한화솔루션 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 07월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 제 48기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요4. 주식의 총수 등	내용정정	자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
※ 보고서 기준일 이후 당사는 RSU지급을 목적으로 8,927주에 대한 자기주식을 2022년 2월 09일 처분 완료하였습니다. 또한 2022년 3월 24일 600,000주 자기주식 취득을 완료 하였습니다. 작성일 현재 기준, 당사의 자기주식 보유수는 1,289,190주 입니다.	자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
※ 당사는 3개년 기준으로 자기주식 직접취득 및 처분 이행현황을 작성 하였습니다.※ 보고서 기준일 이후 당사는 RSU지급을 목적으로 8,927주에 대한 자기주식을 2022년 2월 09일 처분 완료하였습니다. 또한 2022년 3월 24일 600,000주 자기주식 취득을 완료 하였습니다. 작성일 현재 기준, 당사의 자기주식 보유수는 1,289,190주 입니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	내용정정	주1) 참조	주1) 참조

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황	오기정정	주2) 참조	주2) 참조

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등	오기정정	2. 보수지급금액
2-2. 유형별 (단위: 백만원)	2. 보수지급금액
2-2. 유형별 (단위: 백만원)

주1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 제255회 2019년 01월 31일 채무상환자금 및 시설자금 150,000 제246-1회 상환 및 시설자금 150,000 - 공모사채 제260-1회 2019년 10월 24일 채무상환자금및 운영자금 110,000 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 110,000 - 공모사채 제260-2회 2019년 10월 24일 채무상환자금및 운영자금 80,000 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 80,000 - 공모사채 제260-3회 2019년 10월 24일 채무상환자금및 운영자금 60,000 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 60,000 - 공모사채 제269-1회 2020년 01월 22일 채무상환자금 140,000 제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회회사채 및 금융기관차입금 상환 140,000 - 공모사채 제269-2회 2020년 01월 22일 채무상환자금 140,000 제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회회사채 및 금융기관차입금 상환 140,000 - 공모사채 제270회 2020년 04월 21일 채무상환자금및 운영자금 210,000 제251회, 제262회,제264회, 제265회회사채 상환, 에틸렌 및 기타물품대금 210,000 - 유상증자 - 2021년 03월 05일 시설자금 635,601 태양광 고효율 제품 개발 및 생산,수소 생산, 저장 및 유통 466,266 투자 집행시기 도래 시 사용예정 유상증자 - 2021년 03월 05일 운영자금 300,015 태양광 분산형 발전 기반 에너지 사업 117,170 투자 집행시기 도래 시 사용예정 유상증자 - 2021년 03월 05일 타법인증권 취득자금 410,474 태양광 발전사업 관련 자산취득 등 410,474 - 공모사채 제274회 2021년 04월 19일 채무상환자금 및 운영자금 171,070 태양광사업 관련 운영자금 및 차입금 상환 171,070 - 공모사채(녹색채권)(주1) 제275-1회 2021년 06월 17일 채무상환자금 70,000 금융기관차입금 상환(태양광 공장 증축 관련 차입금) 70,000 - 공모사채(녹색채권)(주1) 제275-2회 2021년 06월 17일 채무상환자금 30,000 금융기관차입금 상환(태양광 공장 증축 관련 차입금) 5,000 분할상환기일 도래 시 사용예정 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 제255회 2019년 01월 31일 제246-1회 상환 및 시설자금 150,000 제246-1회 상환 및 시설자금 150,000 - 공모사채 제260-1회 2019년 10월 24일 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 110,000 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 110,000 - 공모사채 제260-2회 2019년 10월 24일 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 80,000 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 80,000 - 공모사채 제260-3회 2019년 10월 24일 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 60,000 제248회, 제249회 회사채 상환,에틸렌 및 기타물품대금 60,000 - 공모사채 제269-1회 2020년 01월 22일 제243-2회, 제250회, 제261회,제266회 회사채 및 금융기관차입금 상환 140,000 제243-2회, 제250회, 제261회,제266회 회사채 및 금융기관차입금 상환 140,000 - 공모사채 제269-2회 2020년 01월 22일 제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회회사채 및 금융기관차입금 상환 140,000 제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회회사채 및 금융기관차입금 상환 140,000 - 공모사채 제270회 2020년 04월 21일 제251회, 제262회,제264회, 제265회회사채 상환, 에틸렌 및 기타물품대금 210,000 제251회, 제262회,제264회, 제265회회사채 상환, 에틸렌 및 기타물품대금 210,000 - 유상증자 - 2021년 03월 05일 태양광 고효율 제품 개발 및 생산,수소 생산, 저장 및 유통 등 635,601 태양광 고효율 제품 개발 및 생산,수소 생산, 저장 및 유통 등 466,266 투자 집행시기 도래 시 사용예정 유상증자 - 2021년 03월 05일 태양광 분산형 발전 기반 에너지 사업 등 300,015 태양광 분산형 발전 기반 에너지 사업 등 117,170 투자 집행시기 도래 시 사용예정 유상증자 - 2021년 03월 05일 태양광 발전사업 관련 자산취득 등 410,474 태양광 발전사업 관련 자산취득 등 410,474 - 공모사채 제274회 2021년 04월 19일 태양광사업 관련 운영자금 및 차입금 상환 171,070 태양광사업 관련 운영자금 및 차입금 상환 171,070 - 공모사채(녹색채권)(주1) 제275-1회 2021년 06월 17일 금융기관차입금 상환(태양광 공장 증축 관련 차입금) 70,000 금융기관차입금 상환(태양광 공장 증축 관련 차입금) 70,000 - 공모사채(녹색채권)(주1) 제275-2회 2021년 06월 17일 금융기관차입금 상환(태양광 공장 증축 관련 차입금) 30,000 금융기관차입금 상환(태양광 공장 증축 관련 차입금) 30,000 - 주2) 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 케미칼부문 남 2,288 - 55 - 2,343 15.0 245,234,928 104,667 1,221 222 1,443 - 케미칼부문 여 317 3 33 - 353 7.4 15,675,008 44,405 - 큐셀부문 남 2,152 - 9 27 2,188 4.3 114,321,659 52,249 - 큐셀부문 여 189 - 11 8 208 4.6 8,968,354 43,117 - 첨단소재부문 남 580 - 31 - 611 16.4 47,980,454 78,528 - 첨단소재부문 여 59 - 1 - 60 8.9 2,312,327 38,539 - 갤러리아부문 남 452 - 7 - 459 16.1 32,557,729 70,932 - 갤러리아부문 여 427 6 34 5 472 12.5 18,393,942 38,970 - 도시개발부문 남 59 - 2 - 61 14.6 3,860,783 63,292 - 도시개발부문 여 4 - - - 4 10.8 128,639 32,160 - 합 계 6,527 9 183 4 6,759 10.8 489,433,822 72,412 - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 케미칼부문 남 2,288 - 55 - 2,343 15.0 245,234,928 104,667 1,221 222 1,443 - 케미칼부문 여 317 3 33 - 350 7.4 15,675,008 44,786 - 큐셀부문 남 2,152 - 9 27 2,161 4.3 114,321,659 52,902 - 큐셀부문 여 189 - 11 8 200 4.6 8,968,354 44,842 - 첨단소재부문 남 580 - 31 - 611 16.4 47,980,454 78,528 - 첨단소재부문 여 59 - 1 - 60 8.9 2,312,327 38,539 - 갤러리아부문 남 452 - 7 - 459 16.1 32,557,729 70,932 - 갤러리아부문 여 427 6 34 5 461 12.5 18,393,942 39,900 - 도시개발부문 남 59 - 2 - 61 14.6 3,860,783 63,292 - 도시개발부문 여 4 - - - 4 10.8 128,639 32,160 - 합 계 6,527 9 183 40 6,710 10.8 489,433,823 72,941 - 【 대표이사 등의 확인 】 사업보고서_대표이사등의 확인_3.jpg 사업보고서_대표이사등의 확인_3 사 업 보 고 서 (제 48 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 한화솔루션주식회사 대 표 이 사 : 이구영 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 청계천로86 (전 화) 070-4193-4130 (홈페이지) http://www.hanwhasolution.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 팀장 (성 명) 양상철 (전 화) 070-4193-4130 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 4 I. 회사의 개요 ----------------------- 6 1. 회사의 개요 ----------------------- 6 2. 회사의 연혁 ----------------------- 17 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 21 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 22 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 25 II. 사업의 내용 ----------------------- 27 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 72 1. 요약재무정보 ----------------------- 72 2. 연결재무제표 ----------------------- 82 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 95 4. 재무제표 ----------------------- 271 5. 재무제표 주석 ----------------------- 281 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 408 7. 증권의 발행을 통한 자금조달 ----------------------- 410 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 422 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 434 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 445 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 449 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 449 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 459 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 464 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 468 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 473 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 473 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 496 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 502 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 535 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 551 XII. 상세표 ----------------------- 569 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 606 1. 전문가의 확인 ----------------------- 606 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 606 【 대표이사 등의 확인 】 사업보고서_대표이사등의 확인.jpg 사업보고서_대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 217 173 16 374 35 합계 217 173 16 374 35 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 ㈜에이치테크노밸리 설립 영암큐파워솔라팜1호 주식회사 설립 AZOR POWER SL 신규 취득 Espardell Directorship, SL 신규 취득 CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC 설립 Johnson City Solar, LLC 설립 Johnson City Storage, LLC 설립 Plateau Solar, LLC 설립 Plateau Storage, LLC 설립 Purvis Solar, LLC 설립 Purvis Storage, LLC 설립 South Cheyenne Solar, LLC 설립 NUN SUN POWER S.L. 신규 취득 ISIS SUN POWER S.L. 신규 취득 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 신규 취득 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 신규 취득 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 신규 취득 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 신규 취득 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 신규 취득 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사 설립 주식회사 더블유오에스 신규 취득 ㈜한화저축은행 관계기업에서 종속기업 편입 엔엑스이에프㈜ 설립 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 설립 HSHC NAM INV LLC 설립 HSHC LIBRA INV LLC 설립 HANWHA Q CELLS US O LLC 설립 Hanwha Cimarron LLC 신규 취득 Cabrero Solar SPA 신규 취득 Centauro Solar Spa 신규 취득 Draco Solar SPA 신규 취득 GELI Australia Pty Ltd 신규 취득 HSHC FF INV LLC 설립 Hanwha Advanced Materials USA Corp. 설립 HES America Ltd. 설립 HESAL System Solutions Corp. 설립 EnFin Corp. 설립 HQCA Energy Solutions LLC 설립 VGES Project LLC 설립 HAU Cheshire Project LLC 설립 HAU Newington Project LLC 설립 HQCA Grid Equity LLC 설립 BT Cunningham Storage, LLC 신규 취득 Q CELLS Germany Holdings GmbH 신규 취득 ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH Co. KG 신규 취득 Hanwha EU ENERGY Solutions SE 신규 취득 RES Mediterranee 신규 취득 CEPE BEL AIR SUD 신규 취득 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE 신규 취득 CEPE Champs Carres S.A.R.L 신규 취득 CEPE CHAMPS PAILLE 신규 취득 CEPE CHARMONSEL 신규 취득 CEPE CHAUMES DES COMMUNES 신규 취득 CEPE Chesnots 신규 취득 CEPE COTE DES VAUZELLES 신규 취득 CEPE COTE RENARD 신규 취득 CEPE CROIX DE BERTHAULT 신규 취득 CEPE CROIX DE L´ERABLE 신규 취득 CEPE Croix des Trois 신규 취득 CEPE Croix du Picq 신규 취득 CEPE DE BRAQUETTE 신규 취득 CEPE DE CHATILLONNAIS 신규 취득 CEPE DE L´ESCUR 신규 취득 CEPE de Mirebellois 신규 취득 CEPE des Grunes S.A.R.L 신규 취득 CEPE du Souleilla S.A.R.L 신규 취득 CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L 신규 취득 CEPE FORET DE MARSANNE 신규 취득 CEPE FOSSE A LOUP 신규 취득 CEPE FRETTES 신규 취득 CEPE GRAND CERISIER 신규 취득 CEPE GRANDS COMMUNAUX 신규 취득 CEPE HAUT PERRON 신규 취득 CEPE LA TIRROYE 신규 취득 CEPE LE LANGROIS 신규 취득 CEPE LES LORETTES 신규 취득 CEPE LES VACANTS 신규 취득 CEPE MERELLEs 신규 취득 CEPE MONT DE CONDY 신규 취득 CEPE NOUVELLOIS 신규 취득 CEPE NOYER BERGER 신규 취득 CEPE ORAIN 신규 취득 CEPE Plaine de Pericaud 신규 취득 CEPE Plo du Laurier 신규 취득 CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES 신규 취득 CEPE Sud vesoul SARL 신규 취득 CEPE TERRIERS DE LA POINTE 신규 취득 CEPE TROIS PROVINCES 신규 취득 CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE 신규 취득 CEPE Val de Vingeanne EST 신규 취득 CEPE VENTS DE LOIRE 신규 취득 CEPES JUGE 신규 취득 Chaume Solar 신규 취득 CPES AUCHES 신규 취득 CPES BASSE MONTAGNE 신규 취득 CPES BOIS SOLEIL 신규 취득 CPES BORY 신규 취득 CPES BRECHE 신규 취득 CPES CAHUZAC SUR ADOUR 신규 취득 CPES CALENTA 신규 취득 CPES CAUSSES PERIGORD 신규 취득 CPES CHAMPS DE LA COUR 신규 취득 CPES CHAPUS 신규 취득 CPES COURSIADA 신규 취득 CPES COUSSEAU 신규 취득 CPES CRASSIER LAUDUN 신규 취득 CPES CROUEE 신규 취득 CPES FONT DE LA LEVE 신규 취득 CPES FONTANILLE 신규 취득 CPES GANDOLLE 신규 취득 CPES GARDIOLE 신규 취득 CPES GENEBRE 신규 취득 CPES GRAND OUSTATOU 신규 취득 CPES GRIFFOUL 신규 취득 CPES HOMME DE PIERRE 신규 취득 CPES Juncarot 신규 취득 CPES LA BREDE 신규 취득 CPES la Gineste 신규 취득 CPES LAC DE CLOYES 신규 취득 CPES LAC DE LONGCHAMPS 신규 취득 CPES LAC DE ROUAN 신규 취득 CPES LAROQUE 신규 취득 CPES LASCOURS 신규 취득 CPES LAURAGAIS 신규 취득 CPES LE PLAN 신규 취득 CPES LES CROUZOURETS 신규 취득 CPES LIBAROS 신규 취득 CPES LUE 신규 취득 CPES MAS D´EN RAMIS 신규 취득 CPES MILHAT 신규 취득 CPES MONDONNE 신규 취득 CPES MORAS 신규 취득 CPES MORILLON 신규 취득 CPES MURES BASSES 신규 취득 CPES OMBRIPARK 신규 취득 CPES PASCARATE 신규 취득 CPES PAYS THIBERIEN 신규 취득 CPES PEROLERA 신규 취득 CPES PERRIERE 신규 취득 CPES PEYROLE LAC 신규 취득 CPES PLACE ROYALE 신규 취득 CPES PLAN DE BANON 신규 취득 CPES RENARDEYRE 신규 취득 CPES ROMEGUERAR 신규 취득 CPES SABLE ROUGE 신규 취득 CPES SAINT ANGE 신규 취득 CPES SEBENS 신규 취득 CPES SOLEIL ROUGE 신규 취득 CPES SUR L ´EPINE 신규 취득 CPES TALLER 신규 취득 CPES THUILIERES 신규 취득 CPES TREMEGE 신규 취득 CPES VILLAGE SOLAIRE 신규 취득 Cret meuron suisse 신규 취득 CSE AMPERE 신규 취득 CSE ARMAND 신규 취득 CSE COULOMB 신규 취득 CSE GAULARD 신규 취득 CSE JOULE 신규 취득 CSE LECLANCHE 신규 취득 CSE PLANTE 신규 취득 CSE TARASCON 신규 취득 CSE VOLTA 신규 취득 LASCOVENT 신규 취득 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 신규 취득 RES SAS 신규 취득 CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE 신규 취득 CPES MARDALOU 신규 취득 NAUTILUS ENERGIES 신규 취득 CEPE BOIS DE LA LONDE 신규 취득 CPES LANDE DE MUSSET 신규 취득 Larrey des Vignes 신규 취득 SPV LOCANERGY TWO 신규 취득 연결제외 Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd 청산 Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd 청산 Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd. 청산 ㈜한화갤러리아 합병 Hanwha Q CELLS Canada, Inc 청산 BT Coniglio Solar, LLC 매각 Agenor Hive SL 매각 SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o. 매각 SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o. 매각 SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o. 매각 Sunwolt Sp. z o.o. 매각 Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o. 매각 QSUN 23 Sp. z o.o. 매각 QSUN 26 z.o.o. 매각 ㈜아산테크노밸리 청산 에이치에스아이㈜ 청산 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화솔루션주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 "HANWHA SOLUTIONS CORPORATION"으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "한화솔루션(주)" 또는 "HSC"라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1965년 8월 설립된 한국화성공업을 전신으로 하여 1974년 4월 한양화학지주(주)를 설립하였으며 1974년 6월 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소: 서울시 중구 청계천로 86- 전화번호: 070-4193-4130- 홈페이지: http://www.hanwhasolutions.com 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요 사업의 내용 등당사는 연결기준으로 석유화학사업과 태양광사업, 플라스틱제품 제조업, 소매업, 부동산업을 영위하고 있습니다. 1) 연결회사의 각 사업부문 별 주요 사업의 내용 [케미칼 부문] 석유화학 사업은 관계기업인 YNCC로부터 에틸렌을 경쟁력 있는 가격에 구매하여 PE에서 PVC 및 CA, TDI에 이르기까지 일관된 생산체계를 구축한 종합화학 기업이며, 유기화학과 무기화학 산업의 균형을 이루고 있습니다. 2019년부터 고부가 점접착제 원료인 수첨석유수지를 상업생산 진출하였고 절연체 XLPE, 고굴절 렌즈 등에 사용되는 고순도 XDI, 친환경 가소제 등 특화 제품생산을 지속 추진하고 있습니다. [큐셀부문] 태양광 사업에서는 모듈, 다운스트림, 에너지 리테일 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 태양광 발전에 필요한 태양전지(셀, 모듈)를 생산, 판매하고 있습니다. 태양광 모듈은 신재생에너지 발전 및 전력의 효율적 관리에 대한 수요 증가로 매년 시장이 지속 성장하고 있는 사업이며, 이를 위한 에너지저장시스템(ESS)의 수요도 확대되고 있어 동 사업에도 진출하였습니다. 2012년 독일 큐셀 인수 후 본격적으로 다운스트림 사업에 진출하였으며, EPC 수주/건설사업 위주의 사업 전개를 통해 2019년 말까지 전 세계적으로 2GW의 시공 실적을 보유하고 있습니다. 다만, EPC 사업의 risk 대비 낮은 수익성을 해소하고 회사의 중장기 수익성을 제고하기 위해, 2019년부터는 단순 EPC 시공에서 탈피하여 태양광발전소 개발부터 시공, 매각까지 다운스트림 전 영역을 아우르는 투자개발형 사업으로의 전환을 진행하고 있습니다. 에너지 리테일 사업은 고객에게 분산 발전원을 활용하여 태양광 에너지를 경제적, 효율적으로 제공하는 것을 목적으로 합니다. 솔루션 큐셀 부문이 보유한 제품(태양광 패널, ESS) 및 판매 역량을 활용하여 사업을 전개하고 있습니다. [첨단소재 부문]플라스틱 제조업은 자동차부품소재, 산업용소재를 주요 제품으로 하는 경량복합소재부문과 전자소재, 태양광소재 등을 주요 제품으로 하는 고기능성소재부문으로 구성되어 있는 플라스틱 가공기업입니다. 경량복합소재의 다양화와 성형 기술 개발을 통해 사업 및 아이템을 확대하고 있으며, 시장 트렌드를 선도할 수 있는 코팅 기술 고도화를 이루고 있습니다. 또한 지속 가능한 발전과 모빌리티 시장 패러다임 변화에 맞추어 전기차 배터리 하우징, 배터리 센싱 부품, 그리고 수소차용 연료탱크 사업을 지속 추진하고 있습니다. [갤러리아 부문]백화점업은 내수산업으로서 수출입이 차지하는 비중이 매우 낮습니다. 또한, 의류와 잡화를 주력 상품으로 판매하는 백화점 특성상 경기변동등에 민감하게 반응하고 있습니다. 이에 당사는 경기변동등에 크게 영향을 받지 않는 고급화 전략 및 VIP마케팅과 차별화를 통한 지역 1번지 백화점으로서의 확고한 지위를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. [도시개발 부문]부동산 개발사업은 장기간과 대규모 자금이 투입되는 사업으로 그동안 6개의 국내 최고의 대규모 첨단산업단지 개발을 추진하여 산업단지 개발 선도기업위상을 확립하였고 지역발전을 위한 일자리 창출 및 경제 발전에 기여하고 있습니다. 현재 진행중인 산업단지 개발사업 및 사업 다각화를 통해 경쟁력 강화와 개발사업 선도기업 위상을 더욱 견고히하고 있습니다. 2) 연결회사의 각 사업부문 별 손익 내역 (단위:억원) 구 분 제48기 제47기 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 매출액(A) 57,623 10,224 5,484 67,038 3,521 -36,638 107,252 36,103 8,477 4,861 65,380 9,884 -32,755 91,950 부문간 내부매출액(B) 3,983 835 337 31,353 130 -36,638 - 2,838 958 334 28,357 268 -32,755 - 외부매출액(A-B) 53,640 9,389 5,147 35,685 3,391 - 107,252 33,265 7,519 4,527 37,023 9,616 - 91,950 구 분 제46기 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 매출액(A) 37,938 9,774 6,312 61,503 10,515 -31,468 94,574 부문간 내부매출액(B) 3,133 1,693 376 25,951 315 -31,468 - 외부매출액(A-B) 34,805 8,081 5,936 35,552 10,200 - 94,574 3) 주요 제품 및 서비스 등회사 별 주요 제품 및 서비스 등은 다음과 같습니다. 주요사업에 대한 사업부문별 상세한 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 대한 설명은 'Ⅱ. 사업의 내용' 항목을 참조하시기 바랍니다. 사업부문 소재지 주요 사업 회사명 주요제품 및 서비스명칭 주요제품 및 서비스매출 주요제품 및 서비스거래처 유통 국내 백화점 및 도소매 한화솔루션㈜ 갤러리아부문 의류 잡화, 식음료,임대매출 등 명품관, 광교, 센터시티, 진주, 고메이494한남 등 오프라인판매 및 e-커머스팀등 인터넷 쇼핑몰을 통한 온라인 판매 개별 소비자 ㈜한화갤러리아타임월드 의류 잡화, 식음료,임대매출 등 백화점에서 이루어지는 오프라인 판매와 인터넷 쇼핑몰을 통한 온라인 판매 등 개별 소비자 원료 및 가공 국내 석유화학원료 한화솔루션㈜케미칼부문 화학물질및 제품 등 PE, CA, PVC 등 한국바스프주식회사, HANWHA CHEMICAL (SHANGHAI) CO., LTD 등 석유화학가공 한화컴파운드㈜ 플라스틱 제조업 자동차부품/산업용 소재 - 한화솔루션(주)첨단소재부문 자동차부품소재,산업용소재 GMTEVA SheetFCCL 등 비에이치, 현대에너지세영우드, 현대모비스 등 지주회사 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ - - - 해외 석유화학원료 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 화학물질및 제품 등 PVC 등 - 자동차부품 Hanwha AZDEL, Inc. 자동차부품 소재 LWRT 현대기아 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 자동차부품 GMT, LWRT 등 현대기아 Hanwha Advanced Materials America LLC 자동차부품 GMT, LWRT, PMC 등 현대기아 태양광 국내 태양광 관련 제품, 태양광 발전 등 한화솔루션(주)큐셀부문 태양광 제품 셀, 모듈 계열사 해외 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. - - - Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 태양광 제품 모듈 계열사 및 개별소비자 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited - - - Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 태양광 제품 셀, 모듈 계열사 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. - - - Hanwha Q CELLS Gmbh 태양광 제품 모듈, 위탁 R 계열사 Hanwha Q CELLS America Inc. 태양광 제품 모듈 계열사 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. - - - Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. - - - 기타 국내 부동산 (주)한화도시개발 부동산 개발 및 공급 산업단지 개발 및 용지 분양 - 한화글로벌에셋㈜ 부동산 개발 및 공급 도시개발 사업공사 - 해외 부동산 Hanwha America Development Inc. - - - 지주회사 Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC - - - 무역 Hanwha International LLC. - - - 베어링 Universal Bearings LLC. - - - 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행 등을 위하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 당사는 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터 각각 2021년 06월회사채등급 AA-등급을 받았으며, 위 평가사로부터 2021년 11월 및 12월에 기업어음등급 A1등급으로 평가 받은 바 있습니다. [ 회사채 ] ○ 공시대상기간 동안의 신용등급 내역 평가일 평가대상유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.06.04 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 2021.04.08 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평정 2020.04.01 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평정 2020.01.08 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 2019.10.11 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 2019.06.17 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평정 2019.01.18 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 2018.11.16 회사채 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 2018.04.05 회사채 A+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평정 2017.09.11 회사채 A+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 2017.05.15 회사채 A+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평정 2017.01.20 회사채 A+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 본평정 ※ NICE신용평가(주)의 채권평가 신용등급 정의 등급 정 의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. - 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨. ○ 공시대상기간 동안의 신용등급 내역 평가일 평가대상유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.06.04 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 2021.04.07 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 정기평정 2020.04.03 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 정기평정 2020.01.09 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 2019.10.11 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 2019.05.31 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 정기평정 2019.01.18 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 2018.11.14 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 2018.05.09 회사채 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 정기평정 2017.09.11 회사채 A+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 2017.05.10 회사채 A+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 정기평정 2017.01.20 회사채 A+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 본평정 ※ 한국기업평가(주)의 채권평가 신용등급 정의 등급 정 의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. - 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.