한화솔루션 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화 솔루션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지 내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다. 2020년 9월 30일 로 종료하는 회계기간에 대한 요약연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 당분기 중 회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 1) 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

한화솔루션㈜ 직접보유

한화화학(상해)유한공사	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	대한민국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

한화컴파운드㈜	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

한화글로벌에셋㈜	대한민국	12월	지주회사 외	100.00%	100.00%

해오름태양광발전소㈜ (주1)	대한민국	12월	태양광 발전업	100.00%	1 00.00%

㈜한화도시개발	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매외	100.00%	100.00%

㈜한화갤러리아	대한민국	12월	백화점 및 도,소매업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha International Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	무역업	100.00%	100.00%

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인 도	3월	무역업	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태 국	12월	화합물 제조	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중 국	12월	화합물 제조	100.00%	100.00%

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	영 국	12월	투자자문업	100.00%	-

㈜한화갤러리아 군

㈜한화갤러리아타임월드 (주2)	대한민국	12월	백화점	99.99%	86.92%

㈜한화비앤비	대한민국	12월	요식업	100.00%	100.00%

㈜한화도시개발 군

㈜경기용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	75.00%	75.00%

㈜김해테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	80.00%

㈜서산테크노밸리	대한민국	12월	부동산 개발 및 분양	65.00%	65.00%

㈜서오창테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	73.00%	-

㈜아산테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	100.00%	100.00%

㈜안성테크노밸리	대한민국	12월	산업단지 개발	75.00%	75.00%

㈜에이치밸리	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매	51.00%	51.00%

㈜제이용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	70.00%	-

Hanwha International Corp. 군

Eagle Petroleum Monterey, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	-	100.00%

Eagle Petroleum, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	-	100.00%

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주3)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials America LLC(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주3)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주3)	멕시코	12월	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha America Development LLC (주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	-	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.(주3)	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International LLC(주3)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.(주3)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC(주3)	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation(주3)	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

HANWHA TECHM USA LLC(주3)	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Universal Bearings LLC(주3)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

Agenor Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Avenir el Divisadero SpA	칠 레	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

ARBECA SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

CASTELLDANS SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

CASTELLNOU SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Don Rodrigo Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Elektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

GALAXY ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

GALGO POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

GREEN RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Guadajoz Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Inc.	미 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Project Holdings	미 국	12월	태양광 프로젝트 투자	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Chile SpA	칠 레	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Gmbh	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍 콩	12월	투자 및 국제 조달	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Peru S.A.C	페 루	12월	태양광 사업	99.99%	99.99%

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠 레	12월	태양광 시스템 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey	터 키	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 발전시설 건설	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.	중 국	12월	연구 및 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne GmbH	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

HESTIA SUN, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD, LDA.	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

KMPT Solarpark Verwaltung GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Las Coronadas Hive SL	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

LASTRAFI POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

LEBREL POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Lodz Solar Sp. z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Malhada Green S.A	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

PODENCO POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

PV Jagodne Sp. z.o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

PV Vallenar Uno SpA	칠 레	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA	브라질	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 1	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 10	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 11	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 12	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 13	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 14	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 15	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 16	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 17	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 18	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 19	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 2	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 20 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 23 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 26 Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 3	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 4	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 5	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 6	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 7	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 8	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN 9	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN Poland Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	-	100.00%

QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

REAL ENERGY POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

REUS SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SACRAMETO DIRECTORSHIP, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

SFH Solarpark GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Silesian Sun Energy Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SILVER RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Sociedade Poente Deslumbrante Lda.	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

SPRING POWER, S.L.	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Sunwolt Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

VECIANA SOLAR SLU	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

WSE Bradley Road Ltd	영 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

에이치에스아이㈜	대한민국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

한화글로벌에셋㈜ 군

BT Coniglio Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

BT Cooke Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

BT Kellam Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Coniglio Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Eagle Petroleum Monterey, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	-	100.00%

Eagle Petroleum, LLC(주3)	미 국	12월	자원개발	-	100.00%

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주3)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

HQC Solar Holdings 1, LLC (구, H-Flats Solar Holdings, LLC)	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Hanwha Advanced Materials America LLC(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	체 코	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	독 일	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주3)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주3)	멕시코	12월	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha America Development Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha America Development LLC (주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	-	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.(주3)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.(주3)	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International LLC(주3)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.(주3)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC(주3)	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd	호 주	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Inc	캐나다	12월	태양광 에너지 모듈 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA, INC.	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation(주3)	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

HANWHA TECHM USA LLC(주3)	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC(주3)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQ MEX, LLC	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQC Maywood, LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주3)	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HSEA HVES, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM American Union LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM LeGrandUHS LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM PlanadaES LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Kellam Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Rippey Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-

Solar Monkey 1, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Solar Monkey 2, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Universal Bearings LLC(주3)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

영암테크노태양광 주식회사	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

영암해오름태양광 주식회사	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

하이패스태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

해맞이태양광발전㈜	대한민국	12월	태양광 발전사업	100.00%	100.00%

해사랑태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey 군

Aslan Gunes Enerjisi A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Sema Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Ulu Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Uno Enerji A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S. (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi (주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.(주4)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

(주1) 당분기 중 회사가 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 를 합병함에 따라, 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ 군 종속 기업에서 한화솔루션㈜ 직접보유 종속 기업으로 변 경 되 었습니다.
(주2) 당분기 중 주식공개매수로 인하여 ㈜ 한화갤러리아타임월드는 ㈜ 한화갤러리아 의 완전 자회사로 편입되었습니다. 이후 제3자의 ㈜ 한화갤러리아타임월드 신주인수권 행사로 인하여 ㈜ 한화갤러리아 의 지분율이 감소하였습니다.
(주3) 두 개 이상의 중간지배기업이 지분을 보유하고 있으며 기재된 지분율은 지배력을 모두 합산한 유효지분율입니다.
(주4) 연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 지배력 을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜한화갤러리아타임월드

거래전 지분율	86.92%

거래후 지분율	99.99%

지분취득대가(또는 증자로 인한 유입대가)(A)	(17,903,887)

비지배지분의 증감(B)	(16,693,622)

기타불입자본의 증감(A-B)	(1,210,265)

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연 결대 상범위 의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함된 기업

기업명	사유

한화솔루션㈜ 직접보유

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	신규 설립

㈜한화도시개발 군

㈜서오창테크노밸리	신규 설립

㈜제이용인테크노밸리

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA	신규 설립

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	신규 취득

GALAXY ENERGY, S.L.

GALGO POWER, S.L.

GREEN RIC ENERGY, S.L.

HESTIA SUN, S.L.

LASTRAFI POWER, S.L.

LEBREL POWER, S.L.

PODENCO POWER, S.L.

REAL ENERGY POWER, S.L.

SACRAMETO DIRECTORSHIP, S.L.

SILVER RIC ENERGY, S.L.

SPRING POWER, S.L.

한화글로벌에셋㈜ 군

Coniglio Solar Holdings, LLC	신규 설립

HQC Solar Holdings 1, LLC (구, H-Flats Solar Holdings, LLC)

Kellam Solar Holdings, LLC

Rippey Solar Holdings, LLC

BT Coniglio Solar, LLC	신규 취득

BT Cooke Solar, LLC

BT Kellam Solar, LLC

2) 당분기 중 연결범위에서 제외된 기업

기업명	사유

한화솔루션㈜ 직접보유

한화큐셀앤드첨단소재㈜	합병 소멸

Hanwha International Corp. 군

Eagle Petroleum Monterey, LLC	투자지분 매각

Eagle Petroleum, LLC

Hanwha America Development LLC	청산

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.	청산

QSUN 1	투자지분 매각

QSUN 10

QSUN 11

QSUN 12

QSUN 13

QSUN 14

QSUN 15

QSUN 16

QSUN 17

QSUN 18

QSUN 19

QSUN 2

QSUN 3

QSUN 4

QSUN 5

QSUN 6

QSUN 7

QSUN 8

QSUN 9

QSUN Poland Sp. z o.o.

2. 중요한 회계정책(1) 요약연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일 자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정' 도발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호 에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험 회피관계가 중단 될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 당분기말 현재 없습니다.

상기 개정사항들이 당분기말 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 주식기준 보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

2020년도 중 신종 코로나 바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체 또한 글로벌경제위축으로 인한 수익성 감소가 예상되나, 연결실체가 당기에 계획한 영업활동으로부터의 현금창출 및 자금조달은 예정 대로 원활히 진행되고 있어 유 동성 확보에는 어려움이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 위에서 언급한 전반적인 경제상황의 어려움이 연결실체의 요약연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이로 인한영향은 요약연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(4,871,487)	4,871,487	(12,996,421)	12,996,421

EUR	1,692,253	(1,692,253)	338,834	(338,834)

JPY	190,738	(190,738)	322,782	(322,782)

CNY	132,253	(132,253)	266,944	(266,944)

합 계	(2,856,243)	2,856,243	(12,067,861)	12,067,861

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하 락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 26,148 백만 원(전분기: 18,406 백 만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	3,290,908,749	2,652,467,479	473,504,688	6,416,880,916

매입채무및기타채무	1,437,696,842	777,191	-	1,438,474,033

기타 금융부 채 (주2)	153,968,831	203,695,090	201,295,251	558,959,172

합 계	4,882,574,422	2,856,939,760	674,799,939	8,414,314,121

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	3,497,798,186	2,697,046,628	471,888,898	6,666,733,712

매입채무및기타채무	1,573,035,225	4,998	-	1,573,040,223

기타 금융부 채 (주2)	176,981,879	156,557,524	69,162,882	402,702,285

합 계	5,247,815,290	2,853,609,150	541,051,780	8,642,476,220

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(5,921,525)	(1,091,930)	9,247,594	2,234,139

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(3,621,769)	(6,435,457)	4,388,150	(5,669,076)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위 하여 금융보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 131,767 백만 원 (전기: 132,013 백만 원 )입니다. ( 주석 32.(3)및 주석 33 .(6) 참조) .

