한화솔루션 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화케미칼주식회사(이하 "회사")는 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전 라남도 여수시 석유화학공업단지 내에 제조설비를 두고 있습니다. 2017년 9월 30일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 ㈜한화(자기주식을 제외한 보통주 지분율: 36.51%) 등 으로 구성되어 있습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 당분기 말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음의 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

한화컴파운드 ㈜ (주1)	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	99.99%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주2)	영국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	93.94%	93.98%

Lodz Solar Sp. z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

(주1) 당분기 중 주식병합 및 유상소각으로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.
(주2) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.
(주3) 당분기 중 추가취득 으로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체 의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체 의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체 가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며, 동 기준서의 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 중요하지 않을 것으로 추정됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(13,202,394)	13,202,394	(4,864,065)	4,864,065

EUR	39,487	(39,487)	27,743	(27,743)

JPY	252,914	(252,914)	(238,440)	238,440

합 계	(12,909,993)	12,909,993	(5,074,762)	5,074,762

상기 민감도분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하 락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 15,722백만원(전분기: 18,782백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	2,794,069,142	1,905,559,356	151,143,082	4,850,771,580

매입채무및기타채무	1,545,699,352	23,975,936	-	1,569,675,288

기타 금융부 채 (주2)	79,797,806	9,028,284	2,300	88,828,390

합 계	4,419,566,300	1,938,563,576	151,145,382	6,509,275,258

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	2,376,749,357	2,508,094,302	245,024,690	5,129,868,349

매입채무및기타채무	1,758,823,866	48,407,156	-	1,807,231,022

기타 금융부 채 (주2)	123,614,902	8,700,512	302,776	132,618,190

합 계	4,259,188,125	2,565,201,970	245,327,466	7,069,717,561

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	2,706,232	13,284,264	-	15,990,496

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	2,296,360	4,138,157	-	6,434,517

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외의 연결실체는 특수관계자 등을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 등이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 32 참조).

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	976,518,869	976,518,869	1,012,313,393	1,012,313,393

매도가능금융자산(주1)	238,601,566	238,601,566	217,975,435	217,975,435

매출채권및기타채권	1,691,261,520	1,691,261,520	1,567,233,150	1,567,233,150

기타금융자산

파생상품자산	6,322,951	6,322,951	10,011,211	10,011,211

기타	487,409,430	487,409,430	354,416,825	354,416,825

합 계	3,400,114,336	3,400,114,336	3,161,950,014	3,161,950,014

금융부채

매입채무및기타채무	1,567,121,613	1,567,121,613	1,804,263,353	1,804,263,353

차입금	4,649,548,179	4,660,316,530	4,829,594,165	4,836,357,750

기타금융부채

파생상품부채	22,313,873	22,313,873	16,020,743	16,020,743

기타	111,177,682	111,177,682	158,967,359	158,967,359

합 계	6,350,161,347	6,360,929,698	6,808,845,620	6,815,609,205

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (주석 5. (4) 참조)

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	120,020,251	77,009	118,504,306	238,601,566

파생상품자산	-	6,322,951	-	6,322,951

파생상품부채	-	22,313,873	-	22,313,873

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	99,324,959	88,993	118,561,483	217,975,435

파생상품자산	-	10,011,211	-	10,011,211

파생상품부채	-	16,020,743	-	16,020,743

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결실체는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 원가로 측정되는 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	10,533,975	10,547,983

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	기타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	976,518,869	-	976,518,869

매출채권및기타채권	-	-	1,683,850,061	-	1,683,850,061

기타금융자산	2,100,009	-	358,558,928	-	360,658,937

비유동성

매도가능금융자산	-	249,135,541	-	-	249,135,541

매출채권및기타채권	-	-	7,411,459	-	7,411,459

기타금융자산	3,513,161	-	128,850,502	709,781	133,073,444

합 계	5,613,170	249,135,541	3,155,189,819	709,781	3,410,648,311

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,012,313,393	1,012,313,393

매출채권및기타채권	-	-	1,561,381,114	1,561,381,114

기타금융자산	2,221,182	-	246,485,116	248,706,298

비유동성

매도가능금융자산	-	228,523,418	-	228,523,418

매출채권및기타채권	-	-	5,852,036	5,852,036

기타금융자산	7,790,029	-	107,931,709	115,721,738

합 계	10,011,211	228,523,418	2,933,963,368	3,172,497,997

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,545,699,352	-	1,545,699,352

차입금	-	2,653,932,709	9,833,290	2,663,765,999

기타금융부채	4,007,378	100,568,872	514,756	105,091,006

비유동성

매입채무및기타채무	-	21,422,261	-	21,422,261

차입금	-	1,985,782,180	-	1,985,782,180

기타금융부채	18,101,907	9,020,533	1,278,109	28,400,549

합 계	22,109,285	6,316,425,907	11,626,155	6,350,161,347

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,758,119,346	-	1,758,119,346

차입금	-	2,233,237,409	21,730,863	2,254,968,272

기타금융부채	3,920,547	147,795,888	575,748	152,292,183

비유동성

매입채무및기타채무	-	46,144,007	-	46,144,007

차입금	-	2,574,625,893	-	2,574,625,893

기타금융부채	11,768,516	8,980,188	1,947,215	22,695,919

합 계	15,689,063	6,768,902,731	24,253,826	6,808,845,620

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품 (주1)	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	11,446,706	-	11,446,706

외환차익	-	-	160,784,399	18,034,187	178,818,586

외화환산이익	-	-	53,867,178	30,380,777	84,247,955

이자비용	-	-	-	(115,137,694)	(115,137,694)

외환차손	-	-	(52,677,213)	(123,013,107)	(175,690,320)

외화환산손실	-	-	(27,329,593)	(27,327,849)	(54,657,442)

대손상각비	-	-	(3,439,624)	-	(3,439,624)

매도가능금융자산처분이익	-	12,029	-	-	12,029

매도가능금융자산처분손실	-	(5,293)	-	-	(5,293)

매도가능금융자산손상차손	-	(40,799)	-	-	(40,799)

매출채권처분손실	-	-	(666,398)	-	(666,398)

파생상품평가이익	2,628,899	-	-	-	2,628,899

파생상품거래이익	5,310,897	-	-	-	5,310,897

파생상품평가손실	(10,021,670)	-	-	-	(10,021,670)

파생상품거래손실	(12,160,083)	-	-	-	(12,160,083)

배당금수익	-	1,644,900	-	-	1,644,900

소계: 세전순손익	(14,241,957)	1,610,837	141,985,455	(217,063,686)	(87,709,351)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	10,302,570	-	-	10,302,570

파생상품평가손익	395,872	-	-	-	395,872

합계: 세전순포괄손익	(13,846,085)	11,913,407	141,985,455	(217,063,686)	(77,010,909)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채 (주1)	합 계

이자수익	-	-	15,498,558	-	15,498,558

외환차익	-	-	97,798,305	18,555,185	116,353,490

외화환산이익	-	-	60,210,481	36,073,552	96,284,033

이자비용	-	-	-	(135,930,673)	(135,930,673)

외환차손	-	-	(90,364,916)	(56,502,716)	(146,867,632)

외화환산손실	-	-	(24,153,593)	(37,488,094)	(61,641,687)

대손상각비	-	-	(9,589,607)	-	(9,589,607)

매도가능금융자산손상차손 환 입	-	4 99	-	-	4 99

매도가능금융자산처분손실	-	(830,284)	-	-	(830,284)

매출채권 처분손실	-	-	(289,631)	-	(289,631)

단기매매증권처분손실	(26,943)	-	-	-	(26,943)

파생상품평가이익	619,732	-	-	-	619,732

파생상품거래이익	5,925,878	-	-	-	5,925,878

파생상품평가손실	(11,003,110)	-	-	-	(11,003,110)

파생상품거래손실	(48,499,589)	-	-	-	(48,499,589)

