한화솔루션 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화케미칼주식회사(이하 "회사")는 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전 라남도 여수시 석유화학공업단지내에 제조설비를 두고 있습니다. 2016년 9월 30일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당 분기 말 현재 주요 주주는 ㈜한 화 ( 자기주식을 제외한 보통주 지분율: 36.51% ) 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 당 분 기 말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음의 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당 분기 말	전기말

㈜씨스페이시스(주1)	대한민국	12월	편의점연쇄화 사업	-	100.00%

한화화인케미칼㈜ (주2)	대한민국	12월	화학제품 제조 및 판매	-	48.54%

Fenland Renewables Limited (주1)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Fotovoltaica Del Desierto SPA(주3)	칠레	12월	태양광 사업	100.00%	-

Green End Renewables Limited (주1)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Hale Ali'I Park Association, LLC (주4)	미국	12월	부동산 개발 사업	-	100.00%

Hanwha Q CELLS America Project Holdings (주3)	미국	12월	태양광 프로젝트 투자	100.00%	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주5)	영국	12월	태양광 관련 제품제조 및 판매	93.86%	93.89%

Hanwha Q CELLS Peru S.A.C (주6)	페루	12월	태양광 사업	99.99%	99.97%

Hanwha Solar America LLC (주4)	미국	12월	태양광 관련 연구소	-	100.00%

Hanwha Sonoran LLC (주4)	미국	12월	부동산 개발 사업	-	100.00%

HANWHA UK SOLAR 1 LIMITED (주1)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Solarpark NSTR Infrastruktur GmbH Co. KG (주3)	독일	12월	태양광 EPC 사업	100.00%	-

Solarpark HZBG Infrastruktur GmbH Co. KG (주3)	독일	12월	태양광 EPC 사업	100.00%	-

Sonoran Vista LLC (주4)	미국	12월	부동산 개발 사업	-	90.00%

Tower Hill Farm Ltd., England (주1)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

(주1) 당분기 중 외부에 매각되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(주2) 당분기 중 연결실체에 흡수합병되었습니다. 전기말 한화화인케미칼㈜에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.
(주4) 당분기 중 청산되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.
(주6) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업 (이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(4,864,065)	4,864,065	(9,113,726)	9,113,726

EUR	27,743	(27,743)	(211,576)	211,576

JPY	(238,440)	238,440	(175,153)	175,153

합 계	(5,074,762)	5,074,762	(9,500,455)	9,500,455

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품 거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 18,782백만원 (전분 기: 22,128 백만원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

매입채무및기타채무(주1)	1,705,239,061	48,679,173	-	1,753,918,234

차입금 (주1)	2,112,564,186	2,796,154,821	238,560,625	5,147,279,632

기타 금융부 채 (주2)	92,585,330	9,052,648	302,776	101,940,754

합 계	3,910,388,577	2,853,886,642	238,863,401	7,003,138,620

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

매입채무및기타채무(주1)	1,616,258,816	217,152,468	-	1,833,411,284

차입금 (주1)	2,535,683,217	2,711,166,568	8,172,112	5,255,021,897

기타 금융부 채 (주2)	120,050,329	9,604,220	336,763	129,991,312

합 계	4,271,992,362	2,937,923,256	8,508,875	7,218,424,493

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채	10,842,447	6,255,926	-	17,098,373

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채	(3,792,283)	(2,706,958)	-	(6,499,241)

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 등을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 등이 지 급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다( 주석 31 참조).

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	723,704,724	723,704,724	644,785,721	644,785,721

매도가능금융자산(주1)	109,283,738	109,283,738	145,770,408	145,770,408

매출채권및기타채권	1,429,617,634	1,429,617,634	1,823,420,980	1,823,420,980

기타금융자산

파생상품자산	2,850,223	2,850,223	17,664,093	17,664,093

기타	550,447,856	550,447,856	484,183,489	484,183,489

합 계	2,815,904,175	2,815,904,175	3,115,824,691	3,115,824,691

금융부채

매입채무및기타채무	1,749,103,944	1,749,103,944	1,823,589,868	1,823,589,868

차입금	4,808,836,736	4,809,972,426	5,041,061,892	5,064,411,300

기타금융부채

파생상품부채	19,051,898	19,051,898	1,584,698	1,584,698

기타	125,207,441	125,207,441	156,053,682	156,053,682

합 계	6,702,200,019	6,703,335,709	7,022,290,140	7,045,639,548

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (주석 5 (3) 참조)

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	87,597,174	89,435	21,597,129	109,283,738

파생상품자산	-	2,850,223	-	2,850,223

파생상품부채	-	19,051,898	-	19,051,898

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	109,157,106	87,406	36,525,896	145,770,408

파생상품자산	-	17,664,093	-	17,664,093

파생상품부채	-	1,584,698	-	1,584,698

(3) 원가로 측정되는 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	15,922,089	4,304,912

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 연결 실체는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	기타(주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	723,704,724	-	723,704,724

매출채권및기타채권	-	-	1,424,632,602	-	1,424,632,602

기타금융자산	1,859,516	-	449,287,158	888,689	452,035,363

비유동성

매도가능금융자산	-	125,205,827	-	-	125,205,827

매출채권및기타채권	-	-	4,985,032	-	4,985,032

기타금융자산	102,018	-	101,160,698	-	101,262,716

합 계	1,961,534	125,205,827	2,703,770,214	888,689	2,831,826,264

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	기타(주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	644,785,721	-	644,785,721

매출채권및기타채권	-	-	1,817,473,968	-	1,817,473,968

기타금융자산	11,027,032	-	376,425,327	2,932,080	390,384,439

비유동성

매도가능금융자산	-	150,075,320	-	-	150,075,320

매출채권및기타채권	-	-	5,947,012	-	5,947,012

기타금융자산	3,704,981	-	107,758,162	-	111,463,143

합 계	14,732,013	150,075,320	2,952,390,190	2,932,080	3,120,129,603

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,702,991,899	-	1,702,991,899

차입금	-	1,970,960,433	18,935,856	1,989,896,289

기타금융부채	12,972,849	106,618,559	663,331	120,254,739

비유동성

매입채무및기타채무	-	46,112,045	-	46,112,045

차입금	-	2,818,940,447	-	2,818,940,447

기타금융부채	5,393,884	16,494,244	2,116,472	24,004,600

합 계	18,366,733	6,662,117,627	21,715,659	6,702,200,019

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,614,994,193	-	1,614,994,193

차입금	-	2,406,960,081	18,328,812	2,425,288,893

기타금융부채	1,174,705	134,727,962	438,826	136,341,493

비유동성

매입채무및기타채무	-	208,595,675	-	208,595,675

차입금	-	2,615,772,999	-	2,615,772,999

기타금융부채	409,993	18,202,561	2,684,333	21,296,887

합 계	1,584,698	6,999,253,471	21,451,971	7,022,290,140

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합 계

이자수익	-	-	15,498,558	-	15,498,558

외환차익	-	-	97,798,305	18,555,185	116,353,490

외화환산이익	-	-	60,210,481	36,073,552	96,284,033

이자비용	-	-	-	(135,930,673)	(135,930,673)

외환차손	-	-	(90,364,916)	(56,502,716)	(146,867,632)

외화환산손실	-	-	(24,153,593)	(37,488,094)	(61,641,687)

대손상각비	-	-	(9,589,607)	-	(9,589,607)

매도가능금융자산손상차손 환 입	-	4 99	-	-	4 99

매도가능금융자산처분손실	-	(830,284)	-	-	(830,284)

매출채권 처분손실	-	-	(289,631)	-	(289,631)

단기매매증권처분손실	(26,943)	-	-	-	(26,943)

파생상품평가이익	619,732	-	-	-	619,732

파생상품거래이익	5,925,878	-	-	-	5,925,878

파생상품평가손실	(11,003,110)	-	-	-	(11,003,110)

파생상품거래손실	(48,499,589)	-	-	-	(48,499,589)

배당금수익	-	3,162,717	-	-	3,162,717

소계: 세전순손익	(52,984,032)	2,332,932	49,109,597	(175,292,746)	(176,834,249)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(24,452,924)	-	-	(24,452,924)

합계: 세전순포괄손익	(52,984,032)	(22,119,992)	49,109,597	(175,292,746)	(201,287,173)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합 계

이자수익	-	-	13,580,732	-	13,580,732

외환차익	-	-	60,593,344	34,357,455	94,950,799

외화환산이익	-	-	16,859,549	70,614,724	87,474,273

이자비용	-	-	-	(140,729,683)	(140,729,683)

