한화솔루션 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화 솔루션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지 내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다. 2021년 3월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 전기 중 회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.

(1) 종속기업의 현황

당분기 말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

한화솔루션㈜ 직접보유

한화화학(상해)유한공사	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	대한민국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

한화컴파운드㈜	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

한화글로벌에셋㈜	대한민국	12월	지주회사 외	100.00%	100.00%

해오름태양광발전소㈜	대한민국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%

㈜한화도시개발	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매외	100.00%	100.00%

㈜한화갤러리아	대한민국	12월	백화점 및 도,소매업	100.00%	100.00%

HAMC Holdings Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha International Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	무역업	100.00%	100.00%

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인 도	3월	무역업	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태 국	12월	화합물 제조	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중 국	12월	화합물 제조	100.00%	100.00%

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	영 국	12월	투자자문업	100.00%	100.00%

㈜한화갤러리아 군

㈜한화갤러리아타임월드	대한민국	12월	백화점	99.99%	99.99%

㈜한화비앤비	대한민국	12월	요식업	100.00%	100.00%

㈜한화도시개발 군

㈜경기용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	75.00%	75.00%

㈜김해테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	80.00%

㈜서산테크노밸리	대한민국	12월	부동산 개발 및 분양	65.00%	65.00%

㈜서오창테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	73.00%	73.00%

㈜아산테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	100.00%	100.00%

㈜안성테크노밸리	대한민국	12월	산업단지 개발	75.00%	75.00%

㈜에이치밸리	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매	51.00%	51.00%

㈜에이치테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	-

㈜제이용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	70.00%	70.00%

Hanwha International Corp. 군

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주1)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials America LLC(주1)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주1)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주1)	멕시코	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.(주1)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.(주1)	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International LLC(주1)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.(주1)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC(주1)	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation(주1)	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

HANWHA TECHM USA LLC(주1)	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Universal Bearings LLC(주1)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

Agenor Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

ALFAZ DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

ALQUIZAR INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

Avenir el Divisadero SpA	칠 레	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

ARBECA SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

A ZOR POWER SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

BENIF INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

BOLERO ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

BURETE DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

CABUYA CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

CAMPANA ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CANARY WHARF INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

CANNING TOWN INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CASTELLDANS SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CASTELLNOU SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

COMBA DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

DIONISIO SUN, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Don Rodrigo Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

EMPER INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

Espardell Directorship, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	-

GALAXY ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

GALGO POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

GARDAYA INVESTMENTS, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

GAVILAN POWER, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

GERIFALTE POWER, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

GREEN RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Growing Energy Labs, Inc.	미 국	12월	에너지 관리 시스템	100.00%	100.00%

Guadajoz Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Inc.	미 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC	미 국	12월	태양광 프로젝트 투자	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Chile SpA	칠 레	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Gmbh	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍 콩	12월	투자 및 국제 조달	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Peru S.A.C	페 루	12월	태양광 사업	99.99%	99.99%

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠 레	12월	태양광 시스템 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey	터 키	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 발전시설 건설	100.00%	100.00%

Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne GmbH	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

HARRIER POWER, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

HESTIA SUN, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD, LDA.	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

IRON POWER ENERGY, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

KADOK CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

KMPT Solarpark Verwaltung GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Las Coronadas Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

LASTRAFI POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

LEBREL POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

LINE ENERGY, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Malhada Green S.A	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	-	100.00%

NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

OTERO DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	EPC 건설업	70.00%	70.00%

PALOMA POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

PODENCO POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

PV Jagodne Sp. z.o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

PV Vallenar Uno SpA	칠 레	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA	브라질	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 23 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 26 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

REAL ENERGY POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

REUS SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

RIMA ENERGY, S.L.U	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SACRAME N TO DIRECTORSHIP, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SFH Solarpark GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Silesian Sun Energy Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SILVER RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SPRING POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Sunwolt Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

VALS ENERGY POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

VECIANA SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

WSE Bradley Road Ltd	영 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

에이치에스아이㈜	대한민국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

한화글로벌에셋㈜ 군

BT Coniglio Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%

Coniglio Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주1)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

HQC Solar Holdings 1, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials America LLC(주1)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	체 코	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	독 일	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주1)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. (주1)	멕시코	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha America Development Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.(주1)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.(주1)	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International LLC(주1)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.(주1)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC(주1)	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd	호 주	12월	태양광 발전	-	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Inc	캐나다	12월	태양광 에너지 모듈 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 발전	-	100.00%

Hanwha Q CELLS USA Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA, INC.	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation(주1)	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

HANWHA TECHM USA LLC(주1)	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQ MEX, LLC	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQC Maywood, LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HSEA HVES, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM American Union LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM LeGrandUHS LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM PlanadaES LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Kellam Solar Class B, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%

Kellam Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%

Rippey Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%

Solar Monkey 1, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Solar Monkey 2, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Universal Bearings LLC (주1)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

영암큐파워솔라팜1호 ㈜	대한민국	12월	전기자재	100.00%	-

영암테크노태양광 ㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

영암해오름태양광 ㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

하이패스태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

해맞이태양광발전㈜	대한민국	12월	태양광 발전사업	100.00%	100.00%

해사랑태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey 군

Aslan Gunes Enerjisi A.S. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Sema Enerji Uretim Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Ulu Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Uno Enerji A.S. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S. (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi (주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

(주1) 두 개 이상의 중간지배기업이 지분을 보유하고 있으며 기재된 지분율은 지배력을 모두 합산한 유효지분율입니다.
(주2) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함된 기업

구분	기업명	사유

㈜한화도시개발 군

㈜에이치테크노밸리	신규 설립

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

AZOR POWER SL	신규 취득

Espardell Directorship, SL

한화글로벌에셋㈜ 군

영암큐파워솔라팜1호㈜	신규 설립

2) 당분기 중 연결범위에서 제외된 기업

구분	기업명	사유

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.	청산

한화글로벌에셋㈜ 군

Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd	청산

Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중 간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사 용하였습니다. 한 편 , 2020년도 중 신종 코로나바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체 또한 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 2) 공정가치 측정 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 ?은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(9,587,869)	9,587,869	1,613,168	(1,613,168)

EUR	(278,849)	278,849	1,540,142	(1,540,142)

JPY	193,302	(193,302)	369,314	(369,314)

CNY	63,136	(63,136)	82,485	(82,485)

합 계	(9,610,280)	9,610,280	3,605,109	(3,605,109)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 7,254 백만원 (전분기: 9,371 백 만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	2,818,506,144	2,161,156,635	601,548,912	5,581,211,691

매입채무및기타채무	1,730,453,574	456,819	-	1,730,910,393

기타 금융부 채 (주2)	179,513,015	321,485,241	456,724,908	957,723,164

합 계	4,728,472,733	2,483,098,695	1,058,273,820	8,269,845,248

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	3,108,935,957	2,261,956,272	555,420,794	5,926,313,023

매입채무및기타채무	1,556,391,780	14,511	-	1,556,406,291

기타 금융부 채 (주2)	195,520,809	216,160,957	196,023,411	607,705,177

합 계	4,860,848,546	2,478,131,740	751,444,205	8,090,424,491

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	9,895,256	13,421,959	11,438,883	34,756,098

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	4,680,706	32,561,495	22,816,027	60,058,228

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 79,957백만원(전기: 87,395백만원)입니다(주석 32.(3) 및 주석 33.(6) 참조). 5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,688,869,803	2,688,869,803	1,199,836,791	1,199,836,791

당기손익-공정가치측정금융자산	25,463,671	25,463,671	4,778,417	4,778,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 주1)	60,612,913	60,612,913	48,540,951	48,540,951

매출채권및기타채권	1,541,134,874	1,541,134,874	1,461,363,055	1,461,363,055

기타금융자산

파생상품자산	3,075,582	3,075,582	13,106,624	13,106,624

기타	293,325,783	293,325,783	241,816,664	241,816,664

합 계	4,612,482,626	4,612,482,626	2,969,442,502	2,969,442,502

금융부채

매입채무및기타채무	1,730,910,393	1,730,910,393	1,556,406,291	1,556,406,291

차입금	5,376,942,503	5,371,380,021	5,688,573,526	5,684,824,126

기타금융부채

파생상품부채	37,831,680	37,831,680	73,164,853	73,164,853

기타	737,433,722	737,433,722	528,984,827	528,984,827

합 계	7,883,118,298	7,877,555,816	7,847,129,497	7,843,380,097

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,463,671	25,463,671

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	48,864,173	-	11,748,740	60,612,913