배당금수익	-	3,162,717	-	-	3,162,717

소계: 세전순손익	(52,984,032)	2,332,932	49,109,597	(175,292,746)	(176,834,249)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(24,452,924)	-	-	(24,452,924)

합계: 세전순포괄손익	(52,984,032)	(22,119,992)	49,109,597	(175,292,746)	(201,287,173)

(주1) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산의 양도 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결실체에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 9,833백만원 ( 전기말: 21,731 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,644,129,014	100,556	1,543,326,655	100,556

대손충당금	(46,269,205)	(100,556)	(42,962,121)	(100,556)

소 계	1,597,859,809	-	1,500,364,534	-

미수금	87,067,125	198,717,399	62,041,232	197,157,976

대손충당금(주1)	(1,076,873)	(191,305,940)	(1,024,652)	(191,305,940)

소 계	85,990,252	7,411,459	61,016,580	5,852,036

합 계	1,683,850,061	7,411,459	1,561,381,114	5,852,036

(주1) 소송관련 미수금 대손충당금으로 미수금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주석 31.(8) 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

만기 미도래채권	1,249,462,884	1,437,152,913

연체되었으나 미손상채권

3개월 이하	127,459,170	6,116,183

3개월 초과 6개월 이하	187,333,576	60,645,656

6개월 초과 1년 이하	91,230,945	57,574,515

1년 초과	77,261,886	43,744,108

소 계	483,285,577	168,080,462

손상채권

3개월 이하	-	2,515,172

3개월 초과 6개월 이하	-	236

6개월 초과 1년 이하	713,781	458,819

1년 초과	196,551,852	194,418,817

소 계	197,265,633	197,393,044

합 계	1,930,014,094	1,802,626,419

(주1) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	미수금대손충당금	매출채권대손충당금	미수금대손충당금

기초	43,062,677	192,330,592	31,219,514	192,007,785

설정	3,439,624	-	9,589,607	-

제각	(621,130)	-	(1,463,327)	(288,588)

환율변동효과 등	488,590	52,221	(3,305,839)	70,603

분기말	46,369,761	192,382,813	36,039,955	191,789,800

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산	2,100,009	4,222,942	2,221,182	7,790,029

장단기금융상품	308,617,273	7,609,540	187,426,926	5,657,950

대여금	27,508,920	64,907,362	39,290,491	56,284,567

보증금	16,894,891	56,333,600	14,562,787	45,989,192

미수수익	5,537,844	-	5,204,912	-

합 계	360,658,937	133,073,444	248,706,298	115,721,738

( 2) 파생상품 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	244,170	465,550	1,588,489	294,421

통화옵션	3,494,271	9,091,157	3,604,978	6,726,733

통화스왑	1,822,434	12,299,082	4,817,744	8,238,720

이자율스왑	52,295	253,496	-	429,189

소 계	5,613,170	22,109,285	10,011,211	15,689,063

현금흐름위험회피목적

통화스왑	709,781	-	-	-

이자율스왑	-	204,588	-	331,680

소 계	709,781	204,588	-	331,680

합 계	6,322,951	22,313,873	10,011,211	16,020,743

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	226,236,410	-	188,968,248	-

대손충당금	(111,539,760)	-	(112,131,156)	-

선급공사원가	592,837	-	595,967	-

선급비용	35,807,611	6,599,266	24,293,554	7,567,197

선급부가세 등	49,637,808	3,284,370	57,190,632	7,085,510

합 계	200,734,906	9,883,636	158,917,245	14,652,707

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	192,289,323	(734,543)	191,554,780	178,126,370	(1,832,360)	176,294,010

제품	485,667,886	(14,962,893)	470,704,993	422,125,732	(19,948,498)	402,177,234

반제품	20,492,262	(90,934)	20,401,328	28,105,058	(88,085)	28,016,973

재공품	213,510,239	-	213,510,239	523,723,810	-	523,723,810

원재료	187,728,656	(7,205,962)	180,522,694	177,749,355	(6,777,274)	170,972,081

저장품	73,073,184	-	73,073,184	67,660,832	-	67,660,832

미착품	38,226,105	-	38,226,105	51,801,779	-	51,801,779

합 계	1,210,987,655	(22,994,332)	1,187,993,323	1,449,292,936	(28,646,217)	1,420,646,719

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 22,994백만원(전분기: 22,138백만원)으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

12. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	120,020,251	99,324,959

비상장주식	129,038,281	129,109,466

소 계	249,058,532	228,434,425

채무증권	77,009	88,993

합 계	249,135,541	228,523,418

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업

㈜지앳원 (주1)	대한민국	12월	도소매업	29.41%	-

공동기업

HANWHA KALYON GUNES TEKNOLOJILERI URETIM ANONIM SIRKETI (주1)	터키	12월	태양광 잉곳/웨이퍼/셀/모듈 제조	50.00%	-

HANWHA KALYON GUNES ENERJISI URETIM ANONIM SIRKETI (주1)	터키	12월	태양광 발전	50.00%	-

(주1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	2,284,495,197	2,043,074,302

취득	9,713,080	106,632,095

처분	-	(42,479,144)

지분법손익	483,633,367	287,117,576

지분법자본변동	(8,067,713)	(26,791,284)

기타(주1)	(205,001,094)	(116,690,054)

분기말	2,564,772,837	2,250,863,491

(주1) 배당금 및 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

14. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	223,575,736	171,569,270	2,423,943	397,568,949

취득	3,679	27,696	-	31,375

대체	(11,282,013)	-	-	(11,282,013)

처분	(1,080,522)	(105,760)	(1,399)	(1,187,681)

감가상각	-	(3,735,210)	(242,061)	(3,977,271)

환율변동효과	(8,793,641)	(5,716,152)	(87)	(14,509,880)

분기말	202,423,239	162,039,844	2,180,396	366,643,479

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	139,883,867	53,686,642	2,746,687	196,317,196

취득	2,753	1,583,702	-	1,586,455

대체	82,203,243	115,625,776	-	197,829,019

처분	(2,279,824)	(13,092)	-	(2,292,916)

감가상각	-	(2,400,524)	(242,092)	(2,642,616)

환율변동효과	(10,078,761)	(6,168,902)	(96)	(16,247,759)

분기말	209,731,278	162,313,602	2,504,499	374,549,379

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,706,669,222	1,054,026,799	187,279,134	2,189,147,529	23,635,740	94,239,023	22,490,892	482,455,183	1,024,758	5,760,968,280

취득	908,740	10,278,489	380,742	29,898,966	761,551	8,079,452	-	286,223,859	6,043,720	342,575,519

대체	10,763,267	25,701,053	22,519,433	292,925,998	453,418	9,368,150	-	(360,919,694)	(6,546,449)	(5,734,824)

처분	(1,041,990)	(2,961,625)	(143,885)	(172,012)	(2,481,073)	(1,691,794)	(19,019,924)	(4,668,503)	-	(32,180,806)

감가상각	-	(46,289,634)	(10,435,432)	(223,890,220)	(3,275,175)	(23,693,266)	(1,150,424)	-	-	(308,734,151)

손상차손	-	-	-	(682,996)	-	(55,114)	-	-	-	(738,110)

환율변동효과	143,337	(1,512,513)	763,959	(5,930,221)	(2,808)	(57,711)	(1,207,784)	2,052,925	-	(5,750,816)

분기말	1,717,442,576	1,039,242,569	200,363,951	2,281,297,044	19,091,653	86,188,740	1,112,760	405,143,770	522,029	5,750,405,092

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,839,192,122	1,036,907,529	178,857,637	2,407,435,880	26,457,462	86,537,058	12,267,304	461,921,843	953,894	6,050,530,729

연결범위변동	-	(293,521)	-	-	(6,077)	(379,625)	-	-	-	(679,223)

취득	1,275,866	35,505,610	1,585,822	91,113,914	787,645	10,671,405	17,078,305	313,012,281	7,498,682	478,529,530