외환차손	-	-	(60,011,683)	(15,675,531)	(75,687,214)

외화환산손실	-	-	(107,291,774)	(64,386,176)	(171,677,950)

대손상각비	-	-	(2,543,690)	-	(2,543,690)

매도가능금융자산처분이익	-	6,330,390	-	-	6,330,390

매도가능금융자산손상차손 환입	-	2,303	-	-	2,303

파생상품평가이익	18,743,699	-	-	-	18,743,699

파생상품거래이익	13,131,788	-	-	-	13,131,788

파생상품평가손실	(446,622)	-	-	-	(446,622)

파생상품거래손실	(3,180,776)	-	-	-	(3,180,776)

배당금수익	-	4,029,010	-	-	4,029,010

소계: 세전순손익	28,248,089	10,361,703	(78,813,522)	(115,819,211)	(156,022,941)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	10,918,054	-	-	10,918,054

합계: 세전순포괄손익	28,248,089	21,279,757	(78,813,522)	(115,819,211)	(145,104,887)

7. 금융자산의 양도 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결실체에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 18,936백 만원 ( 전기말: 18,329 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,414,851,738	100,556	1,797,433,456	100,556

대손충당금	(35,939,399)	(100,556)	(31,118,957)	(100,556)

소 계	1,378,912,339	-	1,766,314,499	-

미수금	46,218,229	196,276,866	51,875,420	197,238,847

대손충당금	(497,966)	(191,291,834)	(715,951)	(191,291,835)

소 계	45,720,263	4,985,032	51,159,469	5,947,012

합 계	1,424,632,602	4,985,032	1,817,473,968	5,947,012

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

만기 미도래채권	1,112,343,407	1,408,219,375

연체되었으나 미손상채권

3개월 이하	175,097,215	279,664,829

3개월 초과 6개월 이하	86,355,978	81,387,848

6개월 초과 1년 이하	32,018,357	29,205,483

1년 초과	31,775,834	53,409,624

소 계	325,247,384	443,667,784

손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	60,459	-

6개월 초과 1년 이하	356,230	521,136

1년 초과	219,439,909	194,239,984

소 계	219,856,598	194,761,120

합 계	1,657,447,389	2,046,648,279

(주1) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	미수금대손충당금	매출채권대손충당금	미수금대손충당금

기초	(31,219,514)	(192,007,785)	(31,364,007)	(191,671,241)

설정	(9,589,607)	-	(2,524,567)	(19,123)

제각	1,463,327	288,588	125,719	-

환율변동효과 등	3,305,839	(70,603)	(846,170)	(5,865)

연결범위변동	-	-	733,824	-

분기말	(36,039,955)	(191,789,800)	(33,875,201)	(191,696,229)

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산	2,748,205	102,018	13,959,112	3,704,981

장단기금융상품	283,099,163	4,864,660	277,707,312	6,101,300

대여금	146,353,449	48,875,815	82,856,965	48,720,643

보증금	14,841,417	47,420,223	10,189,308	52,936,219

미수수익	4,993,129	-	5,671,742	-

합 계	452,035,363	101,262,716	390,384,439	111,463,143

(2) 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	579,059	13,353,677	4,200,024	65,796

통화옵션	1,280,457	2,320,255	6,715,977	-

통화스왑	102,018	2,422,338	3,816,012	-

이자율스왑	-	270,463	-	1,451,444

기타파생상품	-	-	-	67,458

소 계	1,961,534	18,366,733	14,732,013	1,584,698

현금흐름위험회피목적

통화스왑	888,689	-	2,932,080	-

이자율스왑	-	685,165	-	-

소 계	888,689	685,165	2,932,080	-

합 계	2,850,223	19,051,898	17,664,093	1,584,698

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	181,045,529	-	135,263,671	-

대손충당금	(106,076,686)	-	(115,463,603)	-

선급공사원가	3,836,973	-	4,354,619	-

선급비용	25,555,942	9,880,241	25,241,805	12,362,941

선급부가세 등	62,021,571	6,687,342	35,180,553	6,609,569

합 계	166,383,329	16,567,583	84,577,045	18,972,510

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	165,085,841	(615,828)	164,470,013	148,096,806	(609,686)	147,487,120

제품	542,983,503	(15,616,800)	527,366,703	546,310,363	(38,806,472)	507,503,891

반제품	29,732,042	(82,819)	29,649,223	31,482,753	(45,544)	31,437,209

재공품	461,871,399	-	461,871,399	835,795,779	(152,307)	835,643,472

원재료	179,497,766	(5,822,610)	173,675,156	209,801,678	(6,552,797)	203,248,881

저장품	69,094,972	-	69,094,972	66,963,742	-	66,963,742

미착품	42,883,391	-	42,883,391	33,335,018	-	33,335,018

합 계	1,491,148,914	(22,138,057)	1,469,010,857	1,871,786,139	(46,166,806)	1,825,619,333

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 22,138 백만원 ( 전분기 : 42,060 백만원)으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

12. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	87,597,174	109,157,106

비상장주식	37,519,218	40,830,809

소 계	125,116,392	149,987,915

채무증권	89,435	87,405

합 계	125,205,827	150,075,320

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업

한화손해보험㈜(주1)	대한민국	12월	손해보험업	-	6.02%

한화역사㈜(주2)	대한민국	12월	임대업	48.32%	28.27%

한화투자증권㈜(주3, 주4 )	대한민국	12월	증권중개업	21.76%	22.26%

Crystal Solar Inc.(주4)	미국	12월	태양광 엔지니어링	29.09%	29.53%

Hanwha Q CELLS PR Solar Holdings LLC(주5)	미국	12월	태양광 사업	49.00%	-

공동기업

HQC Rock River Solar Holdings LLC(주5)	미국	12월	태양광 발전	50.00%	-

(주1) 당분기 중 연결실체의 전체 지분을 한화생명보험㈜에 매각하였습니다. 전기말 계약상 약정을 통하여 공동경영을 하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단됨에 따라 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 당 분기 중 지분을 추가적으로 취득하였습니다.
(주3) 당 분기 중 한화투자증권㈜이 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 지분율이 하락하였습니다.
(주4) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 하락하였습니다.
(주5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,043,074,302	1,288,600,215

취득	106,632,095	594,873,543

처분	(42,479,144)	(4,770,000)

지분법손익	287,117,576	140,267,758

지분법자본변동	(26,791,284)	26,297,381

기타(주1)	(116,690,054)	(53,183,624)

분기말	2,250,863,491	1,992,085,273

(주1) 배당금 및 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등 과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	139,883,867	53,686,642	2,746,687	196,317,196

취득	2,753	1,583,702	-	1,586,455

대체	82,203,243	115,625,776	-	197,829,019

처분	(2,279,824)	(13,092)	-	(2,292,916)

감가상각	-	(2,400,524)	(242,092)	(2,642,616)

환율변동효과	(10,078,761)	(6,168,902)	(96)	(16,247,759)

분기말	209,731,278	162,313,602	2,504,499	374,549,379

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	146,581,186	55,587,549	3,099,098	205,267,833

대체	(11,528,335)	(486,361)	(13,866)	(12,028,562)

감가상각	-	(1,330,961)	(257,946)	(1,588,907)

환율변동효과	7,087,487	528,071	129	7,615,687

분기말	142,140,338	54,298,298	2,827,415	199,266,051

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석31 참조).

