한화솔루션 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화솔루션주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 주요 사업으로 영위하고 있으며,서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 당분기 중 회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 821,171 백 만 원 이 며 , 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

㈜한화	59,545,978	37.25%	-	-

자기주식(주1)	400,000	0.25%	-	-

기타	99,918,519	62.50%	1,123,737	100.00%

합 계	159,864,497	100.00%	1,123,737	100.00%

(주1) 당분기에 총 2,014,793주를 취득하였고, 그 중 1,614,793주를 소각하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작 성된 201 9 년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 9 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정 이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 당 분기말 현재 없습니다.상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

2020년도 중 신종 코로나바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사 또한 글로벌경제위축으로 인한 수익성 감소가 예상되나, 회사가 당기에 계획한 영업활동으로부터의 현금창출 및 자금조달은 예정 대로 원활히 진행되고 있어 유 동성 확보에는 어려움이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 위에서 언급한 전반적인 경제상황의 어려움이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중 요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재 무 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	1,157,043	(1,157,043)	1,593,457	(1,593,457)

EUR	276,475	(276,475)	168,913	(168,913)

JPY	21,515	(21,515)	18,812	(18,812)

CNY	82,538	(82,538)	77,164	(77,164)

합 계	1,537,571	(1,537,571)	1,858,346	(1,858,346)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려 되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익 은 10,938백만 원 (전분기: 4,366백만 원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다 . 4) 유동성위험

가. 비 파생상품부 채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	1,327,323,371	2,030,108,174	301,947,968	3,659,379,513

매입채무및기타채무	755,924,425	-	-	755,924,425

기타금융부채(주2)	59,572,614	68,199,345	48,018,192	175,790,151

합 계	2,142,820,410	2,098,307,519	349,966,160	4,591,094,089

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	939,445,207	1,236,936,981	303,347,178	2,479,729,366

매입채무및기타채무	389,338,607	-	-	389,338,607

기타금융부채(주2)	47,316,121	32,809,428	26,364,521	106,490,070

합 계	1,376,099,935	1,269,746,409	329,711,699	2,975,558,043

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파 생상품부채(주1)	(10,509,525)	(2,344,076)	9,247,594	(3,606,007)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상 순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파 생상품부채(주1)	(361,996)	(3,304,597)	4,388,150	721,557

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상 순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계자 및 임직원 을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원 이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액 은 2,123,422 백 만원(전기말: 1,269,672 백만원) 입 니다( 주석 27.(4) 및 주석 28.(6) 참조 ).

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	492,224,594	492,224,594	405,278,229	405,278,229

당기손익- 공정가치측정금융자산	2,270,087	2,270,087	1,060,994	1,060,994

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(주1)	11,272,837	11,272,837	11,262,162	11,262,162

파생금융상품	20,238,779	20,238,779	8,316,038	8,316,038

매출채권및기타채권	1,291,429,609	1,291,429,609	420,210,300	420,210,300

기타금융자산	87,943,535	87,943,535	111,914,143	111,914,143

합 계	1,905,379,441	1,905,379,441	958,041,866	958,041,866

금융부채

매입채무및기타채무	755,924,425	755,924,425	389,338,607	389,338,607

차입금	3,500,102,604	3,490,740,109	2,352,786,341	2,359,887,246

파생금융상품	16,632,773	16,632,773	9,037,595	9,037,595

기타금융부채	245,097,144	245,097,144	173,062,830	173,062,830

합 계	4,517,756,946	4,508,394,451	2,924,225,373	2,931,326,278

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	11,272,837	11,272,837

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,270,087	2,270,087

파생상품자산	-	20,238,779	-	20,238,779

파생상품부채	-	16,632,773	-	16,632,773

비반복적인 공정가치 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

건물	-	-	4,111,172	4,111,172

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	11,262,162	11,262,162

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,060,994	1,060,994

파생상품자산	-	8,316,038	-	8,316,038

파생상품부채	-	9,037,595	-	9,037,595

비반복적인 공정가치 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

건물	-	-	4,111,172	4,111,172

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 유형자산회사의 폴리실리콘 사업 손상 관련 회수가능액을 측정하고자 유형자산의 순공정가치를 평가하였고 이를 근거로 손상차손을 계산하여 해당 사업부 유형자산의 장부가액에 반영하였습니다. 평가된 토지와 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 통일감정평가법인이 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 통일감정평가법인은 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 관측 가능하지 않은 투입변수(감정평가보고서 참고)가 유형자산의 공정가치에 미치는 영향은 유의적인 것으로 판단하여 유형자산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	492,224,594	492,224,594

매출채권및기타채권	-	-	1,276,854,441	1,276,854,441

기타금융자산	11,712,882	-	42,085,343	53,798,225

당기손익-공정가치측정금융자산	2,270,087	-	-	2,270,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,272,837	-	11,272,837

장기매출채권및기타채권	-	-	14,575,168	14,575,168

기타비유동금융자산	8,525,897	-	45,858,192	54,384,089

합 계	22,508,866	11,272,837	1,871,597,738	1,905,379,441

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	405,278,229	405,278,229

매출채권및기타채권	-	-	408,985,996	408,985,996

기타금융자산	361,995	-	83,921,482	84,283,477

당기손익-공정가치측정금융자산	1,060,994	-	-	1,060,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,262,162	-	11,262,162

장기매출채권및기타채권	-	-	11,224,304	11,224,304

기타비유동금융자산	7,954,043	-	27,992,661	35,946,704

합 계	9,377,032	11,262,162	937,402,672	958,041,866

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	-	755,924,425	-	755,924,425

차입금	-	1,261,590,913	-	1,261,590,913

기타금융부채	1,203,358	65,566,380	76,617,960	143,387,698

장기차입금	-	2,238,511,691	-	2,238,511,691

기타비유동금융부채	15,429,415	102,858,887	53,917	118,342,219

합 계	16,632,773	4,424,452,296	76,671,877	4,517,756,946

(주1) 금융보증부채를 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	-	389,338,607	-	389,338,607

차입금	-	897,536,461	-	897,536,461

기타금융부채	-	53,888,879	65,311,002	119,199,881

장기차입금	-	1,455,249,880	-	1,455,249,880

기타비유동금융부채	9,037,595	53,862,949	-	62,900,544

합 계	9,037,595	2,849,876,776	65,311,002	2,924,225,373

(주1) 금융보증부채를 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	-	-	(1,632,548)	-	(1,632,548)

기타대손상각비	-	-	42,812	-	42,812

외환차익	-	-	67,466,093	15,988,563	83,454,656

외화환산이익	-	-	4,330,718	6,014,820	10,345,538

파생상품평가이익	9,200,105	-	-	-	9,200,105

파생상품거래이익	11,922,118	-	-	-	11,922,118

외환차손	-	-	(40,893,699)	(23,352,154)	(64,245,853)

외화환산손실	-	-	(18,117,140)	(13,286,800)	(31,403,940)

금융상품평가이익	1,894	-	-	-	1,894

금융상품평가손실	(486,398)	-	-	-	(486,398)

파생상품평가손실	(6,971,247)	-	-	-	(6,971,247)

파생상품거래손실	(16,300,190)	-	-	-	(16,300,190)

이자수익(비용)	-	-	4,281,803	(77,164,532)	(72,882,729)

배당금수익	-	421,297	-	-	421,297

금융상품처분손실
(매출채권처분손실)	-	-	(461,617)	-	(461,617)

소계: 세전순손익	(2,633,718)	421,297	15,016,422	(91,800,103)	(78,996,102)

기타포괄손익

평가이익	-	3,936	-	-	3,936

소계: 세전기타포괄손익	-	3,936	-	-	3,936

합계: 세전순포괄손익	(2,633,718)	425,233	15,016,422	(91,800,103)	(78,992,166)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정부채	합 계

대손상각비	-	-	(1,208,716)	-	(1,208,716)

