한화솔루션 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

- 당사 및 종속회사>

가. 요약재무 현황 연결실체를 사업부문별로 사업의 특성에 따라 원료부문, 가공부문, 유통부문, 태양광부문, 기타 등으로 구분되며, 공시대상 기간동안 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	제 42 기

원료	가공	유통	태양광	기타	조정	합계

매출액	38,307	9,458	5,855	28,710	15,824	-17,784	80,370

영업이익	1,666	366	174	784	586	-206	3,370

자산	75,881	13,424	22,200	59,954	21,538	-54,471	138,526

구 분	제 41 기	제 40 기

원료	가공	유통	태양광	기타	조정	합계	원료	가공	유통	태양광	기타	조정	합계

매출액	39,790	13,945	5,632	20,298	13,883	-12,995	80,553	39,641	16,493	4,949	17,361	12,679	-12,487	78,636

영업이익	-160	518	548	86	541	-120	1,413	666	722	587	-1,040	242	-198	979

자산	73,373	16,029	21,434	40,014	21,813	-46,693	125,970	73,135	15,074	20,731	37,103	23,120	-41,092	128,071

* 사업 부문은 원료 (한화케미칼(주), Hanwha Chemical (Ningbo) Co. Ltd, 한화화인케미칼(주) 등), 가공 (한화첨단소재(주) 등), 유통((주)한화갤러리아, (주)한화갤러리아타임월드 등), 태양광(Hanwha Q CELLS Co.,Ltd 등), 기타((주)한화도시개발 등)로 구성되어 있습니다.

가. 사업부문별 요약 재무현황 당사의 사업부문은 제품의 특성에 따라 유화사업부문, 화성사업부문 등으로 구분되며, 공시대상 기간동안 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 유 화 화 성 기 타 합 계 유 화 화 성 기 타 합 계 유 화 화 성 기 타 합 계 매출액 14,402 16,804 1,489 32,695 15,279 19,092 1,424 35,795 15,575 20,049 290 35,914 영업이익(손실) 2,209 792 -1,123 1,878 565 536 -798 303 864 895 -968 791 자산(주1) 4,946 9,846 10,309 25,101 4,549 11,013 11,737 27,299 6,762 15,727 4,475 26,964 감가상각비 등 387 906 521 1,814 219 894 614 1,727 224 929 189 1,342 주1) 자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산에 해당하며, 해당사업부문에만 사용되는 유형자 산과 투자부동산 및 무형자산은 해당부문별로 구분하고 공장의 공통자산은 해당부문의 자산 비율로 안분하였으며, 본사 및 대덕의 공통자산은 기타로 분류하였습니다. 감가상각비의 경우 유형자산과 무형자산의 감가상각비를 해당부문별로 구분하고 공통자산은 기타로 분류하였습니다. 나. 산업의 특성 1) 유화사업부문 -산업의 특성 PE 산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형 장치산업이자, 일반 생활용품부터 전기, 건설 산업 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 아울러 제조원가의 60~80%를 원료비(납사, 에틸렌)가 차지하는 유가변동에 매우 민감한 산업이며, 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업입니다. -산업의 성장성 국내 PE 산업은 대규모 신증설 등의 완료 및 투자축소로 공급은 정체가 예상되나, 중국의 지속적인 경제성장과 국내수요의 점진적 회복 및 수출지역 다원화를 통한 성장 유지가 기대되고 있습니다. -경기변동의 특성 PE 산업은 국제유가 및 국내, 세계 경기의 영향을 받고 있습니다. 특히 원료인 에틸렌 가격 및 제품 수요와 공급에 의해 가격이 민감하게 변동하는데, 과거에는 10년 안팎을 주기로 하여 산업의 수익성이 반복되는 경향을 보이기도 하였습니다. 최근에는 중국 및 아시아 시장의 경제 성장, 중동의 신규 Plant 건설 등에 의해 시장 상황의 변화가 있을 것으로 예상됩니다. -국내외 시장여건 국내 PE시장의 제한된 수요로 인해 많은 제품을 지속적으로 수출하고 있으며, 특히 경제성장과 더불어 지속적으로 수요가 증가하고 있는 중국, 아프리카 등 세계 각지에수출하고 있습니다. 아울러 중동지역 국가들은 원료 조달상의 이점을 바탕으로 신규 공장을 지속적으로 건설하고 있으며, 주요 컨설팅 기관들은 중동지역 국가들의 생산량 증가로 인해 수급상황이 단기적으로 다소 악화될 것으로 전망하고 있습니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격 및 원가경쟁력, 적기공급 가능여부, 기술지원 서비스 등의 요인이 있으며, 이를 위해 당사에서는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. - 회사의 경쟁상의 강점 규모의 경제가 적용되는 석유화학 산업의 특성상 국내 최대 LDPE, LLDPE 생산 설비의 보유는 당사의 강점입니다. 아울러 오랜기간 축적된 생산공정 운영상의 노하우와 운전경험, 그리고 지속적인 거래를 통해 형성된 고객과의 유대관계 역시 당사의 자산이라 할 수 있습니다. 2) 화성사업부문 -산업의 특성 PVC 사업은 건설, 자동차, 생활용품 등 산업 전반에 걸쳐 주요 원료로 사용되는 중요한 기초소재 산업으로, 석유화학 특성상 대규모 장치 산업의 특성을 가지고 있습니다. 또한 CA 사업부에서 생산되는 제품은 산업현장과 일상 생활에 폭 넓게 사용되는특성 때문에 국내 및 국제 경기의 흐름과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. -산업의 성장성 PVC 산업은 세계 경기 및 수급 상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경 기 순환형 산업으로 점진적으로 성장하는 세계 경제와 더불어 향후에도 성장이 기대되고 있는 사업입니다. CA산업은 국내 시장지배력을 강화하기 위하여 전라남도 여수 국가산업단지 내에 2010년 설비증설 이후 물류 설비의 확충, 신기술 개발/투자로 사업경쟁력을 지속적으로 유지해 나갈 예정입니다. -경기변동의 특성 PVC, PASTE 레진은 건설, 자동차 등의 기간산업뿐만 아니라 의류 등의 생활용품의주요 원료로 사용되고 있어 경기 상황과 밀접한 관계가 있습니다. 또한, 에틸렌을 원재료로 사용하기 때문에 유가와 밀접한 관계가 있으나, 타 석유화학 제품보다는 원유가 차지하는 비율이 적어 유가 변동에 따른 직접적인 영향은 덜 받고 있으며, 일정 물량을 수출하기 때문에 환율 변동에도 어느 정도 영향을 받습니다. CA 제품 판매는 전반적인 산업과 생활분야에 널리 사용되기 때문에 경제 성장률과 깊은 관계가 있습니다. 당사는 주변국에 비하여 운전기술에 대한 안정성과 물류 설비의 강점으로 인한 수출 경쟁력을 확보하고 있어 주변국 경쟁 업체 대비 높은 경쟁력을 기반으로 경기 변동에 효과적으로 대응하고 있습니다. -국내외 시장여건 PVC 사업부문은 4분기 Cracker 정기보수 등으로 인해 원료 에틸렌 가격이 상승하였으나, 신흥국 내수 경기 부진에 따른 수요 감소 영향으로 PVC 제품 국제가 하락하여 수익성은 전기 대비 다소 감소하였습니다. 그러나 당사는 신규 고부가 제품 개발 및 생산 설비 라인합리화 추진 등 수익구조 개선을 위해 노력하고 있습니다.CA 사업부문의 가성소다 제품은 4분기 이란산 수출 물량 출현 및 미국, 일본 등 주요 수출국의 수출량 증가로 국제 경쟁이 다소 심화되었으나, 이에 비해 내수 시장은 주요 수요처의 가동률 상승으로 안정세를 유지하고 있습니다. EDC, VCM 또한 연말 재고 감축 및 PVC 비수기 돌입으로 전분기 대비 시황은 다소 약화되었으나, 유가 및 에틸렌 가격 안정으로 인한 원료가 대비 강세는 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 대한 적극적 대응과 더불어 원가 절감을 위한 다양한 활동을 지속 추진하고 있으며, 경쟁력 있는 고부가가치 제품 개발을 통한 수익 구조 혁신을 위해 노력하고 있습니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 PVC 제품의 경우 석유화학 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 사업구조, 품질 경쟁력, 가격 및 원가 경쟁력, 안정적인 제품 공급 능력 등이 있습니다. CA 제 품 은 제품의 생산능력, 물류시설 확보를 통한 공급의 안정성, 제품의 품질, 원가경쟁력 등이 경쟁 력을 좌우하는 요소 입니다. - 회사의 경쟁상의 강점 안정적인 원료 공급이 가능하도록 수직 계열화를 구축하여 우수한 원가 경쟁력을 확보한 상황에 안주하지 않고, 지속적인 생산성 향상 및 원가 혁신 활동을 통해 사업의 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다. 한편 물류 설비가 갖추어진 부두는 수심이 깊어 경쟁국인 일본, 중국에 비하여 보다 큰 규모의 선박의 입ㆍ출항이 가능하여 단위 원료/제품 운송에 소요되는 비용을 절감할 수 있고, 주요 제품의 저장능력 확충을 통해 물류 경쟁력의 면에서 앞서 있습니다. 3) 기타 부문 당사의 기타 부문에는 폴리실리콘, 탄소소재, 바이오 분야가 있습니다. 폴리실리콘 분야에서는 중장기 운영기반 안정화와 수익구조 고도화를 위해 태양광 핵심소재인 폴리실리콘 공장을 2011년 착공하였고, 2014년부터 상업생산하고 있습니다.중장기 운영기반 안정화와 수익구조 고도화를 위해 태양광 핵심소재인 폴리실리콘공장을 2011년 착공하였고, 2014년부터 상업생산하고 있습니다. 여수석유화학단지 내에 위치한 1만톤/년규모의 폴리실리콘공장은, 최적의 공법적용 및 당사의 오랜 염소화합물 운전경험을 토대로 업계 최고 수준의 원가/품질경쟁력을 확보하였습니다. 현재 여수폴리실리콘공장은 100% 이상의 설비가동률을 보이고 있으며, 최소한의 투자로 효율적인 생산능력 증대를 위한 debottlenecking을 2016년에 완료할 계획입니다.또한 추가적인 공정개선 및 연구개발을 통해 경쟁력 강화 노력을 계속하고 있습니다.탄소소재사업의 CNT(Carbon Nano-Tube)는 플라스틱에 1~2% 정도를 첨가하여 전기전도성/열전도성/기계적 강도를 획기적으로 개선시키는 첨가제입니다. 당사는 2014년 울산에 50MT/년 규모의 CNT 실증공장을 구축하였으나, 시장 확대가 늦어지고 있는 상황입니다. 이에, 당사는 CNT 연구역량 및 양산화 경험을 살려 원천기술 및 응용제품 개발에 주력하여 향후 시장 성장에 대응할 계획입니다. 바이오사업부문의 바이오의약품 산업은 다국적 제약사들의 지속적인 투자와 신약 출시로 전 세계 의약품 시장에서 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 당사는 바이오의약품 시장에 진출하여 2006년부터 항체 기반 바이오신약 및 바이오시밀러 제품 개발에 매진하였고, 2014년 11월 바이오시밀러 품목 허가를 득함으로써 기술력을 인정받았으나, 석유화학 및 그룹 주력사업인 태양광 사업 등 핵심사업의 강화를 위한 전략적 의사결정으로 향후 바이오사업의 점진적 축소를 진행하고 있습니다. 따라서, 기존에 보유하고 있던 선진 기준(cGMP)에 부합하는 바이오의약품 생산 시설인 오송공장(충북 청원군 오송생명과학단지 내 3만 6천 평방미터(㎡) 부지)은 2015년 7월 매각계약을 체결하고, 9월에 매각 완료하였으며, 당사는 향후 바이오사업에 대해 추가적인 투자는 하지 않을 계획입니다. 다. 회사의 현황 - 영업개황 당사 2015년 연결재무제표 기준 매출액은 글로벌 경기 회복 지연 및 국제유가 하락 영향으로 8조 370억원(2014년 8조 553억원)을 기록하며 전년 대비 감소하였습니다. 반면 영업이익은 기초소재 사업부문이 흑자전환에 성공함과 동시에 태양광 사업부문 실적이 크게 개선됨에 따라 3,370억원(2014년 1,413억원)을 기록하며 전년 대비 큰 폭으로 상승하였습니다. 2015년 별도재무제표 기준 매출액은 글로벌 경기 회복 지연, 국제유가 하락 등 영향에 따라 3조 2,695억원(2014년 3조 5,795억원)을 기록하며 전년 대비 하락하였습니다. 반면 영업이익은 유화사업의 제품가격과 원료가격 차이가 꾸준히 안정적으로 유지된 결과 이익이 개선되어 1,878억원(2014년 303억원)을 기록하며 전년 대비 큰 폭 상승하였습니다. - 시장점유율 당사 주요제품의 국내시장 점유 율은 다음과 같으며 주요 경쟁사의 시장 점유율은 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. 품목 제42기 제41기 제40기 LDPE(EVA 포함) 32% 34% 37% PVC 49% 49% 49% 가성소다 50% 52% 52% ※ 상기 내용은 당사 추정치입니다. 종속회사> □ 원 료 부문(대상회사 : Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd., 한화화인케미칼(주), 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) 등) 1) Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd. ; HNC Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd (이하 HNC)는 2008년 9월에 중국 닝보에 설립된 해외법인으로 에틸렌법 PVC Resin이 주 제품이며 2011년 2월에 상업생산 하였습니다. 에틸렌법 PVC 공정은 에틸렌에 염소를 혼합하는 방법과 에틸렌에 무수염산을 혼합하는 두가지 방법이 있는데, 염소를 생산하기 위해서는 소금과 물을 전기분해 하는 대규모의 전기분해 장치와 막대한 전력이 필요하고 또한 전기 분해 시 염소와 함께 발생되는 가성소다를 판매할 수 있는 판매망을 갖춰야 합니다. 이에 HNC는 에틸렌과 무수염산을 활용해 PVC를 만드는 공정을 적용하였으며, 무수염산은 인근에 위치한 중국 최대 폴리우레탄 업체인 완화(Wanhua)사와 전략적 제휴를 맺어 장기공급 받고 있습니다. 이로써 품질 면에서는 최고 수준이면서도 경쟁사 대비 우수한 원가경쟁력을 확보하게 되었고, 또한 전해조와 발전설비 등을 건설할 필요가 없어 투자비도 절감할 수 있게 되었습니다. 판매 측면에서는 닝보시가 속해 있는 중국의 화동지역(浙江省, 江蘇省, 上海 등)과 화남지역(廣東, 福建 등)이 플라스틱 가공 산업이 발달해 중국 내에서 PVC 수요가 가장 많은 지역으로서, HNC는 한화케미칼의 PVC 기술 경쟁력을 기반으로 에틸렌 공법의 고품질 PVC를 생산하며 중국의 PVC 시장을 공략하고 있습니다. 2) 한화화인케미칼(주 ) - 산업의 특성 TDI는 폴리우레탄 제품의 주원료로 사용되며, 폴리우레탄 제품은 성형방식에 따라 폼(Foam)과 비폼(Non-Foam)으로 구분됩니다. 폼은 연질(쿠션재, 흡음재), 반경질(신발, 자동차내장재),경질(단열재, 충전재)로 구분되며 비폼은 Case(코팅제,접착제 등)으로 구분됩니다. TDI는 주로 연질폴리우레탄 제품의 주원료로 사용되며 가구, 건축재, 자동차, 신발 등 산업 각 분야에서 다양하게 사용되고 있습니다. - 산업의 성장성 TDI는 가구, 건축재, 자동차, 신발 등 일상생활에 범용으로 사용되는 제품에 사용되기 때문에 수요가 안정적이며, 수요증가율이 글로벌 경기와 밀접한 관계가 있습니다.최근 중동, 아프리카, 남미 등 개발도상국을 위주로 수요가 꾸준하게 증가하고 있습니다. - 시장의 특성 TDI제품은 자동차, 신발, 가구, 침대등 산업 각 분야에서 다양하게 사용되고 있습니다. 최근 글로벌 경기 악화로 어려운 사업환경이 지속되어 왔으나, 신흥 개발도상국의 수요 증가 등 TDI 시장은 점진적으로 확대되고 있습니다. 당사는 한화케미칼의 당사 지분 인수 후 강화된 영업조직력을 활용하여 신규시장 확대 및 안정적인 거래처 확보를 진행중에 있습니다. - 경쟁상황 현재 국내 TDI 사업은 당사, BASF, OCI 3개사가 경쟁상태에 있으며 각사의 생산능력은 당사 15만톤/년, BASF 16만톤/년, OCI 5만톤/년 입니다. - 회사의 경쟁우위 요소 당사는 1978년 국내 최초로 TDI 생산을 시작하여 현재 15만톤/년의 생산능력을 갖추었습니다. 오랜 경험을 통해 공정기술에 대한 심도있는 지식과 노하우를 갖추었으며, 이를 바탕으로 양질의 TDI 제품을 생산하고 있습니다. 또한 기존 제품과 차별화된 고부가제품인 T-100을 개발하여 판매량을 지속적으로 늘리고 있으며, 향후에도 고부가가치 제품의 개발을 통해 다양한 제품 포트폴리오를 준비하고 있습니다. 3 ) 한화 케미칼오버시즈홀딩스(주) 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)는 사우디에서 추진 중인 씨프켐(Sipchem)과 EVA/LDPE, 전선용복합수지, 금형/EVA film 사업에 대한 지분을 보유하고 있는 비금융지주회사 입니다. 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)가 투자한 합작사업 중 EVA/LDPE 및 전선용 복합수지 사업은 PE 사업의 특성과 동일하며 타 산업에서 원료로 사용되는 소재 생산 사업으로 신흥시장을 중심으로 한 세계 경제의 성장과 더불어 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다. 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)가 투자한 합작사의 강점은 세계 최고 수준의 원가 경쟁력을 가진 사우디의 에탄 가스를 원천 원료로 사용하는 탁월한 제조원가 경쟁력 입니다. 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)는 중동 최대 자원 보유국인 사우디아라비아의 민간 석유화학 회사인 시프켐(Sipchem)과 사우디 북부 주베일(Jubail) 석유화학단지 내에 EVA(에틸렌 비닐아세테이트) 및 LDPE(저밀도 폴리에틸렌) 병산 200천톤을 생산하는 합작사업계약을 체결하였습니다. 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)는 25%의 지분을 가집니다. 당 사업은 고부가가치제품 시장에서 국내 석유화학 업체의 높은 기술력과 해외시장에서의 오랜 마케팅 노하우를 인정받음으로써 글로벌 인지도를 드높이는 계기가 되었습니다. 2010년에 EVA 및 LDPE 공장 건설사업자를 선정하였고 2014년 7월 공장 가동 시작 후, 2015년 4월부터 상업 가동되어 판매용 제품 생산 중입니다. 이와 별개로 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)는 2011년 4월 26일 시프켐과 전선용 복합수지를 생산하는 합작사업계약을 체결하였습니다. 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)는 50%의 지분을 가지며, 2011년부터 공장 건설을 시작하여 2014년 2월 공장 가동을 시작 후, 2015년 6월부터 상업 가동되어 판매용 제품 생산중입니다. 위 두가지의 원료 사업 이외에 가공산업으로서 2013년 6월 Sipchem과 금형 및 태양광용 EVA film 을 생산하는 합작사업계약을 체결하였습니다. 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)는 25%의 지분을 가지며, 금형 공장은 14년 12월, EVA film 공장은 '15년 8월 시생산을 개시하였습니다. □ 가공 부문(대상회사: 한화첨단소재㈜, Hanwha Advanced Materials America LLC, Hanwha Azdel Inc., Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 등) 1) 한화첨단소재㈜ - 산업의 특성 한화첨단소재(주)는 자동차부품소재, 산업용소재를 주요 제품으로 하는 경량복합소재부문과 전자소재, 태양광소재 등을 주요 제품으로 하는 고기능성소재부문으로 구성되어 있는 플라스틱 가공 기업 입니다. 플라스틱 가공산업은 PP, PVC, EVA 등을 주원료로 사용하며 안료, 안정제, 가소제 등의 첨가제를 특수배합 후 Calender나 압출기, Press 등의 설비를 이용하여 관련 소재와 부품 등을 제조하는 산업입니다. 한화첨단소재(주)는 자동차산업의 경량화 요구에 따른 경량화소재 및 강화 플라스틱 신소재, 건축/자동차/전자 부품소재의 가공원료, 급성장하고 있는 모바일 스마트기기 시장에 부합하는 스마트기기 기초 소재, 신재생에너지로 급성장하고 있는 태양광 관련 소재를 제조하는 기업으로 자동차, 휴대폰 및 태양광 산업 등 전방산업의 경기 상황에 영향을 많이 받는 특징이 있습니다. - 산업 현황 (1) 경량복합소재 : 자동차산업의 경우 연비규제에 따른 차량 경량화 요구가 증가되고 있으며 감성품질 증대, 부품 고급화 및 전자화의 일환으로 NVH(소음,진동) 소재와 전열/전기전도성 소재의 적용이 확대되고 있습니다. 또한 온실가스 배출 감축을 위한 친환경자동차 시장의 향후 빠른 성장을 예상하고 있습니다. 초경량/고강도 부품소재에 특화된 기술력을 확보하고 있는 한 화첨단소재(주)는 다양한 경량화 부품소재들을 국내뿐 아니라 해외 현지 생산체계를 구축하여 생산/판매하고 있습니다. 산업용소재는 친환경/고품질/고물성의 요구가 증대되고 있으며, 당사 는 건축/전자/자동차 등 다양한 제품의 생산과정에서 축적된 기술을 토대로 고객이 원하는 기초소재를 개발하여 고객에게 공급하고 있습니다. (2) 고기능성소재 : 전자소재의 주타겟인 휴대폰 시장은 국내 휴대폰기업이 프리미엄 스마트폰뿐만 아니라 보급형 스마트폰, 태블릿PC를 꾸준히 출시하며 세계시장 점유율을 높이고 있습니다. 또한, 스마트기기의 성장세속에 중대형기기(노트북, 컨버터블 PC 등) 에 대한 수요가 증가하고 있으므로 전자소재 사업은 지속적인 성장이 예상됩니다. 태 양광 시장 은 미국 및 영국 그리고 일본 시장을 중심으로 꾸준한 상승세가 이어지고 있습니다. 또한, 지난 몇 년간 급부상한 중국 시장은 최근 발표된 중국의 Distributed Power system 시장에 대한 지원책에 의해 판매량 증대가 기대되며, 이러한 태양광 에너지시장 확대로 태양광소재 산업은 지속적 확대 및 성장이 예상됩니다. - 경기변동의 특성 및 계절성 소재사업의 수요는 개별 산업수요의 변동에 따라 크게 영향을 받습니다. 경량복합소재는 자동차 설계 시 적용 여부가 결정되며, 신규 모델 출고 후 자동차 판매량에 따라 결정됩니다. 전자소재는 휴대폰 설계 시 적용된 품목이 시장에서 얼마나 판매되는가에 따라 변동됩니다. 태양광소재 또한 신규 모듈 개발 시 적용 여부가 결정되며, 신제품 출시 후 모듈의 판매량에 따라 변동됩니다. - 경쟁상황 사업부문 주요제품 경쟁업체 경쟁력결정요인 당사 강점 경량복합소재 GMT 해외업체 경량화 품질 가격경쟁력 경량화 품질 고기능성소재 FCCL 이녹스 품질 가격경쟁력 Technical Service 품질 EVA Sheet 해외업체 품질 가격경쟁력 Technical Service 가격경쟁력 - 시장점유율 추이 (추정치) 제품명 2015년 2014년 2013년 GMT 70%(세계1위) 70% 70% FCCL 42%(국내2위) 42% 42% EVA Sheet 5%(세계 8위) 5% 5% - 상기 내용은 회사 추정치입니다. - 신규사업 등의 내용 및 전망 한화첨단소재(주)가 축적, 보유하고 있는 가공기술을 기반으로 태양광소재인 Back Sheet를 개발 완료하여 본격적인 매출확대 중에 있으며, 기존 EVA sheet 판매와 함께 태양광소재 전문업체로 발돋움할 예정입니다. 또한 차량용 경량화 소재와 전자소재의 지속적인 연구개발을 통해 기존 사업과 신규 사업간의 균형적 성장을 위한 사업구조 혁신을 꾸준히 추진하고 있습니다. 2) 해외 가공부문 회사 등 (단위 : 백만원) 기업명 지분율 장부가액 소 재 지 결산월 주요사업(사업부문) Hanwha Advanced Materials Beijing Co.,Ltd 100.00 18,776 Beijing China 12월 자동차 부품 소재 제조 Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 100.00 12,908 Shanghai China 12월 자동차 부품 소재 제조 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 100.00 9,456 Chlebovice Czech Republic 12월 자동차 부품 소재 제조 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 100.00 46,109 Newcastle USA 12월 지주회사 Hanwha Advanced Materials Mexico S de RL de CV 51.00 10,207 Nuevo Leon Mexico 12월 자동차 부품 소재 제조 Hanwha Advanced Materials Germany Gmbh 100.00 9,831 Dietfurt Germany 12월 자동차 부품 소재 제조 Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd. 100.00 71 Chongqing China 12월 자동차 부품 소재 제조 □ 유통 부문(대상회사 :(주)한화갤러리아, (주)한화갤러리아타임월드 ) - 산업의 특성 백화점은 다른 유통업태와는 다르게 의류, 잡화, 생활용품, 식품 등 다양한 상품 구색과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 소비자에게 폭넓은 쇼핑 기회를 제공하는 업태입니다. 또한, 판매시설 이외에도 식당가, 문화센터, 공연장 등 다양한 문화적 기회를 제공함으로써 종합쇼핑 공간으로 자리매김하고 있습니다. 최근 급격하게 변화하는 유통환경 내에서 다른 유통업태들보다 경쟁우위를 확보하기 위해 백화점은 타 업태와는 차별화된 경쟁력 발굴에 주력하고 있습니다. 지속적인 면적 확대 및 신규 출점 을 통한 소매업태 내 시장점유율 확대, 온라인몰/ 아울렛/ 면세사업 등 채널 다변화를 통한 새로운 수익 모델 개발 등의 전략을 추진하고 급변하는 소비자들의 요구를 충족시켜 주기 위하여 끊임없이 변화해 나가고 있습니다. (주)한화갤러리아의 주요 종속회사인 (주)한화갤러리아타임월드가 운영하고 있는 면세점은 정부로부터 관련 사업권을 취득하여, 외국 방문객 및 내국인 해외출국자를 대상으로 화장품, 주류 담배 및 토산품등을 판매하는 사업입니다. - 산업의 성장성2015년 전체 소매업태 매출은 전년대비 1.9% 증가가 예상되며, 1.7% 신장을 나타내었던 2014년 대비 신장폭이 소폭 확대되는 모습을 나타냈습니다. 이는 '15년 시행된 담뱃값 인상 및 1인 가구 비율 증가 등에 따른 편의점 업태의 신장폭 확대 (+29.6%) 및 합리적 소비 패턴 확대에 따른 무점포 소매업 신장 지속 (+9.6%) 등에 기인했습니다. 백화점업의 경우 기존 사업 부문의 성장성 둔화 및 메르스 등 사회적 이슈에 따른객수 감소 등의 영향으로 전년대비 0.4% 감소하는 모습을 나타내었습니다. 2016년도는 미국의 금리인상, 중국 경제의 불확실성 가중 및 유가 하락 등 여러 대외리스크 요인에 따른 시장 환경 불안이 가중되며 시장 내 변동성이 확대될 것으로 전망됩니다. 이러한 환경 내에서도 백화점업계는 리뉴얼을 통한 면적 확대 및 트렌드 선도를 통한 타업태와의 차별성 강화, 아울렛 출점, 온라인, 모바일 커머스 사업 확대및 신규 사업을 통한 소비채널 확장 등의 체질 개선을 통해 시장 내 변동성에 대응할 예정입니다. 또한 최근 중국인 관광객 유입이 지속적으로 증가하며 면세점 채널 이외에 아울렛, 백화점 등으로 급속히 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 백화점 내 외국인 관광객 유입 증가는 백화점 매출 확대에 긍정적 요소로 작용할 것으로 전망됩니다. - 경기변동의 특성 최종 소비자를 대상으로 하는 백화점 업태는 실물경기, 경제상황 변동, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 백화점 업태는 경기변동에 민감한 패션의류 및 잡화 등의 상품구성으로 인하여 경기변동에 영향을 받습니다. 이러한, 경기변동의 영향을 최소화하기 위해, 타 유통업태와의 차별화 및 고급화 전략과VIP고객에 대한 타켓 마케팅 활동을 통한 고정고객 확보에 주력하고 있습니다. 또한 합리적 소비를 원하는 새로운 소비자의 요구를 충족시키기 위한 온라인몰, 아울렛 등의 소비채널 확대 및 최근 급격한 증가 추세를 보이고 있는 해외 관광객 집객을 위한 면세사업 등 채널 다변화를 통한 새로운 수익 모델 개발을 통해 경기변동에 대한 영향도를 최소화하고자 노력하고 있습니다. 또한, 면세점 사업은 면세점의 특성상Global 경기변동, 내,외국인의 출입 객수에 따라 매출이 민감하게 반응합니다. 특히, (주)한화갤러리아타임월드에서 운영하고 있는제주면세점의 경우 제주도의 중국인 관광객 수에 따라 매출 변동이 민감하게 나타나며, 계절과 날씨에 따른 변동도 심하게 나타나고 있습니다. - 경쟁요소 백화점 업태는 대규모 투자, 기존 업체의 시장 선점에 따른 출점 제한 등 타 업태에 비해 높은 진입 장벽을 가지고 있습니다. 이러한 백화점 업태는 합리적 소비 확산 및 대형 마트, 홈쇼핑, 온라인몰과 같은 타 유통 업태의 성장에 따라 경쟁력이 끊임없이 위협받고 있는 상황입니다. 이러한 치열한 경쟁 환경 속에서 백화점 업태는 비용 절감, 인원 효율화 등 내부적인 체질 개선과 VIP고객에 대한 마케팅 역량 집중, 업태 내채널 다변화를 통한 포트폴리오 확보 등, 외부환경 개선을 통한 매출 활성화 및 수익성 강화에 노력하고 있습니다. 면세점 업태는 면세점 시장환경의 변화로 인해 업체간의 경쟁이 치열해지고 있습니다. (주)한화갤러리아의 주요 종속회사인 (주)한화갤러리아타임월드는 기존 제주면세점과 '15년 7월 신규선정된 시내면세점 (여의도 63빌딩내) 진출을 통해 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. - 시장점유율 구 분 2015년 2014년 2013년 시장점유율(%) 6.1 5.9 5.9 - 회사의 경쟁력 한화갤러리아(주)는 국내 최고 수준의 명품브랜드가 입점해 있는 명품관 및 중부지방 최대, 최고 수준의 면적 및 브랜드를 운영하고 있는 대전의 타임월드를 비롯한 수원, 천안, 진주지역에 총5개의 백화점을 운영하고 있습니다. 국내 시장에서는 새롭게 시도 되었던 명품관의 프리미엄 식품관 '고메이494'의 성공적인 시장 안착을 기반으로 대전 지역 타임월드에 '15년 하반기 '고메이월드'를 오픈 시키며 지역 내 랜드마크로써 입지를확고히 하게 되었습니다. 또한, 전국 각지에 위치하고 있는 갤러리아 수원점, 센터시티(천안소재), 진주점은 지역 내 1번지 백화점으로 상권 내에 확고한 위상을 다지고 있습니다. 최근 유통환경은 경쟁 업태 증가에 따른 유통 채널 다변화, 대/내외 경제 불확실성 지속 등 급격한 유통환경의 변화가 예상되고 있습니다. 이에 동업계의 경우 다점포, 복합화, 대형화 등 규모확대의 전략을 펴고 있습니다. 이런 경쟁 환경 속에서당사는 우리가 가진 최대 강점인 '프리미엄'을 통한 차별화 전략을 강화해 나가고 있습니다. '프리미엄 시장 內 독보적 위상'과 '다수의 충성도 높은 VIP고객'의 장점을 충분히 살려, 상품을 직접 기획, 개발, 판매하는 자주MD 구축 등의 역량 강화 및 신규 출점 검토 등 기존 사업의 안정적 확장과 미래 성장동력원인 신규사업 발굴에 총력을 기울이고 있습니다.한화갤러리아(주)의 주요종속회사인 (주)한화갤러리아타임월드는 정부청사 및 시청 등 많은 공공기관과 금융기관, 대규모 아파트가 밀집해 있는 대전 둔산 신도시의 중심에 위치하고 있으며, 지속적인 리뉴얼 및 명품 브랜드의 입점 등을 통해 중부권 최고의 프리미엄 백화점으로 위상을 높이고 있습니다. 또한, 차별화된 서비스와 다양한 마케팅 활동은 당사의 이미지 개선 및 성장과 발전의 원동력이 되고 있습니다.