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,839,192,122	1,036,907,529	178,857,637	2,407,435,880	26,457,462	86,537,058	12,267,304	461,921,843	953,894	6,050,530,729

연결범위변동	-	(293,521)	-	-	(6,077)	(379,625)	-	-	-	(679,223)

취득	1,275,866	35,505,610	1,585,822	91,113,914	787,645	10,671,405	17,078,305	313,012,281	7,498,682	478,529,530

대체	(2,706,379)	31,528,537	14,583,368	183,313,841	123,211	25,791,807	(1,279,480)	(259,788,007)	(7,196,633)	(15,629,735)

처분	(1,201,870)	(19,971,005)	(1,921,231)	(79,174,646)	(530,842)	(4,497,049)	-	(2,016,149)	-	(109,312,792)

감가상각	-	(52,213,272)	(9,734,797)	(258,123,389)	(3,355,886)	(23,093,789)	(3,429,988)	-	-	(349,951,121)

손상차손	-	-	-	(1,724,084)	-	(61,308)	-	-	-	(1,785,392)

매각예정으로 분류	(34,352,160)	(971,359)	(32,951)	(33,937,131)	-	(3,000)	-	-	-	(69,296,601)

환율변동효과	(1,435,397)	(23,246,093)	(2,002,752)	(70,562,180)	(125,806)	(1,632,465)	(1,357,105)	(13,722,657)	-	(114,084,455)

분기말	1,800,772,182	1,007,246,426	181,335,096	2,238,342,205	23,349,707	93,333,034	23,279,036	499,407,311	1,255,943	5,868,320,940

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,849,974,534	978,336,991	185,307,268	2,388,299,602	31,031,376	77,381,163	19,699,638	503,112,064	4,977,898	6,038,120,534

연결범위변동	(12,897,220)	(6,246,530)	(657,928)	(2,292,881)	(25,194)	261,982	-	29,656,869	(2,076)	7,797,022

취득	2,286,657	16,061,700	266,819	209,774,210	492,869	16,143,648	1,520,923	281,221,543	1,155,636	528,924,005

대체	14,281,241	17,262,212	4,182,288	68,495,237	504,051	17,660,612	(1,058,291)	(198,094,638)	(5,318,408)	(82,085,696)

처분	(20,541,020)	(2,385,144)	-	(3,238,551)	(809,558)	(480,948)	(5,972,924)	(124,975,942)	-	(158,404,087)

감가상각	-	(38,438,696)	(9,798,362)	(238,079,366)	(3,648,890)	(29,601,000)	(2,697,778)	-	-	(322,264,092)

손상차손	-	(402,052)	-	(5,397,288)	-	-	-	-	-	(5,799,340)

환율변동효과	848,555	14,185,853	1,355,597	43,575,068	99,468	805,111	972,019	450,557	-	62,292,228

분기말	1,833,952,747	978,374,334	180,655,682	2,461,136,031	27,644,122	82,170,568	12,463,587	491,370,453	813,050	6,068,580,574

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화 이자 율 은 0.32% ~3.43% ( 전분기: 0.42% ~6.00% ) 이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 7,645백 만원 ( 전분기: 8,722 백만원 ) 입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다 ( 주석 31 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	257,787,029	15,061,213	79,757,663	6,670,261	57,636,174	23,901,751	440,814,091

연결범위변동	(879,769)	(538)	-	-	-	(16,499)	(896,806)

취득	-	519,267	-	63,329	-	12,028,889	12,611,485

대체	-	225,248	-	(50,109)	(52,256)	2,291,832	2,414,715

처분	(32,550)	(334,938)	-	(663,295)	(2,745,830)	(1,165,273)	(4,941,886)

상각	-	(1,536,141)	(1,428,012)	(653,093)	(229,271)	(8,567,231)	(12,413,748)

환율변동효과	(12,764,490)	(642,943)	(6,384,767)	10,643	(34,845)	(1,634,920)	(21,451,322)

분기말	244,110,220	13,291,168	71,944,884	5,377,736	54,573,972	26,838,549	416,136,529

(주1) 당 분기 말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 261,814백만원 ( 전기말: 277,063 백만원 )과 17,704 백만원 ( 전기말: 19,276 백만원 )입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	252,563,710	13,582,295	66,881,615	28,335,773	59,249,829	47,932,100	468,545,322

연결범위변동	8,671,771	(27,829)	-	1,993,034	-	696,791	11,333,767

취득	-	2,606,498	-	21,299,745	806,922	619,773	25,332,938

대체	-	3,270,506	13,661,174	499,306	559,958	(17,965,559)	25,385

처분	(11,447)	-	-	(25,551)	(1,563,030)	(11,801)	(1,611,829)

상각	-	(3,754,272)	(908,324)	(2,438,961)	(226,768)	(5,248,078)	(12,576,403)

손상	-	-	-	-	-	(1,100,000)	(1,100,000)

환율변동효과	7,870,335	251,601	4,990,418	(815,277)	46,142	1,554,190	13,897,409

분기말	269,094,369	15,928,799	84,624,883	48,848,069	58,873,053	26,477,416	503,846,589

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	87,254	-	83,685	-	82,291	-

매입	10,000	137,000	-	-	-	-

무상할당	1,894,400	-	1,852,307	-	1,836,728	-

추가할당	339,949	-	-	-	-	-

차입	256,276	-	(256,276)	-	-	-

분기말	2,587,879	137,000	1,679,716	-	1,919,019	-

당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 2,012,725톤 (CO2) 입니다.

(3) 당분기 무형자산으로 자본화된 차입원가는 없습니다. 전 분기 무형자산으로 자본화된 차입원가는 373 백 만원이며, 전분기 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.99% 입니다. (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 매각예정자산 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

울산 CA공장 토지(주1)	34,352,160

울산 CA공장 유형자산(주1)	34,944,441

합 계	69,296,601

(주1) 연결실체는 자율적인 사업재편의 일환으로 울산 CA(가성소다, 염소) 공장 매각을 추진 할 예정입니다. 울산 CA 공장 매각을 위한 협상 상대방은 (주)유니드이며 장부금액만큼 매각예정자산으로 분류하였습니다. 자산양수도계약 상 거래종결일은 2016년 11월 1일이며, 양수도대금은 84,220백만원 입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,200,968,053	-	1,214,246,939	-

미지급금 (주석 31)	502,023,846	46,112,045	400,747,254	208,595,675

합 계	1,702,991,899	46,112,045	1,614,994,193	208,595,675

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	1,597,142,807	1,546,410,301	1,796,871,298	1,556,000,533

사 채	392,753,482	1,272,530,146	628,417,595	1,059,772,466

합 계	1,989,896,289	2,818,940,447	2,425,288,893	2,615,772,999

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1,103,339,520	1,145,947,623

외화차입금	한국수출입은행 외	2,021,277,732	2,184,269,415

당좌차월	우리은행 외	-	4,325,981

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	18,935,856	18,328,812

소 계	3,143,553,108	3,352,871,831

차 감: 유동항목	(1,597,142,807)	(1,796,871,298)

합 계	1,546,410,301	1,556,000,533

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 ( 주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜아산테크노밸리	11회 사모사채	-	-	-	12,000,000

㈜한화갤러리아	61-2회 공모사채	2017.09.19	4.34	30,000,000	30,000,000

㈜한화갤러리아	62회 공모사채	2016.10.15	3.98	50,000,000	50,000,000

㈜한화갤러리아	63회 공모사채	2018.09.09	2.96	50,000,000	50,000,000

㈜한화갤러리아	FRN	2016.11.21	3L+0.80	32,889,000	35,160,000

㈜한화갤러리아	64회 사모사채	2018.08.17	2.90	20,000,000	-

㈜한화갤러리아	65회 사모사채	2018.02.28	2.70	10,000,000	-

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	20회 공모전환사채	2018.09.15	0.25	49,984,800	49,984,800

㈜한화첨단소재	48회 사모사채	-	-	-	35,160,000

㈜한화첨단소재	49회 사모사채	2016.10.23	3.37	20,000,000	20,000,000

㈜한화첨단소재	50회 사모사채	-	-	-	10,000,000

㈜한화첨단소재	51회 사모사채	2017.10.27	2.67	30,000,000	30,000,000

㈜한화첨단소재	52회 FRN	2018.02.13	3L+1.90	32,889,000	35,160,000

㈜한화첨단소재	53회 사모사채	2018.03.30	2.95	10,000,000	-

㈜한화첨단소재	54회 사모사채	2017.11.10	2.78	30,000,000	-

㈜한화첨단소재	55회 FRN	2019.05.19	3L+1.80	32,889,000	-

㈜한화첨단소재	56회 사모사채	2018.01.29	2.40	20,000,000	-

한화케미칼㈜	233-2회 공모사채	2016.10.14	4.43	60,000,000	60,000,000

한화케미칼㈜	234-2회 공모사채	2017.02.07	4.42	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	235-2회 공모사채	2017.04.23	4.14	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	237회 공모사채	-	-	-	150,000,000

한화케미칼㈜	238회 FRN	-	-	-	82,040,000

한화케미칼㈜	239회 사모사채	-	-	-	58,600,000

한화케미칼㈜	240회 공모사채	2017.10.21	2.98	110,000,000	110,000,000

한화케미칼㈜	241회 사모사채	2018.11.17	3.03	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	242회 공모사채	2018.02.05	2.75	103,000,000	103,000,000