기타손실충당금환입	-	-	421,330	-	421,330

외환차익	-	-	24,067,997	1,132,206	25,200,203

외화환산이익	-	-	2,802,342	23,600	2,825,942

파생상품평가이익	40,591,819	-	-	-	40,591,819

파생상품거래이익	4,528,363	-	-	-	4,528,363

외환차손	-	-	(9,425,426)	(5,142,008)	(14,567,434)

외화환산손실	-	-	(252,973)	(44,466,364)	(44,719,337)

파생상품평가손실	(190,506)	-	-	-	(190,506)

파생상품거래손실	(3,090,364)	-	-	-	(3,090,364)

이자수익(비용)	-	-	5,732,869	(32,899,983)	(27,167,114)

배당금수익	-	421,297	-	-	421,297

금융상품처분손실
(매출채권처분손실)	-	-	(1,140,004)	-	(1,140,004)

기타	(207,860)	-	-	-	(207,860)

소계: 세전순손익	41,631,452	421,297	20,997,419	(81,352,549)	(18,302,381)

기타포괄손익

평가이익	-	181,383	-	-	181,383

소계: 세전기타포괄손익	-	181,383	-	-	181,383

합계: 세전순포괄손익	41,631,452	602,680	20,997,419	(81,352,549)	(18,120,998)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,249,597,721	585,590	370,497,288	585,590

차감: 현재가치할인차금	(9,647)	(70,028)	(9,674)	(77,231)

손실충당금	(15,666,044)	-	(1,012,127)	-

소 계	1,233,922,030	515,562	369,475,487	508,359

미수금	43,376,344	14,651,658	40,060,769	10,715,945

차감: 현재가치할인차금	-	(444,011)	-	-

손실충당금	(443,933)	(148,041)	(550,259)	-

소 계	42,932,411	14,059,606	39,510,510	10,715,945

합 계	1,276,854,441	14,575,168	408,985,997	11,224,304

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	611,942	-	950,444	1,562,386

사업결합	1,087,989	-	12,199,826	13,287,815

제각	-	-	(528)	(528)

회수	(263,057)	-	(577,205)	(840,262)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	1,143,376	-	1,105,231	2,248,607

분기말(주1)	2,580,250	-	13,677,768	16,258,018

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	215,910	-	1,017,846	1,233,756

제각	-	-	(1,110,119)	(1,110,119)

회수	-	-	(231,584)	(231,584)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	1,208,716	1,208,716

분기말(주1)	215,910	-	884,859	1,100,769

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 회사에는 전체가 제거되지 않는 형태의 금융자산 양도 거래가 존재하며, 관련 부채의 거래 상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 이에 따라 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 19,212백만원입니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,752,224	(238,214)	8,514,010	2,783,255	(12,248)	2,771,007

제 품	320,573,673	(2,442,781)	318,130,892	236,291,769	(10,241,975)	226,049,794

재공품	1,367,090	-	1,367,090	-	-	-

원재료	81,591,792	(905,044)	80,686,748	45,169,025	(467,413)	44,701,612

저장품	56,512,592	-	56,512,592	45,963,893	-	45,963,893

미착품	32,088,670	-	32,088,670	14,356,696	-	14,356,696

합 계	500,886,041	(3,586,039)	497,300,002	344,564,638	(10,721,636)	333,843,002

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품

통화선도	6,222,359	640,693	361,996	-

통화스왑	5,490,523	-	-	-

이자율스왑	-	562,665	-	-

소 계	11,712,882	1,203,358	361,996	-

비유동성파생상품

통화스왑	8,525,897	15,278,761	7,954,043	9,037,595

이자율스왑	-	150,654	-	-

소 계	8,525,897	15,429,415	7,954,043	9,037,595

합 계(주1)	20,238,779	16,632,773	8,316,039	9,037,595

(주1) 상기 파생상품들은 재무상태표의 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자신탁	2,270,087	1,060,994

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	11,272,837	11,262,162

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,262,162	12,775,059

사업결합	6,739	-

취득	-	469,875

자본으로 분류된 평가손익	3,936	181,382

처분	-	-

분기말	11,272,837	13,426,316

11. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업등투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당 분 기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

㈜한화갤러리아	국내	100.00%	499,034,692	100.00%	499,034,692

㈜한화도시개발	국내	100.00%	209,771,145	100.00%	209,771,145

한화컴파운드㈜	국내	100.00%	57,850,875	100.00%	57,850,875

한화글로벌에셋㈜(주1)	국내	100.00%	735,620,349	100.00%	621,088,361

한화큐셀앤드첨단소재㈜(주2)	국내	100.00%	-	100.00%	350,267,996

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350

한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중국	100.00%	262,048,271	100.00%	262,048,271

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971

Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주3)	영국	100.00%	1,300,625,562	100.00%	1,160,141,862

해오름태양광발전소 주식회사(주4)	국내	100.00%	2,305,000	-	-

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED(주5)	영국	100.00%	3,571,026	-	-

관계기업

㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-

한화종합화학㈜	국내	36.05%	535,477,300	36.05%	535,477,300

한화호텔앤드리조트㈜	국내	48.70%	241,577,469	48.70%	241,577,469

Crystal Solar Inc.	미국	29.10%	-	29.10%	-

공동기업

여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400

합 계	4,399,946,550	4,489,322,832

(주1) 회사는 당분기에 한화글로벌에셋㈜의 유상증자에 참여하여 114,532백만원을 출자하였습니다.
(주2) 회사는 2020년 1월 1일 자로 한화큐셀앤드첨단소재㈜를 합병하였습니다.
(주3) 회사는 당분기에 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 140,484백만원을 출자하였습니다.
(주4) 회사는 당분기에 해오름태양광발전소 주식회사의 유상증자에 참여하여 1,700백만원을 출자하였으며, 동 종속기업투자주식 전액이 피투자회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).
(주5) 회사는 당분기에 Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED을 신규로 설립하여 3,571백만원을 출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업등투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,489,322,832	4,212,631,465

사업결합	(349,662,996)	-

취득	260,286,714	-

분기말	4,399,946,550	4,212,631,465

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	43,430,421	39,682,903	1,307,468	84,420,792

사업결합	1,265,837	776,739	-	2,042,576

대체	522,008	33,774	-	555,782

처분	(7,224,429)	(4,664,648)	(1,202,264)	(13,091,341)

감가상각	-	(965,260)	(105,204)	(1,070,464)

분기말	37,993,837	34,863,508	-	72,857,345

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,391,017	38,215,024	1,465,273	57,071,314

대체	26,039,404	2,679,808	-	28,719,212

감가상각	-	(890,764)	(118,354)	(1,009,118)

분기말	43,430,421	40,004,068	1,346,919	84,781,408

(2) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 86,387백 만 원이며, 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	627,892,359	190,516,081	148,044,288	907,990,486	7,084,378	14,596,346	319,884,575	288,645	2,216,297,158

사업결합	113,528,085	403,400,760	38,953,547	625,497,116	1,652,411	23,619,486	80,787,110	5,904	1,287,444,419

취득	-	-	-	-	-	-	279,286,395	6,669,379	285,955,774

처분	(10,108,585)	(426,042)	-	(2,849,788)	-	(371,690)	-	-	(13,756,105)

감가상각	-	(13,937,117)	(11,193,793)	(163,246,402)	(2,456,619)	(11,678,445)	-	-	(202,512,376)

대체	31,024,276	14,897,230	33,226,826	305,096,497	137,670	11,543,814	(400,114,666)	(6,051,833)	(10,240,186)

손상	(3,786,519)	(332,870)	(441,759)	(3,172,461)	-	(181)	-	-	(7,733,790)

분기말	758,549,616	594,118,042	208,589,109	1,669,315,448	6,417,840	37,709,330	279,843,414	912,095	3,555,454,894