또한 지난해 사업권을 획득한 제주면세점은 업계 최초로 사업 초년부터 흑자달성이라는 성과를 내고 있습니다. 금번 사업권을 획득한 시내면세점은 한국의 랜드마크인63점에 위치함에 따라 서남권 관광자원 연계 및 유통 경험을 통해 축적된 운영역량과 외국인 마케팅 노하우를 기반으로 국내 선도 면세사업자로서 자리매김 할 것입니다. □ 태양광 부문(대상회사 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd, Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd., Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Solar Technology Co., Ltd. Hanwha Solar Holdings Co.,Ltd, Hanwha SolarOne(Nantong)Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 등) 한화큐셀(Hanwha Q CELLS Co., Ltd.)은 지주회사로 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.의 자회사입니다. 한화큐셀은 2015년말 nameplate capacity기준 셀 4.3GW와 모듈 4.3GW의 생산규모를 갖고 있으며, 글로벌 Player로서 나스닥에 상장되어 있는 기업입니다. 2015년 2월 구 한화솔라원(Hanwha SolarOne Co., Ltd.)과 한화큐셀인베스트먼트(Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.)가 통합하여 자체 셀 생산규모 기준 세계 1위의 통합법인이 출범되었습니다. 한화큐셀의 자회사로는 태양광 관련 제품 제조/판매(Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd., Hanwha Solar Technology Co., Ltd.) 및 투자비 조달(Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd., Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited)하는 종속 회사 등을 보유하고 있습니다. 이 가운데 Hanwha Solar Technology의 경우 중국 연운항에서 웨이퍼를 제조하여 Hanwha Q CELLS(Qidong)으로 내부 판매하고 있으며, Hanwha Q CELLS(Qidong)은 웨이퍼를 받아 모듈까지 제조한 후 외부 판매하고 있습니다. 한화큐셀인베스트먼트(Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.)는 태양광 관련 제품을 생산/판매(Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd., Hanwha Q CELLS GmbH., Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn Bhd.)하는 회사를 보유하고 있습니다. - 산업의 특성 신재생 에너지원의 필요성이 증대되고 있는 현 상황에서OECD국가 뿐 아니라 신흥시장의 신재생 에너지원으로의 태양광 발전 비중은 향후 큰 폭으로 증가할 것으로 전망되며 이에 따라 태양전지와 모듈에 대한 수요도 점차 확대되고 있습니다. - 산업의 성장성 주요 시장 리서치 기관 및 투자은행 전망에 따르면 글로벌 태양광 시장은2020년까지 연평균10~15%대의 견고한 성장세가 전망되며, 특히 블룸버그 리서치에 따르면 2015-2040년 기간 중 태양광 산업에 신규 투자금 규모는 $3.73 trillion에 달할 것으로 전망됩니다. - 경기변동의 특성 대표적인 글로벌 신성장 산업 중 하나인 태양광 산업은 글로벌 금융환경과 매우 밀접한 관계가 있으며, 아직까지 정부 보조금과 같은 산업 육성 정책 영향을 받는 특성 상, 세계 경기 상황과 밀접한 관계가 있습니다. 특히 최근과 같은 신흥시장의 경기 침체 지속 우려로 달러화 대비 환율 약세 등, 환율 움직임에 의한 실적 변동성도 있습니다. - 국내외 시장여건 2010-2012년 사이 급감한 모듈 단가는2013년 들어 안정세를 보이고 있으며, Tier-1 업체 중심의 지속적인 태양전지 효율 증가와 생산원가 절감과 발전소 시스템 설치 총원가 절감으로 기존 에너지원 대비 태양광 에너지의 경쟁력이 지속적으로 높아지고 있습니다. 향후2-3년간 세계 태양광 시장의 성장은 미국 및 중국, 인도가 신규 수요를 주도할 전망입니다. 특히 미국의 경우 2014년 6.2 GW였던 시장 규모가 2015년8.5 GW, 2016년11 GW, 2017년 13 GW로 태양광에 대한 수요는 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 태양광 산업은 Sun Belt 지역 국가를 중심으로 정부의 보조금 지원 없이도, 기존 에너지원 대비 경제성 경쟁력이 크게 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어, 중장기적으로 성장이 예상됩니다. 이러한 긍정적인 매크로 환경아래, 규모와 기술력을 기반으로 한 제조원가 경쟁력 보유 업체, 그리고 조직 운영 효율성 확보여부가 중요한 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다. - 회사의 경쟁상의 강점 한화큐셀은 통합을 통해 셀 생산 능력 기준 1등 업체로 발돋움 함으로써 규모의 경제를 통해 원가 경쟁력을 확보하게 되었습니다. 또한 구 큐셀의 차별화된 기술력과 노하우, 브랜드 이미지 및 유럽과 아시아에 걸친 다각화된 생산 거점을 보유 함으로써 특히 미국 반덤핑 관세 부과 등 급변하는 정부 정책 및 시장 변동에 탄력적으로 대응 가능합니다. □ 기타 부문(대상회사 : (주)한화도시개발, 엔에이치엘개발(주), (주)아산 테크노밸리, (주)서산테크노밸리, (주)경기화성바이오밸리, (주)김해테크노밸리, Hanwha International LLC, Hale ka Lae LLC, Universal Bearings LLC, Hanwha Holdings(USA) Inc., Hanwha Hawaii LLC 등) 1) (주)한화도시개발 등 한화도시개발은 지주회사로 부동산 개발사업(서산테크노밸리, 아산테크노밸리, 경기화성바이오밸리, 김해테크노밸리 )과 운송업(엔에이치엘개발)을 하는 회사 등을 자회사로 가지고 있습니다. - 산업의 특성 부동산 개발사업은 장기간을 필요로 하는 사업으로 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 하며 사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등이 요구됩니다. 개발사업 은 시기와 전략이 중요한데 분양률은 경기변동과 정부정책 등 외부적인 환경변화에 민감하게 작용하므로 이러한 외부환경의 변화를 고려하여 적정한 분양시점을 정하는 것이 사업성패의 핵심요소로 작용합니다. - 회사의 경쟁력 부동산업을 하는 자회사(아산테크노밸리 등)는 개발 사업 성공 노하우를 보유한 우수 인력을 통해 뛰어난 사업성 검토 및 사업 관리 능력을 가지고 있습니다. 또한 민간 기업의 장점인 신속한 의사결정과 효율적인 조직 운영을 통해 부동산 경기 상황을 고려한 맞춤형 단지 계획 및 마케팅 전략을 수립하여, 사업 리스크 관리를 통해 수익성을 개선하고 있습니다.해상 운송업(엔에이치엘개발)에서는 화물 특성에 따라 Epoxy/Zinc 코팅 선박을 보유하고 있어 모든 종류의 위험 화학품 화물을 다양하게 선적할 수 있으며 국내 유일의 Semi-Refrigeration Type의 에틸렌 가스 운송 선박을 운항하고 있다는 것이 선형별로 전문화, 세분화된 조직력과 함께 최대 장점으로 꼽을 수 있습니 다 . - 매출구조 및 수출 (주)한화도시개발은 순수 지주회사로 인하여 매출액이 발생하지 않습니다. 자회사의 배당이 주된 재무사항입니다. 2) 해외 종속 회사 등 미주지역에는 부동산 개발 및 분양 사업(Hanwha America Development LLC, Hanwha Hawaii LLC, Hale ka Lae LLC), 석유화학제품 수입/판매, 원부자재 및 기자재 공급(Hanwha International LLC), 자동차 트랜스미션 부품인 Needle Roller Bearings 생산 및 판매(Universal Bearings LLC), 미국 내 법인 통합관리 및 신규사업 발굴(Hanwha Holdings (USA), Inc.) 등을 담당하는 종속회사가 운영되고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :억원) 부문 회사명 용도 품목 제42기 제41기 제40기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 원료 한화케미칼(주) 화학물질및 제품 등 LDPE 등 14,402 14.67% 15,279 16.88% 15,575 17.09% 가성소다, PVC 등 16,804 17.12% 19,092 21.10% 20,049 22.00% 임대료 등 1,489 1.52% 1,424 1.57% 290 0.32% 한화화인케미칼(주) TDI 1,916 1.95% 1,275 1.41% - - 부산물 185 0.19% 91 0.10% - - Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 등 - 3,511 3.58% 3,284 3.63% 3,727 4.09% 가공 한화첨단소재㈜ 플라스틱제품 등 자동차 부품, 산업용 소재 등 3,634 3.70% 3,596 3.97% 5,477 6.01% 전자소재,태양광소재 등 2,677 2.72% 2,347 2.59% 건축자재 등 - - - - 7,198 7.90% Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 등 - 3,147 3.21% 4,301 4.76% 3,818 4.19% 유통 (주)한화갤러리아(주)한화갤러리아타임월드 소매업 제품 등 의류 잡화, 식음료 등 4,421 4.50% 4,444 4.91% 4,034 4.43% 임대 매출 등 811 0.83% 735 0.81% 890 0.98% (주)한화비앤비 등 - 623 0.64% 453 0.50% 25 0.03% 태양광 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 태양광 제품 등 - 15,632 15.93% 8,265 9.13% 8,415 9.23% Hanwha Q CELLSGmbH 등 - 13,078 13.32% 12,033 13.30% 8,946 9.82% 기타 (주)한화도시개발 등 - - 15,824 16.12% 13,883 15.34% 12,679 13.91% 연결 조정 (17,784) - (12,995) - (12,487) - 합계 80,370 100% 77,507 100% 78,636 100% ※ 상기 비율은 연결재무제표기준 전체 매출액에서 각 제품 등이 차지하는 비율임.※ 제41기 한화첨단소재(주)는 분할 반영된 소재 부문 매출액만 작성되었으며, 한화화인케미칼(주)는 1년 매출액이 반영되었습니다. 제40기는 한화화인케미칼(주)가 계열사에 포함되어 있지 않았으므로 제외하였습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤, 원/캡슐) 부문 회사명 품 목 제42기 제41기 제40기 비고 원료 한화케미칼(주) LDPE 1,717 2,001 2,035 국내(내수, 로칼) 평균 단가 PVC 1,078 1,252 1,288 - 가성소다 432 471 445 - 가공 한화첨단소재㈜ GMT (원/Kg) 3,100 3,350 3,350 해당 년도의 월 평균가격을산술 평균하여 산출 FCCL 내수(원/SQM) 6,766 6,468 7,600 FCCL 수출(원/SQM) 9,098 8,389 10,400 EVA Sheet 1,510 1,657 1,900 3. 주요 원재료에 관한 사항 지배회사인 한화케미칼(주)의 주요 원재료는 PE제품과 옥탄올 제조시 원료로 사용되는 에틸렌 및 프로필렌이며 이의 주요 매입처는 여천NCC(주) 입니다. 여천NCC(주)는 당사와 대림산업이 각각 50%씩 출자한 합작 법인입니다. 그 외에 종속회사의 현황은 다음과 같습니다 . - 주요 원재료의 가격변동 추이 부문 회사명 품 목 제42기 제41기 제40기 비고 원료 한화케미칼(주) 에 틸 렌(USD/톤) 1,099 1,424 1,309 CFR Far East Asia 기준 국제가 산술평균 프로필렌(USD/톤) 788 1,281 1,340 FOB Korea 기준 산술평균 가공 한화첨단소재㈜ PP 1,297 1,590 1,700 기간평균가격을 단순평균하여 산출 PVC 1,029 1,140 1,210 EVA 1,676 2,030 2,000 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 생산능력은 년 330일(8,000시간)을 기준으로, 표준생산능력을 기준으로 산출되었습니다. 세부 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 :톤) 부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 유화부문 LDPE 등 여수, 울산 802,000 802,000 802,000 화성부문 가성소다 등 여수, 울산 3,161,000 3,161,000 3,161,000 PVC 등 여수, 울산, 진해 874,600 874,600 874,600 합 계 4,837,600 4,837,600 4,838,200 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 :톤) 부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 유화부문 LDPE 등 여수, 울산 924,860 877,045 896,639 화성부문 가성소다 등 여수, 울산 3,351,147 3,249,801 3,593,923 PVC 등 여수, 울산, 진해 839,671 814,093 851,198 합 계 5,115,678 4,063,894 5,341,760 2 ) 가동률 당 분기말 현재 당사 사업소의 가동률은 아래와 같습니다. (단위 :시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 여 수 7,809 7,766 99.4% 울 산 8,193 8,183 99.9% 합 계 16,002 15,949 99.7% 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 증가 감소 본사 자가 경기 가평 하면 외 68,673 - - 2,109 66,564 울산 자가 울산 남구 상개 외 41,883 73 - 1,572 40,384 여수 자가 전남 여수 평려 외 86,986 578 180 3,070 84,314 대덕 자가 대전 유성 신성 외 27,137 - 402 860 25,875 합 계 224,679 651 582 7,611 217,137 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 증가 감소 본사 자가 경기 가평 하면 외 6,481 315 - 663 6,133 울산 자가 울산 남구 상개 외 13,270 759 - 1,081 12,948 여수 자가 전남 여수 평려 외 94,393 3,164 - 7,531 90,026 대덕 자가 대전 유성 신성 외 1,230 - - 134 1,096 합 계 115,374 4,238 - 9,409 110,203 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 증가 감소 본사 자가 경기 가평 하면 외 17,865 - 92 2,447 15,326 울산 자가 울산 남구 상개 외 - - - - - 여수 자가 전남 여수 평려 외 1,247 410 - 364 1,293 대덕 자가 대전 유성 신성 외 46 - - 32 14 합 계 19,158 410 92 2,843 16,633 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 증가 감소 본사 자가 경기 가평 하면 외 1,595 - - 1,140 455 울산 자가 울산 남구 상개 외 212,280 14,458 197 26,003 200,538 여수 자가 전남 여수 평려 외 1,120,134 61,045 5,678 173,458 1,002,043 대덕 자가 대전 유성 신성 외 43,950 2,056 6,874 2,680 36,452 합 계 1,377,959 77,559 12,749 203,281 1,239,488 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 증가 감소 본사 자가 경기 가평 하면 외 5,723 717 3 3,835 2,602 울산 자가 울산 남구 상개 외 3,156 792 - 1,140 2,808 여수 자가 전남 여수 평려 외 2,959 923 853 862 2,167 대덕 자가 대전 유성 신성 외 3,518 948 13 1,094 3,359 합 계 15,356 3,380 869 6,931 10,936 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 경기 가평 하면 외 115,475 2,753 88,373 - 29,855 20,974 울산 자가 울산 남구 상개 외 303,353 - - - 303,353 176,138 여수 자가 전남 여수 평려 외 176,435 90,401 - - 266,836 233,928 대덕 자가 대전 유성 신성 외 50,895 - 8,137 - 42,758 40,753 진해 자가 경남 진해 장천 외 8,601 - - - 8,601 6,134 합 계 654,759 93,154 96,510 - 651,403 477,927 ※ 2015년 12월말 현재 당사의 금융기관차입금과 관련해 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 채권최고액인 1,157,816백만원입니다 . □ 원료 부문(대상회사 : Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd. ; HNC, 한화화인케미칼(주) ) 1) Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd. ; HNC ( 1) 생산 능력 (단위 : 톤) 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 PVC HNC 300,000 300,000 300,000 ※ 산출 기준 및 방법 : 표준 생산능력, 연 333일 (8,000시간) 기준 ( 2) 생산 실적 (단위 : 톤) 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 PVC HNC 353,876 312,256 314,139 2) 한화화인케미칼(주) (1) 생산능력 (단위: MT) 사업부문 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 수량 수량 수량 TDI TDI 여수공장 150,000 150,000 150,000 부산물 여수공장 363,800 363,800 363,800 합 계 513,800 513,800 513,800 - 산출방법: 당사의 생산능력은 표준생산능력을 기준으로 산출- 평균가동시간 사업부문 1일평균가동시간 월평균가동일 가동일수(당기누계) 가동시간(당기누계) TDI 14.8 Hrs 18.8일 225.3일 5,407 Hrs (2) 생산실적 및 가동률 - 생산실적 (단위: MT) 사업부문 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 수량 수량 수량 TDI TDI 여수공장 99,887 48,682 55,155 부산물 여수공장 240,610 115,587 132,645 합 계 340,497 164,269 187,800 - 당해 사업연도의 가동률 (단위: 시간) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균 가동률 TDI부문 8,114 Hrs 5,407 Hrs 66.6% (3) 생산설비의 현황 등2015년 12월 31일 현재 토지, 건물 등은 우리은행 장ㆍ단기차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 81,600백만원입니다. [자산항목: 토지] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 여수공장 자가 전남 여수 37,623 2,887 7 - 40,503 41,004 합 계 37,623 2,887 7 - 40,503 41,004 [자산항목: 건물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고(공시시가) 증가 감소 여수공장 자가 전남 여수 6,750 311 - 277 6,784 - 합 계 6,750 311 - 277 6,784 - ※ 당분기말 장부가액은 지방세과세시가표준과 중요한 금액적 차이가 없으므로 시가의 기재를 생략합니다. [자산항목: 구축물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 여수공장 자가 전남 여수 26,381 1,020 - 919 26,482 - 합 계 26,381 1,020 - 919 26,482 - [자산항목: 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 여수공장 자가 전남 여수 35,341 2,441 - 7,810 29,972 - 합 계 35,341 2,441 - 7,810 29,972 - [자산항목: 공기구비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 여수공장 자가 전남 여수 141 308 - 95 354 - 서울 자가 서울 12 - - 7 5 - 합 계 153 308 - 102 359 - ※ 토지, 건물을 제외한 유형자산은 객관적 시가판단이 어렵고, 금액적 중요성이 크지 않아 공시시가 기재를 생략합니다. □ 가공 부문(대상회사 : 한화첨단소재㈜) 1) 한화첨단소재㈜ (1) 생산능력 (단위 : 톤 ) 사업부문 품목 사업소 2015년 2014년 2013년 경량복합소재 자동차 부품, 산업용 소재 세종 61,524 61,524 64,822 고기능성소재 전자소재, 태양광소재 등 세종, 음성 22,084 22,084 22,228 합 계 83,608 83,607 87,050 - 산출기준 : 평균가동시간 330일(7,920시간) 기준임 제품 생산능력 기준(상품, 임가공 등 외주생산분 제외) - 산출방법 a) 운휴일수 : 약 35일(정기보수 14일, 연휴 21일) b) 순가동율 : 90% 기준 c) 시간당 생산성(Line당) × 순가동시간 × Line수 × 수율 - 평균가동시간 : 7,920시간 * 단, 연휴 및 공장상황에 따라 연중 운휴일수는 유동적임 (2) 생산실적 (단위 : 톤 ) 사업부문 품목 사업소 2015년 2014년 2013년 경량복합소재 자동차 부품, 산업용 소재 세종 57,577 58,329 48,473 고기능성소재 전자소재, 태양광소재 등 세종, 음성 19,629 16,455 13,356 합 계 77,207 74,784 61,830 (3) 가동률 (단위 : 시간 ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 전체 사업부문 7,920 7,314 92% (4) 생 산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구분 (㎡) 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 서울 및 연구소 자가 서울,조치원 979 154 11,511 - - 11,665 11,739 세종본사 자가 세종 197,902 35,224 - - - 35,224 33,375 음성 자가 음성 173,169 32,107 - - - 32,107 26,612 합 계 372,050 67,485 11,511 - - 78,996 71,726 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 및 연구소 자가 서울,조치원 - 3,277 2,658 - 97 5,838 세종본사 자가 세종 - 26,671 35 75 684 25,947 음성 자가 음성 - 23,529 - - 474 23,055 합 계 - 53,477 2,693 75 1,255 54,840 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 및 연구소 자가 서울,조치원 - 132 4 - 6 130 세종본사 자가 세종 - 3,734 159 - 338 3,555 음성 자가 음성 - 7,229 - - 320 6,909 합 계 - 11,095 163 - 664 10,594 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 및 연구소 자가 서울,조치원 - 15,088 593 341 1,455 13,885 세종본사 자가 세종 - 36,469 754 7 5,076 32,140 음성 자가 음성 - 53,071 365 - 5,265 48,171 합 계 - 104,628 1,712 348 11,796 94,196 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 및 연구소 자가 서울,조치원 - 4,522 - 30 446 4,046 세종본사 자가 세종 - 73 18 - 15 76 음성 자가 음성 - 58 - 6 26 26 합 계 - 4,653 18 36 487 4,148 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 및 연구소 자가 서울,조치원 - 1,443 17,918 13 2,716 16,632 세종본사 자가 세종 - 10,338 2,029 20 3,100 9,247 음성 자가 음성 - 1,515 136 - 381 1,270 합 계 - 13,296 20,083 33 6,197 27,149 [자산항목 : 미착기계] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 세종본사 자가 세종 - 2,264 - 2,134 - 130 합 계 - 2,264 - - - - - 2,134 - 130 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 세종본사 자가 세종 - 18,477 40,555 22,504 - 36,528 합 계 - 18,477 40,555 22,504 - 36,528 (5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [기간별 투자계획 및 실적] (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 자산형태 연간투자 투자효과 2015년(계획) 2015년(실적) 경량복합소재 기존사업 증설 건물, 기계장치등 25,040 8,553 생산 Capacity 증대 신규사업 투자 건물, 기계장치등 9,141 6,444 신규사업 진출 고기능성소재 기존사업 증설 건물, 기계장치등 0 2,216 생산 Capacity 증대 신규사업 투자 건물, 기계장치등 1,051 379 신규사업 진출 기타 건물, 기계장치등 34,654 30,041 생산설비 유지/증대 전산운영 강화 계 69,886 47,632 □ 유통 부문(대상회사 : (주)한화갤러리아, (주)한화갤러리아타임월드 ) 1) (주)한화갤러리아 - 영업설비 (단위 : 백만원, ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가 면적 장부가 면적 장부가 면적 명품관 WEST 서울 강남 압구정동 406,364 10,159 24,120 22,881 430,484 33,040 소유 명품관 EAST 서울 강남 압구정동 324,349 8,536 11,517 20,545 335,866 29,081 소유 수원점 수원시 팔달구 인계동 73,125 7,858 43,767 62,473 116,892 70,331 소유 센터 시티점 천안시 서북구 불당동 71,286 11,235 124,424 110,531 195,710 121,766 소유 본사 서울 중구 세종대로 92 - - - 6,045 - 6,045 임차 진주점 진주시 평안동 - - - 54,081 - 54,081 임차 서산구장 충남 서산시 성연면 왕정리 1,331 36,406 3,543 9,483 4,874 45,889 공동사업장 합 계 876,455 74,194 207,371 286,039 1,083,826 360,233 - - 공동사업장(서산구장)은 공동출자한 사업장으로 (주)한화이글스에게 전관 임대하여 임대 매출이 발생하고 있습니다. 2) (주)한화갤러리아타임월드 - 영업시설 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 종업원수 비 고 장부가액 공시지가 장부가액 지방세과세시가표준액 본점(타임월드점) 대전시 서구 대덕대로 211 83,586 56,592 83,625 60,321 336 임원포함 지점(제주면세점) 제주시 공항로 2 제주국제 공항 국제선 3층 - - - - 26 임차점포 지점(갤러리아면세점 63) 서울시 영등포구 63로 50 (여의도동) - - - - 166 임차점포(서울 시내면세점) 공동사업장 충남 서산시 성연면 왕정리 1,988 1,597 5,225 3,947 - 서산구장 합 계 85,574 58,189 88,850 64,268 528 - 5. 매출에 관한 사항 - 당사 및 종속회사> (단위 : 백만원) 부문 회사명 매출유형 제 42 기 제 41 기 제 40 기 원료 한화케미칼(주)Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd등 제품 3,736,334 3,888,919 3,870,363 상품 75,913 75,826 70,932 기타 18,458 14,233 22,834 합계 3,830,705 3,978,978 3,964,129 가공 한화첨단소재㈜, Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 등 제품 712,138 906,824 1,021,729 상품 220,451 477,835 619,940 기타 13,199 9,879 7,641 합계 945,788 1,394,538 1,649,310 유통 (주)한화갤러리아 (주)한화갤러리아타임월드등 제품 13,043 14,303 14,314 상품 469,610 453,098 390,331 기타 102,868 95,812 90,291 합계 585,521 563,213 494,936 태양광 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.등 제품 2,815,536 2,015,116 1,702,825 상품 44,276 13,012 30,361 기타 11,151 1,690 2,911 합계 2,870,963 2,029,818 1,736,097 기타 (주)한화도시개발 등 제품 456,852 479,660 424,186 상품 670,269 501,163 591,467 기타 455,344 407,504 252,208 합계 1,582,465 1,388,327 1,267,861 연결조정 제품 (1,521,198) (1,143,889) (1,081,043) 상품 (203,258) (98,980) (100,422) 기타 (53,995) (56,672) (67,314) 합계 (1,778,451) (1,299,541) (1,248,779) 합 계 제품 6,212,705 6,160,933 5,952,374 상품 1,277,261 1,421,954 1,602,610 기타 547,025 472,446 308,570 합계 8,036,991 8,055,333 7,863,554 가. 매출실적 당사의 매출은 PE 계열 제품 및 상품을 매출하는 유화사업부문과 CA/PVC 계열 제품 및 상품을 매출하는 화성사업부문, 신사업제품매출의 신사업부문, 그 외 부산물 및 임대료 등의 매출을 발생시키는 기타부문으로 구분됩니다. 