한화케미칼㈜	243-1회 공모사채	2018.05.28	2.69	102,000,000	102,000,000

한화케미칼㈜	243-2회 공모사채	2020.05.28	3.07	98,000,000	98,000,000

한화케미칼㈜	244회 FRN	2018.10.08	3L+1.65	54,815,000	58,600,000

한화케미칼㈜	245-1회 공모사채	2018.10.28	2.75	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	246-1회 공모사채	2019.02.24	2.70	56,000,000	-

한화케미칼㈜	246-2회 공모사채	2021.02.24	3.09	50,000,000	-

한화케미칼㈜	247회 FRN	2019.04.08	3L+1.65	109,630,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	-	-	-	115,897,773

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2019.01.11	3L+2.90	109,630,000	-

소 계	1,671,726,800	1,695,602,573

가 산: 사채상환할증금	376,135	376,135

차 감: 사채할인발행차금	(6,819,307)	(7,788,647)

차 감: 유동성대체	(392,753,482)	(628,417,595)

합 계	1,272,530,146	1,059,772,466

(주1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	47,135,740 천원

상환할증금(률)	발행시 : 376,250 천원(0.7525%)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.25%

전환조건	액면가액 113,500원 당 1주로 전환 가능

전환청구기간	발행일 이후 1개월(2015-10-15)부터 만기일 이전 1개월(2018-08-15)까지

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채	13,244,186	5,807,712	1,174,705	409,993

보증금	12,934,549	8,820,737	8,125,506	9,553,758

미지급비용	93,684,010	7,673,507	126,602,456	8,648,803

금융보증부채	391,994	1,702,644	438,826	2,684,333

합 계	120,254,739	24,004,600	136,341,493	21,296,887

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	599,575,274	-	1,122,903,482	-

예수금	8,980,744	-	10,379,820	-

예수부가세	6,520,513	-	6,241,729	-

선수수익	7,345,764	31,497	6,623,674	17,944

합 계	622,422,295	31,497	1,146,148,705	17,944

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	418,242,231	389,125,027

사외적립자산의 공정가치	(65,527,059)	(68,132,626)

순확정급여부채	352,715,172	320,992,401

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	31,969,176	31,891,959

순이자원가	8,020,044	7,865,151

합 계	39,989,220	39,757,110

(3) 당분기 중 퇴직급여 283 백만원 ( 전분기: 342 백만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

23. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	판매보증충당부채	배출부채	기 타	합 계

기초	792,918	1,050,000	10,243,134	61,423,416	6,553,316	20,719,534	100,782,318

연결범위변동	-	-	-	(509,628)	-	-	(509,628)

설정	-	-	-	18,573,599	7,966,947	1,340	26,541,886

사용	-	-	-	(3,697,905)	-	(120)	(3,698,025)

환입	(26,014)	-	-	(909,632)	-	(20,457,356)	(21,393,002)

환율변동효과 등	-	-	(4,566)	(4,832,271)	-	(262,178)	(5,099,015)

분기말	766,904	1,050,000	10,238,568	70,047,579	14,520,263	1,220	96,624,534

유동성	766,904	-	238,568	47,379,316	14,520,263	1,220	62,906,271

비유동성	-	1,050,000	10,000,000	22,668,263	-	-	33,718,263

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	소송충당부채	판매보증충당부채	기 타	합 계

기초	753,943	-	60,805,443	20,525,666	82,085,052

설정	-	244,046	12,049,764	378,000	12,671,810

사용	-	-	(4,942,501)	-	(4,942,501)

환입	(245,663)	-	(7,932,222)	-	(8,177,885)

환율변동효과 등	-	(5,709)	2,095,150	1,325,734	3,415,175

분기말	508,280	238,337	62,075,634	22,229,400	85,051,651

유동성	508,280	238,337	42,316,446	22,229,400	65,292,463

비유동성	-	-	19,759,188	-	19,759,188

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	67,472,953	206,708,058	64,014,581	199,674,344

퇴직급여	5,454,954	18,305,119	6,213,132	18,786,801

기타장기종업원급여	215,873	646,453	-	-

명예퇴직급여	135,242	163,856	7,787	79,209

복리후생비	14,335,159	42,208,259	13,958,117	40,821,190

임차료	16,641,326	50,854,422	14,351,543	43,883,175

접대비	2,598,770	7,048,225	2,850,318	7,659,753

투자부동산감가상각비	127,307	381,921	157,545	490,298

유형자산감가상각비	20,122,312	58,627,081	18,043,117	56,655,318

무형자산상각비	2,710,431	8,127,807	4,271,566	11,635,467

세금과공과	4,650,690	24,545,467	4,543,803	22,434,308

광고선전비	8,453,273	27,001,397	8,076,539	26,109,411

대손상각비	5,669,017	9,589,607	978,674	2,543,690

여비교통비	3,545,691	11,449,587	3,048,726	10,651,678

해외 지사 출장비	91,590	371,602	80,621	232,040

회의비	1,091,518	2,340,909	603,782	1,779,420

통신비	122,657	3,562,139	1,125,397	3,684,464

소모품비	888,195	3,128,367	1,153,553	3,754,941

도서인쇄비	182,999	878,228	176,175	959,298

외주용역비	10,435,491	31,910,533	10,508,335	22,600,350

운반비	42,528,223	68,621,618	12,160,902	33,763,073

보관비	17,625,927	52,519,375	16,516,737	48,053,155

견본포장비	2,200,153	5,993,156	2,101,603	5,147,953

수도광열비	4,914,096	13,081,264	4,666,523	11,680,839

판매수수료	4,935,067	12,873,956	2,235,116	8,134,220

수출비	18,765,729	53,082,714	23,769,169	73,635,184

수선비	2,128,720	9,336,821	3,319,966	10,633,645

보험료	3,621,885	11,139,023	3,473,252	9,511,009

지급수수료	40,518,699	116,419,298	25,305,146	82,190,270

연구비	7,024,876	25,274,288	9,874,696	28,500,498

경상개발비	9,194,172	29,300,956	5,869,447	16,253,749

시장개척비	729,255	2,940,231	1,189,737	4,004,832

해외지사유지비	147,638	509,348	181,844	511,903

판매보증비	2,060,322	14,484,784	2,054,086	3,945,357

교육훈련비	1,454,609	4,298,048	1,954,270	4,037,605

제품취급수수료	-	-	571	29,120

잡비	(267,430)	4,247,336	2,231,956	29,922,233

기타	1,355,936	5,178,433	1,731,144	4,547,065

합 계	323,883,325	937,149,686	272,799,476	848,936,865

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	355,697,247	(95,500,605)

상품판매	647,078,227	512,095,957

원재료와 소모품의 사용액	3,062,938,019	3,160,410,531

종업원급여 (주1)	392,702,264	406,916,879

복리후생비	74,079,654	68,141,571

임차료	85,345,180	81,686,837

투자부동산감가상각비	2,642,616	1,588,907

유형자산감가상각비	349,951,121	322,264,092

무형자산상각비	12,413,748	12,576,403

운송보관비	132,809,578	96,410,858

수도광열비	85,979,590	95,517,427

외주용역비	178,642,320	183,720,216

수출비	53,961,084	72,095,109

세금과공과	31,173,340	23,386,445

기타비용	835,004,108	538,337,334

합 계 (주2)	6,300,418,096	5,479,647,961

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	16,683,748	116,353,490	50,573,119	94,950,799

외화환산이익	(52,652,141)	96,284,033	56,155,320	87,474,273

관계기업등투자자산처분이익 (주1)	61,091	33,828,438	(74,888)	13,604,342

파생상품평가이익	(88,084)	619,732	15,321,535	21,602,699

매도가능금융자산처분이익	-	-	6,221,574	6,330,390

파생상품거래이익	2,698,092	5,925,878	2,066,004	13,131,788

매도가능금융자산손상차손환입	-	499	-	2,303

투자부동산처분이익	56,750	56,750	-	-

유형자산처분이익	262,416	2,306,412	7,699,371	8,194,230

무형자산처분이익	107,814	223,729	-	-

임대료수입	11,274	30,080	6,974	20,830

염가매수차익	-	-	2,768,657	2,768,657

채무면제이익	537,647	2,573,943	54,713,242	54,713,242

기타	11,586,208	33,200,998	4,134,364	17,278,893

합 계	(20,735,185)	291,403,982	199,585,272	320,072,446

(주1) 전분기 중 종속기업인 한화폴리드리머㈜를 처분함에 따라 발생한 12,200백만원이 포함되어 있습니다(주석36 (1) 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	35,392,848	146,867,632	39,307,320	75,687,214