대체	(2,706,379)	31,528,537	14,583,368	183,313,841	123,211	25,791,807	(1,279,480)	(259,788,007)	(7,196,633)	(15,629,735)

처분	(1,201,870)	(19,971,005)	(1,921,231)	(79,174,646)	(530,842)	(4,497,049)	-	(2,016,149)	-	(109,312,792)

감가상각	-	(52,213,272)	(9,734,797)	(258,123,389)	(3,355,886)	(23,093,789)	(3,429,988)	-	-	(349,951,121)

손상차손	-	-	-	(1,724,084)	-	(61,308)	-	-	-	(1,785,392)

매각예정으로 분류	(34,352,160)	(971,359)	(32,951)	(33,937,131)	-	(3,000)	-	-	-	(69,296,601)

환율변동효과	(1,435,397)	(23,246,093)	(2,002,752)	(70,562,180)	(125,806)	(1,632,465)	(1,357,105)	(13,722,657)	-	(114,084,455)

분기말	1,800,772,182	1,007,246,426	181,335,096	2,238,342,205	23,349,707	93,333,034	23,279,036	499,407,311	1,255,943	5,868,320,940

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 1.49%~3.27% (전분기: 0.32%~3.43%)이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 3,224백만원 (전분기: 7,645백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다(주석 31 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 배출권을 제외한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	247,882,084	14,298,551	78,694,586	5,850,996	52,862,754	26,611,369	426,200,340

취득	-	661,740	269,906	514,681	2,907,003	1,155,179	5,508,509

대체	-	-	-	39,365	2,043,757	4,314,125	6,397,247

처분	-	-	(17,248)	(449,630)	(3,100,271)	(176)	(3,567,325)

상각	-	(1,690,258)	(1,392,139)	(661,079)	(225,288)	(8,597,659)	(12,566,423)

환율변동효과	5,855,427	599,754	(445,635)	(117)	26,322	(106,668)	5,929,083

분기말	253,737,511	13,869,787	77,109,470	5,294,216	54,514,277	23,376,170	427,901,431

(주1) 당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 278,641 백만원 ( 전기말: 272,910 백만원 )과 24,903 백 만원 ( 전기말: 25,028백만원 )입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	257,787,029	15,061,213	79,757,663	6,670,261	57,636,174	23,901,751	440,814,091

연결범위변동	(879,769)	(538)	-	-	-	(16,499)	(896,806)

취득	-	519,267	-	63,329	-	12,028,889	12,611,485

대체	-	225,248	-	(50,109)	(52,256)	2,291,832	2,414,715

처분	(32,550)	(334,938)	-	(663,295)	(2,745,830)	(1,165,273)	(4,941,886)

상각	-	(1,536,141)	(1,428,012)	(653,093)	(229,271)	(8,567,231)	(12,413,748)

환율변동효과	(12,764,490)	(642,943)	(6,384,767)	10,643	(34,845)	(1,634,920)	(21,451,322)

분기말	244,110,220	13,291,168	71,944,884	5,377,736	54,573,972	26,838,549	416,136,529

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액(주1)	수량	금액 (주1)	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

무상할당	1,894,400	-	2,261,601	-	1,836,728	-

매입	10,000	137,000	2	41	-	-

차입	256,276	-	(256,276)	-	-	-

사업결합으로 인한 증가	87,254	-	(151,545)	-	(130,585)	-

기타	339,949	-	410,501	-	73,686	-

분기말	2,587,879	137,000	2,264,283	41	1,779,829	-

(주1) 기타무형자산에 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	처분예정일	당분기말	전기말

토지	2017년 내	-	100,000,000

기계장치 등	2017년 내	2,635,513	2,643,333

합 계	2,635,513	102,643,333

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,166,717,044	-	1,234,533,977	-

미지급금	378,982,308	21,422,261	523,585,369	46,144,007

합 계	1,545,699,352	21,422,261	1,758,119,346	46,144,007

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	2,075,952,042	696,775,562	1,855,214,660	1,220,470,216

사 채	587,813,957	1,289,006,618	399,753,612	1,354,155,677

합 계	2,663,765,999	1,985,782,180	2,254,968,272	2,574,625,893

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	954,772,097	990,318,410

외화차입금	한국수출입은행 외	1,788,122,217	2,025,935,603

당좌차월	우리은행 외	20,000,000	37,700,000

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	9,833,290	21,730,863

소 계	2,772,727,604	3,075,684,876

차 감: 유동항목	(2,075,952,042)	(1,855,214,660)

합 계	696,775,562	1,220,470,216

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜한화갤러리아	61-2회 공모사채	-	-	-	30,000,000

㈜한화갤러리아	63회 공모사채	2018.09.09	2.96	50,000,000	50,000,000

㈜한화갤러리아	64회 사모사채	2018.08.17	2.90	20,000,000	20,000,000

㈜한화갤러리아	65회 사모사채	2018.02.28	2.70	10,000,000	10,000,000

㈜한화갤러리아	66회 사모사채	2018.10.04	2.90	10,000,000	10,000,000

㈜한화갤러리아	67회 사모사채	2020.04.14	3.65	20,000,000	-

㈜한화갤러리아	FRN	2020.05.26	3L+1.00	34,401,000	-

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	20회 공모전환사채	2018.09.15	0.25	49,984,800	49,984,800

㈜한화갤러리아타임월드	21회 사모사채	2018.04.27	2.90	10,000,000	-

㈜한화갤러리아타임월드	22회 사모사채	2019.06.28	3.30	20,000,000	-

한화첨단소재㈜	51회 사모사채	2017.10.27	2.67	30,000,000	30,000,000

한화첨단소재㈜	52회 FRN	2018.02.13	3L+1.90	34,401,000	36,255,000

한화첨단소재㈜	53회 사모사채	2018.03.30	2.95	10,000,000	10,000,000

한화첨단소재㈜	54회 사모사채	2017.11.10	2.78	30,000,000	30,000,000

한화첨단소재㈜	55회 FRN	2019.05.19	3L+1.80	34,401,000	36,255,000

한화첨단소재㈜	56회 사모사채	2018.01.29	2.40	20,000,000	20,000,000

한화첨단소재㈜	57회 사모사채	2018.08.27	2.70	10,000,000	-

한화케미칼㈜	234-2회 공모사채	-	-	-	100,000,000

한화케미칼㈜	235-2회 공모사채	-	-	-	100,000,000

한화케미칼㈜	240회 공모사채	2017.10.21	2.98	110,000,000	110,000,000

한화케미칼㈜	241회 사모사채	2018.11.17	3.03	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	242회 공모사채	2018.02.05	2.75	103,000,000	103,000,000

한화케미칼㈜	243-1회 공모사채	2018.05.28	2.69	102,000,000	102,000,000

한화케미칼㈜	243-2회 공모사채	2020.05.28	3.07	98,000,000	98,000,000

한화케미칼㈜	244회 FRN	2018.10.08	3L+1.65	57,335,000	60,425,000

한화케미칼㈜	245-1회 공모사채	2018.10.28	2.75	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	246-1회 공모사채	2019.02.24	2.70	56,000,000	56,000,000

한화케미칼㈜	246-2회 공모사채	2021.02.24	3.09	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	247회 FRN	2019.04.08	3L+1.65	114,670,000	120,850,000

한화케미칼㈜	248회 공모사채	2019.11.07	0.72	204,084,000	207,362,000

한화케미칼㈜	249회 공모사채	2020.02.06	2.52	100,000,000	-

한화케미칼㈜	250회 공모사채	2020.05.25	2.35	100,000,000	-

한화케미칼㈜	251회 공모사채	2020.09.22	2.35	80,000,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2019.01.11	3L+2.90	114,006,642	120,850,000

소 계	1,882,283,442	1,760,981,800

가 산: 사채상환할증금	376,135	376,135

차 감: 사채할인발행차금	(5,839,002)	(7,448,646)

차 감: 유동성대체	(587,813,957)	(399,753,612)