당사 매출의 세부 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 제39기 유화사업부문 제품상품 PE 수 출 897,703 929,868 920,686 752,265 내 수 542,497 598,072 636,808 662,273 소 계 1,440,200 1,527,940 1,557,494 1,414,538 화성사업부문 제품상품 CAPVC 수 출 725,175 862,290 924,929 993,502 내 수 955,225 1,046,894 1,079,998 1,119,416 소 계 1,680,400 1,909,184 2,004,927 2,112,918 기타 제품상품 신사업부산물기타 수 출 117,771 125,660 4,570 1,505 내 수 12,909 2,519 16,152 11,858 소 계 130,680 128,179 20,722 13,363 기타매출 임대료등 내 수 18,186 14,232 8,256 18,185 합 계 수 출 1,740,649 1,917,818 1,850,185 1,747,272 내 수 1,528,817 1,661,717 1,741,214 1,811,732 합 계 3,269,466 3,579,535 3,591,399 3,559,004 나. 판매경로 당사의 판매는 직접판매( 67.6% ), 관계사를 통한 판매( 21.4% ) , 대리점을 통한 판매( 11.0% ), 위판점을 통한 판매( 0.0% )로 이루어지고 있으며, 도착도 판매 조건으로 외상매출을 위주로 하여 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 고부가가치 및 특화제품 개발을 통한 수익성 극대화 - 고객서비스 강화, 제품경쟁력 제고와 고객위주의 판촉 강화 - 안정적 공급을 통한 내수시장 확대, 수출시장 다변화 및 고정고객 관리 강화 라. 주요 매출처 당기 주요 매출처는 한국바스프주식회사와 HANWHA EUROPE GMBH 이며 이는 당기 총 매출액 대비 업체 매출액이 3.0% 초과에 해당되는 업체입니다. 이 업체의 당기 매출액 비중은 각 각 3.11% , 2.96%를 차지합 니다. □ 원료 부문(대상회사 : 한화화인케미칼㈜ ) - 매 출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2015년 2014년 2013년 TDI 제품 TDI 내 수 23,744 15,604 38,732 수 출 167,830 111,921 120,546 소 계 191,574 127,525 159,278 기타 내 수 12,713 6,177 11,087 수 출 5,490 2,780 1,686 소 계 18,203 8,957 12,773 상품 기타 내 수 - - - 수 출 392 101 - 소 계 392 101 - 합 계 내 수 36,457 21,781 49,819 수 출 173,712 114,802 122,232 합 계 210,169 136,583 172,051 - 판매경로 한화화인케미칼(주)의 판매는 내수판매가 17%, 해외 판매가 83%를 차지하고 있어 수출비중이 높습니다. 내수의 경우 직접판매 (80%), 대리점 등을 통한 판매 (20%)로 이루어지고 있으며, 도착도 판매 조건으로 외상매출을 위주로 판매하고 있습니다. 수출의 경우 직수출(22%), 관계사를 통한 수출(1%), 국내상사를 통한 Local 수출(77%)로 이루어져 있으며, LC거래 위주의 판매가 이루어지고 있습니다 . - 판매전략 내수판매 확대를 통한 수익성 개선, 고부가가치 제품판매 확대 및 특화제품 개발을 통한 수익성 강화, 안정적 제품공급을 통한 고정거래선 확보, 시장다변화를 통한 판매안정성 확보 - 주요 매출처 당기 주요 매출처는 피피앤와이인터내셔널, 한국에버라이트(주)이며 이는 당기 총 매출액 대비 업체 매출액이 10% 초과에 해당되는 업체입니다. 한화화인케미칼(주)의 매출에서 해당업체가 차지하는 당기 매출액비중은 각각 11.3% ,10.4%입니다. □ 가공 부문(대상회사 : 한화첨단소재㈜ ) 1) 한화첨단소재㈜ - 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2015년 2014년 2013년 경량복합소재 제품상품 자동차 부품, 산업용 소재 내 수 253,293 259,002 210,644 수 출 110,110 100,577 105,439 합 계 363,403 359,579 316,083 고기능성소재 제품상품 전자소재,태양광소재 등 내 수 141,477 133,845 158,874 수 출 126,207 100,828 72,734 합 계 267,684 234,673 231,608 합 계 내 수 394,770 392,848 369,518 수 출 236,317 201,404 178,173 합 계 631,088 594,252 547,691 - 판 매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 : 거래처 직판 위주의 판매 (2) 판매전략 : 매체 광고, 전시회 참가, 수출선 확대, CS 강화 등(3) 주요매출처 : 자동차사(40% 비중), 휴대폰사(15% 비중), 태양광업체(10%) 등 □ 유통부문(대상회사 :(주)한화갤러리아, (주)한화갤러리아타임월드 ) - 매출실적 (주)한화갤러리아와 (주)한화갤러리아타임월드는 대부분의 상품을 협력업체에서 완성된 상품을 납품 받아 판매하고 있으며, 비중은 작지만 백화점 운영시 발생하는 수수료 수입 등의 기타사업 수익이 있습니다. 소매업 위주의 매출로 백화점내에서 발생하는 내수매출 위주로 구성되어 있습니다. (단위 : 억원, %) 회사 사업 2015년 2014년 2013년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한화갤러리아 상품제품 2,752 77.6 2,841 79.7 3,021 79.4 기 타 811 22.4 735 20.3 654 20.6 한화갤러리아타임월드 백화점 1,272 74.8 1,267 81.1 1,013 81.2 면세점 417 25.2 336 18.9 235 18.8 - 판매조직 및 경로 (주)한화갤러리아 (주)한화갤러리아타임월드 압구정점, 수원점, 센터시티점, 진주점 등 4개의 백화점 부문과 기타 e-커머스팀, 법인영업팀 등을 통해 오프라인판매와 인터넷쇼핑몰 운영 - 백화점부문 : 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인 판매와 인터넷 쇼핑몰을 통한 온라인 판매 및 특판(방문 판매) 등- 면세점부문 : 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인 판매, 여행사 등을 통한 판촉 등 - 판매방법 및 조건 현금매출, 카드매출, 상품권매출, 인터넷매출과 특수판매와 기타 임대 매출 등 - 판매전략 구 분 판 매 전 략 상품 - 명품 및 우수상품 지속발굴- 합리적인 가격정책 서비스 - 세련되고 우수한 판매시설, 고품격 최상의 서비스 제공- VIP 및 고정고객에게 차별화된 서비스 제공- 윤리경영을 기반으로 칭찬받는 기업문화 구축 기타 - 인터넷 쇼핑몰 강화- 프리미엄 시장내 독보적인 위상 강화 □ 기타부문(대상회사:(주)한화도시개발, (주)아산테크노밸리, (주)서산테크노밸리 , (주)김해테크노밸리, (주)경기화성바이오밸리) - 매출실적아래 회사의 매출은 지주회사 관련 수익과 100% 국내 판매입니다. ㈜한화도시개발은 지주사로서 자회사 배당이 수익으로 '14년, '15년의 매출은 자회사인 엔에이치엘개발의 감자에 따른 장부가와 감자대가와의 차이 입니다. ㈜아산테크노밸리, ㈜서산테크노밸리, ㈜김해테크노밸리, ㈜경기화성바이오밸리는 예약매출인 분양공사의 경우 계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 공사진행기준의 적용시 사용되는 공사진행율은 총공사예정원가에 대한 실제누적공사원가의 비율에 따라 산정하여 매출로 인식합니다. 회사명 사업구분 매출유형 품목 2015년 2014년 2013년 ㈜한화도시개발 지주회사 투자주식 주식처분 4,081 10,702 - ㈜아산테크노밸리 산업단지개발 용지분양 산업단지 3,455 7,087 49,642 ㈜서산테크노밸리 산업단지개발 용지분양 산업단지 7,134 75,002 63,755 ㈜김해테크노밸리 산업단지개발 용지분양 산업단지 162,393 167,800 8,614 ㈜경기화성바이오밸리 산업단지개발 용지분양 산업단지 216,330 74,502 5,219 - 분양전략 (주 )한화도시개발을 제외한 개발사업 자회사의 분양전략은 다음과 같습니다. (1) 대기업 유치 활동 집중 및 수도권 소재 기업 대상 분양 활동 강 화(2) 분양대행사 및 지역 중개업자를 활용한 마케팅 접점 확대 (3) 개발예정지역 내 이전예정기 업 대상 분양활동 강화 6. 수주상황 연결회사는 판매규모를 예측하여 계획, 생산하고 있으며, 매출 발생 이전에 판매대상 이나 수량이 특정하게 결정되지 않고 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 1) 환위험 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.당사는 환위험 관리를 위하여 환관리협의회를 구성하여 운영하고 있습니다. 환관리협의회에서는 환리스크 관리 계획 수립 및 환리스크에 대한 각종 한도 설정 및 변경, 환리스크 관리규정 개정 등에 대한 업무를 심의·결정하고 있습니다. 환관리협의회는 위원 6명 (경영전략본부장, PO사업본부장, 화성사업본부장, 재경담당임원, 기획담당임원, 경영지원부문장)과 간사 2명 (국제금융팀장, 기획조정팀장)을 구성원으로 하며, 분기 1회의 정기 개최 및 수시 개최를 원칙으로 하고 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 환위험 관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 환위험 노출을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외 화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율 1% 상승 환율 1% 하락 환율 1% 상승 환율 1% 하락 USD (5,882,851) 5,882,851 (10,038,568) 10,038,568 EUR (270,453) 270,453 1,575,226 (1,575,226) JPY (649,013) 649,013 276,947 (276,947) 합 계 (6,802,317) 6,802,317 (8,186,395) 8,186,395 상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 헤지효과가 발생하는 파생상품 거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 변동금 리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기 의법인세차감전순손익은 28,098 백만원 (전 기: 25,867 백만원 ) 감소(증가) 할 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다. 나. 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도 (연결검토보고서 주석 30 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. ( 1) 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 매입채무및기타채무 1,616,258,816 217,152,468 - 1,833,411,284 차입금 (주1) 2,535,683,217 2,711,166,568 8,172,112 5,255,021,897 기타 금융부 채 (주2) 120,050,329 9,604,220 336,763 129,991,312 합 계 4,271,992,362 2,937,923,256 8,508,875 7,218,424,493 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 매입채무및기타채무 1,626,190,351 13,941,049 - 1,640,131,400 차입금 (주1) 2,300,834,478 2,761,831,402 294,436,309 5,357,102,189 기타 금융부 채 (주2) 89,079,842 9,786,917 979,929 99,846,688 합 계 4,016,104,671 2,785,559,368 295,416,238 7,097,080,277 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채 (3,792,283) (2,706,958) - (6,499,241) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채 872,612 2,091,693 - 2,964,305 (3) 상기 금융부채 이외에 연결회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자가 지급의무을 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다 ( 연결재무제표 주석 36참조). 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 배회사> 당사는 2015년말 현재 차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위한 18건의 통화선도 계약과 4건의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 가. 통화선도거래 당사는 2015년말 현재 외화차입금 및 외화매입채무의 환리스크를 회피하기 위하여 13건의 통화선도 매수거래 계약과 5건의 통화선도 매도거래 계약을 체결하고 있습니다. 통화선도 매수거래의 계약 내용은 만기일에 계약시점의 선도환율로 환산한 원화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 회사가 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)으로부터 인도받는 거래이며, 통화선도 매도거래의 계약 내용은 만기일에 회사가 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 선도환율로 환산한 원화금액을 거래상대방(금융기관)으로부터 인도받는 거래입니다.2015년말 현재 통화선도 거래 계약의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 거래은행 계약체결일 만기일 통화 계약금액 평가금액(KRW)(자산 / 부채) 약정환율 통화선도(외화매입) SC 2015-12-30 2016-01-04 USD 120,000,000.00 (14,225) 1,172.25 SC 2013-09-04 2016-04-11 USD 10,000,000.00 484,621 1,125.60 산업은행 2013-09-10 2016-09-12 USD 10,000,000.00 598,817 1,114.90 외환은행 2013-09-10 2016-09-12 USD 15,000,000.00 904,143 1,114.50 우리은행 2013-09-10 2016-09-12 USD 25,000,000.00 1,504,933 1,114.58 산업은행 2013-09-02 2017-01-31 USD 2,000,000.00 82,593 1,133.24 산업은행 2013-09-02 2017-05-02 USD 2,000,000.00 79,933 1,132.74 산업은행 2013-09-02 2017-07-31 USD 2,000,000.00 77,862 1,131.97 산업은행 2013-09-02 2017-10-31 USD 2,000,000.00 75,657 1,131.24 산업은행 2013-09-02 2018-01-31 USD 2,000,000.00 73,459 1,130.51 산업은행 2013-07-24 2018-04-30 USD 2,000,000.00 63,791 1,133.75 산업은행 2013-07-24 2018-07-31 USD 2,000,000.00 64,535 1,131.50 산업은행 2013-07-24 2018-10-31 USD 2,000,000.00 66,405 1,128.65 통화선도(외화매도) 국민은행 2015-11-18 2016-01-04 CNY 4,116,249.88 15,223 182.18 국민은행 2015-11-18 2016-01-11 CNY 17,647,041.04 65,644 182.07 하나은행 2015-12-29 2016-02-23 CNY 8,211,547.84 (7,287) 176.64 산업은행 2015-12-02 2016-01-29 CNY 17,629,067.66 31,508 179.78 산업은행 2015-12-02 2016-02-01 CNY 4,070,433.84 7,290 179.73 합 계 USD 196,000,000.00 4,174,902 - CNY 51,674,340.26 파생상품의 공정가액은 서울외국환중개에서 고시하는 월말 기준환율과 통화선도환율을 기초로 하여 산출하나, 잔여기간이 3년 이상인 파생상품과 이종통화(CNY)의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 2015년말 현재 당사가 보유한 통화선도계약의 공정가치는 누계이익인 통화선도자산이 4,196,414천원, 누계손실인 통화선도부채가 21,512천원입니다. 통화선도거래에 따른 2015년말누계 평가이익은 5,136,228천원, 평가손실은 21,512천원입니다. 또한 통화선도거래에 따른 2015년말 누계 거래이익은 1,598,546천원, 거래손실은 0원입니다. 상기 금액 중 통화선도거래에 따른 평가이익은 손익계산서의 영업외수익 항목 중 파생상품평가이익 계정에 반영되어 있고, 통화선도거래에 따른 평가손실은 손익계산서의 영업외비용 항목 중 파생상품평가손실 계정에 반영되어 있습니다. 그리고 통화선도거래이익은 손익계산서의 영업외수익 항목 중 파생상품거래이익 계정에 반영되어 있고, 통화선도거래손실은 손익계산서의 영업외비용 항목 중 파생상품거래손실 계정에 반영되어 있습니다. 나. 통화옵션거래 2015년말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 4건의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 통화옵션의 계약내용은 아래와 같습니다.1) 총 계약금액 29.0백만불에 대해 매주 20만불씩 총 145주간 분할 행사를 실시하고, 매주 20만불에 대한 옵션 행사시 Fixing 환율 범위(Strike환율 : 1,070.0원, Knock-Out 환율 : 1,203.0원)에 따라 옵션 체결 조건이 결정되는 구조입니다. Fixing 환율 범위에 대한 상세 계약 조건은 매주 20만불에 대한 옵션 행사시 ① 매주 만기일 MAR값이 1,203.0원 이상 일때, 매수금액 없음 ② 매주 만기일 MAR값이 1,203.0원 미만이고, 1,070.0원 이상 일때 20만불을 1,070.0원으로 매수 ③ 매주 만기일 MAR값이 1,070.0원 미만일때 20만불의 2배인 40만불을 1,070.0원으로 매수(1,070.0원 미만에서 20만불에 대한 2배수 레버리지 체결) ④ 매주 행사된 옵션에 대한 누적 금액을 최종 결제일인 2016.04.05일에 교환 실시하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 Strike 환율 Knock-out환율 통화옵션자산 통화옵션부채 SC 2013.06.26 2016.04.05 USD 29,000,000 1,070.0원 1,203.0원 \3,937,536 - 2) 총 계약금액 21.0백만불에 대해 매주 14만불씩 총 150주간 분할 행사를 실시하고, 매주 14만불에 대한 옵션 행사시 Fixing 환율 범위(Strike환율 : 1,037.0원, Knock-Out 환율 : 1,150.0원)에 따라 옵션 체결 조건이 결정되는 구조입니다. Fixing 환율 범위에 대한 상세 계약 조건은 매주 14만불에 대한 옵션 행사 시 ① 매주 만기일 MAR값이 1,150.0원 이상일 때, 매수금액 없음 ② 매주 만기일 MAR값이 1,150.0원 미만이고, 1,037.0원 이상일 때 14만불을 1,037.0원으로 매수 ③ 매주 만기일 MAR값이 1,037.0원 미만일 때 14만불의 2배인 28만불을 1,037.0원으로 매수(1,037.0원 미만에서 14만불에 대한 2배수 레버리지 체결) ④ 매주 행사된 옵션에 대한 누적 금액을 최종 결제일인 2016.11.28일에 교환 실시하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 Strike 환율 Knock-out환율 통화옵션자산 통화옵션부채 SC 2014.01.10 2016.11.28 USD 21,000,000 1,037.0원 1,150.0원 \2,167,828 - 3) 총 계약금액 9.8백만불에 대해 매주 10만불씩 총 98주간 분할 행사를 실시하고, 매주 10만불에 대한 옵션 행사시 Fixing 환율 범위(Strike환율 : 1,068.5원, Knock-Out 환율 : 1,200.0원)에 따라 옵션 체결 조건이 결정되는 구조입니다. Fixing 환율 범위에 대한 상세 계약 조건은 매주 10만불에 대한 옵션 행사 시 ① 매주 만기일 MAR값이 1,200.0원 이상일 때, 매수금액 없음 ② 매주 만기일 MAR값이 1,200.0원 미만이고, 1,068.5원 이상일 때 10만불을 1,068.5원으로 매수 ③ 매주 만기일 MAR값이 1,068.5원 미만일 때 10만불의 2배인 20만불을 1,068.5원으로 매수(1,068.5원 미만에서 10만불에 대한 2배수 레버리지 체결) ④ 매주 행사된 옵션에 대한 누적 금액을 최종 결제일인 2017.02.27일에 교환 실시하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 Strike 환율 Knock-out환율 통화옵션자산 통화옵션부채 SC 2015.04.08 2017.02.27 USD 9,800,000 1,068.5원 1,200.0원 \595,540 - 4) 총 계약금액 15.0백만불에 대해 매주 10만불씩 총 150주간 분할 행사를 실시하고, 매주 10만불에 대한 옵션 행사시 Fixing 환율 범위(Strike환율 : 1,058.7원, Knock-Out 환율 : 1,200.0원)에 따라 옵션 체결 조건이 결정되는 구조입니다. Fixing 환율 범위에 대한 상세 계약 조건은 매주 10만불에 대한 옵션 행사 시 ① 매주 만기일 MAR값이 1,200.0원 이상일 때, 매수금액 없음 ② 매주 만기일 MAR값이 1,200.0원 미만이고, 1,058.7원 이상일 때 10만불을 1,058.7원으로 매수 ③ 매주 만기일 MAR값이 1,058.7원 미만일 때 10만불의 2배인 20만불을 1,058.7원으로 매수(1,058.7원 미만에서 10만불에 대한 2배수 레버리지 체결) ④ 매주 행사된 옵션에 대한 누적 금액을 최종 결제일인 2018.10.05일에 교환 실시하는 구조입니다. (단위: 천원, 미화불) 거래은행 계약실행일 계약만기일 계약원금 Strike 환율 Knock-out환율 통화옵션자산 통화옵션부채 모건스탠리 2015.10.16 2018.10.05 USD 15,000,000 1,058.7원 1,200.0원 \15,072 - 통화옵션거래의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.2015년말 현재 당사가 보유한 상기 4건의 통화옵션계약의 공정가치는 누계이익인 통화옵션 자산이 6,715,977천원, 누계손실인 통화옵션부채가 0원입니다. 통화옵션거래에 따른 2015년말 누계 평가이익은 5,299,300천원, 평가손실은 0원입니다. 통화옵션거래에 따른 2015년말 누계 거래이익과 거래손실은 0원입니다. 다. 이자율스왑거래 당사가 체결하였던 이자율스왑계약 내 이자율스왑거래는 2015년 4월 24일 최종거래를 완료하였으며 2015년 당기말 현재 누계 거래손실은 29,720천원입니다. 주요 종속회사> □ 가공 부문(대상회사 : 한화첨단소재(주) ) 당기말 현재 외화차입금과 관련하여 금융기관과 통화스왑, 통화선도, 이자율스왑 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 구분 차입원금 계약체결일 만기일 계약환율 계약내역 평가금액(장부금액) 매 입 매 도 통화스왑 국민은행, USD 30,000 2013.05.24 2016.06.27 1,128원/USD USD 30,000 KRW 33,840,000 1,305,877 신한은행, USD 30,000 2015.01.23 2018.02.13 1,085원/USD USD 30,000 KRW 32,550,000 2,510,135 통화선도 외환은행, EUR 4,000 2015.12.30 2016.02.29 1,285원/EUR KRW 5,139,600 EUR 4,000 3,610 국민은행, USD 3,000 2015.12.30 2016.02.29 1,170원/USD KRW 3,510,900 USD 3,000 (9,847) 우리은행, USD 11,000 2015.12.30 2016.02.29 1,170원/USD KRW 12,874,950 USD 11,000 (34,437) 이자율스왑 하나은행, KRW 20,000,000 2015.06.22 2018.06.22 - 91 day CD+1.66% 3.69% (197,802) 파생상품과 관련하여 당기에 파생상품평가이익 4,596,775천원, 파생상품거래손실 1,575,010천원, 전기에 파생상품평가손실 1,054,156천원을 인식하였습니다. □ 유통 부문(대상회사 : (주)한화갤러리아) - 파생상품 및 풋백옵션 거래현황 ㈜ 한화갤러리아는 당기말 현재 변동이자율 지급조건 외화사채 등의 환율 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. - 통화스왑거래 (주)한화갤러리아는 당기말 현재 변동금리부 외화차입금의 시장금리 변동리스크 및 환리스크를 회피하기 위하여 총액 미화 30백만불, 1건의 통화스왑거래계약을 체결하였습니다. 통화스왑거래의 계약내용은 ①최초 원금 교환, ②이자 및 만기 상환으로 구분할 수 있습니다. 달러화 사채에 대하여 만기에 원화 고정원금을 부담하고, 달러화 변동이자에 대하여 원화고정이자를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품관련 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2015년 말 2014년 말 현금흐름위험회피회계 통화스왑 2,932,081 456,718 당기말과 전기말 파생금융상품의 세부계약내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2015년말 2014년말 계약처 ㈜스탠다드차타드은행 ㈜스탠다드차타드은행 계약내용 통화스왑 통화스왑 위험회피목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 계약환율(원/USD) 1,063.50 1,063.50 계약금액 USD 30,000,000 USD 30,000,000 계약일/만기일 2013.11.22/2016.11.21 2013.11.22/2016.11.21 (주)한화갤러리아는 통화스왑거래로 인해 시장환율이 계약환율보다 상승하거나 시장 통화스왑 금리가 상승하면 평가이익, 하락하면 평가손실이 발생합니다. 통화스왑거래의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하고 있습니다. 이러한 통화스왑거래를 통해 (주)한화갤러리아는 변동금리부 외화차입금 미화 30백만불의 시장 금리 변동리스크 및 환리스크를 100%에 가깝게 회피하고 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 가. 주식매매계약: 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 발행회사 : 삼성종합화학(주) - 취득주식수 : 15,319,432주 - 취득금액 : 494,129,659,604원 - 취득 후 지분비율 : 27.62% - 취득일자 : 2015년 04년 30일 - 취득목적: 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 안정적인 수익성장의 기반을 확보하고자 함 나. 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 보증수혜자 : Hanwha SolarOne U.S.A(계열회사) - 채권자 : 한국수출입은행 - 보증금액 : USD448,461,181.50 (약 4,851억원, 4/23 기준 1,081.80\/USD) - 보증기간 : 2015년 04월 30일 ~ 2016년 12월 31일 - 이사회 결의일 : 2015년 04월 23일 - 보증내용 : 한화큐셀 모듈공급(판매사: Hanwha SolarOne U.S.A. Inc.)관련, NextEra社가 지급하는 선수금에 대하여 수출입은행이 발행하는 선수금환급보증(StandBy L/C)에 대한 모회사 지급보증의 건임 다 . 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 보증수혜자 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(계열회사) - 채권자 : 한국산업은행, KDB Asia Limited, KEB Asia Finance Limited, Korea Exchange Bank Hong Kong Branch - 보증금액 : 미화일억이천만불(USD 120,000,000-) 및 동금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용 - 차입과목/차입기간 : 중장기 대출(Term Loan Facility)/인출일로부터 3년- 차입금리 : 3M Libor+2.30%(수수료 별도)- 보증기간 : 본채무상환시 까지 - 이사회 결의일 : 2015년 04월 23일 라. 유형자산처분결정에 따른 매매계약 - 거래상대방 : (주)바이넥스- 처분물건 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명 5로 147 소재 토지 및 건물, 기계장치 등 유형자산- 거래금액 : 600억- 처분목적 : 주력사업 집중을 위한 사업구조 재편 - 결정(확인)일자 : 2015년 06월 17일- 처분(예정)일자 : 2015년 08월 31일 마. 주식매매계약: 특수관계인으로부터 주식의 취득 - 발행회사명 : 한화컴파운드(주) (구, 한화넥스트(주)) - 취득주식수 : 1,399,771주 - 취득금액 : 36,667 백만원 - 취득 후 지분비율 : 99.98 % - 이사회 결의일 : 2015년 07월 17일 - 취득일 : 2015년 07월 17일 바. 단일판매공급계약 체결 - 계약상대방 : 한국바스프 주식회사- 계약기간 : 2018.05.15 ~ 2033.05.14- 계약일자 : 2015.09.03- 계약금액 : 1조 8,888억 (계약기간 공급 총액) 사. 단일판매공급계약 체결 - 계약상대방 : 금호미쓰이화학 주식회사- 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2029.12.31- 계약일자 : 2015.09.11- 계약금액 : 9,761억 (계약기간 공급 총액) 아. 주식매매계약: 특수관계인에 대한 출자 - 거래상대방 : 한화화인케미칼㈜ (계열회사) - 출자일자 : 2015-11-03 - 출자목적물 : 보통주 1,975,648주 - 출자금액 : 19,124 백만원 - 출자목적 : 운영자금 확보 및 재무구조 개선 자. 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정 - 보증수혜자 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(계열회사) - 채권자 : 채권 투자자 - 보증금액 : 119,970,000,000원 - 보증기간 : 2016.01.11 ~ 2019.01.11 - 이사회결의일 : 2016-01-08 차. 합병계약: 회사합병 결정 - 합병대상회사 : 한화화인케미칼주식회사(계열회사) - 주요사업 : TDI 사업 - 합병비율 : 한화케미칼(주) : 한화화인케미칼(주) = 1 : 0.3826384 - 합병방법 : 한화케미칼주식회사가 한화화인케미칼주식회사를 흡수합병함 - 이사회결의일 : 2015년 12월 11일 - 합병기일: 2016년 02월 29일 - 합병목적 : 유화사업 시너지 제고/ TDI 사업 운영효율화/ 유휴부지 확보 □ 가공 부문(대상회사 : 한화첨단소재(주))가 . 