외화환산손실	(72,430,732)	61,641,687	113,931,103	171,677,950

관계기업등투자 자산 처분손실	3,602,487	30,594,996	897	3,597,410

파생상품평가손실	10,731,828	13,274,110	168,416	446,622

파생상품거래손실	8,945,832	48,499,589	1,531,366	3,180,776

매출채권처분손실	119,684	289,631	-	-

단기매매증권처분손실	26,943	26,943	-	-

매도가능금융자산처분손실	7,096	830,284	-	-

유형자산처분손실	1,110,171	7,387,343	70,004,698	72,940,856

무형자산처분손실	-	1,337,426	-	516,977

유형자산손상차손	1,785,392	1,785,392	5,799,340	5,799,340

매각예정자산손상차손 (주1)	-	-	(65,808,071)	-

재고자산폐기손실	(1,894)	2,498,307	50,969	202,861

지급수수료	1,964,834	5,683,319	3,592,137	7,809,722

기부금	3,368,164	8,817,533	3,264,684	5,575,919

기타	15,220,524	30,030,915	6,391,481	18,843,037

합 계	9,843,177	359,565,107	178,234,340	366,278,684

(주1) 전반기 중 손상차손을 인식한 한화케미칼 ㈜ 오송공장을 전분기 중 매각함에 따라, 매각예정자산손상차손을 유형자산처분손실로 대체하였습니다 .

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	5,920,948	15,498,558	7,375,001	13,580,732

배당금수익	-	3,162,717	292,447	4,029,010

합 계	5,920,948	18,661,275	7,667,448	17,609,742

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	46,731,317	135,930,673	51,557,472	140,729,683

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	202,179,353	625,822,302	152,022,316	166,540,291

지배주주지분 분기순손익	198,664,919	605,832,920	150,100,719	167,674,445

순손익 중 지배기업 보통주 해당분	197,230,656	601,459,795	149,052,363	166,477,081

가중평균유통보통주식수	163,110,398주	162,858,290주	161,939,571주	161,939,571주

기본 보통주당손익	1,209원	3,693원	920원	1,028원

(2) 당분기 및 전분기 중 우선주 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	202,179,353	625,822,302	152,022,316	166,540,291

지배주주지분 분기순손익	198,664,919	605,832,920	150,100,719	167,674,445

순손익 중 지배기업 우선주 해당분	1,434,263	4,373,125	1,048,356	1,197,364

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

기본 우선주당손익	1,277원	3,892원	933원	1,066원

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(3) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 전환사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습 니 다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,291백만 원 (전기 지급액: 24,291백만원) 및 우선주 배당금 225백만원 (전기 지급액: 225백만원) 은 2016년 4월(전기: 2015년 4월)에 지급되었습니다 .

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB, CLP )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	135,000,000

USD	6,200,000

EUR	13,000,000

CNY	81,500,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	128,940,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	84,700,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	1,657,239,520

USD	1,445,920,027

EUR	7,000,000

CNY	2,345,403,835

MYR	841,000,000

CZK	841,075,466

THB	90,000,000

CLP	2,275,235,754

합 계	KRW	1,792,239,520

USD	1,665,760,027

EUR	20,000,000

CNY	2,426,903,835

MYR	841,000,000

CZK	841,075,466

THB	190,000,000

CLP	2,275,235,754

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	30,405	중국농업은행 등

매출채권및기타채권	135,947,115	한국산업은행 등

기타금융자산	227,904,499	신한은행 등

재고자산	402,408,380	한국산업은행 등

관계기업등투자 자산	147,146,770	한국증권금융 등

투자부동산	48,900,000	하나은행 등

유형자산	2,484,728,416	한국산업은행 등

무형자산	47,933,773	하나은행 등

종속기업 지분	195,000,000	한국산업은행 등

(주1) 상기에 포함되지 않은 사항으로서, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고있습니다(주석 32 참조).

(3 ) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

제공받은 자	내 역	기 간	통 화	보증금액

한화엘앤씨㈜	연대보증	2014.11.05 ~2017.06.30	KRW	2,933,943

LTi ReEnergy	지급보증	2014.12.03~무기한	USD	15,383

LTi ReEnergy	지급보증	2016.04.08~2016.12.31	USD	49,521

Ideematec	지급보증	2015.01.19~무기한	USD	35,495

Inmobiliaria Lomas Los Colorados S.A.	리스	2014.02.28~2039.02.28	USD	435,769

Yapicredit	지급보증	2015.10.19~2017.10.19	USD	40,000,000

Kazanci Holding A.S.	지급보증	2016.07.21~2016.12.31	USD	2,379,378

당분기말 현재 연결실체는 상기 타인에게 제공한 보증내역 이외에 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 주석 31 (8) , (9) 에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 연결실체가원고로서 계류 중인 소송사건은 10건 으로 소송가액은 총 80,629백만원 이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 7건 으로 소송가액은 총 34,405백만원 입니다. 당분기말 현재 연결실체는 소송 1건에 대해 충당부채를 계상하고 있으며(주석 23 참조), 나머지 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 과거 한화에너지 ㈜ 주 식양도와 관련하여 주식양도일부터 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 양수인에게 기타주주와 연대하여 500억원을 한도로 배상하는 약정을 체결한 바 있으며, 이와 관련된 소송이 진행 중입니다. 주석 31 (5) 에는 이와 관련한 소송가액 32,281백만원이 포함되어 있으며, 서울고등법원은 2012년 6월 21일 피고인 연결실체 전부승소 판결하였고, 원고는 2012년 7월 25일 대법원에 상고하였으며, 2015년 10월 15일 대법원은 원심판결을 파기환송하였습니다. 연결실체는 원고에게 진술 및 보증위반사항과 관련하여 상당인과관계 있는 손해가 있을 경우, 이를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 소송사건이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 한국종합에너지㈜ 의주식 전부를 ㈜포스코 (매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 한국종합에너지가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 한 국종합에너지㈜ 와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체를 포함한 한화컨소시엄은 2008년 11월 14일자로 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서를 한국산업은행과 체결하였으며, 2008년 11월 19일자로 이행보증금 3,150억원을 납부하였습니다. 한화컨소시엄은 2009년 1월 22일 한국산업은행으로부터 2008년 11월 14일자로 체결한 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서와 관련하여, '양해각서 해제 및 이행보증금 몰취 통보' 통지를 수령하였습니다.

동 이행보증금 3,150억원 중 연결실체의 부담금액은 컨소시엄의 구성원인 연결실체와 ㈜한화 및 ㈜한화건설 간에 체결한 '컨소시엄청산합의서'에 따라 1,903억원으로 합의되었으며, 한화컨소시엄은 '컨소시엄청산합의서'에 의해 2009년 5월 13일에 청산되었습니다. 연결실체는 2009년 6월 19일자로 서울중앙지방법원에 동 이행보증금의 반환을 구하는 조정을 신청하였으며 2009년 11월 20일에 법원의 조정불성립 결정으로 민사소송절차로 이행되었습니다. 2011년 2월 10일 서울중앙지방법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2011년 3월 2일 항소하였습니다. 또한 2012년 6월 14일 서울고등법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2012년 7월 30일 (제출일 2012년 7월 3일) 대법원에 상고하였으며, 2016년 7월 14일 대법원은 원고 패소 판결한 원심을 파기하여 서울고등법원으로 환송한다는 내용의 판결을 선고하였고, 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미수금 1,903억원 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(9) Schuco International KG는 2014년 9월30일 런던중재법원(LCIA)에 연결실체로부터 구매한 모듈의 결함에 대한 보상 금액 약 EUR 192백만에 대해 중재를 요청하였습니다. 이에 연결실체는 2014년 11월 7일에 Schuco International KG 의 중재 요청에 대응하여 반소를 신청하였습니다. 해당 중재사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(10) 연결실체는 2014년 12월 19일에 회사가 소유하고 있는 ㈜드림파마의 주식 전부를 알보젠코리아㈜ 에 매각하 였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 매수인이 주식인수 후 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 연결실체는 매각대금의 5%~12.5%를 한도로 손실금액을 지급하여야 합니다. 또한, Myobloc 상품 과 관련하여 손실이 발 생하는 경우 연결실체는 관련 손실액의 50%를 배상하여야 합니다.