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	652,432,959	199,332,900	152,796,703	1,061,661,092	9,515,719	9,944,697	226,930,072	426,589	2,313,040,731

취득	-	-	-	-	-	-	280,091,534	5,414,337	285,505,871

처분	-	(663,968)	(117,980)	(606,181)	-	-	-	-	(1,388,129)

감가상각	-	(5,589,168)	(8,683,862)	(99,570,595)	(2,038,783)	(3,151,730)	-	-	(119,034,138)

대체	(24,697,375)	13,973,796	8,755,418	32,342,859	179,854	4,601,670	(63,875,434)	(5,619,135)	(34,338,347)

분기말	627,735,584	207,053,560	152,750,279	993,827,175	7,656,790	11,394,637	443,146,172	221,791	2,443,785,988

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.40% ( 전분기: 2.68 % ) 이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 4,597백만원 ( 전분기: 5,494백만 원 ) 입니다. (3) 당분기 말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 , 건물, 구축물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,226,836 백만원 (전 기말: 509,360백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,544,838	-	20,337,010	99,548	2,990,080	43,481,691

사업결합	18,207,836	458,507	46,178,739	7,992,759	-	26,806,457	99,644,298

취득	-	206,642	-	1,234,764	-	-	1,441,406

처분	-	-	-	(7,247,720)	(4,096,400)	-	(11,344,120)

감소(주1)	(1,700,000)	-	-	-	-	-	(1,700,000)

상각	-	(241,952)	(9,984,041)	(70,766)	-	(7,611,479)	(17,908,238)

대체	-	31,662	-	1,737,400	3,996,852	2,185,569	7,951,483

손상	-	(185,470)	-	-	-	-	(185,470)

분기말	35,018,051	1,814,227	36,194,698	23,983,447	-	24,370,627	121,381,050

(주1) 전기 사업결합으로 취득한 영업권의 후속측정이 당분기 중 완료되었으며, 이로 인해 영업권 금액이 조정되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,636,018	27,867,738	99,548	3,572,880	51,686,399

취득	-	241,478	-	-	-	241,478

처분	-	-	(4,588,780)	-	-	(4,588,780)

상각	-	(176,024)	(225,919)	-	(438,493)	(840,436)

손상	-	(199,961)	-	-	-	(199,961)

분기말	18,510,215	1,501,511	23,053,039	99,548	3,134,387	46,298,700

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	2,613,010	-	2,622,983	-	2,458,011	-

사업결합	44,732	-	159,517	-	159,516	-

매입	4,381	99,548	-	-	-	-

매각	-	-	(133,000)	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	5,551,282

이행연도별잔액(주1)	2,662,123	99,548	2,649,500	-	2,617,527	5,551,282

(주1) 재무상태표 상 전액 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.

1 5. 리스

(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	15,028	50,313,309	11,150,063	985,319	3,830,589	66,294,308

사업결합	-	53,246,310	-	1,157,180	-	54,403,490

증가	198,649	91,496,059	361,064	1,884,744	271,421	94,211,937

감소	(10,871)	(86,519,263)	(637,840)	(375,337)	-	(87,543,311)

감가상각	(78,924)	(10,040,318)	(2,110,524)	(1,269,138)	(1,668,880)	(15,167,784)

분기말	123,882	98,496,097	8,762,763	2,382,768	2,433,130	112,198,640

(전 분 기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-	-

회계정책변경효과	107,068	15,122,896	7,821,687	7,700,690	5,627,971	36,380,312

증가	10,812	34,523,719	2,652,438	643,298	-	37,830,267

감가상각비 (주1)	-	(3,262,666)	(1,744,384)	(1,349,150)	(1,659,900)	(8,016,100)

분기말	117,880	46,383,949	8,729,741	6,994,838	3,968,071	66,194,479

(주1) 전 분기 중 19백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	15,167,784	7,977,456

리스부채 이자비용	2,481,007	717,530

단기리스 관련 비용	360,303	1,154,793

소액자산리스 관련 비용	1,120,932	453,585

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	5,695,425	5,449,749

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 23,357 백만원 및 15,509백만원입니 다.

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	19,980,608	12,472,643

1년 초과 5년 이내	61,667,171	32,616,703

5년 초과	44,933,117	26,364,521

소 계	126,580,896	71,453,867

차감: 현재가치 조정금액	(14,807,167)	(6,743,972)

리스부채의 현재가치	111,773,729	64,709,895

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	18,528,113	11,037,401

비유동부채	93,245,616	53,672,494

합 계	111,773,729	64,709,895

1 6. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	630,729,243	318,749,376

미지급금	125,195,182	70,589,231

합 계	755,924,425	389,338,607

17 . 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금(주1)	1,056,105,147	694,734,063	469,716,483	362,923,400

사채	205,615,000	1,549,400,000	428,000,000	1,097,854,000

차감:사채할인발행차금	(129,234)	(5,622,372)	(180,022)	(5,527,520)

합 계	1,261,590,913	2,238,511,691	897,536,461	1,455,249,880

(주1) 당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련하여 토지 , 건물, 구축물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,226,836백만원 입 니다. (주석 13 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1.00 ~ 4.27	1,348,028,035	539,716,483

외화차입금	한국산업은행 외	0.40 ~ 1.75	402,811,175	292,923,400

합 계	1,750,839,210	832,639,883

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

243-2회 공모사채	-	-	-	98,000,000

245-2회 공모사채	2020-10-28	3.08	50,000,000	50,000,000

246-2회 공모사채	2021-02-24	3.09	50,000,000	50,000,000

249회 공모사채	-	-	-	100,000,000

250회 공모사채	-	-	-	100,000,000

251회 공모사채	-	-	-	80,000,000

252회 FRN	2021-07-23	3L+0.98	35,205,000	34,734,000

253회 FRN	2021-10-04	3L+1.15	58,675,000	57,890,000

254-1회 공모사채	2021-11-29	2.31	60,000,000	60,000,000

254-2회 공모사채	2023-11-29	2.50	90,000,000	90,000,000

255회 공모사채	2024-01-31	2.31	150,000,000	150,000,000

256회 FRN	2022-04-04	3L+1.15	234,700,000	231,560,000

257회 FRN	2022-10-11	3L+0.95	58,675,000	57,890,000

258회 FRN	2022-10-11	3L+0.95	58,675,000	57,890,000

259회 FRN	2022-10-11	3L+1.00	58,675,000	57,890,000

260-1회 공모사채	2022-10-24	1.79	110,000,000	110,000,000

260-2회 공모사채	2024-10-24	1.98	80,000,000	80,000,000

260-3회 공모사채	2026-10-24	2.28	60,000,000	60,000,000

267회 FRN	2021-02-16	3L+1.00	35,205,000	-

268회 FRN	2021-06-29	3L+1.96	35,205,000	-

269-1회 공모사채	2023-01-20	1.83	140,000,000	-

269-2회 공모사채	2025-01-22	2.04	140,000,000	-

270회 공모사채	2023-04-21	2.38	210,000,000	-

271회 사모사채	2023-06-30	2.63	40,000,000	-

소 계	1,755,015,000	1,525,854,000

사채할인발행차금	(5,751,606)	(5,707,542)

차 감: 유동성사채	(205,485,766)	(427,819,978)

합 계	1,543,777,628	1,092,326,480

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 300% 혹은 400% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,352,786,341	1,667,740,402

사업결합	1,494,016,364	-

사채의 발행	527,868,488	373,769,328

사채의 상환	(558,000,000)	(167,810,000)

금융기관차입금의 차입	1,687,320,369	535,181,772

금융기관차입금의 상환	(2,020,447,757)	(605,664,333)

기타(주1)	16,558,799	46,053,595

분기말	3,500,102,604	1,849,270,764

(주1) 환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

리스부채	19,980,608	106,600,288	12,472,643	58,981,224

차감: 현재가치할인차금	(1,452,495)	(13,354,672)	(1,435,242)	(5,308,730)