- 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨. [ 기업어음 ] ○ 공시대상기간 동안의 신용등급 내역 평가일 평가대상유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.12.09 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 정기평정 2021.04.08 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 본평정 2020.11.30 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 정기평정 2020.04.01 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 본평정 2019.10.11 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 정기평정 2019.06.17 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 본평정 2018.11.16 기업어음 A1 NICE신용평가(주) (A1~D) 정기평정 2018.06.15 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 본평정 2017.12.22 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 정기평정 2017.05.19 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 본평정 ※ NICE신용평가(주)의 기업어음 신용등급 정의 등급 정 의 A1 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. - 위 등급중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨. ○ 공시대상기간 동안의 신용등급 내역 평가일 평가대상유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.11.30 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 정기평정 2021.04.07 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 본평정 2020.12.18 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 정기평정 2020.04.03 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 본평정 2019.10.11 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 정기평정 2019.05.31 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 본평정 2018.11.14 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 정기평정 2018.05.09 기업어음 A1 한국기업평가(주) (A1~D) 본평정 2017.09.11 기업어음 A2+ 한국기업평가(주) (A1~D) 정기평정 2017.06.27 기업어음 A2+ 한국기업평가(주) (A1~D) 본평정 ※ 한국기업평가(주)의 기업어음 신용등급 정의 등급 정 의 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. - 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.- 상기 등급 중 A1에서 A3까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며 B이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨. 아. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1974년 06월 19일 - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점은 "서울특별시 중구 청계천로 86"에 소재하며, 공시대상기간 동안 변경된 바 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 공시작성기준일 기준 대표이사는 이구영, 류두형, 김동관, 김은수, 남이현 각자 대표이사이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2015년 03월 20일 정기주총 대표이사 김창범 - 대표이사 방한홍 2019년 10월 01일 - 대표이사 이구영 - 대표이사 김창범 2020년 01월 02일 정기주총 대표이사 김희철대표이사 류두형 - - 2020년 10월 05일 - 대표이사 김동관 - - 2021년 03월 24일 정기주총 - 대표이사 이구영 - 2021년 04월 01일 - 대표이사 김은수 - - 2021년 08월 31일 - - - 대표이사 김희철 2022년 03월 23일 정기주총 대표이사 남이현 - - 다. 최대주주의 변동 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 바 없습니다. 최대주주 관련 자세한 내용은 'VII. 주주에 관한 사항' 항목을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 비고 2018년 11월 한화첨단소재 주식회사 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사 합병 2019년 1월 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd Hanwha Q CELLS Co., Ltd 합병 2019년 8월 한화큐셀(주) 에이치에스아이(주) - 2019년 9월 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사 한화글로벌에셋(주) - 2020년 1월 한화케미칼(주) 한화솔루션(주) 합병 마. 화의, 회사정리절차 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 합병 등에 관한 사항 회사명 일자 내용 한화솔루션(주)(구 한화케미칼(주)) 2018.11.01 한화첨단소재(주)와 한화큐셀코리아(주) 흡수합병 2020.01.01 한화케미칼(주)-한화큐셀앤드첨단소재(주) 흡수합병 2021.04.01 한화솔루션(주)-한화갤러리아 및 한화도시개발 자산개발 사업부문흡수합병 한화글로벌에셋(주)(구 한화큐셀앤드첨단소재) 2018.11.01 한화큐셀코리아(주) 흡수합병 2019.09.01 인적분할로 분할신설회사 한화큐셀앤드첨단소재(주) 설립(존속회사 사명은 한화글로벌에셋으로 변경) - 2018년 11월 1일 한화첨단소재(주)와 한화큐셀코리아(주) 흡수합병사업영역 확대 및 연관 사업간 시너지효과의 극대화, 기업 가치를 제고하기 위하여한화첨단소재(주)와 한화큐셀코리아(주)는 흡수합병(합병비율 : 한화첨단소재(주) : 한화큐셀코리아(주) = 1 : 0.5796339)하였습니다.- 2020년 1월 1일 한화케미칼(주)-한화큐셀앤드첨단소재(주) 흡수합병당사가 100% 지분을 보유한 한화큐셀앤드첨단소재㈜는 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사(가칭, 이하"분할신설회사")를 설립하고, 분할회사는 한화글로벌에셋 주식회사(가칭, 이하"분할존속회사")로 상호를 변경하여 존속하기로 함. 위 분할신설회사인 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사를 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 흡수합병 하고 한화솔루션(주)으로 사명을 변경하였습니다.- 2021년 4월 1일 한화솔루션(주)-(주)한화갤러리아 합병 및 (주)한화도시개발 분할합병당사는 ㈜한화갤러리아를 흡수합병하고, ㈜한화갤러리아는 한화솔루션㈜에 흡수합병되는바, ㈜한화갤러리아는 본건 합병으로 인하여 소멸하며, 한화솔루션㈜는 본건 합병 후 존속합니다. 분할합병을 통해 ㈜한화도시개발은 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 인적 분할하여, 분할합병 대상부문을 한화솔루션㈜에 흡수합병하는바, 이를 통해 ㈜한화도시개발은 울주부동산 관련 사업부문을 영위하는 회사로 존속하게 됩니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 회사 일자 구분 내용 한화솔루션(주) 2020년 01월 02일 한화큐셀앤드첨단소재㈜와의 합병에 따라 한화큐셀앤드첨단소재㈜가 영위하는 사업을 추가함 ㆍ부동산 개발, 분양, 매매, 운영, 관리 및 임대업 ㆍ전기, 통신, 전자소재 관련 기술 및 제품의 제조, 가공, 판매, 수출입업 ㆍ태양전지 원재료, 태양전지(모듈, 셀 포함) 및 이를 이용한 응용제품의 개발, 제조, 판매 및 수출입업ㆍ에너지저장시스템(ESS) 및 관련 부품, 소재, 장치, 소프트웨어의 개발, 제조, 판매, 임대, 조달, 운영 및 수출입업 ㆍ 태양광 발전설비 및 시스템 개발, 제조, 임대, 판매 및 추출입업 ㆍ국내 및 해외 태양광 발전소 개발, 매매, 설계, 공사, 임대, 조달, 공사 및 운영업 ㆍ신재생에너지, 가스 등 에너지의 개발, 생산, 수송, 분배, 공급, 매매, 중개 및 에너지 효율화 사업, 기타 이와 관련되는 국내 및 해외사업 ㆍ발전, 송선, 변전, 배전 및 전력망 안정화 사업을 포함한 국내 및 해외 전력사업 ㆍ국내 및 해외 신재생에너지 사업 관련 자문(금융자문 포함), 투자 및 출연 ㆍ소방공사업 ㆍ통신공사업 ㆍ전기설계업 ㆍ건설업(통신공사, 전기공사, 실내건축공사, 소방공사, 건축토목공사 등) ㆍ전기 소방 감리업 ㆍ환경컨설팅업 ㆍ일반자문업 ㆍ회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형 자산의 판매 및 용역사업 ㆍ시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 ㆍ유통업 ㆍ벤처투자 관련사업 ㆍ초경량 복합재료 CNG 탱크, 수소탱크 제작 및 판매 ㆍ스포츠단 운영 및 그 부대사업 ㆍ전 각호에 부대되는 사업(연구, 기술개발, 용역, 구매대행 및 제품의 내수, 수출입업 등 포함) 2021년 04월 01일 2021. 4. 1. 한화갤러리아 및 한화도시개발과의 합병 이 당사가 피합병회사가 영위 중인 사업을 계속적으로 영위하기 위해 정관 사업목적을 확장하는 취지임 ㆍ백화점 및 도·소매업 ㆍ 식품생산업(절임식품 제조업, 조미료 제조업, 식품가공업) ㆍ 공중목욕탕 운영업(실내 수영장) ㆍ 신용카드업 ㆍ 예식장 운영업 ㆍ운송알선업 ㆍ 주차장 운영업 ㆍ 식품첨가물 제조업 ㆍ 농, 수, 축산물 가공업 ㆍ 의류, 농수축산물, 음식료품, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업 ㆍ 임대, 배달, 광고, 출판, 교육 등 용역서비스업 ㆍ 의료용구 및 위생용품 판매업 ㆍ 문화사업 및 예술품 중개업 ㆍ 신용정보 및 그 외 정보제공에 관한 사업 ㆍ 정보처리 및 정보통신 서비스업 ㆍ 정보컨텐츠 제공업 ㆍ 이벤트 기타 오락문화사업 ㆍ 식당체인업 ㆍ 통신판매업 ㆍ 백화점 경영자문용역업 ㆍ 백화점 위탁운영업 ㆍ 전자금융업 ㆍ 환전업 ㆍ 담배소매업 ㆍ 부동산 개발·분양·매매·임대·운영 및 관리사업 ㆍ 산업입지법, 택지개발촉진법, 도시개발법, 민간임대주택법, 민간투자법 등 부동산 개발 관련 법령 및 기타 법령상 허용된 일체 개발·투자·관리 및 부대사업 ㆍ 공동주택건설, 분양업 및 공동주택 관리업 ㆍ 임대주택업 ㆍ 토목·건축·기계에 관한 설계·시공·감리·용역업 ㆍ 종합관광단지 휴양지 개발·운영사업 ㆍ 조경공사업 ㆍ 임야개간 및 개발, 토석채취, 가공판매 및 조림사업 ㆍ 부동산컨설팅, 분양 기획 및 대행업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 48기(2021년말) 47기(2020년말) 46기(2019년말) 보통주 발행주식총수 191,278,497 159,864,497 161,479,290 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 972,621,970,000 815,551,970,000 815,551,970,000 우선주 발행주식총수 1,123,737 1,123,737 1,123,737 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 5,618,685,000 5,618,685,000 5,618,685,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 978,240,655,000 821,170,655,000 821,170,655,000 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 300,000,000 - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 198,223,359 2,507,272 200,730,631 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 6,944,862 1,383,535 8,328,397 - 1. 감자 3,698,965 1,383,535 5,082,500 - 2. 이익소각 3,245,897 - 3,245,897 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 191,278,497 1,123,737 192,402,234 - Ⅴ. 자기주식수 698,117 - 698,117 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 190,580,380 1,123,737 191,704,117 - ※ 제47기 정기주주총회 시 배당금을 지급하지 않음에 따라 정관에 의거하여 우선주의 의결권이 부활되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 399,560 300,000 1,443 - 698,117 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 399,560 300,000 1,443 - 698,117 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 399,560 300,000 1,443 - 698,117 - 우선주 - - - - - - ※ 자기주식 1,443주를 직원복리후생으로 처분하였습니다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2019년 02월 21일 2019년 04월 04일 1,631,104 1,631,104 100 2019년 04월 08일 직접 처분 2020년 02월 24일 2020년 04월 21일 2,014,793 2,014,793 100 2020년 04월 24일 직접 취득 2021년 05월 03일 2021년 05월 07일 300,000 300,000 100 2021년 05월 11일 ※ 당사는 3개년 기준으로 자기주식 직접취득 및 처분 이행현황을 작성 하였습니다.※ 보고서 기준일 이후 당사는 RSU지급을 목적으로 8,927주에 대한 자기주식을 2022년 2월 09일 처분 완료하였습니다. 또한 2022년 3월 24일 600,000주 자기주식 취득을 완료 하였습니다. 작성일 현재 기준, 당사의 자기주식 보유수는 1,289,190주 입니다. 다. 종류주식 발행현황자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 -당사 해당사항 없음 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 27,981,319,289 2,507,272 현재 잔액(현재 주식수) - 1,123,737 주식의내용 이익배당에 관한 사항 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 추가 배당 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 배당을 하지 못하는 경우 의결권 부활 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 1. [발행일자] [주당 발행가액] : 하기의 우선주 발행 및 전환 내역 참고 2. [현재잔액] : 하기의 우선주 발행 및 전환 내역의 발행 총액 및 액면총액 참고 - 우선주 발행 및 전환 내역 (단위 : 주, 원) 일 자 원 인 종류 수량 주당 액면가액 주당 발행가액 액면총액 발행총액 89.10.26 전환사채전환 우선주 151 5,000 19,800 755,000 2,989,800 89.10.31 전환사채전환 우선주 111,490 5,000 19,800 557,450,000 2,207,502,000 89.11.25 전환사채전환 우선주 15,655 5,000 19,800 78,275,000 309,969,000 89.12.30 전환사채전환 우선주 364,067 5,000 19,800 1,820,335,000 7,208,526,600 90.02.05 전환사채전환 우선주 505 5,000 19,800 2,525,000 9,999,000 90.04.07 전환사채전환 우선주 1,161 5,000 19,800 5,805,000 22,987,800 90.06.30 전환사채전환 우선주 50 5,000 19,800 250,000 990,000 91.09.30 전환사채전환 우선주 997,307 5,000 10,027 4,986,535,000 9,999,997,289 94.11.29 전환사채전환 우선주 599,880 5,000 8,335 2,999,400,000 4,999,999,800 95.01.28 전환사채전환 우선주 283,332 5,000 9,000 1,416,660,000 2,549,988,000 99.04.02 무 상 증 자 우선주 356,040 5,000 5,000 1,780,200,000 1,780,200,000 03.05.07 자기주식소각 우선주 -1,249,861 5,000 - - - 03.05.07 자기주식소각 우선주 -133,674 5,000 - - - 04.04.02 보통주 전환 우선주 -222,366 5,000 - - - ※ 2004.04.02일을 기준일로 보통주로 전환된 222,366 우선주의 총수는 보통주 발행주식수에 포함되었으므로, 우선주 총 발행 주식수에서 제외하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일: 2021.03.24- 공시서류 제출일 현재, 정관의 개정일은 2022.03.23.입니다. 나. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 제48기정기주주총회(2022.03.23. 개최) 안건에는 아래와 같이 '정관 변경이력'에 포함되었습니다. 다. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 03월 27일 2018년 정기주주총회 - - 2019년 03월 26일 2018년 정기주주총회 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 (이하 ‘전자증권법’) 시행 (2016.3.22. 공포, 2019.9.16. 시행) - - 제11조(명의개서대리인) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 (이하 ‘전자증권법’) 시행 (2016.3.22. 공포, 2019.9.16. 시행) - - 제12조 삭 제> 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 (이하 ‘전자증권법’) 시행 (2016.3.22. 공포, 2019.9.16. 시행) - - 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 (이하 ‘전자증권법’) 시행 (2016.3.22. 공포, 2019.9.16. 시행) - - 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 (이하 ‘전자증권법’) 시행 (2016.3.22. 공포, 2019.9.16. 시행) - - 제41조의2(감사위원회의 구성) 상장회사 표준정관 개정에 따른 당사 정관 반영 - - 제41 조의3(감사위원회의 직무) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정 (2018.11.01. 시행) - - 제43 조의2(외부감사인의 선임) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정 (2018.11.01. 시행) 2020년 01월 02일 2020년 임시주주총회 제1조(상호) 舊)한화큐셀앤드첨단소재 흡수합병으로 인한 상호 변경 - - 제2조(목적) 舊)한화큐셀앤드첨단소재 흡수합병으로 인한 사업목적 추가 - - 제4조(공고방법) 상호 변경에 따른 회사 인터넷 홈페이지 변경 2021년 03월 24일 2021년 정기주주총회 제2조(목적) 한화갤러리아 및 한화도시개발 흡수합병으로 인한 사업목적 추가 - - 제11조(명의개서대리인) 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 점을 반영 - - 제12조(주주명부 작성·비치) 전자증권법령에 따라 회사가 전자등록기관에 주식소유자 명세를 요청할 수 있는 근거 마련 - - 제14조의2(전환사채의 발행) 기존 표준정관이 반영되지 않았던 부분을 수정 - - 제15조의2(사채 및 신주인수증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설 - - 제29조(이사의 수) 이사의 수 상향 및 양성평등한 이사회 구성을 의무화한 자본시장법 반영 - - 제35조(이사의 회사에 대한 책임감경) 현재 당사는 감사 대신 감사위원회를 설치하고 있음 이와 별도로 감사는 선임되지 않고 있음을 고려하여 ‘감사’라는 표현 삭제 - - 제37조(이사회의 구성과 소집) 이사들에게 이사회 안건 등을 사전 검토할 수 있는 충분한 시간을 부여하기 위해 소집 통보 기준 변경 - - 제41조의2(감사위원회의 구성) 개정상법 제542조의12 반영 2022년 03월 23일 2022년 정기주주총회 제2조(목적) 인사이트부문의 메종갤러리아 사업목적 추가 및 갤러리아부문의 사업목적 추가 ※ '정관변경일'은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜입니다. II. 사업의 내용 ○ 사업부문별 재무정보 가. 연결회사의 부문별 내역당사와 종속기업은 연결실체를 사업부문별로 사업의 특성에 따라 원료부문(한화솔루션(주) 케미칼부문, Hanwha Chemical (Ningbo) Co. Ltd 등), 가공부문(한화솔루션(주) 첨단소재부문, 등), 유통부문(한화솔루션(주) 갤러리아부문, (주)한화갤러리아타임월드 등), 태양광부문(한화솔루션(주) 큐셀부문, Hanwha Q CELLS Co.,Ltd 등), 기타부문((주)한화도시개발 등)으로 구성되어 있습니다. 나. 연결회사의 부문별손익 내역 (단위 : 억원) 구 분 제48기 제47기 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 매출액(A) 57,623 10,224 5,484 67,038 3,521 -36,638 107,252 36,103 8,477 4,861 65,380 9,884 -32,755 91,950 부문간 내부매출액(B) 3,983 835 337 31,353 130 -36,638 - 2,838 958 334 28,357 268 -32,755 - 외부매출액(A-B) 53,640 9,389 5,147 35,685 3,391 - 107,252 33,265 7,519 4,527 37,023 9,616 - 91,950 구 분 제48기 제47기 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 영업이익(A) 10,460 111 268 -4,265 -139 948 7,383 3,794 -124 28 1,722 270 252 5,942 연결조정(B) +8 -14 +21 +980 -47 -948 - +18 +48 - +182 +4 -252 - 연결 조정 후 영업이익(A+B) 10,468 97 289 -3,285 -186 - 7,383 3,812 -76 28 1,904 274 - 5,942 다. 연결회사의 부문별 자산 및 부채 (단위 : 억원) 구 분 제48기 제47기 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 원료 가공 유통 태양광 기타 조정 합계 부문별 자산 50,727 23,821 19,859 149,233 55,418 -98,982 200,076 42,338 14,933 22,452 103,200 35,925 -67,475 151,373 부문별 부채 16,409 6,252 10,276 45,918 59,016 -19,808 118,063 11,093 4,911 15,261 35,750 36,482 -11,801 91,696 ※ 제 48기 및 제 47기는 한화솔루션(주)의 현금 및 차입금의 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다. 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 석유화학사업과 태양광사업, 플라스틱제품 제조업, 소매업, 부동산업을 영위하고 있습니다. 사업별로 보면, 원료부문에는 PE, PVC, CA, TDI 제품 등을 생산ㆍ판매하고 있으며 셀과 모듈 등의 태양광 제품을 담당하는 태양광 부문, 자동차 부품, 산업용 소재, 전자소재, 태양광 소재 등을 담당하는 가공부문, 의류/잡화/화장품/주류 등의 상품 매출을 담당하는 유통부문 마지막으로 부동산 사업을 담당하는 건설업 부문이 있습니다.☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '라.사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황 각 사업부문별 매출액이 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 :억원) 부문 회사명 용도 품목 제48기 제47기 제46기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 화학물질및 제품 등 LDPE 등 16,570 11.52% 12,505 10.03% 12,703 10.08% 가성소다, PVC 등 29,044 20.18% 19,694 15.79% 21,075 16.72% 임대료 등 35 0.02% 43 0.03% 256 0.20% Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 등 - 11,974 8.32% 3,861 3.10% 3,904 3.10% 가공 한화솔루션(주) 첨단소재부문 플라스틱제품 등 자동차 부품, 산업용 소재 등 2,111 1.47% 2,075 1.66% 2,620 2.08% 전자소재,태양광소재 등 2,834 1.97% 2,161 1.73% 2,326 1.85% Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 등 - 5,279 3.67% 4,241 3.40% 4,828 3.83% 유통 한화솔루션(주) 갤러리아부문(주)한화갤러리아타임월드 소매업 제품 등 의류 잡화, 식음료 등 3,664 2.55% 3,475 2.79% 4,723 3.75% 임대 매출 등 1,749 1.22% 1,304 1.05% 1,440 1.14% (주)한화비앤비 - 71 0.05% 82 0.07% 149 0.12% 태양광 한화솔루션(주)큐셀부문 태양광 제품 등 셀, 모듈 등 20,213 14.05% 20,695 16.60% 21,278 16.88% Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 셀, 모듈 등 17,140 11.91% 20,602 16.52% 16,840 13.36% Hanwha Q CELLSGmbH 등 - 29,685 20.63% 24,083 19.31% 23,385 18.55% 기타 (주)한화도시개발 등 - - 3,521 2.44% 9,884 7.92% 10,515 8.34% 연결 조정 -36,638 - -32,755 - -31,468 - 합계 107,252 100.00% 91,950 100.00% 94,574 100.00% 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격 변동 현황 연결회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 부문 회사명 품 목 2021년 2020년 2019년 비고 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 LDPE(천원/톤) 1,627 1,361 1,453 국제가격의 평균가격으로산출 PVC(천원/톤) 1,565 1,139 1,152 가성소다(천원/톤) 404 522 576 제조 한화솔루션(주)큐셀부문 셀(원/W) 170 184 - 해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출 모듈(원/W) 372 372 390 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 GMT(원/Kg) 2,747 2,749 2,795 해당 년도의 월 평균가격을산술 평균하여 산출 FCCL 내수(원/SQM) 6,620 6,943 6,571 FCCL 수출(원/SQM) 7,255 8,011 7,997 EVA Sheet(원/m) 2,035 1,286 1,235 3. 원재료 및 생산설비 각 사업부문의 주요 원재료에 관한 내용은 아래와 같습니다. 부문 해당 회사 주요 원재료 원재료명 가격변동추이 주요 매입처 주요 매입처와회사의특수관계 여부 공급시장 독과점 정도 및 공급의 안정성 관련 특이사항 2021년 2020년 2019년 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 에 틸 렌(USD/톤) 1,046 753 898 여천NCC 합작회사 공급업체 국내 2개사(YNCC, SK), 해외 4~5개사(Sumitomo 등 매년 상이) 프로필렌(USD/톤) 1,016 801 882 여천NCC 합작회사 공급업체 2개사 (YNCC, 대한유화) 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 PP(천원/MT) 1,324 1,090 1,230 폴리미래(주) - 공급업체 4개사(폴리미래,SK종합화학,한화토탈,롯데케미칼) PVC(천원/MT) 1,649 1,119 1,095 한화솔루션(주) 케미칼 부문 자소 공급업체 1개사(한화솔루션(주) 케미칼 부문) EVA Resin(천원/MT) 2,980 1,632 1,744 한화토탈 계열회사 공급업체 2개사(한화솔루션(주) 케미칼 부문, 한화토탈) 원자재 한화솔루션(주) 큐셀부문 웨 이 퍼 (USD/장) 0.628 0.398 0.448 Zhonghuan 연간 계약 중국 공급업체 Tier 1 2개사 (Zhonghuan, LONGi) 중국 공급업체 Tier 2 5개사 (Huantai, JYT, Hongyuan, Gaojing, Yuze) 중국 외 CFP 공급업체 3개사 (Norsun, AUO, 웅진) 외 부 셀 (USD/Wp) 0.136 0.115 0.144 Aiko 매월 협의 (필요 시 구매) 중국 공급업체 Tier 1 2개사 (Aiko, Tongwei) 중국 공급업체 Tier 2 2개사 (Runergy, DMEGC) 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 각 사업부문의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 다음과 같습니다. 1) 생산능력, 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 해당 회사 주요 제품/서비스 생산능력 생산실적 산출근거 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 LDPE 등 892,000 931,936 생산능력은 년 330일(8,000시간)을 기준으로, 표준생산능력을 참고하여 산출 PVC 등 1,183,000 1,149,312 가성소다 등 3,667,000 3,394,851 TDI 등 551,158 395,396 Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd. PVC 등 336,837 336,837 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 자동차 부품, 산업용 소재, 전자소재, 태양광소재, 건축자재 등 103,822 77,131 평균가동시간 330일(7,920시간) 기준제품 생산능력 기준(상품, 임가공 등 외주생산분 제외) 제조 한화솔루션㈜큐셀부문 태양광모듈 3,889 3,683 생산능력은 연간 운영가능일수 기반, 사업계획KPI 달성 기준으로 산출 2) 가동률2021년 현재 사업부문별 사업소의 가동률은 아래와 같습니다. (단위 :시간) 사업부문 해당 회사 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 LDPE, 가성소다, PVC, TDI 등 여수 140,344 139,579 99.5% 울산 8,666 7.816 90.2% Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd. PVC 중국 8,016 7,872 98% 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 자동차소재, 전자소재, 태양광소재 세종, 음성,부산 7,920 5,884 74% 제조 한화솔루션㈜큐셀부문 태양광모듈 한국공장 7,493 7,107 94.8% 다. 생산(영업) 설비 등 1) 주요 생산(영업) 설비의 현황각 사업부문의 생산과 영업에 중요한 물적 재산의 내용, 소재지는 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 국내/해외 명칭 기능 소재지 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 국내 본사 석유화학 제품 판매 서울 중구 청계천로 86, 22층 여수 공장 EVA, LDPE, LLDPE, VCM, EDC, ECH, PVC, HDPE, 가성소다,염소 등 전남 여수시 여수산단3로 117(월하동) LDPE, LLDPE 등 전남 여수시 여수산단2로 220-10(화치동) 옥탄올 등 전남 여수시 여수산단로 349-31(월하동) TDI 전남 여수시 여수산단2로 46-47(월하동) 울산 공장 EVA, LDPE, VCM 등 울산 남구 상개로 141(상개동) PVC, PASTE 등 울산 남구 산업로 440번길 22(여천동) 가소제, MA, PA 등 울산 남구 용연로 230번길 22(황성동) 중앙연구소 제품 연구개발 대전 유성구 가정로 76(신성동) 해외 법인 화합물 제조, 석유화학/태양광 제품판매 등 5개소(중국 닝보/상해, 태국, 말레이시아, 인도) 지사 해외시장 조사 및 본사 판매활동 등 지원 3개소(중국 상해/북경/광주) 합작법인 EVA, LDPE등 3개소(사우디아라비아 쥬베일/리야드/하일) 한화컴파운드(주) 국내 여수 공장 COMPOUND 제품 생산 전남 여수시 삼동로 93(월하동) 대전 R 제품 연구개발 대전 유성구 가정로 76(신성동) 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 국내 서울본사 자동차소재, 전자소재, 태양광소재 판매 서울특별시 중구 청계천로 86, 25층 세종사업장 GMT, LWRT, EPP, SMC, LFT, FCCL, 자동차 내장재, PMC 생산 세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리) 음성사업장 EVA 시트, Back 시트 생산 충북 음성군 금왕읍 대금로 1329(내송리) 부산사업장 고압탱크 부산 강서구 화전산단 3로 32 C동 연구소 제품 연구개발 세종 연서면 공단로 155(부동리) 한화글로벌에셋(주) 국내 세종 본사 지주회사 세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리) 진해사업장 부동산 업 경상남도 창원시 진해구 충장로 608, 1층(풍호동) 해외 법인 GMT, LWRT, EPP, LFT 생산/판매 8개소(미국 앨라배마/버지니아, 멕시코, 체코, 독일, 중국 북경/상해/충칭) 공장 GMT, LWRT, EPP 생산 2개소(미국 노스캐롤라이나/미시건) 유통 한화솔루션(주)갤러리아부문 국내 명품관 WEST 백화점 서울 강남구 압구정로 343(압구정동 ) 명품관 EAST 백화점 서울 강남구 압구정로 407(압구정동) 광교 백화점 경기 수원시 영통구 광교중앙로 124(하동, 갤러리아 광교) 센터시티 백화점 충남 천안시 서북구 공원로 227(불당동) 진주 백화점 경남 진주시 진주대로 1095(평안동) 고메이494 한남 종합소매업 서울 용산구 한남대로 91(한남동) (주)한화갤러리아 타임월드 국내 본점(타임월드점) 백화점 대전 서구 대덕대로 211(둔산동) 공동사업장 공동사업장 충남 서산시 성연면 왕정리 메종 갤러리아 VIP라운지 대전시 유성구 대덕대로 576 (도룡동) 태양광 한화솔루션(주)큐셀부문 국내 서울사업장 태양광 모듈 및 발전소 판매 서울 중구 청계천로 86, 23층 공장 태양광 셀/모듈 생산 충북 진천군 이월면 산수산단2로 202 공장 태양광 모듈 생산 충북 음성군 금왕읍 대금로 1329, 2층 한화글로벌에셋(주) 해외 법인 태양광 발전소 시공 등 미국(California 州) 공장 태양광 모듈 생산 미국(Georgia 州) Hanwha Q CELLSCo., Ltd. 국내 본사 태양광 모듈 및 발전소 판매 서울 중구 청계천로 86, 23층 해외 법인 태양광 모듈 및 발전소 판매 14개소 중국, 독일, 호주, 프랑스, 칠레, 터키 등 연구소 태양광 셀 및 모듈 기술 연구 독일 (Thalheim) 공장 태양광 셀 및 모듈 생산 2개소 말레이시아 (Cyberjaya), 중국 (Qidong) 기타 한화도시개발 국내 서산테크노밸리 산업단지 개발 충남 서산시 성연면 왕정리 일원 에이치밸리 산업단지 개발 경기도 화성시 마도면 청원리 일원 김해테크노밸리 산업단지 개발 경남 김해시 진례면 고모리, 담안리 일원 경기용인테크노밸리 산업단지 개발 경기도 용인시 처인구 이동면 덕성리 일원 안성테크노밸리 산업단지 개발 경기도 안성시 덕성면 추곡리 일원 제이용인테크노밸리 산업단지 개발 경기도 용인시 처인구 이동읍 덕성리/묵리 일원 서오창테크노밸리 산업단지 개발 충북 청주시 청원구 오창읍 용두리 일원 에이치테크노밸리 산업단지 개발 경기도 화성시 양감면 요당리 일원 울산복합도시개발 산업단지 개발 울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 일원 2) 유형자산의 변동내역 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 기 전 기 토지 기타 합계 토지 기타 합계 기초장부가액 1,691,586 4,724,899 6,416,485 1,738,544 4,855,489 6,594,033 취득 2,599 12,881 15,480 668 866,765 867,433 처분 (1,509) (22,587) (24,096) (10,705) (34,006) (44,711) 감가상각비 - (560,469) (560,469) - (517,307) (517,307) 손상차손 - (149,698) (149,698) (4,177) (54,284) (58,461) 연결범위변동 1,065 829,332 830,397 - (28,316) (28,316) 기타(주1) (104,151) 27,651 (76,500) (32,744) (363,442) (396,186) 기말장부가액 1,589,590 4,862,009 6,451,599 1,691,586 4,724,899 6,416,485 취득원가 1,589,980 10,160,708 11,750,688 1,691,975 10,101,345 11,793,320 감가상각누계액 - (4,900,983) (4,900,983) - (4,663,057) (4,663,057) 손상차손누계액 (390) (395,959) (396,349) (389) (712,166) (712,555) 정부보조금 - (1,757) (1,757) - (1,223) (1,223) (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액을 포함하고 있습니다. 라. 