한화솔루션 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화케미칼주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시석유화학공업단지내에 제조설비를 두고 있습니다.회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656 ,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 821,171백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주, 금액 단위: 천원)

주 주	보통주	우선주

보유주식수	금 액	지분율	보유주식수	금 액	지분율

㈜한화	59,545,978	297,729,890	36.51%	-	-	-

자기주식(주1)	1,430,000	7,150,000	0.88%	-	-	-

기타	102,134,416	510,672,080	62.61%	1,123,737	5,618,685	100.00%

합 계	163,110,394	815,551,970	100.00%	1,123,737	5,618,685	100.00%

(주1) 2019년 4월 4일까지 201,104주를 추가 취득하여 총 1,631,104주 취득하였으 며, 2019년 4월 8일 자기주식 1,631,104주를 모두 소각하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2. 4)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4) 회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.- 수정소급법의 적용

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당분기부터 새로 도입된 리스 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019년 1월1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

I. 유동자산	1,113,476,759	(368,579)	1,113,108,180

현금및현금성자산	228,095,730	-	228,095,730

기타금융자산	22,058,936	(368,579)	21,690,357

매출채권및기타채권	463,096,169	-	463,096,169

기타유동자산	36,921,108	-	36,921,108

재고자산	363,304,816	-	363,304,816

II. 비유동자산	6,707,113,045	20,590,148	6,727,703,193

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	12,775,059	-	12,775,059

기타금융자산	44,572,413	(1,912,851)	42,659,562

장기매출채권및기타채권	13,422,814	-	13,422,814

관계기업등투자자산	4,212,631,465	-	4,212,631,465

투자부동산	57,071,314	-	57,071,314

유형자산	2,313,040,731	-	2,313,040,731

무형자산	51,686,399	-	51,686,399

사용권자산	-	22,502,999	22,502,999

기타비유동자산	1,912,850	-	1,912,850

자 산 총 계	7,820,589,804	20,221,569	7,840,811,373

부 채

I. 유동부채	1,489,911,943	9,455,915	1,499,367,858

매입채무및기타채무	460,339,568	-	460,339,568

차입금	789,414,285	-	789,414,285

기타금융부채	133,072,216	9,455,915	142,528,131

충당부채	20,929,714	-	20,929,714

기타유동부채	5,557,944	-	5,557,944

계약부채	2,405,832	-	2,405,832

당기법인세부채	78,192,384	-	78,192,384

II. 비유동부채	1,179,387,648	10,765,654	1,190,153,302

장기차입금	878,326,117	-	878,326,117

기타금융부채	9,237,143	10,765,654	20,002,797

순확정급여부채	190,376,317	-	190,376,317

장기종업원급여부채	9,764,596	-	9,764,596

기타비유동부채	2,231	-	2,231

이연법인세부채	91,681,244	-	91,681,244

부 채 총 계	2,669,299,591	20,221,569	2,689,521,160

자 본

I. 자본금	821,170,655	-	821,170,655

II. 자본잉여금	720,760,530	-	720,760,530

III. 자본조정	-	-	-

IV. 기타포괄손익누계액	(3,465,383)	-	(3,465,383)

V. 이익잉여금	3,612,824,411	-	3,612,824,411

자 본 총 계	5,151,290,213	-	5,151,290,213

부 채 및 자 본 총 계	7,820,589,804	20,221,569	7,840,811,373

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	합계

2018년 12월 31일(보고금액)	821,170,655	3,612,824,411	717,295,147	5,151,290,213

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	821,170,655	3,612,824,411	717,295,147	5,151,290,213

- 리스와 관련된 회사의 회계정책① 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중 요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재 무 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	3,597,711	(3,597,711)	556,580	(556,580)

EUR	114,683	(114,683)	192,983	(192,983)

JPY	21,062	(21,062)	24,165	(24,165)

CNY	66,984	(66,984)	73,713	(73,713)

합 계	3,800,440	(3,800,440)	847,441	(847,441)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려 되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익 은 1,289백만 원 (전분기: 1,089 백만 원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다 . 4) 유동성위험

가. 비 파생상품부 채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	845,334,979	969,017,430	-	1,814,352,409

매입채무및기타채무(주1)	504,913,611	-	-	504,913,611

기타금융부채(주2)	24,360,888	16,954,774	2,340,905	43,656,567

합 계	1,374,609,478	985,972,204	2,340,905	2,362,922,587

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	820,744,751	907,781,774	-	1,728,526,525

매입채무및기타채무(주1)	460,547,428	-	-	460,547,428

기타금융부채(주2)	36,575,753	8,699,430	-	45,275,183

합 계	1,317,867,932	916,481,204	-	2,234,349,136

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	합 계

총액결제 파생상품(주1)

현금유입액	(17,846,894)	(2,499,186)	(20,346,080)

현금유출액	30,231,906	-	30,231,906

순현금유출액	12,385,012	(2,499,186)	9,885,826

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	합 계

총액결제 파생상품(주1)

현금유입액	(26,053,036)	-	(26,053,036)

현금유출액	42,818,800	544,867	43,363,667

순현금유출액	16,765,764	544,867	17,310,631

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성위험의 최대금액은 1,205,238백만원 (전기말 : 1,206,031백만원)입 니다(주석 2 8 참조).