미지급비용	38,304,864	9,466,275	34,344,737	-

임대보증금	8,733,403	150,973	8,506,741	192,725

차감: 현재가치할인차금	-	(3,977)	-	(2,270)

파생상품부채	1,203,358	15,429,415	-	9,037,595

금융보증부채(주1)	76,617,960	53,917	65,311,002	-

합 계	143,387,698	118,342,219	119,199,881	62,900,544

(주1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 28 참조). 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	하자보수충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	기타	배출부채(주1)	소송충당부채(주2)

기초장부금액	1,710,882	-	-	-	22,271,704	4,477,348	16,452,366

사업결합	-	1,135,093	22,669,264	-	-	-	-

전입	(10,972,865)	113,168	6,013,900	2,444,000	1,518,181	1,072,077	-

환입	-	(114,134)	-	-	(6,357,785)	(3,715,337)	(8,199,980)

사용	-	(4,000)	(155,486)	-	-	-	(8,252,386)

대체	9,261,983	-	-	-	-	-	-

분기말	-	1,130,127	28,527,678	2,444,000	17,432,100	1,834,088	-

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정 량은 1,860,072톤(CO2) (전분기: 1,871,432 톤(CO2)) 입니다.
(주2) 회사의 한화에너지 주식양도시 손실보증약정에 대한 2018년 10월 12일 대법원의 파기환송 판결 관련하여 설정한 금액입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	475,356,968	330,307,537

사외적립자산의 공정가치	(120,326,178)	(120,000,577)

순확정급여부채	355,030,790	210,306,960

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	34,459,529	19,316,333

순이자원가	7,305,347	4,595,143

합 계(주1)	41,764,876	23,911,476

(주1) 당분기 및 전 분 기 중 각각 500 백 만원 및 257백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	30,427,267	78,306,625	7,816,849	23,917,685

퇴직급여	3,552,069	10,763,135	1,210,328	3,792,898

복리후생비	5,463,089	17,861,882	1,332,056	6,234,888

여비와교통비	604,784	3,018,105	561,317	1,682,083

광고선전비	3,096,423	8,166,747	1,053,369	2,484,680

외주용역비	16,907,149	43,445,234	7,349,928	23,298,327

연구비	23,232,063	69,734,568	6,242,308	20,370,487

경상개발비	6,459,919	19,574,782	6,157,269	18,999,965

교육훈련비	518,506	2,168,288	860,546	2,459,324

시장개발비	514,553	1,977,667	856,303	2,400,981

임차료	346,548	1,363,339	658,580	929,251

리스료	1,732,799	5,408,926	2,437,781	6,759,548

운송보관비	22,940,721	67,082,828	13,600,690	40,591,572

수출품판매비	10,420,266	27,308,889	6,349,583	18,304,958

판매수수료	2,950,459	9,490,343	2,917,719	7,560,691

감가상각비	7,332,778	22,245,679	3,481,421	10,291,562

무형자산상각비	1,248,059	3,440,352	108,401	323,351

기타판매관리비용	939,229	30,058,298	1,898,667	14,023,520

합 계	138,686,681	421,415,687	64,893,115	204,425,771

22. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	17,407,789	83,454,656	9,052,163	25,200,202

외화환산이익	(2,985,559)	10,345,538	1,462,506	2,825,942

파생상품평가이익	(9,630,398)	9,200,105	20,548,810	40,591,819

파생상품거래이익	6,048,611	11,922,118	1,654,328	4,528,363

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,894	-	-

유형자산처분이익	2,477,040	3,840,688	1,263,206	1,337,245

투자부동산산처분이익	-	65,705	-	-

무형자산처분이익	385,700	894,329	-	-

매각예정자산처분이익	-	8,887	-	-

기타손실충당금환입	-	-	-	421,330

기타충당부채환입	-	-	8,199,980	8,199,980

금융보증계약부채환입	3,273,308	8,695,607	-	-

잡이익	6,594,242	10,386,419	4,398,205	12,088,480

합 계	23,570,733	138,815,946	46,579,198	95,193,361

(2) 당분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,372,370	64,245,853	5,619,606	14,567,433

외화환산손실	(14,039,520)	31,403,940	21,848,520	44,719,337

파생상품평가손실	3,471,475	6,971,247	190,506	190,506

파생상품거래손실	6,011,753	16,300,190	97,411	3,090,364

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	35,280	486,398	-	-

재고자산폐기손실	423,983	590,210	7,627	150,655

매출채권처분손실	139,538	461,617	375,836	1,140,004

유형자산처분손실	798,205	1,448,125	906,793	948,899

투자부동산처분손실	-	37,671	-	-

무형자산처분손실	110,029	196,837	98,780	98,780

유형자산손상차손	83,664	3,779,234	-	-

무형자산손상차손	5,320	5,320	-	164,107

기타대손상각비	(110,786)	(42,812)	-	-

지급수수료	221,930	717,149	111,071	501,471

보증채무인수손실	-	14,795,660	-	-

기부금	1,240,876	3,133,310	426,864	2,418,050

기타비용	-	3,987	-	-

잡손실	(1,097,416)	1,466,535	2,178,687	4,669,867

합 계	12,666,701	146,000,471	31,861,701	72,659,473

23. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	1,242,296	4,281,803	1,700,293	5,732,869

배당금수익	396,000,000	566,356,097	17,945,517	99,388,564

합 계	397,242,296	570,637,900	19,645,810	105,121,433

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,908,975	77,164,533	10,628,978	32,899,983

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격 별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(43,569,084)	(16,042,599)	(11,286,079)	6,157,414

상품판매	153,499,655	482,111,366	21,248,362	60,657,335

원재료와 소모품의 사용액	812,246,538	2,340,064,480	613,112,911	1,746,187,106

종업원급여(주1)	120,942,434	345,600,172	60,208,526	181,282,730

복리후생비	18,380,507	56,276,920	9,804,764	31,930,985

임차료	721,020	3,343,341	1,126,640	3,067,820

리스료	2,406,548	7,209,060	2,347,804	7,103,882

감가상각비(주2)	74,857,511	218,223,522	33,224,048	101,594,522

무형자산상각비	6,099,358	17,908,238	269,300	830,580

운송보관비	25,321,451	74,213,000	15,458,463	46,597,118

유틸리티비용	17,562,080	48,521,841	7,907,557	21,396,982

외주용역비	50,063,063	138,751,587	25,152,837	79,537,053

수출판매비	10,405,789	27,314,876	6,386,191	18,383,236

세금과공과	(2,862,700)	10,862,474	2,380,259	10,459,606

기타비용	31,426,644	129,606,302	14,825,726	38,736,047

합 계(주3)	1,277,500,814	3,883,964,580	802,167,309	2,353,922,416

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 투자부동산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다 . 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.65 % 입 니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 계속영업기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익	515,750,859	750,534,064	83,871,008	241,039,859

계속영업순손익 중 보통주 해당분	512,127,877	745,240,259	83,277,432	239,332,202

가중평균유통보통주식수	159,464,497주	160,075,873주	161,479,290주	161,913,054주

계속영업 기본주당이익	3,211원	4,656원	516원	1,478원

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 중단영업기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업분기순손실	(18,575,309)	(33,554,778)	(14,542,943)	(43,402,965)

중단영업순손익 중 보통주 해당분	(18,445,325)	(33,319,974)	(14,442,437)	(43,103,010)

가중평균유통보통주식수	159,464,497주	160,075,873주	161,479,290주	161,913,054주

중단영업 기본주당손실	(-)115원	(-)208원	(-)89원	(-)266원

(3) 당분기 및 전분기의 우선주 계속영업기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익	515,750,859	750,534,064	83,871,008	241,039,859

계속영업순손익 중 우선주 해당분	3,622,982	5,293,805	593,576	1,707,657

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

계속영업 기본주당이익	3,224원	4,711원	528원	1,520원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 우선주 중단영업기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

중단영업분기순손실	(18,575,309)	(33,554,778)	(14,542,943)	(43,402,965)

중단영업순손익 중 우선주 해당분	(129,983)	(234,804)	(100,506)	(299,955)

가중평균유통보통주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

중단영업 기본주당손실	(-)116원	(-)209원	(-)90원	(-)267원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	7,000,000

수입관련 Usance	USD	219,100,000

수출관련 D/A,D/P, Local 및 무역어음 등	USD	40,000,000

기 타	KRW	1,842,249,430

USD	447,610,000

합 계	KRW	1,849,249,430

USD	706,710,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

유형자산	1,226,836,381	한국산업은행 등

종속기업투자주식	1,548,000	한마음새마을금고

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등에 대한 보증을 제공받고 있습 니 다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역

당분기말 현재 회사는 한국수력원자력 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 회사 및 종속기업의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다.