주 식 매 매 계 약 - 발행회사: 한화첨단소재 주식회사(구, 한화엘앤씨 주식회사)- 거래상대방 : Morgan Stanley Private Equity Vision Holdings AB- 처분주식수: 540,000주 - 처분금액: 141,437,153,776원 - 매각계약 체결일 : 2014년 6월 13일(종결일: 2014년 8월 12일) - 처분목적: 재무구조 개선 및 사업 경쟁력 강화 나. 분할합병 계약 - 분할합병 방법: 한화첨단소재(주)의 컴파운드 사업부문을 인적분할하여 에이치컴 파운드(주)에 합병하는 흡수분할합병.- 분할합병 목적: 경영효율성 증대 및 시장경쟁력 강화- 분할합병비율 에이치컴파운드(주) : 한화첨단소재(주) 컴파운드 사업부문 = 1 : 0.0042822- 이사회 결의일(결정일): 2015년 3월 10일- 분할합병기일: 2015년 4월 30일 □ 유통 부문(대상회사 : (주)한화갤러리아타임월드) 가. 신규사업(면세점 사업) 진출 - 계약내용: (주)한화갤러리아는 2014년 2월 13일 제주공항 국제선 3층 출국장 면세점을 연간 임차료 241억원에 한국공항공사로부터 낙찰받음- 목적: 수익 다변화 및 성장성 확보 및 사업포트폴리오 다변화를 위한 면세점 사업 진출 교두보 확보- 위치 : 제주공항 국제선 3층 출국장 면세점- 면적 : 409.35m²- 계약기간 : 계약일로부터 5년- 영업개시일 : 임시매장 오픈 2014년 4월 20일 , 본매장 영업개시 2014년 6월 28일 나. 신규사업(서울 시내 면세점 사업) 진출 (주)한화갤러리아타임월드는 2015년 7월 10일 서울 시내면세점 신규사업자로 선정되어, 여의도 63빌딩 건물 총 4개층 10,573 ㎡ 를 임차하여 지점을 설치하였으며, 2015년 12월 28일에 영업을 개시하였습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 대전광역시 유성구에 기업부설 연구소인 한화케미칼 중앙연구소를 설립하여 운영하고 있습니다. - 주요 연구분야 ㅇ 폴리에틸렌 물성 향상 및 중합 촉매 연구ㅇ PVC 중합 및 가공 연구ㅇ 친환경가소제 제조 및 품질개선 연구ㅇ Chlor-Alkali 생산성 향상 기술 및 염소 유도체 개발ㅇ 수소저장 신물질 등 신에너지 소재 개발 ㅇ 탄소나노튜브/그래핀 응용제품 개발ㅇ 초임계 산화공정을 이용한 응용 기술 개발ㅇ 항체 의약품 생산기술 개발 ㅇ 폴리실리콘 생산성 향상 및 제조원가 저감을 위한 신기술 개발 나. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 PO 연구센터, 화성 연구센터, 공정 연구센터, 미래기술 연구센터, 소재 연구센터, 폴리실리콘 연구센터, PO 테크센터, PVC 테크센터, 연구기획팀, 특허팀, 분석팀, 연구지원팀으로 구성되어 있습니다. 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 7,117 9,956 14,441 - 인 건 비 22,771 25,724 26,859 - 감 가 상 각 비 5,444 6,951 6,651 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 4,654 5,521 6,415 - 연구개발비용 계 39,986 48,152 54,366 - 회계처리 판매비와 관리비 39,613 47,656 53,681 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 373 496 685 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.2% 1.3% 1.5% - 라. 연구개발 실적 [제 42기: 2 015년] - 필름용 EVA 1218/태양광용 EVA 1631 상업화 완료 - 발포용 Hybrid PSR 개발 완료 - 탈포성이 개선된 자동차 레쟈용 EPSR 상업화 완료 -고유동 PSR 개발 및 상업화 진행 중 - High VAM CP 개발 진행 중 - 자동차용 그래핀 방열 복합구조체 개발 진행 중 - 고내식 다기능강판용 그래핀 분산액 개발 진행 중 [제 41기: 2014년] - 메탈로센 촉매를 사용한 LLDPE 상업화 완료 - 농업용 및 전선용 EVA 상업화 완료 - PVC Terpolymer 제품의 수지 개선 상업화 완료 - Display spacer용 CNT compound 상업화 완료 - VC/VAc Co-PSR 시제품 생산 및 상업화 진행 중 - 전선용 고난연 난연제품 개발 완료 - 분리벽형증류탑을 이용한 모노머 회수 공정 개발 완료 - 전선용 EVA 개발 중 - 독자 기술에 기반한 대형 SPVC 반응기 설계 진행 중 - 그래핀을 활용한 방청용 분산액 개발 중 - 납사 잔사유를 활용한 피치 제조 기술 개발 중 - 류마티스 관절염 치료용 바이오시밀러(HD203) 국내 판매 허가 취득 - 바이오시밀러(HD201) 임상1상 시험(EU) 완료 - 바이오시밀러(HD203) 오송공장 기술이전 및 시운전 중 [제 40기: 2013년] - PVC 제품(P-800) 초기 착색성 개선 상업화 완료 - 수발포 용 폴리프로필렌(EPP) 탄소나노튜브 코팅도료의 상업화 완료 - 수발포 용 폴리에칠렌(EPE) 탄소나노튜브 코팅도료의 상업화 완료 - 고투과도 수계 탄소나노튜브 도료의 상업화 완료 - Yarn용 HDPE 3392를 상업화 완료 - 탈포성이 개선된 자동차 레쟈용 EPSR 상업화 진행 중 - PVC Terpolymer 제품(TP-400M)의 수지 변색성 개선 상업화 진행 중 - 일본 수출용 PVC Copolymer(CP-300N) 개발 상업화 진행 중 - PVC 제품(P-1000U)의 초기 착색성 및 Fish Eye 개선 상업화 진행 중 - PVC 제품(P-800)의 투명성 개선 상업 처방 확립 - 농업용 15VA% EVA2060을 개발함. - 고투명, 고개구성 LLDPE 3126을 개발함. - 전력/통신 케이블 피복용 고난연/저연성 친환경 난연제품(LSZH) 개발함. - 친환경가소제 DOTP 품질 개선품 개발 진행 중 - LFP/LFP-CNT 적용 고에너지밀도 PHEV용 cell 기술 개발함. - LFP 전극 가공성 향상 신규 grade(LFP-1200) 개발 진행 중 - 리튬이온전지용 고용량 층상계 및 고전위 양극활물질 개발 진행 중 - LFP-CNT 복합체 상업화를 위한 품질/공정 최적화 진행 중 - 블래더용 탄소나노튜브 고무 복합재 개발 진행 중 - 폴리실리콘 제조용 고성능 CVD반응기를 개발하였으며 시운전 중 - 류마티스 관절염 치료용 바이오시밀러(HD203) 국내 허가 보완 중 - 바이오시밀러(HD201) 임상1상 시험(EU) 진행 중 - 바이오시밀러(HD203, HD201, HD204) 오송공장 기술이전 및 시운전 중 종속회사> □ 가공 부문(대상회사 : 한화첨단소재(주) )1) 한화첨단소재(주) - 연구개발 담당조직 ① 조직형태 : 기업부설 연구소 ② 명 칭 : 한화첨단소재(주) 중앙연구소③ 조직구성 : 경량복합소재, 고기능성필름, 태양광소재④ 인원구성 : 총72명(연구소장1명, 연구전담51명, 연구보조18명, 서무2명) ⑤ 주요 연구분야 - 경량복합소재 : 고강도/고강성 열가소성 및 열경화성 복합소재 개발 및 성형 기술 개발, 전도성 Composites, NVH 소재 등 기능성 복합소재 개발 및 성형기술 개발 - 전자소재 : 유기·무기 증착 필름, 기능성 점접착 필름, 고방열 저유전 기판소재, 고속전송용 회로 소재, Cu인쇄회로기판, - 태양광 소재 : Back Sheet, PV전극 Sheet 등 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2015년 2014년 2013년 비 고 원 재 료 비 232 291 731 - 인 건 비 4,195 3,850 2,648 - 감 가 상 각 비 2,489 1,078 478 - 위 탁 용 역 비 327 - - - 기 타 6,132 3,123 2,279 - 연구개발비용 계 13,375 8,342 6,136 - 회계처리 판매비와관리비 10,134 5,729 3,331 - 제조경비 1,493 418 454 - 개발비(무형자산) 1,749 2,195 2,351 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.12% 1.40% 0.48% - ※ 2013년은 분할된 건재부문을 포함한 자료입니다. 다. 연구개발 실적 연구 과제 연구 결과 경량화소재 개발 자동차 부품용Carbon Composites 소재 및 공정 개발 보강용 고강성 소재 개발 및Hybrid Molding 기술 개발 전자파차폐용 소재 및 특수 성형 공정 개발 전자 및 태양광 소재 유기,무기 증착필름 개발(고성능Barrier 필름) 고방열, 저유전 회로기판 소재 개발 고속전송용 회로기판 소재 개발 태양전지용 고성능Back Sheet 개발 11. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 지 배회사> 가 . 지적재산권 보유 현황 2015년 4/4분기 특허 등록은 국내특허 '올레핀계 화합물의 하이드로포밀화 반응용 수용성 촉매 조성물', '배플을 구비한 회분식 반응기'을 포함해 총 4건이며, 해외특허로는 '혼화성이 증대된 복합탄소소재 및 이의 연속적인 제조 방법과 그 장치', '탄소나노튜브의 연속적인 정제 방법 및 장치'을 포함해 총 8건이 등록되었습니다. ■ 특허 현황 - 2013~2015년 12월 출원 : 518건 (국내출원 186건 해외출원 332건) - 2013~2015년 12월 등록 : 177건 (국내등록 84건, 해외등록 93건) - 특허 등록 전체 현황 : 612건 (국내등록 381건, 해외등록 231건) 나. 환경 에 관 한 사항 당사는 환경보호를 위하여 2013년도부터 2014년까지 온실가스 감축사업에 59건, 대기환경개선을 위해 16건, 수질개선 13건, 폐기물 및 토양관리 및 기타활동 29건 총 117건의 투자를 실시하였습니다.2015년도 1~12월 온실가스 감축사업 47건, 대기환경개선 3건, 수질개선 7건, 폐기물 및 토양관리 4건, 기타 10건 등 총 71건의 투자 및 개선활동을 진행하고 있습니다. 종속회사> □ 가공 부문(대상회사 : 한화첨단소재(주) ) - 지적재산권 보유 현황 (기준일 : 2015.12.31) 회 사 명 구 분 내 용 한화첨단소재㈜ 특 허 - 등록 144건 (경량 시트백 프레임 외) - 출원 130건 (차량의 언더커버 외) 실용신안 - 등록 5건 (차량용 로드 플로어 외) - 출원 0 건 디 자 인 - 등록 11건 (자동차용 시트백 외) - 출원 0건 (차량 범퍼용 빔 외) 상 표 - 등록 28건 (슈퍼라이트 외) - 출원 35건 (스트롱라이트 외) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 재무제표에 관한 사항 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 연결 회사는 2010년 1월 1일의 개시재무상태표를 작성하였으며, 연결재무제표 보 고일은 2 015년 12월 31일 입니다 . 가. 요약 연결재무정보 (1)요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 4,777,741,157,180 4,272,800,142,061 4,469,659,183,682 ㆍ현금및현금성자산 644,785,721,050 549,393,182,341 920,481,845,882 ㆍ매도가능금융자산 - 703,368 - ㆍ매출채권및기타채권 1,817,473,968,091 1,394,450,094,958 1,492,618,023,825 ㆍ기타금융자산 390,384,438,875 250,101,726,165 125,157,450,239 ㆍ기타유동자산 84,577,045,114 194,836,820,093 187,755,821,301 ㆍ재고자산 1,825,619,332,882 1,872,745,936,421 1,737,861,873,742 ㆍ당기법인세자산 14,900,651,168 11,271,678,715 5,784,168,693 [비유동자산] 9,074,878,565,656 8,324,223,591,354 8,337,402,905,936 ㆍ매도가능금융자산 150,075,320,459 165,540,689,457 160,363,333,778 ㆍ장기성매출채권및기타채권 5,947,012,482 2,897,128,009 1,664,063,882 ㆍ기타비유동금융자산 111,463,143,304 96,749,227,684 65,858,870,140 ㆍ관계기업등투자자산 2,043,074,302,380 1,288,600,215,049 1,277,694,220,564 ㆍ투자부동산 196,317,196,176 205,267,833,069 285,723,875,063 ㆍ유형자산 6,050,530,729,270 6,038,120,533,546 5,994,033,083,982 ㆍ무형자산 440,814,090,811 468,545,321,835 471,015,273,640 ㆍ기타비유동자산 18,972,510,353 21,783,546,791 34,591,265,201 ㆍ이연법인세자산 57,684,260,421 36,719,095,914 46,458,919,686 자산총계 13,852,619,722,836 12,597,023,733,415 12,807,062,089,618 [유동부채] 5,420,647,362,047 4,441,213,503,434 4,396,996,526,178 [비유동부채] 3,500,813,972,577 3,376,331,945,613 3,953,340,745,690 부채총계 8,921,461,334,624 7,817,545,449,047 8,350,337,271,868 [지배기업주주지분] 4,633,376,844,439 4,374,050,562,504 4,057,274,393,516 ㆍ자본금 815,316,540,000 815,316,540,000 707,036,240,000 ㆍ연결자본잉여금 829,497,470,364 712,889,896,819 485,586,579,210 ㆍ연결자본조정 (2,959,148,816) (3,402,661,137) (3,585,880,999) ㆍ연결기타포괄손익누계액 104,669,832,306 109,800,817,118 139,360,960,403 ㆍ연결이익잉여금 2,886,852,150,585 2,739,445,969,704 2,728,876,494,902 [비지배주주지분] 297,781,543,773 405,427,721,864 399,450,424,234 자본총계 4,931,158,388,212 4,779,478,284,368 4,456,724,817,750 (2)요약 연결 손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일) (2014년 1월 1일 ~2014년 12월 31일) (2013년 1월 1일 ~2013년 12월 31일) 매출액 8,036,991,362,167 8,055,333,189,002 7,863,554,072,028 영업이익 337,012,931,388 141,260,282,956 97,894,084,627 당기순손익 180,415,766,483 11,390,166,122 (79,539,939,602) 지배기업 소유주지분 188,160,566,124 56,742,202,639 8,251,945,655 비지배지분 (7,744,799,641) (45,352,036,517) (87,791,885,257) 주당순이익 1,154원 363원 58원 연결에 포함된 회사수 101 79 73 나. 부문별 연결재무정보 (1) 사업부문별 연결재무정보 (가) 사업부문별 연결재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 원료 1. 매출액 외부매출액 34,791 36,067 35,220 부문간내부매출액 3,516 3,723 4,421 계 38,307 39,790 39,641 2. 영업손익 1,666 (160) 666 3. 자산 75,881 73,373 73,135 가공 1. 매출액 외부매출액 6,628 11,099 13,842 부문간내부매출액 2,830 2,846 2,651 계 9,458 13,945 16,493 2. 영업손익 366 518 722 3. 자산 13,424 16,029 15,074 유통 1. 매출액 외부매출액 5,667 5,418 4,752 부문간내부매출액 188 214 197 계 5,855 5,632 4,949 2. 영업손익 174 548 587 3. 자산 22,200 21,434 20,731 태양광 1. 매출액 외부매출액 19,160 14,878 13,312 부문간내부매출액 9,550 5,420 4,049 계 28,710 20,298 17,361 2. 영업손익 784 86 (1,040) 3. 자산 59,954 40,014 37,103 기타 1. 매출액 외부매출액 14,123 13,090 11,510 부문간내부매출액 1,701 793 1,169 계 15,824 13,883 12,679 2. 영업손익 586 541 242 3. 자산 21,538 21,813 23,120 (나) 영업손익의 조정 ( 단위 : 억원 ) 계정과목 단순합산액 연결조정 연결후 금액 매출액 98,154 (17,784) 80,370 매출원가 82,706 (17,300) 65,406 매출총이익 15,448 (484) 14,964 판매관리비 11,872 (278) 11,594 영업이익 3,576 (206) 3,370 (2) 지역별 재무 정보 (가) 지역의 구분 - 지역의 구분은 해외영업에 관한 사항이 적절히 나타날 수 있도록 지리적 근접도, 경제활동의 유사성, 영업활동의 상호관련성 등을 고려하여 다음과 같이 구분함 (나) 공시대상 지역부문 지역별구분 국 가 연결대상법인 비 고 본 국 한국 한화케미칼(주), 한화첨단소재(주), (주)한화갤러리아, (주)한화갤러리아타임월드, 한화컴파운드(주) (구, 한화넥스트(주)) , (주)한화도시개발, 엔에이치엘개발(주), (주)아산테크노밸리, (주)서산테크노밸리, (주)김해테크노밸리, 한화케미칼오버시즈홀딩스(주), (주)경기화성바이오밸리, (주)한화비앤비, (주)씨스페이시스, 한화 큐셀(주 ), 한화화인케미칼(주), (주)경기용인테크노밸리 당사 포함 해 외 미국 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC , Hanwha Advanced Materials America LLC , Hanwha International Corp, Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc., Hanwha Holdings (USA), INC, Hanwha International LLC, Hanwha Machinery America Inc, Universal Bearings LLC, Hale Ali'I Park Association, LLC, Hanwha Development Services, LLC, Hanwha Sonoran, LLC, Sonoran Vista LLC, Hanwha Parcel O LLC, Hanwha Chandler LLC, Chandler LLC, Hanwha Village Market, LLC, Hanwha Azdel Inc, Hanwha Riverside LLC, Hanwha Hawaii LLC, Hale Ka Lae, LLC, Hanwha Q CELLS America Inc. (구, Hanwha SolarOne U.S.A. Inc) , Hanwha Solar America LLC, Hanwha West Properties LLC, Hanwha PVPLUS LLC, HANWHA TECHM USA LLC, Hanwha Property USA LLC, Hanwha America Development LLC., - 중국 한화賀化무역(상해)유한공사, Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd, Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. , Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. , Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne (Qidong) Co., Ltd) , Hanwha SolarOne(Shanghai) Co., Ltd., Hanwha Solar Engineering Research and Development Center Co., Ltd, Hanwha SolarOne Electric Power Engineering Co., Ltd, Hanwha SolarOne Technology Co., Ltd, Hanwha SolarOne(Nantong) Co., Ltd, Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd, Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd., Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd, Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd, Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. 태국 Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd 인도 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 체코 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 캐나다 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. (구, Hanwha Solar Canada Inc) 홍콩 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited (구, Hanwha SolarOne Hong Kong Limited) 독일 Hanwha SolarOne GmbH , Hanwha Q CELLS GmbH, Hanwha Advanced Materials Germany GmbH, KMPT Solarpark Verwaltung GmbH, SFH Solarpark GmbH, Solarpark FFT Infrastruktur GmbH Co. KG 호주 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd 영국 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. Hanwha Solar Holdings Co.,Ltd, Hanwha Q CELLS., Ltd, Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd., Tower Hill Farm Ltd., England, HANWHA UK SOLAR 1 LIMITED (구, Fenland Green-End Solar Holding Ltd.), Fenland Renewables Limited, Green End Renewables Limited, BOURTON RENEWABLES LIMITED, HARELAW RENEWABLES LIMITED, HIGH ERCALL RENEWABLES LIMITED, WSE Bradley Road Ltd 프랑스 Hanwha Q CELLS France SAS 폴란드 Lodz Solar Sp. z o.o. (구, E10 AMBER ENERGIA WYTWARZANIE Sp. z o.o.), Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o. (구, E14 AMB ENERGIA Sp. z o.o.), Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o. (구, E15 AMB ENERGIA Sp. z o.o.), Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. , Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd., HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 터키 Hanwha Q CELLS Turkey 칠레 Hanwha Q Cells Chile SpA, Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA, Hanwha Q CELLS Til Til Dos SpA , PV Vallenar Uno SpA, Avenir el Divisadero SpA, Fotovoltaica De Los Andes SpA, Fotovoltaica Sol del Norte SpA 멕시코 Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 페루 Hanwha Q CELLS Peru S.A.C 계 18 개국 101개 법인 - (다) 지역부문별 현황 지역별구분 주요 영업현황 주요 제품 본 국 화학제품 제조업/유통업 등 PE, PVC, PVC 바닥재/창호 등 미주/유럽 무역업/화학/태양광제품 제조업 등 자동차부품/태양광제품 등 아시아 화학/태양광제품 제조업 자동차부품/태양광제품 등 계 101개 법인 - (라) 지역별 재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 한국 1. 매출액 외부매출액 45,966 52,218 51,085 지역간 내부매출액 6,539 6,617 7,121 계 52,505 58,835 58,206 2. 영업손익 2,088 1,421 1,918 3. 자산 117,377 118,170 118,585 해외 1. 매출액 외부매출액 34,404 28,335 27,550 지역간 내부매출액 11,245 6,378 5,367 계 45,649 34,713 32,917 2. 영업손익 1,488 112 (741) 3. 자산 75,620 54,493 50,578 (마) 영업손익의 조정 - 상 기 (1) 사업부문별 연결재무정보의 (나) 영업손익의 조정과 같습니다. 2. 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무정보 (1)요약 재무상태표 (단위 :원) 구 분 제 42기 제 41기 제 40 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 858,151,332,463 951,160,175,895 1,066,772,623,416 ㆍ현금및현금성자산 64,659,864,467 99,456,365,927 214,387,484,749 ㆍ기타금융자산 45,064,822,958 33,037,844,335 28,279,285,491 ㆍ매출채권및기타채권 425,315,569,155 421,201,271,518 502,500,469,779 ㆍ기타유동자산 20,764,526,290 30,593,898,182 36,485,217,880 ㆍ재고자산 302,346,549,593 366,870,795,933 285,120,165,517 ㆍ매각예정자산 - - - [비유동자산] 6,118,032,616,037 5,762,270,276,235 5,768,475,151,729 ㆍ장기성매출채권및기타채권 21,090,405,424 23,821,711,824 21,893,737,265 ㆍ매도가능금융자산 21,652,857,516 21,567,697,137 28,424,697,677 ㆍ기타비유동금융자산 37,018,986,372 35,776,748,022 40,589,209,649 ㆍ관계기업등투자자산 3,525,139,103,911 2,951,176,613,232 2,981,121,954,588 ㆍ투자부동산 48,394,379,590 49,412,013,392 35,752,345,573 ㆍ유형자산 2,425,910,668,708 2,622,368,652,467 2,607,853,971,694 ㆍ무형자산 35,812,393,119 58,103,022,306 52,766,040,026 ㆍ기타비유동자산 3,013,821,397 43,817,855 73,195,257 자산총계 6,976,183,948,500 6,713,430,452,130 6,835,247,775,145 [유동부채] 1,209,653,893,027 1,204,044,617,896 1,278,039,980,177 [비유동부채] 1,856,568,714,465 1,598,086,246,000 2,017,189,472,023 부채총계 3,066,222,607,492 2,802,130,863,896 3,295,229,452,200 [자본금] 815,316,540,000 815,316,540,000 707,036,240,000 [자본잉여금] 720,512,275,674 720,512,275,674 491,913,507,164 [기타포괄손익누계액] 3,540,089,169 3,475,535,328 4,245,164,142 [이익잉여금] 2,370,592,436,165 2,371,995,237,232 2,336,823,411,639 자본총계 3,909,961,341,008 3,911,299,588,234 3,540,018,322,945 [종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법] 원가법 원가법 원가법 (2)요약 손익계산서 (단위 :원) 구 분 제 42기 제 41기 제 40기 (2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일) (2014년 1월 1일 ~2014년 12월 31일) (2013년 1월 1일 ~2013년 12월 31일) 매출액 3,269,466,053,635 3,579,535,222,186 3,591,399,310,912 영업이익 187,803,840,531 30,253,090,559 79,127,923,040 당기순손익 31,339,091,465 80,230,756,975 115,868,862,988 주당순이익 192원 514원 819원 나. 합병 (1) ㈜한화베이시스 합병 회사는 2014년 10월 15일 이사회 결의에 의거, 2014년 10월 17일에 합병계약을 체결하였으며, 2014년 12월 29일을 합병기일로 하여 ㈜한화베이시스를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있음에 따라, 합병비율을 1:0으로 하였으며, 본 합병으로 인하여 신주를 발행하지 아니하였습니다. (가) 합병참여회사의 개요 합병참여회사인 회사와 ㈜한화베이시스의 영업내용 등은 다음과 같습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 상 호 한화케미칼㈜ ㈜한화베이시스 소재지 서울 중구 청계천로 86 서울 중구 소공로 109 주요사업 석유화학 제품 제조 및 판매 부동산 임대 대표이사 방한홍 임중환 법인구분 유가증권시장 상장법인 비상장법인 한화케미칼㈜이 ㈜한화베이시스를 흡수합병하며, 한화케미칼㈜은 존속하고 ㈜한화베이시스는 해산, 소멸합니다.(나) 합병 회계처리방법 회사와 ㈜한화베이시스의 합병은 동일지배 하에 있는 사업결합에 해당하여 피합병법인의 장부가액이 회사로 승계되었습니다.(다) 합병 전 요약 재무상태표 합병참여회사인 회사와 ㈜한화베이시스의 2014년 12월 29일 현재의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 한화케미칼㈜ ㈜한화베이시스 유동자산 947,130 4,030 비유동자산 5,651,219 111,051 자산합계 6,598,349 115,081 유동부채 1,130,404 73,641 비유동부채 1,581,771 16,315 부채총계 2,712,175 89,956 자본총계 3,886,174 25,125 부채와자본총계 6,598,349 115,081 (2) 한화나노텍㈜ 합병 회사는 2012년 11월 23일 이사회 결의에 의거, 2012년 11월 27일에 합병계약을 체결하였으며, 2013년 1월 29일을 합병기일로 하여 한화나노텍㈜을 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있음에 따라, 합병비율을 1:0으로 하였으며, 본 합병으로 인하여 신주를 발행하지 아니하였습니다. (가) 합병참여회사의 개요 합병참여회사인 회사와 한화나노텍㈜의 영업내용 등은 다음과 같습니다. 