설비 투자현황 및 계획 2021년 생산과 영업에 중요한 설비 등에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 해당회사 투자명 투자목적 내용 기간 총 소요자금 기 지출금액 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 고순도 크레졸 신규사업 자체개발기술로 CA제품과 NCC유분을 활용하여 헬스케어 및 정밀화학 제품 원료분야로 사업 포트폴리오 확장 사업 포트폴리오 확장 21.4월~23.6월 1,200 52 CA증설사업 국내외 시장 수요에 대응한 CA 생산설비 증설 CA 증설사업 21.12월~25.2월 3,380 0 질산 유도품(DNT) 시설 투자 DNT-TDI 수직계열화 구축을 통한 기존 사업 Value Chain 강화 사업 포트폴리오 확장 21.4월~23.12월 1,600 21 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 GMT Pilot Line 구축 Resin / Fiber 다양화 소재 개발 및 IXI 생산 병행 Pilot Line 구축 21.04월~21.12월 16.6 4.8 다목적 와인딩설비 구축 열경화성 토우프레그 기술 개발 연구개발 설비 구축 21.06월~22.06월 13.9 3.7 저유전 필름용 Pilot고온 열처리 설비 구축 저유전 필름 개발 연구개발 설비 구축 21.12월~22.09월 19.1 - 셀 한화솔루션㈜ 큐셀부문 LDSE 공정 적용 셀 신규 공정 적용을 통한 효율(출력) 향상 신규 공정 추가 20.01월~22.12월 364.0 282.5 진천 셀 대형화 wafer size 적용 대형 wafer(M6) size 생산을 통한 시장 대응 생산 라인 개조 21.01월~22.12월 690.1 295.5 TOPCon Pilot Line 구축 셀 신 기술(TOPCon process) 적용을 위한 Pilot Line 구축 Pilot Line 구축 21.04월~22.12월 640.6 309.1 모듈 진천 모듈 대형화 wafer size 적용 대형 wafer(M6) size 생산을 통한 시장 대응 생산 라인 개조 21.04월~22.12월 500.3 124.7 음성 모듈 대형화 wafer size 적용 대형 wafer(M6) size 생산을 통한 시장 대응 생산 라인 개조 21.01월~22.12월 424.4 287.1 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 부문 회사명 매출유형 제48기 제47기 제46기 원료 한화솔루션(주) 케미칼부문Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd등 제품 5,182,286 3,511,065 3,691,016 상품 569,304 90,162 91,361 기타 10,707 9,025 11,393 합계 5,762,297 3,610,252 3,793,770 가공 한화글로벌에셋(주), 한화솔루션(주) 첨단소재부문,Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 등 제품 821,513 576,134 633,153 상품 192,521 263,861 334,143 기타 8,372 7,712 10,070 합계 1,022,406 847,707 977,366 유통 한화솔루션(주) 갤러리아부문(주)한화갤러리아타임월드등 제품 6,041 7,345 13,437 상품 351,483 344,267 497,316 기타 190,931 134,488 120,488 합계 548,455 486,100 631,241 태양광 한화솔루션(주) 큐셀부문, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.등 제품 4,481,588 4,600,235 4,165,915 상품 1,760,609 1,443,290 1,590,975 기타 461,583 494,499 393,452 합계 6,703,780 6,538,024 6,150,342 기타 (주)한화도시개발 등 제품 68,805 322,304 371,039 상품 247,512 465,093 535,869 기타 35,766 200,980 144,586 합계 352,083 988,377 1,051,494 연결조정 제품 (2,993,072) (2,685,551) (2,569,020) 상품 (540,130) (466,388) (446,238) 기타 (130,627) (123,513) (131,565) 합계 (3,663,829) (3,275,452) (3,146,823) 합 계 제품 7,567,161 6,331,532 6,305,540 상품 2,581,299 2,140,285 2,603,426 기타 576,732 723,191 548,424 합계 10,725,192 9,195,008 9,457,390 2) 주요 수출기업의 매출실적 2019년~2021년 주요 수출기업의 수출/내수 매출실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 해당 회사 품목 2021년 2020년 2019년 원료 한화솔루션(주) 케미칼부문 PE, CA, PVC 등 수출 2,627,518 1,715,708 1,768,190 내수 1,937,395 1,508,465 1,614,107 합계 4,564,913 3,224,173 3,382,297 가공 한화솔루션(주) 첨단소재부문 자동차 부품, 산업용 소재,전자소재, 태양광소재 등 수출 255,110 169,230 198,425 내수 239,419 254,376 362,618 합계 494,529 423,606 561,043 태양광 한화솔루션(주) 큐셀부문 셀/모듈 태양광 제품 등 수출 1,271,009 1,424,060 1,376,457 내수 750,273 645,478 751,127 합계 2,021,282 2,069,538 2,127,584 건설 ㈜한화도시개발 등 조성및마케팅용역 수출 - - - 내수 8,665 20,433 10,645 합계 8.665 20,433 10,645 유통 (주)한화갤러리아 상품매출(의류, 잡화, 화장품, 주류 등) 수출 - - - 내수 400,859 344,204 352,638 합계 400,859 344,204 352,638 (주)한화갤러리아타임월드 상품매출(의류, 잡화, 화장품, 주류 등) 수출 - - - 내수 140,432 133,730 263,711 합계 140,432 133,730 263,711 3) 판매경로 등 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등은 다음과 같습니다. 사업부문 해당회사 제품ㆍ서비스의 명칭 시장구분 판매경로(비중) 판매방법(비중) 주요 매출처(비중) 판매전략 원료 한화솔루션(주)케미칼부문 LDPE, LLDPE, EVA, VCM, EDC, ECH, PVC, HDPE, 가성소다, 염소 등 내수 직판(70%) 대리점(30%) 한국바스프주식회사(2%) 등 - 고부가가치 및 특화제품 개발을 통한 수익성 극대화 고객서비스 강화, 제품경쟁력 제고와 고객위주의 판촉 강화안정적 공급을 통한 내수시장 확대, 수출시장 다변화 및 고정고객 관리 강화 수출 직수출(63%) 로컬수출(37%) HANWHA CHEMICAL (SHANGHAI) CO., LTD(3%) 등 - 가공 한화솔루션(주)첨단소재부문 GMT, LWRT, EPP, SMC, LFT, FCCL, EVA 시트, Back 시트 등 내수 직판(96%)대리점(4%) 비에이치(10%)세영우드(5%)현대에너지(4%)현대모비스(3%) 일반매출(100%) 고객사들의 부품 표준화 및 글로벌 소싱 요구에 능동적으로 대응 수출 관계회사(54%)직판(46%) HANWHA ADVANCED MATERIALS EUROPE(18%)HANWHA Q CELLS USA(14%)HANWHA ADVANCED MATERIALS AMERICA(8%)HANWHA Q-Cells Malaysia (5%)SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS VIETNAM(3%) 일반매출(100%) 유통 한화솔루션(주)갤러리아부문 의류, 잡화, 임대수수료, 입장료 外 내수 명품관, 광교, 센터시티, 진주고메이494한남 등 오프라인판매 및 e-커머스팀 등 인터넷 쇼핑몰을 통한 온라인 판매 개별 소비자 현금매출, 카드매출, 상품권매출 등 - 명품 및 우수상품 지속발굴- 합리적인 가격정책- 세련되고 우수한 판매시설, 고품격 최상의 서비스 제공- VIP 및 고정고객에게 차별화 된 서비스 제공- 인터넷 쇼핑몰 강화- 프리미엄 시장 內 독보적 위상 강화 (주)한화갤러리아타임월드 상품매출 (의류, 잡화, 화장품, 주류 등) 내수 - 백화점에서 이루어지는 오프라인 판매와 인터넷 쇼핑몰을 통한 온라인 판매 등 개별 소비자 현금매출, 카드매출, 상품권매출 등 태양광 한화솔루션(주)큐셀부문 태양광 모듈, 셀, ESS, 태양광발전소 건설 등 내수 직판(100%) (9%) 주식회사 프라임에너지 (8%) 합천수상태양광 주식회사 (6%) ㈜테스코 에너지 - - 수출 관계회사(99%) 직판(1%) (52%) Hanwha Q CELLS America Inc. (23%) HANWHA Q CELLS USA, INC. (13%) Hanwha Q CELLS GmbH 등 - - 기타 한화솔루션(주)도시개발부문 등 산업단지 내수 직판(100%) 리파코 외 다수 업체 분양계약(100%) - 대기업 유치 활동 집중 및 수도권 소재 기업 대상 분양 활동 강화- 분양대행사 및 지역 중개업자를 활용한 마케팅 접점 확대- 개발예정지역 내 이전 예정 기업 대상 분양활동 강화 나. 수주상황 연결회사는 판매규모를 예측하여 계획, 생산하고 있으며, 매출 발생 이전에 판매대상이나 수량이 특정하게 결정되지 않고 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 환위험 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 환위험 관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 환위험 노출을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 환율 1% 상승 환율 1% 하락 환율 1% 상승 환율 1% 하락 USD (4,700,592) 4,700,592 (6,949,344) 6,949,344 EUR (969,562) 969,562 80,435 (80,435) JPY 282,017 (282,017) 63,974 (63,974) CNY 74,269 (74,269) 135,559 (135,559) 합 계 (5,313,868) 5,313,868 (6,669,376) 6,669,376 상기 민감도분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전순손익은 42,340백만원(전기: 30,412백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도 (연결감사보고서 주석 54 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 차입금(주1) 2,700,138,247 2,871,413,833 540,579,027 6,112,131,107 매입채무및기타채무 2,443,208,483 179,864,370 - 2,623,072,853 기타금융부채(주2) 278,924,519 283,818,135 359,727,657 922,470,311 합 계 5,422,271,249 3,335,096,338 900,306,684 9,657,674,271 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 차입금(주1) 3,108,935,957 2,261,956,272 555,420,794 5,926,313,023 매입채무및기타채무 1,556,391,780 14,511 - 1,556,406,291 기타금융부채(주2) 195,520,809 216,160,957 196,023,411 607,705,177 합 계 4,860,848,546 2,478,131,740 751,444,205 8,090,424,491 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채(주1) (7,220,515) (22,015,787) - (29,236,302) (주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채(주1) 4,680,706 32,561,495 22,816,027 60,058,228 (주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.(3) 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 127,686백만원(전기: 87,395백만원)입니다(연결감사보고서 주석 55.(3) 및 주석 56.(6) 참조). 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 2021년 4분기 말 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 내용은 다음과 같습니다. 1) 통화선도거래당사는 2021년 4분기말 현재 외화 매출채권의 환리스크를 회피하기 위하여 10건의 통화선도 매도거래 계약과 2건의 통화선도 매수거래 계약을 체결하고 있습니다. 통화선도 매도거래의 계약 내용은 만기일에 회사가 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 선도환율로 환산한 원화금액을 거래상대방(금융기관)으로부터 인도받는 거래이며, 통화선도 매수거래의 계약 내용은 만기일에 계약시점의 선도환율로 환산한 원화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 회사가 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)으로부터 인도받는 거래입니다.2021년 4분기말 현재 통화선도 거래 계약의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위: KRW, USD, EUR, JPY, AUD, CAD) 구분 거래은행 계약체결일 만기일 통화 계약금액 평가금액(KRW)(자산 / 부채) 약정환율(KRW) 통화선도 (외화매수) SC은행 2021-11-24 2022-05-26 EUR 50,000,000.00 112,172,339 1,347.80 JP모건 2021-11-24 2022-05-26 EUR 50,000,000.00 244,055,427 1,347.91 합계 EUR 100,000,000.00 통화선도 (외화매도) 국민은행 2021-07-21 2022-01-05 USD 10,000,000.00 -317,329,448 1,153.78 국민은행 2021-07-22 2022-01-12 USD 10,000,000.00 -338,141,563 1,151.91 국민은행 2021-07-26 2022-01-26 USD 10,000,000.00 -307,136,270 1,155.35 국민은행 2021-07-27 2022-01-24 USD 10,000,000.00 -346,082,265 1,151.40 국민은행 2021-08-03 2022-02-04 USD 12,000,000.00 -380,689,320 1,154.60 국민은행 2021-08-06 2022-02-18 USD 12,000,000.00 -504,111,113 1,144.62 국민은행 2021-08-11 2022-02-23 USD 10,000,000.00 -305,242,802 1,156.23 JP모건 2021-12-14 2022-01-21 USD 8,012,848.50 -55,199,282 1,182.40 우리은행 2021-07-23 2022-01-19 USD 10,000,000.00 -343,932,368 1,151.50 우리은행 2021-07-28 2022-01-28 USD 10,000,000.00 -275,852,187 1,158.55 합계 USD 102,012,848.50 파생상품의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 2021년 4분기말 현재 당사가 보유한 통화선도계약의 공정가치인 통화선도자산은 356,228천원이며, 통화선도부채는 3,173,717천원입니다. 통화선도거래에 따른 2021년 4분기말 누계 평가이익은 356,228천원이며, 누계 평가손실은 3,173,717천원입니다. 또한 통화선도거래에 따른 2021년 4분기말 누계 거래이익은 1,544,514천원이며, 누계 거래손실은 35,807,127천원입니다. 상기 금액 중 통화선도거래에 따른 평가이익은 손익계산서의 영업외수익 항목 중 파생상품평가이익 계정에 반영되어 있고, 통화선도거래에 따른 평가손실은 손익계산서의 영업외비용 항목 중 파생상품평가손실 계정에 반영되어 있습니다. 그리고 통화선도거래이익은 손익계산서의 영업외수익 항목 중 파생상품거래이익 계정에 반영되어 있고, 통화선도거래손실은 손익계산서의 영업외비용 항목 중 파생상품거래손실 계정에 반영되어 있습니다. 2) 통화옵션거래 2021년 4분기말 현재 당사는 체결된 통화옵션계약이 없습니다. 통화옵션거래에 따른 2021년 4분기말 누계 거래이익 및 누계 거래손실 역시 없습니다. 3) 통화스왑거래 2021년 4분기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 9건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑의 계약내용은 아래와 같습니다. (1) 총 계약금액 120백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+1.15% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.26% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,130.11에 총계약금액 120백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 우리은행 2019.03.22 2022.04.04 USD 120,000,000 3M LIBOR+1.15% 2.26% 1,130.11 \6,291,087 - (2) 총 계약금액 80백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+1.15% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.26% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,130.11에 총계약금액 80백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 산업은행 2019.03.22 2022.04.04 USD 80,000,000 3M LIBOR+1.15% 2.26% 1,130.11 \4,199,805 - (3) 총 계약금액 50백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+0.95% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 1.35% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,197.00에 총계약금액 50백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 하나은행 2019.10.04 2022.10.11 USD 50,000,000 3M LIBOR+0.95% 1.35% 1,197.00 - \388,443 (4) 총 계약금액 50백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+0.95% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 1.35% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,197.00에 총계약금액 50백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 신한은행 2019.10.04 2022.10.11 USD 50,000,000 3M LIBOR+0.95% 1.35% 1,197.00 - \384,921 (5) 총 계약금액 50백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+1.00% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 1.46% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,205.00에 총계약금액 50백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 농협은행 2019.10.02 2022.10.11 USD 50,000,000 3M LIBOR+1.00% 1.46% 1,205.00 - \809,824 (6) 총 계약금액 200백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+1.44% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.07% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,182.49에 총계약금액 200백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 산업은행 2019.12.02 2026.12.09 USD 200,000,000 3M LIBOR+1.44% 2.07% 1,182.49 \3,927,280 - (7) 총 계약금액 30백만불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+0.95% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.13% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,153.10에 총계약금액 30백만불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 하나은행 2019.07.19 2022.07.19 USD 30,000,000 3M LIBOR+0.95% 3.68% 1,153.10 \976,286 - (8) 총 계약금액 CNY 10억위안에 대해 매 분기 CNY 3.00% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 0.62% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 171.99에 총계약금액 CNY 10억위안을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 위안) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 위안화수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 SC은행 2021.04.19 2024.04.19 CNY 1,000,000,000 3.00% 0.62% 171.99 \17,014,388 - (9) 총 계약금액 1억불에 대해 매 분기 미화 3M LIBOR+1.04% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.25% 이자를 지급함. 계약 만기일에 계약환율인 1,183.94에 총계약금액 1억불을 매수하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 달러수취이자율 원화지급이자율 계약 환율 통화스왑자산 통화스왑부채 산업은행 2021.12.30 2024.11.23 USD 100,000,000 3M LIBOR+1.04% 2.25% 1,183.94 - \365,478 통화스왑거래의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.2021년 4분기말 현재 당사가 보유한 상기 11건의 통화스왑계약의 공정가치인 통화스왑자산은 32,408,847천원, 통화스왑부채는 1,948,667천원 입니다. 통화스왑거래에 따른 2021년 4분기말 누계 평가이익은 83,350,646천원, 누계 평가손실은 365,478천원입니다. 통화스왑거래에 따른 2021년 4분기말 누계 거래이익은 17,087,036천원, 누계 거래손실은 4,808,018천원 입니다. 4) 이자율스왑거래2021년 4분기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 총 1건의 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 계약체결일 계약만기일 매입 매도 변동이자율 금액 고정이자율 금액 이자율스왑 하나은행 2020.02.28 2023.02.28 91일 CD+1.00% 20,000,000 2.13% 20,000,000 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 [한화솔루션(주) 케미칼부문] 1) 특수관계인과의 수익증권 거래 - 거래상대방 : 한화자산운용 - 거래일자 : 2018.04 ~ 2025.04(예정) - 거래금액 : 미화 7.5백만불에 해당하는 원화 - 거래목적 : 수익률 제고 - 이사회 의결일 : 2018.03.27 2) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 보증수혜자 : Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 및 HANWHA KALYON SOLAR TECHNOLOGY PRODUCTION (HKSTP)- 회사와의 관계: 계열회사 및 관계회사 - 채권자 : 한국수출입은행 및 한국무역보험공사 - 총 보증금액 : 287,599,200,000원 - 이사회결의일 : 2018.03.27 3) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 - 거래상대방 : 웅진에너지 주식회사 - 거래일자 : 2018.06.20 - 거래금액 : 8,470,000,000원 - 거래목적 : 투자금 회수 - 이사회 의결일 : 2018.06.20 4) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 거래상대방 : 舊 한화첨단소재 주식회사 - 거래일자 : 2018.09.11 - 거래금액 : 502,776,000,000원 - 취득방법 : 유상증자 참여 - 거래목적 : 태양광 산업 신성장 동력으로 집중 육성 - 이사회 의결일 : 2018-09-11 5) 종속회사의 합병결정 - 합병대상회사 : Hanwha Solar Holdings Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Co., Ltd. - 주요사업 : 태양광 셀, 모듈 제조 및 태양광 다운스트림 - 회사와의관계: 계열회사 - 합병비율 : Hanwha Solar Holdings Co., Ltd. : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.= 1:0 - 합병방법 : 흡수합병 (Short Form Merger) - 종속회사 이사회 의결일 : 2018-10-15 - 합병일: 2019-01-16 - 합병목적 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 나스닥 상장 유지 필요성 감소 및 태양광 사업 경영 효율성 제고를 위한 합병 6) 종속회사의 해외증권시장주권 상장폐지 결정 - 상장폐지회사: Hanwha Q CELLS Co., Ltd.- 상장폐지주식수: 261,097,950주 (보통주) - 상장거래소: 미국 증권거래소 (NASDAQ)- 종속회사 이사회 의결일 : 2018-10-15- 상장폐지일: 2019-01-28- 상장폐지사유: 상장유지 비용 증가 및 업무 비효율성 등으로 인한 나스닥 상장유지 필요성 감소 7) 출자 및 출자지분 처분내역 - 출자법인: Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%) - 취득주식수: 588,889 주- 출자금액: 60,070,211,334원 (공시 기준)- 취득후 지분율: 100%- 이사회 의결일 : 2018-10-16- 출자일: 2018-12-21- 출자목적: Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.의 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 잔여주식(약 6%) 매수 (2019-01-14) 8) 합병계약 - 합병 방법: 한화케미칼㈜이 한화큐셀앤드첨단소재㈜(분할신설법인)를 흡수합병 - 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화 - 합병비율: 무증자 합병 (한화케미칼㈜ : 한화큐셀앤드첨단소재㈜ = 1:0) - 이사회 결의일(결정일): 2019년 7월 30일 - 합병기일: 2020년 1월 1일 9) 합병계약 - 합병 방법: 한화솔루션㈜이 ㈜한화갤러리아를 흡수합병 - 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화 - 합병비율: 무증자 합병 (한화솔루션㈜ : ㈜한화갤러리아 = 1:0) - 이사회 결의일(결정일): 2020년 12월 08일 - 합병기일: 2021년 4월 1일 10) 합병계약 - 합병 방법: 한화솔루션㈜이 ㈜한화도시개발(분할신설법인)을 흡수합병 - 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화 - 합병비율: 무증자 합병 (한화솔루션㈜ : ㈜한화도시개발 = 1:0) - 이사회 결의일(결정일): 2020년 12월 08일 - 합병기일: 2021년 4월 1일 11) 회사합병 결정 - 합병대상 : ㈜한화갤러리아, ㈜한화도시개발 - 합병계약일 : 2020.12.22 - 합병기일 : 2021.04.01 - 합병목적 : 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화 - 이사회 의결일 : 2020.12.08 12) 유상증자 결정 - 신주 상장일 : 2021.03.18 - 신주의 종류와 수 : 보통주 31,414,000주 - 확정발행가 : 42,850원 - 자금조달 목적 : 시설자금, 운영자금, 타법인 증권 취득자금 - 이사회 의결일 : 2020.12.21 13) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 발행회사 : 한화임팩트 주식회사(舊 한화종합화학 주식회사) - 거래상대방 : 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜ - 거래일자 : 2021.07.30 - 거래금액 : 473,005,431,345원 - 취득방법 : 현금 취득 - 거래목적 : 추가 지분 취득을 통한 미래가치 제고 및 주주간계약 종료 - 이사회 의결일 : 2021.06.23 14) 출자 및 출자지분 처분내역 - 출자법인: 한화호텔앤드리조트(주)- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 48.70%) - 취득주식수: 287,789 주- 출자금액: 28,778,900,000원 (공시기준)- 취득후 지분율: 47.96%- 이사회 의결일 : 2021-10-28- 출자일: 2021-11-30- 출자목적: 유상증자 참여 15) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 보증수혜자 : Hanwha EU ENERGY Solutions SE- 회사와의 관계: 계열회사 및 관계회사 - 채권자 : Citibank 등 5개 외국계 금융기관 - 총 보증금액 : 594,900,000,000원 - 이사회결의일 : 2021.12.21 [한화솔루션(주) 큐셀부문] 1) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 보증수혜자 : Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn bhd.- 회사와의 관계: 종속회사 - 채권자 : Standard Chartered Bank Malaysia Berhad - 총 보증금액 : 166,026,000,000원 - 이사회결의일 : 2020.08.11 [한화솔루션(주) 첨단소재부문, 한화글로벌에셋] 1) 합병 계약- 합병 방법: 한화첨단소재(주)가 한화큐셀코리아(주)를 흡수합병- 흡수합병 목적: 사업영역 확대 및 연관 사업간 시너지효과 극대화 통한 기업가치 제고- 흡수합병비율 : 주식수를 고려한 주식가치 비율 한화첨단소재(주) : 한화큐셀코리아(주) = 1 : 0.5796339- 이사회 결의일(결정일): 2018년 09월 11일- 흡수합병기일: 2018년 11월 01일 2) 영업양수도 계약 - 영업양수 방법 : 한화큐셀앤드첨단소재(주)가 한화큐셀(주)의 자산을 영업양수 - 양수 목적물 : 한화큐셀(주)의 태양전지 및 태양광 발전 시스템 판매사업 - 영업양수 목적 : 태양광 사업의 일원화 - 이사회 결의일 : 2018년 10월 24일 - 양수일자 : 2018년 11월 01일 3) 영업양수도 계약 - 방법 : 한화큐셀앤드첨단소재(주)가 태광후지킨(주)의 고압탱크사업을 영업양수 - 목적물 : 태광후지킨(주)의 고압탱크사업 부분 (수소, CNG) - 영업양수 목적 : 자동차 경량복합소재 사업의 고수익/고성장 사업으로 재편 - 이사회 결의일(결정일) : 2019년 10월 15일 - 양수일자 : 2019년 10월 17일 4) 인수 계약- 인수 대상: (주)더블유오에스- 인수 방법: 한화솔루션(주)이 (주)더블유오에스 지분 100% 인수- 인수 목적: 신규 전자사업 영역확대 및 기업가치 제고- 인수 금액: 60,000,000,000원- 이사회 결의일: 2021년 07월 29일- 인수 일자(계약 체결일자): 2021년 07월 29일 [한화솔루션(주) 갤러리아부문, (주)한화갤러리아타임월드] 1) 수원컨벤션센터 지원시설 개발용지 매입(주)한화갤러리아는 2017년 7월 중 신규 백화점 설립을 위해 (주)한화건설과 함께 경기도시공사로부터 수원컨벤션센터 지원시설 개발용지를 총 190,700백만원에 매입하는 약정을 체결하였으며, 개발용지에 대한 회사의 지분률은 39.85%입니다. 2) 수원사업장 매각 ㈜한화갤러리아는 2019년 9월 30일 수원갤러리아역세권 복합개발피에프브이 주식회사에 경기도 수원시 팔달구 인계동의 토지 및 건물을 총 1,000억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. [단위:백만원] 구분 일자 금액 계약금(5%) 2019년 9월 30일 5,000 잔금(95%) 2020년 03월 31일 95,000 합계 - 100,000 3) 주식 교환 계약 (주)한화갤러리아타임월드는 2019년 11월 26일 (주)한화갤러리아와 주식의 포괄적 교환 계약을 체결하였으며, 2020년 3월 3일 주식교환의 결과 (주)한화갤러리아의 완전 자회사가 되었습니다. (주)한화갤러리아타임월드의 완전자회사 편입은 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화 하여 기업가치를 제고하기 위함입니다.주식교환 전ㆍ후의 최대주주 지분변동 구분 ㈜한화갤러리아타임월드 교환 전 교환 후 최대주주 ㈜한화갤러리아 ㈜한화갤러리아 최대주주 소유주식수 5,126,816주 6,000,131주 최대주주 지분율 85.45% 100% ※ 주식교환 완료 이후, 2020년 8월 27일 신주인수권 행사(78천원)로 보통주 2주가 발행되어 (주)한화갤러리아타임월드의 자본금이 변동되었습니다. 공시서류 작성 기준일 현재, (주)한화갤러리아타임월드의 총 발행 주식수는 6,000,133주이며 (주)한화갤러리아의 지분율은 99.99%입니다.※ (주)한화갤러리아타임월드의 최대주주인 (주)한화갤러리아는 한화솔루션(주)에 2021년 4월 1일자로 흡수 합병됨에 따라 (주)한화갤러리아타임월드는 한화솔루션(주)의 자회사가 되었습니다. 4) 센터시티 Sale Back 계약 ㈜한화갤러리아는 2020년 2월 4일 ㈜코람코가치부가형부동산제2의3호위탁관리자부동산투자회사에 충남 천안시 서북구 불당동의 토지, 건물, 부속설비를 3,000억에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 해당 사업장은 2월 28일 매각을 완료하였으며, 해당사업장의 매각과 동시에 장기 임차(Sale Back)하므로 해당 사업장의 백화점 영업에는 영향이 없습니다. 5) 한화솔루션㈜와의 합병계약 ㈜한화갤러리아는 2020년 12월 22일 사업영역 확대 및 경영효율성 증대를 위해 한화솔루션㈜와의 합병계약을 체결하였습니다. 합병일은 2021년 4월 1일이며, 한화솔루션㈜는 ㈜한화갤러리아를 흡수합병합니다. ㈜한화갤러리아는 한화솔루션㈜의 사업부문으로 존속하므로, ㈜한화갤러리아가 영위하는 사업에는 영향이 없습니다 6) 광교 Sale Back 계약㈜한화갤러리아는 2021년 3월 12일 ㈜코람코가치부가형부동산제3의2호위탁관리자부동산투자회사에 경기 수원시 영통구 하동의 토지, 건물, 부속설비를 6,535억에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 해당 사업장은 3월 30일 매각을 완료하였으며, 해당사업장의 매각과 동시에 장기 임차(Sale Back)하므로 해당 사업장의 백화점 영업에는 영향이 없습니다. 7) 63면세점 전대차 계약 계약일자 계약기간 계약내용 상 대 방 계약조건 비 고 21.03.25 21.04.01~25.12.27 63면세점 2~3층전대차 계약 (주)한화갤러리아 전대보증금 1,584백만원월전대료 및 관리비 260백만원 (주)한화갤러리아타임월드는 2019년 9월 면세사업 종료 이후, 63면세점 공실의 경제적 효익 제고를 위해 (주)한화갤러리아와 전대차 계약을 체결하였습니다. [한화솔루션(주) 도시개발부문] 1) 한화솔루션(주)와의 분할합병계약(주 )한화도시개발은 2020년 12월 22일 경영효율성 증대 및 사업전문성 강화를 위해 한화솔루션(주)와의 분할합병계약을 체결하였습니다. 합병일은 2021년 4월 1일이며, (주)한화도시개발은 영위사업을 부동산 관련 개발 사업부문과 관리 사업 부문으로 인적분할하고 분할된 사업부문은 한화솔루션(주)에 흡수합병하며 (주)한화도시개발은 부동산 관련 개발 사업 추진을 위해 존속 하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사 케미칼부문은 대전광역시 유성구와 성남시 분당구에 각각 기업부설 연구소인 한화솔루션(주) 중앙연구소와 판교연구소를 설립하여 운영, 첨단소재부문은 세종특별자치시 연서면에 연구소를 운영, 큐셀부문은 독일 작센안할트주 비터펠트볼펜시에 기술혁신본부인 탈하임 R 운영 중이며, 성남시 분당구에 위치한 판교 미래연구소와 함께 차세대 태양광 셀 기술 및 소재 연구를 진행하고 있습니다. 또한, 한국 충청북도 음성군, 중국 장쑤성 치둥시, 말레이시아 셀렝고르주 사이버자야 공장 내 R 센터와 개발팀을 두고, 탈하임 R 협력 하에 태양광 셀/모듈 성능 및 품질 관리, 에너지 솔루션 신기술 및 신제품 연구개발 등을 진행하고 있습니다. 각 분야에서 시장을 선도하기 위한 연구개발활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2) 주요 연구개발 담당조직 부문 해당 회사 연구개발 담당조직 역할 원료 한화솔루션(주) 케미칼부문 중앙연구소 ㅇ 폴리에틸렌 물성 향상 및 중합 촉매 연구 ㅇ 폴리에틸렌 및 공중합체 생산 공정 고도화 ㅇ PVC 중합 및 가공 연구 ㅇ 친환경가소제 제조 및 품질개선 연구 ㅇChlor-Alkali 생산성 향상 기술 및 염소 유도체 개발 ㅇChlorinated PVC 중합 및 가공 연구 ㅇ 석유화학 공정용 신촉매 개발 ㅇ DCPD 수첨 석유수지 제조기술 개발 및 상업화 연구 ㅇXDI 등 specialty isocyanate 개발 및 응용 연구 ㅇ 생분해성 폴리머 등 친환경 플라스틱 제조 기술 연구 ㅇ 폐플라스틱 원료화 기술 연구 ㅇ바이오 플라스틱 원료 제조 기술 연구 ㅇ고부가 탄소소재 기술 연구 ㅇ 수전해 기술 연구 가공 한화솔루션(주) 첨단소재부문 연구소 ㅇ고기능 / 고강성 복합소재 및 Application개발 ㅇ고속전송용 회로소재 개발ㅇ고기능성 필름 개발 태양광 한화솔루션(주) 큐셀부문 탈하임 R ㅇ차세대 태양광 소재 연구 ㅇ태양광 셀/모듈 성능 및 품질 관리ㅇ에너지 솔루션 신기술 및 신제품 연구개발 판교 미래연구소 ㅇ차세대 태양광 소재 연구 한국 셀/모듈 R 중국 셀/모듈 개발 말레이시아 기술개발 ㅇ태양광 셀/모듈 성능 및 품질 관리ㅇ에너지 솔루션 신기술 및 신제품 연구개발 3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 연구개발비용 계 139,777 124,876 53,135 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.89% 2.2% 1.5% - ※ 회사는 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 ㈜한화갤러리아와 ㈜한화도시개발의 분할사업부를 합병하여 제48기 반기부터 전체 연구개발 비용을 합산하였습니다. 