당분기말 현재 회사는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 33,550 백만 원 )을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다( 주석 2 8 참조).

(5 ) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 총 7,830 백만원이 며, 피고로서 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 총 4, 685 백만원 입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이외 당사는 해외에 소재하고 있는 Jinko Solar Holding Co., Ltd., Jinko Solar Australia Holdings Co. Pty Ltd. 등(이상: 피고)과 특허침해 관련 소송에 계류 중입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 주식 매매계약서상의 약정사항

회사는 2005년 7월 11일에 회사가 소유하고 있는 포스코에너지㈜ 의 주식 전부를 주식회사 포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜ 가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이발생하는 경우 포스코에너지㈜ 와 한국전력공 사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 회사는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 회사의 경영진은 동 배상약정이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 회사는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거 래종결일(2015년 4월 30일) 로부터 6년(회사 요청 시7년)내에 한화종합화학㈜가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜는 회사에 풋옵션을, 회사는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물 산㈜, 삼성 SDI㈜ 잔여지분 매각시 회사는 우선매수청구권을 보유하며, 회사의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 회사는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분 기 말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리㈜김해테크노밸리㈜서산테크노밸리㈜서오창테크노밸리㈜아산테크노밸리㈜안성테크노밸리㈜에이치밸리㈜제이용인테크노밸리㈜한화갤러리아㈜한화갤러리아타임월드㈜한화도시개발㈜한화비앤비에이치에스아이㈜영암테크노태양광 주식회사영암해오름태양광 주식회사하이패스태양광 ㈜한화글로벌에셋㈜ (주2)한화컴파운드㈜한화케미칼오버시즈홀딩스㈜해맞이태양광발전㈜해사랑태양광 주식회사해오름태양광 주식회사 (주3)

해외	한화화학(상해)유한공사Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.Agenor Hive SL Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.ARBECA SOLAR SLUAslan Gunes Enerjisi A.S.Avenir el Divisadero SpABilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited SirketiBuselik 2 Gunes Enerjisi Limited SirketiBuselik 3 Gunes Enerjisi Limited SirketiCASTELLDANS SOLAR SLUCASTELLNOU SOLAR SLUDimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited SirketiDimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited SirketiDon Rodrigo Hive SLElcin Enerji Uretim Ltd. Sti.Elektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o.Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.Fior Gunes Enerjisi Anonim SirketiFnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.Garnet Solar Power Generation 1, LLCGuadajoz Hive SLHanwha Advanced Materials America LLCHanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.Hanwha Advanced Materials Germany GmbHHanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLCHanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.Hanwha America Development Inc.Hanwha AZDEL, Inc.Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITEDHanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Holdings (USA), Inc.Hanwha International Corp.Hanwha International LLCHanwha Machinery Americas, Inc.Hanwha Parcel O LLCHanwha Property USA LLCHanwha PVPLUS LLCHanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS America Inc.Hanwha Q CELLS America Project HoldingsHanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty LtdHanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.Hanwha Q CELLS Canada, Corp.Hanwha Q CELLS Canada, IncHanwha Q CELLS Chile SpAHanwha Q CELLS Co., Ltd. (주4)Hanwha Q CELLS EPC USA, LLCHanwha Q CELLS France SASHanwha Q CELLS GmbHHanwha Q CELLS Hong Kong LimitedHanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Q CELLS Peru S.A.CHanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CVHANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPAHanwha Q CELLS TurkeyHanwha Q CELLS USA Corp.Hanwha Q CELLS USA, INC.Hanwha Resources (USA) CorporationHanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., LtdHanwha SolarOne (Rugao) Co., LtdHanwha SolarOne GmbHHanwha SolarOne Investment Holding Ltd.Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.Hanwha Solarone(Beipiao)Co.,LtdHANWHA TECHM USA LLCHanwha Village Market, LLCHanwha West Properties LLCHiprom Enerji Yatirlmlari A.S.HQ MEX, LLCHQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar I S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar II S DE RL DE CVHQC Maywood, LLCHQC Rock River Solar Holdings, LLCHQC Rock River Solar Power Generation Station, LLCHSEA HVES, LLCHSESM American Union LLCHSESM LeGrandUHS LLCHSESM PlanadaES LLCHuoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.INCOGNITWORLD, LDA.Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited SirketiKalaeloa Renewable Energy Park, LLCKartal Enerji Uretim Ltd. Sti.KMPT Solarpark Verwaltung GmbHLas Coronadas Hive SLLodz Solar Sp. z o.o.Malhada Green S.AMarel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.PV Jagodne Sp. z.o.o.PV Vallenar Uno SpAQ CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED (주5)Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDAQSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDAQSUN 20 Sp. z o.o.QSUN 23 Sp. z o.o.QSUN 26 Sp. z.o.o.REUS SOLAR SLUSACRAMETO DIRECTORSHIP, S.L.Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. Sti.SFH Solarpark GmbHSilesian Sun Energy Sp. z o.o.Sociedade Poente Deslumbrante Lda.Solar Monkey 1, LLCSolar Monkey 2, LLCSPP Wytwarzanie 18 Sp. z o.o.SPP Wytwarzanie 31 Sp. z o.o.SPP Wytwarzanie 33 Sp. z o.o.Sunwolt Sp. z o.o.Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketiUniversal Bearings LLCUno Enerji A.S.VECIANA SOLAR SLUWSE Bradley Road LtdRippey Solar Holdings, LLCConiglio Solar Holdings, LLCKellam Solar Holdings, LLCBT Cooke Solar, LLCBT Coniglio Solar, LLCBT Kellam Solar, LLCHQC Solar Holdings 1, LLC (구, H-Flats Solar Holdings, LLC)GREEN RIC ENERGY, S.L.SILVER RIC ENERGY, S.L.REAL ENERGY POWER, S.L.GALAXY ENERGY, S.L.LASTRAFI POWER, S.L.HESTIA SUN, S.L.CAPRICORNIO ENERGY, S.L.SPRING POWER, S.L.GALGO POWER, S.L.LEBREL POWER, S.L.PODENCO POWER, S.L.