(11) 연결실체는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 연결실체는 향후 한화토탈 ㈜ 의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산 ㈜ , 삼성SDI ㈜ 는 잔여지분에 대한매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일로부터 6년(연결실체 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산 ㈜ , 삼성 SDI ㈜ 는연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산 ㈜ , 삼성 SDI ㈜ 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산 ㈜ , 삼성SDI ㈜ 는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 한화종합화학㈜ 주식은 한화종합화학㈜ 주식의 매도인에 대한 미지급금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 147,147 백만원입니다 (주석 31 (2) 참조).

(12) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc. 과 NextEra간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 224,230,591 의 이행보증을 제공하고 있습니다

32. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관 계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화 (주1)	139,033,632	-	346,236,991	-

관계기업

㈜한화저축은행	41,541	-	-	-

한화역사㈜ (주2)	4,923	-	838,402	-

㈜한화이글스	4,569	-	1,377,178	-

한화종합화학㈜	1,917,719	1,248,500	9,118,830	-

한화큐셀코리아㈜	97,884,627	-	414,985,962	-

한화투자증권㈜	320,294	-	1,534,856	27,000

한화호텔앤드리조트㈜ (주3)	2,221,133	-	12,544,382	-

International Polymers Company	-	-	97,196,993	-

Saudi Specialized Products Company	110,653	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주4)	12,030,837	-	794,994,576	-

Burdur Enerji A.S.	15,132	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주)

174 Power Global Corporation	-	-	799	-

㈜에스아이티	29,098	-	-	-

㈜여수씨월드	140	-	81,852	-

㈜일산씨월드	90	-	57,171	-

㈜태경화성	34,659,972	-	-	-

㈜한화63시티	58,691	-	6,567,125	-

㈜한화건설	1,519,423	-	100,120,224	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	186,278	-	16,941,895	-

휴먼파워㈜	-	-	655,947	-

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	3,600	-	-	-

에코이앤오㈜	8,610	-	63,472	-

제주해양과학관	-	-	125,949	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	4,342,038	-

한화디펜스㈜	62,720	-	-	-

한화라이프에셋㈜	6,319	-	-	-

한화생명보험㈜ (주5)	2,281,635	20,909	14,993,410	-

한화손해보험㈜(주6)	1,010,781	-	9,628,971	-

한화손해사정㈜	1,876	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

한화에너지㈜	313,512	-	110,881,639	-

한화에스앤씨㈜	301,321	-	47,025,104	-

한화인베스트먼트㈜	2,996	-	-	-

한화자산운용㈜	13,549	-	-	-

한화탈레스㈜	177,422	-	-	-

한화테크윈㈜	1,032,627	-	-	-

한화토탈㈜	3,854,753	-	18,739,725	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	345,683	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	345,759	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	15,882	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,409,734	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	964,477	-

Hanwha Europe GmbH	76,904,751	-	1,725,940	-

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	134,838	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	780,801	-	890,008	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	289,103,310	-	35,811,614	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	87,278	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	345,683	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	39,472	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	8,215,622	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	3,233,534	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	2,091,784	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	2,725,961	-	-	-

S World Networks DMCC	309,015	-	-	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	34,006,699	-	-	-

합 계	719,103,119	1,269,409	2,048,548,690	27,000

(주) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주1) 당분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 8,932백만원입니다.
(주2) 당분기 중 한화역사㈜로부터 수령한 배당금은 1,852백만원입니다.
(주3) 연결실체는 당분기 중 한화호텔앤드리조트㈜가 보유하던 한화역사㈜의 지분을 44,108백만원에 취득하였습니다.
(주4) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 100,000백만원입니다.
(주5) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다. 당분기 중 연결실체가 보유하고 있던 한화손해보험 ㈜의 지분 전체를 한화생명보험㈜에 43,598백만원에 처분하였습니다.
(주6) 당분기 중 한화손해보험㈜로부터 수령한 배당금은 382백만원입니다.
(주7) 당분기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 900백만원을 반환받았습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화 (주1)	150,312,771	-	333,367,048	-

관계기업

㈜한화저축은행	28,817	-	-	-

한화손해보험㈜	633,909	-	7,950,434	-

한화역사㈜ (주2)	4,621	-	706,037	-

㈜한화이글스	28,148	-	1,478,456	-

한화종합화학 ㈜	262,666	-	3,378,065	-

한화큐셀코리아㈜	60,932,861	-	-	-

한화투자증권㈜ (주3)	204,544	-	208,155	-

한화호텔앤드리조트㈜ (주4)	2,538,799	-	12,242,851	1,674,856

International Polymers Company	-	-	70,090,972	-

공동기업

여천NCC㈜ (주5)	13,569,007	-	953,408,969	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	19,011	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜여수씨월드	-	-	92,944	-

㈜일산씨월드	2,496	-	62,414	-

㈜태경화성	30,191,862	-	-	-

㈜한컴	322,687	-	5,960,309	-

㈜한화63시티	83,756	-	5,223,348	-

㈜한화건설	2,040,570	-	56,383,119	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	184,054	-	15,663,062	-

휴먼파워㈜	-	-	357,190	-

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	2,700	-	-	-

에코이앤오㈜	3,150	-	-	-

제주해양과학관	-	-	135,199	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	4,376,598	-

한화라이프에셋㈜	700	-	-	-

한화생명보험㈜(주6)	1,063,710	-	8,452,266	-

한화손해사정㈜	2,494	-	-	-

한화에너지㈜	10,749,134	-	115,221,267	-

한화에스앤씨㈜	15,700,659	-	29,099,905	-

한화인베스트먼트㈜	3,602	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

한화자산운용㈜	30,118	-	-	-

한화탈레스㈜	50,778	-	-	-

한화테크윈 ㈜	129,333	-	-	-

한화토탈 ㈜	164,429	-	7,943,633	-

Blue Albatross FZE	-	-	75,548	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	691,281	-

Hanwha Europe GmbH	72,171,619	-	760,249	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	200,460,170	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	161,229,091	-	84,730,702	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	24,916,915	-	-	-

OneRoof Energy, Inc.	215,750	-	-	-

S World Networks DMCC	641,701	-	-	-

합 계	748,896,632	-	1,718,060,021	1,674,856

(주1) 전 분기 중 ㈜ 한화에 지급한 배당금은 8,932백만원입니다.
(주2) 전분기 중 한화역사 ㈜ 로부터 수령한 배당금은 864백만원입니다.
(주3) 전분기 중 한화투자증권 ㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,304백만원입니다.
(주4) 연결실체는 전분기 중 한화호텔앤드리조트㈜가 보유하던 한화역사㈜의 지분 을 2 0,056백만원에 취득하였습 니 다.
(주5) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 60,000백만원입니다.
(주6) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다.
(주7) 전분기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 1,350백만원을 반환받았습니다.

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	20,488,212	-	2,127,476	160,914,524	-	8,667,443

관계기업

㈜한화저축은행	-	-	5,503,430	-	-	-

한화역사㈜	469	-	1,389,328	-	-	286,623

한화종합화학㈜	702,762	-	-	1,867,955	-	33,000

한화큐셀코리아㈜	58,196,667	110,569,039	365,222	148,698,378	-	-

한화투자증권㈜	24,064	-	904	-	-	1,162,090

한화호텔앤드리조트㈜	269,252	-	41,750,416	875,254	-	1,399,673

International Polymers Company	-	9,346,391	-	18,643,341	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	8,585,221	-	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,115,533	-	110,547	204,486,899	-	22,398,113

Burdur Enerji A.S.	52,633	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	21,639,782	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	-	-	-	-	-	781

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	7,263

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	4,279

㈜캐스	550	-	-	-	-	-

㈜태경화성	900,978	-	-	-	-	-

㈜한화건설	521,700	-	5,050,441	10,866,990	-	27,701,678

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	76,425	-	-	-	-	2,412,473

㈜한화63시티	-	-	-	-	-	766,923

휴먼파워㈜	-	-	-	-	-	35,084

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	440	-	-	-	-	-

에코이앤오㈜	-	-	-	-	-	23,585

제주해양과학관	-	-	-	-	-	18,257

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	55,775	-	467,385

한화생명보험㈜	192,022	-	40,123,242	-	-	38,482

한화손해보험㈜	96,985	-	250,740	421	-	406,287

한화에너지㈜	26,443	-	4,400	14,001,801	-	-

한화에스앤씨㈜	-	-	29,075	2,600,239	-	6,288,876

한화자산운용㈜	524	-	-	-	-	-

한화탈 레스㈜	13,082	-	-	-	-	-

한화테크윈㈜	26,565	-	42,605	-	-	-

한화토탈㈜	850,485	-	-	4,349,946	-	5,841

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	418,590	-	-	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	425,234	-	-	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	-	8,830	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,700,936	-	-	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	-	-	29,666,447	-