5. 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,307,253,474	1,307,253,474	1,084,516,316	1,084,516,316

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,255,870	4,255,870	3,190,283	3,190,283

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	34,663,670	34,663,670	46,598,280	46,598,280

매출채권및기타채권	1,537,539,300	1,537,539,300	1,577,473,389	1,577,473,389

기타금융자산

파생상품자산	23,148,833	23,148,833	19,396,141	19,396,141

기타	293,350,553	293,350,553	549,219,443	549,219,443

합 계	3,200,211,700	3,200,211,700	3,280,393,852	3,280,393,852

금융부채

매입채무및기타채무	1,438,474,033	1,438,474,033	1,573,040,223	1,573,040,223

차입금	6,224,056,586	6,212,964,506	6,368,573,228	6,632,959,885

기타금융부채

파생상품부채	25,382,973	25,382,973	13,727,065	13,727,065

기타	502,012,568	502,012,568	410,696,376	410,696,376

합 계	8,189,926,160	8,178,834,080	8,366,036,892	8,630,423,549

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,255,870	4,255,870

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,240,043	-	11,423,627	34,663,670

파생상품자산	-	23,148,833	-	23,148,833

파생상품부채	-	25,382,973	-	25,382,973

비반복적인 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

건물	-	-	4,111,172	4,111,172

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,190,283	3,190,283

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	35,179,513	1,064	11,417,703	46,598,280

파생상품자산	-	19,396,141	-	19,396,141

파생상품부채	-	13,727,065	-	13,727,065

비반복적인 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

건물	-	-	4,111,172	4,111,172

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 유형자산 연결실체의 폴리실리콘 사업 손상 관련 회수가능액을 측정하고자 유형자산의 순공정가치를 평가하였고, 평가된 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 통일감정평가법인이 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 통일감정평가법인은 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 관측 가능하지 않은 투입변수(감정평가보고서 참고)가 유형자산의 공정가치에 미치는 영향은 유의적인 것으로 판단하여 유형자산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,307,253,474	-	1,307,253,474

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,269,536	-	-	-	2,269,536

매출채권및기타채권	-	-	1,532,555,319	-	1,532,555,319

기타금융자산	11,913,184	-	182,272,944	2,607,194	196,793,322

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	1,986,334	-	-	-	1,986,334

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	34,663,670	-	-	34,663,670

매출채권및기타채권	-	-	4,983,981	-	4,983,981

기타금융자산	8,525,897	-	111,077,609	102,558	119,706,064

합 계	24,694,951	34,663,670	3,138,143,327	2,709,752	3,200,211,700

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,084,516,316	-	1,084,516,316

당기손익- 공정가치측정 금융자산	1,060,994	-	-	-	1,060,994

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	1,064	-	-	1,064

매출채권및기타채권	-	-	1,572,845,944	-	1,572,845,944

기타금융자산	5,383,621	-	486,726,204	780,352	492,890,177

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,129,289	-	-	-	2,129,289

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	46,597,216	-	-	46,597,216

매출채권및기타채권	-	-	4,627,445	-	4,627,445

기타금융자산	11,057,408	-	62,493,239	2,174,760	75,725,407

합 계	19,631,312	46,598,280	3,211,209,148	2,955,112	3,280,393,852

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,437,696,842	-	1,437,696,842

차입금	-	3,179,160,305	28,922,385	3,208,082,690

기타금융부채	8,543,886	165,307,714	15,272,880	189,124,480

비유동성

매입채무및기타채무	-	777,191	-	777,191

차입금	-	3,015,973,896	-	3,015,973,896

기타금융부채	15,429,415	321,552,441	1,289,205	338,271,061

합 계	23,973,301	8,120,468,389	45,484,470	8,189,926,160

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,573,035,225	-	1,573,035,225

차입금	-	3,372,331,881	12,181,962	3,384,513,843

기타금융부채	2,799,325	189,334,898	13,427,845	205,562,068

비유동성

매입채무및기타채무	-	4,998	-	4,998

차입금	-	2,984,059,385	-	2,984,059,385

기타금융부채	9,980,808	208,117,840	762,725	218,861,373

합 계	12,780,133	8,326,884,227	26,372,532	8,366,036,892

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융 자 산 ( 주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	48,950	-	15,804,144	-	15,853,094

외환차익	152,650	-	115,783,829	18,155,773	134,092,252

외화환산이익	507,865	-	90,507,461	8,663,745	99,679,071

이자비용	-	-	-	(165,490,300)	(165,490,300)

외환차손	(729,076)	-	(61,917,322)	(56,990,034)	(119,636,432)

외화환산손실	(33,379)	-	(36,226,861)	(87,433,841)	(123,694,081)

대손상각비	-	-	2,965,982	-	2,965,982

기타대손상각비	-	-	(5,498,770)	-	(5,498,770)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,298	-	-	-	12,298

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	61,832	-	-	-	61,832

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(539,963)	-	-	-	(539,963)

매출채권처분손실	-	-	(461,616)	-	(461,616)

파생상품평가이익	15,339,104	-	-	-	15,339,104

파생상품거래이익	16,482,943	-	-	-	16,482,943

파생상품평가손실	(18,917,437)	-	-	-	(18,917,437)

파생상품거래손실	(19,271,972)	-	-	-	(19,271,972)

배당금수익	-	879,802	-	-	879,802

소계: 세전순손익	(6,886,185)	879,802	120,956,847	(283,094,657)	(168,144,193)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	-	(11,936,701)	-	-	(11,936,701)

파생상품평가손실	(876,100)	-	-	-	(876,100)

합계: 세전순포괄손익	(7,762,285)	(11,056,899)	120,956,847	(283,094,657)	(180,956,994)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융 자 산 ( 주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	18,236,155	-	18,236,155

외환차익	1,681,115	-	94,566,943	16,083,871	112,331,929

외화환산이익	361,420	-	49,823,281	9,445,604	59,630,305

이자비용	-	-	-	(165,815,590)	(165,815,590)

외환차손	(609,446)	-	(47,984,044)	(49,167,744)	(97,761,234)

외화환산손실	(87,380)	-	(32,369,799)	(93,107,956)	(125,565,135)

대손상각비	-	-	(3,269,927)	-	(3,269,927)

기타대손상각비	-	-	(1,759)	-	(1,759)

기타 손실 충당금환입	-	-	1,556,749	-	1,556,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	101,931	-	-	-	101,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,161)	-	-	-	(1,161)

매출채권처분손실	-	-	(1,140,005)	-	(1,140,005)

파생상품평가이익	53,758,365	-	-	-	53,758,365

파생상품거래이익	22,681,967	-	-	-	22,681,967

파생상품평가손실	(2,979,899)	-	-	-	(2,979,899)

파생상품거래손실	(28,812,882)	-	-	-	(28,812,882)

배당금수익	-	1,944,093	-	-	1,944,093

기타	(207,860)	-	-	-	(207,860)

소계: 세전순손익	45,886,170	1,944,093	79,417,594	(282,561,815)	(155,313,958)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	-	(27,849,512)	-	-	(27,849,512)

파생상품평가손실	(1,423,104)	-	-	-	(1,423,104)

합계: 세전순포괄손익	44,463,066	(25,905,419)	79,417,594	(282,561,815)	(184,586,574)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산의 양도 연결실체는 전체가 제거되지 않는 형태의 금융자산 양도 거래가 존재하며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 28,922 백만원 ( 전기말: 12,182 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,639,546,448	585,590	1,657,367,539	585,590

손실충당금	(160,772,554)	-	(152,908,344)	-

현재가치할인차금	(9,647)	(70,028)	(9,674)	(77,231)

소 계	1,478,764,247	515,562	1,504,449,521	508,359

미수금	54,973,978	9,794,670	75,283,033	9,297,296

손실충당금	(1,182,906)	(4,882,240)	(6,886,610)	(4,734,199)

현재가치할인차금	-	(444,011)	-	(444,011)

소 계	53,791,072	4,468,419	68,396,423	4,119,086

합 계	1,532,555,319	4,983,981	1,572,845,944	4,627,445

(2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	142,992,112	21,537,041	164,529,153

제각	-	(528)	(528)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	(3,633,950)	535,757	(3,098,193)

환율변동효과	5,809,792	(402,524)	5,407,268

분기말 (주1)	145,167,954	21,669,746	166,837,700

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전 분기 ) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	141,124,171	31,103,242	172,227,413

제각	(3,447,441)	14,705	(3,432,736)

회수	-	(1,556,749)	(1,556,749)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	2,062,970	1,208,716	3,271,686

환율변동효과	4,935,859	2,001,901	6,937,760

분기말 (주1)	144,675,559	32,771,815	177,447,374

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 대손상각비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	(3,098,193)	3,271,686

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품	169,568,288	6,962,241	461,270,771	9,533,890

대여금	2,562,262	32,929,614	11,282,766	22,610,049

보증금	5,973,789	71,185,754	11,214,496	30,349,300

미수수익	4,168,605	-	2,958,171	-

파생상품자산	14,520,378	8,628,455	6,163,973	13,232,168

합 계	196,793,322	119,706,064	492,890,177	75,725,407

( 2) 파생상품 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	6,422,661	640,693	3,672,676	245,108

통화스왑	14,016,420	15,278,761	12,768,353	9,037,595

이자율스왑	-	8,053,847	-	3,497,430

소 계	20,439,081	23,973,301	16,441,029	12,780,133

현금흐름위험회피목적

통화스왑	2,709,752	-	2,955,112	-

이자율스왑	-	1,409,672	-	946,932

소 계	2,709,752	1,409,672	2,955,112	946,932

합 계	23,148,833	25,382,973	19,396,141	13,727,065

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조 ).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	301,452,718	-	268,388,198	-

손실충당금	(109,720,905)	-	(105,789,080)	-

선급비용	38,019,809	3,018,282	31,675,876	2,431,659

배출권	5,650,830	-	-	-

환불자산 ( 주1)	36,050	-	76,365	-

계약자산	16,795,418	-	38,512,027	-

계약원가	777,949	-	53,119,535	-

선급부가세 등	53,405,579	13,975,620	84,454,783	13,533,347

합 계	306,417,448	16,993,902	370,437,704	15,965,006

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할권리인 반환재고회수권 관련 환불자산이 포함되어 있습니다(주석 22.(2) 참조).