파생상품자산	-	3,075,582	-	3,075,582

파생상품부채	-	37,831,680	-	37,831,680

비반복적인 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,778,417	4,778,417

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	37,152,065	-	11,388,886	48,540,951

파생상품자산	-	13,106,624	-	13,106,624

파생상품부채	-	73,164,853	-	73,164,853

비반복적인 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	2,688,869,803	-	2,688,869,803

당기손익- 공정가치측정 금융자산	3,043,915	-	-	-	3,043,915

매출채권및기타채권	-	-	1,541,070,871	-	1,541,070,871

기타금융자산	1,453,539	-	212,762,016	1,606,394	215,821,949

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	22,419,756	-	-	-	22,419,756

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	60,612,913	-	-	60,612,913

매출채권및기타채권	-	-	64,003	-	64,003

기타금융자산	-	-	80,563,767	15,649	80,579,416

합 계	26,917,210	60,612,913	4,523,330,460	1,622,043	4,612,482,626

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,199,836,791	-	1,199,836,791

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,919,930	-	-	-	2,919,930

매출채권및기타채권	-	-	1,457,525,669	-	1,457,525,669

기타금융자산	12,954,637	-	179,677,955	151,987	192,784,579

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	1,858,487	-	-	-	1,858,487

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	48,540,951	-	-	48,540,951

매출채권및기타채권	-	-	3,837,386	-	3,837,386

기타금융자산	-	-	62,138,709	-	62,138,709

합 계	17,733,054	48,540,951	2,903,016,510	151,987	2,969,442,502

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,730,453,574	-	1,730,453,574

차입금	-	2,684,758,928	16,597,052	2,701,355,980

기타금융부채	12,100,765	185,499,365	932,928	198,533,058

비유동성

매입채무및기타채무	-	456,819	-	456,819

차입금	-	2,675,586,523	-	2,675,586,523

기타금융부채	24,071,534	551,855,852	804,958	576,732,344

합 계	36,172,299	7,828,611,061	18,334,938	7,883,118,298

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,556,391,780	-	1,556,391,780

차입금	-	2,959,246,632	12,678,872	2,971,925,504

기타금융부채	17,730,273	203,280,910	1,146,326	222,157,509

비유동성

매입채무및기타채무	-	14,511	-	14,511

차입금	-	2,716,648,022	-	2,716,648,022

기타금융부채	52,043,375	325,556,249	2,392,547	379,992,171

합 계	69,773,648	7,761,138,104	16,217,745	7,847,129,497

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자 산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

이자수익	11,035	6,360	3,699,053	-	-	3,716,448

외환차익	880	3,910,471	14,718,968	1,702,720	-	20,333,039

외화환산이익	52,254	(4,332,180)	33,181,805	6,438,432	-	35,340,311

이자비용	-	-	-	(35,884,820)	(51,987)	(35,936,807)

외환차손	(3,440)	-	(5,422,135)	(15,303,884)	-	(20,729,459)

외화환산손실	(33,695)	-	(12,925,522)	(54,522,840)	-	(67,482,057)

대손상각비	-	-	(162,551)	-	-	(162,551)

손실충당금환입	-	-	13,821	-	-	13,821

기타손실충당금환입	-	-	10,793	-	-	10,793

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,847	-	-	-	-	23,847

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,734)	-	-	-	-	(5,734)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	(57,646)	-	-	-	(57,646)

매출채권처분손실	-	-	(83,400)	-	-	(83,400)

파생상품평가이익	40,407,769	-	-	-	2,730,000	43,137,769

파생상품거래이익	1,330,520	-	-	-	-	1,330,520

파생상품평가손실	(6,587,558)	-	-	-	-	(6,587,558)

파생상품거래손실	(9,567,000)	-	-	-	-	(9,567,000)

배당금수익	-	878,725	-	-	-	878,725

소계: 세전순손익	25,628,878	405,730	33,030,832	(97,570,392)	2,678,013	(35,826,939)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	11,721,216	-	-	-	11,721,216

파생상품평가손익	-	-	-	-	471,880	471,880

합계: 세전순포괄손익	25,628,878	12,126,946	33,030,832	(97,570,392)	3,149,893	(23,633,843)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자 산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

이자수익	-	-	5,595,445	-	-	5,595,445

외환차익	41,975	-	43,373,601	3,709,257	-	47,124,833

외화환산이익	-	-	48,713,055	12,108,967	-	60,822,022

이자비용	-	-	-	(55,862,909)	(64,195)	(55,927,104)

외환차손	(728,260)	-	(21,240,954)	(14,975,717)	-	(36,944,931)

외화환산손실	(201,290)	-	(16,594,934)	(103,826,447)	-	(120,622,671)

대손상각비	-	-	(1,648,479)	-	-	(1,648,479)

기타대손상각비	-	-	(5,561,117)	-	-	(5,561,117)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,298	-	-	-	-	12,298

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	61,832	-	-	-	-	61,832

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(366,311)	-	-	-	-	(366,311)

매출채권처분손실	-	-	(201,458)	-	-	(201,458)

파생상품평가이익	29,196,709	-	-	-	5,832,000	35,028,709

파생상품거래이익	4,622,076	-	-	-	-	4,622,076

파생상품평가손실	(6,448,049)	-	-	-	-	(6,448,049)

파생상품거래손실	(7,183,004)	-	-	-	-	(7,183,004)

배당금수익	-	458,505	-	-	-	458,505

소계: 세전순손익	19,007,976	458,505	52,435,159	(158,846,849)	5,767,805	(81,177,404)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(13,989,114)	-	-	-	(13,989,114)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(1,560,120)	(1,560,120)

합계: 세전순포괄손익	19,007,976	(13,530,609)	52,435,159	(158,846,849)	4,207,685	(96,726,638)

7. 금융자산의 양도 연결실체는 전체가 제거되지 않는 형태의 금융자산 양도 거래가 존재하며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 16,597 백만원 (전기말: 12,679 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,636,180,743	526,543	1,593,948,707	526,543

손실충당금	(165,098,215)	-	(160,578,881)	-

현재가치할인차금	(9,684)	(65,180)	(9,684)	(67,584)

소 계	1,471,072,844	461,363	1,433,360,142	458,959

미수금	71,199,850	1,048,038	25,377,960	4,829,484

손실충당금	(1,201,823)	(1,007,046)	(1,212,433)	(1,007,046)

현재가치할인차금	-	(438,352)	-	(444,011)

소 계	69,998,027	(397,360)	24,165,527	3,378,427

합 계	1,541,070,871	64,003	1,457,525,669	3,837,386

(2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	145,314,694	17,483,666	162,798,360

제각	(10,919)	-	(10,919)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	224,022	(86,085)	137,937

환율변동효과	4,332,052	49,654	4,381,706

분기말(주1)	149,859,849	17,447,235	167,307,084

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	142,992,112	21,537,041	164,529,153

제각	-	(528)	(528)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	726,685	937,342	1,664,027

환율변동효과	6,153,931	(355,952)	5,797,979

분기말(주1)	149,872,728	22,117,903	171,990,631

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 대손상각비 등으 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	137,937	1,664,027

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품	193,273,135	7,095,989	170,025,248	6,578,801

대여금	4,901,411	14,468,458	3,361,926	9,368,973

보증금	5,072,506	58,999,320	5,121,579	46,190,935

미수수익	9,514,964	-	1,169,202	-

파생상품자산	3,059,933	15,649	13,106,624	-

합 계	215,821,949	80,579,416	192,784,579	62,138,709

( 2) 파생상품 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	405,111	6,423,111	12,442,245	1,643,695

통화스왑	1,048,428	28,753,356	512,392	65,944,665

이자율스왑	-	995,833	-	2,185,289

소 계	1,453,539	36,172,300	12,954,637	69,773,649

현금흐름위험회피목적

통화스왑	1,606,394	870,160	151,987	2,287,602

이자율스왑	15,649	789,220	-	1,103,602

소 계	1,622,043	1,659,380	151,987	3,391,204

합 계	3,075,582	37,831,680	13,106,624	73,164,853

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	320,993,216	-	315,041,584	-

손실충당금	(110,008,132)	-	(106,567,785)	-

선급비용	38,944,171	2,682,411	33,283,560	2,676,009

배출권	2,289,572	-	4,441,305	-

환불자산 ( 주1)	37,958	-	54,727	-

계약자산	13,110,524	-	16,736,006	-

선급공사원가	2,078,984	-	2,050,264	-

선급부가세 등	69,790,399	34,714,753	62,638,267	13,610,034

합 계	337,236,692	37,397,164	327,677,928	16,286,043

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산이 포함되어 있습니다(주석 22.(2) 참조) .