합 계	1,289,006,618	1,354,155,677

(주1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	48,758,033 천원

상환할증금(률)	발행시 : 376,250 천원(0.7525%)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.25%

전환조건	액면가액 113,500원 당 1주로 전환 가능

전환청구기간	발행일 이후 1개월(2015-10-15)부터 만기일 이전 1개월(2018-08-15)까지

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채	4,201,186	18,112,687	4,085,201	11,935,542

보증금	7,784,208	8,968,931	8,164,836	8,925,805

미지급비용	92,784,664	51,602	139,631,052	54,383

금융보증부채	320,948	1,267,329	411,094	1,780,189

합 계	105,091,006	28,400,549	152,292,183	22,695,919

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	369,945,604	-	581,299,914	-

예수금	13,615,504	-	10,593,363	-

예수부가세	13,096,574	-	11,869,998	-

선수수익	20,240,896	2,501	8,704,490	7,684

합 계	416,898,578	2,501	612,467,765	7,684

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	475,661,994	457,979,344

사외적립자산의 공정가치	(60,056,654)	(64,494,403)

순확정급여부채	415,605,340	393,484,941

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	34,269,501	31,969,176

순이자원가	9,397,720	8,020,044

합 계	43,667,221	39,989,220

(3) 당분기 중 퇴직급여 217백만원 (전분기: 283 백만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

23. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채(주1)	합 계

기초	787,513	1,087,800	71,390,445	12,088,090	19,209,098	104,562,946

설정	-	-	6,250,538	-	-	6,250,538

사용	-	-	(3,856,088)	(2,057,485)	-	(5,913,573)

환입	(141,072)	-	(8,675,021)	(30,510)	(3,477,382)	(12,323,985)

환율변동효과 등	-	-	934,029	(95)	-	933,934

분기말	646,441	1,087,800	66,043,903	10,000,000	15,731,716	93,509,860

유동성	646,441	-	41,010,835	-	15,731,716	57,388,992

비유동성	-	1,087,800	25,033,068	10,000,000	-	36,120,868

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,951,775톤 (CO2) (전분기: 2,012,725톤 (CO2)) 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	기 타	합 계

기초	792,918	1,050,000	61,423,416	10,243,134	6,553,316	20,719,534	100,782,318

연결범위변동	-	-	(509,628)	-	-	-	(509,628)

설정	-	-	18,573,599	-	7,966,947	1,340	26,541,886

사용	-	-	(3,697,905)	-	-	(120)	(3,698,025)

환입	(26,014)	-	(909,632)	-	-	(20,457,356)	(21,393,002)

환율변동효과 등	-	-	(4,832,271)	(4,566)	-	(262,178)	(5,099,015)

분기말	766,904	1,050,000	70,047,579	10,238,568	14,520,263	1,220	96,624,534

유동성	766,904	-	47,379,316	238,568	14,520,263	1,220	62,906,271

비유동성	-	1,050,000	22,668,263	10,000,000	-	-	33,718,263

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	53,782,723	185,159,709	67,472,953	206,708,058

퇴직급여	5,799,997	20,523,664	5,454,954	18,305,119

기타장기종업원급여	186,010	556,605	215,873	646,453

명예퇴직급여	222,982	301,031	135,242	163,856

복리후생비	14,242,341	42,371,595	14,335,159	42,208,259

임차료	13,725,312	47,369,335	16,641,326	50,854,422

접대비	2,063,936	5,784,275	2,598,770	7,048,225

투자부동산감가상각비	127,307	381,921	127,307	381,921

유형자산감가상각비	16,121,490	55,384,220	20,122,312	58,627,081

무형자산상각비	2,844,616	8,434,409	2,710,431	8,127,807

세금과공과	3,734,904	21,829,434	4,650,690	24,545,467

광고선전비	8,882,167	28,457,789	8,453,273	27,001,397

대손상각비	2,709,039	3,439,624	5,669,017	9,589,607

여비교통비	3,038,683	9,877,774	3,545,691	11,449,587

해외 지사 출장비	44,444	243,280	91,590	371,602

회의비	573,709	1,742,634	1,091,518	2,340,909

통신비	1,076,194	3,370,542	122,657	3,562,139

소모품비	1,034,071	3,346,433	888,195	3,128,367

도서인쇄비	211,575	802,213	182,999	878,228

외주용역비	10,063,441	34,154,678	10,435,491	31,910,533

운반비	35,469,368	101,365,756	42,528,223	68,621,618

보관비	5,099,819	12,687,919	17,625,927	52,519,375

견본포장비	1,655,919	4,068,706	2,200,153	5,993,156

수도광열비	3,388,242	11,262,561	4,914,096	13,081,264

판매수수료	1,913,026	11,038,326	4,935,067	12,873,956

수출비	19,424,456	55,807,584	18,765,729	53,082,714

수선비	1,160,591	7,532,849	2,128,720	9,336,821

보험료	3,821,751	9,793,836	3,621,885	11,139,023

지급수수료	45,011,924	96,910,770	40,518,699	116,419,298

연구비	8,499,507	24,952,143	7,024,876	25,274,288

경상개발비	10,703,690	31,683,153	9,194,172	29,300,956

시장개척비	1,208,170	3,662,295	729,255	2,940,231

해외지사유지비	43,860	90,136	147,638	509,348

판매보증비(환입)	1,993,884	(2,067,520)	2,060,322	14,484,784

교육훈련비	1,232,832	3,824,809	1,454,609	4,298,048

제품취급수수료	1,003,306	2,532,164	-	-

잡비	483,439	1,672,527	(267,430)	4,247,336

기타	93,559	2,539,116	1,355,936	5,178,433

합 계	282,692,284	852,888,295	323,883,325	937,149,686

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	6,825,131	249,301,457	34,778,722	355,697,247

상품판매	296,952,694	814,412,040	235,586,095	647,078,227

원재료와 소모품의 사용액	1,333,290,396	3,793,659,686	1,145,620,675	3,062,938,019

종업원급여 (주1)	164,430,722	494,040,225	124,880,680	392,702,264

복리후생비	31,121,514	92,843,159	24,542,253	74,079,654

임차료	22,345,741	81,699,814	28,206,579	85,345,180

투자부동산감가상각비	1,308,247	3,977,271	1,347,492	2,642,616

유형자산감가상각비	104,921,654	308,734,151	104,793,866	349,951,121

무형자산상각비	3,873,624	12,566,423	5,976,024	12,413,748

운송보관비	40,322,550	123,316,306	67,469,799	132,809,578

수도광열비	34,916,404	100,869,104	32,214,765	85,979,590

외주용역비	1,868,182	144,566,941	46,491,132	178,642,320

수출비	21,124,823	57,852,789	19,101,556	53,961,084

세금과공과	6,215,429	29,520,046	7,970,310	31,173,340

기타비용	28,284,712	51,999,933	301,915,827	835,004,108

합 계 (주2)	2,097,801,823	6,359,359,345	2,180,895,775	6,300,418,096

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	32,185,388	178,818,586	16,683,748	116,353,490

외화환산이익	10,382,930	84,247,955	(52,652,141)	96,284,033

관계기업등투자자산처분이익	-	-	61,091	33,828,438

파생상품평가이익	1,097,613	2,628,899	(88,084)	619,732

파생상품거래이익	1,795,014	5,310,897	2,698,092	5,925,878

매도가능금융자산처분이익	-	12,029	-	-

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	499

투자부동산처분이익	(4,716)	757,714	56,750	56,750

유형자산처분이익	392,049	2,546,208	262,416	2,306,412

무형자산처분이익	511,424	20,275,234	107,814	223,729

임대료수입	30,140	97,511	11,274	30,080

채무면제이익	-	-	537,647	2,573,943

기타	2,524,999	11,545,190	11,586,208	33,200,998

합 계	48,914,841	306,240,223	(20,735,185)	291,403,982

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	28,603,150	175,690,320	35,392,848	146,867,632