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	218,638,754	(2,500,390)	216,138,364	200,299,944	(1,917,735)	198,382,209

제품	567,424,298	(6,315,978)	561,108,320	542,838,212	(16,972,467)	525,865,745

반제품	35,671,008	(598,644)	35,072,364	56,394,007	(545,732)	55,848,275

재공품	381,215,152	-	381,215,152	203,192,015	-	203,192,015

원재료	240,074,238	(9,549,978)	230,524,260	252,355,193	(9,531,269)	242,823,924

저장품	85,360,626	-	85,360,626	92,952,473	(15,063,981)	77,888,492

미착품	107,094,220	-	107,094,220	175,891,313	-	175,891,313

합 계	1,635,478,296	(18,964,990)	1,616,513,306	1,523,923,157	(44,031,184)	1,479,891,973

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 18,965 백만원 (전분기: 30,262 백만원 )으로 요약연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정 가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익

지분증권

비상장주식 등	4,255,870	3,190,283

소 계	4,255,870	3,190,283

기타포괄손익(주1)

지분증권

상장주식	23,240,043	35,179,513

비상장주식	11,423,627	11,417,703

소 계	34,663,670	46,597,216

채무증권	-	1,064

소 계	-	1,064

합 계	38,919,540	49,788,563

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업

㈜ 스마일벤처스 (주1)	대한민국	12월	도소매업	22.83%	28.74%

Alterpower Specialist, Inc.(주2)	필리핀	12월	태양광사업	7.69%	20.00%

Renew Akshay Urja Private Limited(주3)	인 도	3월	태양광 발전사업	-	43.87%

SwitchDin Pty Limited (주4)	호 주	6월	Energy Management System 개발	20.26%	-

(주1) 당분기 중 불균등 유상증자에 의하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.
(주2) 당분기 중 일부 지분 매각으로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하였고, 이에 따라 관계기업등투자자산에서 공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(주3) 당분기 중 매각 완료하였습니다.
( 주4 ) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	2,720,816,814	2,622,361,268

취득	8,921,084	3,000,008

처분	(21,167,451)	(40,026,414)

지분법손익	127,067,172	209,348,942

지분법자본변동	(23,369,291)	17,253,753

배당금수취	(174,365,495)	(73,549,511)

기타(주1)	(4,730,502)	4,937,017

분기말	2,633,172,331	2,743,325,063

(주1) 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	92,687,823	63,038,212	2,317,001	158,043,036

취득	-	3,531	-	3,531

대체	522,008	30,243	-	552,251

처분	(7,224,429)	(4,664,648)	(1,202,264)	(13,091,341)

감가상각	-	(1,658,844)	(174,956)	(1,833,800)

환율변동효과	99,900	89,654	10,383	199,937

분기말	86,085,302	56,838,148	950,164	143,873,614

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	127,833,305	60,314,855	2,187,405	190,335,565

대체	(1,536,521)	4,637,612	335,421	3,436,512

처분	(2,835,638)	-	-	(2,835,638)

감가상각	-	(1,541,054)	(169,484)	(1,710,538)

환율변동효과	4,153,696	341,955	52,158	4,547,809

분기말	127,614,842	63,753,368	2,405,500	193,773,710

(2) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 229,017 백만원이며 , 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,738,543,777	1,123,997,525	222,099,714	2,534,971,019	10,784,697	87,066,456	18,364,905	857,910,346	294,549	6,594,032,988

연결범위변동	-	-	-	(3,193,915)	-	(630)	(18,568,398)	-	-	(21,762,943)

취득	-	80,678,904	416,378	13,355,325	264,043	7,767,768	-	519,205,765	6,669,378	628,357,561

대체	31,024,276	291,761,584	36,016,793	476,562,906	209,904	27,847,118	586,832	(867,342,306)	(6,051,832)	(9,384,725)

처분	(10,294,799)	(870,231)	-	(3,968,996)	(84,380)	(640,397)	(125,874)	(33,198)	-	(16,017,875)

감가상각	-	(51,571,967)	(12,841,485)	(289,792,851)	(2,927,418)	(24,649,454)	(243,312)	-	-	(382,026,487)

손상차손	(3,786,519)	(332,870)	(441,759)	(3,172,461)	-	11,136	-	-	-	(7,722,473)

매각예정자산으로 분류	(84,051,807)	(252,128,667)	(2,854,586)	-	-	-	(494,002)	-	-	(339,529,062)

환율변동효과	(86,674)	4,578,535	409,584	16,945,561	29,684	88,799	669,845	4,598,291	-	27,233,625

분기말	1,671,348,254	1,196,112,813	242,804,639	2,741,706,588	8,276,530	97,490,796	189,996	514,338,898	912,095	6,473,180,609

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,833,183,691	1,259,533,532	228,758,527	2,658,266,156	14,129,709	86,833,028	18,526,083	584,394,287	426,903	6,684,051,916

연결범위변동	-	-	-	(6,596,255)	-	31	-	56,000	-	(6,540,224)

취득	1,809,738	30,929,525	2,433,205	59,177,370	304,159	15,513,100	52,411	763,694,706	5,645,166	879,559,380

대체	6,718,957	93,502,560	10,207,331	247,897,598	305,969	18,776,621	-	(414,552,010)	(5,775,096)	(42,918,070)

처분	-	(1,839,297)	(120,423)	(3,566,999)	(167,605)	(4,536,949)	(1,500)	(4,667,083)	-	(14,899,856)

감가상각	-	(51,497,521)	(12,260,205)	(276,408,882)	(2,966,949)	(21,975,809)	(461,184)	-	-	(365,570,550)

손상차손	-	(19,289,486)	-	-	(2,574)	(2,888,842)	-	-	-	(22,180,902)

매각예정자산으로 분류	(73,124,990)	(45,464,238)	(699,225)	-	-	-	-	-	-	(119,288,453)

환율변동효과	1,338,641	16,727,802	798,180	44,684,506	75,414	1,704,343	1,328,178	14,599,369	-	81,256,433

분기말	1,769,926,037	1,282,602,877	229,117,390	2,723,453,494	11,678,123	93,425,523	19,443,988	943,525,269	296,973	7,073,469,674

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.40%~3.27% (전분기: 2.68%~4.49% ) 이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 5,971백만원 (전분기: 10,890 백만원 )입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등을 담보로 제공 하고 있습니다(주석 32 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	273,116,784	12,748,493	46,569,603	45,013,026	43,722,581	421,170,487

연결범위변동	(1,909,531)	-	-	-	-	(1,909,531)

취득	-	914,691	-	1,240,678	4,547,134	6,702,503

대체	-	647,624	-	1,711,850	10,864,074	13,223,548

처분	-	-	-	(9,822,243)	(4,097,129)	(13,919,372)

상각	-	(1,246,561)	(10,035,787)	(71,029)	(11,499,140)	(22,852,517)

손상차손	-	(185,470)	-	-	674,614	489,144

환율변동효과	9,737,057	580,332	14,395	(505)	398,698	10,729,977

기타 (주2)	(16,112,557)	-	-	-	-	(16,112,557)

분기말	264,831,753	13,459,109	36,548,211	38,071,777	44,610,832	397,521,682

(주1) 당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 313,545 백 만원 (전기말: 321,159백만원 )과 48,713 백 만원 (전기말: 48,042백만원 )입니다.
(주2) 연결실체는 당분기 중 전기 편입 사업부 등의 후속측정을 통해 영업권을 조정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	262,806,671	12,074,453	38,673,505	61,213,549	53,306,136	51,309,171	479,383,485

연결범위변동	8,811,560	-	-	-	-	-	8,811,560

취득	-	665,937	296,873	378,233	341,249	4,599,429	6,281,721

대체	-	1,386,929	116,003	468,830	2,177,890	24,792,156	28,941,808

처분	-	-	(2,566,737)	(163,927)	(8,320,116)	(148,553)	(11,199,333)

상각	-	(1,173,149)	(743,717)	(10,100,004)	(226,174)	(12,097,691)	(24,340,735)

손상차손	-	(199,961)	-	-	-	-	(199,961)

환율변동효과	8,153,936	300,535	1,358,022	(1,443)	13,249	1,282,981	11,107,280

기타 (주1)	(15,581,902)	-	-	-	-	-	(15,581,902)

분기말	264,190,265	13,054,744	37,133,949	51,795,238	47,292,234	69,737,493	483,203,923

(주1) 연결실체는 전분기 중 전전기 편입 법인의 순자산 후속측정을 통하여 영업권을 조정하였습니다.

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	2,613,010	-	2,622,983	-	2,458,011	-

사업결합	44,732	-	159,517	-	159,516	-

매입	4,381	99,548	-	-	-	-

매각	-	-	(133,000)	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	5,551,282

이행연도별 잔액	2,662,123	99,548	2,649,500	-	2,617,527	5,551,282

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

17. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	39,476,091	160,069,040	11,271,366	25,258,654	5,214,001	153,353	5,547,283	246,989,788

증가	410,227	196,607,487	642,765	-	2,863,114	13,914	271,421	200,808,928

감소	(10,871)	(87,588,122)	(637,840)	-	(666,998)	(14,588)	-	(88,918,419)

감가상각	(1,117,531)	(22,853,511)	(2,436,018)	(2,700,280)	(3,090,080)	(31,407)	(1,734,803)	(33,963,630)

환율변동효과	1,271,243	266,235	2,207	403,288	28,808	2,802	(14,196)	1,960,387

분기말	40,029,159	246,501,129	8,842,480	22,961,662	4,348,845	124,074	4,069,705	326,877,054

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

회계기준변경효과	4,718,431	108,350,777	7,868,956	27,745,750	13,108,961	113,133	6,117,156	168,023,164

연결범위변동	(680,397)	-	-	-	-	-	-	(680,397)

증가	293,763	43,388,007	2,761,586	-	1,534,688	76,488	-	48,054,532

감소	-	(421,784)	-	-	(7,239)	-	-	(429,023)

감가상각(주1)	(318,019)	(17,525,354)	(1,766,414)	(2,612,940)	(3,510,305)	(27,165)	(1,727,888)	(27,488,085)