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	234,066,114	(3,930,064)	230,136,050	171,217,900	(4,142,304)	167,075,596

제품	631,444,664	(13,569,222)	617,875,442	575,642,899	(10,807,940)	564,834,959

반제품	44,569,662	(880,746)	43,688,916	31,553,172	(769,758)	30,783,414

재공품	297,695,989	-	297,695,989	267,874,000	-	267,874,000

원재료	249,554,069	(9,958,356)	239,595,713	214,152,703	(12,452,509)	201,700,194

저장품	84,650,912	-	84,650,912	82,178,189	-	82,178,189

미착품	216,852,544	-	216,852,544	117,142,043	-	117,142,043

합 계	1,758,833,954	(28,338,388)	1,730,495,566	1,459,760,906	(28,172,511)	1,431,588,395

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 28,338 백만원 (전분기: 24,378 백만원 )으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

12. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정 가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권

비상장 주식 등	25,463,671	4,778,417

소 계	25,463,671	4,778,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)

지분증권

상장주식	48,864,173	37,152,065

비상장주식	11,748,740	11,388,886

소 계	60,612,913	48,540,951

합 계	86,076,584	53,319,368

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	2,685,163,548	2,720,816,814

취득	60,398,538	3,964,350

지분법손익	122,614,049	(89,267,291)

지분법자본변동	24,211,322	13,956,135

배당금수취	(170,565,787)	(166,601,968)

기타(주1)	6,684,881	(24,913,464)

분기말	2,728,506,551	2,457,954,576

(주1) 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	85,286,851	56,018,841	881,128	142,186,820

감가상각	-	(512,332)	(22,092)	(534,424)

환율변동효과	289,519	170,913	24,286	484,718

분기말	85,576,370	55,677,422	883,322	142,137,114

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	92,687,823	63,038,212	2,317,001	158,043,036

대체	522,008	30,243	-	552,251

감가상각	-	(551,779)	(62,591)	(614,370)

환율변동효과	412,326	260,224	38,007	710,557

분기말	93,622,157	62,776,900	2,292,417	158,691,474

(2) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,691,586,372	1,197,957,940	240,179,560	2,692,911,799	7,961,285	92,639,846	248,880	492,410,874	588,862	6,416,485,418

연결범위변동	-	-	-	-	-	55,504	-	-	-	55,504

취득	-	5,324,173	7,700	1,302,756	909	1,128,415	-	153,301,944	980,245	162,046,142

대체	634,059	48,960,980	21,200,375	86,971,069	54,745	12,591,695	82,106	(176,084,880)	(1,316,811)	(6,906,662)

처분	(503,413)	(1,867,734)	29,532	(164,150)	-	(414,465)	-	-	-	(2,920,230)

감가상각	-	(18,064,117)	(4,473,762)	(101,126,831)	(997,772)	(8,454,808)	(21,507)	-	-	(133,138,797)

손상차손	-	-	-	(274,779)	-	-	-	-	-	(274,779)

매각예정자산으로 분류	-	(28,088,339)	-	-	-	-	-	(13,561,463)	-	(41,649,802)

환율변동효과	85,039	8,537,921	501,507	26,727,695	31,557	482,065	1,343	3,192,293	17	39,559,437

분기말	1,691,802,057	1,212,760,824	257,444,912	2,706,347,559	7,050,724	98,028,252	310,822	459,258,768	252,313	6,433,256,231

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,738,543,777	1,123,997,525	222,099,714	2,534,971,019	10,784,697	87,066,456	18,364,905	857,910,346	294,549	6,594,032,988

취득	-	7,516,608	14,500	3,682,543	127,444	3,084,322	15,352	248,405,418	1,099,334	263,945,521

대체	(522,008)	276,071,240	28,087,588	247,474,313	120,090	7,327,226	494,001	(556,627,527)	(1,012,676)	1,412,247

처분	(136,656)	(261,943)	-	(216,025)	(10,924)	(118,982)	(76,329)	-	-	(820,859)

감가상각	-	(15,528,507)	(4,150,053)	(90,749,154)	(985,000)	(7,766,791)	(136,655)	-	-	(119,316,160)

손상차손 환입	-	-	-	7,285	-	-	-	-	-	7,285

환율변동효과	47,811	9,528,831	386,267	30,162,822	39,327	130,124	1,009,238	6,799,490	(257)	48,103,653

분기말	1,737,932,924	1,401,323,754	246,438,016	2,725,332,803	10,075,634	89,722,355	19,670,512	556,487,727	380,950	6,787,364,675

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 1.89%(전분기: 2.91%~3.24%)이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 1,375백만원(전분기: 2,974백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다(주석 32 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	293,079,750	13,065,614	33,191,948	36,409,915	38,103,642	413,850,869

취득	-	332,179	-	-	39,889	372,068

대체	-	434,142	-	(25,550)	4,661,813	5,070,405

처분	-	-	-	(82,162)	-	(82,162)

상각	-	(452,692)	(3,248,807)	(44,704)	(3,626,861)	(7,373,064)

환율변동효과	3,969,249	(56,623)	10,456	(3)	234,517	4,157,596

분기말	297,048,999	13,322,620	29,953,597	36,257,496	39,413,000	415,995,712

(주1) 당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 345,794 백만원 (전기말: 341,563백만원 )과 48,745 백 만원 (전기말: 48,483백만 원 )입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	273,116,784	12,748,493	46,569,603	45,013,026	43,722,581	421,170,487

취득	-	157,507	-	5,914	1,785,911	1,949,332

대체	-	116,365	-	(25,550)	5,703,127	5,793,942

처분	-	-	-	(1,343,236)	-	(1,343,236)

상각	-	(377,644)	(3,345,184)	(22,012)	(3,424,325)	(7,169,165)

환율변동효과	9,435,810	418,630	15,601	(48)	494,992	10,364,985

기타 (주1)	(1,700,000)	-	-	-	-	(1,700,000)

분기말	280,852,594	13,063,351	43,240,020	43,628,094	48,282,286	429,066,345

(주1) 연결실체는 전분기 중 전전기 편입 사업부의 후속측정을 통해 영업권을 조정하였습니다.

(2) 온실가스 배출권

연 결실체는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 배출절감활동으로 발생한 잉여 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 잉여배출권은 할당량 대비 배출량이 적은 경우 그 차이분을 배출권 자산으로 인식합니다.

연 결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출ㆍ매각하거나, 제출ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.

2) 배출부채

배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

3) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	3,006,807	3,006,807	3,006,807	2,978,646	2,978,646	14,977,713

4) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. - 배출권

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	198,329	4,441,305	4,381	99,548

증가	-	-	326,948	8,438,157

감소(주1)	(93,606)	(2,151,733)	(133,000)	(4,096,400)

기말	104,723	2,289,572	198,329	4,441,305

(주1) 당분기 중 배출권거래제 제 2기분 잉여 무상할당배출권 55천톤을 탄소배출권 시장에 판매하였습니다. (전기 133천톤 판매) .