외화환산손실	4,069,894	54,657,442	(72,430,732)	61,641,687

관계기업등투자 자산 처분손실	-	-	3,602,487	30,594,996

파생상품평가손실	(1,698,358)	10,021,670	10,731,828	13,274,110

파생상품거래손실	3,719,415	12,160,083	8,945,832	48,499,589

매도가능금융자산처분손실	-	5,293	7,096	830,284

매도가능금융자산손상차손	40,799	40,799	-	-

매출채권처분손실	250,208	666,398	119,684	289,631

단기매매증권처분손실	-	-	26,943	26,943

유형자산처분손실	5,031,706	10,303,502	1,110,171	7,387,343

유형자산손상차손	216,919	738,110	1,785,392	1,785,392

무형자산처분손실	116,282	467,293	-	1,337,426

재고자산폐기손실	16,396	24,872	(1,894)	2,498,307

지급수수료	1,218,501	4,071,299	1,964,834	5,683,319

기부금	3,258,019	9,139,149	3,368,164	8,817,533

기타	5,262,932	10,816,679	15,220,524	30,030,915

합 계	50,105,863	288,802,909	9,843,177	359,565,107

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	3,945,790	11,446,706	5,920,948	15,498,558

배당금수익	-	1,644,900	-	3,162,717

합 계	3,945,790	13,091,606	5,920,948	18,661,275

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	39,503,272	115,137,694	46,731,317	135,930,673

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	252,077,542	825,675,880	202,179,353	625,822,302

지배주주지분 분기순손익	252,662,194	810,317,397	198,664,919	605,832,920

순손익 중 지배기업 보통주 해당분	250,919,456	804,731,121	197,230,656	601,459,795

가중평균유통보통주식수	163,110,394주	163,110,394주	163,110,398주	162,858,290주

기본 보통주당손익	1,539원	4,934원	1,209원	3,693원

(2) 당분기 및 전분기 중 우선주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	252,077,542	825,675,880	202,179,353	625,822,302

지배주주지분 분기순손익	252,662,194	810,317,397	198,664,919	605,832,920

순손익 중 지배기업 우선주 해당분	1,742,738	5,586,276	1,434,263	4,373,125

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

기본 우선주당손익	1,551원	4,971원	1,277원	3,892원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(3) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 전환사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 57,089백만원(전기 지급액: 24,291백만원) 및 우선주 배당금 449백만원(전기 지급액: 225백만원)은 2017년 4월(전기: 2016년 4월)에 지급되었습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB , MXN )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	49,000,000

EUR	5,000,000

CNY	121,500,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	109,740,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	124,700,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	1,489,300,000

USD	1,103,322,000

EUR	18,000,000

CNY	2,162,434,194

MYR	838,000,000

CZK	902,938,725

THB	90,000,000

MXN	90,989,500

합 계	KRW	1,538,300,000

USD	1,337,762,000

EUR	23,000,000

CNY	2,283,934,194

MYR	838,000,000

CZK	902,938,725

THB	190,000,000

MXN	90,989,500

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	2,956,281	중국농업은행 등

매출채권및기타채권	151,374,196	한국산업은행 등

기타금융자산	146,646,112	신한은행 등

재고자산	365,790,855	한국산업은행 등

유형자산	1,780,553,399	한국산업은행 등

무형자산	31,292,835	KEB 하나은행 등

종속기업 지분	195,000,000	한국산업은행 등

(주1) 상기에 포함되지 않은 사항으로서, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고있습니다(주석 32 참조).

(3 ) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD )

제공받은 자	내 역	기 간	통 화	보증금액

Inmobiliaria Lomas Los Colorados S.A.	리스	2014.02.28~2039.02.28	USD	435,769

당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출받 은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액: 23,792백만원 )을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 타인에게 제공한 보증내역 이외에 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주석 31 (8), (9)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 연결실체가원고로서 계류 중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 총 88,668백만원 이며, 피고로서계류 중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 총 16,246백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 과거 한화에너지 ㈜ 주 식양도와 관련하여 주식양도일부터 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 양수인에게 기타주주와 연대하여 500억원을 한도로 배상하는 약정을 체결 한 바 있으며, 이와 관련된 소송이 진행 중입니다. 주석 31 (5)에는 이와 관련한 소송가액 16,045백만원 이 포함되어 있으며, 서울고등법원은 2012년 6월 21일 피고인 연결실체 전부승소 판결하였고, 양수인인 원고는 2012년 7월 25일 대법원에 상고하였으며, 2015년 10월 15일 대법원은 원심판결을 파기환송하였습니다. 서울고등법원은 2017년 1월 20일 연결실체 등이 양수인인 원고에게 약 1,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 지급하라는 내용의 파기환송심 판결을 선고하였고, 이에 대해 원고는 2017년 2월 15일 대법원에 상고하였습니다. 연결실체는 이와 관련하여 전기말에 소송충당부채 1,840백만원을 설정하였고, 2017년 1월 20일에 지급하였습니다(주석 23 참조). (7) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 한국종합에너지(현, 포스코에너지㈜)의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 한국종합에너지가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 한국종합에너지와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (8) 연결실체를 포함한 한화컨소시엄은 2008년 11월 14일자로 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서를 한국산업은행과 체결하였으며, 2008년 11월 19일자로 이행보증금 3,150억원을 납부하였습니다. 한화컨소시엄은 2009년 1월 22일 한국산업은행으로부터 2008년 11월 14일자로 체결한 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서와 관련하여, '양해각서 해제 및 이행보증금 몰취 통보' 통지를 수령하였습니다.

동 이행보증금 3,150억원 중 연결실체의 부담금액은 컨소시엄의 구성원인 연결실체와 ㈜한화 및 ㈜한화건설 간에 체결한 '컨소시엄청산합의서'에 따라 1,903억원으로 합의되었으며, 한화컨소시엄은 '컨소시엄청산합의서'에 의해 2009년 5월 13일에 청산되었습니다. 연결실체는 2009년 6월 19일자로 서울중앙지방법원에 동 이행보증금의 반환을 구하는 조정을 신청하였으며 2009년 11월 20일에 법원의 조정불성립 결정으로 민사소송절차로 이행되었습니다. 2011년 2월 10일 서울중앙지방법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2011년 3월 2일 항소하였습니다. 또한 2012년 6월 14일 서울고등법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2012년 7월 30일 (제출일: 2012년 7월 3일) 대법원에 상고하였으며, 2016년 7월 14일 대법원은 원고 패소 판결한 원심을 파기하여 서울고등법원으로 환송한다는 내용의 판결을 선고하였고, 현재 파기환송심이계속 중이며 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미수금 1,903억원 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(9) 연결 실 체는 20 14년 9월 30 일 런던 중재법원(LCIA)에서 독일의 모듈 구매업체(Schuco International KG)로부터 중재를 제기 당하였으나(약 EUR 192백만), 해당 중재사건은 상호 원만한 합의에 의하여 2017년 11월 8일 종결되었습니다. (10) 연결실체는 2014년 12월 19일에 회사가 소유하고 있는 ㈜드림파마의 주식 전부를 알보젠코리아㈜에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 매수인이 주식인수 후 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 연결실체는 매각대금의 5.0%~12.5%를 한도로 손실금액을 지급하여야 합니다. 또한, Myobloc 상품과 관련하여 손실이 발생하는 경우 연결실체는 관련 손실액의 50%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 연결실체는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 연결실체는 향후 한화토탈 ㈜ 의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일로부터 6년(연결실체 요청 시 7년) 내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜는연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜ 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을보유하고 있습니다. (12) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.과 NextEra간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 115,256,613.59의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.와 Florida Power Light Company (NextEra 社 계열)간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 79,268,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Chile SpA와 Lti REEnergy Gmbh 간에 체결된 장비 계약과 관련해 USD 15,383 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey와 Sungrow Deutschland GmbH, HABDANK PV-Montaj Sistemleri San. Ve Tic Ltds Sti, Turkey, Tekom-Puk Eletromekanik Sanayi ve Ticaret A.S., Turkey 및 Europower A.S. Turkey간에 체결된 장비 계약과 관련해 각각 USD 3,892,800, USD 8,237,923, USD 1,066,993, 및 USD 2,015,796의 지급보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국내관계기업	여천NCC㈜, 한화종합화학㈜, 한화호텔앤드리조트㈜ 등