구 분	회 사 명

관계기업/공동기업	국내	여천 NCC㈜㈜스마일벤처스㈜한화이글스㈜한화저축은행한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜이글스에너지㈜주식회사 에이치투

해외	Alterpower Digos Solar, Inc.Burdur Enerji A.S.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCLuxbon Solar S.A.Parcel O LLCSaudi Specialized Products CompanySwitchDin Pty Limited

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈㈜㈜한화건설한화생명보험㈜한화손해보험㈜에이치솔루션㈜한화에너지㈜㈜한화에스테이트㈜한화63시티한화에어로스페이스㈜한화디펜스㈜ 등

해외	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.Hanwha Europe GmbHS World Networks DMCCBlue Albatross FZE 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 회사는 2020년 2월 25일, 한화글로벌에셋㈜의 유상증자에 참여하여 114,532백만원을 출자하였습니다.
(주3) 회사는 당분기 해오름태양광발전소 주식회사의 유상증자에 참여하여 1,700백만원을 출자하였습니다.
(주4) 회사는 당분기에 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 140,484백만원을 출자하였습니다.
(주5) 회사는 당분기에 Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED을 신규로 설립하여 3,571백만원을 출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산 처분	매입	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	67,087,620	-	16,757,634	48,539,511

종속기업

㈜한화갤러리아(주1)	124,176	-	357,381	-

영암테크노태양광 주식회사	142,276	-	-	-

영암해오름태양광 주식회사	203,414	-	-	-

하이패스태양광 ㈜	108,790	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	103,540	-

한화컴파운드㈜	62,329,103	-	10,591,791	-

Hanwha International LLC	41,584,266	-	2,703,228	-

한화화학(상해)유한공사	72,589,511	-	1,325,625	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주2)	17,324,081	-	-	-

Hanwha Q CELLS GmbH	128,407,761	-	37,591,748	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	920,611	-

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.(주3)	-	-	22,188	-

해맞이태양광발전㈜	12,541	-	-	-

해사랑태양광 주식회사	128,983	-	-	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	19,762,493	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	6,196,403	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	2,351,897	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	28,267,501	-	5,042	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	1,549,404

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	104,434	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V	2,727,187	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	6,275,575	-	4,493	-

Hanwha AZDEL, Inc.	144,180	-	-	-

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	111,963	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	3,910,002	-	3,032,843	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	486,292,227	-	15,923	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	316,370,355	-	-	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	40,340,166	-	-	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	9,644,780	-	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	8,458,613	-	320,064,130	-

Hanwha Q CELLS Turkey	39,765,128	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜(주4)	14,441,889	-	874,728,654	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	284,228	-	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,129,961	-

㈜한화이글스	-	-	740,880	-

이글스에너지㈜	198,404	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	3,867	-	-	-

한화종합화학㈜	3,890,226	-	18,953,481	-

한화투자증권(주)	-	-	13,535	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	3,370,750	675,000	35,009,920	-

㈜한화건설	193,091	-	3,244,675	89,225,792

한화생명보험㈜	1,483,876	-	9,000,289	-

한화손해보험㈜	17,445	-	8,112,192	-

한화시스템㈜	2,968,215	-	18,359,355	4,847,019

한화에너지㈜	6,976,515	-	116,637,636	-

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	483,556	-	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	-	-	159,644	-

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	97,209,547	-	36,495,119	-

Hanwha Europe GMBH	74,167,132	-	479,927	-

S World Networks DMCC	2,634,116	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	7,222,220	13,295

㈜한화63시티	-	-	43,101	-

한화에어로스페이스 ㈜	420,982	-	-	-

한화디펜스㈜	215,150	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	63,832	82,284

한화정밀기계㈜	-	-	41,200	270,700

캐롯손해보험	-	-	513,224	-

티지솔라넷㈜	67,750	-	-	-

(주)에스아이티	-	-	-	2,700

합 계	1,571,229,606	675,000	1,527,556,985	142,981,301

(주1) 당분기 중 ㈜한화갤러리아로부터 수령한 배당금 396,000백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 35,395 백만원 입니다 .
(주3) 당분기 중 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.로부터 수령한 배당금 4,935 백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 165,000 백 만원 은 금융수익으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	59,631,074	13,583,817	3,221,058

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	1,338,233	-	-

한화글로벌에셋㈜ (구, 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ )	10,438,290	653,114	-

한화케미칼오버시즈홀딩스 ㈜ (주3)	-	-	-

㈜한화갤러리아	233,830	189,993	1,035

㈜한화비앤비	-	37,879	-

한화컴파운드㈜	70,215,018	6,140,463	-

㈜한화갤러리아타임월드	-	7,571	-

서산테크노밸리	27,945	-	-

Hanwha International LLC	31,305,698	7,030,269	-

한화화학(상해)유한공사(주5)	101,491,573	456,654	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	574,521	-	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주1)	18,596,436	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.(주4)	589	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	597,809	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	2,140,072	-	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	524,813	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	803,401	-

Hanwha Q CELLS GmbH	61,543	-	-

공동기업

여천NCC㈜(주2)	15,404,893	989,651,589	5,486,469

Gulf Advanced Cables Insulation Company	376,380	224,746	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	5,319,558	13,757

㈜한화이글스	-	542,576	-

Saudi Specialized Products Company	295,555	-	-

한화종합화학주식회사	4,928,241	19,014,729	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	2,559,892	45,324	-

㈜한화건설	199,603	139,400	135,858,323

한화생명보험㈜	1,568,077	3,828,101	-

한화손해보험㈜	90,693	6,403,425	-

한화시스템	-	9,112,376	2,069,929

한화에너지㈜	406,085	112,641,565	616,210

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	25,462,960	44,553,524	-

Hanwha Europe GmbH	64,798,046	215,978	-

S World Networks DMCC	2,092,940	-	-

㈜한화에스테이트	-	5,855,465	151,459

㈜한화63시티	-	2,555	-

한화에어로스페이스㈜	637,074	-	-

한화파워시스템㈜	-	34,478	110,525

한화디펜스㈜	196,060	-	-

합 계	416,193,943	1,226,488,550	147,528,765

(주1) 전 분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 43,742백만원 입니다 .
(주2) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 70,000백 만원 은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주3) 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜로부터 수령한 배당금 6,473백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4) Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.부터 수령한 배당금 4,548백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주5) 한화화학(상해)유한공사로부터 수령한 배당금 17,097백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	5,980,627	-	2,012,067	48,278	14,911,692

종속기업

㈜한화갤러리아	4,447	-	9,497	-	32,108

영암테크노태양광 주식회사	-	-	22,000	-	-

영암해오름태양광 주식회사	-	-	6,000	-	-

하이패스태양광㈜	42,941	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	11,285

한화컴파운드㈜	8,417,155	-	-	2,748,331	607,329

Hanwha International LLC	12,491,423	-	280,936	-	66,529

한화화학(상해)유한공사	10,142,439	-	-	-	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.	-	-	3,453,719	-	-

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	-	17,368

Hanwha Q CELLS GmbH	94,086,836	-	-	-	12,365,170

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	16,880	66,418

해맞이태양광발전㈜	13,795	-	-	-	-

해사랑태양광 주식회사	49,888	-	220	-	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	6,074,528	-	1,415,330	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	1,420,083	-	263,992	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	406,583	-	98,191	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	2,367,192	-	1,111,679	-	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	184,549	-	1,795	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V	697,035	-	372,783	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	2,308,233	-	227,125	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	4,318,926	-	1,625,087	-	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	274,440,589	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	171,862,930	-	4,196	45,394	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	25,609,509	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	1,469,506	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	2,681,608	-	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	1,205,100	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	8,848,529	-	10,134,930	179,912,220	-

Hanwha Q CELLS Turkey	43,963,927	-	46,262	-	-

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	-	-	205,362	-	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	-	648,029	-	-

Hanwha Q CELLS USA, INC.	-	-	293,375	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,722,573	-	284,034	232,435,934	10,865,455

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	17,106,719	663,314	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	21,140,429	-	323,881

International Polymer Company	-	-	1,779,378	-	-

Crystal Solar Inc.(주1)	-	1,866,931	329,066	-	-

Saudi Specialized Products Company(주2)	-	8,870,808	-	-	-

한화종합화학 주식회사	1,458,771	-	1,137,343	1,974,808	584,696

이글스에너지㈜	-	-	24,000	-	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,076,258	-	-	5,089,388	-

㈜한화건설	4,447	-	9,497	580,279	4,870,715

한화생명보험㈜	-	-	93,446,578	-	13,012

한화손해보험㈜	-	-	80,936	83	345,811

한화시스템㈜	-	-	-	-	3,310,354

한화에너지㈜	46,424	-	5,230	14,296,845	73,891

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	16,673,505	-	196,676	-	366,413