환율변동효과	110,430	732,679	4,992	1,975,520	63,797	10,100	13,245	2,910,763

분기말	4,124,208	134,524,325	8,869,120	27,108,330	11,189,902	172,556	4,402,513	190,390,954

(주1) 전분기 중 19백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	33,963,630	27,469,441

리스부채 이자비용	11,783,935	5,910,189

단기리스 관련 비용	873,322	3,472,935

소액자산리스 관련 비용	1,452,711	1,043,814

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,068,724	7,025,338

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	223,602	259,033

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 55,233백만원 ( 전분기: 42,321백만원 )입 니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	57,754,129	43,414,370

1년 초과 5년 이내	196,576,958	155,393,259

5년 초과	197,652,028	69,730,025

합 계	451,983,115	268,537,654

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	54,601,986	40,780,222

비유동부채	310,887,144	207,522,987

합 계	365,489,130	248,303,209

18. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	83,499,923	132,280,744

건물	252,051,160	164,633,593

기타	3,324,792	819,616

합 계	338,875,875	297,733,953

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,133,378,718	-	1,207,249,374	-

미지급금	304,318,124	777,191	365,785,851	4,998

합 계	1,437,696,842	777,191	1,573,035,225	4,998

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	2,888,612,443	1,287,226,838	2,675,257,473	1,654,012,465

사 채	319,470,247	1,728,747,058	709,256,370	1,330,046,920

합 계	3,208,082,690	3,015,973,896	3,384,513,843	2,984,059,385

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1,936,609,320	2,099,239,349

외화차입금	한국수출입은행 외	2,210,307,576	2,217,848,627

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	28,922,385	12,181,962

소 계	4,175,839,281	4,329,269,938

차 감: 유동항목	(2,888,612,443)	(2,675,257,473)

합 계	1,287,226,838	1,654,012,465

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우,연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜한화갤러리아	67회 사모사채	-	-	-	20,000,000

㈜한화갤러리아	68회 사모사채	2021.02.26	3.08	30,000,000	30,000,000

㈜한화갤러리아	FRN	-	-	-	34,734,000

㈜한화갤러리아	FRN	2021.06.20	3L+1.05	35,205,000	34,734,000

㈜한화갤러리아	FRN	2022.07.19	3L+0.95	35,205,000	34,734,000

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	23회 신주인수권부사채	2021.06.22	0.00	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	243-2회 공모사채	-	-	-	98,000,000

한화솔루션㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	246-2회 공모사채	2021.02.24	3.09	50,000,000	50,000,000

한화솔루션㈜	249회 공모사채	-	-	-	100,000,000

한화솔루션㈜	250회 공모사채	-	-	-	100,000,000

한화솔루션㈜	251회 공모사채	-	-	-	80,000,000

한화솔루션㈜	252회 FRN	2021.07.23	3L+0.98	35,205,000	34,734,000

한화솔루션㈜	253회 FRN	2021.10.04	3L+1.15	58,675,000	57,890,000

한화솔루션㈜	254-1회 공모사채	2021.11.29	2.31	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜	254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000

한화솔루션㈜	255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000

한화솔루션㈜	256회 FRN	2022.04.04	3L+1.15	234,700,000	231,560,000

한화솔루션㈜	257회 FRN	2022.10.11	3L+0.95	58,675,000	57,890,000

한화솔루션㈜	258회 FRN	2022.10.11	3L+0.95	58,675,000	57,890,000

한화솔루션㈜	259회 FRN	2022.10.11	3L+1.00	58,675,000	57,890,000

한화솔루션㈜	260-1회 공모사채	2022.10.24	1.79	110,000,000	110,000,000

한화솔루션㈜	260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000

한화솔루션㈜	260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	261회 사모사채(구, 59-2회 사모사채)	-	-	-	20,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	262회 사모사채(구, 60회 사모사채)	-	-	-	20,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	263회 사모사채(구, 61회 사모사채)	-	-	-	10,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	264회 사모사채(구, 1회 사모사채)	-	-	-	40,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	265회 사모사채(구, 5회 사모사채)	-	-	-	60,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	266회 사모사채(구, 8회 사모사채)	-	-	-	30,000,000

한화솔루션㈜ (주2)	267회 FRN(구, 58회 FRN)	2021.02.16	3L+1.00	35,205,000	34,734,000

한화솔루션㈜ (주2)	268회 FRN(구, 9회 FRN)	2021.06.29	3L+1.96	35,205,000	34,734,000

한화솔루션㈜	269-1회 공모사채	2023.01.20	1.83	140,000,000	-

한화솔루션㈜	269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	-

한화솔루션㈜	270회 공모사채	2023.04.21	2.38	210,000,000	-

한화솔루션㈜	271회 사모사채	2023.06.30	2.63	40,000,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2022.01.10	3L+1.65	46,851,872	46,172,960

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2021.10.08	3L+1.50	23,410,518	23,053,396

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	1회 사모사채	2023.06.16	1.70	79,995,162	-

소 계	2,055,682,552	2,048,750,356

가 산: 사채상환할증금	755,150	755,150

차 감: 사채할인발행차금	(8,220,397)	(10,202,216)

차 감: 유동성대체	(319,470,247)	(709,256,370)

합 계	1,728,747,058	1,330,046,920

(주1) 당분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	48,852,102 천원

상환할증금(률)	발행시 : 755,150 천원( 1.5103 %)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.50%

행사조건	액면가액 39,000원 당 1주로 전환 가능

행사기간	발행일 이후 1개월( 2018-07-22 )부터 만기일 이전 1개월 (2021-05-22 )까지

(주2) 전기말 한화큐셀앤드첨단소재㈜의 사채 내역이며, 당분기 중 한화솔루션㈜가 인수하였습니다.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채 (주1)	8,664,353	16,718,620	2,983,532	10,743,533

리스부채	54,601,986	310,887,144	40,780,222	207,522,987

보증금	10,741,403	1,199,022	12,747,641	542,752

미지급비용	99,964,325	9,466,275	135,807,035	52,101

금융보증부채 (주2)	15,152,413	-	13,243,638	-

합 계	189,124,480	338,271,061	205,562,068	218,861,373

(주1) 위 험 회 피 목 적 파생상품 등을 포함하고 있습니다(주석 9.(2) 참조 ).
(주2) 당 분기 말 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 33 참조 ).

22. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	8,724,882	-	13,354,940	-

예수부가세	25,463,850	-	18,152,088	-

환불부채	604,819	-	839,660	-

계약부채	201,909,234	7,011,766	527,380,071	7,544,551

합 계	236,702,785	7,011,766	559,726,759	7,544,551

(2) 계약자산 및 계약부채 등

1) 당분기말 및 전기말 현재 연 결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산

반환재고회수권	36,050	76,365

합 계	36,050	76,365

환불부채

환불부채	604,819	839,660

합 계	604,819	839,660

계약자산

미청구공사	16,795,418	38,512,027

합 계	16,795,418	38,512,027

계약원가

선급공사원가	777,949	53,119,535

합 계	777,949	53,119,535

계약부채

고객충성제도	21,233,359	26,142,685

초과청구공사	4,758,585	38,689,834

선수금	163,562,342	444,350,627

선수수익	19,366,714	25,741,476

합 계	208,921,000	534,924,622

2 ) 당 분기말 현재 진행 중인 주요 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

국내건축공사	-	(510,208)	895,938	(385,731)	622,546	273,392

해외도급공사	(200,461)	5,545,013	(200,622)	(5,544,851)	(128,552)	(72,070)

합 계	(200,461)	5,034,805	695,316	(5,930,582)	493,994	201,322

23. 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	579,890,201	552,109,259

사외적립자산의 공정가치	(137,587,628)	(140,314,752)

순확정급여부채	442,302,573	411,794,507

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	41,365,753	38,004,210

순이자원가	9,001,663	8,701,482

합 계	50,367,416	46,705,692

(3) 당분기 중 퇴직급여 500 백만원 (전분기: 281 백 만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

24. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채(주1)	기타충당부채	합 계

기초	1,491,543	2,019,841	124,033,307	-	1,710,883	22,274,270	151,529,844

연결범위변동	-	(994,165)	-	-	-	-	(994,165)

설정	113,168	-	12,678,799	2,444,000	(10,972,865)	1,518,181	5,781,283

사용	(56,823)	-	(4,618,327)	-	-	-	(4,675,150)

환입	(114,134)	-	-	-	-	(6,360,351)	(6,474,485)

대체	-	-	-	-	9,261,982	-	9,261,982

환율변동효과 등	4,026	35,377	4,211,514	-	-	-	4,250,917

분기말	1,437,780	1,061,053	136,305,293	2,444,000	-	17,432,100	158,680,226

유동성	-	-	37,727,777	2,444,000	-	17,432,100	57,603,877

비유동성	1,437,780	1,061,053	98,577,516	-	-	-	101,076,349

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,860,072톤 (CO2) (전분기: 1,871,432 톤 (CO2)) 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	기타충당부채	합 계

기초	2,841,455	2,270,975	70,365,658	35,632,036	4,477,348	7,671	115,595,143

연결범위변동	175,265	-	45,182	-	-	(220,447)	-

설정	1,262,149	-	9,173,283	-	1,072,077	195,306	11,702,815

사용	(1,889,729)	-	(3,582,918)	(23,354,343)	-	(17,444)	(28,844,434)

환입	-	-	-	(8,199,980)	(3,715,337)	(10,268)	(11,925,585)

대체	147,236	(147,236)	(45,182)	-	-	45,182	-

환율변동효과 등	126,670	71,741	2,134,421	806,217	-	-	3,139,049

분기말	2,663,046	2,195,480	78,090,444	4,883,930	1,834,088	-	89,666,988

유동성	-	-	28,319,170	-	1,834,088	-	30,153,258

비유동성	2,663,046	2,195,480	49,771,274	4,883,930	-	-	59,513,730

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	81,224,658	227,133,535	66,478,655	196,336,703