해외관계기업	International Polymers Company,Gulf Advanced Cables Insulation Company 등

대규모기업집단계열회사 등(주1)	에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜), 한화큐셀코리아㈜, 한화토탈㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화(주1)	129,691,135	761,825	75,225,424	-

관계기업

㈜한화저축은행	44,016	-	-	-

한화역사㈜ (주2)	5,570	-	738,028	-

㈜한화이글스	3,559	-	1,425,166	-

한화종합화학㈜	2,885,319	-	15,441,873	-

한화투자증권㈜	321,968	-	401	-

한화호텔앤드리조트㈜	1,887,107	-	12,159,970	-

Crystal Solar Inc.	128,938	-	-	-

International Polymers Company	225,542	-	117,908,149	-

Renew Akshay Urja Private Limited	53,523	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	155,307	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주3)	11,559,484	-	951,634,283	-

Burdur Enerji A.S.	43,009	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	292,221	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	236,374	-	16,548	-

㈜드림플러스프로덕션	156	-	-	-

㈜원오원글로벌	420	-	564,308	-

㈜에스아이티	19,219	-	-	-

㈜여수씨월드	63	-	104,493	-

㈜일산씨월드	105	-	73,036	-

㈜지텐션	1,012	-	-	-

㈜태경화성	42,509,401	-	-	-

㈜한화63시티	62,513	-	6,452,761	-

㈜한화건설	1,372,744	1,759,281	25,906,795	-

㈜한화에스테이트	126,771	-	17,848,330	-

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	3,600	-	-	-

에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜)	145,616	-	30,439,704	-

에코이앤오㈜	8,330	-	78,785	-

제주해양과학관	-	-	168,082	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	3,537,066	-

한화디펜스㈜	204,766	2,483,284	-	-

한화라이프에셋㈜	746	-	-	-

한화생명보험㈜ (주4)	1,390,256	-	14,091,639	650,000

한화손해보험㈜	1,109,867	-	9,320,995	-

한화손해사정㈜	2,464	-	-	-

한화시스템㈜	208,660	-	-	-

한화에너지㈜	544,617	-	116,459,804	-

한화인베스트먼트㈜	2,722	-	-	-

한화자산운용㈜	26,211	-	-	540,000

한화정밀기계㈜	2,462	-	-	-

한화지상방산㈜	4,438	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	158,392,139	20,103,539	436,403,896	-

한화테크윈㈜	1,757,428	-	611,353	-

한화토탈㈜	3,866,048	-	34,295,702	-

휴먼파워㈜	-	-	592,917	-

Acropark Golf Corp.	-	-	-	83,247

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,084	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,359	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	6,254	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	69,425	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	67,290,473	-	1,175,060	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	41,089,041	-	774,815	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	159,359,384	-	50,671,595	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	5,078	-	-	-

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	12,238	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,084	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	26,449	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	29,186	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	87,100	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	36,648	-	-	-

S World Networks DMCC	896,767	-	-	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	19,224,900	-	-	-

합 계	647,474,062	25,107,929	1,924,127,232	1,273,247

(주1) 당분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 20,841백만원 입니다.
(주2) 당분기 중 한화역사㈜로부터 수령한 배당금은 3,165백만원 입니다.
(주3) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 200,000백만원 입니다.
(주4) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 1,216백만원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화 (주1)	139,033,632	-	346,236,991	-

관계기업

㈜한화저축은행	41,541	-	-	-

한화역사㈜ (주2)	4,923	-	838,402	-

㈜한화이글스	4,569	-	1,377,178	-

한화종합화학㈜	1,917,719	1,248,500	9,118,830	-

한화큐셀코리아㈜	97,884,627	-	414,985,962	-

한화투자증권㈜	320,294	-	1,534,856	27,000

한화호텔앤드리조트㈜ (주3)	2,221,133	-	12,544,382	-

International Polymers Company	-	-	97,196,993	-

Saudi Specialized Products Company	110,653	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주4)	12,030,837	-	794,994,576	-

Burdur Enerji A.S.	15,132	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	-	-	799	-

㈜에스아이티	29,098	-	-	-

㈜여수씨월드	140	-	81,852	-

㈜일산씨월드	90	-	57,171	-

㈜태경화성	34,659,972	-	-	-

㈜한화63시티	58,691	-	6,567,125	-

㈜한화건설	1,519,423	-	100,120,224	-

㈜한화에스테이트	186,278	-	16,941,895	-

휴먼파워㈜	-	-	655,947	-

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	3,600	-	-	-

에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜)	301,321	-	47,025,104	-

에코이앤오㈜	8,610	-	63,472	-

제주해양과학관	-	-	125,949	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	4,342,038	-

한화디펜스㈜	62,720	-	-	-

한화라이프에셋㈜	6,319	-	-	-

한화생명보험㈜ (주5)	2,281,635	20,909	14,993,410	-

한화손해보험㈜(주6)	1,010,781	-	9,628,971	-

한화손해사정㈜	1,876	-	-	-

한화에너지㈜	313,512	-	110,881,639	-

한화인베스트먼트㈜	2,996	-	-	-

한화자산운용㈜	13,549	-	-	-

한화탈레스㈜	177,422	-	-	-

한화테크윈㈜	1,032,627	-	-	-

한화토탈㈜	3,854,753	-	18,739,725	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	345,683	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	345,759	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	15,882	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,409,734	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	964,477	-

Hanwha Europe GmbH	76,904,751	-	1,725,940	-

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	134,838	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	780,801	-	890,008	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	289,103,310	-	35,811,614	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	87,278	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	345,683	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	39,472	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	8,215,622	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	3,233,534	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	2,091,784	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	2,725,961	-	-	-

S World Networks DMCC	309,015	-	-	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	34,006,699	-	-	-

합 계	719,103,119	1,269,409	2,048,548,690	27,000

(주1) 전분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 8,932백만원입니다.
(주2) 전분기 중 한화역사㈜로부터 수령한 배당금은 1,852백만원입니다.
(주3) 연결실체는 전분기 중 한화호텔앤드리조트㈜가 보유하던 한화역사㈜의 지분을 44,108백만원에 취득하였습니다.
(주4) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 100,000백만원입니다.
(주5) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다. 당분기 중 연결실체가 보유하고 있던 한화손해보험 ㈜의 지분 전체를 한화생명보험㈜에 43,598백만원에 처분하였습니다.
(주6) 전분기 중 한화손해보험㈜로부터 수령한 배당금은 382백만원입니다.
(주7) 전분기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 900백만원을 반환받았습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	13,841,182	-	3,638,313	33,257,185	-	9,661,787

관계기업

㈜한화저축은행	-	-	2,002,367	-	-	-

한화역사㈜	193,995	-	1,120,000	-	-	230,900

한화종합화학㈜	747,961	-	91,031	2,120,127	-	147,229

한화투자증권㈜	37,033	-	989	-	-	1,162,079

한화호텔앤드리조트㈜	268,940	-	41,265,648	219,187	-	1,347,459

Crystal Solar Inc.	-	1,884,888	573,350	-	-	-

International Polymers Company	-	10,077,074	1,535,062	31,108,593	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	11,093,309	266,998	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,416,456	-	212,915	212,752,354	-	28,613,540

Burdur Enerji A.S.	112,961	-	-	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	15,733,332	526,645	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	-	-	1,357	-	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	129,304	-	-

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	10,558

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	4,927

㈜태경화성	1,731,672	-	-	-	-	-

㈜한화건설	207,053	-	395,235	7,380,709	-	85,195

㈜한화에스테이트	6,477	-	-	-	-	2,148,088

㈜한화63시티	546	-	-	-	-	766,075

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	440	-	-	-	-	-

에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜)	802	-	7,906	325,914	-	4,817,752