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	324,604,544	324,604,544	228,095,730	228,095,730

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(주1)	12,780,586	12,780,586	12,775,059	12,775,059

파생금융상품	6,978,752	6,978,752	2,876,560	2,876,560

매출채권및기타채권	460,382,288	460,382,288	476,518,983	476,518,983

기타금융자산	64,738,080	64,738,080	63,754,789	63,754,789

합 계	869,484,250	869,484,250	784,021,121	784,021,121

금융부채

매입채무및기타채무	504,861,477	504,861,477	460,339,568	460,339,568

차입금	1,743,403,249	1,761,567,571	1,667,740,402	1,681,423,136

파생금융상품	16,864,578	16,864,578	20,187,190	20,187,190

기타금융부채	121,537,243	121,537,243	122,122,168	122,122,168

합 계	2,386,666,547	2,404,830,869	2,270,389,328	2,284,072,062

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	12,780,586	12,780,586

파생상품자산	-	6,978,752	-	6,978,752

파생상품부채	-	16,864,578	-	16,864,578

매입채무및기타채무	-	-	23,913,801	23,913,801

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	12,775,059	12,775,059

파생상품자산	-	2,876,560	-	2,876,560

파생상품부채	-	20,187,190	-	20,187,190

매입채무및기타채무	-	-	23,758,076	23,758,076

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	324,604,544	324,604,544

매출채권및기타채권	-	-	446,606,604	446,606,604

기타금융자산	4,479,567	-	19,412,546	23,892,113

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,780,586	-	12,780,586

장기매출채권및기타채권	-	-	13,775,684	13,775,684

기타비유동금융자산	2,499,186	-	45,325,534	47,824,720

합 계	6,978,753	12,780,586	849,724,912	869,484,251

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	228,095,730	228,095,730

매출채권및기타채권	-	-	463,096,169	463,096,169

기타금융자산	2,876,560	-	19,182,376	22,058,936

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,775,059	-	12,775,059

장기매출채권및기타채권	-	-	13,422,814	13,422,814

기타비유동금융자산	-	-	44,572,413	44,572,413

합 계	2,876,560	12,775,059	768,369,502	784,021,121

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	23,913,801	480,947,676	-	504,861,477

차입금	-	813,105,733	-	813,105,733

기타금융부채	16,864,578	29,701,682	73,115,145	119,681,405

장기차입금	-	930,297,516	-	930,297,516

기타비유동금융부채	-	18,720,416	-	18,720,416

합 계	40,778,379	2,272,773,023	73,115,145	2,386,666,547

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	23,758,076	436,581,492	-	460,339,568

차입금	-	789,414,285	-	789,414,285

기타금융부채	19,642,323	41,191,795	72,238,097	133,072,215

장기차입금	-	878,326,117	-	878,326,117

기타비유동금융부채	544,867	8,692,276	-	9,237,143

합 계	43,945,266	2,154,205,965	72,238,097	2,270,389,328

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	-	-	(98,597)	-	(98,597)

기타손실충당금환입	-	-	189,746	-	189,746

외환차익	-	-	4,214,141	153,910	4,368,051

외화환산이익	-	-	1,746,213	5,931	1,752,144

파생상품평가이익	7,524,904	-	-	-	7,524,904

파생상품거래이익	620,685	-	-	-	620,685

외환차손	-	-	(1,605,954)	(610,579)	(2,216,533)

외화환산손실	-	-	(16,088)	(7,847,010)	(7,863,098)

파생상품평가손실	(88,331)	-	-	-	(88,331)

파생상품거래손실	(482,172)	-	-	-	(482,172)

이자수익(비용)	-	-	1,860,121	(11,034,986)	(9,174,865)

금융상품처분손실	-	-	(393,740)	-	(393,740)

기타	(155,725)	-	-	-	(155,725)

소계: 세전순손익	7,419,361	-	5,895,842	(19,332,734)	(6,017,531)

기타포괄손익

평가이익(손실)	-	5,528	-	-	5,528

소계: 세전기타포괄손익	-	5,528	-	-	5,528

합계: 세전순포괄손익	7,419,361	5,528	5,895,842	(19,332,734)	(6,012,003)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	-	-	(54,320)	-	(54,320)

손실충당금환입	-	-	76,122,526	-	76,122,526

외환차익	-	-	4,813,849	477,951	5,291,800

외화환산이익	-	-	39,561	1,161,697	1,201,258

파생상품평가이익	9,515,820	-	-	-	9,515,820

파생상품거래이익	406,975	-	-	-	406,975

외환차손	-	-	(3,646,601)	(345,459)	(3,992,060)

외화환산손실	-	-	(1,032,172)	(10,470,168)	(11,502,340)

파생상품평가손실	(626,826)	-	-	-	(626,826)

파생상품거래손실	(300,821)	-	-	-	(300,821)

이자수익(비용)	-	-	1,536,558	(10,434,198)	(8,897,640)

금융상품처분손실	-	-	(397,242)	-	(397,242)

기타	(307,378 )	-	-	-	(307,378 )

소계: 세전순손익	8,687,770	-	77,382,159	(19,610,177)	66,459,752

기타포괄손익

평가이익(손실)	-	(2,605,803)	-	-	(2,605,803)

소계: 세전기타포괄손익	-	(2,605,803)	-	-	(2,605,803)

합계: 세전순포괄손익	8,687,770	(2,605,803)	77,382,159	(19,610,177)	63,853,949

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	417,108,463	-	416,574,388	-

손실충당금	(771,703)	-	(673,106)	-

소 계	416,336,760	-	415,901,282	-

미수금	30,830,494	13,775,684	47,755,537	13,422,814

손실충당금	(560,650)	-	(560,650)	-

소 계	30,269,844	-	47,194,887	13,422,814

합 계	446,606,604	13,775,684	463,096,169	13,422,814

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기의 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	215,910	-	1,017,846	1,233,756

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

채권의 증가 또는 회수	-	-	98,597	98,597

분기말 (주1)	215,910	-	1,116,443	1,332,353

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	145,479	-	190,661,451	190,806,930

제각	-	-	(114,176,368)	(114,176,368)

회수	-	-	(76,122,526)	(76,122,526)