구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 상호 한화케미칼㈜ 한화나노텍㈜ 소재지 서울 중구 장교동 1번지 인천 부평구 청천동 423-1 샤인빌딩 3층 대표이사 김승연,홍기준,방한홍 (각자 대표) 박홍만 법인구분 유가증권시장 상장법인 비상장법인 한화케미칼㈜이 한화나노텍㈜을 흡수합병하며, 한화케미칼㈜은 존속하고 한화나노텍㈜은 해산, 소멸합니다.(나) 합병 회계처리방법 회사와 한화나노텍㈜의 합병은 동일지배 하에 있는 사업결합에 해당하여 피합병법인의 장부가액이 회사로 승계되었습니다.(다) 합병 전 요약 재무상태표 합병참여회사인 회사와 한화나노텍㈜의 2013년 1월 29일 현재의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 한화케미칼㈜ 한화나노텍(주) 유동자산 946,564 2,133 비유동자산 5,725,681 1,479 자산합계 6,672,245 3,612 유동부채 1,264,621 1,770 비유동부채 1,900,129 497 부채총계 3,164,750 2,267 자본총계 3,507,495 1,345 부채와자본총계 6,672,245 3,612 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_2015_4분기_v.2.ixd 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 제 40 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 4,777,741,157,180 4,272,800,142,061 4,469,659,183,682 현금및현금성자산 644,785,721,050 549,393,182,341 920,481,845,882 매도가능금융자산 703,368 기타금융자산 390,384,438,875 250,101,726,165 125,157,450,239 매출채권및기타채권 1,817,473,968,091 1,394,450,094,958 1,492,618,023,825 기타유동자산 84,577,045,114 194,836,820,093 187,755,821,301 재고자산 1,825,619,332,882 1,872,745,936,421 1,737,861,873,742 당기법인세자산 14,900,651,168 11,271,678,715 5,784,168,693 비유동자산 9,074,878,565,656 8,324,223,591,354 8,337,402,905,936 매도가능금융자산 150,075,320,459 165,540,689,457 160,363,333,778 기타금융자산 111,463,143,304 96,749,227,684 65,858,870,140 장기매출채권및기타채권 5,947,012,482 2,897,128,009 1,664,063,882 관계기업등투자자산 2,043,074,302,380 1,288,600,215,049 1,277,694,220,564 투자부동산 196,317,196,176 205,267,833,069 285,723,875,063 유형자산 6,050,530,729,270 6,038,120,533,546 5,994,033,083,982 무형자산 440,814,090,811 468,545,321,835 471,015,273,640 기타비유동자산 18,972,510,353 21,783,546,791 34,591,265,201 이연법인세자산 57,684,260,421 36,719,095,914 46,458,919,686 자산총계 13,852,619,722,836 12,597,023,733,415 12,807,062,089,618 부채 유동부채 5,420,647,362,047 4,441,213,503,434 4,396,996,526,178 매입채무및기타채무 1,614,994,192,837 1,626,190,350,528 1,685,257,278,654 차입금 2,425,288,893,609 2,206,382,987,521 2,213,450,087,911 기타금융부채 136,341,492,695 101,516,820,336 103,084,573,027 충당부채 69,932,134,709 64,044,362,447 70,036,128,515 기타유동부채 1,146,148,705,403 397,308,447,395 286,896,970,336 당기법인세부채 27,941,942,794 45,770,535,207 38,271,487,735 비유동부채 3,500,813,972,577 3,376,331,945,613 3,953,340,745,690 장기매입채무및기타채무 208,595,675,209 13,941,048,834 10,409,298,824 장기차입금 2,615,772,998,845 2,747,069,101,290 3,300,102,995,792 기타금융부채 21,296,887,000 22,971,701,326 22,281,770,812 순확정급여부채 320,992,400,548 288,944,230,218 280,150,235,264 장기종업원급여부채 14,355,194,387 410,000,000 충당부채 30,850,183,425 18,040,690,285 16,485,222,066 기타비유동부채 17,944,309 2,769,627 207,581,639 이연법인세부채 288,932,688,854 285,362,404,033 323,293,641,293 부채총계 8,921,461,334,624 7,817,545,449,047 8,350,337,271,868 자본 지배기업 주주지분 4,633,376,844,439 4,374,050,562,504 4,057,274,393,516 자본금 815,316,540,000 815,316,540,000 707,036,240,000 자본잉여금 829,497,470,364 712,889,896,819 485,586,579,210 자본조정 (2,959,148,816) (3,402,661,137) (3,585,880,999) 기타포괄손익누계액 104,669,832,306 109,800,817,118 139,360,960,403 이익잉여금 2,886,852,150,585 2,739,445,969,704 2,728,876,494,902 비지배지분 297,781,543,773 405,427,721,864 399,450,424,234 자본총계 4,931,158,388,212 4,779,478,284,368 4,456,724,817,750 자본과부채총계 13,852,619,722,836 12,597,023,733,415 12,807,062,089,618 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 8,036,991,362,167 8,055,333,189,002 7,863,554,072,028 매출원가 6,540,636,626,588 6,777,147,441,813 6,598,912,497,563 매출총이익 1,496,354,735,579 1,278,185,747,189 1,264,641,574,465 판매비와관리비 1,159,341,804,191 1,136,925,464,233 1,166,747,489,838 영업이익 337,012,931,388 141,260,282,956 97,894,084,627 영업외손익 (108,633,262,538) (90,353,051,973) (141,231,960,250) 기타수익 397,033,859,683 401,551,175,229 307,915,733,708 기타비용 (517,472,065,424) (303,144,346,033) (296,015,511,967) 금융수익 25,386,631,893 19,966,214,941 17,189,291,261 금융비용 (179,739,068,902) (213,369,655,885) (222,841,915,639) 관계기업등에 대한 지분법손익 166,157,380,212 4,643,559,775 52,520,442,387 법인세비용차감전순손익 228,379,668,850 50,907,230,983 (43,337,875,623) 법인세비용 47,963,902,367 39,517,064,861 36,202,063,979 당기순이익 180,415,766,483 11,390,166,122 (79,539,939,602) 기타포괄손익 (17,568,346,555) (44,095,033,524) (1,475,398,568) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 55,004,751 (14,171,852,587) (36,339,591,771) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 19,666,076,907 6,390,665,892 (2,832,385,836) 현금흐름위험회피평가손익 (57,246,770) (191,410,461) 193,130,665 해외사업환산손익 (20,652,942,826) (11,586,496,588) 11,615,787,194 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (12,925,983,221) (20,875,485,416) 22,758,394,248 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 (3,653,255,396) (3,660,454,364) 3,129,266,932 총포괄손익 162,847,419,928 (32,704,867,402) (81,015,338,170) 분기순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 188,160,566,124 56,742,202,639 8,251,945,655 비지배지분 (7,744,799,641) (45,352,036,517) (87,791,885,257) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 166,735,392,823 3,994,630,660 1,037,105,634 비지배지분 (3,887,972,895) (36,699,498,062) (82,052,443,804) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 보통주 기본 및 희석주당순손익 1,154 363 58 우선주 기본 및 희석주당순손익 1,204 398 108 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 707,036,240,000 488,753,818,994 (2,646,690,209) 171,084,045,441 2,731,494,773,835 469,697,981,020 4,565,420,169,081 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 8,251,945,655 (87,791,885,257) (79,539,939,602) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (37,944,127,646) 1,604,535,875 (36,339,591,771) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (2,789,031,415) (43,354,421) (2,832,385,836) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 193,130,665 193,130,665 해외사업환산손익 8,816,943,358 2,798,843,836 11,615,787,194 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 21,406,081,892 1,352,312,356 22,758,394,248 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 3,102,163,125 27,103,807 3,129,266,932 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 (35,407,998,850) (3,498,109,161) (38,906,108,011) 연결범위 변동 종속기업의 취득 종속기업의 처분 (114,371,635) (114,371,635) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 종속기업 지분율 변동 (1,940,256,013) 5,085,246,966 3,144,990,953 종속기업의 유상증자 10,350,000,000 10,350,000,000 기타 (1,226,983,771) (939,190,790) 29,529,245 (17,879,152) (2,154,524,468) 2013.12.31 (기말자본) 707,036,240,000 485,586,579,210 (3,585,880,999) 139,360,960,403 2,728,876,494,902 399,450,424,234 4,456,724,817,750 2014.01.01 (기초자본) 707,036,240,000 485,586,579,210 (3,585,880,999) 139,360,960,403 2,728,876,494,902 399,450,424,234 4,456,724,817,750 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 56,742,202,639 (45,352,036,517) 11,390,166,122 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (16,628,946,284) 2,457,093,697 (14,171,852,587) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 6,397,950,114 (7,284,222) 6,390,665,892 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (191,410,461) (191,410,461) 해외사업환산손익 (19,137,736,654) 7,551,240,066 (11,586,496,588) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (19,513,795,188) (1,361,690,228) (20,875,485,416) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 (3,673,633,506) 13,179,142 (3,660,454,364) 소유주와의 거래 유상증자 108,280,300,000 232,840,765,322 341,121,065,322 현금배당 (21,267,274,050) (1,662,050,000) (22,929,324,050) 연결범위 변동 종속기업의 취득 22,831,342,129 22,831,342,129 종속기업의 처분 (1,755,560,695) (1,755,560,695) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 종속기업 지분율 변동 (3,512,141,975) 22,033,053,837 18,520,911,862 종속기업의 유상증자 기타 (2,025,305,738) 183,219,862 (1,718,025,093) 1,230,010,421 (2,330,100,548) 2014.12.31 (기말자본) 815,316,540,000 712,889,896,819 (3,402,661,137) 109,800,817,118 2,739,445,969,704 405,427,721,864 4,779,478,284,368 2015.01.01 (기초자본) 815,316,540,000 712,889,896,819 (3,402,661,137) 109,800,817,118 2,739,445,969,704 405,427,721,864 4,779,478,284,368 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 188,160,566,124 (7,744,799,641) 180,415,766,483 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 3,118,845,952 (3,063,841,201) 55,004,751 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 19,578,292,987 87,783,920 19,666,076,907 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (57,246,770) (57,246,770) 해외사업환산손익 (27,770,876,981) 7,117,934,156 (20,652,942,825) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (12,643,769,192) (282,214,029) (12,925,983,221) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 (3,650,419,296) (2,836,100) (3,653,255,396) 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 (24,515,683,050) (1,731,100,000) (26,246,783,050) 연결범위 변동 종속기업의 취득 1,203,852,351 1,203,852,351 종속기업의 처분 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 종속기업 지분율 변동 116,559,150,293 (103,236,732,139) 13,322,418,154 종속기업의 유상증자 기타 48,423,252 443,512,321 55,486,295 5,774,592 553,196,460 2015.12.31 (기말자본) 815,316,540,000 829,497,470,364 (2,959,148,816) 104,669,832,306 2,886,852,150,585 297,781,543,773 4,931,158,388,212 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 1,209,290,994,751 362,468,394,856 404,339,711,085 영업활동에서 창출된 현금 1,293,680,588,048 440,410,594,734 463,096,438,373 법인세 납부 (84,389,593,297) (77,942,199,878) (58,756,727,288) 투자활동현금흐름 (952,561,699,720) (285,040,033,240) (259,937,493,068) 이자 수취 34,150,209,453 13,983,916,412 13,516,530,324 배당금 수취 68,380,471,751 69,169,035,428 90,123,603,505 매도가능금융자산의처분 238,225,943 4,657,243,922 127,474,326,549 기타금융자산의 감소 91,950,453,370 489,894,738,623 421,026,788,202 관계기업등투자자산의처분 4,770,000,000 180,000,000 종속회사의 처분 35,600,000,000 303,035,998,486 8,869,207,900 정부보조금의 수령 100,000,000 47,144,400 199,618,186 투자부동산의 처분 224,458,000 439,805,565 125,744,282,294 유형자산의 처분 97,152,288,767 8,571,971,412 65,175,021,606 무형자산의 처분 2,363,836,852 1,037,821,258 14,093,806,282 매도가능금융자산의 취득 (214,110,027) (2,283,174,534) (8,429,127,666) 기타금융자산의 증가 (249,896,288,361) (631,173,422,115) (428,396,118,983) 관계기업등투자자산의취득 (257,077,519,486) (68,674,357,654) (12,661,182,843) 투자부동산의 취득 (17,868,885) (3,781,683) (262,074,072) 유형자산의 취득 (759,237,070,804) (465,697,861,075) (671,911,978,818) 무형자산의 취득 (7,469,152,296) (8,544,782,007) (4,500,195,534) 종속회사의 취득 (13,579,633,997) 319,670,322 재무활동현금흐름 (154,043,432,738) (451,709,091,322) 190,137,132,340 차입금의 차입 2,208,663,050,782 1,397,124,251,161 2,660,547,074,108 기타금융부채의증가 306,820,373 335,900,000 14,149,159,297 유상증자 341,121,065,322 비지배지분의 증감 18,982,020,513 16,858,886,907 7,340,163,458 차입금의 상환 (2,164,230,154,589) (1,951,963,850,991) (2,211,292,090,451) 기타금융부채의감소 (8,375,891,101) (2,367,942,816) (23,125,527,973) 이자 지급 (184,873,595,666) (231,550,126,855) (222,073,647,249) 배당금 지급 (24,515,683,050) (21,267,274,050) (35,407,998,850) 현금및현금성자산의 증가 (감소) 102,685,862,293 (374,280,729,706) 334,539,350,357 기초 현금및현금성자산 549,393,182,341 920,481,845,882 594,314,912,340 환율변동효과 (7,293,323,584) 3,192,066,165 (8,372,416,815) 기말 현금및현금성자산 644,785,721,050 549,393,182,341 920,481,845,882 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 한 화케미칼주식회사 ("회사")는 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지내에 제조설비를 두고 있습니다. 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업 ("연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 ㈜한화 (지분율: 36.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 추가 상장하였습니다. 1.1 종속기업의 현황 당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국 결산월 업 종 지분율 당기말 전기말 ㈜경기용인테크노밸리 대한민국 12월 부동산업 75.00% - ㈜경기화성바이오밸리 대한민국 12월 부동산신축판매 및 매매 51.00% 51.00% ㈜김해테크노밸리 대한민국 12월 부동산업 80.00% 80.00% ㈜서산테크노밸리 대한민국 12월 부동산 개발 및 분양 65.00% 65.00% ㈜씨스페이시스 대한민국 12월 편의점연쇄화 사업 100.00% 100.00% ㈜아산테크노밸리 대한민국 12월 부동산업 65.00% 65.00% ㈜한화갤러리아 대한민국 12월 백화점 및 도,소매업 100.00% 100.00% ㈜한화갤러리아타임월드 대한민국 12월 백화점 70.65% 70.65% ㈜한화도시개발 대한민국 12월 부동산신축판매 및 매매외 100.00% 100.00% ㈜한화비앤비 대한민국 12월 요식업 100.00% 100.00% 엔에이치엘개발㈜ 대한민국 12월 해상운송 100.00% 100.00% 한화첨단소재㈜ 대한민국 12월 합성수지가공외 100.00% 100.00% 한화컴파운드㈜ (구, 한화넥스트㈜) (주1) 대한민국 12월 포장재의 제조 및 판매 99.99% 99.98% 한화컴파운드㈜ (구, 에이치컴파운드㈜) (주1) 대한민국 12월 화합물 제조 - 100.00% 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 대한민국 12월 지주회사 100.00% 100.00% 한화큐셀㈜ (구, 한화솔라글로벌㈜) 대한민국 12월 태양전지 및 태양광발전시설 건설 및 판매 100.00% 100.00% 한화화인케미칼㈜ (주2) 대한민국 12월 화학제품 제조 및 판매 48.54% 50.71% 한화賀化무역상해공사 중 국 12월 무역업 100.00% 100.00% Avenir el Divisadero SpA 칠 레 12월 EPC 건설업 100.00% - BOURTON RENEWABLES LIMITED 영 국 12월 EPC 건설업 100.00% - Chandler LLC. 미 국 12월 부동산 개발 사업 90.00% 90.00% Fenland Renewables Limited 영 국 12월 태양광 사업 100.00% - Fotovoltaica De Los Andes SpA 칠 레 12월 태양광 사업 100.00% - Fotovoltaica Sol del Norte SpA 칠 레 12월 태양광 사업 100.00% - Green End Renewables Limited 영 국 12월 태양광 사업 100.00% - Hale Ali'I Park Association, LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hale Ka Lae, LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials America LLC 미 국 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 중 국 12월 자동차부품소재 제조 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. 중 국 12월 화학 제조업 100.00% - Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 체 코 12월 자동차부품소재 제조 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Germany GmbH 독 일 12월 자동차부품 제조 100.00% - Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 멕시코 12월 자동차부품 제조 100.00% - Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 중 국 12월 제조업 100.00% 100.00% Hanwha America Development LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha AZDEL, Inc. 미 국 12월 자동차 부품 제조업 100.00% 100.00% Hanwha Chandler LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 중 국 12월 화합물 제조 100.00% 100.00% Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 태 국 12월 화합물 제조 99.99% 99.99% HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인 도 3월 무역업 99.99% 99.99% Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 12월 화합물 판매 100.00% 100.00% Hanwha Chemical USA LLC 미 국 12월 도소매 - 100.00% Hanwha Development Services LLC 미 국 12월 Business Operation 100.00% 100.00% Hanwha Hawaii LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Holdings(USA), Inc. 미 국 12월 지주회사 50.98% 50.98% Hanwha International Corp. 미 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha International LLC 미 국 12월 무역업 100.00% 100.00% Hanwha Machinery Americas, Inc. 미 국 12월 공작기계 판매 사업 100.00% 100.00% Hanwha Parcel O LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Property USA LLC 미 국 12월 부동산 개발 및 관리 100.00% 100.00% Hanwha PVPLUS LLC 미 국 12월 자산유동화 관련 업무 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS America Inc.(구, Hanwha SolarOne USA Inc.) 미 국 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 호 주 12월 태양광 관련제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Canada, Corp.(구, Hanwha Solar Canada Inc.) 캐나다 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Chile SpA 칠 레 12월 태양광발전시설 건설 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) ( 주3, 4) 영 국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 93.89% 44.64% Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne(Qidong) Co., Ltd.) 중 국 12월 실리콘 잉곳 제조 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS France SAS 프랑스 12월 태양광 사업 100.00% - Hanwha Q CELLS Gmbh 독 일 12월 태양광 관련제품 제조 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited(구, Hanwha SolarOne Hong Kong Limited) 홍 콩 12월 투자 및 국제 조달 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 영 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 12월 태양광 관련제품 제조 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Peru S.A.C 페 루 12월 태양광 사업 99.97% - HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 말레이시아 12월 태양광 관련제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Til Til Dos SpA 칠 레 12월 EPC 건설업 100.00% - Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 칠 레 12월 태양광 시스템 건설 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Turkey 터 키 12월 태양광발전시설 건설 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha Riverside LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha Solar America LLC 미 국 12월 태양광 관련 연구소 100.00% 100.00% Hanwha Solar Australia Pty Ltd. 호 주 12월 태양광 관련 제품 판매 - 100.00% Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. 중 국 12월 태양광발전시설 건설 100.00% 100.00% Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd. 