- 배출부채(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	-	-	42,665	1,710,883

증가	85,746	1,610,929	-	-

감소	-	-	(42,665)	(1,710,883)

기말	85,746	1,610,929	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 17. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	39,580,726	231,155,649	8,768,990	20,367,304	5,729,931	105,456	4,006,322	309,714,378

증가	232,161	147,600,854	6,319	-	2,515,266	39,308	236,839	150,630,747

감소	(10,081)	(5,732,811)	(34,240)	-	(79,756)	(8,762)	(73,879)	(5,939,529)

감가상각	(321,044)	(7,508,369)	(710,142)	(832,896)	(1,098,235)	(10,605)	(727,971)	(11,209,262)

매각예정자산으로 분류	(10,649,669)	-	-	-	-	-	-	(10,649,669)

환율변동효과	1,143,899	248,466	2,308	836,565	(27,308)	4,774	18,286	2,226,990

분기말	29,975,992	365,763,789	8,033,235	20,370,973	7,039,898	130,171	3,459,597	434,773,655

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	39,476,091	160,069,040	11,271,366	25,258,654	5,214,001	153,353	5,547,283	246,989,788

증가	104,247	144,118,590	94,352	-	1,947,899	12,585	215,394	146,493,067

감소	-	(44,665,366)	(53,848)	-	(563,397)	(14,484)	-	(45,297,095)

감가상각	(348,756)	(6,669,564)	(737,512)	(893,796)	(1,034,648)	(10,728)	(649,648)	(10,344,652)

환율변동효과	1,368,988	594,162	3,331	1,390,830	60,909	8,260	(27,200)	3,399,280

분기말	40,600,570	253,446,862	10,577,689	25,755,688	5,624,764	148,986	5,085,829	341,240,388

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	11,209,262	10,344,652

리스부채 이자비용	3,751,596	2,941,653

단기리스 관련 비용	263,094	368,660

소액자산리스 관련 비용	514,033	375,865

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,458,796	2,328,712

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	232,954	70,133

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 18,343 백만원 ( 전분기: 16,183 백만원 )입 니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	86,091,884	59,377,255

1년 초과 5년 이내	301,929,183	196,638,642

5년 초과	445,564,504	190,655,987

소 계	833,585,571	446,671,884

차감: 현재가치 조정금액	(230,259,070)	(90,841,695)

리스부채의 현재가치	603,326,501	355,830,189

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	81,465,369	55,258,979

비유동부채	521,861,132	300,571,210

합 계	603,326,501	355,830,189

18. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	80,661,667

건물	28,167,003	251,583,357

건설중인자산	13,599,443	-

사용권자산	10,679,494	-

기타	-	3,265,110

합 계	52,445,940	335,510,134

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,374,320,413	-	1,202,096,499	-

미지급금	356,133,161	456,819	354,295,281	14,511

합 계	1,730,453,574	456,819	1,556,391,780	14,511

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	2,364,794,046	1,149,362,403	2,576,101,716	1,164,824,115

사채	336,561,934	1,526,224,120	395,823,788	1,551,823,907

합 계	2,701,355,980	2,675,586,523	2,971,925,504	2,716,648,022

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1,198,498,262	1,832,311,770

외화차입금	한국수출입은행 외	2,297,305,835	1,895,935,189

당좌차월	우리은행 외	1,755,300	-

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	16,597,052	12,678,872

소 계	3,514,156,449	3,740,925,831

차 감: 유동항목	(2,364,794,046)	(2,576,101,716)

합 계	1,149,362,403	1,164,824,115

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜한화갤러리아	68회 사모사채	-	-	-	30,000,000

㈜한화갤러리아	FRN	2021.06.20	3ML+1.05	34,005,000	32,640,000

㈜한화갤러리아	FRN	2022.07.19	3ML+0.95	34,005,000	32,640,000

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	23회 신주인수권부사채	2021.06.22	0.00	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	246-2회 공모사채	-	-	-	50,000,000

한화솔루션㈜	252회 FRN	2021.07.23	3ML+0.98	34,005,000	32,640,000

한화솔루션㈜	253회 FRN	2021.10.04	3ML+1.15	56,675,000	54,400,000

한화솔루션㈜	254-1회 공모사채	2021.11.29	2.31	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜	254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000

한화솔루션㈜	255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000

한화솔루션㈜	256회 FRN	2022.04.04	3ML+1.15	226,700,000	217,600,000

한화솔루션㈜	257회 FRN	2022.10.11	3ML+0.95	56,675,000	54,400,000

한화솔루션㈜	258회 FRN	2022.10.11	3ML+0.95	56,675,000	54,400,000

한화솔루션㈜	259회 FRN	2022.10.11	3ML+1.00	56,675,000	54,400,000

한화솔루션㈜	260-1회 공모사채	2022.10.24	1.79	110,000,000	110,000,000

한화솔루션㈜	260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000

한화솔루션㈜	260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜	267회 FRN	-	-	-	32,640,000

한화솔루션㈜	268회 FRN	2021.06.29	3ML+1.96	34,005,000	32,640,000

한화솔루션㈜	269-1회 공모사채	2023.01.20	1.83	140,000,000	140,000,000

한화솔루션㈜	269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	140,000,000

한화솔루션㈜	270회 공모사채	2023.04.21	2.38	210,000,000	210,000,000

한화솔루션㈜	271회 사모사채	2023.06.30	2.63	40,000,000	40,000,000

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2022.01.10	3ML+1.65	45,288,906	43,454,622

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2021.10.08	3ML+1.50	22,641,254	21,718,625

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	1회 사모사채	2023.06.16	1.70	79,980,948	80,001,485

소 계	1,867,331,108	1,953,574,732

가 산: 사채상환할증금	755,150	755,150

차 감: 사채할인발행차금	(5,300,204)	(6,682,187)

차 감: 유동성대체	(336,561,934)	(395,823,788)

합 계	1,526,224,120	1,551,823,907

(주1) 당분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	50,163,022 천원

상환할증금(률)	발행시 : 755,150 천원( 1.5103 %)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.50%

행사조건	액면가액 39,000원 당 1주로 전환 가능

행사기간	발행일 이후 1개월( 2018-07-22 )부터 만기일 이전 1개월 (2021-05-22 )까지

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채 (주1)	12,955,188	24,876,492	18,728,931	54,435,922

리스부채	81,465,369	521,861,132	55,258,979	300,571,210

보증금	10,638,764	1,468,500	13,714,446	1,624,377

미지급비용	93,395,232	28,526,220	134,307,485	23,360,662

금융보증부채 (주2)	78,505	-	147,668	-

합 계	198,533,058	576,732,344	222,157,509	379,992,171

(주1) 위 험 회 피 목 적 파생상품 등을 포함하고 있습니다(주석 9.(2) 참조 ).
(주2) 당 분기 말 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 33 참조 ).

22. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	10,758,288	-	11,618,007	-

예수부가세	79,516,085	-	23,889,955	-

환불부채	719,428	-	766,998	-

계약부채	198,226,156	6,278,979	266,301,080	6,381,505

합 계	289,219,957	6,278,979	302,576,040	6,381,505

(2) 계약자산 및 계약부채 등 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산

반환재고회수권	37,958	54,727

합 계	37,958	54,727

환불부채

환불부채	719,428	766,998

합 계	719,428	766,998

계약자산

미청구공사	13,110,524	16,736,006

합 계	13,110,524	16,736,006

선급공사원가

선급공사원가	2,078,984	2,050,264

합 계	2,078,984	2,050,264

계약부채

고객충성제도	21,657,888	21,657,888

초과청구공사	19,530,674	23,725,692

선수금	151,900,983	208,489,179

선수수익	11,415,590	18,809,826

합 계	204,505,135	272,682,585

2 ) 당 분기말 현재 진행 중인 주요 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

국내건축공사	(647,276)	(1,067,442)	481,584	(61,417)	(50,448)	532,032

해외도급공사	(1,267,853)	(1,318,817)	26,370	24,593	-	26,370

합 계	(1,915,129)	(2,386,259)	507,954	(36,824)	(50,448)	558,402

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	588,540,088	583,397,134

사외적립자산의 공정가치	(133,920,713)	(136,831,995)

순확정급여부채	454,619,375	446,565,139

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	14,118,133	13,794,161

순이자원가	3,273,255	3,000,551

합 계	17,391,388	16,794,712

(3) 당분기 중 퇴직급여 155 백 만원 (전분기: 171 백 만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

24. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	소송충당부채	판매보증충당부채	배출부채 (주1)	기타충당부채	합 계

기초	1,523,610	2,108,400	2,444,000	136,229,845	-	15,611,046	157,916,901

설정	14,727	-	-	26,509,886	1,610,929	-	28,135,542

사용	(2,000)	-	-	(1,827,059)	-	(3,230,000)	(5,059,059)

환입	(321,753)	-	-	-	-	-	(321,753)

환율변동효과 등	7,644	-	-	878,694	-	1,928	888,266

분기말	1,222,228	2,108,400	2,444,000	161,791,366	1,610,929	12,382,974	181,559,897

유동성	-	-	2,444,000	36,602,864	1,610,929	9,171,881	49,829,674

비유동성	1,222,228	2,108,400	-	125,188,502	-	3,211,093	131,730,223

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 643,929 톤 (CO2) (전분기: 611,712 톤 (CO2)) 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	배출부채	기타충당부채	합 계

기초	1,491,543	2,019,841	124,033,307	1,710,883	22,274,270	151,529,844

설정	37,826	-	4,395,026	(2,745,536)	-	1,687,316

사용	-	-	(963,400)	-	-	(963,400)