채권의 증가 또는 회수	54,320	-	-	54,320

분기말(주1)	199,799	-	362,557	562,356

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 회사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 이에 따라 양도되는 금융자산과 관련된 부채 는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 없습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	3,345,120	(30,604)	3,314,516	3,050,569	(37,071)	3,013,498

제 품	307,959,248	(18,340,376)	289,618,872	275,026,243	(16,887,859)	258,138,384

원재료	36,782,677	(532,515)	36,250,162	40,066,769	(551,677)	39,515,092

저장품	57,727,323	-	57,727,323	55,578,990	-	55,578,990

미착품	5,174,108	-	5,174,108	7,058,852	-	7,058,852

합 계	410,988,476	(18,903,495)	392,084,981	380,781,423	(17,476,607)	363,304,816

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품

통화선도	5,829	88,331	27,499	15,730

통화옵션	4,473,738	6,730,987	2,849,061	8,073,559

통화스왑	-	10,045,260	-	11,553,034

소 계	4,479,567	16,864,578	2,876,560	19,642,323

비유동성파생상품

통화선도	-	-	-	-

통화옵션	-	-	-	-

통화스왑	2,499,186	-	-	544,867

소 계	2,499,186	-	-	544,867

합 계	6,978,753	16,864,578	2,876,560	20,187,190

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	12,780,586	12,775,059

합 계	12,780,586	12,775,059

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,775,059	135,429,118

자본으로 분류된 평가손익	5,527	(2,605,803)

분기말	12,780,586	132,823,315

11. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업등투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

㈜한화갤러리아	국내	100.00%	499,034,692	100.00%	499,034,692

㈜한화도시개발	국내	100.00%	209,771,145	100.00%	209,771,145

한화컴파운드㈜	국내	100.00%	57,850,875	100.00%	57,850,875

한화큐셀앤드첨단소재㈜	국내	100.00%	971,356,357	100.00%	971,356,357

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350

한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중국	100.00%	224,097,000	100.00%	224,097,000

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971

Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주1)	영국	100.00%	921,401,766	100.00%	921,401,766

관계기업

㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-

한화종합화학㈜	국내	36.05%	535,477,300	36.05%	535,477,300

한화호텔앤드리조트㈜	국내	48.70%	241,577,469	48.70%	241,577,469

Crystal Solar Inc.	미국	29.10%	-	29.10%	-

공동기업

여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400

합 계	4,212,631,465	4,212,631,465

(주1) 2019년 1월 16일, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 자회사인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.을 합병하였고, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.는 관련 행정절차를 거쳐 2019년 1월 28일 나스닥에서 상장폐지 되었습니다. 합병의 결과 존속회사인 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업등투자자산의 변동내역은 없습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,391,017	38,215,023	1,465,274	57,071,314

감가상각비	-	(293,891)	(39,451)	(333,342)

분기말	17,391,017	37,921,132	1,425,823	56,737,972

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,450,451	41,028,107	1,623,079	60,101,637

감가상각비	-	(307,844)	(39,451)	(347,295)

분기말	17,450,451	40,720,263	1,583,628	59,754,342

(2) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 52,549백만원이며, 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	652,432,959	199,332,900	152,796,703	1,061,661,092	9,515,719	9,944,697	226,930,072	426,589	2,313,040,731

취득	-	-	-	-	-	-	62,895,738	1,761,032	64,656,770

대체	-	-	2,750,598	10,887,942	-	28,292	(13,666,832)	(1,829,171)	(1,829,171)

처분	-	(40,958)	-	(75,158)	-	-	-	-	(116,116)

감가상각비	-	(1,795,241)	(2,921,120)	(33,969,499)	(696,318)	(1,003,478)	-	-	(40,385,656)

분기말	652,432,959	197,496,701	152,626,181	1,038,504,377	8,819,401	8,969,511	276,158,978	358,450	2,335,366,558

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	648,605,356	204,749,214	151,617,283	1,232,732,005	12,214,484	11,466,649	82,070,506	473,975	2,343,929,472

취득	-	-	-	-	-	-	23,919,166	670,809	24,589,975

대체	4,077,057	865,409	1,077,353	8,114,405	-	300,263	(14,434,487)	(891,652)	(891,652)

처분	(131,070)	(46,922)	-	(54,147)	-	-	-	-	(232,139)

감가상각비	-	(1,831,770)	(2,882,272)	(37,059,239)	(715,627)	(1,102,767)	-	-	(43,591,675)

분기말	652,551,343	203,735,931	149,812,364	1,203,733,024	11,498,857	10,664,145	91,555,185	253,132	2,323,803,981

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.88% ( 전분기: 2.78% ) 이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,444 백만원 ( 전분기: 457백만원 ) 입니다. (3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 483,587 백만원 (전 기말: 47 5,164 백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,636,018	27,867,738	99,548	3,572,880	51,686,399

취득	-	115,630	-	-	-	115,630

상각	-	(60,327)	(74,479)	-	(149,882)	(284,688)

손상	-	(199,961)	-	-	-	(199,961)

분기말	18,510,215	1,491,360	27,793,259	99,548	3,422,998	51,317,380

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,491,260	28,169,790	137,041	4,185,689	52,493,995

취득	-	85,839	-	-	-	85,839

상각	-	(49,128)	(74,479)	-	(153,202)	(276,809)

분기말	18,510,215	1,527,971	28,095,311	137,041	4,032,487	52,303,025

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	2,458,011	-	2,458,011	-	2,458,011	-

매입	4,381	99,548	-	-	-	-

이행연도별잔액	2,462,392	99,548	2,458,011	-	2,458,011	-

1 5. 리스

(1) 당분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-	-

회계정책변경효과	130,309	2,839,311	7,034,528	7,283,463	5,215,387	22,502,998

감가상각비 (주1)	(35,939)	(1,285,833)	(630,911)	(464,267)	(704,730)	(3,121,680)