제주해양과학관	-	-	-	-	-	22,759

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	19,427	-	21,784

한화디펜스㈜	52,181	-	3,814	-	-	-

한화라이프에셋㈜	204	-	-	-	-	-

한화생명보험㈜	88,127	-	35,856,879	-	-	63,472

한화손해보험㈜	79,919	-	212,612	828	-	221,962

한화시스템㈜	396	-	-	-	-	-

한화에너지㈜	31,767	-	4,400	14,072,447	-	-

한화자산운용㈜	1,784	-	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	2,708	-	-	-	-	-

한화지상방산㈜	1,210	-	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	101,513,794	-	481,664	243,775,489	-	-

한화테크윈㈜	25,184	-	9,264	-	-	-

한화토탈㈜	669,408	-	-	4,294,531	-	8,257

휴먼파워㈜	-	-	-	4,325	-	45,163

Hanwha Europe GmbH	16,104,242	-	-	50,742	-	48,480

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	12,196,498	-	9,160	-	-	37,663

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	24,843,522	-	273,983	770,116	-	182,493

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	17,697,162	-	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,298,541	-	-	-	-

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	-	-	956	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	3,673,920	-	-	80,269	-

합 계	175,176,462	62,458,226	88,490,548	550,281,278	80,269	49,647,622

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	20,740,643	-	1,838,451	87,292,190	-	11,816,984

관계기업

㈜한화저축은행	-	-	1,001,405	-	-	-

한화역사㈜	373	-	1,401,465	-	-	299,730

㈜한화이글스	-	-	455,467	-	-	1,514

한화종합화학㈜	829,565	-	-	1,056,060	-	186,487

한화투자증권㈜	30,529	-	9,345,858	-	-	1,162,040

한화호텔앤드리조트㈜	627,013	-	41,347,262	627,504	-	1,173,167

Crystal Solar Inc.	-	1,849,005	-	-	-	-

International Polymers Company	-	10,382,701	1,968,709	27,180,546	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	9,512,614	281,387	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,631,761	-	281,336	198,507,115	-	77,799,833

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	24,006,993	648,412	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	-	-	-	-	-	377

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	8,763

㈜원오원글로벌	-	-	-	54,327	-	-

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	9,961

㈜캐스	10,978	-	-	-	-	-

㈜태경화성	1,166,009	-	-	-	-	-

㈜한화건설	241,316	-	557,548	11,822,678	-	3,912,679

㈜한화에스테이트	139,869	-	-	-	-	2,452,976

㈜한화63시티	132,893	-	-	-	-	767,015

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	440	-	-	-	-	-

에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜)	122	-	28,516	2,680,978	-	4,397,497

에코이앤오㈜	-	-	-	-	-	18,746

제주해양과학관	-	-	-	-	-	14,717

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	72,744	-	359,731

한화디펜스㈜	394,153	-	-	-	-	8,633

한화생명보험㈜	191,557	-	38,778,415	-	-	102,795

한화손해보험㈜	83,217	-	250,740	200	-	402,129

한화시스템㈜	456	-	-	-	-	-

한화에너지㈜	48,163	-	4,400	14,799,818	-	-

한화인베스트먼트㈜	311	-	-	-	-	-

한화자산운용㈜	448	-	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	45,628,414	-	507,356	170,072,330	-	180,594

한화테크윈㈜	2,977,323	-	61,382	-	-	-

한화토탈㈜	1,967,567	-	-	4,589,476	-	729

휴먼파워㈜	-	-	-	4,783	-	304,822

Blue Albatross FZE	-	-	-	39,651	-	-

Hanwha Europe GmbH	19,445,817	-	165,281	25,352	-	181,018

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	5,780,009	-	-	-	-	7,251

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	47,073,021	-	399,460	1,127,549	-	394,918

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	20,144,062	-	-	-	-

HSSC Stainless Inc.	17,797	-	-	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	3,728,178	-	-	84,595	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	223,505	-	-	-	-	-

합 계	150,383,269	69,623,553	99,322,850	519,953,301	84,595	105,965,106

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	1,849,005	-	-	35,883	1,884,888

International Polymers Company	10,382,701	-	-	(305,627)	10,077,074

Saudi Specialized Products Company	9,512,614	1,896,834	-	(316,139)	11,093,309

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	24,006,993	-	(6,025,822)	(2,247,839)	15,733,332

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Q CELLS USA Corp.	20,144,062	-	(1,157,800)	(1,289,100)	17,697,162

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,272,800	-	25,741	2,298,541

Primo Gunes Enerjisi A.S.	3,728,178	-	-	(54,258)	3,673,920

합 계	69,623,553	4,169,634	(7,183,622)	(4,151,339)	62,458,226

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

관계기업

한화큐셀코리아㈜	35,358,542	116,470,000	(33,759,000)	(7,500,503)	110,569,039

International Polymers Company	9,768,343	-	-	(421,952)	9,346,391

Saudi Specialized Products Company	12,276,967	2,235,655	(5,246,263)	(681,138)	8,585,221

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	22,707,551	-	-	(1,067,769)	21,639,782

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	11,740,229	-	(11,640,144)	(100,085)	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	24,324,928	-	-	(1,806,011)	22,518,917

Primo Gunes Enerjisi A.S.	5,925,838	3,561,863	(6,132,558)	233,522	3,588,665

합 계	122,102,398	122,267,518	(56,777,965)	(11,343,936)	176,248,015

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

대규모기업집단계열회사 등

Primo Gunes Enerjisi A.S.	84,595	-	-	(4,326)	80,269

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha America Development Inc.	30,337,705	386,129	-	(1,057,387)	29,666,447

Hanwha Europe GmbH	11,524,770	-	(11,890,800)	366,030	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	5,250,173	5,004,320	(10,281,480)	26,987	-

합 계	47,112,648	5,390,449	(22,172,280)	(664,370)	29,666,447

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

공동기업	증자	Gulf Advanced Cables Insulation Company	7,196,800

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

관계기업	증자	한화투자증권㈜	42,644,612

공동기업	증자	HQC Rock River Solar Holdings LLC	4,530,360

관계기업	증자	Saudi Specialized Products Company	8,718,432

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	지급보증액	지급보증용도

International Polymers Company	USD	32,034,000	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	10,270,000	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,343,300	금융기관차입

Burdur Enerji A.S.	USD	40,000,000	금융기관차입

합 계	USD	86,647,300

(8) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 한화투자증권 ㈜ 에 임대보증금의 반환을목적으로 대전시 서구 업무용 건물에 대하여 1,510,600천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아㈜ 를 위하여 Luxbon Solar S.A.에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 20,938,414 의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT-F 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Itochu Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 2,526,518의 이행보증을 제공하고 있 고 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 JGC Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 131,348,707.5의 이행보증을 제공하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아 ㈜ 의 진천 셀공장 및 음성 모듈공장 건설 관련 시설자금대출 총 3,500억원 및 운영자금대출 총 2,000억원과 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다 .