중 국 12월 연구 및 개발 100.00% 100.00% Hanwha Solar Holdings Co.,Ltd. 영 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd 중 국 12월 태양광 사업 100.00% - Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd 중 국 12월 태양광 사업 100.00% - Hanwha SolarOne GmbH (구, Hanwha SolarOne Deutschland GmbH) 독 일 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 영 국 12월 지주회사 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne Technology Co., Ltd. 중 국 12월 실리콘 잉곳 제조 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne(Nantong) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 100.00% 100.00% Hanwha SolarOne(Shanghai) Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Hanwha Sonoran LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% HANWHA TECHM USA LLC 미 국 12월 EPC 사업 100.00% 100.00% HANWHA UK SOLAR 1 LIMITED(구, Fenland Green-End Solar Holding Ltd.) 영 국 12월 태양광 사업 100.00% - Hanwha Village Market, LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% Hanwha West Properties LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 100.00% 100.00% HARELAW RENEWABLES LIMITED 영 국 12월 EPC 건설업 100.00% - HIGH ERCALL RENEWABLES LIMITED 영 국 12월 EPC 건설업 100.00% - KMPT Solarpark Verwaltung GmbH 독 일 12월 태양광 사업 100.00% - Lodz Solar Sp. z o.o. (구, E10 AMBER ENERGIA WYTWARZANIE Sp. z o.o.) 폴란드 12월 EPC 건설업 52.00% - Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o. (구, E14 AMB ENERGIA Sp. z o.o.) 폴란드 12월 EPC 건설업 52.00% - Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o. (구, E15 AMB ENERGIA Sp. z o.o.) 폴란드 12월 EPC 건설업 52.00% - Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o. 폴란드 12월 EPC 건설업 52.00% - Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 관련 제품 판매 100.00% 100.00% Nantong Hanwha PV-Tech Co., Ltd. 중 국 12월 태양광 통합 서비스 - 100.00% PV Vallenar Uno SpA 칠 레 12월 지주회사 100.00% - SFH Solarpark GmbH 독 일 12월 태양광 사업 100.00% - Silent Power Inc 미 국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 - 58.75% Solarpark FFT Infrastruktur GmbH Co. KG 독 일 12월 태양광 사업 100.00% - Sonoran Vista LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 90.00% 90.00% Tower Hill Farm Ltd., England 영 국 12월 태양광 사업 100.00% 100.00% Universal Bearings LLC 미 국 12월 베어링제조업 100.00% 100.00% WSE Bradley Road Ltd 영 국 12월 태양광 사업 100.00% - (주1) 한화폴리드리머㈜는 2015년 3월 30일자로 물적분할을 통해 한화폴리드리머㈜를 신설한 후 외부매각하였으며, 존속법인의 사명을 한화넥스트㈜로 변경하였습니다(주석 39.5참조). 이후, 한화컴파운드㈜(구,에이치컴파운드㈜)는 한화첨단소재㈜로부터 인적분할된 컴파운드 사업부문을 흡수합병한 후, 2015년 9월 30일자로 한화넥스트㈜에 흡수합병되었습니다. 합병법인 한화넥스트 ㈜ 는 당기 중 한화컴파운드 ㈜ 로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 한화화인케미칼 ㈜ 의 불균등 유상증자로 인하여 연결회사의 지분율이 하락하였으 나, 나머지 주주가 넓게 분산되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당기 중 종속기업인 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.가 보유하고 있던 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.의 주식 전부를 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. ( 구 , Hanwha SolarOne Co., Ltd.) 에 현물출자하여, 연결회사의 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) 에 대한 지분율이 증가하였습니 다. (주4) 전기말 Hanwha Q CELLS Co., Ltd . (구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) 에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사유 ㈜경기용인테크노밸리 신규 설립 한화폴리드리머 ㈜ (주1) BOURTON RENEWABLES LIMITED Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. Hanwha Q CELLS France SAS H anwha Q CELLS Peru S.A.C Hanwha Q CELLS Til Til Dos SpA Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd HANWHA UK SOLAR 1 LIMITED(구 , Fenland Green-End Solar Holding Ltd.) HARELAW RENEWABLES LIMITED HIGH ERCALL RENEWABLES LIMITED PV Vallenar Uno SpA Avenir el Divisadero SpA 신규 취득 Fenland Renewables Limited Fotovoltaica De Los Andes SpA Fotovoltaica Sol del Norte SpA Green End Renewables Limited Hanwha Advanced Materials Germany GmbH KMPT Solarpark Verwaltung GmbH Lodz Solar Sp. z o.o. (구, E10 AMBER ENERGIA WYTWARZANIE Sp. z o.o.) Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o. (구, E14 AMB ENERGIA Sp. z o.o.) Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.(구, E15 AMB ENERGIA Sp. z o.o.) Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o. SFH Solarpark GmbH Solarpark FFT Infrastruktur GmbH Co. KG WSE Bradley Road Ltd (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 종속기업명 사유 한화폴리드리머 ㈜ (주1) 투자지분 처분 한화컴파운드㈜ (구, 에이치컴파운드㈜) 연결회사에 흡수합병 Hanwha Chemical USA LLC 청산 Hanwha Solar Australia Pty Ltd. Nantong Hanwha PV-Tech Co., Ltd. Silent Power Inc (주1) 연결회사는 종속기업 한 화 컴파운드㈜(구, 한화넥스트㈜)의 필름시트 및 코팅막재부문을 물적분할하여 한화폴리드리머㈜를 신설 후, 해당 회사의 지분을 매각하였습니다(주석 39.5. 참조). 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 ㈜경기용인테크노밸리 4,923,272 312,335 4,610,937 - (345,901) ㈜경기화성바이오밸리 310,595,102 288,351,807 22,243,295 130,730,340 3,266,043 ㈜김해테크노밸리 344,267,646 323,191,854 21,075,792 67,852,772 1,215,108 ㈜서산테크노밸리 102,869,562 102,483,721 385,841 80,878,428 2,815,911 ㈜씨스페이시스 9,917,042 9,663,533 253,509 45,889,178 (554,052) ㈜아산테크노밸리 88,235,308 91,976,555 (3,741,247) 67,090,955 3,431,555 ㈜한화갤러리아 1,704,972,288 928,561,835 776,410,453 356,294,896 (12,861,555) ㈜한화갤러리아타임월드 491,789,291 228,149,398 263,639,893 168,887,745 10,786,337 ㈜한화도시개발 215,604,654 25,025,177 190,579,477 - (6,477,305) ㈜한화비앤비 10,989,394 2,724,195 8,265,199 14,448,898 (288,562) 엔에이치엘개발㈜ 191,022,246 29,615,855 161,406,391 105,927,383 (4,553,702) 한화첨단소재㈜ 893,831,933 518,860,899 374,971,034 631,087,660 17,274,132 한화컴파운드㈜ (구, 한화넥스트㈜) 83,059,245 13,678,711 69,380,534 81,840,090 6,646,645 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 80,197,558 (8,477) 80,206,035 - 6,837 한화화인케미칼㈜ 138,505,948 104,420,136 34,085,812 210,168,936 (40,677,043) 한화賀化무역상해공사 38,099,493 26,803,062 11,296,431 216,861,104 2,363,664 Fenland Renewables Limited 41,669,393 42,358,777 (689,384) 40,871,337 (498,684) Green End Renewables Limited 58,033,066 58,860,222 (827,156) 57,218,568 (669,709 ) Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 56,676,985 16,179,429 40,497,556 60,356,554 3,559,257 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 65,311,609 47,330,997 17,980,612 60,134,076 1,497,774 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 46,406,227 3,731,996 42,674,231 - - Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 21,656,016 3,778,879 17,877,137 - (1,163,485) Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 56,056,337 28,858,772 27,197,565 49,978,740 328,308 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 356,143,405 225,428,967 130,714,438 331,177,404 338,749 Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 49,899,993 28,270,821 21,629,172 38,570,948 749,852 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 31,497,265 24,990,829 6,506,436 129,135,639 4,888,782 Hanwha Holdings(USA), Inc. (주1) 764,006,044 468,224,682 295,781,362 783,306,026 10,509,959 Hanwha International Corp. 58,866,781 2,783,932 56,082,849 - (27,717) Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 29,818,986 30,091,044 (272,058) 31,928,847 (764,561) Hanwha Q CELLS Chile SpA 49,822,530 29,934,420 19,888,110 5,532,199 (1,287,755) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) (주2) 3,209,782,459 2,079,465,915 1,130,316,544 1,563,149,944 17,648,380 Hanwha Q CELLS Gmbh 483,769,549 224,492,896 259,276,653 668,199,881 4,252,170 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 438,524,638 58,143,184 380,381,454 - (2,091,020) Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 508,812,979 477,284,651 31,528,328 450,911,181 13,259,424 Hanwha Q CELLS Turkey 40,458,733 13,736,513 26,722,220 25,691,250 5,024,911 Hanwha Solar Holdings Co.,Ltd. 875,397,639 - 875,397,639 - (4,727) HANWHA UK SOLAR 1 LIMITED (구 , Fenland Green-End Solar Holding Ltd.) 21,054,506 20,952,473 102,033 - 101,697 (주1) 중간지배기업인 Hanwha Holdings (USA), Inc.와 23 개 종속기업의 연결재무정보입니다. (주2) 중간지배기 업인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) 와 16 개 종속기업의 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재 무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하고 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 기업에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식 금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소 유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파 생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 일부 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결회사가 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우, 현 금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용) 으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되어 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 관련 손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 연결회사가 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우, 공 정가치위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피대상과 관련된 손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용) 으로 인식됩니다. 한편, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 관련 손익으로 인식됩니다. 연결회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 이동평균법, 선입선출법, 매출가격환원법 및 개별법에 따라 결정됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~60년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용년수 건 물 5~60년 구축물 8~55년 기계장치 2~15년 차량운반구 1~12년 공구기구비품 1~20년 기타의유형자산 1~12년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산 영업권은 주석 2.3 (1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손 상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 영업권, 회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한 정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용년수 산업재산권 5~10년 차지권 44~50년 개발비 5년 회원권 10~20년 기타의무형자산 3~20년 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.17 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식됩 니 다. 2.20 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.21 충당부채 충당부채 는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기비용으로 인식됩니다. 2.22 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 배출량에 대한 의무를 이행하기 위한 배출권 및 배출부채연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산' 과 '충당부채' 로 분류합니다. (2) 단기매매목적으로 보유하는 배출권연결회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권을 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익ㆍ비용으로 분류합니다. 2.23 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는, 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 2.24 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제 도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금흐름유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상연결회사의 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.25 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결그룹이 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역 의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.26 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.27 영업부문 영업부문 은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료에 기초하여 보고하고 있습니다 ( 주석 38 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임 이 있습니다. 2.28 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2016년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액 으로 산출됩니다 (주석 17참조). (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적 용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 33 참조 ). (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정 가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참 조 ) . (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 22 참조 ). 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY등이 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율 1% 상승 환율 1% 하락 환율 1% 상승 환율 1% 하락 USD (5,882,851) 5,882,851 (10,038,568) 10,038,568 EUR (270,453) 270,453 1,575,226 (1,575,226) JPY (649,013) 649,013 276,947 (276,947) 합 계 (6,802,317) 6,802,317 (8,186,395) 8,186,395 상기 민감도분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 헤지효과가 발생하는 파생상품 거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전순손익은 28,098 백만원 (전 기: 25,867 백만원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 4.1.2 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습 니 다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사 용 차입금한 도 ( 주석 35 참조 )를 적정수 준 으로 유지 하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (1) 비파생상품부채의 만기별 예상 현금흐름 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 매입채무및기타채무(주1) 1,616,258,816 217,152,468 - 1,833,411,284 차입금 (주1) 2,535,683,217 2,711,166,568 8,172,112 5,255,021,897 기타 금융부 채 (주2) 120,050,329 9,604,220 336,763 129,991,312 합 계 4,271,992,362 2,937,923,256 8,508,875 7,218,424,493 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 매입채무및기타채무 1,626,190,351 13,941,049 - 1,640,131,400 차입금(주1) 2,300,834,478 2,761,831,402 294,436,309 5,357,102,189 기타금융부채(주2) 89,079,842 9,786,917 979,929 99,846,688 합 계 4,016,104,671 2,785,559,368 295,416,238 7,097,080,277 (주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (2) 파생상품부채의 만기별 예상 현금흐름 ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채 (3,792,283) (2,706,958) - (6,499,241) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 파생상품부채 872,612 2,091,693 - 2,964,305 (3) 상기 금융부채 이외에 연결회사는 특수관계자 등을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 등이 지 급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다 ( 주석 36 참조). 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 연결재무상태표의 부채총계와 자본총계입니다.당기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 (A) 8,921,461,335 7,817,545,449 총자본 (B) 4,931,158,388 4,779,478,284 부채비율 (A/B) 180.92% 163.56% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 644,785,721 644,785,721 549,393,182 549,393,182 매도가능금융자산(주1) 145,770,408 145,770,408 146,309,688 146,309,688 매출채권및기타채권 1,823,420,980 1,823,420,980 1,397,347,223 1,397,347,223 기타금융자산 파생상품자산 17,664,093 17,664,093 3,658,755 3,658,755 기 타 484,183,489 484,183,489 343,192,200 343,192,200 합 계 3,115,824,691 3,115,824,691 2,439,901,048 2,439,901,048 금융부채 매입채무및기타채무 1,823,589,868 1,823,589,868 1,640,131,400 1,640,131,400 차입금 5,041,061,892 5,064,411,300 4,953,452,089 4,972,098,518 기타금융부채 파생상품부채 1,584,698 1,584,698 2,831,015 2,831,015 기 타 156,053,682 156,053,682 121,657,506 121,657,506 합 계 7,022,290,140 7,045,639,548 6,718,072,010 6,736,718,439 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (주석 5.3 참조). 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 측정치 매도가능금융자산 109,157,106 87,406 36,525,896 145,770,408 파생상품자산 - 17,664,093 - 17,664,093 파생상품부채 - 1,584,698 - 1,584,698 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 측정치 매도가능금융자산 110,061,803 83,617 36,164,268 146,309,688 파생상품자산 - 3,658,755 - 3,658,755 파생상품부채 - 2,831,015 - 2,831,015 5.3 원가로 측정되는 금융상품 당기 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 4,304,912 19,231,705 상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 연결 회사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 ① 금융상품자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및 수취채권 기타(주1) 합 계 유동성 현금및현금성자산 - - 644,785,721 - 644,785,721 매출채권및기타채권 - - 1,817,473,968 - 1,817,473,968 기타금융자산 11,027,032 - 376,425,327 2,932,080 390,384,439 비유동성 매도가능금융자산 - 150,075,320 - - 150,075,320 매출채권및기타채권 - - 5,947,012 - 5,947,012 기타금융자산 3,704,981 - 107,758,162 - 111,463,143 합 계 14,732,013 150,075,320 2,952,390,190 2,932,080 3,120,129,603 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다. ② 금융상품부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정부채 기타(주1) 합 계 유동성 매입채무및기타채무 - 1,614,994,193 - 1,614,994,193 차입금 - 2,406,960,081 18,328,812 2,425,288,893 기타금융부채 1,174,705 134,727,962 438,826 136,341,493 비유동성 매입채무및기타채무 - 208,595,675 - 208,595,675 차입금 - 2,615,772,999 - 2,615,772,999 기타금융부채 409,993 18,202,561 2,684,333 21,296,887 합 계 1,584,698 6,999,253,471 21,451,971 7,022,290,140 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 전기말 ① 금융상품자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및 수취채권 기타(주1) 합 계 유동성 현금및현금성자산 - - 549,393,182 - 549,393,182 매도가능금융자산 - 703 - - 703 매출채권및기타채권 - - 1,394,450,095 - 1,394,450,095 기타금융자산 1,785,361 - 248,316,366 - 250,101,727 비유동성 매도가능금융자산 - 165,540,690 - - 165,540,690 매출채권및기타채권 - - 2,897,128 - 2,897,128 기타금융자산 1,416,676 - 94,875,834 456,718 96,749,228 합 계 3,202,037 165,541,393 2,289,932,605 456,718 2,459,132,753 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다. ② 금융상품부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정부채 기타(주1) 합 계 유동성 매입채무및기타채무 - 1,626,190,351 - 1,626,190,351 차입금 - 2,187,144,348 19,238,640 2,206,382,988 기타금융부채 871,962 93,926,867 6,717,991 101,516,820 비유동성 매입채무및기타채무 - 13,941,049 - 13,941,049 차입금 - 2,747,069,101 - 2,747,069,101 기타금융부채 1,959,053 17,012,512 4,000,136 22,971,701 합 계 2,831,015 6,685,284,228 29,956,767 6,718,072,010 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정부채 합 계 이자수익 - - 21,357,136 - 21,357,136 외환차익 - - 85,705,286 44,504,560 130,209,846 외화환산이익 - - 13,627,082 64,136,017 77,763,099 이자비용 - - - (179,739,069) (179,739,069) 외환차손 - - (77,216,500) (40,269,754) (117,486,254) 외화환산손실 - - (88,721,792) (73,464,424) (162,186,216) 대손상각비 - - (3,503,309) - (3,503,309) 기타대손상각비 - - (7,957,237) - (7,957,237) 대손충당금환입 - - 1,532,165 - 1,532,165 매도가능금융자산처분이익 - 18,588,892 - - 18,588,892 매도가능금융자산처분손실 - (8,146) - - (8,146) 매도가능금융자산손상차손환입 - 2,303 - - 2,303 파생상품평가이익 15,274,389 - - - 15,274,389 파생상품거래이익 14,296,475 - - - 14,296,475 파생상품평가손실 (263,598) - - - (263,598) 파생상품거래손실 (3,789,014) - - - (3,789,014) 배당금수익 - 4,029,496 - - 4,029,496 소 계: 세전순손익 25,518,252 22,612,545 (55,177,169) (184,832,670) (191,879,042) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (806,994) - - (806,994) 합 계: 세전순포괄손익 25,518,252 21,805,551 (55,177,169) (184,832,670) (192,686,036) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정부채 합 계 이자수익 - 2,639 17,225,672 - 17,228,311 기타의대손상각비환입 - - 205,950 - 205,950 외환차익 - - 91,374,791 11,712,133 103,086,924 외화환산이익 - - 27,801,118 983,289 28,784,407 이자비용 - - - (213,369,656) (213,369,656) 외환차손 - - (89,036,218) (25,481,862) (114,518,080) 외화환산손실 - - (19,312,100) (24,805,926) (44,118,026) 대손상각비 - - (3,738,250) - (3,738,250) 기타대손상각비 - - (17,127) - (17,127) 매도가능금융자산처분이익 - 16,332,718 - - 16,332,718 매도가능금융자산처분손실 - (2,036,151) - - (2,036,151) 매도가능금융자산손상차손 - (4,725,878) - - (4,725,878) 파생상품평가이익 8,966,002 - - - 8,966,002 파생상품거래이익 6,973,432 - - - 6,973,432 파생상품평가손실 (5,211,232) - - - (5,211,232) 파생상품거래손실 (2,138,356) - - - (2,138,356) 배당금수익 - 2,737,904 - - 2,737,904 소 계: 세전순손익 8,589,846 12,311,232 24,503,836 (250,962,022) (205,557,108) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (19,075,105) - - (19,075,105) 합 계: 세전순포괄손익 8,589,846 (6,763,873) 24,503,836 (250,962,022) (224,632,213) 7. 