장부금액	94,370	1,553,478	6,403,617	6,819,196	4,510,657	19,381,318

(주1) 당분기 중 123백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	2,998,686

리스부채 이자비용	106,663

단기리스 관련 비용	104,510

소액자산리스 관련 비용	142,551

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	1,697,868

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,212 백만원 입니 다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	7,334,501

1년 초과 5년 이내	8,255,324

5년 초과	2,340,905

합 계	17,930,730

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

유동부채	7,334,501

비유동부채	10,596,229

합 계	17,930,730

1 6. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	341,870,125	-	342,075,390	-

미지급금	163,043,487	-	118,472,038	-

차감: 현재가치할인차금	(52,135)	-	(207,860)	-

합 계	504,861,477	-	460,339,568	-

17 . 차입 금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금(주1)	394,138,216	163,670,28 4	419,532,566	162,975,783

사채	419,428,000	769,024,000	370,446,000	717,448,000

차감:사채할인발행차금	(460,483)	(2,396,768)	(564,281)	(2,097,666)

합 계	813,105,733	930,297,51 6	789,414,285	878,326,117

(주1) 당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련하여 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 483,587 백만원 입니다.(주석 13 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1.75 ~ 3.37	497,505,100	508,341,050

외화차입금	산업은행	3.66	60,303,400	74,167,300

합 계	557,808,500	582,508,350

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

243-2회 공모사채	2020-05-28	3.07	98,000,000	98,000,000

245-2회 공모사채	2020-10-28	3.08	50,000,000	50,000,000

246-1회 공모사채	-	-	-	56,000,000

246-2회 공모사채	2021-02-24	3.09	50,000,000	50,000,000

247회 FRN	2019-04-08	3L+1.65	113,780,000	111,810,000

248회 공모사채	2019-11-07	0.72	205,648,000	202,636,000

249회 공모사채	2020-02-06	2.52	100,000,000	100,000,000

250회 공모사채	2020-05-25	2.35	100,000,000	100,000,000

251회 공모사채	2020-09-22	2.35	80,000,000	80,000,000

252회 FRN	2021-07-23	3L+0.98	34,134,000	33,543,000

253회 FRN	2021-10-04	3L+1.15	56,890,000	55,905,000

254-1회 공모사채	2021-11-29	2.31	60,000,000	60,000,000

254-2회 공모사채	2023-11-29	2.50	90,000,000	90,000,000

255회 공모사채	2024-01-31	2.31	150,000,000	-

소 계	1,188,452,000	1,087,894,000

사채할인발행차금	(2,857,251)	(2,661,947)

차 감: 유동성사채	(418,967,517)	(369,881,719)

합 계	766,627,232	715,350,334

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 400% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,667,740,402	1,642,578,360

사채의 발행	149,376,900	-

사채의 상환	(56,000,000)	(103,000,000)

금융기관차입금의 차입	120,000,000	11,523,740

금융기관차입금의 상환	(145,743,950)	(35,712,858)

기타(주1)	8,029,897	9,944,560

분기말	1,743,403,249	1,525,333,802

(주1) 환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급비용	22,667,594	-	41,191,795	-

파생상품부채	16,864,578	-	19,642,323	544,867

금융보증부채(주1)	73,115,145	-	72,238,097	-

리스부채	7,334,501	10,596,229	-	-

차감: 현재가치할인차금	(300,413)	(569,302)	-	-

보증금	-	8,699,450	-	8,699,429

차감: 현재가치할인차금	-	(5,961)	-	(7,153)

합 계	119,681,405	18,720,416	133,072,215	9,237,143

(주1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 28 참조). 보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다. 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	소송충당부채(주2)	배출부채(주1)	소송충당부채

기초장부금액	4,477,348	16,452,366	22,283,191	-

전입(환입)	(331,671)	-	3,123,930	-

기말장부금액	4,145,677	16,452,366	25,407,121	-

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량 은 622,054톤 (CO2) (전분기: 702,279톤( (CO2)) 입니다.
(주2) 회사의 한화에너지 주식양도시 손실보증약정에 대한 2018년 10월 12일 대법원의 파기환송 판결 관련하여 설정한 금액입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	321,353,195	319,574,424

사외적립자산의 공정가치	(125,746,504)	(129,198,107)

순확정급여부채	195,606,691	190,376,317

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,438,778	6,712,640

순이자원가	1,531,714	1,505,690

합 계(주1)	7,970,492	8,218,330

(주1) 당분기 및 전 분 기 중 각각 59백만원 및 17백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	7,329,486	6,590,070

퇴직급여	1,331,926	1,444,462

복리후생비	3,142,983	1,964,670

여비와교통비	566,077	545,332

광고선전비	726,319	968,272

외주용역비	7,788,377	9,048,235

연구비	8,072,550	6,216,314

경상개발비	6,717,914	7,126,926

교육훈련비	811,027	614,179

시장개발비	731,191	829,478

임차료	62,177	2,110,024

리스료	1,636,102	-

운송보관비	13,559,527	15,096,592

수출품판매비	6,342,245	11,853,504

판매수수료	2,220,951	1,951,283

감가상각비	3,685,825	1,606,868

무형자산상각비	107,409	108,629

기타판매관리비용	3,343,379	4,789,756

합 계	68,175,465	72,864,594

22. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,368,051	5,291,800

외화환산이익	1,752,144	1,201,258

파생상품평가이익	7,524,904	9,515,820

파생상품거래이익	620,685	406,975

유형자산처분이익	49,368	193,243

기타손실충당금환입	189,746	76,122,526

잡이익	4,229,632	45,188,277

합 계	18,734,530	137,919,899

(2) 당분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,216,533	3,992,060

외화환산손실	7,863,098	11,502,340

파생상품평가손실	88,331	626,826

파생상품거래손실	482,172	300,821

재고자산폐기손실	117,976	10,765

유형자산처분손실	116,116	144,686

무 형자산 감액손실	199,961	-

매출채권처분손실	393,740	397,242

지급수수료	206,910	405,031

기부금	828,952	1,064,171

잡손실	2,234,541	8,036,232

합 계	14,748,330	26,480,174

23. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익	239,388	267,311

이자수익-기타	1,620,733	1,269,247

배당금수익	76,473,350	150,001,012

합 계	78,333,471	151,537,570

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,034,986	10,434,198

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격 별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(31,480,487)	(40,529,504)