환입	(79,615)	-	-	-	(2,566)	(82,181)

대체	-	-	-	1,034,653	-	1,034,653

환율변동효과 등	11,709	53,662	3,570,744	-	-	3,636,115

분기말	1,461,463	2,073,503	131,035,677	-	22,271,704	156,842,347

유동성	-	-	38,378,969	-	22,271,704	60,650,673

비유동성	1,461,463	2,073,503	92,656,708	-	-	96,191,674

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	73,693,994	71,244,850

퇴직급여	8,548,695	6,448,634

기타장기종업원급여	305,511	313,775

명예퇴직급여	30,831	109,861

복리후생비	15,262,564	17,980,154

임차료	3,271,504	3,276,684

리스료	1,695,242	2,039,947

접대비	1,364,134	1,800,602

투자부동산감가상각비	341,205	414,957

유형자산감가상각비	17,921,543	15,155,299

무형자산상각비	2,362,767	1,786,688

사용권자산상각비	8,967,558	8,362,375

세금과공과	5,319,253	7,620,660

광고선전비	10,405,195	12,255,069

대손상각비	162,551	1,648,479

여비교통비	1,406,237	3,053,342

해외 지사 출장비	48,122	51,424

회의비	371,661	435,860

통신비	1,346,162	1,334,272

소모품비	1,352,609	1,950,550

도서인쇄비	495,948	626,292

외주용역비	18,404,214	18,135,212

운반비	43,624,427	34,454,230

보관비	9,428,839	11,083,251

견본포장비	1,817,732	2,127,334

수도광열비	4,269,997	3,470,072

판매수수료	4,601,932	3,722,418

수출비	13,825,908	12,681,474

수선비	1,953,579	2,532,185

보험료	3,370,549	3,478,623

지급수수료	32,125,105	26,550,325

연구비	11,796,937	13,142,798

경상개발비	10,710,238	8,948,862

시장개척비	709,836	802,446

판매보증비	5,458,756	4,532,949

교육훈련비	900,911	1,638,459

제품취급수수료	195,668	203,172

기타	637,680	2,005,620

합 계	318,505,594	307,419,204

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(95,767,974)	(178,380,610)

상품판매	141,626,008	175,001,102

원재료와 소모품의 사용액	1,362,657,082	1,397,129,494

종업원급여 (주1)	200,720,826	208,708,031

복리후생비	35,584,921	38,469,586

임차료	5,096,407	6,044,827

리스료	3,235,923	3,121,378

투자부동산감가상각비	534,424	614,370

유형자산감가상각비	133,138,797	119,316,160

무형자산상각비	7,373,064	7,169,165

사용권자산상각비	11,209,262	10,344,653

운송보관비	63,876,969	47,288,590

수도광열비	27,037,175	34,764,624

외주용역비	89,605,161	116,162,316

수출비	13,885,187	12,786,767

세금과공과	7,369,199	9,660,446

기타비용	142,541,381	73,005,463

합 계 ( 주2)	2,149,723,812	2,081,206,362

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	20,333,039	47,124,833

외화환산이익	35,340,311	60,822,022

관계기업등투자자산처분이익	68,774	1,484,474

파생상품평가이익	43,137,769	35,028,709

파생상품거래이익	1,330,520	4,622,076

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,847	12,298

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	61,832

유형자산처분이익	1,729,816	1,544,022

무형자산처분이익	-	208,539

매각예정자산처분이익	194,522,406	54,200,642

손실충당금환입	13,821	-

기타손실충당금환입	10,793	-

임대료수입	44,919	45,374

기타	7,821,593	6,735,296

합 계	304,377,608	211,890,117

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	20,729,459	36,944,931

외화환산손실	67,482,057	120,622,671

관계기업등투자자산처분손실	12,857	186,714

파생상품평가손실	6,587,558	6,448,049

파생상품거래손실	9,567,000	7,183,004

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,734	366,311

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	57,646	-

매출채권 처 분손실	83,400	201,458

유형자산처분손실	1,360,708	161,701

유형자산손상차손	274,779	(7,285)

무형자산처분손실	2,162	-

기타대손상각비	-	5,561,117

재고자산폐기손실	-	5,671

지급수수료	2,904,458	1,088,817

기부금	916,402	1,011,114

기타	1,699,527	1,244,029

합 계	111,683,747	181,018,302

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	3,716,448	5,595,445

배당금수익	878,725	458,505

합 계	4,595,173	6,053,950

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	35,936,807	55,927,104

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.48%입니다.

30. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 계속영업 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업 분기순손익	385,170,117	68,515,691

지배주주지분 계속영업 분기순손익	386,398,930	69,220,240

계속영업 순손익 중 지배기업 보통주 해당분	384,123,486	68,724,210

가중평균유통보통주식수	167,492,978주	161,209,290주

계속영업 기본보통주당손익	2,293원	426원

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 중단영업기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업 분기순손익	-	(4,465,698)

지배주주지분 중단영업 분기순손익	-	(4,465,698)

중단영업 순손익 중 지배기업 보통주 해당분	-	(4,434,597)

가중평균유통보통주식수	-	161,209,290주

중단영업 기본보통주당손익	-	(-)28원

(3) 당분기 및 전분기 중 우선주 계속영업 기 본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

계속영업 분기순손익	385,170,117	68,515,691

지배주주지분 계속영업 분기순손익	386,398,930	69,220,240

계속영업 순손익 중 지배기업 우선주 해당분	2,275,444	496,031

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주

계속영업 기본우선주당손익	2,025원	441원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 우선주 중단영업 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

중단영업 분기순손익	-	(4,465,698)

지배주주지분 중단영업 분기순손익	-	(4,465,698)

중단영업 순손익 중 지배기업 우선주 해당분	-	(31,101)

가중평균유통우선주식수	-	1,123,737주

중단영업 기본우선주당손익	-	(-)28원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(5) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 신주인수권부사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 배당금 2020년 12월 31 일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,296백만원 및 우선주 배당금 281백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	34,500,000

CZK	132,250,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	226,100,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	40,000,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	2,164,540,500

USD	1,874,214,657

EUR	50,400,000

CNY	2,514,500,000

MYR	635,704,588

CZK	1,135,782,500

THB	90,000,000

합 계	KRW	2,199,040,500

USD	2,140,314,657

EUR	50,400,000

CNY	2,514,500,000

MYR	635,704,588

CZK	1,268,032,500

THB	190,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	19,785,805	중소기업은행 등

매출채권및기타채권	261,071,380	한국산업은행 등

기타금융자산	185,351,534	신한은행 등

재고자산	45,491,991	한국산업은행 등

유형자산	1,864,178,856	한국산업은행 등

무형자산	22,891,369	KEB 하나은행 등

종속기업투자주식	22,637,000	한국산업은행 등

(3 ) 타인에게 제공한 보증 내역

당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 54,382 백만원 )을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 한국수력원자력 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증 보험 ㈜ 등으로부 터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 23건 으로 소송가액은 총 57,144 백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 31 건으로 소송가액은 총 68,179 백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 포스코에너지㈜의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 포스코에너지㈜와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산, 삼성SDI는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일(2015년 4월 30일)로부터 6년(연결실체 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산, 삼성 SDI는 연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산, 삼성 SDI 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산, 삼성SDI는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결실체의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다.(9) 당분기말 현재 연결실체는 Mercedes Benz AG에게 상업상거래에서 발생할 수 있는 연결실체의 계약상의 공급불이행에 따른 손해배상을 EUR 30,000,000을 한도로 보증하고 있습니다. (10) 당 분기말 현재 연결 실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.과 NextEra Constructors, LLC.와 체결된 모듈판매계약 총 2건에 대해 USD 55,915,860 중 USD 11,183,172 및 USD 207,366,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, Hanwha Q CELLS USA Corp이 RBC Kellam Holding Co, LLC와 체결한 태양광발전소 건설계약 USD 27,028,000 관련하여서도 이행보증을 제공하고 있습니다 . 마지막으로 연결실체는 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC와 Oberon Solar1A, LLC와 체결된 태양광발전소 건설계약 USD 154,184,632 중 USD 30,836,926의 이행보증을 제공하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey의 18개 종속기업 매수자 Zia Guclu 와 체결한 지분 매각 계약에 대하여 USD 68,577,030의 지분 소유권 등에대한 보증을 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스 ㈜에이치투 ㈜한화이글스㈜한화저축은행여천NCC㈜이글스에너지㈜한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜

해외	Burdur Enerji A.S.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers Company JV Cooke Solar, LLC Kellam Tax Equity Partnership, LLC La keshore East Retail LLCLuxbon Solar S.A.Parcel O LLC SwitchDin Pty Limited

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	㈜데이터애널리틱스랩 ㈜서울역북부역세권개발 ㈜원오원글로벌㈜에스아이티㈜에스아이티테크 ㈜에이치피앤디 ㈜여수씨월드㈜일산씨월드㈜지텐션㈜캐스㈜한화63시티㈜한화건설 ㈜한화금융에셋㈜한화에스테이트 ㈜한화에스테이트서비스 에이치솔루션㈜에코이앤오㈜제주해양과학관 캐롯손해보험 티지솔라넷㈜ 플라자 디앤씨 ㈜ 한화디펜스㈜ 한화라이프랩㈜ (구, 한화라이프에셋㈜) 한화생명보험㈜한화손해보험㈜ 한화손해사정㈜한화시스템㈜한화에너지㈜한화에어로스페이스㈜한화자산운용㈜한화정밀기계㈜한화테크윈㈜한화토탈㈜한화파워시스템㈜해나라태양광㈜ 등

해외	푸디스찬음관리(상해)유한공사 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.Alfabeta En. San. ve Tic. A.S. Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Cento En. San . ve Tic. Ltd. Sti. Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti. HANWHA AERO ENGINES.,LTD Hanwha Aerosp ace USA Hanwha Asset Management (USA) Ltd. Hanwha Canada Development Inc. Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. Hanwha Energ y Corporation JapanHanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.Hanwha Energy USA Holdings CorporationHanwha Europe GmbHHanwha General Chemical AU Pty LtdHanwha General Chemica l USA Corp.HANWHA MINING SERVICE USA INC. Hanwha Power Systems Americas, Inc.Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.Hanwha Solar Power USA Corp.HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLCJindera Solar Farm Pty. Ltd.Lamda En. San. ve Tic. A.S.Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.NHS Agri-Service Pty LtdNHS Holdings Pty LtdRaggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.Razin En. San. ve Tic. A.S.Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화	33,929,775	6,219,483	17,301,500

관계기업

이글스에너지 ㈜	6,484	-	-

한화역사㈜	2,014	134,768	-

한화이글스㈜	-	1,198,710	-

한화종합화학㈜	1,655,586	7,669,675	-

한화투자증권㈜	97,236	200,240	-

한화호텔앤드리조트㈜	119,917	2,180,741	-

International Polymers Company	21,757	55,321,714	-

공동기업

여천NCC㈜ (주1)	7,443,560	353,171,354	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	50,487	-	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜서울역북부역세권개발	1,881	-	-

㈜에스아이티	3,000	-	-

㈜에스아이티테크	309	-	-

㈜여수씨월드	24	-	-

㈜일산씨월드	11	-	-

㈜한화63시티	-	44,106	-

㈜한화건설	309,179	-	27,556,215

㈜한화에스테이트	76,205	6,923,093	-

㈜한화에스테이트서비스	-	607	-

에코이앤오㈜	426	107,460	-

제주해양과학관	9	-	-

캐롯손해보험	249	184,682	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	764,169	-

플라자 디앤씨 ㈜	18	-	-

한화디펜스㈜	513,778	-	-

한화라이프랩㈜ (구, 한화라이프에셋㈜)	2,148	-	-

한화생명보험㈜ (주2)	483,379	5,799,572	-

한화손해보험㈜	100,955	1,762,618	-

한화손해사정㈜	208	-	-

한화시스템㈜	520,267	12,037,194	6,139,935

한화에너지㈜	151,911	41,799,254	-

한화에어로스페이스㈜	730,996	-	-

한화자산운용㈜	4,570	-	-

한화정밀기계㈜	100,857	1,031,036	10,800

한화테크윈㈜	70,393	-	-

한화토탈㈜	2,229,063	25,908,544	-

한화파워시스템㈜	66,967	31,084	-

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	5,764	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,567	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,567	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	22,623	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	11,529	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	5,764	-	-

Hanwha Aerospace USA	23,992	-	-

Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	2,672	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	204,094	-	-

Hanwha Europe GmbH	22,816,915	124,006	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	2,582	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	694,313	52,203	-

Hanwha Power Systems Americas, Inc.	6,178	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	45,273,417	49,650,147	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	4,008	-	-

HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	74,556	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	12,006	112,160	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	5,584	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,656	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	2,065	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	516	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	5,764	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	14,321	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	10,718	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	28,382	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	11,439	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	11,529	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	5,764	-	-

합 계	117,966,904	572,428,620	51,008,450

(주1) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 170,000 백 만원 입니다.
(주2) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 456 백만원 입니다.상기 외 당분기 중 HSP TW TE, LLC로부터 9 백만원, Lakeshore East Retail LLC로부터 557 백 만원 을 수령하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화	30,653,174	-	8,233,454	28,161,270

관계기업

이글스에너지 ㈜	135,064	-	-	-

한화역사㈜ (주1)	1,445	-	250,628	-

한화이글스㈜	-	-	790,210	-

한화종합화학㈜	1,352,548	-	7,095,839	-

한화투자증권㈜	94,860	-	356	-

한화호텔앤드리조트㈜	194,995	-	3,545,318	36,000

International Polymers Company	-	-	39,712,770	-

Saudi Specialized Products Company	3,867	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주2)	5,555,328	-	339,248,207	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	200,086	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	2,089,893	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	540	-	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	26,802	-

㈜에스아이티	104	-	-	-

㈜여수씨월드	32	-	17,873	-

㈜일산씨월드	25	-	6,454	-

㈜한화63시티	-	-	5,965	-

㈜한화건설	568,602	-	152,724	103,906,347

㈜한화에스테이트	15,468	-	9,358,953	13,295

에코이앤오㈜	600	-	76,900	-

제주해양과학관	-	-	16,714	-

캐롯손해보험	-	-	492,746	-

티지솔라넷 ㈜	67,750	-	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	834,577	-

플라자 디앤씨 ㈜	3	-	1,680	-

한화디펜스㈜	101,655	-	-	-

한화라이프랩㈜ (구, 한화라이프에셋㈜)	491	-	-	-

한화생명보험㈜ (주3)	1,127,924	-	5,852,166	-

한화손해보험㈜	591,172	-	1,127,333	-

한화손해사정㈜	1,214	-	-	-

한화시스템㈜	272,021	-	13,205,862	2,194,039

한화에너지㈜	6,706,121	-	39,868,967	-

한화에어로스페이스㈜	748,599	-	-	-

한화자산운용㈜	8,171	-	-	-

한화정밀기계㈜	21,417	-	1,403,092	154,900

한화테크윈㈜	116,850	-	-	-

한화토탈㈜	2,013,168	675,000	18,714,856	-

한화파워시스템㈜	289	-	2,148	7,884

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	6,173	-	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	4,123	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	5,962	-	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	24,227	-	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	12,346	-	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	6,817	-	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	54,627,121	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	26,511,014	-	311,840	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	2,353	-	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	601,086	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	71,012,841	-	37,897,413	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	4,292	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	-	203,378	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	5,980	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	6,018	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	1,883	-	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	471	-	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	6,173	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	12,250	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	11,478	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	30,394	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	15,336	-	-	-

S World Networks DMCC	2,090,208	-	-	-

Sol Caltivante II S.A.	14,855	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	44,564	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	14,855	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	44,564	-	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	12,346	-	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	6,173	-	-	-

합 계	207,779,379	675,000	528,455,225	134,473,735

(주1) 전분기 중 한 화역사㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,582 백만원입니다.
(주2) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 165,000 백 만원 입니다.
(주3) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 456 백만원 입니다.상기 외 전분기 중 HSP TW TE, LLC로부터 20백만원을 수령하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	10,396,872	-	3,512,674	8,650,196	15,700,170

관계기업

이글스에너지 ㈜	-	-	24,000	-	-

한화역사㈜	126,516	-	1,120,000	-	152,738

한화이글스㈜	-	-	-	-	21,450

한화종합화학㈜	1,882,671	-	109,854	3,077,062	124,329

한화투자증권㈜	8,151	-	11,696	-	88

한화호텔앤드리조트㈜	82,575	-	32,797,109	36,776	524,618

Crystal Solar Inc. (주1)	-	1,866,931	329,066	-	-

International Polymers Company	-	-	1,762,716	41,579,933	-

Luxbon Solar S.A.	-	-	3,148,876	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,128,350	-	118,543	255,268,710	8,711,871