금융자산의 양도 연결회사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결회사에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 18,329 백만원 (전기말: 19,239 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다. 8. 현금및현금성자산 당기말 현재 차입금 및 거래이행 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산은 1,568백만원 (전기말: 5 ,044 백만원)입 니 다 (주석 35 참조). 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 1,797,433,456 100,556 1,298,902,113 100,556 대손충당금 (31,118,957) (100,556) (31,263,451) (100,556) 소 계 1,766,314,499 - 1,267,638,662 - 미수금 51,875,420 197,238,847 127,190,840 194,052,790 대손충당금 (715,951) (191,291,835) (379,407) (191,291,834) 현재가치할증차금 - - - 136,172 소 계 51,159,469 5,947,012 126,811,433 2,897,128 합 계 1,817,473,968 5,947,012 1,394,450,095 2,897,128 (2) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 미도래채권 1,408,219,375 1,053,658,479 연체되었으나 미손상채권 3개월 이하 279,664,829 268,132,651 3개월 초과 6개월 이하 81,387,848 45,697,346 6개월 초과 1년 이하 29,205,483 13,828,117 1년 초과 53,409,624 43,850,295 소 계 443,667,784 371,508,409 손상채권 3개월 이하 - 113,763 3개월 초과 6개월 이하 - 133,417 6개월 초과 1년 이하 521,136 857,913 1년 초과 194,239,984 193,974,318 소 계 194,761,120 195,079,411 합 계 2,046,648,279 1,620,246,299 (주) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권대손충당금 미수금대손충당금 매출채권대손충당금 미수금대손충당금 기초금액 (31,364,007) (191,671,241) (42,738,638) (191,798,719) 설 정 (3,503,309) (116,855) (3,738,250) (17,127) 환 입 - - - 205,950 제 각 3,136,720 - 5,783,451 45,064 연결범위변동 770,154 - 9,659,105 - 환율변동효과 등 (259,072) (219,689) (329,675) (106,409) 기말금액 (31,219,514) (192,007,785) (31,364,007) (191,671,241) (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 35 참조). 10. 기타금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생상품자산 13,959,112 3,704,981 1,785,361 1,873,394 장단기금융상품 277,707,312 6,101,300 203,437,833 3,656,201 대여금 82,856,965 48,720,643 35,174,514 37,241,882 보증금 10,189,308 52,936,219 6,931,137 53,977,751 미수수익 5,671,742 - 2,772,882 - 합 계 390,384,439 111,463,143 250,101,727 96,749,228 (2) 연결회사는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당기 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화선도 4,200,024 65,796 1,785,361 939,814 통화옵션 6,715,977 - 1,416,676 - 통화스왑 3,816,012 - - 1,019,239 이자율스왑 - 1,451,444 - 871,962 기타파생상품 - 67,458 - - 소 계 14,732,013 1,584,698 3,202,037 2,831,015 현금흐름위험회피목적 통화스왑 2,932,080 - 456,718 - 소 계 2,932,080 - 456,718 - 합 계 17,664,093 1,584,698 3,658,755 2,831,015 (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 11. 기타자산 당기 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 135,263,671 - 192,576,341 - 대손충당금 (115,463,603) - (118,092,927) - 선급공사원가 4,354,619 - 4,977,864 - 선급비용 25,241,805 12,362,941 21,589,517 15,291,930 선급부가세 등 35,180,553 6,609,569 93,786,025 6,491,617 합 계 84,577,045 18,972,510 194,836,820 21,783,547 12. 재고자산 (1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 148,096,806 (609,686) 147,487,120 83,471,004 (1,727,273) 81,743,731 제 품 546,310,363 (38,806,472) 507,503,891 472,250,123 (23,886,619) 448,363,504 반제품 31,482,753 (45,544) 31,437,209 63,539,767 (16,089) 63,523,678 재공품 835,795,779 (152,307) 835,643,472 913,191,137 - 913,191,137 원재료 209,801,678 (6,552,797) 203,248,881 233,214,575 (4,413,814) 228,800,761 저장품 66,963,742 - 66,963,742 66,228,760 - 66,228,760 미착품 33,335,018 - 33,335,018 70,894,365 - 70,894,365 합 계 1,871,786,139 (46,166,806) 1,825,619,333 1,902,789,731 (30,043,795) 1,872,745,936 (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 46,167백만원 (전기: 평가손실 30,044백만원 )으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 13. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 상장주식 109,157,106 110,061,804 비상장주식 40,830,809 55,395,972 소 계 149,987,915 165,457,776 채무증권 87,405 83,617 합 계 150,075,320 165,541,393 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 165,541,393 160,363,334 취득(주1) 20,270,198 2,283,174 처분/대체(주1) (35,266,143) (6,202,487) 평가 (479,002) (2,063,669) 기타(주2) 8,874 11,161,041 기말장부금액 150,075,320 165,541,393 (주1) 당기 중 종속기업 ㈜한화도시개발 이 한화역사 ㈜ 지분을 추가 취득하여 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 35,059백만원 대체되었습니다(주석14 참고).(주2) 연결범위 변동 및 환율 변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다. 14. 관계기업등투자자산 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국 결산월 업 종 지분율 당기말 전기말 관계기업 ㈜한화저축은행 (주1) 대한민국 12월 신용조합 36.05% 36.05% 한화손해보험㈜(주2) 대한민국 12월 손해보험업 6.02% 6.02% 한화신성장동력펀드 대한민국 12월 펀드 22.50% 22.50% 한화역사 ㈜(주3) 대한민국 12월 임대업 28.27% 18.84% 한화이글스㈜ 대한민국 12월 스포츠클럽운영업 50.00% 50.00% 한화종합화학㈜(주4, 5) (구, 삼성종합화학㈜) 대한민국 12월 석유화학계기초화학물질 제조업 36.05% - 한화큐셀코리아㈜ 대한민국 12월 태양광엔지니어링 39.00% 39.00% 한화투자증권㈜(주6) 대한민국 12월 증권중개업 22.26% 22.27% 한화호텔앤드리조트㈜ 대한민국 12월 음식숙박업 48.78% 48.78% CRP/Extell Parcel J, L.P. 미 국 12월 부동산 개발 사업 49.00% 49.00% Crystal Solar Inc.(주7) 미 국 12월 태양광엔지니어링 29.53% 30.54% GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V. 멕시코 12월 건설업 20.00% 20.00% GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V. 멕시코 12월 건설업 20.00% 20.00% HongKong YongWang Silicon Investment Co., Ltd. 홍 콩 12월 지주회사 49.99% 49.99% International Polymers Company 사우디아라비아 12월 기초화합물 제조 25.00% 25.00% OneRoof Energy Group, Inc.(주8) 캐나다 12월 태양광사업 46.15% 41.56% Renew Akshay Urja Privated Limited(주4) 인 도 3월 태양광 발전사업 43.87% - Saudi Specialized Products Company 사우디아라비아 12월 화학제조업 25.00% 25.00% 공동기업 여천NCC㈜ 대한민국 12월 기초화합물 제조 50.00% 50.00% Burdur Enerji A.S.(주4) 터 키 12월 태양광 사업 50.00% - Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC 미 국 12월 태양광사업 50.00% 50.00% Gulf Advanced Cables Insulation Company 사우디아라비아 12월 케이블 제조 50.00% 50.00% Lakeshore East Retail LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 50.00% 50.00% Parcel O LLC 미 국 12월 부동산 개발 사업 50.00% 50.00% (주1) 당기 중 결산일을 12월 31일로 변경하였습니다. (주2) 계약상 약정을 통하여 공동경영을 하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단됨에 따라 지분법을 적용하였습니다.(주3) 당기 중 지분을 추가적으로 취득하여 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주4) 당기 중 신규 취득하였습니다.(주5) 당기 중 한화종합화학㈜은 연결회사의 기타 특수관계자인 한화테크윈 ㈜ 이 보유하고있던 한화종합화학㈜의 지분을 모두 취득 후 소각하였으며, 이로 인하여 연결회사의 지분율은 기존 27.62%에서 36.05%로 증가하였습니다(주석 35 (13) 참조).(주6) 당기 중 한화투자증권㈜이 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 지분율이 하락하였습니다. (주7) 당기 중 Crystal Solar Inc.의 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 하락 하였습니다. (주8) 당기 중 Oneroof Energy Group Inc.의 불균등 유상증자 및 연결회사의 보유 채권 자본금 전입으로 인하여 지분율이 상승하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 기 초장부금액 취 득(처 분) 지분법손익 지분법자본변동 기 타(주1) 기 말장부금액 관계기업 ㈜한화저축은행 50,043,722 - 4,267,996 (31,835) 32,927 54,312,810 한화손해보험㈜ 35,804,641 - 5,763,950 10,306,168 (70,824) 51,803,935 한화신성장동력펀드 7,055,924 (4,770,000) 3,094,317 349,786 (1,350,000) 4,380,027 한화역사 ㈜ - 53,425,030 1,376,856 - 23,641 54,825,527 한화이글스㈜ 1,940,372 - (304,876) - - 1,635,496 한화종합화학㈜ (구, 삼성종합화학㈜) - 535,477,300 45,358,720 140,085 22,774,994 603,751,099 한화큐셀코리아㈜ 40,933,451 - 8,381,209 787,939 (82,051) 50,020,548 한화투자증권㈜ 193,151,130 4,141,316 (2,772,728) 1,823,310 (1,327,405) 195,015,623 한화호텔앤드리조트㈜ 378,649,238 - (6,157,465) 4,205,626 (2,636,543) 374,060,856 CRP/Extell Parcel J, L.P. - - - - - - Crystal Solar Inc. 4,627,776 2,357,800 (4,009,111) 109,866 1,446,745 4,533,076 GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V. 463,353 - - - 4,376 467,729 GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V. 463,353 - - - 4,376 467,729 HongKong YongWang Silicon Investment Co., Ltd.(주2) - - - - - - International Polymers Company 65,188,755 - 14,323,617 4,800,584 - 84,312,956 OneRoof Energy Group, Inc. 11,914,322 2,299,240 (14,581,592) - 368,030 - Renew Akshay Urja Privated Limited - 19,186,166 (716,945) - (162,533) 18,306,688 Saudi Specialized Products Company 4,105,391 - (74,573) 267,597 - 4,298,415 소 계 794,341,428 612,116,852 53,949,375 22,759,126 19,025,733 1,502,192,514 공동기업 여천NCC㈜ 443,833,655 - 114,043,417 - (61,435,553) 496,441,519 Burdur Enerji A.S. - 313,962 48,419 (1,000) (3,133) 358,248 Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC 9,793,570 - (218,292) - (5,330,151) 4,245,127 Gulf Advanced Cables Insulation Company 8,391,745 - (1,435,884) 501,889 - 7,457,750 Lakeshore East Retail LLC 12,028,289 - (229,654) - (969,628) 10,829,007 Parcel O LLC 20,211,528 - - - 1,338,609 21,550,137 소 계 494,258,787 313,962 112,208,006 500,889 (66,399,856) 540,881,788 합 계 1,288,600,215 612,430,814 166,157,381 23,260,015 (47,374,123) 2,043,074,302 (주1) 염가매수차익 및 배당금의 수령 등을 포함하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 청산 절차가 진행 중입니다. ② 전기 (단위: 천원) 기업명 기 초장부금액 취 득(처 분) 지분법손익 지분법자본변동 기 타(주1) 기 말장부금액 관계기업 ㈜한화저축은행 41,667,585 9,011,630 (306,086) (211,985) (117,422) 50,043,722 한화손해보험㈜ 32,997,714 - 659,272 2,639,780 (492,125) 35,804,641 한화신성장동력펀드 7,326,167 (180,000) (772,668) 682,425 - 7,055,924 한화이글스㈜ 2,455,368 - (420,997) - (93,999) 1,940,372 한화큐셀코리아㈜ 50,920,905 - (8,491,917) 292,501 (1,788,038) 40,933,451 한화투자증권㈜ 191,285,121 - 1,732,362 (163,143) 296,790 193,151,130 한화호텔앤드리조트㈜ 394,498,537 - (15,704,948) 1,330,844 (1,475,195) 378,649,238 CRP/Extell Parcel J, L.P. - - 1,431,131 - (1,431,131) - Crystal Solar Inc. - 8,252,098 (3,715,926) 91,604 - 4,627,776 GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V. - 447,681 - - 15,672 463,353 GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V. - 447,681 - - 15,672 463,353 HongKong YongWang Silicon Investment Co., Ltd. - - - - - - International Polymers Company (주2) 51,075,574 12,107,058 (77,460) 2,083,583 - 65,188,755 OneRoof Energy Group, Inc. - 24,515,700 (12,801,768) - 200,390 11,914,322 Saudi Specialized Products Company - 4,063,300 (18,130) 60,221 - 4,105,391 소 계 772,226,971 58,665,148 (38,487,135) 6,805,830 (4,869,386) 794,341,428 공동기업 여천NCC㈜ 466,539,070 - 43,045,720 - (65,751,135) 443,833,655 Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC - 9,829,209 - - (35,639) 9,793,570 Gulf Advanced Cables Insulation Company 8,104,324 - (43,072) 330,493 - 8,391,745 Lakeshore East Retail LLC 11,419,539 - 128,047 - 480,703 12,028,289 Parcel O LLC 19,404,317 - - - 807,211 20,211,528 소 계 505,467,250 9,829,209 43,130,695 330,493 (64,498,860) 494,258,787 합 계 1,277,694,221 68,494,357 4,643,560 7,136,323 (69,368,246) 1,288,600,215 (주1) 배당금의 수령 등을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 대여금을 자본금으로 전입하여 관계기업 투자가 증가하였습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(순실) 총포괄손익 관계기업 ㈜한화저축은행 (주1) 601,140,925 535,498,393 65,642,532 38,791,764 11,840,247 11,843,276 한화손해보험㈜ 11,803,410,516 10,942,475,499 860,935,017 5,744,369,025 95,791,681 265,893,948 한화역사 ㈜ 539,051,620 345,115,068 193,936,552 16,280,932 4,870,410 4,954,034 한화종합화학㈜ (구, 삼성종합화학㈜) 2,330,528,585 663,018,497 1,667,510,088 839,327,006 164,252,135 163,110,244 한화큐셀코리아㈜ 572,872,059 443,149,145 129,722,914 538,515,630 14,488,448 16,879,055 한화투자증권㈜ 7,662,276,760 6,879,663,532 782,613,228 1,833,789,992 (12,309,355) (5,648,462) 한화호텔앤드리조트㈜ 2,445,448,203 1,665,103,147 780,345,056 1,026,361,186 (6,816,596) (4,330,337) International Polymers Company 1,030,317,054 699,581,299 330,735,755 229,771,585 58,039,474 76,793,399 공동기업 여천NCC㈜ 2,196,846,000 1,167,154,571 1,029,691,429 4,697,093,092 232,992,647 230,121,541 Gulf Advanced Cables Insulation Company 100,517,734 85,602,233 14,915,501 19,947,108 (2,871,768) (1,867,989) Lakeshore East Retail LLC 63,082,455 38,322,654 24,759,801 6,472,339 (391,399) (391,399) Parcel O LLC 43,906,883 - 43,906,883 - - - (주1) 요약 재무정보는 결산월 차이가 반영되어 있습니다. ② 전기 말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(순실) 총포괄손익 관계기업 ㈜한화저축은행 (주1) 569,555,389 515,756,133 53,799,256 48,207,727 (849,141) (1,637,801) 한화손해보험㈜ 10,331,558,056 9,736,516,987 595,041,069 5,327,563,617 12,296,889 46,648,612 한화큐셀코리아㈜ 290,272,829 182,900,561 107,372,268 252,548,413 (19,496,201) (18,793,046) 한화투자증권㈜ 6,831,448,688 6,061,845,339 769,603,349 985,213,658 7,097,635 7,819,263 한화호텔앤드리조트㈜ 2,406,717,642 1,622,981,782 783,735,860 1,046,826,878 (33,817,689) (37,384,053) International Polymers Company 932,475,758 678,533,401 253,942,357 - (309,840) 7,787,099 공동기업 여천NCC㈜ 2,125,963,714 1,206,393,825 919,569,889 7,138,819,819 85,571,307 84,069,037 Gulf Advanced Cables Insulation Company 90,975,737 74,192,248 16,783,489 - (86,145) 574,841 Lakeshore East Retail LLC 65,994,922 40,962,185 25,032,737 5,936,514 256,095 256,095 Parcel O LLC 40,525,836 - 40,525,836 - - - (주1) 요약 재무정보는 결산월 차이가 반영되어 있습니다. (4) 당기 및 전기말 현재 회사의 주요 관계기업 및 공동기업의 상세 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여천NCC㈜ 한화종합화학㈜ (구, 삼성종합화학㈜) 당 기 전 기 당 기(주3) 현금및현금성자산 297,835,008 113,848,704 27,542,847 유동성 금융부채(주1) 659,856,744 717,344,660 491,279,251 비유동성 금융부채 418,761,282 445,628,841 87,226,847 감가상각비(주2) 133,645,045 129,043,589 26,838,313 무형자산상각비(주2) 3,961,115 3,961,115 - 이자수익 1,424,197 265,025 3,349,317 이자비용 15,765,915 22,926,885 3,111,997 법인세비용 72,666,247 20,238,836 32,123,365 (주1) 매입채무및기타채무 473,374백만원 (전기말: 362,779 백만원)가 포함 되 어 있습니다. (주2) 매출원가, 판매비와관리비 등으로 분류된 비용을 합한 금액입니다. (주3) 한화종합화학㈜(구, 삼성종합화학㈜)의 경우, 당기 취득한 회사로 8개월의 손익을 표시하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당 기 전 기 관계기업 한화신성장동력펀드 1,350,000 - 한화투자증권㈜ 1,304,025 - CRP/Extell Parcel J, L.P. - 1,431,131 Lakeshore East Retail LLC - 128,047 공동기업 여천NCC㈜ 60,000,000 65,000,000 (6) 당기 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보로부터 투자주식 의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 말 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) (주1) 연결회사 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 미실현손익제거금액 기말 장부금액 관계기업 ㈜한화저축은행 65,642,532 36.05% 23,661,843 30,650,967 - 54,312,810 한화손해보험㈜ 860,935,017 6.02% 51,803,935 - - 51,803,935 한화신성장동력펀드 19,466,786 22.50% 4,380,027 - - 4,380,027 한화역사㈜ 193,936,552 28.27% 54,825,527 - - 54,825,527 한화종합화학㈜ (구, 삼성종합화학㈜) 1,667,510,088 36.05% 601,060,258 2,693,337 (2,497) 603,751,099 한화큐셀코리아㈜(주1) 128,372,845 39.00% 50,065,410 78,624 (123,486) 50,020,548 한화투자증권㈜(주1) 780,515,712 22.26% 173,774,416 21,267,686 (26,479) 195,015,623 한화호텔앤드리조트㈜(주1) 780,802,155 48.78% 380,870,948 - (6,810,092) 374,060,856 International Polymers Company 330,735,755 25.00% 82,683,939 1,795,924 (166,907) 84,312,956 공동기업 여천NCC㈜ 1,029,691,429 50.00% 514,845,715 - (18,404,196) 496,441,519 Gulf Advanced Cables Insulation Company 14,915,501 50.00% 7,457,750 - - 7,457,750 Lakeshore East Retail LLC 24,759,801 50.00% 12,379,901 - (1,550,894) 10,829,007 Parcel O LLC 43,906,883 50.00% 21,953,442 - (403,305) 21,550,137 (주1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업 등으로서, 순자산은 연결재무상태표상 지배기업주주지분을 의미합니다. ② 전기 말 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) (주1) 연결회사 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 미실현손익제거금액 기말 장부금액 관계기업 ㈜한화저축은행 53,799,256 36.05% 19,392,756 30,650,966 - 50,043,722 한화손해보험㈜ 595,041,069 6.02% 35,804,641 - - 35,804,641 한화신성장동력펀드 31,359,660 22.50% 7,055,924 - - 7,055,924 한화큐셀코리아㈜(주1) 107,372,268 39.00% 41,875,185 78,624 (1,020,358) 40,933,451 한화투자증권㈜(주1) 767,634,543 22.27% 170,948,332 22,229,276 (26,478) 193,151,130 한화호텔앤드리조트㈜(주1) 783,306,007 48.78% 382,092,312 - (3,443,074) 378,649,238 International Polymers Company 253,942,357 25.00% 63,485,589 1,795,924 (92,758) 65,188,755 공동기업 여천NCC㈜ 919,569,889 50.00% 459,784,944 - (15,951,289) 443,833,655 Gulf Advanced Cables Insulation Company 16,783,489 50.00% 8,391,745 - - 8,391,745 Lakeshore East Retail LLC 25,032,737 50.00% 12,516,368 - (488,079) 12,028,289 Parcel O LLC 40,525,836 50.00% 20,262,918 - (51,390) 20,211,528 (주1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업 등으로서, 순자산은 연결재무상태표상 지배기업주주지분을 의미합니다. (7) 당기 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 한화손해보험㈜ 42,587,345 51,803,935 25,088,314 35,804,641 한화투자증권㈜ 75,589,502 195,015,623 68,447,331 193,151,130 OneRoof Energy Group, Inc. 1,809,124 - 9,068,426 11,914,322 (8) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 미반영손실 발생액 누계액 OneRoof Energy Group, Inc. (4,020,186) (4,020,186) (9) 당기말 현재 차입금 등 과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 35 참조). 