상품판매	19,994,409	29,077,946

원재료와 소모품의 사용액	590,050,733	682,449,531

종업원급여 (주1)	67,001,395	60,612,190

복리후생비	12,690,407	10,369,230

임차료	716,792	4,205,189

리스료	1,944,929	-

감가상각비 (주2)	43,717,685	43,938,970

무형자산상각비	284,688	276,809

운송보관비	15,680,107	17,440,395

유틸리티비용	6,415,108	6,526,501

외주용역비	25,482,973	29,382,310

수출비	6,346,835	11,853,832

세금과공과	1,947,406	1,927,792

기타비용	10,776,346	16,414,981

합 계 (주3)	771,569,326	873,946,172

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 투자부동산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.34% 입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	94,137,815	308,684,872

순손익 중 보통주 해당분	93,474,090	306,558,811

가중평균유통보통주식수	162,792,005주	163,110,394주

기본주당이익	574원	1,879원

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

분기순이익	94,137,815	308,684,872

순손익 중 우선주 해당분	663,725	2,126,061

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주

기본주당이익	591원	1,892원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	5,000,000

수입관련 Usance	USD	26,140,000

수출관련 D/A,D/P, Local 및 무역어음 등	USD	70,000,000

기 타	KRW	812,505,100

USD	203,000,000

합 계	KRW	817,505,100

USD	299,140,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.(3) 타인에게 제공한 보증내역 당분기말 현재 회사는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액: 25,457 백만 원 )을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다( 주석 2 8 참조).

(4 ) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 총 8,831백만원이 며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 총 16,344백만원 입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 주식 매매계약서상의 약정사항

회사는 2005년 7월 11일에 회사가 소유하고 있는 포스코에너지㈜ 의 주식 전부를 주식회사 포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜ 가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이발생하는 경우 포스코에너지㈜ 와 한국전력공 사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 회사는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 회사의 경영진은 동 배상약정이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

회사는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 회사는 향후 한화토탈㈜의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다.

한편, 회사는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거 래종결일(2015년 4월 30일) 로부터 6년(회사 요청 시7년)내에 한화종합화학㈜가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜는 회사에 풋옵션을, 회사는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜ 잔여지분 매각시 회사는 우선매수청구권을 보유하며, 회사의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 회사는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분 기 말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리㈜에이치밸리㈜김해테크노밸리㈜서산테크노밸리㈜아산테크노밸리㈜한화갤러리아㈜한화갤러리아타임월드㈜한화도시개발㈜한화비앤비엔에이치엘개발㈜한화컴파운드㈜한화큐셀앤드첨단소재㈜한화케미칼오버시즈홀딩스㈜한화큐셀㈜㈜워터솔라영암테크노태양광 주식회사영암해오름태양광 주식회사하이패스태양광 ㈜한반도태양광 주식회사해사랑태양광 주식회사