Hanwha Europe GmbH	13,795,246	-	-	11,503	52,760

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	1,119,468

㈜한화63시티	-	-	-	-	157

한화에어로 스페이스㈜	25,198	-	53,818	-	-

한화디펜스㈜	10,376	-	22,160	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	-	6,710

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	464,621	-	-	-	456,174

한화정밀기계㈜	-	-	-	-	52,580

합 계	711,479,089	27,844,458	145,291,742	437,159,943	50,519,976

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Saudi Specialized Products Company 에 지급한 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	2,932,734	-	1,255,083	100,326	177,765

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재㈜	1,406,702	-	30,880	-	-

㈜한화갤러리아	4,250	-	24,150	-	14,473

한화컴파운드㈜	9,570,335	-	-	861,908	660,051

Hanwha International LLC	6,265,169	-	277,177	-	272,637

한화화학(상해)유한공사	13,708,032	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	555,285	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	6,591,931	-	10,798,327	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	8,770,394	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	463,120	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	2,645,732	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	47,212

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	-	-	12,736

Hanwha Q CELLS Turkey	-	-	319,647	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,884,178	-	2,837,508	210,467,920	17,100,181

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	16,624,074	654,440	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	18,042,531	-	385,580

㈜한화이글스	-	-	167,739	-	-

Crystal Solar Inc.(주1)	-	1,866,931	330,510	-	-

International Polymers Company	-	-	1,755,572	-	-

Saudi Specialized Products Company(주2)	-	14,424,381	221,193	-	-

한화종합화학㈜	1,204,367	-	1,121,593	2,779,010	141,165

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,284,178	-	-	-	-

㈜한화건설	4,250	-	4,730	128,128	6,830,069

한화생명보험㈜	-	-	88,266,191	-	1,459

한화손해보험㈜	-	-	61,456	-	157,280

한화시스템	-	-	-	363,660	2,757,639

한화에너지㈜	43,390	-	5,141	14,819,683	-

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	2,378,509	-	1,563,683	4,095,907	219,634

Hanwha Europe GmbH	15,091,633	-	1,191,863	7,473	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	729,110

㈜한화63시티	-	-	-	-	202,521

한화에어로스페이스㈜	24,082	-	26,801	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	212,850	-

한화디펜스㈜	9,916	-	11,036	-	-

합 계	62,958,941	32,915,386	140,846,497	233,836,865	29,709,512

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Saudi Specialized Products Company 에 지급한 대여금에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	분기말

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,624,074	-	-	482,645	17,106,719

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

Saudi Specialized Products Company	14,424,381	-	(5,557,440)	3,867	8,870,808

합계	32,915,386	-	(5,557,440)	486,512	27,844,458

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,733,393	-	-	1,427,861	17,161,254

관계기업	Crystal Solar Inc.	2,055,250	-	(189,746)	1,427	1,866,931

Saudi Specialized Products Company	15,838,922	2,213,587	-	1,438,474	19,490,983

합계	33,627,565	2,213,587	(189,746)	2,867,762	38,519,168

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 중 회사의 특수관계자 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	140,483,700

한화글로벌에셋㈜	114,531,988

해오름태양광 주식회사	1,700,000

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	3,571,026

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,CNY,MYR,천원)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도

Alterpower Digos Solar, Inc.	USD	52,000,000	52,000,000	차입지급보증

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	5,066,667	5,066,667	장기차입

Hanwha Advanced Materials (Beijing) Co.,Ltd.	CNY	152,700,000	81,720,623	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials (Shanghai) Co., Ltd.	USD	3,500,000	3,500,000	차입지급보증

CNY	148,000,000	97,500,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials America LLC	USD	80,000,000	78,500,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Chonqing Co.,Ltd.	CNY	46,500,000	32,500,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	EUR	38,700,000	31,500,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	EUR	27,400,000	26,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	USD	20,000,000	20,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	USD	5,000,000	5,000,000	차입지급보증

Hanwha Azdel Inc.	USD	41,000,000	32,000,000	차입지급보증

Hanwha International LLC	USD	43,000,000	43,000,000	무역금융/단기차입

Hanwha Q CELLS (Qidong)Co., Ltd.	USD	209,800,000	163,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	USD	367,000,000	367,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Gmbh	EUR	25,000,000	25,000,000	차입지급보증

USD	16,000,000	6,606,661	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Gunes Enerjisi Turkey	USD	32,000,000	32,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	USD	35,000,000	35,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	KRW	80,340,000	80,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	827,000,000	827,000,000	차입지급보증

USD	270,000,000	135,281,739	차입지급보증

Hanwha Q CELLS USA Corp.	USD	110,500,000	80,500,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS USA, INC.	USD	50,000,000	46,000,000	차입지급보증

International Polymers Company	USD	17,333,334	17,333,334	장기차입

합 계	USD	1,357,200,001	1,121,788,401

MYR	827,000,000	827,000,000

CNY	347,200,000	211,720,623

EUR	91,100,000	82,500,000

KRW	80,340,000	80,000,000

(7) KEB 하나은행('신한BNP 글로벌인프라 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) 및 농협은행㈜('신한BNP 글로벌 솔라에너지 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) (이하"투자자")와 함께 Luxbon Solar S.A.를 설립하였고 Luxbon Solar S.A. 및 그 종속기업은 투자자와 EUR 56.3백만 규모의 포르투갈 태양광발전 프로젝트금융 대출관련 제반 계약을 2012년 5월 31일에 체결하였습니다. 당분기말 현재 회사는 Luxbon Solar S.A. 에 대한 한화글로벌에셋(주)의 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 17,015,955의 보조자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 및 Hanwha Q CELLS America Inc.의 모듈판매계약 및 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC.의 태양광발전소 건설계약 관련하여 아래와 같이 총 8건의 이행보증을 제공하고 있습니다. HanwhaQ CELLS Japan Co., Ltd.의 계약과 관련하여 제공한 이행보증은 6건으로 MarubeniCorporation과 체결된 모듈판매계약 USD 131,000,000, NTT Facilities Inc.와 체결된 모듈판매계약 JPY 4,610,000,000, Itochu Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 2,526,518, JGC Corporation과 체결된 모듈판매계약 JPY 131,348,708, GK Rokunohe Solar Park와 체결된 모듈판매계약 JPY 296,000,000, Nippon Renewable Energy K.K.와 체결된 모듈판매계약 JPY 2,111,360,000입니다. Hanwha Q CELLS America Inc.의 계약과 관련하여 제공한 이행보증은 NextEra Energy Constructors,LLC.와 체결된 모듈판매계약 USD 55,915,860 중 USD 11,183,172입니다. Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC의 태양광발전소 건설계약 관련하여 제공한 이행보증은 Oberon Solar 1B, LLC와 체결된 USD 37,966,096 중 USD 7,593,219입니다.