퇴직급여	6,268,529	19,456,744	5,729,731	17,393,274

기타장기종업원급여	307,074	930,976	213,839	646,973

명예퇴직급여	315,632	437,958	19,964	377,551

복리후생비	15,615,347	49,331,158	14,455,360	46,684,911

임차료	2,796,379	10,343,158	4,334,480	12,707,932

리스료	1,798,231	5,613,246	2,626,478	6,922,970

접대비	2,051,232	5,585,175	2,858,449	7,416,061

투자부동산감가상각비	393,517	1,232,843	414,957	1,244,873

유형자산감가상각비	18,537,703	52,020,767	14,311,087	45,497,432

무형자산상각비	2,701,177	7,093,854	4,348,017	9,096,605

사용권자산상각비	9,216,643	27,247,073	7,090,199	20,853,363

세금과공과	(4,225,433)	23,826,701	9,794,906	36,395,149

광고선전비	9,017,877	29,046,200	13,173,933	41,076,861

대손상각비	135,929	(2,965,982)	1,401,293	3,269,927

여비교통비	1,344,978	5,457,964	4,558,969	13,360,302

해외 지사 출장비	11,449	82,153	96,643	355,874

회의비	415,090	1,256,316	428,804	1,330,325

통신비	1,301,125	3,909,448	1,287,125	3,860,475

소모품비	1,351,123	5,502,498	2,034,452	5,042,948

도서인쇄비	177,135	996,613	176,824	954,122

외주용역비	20,545,654	50,328,545	30,447,527	74,059,684

운반비	40,029,544	107,863,895	34,826,706	99,696,944

보관비	12,464,909	36,037,808	10,504,895	30,988,939

견본포장비	1,980,141	5,754,432	2,420,881	6,401,116

수도광열비	5,279,273	11,961,927	4,287,078	10,981,730

판매수수료	1,454,429	8,990,546	8,882,982	15,166,428

수출비	17,830,388	45,827,868	14,063,992	40,396,890

수선비	2,205,218	7,160,451	2,161,540	7,650,109

보험료	3,942,973	11,252,927	3,693,357	11,258,368

지급수수료	33,924,285	89,354,445	34,722,940	112,639,382

연구비	14,290,107	40,810,899	12,898,724	38,780,728

경상개발비	7,761,256	23,830,506	7,760,782	23,140,837

시장개척비	574,218	2,352,190	1,106,068	3,384,467

해외지사유지비	-	-	525	1,270

판매보증비(환입)	4,359,310	13,113,260	(697,801)	6,192,933

교육훈련비	643,786	2,630,346	1,699,832	5,402,033

제품취급수수료	167,367	518,490	223,639	678,452

잡비	438,695	2,913,440	310,024	1,750,671

기타	1,150,411	3,383,401	1,635,054	4,348,454

합 계	319,797,359	937,623,774	326,782,910	963,744,066

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	9,485,990	(192,489,802)	(27,485,644)	33,798,762

상품판매	218,759,078	528,798,257	338,562,358	1,044,981,083

원재료와 소모품의 사용액	1,222,039,886	3,622,277,847	1,244,112,512	3,508,065,253

종업원급여 (주1)	238,361,984	643,655,643	191,588,713	575,661,975

복리후생비	40,459,163	113,460,583	31,250,864	105,265,668

임차료	6,031,511	19,144,841	6,743,505	18,775,053

리스료	3,005,297	9,448,141	3,042,267	12,380,256

투자부동산감가상각비	592,897	1,833,800	588,840	1,710,538

유형자산감가상각비	135,970,800	382,026,487	122,573,610	365,570,550

무형자산상각비	7,601,803	22,852,517	9,804,521	24,340,735

사용권자산상각비	11,814,246	33,963,630	9,715,249	27,469,441

운송보관비	51,668,216	146,085,365	50,363,962	133,967,024

수도광열비	45,056,780	114,529,586	58,823,583	133,577,989

외주용역비	120,466,959	330,650,996	134,673,778	359,513,842

수출비	17,877,372	46,295,365	19,232,089	52,316,754

세금과공과	75,661	32,119,417	11,692,143	43,344,414

기타비용	66,007,048	249,759,392	48,592,234	169,977,935

합 계 (주2)	2,195,274,691	6,104,412,065	2,253,874,584	6,610,717,272

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	33,920,071	134,092,252	55,617,776	112,331,929

외화환산이익	28,159,876	99,679,071	7,805,837	59,630,305

관계기업등투자자산처분이익	903,980	2,461,098	930,526	8,160,172

파생상품평가이익	(7,681,071)	15,339,104	26,022,355	53,758,365

파생상품거래이익	6,437,815	16,482,943	11,536,324	22,681,967

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	12,298	101,931	101,931

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	61,832	-	-

투자부동산처분이익	-	65,705	-	1,392

유형자산처분이익	2,585,012	4,492,608	8,585,192	8,858,493

무형자산처분이익	408,119	1,129,457	333,006	456,714

무 형자 산손상차손환입	9,899	674,614	-	-

매각예정자산처분이익	(124,992)	55,026,716	-	490,661

기타손실충당금환입	-	-	70,174	1,556,749

임대료수입	42,096	129,032	68,692	187,171

염가매수차익	-	-	-	98,867

기타	8,585,615	21,071,028	11,411,728	22,839,964

합 계	73,246,420	350,717,758	122,483,541	291,154,680

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	25,909,697	119,636,432	42,538,782	97,761,234

외화환산손실	20,151,677	123,694,081	56,851,606	125,565,135

관계기업등투자 자산 처분손실	20,867,224	21,065,071	29,232,417	31,591,595

파생상품평가손실	8,593,825	18,917,437	(2,864,695)	2,979,899

파생상품거래손실	6,371,797	19,271,972	14,311,018	28,812,882

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(60,032)	539,963	-	1,161

매출채권처분손실	139,537	461,616	375,837	1,140,005

투자부동산처분손실	-	37,671	-	-

유형자산처분손실	1,341,306	2,421,673	1,361,827	3,077,964

유형자산손상차손	83,656	3,767,917	(2,566)	22,178,328

무형자산처분손실	110,029	208,189	943,679	962,858

무형자산손상차손	5,320	5,320	-	164,107

기타대손상각비	(110,786)	5,498,770	630	1,759

재고자산폐기손실	423,983	590,210	7,627	150,655

지급수수료	1,345,677	3,156,781	9,765,514	11,947,963

기부금	2,014,609	4,278,402	982,198	3,952,043

매각예정자산손상차손	653,187	653,187	6,500,000	19,788,453

기타	767,131	5,894,872	10,011,529	14,141,874

합 계	88,607,837	330,099,564	170,015,403	364,217,915

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	4,413,723	15,853,094	5,905,682	18,236,155

배당금수익	-	879,802	-	1,944,093

합 계	4,413,723	16,732,896	5,905,682	20,180,248

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	50,105,372	165,490,300	55,077,327	165,815,590

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

30. 주당 손익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 계속영업 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업 분기순손익	208,251,664	434,558,988	126,052,694	297,666,065

지배주주지분 계속영업 분기순손익	209,136,635	436,977,070	127,942,813	300,212,021

계속영업 순손익 중 지배기업보통주 해당분	207,659,226	433,877,421	127,044,660	298,095,430

가중평균유통보통주식수	159,464,497주	160,075,873주	161,479,290주	161,913,054주

계속영업 기본보통주당 이익	1,300원	2,710원	786원	1,841원

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 중단영업기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

중단영업 분기순손익	(18,575,309)	(33,554,778)	(14,542,942)	(43,402,965)

지배주주지분 중단영업 분기순손익	(18,575,309)	(33,554,778)	(14,542,942)	(43,402,965)

중단영업 순손익 중 지배기업보통주 해당분	(18,445,326)	(33,319,974)	(14,442,437)	(43,103,010)

가중평균유통보통주식수	159,464,497주	160,075,873주	161,479,290주	161,913,054주

중단영업 기본보통주당 손실	(-)115원	(-)208원	(-)89원	(-)266원

(3) 당분기 및 전분기 중 우선주 계속영업 기 본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업 분기순손익	208,251,664	434,558,988	126,052,694	297,666,065

지배주주지분 계속영업 분기순손익	209,136,635	436,977,070	127,942,813	300,212,021

계속영업 순손익 중 지배기업우선주 해당분	1,477,409	3,099,649	898,153	2,116,591

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

계속영업 기본우선주당 이익	1,314원	2,758원	800원	1,884원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 우선주 중단영업 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누 적	3개월	누 적

중단영업 분기순손익	(18,575,309)	(33,554,778)	(14,542,942)	(43,402,965)

지배주주지분 중단영업 분기순손익	(18,575,309)	(33,554,778)	(14,542,942)	(43,402,965)

중단영업 순손익 중 지배기업우선주 해당분	(129,983)	(234,804)	(100,505)	(299,955)

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

중단영업 기본우선주당 손실	(-)116원	(-)209원	(-)90원	(-)267원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(5) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 신주인수권부사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 배당금 2019년 12월 31 일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,296백만원(전기 지급액: 32,622백만원) 및 우선주 배당금 281백만원(전기 지급액: 281백만원)은 2020년 4월(전기: 2019년 4월)에 지급되었습니다. 32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB , MXN )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	46,000,000

THB	30,000,000

CZK	136,060,000

수입관련 Usance	USD	226,100,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	40,000,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	2,761,395,430

USD	1,936,291,214

EUR	55,000,000

CNY	2,662,488,055

MYR	631,466,077

CZK	1,319,685,000

THB	160,000,000

MXN	201,238,200

합 계	KRW	2,807,395,430

USD	2,202,391,214

EUR	55,000,000

CNY	2,662,488,055

MYR	631,466,077

CZK	1,455,745,000

THB	260,000,000

MXN	201,238,200

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	8,159,145	중소기업은행 등

매출채권및기타채권	177,508,500	한국산업은행 등

기타금융자산	214,548,755	신한은행 등

재고자산	36,484,754	한국산업은행 등

유형자산	2,296,327,685	한국산업은행 등

무형자산	20,848,723	KEB 하나은행 등

종속기업투자주식	22,769,000	한국산업은행 등

(3 ) 타인에게 제공한 보증 내역

당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 33,550백만원 )을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 Alterpower Specialist, Inc.의 금융기관 차입금에 대하여 USD 1,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 한국수력원자력 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다( 주석 33 참조 ). (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜으로부터 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 에 대한 지급보증 및 KB국민은행 및 KEB하나은행으로부터 외화사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 25 건 으로 소송가액은 총 63,584백만원 이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 29 건으로 소송가액은 총 43,650백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 포스코에너지㈜의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 포스코에너지㈜와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일 ( 2015년 4월 30일 ) 로부터 6년(연결실체 요청 시 7년) 내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜ 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결실체의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. (9) 당 분기말 현재 연결 실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.과 NextEra Constructors, LLC.와 체결된 모듈판매계약 USD 55,915,860 중 USD 11,183,172의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분 기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey의 18개 종속기업 매수자 Zia Guclu와 체결한 지분 매각 계약에 대하여 USD 68,577,030의 지분 소유권 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스 ㈜에이치투 ㈜한화이글스㈜한화저축은행여천NCC㈜이글스에너지㈜한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜

해외	Alterpower Digos Solar, Inc.Burdur Enerji A.S.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLa keshore East Retail LLCLuxbon Solar S.A.Parcel O LLC Saudi Spec ialized Products Company SwitchDin Pty Limited

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	㈜데이터애널리틱스랩㈜원오원글로벌㈜에스아이티㈜에스아이티테크 ㈜에이치피앤디 ㈜여수씨월드㈜일산씨월드㈜지텐션㈜캐스㈜한화63시티㈜한화건설 ㈜한화금융에셋㈜한화에스테이트 ㈜한화에스테이트서비스 에이치솔루션㈜에코이앤오㈜제주해양과학관 캐롯손해보험 티지솔라넷㈜푸디스찬음관리(상해)유한공사 플라자 디앤씨 ㈜ 한화디펜스㈜한화라이프에셋㈜한화생명보험㈜한화손해보험㈜ 한화손해사정㈜한화시스템㈜한화에너지㈜한화에어로스페이스㈜한화자산운용㈜한화정밀기계㈜한화테크윈㈜한화토탈㈜한화파워시스템㈜해나라태양광㈜ 등

해외	174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.Alfabeta En. San. ve Tic. A.S. Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Cento En. San . ve Tic. Ltd. Sti. Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti. HANWHA AERO ENGINES.,LTD Hanwha Aerospace USAHanwha Canada Development Inc. Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. Hanwha Energ y Corporation JapanHanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.Hanwha Energy USA Holdings CorporationHanwha Europe GmbHHanwha General Chemical AU Pty LtdHanwha General Chemical USA Corp. Hanwha Power Systems Americas, Inc.Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.Hanwha Solar Power USA Corp.HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLCJindera Solar Farm Pty. Ltd.Lamda En. San. ve Tic. A.S.Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.NHS Agri-Service Pty LtdNHS Holdings Pty LtdRaggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.Razin En. San. ve Tic. A.S.Sol Caltivante II S.A.Sol Caltivante III S.A.Sol Caltivante IV S.A.Sol Caltivante VI S.A.S World Networks DMCCTessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화 (주1)	116,848,186	-	27,953,707	72,516,258

관계기업

㈜한화저축은행	5,040	-	-	-

이글스에너지 ㈜	198,404	-	-	-

한화역사㈜ (주2)	22,557	-	732,463	-

한화이글스㈜	3,500	-	996,030	-

한화종합화학㈜	3,923,192	-	18,953,481	-

한화투자증권㈜	305,532	-	14,250	-

한화호텔앤드리조트㈜	705,123	-	5,578,406	489,000

International Polymers Company (주3)	-	-	97,284,827	-

Saudi Specialized Products Company	3,867	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주4)	14,562,626	-	874,741,433	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	284,228	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	2,089,893	-	11,162	-

㈜데이터애널리틱스랩	2,670	-	-	-

㈜서울역북부역세권개발	7,285	-	-	-

㈜원오원글로벌	1,050	-	211,175	-

㈜에스아이티	16,959	-	-	2,700

㈜에스아이티테크	4,830	-	-	-

㈜에이치피앤디	45,951	-	-	-

㈜여수씨월드	63	-	18,337	-

㈜일산씨월드	59	-	6,665	-

㈜지텐션	770	-	-	-

㈜ 캐스	1,950	-	-	-

㈜한화63시티	47,491	-	49,390	-

㈜한화건설	1,186,130	-	3,397,400	186,482,082

㈜한화에스테이트	103,017	-	23,860,104	13,295

㈜한화에스테이트서비스	1,750	-	-	-

에이치솔루션㈜	210	-	-	-

에코이앤오㈜	9,991	-	232,690	-

제주해양과학관	5	-	16,922	-

캐롯손해보험	7,840	-	583,485	-

티지솔라넷 ㈜	67,750	-	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	2,660,927	-

플라자 디앤씨 ㈜	33	-	1,680	-

한화디펜스㈜	484,603	-	-	-

한화라이프에셋㈜	1,969	-	-	-

한화생명보험㈜ (주5)	3,355,232	-	17,446,476	-

한화손해보험㈜	1,264,819	-	9,975,134	-

한화손해사정㈜	1,214	-	-	-

한화시스템㈜	4,475,108	-	33,422,567	8,194,431

한화에너지㈜	6,979,742	-	116,637,636	-

한화에어로스페이스㈜	1,385,803	-	-	-

한화자산운용㈜	40,430	-	-	-

한화정밀기계㈜	72,730	-	1,900,758	270,700

한화테크윈㈜	163,120	-	-	-

한화토탈㈜	6,966,992	675,000	45,958,376	-

한화파워시스템㈜	30,821	-	63,832	82,284

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	18,651	-	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	16,174	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	18,107	-	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	73,195	-	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	37,301	-	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	19,294	-	-	-

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	483,556	-	-	-

Hanwha Aerospace USA	6,417	-	-	-

Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	10,249	-	-	-

Hanwha Canada Development Inc.	67,681	-	160,723	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	82,595,480	-	32,974	-

Hanwha Europe GmbH	74,837,486	-	493,275	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	7,305	-	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	1,117,097	-	159,644	-

Hanwha Power Systems Americas, Inc.	2,674	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	189,629,321	-	107,466,776	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	12,966	-	-	-

HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	176,607	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	34,562	-	404,169	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	18,068	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	18,166	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	5,844	-	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	1,461	-	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,651	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	37,010	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	34,679	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	91,829	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	46,335	-	-	-

S World Networks DMCC	2,634,116	-	-	-

Sol Caltivante II S.A.	45,722	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	137,167	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	45,722	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	137,167	-	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	37,301	-	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,651	-	-	-

합 계	518,172,547	675,000	1,391,426,874	268,050,750

(주1) 당분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 11,909백만원 입니다.
(주2) 당분기 중 한 화역사㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,582 백만원입니다.
(주3) 당분기 중 International Polymers Company로부터 수령한 배당금은 7,539백만원입니다.
(주4) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 165,000 백 만원 입니다.
(주5) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 456 백만원 입니다.상기 외 당분기 중 HSP TW TE, LLC로부터 244 백만원을 수령하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화(주1)	98,515,569	41,328,392	129,582,781

관계기업

㈜스마일벤처스	1	123	-

㈜한화저축은행	5,458	-	-

이글스에너지 ㈜	54,545	-	-

한화역사㈜ (주2)	18,594	834,811	-

한화이글스㈜	3,500	978,528	-

한화종합화학㈜	5,202,508	19,014,729	-

한화투자증권㈜	654,154	167,078	-

한화호텔앤드리조트㈜	1,840,207	14,418,714	1,442,699

International Polymers Company	-	129,969,666	-

Saudi Specialized Products Company	295,555	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주3)	15,437,236	995,166,681	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	376,380	224,746	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	16,547,059	-	-

㈜드림플러스프로덕션	210	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	1,615	-	-

㈜원오원글로벌	560	300,334	-

㈜에스아이티	18,413	-	-

㈜에스아이티테크	4,550	-	-

㈜에이치피앤디	25,639	-	-

㈜여수씨월드	65	96,405	-

㈜일산씨월드	99	49,963	-

㈜지텐션	980	-	-

㈜ 캐스	2,314	-	-

㈜한화63시티	72,501	1,163,251	-

㈜한화건설	22,063,258	3,253,224	353,141,610

㈜한화금융에셋	295	-	-

㈜한화에스테이트	112,787	28,749,301	-

에이치솔루션㈜	140	-	-

에코이앤오㈜	9,780	-	-

제주해양과학관	-	132,162	-

티지솔라넷㈜	1,287,250	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	2,565,201	-

한화디펜스㈜	489,286	-	-

한화라이프에셋㈜	13,294	-	-

한화생명보험㈜ (주4)	6,831,613	15,303,258	-

한화손해보험㈜	2,333,222	11,740,958	-

한화손해사정㈜	5,811	-	-

한화시스템㈜	1,514,707	36,160,575	9,644,631

한화에너지㈜	700,874	113,755,955	-

한화에어로스페이스㈜	1,336,535	-	-

한화자산운용㈜	33,979	-	-

한화정밀기계㈜	81,795	5,229,655	-

한화테크윈㈜	45,096	17,761	-

한화토탈㈜	5,018,274	54,232,742	-

한화파워시스템㈜	126,139	1,255,625	-

해나라태양광㈜	322,032	-	-

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	18,042	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,425	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	19,154	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	70,808	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	36,828	-	-

Dysart Solar Farm Pty. Ltd.	18,549	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,042	-	-

Hanwha Energy Corporation Japan	148,614	-	-

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.	74,658	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	112,253,996	14,671	-

Hanwha Europe GmbH	65,369,131	507,925	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	7,306	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	1,318,961	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	253,039,642	134,783,227	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	12,544	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	78,349	872,747	-

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.	3,019	-	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	17,662	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,425	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	12,160	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	2,452	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,042	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	35,805	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	33,547	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	88,836	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	44,825	-	-

Sol Caltivante II S.A.	44,708	-	-

Sol Caltivante III S.A.	89,012	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	44,708	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	89,012	-	-

S World Networks DMCC	2,092,940	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	46,464	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,042	-	-