해외	한화화학(상해)유한공사Avenir el Divisadero SpAFotovoltaica De Los Andes SpAFotovoltaica Del Desierto SPAFotovoltaica Sol del Norte SpAHANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITEDHANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.HANWHA TECHM USA LLCHanwha AZDEL, Inc.Hanwha Advanced Materials America LLCHanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.Hanwha Advanced Materials Germany GmbHHanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLCHanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.Hanwha America Development Inc.Hanwha America Development LLCHanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Holdings (USA), Inc.Hanwha International Corp.Hanwha International LLCHanwha Machinery Americas, Inc.Hanwha PVPLUS LLCHanwha Parcel O LLCHanwha Property USA LLCHanwha Q CELLS America Inc.Hanwha Q CELLS America Project HoldingsHanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.Hanwha Q CELLS Canada, Corp.Hanwha Q CELLS Chile SpAHanwha Q CELLS Co., Ltd. (구,Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.)Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS France SASHanwha Q CELLS GmbHHanwha Q CELLS Hong Kong LimitedHanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Q CELLS Peru S.A.CHanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPAHanwha Q CELLS TurkeyHanwha Riverside LLCHanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.Hanwha Solarone(beipiao)Co.,LtdHanwha SolarOne (Laiyang) Co., LtdHanwha SolarOne (Rugao) Co., LtdHanwha SolarOne GmbHHanwha SolarOne Investment Holding Ltd.Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.Hanwha Village Market, LLCHanwha West Properties LLCHuoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.KMPT Solarpark Verwaltung GmbHLodz Solar Sp. z o.o.Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.PV Vallenar Uno SpAQSUN Poland Sp. z o.o.SFH Solarpark GmbHQSUN 1QSUN 2QSUN 3QSUN 7QSUN 6QSUN 5QSUN 8QSUN 4QSUN 11QSUN 14QSUN 13QSUN 15QSUN 16QSUN 9QSUN 10QSUN 17QSUN 18QSUN 19QSUN 12Universal Bearings LLCWSE Bradley Road LtdAslan Gunes Enerjisi A.S.AKD En. Ur. San. ve Tic. A.S.AKY 4 En. Ur. San. ve Tic. A.S.AKY 5 En. Ur. San. ve Tic. A.S.RTE 4 En. Ur. San. ve Tic. A.S.BSN 5 En. Ur. San. ve Tic. A.S.Tesla 1 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 2 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 6 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 7 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 8 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 9 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 10 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 11 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 12 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 13 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.Sipahi Enerji Uretim A.S.Kuantum Enerji Uretim A.S.Nuans Enerji Uretim A.S.Varlik Enerji Uretim A.S.Tugce Enerji Uretim A.S.Bolca Enerji Uretim A.S.Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. Sti.Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Fior Gunes Enerjisi Anonim SirketiAceka Turizm ve Insaat A.S.Altaylar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Bilgidar iletisim Egitim ve Danismanlik Hizmetleri Tic. Ltd. Sti.Greenland Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Hazar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Kartal Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Kent Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Lisola Elektrik Uretim Ins.ve Tic.Ltd.Sti.Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketiOnan Enerji Uretim A.S.Eflak Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Dimetoka Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Varna Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Segah Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Isfahan Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Buselik Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Kanije Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Hersek Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Turaneli Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Uno Enerji A.S.Hanwha Resources (USA) CorporationEagle Petroleum, LLCEagle Petroleum Monterey, LLCHanwha Q CELLS Australia Holdings Pty LtdHanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.Hanwha Q CELLS USA, INC.Hanwha Q CELLS Canada, IncHanwha Q CELLS USA Corp.HSESM American Union LLCHSESM PlanadaES LLCHSESM LeGrandUHS LLCHQ MEX, LLCHQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar II S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar I S DE RL DE CVGarnet Solar Power Generation 1, LLCHQC Rock River Solar Holdings, LLCHQC Rock River Solar Power Generation Station, LLCHanwha Q CELLS PR Solar Holdings LLCHSEA PR Isla Solar III, LLCKalaeloa Renewable Energy Park, LLCHSEA HVES, LLCSolar Monkey 1, LLCSolar Monkey 2, LLCHQC Maywood, LLCHanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CVHanwha Q CELLS EPC USA, LLCQ CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDAElektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o.Elektrownia Fotowoltaiczna Wronow Sp. z o.o.

구 분	회 사 명

관계기업/공동기업	국내	여천 NCC㈜㈜스마일벤처스㈜한화이글스㈜한화저축은행한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜이글스에너지㈜

해외	7000 Hawaii KAI LLCBurdur Enerji A.S.CRP/EXTELL Pacel J L.P.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHANWHA KALYON GUNES ENERJISI URETIM ANONIM SIRKETIHANWHA KALYON GUNES TEKNOLOJILERI URETIM ANONIM SIRKETI HSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCParcel O LLCRenew Akshay Urja Private LimitedSaudi Specialized Products CompanyEnfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc. Alterpower Specialist, Inc.Luxbon Solar S.A.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈㈜㈜한화건설한화생명보험㈜한화손해보험㈜에이치솔루션㈜한화에너지㈜㈜한화에스테이트㈜한화63시티한화에어로스페이스㈜한화디펜스㈜ (구, 한화지상방산㈜) 등

해외	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.Hanwha Europe GmbHS World Networks DMCCBlue Albatross FZE 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입

지배기업

㈜한화	17,918,562	4,148,516

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재㈜	3,154,702	-

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜(주3)	-	-

㈜한화갤러리아	76,966	67,706

㈜한화비앤비	-	8,704

한화컴파운드㈜	23,144,101	1,947,754

㈜한화갤러리아타임월드	-	2,463

Hanwha International LLC	9,641,007	6,061,139

한화화학(상해)유한공사	23,400,159	125,841

Hanwha Chemical (Thailand)	233,479	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주1)	6,072,463	-

Hanwha Q CELLS GmbH	61,543	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	337,111

공동기업

여천NCC㈜(주2)	5,224,749	328,712,051

Gulf Advanced Cables Insulation Company	108,167	94,494

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	2,200,605

㈜한화이글스	-	540,000

Saudi Specialized Products Company	56,539	-

한화종합화학㈜	1,576,618	7,761,731

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,059,554	33,815

㈜한화건설	85,745	27,170,442

한화생명보험㈜	523,466	1,186,708

한화손해보험㈜	62,359	248,844

한화시스템㈜	-	2,460,592

한화에너지㈜	135,753	37,653,523

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	9,370,201	20,688,886

Hanwha Europe GMBH	21,513,077	28,112

S World Networks DMCC	249,617	-

㈜한화에스테이트	-	1,847,591

㈜한화63시티	-	881

한화에어로스페이스 ㈜	274,351	-

한화디펜스㈜ (구, 한화지상방산㈜)	107,175	-

한화파워시스템㈜	-	33,832

합 계	124,050,353	443,361,341

(주1) 당분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 21,369백만원 입니다 .
(주2) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 70,000백 만원 은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주3) 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜로부터 수령한 배당금 6,473백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입

지배기업

㈜한화	29,864,331	5,504,972

종속기업

한화큐셀㈜	266,250	-

한화첨단소재㈜	4,004,138	-

㈜한화갤러리아	48,007	66,555

㈜한화비앤비	-	9,812

한화컴파운드㈜(주2)	5,596,135	2,192,178

㈜한화갤러리아타임월드	-	2,345

Hanwha International LLC	24,575,675	3,948,069

한화화학(상해)유한공사	22,298,135	350,433

Hanwha Chemical (Thailand)	209,346	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주1)	4,714,959	-

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.	11,978,130	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	183,461

공동기업

여천NCC㈜(주3)	5,609,087	356,735,046

Gulf Advanced Cables Insulation Company	67,873	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	4,160	1,920,090