4) 주요 연구개발 실적 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 해당 회사 연구개발 실적 원료 한화솔루션(주) 케미칼부문 [제 48기]. - 친환경 가소제 SP-750 상업화 완료 - 기계적 물성과 가공성이 우수한 LLDPE용 메탈로센 촉매 기술 개발 완료 및 상업화 완료 - 가공성 개선 난방관용 폴리에틸렌 개발 진행 중 - Specialty isocyanate XDI 상업화 진행 중 - 친환경 저탄소 Cresol 제조 기술 개발 및 상용화 진행 중 - 고효율 저탄소 PVC 정제기술 개발 및 상업화 추진 중 - 산업용 CPVC 컴파운드 1종 개발 완료 - Acetate 용제 용해성 우수한 PVC Copolymer(CP-430S) 개발 완료 - 500kV HVDC XLPE 개발 중 - 생분해성 폴리머 및 플라스틱 재활용기술 개발 중 - 고효율/장수명의 수소생산 전해기술개발 중 - 엔지니어 플라스틱 PEKK 제조 기술 개발 중(국책과제 선정) - 바이오플라스틱 원료 제조 기술 개발 중 - 석유 피치계 다공성 소재 개발 중(국책과제 선정) - 폐플라스틱을 활용한 나프타 대체 원료 기술 개발 중(국책과제 선정) - 고순도 가스 분리용 탄소분자체 및 시스템 제조기술 개발(국책과제 선정) - AI 기반의 수전해 시스템 운용 모델 개발 중. - 음이온 교환막 수전해 시스템 개발 중 [제 47기] - DCPD 수첨 석유수지 상업화 완료 - PVC 반응기 대형화 상업화 완료 - 그라비이 잉크 바인더용 Hydroxyl Acryl TP 상업화 완료 - 생수 Bottle Cap용 HDPE 상업화 완료 - 가공성 개선 난방관용 폴리에틸렌 개발 진행 중 - 친환경 가소제 SP-750 상업화 진행 중 - Specialty isocyanate XDI 상업화 진행 중 - 친환경 저탄소 Cresol 제조 기술 개발 및 상용화 진행 중 - 고효율 저탄소 PVC 정제기술 개발 및 상업화 추진 중 - 스크린코팅용 벽지용 PSR 개발 완료 - AI 기반의 수전해 시스템 운용 모델 개발 중. - 500kV HVDC XLPE 개발 중 - Acetate 용제 용해성 우수한 PVC Copolymer 개발 중 - 생분해성폴리머 및 플라스틱 재활용기술 개발 중 - 고효율/장수명의 수소생산 전해기술개발 중 [제 46기] - 친환경 가소제 DEHCH-W 개발 및 상업화 완료 - Specialty isocyanate XDI 상업화 진행 중 - Hydroxyl Acryl TP 상업화 진행 중 - DCPD 수첨 석유수지 상업화 진행 중 - 스크린코팅용 벽지용 PSR 개발 중 - PVC 반응기 대형화 상업화 진행 중 - 온수용/산업용 CPVC 콤파운드 개발 완료 - 500kV HVDC XLPE 개발 중 - 고효율 증류 기술 개발 및 이를 이용한 TDA 공정 고도화 - 전산난류해석을 이용한 TDI 반응기 최적화 - 벽지용 신규 PSR 개발 중 가공 한화솔루션(주) 첨단소재부문 연구 과제 연구 결과 복합소재 개발 고기능/고강성 열가소성 탄소복합소재 및 Application 개발 수소탱크 신규 라이너 개발 기능소재 개발 고속전송용 저유전 필름 개발 태양광 한화솔루션(주) 큐셀 부문 [제 48기] - 고효율 n-type 태양전지 및 모듈 기술 개발 및 파일럿 양산 라인 안정화 - 차세대 페로브스카이트-실리콘 탠덤 태양전지(Perovskite-Silicon Tandem cell) 및 모듈 기술 개발 - 대형 사이즈 wafer를 이용한 제품 개발 : M10 p-type 산업/발전용 모듈 개발 및 런칭 완료 : M10 n-type 산업/발전용 모듈 개발 시작 - 유럽향 AC 모듈 제품 개발 - 스마트 모듈 (DC/DC Power Optimizer + Monitoring + Rapid Shutdown) 개발 및 Field test 시작 [제 47기] - Gapless 모듈 기술 및 Mono PERC 셀 기술이 접목된 Q.ANTUM DUO Z 모듈 개발 - 미국 시장향 AC 모듈 개발 (Micro-Inverter 적용) - TUV Rheinland 의 신규 태양광 모듈 품질 검사 (QCPV, Quality Controlled PV) 최초 획득 - N-type 태양전지 기술 효율 24% 이상 달성 (독일 R 파일럿) [제 46기] - Bifacial (양면형) 셀 및 모듈 기술 개발- Advanced Half-Cell 모듈 기술 개발 - 다결정 (multi-crystalline) 모듈 세계 최고 효율 20.4% 달성- Q.FLAT-G5 mounting system 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 - 2021년 현재 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 사업부문 해당회사 특허 실용신안 디자인 합계 국내 해외 원료 한화솔루션(주) 케미칼부문 556 533 - - 1109 가공 한화솔루션(주) 첨단소재부문 383 17 11 17 428 - 사업부문별 주요 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 해당회사 지적재산권의 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 비고 원료 한화솔루션(주) 케미칼부문 특허 2021.10.05 수소화반응용 촉매 및 이의 제조방법 특허법 제88조 (특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 높은 환원도 및 석유수지의 수소화 반응 활성이 높은 수소화 촉매를 제조하는 기술임 수소화 반응에서 불포화결합 중 방향족 대비 올레핀에 대한 선택도가 더 높은 것을 특징으로 하는 수소화 반응용 촉매를 제공할 수 있을 것으로 기대됨 2021.11.29 핫멜트 접착제 수첨 석유수지를 포함하는 EVA 계 핫멜트 접착제에 관한 것으로, 수첨도가 조절된 수첨 수지를 포함하여, 동일한 VA 함량을 갖는 다른 EVA계 핫멜트 접착제에 비하여 투명도가 향상된 EVA 핫멜트 접착제에 관한 기술임 2021.12.02 사이클로헥산 디카르복실산의 이성화 방법 시스 이성질체를 포함하는 CHDA, 물 및 이성화 촉매를 혼합하여 제조한 혼합 용액을 열처리하여 시스 이성질체를 트랜스 이성질체로 이성화하는 방법에 관한 기술임 가공 한화솔루션(주) 첨단소재부문 특허 2021.12.06 CFRTPC가 인서트 사출 성형된 경량화 스티프너 제조방법 특허법 제88조 (특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 본 발명은 CFRTPC가 인서트 사출 성형된 경량화 스티프너에 관한 것이다. 보다 상세하게는 연속섬유복합재가 금형 캐비티 내에서 충돌이 이루어지는 측면 부분을 따라 배치되고, 장섬유복합재가 금형 캐비티 내에 측면에 배치되는 연속섬유복합재의 내측에 배치되도록 발포 사출되는 것을 특징으로 한다. 이로 인해, 스티프너의 경량화,생산 비용 절감 및 생산 공정 단축을 도모할 수 있다. 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 [케미칼 부문] 석유화학산업은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응하기 위한 ‘화학물질관리법’과, 이러한 화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성ㆍ위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 규율하는 ‘화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률’ 등의 적용을 받습니다. 또한 최근에 제정되어 사업장에서 인체에 해로운 제조물을 취급하면서 안전의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정하는 ‘중대재해 처벌 등에 관한 법률’ 등의 규제를 받을 수 있습니다. [첨단소재 부문] 첨단소재 사업은 경량복합소재부문과 기능소재 부문으로 구성되어 있는 플라스틱 가공업(제조업)에 해당하여, 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 규율하고 있는 ‘하도급거래 공정화에 관한 법률’의 적용을 받습니다. 또 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무제공자의 안전 및 보건을 유지, 증진함을 목적으로 하는 ‘산업안전보건법’ 등의 적용을 받습니다. [큐셀부문]태양광 에너지 관련 사업은 "신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법", "건설산업기본법", "하도급거래 공정화에 관한 법률", "전기사업법", "전기공사업법" 등의 규제를 받습니다. [갤러리아 부문] 백화점은 소비자가 사용하는 상품을 다수의 사업자로부터 납품받아 판매하는 대규모유통업자에 해당합니다. 따라서 공정한 거래질서를 확립하고 대규모유통업자와 납품업자 또는 매장임차인이 대등한 지위에서 상호 보완적으로 발전할 수 있도록 규율하는 ‘대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률’의 적용을 받습니다. 또 최근 전자상거래를 통하여도 사업을 활발히 전개하고 있는 바, 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높이고자 제정된 ‘전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률’의 규제에 의해서도 영향을 받습니다. 그 밖에 사업 특성에 따라 다양한 법률 및 규정의 규제를 받을 수 있습니다. 다. 환경 관련 정부규제의 준수 및 환경개선에 관한 사항 당사는 지속가능한 발전을 위해 ISO 14001 환경경영시스템을 구축하여 환경오염 및 온실가스 저감 활동을 펼치는 한편, 지역사회 공헌 및 환경보전을 위해 미세먼지 저감 자발적 협약 참여, 1사1산1하천 환경정화활동 등의 각종 지역사회 정화활동, 행복홀씨 입양사업, 해피선샤인 캠페인 및 한화 태양의 숲 조성 등의 태양광 나눔 활동,백화점 사업장내 태양광 발전설비 설치, 매장 조명을 고효율 LED조명으로 교체, 전기차 충전소 설치, 지구촌 전등끄기 캠페인 등 다양한 지역상생활동을 실시하고 있습니다. (1) 제조공정의 환경영향 최소화제조공정에서의 환경영향을 최소화 하기 위하여 오염물질 관리 사내기준을 법정 배출허용 기준농도 대비 30-50% 이내로 설정하여 관리하고 있으며, 오염물질 및 유해화학물질 유출사고 예방을 위한 모니터링 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 지속적인 환경/온실가스 영향성 저감을 위해 매년 감축목표 및 투자과제를 수립하여 이행 중에 있으며, 매년 외부심사를 통해 온실가스 및 환경성과를 검증 및 관리하고 있습니다. 주요개선 성과로는 대기/수질오염 방지시설 효율개선 투자, 에너지 사용량 저감을 위한 투자, 폐기물 발생량 저감 활동 등이 있습니다. (2) 환경법규 이행 현황 구 분 한화솔루션 환경 대외인증 ISO 14001 관련법 o 환경법규 : 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 화학물질관리법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법, 악취방지법, 자원순환기본법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 폐기물관리법, 환경범죄 등의 단속 및 가중처벌에 관한 법률, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률, 물의 재이용 촉진 및 지원에 관한 법률, 하수도법, 생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률, 저탄고 녹색성장 기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 o 준수여부 : 위반에 따른 행정조치, 손배상 및 환경복구비용 발생사항 없음 라. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 1) 케미칼부문가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)(산업의 특성)석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형 장치산업이자, 일반 생활용품부터 전기, 건설 산업 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 아울러 제조원가의 60~80%를 원료비(납사, 에틸렌)가 차지하는 유가변동에 매우 민감한 산업이며, 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업입니다.(산업의 성장성)석유화학산업은 세계 경기 및 수급 상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기 순환형 산업으로 점진적으로 성장하는 세계 경제와 더불어 향후에도 성장이 기대되고 있는 사업입니다. (경기변동의 특성 및 계절성)석유화학산업은 건설, 자동차 등의 기간산업뿐만 아니라 의류 등의 생활용품의 주요 원료로 사용되고 있어 경기 상황과 밀접한 관계가 있으며 국제유가 및 국내, 세계 경기의 영향을 받고 있습니다. 또한, 에틸렌을 원재료로 사용하기 때문에 유가와 밀접한 관계가 있으나, 타 석유화학 제품보다는 원유가 차지하는 비율이 적어 유가 변동에 따른 직접적인 영향은 덜 받고 있으며, 일정 물량을 수출하기 때문에 환율 변동에도 어느 정도 영향을 받습니다. 최근에는 중국 및 아시아 시장의 경제 성장, 중동의 신규 Plant 건설 등에 의해 시장 상황의 변화가 있을 것으로 예상됩니다.나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(국내외 시장여건)당사에서 생산하는 주요 제품의 국내외 시장여건은 다음과 같습니다. PE제품은 코로나 19 유행 이후 계속되고 있는 언택트 수요와 미국발 공급차질 여파로 1분기까지 강세를 보였고, 2분기는 언택트 수요 지속에 따른 필름 및 연포장 등 전방 사업의 수요 호조에도 불구하고 국내외 PE 신증설 물량 출현과 원료가 상승으로 약보합세를 보였습니다. 3분기에는 계절적 성수기와 더불어 중국 전력난에 따른 수급 불균형으로 시장 강세를 보였습니다. 4분기에는 중국 전력난에 반등하였던 PE 제품은 신증설 물량 확대로 상승폭이 제한되었고, EVA는 중국 태양광 설치 부진과 연말 신증설 물량 출현에 하락세로 전환되었습니다. 코로나 변이 확대에도 불구하고 feedstock 수요는 회복됨에 따라 원료가 상승 부담은 지속되며, 국내외 신증설 러쉬로 범용시장은 경쟁 심화되어 제품가는 약세를 보이고 있습니다. 향후 단기적으로도 시황 약세 추이가 지속 될 것으로 전망합니다. 이에 따라, PO사업부문은 특화 제품(EVA, W)에 대한 생산 및 판매 비율을 확대하고, 기존 제품군의 탈 범용화, (초)고부가 제품 판매 증대 등 다양한 활동들을 통해 수익성을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 다양한 친환경 제품 개발과 고기능성 소재 제품 개발을 통한 미래 성장동력을 확보하고, 안정적인 수익창출이 가능한 사업구조로 개편하는 업무를 보다 가속화하고 있습니다. 이를 통해 PO사업부는 유가 변동이나 원료가 변화 같은 대외 시황 변화에도 지속가능하고 안정적인 수익 구조를 구축해 나갈 예정입니다. PVC 제품은 '20년 코로나사태 이후 주요 글로벌 시장의 락다운 여파로 상반기 급격한 수요 감소와 가격 하락을 겪었으나 하반기 인도의 irrigation(관개시스템) 수요 회복과 미국, 유럽의 주택건설 수요 증가로 V자 반등에 성공하였습니다. 특히 9월 미국 PVC maker들의 허리케인 피해로 장기간 Force Majeure 선언을 함으로써 공급이 타이트해지면서 국제가는 상승 반전에 성공하였습니다. '21년 상반기는 중국 춘절 이후 수요 회복과 주요 PVC 업체들의 정기보수 집중, 미국 텍사스 한파로 공급 타이트가 지속되었으나, 북미 PVC 업체들의 가동이 정상화되어 공급 타이트가 완화되었고, 코로나 델타변이가 주요 변수로 작용하여 인도 및 일부 지역의 수요가 정상화되지 못해 보합세로 전환하였습니다. 하반기는 중국 및 미국의 내수 수요가 비교적 견조한 가운데 중국 내 석탄 부족 이슈, 유럽 천연가스 부족, 이른 한파도래 등 에너지 Grid 불안요소로 인한 가격 변동성이 큰 폭으로 확대되어 국제가가 상승하였습니다. 중장기 Global PVC 수요는 인도/중국/미국 등 핵심 시장의 견조한 수요 증가와, 환경 이슈에 따른 중국 카바이드 공법 PVC증설의 둔화 등 수급 상황에 따라 '20년 ~ '24년 4~5% 수준의 안정적 성장이 지속될 것으로 예상합니다. PVC사업부는 범용 제품의 증산 및 Capa확대, 제품포트폴리오 최적화 등 기존 사업의 가치를 극대화하는 가운데, 코로나로 인한 일회용품 수요 증가와 실내 활동 증가에 따른 친환경 제품 수요 증가에 대응하여 Paste/CPVC/Eco-DEHCH 등 고부가 제품의 생산능력 및 판매를 확대하여 수익성을 극대화 중이며, 미래성장을 이어갈 신규사업을 지속 검토하여 안정적 수익 창출이 가능한 사업구조 구축을 추진해 나가겠습니다. CA 제품은 3월 북미 한파로 인한 글로벌 Maker의 Force Majeure 선언으로 공급 제한적인 가운데 동북아 Maker의 정기보수 및 Trouble 영향으로 수급 Tight 발생하며 가성소다 및 EDC, VCM 등 전 제품이 강세로 전환하였습니다. 가성소다의 경우 공급 정상화 이후에도 견조한 Alumina 수요 및 동남아 신규 수요를 바탕으로 상반기 내 강세 유지하였으며, EDC, VCM 역시 Vinyl 강세로 지속 강보합세 유지하였습니다. 하반기에는 중국 탄소 감축 계획에 따라 에너지 다소비 업종에 대한 통제 및 환경 감찰 강화되며 전 제품의 강세가 가속화 되었으며, 4분기에는 중국의 전력 통제 상황에서 공급 부족에 따른 Trader 들의 Short Covering Spot 구매 지속되며 역내 국제가 초강세를 보였습니다. 이에 가성소다, EDC, VCM 전 제품이 ‘21년 4분기, 역내 국제가 기록을 경신하였습니다. ‘22년 역시 점진적인 중국 공급 정상화에도 불구, 수요 전반 호조세 및 대규모 CA증설 부재로 Asia 역내 수급 Tight 지속 및 국제가 강세를 전망하고 있습니다. 다만, 우크라이나 사태로 인한 유가 및 주요 원재료 가격 상승으로 수익성은 다소 악화될 것으로 전망합니다. CA사업부는 이러한 급격한 시황 변동에 적극적으로 대응하고 원가 절감을 위한 다양한 활동을 지속 추진하고 있으며, 더불어 경쟁력 있는 고부가가치 제품 개발을 통한 수익 구조 혁신을 위해 노력하고 있습니다. TDI 제품은 COVID-19 이전으로의 일상회복 및 재택근무 확대 등 뉴노멀이 사회 전반에 정착 됨에 따라 가구용 Foam 업종 중심으로 수요 회복 중임. 또한, 연말 폴리올 수급 상황개선에 따른 Buyer의 수요 증가, 주요 Maker 정기보수 및 공정 Trouble로 인한 제품 공급 감소로 시황은 점진적으로 개선 되었습니다. 향후 Global 경기 회복 상황에 따라 TDI 시황은 지속 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 불안한 국제 정세로 인한 유가 상승으로 원가부담이 가중되고 있으며, 선복문제 지속에 따른 물류 차질 등 일부 불확실성이 수요를 일정 부분 제한하는 어려움이 예상됩니다. 하지만, 고부가 Specialty Isocyanate 제품인 XDI의 안정적 판매 및 크레졸등 신규 사업영역 확장을 통해 사업경쟁력을 강화하고자 합니다. (시장점유율) 당사 주요제품의 국내시장 점유율은 다음과 같으며 주요 경쟁사의 시장 점유율은 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. 품목 제48기 제47기 제46기 LDPE(EVA 포함) 34% 39% 40% PVC 49% 49% 49% 가성소다 52% 52% 52% TDI 48% 47% 48% ※ 상기 내용은 당사 추정치 입니다. (시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격 및 원가경쟁력, 적기공급 가능여부, 기술지원 서비스, 물류시설 확보를 통한 공급의 안정성 등의 요인이 있으며, 이를 위해 당사에서는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점규모의 경제가 적용되는 석유화학 산업의 특성상 Vinyl Chain의 수직계열화 생산 설비의 보유는 한화솔루션(주) 케미칼부문의 강점입니다. 아울러 오랜 기간 축적된 생산공정 운영상의 노하우와 운전경험, 그리고 지속적인 거래를 통해 형성된 고객과의 유대관계 역시 한화솔루션(주)의 자산이라 할 수 있습니다.안정적인 원료 공급이 가능하도록 수직 계열화를 구축하여 우수한 원가 경쟁력을 확보한 상황에 안주하지 않고, 지속적인 생산성 향상 및 원가 혁신 활동을 통해 사업의 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다. 한편 물류 설비가 갖추어진 부두는 수심이 깊어 경쟁국인 일본, 중국에 비하여 보다 큰 규모의 선박의 입ㆍ출항이 가능하여 단위 원료/제품 운송에 소요되는 비용을 절감할 수 있고, 주요 제품의 저장능력 확충을 통해 물류 경쟁력의 면에서 앞서 있습니다. 2) 큐셀 부문 가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)2015년 2월 구 한화솔라원(Hanwha SolarOne Co., Ltd.)과 한화큐셀인베스트먼트(Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.)가 통합하여 자체 셀 생산규모 기준 업계 최고 수준의 통합법인인 한화큐셀(Hanwha Q CELLS Co., Ltd.)이 출범되었습니다. 한화큐셀의 자회사로는 태양광 관련 제품을 제조/판매하는 (Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd) 및 지역별 태양광 관련 제품 판매 거점(Hanwha Q CELLS America Inc., Hanwha Q CELLS GmbH., Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 등)이 있습니다. 이 가운데 독일에 위치한 Hanwha Q CELLS GmbH는 유럽 지역 등 모듈 판매 및 다운스트림 사업 외에도 Q CELLS 태양광 제품 기술 연구소를 운영하고 있습니다.국제에너지기구(IEA, International Energy Agency)에 따르면, 2020년 에너지 관련 탄소 배출량은 코로나19 확산에 따라 석탄/석유 수요가 감소하고 신재생에너지 사용이 증가하면서 전년 대비 약 5.8% 감소한 31.5Gt였습니다. 반면 2021년에는 경제 회복에 따라 석유/가스에 대한 수요가 증가하면서 에너지 관련 탄소 배출량이 약 4.8% 증가해 33.0Gt을 기록했습니다. 탄소 배출 문제가 범지구적 이슈로 대두됨에 따라, 2021년10월 기준 140여개 국가가 탄소 중립을 선언하며 탄소 감축에 대한 의지를 표명했습니다. 이에 따라 탄소 감축의 대표적 방안으로 신재생에너지가 주목 받고 있으며, 전 세계적으로 태양광 발전 비중 증대 및 태양광 제품에 대한 수요 증가가 예상됩니다. 블룸버그뉴에너지파이낸스(BNEF)에 따르면, 2050년 탄소 중립을 실현하기 위해서는 현재 12%에 불과한 신재생에너지 발전 비중을 85%까지 확대해야 합니다. (산업의 성장성) 시장조사기관 Wood Mackenzie에 따르면, 2021년 글로벌 태양광 시장은 코로나19 영향에도 불구하고 전년 대비 9% 성장한 152GW의 수요를 기록했습니다. 글로벌 태양광 시장은 세계 각국의 탄소 저감 정책에 기반해 2030년 288GW 규모까지 지속 성장을 보여줄 것으로 전망됩니다. 특히, 당사 핵심 시장인 미국은 2021년에는 26.9GW 규모로 글로벌 전체 수요의 18%를, 2030년에는 77.4GW로 27%를 차지하며 급속한 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 한국 역시 2021년 4.1GW(세계7위)에서, 2030년 7.3GW(세계4위)까지 시장이 확대되며 글로벌 태양광 시장에서 전략적 중요도가 높아질 것으로 기대됩니다. (경기변동의 특성)대표적인 글로벌 신성장 산업 중 하나인 태양광 산업은 글로벌 금융환경과 매우 밀접한 관계가 있으며, 아직까지 정부 보조금과 같은 산업 육성 정책 영향을 받는 특성 상, 세계 경기 상황과 밀접한 관계가 있습니다. 나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (국내외 시장여건)2017년 비교적 안정세를 보인 모듈 단가는 2018년 5월 31일 발표된 중국 정부의 보조금 삭감 정책에 따라 급락하였습니다. 이러한 시장 변화 속에서도 태양광 모듈 제조사는 Tier-1 업체 중심의 지속적인 기술력 향상 및 생산 프로세스 개선을 통한 모듈 출력 증가와 생산원가 절감, 발전소 시스템 설치 총원가 절감 등으로 기존 에너지원 대비 태양광 에너지의 경쟁력을 지속적으로 높이고 있습니다. (시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인)태양광 산업은 Sun Belt 지역 국가를 중심으로 정부의 보조금 지원 없이도, 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 크게 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어 중장기적으로 성장이 예상됩니다. 이러한 긍정적인 매크로 환경 아래, 규모와 기술력을 기반으로 한 제조원가 경쟁력 보유 업체, 그리고 조직 운영 효율성 확보여부가 중요한 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다. 다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점(회사의 경쟁상의 강점)한화솔루션(주) 큐셀부문과 자회사인 한화글로벌에셋(주)를 통해 태양광 사업의 경영 효율성을 제고하고자 합니다. 한화솔루션(주) 큐셀부문은 舊 독일 Q CELLS의 차별화된 기술력과 노하우, 브랜드 이미지 등으로 유럽, 미국 등 주요 시장에서의 판매를 활발히 진행하고 있으며, 경쟁사 대비 높은 수준의 출력 및 성능을 자랑하는 제품 포트폴리오를 구성하므로 급변하는 시장 환경 속에서도 견조한 성장세를 이어나가고 있습니다. 또한, 중국, 말레이시아, 한국, 미국 등 다각화된 생산 거점을 보유함으로써, 미국 반덤핑 관세 부과 등 급변하는 정부 정책 및 시장 변동에 탄력적으로 대응 가능합니다. 3) 첨단소재 부문가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)(산업의 특성)한화솔루션(주) 첨단소재 부문은 자동차부품소재, 산업용소재를 주요 제품으로 하는 경량복합소재부문과 전자소재, 태양광소재 등을 주요 제품으로 하는 기능소재부문으로 구성되어 있는 플라스틱 가공기업입니다. 플라스틱 가공산업은 PP, PVC, EVA 등을 주원료로 사용하며 안료, 안정제, 가소제 등의 첨가제를 특수배합 후 Calender나 압출기, Press 등의 설비를 이용하여 관련 소재와 부품 등을 제조하는 산업입니다. 한화솔루션(주) 첨단소재 부문은 자동차산업의 경량화 요구에 따른 경량화소재 및 강화 플라스틱 신소재, 건축/자동차/전자 부품소재의 가공원료, 급성장하고 있는 모바일 스마트기기 시장에 부합하는 스마트기기 기초 소재, 신재생에너지로 급성장하고 있는 태양광 관련 소재를 제조하는 기업으로 자동차, 휴대폰 및 태양광 산업 등 전방산업의 경기 상황에 영향을 많이 받는 특징이 있습니다. (산업 현황)□ 경량복합소재 : 자동차산업의 경우 연비규제에 따른 차량 경량화 요구가 증가되고 있으며 감성품질 증대, 부품 고급화 및 전자화의 일환으로 NVH(소음,진동) 소재와 전열/전기전도성 소재의 적용이 확대되고 있습니다. 또한 온실가스 배출 감축을 위한 친환경자동차 시장의 향후 빠른 성장을 예상하고 있습니다. 초경량/고강도 부품소재에 특화된 기술력을 확보하고 있는 당사 가공부문은 다양한 경량화 부품소재들을 국내뿐 아니라 해외 현지 생산체계를 구축하여 생산/판매하고 있습니다. 산업용소재는 친환경/고품질/고물성의 요구가 증대되고 있으며, 당사 가공부문은 건축/전자/자동차 등 다양한 제품의 생산과정에서 축적된 기술을 토대로 고객이 원하는 기초소재를 개발하여 고객에게 공급하고 있습니다. □ 기능소재 : 전자소재의 주타겟인 휴대폰 시장은 국내 휴대폰기업이 프리미엄 스마트폰뿐만 아니라 보급형 스마트폰, 태블릿PC를 꾸준히 출시하며 세계시장 점유율을 높이고 있습니다. 또한, 스마트기기의 성장세속에 중대형기기(노트북, 컨버터블 PC 등)에 대한 수요가 증가하고 있으므로 전자소재 사업은 지속적인 성장이 예상됩니다. 태양광 시장은 미국 및 영국 그리고 일본 시장을 중심으로 꾸준한 상승세가 이어지고 있습니다. 또한, 지난 몇 년간 급부상한 중국 시장은 최근 발표된 중국의 Distributed Power system 시장에 대한 지원책에 의해 판매량 증대가 기대되며, 이러한 태양광 에너지시장 확대로 태양광소재 산업은 지속적 확대 및 성장이 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성)한화솔루션(주) 첨단소재부문 등 가공부문 소재사업의 수요는 개별 산업수요의 변동에 따라 크게 영향을 받습니다. 경량복합소재는 자동차 설계 시 적용 여부가 결정되며, 신규 모델 출고 후 자동차 판매량에 따라 결정됩니다. 전자소재는 휴대폰 설계 시 적용된 품목이 시장에서 얼마나 판매되는가에 따라 변동됩니다. 태양광소재 또한 신규 모듈 개발 시 적용 여부가 결정되며, 신제품 출시 후 모듈의 판매량에 따라 변동됩니다. 나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(경쟁상황) 사업부문 주요제품 경쟁업체 경쟁력결정요인 당사 강점 경량복합소재 GMT 해외업체 경량화 품질 가격경쟁력 경량화 품질 고기능성소재 FCCL 이녹스 품질 가격경쟁력 Technical Service 품질 EVA Sheet 해외업체 품질 가격경쟁력 Technical Service 품질Technical Service (시장점유율 추이) 제품명 2021년 2020년 2019년 GMT 70%(세계1위) 70%(세계1위) 70%(세계1위) FCCL 42%(국내2위) 42%(국내2위) 41%(국내2위) EVA Sheet 6%(세계 5위) 6%(세계 5위) 6%(세계 5위) - 상기 내용은 회사 추정치입니다. 다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점한화솔루션(주) 첨단소재부문 등 가공부문의 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는제품의 품질, 경량화, 가격경쟁력, Technical Service 등의 요인이 있으며, 이를 위해당사에서는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자노력하고 있습니다. 4) 갤러리아 부문가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)(산업의 특성) 백화점은 높은 전문성을 바탕으로 고품질 상품을 현대화된 편리한 쇼핑시설에서 차별화된 최고의 서비스와 함께 제공하며, 첨단 유행을 선도하고 패션 트랜드를 주도하는 대표적인 유통산업입니다. 또한, 백화점은 단순히 상품만 판매하는 곳이 아니라 공연, 전시, 극장, 문화강좌 등과 같은 문화의 제공까지 다채로운 소비자의 욕구를 충족시킬 뿐만 아니라, 지역 생활문화의 전당으로서 지역사회 문화 발전에도 기여하고 있습니다. (산업의 성장성) 백화점 산업은 코로나 19의 영향으로 '20년 전년 동기간 대비 -9.9%의 역신장을 기록하였으나, '21년은 명품, 홈리빙 등을 중심으로 한 소비심리 회복에 힘입어 전년 대비 22.8% 성장했습니다. [통계청 소매업태별 판매액 (추정) 기준] 전반적인 생활수준 향상, 디자인 및 스타일 중심 소비 확산, 경험중심 쇼핑패턴 증가 등 트렌드 변화는 백화점 영역의 소비 수요 증가에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 이에 백화점 업계는 프리미엄 브랜드 유치, 체험형 테넌트 확대, 자사의 강점과 아이덴티티를 고려한 컨텐츠/인프라를 보다 차별화하는데 집중하고 있습니다. 또한 매출 증대를 위해 지점 리뉴얼 및 매장면적을 확대하고, 쇼핑공간을 개선 하는 등 인프라 확충에 힘쓰고 있습니다. 더불어 온라인 강화, 유통채널 다변화 등 쇼핑 트렌드 변화에도 적극 대응해 나가고 있습니다. 앞으로 백화점 업계는 안정적 수요확보와 외형확대를 통해 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상합니다. (경기변동의 특성) 백화점 업태는 실물경기, 경제변동에 따른 가계소득 상황과 밀접한 연관관계를 가지고 있습니다. 또한 백화점이 취급하는 패션의류 및 잡화 등의 상품군은 소비자 취향에 따라 구매 변동성을 보이는 경우도 있습니다. 당사는 이런 변동성의 영향을 최소화하기 위해 고정고객에 대한 Target Marketing활동을 집중적으로 진행하며, 고객의 수요에 부합하는 퀄리티 있는 브랜드 도입과 상품 아이템 다양화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 합리적 소비를 원하는 새로운 소비자의 요구를 충족시키기 위한 온라인몰, 면세사업 등 채널 다변화를 통해 사업의 변동성을 보완하고 있습니다. 나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(경쟁요소) 백화점은 출점 시 적정한 입지확보와 대규모 투자가 수반되며, 이와 더불어 인지도 있는 브랜드 유치가 요구되기 때문에 상대적으로 높은 진입장벽을 가지고 있습니다.다만, 온라인 쇼핑의 성장으로 온/오프라인 유통업태 간 경쟁관계는 심화되고 있으며, 상품/서비스 수준이 높지 않은 지방 중소형 백화점 경우 상대적으로 영향도가 커지고 있는 상황입니다. 이에 대응하여 백화점 업계는 경쟁력 강화를 위해 고객의 쇼핑 니즈 충족을 위한 명품 브랜드 확대, 맛집 유치에 집중하고, 경험 만족도 증대를 위한 다양한 문화 마케팅과 프로그램을 개발하고 있습니다. 또한 고정고객 확보 및 유지를 위해 타업계와 차별화된 Target Marketing 및 접객 서비스 강화를 지속하고 있습니다. (시장점유율) 구 분 2021년 2020년 2019년 시장점유율(%) 8.1 8.0 6.1 ※ 자료출처: 국가통계포털(http://kosis.kr)상의 백화점 경상판매액 기준※ 매출은 총매출 기준으로 재계산함(수수료 매장 및 임대 매장 매출 포함) 다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점(회사의 경쟁력)갤러리아는 대외 변동성에 대응하여 사업구조 개편과 강도 높은 비용 축소 등 내실제고를 위해 노력하고 있으며, MD 및 고객경험 차별화를 통한 안정적인 고객 유지 및 확보에 중점을 두어 운영하고 있습니다. 명품관은 전면적인 MD재구성과 선도브랜드 유치를 통해 독보적인 MD차별화를 보다 강화하고, 다년간 축적된 프리미엄 역량을 기반으로 한 마케팅 컨텐츠 전개를 통해 변화된 모습을 선보이고 있습니다. 명품관 이외 사업장은 상권내 견실한 성장을 진행하고 있으며, 패션변화에 발맞춘 브랜드 보강, 트렌드에 부합하는 F/Tenant 도입 등 고객경험 만족에 집중하여 상권내 입지를 보다 확대해 나가고 있습니다. 경쟁력 확대를 위해 '95년에 오픈한 수원 지점은 '19년12월 영업종료하고 '20년3월에 경기 남부 핵심 상권인 광교 지역으로 Shifting하여 신규점을 오픈하였으며, 서울 한남동 최고급 주거시설 內 F 및 Lifestyle 콘텐츠 기반의 도심형 복합 플랫폼인 Gourmet494를 오픈하여 갤러리아만의 차별화된 프리미엄 콘텐츠를 제공하고 있습니다 또한, 상권 최고 수준의 MD, 콘텐츠, 차별화된 고객 시설을 구현하는데 역량을 집중하고 있습니다. 한화갤러리아타임월드 백화점(타임월드)은 안정적 수요 증가로 업황 대비 양호한 실적을 이어가고 있습니다. 명품 확대, 프리미엄 식품관 오픈, 업계 최초 백화점 외부 VIP공간인 메종갤러리아를 오픈하였으며, 외관 리뉴얼 및 영업면적 확대 고객 서비스 케어 강화 등 다방면의 업그레이드를 통해 독보적인 입지를 다져나갈 계획입니다. 5) 도시개발 부문 가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)국내 부동산 개발사업에서 ㈜한화도시개발, ㈜서산테크노밸리, (주)에이치밸리, ㈜김해테크노밸리, ㈜경기용인테크노밸리, ㈜안성테크노밸리, ㈜제이용인테크노밸리, ㈜서오창테크노밸리, ㈜에이치테크노밸리, ㈜울산복합도시개발을 자회사로 가지고 있습니다. 미주지역에는 부동산 개발 및 분양 사업(Hanwha America Development LLC), 석유 화학제품 수입/판매, 원부자재 및 기자재 공급(Hanwha International LLC), 자동차 트랜스미션 부품인 Needle Roller Bearings 생산 및 판매(Universal Bearings LLC), 미국 내 법인 통합관리 및 신규사업 발굴(Hanwha Holdings (USA), Inc.) 등을 담당하는 종속회사가 운영되고 있습니다. (산업의 특성)부동산 개발사업은 장기간을 필요로 하는 사업으로 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 하며 사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등이 요구됩니다. 개발사업은 시기와 전략이 중요한데 분양률은 경기변동과 정부정책 등 외부적인 환경변화에 민감하게 작용하므로 이러한 외부환경의 변화를 고려하여 적정한 분양시점을 정하는 것이 사업성패의 핵심요소로 작용합니다. 나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)한화도시개발은 부동산개발 사업에 도전하여 독자적인 이념으로 계획적인 공간 조성을 목표로 하는 디벨로퍼로 토지를 개발하여 분양하는 것을 주업으로 하며, 각 지역 개발사업에 주요 주주로 참여하고 있습니다. 향후 신규사업을 지속적으로 검토하고 있으며 20년 1분기에 ㈜제이용인테크노밸리를 설립하였고 3분기 ㈜서오창테크노밸리, 21년 1분기 ㈜에이치테크노밸리, 21년 3분기 ㈜울산복합도시개발을 설립 하였습니다. 부동산업을 하는 자회사(한화도시개발 등)는 개발 사업 성공 노하우를 보유한 우수인력을 통해 뛰어난 사업성 검토 및 사업 관리 능력을 가지고 있습니다. 또한 민간기업의 장점인 신속한 의사결정과 효율적인 조직 운영을 통해 부동산 경기 상황을 고려한 맞춤형 단지 계획 및 마케팅 전략을 수립하여, 사업 리스크 관리를 통해 수익성을 개선하고 있습니다. 다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점 도시개발 부문이 부동산개발 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 산업단지의 입지, 개발기간, 접근성, 분양가격 등의 요인이 있으며, 그동안의 산업단지 개발 사업의 축적된 역량과 인적 네트워크로 최적 입지선정, 최단기간 인허가, 경쟁력 있는 분양 정책을 통하여 개발사업 선도기업의 위치를 지키고자 노력하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 전세계는 환경오염문제 및 에너지 수급 불안 등이 심각해지며 이에 대한 해결책으로 친환경적이며 지속 가능한 에너지 자원인 수소에너지에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 수소를 에너지원으로 활용하는 수소산업은 경제적 산업적 파급효과가 매우 큰 미래 신산업분야로 성장하여 향후 수소 경제 규모는 빠르게 확대될 것으로 전망되고, 우리나라 역시 수소경제 선도국으로의 입지를 확보하고 수소에너지를 활용하기 위한 본격적인 노력을 경주하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 수소경제 활성화를 위해 재생에너지(태양광) 기반 그린수소 생산 및 공급, 수소 활용 발전 등 관련 내부 보유 역량을 활용한 체계적이고 구체적인 수소사업 추진을 통해 중장기 성장동력을 확보하고자 합니다. 