합 계	616,604,587	1,612,288,408	493,811,721

(주1) 전분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 11,909백만원 입니다.
(주2) 전분기 중 한 화역사㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,582백 만원입니다.
(주3) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 70,000백 만원 입니다.
(주4) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 1,520백만원 입니다.
(주5) 상기 외 전분기 중 HSP TW TE, LLC로부터 225백만원, Lakeshore East Retail LLC로부터 1,742백만원의 배당금을수령하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	10,713,934	-	2,457,104	9,405,184	28,348,680

관계기업

이글스에너지 ㈜	-	-	24,000	-	-

한화역사㈜	38,290	-	1,120,000	-	123,226

한화종합화학㈜	1,459,395	-	1,137,343	1,974,808	584,697

한화투자증권㈜	37,255	-	23,176	-	46

한화호텔앤드리조트㈜	152,777	-	32,501,174	383,241	491,536

Alterpower Digos Solar, Inc.(주1)	-	21,606,389	-	-	-

Crystal Solar Inc. (주2)	-	1,866,931	329,066	-	-

International Polymers Company	-	-	1,779,378	16,838,314	-

Luxbon Solar S.A.	-	12,876,300	-	-	-

Saudi Specialized Products Company(주3)	-	8,870,808	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,722,589	-	284,034	232,435,934	10,867,178

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	17,106,719	663,314	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	1,173,500	-	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	198	-	-	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	26,494	5,621

㈜에이치피앤디	-	-	15,000,000	-	-

㈜한화건설	17,086	-	9,494	580,279	28,080,005

㈜한화에스테이트	3,816	-	-	-	2,903,813

㈜한화63시티	-	-	-	-	272

에코이앤오㈜	156	-	-	-	64,009

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	7,652	21,155

플라자 디앤씨㈜	-	-	-	-	300

한화디펜스㈜	58,924	-	22,160	-	-

한화라이프에셋㈜	662	-	-	-	-

한화생명보험㈜	36,942	-	101,160,951	-	116,493

한화손해보험㈜	107,427	-	261,524	83	350,992

한화시스템㈜	26,078	-	-	261,151	4,823,710

한화에너지㈜	46,627	-	5,230	14,296,845	73,891

한화에어로스페이스㈜	52,798	-	53,818	-	-

한화자산운용㈜	1,865	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	467	-	-	3,833,198	52,580

한화토탈㈜	2,945,549	-	-	5,456,559	1,426,279

한화파워시스템㈜	-	-	-	-	6,710

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	464,622	-	-	-	456,175

Hanwha Canada Development Inc.	66,615	-	-	158,193	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	6,122,954	-	2,091	-	-

Hanwha Europe GmbH	13,907,853	-	-	13,273	52,760

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	914	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	87,557	-	-	-	-

Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	-	-	79,418	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	31,326,094	-	196,676	9,111,478	366,413

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,464	2,359,918	-	36,130	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,381,417	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	732	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	183	-	-

Sol Caltivante II S.A.	169,800	-	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	371,359	-	10,675	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	123,786	-	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	325,346	-	10,675	-	-

합 계	73,946,202	64,687,065	157,133,130	294,818,816	79,216,541

(주1) Alterpower Digos Solar, Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Crystal Solar Inc. 에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주3) Saudi Specialized Products Company에 지급한 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	5,316,616	-	2,480,641	14,346,161	60,933,421

관계기업

㈜스마일벤처스	18	-	-	45	1

㈜한화이글스	-	-	299,805	-	-

한화역사㈜	358,417	-	1,120,000	-	409,726

한화종합화학㈜	1,205,411	-	1,121,593	2,779,010	141,165

한화투자증권㈜	10,410	-	608	-	66

한화호텔앤드리조트㈜	7,842,349	-	28,461,923	136,325	1,235,935

Alterpower Digos Solar, Inc.(주1)	-	16,080,592	-	-	-

Crystal Solar Inc. (주2)	-	1,866,931	339,777	-	-

International Polymers Company	-	-	1,755,572	26,014,957	-

Luxbon Solar S.A.	-	12,199,397	-	-	-

Saudi Specialized Products Company(주3)	-	14,424,381	221,193	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,429,420	-	2,837,508	210,467,920	17,101,839

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	16,624,074	654,440	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	21,386,878	-	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	198	-	-	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	85,178	6,504

㈜에이치피앤디	-	-	10,000,000	-	-

㈜여수씨월드	-	-	-	-	11,981

㈜일산씨월드	-	-	-	-	5,653

㈜한화건설	38,584	-	398,330	1,133,528	36,326,569

㈜한화에스테이트	47,616	-	-	-	3,252,883

㈜한화63시티	8,562	-	-	-	314,306

에코이앤오㈜	220	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	12,181

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	12,765	25,686

한화디펜스㈜	331,855	-	11,036	-	-

한화생명보험㈜	315,940	-	101,376,002	-	3,843

한화손해보험㈜	678,519	-	285,796	274	170,895

한화시스템㈜	824,981	-	18,496	509,426	8,724,094

한화에너지㈜	43,575	-	5,141	14,819,683	109,059

한화에어로스페이스㈜	857,145	-	26,801	-	-

한화자산운용㈜	7,797	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	2,937	-	-	6,273,404	14,960

한화테크윈㈜	8,566	-	-	-	-

한화토탈㈜	1,665,007	-	-	5,955,579	-

한화파워시스템㈜	1,356	-	-	212,850	1,232

Hanwha Canada Development Inc.	46,012	-	-	-	-

Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.	-	-	1,914	-	1,382

Hanwha Energy USA Holdings Corporation	5,661,130	-	1,961	-	-

Hanwha Europe GmbH	15,159,930	-	1,191,863	7,473	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	891	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	55,462	-	867,293	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	57,554,494	-	1,563,683	11,094,549	219,634

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,323,431	-	52,185	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,362,935	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	713	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	178	-	-

Sol Caltivante II S.A.	116,902	-	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	219,922	-	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	73,307	-	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	176,327	-	-	-	-

합 계	123,808,798	63,518,806	155,043,158	293,901,312	129,023,015

(주1) Alterpower Digos Solar, Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주3) Saudi Specialized Products Company에 지급한 대여금에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Alterpower Digos Solar, Inc.	16,080,592	5,529,820	-	(4,023)	21,606,389

Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

Luxbon Solar S.A.	12,199,397	-	-	676,903	12,876,300

Saudi Specialized Products Company	14,424,381	-	(5,557,440)	3,867	8,870,808

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,624,074	-	-	482,645	17,106,719

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,323,431	-	-	36,487	2,359,918

합 계	63,518,806	5,529,820	(5,557,440)	1,195,879	64,687,065

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

관계기업

Alterpower Digos Solar, Inc.	12,510,332	-	-	4,174,428	16,684,760

Crystal Solar Inc.	2,055,250	-	(189,746)	1,427	1,866,931

Luxbon Solar S.A.	8,583,075	-	-	3,778,143	12,361,218

Saudi Specialized Products Company	15,838,922	2,213,587	-	1,438,474	19,490,983

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,733,393	-	-	1,427,862	17,161,255

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,244,551	-	-	166,367	2,410,918

합 계	56,965,523	2,213,587	(189,746)	10,986,701	69,976,065

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

관계기업	지분 매각	Alterpower Specialist, Inc.	81,927

Renew Akshay Urja Privated Limited	24,082,617

증자	Saudi Specialized Products Company	4,956,734

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

관계기업	증자	㈜에이치투	3,000,008

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	지급보증액	지급보증용도

한도액	실행액

Alterpower Digos Solar, Inc.	USD	52,000,000	52,000,000	금융기관차입

International Polymers Company	USD	17,333,334	17,333,334	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	5,066,667	5,066,667	금융기관차입

Burdur Enerji A.S.	USD	9,296,000	5,878,006	금융기관차입

합 계	USD	83,696,001	80,278,007

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 보 증 인	담보제공자산	담보제공액	제공처

Luxbon Solar S.A.	관계기업투자주식	-	KEB 하나은행 등

이글스에너지㈜	관계기업투자주식	21,300,500	칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT Facilities Inc. 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Itochu Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 2,526,518의 이행보증을 제공하고 있 고 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 JGC Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 131,348,708의 이행보증을 제공하고 있으며 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 GK R okunohe Solar Park 와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 296,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 마지막으로 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 2,111,360,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC와 Oberon Solar 1B, LLC와 체결된 태양광발전소 건설계약 USD 37,966,096 중 USD 7,593,219의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(9) 연결실체는 KEB 하나은행('신한BNP 글로벌인프라 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) 및 농협은행㈜('신한BNP 글로벌 솔라에너지 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) (이하"투자자")와 함께 Luxbon Solar S.A.를 설립하였고 Luxbon Solar S.A. 및 그 종속기업은 투자자와 EUR 56.3백만 규모의 포르투갈 태양광발전 프로젝트금융 대출관련 제반 계약을 2012년 5월 31일에 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 예외적인 조건 충족시 후순위우선주 및 채권형식으로 추가투자를 하게 됩니다. 동 추가투자약정이 이행되지 않을 경우 EUR 17,015,955 의 자금보충의무를 이행하는 약정 또한 체결하고 있습니다. 이러한 추가투자약정 등과 관련하여 추가적인 현금유출 등이 발생될 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 요약연결재무제표에는이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	28,309,496	21,989,480

퇴직급여	5,172,856	4,460,981

기타장기종업원급여	13,579	6,758

합 계	33,495,931	26,457,219

(11) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말

지배기업	㈜한화	12,629,862	6,274,777	18,904,639

관계기업 및공동기업	한화역사㈜	2,329,517	149,955	2,479,472

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	81,591,209	32,715,583	114,306,792

한화손해보험㈜	438,565	(46,910)	391,655

한화에너지㈜	-	47,567	47,567

한화토탈㈜	2,680	(2,680)	-

㈜한화건설	96,366	(96,366)	-

합 계	97,088,199	39,041,926	136,130,125

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	회계정책변경효과	증 감	기 말

지배기업	㈜한화	-	14,876,391	(1,391,966)	13,484,425

관계기업 및 공동기업	한화종합화학㈜	-	104,296	(104,296)	-

한화역사㈜	-	14,937,617	(1,093,133)	13,844,484

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	-	76,047,686	(3,223,850)	72,823,836