㈜한화이글스	-	649,500

Saudi Specialized Products Company	51,148	-

한화종합화학㈜	1,695,921	6,909,327

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	948,346	68,941

㈜한화건설	87,724	7,139,506

한화생명보험㈜	504,611	1,304,754

한화손해보험㈜	-	231,524

한화에스앤씨㈜	-	3,744,756

한화에너지㈜	157,501	42,659,389

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	10,360,979	6,072,406

Hanwha Europe GMBH	28,004,087	142,081

㈜태경화성	17,343,718	-

㈜한화에스테이트	-	1,679,962

㈜한화63시티	-	374

휴먼파워㈜	-	7,963

한화테크윈㈜	305,615	-

한화디펜스㈜	100,383	-

합 계	168,796,259	441,523,444

(주1) 전 분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 8,326백만원 입니다 .
(주2) 한화컴파운드㈜로부터 수령한 배당금 20,000백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주3) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 130,000백 만원 은 금융수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	4,846,938	-	1,271,138	54,959	12,348,820

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재㈜	1,249,900	-	5,554	-	-

㈜한화갤러리아	5,142	-	1,513	-	29,092

한화컴파운드㈜	23,068,187	-	-	870,779	663,688

Hanwha International LLC	6,609,780	-	-	-	44,231

한화화학(상해)유한공사	9,171,861	-	31,790	-	8,192

Hanwha Chemical (Thailand)	236,262	-	-	-	-

Hanwha Chemical(ningbo) Co.,Ltd	2,845,182	-	14,810,311	-	-

㈜서산테크노밸리	-	-	2,000,000	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn Bhd	-	-	10,078,949	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	699,747	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	163,851

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(구, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.) (주1)	-	-	4,403,286	-	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	512,010	-	-

Hanwha Q CELLS Turkey	-	-	938,685	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,844,564	-	673,742	225,589,073	22,275,459

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	16,090,529	643,135	-	95,621

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	22,508,167	-	436,089

International Polymer Company	-	-	1,725,246	-	-

Crystal Solar Inc.	-	1,866,931	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	16,159,251	217,372	-	-

한화종합화학㈜	1,724,641	-	122,239	2,970,662	171,176

한화투자증권㈜	-	-	-	-	2,300,129

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,563,510	-	-	14,355	-

㈜한화건설	5,142	-	1,513	179,569	9,309,130

한화생명보험㈜	-	-	93,519,673	-	13,884

한화손해보험㈜	-	-	61,456	-	35,361

한화시스템㈜	-	-	-	-	1,457,182

한화에너지㈜	50,343	-	4,400	14,501,566	61,611

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	2,968,066	-	247,286	90,629	2,858,347

Hanwha Europe GMBH	17,935,129	-	-	10,373	13,884

S World Networks DMCC	252,592	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	698,090

㈜한화63시티	-	-	-	-	541

한화에어로 스페이스㈜	29,137	-	8,574	-	-

한화디펜스㈜ (구, 한화지상방산㈜)	11,997	-	3,530	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	30,800	6,415

합 계	75,418,373	34,116,711	154,489,316	244,312,765	52,990,793

(주1) 2019년 1월 16일, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 자회사인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.을 합병하였고, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.는 관련 행정절차를 거쳐 2019년 1월 28일 나스닥에서 상장폐지 되었습니다. 합병의 결과 존속회사인 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 사명을변경하였습니다

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	10,669,534	-	1,301,982	-	178,681

종속기업

한화큐셀앤드첨단소재㈜	939,246	-	8,647	-	-

㈜한화갤러리아	38,740	-	-	-	34,184

㈜한화비앤비	-	-	-	-	5,088

한화컴파운드㈜	14,469,608	-	-	871,416	522,986

Hanwha International LLC	16,113,901	-	-	1,774,760	174,971

한화화학(상해)유한공사	12,519,549	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd	1,062,385	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd	7,611,872	-	23,209,804	-	-

㈜서산테크노밸리	-	-	2,000,000	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn Bhd	-	-	9,638,318	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	687,632	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	2,985,327	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	55,488

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	503,145	-	-

Hanwha Q CELLS Turkey	-	-	922,433	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,706,893	-	127,532	188,503,674	34,749,171

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	15,733,393	632,000	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	22,492,731	-	364,774

㈜한화이글스	-	-	183,150	-	-

Crystal Solar Inc.(주1)	-	2,055,250	559,050	-	-

International Polymers Company	-	-	1,695,375	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	15,838,922	196,372	-	-

한화종합화학㈜	1,688,146	-	60,463	2,712,942	170,583

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,151,109	-	-	12,107	-

㈜한화건설	7,000	-	-	-	5,979,082

한화생명보험㈜	-	-	96,836,995	-	940

한화손해보험㈜	-	-	61,456	-	25,667

한화시스템㈜	-	-	-	-	2,881,528

한화에너지㈜	50,104	-	4,400	11,821,186	406,358

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	3,442,140	-	-	1,534,552	2,037,171

Hanwha Europe GmbH	16,172,441	-	-	-	30,122

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	636,300

㈜한화63시티	-	-	-	-	138

한화에어로스페이스㈜	48,280	-	-	-	-

한화디펜스㈜	16,656	-	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	204,050	110,085

합 계	87,707,604	33,627,565	164,106,812	207,434,687	48,363,317

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	기말잔액

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,733,393	-	-	357,135	16,090,528

관계기업	Crystal Solar Inc.	2,055,250	-	(189,746)	1,428	1,866,932

Saudi Specialized Products Company	15,838,922	-	-	320,329	16,159,251

합계	33,627,565	-	(189,746)	678,892	34,116,711

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	기말잔액

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	14,775,028	-	-	5,947	14,780,975