Gulf Advanced Cables Insulation Company(주2)	-	15,941,122	656,659	-	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜한화건설	70,053	-	3,085	164,427	115,631

㈜한화에스테이트	75,567	-	-	-	2,531,031

㈜한화63시티	-	-	-	-	496

에코이앤오㈜	156	-	-	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	-	21,827

플라자 디앤씨 ㈜	-	-	-	-	290

한화디펜스㈜	29,673	-	7,204	-	-

한화라이프랩㈜ (구, 한화라이프에셋㈜)	625	-	-	-	-

한화생명보험㈜	22,527	-	96,511,914	-	137,057

한화손해보험㈜	17,652	-	261,524	158	181,986

한화시스템㈜	20,630	-	-	1,723,637	6,574,609

한화에너지㈜	49,007	-	7,235	14,403,995	20,816

한화에어로스페이스㈜	27,840	-	17,496	-	-

한화정밀기계㈜	-	-	-	2,838,880	11,880

한화토탈㈜	1,666,286	-	290,830	9,901,195	990

한화파워시스템㈜	73,425	-	-	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	6,080,394	-	4,199	-	-

Hanwha Europe GmbH	18,456,111	-	-	-	1,761

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	947	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	32,436	-	-	-	53,155

Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	-	-	-	28,920	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	32,856,756	-	591,953	12,605,364	614,873

HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	56,703	-	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,278,885	-	-	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,334,330	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	758	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	189	-	-

합 계	75,495,306	20,086,938	141,288,527	350,279,253	35,501,666

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	7,715,754	-	2,971,683	6,682,204	24,228,034

관계기업

㈜한화이글스	-	-	209,178	-	-

이글스에너지㈜	-	-	53,000	-	-

한화역사㈜	38,630	-	1,120,000	-	46,183

한화종합화학㈜	1,301,730	-	1,100,826	2,090,269	123,752

한화투자증권㈜	60,258	-	18	-	18

한화호텔앤드리조트㈜	291,494	-	32,736,632	46,812	449,324

Crystal Solar Inc. (주1)	-	1,866,931	319,293	-	-

International Polymers Company	-	-	1,691,869	29,202,595	-

JV Cooke Solar, LLC	33,434,978	-	-	-	-

Kellam Tax Equity Partnership, LLC	74,839,127	-	-	-	-

Luxbon Solar S.A.	-	-	3,172,464	-	-

공동기업

여천NCC㈜	3,502,533	-	286,530	165,678,829	10,140,428

Gulf Advanced Cables Insulation Company (주2)	-	15,941,122	630,300	-	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜원오원글로벌	-	-	-	-	3,932

㈜에스아이티	1,800	-	-	-	-

㈜한화금융에셋	74	-	-	-	-

㈜한화건설	50,849	-	2,216	125,387	8,084,276

㈜한화에스테이트	4,628	-	-	-	2,519,967

㈜한화63시티	36,111	-	-	-	223

에코이앤오㈜	156	-	-	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	-	36,286

한화디펜스㈜	1,054,709	-	5,177	-	-

한화라이프랩㈜ (구, 한화라이프에셋㈜)	705	-	-	-	-

한화생명보험㈜	44,674	-	101,049,733	-	118,737

한화손해보험㈜	159,264	-	261,524	75	32,981

한화시스템㈜	1,187,371	-	-	658,649	5,780,875

한화에너지㈜	54,319	-	11,302	17,144,595	102,306

한화에어로스페이스㈜	240,343	-	12,572	-	-

한화자산운용㈜	991	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	21,166	-	-	3,098,410	42,350

한화테크윈㈜	47,688	-	-	-	-

한화토탈㈜	2,043,686	-	-	9,329,561	366

한화파워시스템㈜	27,720	-	-	163,680	86,803

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	430,770	-	-	-	422,938

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	5,737,252	-	1,900	-	-

Hanwha Europe GmbH	10,280,132	-	-	-	1,729

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	920	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	11,882	-	-	-	-

HANWHA MINING SERVICE USA INC.	3,264	-	-	-	-

Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	-	-	-	28,016	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	22,015,290	-	31,573	9,485,733	418,324

HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	4,896	-	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	1,469	2,187,592	-	13,883	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,280,768	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	736	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	184	-	-

합 계	165,926,481	19,995,645	145,669,630	243,748,698	52,639,832

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,941,122	-	-	-	15,941,122

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,187,592	-	-	91,293	2,278,885

합 계	19,995,645	-	-	91,293	20,086,938

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

Alterpower Digos Solar, Inc.	16,080,592	5,529,820	-	900,002	22,510,414

Luxbon Solar S.A.	12,199,397	-	-	481,608	12,681,005

Saudi Specialized Products Company	14,424,381	-	(5,557,440)	3,867	8,870,808

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,624,074	-	-	1,019,028	17,643,102

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,323,431	-	-	129,557	2,452,988

합 계	63,518,806	5,529,820	(5,557,440)	2,534,062	66,025,248

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

공동기업	증자	Gulf Advanced Cables Insulation Company	6,938,640

관계기업	취득	Kellam Tax Equity Partnership, LLC	52,568,506

(6) 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	지급보증액	지급보증용도

한도액	실행액

International Polymers Company	USD	10,733,333	10,733,333	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	2,533,333	2,533,333	금융기관차입

Burdur Enerji A.S.	USD	9,296,000	5,482,256	금융기관차입

합 계	USD	22,562,666	18,748,922

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 보 증 인	담보제공자산	담보설정액	제공처

이글스에너지㈜	관계기업투자주식	21,321,500	칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT Facilities Inc. 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Itochu Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 2,526,518의 이행보증을 제공하고 있고 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 JGC Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 131,348,708의 이행보증을 제공하고 있으며 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 GK Rokunohe Solar Park 와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 296,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 2,111,360,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 마지막으로 연결실체는 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC와 Oberon Solar 1B, LLC와 체결된 태양광발전소 건설계약 USD 37,966,096 중 USD 7,593,219의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	9,414,991	9,610,975

퇴직급여	1,972,463	1,704,286

기타장기종업원급여	6,140	8,712

합 계	11,393,594	11,323,973

(10) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말

지배기업	㈜한화	18,443,320	(674,282)	17,769,038

관계기업 및공동기업	한화역사㈜	207,868	(13,319)	194,549

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	109,420,622	(1,423,292)	107,997,330

한화손해보험㈜	380,230	(11,568)	368,662

한화에너지㈜	38,263	(9,335)	28,928

합 계	128,490,303	(2,131,796)	126,358,507

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말

지배기업	㈜한화	12,629,862	7,439,837	20,069,699

관계기업 및공동기업	한화역사㈜	2,329,517	488,580	2,818,097

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	81,591,209	38,767,853	120,359,062

한화손해보험㈜	438,565	(48,165)	390,400

한화토탈㈜	2,680	(2,680)	-

㈜한화건설	96,366	(96,366)	-

합 계	97,088,199	46,549,059	143,637,258

34. 현 금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	538,542,455	51,175,505

2. 비용(수익)조정사항	(74,388,384)	301,823,818

퇴직급여(주1)	17,236,024	16,624,059

기타장기종업원급여	897,191	819,776

투자부동산감가상각비	534,424	614,370

유형자산감가상각비	133,138,797	119,316,160

무형자산상각비	7,373,064	7,169,165

사용권자산상각비	11,209,262	10,344,653

대손상각비	148,730	1,648,479

기타대손상각비(환입)	(10,793)	5,561,117

지급임차료	25,428	61,287

충당부채전입액	6,622,347	1,605,134

파생상품평가이익	(43,137,769)	(35,028,709)

외화환산이익	(35,340,311)	(60,822,022)

관계기업등투자자산처분이익	(68,774)	(1,484,474)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(23,847)	(12,298)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(61,832)

유형자산처분이익	(1,729,816)	(2,214,362)

유형자산손상차손환입	-	(7,285)

무형자산처분이익	-	(208,539)

매각예정자산처분이익	(194,522,406)	(54,200,642)

외화환산손실	67,482,057	120,622,671

매출채권처분손실	83,400	221,776

관계기업등투자자산처분손실	12,857	186,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,734	366,311