Hanwha Europe GmbH	19,422,999	-	160,420	-	-	62,295

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	5,243,379	-	70,908	-	-	16,116

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	62,632,353	-	417,518	1,737,941	-	566,711

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	22,518,917	-	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	418,590	-	-	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	3,588,665	-	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	3,702,938	-	-	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	2,795,907	-	-	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	1,864,015	-	-	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	2,322,555	-	-	-	-	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	28,954,437	-	-	-	-	-

합 계	213,457,724	176,248,015	97,396,672	569,108,294	29,666,447	72,769,258

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	95,961,489	-	155,915	204,658,309	-	13,737,440

관계기업

한화손해보험㈜	322,174	-	287,404	196	-	356,573

한화역사㈜	235	-	1,393,491	-	-	283,276

㈜한화이글스	-	-	168,300	-	-	-

한화종합화학㈜	226,570	-	-	906,788	-	124,850

한화큐셀코리아㈜	53,721,563	35,358,542	76,810,000	3,726,567	-	-

한화투자증권㈜	29,509	-	4,655,828	-	-	1,162,029

한화호텔앤드리조트㈜	243,902	-	41,905,331	5,240,439	-	1,413,950

International Polymers Company	-	9,768,343	-	24,584,314	-	-

Renew Akshay Urja Private Limited	6,059,253	-	-	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	12,276,967	-	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,692,298	-	199,348	128,561,446	-	23,660,720

Burdur Enerji A.S.	1,457,320	-	-	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	22,707,551	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜ 에스아이티	13,635	-	1,936	-	-	-

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	7,935

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	7,286

㈜태경화성	821,699	-	-	-	-	-

㈜한화건설	325,163	-	12,870,798	48,346,730	-	25,839,000

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	153,498	-	-	403,150	-	2,504,217

㈜한화63시티	8,652	-	-	57	-	617,924

휴먼파워㈜	-	-	-	-	-	19,302

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	440	-	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	-	11,056

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	494,937	-	-

한화라이프에셋㈜	1,315	-	-	-	-	-

한화생명보험㈜	27,046	-	41,453,304	-	-	69,822

한화에너지㈜	42,081	-	4,400	14,506,376	-	35,444

한화에스앤씨㈜	784	-	23,483	4,542,904	-	8,214,919

한화자산운용㈜	28,816	-	-	-	-	-

한화탈레스㈜	1,100	-	8,184	-	-	-

한화테크윈㈜	25,757	-	7,480	248,625	-	-

한화토탈㈜	1,249,818	-	-	1,387,515	-	35,574

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,657,264	-	-	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,657,264	-	-	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	-	559	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	6,629,056	-	-	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	-	-	30,337,705	-

Hanwha Europe GmbH	21,623,783	-	140,687	-	11,524,770	129,479

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	-	11,740,229	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	45,140,811	-	-	1,288,642	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	27,231,179	-	-	7,717,352	-	161,096

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	24,324,928	-	-	-	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	-	-	5,250,173	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,657,264	-	-	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	5,925,838	-	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	2,331,348	-	-	-	-	-

합 계	270,342,086	122,102,398	180,085,889	446,614,906	47,112,648	78,391,892

(3) 당분기 및 전분 기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특 수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	분기말

관계기업

한화큐셀코리아㈜	35,358,542	116,470,000	(33,759,000)	(7,500,503)	110,569,039

International Polymers Company	9,768,343	-	-	(421,952)	9,346,391

Saudi Specialized Products Company	12,276,967	2,235,655	(5,246,263)	(681,138)	8,585,221

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	22,707,551	-	-	(1,067,769)	21,639,782

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	11,740,229	-	(11,640,144)	(100,085)	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	24,324,928	-	-	(1,806,011)	22,518,917

Primo Gunes Enerjisi A.S.	5,925,838	3,561,863	(6,132,558)	233,522	3,588,665

합 계	122,102,398	122,267,518	(56,777,965)	(11,343,936)	176,248,015

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	분기말

관계기업

한화큐셀코리아㈜	-	33,723,000	-	2,210,198	35,933,198

International Polymers Company	8,889,555	-	-	991,731	9,881,286

Saudi Specialized Products Company	11,234,658	-	-	1,200,927	12,435,585

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	20,775,695	-	-	2,225,252	23,000,947

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Q CELLS USA Corp.	16,980,231	11,945,000	-	1,522,726	30,447,957

OneRoof Energy, Inc.	3,041,405	-	(2,437,234)	(604,171)	-

합 계	60,921,544	45,668,000	(2,437,234)	7,546,663	111,698,973

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수 관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	분기말

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha America Development Inc.	30,337,705	386,129	-	(1,057,387)	29,666,447

Hanwha Europe GmbH	11,524,770	-	(11,890,800)	366,030	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	5,250,173	5,004,320	(10,281,480)	26,987	-

합 계	47,112,648	5,390,449	(22,172,280)	(664,370)	29,666,447

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	분기말

대규모기업집단계열회사 등

㈜한화건설	8,581,507	-	-	1,073,239	9,654,746

Hanwha America Development Inc.	31,121,578	-	(1,338,431)	3,427,678	33,210,825

Hanwha Techm Hungary Zrt.	5,346,080	-	-	63,238	5,409,318

합 계	45,049,165	-	(1,338,431)	4,564,155	48,274,889

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 International Polymers Company와 Gulf Advanced Cables Insulation Company 및 Saudi Specialized Products Company의 차입금에 대해 각각 USD 48,200,000 과 USD 11,870,000 및 USD 4,343,500 의 지급보증을 제공하고 있습 니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 한화투자증권 ㈜ 에 임대보증금의 반환을목적으로 대전시 서구 업무용 건물에 대하여 1,510,600천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아㈜ 를 위하여 Luxbon Solar S.A. 에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 22,246,000 의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,200,000 의 이행 보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT-F 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000 의 이행보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아(주)의 진천 셀공장 및 음성 모듈공장 건설 관련 시설자금대출 총 3,500억원 및 운영자금대출 총 2,000억과 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다 . (10 ) 당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증 ( 대출보증액: 24,387백만원 )을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	19,828,518	15,761,163

퇴직급여	3,123,418	4,003,118

기타장기종업원급여	2,969	-

합 계	22,954,905	19,764,281

33. 영업활동에서 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	742,787,326	223,668,649

2. 비용과 수익의 조정

퇴직급여(주1)	39,705,647	39,415,391

기타장기종업원급여	1,464,064	-

투자부동산감가상각비	2,642,616	1,588,907

유형자산감가상각비	349,951,121	322,264,092

무형자산상각비	12,413,748	12,576,403

대손상각비	9,589,607	2,543,690

지급임차료	518,758	673,471

충당부채전입액	25,606,241	4,493,925

파생상품평가이익	(619,732)	(21,602,699)

매도가능금융자산손상차손환입	(499)	(2,303)

외화환산이익	(96,284,033)	(87,474,273)

매도가능금융자산처분이익	-	(6,330,390)

관계기업등투자자산처분이익	(33,828,438)	(13,604,342)

투자부동산처분이익	(56,750)	-

유형자산처분이익	(2,306,412)	(8,194,230)

무형자산처분이익	(223,729)	-

염가매수차익	-	(2,768,657)

외화환산손실	61,641,687	171,677,950

매출채권처분손실	289,631	-

단기매매증권처분손실	26,943	-

매도가능금융자산처분손실	830,284	-

관계기업등투자자산처분손실	30,594,996	3,597,410

파생상품평가손실	13,274,110	446,622

유형자산처분손실	7,387,343	72,940,856

유형자산손상차손	1,785,392	5,799,340

무형자산처분손실	1,337,426	516,977

재고자산폐기손실	2,498,307	202,861

재고자산평가손실	22,138,057	42,059,797

이자수익	(15,498,558)	(13,580,732)

배당금수익	(3,162,717)	(4,029,010)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	135,930,673	140,729,683

지분법손익	(287,117,576)	(140,267,758)

기타손익	5,934,647	(84,363,296)

3. 영업자산 부채의 변동

매출채권	215,460,898	(492,996,873)

기타채권	27,407,012	109,973,116

재고자산	95,746,244	(18,138,925)

기타금융자산	527,604	(3,873,410)

기타 유동자산	(95,069,378)	13,865,986

기타비유동자산	875,147	(1,032,998)

매입채무	88,639,828	258,265,067

기타채무	125,466,098	(76,253,602)

기타금융부채	(16,191,926)	(18,733,688)

기타유동부채	(590,150,316)	779,097,274

기타비유동부채	(4,867)	(3,921)

퇴직금의 지급	(7,524,741)	(32,060,431)

사외적립자산	2,396,111	5,639,598

기타장기종업원급여부채	(460,130)	-

충당부채	(3,698,025)	(4,942,501)

파생상품의 결제	42,573,711	(9,951,012)

4. 영업활동에서 창출된 현금	915,243,450	1,171,832,014

(주1) 당분기 발생액 39,989 백만원 (전분기: 39,757 백만원 )에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 283 백만 원 (전분기: 342 백만원 )을 차감한 금액입니다.

34. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 잉곳, 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,619,139,181	543,706,383	459,613,506	2,170,218,967	5,792,678,037	1,148,840,331	-	6,941,518,368

부문간 수익 (주1)	191,697,251	215,679,859	22,705,481	796,350,268	1,226,432,859	44,061,190	(1,270,494,049)	-

합 계	2,810,836,432	759,386,242	482,318,987	2,966,569,235	7,019,110,896	1,192,901,521	(1,270,494,049)	6,941,518,368

부문별 영업손익 (주2)	333,282,139	35,880,888	(11,288,030)	248,983,191	606,858,188	65,559,404	(31,317,320)	641,100,272

부문별 분기순손익	286,604,708	35,975,014	(21,382,885)	164,937,822	466,134,659	60,994,056	98,693,587	625,822,302

(주1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,630,121,055	484,291,826	394,685,132	1,159,560,568	4,668,658,581	1,063,716,451	-	5,732,375,032

부문간 수익 (주1)	277,829,301	205,638,265	24,245,198	652,826,023	1,160,538,787	130,003,492	(1,290,542,279)	-

합 계	2,907,950,356	689,930,091	418,930,330	1,812,386,591	5,829,197,368	1,193,719,943	(1,290,542,279)	5,732,375,032

부문별 영업손익 (주2)	146,630,649	31,704,799	8,931,099	28,779,189	216,045,736	54,195,125	(17,513,791)	252,727,070

부문별 분기순손익	35,769,381	44,426,663	(5,385,853)	9,570,053	84,380,244	31,635,366	50,524,681	166,540,291

(주1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,048,345,547	503,513,304	303,138,093	2,394,327,186	4,249,324,130	1,021,985,904	(951,006,509)	4,320,303,525

관계기업등투자 자산	3,576,955,190	306,722,672	169,395,235	2,081,046,456	6,134,119,553	313,147,967	(4,196,404,029)	2,250,863,491

기타비유동자산	3,035,949,351	608,698,312	1,678,495,170	1,293,068,009	6,616,210,842	582,644,890	(238,516,966)	6,960,338,766

합 계	7,661,250,088	1,418,934,288	2,151,028,498	5,768,441,651	16,999,654,525	1,917,778,761	(5,385,927,504)	13,531,505,782

부문별 부채

유동부채	1,576,198,069	369,615,869	703,447,044	1,867,352,501	4,516,613,483	982,665,008	(913,226,694)	4,586,051,797

비유동부채	1,724,489,150	382,547,875	440,506,823	1,020,723,584	3,568,267,432	211,514,997	(199,785,814)	3,579,996,615

합 계	3,300,687,219	752,163,744	1,143,953,867	2,888,076,085	8,084,880,915	1,194,180,005	(1,113,012,508)	8,166,048,412

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	954,257,736	419,387,515	357,504,138	2,337,247,447	4,068,396,836	1,470,743,319	(761,398,998)	4,777,741,157

관계기업등투자 자산	3,604,605,899	302,723,335	161,055,029	2,231,915,664	6,300,299,927	278,544,195	(4,535,769,820)	2,043,074,302

기타비유동자산	3,029,284,688	620,275,481	1,701,470,356	1,426,198,947	6,777,229,472	404,537,378	(149,962,586)	7,031,804,264

합 계	7,588,148,323	1,342,386,331	2,220,029,523	5,995,362,058	17,145,926,235	2,153,824,892	(5,447,131,404)	13,852,619,723

부문별 부채

유동부채	1,439,998,708	462,339,564	697,293,759	2,368,427,185	4,968,059,216	1,212,874,526	(760,286,380)	5,420,647,362

비유동부채	1,985,997,690	233,227,869	471,805,201	700,191,611	3,391,222,371	170,892,067	(61,300,465)	3,500,813,973

합 계	3,425,996,398	695,567,433	1,169,098,960	3,068,618,796	8,359,281,587	1,383,766,593	(821,586,845)	8,921,461,335

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,654,621,468	3,445,644,324

해 외

중 국	2,346,813,364	1,408,404,783

독 일	80,574,877	210,566,016

기 타	859,508,659	667,759,909

소 계	3,286,896,900	2,286,730,708

합 계	6,941,518,368	5,732,375,032

2) 지역별 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	6,830,957,149	6,610,912,132

해 외

중 국	1,060,498,387	1,257,243,935

독 일	215,458,666	222,042,441

기 타	819,523,720	659,510,321

소 계	2,095,480,773	2,138,796,697

합 계(주1)	8,926,437,922	8,749,708,829

(주1) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액 입 니다.

35. 유상증자 연결실체는 당분기 중 종속회사인 한화화인케미칼 ㈜ 합병을 위해 신주 2,869,788주를 상장하였으며, 한화화인케미칼 ㈜ 에 대한 지배지분에 해당하는 1,698,965주 를 자기주식으로 취득하였습니다. 이로 인하여 증가된 자본금과 주식발행초과금은 각각 14,349백만원 및 59,329백만원 입니다.

36. 중요한 연결범위의 변동

(1) 한화폴 리 드리머㈜ 연결대상 제외

연결실체는 한화컴파운드㈜의 필름시트 및 코팅막재 사업부문 의 물적분할로 신설된 한화폴리드리머㈜를 2015년 4월 23일자로 매각하였습니다.

1) 매각한 대가로 연결실체가 수취한 총처분대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	36,000,000

총 처분대가	36,000,000

2) 매각된 한화폴리드리머㈜ 의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

유동자산

현금및현금성자산	400,000

매출채권및기타채권	16,192,884

기타금융자산	3,500

기타자산	75,044

재고자산	6,411,935

비유동자산

기타금융자산	14,700

유형자산	23,746,941

무형자산	28,095

이연법인세자산	994,065

소 계: 매각되는 자산	47,867,164

부 채

유동부채

매입채무및기타채무	(12,969,396)

차입금	(6,260,674)

기타금융부채	(258,707)

기타부채	(285,394)

비유동부채

차입금	(34,100)

기타금융부채	(33,500)

순확정급여부채	(4,225,017)

소 계: 매각되는 부채	(24,066,788)

합 계: 매각되는 순자산	23,800,376

(2) 씨스페이시스㈜ 연결대상 제외

연결실체는 씨스페이시스㈜를 20 16년 4월 29일자로 매각하였습니다. 1) 매각한 대가로 연결실체가 수취한 총처분대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,390,388

총 처분대가	2,390,388

2) 매각된 씨스페이시스 ㈜ 의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

유동자산

현금및현금성자산	2,371,794

매출채권및기타채권	226,685

기타금융자산	2,243,267

기타자산	41,749

재고자산	1,521,547

당기법인세자산	17,643

비유동자산

기타금융자산	3,655,530

유형자산	679,223

무형자산	329,407

소 계: 매각되는 자산	11,086,845

부 채

유동부채

매입채무및기타채무	(3,972,474)

차입금	(1,054,775)

기타금융부채	(822,400)

기타부채	(553,959)

비유동부채

기타금융부채	(450,500)

순확정급여부채	(2,153,351)

기타장기종업원급여부채	(112,816)

소 계: 매각되는 부채	(9,120,275)

합 계: 매각되는 순자산	1,966,570

37. 보 고기간 후 사건 (1) 사무라이 공모사채 발행의 건연결실체는 2016년 10월 14일 개최된 이사회에서 JCR 신용등급 상향에 따른 일본 내 투자자 저변 확대로 일본 사무라이 공모채권을 발행하기로 결의하였고, 11월 10일 200억엔(￥)을 발행하였습니다. 발행된 채권은 엔화 기준 0.72%의 고정금리에 만기는 3년입니다.