한화손해보험㈜	-	365,949	4,081	370,030

한화토탈㈜	-	8,379	(1,399)	6,980

㈜한화건설	-	464,878	(272,347)	192,531

합 계	-	106,805,196	(6,082,910)	100,722,286

34. 현 금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	485,022,105	337,647,016

2. 비용(수익)조정사항	546,229,523	521,865,512

퇴직급여(주1)	49,867,608	46,424,866

기타장기종업원급여	2,459,833	1,775,901

투자부동산감가상각비	1,833,800	1,710,538

유형자산감가상각비	382,026,487	365,570,550

무형자산상각비	22,852,517	24,340,735

사용권자산상각비	33,963,630	27,469,441

대손상각비	(3,143,507)	3,269,927

지급임차료	200,624	77,132

충당부채환입액	(693,203)	(222,770)

파생상품평가이익	(15,339,104)	(53,758,365)

외화환산이익	(99,679,071)	(59,665,235)

관계기업등투자자산처분이익	(2,461,098)	(8,160,172)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,298)	(101,931)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(61,832)	-

투자부동산처분이익	(65,705)	(1,392)

유형자산처분이익	(5,776,729)	(8,858,493)

무형자산처분이익	(1,129,457)	(456,714)

무형자산손상차손환입	(674,614)	-

매각예정자산처분이익	(55,026,716)	(490,661)

기타 손실 충당금환입	-	(1,556,749)

염가매수차익	-	(98,867)

외화환산손실	123,695,241	125,569,203

매출채권처분손실	481,934	1,300,228

관계기업등투자자산처분손실	21,065,071	31,591,595

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	539,963	1,161

파생상품평가손실	18,917,437	2,979,899

투자부동산처분손실	37,671	-

유형자산처분손실	2,567,702	3,160,739

유형자산손상차손	7,722,473	22,178,328

무형자산처분손실	208,189	962,858

무형자산손상차손	185,470	199,961

매각예정자산손상차손	653,187	19,788,453

기타대손상각비	5,498,770	1,759

재고자산폐기손실	3,300,109	150,655

재고자산평가손실	18,964,990	30,261,893

이자수익	(15,861,704)	(18,236,158)

배당금수익	(879,802)	(1,944,093)

이자비용	166,255,333	166,309,374

지분법손익	(127,067,172)	(209,348,942)

기타손익	10,803,496	9,670,858

3. 영업활동 자산부채의 변동	(510,868,511)	4,360,307

매출채권	91,347,144	56,434,205

기타채권	17,823,948	58,152,861

재고자산	(181,487,831)	79,488,863

기타금융자산	(2,269,773)	(8,754,375)

기타 유동자산	97,312,954	(79,025,031)

기타비유동자산	1,032,359	(81,746)

매입채무	(95,906,363)	(43,334,456)

기타채무	(41,555,910)	24,270,253

기타금융부채	(20,679,901)	(41,694,227)

기타유동부채	(354,289,707)	(6,312,444)

기타비유동부채	(170,272)	3,968

퇴직금의 지급	(25,236,707)	(28,236,391)

사외적립자산	5,638,278	8,249,573

기타장기종업원급여부채	(540,609)	(339,613)

충당부채	(4,675,150)	(20,592,048)

파생상품의 결제	2,789,029	6,130,915

4. 영업활동에서 창출된 현금	520,383,117	863,872,835

(주1) 당분기 발생액 50,368 백만원 ( 전분기: 46,706 백만원 ) 에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 500 백 만 원 ( 전분기: 281 백만원 )을 차감한 금액입니다.

35. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,494,576,349	546,528,007	314,953,183	2,539,932,643	5,895,990,182	737,224,494	-	6,633,214,676

부문간 수익	213,178,129	67,674,528	22,221,094	2,151,980,759	2,455,054,510	18,237,468	(2,473,291,978)	-

합 계	2,707,754,478	614,202,535	337,174,277	4,691,913,402	8,351,044,692	755,461,962	(2,473,291,978)	6,633,214,676

부문별 영업손익 (주1)	314,274,806	(6,679,608)	(7,645,698)	188,142,140	488,091,640	30,645,874	10,065,097	528,802,611

부문별 분기순손익	716,006,886	(30,393,068)	19,872,522	88,129,728	793,616,068	14,258,225	(406,870,084)	401,004,209

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 요약연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,651,423,537	607,708,816	455,616,600	2,506,122,014	6,220,870,967	802,057,115	-	7,022,928,082

부문간 수익	233,997,265	124,976,004	26,714,651	1,791,564,075	2,177,251,995	22,210,721	(2,199,462,716)	-

합 계	2,885,420,802	732,684,820	482,331,251	4,297,686,089	8,398,122,962	824,267,836	(2,199,462,716)	7,022,928,082

부문별 영업손익 (주1)	243,369,683	(11,062,204)	(409,777)	147,247,148	379,144,850	45,824,406	(12,758,446)	412,210,810

부문별 분기순손익	206,355,411	(28,901,759)	(39,222,064)	32,947,447	171,179,035	30,241,563	52,842,503	254,263,101

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 요약연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,129,033,165	458,316,736	692,999,827	3,826,715,913	6,107,065,641	564,622,452	(1,350,436,122)	5,321,251,971

관계기업등투자자산	2,432,850,999	766,996,483	179,850,360	4,793,271,269	8,172,969,111	283,127,460	(5,822,924,240)	2,633,172,331

기타비유동자산	2,734,920,451	583,625,959	1,368,872,431	2,770,942,027	7,458,360,868	369,572,304	(223,002,367)	7,604,930,805

합 계	6,296,804,615	1,808,939,178	2,241,722,618	11,390,929,209	21,738,395,620	1,217,322,216	(7,396,362,729)	15,559,355,107

부문별 부채

유동부채	1,026,912,219	568,610,262	1,039,272,138	3,441,045,974	6,075,840,593	495,857,895	(1,314,753,434)	5,256,945,054

비유동부채	1,361,799,847	502,634,561	491,428,337	1,878,656,729	4,234,519,474	24,634,354	(74,450,968)	4,184,702,860

합 계	2,388,712,066	1,071,244,823	1,530,700,475	5,319,702,703	10,310,360,067	520,492,249	(1,389,204,402)	9,441,647,914

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,378,985,682	459,400,121	762,472,974	3,642,031,323	6,242,890,100	638,713,741	(1,558,954,309)	5,322,649,532

관계기업등투자자산	4,559,392,483	381,158,712	196,850,451	2,633,843,192	7,771,244,838	282,648,808	(5,333,076,832)	2,720,816,814

기타비유동자산	2,690,731,667	562,301,328	1,412,574,545	2,731,947,167	7,397,554,707	378,159,069	(138,051,254)	7,637,662,522

합 계	8,629,109,832	1,402,860,161	2,371,897,970	9,007,821,682	21,411,689,645	1,299,521,618	(7,030,082,395)	15,681,128,868

부문별 부채

유동부채	1,433,549,914	712,770,907	674,976,524	3,932,228,276	6,753,525,621	549,506,915	(1,472,020,148)	5,831,012,388

비유동부채	1,917,119,264	336,070,913	588,448,826	1,178,215,461	4,019,854,464	33,003,398	(8,588,591)	4,044,269,271

합 계	3,350,669,178	1,048,841,820	1,263,425,350	5,110,443,737	10,773,380,085	582,510,313	(1,480,608,739)	9,875,281,659

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,551,110,195	3,963,911,087

해 외

중 국	1,559,202,702	1,364,475,805

독 일	611,298,094	705,792,443

기 타	911,603,685	988,748,747

소 계	3,082,104,481	3,059,016,995

합 계	6,633,214,676	7,022,928,082

2) 지역별 비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	7,921,819,791	8,040,139,019

해 외

중 국	846,493,899	869,120,428

독 일	215,508,575	226,391,454

기 타	1,007,796,926	1,021,367,218

소 계	2,069,799,400	2,116,879,100

합 계	9,991,619,191	10,157,018,119

(주) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

36. 수익

연결실체는 한 시점에 재화와 용역을 이전 하거나 혹은 기간에 걸쳐 보고부문별 수익을 얻고 있습니다. 각 부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익공시 정보와 일관됩니다(주석 35.(1) 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

원 료	2,491,184,090	2,648,199,449

가 공	546,406,956	607,569,854

유 통	314,953,183	455,616,600

태양광	2,364,967,737	2,353,747,254

기 타	736,672,475	798,279,823

소 계	6,454,184,441	6,863,412,980

기간에 걸쳐 인식하는 수익

원 료	3,392,259	3,224,088

가 공	121,051	138,962

태양광	174,964,906	152,374,760

기 타	552,019	3,777,292

소 계	179,030,235	159,515,102

합 계	6,633,214,676	7,022,928,082

37. 중단영업 (1) 폴리실리콘사업부 철수 결정폴리실리콘 가격 하락 지속 및 경쟁사 대비 열위한 원가구조로 원가경쟁력 확보가 어려울 것으로 예상하는 바, 폴리실리콘 사업부를 철수하기로 2020년 2월 20일자 이사회에서 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	3,599,880	44,424,990

매출원가	(32,796,215)	(106,999,050)

판매비와관리비	(522,473)	(1,290,197)

기타수익(비용)	(12,989,660)	(1,349,902)

법인세비용차감전순손실	(42,708,468)	(65,214,159)

법인세수익	9,153,690	21,811,194

중단영업손실	(33,554,778)	(43,402,965)

(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(23,460,098)	(35,822,990)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,366,101	(2,804,655)

재무활동으로 인한 현금흐름	21,091,308	38,631,023

순 현금흐름	(2,689)	3,378

38. 주식기준 보상 연결실체 는 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 246,197주를 부여하고 주가연동현금보상을 지급하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치와 동일하며, 주가연동현금보상 의 경우 보고기간말 현재 주식의 공정가치입니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 부여일이 속한 회계연도의 75% 이상 근무용역을 제공하는 즉시 가득되며, 주식기준보상의 만기는 10년입니다. 연결실체는 당분기 중 16,491백만원 의 보 상비용을 인식하였습 니다 .