(12) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	19,157,200	19,828,518

퇴직급여	3,826,638	3,123,418

기타장기종업원급여	1,943	2,969

합 계	22,985,781	22,954,905

33. 영업활동에서 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	1,029,599,792	742,787,326

2. 비용과 수익의 조정	(26,279,745)	286,462,854

퇴직급여(주1)	43,450,270	39,705,647

기타장기종업원급여	1,447,430	1,464,064

투자부동산감가상각비	3,977,271	2,642,616

유형자산감가상각비	308,734,151	349,951,121

무형자산상각비	12,566,423	12,413,748

대손상각비	3,439,624	9,589,607

지급임차료	1,428,546	518,758

충당부채전입액(환입액)	(6,073,447)	25,606,241

파생상품평가이익	(2,628,899)	(619,732)

매도가능금융자산손상차손환입	-	(499)

외화환산이익	(84,247,955)	(96,284,033)

매도가능금융자산처분이익	(12,029)	-

관계기업등투자자산처분이익	-	(33,828,438)

투자부동산처분이익	(757,714)	(56,750)

유형자산처분이익	(2,546,208)	(2,306,412)

무형자산처분이익	(20,275,234)	(223,729)

외화환산손실	54,657,442	61,641,687

매출채권처분손실	666,398	289,631

단기매매증권처분손실	-	26,943

매도가능금융자산처분손실	5,293	830,284

매도가능금융자산손상차손	40,799	-

관계기업등투자자산처분손실	-	30,594,996

파생상품평가손실	10,021,670	13,274,110

유형자산처분손실	10,303,502	7,387,343

유형자산손상차손	738,110	1,785,392

무형자산처분손실	467,293	1,337,426

재고자산폐기손실	24,872	2,498,307

재고자산평가손실	22,994,332	22,138,057

이자수익	(11,446,706)	(15,498,558)

배당금수익	(1,644,900)	(3,162,717)

이자비용	115,137,694	135,930,673

지분법손익	(483,633,367)	(287,117,576)

기타손익	(3,114,406)	5,934,647

3. 영업자산 부채의 변동	(277,040,903)	(114,006,730)

매출채권	(89,771,017)	215,460,898

기타채권	(21,095,839)	27,407,012

재고자산	220,482,467	95,746,244

기타금융자산	(1,507,429)	527,604

기타 유동자산	(39,368,285)	(95,069,378)

기타비유동자산	(368,997)	875,147

매입채무	(62,682,946)	88,639,828

기타채무	(37,822,381)	125,466,098

기타금융부채	(45,329,969)	(16,191,926)

기타유동부채	(176,410,644)	(590,150,316)

기타비유동부채	(3,345)	(4,867)

퇴직금의 지급	(26,257,603)	(7,524,741)

사외적립자산	4,943,871	2,396,111

기타장기종업원급여부채	(657,864)	(460,130)

충당부채	(5,913,573)	(3,698,025)

파생상품의 결제	4,722,651	42,573,711

4. 영업활동에서 창출된 현금	726,279,144	915,243,450

(주1) 당분기 발생액 43,667 백만원 ( 전분기: 39,989 백만원) 에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 217백만 원 ( 전분기: 283 백만원 )을 차감한 금액입니다.

34. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 잉곳, 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,988,992,733	562,176,975	485,346,814	1,764,588,051	5,801,104,573	1,188,829,972	-	6,989,934,545

부문간 수익	230,697,977	176,504,553	26,223,391	696,833,694	1,130,259,615	36,616,248	(1,166,875,863)	-

합 계	3,219,690,710	738,681,528	511,570,205	2,461,421,745	6,931,364,188	1,225,446,220	(1,166,875,863)	6,989,934,545

부문별 영업손익 (주1)	510,663,876	8,999,715	4,115,828	31,158,667	554,938,086	81,447,353	(5,810,239)	630,575,200

부문별 분기순손익	510,775,188	2,737,620	(7,149,020)	44,336,981	550,700,769	80,737,512	194,237,599	825,675,880

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,619,139,181	543,706,383	459,613,506	2,170,218,967	5,792,678,037	1,148,840,331	-	6,941,518,368

부문간 수익	191,697,251	215,679,859	22,705,481	796,350,268	1,226,432,859	44,061,190	(1,270,494,049)	-

합 계	2,810,836,432	759,386,242	482,318,987	2,966,569,235	7,019,110,896	1,192,901,521	(1,270,494,049)	6,941,518,368

부문별 영업손익 (주1)	333,282,139	35,880,888	(11,288,030)	248,983,191	606,858,188	65,559,404	(31,317,320)	641,100,272

부문별 분기순손익	286,604,708	35,975,014	(21,382,885)	164,937,822	466,134,659	60,994,056	98,693,587	625,822,302

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,376,008,087	462,974,699	538,173,277	2,252,781,581	4,629,937,644	777,794,297	(976,108,172)	4,431,623,769

관계기업등투자자산	3,724,836,891	425,356,301	171,895,235	2,189,168,367	6,511,256,794	359,964,171	(4,306,448,128)	2,564,772,837

기타비유동자산	2,988,575,241	627,364,672	1,602,444,404	1,328,962,292	6,547,346,609	568,107,629	(108,804,565)	7,006,649,673

합 계	8,089,420,219	1,515,695,672	2,312,512,916	5,770,912,240	17,688,541,047	1,705,866,097	(5,391,360,865)	14,003,046,279

부문별 부채

유동부채	1,446,976,491	675,347,962	725,274,955	2,335,445,946	5,183,045,354	661,549,617	(920,739,390)	4,923,855,581

비유동부채	1,711,961,610	174,431,476	376,914,100	426,804,245	2,690,111,431	192,494,976	(49,845,260)	2,832,761,147

합 계	3,158,938,101	849,779,438	1,102,189,055	2,762,250,191	7,873,156,785	854,044,593	(970,584,650)	7,756,616,728

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,271,699,530	401,298,214	461,520,484	2,299,729,495	4,434,247,723	1,047,339,205	(957,717,663)	4,523,869,265

관계기업등투자자산	3,510,395,845	420,012,212	169,395,235	2,252,181,829	6,351,985,121	385,951,961	(4,453,441,885)	2,284,495,197

기타비유동자산	3,106,034,849	602,069,622	1,574,407,514	1,382,767,028	6,665,279,013	658,627,422	(314,357,768)	7,009,548,667

합 계	7,888,130,224	1,423,380,048	2,205,323,233	5,934,678,352	17,451,511,857	2,091,918,588	(5,725,517,316)	13,817,913,129

부문별 부채

유동부채	1,583,353,959	430,202,804	774,451,017	1,978,214,730	4,766,222,510	1,141,555,282	(944,795,658)	4,962,982,134

비유동부채	1,819,748,454	336,530,466	415,680,060	967,646,417	3,539,605,397	97,433,937	(250,435,048)	3,386,604,286

합 계	3,403,102,413	766,733,270	1,190,131,077	2,945,861,147	8,305,827,907	1,238,989,219	(1,195,230,706)	8,349,586,420

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	4,080,853,806	3,654,621,468

해 외

중 국	1,865,203,106	2,346,813,364

독 일	234,497,969	80,574,877

기 타	809,379,664	859,508,659

소 계	2,909,080,739	3,286,896,900

합 계	6,989,934,545	6,941,518,368

2) 지역별 비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	6,959,364,957	6,698,731,051

해 외

중 국	1,056,809,768	1,081,159,100

독 일	232,559,251	217,591,154

기 타	870,872,499	886,404,168

소 계	2,160,241,518	2,185,154,422

합 계	9,119,606,475	8,883,885,473

(주) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

35. 중요한 연결범위의 변동 (1) 씨스페이시스㈜ 연결대상 제외

전분기 중 연결실체는 씨스페이시스㈜를 20 16년 4월 29일자로 매각하였습니다. 1) 매각한 대가로 연결실체가 수취한 총처분대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,390,388

총 처분대가	2,390,388

2) 매각된 씨스페이시스 ㈜ 의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

유동자산

현금및현금성자산	2,371,794

매출채권및기타채권	226,685

기타금융자산	2,243,267

기타자산	41,749

재고자산	1,521,547

당기법인세자산	17,643

비유동자산

기타금융자산	3,655,530

유형자산	679,223

무형자산	329,407

소 계: 매각되는 자산	11,086,845

부 채

유동부채

매입채무및기타채무	(3,972,474)

차입금	(1,054,775)

기타금융부채	(822,400)

기타부채	(553,959)

비유동부채

기타금융부채	(450,500)

순확정급여부채	(2,153,351)

기타장기종업원급여부채	(112,816)

소 계: 매각되는 부채	(9,120,275)

합 계: 매각되는 순자산	1,966,570