수소 생산과 관련하여 정부 및 지자체 주도의 그린수소 생산단지 구축 프로젝트 참여 중이며, 수전해를 이용한 수소생산 설비 실증사업에 투자할 계획입니다. 수소생산 설비 실증 사업은 강원도 등 국내 지자체와 협력 하에 신재생 에너지 발전에서 발생하는 전기를 활용하여 수소 생산 설비를 구축 및 운영하는 사업으로 실증사업을 통해 신재생 에너지를 수소로 전환하는 P2G(Power to Gas) 기반 시설을 마련하고 운영 데이터를 수집해 그린수소 생산기술을 확보할 계획입니다. 한국을 비롯한 일본, 유럽 등 각국은 수소경제 활성화 로드맵을 발표하고, 수소차 생산, 수소 충전소를 비롯한 인프라 구축, 수소 유통체계 확립 등 적극적인 정책 수립 및 추진 중에 있습니다. 이와 관련하여 첨단소재부문은 수소 저장/운송 및 활용에 사용되는 저장용기 시장이 급성장할 것으로 예상하여 이와 관련된 사업을 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 연결회사는 2010년 1월 1일의 개시재무상태표를 작성하였으며, 연결재무제표 보고일은 2021년 12월 31일입니다. 가. 요약연결재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 6,073,959,931,089 4,958,364,766,066 5,322,649,532,271 ㆍ현금및현금성자산 1,567,162,571,367 1,199,836,790,880 1,084,516,315,974 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,919,929,609 1,060,993,533 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,064,182 ㆍ기타금융자산 229,553,165,289 192,784,578,657 492,890,177,292 ㆍ매출채권및기타채권 1,631,758,622,607 1,457,525,668,928 1,572,845,944,066 ㆍ기타유동자산 331,309,259,734 327,677,928,124 370,437,703,835 ㆍ재고자산 2,231,502,356,819 1,431,588,395,266 1,479,891,972,739 ㆍ당기법인세자산 16,788,568,009 10,521,341,035 23,271,407,595 ㆍ매각예정자산 65,885,387,264 335,510,133,567 297,733,953,055 [비유동자산] 12,523,569,833,579 10,178,955,055,591 10,358,479,336,070 ㆍ당기손익-공정가치 금융자산 33,628,555,019 1,858,487,368 2,129,289,279 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 56,186,275,865 48,540,950,633 46,597,216,094 ㆍ기타금융자산 209,559,134,922 62,138,708,939 75,725,406,631 ㆍ장기성매출채권및기타채권 2,839,139,559 3,837,386,475 4,627,445,087 ㆍ관계기업등투자자산 3,438,403,013,136 2,685,163,548,446 2,720,816,814,027 ㆍ투자부동산 212,427,637,717 142,186,820,436 158,043,036,401 ㆍ유형자산 6,451,599,071,822 6,416,485,418,350 6,594,032,988,421 ㆍ무형자산 1,580,566,861,451 413,850,869,155 421,170,486,775 ㆍ사용권자산 381,095,528,884 309,714,378,120 246,989,787,735 ㆍ기타비유동자산 35,937,956,734 16,286,043,155 15,965,006,023 ㆍ이연법인세자산 121,326,658,470 78,892,444,514 72,381,859,597 [금융업자산] 1,410,042,429,514 - - ㆍ현금및현금성자산 84,367,726,864 - - ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 88,445,756,066 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,492,153,533 - - ㆍ상각후원가측정금융자산 1,099,170,123,176 - - ㆍ기타금융자산 117,153,453,692 - - ㆍ파생상품자산 7,738,015,890 - - ㆍ유형자산 3,363,729,642 - - ㆍ무형자산 1,901,534,879 - - ㆍ사용권자산 613,373,090 - - ㆍ기타자산 4,044,807,806 - - ㆍ이연법인세자산 1,751,754,876 - - 자산총계 20,007,572,194,182 15,137,319,821,657 15,681,128,868,341 [유동부채] 5,787,889,702,101 5,251,125,587,174 5,831,012,387,511 [비유동부채] 4,774,477,947,022 3,918,478,743,984 4,044,269,270,901 [금융업부채] 1,243,957,425,826 - - 부채총계 11,806,325,074,949 9,169,604,331,158 9,875,281,658,412 [지배기업주주지분] 8,159,421,064,271 5,929,092,229,255 5,728,168,956,539 ㆍ자본금 978,240,655,000 821,170,655,000 821,170,655,000 ㆍ연결자본잉여금 2,003,249,459,042 798,470,151,101 804,503,695,100 ㆍ연결자본조정 (24,175,632,263) (10,328,159,475) (2,917,998,641) ㆍ연결기타포괄손익누계액 150,692,884,947 (110,009,596,397) (70,522,771,893) ㆍ연결이익잉여금 5,051,413,697,545 4,429,789,179,026 4,175,935,376,973 [비지배주주지분] 41,826,054,962 38,623,261,244 77,678,253,390 자본총계 8,201,247,119,233 5,967,715,490,499 5,805,847,209,929 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) 매출액 10,725,192,384,822 9,195,008,128,360 9,457,389,997,298 영업이익 738,347,655,292 594,183,118,076 459,151,320,504 계속영업이익 616,328,220,396 339,574,259,921 90,197,404,125 당기순이익 616,328,220,396 301,722,374,169 (248,864,999,187) 지배기업 소유주지분 619,050,614,652 309,076,634,095 (237,622,602,401) 비지배지분 (2,722,394,256) (7,354,259,926) (11,242,396,786) 주당순이익 3,320원 1,919원 (1,459원) 연결에 포함된 회사수 375 218 184 ※제 47기 및 제 46기에는 중단영업 효과가 반영되어 있습니다. 나. 부문별 연결재무정보 (1) 사업부문별 연결재무정보 (가) 사업부문별 연결재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제 48기 제 47 기 제 46 기 원료 1. 매출액 외부매출액 53,640 33,265 34,805 부문간내부매출액 3,983 2,838 3,133 계 57,623 36,103 37,938 2. 연결조정 전 영업손익 10,460 3,794 2,558 3. 연결조정 전 자산 50,727 42,338 86,291 가공 1. 매출액 외부매출액 9,389 7,519 8,081 부문간내부매출액 835 958 1,693 계 10,224 8,477 9,774 2. 연결조정 전 영업손익 111 (124) (307) 3. 연결조정 전 자산 23,821 14,933 14,029 유통 1. 매출액 외부매출액 5,147 4,527 5,936 부문간내부매출액 337 334 376 계 5,484 4,861 6,312 2. 연결조정 전 영업손익 268 28 76 3. 연결조정 전 자산 19,859 22,452 23,719 태양광 1. 매출액 외부매출액 35,685 37,023 35,552 부문간내부매출액 31,353 28,357 25,951 계 67,038 65,380 61,503 2. 연결조정 전 영업손익 (4,265) 1,722 2,235 3. 연결조정 전 자산 149,233 103,200 87,699 기타 1. 매출액 외부매출액 3,391 9,616 10,200 부문간내부매출액 130 268 315 계 3,521 9,884 10,515 2. 연결조정 전 영업손익 (139) 270 400 3. 연결조정 전 자산 55,418 35,925 12,995 ※ 제 48기 및 제 47기는 한화솔루션(주)의 현금 및 차입금의 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.(나) 영업손익의 조정 (단위 : 억원) 계정과목 단순합산액 연결조정 연결조정 후 금액 매출액 143,890 (36,638) 107,252 매출원가 121,541 (36,251) 85,290 매출총이익 22,349 (387) 21,962 판매관리비 15,914 (1,335) 14,579 영업이익 6,435 948 7,383 (2) 지역별 재무 정보 (가) 지역의 구분 - 지역의 구분은 해외영업에 관한 사항이 적절히 나타날 수 있도록 지리적 근접도, 경제활동의 유사성, 영업활동의 상호관련성 등을 고려하여 다음과 같이 구분함 (나) 공시대상 지역부문 지역별구분 국 가 연결대상법인 비 고 본 국 한국 한화솔루션(주), 한화글로벌에셋(주), (주)한화갤러리아타임월드, 한화컴파운드(주), (주)한화도시개발, (주)서산테크노밸리, (주)김해테크노밸리, 한화케미칼오버시즈홀딩스(주), (주)에이치밸리, (주)한화비앤비, (주)경기용인테크노밸리, (주)안성테크노밸리, 영암테크노태양광(주), 영암해오름태양광(주), 하이패스태양광㈜, 해사랑태양광㈜, 해맞이태양광발전㈜, 해오름태양광 발전소㈜, ㈜제이용인테크노밸리, ㈜서오창테크노밸리, (주)에이치테크노밸리, 주식회사 더블유오에스, 영암큐파워솔라팜1호(주), 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사, (주)한화저축은행, 엔엑스이에프㈜ 당사 포함 해 외 미국 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC, Hanwha Advanced Materials America LLC, Hanwha International Corp, Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc., Hanwha Holdings (USA), INC, Hanwha International LLC, Hanwha Machinery America Inc, Universal Bearings LLC, Hanwha Parcel O LLC, Hanwha Village Market, LLC, Hanwha Azdel Inc, Hanwha Q CELLS America Inc., Hanwha West Properties LLC, Hanwha PVPLUS LLC, HANWHA TECHM USA LLC, Hanwha Property USA LLC, Hanwha Q CELLS America Project Holdings., Hanwha America Development Inc., Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC, Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp., Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC, Hanwha Q CELLS USA Corp., Hanwha Q CELLS USA, INC., Hanwha Resources (USA) Corporation, HQC Maywood, LLC, HQC Rock River Solar Holdings LLC, HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC, HSEA HVES, LLC, HSESM American Union LLC, HSESM PlanadaES LLC, HSESM LeGrandUHS LLC, Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC, Solar Monkey 1, LLC, Solar Monkey 2, LLC, Rippey Solar Holdings, LLC, Coniglio Solar Holdings, LLC, Kellam Solar Holdings, LLC, HQC Solar Holdings 1, LLC, HAMC Holdings Corp., Growing Energy Labs, Inc., Kellam Solar Class B, LLC, CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC, Johnson City Solar, LLC, Johnson City Storage, LLC, Plateau Solar, LLC, Plateau Storage, LLC, Purvis Solar, LLC, Purvis Storage, LLC, South Cheyenne Solar, LLC, HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION, HSHC NAM INV LLC, HSHC LIBRA INV LLC, HANWHA Q CELLS US O LLC, Hanwha Cimarron LLC, HSHC FF INV LLC, Hanwha Advanced Materials USA Corp., HES America Ltd., HESAL System Solutions Corp., EnFin Corp., HQCA Energy Solutions LLC, VGES Project LLC, HAU Cheshire Project LLC, HAU Newington Project LLC, HQCA Grid Equity LLC, BT Cunningham Storage, LLC - 중국 한화화학(상해)유한공사, Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd., Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd., Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd., Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd., Hanwha SolarOne Electric Power Engineering Co., Ltd., Hanwha Q CELLS (Nantong)Co., Ltd., Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd., Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd., Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd., Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd., Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd., Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd. 태국 Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 인도 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 체코 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 캐나다 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 홍콩 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 독일 Hanwha SolarOne GmbH, Hanwha Q CELLS GmbH, Hanwha Advanced Materials Germany GmbH, KMPT Solarpark Verwaltung GmbH, SFH Solarpark GmbH., Q CELLS Germany Holdings GmbH, ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH Co. KG, Hanwha EU ENERGY Solutions SE 호주 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd, GELI Australia Pty Ltd 영국 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd., Hanwha Q CELLS Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd., WSE Bradley Road Ltd, Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED 프랑스 Hanwha Q CELLS France SAS, RES Mediterranee, CEPE BEL AIR SUD, CEPE BOIS DE L´AIGUILLE, CEPE Champs Carres S.A.R.L, CEPE CHAMPS PAILLE, CEPE CHARMONSEL, CEPE CHARMONSEL, CEPE CHAUMES DES COMMUNES, CEPE Chesnots, CEPE COTE DES VAUZELLES, CEPE COTE RENARD, CEPE CROIX DE BERTHAULT, CEPE CROIX DE L´ERABLE, CEPE Croix des Trois, CEPE Croix du Picq, CEPE DE BRAQUETTE, CEPE DE CHATILLONNAIS, CEPE DE L´ESCUR, CEPE de Mirebellois, CEPE des Grunes S.A.R.L, CEPE du Souleilla S.A.R.L, CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L, CEPE FORET DE MARSANNE, CEPE FOSSE A LOUP, CEPE FRETTES, CEPE GRAND CERISIER, CEPE GRANDS COMMUNAUX, CEPE HAUT PERRON, CEPE LA TIRROYE, CEPE LE LANGROIS, CEPE LES LORETTES, CEPE LES VACANTS, CEPE MERELLEs, CEPE MONT DE CONDY, CEPE NOUVELLOIS, CEPE NOYER BERGER, CEPE ORAIN, CEPE Plaine de Pericaud, CEPE Plo du Laurier, CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES, CEPE Sud vesoul SARL, CEPE TERRIERS DE LA POINTE, CEPE TROIS PROVINCES, CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE, CEPE Val de Vingeanne EST, CEPE VENTS DE LOIRE, CEPES JUGE, Chaume Solar, CPES AUCHES, CPES BASSE MONTAGNE, CPES BOIS SOLEIL, CPES BORY, CPES BRECHE, CPES CAHUZAC SUR ADOUR, CPES CALENTA, CPES CAUSSES PERIGORD, CPES CHAMPS DE LA COUR, CPES CHAPUS, CPES COURSIADA, CPES COUSSEAU, CPES CRASSIER LAUDUN, CPES CROUEE, CPES FONT DE LA LEVE, CPES FONTANILLE, CPES GANDOLLE, CPES GARDIOLE, CPES GENEBRE, CPES GRAND OUSTATOU, CPES GRIFFOUL, CPES HOMME DE PIERRE, CPES Juncarot, CPES LA BREDE, CPES la Gineste, CPES LAC DE CLOYES, CPES LAC DE LONGCHAMPS, CPES LAC DE ROUAN, CPES LAROQUE, CPES LASCOURS, CPES LAURAGAIS, CPES LE PLAN, CPES LES CROUZOURETS, CPES LIBAROS, CPES LUE, CPES MAS D´EN RAMIS, CPES MILHAT, CPES MONDONNE, CPES MORAS, CPES MORILLON, CPES MURES BASSES, CPES OMBRIPARK, CPES PASCARATE, CPES PAYS THIBERIEN, CPES PEROLERA, CPES PERRIERE, CPES PEYROLE LAC, CPES PLACE ROYALE, CPES PLAN DE BANON, CPES RENARDEYRE, CPES ROMEGUERAR, CPES SABLE ROUGE, CPES SAINT ANGE, CPES SEBENS, CPES SOLEIL ROUGE, CPES SUR L ´EPINE, CPES TALLER, CPES THUILIERES, CPES TREMEGE, CPES VILLAGE SOLAIRE, Cret meuron suisse, CSE AMPERE, CSE ARMAND, CSE COULOMB, CSE GAULARD, CSE JOULE, CSE LECLANCHE, CSE PLANTE, CSE TARASCON, CSE VOLTA, LASCOVENT, Les Eoliennes Entre Loire et Rhone, RES SAS, CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE, CPES MARDALOU, NAUTILUS ENERGIES, CEPE BOIS DE LA LONDE, CPES LANDE DE MUSSET, Larrey des Vignes, SPV LOCANERGY TWO 폴란드 Silesian Sun Energy Sp. z o.o., PV Jagodne Sp. z.o.o. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd., Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd., HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 터키 Hanwha Q CELLS Turkey, Aslan Gunes Enerjisi A.S., Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S., Sema Enerji Uretim Ltd. Sti., Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti., Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti., Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti., Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti., Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti., Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti., Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti., Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti., Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi, Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S., Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketi, Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti., Uno Enerji A.S., Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S., Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S., Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi, Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi, Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi, Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi, Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi, Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi, Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S., Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S. 칠레 Hanwha Q Cells Chile SpA, Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA, PV Vallenar Uno SpA, Avenir el Divisadero SpA, Cabrero Solar SPA, Centauro Solar Spa, Draco Solar SPA 멕시코 Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V., Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV., HQ MEX, LLC., HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV., HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV., HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 페루 Hanwha Q CELLS Peru S.A.C 브라질 Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 포르투갈 INCOGNITWORLD, LDA., Malhada Green S.A, HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA, QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA, MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 스페인 Guadajoz Hive SL, Don Rodrigo Hive SL, Las Coronadas Hive SL, ARBECA SOLAR SLU, REUS SOLAR SLU, VECIANA SOLAR SLU, CASTELLDANS SOLAR SLU, CASTELLNOU SOLAR SLU, GREEN RIC ENERGY, S.L., SILVER RIC ENERGY, S.L., REAL ENERGY POWER, S.L., GALAXY ENERGY, S.L., LASTRAFI POWER, S.L., HESTIA SUN, S.L., CAPRICORNIO ENERGY, S.L., SPRING POWER, S.L., GALGO POWER, S.L., LEBREL POWER, S.L., PODENCO POWER, S.L., Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L., ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL, ALFAZ DIRECTORSHIP, SL, ALQUIZAR INVESTMENTS, SL, ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, BENIF INVESTMENTS, SL, BURETE DIRECTORSHIP, SL, CABUYA CORPORATE SERVICES, SL, CANARY WHARF INVESTMENTS, SL, CANNING TOWN INVESTMENTS, SL, COMBA DIRECTORSHIP, SL, CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL, DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, EMPER INVESTMENTS, SL, ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, GARDAYA INVESTMENTS, SL, KADOK CORPORATE SERVICES, SL, KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL, MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL, NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, OTERO DIRECTORSHIP, SL, BOLERO ENERGY, S.L., DIONISIO SUN, S.L., VALS ENERGY POWER, S.L., CAMPANA ENERGY, S.L., PALOMA POWER, S.L., CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U, IRON POWER ENERGY, S.L.U, LINE ENERGY, S.L.U, RIMA ENERGY, S.L.U, GAVILAN POWER, S.L.U, GERIFALTE POWER, S.L.U, HARRIER POWER, S.L.U, AZOR POWER SL, Espardell Directorship, SL, NUN SUN POWER S.L., ISIS SUN POWER S.L., DONALLY CORPORATE SERVICES, SL, FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL, FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL, FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL, NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 계 21 개국 375개 법인 - (다) 지역부문별 현황 지역별구분 주요 영업현황 주요 제품 본 국 화학제품 제조업/유통업 등 PE, PVC, PVC 바닥재/창호 등 미주/유럽 무역업/화학/태양광제품 제조업 등 자동차부품/태양광제품 등 아시아 화학/태양광제품 제조업 자동차부품/태양광제품 등 계 375개 법인 - (라) 지역별 재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 한국 1. 매출액 외부매출액 60,488 47,614 52,095 지역간 내부매출액 17,922 17,880 17,562 계 78,410 65,494 69,657 2. 연결조정 전 영업손익 5,775 4,274 3,557 3. 연결조정 전 자산 186,184 140,082 144,885 해외 1. 매출액 외부매출액 46,764 44,336 42,479 지역간 내부매출액 18,716 14,875 13,906 계 65,480 59,211 56,385 2. 연결조정 전 영업손익 660 1,416 1,405 3. 연결조정 전 자산 112,874 78,766 79,848 제 48기 및 제 47기는 한화솔루션(주)의 현금 및 차입금의 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.(마) 영업손익의 조정- 상기 (1) 사업부문별 연결재무정보의 (나) 영업손익의 조정과 같습니다. 다. 요약재무정보 (1) 요약 재무상태표 (단위 :원) 구 분 제 48기 제 47기 제 46기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 3,275,438,326,167 2,092,799,425,548 1,286,347,193,507 ㆍ현금및현금성자산 700,830,712,975 361,473,751,271 405,278,228,896 ㆍ기타금융자산 46,048,055,508 42,013,357,132 84,283,477,497 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,919,929,609 1,060,993,533 ㆍ매출채권및기타채권 1,614,879,999,521 1,053,748,619,033 408,985,996,621 ㆍ기타유동자산 127,527,587,719 155,638,570,436 40,738,018,824 ㆍ재고자산 778,774,220,441 477,005,198,067 333,843,001,323 ㆍ당기법인세자산 - - 12,157,476,813 ㆍ매각예정자산 7,377,750,003 - - [비유동자산] 12,034,621,377,218 8,533,615,206,754 6,958,249,950,087 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 27,713,016,423 1,749,000 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,355,814,926 11,248,924,897 11,262,161,781 ㆍ기타비유동금융자산 105,641,723,116 32,727,136,848 35,946,704,071 ㆍ장기성매출채권및기타채권 12,815,991,369 14,011,851,948 11,224,303,658 ㆍ관계기업등투자자산 6,717,165,048,922 4,553,433,983,751 4,489,322,831,692 ㆍ투자부동산 90,887,371,541 72,570,205,323 84,420,791,807 ㆍ유형자산 4,641,427,978,134 3,615,067,760,664 2,216,297,158,035 ㆍ무형자산 103,274,185,210 116,182,356,736 43,481,691,174 ㆍ사용권자산 309,431,430,658 109,094,836,064 66,294,307,869 ㆍ기타비유동자산 5,992,988,265 568,778,928 - ㆍ이연법인세자산 8,915,828,654 8,707,622,595 - 자산총계 15,310,059,703,385 10,626,414,632,302 8,244,597,143,594 [유동부채] 3,718,289,023,121 2,408,747,376,467 1,440,102,687,354 [비유동부채] 3,749,136,222,766 2,493,445,749,309 1,788,823,371,986 부채총계 7,467,425,245,887 4,902,193,125,776 3,228,926,059,340 [자본금] 978,240,655,000 821,170,655,000 821,170,655,000 [자본잉여금] 1,914,964,340,408 762,796,518,589 720,760,529,607 [자본조정] (30,549,926,844) (7,409,222,370) - [기타포괄손익누계액] (1,826,098,470) (1,911,586,744) (1,931,867,501) [이익잉여금] 4,981,805,487,404 4,149,575,142,051 3,475,671,767,148 자본총계 7,842,634,457,498 5,724,221,506,526 5,015,671,084,254 [종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법] 원가법 원가법 원가법 (2) 요약 손익계산서 (단위 :원) 구 분 제 48기 제 47기 제 46기 (2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일) (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) 매출액 7,395,684,853,708 5,717,317,071,646 3,382,297,483,283 영업이익 558,108,483,949 425,003,745,287 214,748,704,634 계속영업손익 547,461,607,359 751,707,926,739 272,259,932,857 당기순손익 547,461,607,359 713,856,040,987 (66,802,470,455) 주당순이익 2,936원 4,432원 (410원) ※ 제 47기 및 제 46기에는 중단영업 효과가 반영되어 있습니다. 