,158,712	196,850,451	2,633,843,192	7,771,244,838	282,648,808	(5,333,076,832)	2,720,816,814

기타비유동자산	2,690,731,667	562,301,328	1,412,574,545	2,731,947,167	7,397,554,707	378,159,069	(138,051,254)	7,637,662,522

합 계	8,629,109,832	1,402,860,161	2,371,897,970	9,007,821,682	21,411,689,645	1,299,521,618	(7,030,082,395)	15,681,128,868

부문별 부채

유동부채	1,433,549,914	712,770,907	674,976,524	3,932,228,276	6,753,525,621	549,506,915	(1,472,020,148)	5,831,012,388

비유동부채	1,917,119,264	336,070,913	588,448,826	1,178,215,461	4,019,854,464	33,003,398	(8,588,591)	4,044,269,271

합 계	3,350,669,178	1,048,841,820	1,263,425,350	5,110,443,737	10,773,380,085	582,510,313	(1,480,608,739)	9,875,281,659

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	1,116,622,452	1,284,975,051

해 외

중 국	584,543,829	367,768,477

독 일	162,666,905	261,758,942

기 타	384,521,324	321,722,322

소 계	1,131,732,058	951,249,741

합 계	2,248,354,510	2,236,224,792

2) 지역별 비유동 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	8,062,699,460	8,040,139,019

해 외

중 국	873,910,364	869,120,428

독 일	244,526,347	226,391,454

기 타	1,051,015,066	1,021,367,218

소 계	2,169,451,777	2,116,879,100

합 계	10,232,151,237	10,157,018,119

(주) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

36. 수익

연결실체는 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 재화와 용역을 이전함으로써 보고부문별 수익을 얻고 있습니다. 각 부문별 수익의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다( 주석 35 .(1) 참조) .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

원 료	829,232,660	844,918,076

가 공	190,452,903	191,659,491

유 통	95,867,066	161,628,304

태양광	805,444,742	721,273,980

기 타	225,313,453	240,998,116

소 계	2,146,310,824	2,160,477,967

기간에 걸쳐 인식하는 수익

원 료	1,147,460	931,994

가 공	22,983	45,941

태양광	100,325,087	73,519,236

기 타	548,156	1,249,654

소 계	102,043,686	75,746,825

합 계	2,248,354,510	2,236,224,792

37. 주식기준 보상2020년 2월 20일, 회사는 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 129,047개를 부여하고 이에 대한 주가연동현금보상을 지급하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치와 동일하며, 주가연동현금보상의 경 우 보고기간말 현재 주식의 공정가치입니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 부여일이 속한 회계연도의 75%이상 근무용역을 제공하는 즉시 가득되며, 주식기준보상의 만기는 10년 입니다. 회사는 당분기 중 1,064백만원의 보상비용을 인식하였습니다.