기타포괄-공정가치측정금융 자산처분 손실	57,646	-

파생상품평가손실	6,587,558	6,448,049

유형자산처분손실	1,360,708	165,691

유형자산손상차손	274,779	-

무형자산처분손실	2,162	-

재고자산폐기손실	-	5,671

재고자산평가손실	28,338,388	24,378,498

이자수익	(3,716,448)	(5,595,445)

배당금수익	(878,725)	(458,505)

이자비용	35,936,807	56,255,243

지분법손익	(122,614,049)	89,267,291

기타손익	10,327,191	235,816

3. 영업활동 자산부채의 변동	(306,688,496)	(372,513,528)

매출채권	13,201,080	76,878,191

기타채권	(40,944,111)	20,873,279

재고자산	(323,051,451)	(112,531,520)

기타금융자산	(6,951,478)	(1,580,331)

기타 유동자산	(17,269,527)	19,029,224

기타비유동자산	986,750	156,993

매입채무	131,658,395	(113,696,767)

기타채무	(24,183,516)	(50,127,075)

기타금융부채	(18,406,199)	5,163,816

기타유동부채	(15,015,282)	(208,900,424)

기타비유동부채	(160,221)	360,963

퇴직금의지급	(14,084,089)	(12,735,485)

사외적립자산	4,369,978	3,165,092

기타장기종업원급여부채	(16,246)	(167,012)

충당부채	(5,059,059)	(963,400)

파생상품의 결제	8,236,480	2,560,928

4. 영업활동에서 창출된 현금	157,465,575	(19,514,205)

(주1) 당분기 발생 액 17,391 백만원 (전분기: 16,795 백만 원 )에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 155 백만 원 (전분기: 171백 만원 )을 차감한 금액입니다.

35. 부문 정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업 , 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	기 타	소 계	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	1,248,439,934	225,485,841	121,300,667	744,672,577	64,400,972	2,404,299,991	-	2,404,299,991

부문간 수익	100,089,368	23,751,586	8,069,066	730,910,978	3,610,133	866,431,131	(866,431,131)	-

합 계	1,348,529,302	249,237,427	129,369,733	1,475,583,555	68,011,105	3,270,731,122	(866,431,131)	2,404,299,991

부문별 영업손익 (주1)	254,619,856	8,698,347	11,977,821	(48,562,674)	(4,407,774)	222,325,576	32,250,603	254,576,179

부문별 분기순손익	192,368,964	60,901,592	166,364,701	(75,843,300)	131,439,926	475,231,883	(90,061,766)	385,170,117

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	기 타	소 계	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	830,380,120	190,475,886	95,867,066	905,769,829	225,861,609	2,248,354,510	-	2,248,354,510

부문간 수익	69,930,563	25,479,848	7,490,004	833,904,139	6,738,935	943,543,489	(943,543,489)	-

합 계	900,310,683	215,955,734	103,357,070	1,739,673,968	232,600,544	3,191,897,999	(943,543,489)	2,248,354,510

부문별 영업손익 (주1)	64,047,240	(5,707,658)	(5,063,130)	100,923,689	7,298,983	161,499,124	5,649,024	167,148,148

부문별 분기순손익	185,181,647	(21,896,907)	36,608,431	54,696,446	5,076,965	259,666,582	(195,616,589)	64,049,993

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	기 타	소 계	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,338,373,222	502,356,829	640,147,897	3,661,035,550	1,733,079,226	7,874,992,724	(1,298,046,708)	6,576,946,016

관계기업등투자자산	520,719,049	555,847,375	178,620,467	5,220,234,191	2,406,739,464	8,882,160,546	(6,153,653,995)	2,728,506,551

기타비유동자산	2,832,453,538	765,146,133	1,608,551,509	2,665,230,331	204,044,122	8,075,425,633	(366,696,126)	7,708,729,507

합 계	4,691,545,809	1,823,350,337	2,427,319,873	11,546,500,072	4,343,862,812	24,832,578,903	(7,818,396,829)	17,014,182,074

부문별 부채

유동부채	839,092,119	563,760,489	834,332,016	3,036,344,311	1,214,382,482	6,487,911,417	(1,346,211,772)	5,141,699,645

비유동부채	445,992,660	142,730,043	698,024,764	908,554,042	2,000,249,060	4,195,550,569	(89,993,971)	4,105,556,598

합 계	1,285,084,779	706,490,532	1,532,356,780	3,944,898,353	3,214,631,542	10,683,461,986	(1,436,205,743)	9,247,256,243

(주) 한화솔루션㈜의 현금 및 차입금은 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	기 타	소 계	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	973,169,046	371,516,198	659,245,742	3,267,664,546	817,429,736	6,089,025,268	(1,130,660,502)	4,958,364,766

관계기업등투자자산	516,584,070	521,378,300	178,620,467	4,943,972,435	2,424,071,418	8,584,626,690	(5,899,463,142)	2,685,163,548

기타비유동자산	2,744,037,809	600,382,587	1,407,333,716	2,628,737,392	351,025,002	7,731,516,506	(237,724,998)	7,493,791,508

합 계	4,233,790,925	1,493,277,085	2,245,199,925	10,840,374,373	3,592,526,156	22,405,168,464	(7,267,848,642)	15,137,319,822

부문별 부채

유동부채	674,284,173	376,058,041	1,047,193,709	2,646,450,641	1,620,130,104	6,364,116,668	(1,112,991,081)	5,251,125,587

비유동부채	434,967,517	115,021,351	478,934,819	928,584,931	2,028,078,252	3,985,586,870	(67,108,126)	3,918,478,744

합 계	1,109,251,690	491,079,392	1,526,128,528	3,575,035,572	3,648,208,356	10,349,703,538	(1,180,099,207)	9,169,604,331

(주) 한화솔루션㈜의 현금 및 차입금은 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	1,385,781,080	1,116,622,452

해 외

중 국	558,676,410	584,543,829

독 일	184,650,911	162,666,905

기 타	275,191,590	384,521,324

소 계	1,018,518,911	1,131,732,058

합 계	2,404,299,991	2,248,354,510

2) 지역별 비유동 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	8,181,659,631	8,021,616,401

해 외

중 국	770,824,441	803,081,135

독 일	201,173,165	212,767,049

기 타	1,038,409,191	946,222,493

소 계	2,010,406,797	1,962,070,677

합 계	10,192,066,428	9,983,687,078

(주) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

36. 수익 연결실체는 한 시점에 재화와 용역을 이전 하거나 혹은 기간에 걸쳐 보고부문별 수익을 얻고 있습니다. 각 부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익공시 정보와 일관됩니다( 주석 35 .(1) 참조) .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

원 료	1,247,578,576	829,232,660

가 공	224,318,581	190,452,903

유 통	121,300,667	95,867,066

태양광	737,917,012	805,444,742

기 타	64,400,972	225,313,453

소 계	2,395,515,808	2,146,310,824

기간에 걸쳐 인식하는 수익

원 료	861,358	1,147,460

가 공	1,167,260	22,983

태양광	6,755,565	100,325,087

기 타	-	548,156

소 계	8,784,183	102,043,686

합 계	2,404,299,991	2,248,354,510

37. 중단영업

(1) 폴리실리콘사업부 철수 결정폴리실리콘 가격 하락 지속 및 경쟁사 대비 열위한 원가구조로 원가경쟁력 확보가 어려울 것으로 예상하는 바, 폴리실리콘 사업부를 철수하기로 2020년 2월 20일자 이사회에서 결정하였습니다.

(2) 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출액	-

매출원가	7,836,597

판매비와관리비	276,446

기타수익(비용)	409,032

법인세비용차감전순손실	(7,704,012)

법인세수익	3,238,313

중단영업손실	(4,465,698)

지배기업의 소유주지분(손실)	(4,465,698)

비지배지분(손실)	-

(3) 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,417,188)

투자활동으로 인한 현금흐름	(414,159)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,831,921

순 현금흐름	574

38. 주식기준 보상 연결실체는 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 171,565주를 부여하고 주가연동현금보상을 지급하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치와 동일하며, 주가연동현금보상의 경우 보고기간말 현재 주식의 공정가치입니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 부여일이 속한 회계연도의 50% 이상 근무용역을 제공하는 즉시 가득되며, 주식기준보상의 만기는 5년~10년 입니다. 연결실체는 당분기 중 7,982백만원의 보상비용을 인식하였습니다. 39. 보고기간 후 사건 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여, 회사는 ㈜한화갤러리아를 흡수합병하고 ㈜한화도시개발의 분할사업부를 합병하였습니다.