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 48 기 2021.12.31 현재 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 유동자산 6,073,959,931,089 4,958,364,766,066 5,322,649,532,271 현금및현금성자산 1,567,162,571,367 1,199,836,790,880 1,084,516,315,974 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,919,929,609 1,060,993,533 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,064,182 기타금융자산 229,553,165,289 192,784,578,657 492,890,177,292 매출채권및기타채권 1,631,758,622,607 1,457,525,668,928 1,572,845,944,066 기타유동자산 331,309,259,734 327,677,928,124 370,437,703,835 재고자산 2,231,502,356,819 1,431,588,395,266 1,479,891,972,739 당기법인세자산 16,788,568,009 10,521,341,035 23,271,407,595 매각예정자산 65,885,387,264 335,510,133,567 297,733,953,055 비유동자산 12,523,569,833,579 10,178,955,055,591 10,358,479,336,070 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,628,555,019 1,858,487,368 2,129,289,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 56,186,275,865 48,540,950,633 46,597,216,094 기타금융자산 209,559,134,922 62,138,708,939 75,725,406,631 장기매출채권및기타채권 2,839,139,559 3,837,386,475 4,627,445,087 관계기업등투자자산 3,438,403,013,136 2,685,163,548,446 2,720,816,814,027 투자부동산 212,427,637,717 142,186,820,436 158,043,036,401 유형자산 6,451,599,071,822 6,416,485,418,350 6,594,032,988,421 무형자산 1,580,566,861,451 413,850,869,155 421,170,486,775 사용권자산 381,095,528,884 309,714,378,120 246,989,787,735 기타비유동자산 35,937,956,734 16,286,043,155 15,965,006,023 이연법인세자산 121,326,658,470 78,892,444,514 72,381,859,597 금융업자산 1,410,042,429,514 현금및현금성자산 84,367,726,864 당기손익-공정가치측정 금융자산 88,445,756,066 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,492,153,533 상각후원가측정금융자산 1,099,170,123,176 기타금융자산 117,153,453,692 파생상품자산 7,738,015,890 유형자산 3,363,729,642 무형자산 1,901,534,879 사용권자산 613,373,090 기타자산 4,044,807,806 이연법인세자산 1,751,754,876 자산총계 20,007,572,194,182 15,137,319,821,657 15,681,128,868,341 부채 유동부채 5,787,889,702,101 5,251,125,587,174 5,831,012,387,511 매입채무및기타채무 2,441,732,749,591 1,556,391,779,523 1,573,035,225,442 차입금 2,611,134,177,317 2,971,925,504,640 3,384,513,842,912 기타금융부채 292,209,368,234 222,157,508,868 205,562,068,169 충당부채 54,458,109,317 51,059,261,569 60,855,011,983 기타유동부채 296,577,676,097 302,576,039,534 559,726,759,182 당기법인세부채 91,777,621,545 147,015,493,040 47,319,479,823 비유동부채 4,774,477,947,022 3,918,478,743,984 4,044,269,270,901 장기매입채무및기타채무 173,506,004,180 14,510,678 4,997,586 장기차입금 3,263,692,515,386 2,716,648,021,647 2,984,059,385,479 기타금융부채 469,362,495,237 379,992,170,696 218,861,372,784 순확정급여부채 455,223,009,098 446,565,139,356 411,794,507,447 장기종업원급여부채 26,716,231,237 27,893,225,306 25,681,557,796 충당부채 112,192,697,790 106,857,639,088 90,674,832,438 기타비유동부채 5,879,963,273 6,381,504,979 7,544,550,530 이연법인세부채 267,905,030,821 234,126,532,234 305,648,066,841 금융업부채 1,243,957,425,826 예수부채 1,224,148,714,191 기타금융부채 15,818,976,930 충당부채 110,057,671 순확정급여부채 130,554,032 기타부채 2,577,660,412 당기법인세부채 1,171,462,590 부채총계 11,806,325,074,949 9,169,604,331,158 9,875,281,658,412 자본 지배기업의 소유지분 8,159,421,064,271 5,929,092,229,255 5,728,168,956,539 자본금 978,240,655,000 821,170,655,000 821,170,655,000 자본잉여금 2,003,249,459,042 798,470,151,101 804,503,695,100 자본조정 (24,175,632,263) (10,328,159,475) (2,917,998,641) 기타포괄손익누계액 150,692,884,947 (110,009,596,397) (70,522,771,893) 이익잉여금 5,051,413,697,545 4,429,789,179,026 4,175,935,376,973 비지배지분 41,826,054,962 38,623,261,244 77,678,253,390 자본총계 8,201,247,119,233 5,967,715,490,499 5,805,847,209,929 부채및자본총계 20,007,572,194,182 15,137,319,821,657 15,681,128,868,341 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 10,725,192,384,822 9,195,008,128,360 9,457,389,997,298 비금융업 10,706,126,080,154 9,195,008,128,360 9,457,389,997,298 금융업 19,066,304,668 매출원가 8,529,012,345,031 7,269,115,499,108 7,607,275,767,119 비금융업 8,515,657,376,628 7,269,115,499,108 7,607,275,767,119 금융업 13,354,968,403 매출총이익 2,196,180,039,791 1,925,892,629,252 1,850,114,230,179 판매비와관리비 1,457,832,384,499 1,331,709,511,176 1,390,962,909,675 영업이익 738,347,655,292 594,183,118,076 459,151,320,504 영업외손익 116,990,627,461 (142,640,077,396) (291,135,240,916) 기타수익 659,787,086,180 542,225,953,318 403,498,532,769 기타비용 (680,045,466,635) (665,209,460,262) (711,602,397,234) 금융수익 21,900,950,463 25,466,097,795 27,724,408,797 금융비용 (147,547,827,644) (205,280,548,228) (224,511,950,560) 관계기업등에 대한 지분법손익 262,895,885,097 160,157,879,981 213,756,165,312 법인세비용차감전순이익 855,338,282,753 451,543,040,680 168,016,079,588 법인세비용 239,010,062,357 111,968,780,759 77,818,675,463 계속영업이익 616,328,220,396 339,574,259,921 90,197,404,125 중단영업손실 (37,851,885,752) (339,062,403,312) 당기순손익 616,328,220,396 301,722,374,169 (248,864,999,187) 기타포괄손익 273,269,210,666 (47,599,356,324) (1,954,585,227) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 141,510,702,321 4,713,773,726 3,827,516,495 공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익 (126,571,020) (2,896,135) (807,281) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 197,595,523 (222,613,495) (485,874,035) 해외사업환산손익 124,328,633,651 (8,909,574,700) 35,447,692,838 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (25,167,245,854) (42,493,755,246) 3,491,322,304 공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익 9,425,109,740 1,378,790,937 (41,833,307,530) 순확정급여부채의 재측정요소 19,119,830,442 (875,102,031) (4,207,586,561) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 3,981,155,863 (1,187,979,380) 1,806,458,543 총포괄손익 889,597,431,062 254,123,017,845 (250,819,584,414) 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 619,050,614,652 309,076,634,095 (237,622,602,401) 비지배지분 (2,722,394,256) (7,354,259,926) (11,242,396,786) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 886,195,655,943 267,740,143,243 (230,199,110,668) 비지배지분 3,401,775,119 (13,617,125,398) (20,620,473,746) 계속영업주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본 및 희석주당순손익 3,320 2,154 622 우선주 기본 및 희석주당순손익 3,370 2,204 674 지배기업 지분에 대한 중단영업주당순손익 보통주 기본 및 희석주당순손익 (235) (2,081) 우선주 기본 및 희석주당순손익 (235) (2,085) ※ 제 47기 및 제 46기에는 중단영업 효과가 반영되어 있습니다. 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 821,170,655,000 856,962,112,699 (3,433,353,389) (81,251,788,132) 4,496,527,139,705 137,121,596,168 6,227,096,362,051 회계정책의 변경효과 (8,471,765,781) (669,610,019) (9,141,375,800) 수정 후 재작성 된 금액 821,170,655,000 856,962,112,699 (3,433,353,389) (81,251,788,132) 4,488,055,373,924 136,451,986,149 6,217,954,986,251 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (237,622,602,401) (11,242,396,786) (248,864,999,187) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익 2,172,354 (2,979,635) (807,281) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 3,761,221,864 66,294,631 3,827,516,495 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (485,837,092) (36,943) (485,874,035) 해외사업환산손익 37,818,746,660 (2,371,053,822) 35,447,692,838 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익 (35,081,534,452) (6,751,773,078) (41,833,307,530) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 3,491,322,304 3,491,322,304 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체 1,222,924,601 (1,222,924,601) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,899,040,106) (308,546,455) (4,207,586,561) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 1,816,440,201 (9,981,658) 1,806,458,543 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 (32,903,013,050) (1,159,369,300) (34,062,382,350) 자기주식 취득 (37,157,699,570) (37,157,699,570) 자기주식 처분 자기주식 소각 37,157,699,570 (37,157,699,570) 연결범위 변동 종속기업 취득 (9,004,703,432) 250,000,000 (8,754,703,432) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 종속기업 지분율 변동 (45,252,494,490) (37,002,060,148) (82,254,554,638) 주식기준보상 기타 1,798,780,323 515,354,748 (1,131,157,424) (241,829,565) 941,148,082 2019.12.31 (기말자본) 821,170,655,000 804,503,695,100 (2,917,998,641) (70,522,771,893) 4,175,935,376,973 77,678,253,390 5,805,847,209,929 2020.01.01 (기초자본) 821,170,655,000 804,503,695,100 (2,917,998,641) (70,522,771,893) 4,175,935,376,973 77,678,253,390 5,805,847,209,929 회계정책의 변경효과 수정 후 재작성 된 금액 821,170,655,000 804,503,695,100 (2,917,998,641) (70,522,771,893) 4,175,935,376,973 77,678,253,390 5,805,847,209,929 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 309,076,634,094 (7,354,259,926) 301,722,374,168 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익 (1,426,607) (1,469,528) (2,896,135) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 4,715,044,647 (1,270,921) 4,713,773,726 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (222,682,524) 69,029 (222,613,495) 해외사업환산손익 (4,281,772,732) (4,627,801,968) (8,909,574,700) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익 2,797,767,958 (1,418,977,021) 1,378,790,937 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (42,493,755,246) (42,493,755,246) 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체 순확정급여부채의 재측정요소 (661,686,952) (213,415,079) (875,102,031) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 (1,187,979,396) 16 (1,187,979,380) 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 (32,576,792,250) (3,500,000,000) (36,076,792,250) 자기주식 취득 (28,997,745,820) (28,997,745,820) 자기주식 처분 12,763,080 8,158,920 20,922,000 자기주식 소각 21,580,364,530 (21,580,364,530) 연결범위 변동 종속기업 취득 3,120,203,316 1,783,471,949 4,903,675,265 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 종속기업 지분율 변동 (19,423,623,772) (23,713,286,424) (43,136,910,196) 주식기준보상 7,713,950,247 7,713,950,247 기타 2,543,163,130 (938,464) 783,991,087 (8,052,273) 3,318,163,480 2020.12.31 (기말자본) 821,170,655,000 798,470,151,101 (10,328,159,475) (110,009,596,397) 4,429,789,179,026 38,623,261,244 5,967,715,490,499 2021.01.01 (기초자본) 821,170,655,000 798,470,151,101 (10,328,159,475) (110,009,596,397) 4,429,789,179,026 38,623,261,244 5,967,715,490,499 회계정책의 변경효과 수정 후 재작성 된 금액 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 619,050,614,652 (2,722,394,256) 616,328,220,396 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익 (126,571,021) 1 (126,571,020) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 141,510,702,727 (406) 141,510,702,321 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 197,595,523 197,595,523 해외사업환산손익 118,456,706,717 5,871,926,934 124,328,633,651 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익 9,425,104,700 5,040 9,425,109,740 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (25,167,245,854) (25,167,245,854) 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체 16,371,425,423 (16,371,425,423) 순확정급여부채의 재측정요소 18,867,592,636 252,237,806 19,119,830,442 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 3,981,155,863 3,981,155,863 소유주와의 거래 유상증자 157,070,000,000 1,181,597,430,096 1,338,667,430,096 현금배당 자기주식 취득 (13,771,491,411) (13,771,491,411) 자기주식 처분 31,468,651 25,960,200 57,428,851 자기주식 소각 연결범위 변동 종속기업 취득 (12,193,853,731) 927,263,034 (11,266,590,697) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 종속기업 지분율 변동 20,360,742,725 19,542,737 20,380,285,462 주식기준보상 13,420,347,375 13,420,347,375 기타 1,563,172,825 (101,941,577) 34,763,129 (3,903,419,209) (1,145,787,172) (3,553,212,004) 2021.12.31 (기말자본) 978,240,655,000 2,003,249,459,042 (24,175,632,263) 150,692,884,947 5,051,413,697,545 41,826,054,962 8,201,247,119,233 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동으로 인한 현금흐름 990,890,683,781 1,069,541,687,095 1,206,117,680,069 영업활동에서 창출된 현금 1,364,853,760,279 1,141,661,090,979 1,415,699,225,492 금융업 이자 및 배당금 수취 15,892,837,896 금융업 이자지급 (5,481,251,038) 법인세 납부 (384,374,663,356) (72,119,403,884) (209,581,545,423) 투자활동현금흐름 (1,654,951,903,656) (42,736,555,229) (1,110,655,156,763) 이자 수취 23,527,623,159 35,600,394,355 35,861,906,234 배당금 수취 208,983,503,741 176,077,517,666 89,546,657,307 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 3,563,192,811 980,000 70,360,000 기타금융자산의 감소 121,147,732,666 976,303,390,817 541,604,943,541 관계기업등투자자산의 처분 214,760,174,315 23,390,558,270 종속회사의 처분 1,041,570 2,493,116,874 3,203,731,619 정부보조금의 수령 747,139,930 128,093,170 159,635,694 투자부동산의 처분 357,736,000 16,006,916,960 38,786,383,530 유형자산의 처분 33,113,460,530 18,729,394,543 27,385,447,893 무형자산의 처분 4,494,145,277 16,118,356,750 8,544,728,999 사용권자산의 처분 2,558,502,469 매각예정자산의 처분 653,453,881,020 398,834,536,000 18,244,879,723 기타금융자산의 증가 (328,144,095,990) (711,043,294,095) (630,935,085,288) 관계기업등투자자산의 취득 (607,106,848,899) (54,155,760,535) (26,965,943,072) 투자부동산의 취득 (11,476,572,121) (3,530,862) (5,398,860) 유형자산의 취득 (812,670,935,548) (883,786,181,487) (1,165,343,863,539) 무형자산의 취득 (10,012,991,694) (8,247,915,888) (9,177,286,751) 사용권자산의 취득 (535,094,206) 종속회사의 취득 (1,149,690,090,423) (45,910,717,450) (22,594,290,086) 연결범위 변동으로 인한 현금유출 (3,272,410,317) (5,142,168,555) 사업 양수에 때른 현금유출 (18,207,835,573) 기타채권의 회수(투자활동) 15,733,761,781 기타채무의 지급(투자활동) (13,449,129,623) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,076,304,548,602 (886,838,009,345) (42,617,412,734) 차입금의 차입 4,055,427,094,863 3,506,554,272,128 3,264,106,017,361 기타금융부채의 증가 1,420,525,536 4,054,009,725 2,030,000,000 유상증자 1,338,667,430,096 비지배지분의 증감 (19,701,208,376) (85,085,916,058) 차입금의 상환 (4,126,608,372,104) (4,077,517,293,961) (2,883,316,793,694) 기타금융부채의 감소 (5,578,411,902) (2,011,400,000) (4,431,750,000) 이자 지급 (87,899,494,339) (176,264,881,804) (228,797,046,672) 배당금 지급 (32,576,792,250) (32,903,013,050) 리스료 지급 (85,351,934,788) (60,376,968,987) (37,061,211,051) 자기주식의 취득 (13,772,288,760) (28,997,745,820) (37,157,699,570) 현금및현금성자산의 순증감 412,243,328,727 139,967,122,521 52,845,110,572 기초 현금및현금성자산 1,199,836,790,880 1,084,516,315,974 1,024,121,436,014 환율변동효과 39,450,178,624 (24,646,647,615) 7,549,769,388 기말의 현금및현금성자산 1,651,530,298,231 1,199,836,790,880 1,084,516,315,974 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 1,651,530,298,231 1,199,836,790,880 1,084,516,315,974 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항한화솔루션주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 및 백화점 및 기타 부동산 개발 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시및 전라남도 여수시 석유화학공업단지 내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에제조설비를 두고 있습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다.전기 중 회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.당기 중 회사는 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 ㈜한화갤러리아를 흡수합병하고 ㈜한화도시개발의 분할사업부를 합병하였습니다. (1) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 한화솔루션㈜ 직접보유 ㈜경기용인테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산업 75.00% 75.00% ㈜김해테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산업 80.00% 80.00% ㈜서산테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산 개발 및 분양 65.00% 65.00% ㈜서오창테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산업 73.00% 73.00% ㈜아산테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산업 - 100.00% ㈜안성테크노밸리(주1) 대한민국 12월 산업단지 개발 75.00% 75.00% ㈜에이치밸리(주1) 대한민국 12월 부동산 신축판매 및 매매 51.00% 51.00% ㈜에이치테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산업 80.00% - ㈜제이용인테크노밸리(주1) 대한민국 12월 부동산업 70.00% 70.00% ㈜한화갤러리아타임월드(주1) 대한민국 12월 백화점 99.99% 99.99% ㈜한화비앤비(주1) 대한민국 12월 요식업 100.00% 100.00% ㈜더블유오에스 대한민국 12월 제조업 100.00% - 엔엑스이에프㈜ 대한민국 12월 전자상거래 외 100.00% - 한화화학(상해)유한공사 중 국 12월 무역업 100.00% 100.00% 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 대한민국 12월 지주회사 100.00% 100.00% 한화컴파운드㈜ 대한민국 12월 포장재의 제조 및 판매 100.00% 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 대한민국 12월 지주회사 외 100.00% 100.00% 해오름태양광발전소 주식회사 대한민국 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% ㈜한화도시개발 대한민국 12월 부동산 신축판매 및 매매외 100.00% 100.00% ㈜한화갤러리아 대한민국 12월 백화점 및 도,소매업 - 100.00% HAMC Holdings Corp. 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha International Corp. 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 12월 무역업 100.00% 100.00% HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인 도 3월 무역업 99.99% 99.99% Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd. 태 국 12월 화합물 제조 99.99% 99.99% Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 중 국 12월 화합물 제조 100.00% 100.00% Hanwha EU ENERGY Solutions SE 독 일 12월 지주회사 100.00% - Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 영 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 미 국 12월 지주회사 100.00% - Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED 영 국 12월 투자자문업 100.00% 100.00% RES Mediterranee 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - Hanwha International Corp. 군 Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주2) 미 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials America LLC(주2) 미 국 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주2) 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주2) 멕시코 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials USA Corp.(주2) 미 국 12월 지주회사 100.00% - Hanwha AZDEL, Inc.(주2) 미 국 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Holdings(USA), Inc.(주2) 미 국 12월 지주회사 80.00% 80.00% Hanwha International LLC(주2) 미 국 12월 무역업 100.00% 100.00% Hanwha Machinery Americas, Inc.(주2) 미 국 12월 공작기계 판매 사업 100.00% 100.00% Hanwha Parcel O LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Property USA LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 및 관리 100.00% 100.00% Hanwha PVPLUS LLC(주2) 미 국 12월 자산유동화 관련 업무 100.00% 100.00% Hanwha Resources (USA) Corporation(주2) 미 국 12월 자원 개발 80.00% 80.00% HANWHA TECHM USA LLC(주2) 미 국 12월 자동차부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Village Market, LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha West Properties LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% HQC Rock River Solar Holdings LLC(주2) 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주2) 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Universal Bearings LLC(주2) 미 국 12월 베어링제조업 100.00% 100.00% HAMC Holdings Corp. 군 Hanwha Cimarron LLC 미 국 12월 제조업 100.00% - HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 군 HSHC FF INV LLC 미 국 12월 지주회사 100.00% - HSHC LIBRA INV LLC 미 국 12월 지주회사 100.00% - HSHC NAM INV LLC 미 국 12월 지주회사 100.00% - Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군 Agenor Hive SL 스페인 12월 태양광 발전업 - 100.00% ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% Avenir el Divisadero SpA 칠 레 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% ARBECA SOLAR SLU 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% AZOR POWER SL 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% - BENIF INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% BOLERO ENERGY, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% BURETE DIRECTORSHIP, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% Cabrero Solar SPA 칠 레 12월 태양광 발전업 100.00% - CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% CAMPANA ENERGY, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% CASTELLDANS SOLAR SLU 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% CASTELLNOU SOLAR SLU 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Centauro Solar SPA 칠 레 12월 태양광 발전업 100.00% - CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% COMBA DIRECTORSHIP, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% DIONISIO SUN, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Don Rodrigo Hive SL 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% - Draco Solar SPA 칠 레 12월 태양광 발전업 100.00% - Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% EMPER INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH Co. KG 독 일 12월 태양광 발전업 100.00% - Espardell Directorship, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% - FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% - FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% - FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% - GALAXY ENERGY, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% GALGO POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% GARDAYA INVESTMENTS, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% GAVILAN POWER, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% GERIFALTE POWER, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% GREEN RIC ENERGY, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Geli Australia Pty Ltd 호 주 12월 에너지 관리 시스템 100.00% - Growing Energy Labs, Inc. 미 국 12월 에너지 관리 시스템 100.00% 100.00% Guadajoz Hive SL 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS America Inc. 미 국 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC 미 국 12월 태양광 프로젝트 투자 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 호 주 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 캐나다 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Chile SpA 칠 레 12월 태양광 발전시설 건설 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS France SAS 프랑스 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Gmbh 독 일 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 홍 콩 12월 투자 및 국제 조달 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 영 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 12월 태양광 관련 제품 제조 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Peru S.A.C 페 루 12월 태양광 사업 99.99% 99.99% HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 말레이시아 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 칠 레 12월 태양광 시스템 건설 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Turkey 터 키 12월 태양광 발전시설 건설 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 발전시설 건설 100.00% 100.00% Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd 중 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne GmbH 독 일 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 영 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% HARRIER POWER, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% HAU Cheshire Project LLC 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - HAU Newington Project LLC 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - HESTIA SUN, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% HQCA Energy Solutions LLC 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - HQCA Grid Equity LLC 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% INCOGNITWORLD, LDA. 