(9) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 해오름태양광발전소 주식회사의 차입금을 위하여 해당 피투자회사에 대한 종속기업투자주식 전액을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 회사는 하이패스태양광 주식회사 등 특수관계자에게 업무위수탁용역을 통하여 시스템총합효율보장, 책임운영보장을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	20,280,750	9,362,948

퇴직급여	3,967,120	1,994,346

기타장기종업원급여	11,794	3,696

(12) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	사업결합	증감	분기말잔액

지배기업	㈜한화	11,960,926	8,892,668	(1,948,955)	18,904,639

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	44,079,163	37,608,422	(2,646,145)	79,041,440

대규모기업집단계열회사 등	한화에너지㈜	-	-	47,567	47,567

합계	56,040,089	46,501,090	(4,547,533)	97,993,646

29. 배당금 2019년 1 2월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,296백만원(전기 지급액: 32,622백만원) 및 우선주 배당금 281백만원 (전기 지급액: 281 백만원 ) 은 2020년 4월(전기: 2019년 4 월)에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	807,852,271	240,890,959

비용(수익) 조정사항	(179,321,189)	68,997,158

금융수익	(570,646,510)	(105,121,437)

금융비용	77,929,566	33,930,913

대손상각비	1,455,024	1,208,716

기타대손충당금환입	(42,812)	(421,330)

충당부채전입(환입)	3,617,330	(8,199,980)

금융보증부채환입	(8,695,607)	-

지급수수료	-	207,860

재고자산평가손실	(7,634,317)	(4,101,306)

재고자산폐기손실	3,300,109	150,654

감가상각비	218,750,624	128,040,712

무형자산상각비	17,908,238	840,436

퇴직급여(주1)	41,265,068	23,654,213

기타장기종업원급여	1,924,046	824,357

탄소배출권비용 환입	(10,972,865)	(2,643,260)

외화환산손실	31,405,100	44,723,404

파생상품평가손실	6,971,247	190,505

당기손익인식금융자산의평가손실	486,398	-

금융상품처분손실(매출채권처분손실)	481,934	1,300,228

투자부동산처분손실	37,671	-

유형자산처분손실	1,594,154	1,031,674

무형자산처분손실	196,837	98,780

유형자산손상차손환입	(7,285)	-

유형자산손상차손	7,741,074	-

무형자산손상차손	185,470	199,961

외화환산이익	(10,345,538)	(2,860,872)

금융상품평가이익	(1,894)	-

파생상품평가이익	(9,200,105)	(40,591,819)

투자부동산처분이익	(65,705)	-

유형자산처분이익	(5,124,809)	(1,337,245)

무형자산처분이익	(894,329)	-

매각예정자산처분이익	(8,886)	-

기타비용(수익)	29,069,583	(2,128,006)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(110,436,107)	(34,976,528)

매출채권	(89,323,599)	3,558,638

기타채권	11,525,796	22,579,501

재고자산	88,709,901	5,578,650

기타자산	31,611,742	(10,199,190)

기타금융자산	(563,125)	-

매입채무	(70,802,116)	(6,079,352)

기타채무	(34,830,377)	(25,451,076)

기타금융부채	(16,162,618)	(20,298,790)

기타부채	(19,954,468)	530,766

충당부채	(159,485)	-

기타장기종업원급여의 지급	(68,785)	(171,057)

퇴직금의 지급	(20,230,674)	(17,460,968)

사외적립자산	5,433,629	7,560,598

계열사로부터의 전출입	-	2,275,714

파생상품의 결제	4,378,072	2,600,038

영업활동에서 창출된 현금	518,094,975	274,911,589

(주1) 당분기 발생액 41,266,068 백만원 (전분기: 23,911백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로대체 된 500 백만원 (전 분기: 257백만원)을 차감한 금액입니다.

31. 수익 회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품	내수	561,093,929	1,546,976,147	394,996,482	1,151,077,185

수출	721,059,021	2,157,302,486	457,375,507	1,336,560,785

상품	내수	37,450,137	124,290,854	20,904,196	58,142,958

수출	122,103,427	372,953,928	3,353,246	10,300,172

기타매출	7,184,577	20,016,517	1,184,504	5,967,007

소 계	1,448,891,091	4,221,539,932	877,813,935	2,562,048,107

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	1,657,490	20,922,826	-	-

기타매출	1,781,897	5,773,718	1,144,029	3,224,088

소 계	3,439,387	26,696,544	1,144,029	3,224,088

합 계	1,452,330,478	4,248,236,476	878,957,964	2,565,272,195

32. 중단영업(1) 폴리실리콘사업부 철수 결정폴리실리콘 가격 하락 지속 및 경쟁사 대비 열위한 원가구조로 원가경쟁력 확보가 어려울 것으로 예상하는 바, 폴리실리콘 사업부를 철수하기로 2020년 2월 20일자 이사회에서 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	3,599,880	44,424,990

매출원가	(32,796,215)	(106,999,050)

판매비와관리비	(522,473)	(1,290,197)

기타수익(비용)	(12,989,660)	(1,349,902)

법인세비용차감전순손실	(42,708,468)	(65,214,159)

법인세수익	9,153,690	21,811,194

중단영업손실	(33,554,778)	(43,402,965)

(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(23,460,098)	(35,822,989)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,366,101	(2,804,656)

재무활동으로 인한 현금흐름	21,091,308	38,631,023

순 현금흐름	(2,689)	3,378

33. 사업결합회사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜를 소규모합병 방식으로 합병하였으며, 합병 후 사명을 한화케미칼주식회사에서 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 기타자본잉여금 및 이익잉여금으로 반영하였습니다.(1) 사업결합에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	한화케미칼㈜	한화큐셀앤드첨단소재㈜

상장구분	유가증권시장 상장법인	비상장법인

소재지	서울특별시 중구 청계천로 86	세종특별자치시 부강면 금호안골길 79-20

합병비율	1	0

합병신주수량	0주

합병기일	2020년 01월 01일

(2) 사업결합을 통해 취득일에 취득 또는 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	1,166,475,725

현금및현금성자산	6,809,040

매출채권및기타채권	795,377,048

재고자산	243,784,168

기타자산	120,505,469

비유동자산	1,483,729,707

관계기업투자주식	605,000

유형자산	1,287,438,885

무형자산	99,644,297

이연법인세자산	19,540,570

기타자산	76,500,955

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	1,599,315,237

매입채무및기타채무	475,193,300

차입금	1,040,296,002

기타부채	83,825,935

비유동부채	651,974,971

차입금	453,720,362

충당부채	23,804,357

종업원급여부채	124,623,087

기타부채	49,827,165

식별 가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	398,915,224

(주1) 주식발행이 없는 소규모 합병으로서 인수 자산부채는 현금성자산을 제외하고는 현금 유입 및 유출이 없는 비현금 거래에 해당합니다.

(3) 사업결합에 따른 자본 변동

동 사업결합으로 회사는 자본총계 중 자본잉여금, 이익잉여금의 금액이 변동되었습니다. 사업결합에 따른 자본 변동의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합에 따른 변동	분기말

I. 자본금	821,170,655	-	821,170,655

II. 자본잉여금(주1)	720,760,530	34,309,276	755,703,493

III. 자본조정(주2)	-	-	(18,397,841)

IV. 기타포괄손익누계액(주3)	(1,931,868)	-	(1,918,663)

V. 이익잉여금(주4)	3,475,671,767	13,247,092	3,640,134,925

VI. 총 변동액	5,015,671,084	47,556,368	5,196,692,569

(주1) 당기 자본잉여금 총 변동금액은 34,943백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 34,309백만원 입니다.
(주2) 당기 자본조정 총 변동금액은 (-)18,398백만원이나, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다.
(주3) 당기 기타포괄손익누계액 총 변동금액은 13백만원이나, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다.
(주4) 당기 이익잉여금 총 변동금액은 164,463백만원이며, 사업결합에 따른 변동은 13,247백만원 입니다.

34. 건설계약(1) 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

태양광발전소 건설	33,994,903	9,764,035	(20,922,826)	22,836,112

(2) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

태양광발전소 건설	96,789,223	85,164,815	11,624,407	4,268,990

(3) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산(주1)	계약부채

태양광발전소 건설	6,241,070	7,588,555

(주1) 재무상태표 상 전액 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.

(4) 태양광발전소 건설 관련 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약자산에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

국내건축공사	(510,208)	895,938	(385,731)	622,546	273,392

35. 주식기준보상 2020년 2월20일 회사는 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 246,197주를 부여하고이에 대한 주가연동현금보상을 지급하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치와 동일하며, 주가연동현금보상의 경우 보고기간말 현재 주식의 공정가치입니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 부여일이 속한 회계연도의 75%이상 근무용역을 제공하는 즉시 가득되며, 주식기준보상의 만기는 10년 입니다. 회사는 당분기 중 14,329백만원의 보상비용을 인식하였습 니다 .