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,802,184	-	(1,599,750)	(202,434)	-

International Polymer Company	9,487,020	-	(8,259,950)	(1,227,070)	-

Saudi Specialized Products Company	10,417,693	1,740,480	-	(25,145)	12,133,028

합계	36,481,925	1,740,480	(9,859,700)	(1,448,702)	26,914,003

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,MYR)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도

Hanwha International LLC	USD	43,000,000	43,000,000	무역금융 등

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	USD	5,000,000	5,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Turkey	USD	70,000,000	70,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	123,000,000	123,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구,Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.)	USD	347,000,000	347,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	USD	90,000,000	90,000,000	금융기관차입

International Polymers Company	USD	24,000,000	24,000,000	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	7,333,333	7,333,333	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,346,667	4,346,667	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	832,000,000	832,000,000	정부차입 등

USD	7,500,000	7,500,000

USD	90,000,000	90,000,000

Hanwha Q CELLS GmbH	USD	16,000,000	100,000	금융기관차입

EUR	25,000,000	25,000,000

합 계	USD	827,180,000	811,280,000

MYR	832,000,000	832,000,000

EUR	25,000,000	25,000,000

(6) 당분기말 현재 회사는 한화큐셀앤드첨단소재(주) 태양광부문을 위하여 Luxbon Solar S.A. 에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 18,977,185의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.의 모듈판매 계약 관련하여 아래와 같이 총 6건 의 이행보증을 제공하고 있습니다. 총6건의 계약 내용은 Marubeni Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 131,000,000, NTT-F와 체결된 모듈판매계약 JPY 4,610,000,000, Itochu Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 2,526,518 , JGC Corporation과 체결된 모듈판매계약 JPY 131,348,708, Vitec Green Energy Co.,Ltd.와 체결된 모듈판매계약 JPY 296,000,000, 마지막으로 Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약 JPY 2,111,360,000 입니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 한화큐셀앤드첨단소재(주) 태양광부문의 진천 셀공장 및 음성 모듈공장 건설 관련 시설자금대출 총 2,056억원 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

( 9) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,398,523	3,721,276

퇴직급여	664,782	735,010

기타장기종업원급여	1,232	1,574

(10) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기 초(주1)	회계정책변경효과(주1)	증 감	기말잔액

지배기업	㈜한화	-	865,164	(369,426)	495,738

공동기업	여천NCC㈜	-	9,785	(9,785)	-

관계기업	한화종합화학㈜	-	104,234	(44,508)	59,726

대규모집단계열회사	한화생명보험㈜	-	1,255,007	(797,147)	457,860

대규모집단계열회사	한화손해보험㈜	-	51,268	(18,188)	33,080

합계	-	2,285,458	(1,239,054)	1,046,404

(주1) 현재가치할인차금(할인율 2.201%)을 제외한 리스부채 순금액입니다.

29. 배당금 2018년 1 2월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,622백만원(전기 지급액: 57,089백만원) 및 우선주 배당금 281백만원 (전기 지급액: 449 백만원 ) 은 2019년 4월(전기: 2018년 4 월)에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	121,462,789	396,962,363

비용(수익) 조정사항:	(15,427,337)	(204,623,098)

금융수익	(78,333,471)	(151,537,570)

금융비용	11,034,986	10,434,198

지급수수료	155,725	307,462

재고자산평가손실(환입)	1,426,889	(3,594,417)

감가상각비	43,717,685	43,938,970

무형자산상각비	284,688	276,809

퇴직급여(주1)	7,911,735	8,201,216

기타장기종업원급여	275,737	276,307

탄소배출권비용(환입)	(331,672)	3,123,930

외화환산손실	7,863,098	11,502,340

대손상각비	98,597	54,320

기타손실충당금환입	(189,746)	(76,122,526)

재고자산폐기손실	117,976	10,765

매출채권처분손실	393,740	397,242

파생상품평가손실	88,331	626,826

유형자산처분손실	116,116	144,687

무형자산손상차손	199,961	-

외화환산이익	(1,752,144)	(1,201,258)

파생상품평가이익	(7,524,904)	(9,515,820)

유형자산처분이익	(49,368)	(193,243)

기타수익	(931,296)	(41,753,336)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(54,724,448)	(96,036,528)

매출채권	(61,542)	2,679,622

기타채권	18,704,096	18,383,557

재고자산	(28,495,858)	(35,039,967)

기타자산	5,250,615	3,123,482

충당부채	-	-

매입채무	(221,542)	(33,885,575)

기타채무	(27,693,189)	(13,268,446)

기타금융부채	(19,549,346)	(30,126,720)

기타부채	128,946	(2,750,828)

장기종업원급여의 지급	(58,279)	(126,441)

퇴직금의 지급	(9,282,400)	(8,273,617)

사외적립자산	4,456,939	2,725,839

계열사로부터의 전출입	2,085,344	294,372

파생상품의 결제	11,768	228,194

영업활동에서 창출된 현금	51,311,004	96,302,737

(주1) 당분기 발생액 7,9 70백 만원(전분기: 8,218백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 59백만원(전분기: 17백만원) 을 차감한 금액입니다.

31. 수익 회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품	내수	369,878,402	424,730,566

수출	425,138,069	559,314,342

상품	내수	19,100,873	27,910,903

수출	3,310,239	3,442,446

기타매출	4,319,846	2,967,182

합 계	821,747,429	1,018,365,439

32. 보고기간 후 사건 회사는 2019년 2월 20일자 이사회 결의에 의거 2019년 2월 21일부터 2019년 4월 4일까 지 자기주식 총 1,631,104주를 37,120,579,100원에 취득 후, 이익 소각의 방법으로 2019년 4월 8일 에 소각을 완료하였습니다.