포르투갈 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% IRON POWER ENERGY, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% ISIS SUN POWER S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% - KADOK CORPORATE SERVICES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% KMPT Solarpark Verwaltung GmbH 독 일 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Las Coronadas Hive SL 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% LASTRAFI POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% LEBREL POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% LINE ENERGY, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Malhada Green S.A 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 판매 - 100.00% NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% NUN SUN POWER S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% - NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% - OTERO DIRECTORSHIP, SL 스페인 12월 태양광 발전업 70.00% 70.00% PALOMA POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% PODENCO POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% PV Jagodne Sp. z.o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% PV Vallenar Uno SpA 칠 레 12월 지주회사 100.00% 100.00% Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 브라질 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Q CELLS Germany Holdings GmbH 독 일 12월 태양광 발전업 100.00% - QSUN 23 Sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% QSUN 26 Sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% REAL ENERGY POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% REUS SOLAR SLU 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% RIMA ENERGY, S.L.U 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L. (구, SACRAMENTO DIRECTORSHIP, S.L.) 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% SFH Solarpark GmbH 독 일 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Silesian Sun Energy Sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% SILVER RIC ENERGY, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% SPRING POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% Sunwolt Sp. z o.o. 폴란드 12월 태양광 발전업 - 100.00% VALS ENERGY POWER, S.L. 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% VECIANA SOLAR SLU 스페인 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% VGES Project LLC 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - WSE Bradley Road Ltd 영 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% 에이치에스아이㈜ 대한민국 12월 태양광 사업 - 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 군 BT Coniglio Solar, LLC 미 국 12월 태양광개발 - 100.00% BT Cunningham Storage, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Coniglio Solar Holdings, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% 100.00% EnFin Corp. 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주2) 미 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% HQC Solar Holdings 1, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials America LLC(주2) 미 국 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 중 국 12월 자동차부품소재 제조 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd. 중 국 12월 자동차부품소재 제조 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 체 코 12월 자동차부품소재 제조 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Germany GmbH 독 일 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주2) 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주2) 멕시코 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 중 국 12월 자동차부품소재 제조 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials USA Corp.(주2) 미 국 12월 지주회사 100.00% - Hanwha America Development Inc. 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha AZDEL, Inc.(주2) 미 국 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Holdings(USA), Inc.(주2) 미 국 12월 지주회사 80.00% 80.00% Hanwha International LLC(주2) 미 국 12월 무역업 100.00% 100.00% Hanwha Machinery Americas, Inc.(주2) 미 국 12월 공작기계 판매 사업 100.00% 100.00% Hanwha Parcel O LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Property USA LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 및 관리 100.00% 100.00% Hanwha PVPLUS LLC(주2) 미 국 12월 자산유동화 관련 업무 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 미 국 12월 태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd 호 주 12월 태양광 발전 - 100.00% Hanwha Q CELLS Canada, Inc 캐나다 12월 태양광 에너지 모듈 건설 및 판매 - 100.00% Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 멕시코 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd. 호 주 12월 태양광 발전 - 100.00% HANWHA Q CELLS US O LLC 미 국 12월 태양광 개발 100.00% - Hanwha Q CELLS USA Corp. 미 국 12월 태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS USA, INC. 미 국 12월 태양광 개발 100.00% 100.00% Hanwha Resources (USA) Corporation(주2) 미 국 12월 자원 개발 80.00% 80.00% HANWHA TECHM USA LLC(주2) 미 국 12월 자동차부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Village Market, LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha West Properties LLC(주2) 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% HES America Ltd. 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - HESAL System Solutions Corp. 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% - HQ MEX, LLC 멕시코 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 멕시코 12월 태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공 100.00% 100.00% HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 멕시코 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 멕시코 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% HQC Maywood, LLC 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% HQC Rock River Solar Holdings LLC(주2) 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주2) 미 국 12월 태양광 발전업 100.00% 100.00% HSEA HVES, LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% HSESM American Union LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% HSESM LeGrandUHS LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% HSESM PlanadaES LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% Johnson City Solar, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Johnson City Storage, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% Kellam Solar Class B, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% 100.00% Kellam Solar Holdings, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% 100.00% Plateau Solar, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Plateau Storage, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Purvis Solar, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Purvis Storage, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Rippey Solar Holdings, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% 100.00% Solar Monkey 1, LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% Solar Monkey 2, LLC 미 국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% South Cheyenne Solar, LLC 미 국 12월 태양광개발 100.00% - Universal Bearings LLC(주2) 미 국 12월 베어링제조업 100.00% 100.00% ㈜한화저축은행 대한민국 12월 신용조합 100.00% 36.05% 고흥큐파워솔라팜1호㈜ 대한민국 12월 태양광 발전사업 100.00% - 영암큐파워솔라팜1호㈜ 대한민국 12월 전기자재 100.00% - 영암테크노태양광 주식회사 대한민국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% 영암해오름태양광 주식회사 대한민국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% 하이패스태양광㈜ 대한민국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% 해맞이태양광발전㈜ 대한민국 12월 태양광 발전사업 100.00% 100.00% 해사랑태양광 주식회사 대한민국 12월 태양광 에너지 발전사업 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Turkey 군 Aslan Gunes Enerjisi A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Ulu Gunes Enerjisi Anonim Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Uno Enerji A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.(주3) 터 키 12월 태양광 사업 - - RES Mediterranee 군 CEPE BEL AIR SUD 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE BOIS DE L´AIGUILLE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Champs Carres S.A.R.L 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE CHAMPS PAILLE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE CHARMONSEL 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE CHAUMES DES COMMUNES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Chesnots 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE COTE DES VAUZELLES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE COTE RENARD 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE CROIX DE BERTHAULT 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE CROIX DE L´ERABLE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Croix des Trois 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Croix du Picq 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE DE BRAQUETTE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE DE CHATILLONNAIS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE DE L´ESCUR 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE de Mirebellois 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE des Grunes S.A.R.L 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE du Souleilla S.A.R.L 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE FORET DE MARSANNE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE FOSSE A LOUP 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE FRETTES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE GRAND CERISIER 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE GRANDS COMMUNAUX 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE HAUT PERRON 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE LA TIRROYE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE LE LANGROIS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE LES LORETTES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE LES VACANTS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE MERELLEs 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE MONT DE CONDY 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE NOUVELLOIS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE NOYER BERGER 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE ORAIN 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Plaine de Pericaud 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Plo du Laurier 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Sud vesoul SARL 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE TERRIERS DE LA POINTE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE TROIS PROVINCES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE Val de Vingeanne EST 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE VENTS DE LOIRE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPES JUGE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - Chaume Solar 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES AUCHES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES BASSE MONTAGNE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES BOIS SOLEIL 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES BORY 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES BRECHE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CAHUZAC SUR ADOUR 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CALENTA 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CAUSSES PERIGORD 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CHAMPS DE LA COUR 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CHAPUS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES COURSIADA 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES COUSSEAU 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CRASSIER LAUDUN 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES CROUEE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES FONT DE LA LEVE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES FONTANILLE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES GANDOLLE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES GARDIOLE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES GENEBRE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES GRAND OUSTATOU 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES GRIFFOUL 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES HOMME DE PIERRE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES Juncarot 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LA BREDE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES la Gineste 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LAC DE CLOYES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LAC DE LONGCHAMPS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LAC DE ROUAN 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LAROQUE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LASCOURS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LAURAGAIS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LE PLAN 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LES CROUZOURETS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LIBAROS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LUE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MAS D´EN RAMIS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MILHAT 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MONDONNE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MORAS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MORILLON 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MURES BASSES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES OMBRIPARK 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PASCARATE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PAYS THIBERIEN 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PEROLERA 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PERRIERE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PEYROLE LAC 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PLACE ROYALE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES PLAN DE BANON 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES RENARDEYRE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES ROMEGUERAR 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES SABLE ROUGE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES SAINT ANGE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES SEBENS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES SOLEIL ROUGE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES SUR L ´EPINE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES TALLER 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES THUILIERES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES TREMEGE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES VILLAGE SOLAIRE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - Cret meuron suisse 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE AMPERE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE ARMAND 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE COULOMB 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE GAULARD 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE JOULE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE LECLANCHE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE PLANTE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE TARASCON 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CSE VOLTA 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - LASCOVENT 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 80.00% - RES SAS 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES MARDALOU 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - NAUTILUS ENERGIES 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CEPE BOIS DE LA LONDE 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - CPES LANDE DE MUSSET 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - Larrey des Vignes 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - SPV LOCANERGY TWO 프랑스 10월 신재생 에너지 사업 100.00% - (주1) 당기 중 회사가 ㈜한화도시개발 및 ㈜한화갤러리아를 합병함에 따라, 해당군 종속기업에서 한화솔루션㈜ 직접보유 종속기업으로 변경되었습니다. (주2) 두 개 이상의 중간지배기업이 지분을 보유하고 있으며 기재된 지분율은 지배력을 모두 합산한 유효지분율입니다. (주3) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 신규로 연결범위에 포함된 기업 구분 기업명 사유 한화솔루션㈜ 직접보유 ㈜에이치테크노밸리 신규 설립 엔엑스이에프㈜ HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION ㈜더블유오에스 신규 취득 Hanwha EU ENERGY Solutions SE RES Mediterranee Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군 HAU Cheshire Project LLC 신규 설립 HAU Newington Project LLC HQCA Energy Solutions LLC HQCA Grid Equity LLC VGES Project LLC AZOR POWER SL 신규 취득 Cabrero Solar SPA Centauro Solar SPA DONALLY CORPORATE SERVICES, SL Draco Solar SPA ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH Co. KG Espardell Directorship, SL FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL Geli Australia Pty Ltd ISIS SUN POWER S.L. NUN SUN POWER S.L. NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. Q CELLS Germany Holdings GmbH 한화글로벌에셋㈜ 군 고흥큐파워솔라팜1호㈜ 신규 설립 영암큐파워솔라팜1호㈜ CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC EnFin Corp. Hanwha Advanced Materials USA Corp. HES America Ltd. HESAL System Solutions Corp. HANWHA Q CELLS US O LLC Johnson City Solar, LLC Johnson City Storage, LLC Plateau Solar, LLC Plateau Storage, LLC Purvis Solar, LLC Purvis Storage, LLC South Cheyenne Solar, LLC BT Cunningham Storage, LLC 신규 취득 ㈜한화저축은행 관계기업에서 종속기업 편입 HAMC Holdings Corp. 군 Hanwha Cimarron LLC 신규 취득 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 군 HSHC FF INV LLC 신규 설립 HSHC LIBRA INV LLC HSHC NAM INV LLC RES Mediterranee 군 CEPE BEL AIR SUD 신규 취득 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE CEPE Champs Carres S.A.R.L CEPE CHAMPS PAILLE CEPE CHARMONSEL CEPE CHAUMES DES COMMUNES CEPE Chesnots CEPE COTE DES VAUZELLES CEPE COTE RENARD CEPE CROIX DE BERTHAULT CEPE CROIX DE L´ERABLE CEPE Croix des Trois CEPE Croix du Picq CEPE DE BRAQUETTE CEPE DE CHATILLONNAIS CEPE DE L´ESCUR CEPE de Mirebellois CEPE des Grunes S.A.R.L CEPE du Souleilla S.A.R.L CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L CEPE FORET DE MARSANNE CEPE FOSSE A LOUP CEPE FRETTES CEPE GRAND CERISIER CEPE GRANDS COMMUNAUX CEPE HAUT PERRON CEPE LA TIRROYE CEPE LE LANGROIS CEPE LES LORETTES CEPE LES VACANTS CEPE MERELLEs CEPE MONT DE CONDY CEPE NOUVELLOIS CEPE NOYER BERGER CEPE ORAIN CEPE Plaine de Pericaud CEPE Plo du Laurier CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES CEPE Sud vesoul SARL CEPE TERRIERS DE LA POINTE CEPE TROIS PROVINCES CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE CEPE Val de Vingeanne EST CEPE VENTS DE LOIRE CEPES JUGE Chaume Solar CPES AUCHES CPES BASSE MONTAGNE CPES BOIS SOLEIL CPES BORY CPES BRECHE CPES CAHUZAC SUR ADOUR CPES CALENTA CPES CAUSSES PERIGORD CPES CHAMPS DE LA COUR CPES CHAPUS CPES COURSIADA CPES COUSSEAU CPES CRASSIER LAUDUN CPES CROUEE CPES FONT DE LA LEVE CPES FONTANILLE CPES GANDOLLE CPES GARDIOLE CPES GENEBRE CPES GRAND OUSTATOU CPES GRIFFOUL CPES HOMME DE PIERRE CPES Juncarot CPES LA BREDE CPES la Gineste CPES LAC DE CLOYES CPES LAC DE LONGCHAMPS CPES LAC DE ROUAN CPES LAROQUE CPES LASCOURS CPES LAURAGAIS CPES LE PLAN CPES LES CROUZOURETS CPES LIBAROS CPES LUE CPES MAS D´EN RAMIS CPES MILHAT CPES MONDONNE CPES MORAS CPES MORILLON CPES MURES BASSES CPES OMBRIPARK CPES PASCARATE CPES PAYS THIBERIEN CPES PEROLERA CPES PERRIERE CPES PEYROLE LAC CPES PLACE ROYALE CPES PLAN DE BANON CPES RENARDEYRE CPES ROMEGUERAR CPES SABLE ROUGE CPES SAINT ANGE CPES SEBENS CPES SOLEIL ROUGE CPES SUR L ´EPINE CPES TALLER CPES THUILIERES CPES TREMEGE CPES VILLAGE SOLAIRE Cret meuron suisse CSE AMPERE CSE ARMAND CSE COULOMB CSE GAULARD CSE JOULE CSE LECLANCHE CSE PLANTE CSE TARASCON CSE VOLTA LASCOVENT Les Eoliennes Entre Loire et Rhone RES SAS CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE CPES MARDALOU NAUTILUS ENERGIES CEPE BOIS DE LA LONDE CPES LANDE DE MUSSET Larrey des Vignes SPV LOCANERGY TWO 2) 당기 중 연결범위에서 제외된 기업 구분 기업명 사유 한화솔루션㈜ 직접보유 ㈜아산테크노밸리 청산 ㈜한화갤러리아 합병 소멸 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군 에이치에스아이㈜ 청산 Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd. Agenor Hive SL 투자지분 매각 Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o. QSUN 23 Sp. z o.o. QSUN 26 Sp. z o.o. SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o. SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o. SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o. Sunwolt Sp. z o.o. 한화글로벌에셋㈜ 군 BT Coniglio Solar, LLC 관계기업에 매각 Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd 청산 Hanwha Q CELLS Canada, Inc Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd. (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 ㈜경기용인테크노밸리 17,480,277 9,217,935 8,262,342 - 62,568 ㈜김해테크노밸리 12,940,829 714 12,940,115 - (102,580) ㈜서산테크노밸리 12,620,699 416,042 12,204,657 1,470,000 219,169 ㈜서오창테크노밸리 37,829,175 40,743,378 (2,914,203) - (3,482,468) ㈜안성테크노밸리 21,923,174 24,858,686 (2,935,512) - (1,796,298) ㈜에이치밸리 2,063,537 14,464,485 (12,400,948) - (44,107) ㈜에이치테크노밸리 4,239,488 101 4,239,387 - (760,613) ㈜제이용인테크노밸리 4,210,096 9,313 4,200,783 - (723,606) ㈜한화갤러리아타임월드 375,417,182 191,789,817 183,627,365 140,431,532 42,866,007 ㈜한화도시개발 90,902,135 1,374,526 89,527,609 3,141,650 2,356,585 ㈜한화비앤비 6,858,768 3,262,785 3,595,983 7,163,996 (2,216,347) ㈜한화저축은행 1,410,042,430 1,243,957,426 166,085,004 19,066,305 4,011,487 영암테크노태양광 주식회사 9,399,250 882,386 8,516,864 968,403 96,397 영암해오름태양광 주식회사 6,544,848 595,104 5,949,744 644,307 37,143 하이패스태양광 ㈜ 8,746,636 5,108,826 3,637,810 1,604,474 205,826 한화글로벌에셋㈜ 1,022,998,098 22,959,454 1,000,038,644 - 92,065,543 한화컴파운드㈜ 87,726,531 35,097,624 52,628,907 176,851,700 2,129,411 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 85,821,266 2,933,152 82,888,114 - 22,670,269 해맞이태양광발전㈜ 1,139,103 709,806 429,297 224,493 14,876 해사랑태양광 주식회사 9,273,028 5,858,550 3,414,478 1,344,265 144,123 해오름태양광발전소㈜ 15,906,509 12,380,970 3,525,539 999,927 9,066 한화화학(상해)유한공사 42,377,115 28,444,840 13,932,275 161,521,410 4,962,168 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 36,910,483 4,391,193 32,519,290 15,046,701 (513,263) Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. 9,491,969 675,678 8,816,291 5,179,756 (1,256,954) Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 153,595,632 47,746,865 105,848,767 85,854,845 7,854 Hanwha Advanced Materials Germany GmbH 17,684,621 645,296 17,039,325 11,549,824 2,180,140 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 46,940,770 3,774,984 43,165,786 - - Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 39,252,283 37,882,265 1,370,018 37,790,992 (1,852,904) Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 47,816,225 5,149,589 42,666,636 22,804,507 (3,245,589) Hanwha America Development Inc. 119,257,876 1,210,859 118,047,017 - 488,502 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 630,516,641 224,080,728 406,435,913 573,083,909 107,775,113 Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd. 40,967,622 5,936,885 35,030,737 38,072,328 2,615,457 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 56,802,354 48,738,113 8,064,241 247,089,276 6,853,894 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주1) 683,111,343 410,942,787 272,168,556 672,072,907 (11,600,748) Hanwha International Corp. 59,599,758 528,827 59,070,931 - (195) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주2) 808,051,479 472,683,117 335,368,362 800,176,036 8,312,514 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 43,596,959 34,842,366 8,754,593 67,217,092 958,112 Hanwha Q CELLS Chile SpA 28,911,027 28,262,979 648,048 569,884 (17,517,513) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주3) 3,182,564,092 1,560,589,328 1,621,974,764 1,714,016,718 161,831,474 Hanwha Q CELLS GmbH 862,775,678 525,612,489 337,163,189 1,007,186,823 (26,194,339) Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 770,224,704 95,251,215 674,973,489 - 5,585,940 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 870,038,391 698,501,086 171,537,305 601,168,452 (56,203,349) Hanwha Q CELLS Turkey (주4) 31,721,122 20,194,490 11,526,632 54,758,321 (3,625,673) RES Mediterranee (주5) 166,930,352 86,081,729 80,848,623 7,674,693 (4,017,569) (주1) 중간지배기업인 Hanwha Holdings (USA), Inc.와 14개 종속기업의 연결재무정보입니다. (주2) 중간지배기업인 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.와 34개 종속기업의 연결재무정보입니다. (주3) 중간지배기업인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.와 22개 종속기업의 연결재무정보입니다. (주4) 중간지배기업인 Hanwha Q CELLS Turkey와 26개 종속기업의 연결재무정보입니다. (주5) 중간지배기업인 RES Mediterranee와 126개 종속기업의 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 일반사항 - 종속기업의 현황 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 15: 관계기업등투자자산 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 59: 수익인식 - 수행의무와 수익인식 정책 - 주석 19: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 무형자산 - 영업권 손상검사에 적용된 추정의 주요 가정 3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 소급 적용하였습니다. 다만, 개정사항의 경과규정에 따라 과거 기간을 재작성하지는 않았으며, 개정사항의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 1) 사업결합 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다. 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 3) 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 4) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 7) 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액은 적절하다고 판단되는 자본항목으로 반영하고 있습니다. (2) 중단영업 연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 유통부문(백화점업)의 상품은 매출가격환원법, 그 외 재고자산은 평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 ① 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산: 사업모형평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준55에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는),중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ④ 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 제거 ① 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ② 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함. - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다. 4) 상계 연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파생상품 1) 파생상품과 위험회피회계 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 현재 보유하고 있는 변동금리부 외화사채(FRN)의 환율과 이자율의 변동으로 인한 미래현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다. 2) 이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다. 연결실체는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다. - 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 - 위험회피관계가 중단되는 때 연결실체는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다. 이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다. 이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다. 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다. 연결실체는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다. 3) 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forwardpoint')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (7) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 2) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 5) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 5 ~ 60년 구축물 8 ~ 50년 기계장치 2 ~ 20년 차량운반구 1 ~ 12년 공구기구비품 1 ~ 20년 기타의유형자산 1 ~ 12년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 20년 회원권 20년 기타의무형자산 해당계약기간 개발비 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5~60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (15) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (16) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (17) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 보증경험 및 해외 동종업종 자회사의 보증겸험, 동종업계의 설정률을 고려하여 추정하였습니다. 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 온실가스배출권 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 2) 배출부채 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다. (20) 외화 1) 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 59에 기술되어 있습니다. (24) 금융수익과 비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익 - 금융보증계약부채의 환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 연결실체는 필요한 경우 외환위험관리를 목적으로 파생상품을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 환율 1% 상승 환율 1% 하락 환율 1% 상승 환율 1% 하락 USD (4,700,592) 4,700,592 (6,949,344) 6,949,344 EUR (969,562) 969,562 80,435 (80,435) JPY 282,017 (282,017) 63,974 (63,974) CNY 74,269 (74,269) 135,559 (135,559) 합 계 (5,313,868) 5,313,868 (6,669,376) 6,669,376 상기 민감도분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전순손익은 42,340백만원(전기: 30,412백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.당기말 현재 연결실체는 특수관계자 및 타인에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있으며 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 127,686백만원입니다.3) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도(주석 55 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. ① 비파생상품부채의 만기별 예상 현금흐름당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 차입금(주1) 2,700,138,247 2,871,413,833 540,579,027 6,112,131,107 매입채무및기타채무 2,443,208,483 179,864,370 - 2,623,072,853 기타금융부채(주2) 278,924,519 283,818,135 359,727,657 922,470,311 합 계 5,422,271,249 3,335,096,338 900,306,684 9,657,674,271 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 차입금(주1) 3,108,935,957 2,261,956,272 555,420,794 5,926,313,023 매입채무및기타채무 1,556,391,780 14,511 - 1,556,406,291 기타금융부채(주2) 195,520,809 216,160,957 196,023,411 607,705,177 합 계 4,860,848,546 2,478,131,740 751,444,205 8,090,424,491 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. ② 파생상품부채의 만기별 예상 현금흐름 (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채(주1) (7,220,515) (22,015,787) - (29,236,302) (주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채(주1) 4,680,706 32,561,495 22,816,027 60,058,228 (주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다. ③ 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 127,686백만원(전기: 87,395백만원)입니다(주석 55.(3) 및 주석 56.(6)참조). (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 연결재무상태표의 부채총계와 자본총계입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 (A) 11,806,325,075 9,169,604,331 총자본 (B) 8,201,247,119 5,967,715,490 부채비율 (A/B) 143.96% 153.65% 6. 공정가치 (비금융업) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산 현금및현금성자산 1,567,162,571 1,567,162,571 1,199,836,791 1,199,836,791 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,628,555 33,628,555 4,778,417 4,778,417 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 56,186,276 56,186,276 48,540,951 48,540,951 매출채권및기타채권 1,634,597,762 1,634,597,762 1,461,363,055 1,461,363,055 기타금융자산 파생상품자산 34,518,536 34,518,536 13,106,624 13,106,624 기타 404,593,764 404,593,764 241,816,664 241,816,664 합 계 3,730,687,464 3,730,687,464 2,969,442,502 2,969,442,502 금융부채 매입채무및기타채무 2,615,238,754 2,615,238,754 1,556,406,291 1,556,406,291 차입금 5,874,826,693 5,871,624,910 5,688,573,526 5,684,824,126 기타금융부채 파생상품부채 5,282,234 5,282,234 73,164,853 73,164,853 기타 756,289,629 756,289,629 528,984,827 528,984,827 합 계 9,251,637,310 9,248,435,527 7,847,129,497 7,843,380,097 (주1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매출채권및기타채권 및 비상장주식 등에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,092,364 2,823,175 27,713,016 33,628,555 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 44,680,297 - 11,505,979 56,186,276 파생상품자산 - 34,518,536 - 34,518,536 파생상품부채 - 5,282,234 - 5,282,234 매입채무및기타채무(조건부대가)(주1) - - 37,711,894 37,711,894 (주1) 당기 중 ㈜더블유오에스 지분 인수시 이전 대가와 관련한 조건부대가를 공정가치로 인식하였습니다(주석 55 (7) 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,778,417 4,778,417 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 37,152,065 - 11,388,886 48,540,951 파생상품자산 - 13,106,624 - 13,106,624 파생상품부채 - 73,164,853 - 73,164,853 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다. (3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. -조건부대가조건부대가의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 조건부대가의 실현가능성, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 연결실체의 신용등급과 기간계수를 고려한 회사채 이자율입니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 조건부대가의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 조건부대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4) 수준 3 공정가치당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 금융부채 금융자산 기초장부금액 16,167,303 - 14,607,985 매입 5,801,434 (37,462,772) 2,354,267 매도 (3,292,350) - (186,966) 당해 기간의 총손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 113,629 - (19,976) - 당기손익에 포함된 손익 2,275,515 (249,122) (461,783) 기타(주1) 18,153,464 - (126,224) 기말장부금액 39,218,995 (37,711,894) 16,167,303 (주1) 사업결합에 따른 증가 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (비금융업)(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기 타(주1) 합 계 유동성 현금및현금성자산 - - 1,567,162,571 - 1,567,162,571 매출채권및기타채권 - 42,013,338 1,589,745,285 - 1,631,758,623 기타금융자산 11,160,984 - 217,415,895 976,286 229,553,165 비유동성 당기손익- 공정가치측정 금융자산 33,628,555 - - - 33,628,555 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 56,186,276 - - 56,186,276 매출채권및기타채권 - - 2,839,139 - 2,839,139 기타금융자산 22,381,266 - 187,177,869 - 209,559,135 합 계 67,170,805 98,199,614 3,564,340,759 976,286 3,730,687,464 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기 타(주1) 합 계 유동성 현금및현금성자산 - - 1,199,836,791 - 1,199,836,791 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,919,930 - - - 2,919,930 매출채권및기타채권 - 29,131,463 1,428,394,206 - 1,457,525,669 기타금융자산 12,954,637 - 179,677,955 151,987 192,784,579 비유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,858,487 - - - 1,858,487 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 48,540,951 - - 48,540,951 매출채권및기타채권 - - 3,837,386 - 3,837,386 기타금융자산 - - 62,138,709 - 62,138,709 합 계 17,733,054 77,672,414 2,873,885,047 151,987 2,969,442,502 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기 타(주1) 합 계 유동성 매입채무및기타채무 4,902,203 2,436,830,547 - 2,441,732,750 차입금 - 2,595,932,174 15,202,003 2,611,134,177 기타금융부채 4,916,756 287,284,318 8,294 292,209,368 비유동성 매입채무및기타채무 32,809,691 140,696,313 - 173,506,004 차입금 - 3,263,692,516 - 3,263,692,516 기타금융부채 365,478 468,997,017 - 469,362,495 합 계 42,994,128 9,193,432,885 15,210,297 9,251,637,310 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기 타(주1) 합 계 유동성 매입채무및기타채무 - 1,556,391,780 - 1,556,391,780 차입금 - 2,959,246,632 12,678,872 2,971,925,504 기타금융부채 17,730,273 203,280,910 1,146,326 222,157,509 비유동성 매입채무및기타채무 - 14,511 - 14,511 차입금 - 2,716,648,022 - 2,716,648,022 기타금융부채 52,043,375 325,556,249 2,392,547 379,992,171 합 계 69,773,648 7,761,138,104 16,217,745 7,847,129,497 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기 타 합 계 이자수익 - - 18,506,377 - - 18,506,377 외환차익 20,327 - 112,218,095 6,479,939 (672) 118,717,689 외화환산이익 56,717 - 125,370,664 6,498,088 - 131,925,469 이자비용 (249,122) - - (147,108,481) (190,225) (147,547,828) 외환차손 (451,517) - (12,971,705) (104,545,364) 109 (117,968,477) 외화환산손실 (45,492) - (3,344,696) (217,496,194) - (220,886,382) 대손상각비 - - (12,160,799) - - (12,160,799) 기타대손상각비 - - (1,014,830) - - (1,014,830) 손실충당금환입 - - 16,445 - - 16,445 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,900,613 - - - 1,900,613 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,225) - - - - (15,225) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (123,756) - - - - (123,756) 매출채권처분손실 - (558,112) (1,537) - - (559,649) 파생상품평가이익 95,787,657 - - - 2,730,000 98,517,657 파생상품거래이익 26,960,678 - - - - 26,960,678 파생상품평가손실 (4,166,071) - - - - (4,166,071) 파생상품거래손실 (49,791,172) - - - - (49,791,172) 배당금수익 900,774 894,471 - - - 1,795,245 소계: 세전순손익 70,784,411 336,359 226,618,014 (456,172,012) 2,539,212 (155,894,016) 기타포괄손익 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,429,490 - - - 6,429,490 파생상품평가손실 - - - - 534,566 534,566 합계: 세전순포괄손익 70,784,411 6,765,849 226,618,014 (456,172,012) 3,073,778 (148,929,960) (전기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기 타 합 계 이자수익 58,749 - 24,527,547 - - 24,586,296 외환차익 194,068 - 130,664,771 40,502,736 - 171,361,575 외화환산이익 76,805 - 138,921,811 77,228,139 - 216,226,755 이자비용 - - - (205,088,095) (192,453) (205,280,548) 외환차손 (739,566) - (122,375,828) (69,536,275) - (192,651,669) 외화환산손실 (143,945) - (46,298,371) (116,750,427) - (163,192,743) 대손상각비 - - (3,527,756) - - (3,527,756) 기타대손상각비 - - (21,471,387) - - (21,471,387) 기타손실충당금환입 - - 3,484,522 - - 3,484,522 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 58,296 - - - - 58,296 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 61,832 - - - - 61,832 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (520,079) - - - - (520,079) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 - (18,058) - - - (18,058) 매출채권처분손실 - (548,803) - - - (548,803) 파생상품평가이익 18,329,923 - - - - 18,329,923 파생상품거래이익 35,521,382 - - - - 35,521,382 파생상품평가손실 (76,476,031) - - - (4,188,000) (80,664,031) 파생상품거래손실 (20,092,968) - - - (774,000) (20,866,968) 배당금수익 - 879,802 - - - 879,802 소계: 세전순손익 (43,671,534) 312,941 103,925,309 (273,643,922) (5,154,453) (218,231,659) 기타포괄손익 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,957,985 - - - 1,957,985 파생상품평가손실 - - - - (285,398) (285,398) 합계: 세전순포괄손익 (43,671,534) 2,270,926 103,925,309 (273,643,922) (5,439,851) (216,559,072) 8. 금융자산의 양도 (비금융업)연결실체는 전체가 제거되지 않는 형태의 금융자산 양도 거래가 존재하며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다.당기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 15,202백만원 (전기말: 12,679백만원)이며 순포지션은 영(0)입니다.9. 현금및현금성자산 (비금융업) 당기말 현재 차입금 및 거래이행 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산은 7,014백만원 (전기말: 26,896백만원)입니다(주석 55 참조). 10. 매출채권및기타채권 (비금융업) (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 1,723,616,713 2,875,372 1,593,948,707 526,543 손실충당금 (181,088,186) (12,081) (160,578,881) - 현재가치할인차금 (9,647) (57,937) (9,684) (67,584) 소 계 1,542,518,880 2,805,354 1,433,360,142 458,959 미수금 90,610,016 1,861,598 25,377,960 4,829,484 손실충당금 (1,370,273) (1,416,140) (1,212,433) (1,007,046) 현재가치할인차금 - (411,673) - (444,011) 소 계 89,239,743 33,785 24,165,527 3,378,427 합 계 1,631,758,623 2,839,139 1,457,525,669 3,837,386 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래채권 1,282,750,767 45,065,999 1,163,317,105 17,854,569 연체되었으나 미손상채권 3개월 이하 172,838,933 27,834,229 149,125,820 5,162,730 3개월 초과 6개월 이하 33,608,293 1,524,847 38,821,756 21,444 6개월 초과 1년 이하 32,874,964 6,685,078 47,842,582 26,999 1년 초과 185,940,594 7,240,904 179,882,165 5,143,857 소 계 425,262,784 43,285,058 415,672,323 10,355,030 손상채권 3개월 이하 353,352 738,411 18,594 - 3개월 초과 6개월 이하 2,730 - 729,240 7,000 6개월 초과 1년 이하 50,782 - 702,168 25,000 1년 초과 18,071,670 3,382,146 14,035,820 1,965,845 소 계 18,478,534 4,120,557 15,485,822 1,997,845 합 계(주2) 1,726,492,085 92,471,614 1,594,475,250 30,207,444 (주1) 미손상채권과 손상채권의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. (주2) 현재가치할인차금 차감 전 매출채권및기타채권 총 금액입니다. (3) 신용위험 및 손실충당금1) 당기 및 전기 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 기초 145,314,694 17,483,666 162,798,360 제각 (1,636,221) (151,641) (1,787,862) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 7,477,100 3,880,646 11,357,746 환율변동효과 11,567,987 (49,551) 11,518,436 기말(주1) 162,723,560 21,163,120 183,886,680 (주1) 당기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 기초 142,992,112 21,537,041 164,529,153 제각 (2,000,123) (766,886) (2,767,009) 회수 - (3,484,522) (3,484,522) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,902,097 432,951 3,335,048 환율변동효과 1,420,608 (234,918) 1,185,690 기말(주1) 145,314,694 17,483,666 162,798,360 (주1) 전기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 2) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 대손상각비 등으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 손상차손 - 손실충당금의 변동 11,357,746 3,335,048 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 55 참조). 11. 기타금융자산 (비금융업)(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장단기금융상품 202,991,330 9,922,440 170,025,248 6,578,801 대여금 5,037,381 17,946,978 3,361,926 9,368,973 보증금 6,631,894 159,308,451 5,121,579 46,190,935 미수수익 2,581,368 - 1,169,202 - 파생상품자산 12,137,270 22,381,266 13,106,624 - 리스채권 173,922 - - - 합 계 229,553,165 209,559,135 192,784,579 62,138,709 (2) 파생상품연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화선도 374,967 3,173,717 12,442,245 1,643,695 통화스왑 32,763,854 2,108,517 512,392 65,944,665 이자율스왑 403,429 - - 2,185,289 소 계 33,542,250 5,282,234 12,954,637 69,773,649 현금흐름위험회피목적 통화스왑 976,286 - 151,987 2,287,602 이자율스왑 - - - 1,103,602