15. 투자부동산 (1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 139,883,867 - 139,883,867 146,581,186 - 146,581,186 건 물 74,385,224 (20,698,582) 53,686,642 71,093,315 (15,505,766) 55,587,549 구축물 7,505,231 (4,758,544) 2,746,687 6,914,092 (3,814,994) 3,099,098 합 계 221,774,322 (25,457,126) 196,317,196 224,588,593 (19,320,760) 205,267,833 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초금액 146,581,186 55,587,549 3,099,098 205,267,833 증 가 17,869 - - 17,869 대 체 (11,528,335) (484,606) (13,866) (12,026,807) 처 분 (601,009) - - (601,009) 감가상각 - (1,768,712) (338,643) (2,107,355) 환율변동효과 5,414,156 352,411 98 5,766,665 기말금액 139,883,867 53,686,642 2,746,687 196,317,196 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초금액 226,528,268 55,179,315 4,016,292 285,723,875 증 가 3,782 - - 3,782 대 체 (82,733,487) 3,214,311 - (79,519,176) 처 분 - (1,104,766) (549,629) (1,654,395) 감가상각 - (1,925,571) (366,748) (2,292,319) 환율변동효과 2,782,623 224,260 (817) 3,006,066 기말금액 146,581,186 55,587,549 3,099,098 205,267,833 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6,694백만원 (전기: 5,419 백만원)입니다. (4) 당기말 현재 연결 회사는 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다. (5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 35 참조). 16. 유형자산 (1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 1,839,192,122 - 1,839,192,122 1,849,974,534 - 1,849,974,534 건 물 1,554,621,180 (517,713,651) 1,036,907,529 1,464,497,492 (486,160,501) 978,336,991 구축물 319,433,692 (140,576,055) 178,857,637 314,040,023 (128,732,755) 185,307,268 기계장치 5,030,221,428 (2,622,785,548) 2,407,435,880 4,713,232,540 (2,324,932,938) 2,388,299,602 차량운반구 61,384,031 (34,926,569) 26,457,462 62,784,559 (31,753,183) 31,031,376 공구기구비품 304,700,163 (218,163,105) 86,537,058 281,089,736 (203,708,573) 77,381,163 기타유형자산 28,029,512 (15,762,208) 12,267,304 41,366,875 (21,667,237) 19,699,638 건설중인자산 462,552,461 (630,618) 461,921,843 503,112,064 - 503,112,064 미착기계 953,894 - 953,894 4,977,898 - 4,977,898 합 계 9,601,088,483 (3,550,557,754) 6,050,530,729 9,235,075,721 (3,196,955,187) 6,038,120,534 (주) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합 계 기초금액 1,849,974,534 978,336,991 185,307,268 2,388,299,602 31,031,376 77,381,163 19,699,638 503,112,064 4,977,898 6,038,120,534 증 가 5,149,030 54,547,567 1,906,735 321,654,006 621,484 33,167,463 2,139,683 333,679,778 2,444,893 755,310,639 연결범위변동 (12,897,220) (6,246,305) (657,928) (1,946,896) (25,194) 278,500 - 29,815,020 (2,076) 8,317,901 대 체 17,360,443 70,799,340 5,128,952 80,088,817 531,927 21,577,961 1,438,341 (275,902,136) (6,466,821) (85,443,176) 처 분 (20,640,646) (2,981,516) (97,380) (15,092,093) (857,264) (1,240,628) (8,176,422) (126,088,631) - (175,174,580) 감가상각 - (56,239,290) (12,943,287) (310,885,184) (4,869,303) (44,539,517) (3,648,370) - - (433,124,951) 손상차손 (주1) - - - (52,417,032) - - - (338,138) - (52,755,170) 환율변동효과 245,981 (1,309,258) 213,277 (2,265,340) 24,436 (87,884) 814,434 (2,356,114) - (4,720,468) 기말금액 1,839,192,122 1,036,907,529 178,857,637 2,407,435,880 26,457,462 86,537,058 12,267,304 461,921,843 953,894 6,050,530,729 (주1) 폴리실리콘 사업부문에 대해 해당 자산으로부터 회수가 불가능하다고 판단되는 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합 계 기초금액 1,699,069,878 983,471,411 134,268,534 1,862,476,920 34,484,380 83,786,360 16,477,066 1,169,088,073 10,910,462 5,994,033,084 증 가 264,365 10,524,460 368,727 37,476,727 1,148,002 12,305,580 6,042,044 399,885,503 3,605,239 471,620,647 연결범위변동 2,576,365 (33,341,166) 22,874,970 (18,134,206) (159,169) (10,183,358) (282,261) (5,894,142) (214,301) (42,757,268) 대 체 148,182,251 71,886,293 44,229,554 839,658,438 1,200,088 25,006,824 2,168,525 (1,062,692,344) (9,323,502) 60,316,127 처 분 (195,763) (1,913,371) (2,894,986) (6,712,986) (309,539) (1,436,446) (212,393) (2,175,368) - (15,850,852) 감가상각 - (52,490,168) (12,229,514) (294,520,849) (5,352,175) (32,640,184) (3,841,110) - - (401,074,000) 손상차손 (주1) - (1,494,976) (1,573,987) (41,182,155) - (621,748) - (279,674) - (45,152,540) 환율변동효과 77,438 1,694,508 263,970 9,237,713 19,789 1,164,135 (652,233) 5,180,016 - 16,985,336 기말금액 1,849,974,534 978,336,991 185,307,268 2,388,299,602 31,031,376 77,381,163 19,699,638 503,112,064 4,977,898 6,038,120,534 (주1) 전지재료 및 ITO GLASS 사업 철수로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 자산의 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 유형자산의 손상 회사는 폴리실리콘사업 부문에 손상징후가 있다고 판단하여, 해당 현금흐름창출단위의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 유형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하였으며, 50,163백만원 을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 유형자산손상차손으로 기타비용에 포함되어 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험,실제 영업결과 그리고 현금흐름창출단위의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 5년 이후의 현금흐름은 고정된 성장률 1%를 사용하여 추정하였습니다. 이러한성장률은 산업의 장기평균성장률을 초과하지 아니합니다. ② 제품의 판매가격은 외부 정보에 기초하여 현금흐름예측 기간에 적용하였습니다. ③ 현금흐름할인모형에 의한 사 용가치는 연도별 영업현금흐름을 할인율 9.00%를 사용하여 산출되었습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. (4) 당기 중 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 0.38%~5.67% (전기: 3.02%~6.23% )이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 10,220 백만원 (전기: 11,818 백만원 )입니다. (5) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 등 356,087,873 329,219,347 판매비와관리비 77,037,078 71,854,653 합 계 433,124,951 401,074,000 (6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 35 참조). 17. 무형자산 (1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 277,062,904 (19,275,875) 257,787,029 271,691,982 (19,128,272) 252,563,710 산업재산권 42,126,665 (27,065,452) 15,061,213 31,759,070 (18,176,775) 13,582,295 차지권 90,874,263 (11,116,600) 79,757,663 74,330,166 (7,448,551) 66,881,615 개발비 41,736,614 (35,066,353) 6,670,261 35,055,268 (6,719,495) 28,335,773 회원권 59,633,481 (1,997,307) 57,636,174 60,534,752 (1,284,923) 59,249,829 배출권 - - - - - - 기타무형자산 68,885,396 (44,983,645) 23,901,751 95,267,556 (47,335,456) 47,932,100 합 계 580,319,323 (139,505,232) 440,814,091 568,638,794 (100,093,472) 468,545,322 (주) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 배출권을 제외한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 차지권 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 252,563,710 13,582,295 66,881,615 28,335,773 59,249,829 47,932,100 468,545,322 연결범위변동 8,666,649 (27,829) - - - 699,156 9,337,976 취 득 - 3,010,332 - 2,203,383 1,366,363 889,074 7,469,152 대 체 - 3,226,846 14,031,286 475,529 - (17,733,661) - 처 분 (11,447) (4,847) - (44,014) (2,298,788) (17,801) (2,376,897) 상 각 - (4,264,415) (1,930,019) (2,967,553) (715,713) (7,028,923) (16,906,623) 손 상 - - - (21,163,328) - (1,100,000) (22,263,328) 환율변동효과 (3,431,883) (461,169) 774,781 (169,529) 34,483 261,806 (2,991,511) 기말금액 257,787,029 15,061,213 79,757,663 6,670,261 57,636,174 23,901,751 440,814,091 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 차지권 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 241,129,998 20,104,060 67,418,082 25,512,979 62,749,242 54,100,913 471,015,274 연결범위변동 21,043,514 (239,592) - - (2,942,991) (896,777) 16,964,154 취 득 - 468,718 - 4,812,708 487,068 3,272,683 9,041,177 대 체 - 29,009 - 5,689,422 354,097 (29,009) 6,043,519 처 분 (10,634) (978) - - (1,116,289) (214,201) (1,342,102) 상 각 - (5,526,218) (1,536,553) (3,668,074) (302,972) (7,788,243) (18,822,060) 손 상 (892,162) (13,347) - (3,618,871) - (996,234) (5,520,614) 환율변동효과 (8,707,006) (1,239,357) 1,000,086 (392,391) 21,674 482,968 (8,834,026) 기말금액 252,563,710 13,582,295 66,881,615 28,335,773 59,249,829 47,932,100 468,545,322 (3) 당기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 - - - - - - 무상할당 2,022,249 - 1,946,417 - 1,929,251 - 정부제출 - - - - - - 기말 2,022,249 - 1,946,417 - 1,929,251 - (4) 당기 중 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.73% (전기: 3.02% )이며, 무형자산으로 자본화된 차입원가는 373 백만원 (전기: 496 백만원 )입니다. (5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (6) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 태양광부문 199,805,677 201,024,235 한화화인케미칼㈜ 18,510,215 18,510,215 기 타 39,471,137 33,029,260 합 계 257,787,029 252,563,710 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능액은 경영진의 승인한 5년 재무예산을 기초로 추정된 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 당기말 현재 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 전기 중 연결회사는 ㈜드림파마 부문의 영업권에 대하여 손상차손 892 백만원을 인식하였습니다. 18. 매입채무및기타채무 당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 1,214,246,939 - 1,176,824,599 - 미지급금 (주석 35) 400,747,254 208,595,675 449,365,752 13,941,049 합 계 1,614,994,193 208,595,675 1,626,190,351 13,941,049 19. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 금융기관차입금 1,796,871,298 1,556,000,533 1,629,868,441 1,644,629,929 사 채 628,417,595 1,059,772,466 576,514,547 1,102,439,172 합 계 2,425,288,893 2,615,772,999 2,206,382,988 2,747,069,101 (2) 당기 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 원화차입금 한국산업은행 외 1,145,947,623 1,389,923,158 외화차입금 한국수출입은행 외 2,184,269,415 1,856,205,198 당좌차월 우리은행 외 4,325,981 9,131,374 매출채권담보대출(주1) 우리은행 외 18,328,812 19,238,640 소 계 3,352,871,831 3,274,498,370 차 감: 유동항목 (1,796,871,298) (1,629,868,441) 합 계 1,556,000,533 1,644,629,929 (주1) 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조). (3) 당기 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사 구 분 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 ㈜아산테크노밸리 10회 사모사채 - - - 45,000,000 ㈜아산테크노밸리 11회 사모사채 2016.12.05 산금채1Y+2.59 12,000,000 39,000,000 ㈜한화갤러리아 61-1회 공모사채 - - - 50,000,000 ㈜한화갤러리아 61-2회 공모사채 2017.09.19 4.34 30,000,000 30,000,000 ㈜한화갤러리아 62회 공모사채 2016.10.15 3.98 50,000,000 50,000,000 ㈜한화갤러리아 63회 공모사채 2018.09.09 2.96 50,000,000 - ㈜한화갤러리아 FRN 2016.11.21 3L+0.80 35,160,000 32,976,000 ㈜한화갤러리아타임월드 (주1) 20회 공모전환사채 2018.09.15 0.25 49,984,800 - ㈜한화첨단소재 47회 공모사채 - - - 40,000,000 ㈜한화첨단소재 48회 사모사채 2016.06.27 3L+2.20 35,160,000 32,976,000 ㈜한화첨단소재 49회 사모사채 2016.10.23 3.37 20,000,000 20,000,000 ㈜한화첨단소재 50회 사모사채 2016.04.24 3.04 10,000,000 10,000,000 ㈜한화첨단소재 51회 사모사채 2017.10.27 2.67 30,000,000 30,000,000 ㈜한화첨단소재 52회 FRN 2018.02.13 3L+1.90 35,160,000 - 한화케미칼㈜ 230-2회 공모사채 - - - 100,000,000 한화케미칼㈜ 233-2회 공모사채 2016.10.14 4.43 60,000,000 60,000,000 한화케미칼㈜ 234-1회 공모사채 - - - 50,000,000 한화케미칼㈜ 234-2회 공모사채 2017.02.07 4.42 100,000,000 100,000,000 한화케미칼㈜ 235-1회 공모사채 - - - 50,000,000 한화케미칼㈜ 235-2회 공모사채 2017.04.23 4.14 100,000,000 100,000,000 한화케미칼㈜ 236회 공모사채 - - - 150,000,000 한화케미칼㈜ 237회 공모사채 2016.02.25 3.10 150,000,000 150,000,000 한화케미칼㈜ 238회 사모사채 2016.04.11 3L+1.70 82,040,000 76,944,000 한화케미칼㈜ 239회 사모사채 2016.09.12 3L+1.80 58,600,000 54,960,000 한화케미칼㈜ 240회 공모사채 2017.10.21 2.98 110,000,000 110,000,000 한화케미칼㈜ 241회 사모사채 2018.11.17 3.03 100,000,000 100,000,000 한화케미칼㈜ 242회 공모사채 2018.02.05 2.75 103,000,000 - 한화케미칼㈜ 243-1회 공모사채 2018.05.28 2.69 102,000,000 - 한화케미칼㈜ 243-2회 공모사채 2020.05.28 3.07 98,000,000 - 한화케미칼㈜ 244회 FRN 2018.10.08 3L+1.65 58,600,000 - 한화케미칼㈜ 245-1회 공모사채 2018.10.28 2.75 50,000,000 - 한화케미칼㈜ 245-2회 공모사채 2020.10.28 3.08 50,000,000 - Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) FRN 2016.01.15 3L+1.99 115,897,773 108,190,039 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.) 전환사채 - - - 94,613,640 소 계 1,695,602,573 1,684,659,679 가 산: 사채상환할증금 376,135 - 차 감: 사채할인발행차금 (7,788,647) (5,705,960) 차 감: 유동성대체 (628,417,595) (576,514,547) 합 계 1,059,772,466 1,102,439,172 (주1) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행회사 ㈜한화갤러리아타임월드 액면가액 50,000,000 천원 장부금액 45,959,635 천원 상환할증금(률) 발행시 : 376,250 천원(0.7525%) 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.25% 전환조건 액면가액 113,500원 당 1주로 전환 가능 전환청구기간 발행일 이후 1개월(2015-10-15)부터 만기일 이전 1개월(2018-08-15)까지 20. 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생상품부채 1,174,705 409,993 871,962 1,959,053 보증금 8,125,506 9,553,758 9,313,633 9,222,555 미지급비용 126,602,456 8,648,803 84,613,234 7,789,957 리스미지급금 - - 6,290,622 1,342,251 금융보증부채 438,826 2,684,333 427,369 2,657,885 합 계 136,341,493 21,296,887 101,516,820 22,971,701 21. 기타부채 당기 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수금 1,122,903,482 - 369,056,527 - 예수금 10,379,820 - 20,286,897 - 예수부가세 6,241,729 - 1,709,484 - 선수수익 6,623,674 17,944 6,255,539 2,770 합 계 1,146,148,705 17,944 397,308,447 2,770 22. 순확정급여부채 (1) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 389,125,027 363,252,721 사외적립자산의 공정가치 (68,132,626) (74,308,491) 순확정급여부채 320,992,401 288,944,230 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 기초금액 363,252,721 357,788,407 당기근무원가 42,007,430 38,899,409 이자비용 13,671,749 15,855,847 재측정요소(주1) 16,166,450 24,502,725 지급액 (40,739,294) (31,788,705) 연결범위변동 (5,672,377) (43,420,501) 환율변동효과 등 438,348 1,415,539 기말금액 389,125,027 363,252,721 (주1) 확정급여채무 재측정요소의 세부내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 경험적 조정으로 인한 보험수리적손실(이익) 11,887,813 (1,091,910) 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) 4,923,232 (802) 재무적 가정 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) (644,595) 25,595,437 합 계 16,166,450 24,502,725 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 기초금액 74,308,491 77,638,172 이자수익 2,274,590 3,009,053 재측정요소(주1) (1,208,312) (1,146,884) 사용자의 기여금 1,615,071 787,667 지급액 (7,566,041) (3,574,962) 연결범위변동 (1,447,360) (3,382,239) 환율변동효과 등 156,187 977,684 기말금액 68,132,626 74,308,491 (주1) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기말 전기말 지분상품 7,822,297 8,303,611 채무상품 4,182,232 2,845,293 원리금보장 금융상품 54,857,326 61,291,891 기 타 1,270,771 1,867,696 합 계 68,132,626 74,308,491 (5) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 42,007,430 38,899,409 순이자원가 11,397,159 12,846,794 합 계 53,404,589 51,746,203 (주) 당기 중 퇴직급여 386 백만원 (전기: 819백만원 )이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다. (6) 당기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.58 ~ 3.61% 2.62 ~ 4.02% 예정급여상승률 2.50 ~ 7.67% 3.24 ~ 6.00% (7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 7.80% 감소 8.94% 증가 임금상승률 1% 8.95% 증가 7.93% 감소 23. 충당부채 (1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 반품충당부채 792,918 - 753,943 - 복구충당부채 - 1,050,000 - - 판매보증충당부채 41,623,233 19,800,183 42,764,753 18,040,690 소송충당부채 243,134 10,000,000 - - 배출부채 6,553,316 - - - 기 타 20,719,534 - 20,525,666 - 합 계 69,932,135 30,850,183 64,044,362 18,040,690 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 소송충당부채 배출부채 기 타 합 계 기초금액 753,943 - 60,805,443 - - 20,525,666 82,085,052 설 정 38,975 1,050,000 20,307,914 10,242,384 6,553,316 - 38,192,589 사 용 - - (8,307,585) - - - (8,307,585) 환 입 - - (10,301,543) - - - (10,301,543) 환율변동효과 등 - - (1,080,813) 750 - 193,868 (886,195) 기말금액 792,918 1,050,000 61,423,416 10,243,134 6,553,316 20,719,534 100,782,318 유동성 792,918 - 41,623,233 243,134 6,553,316 20,719,534 69,932,135 비유동성 - 1,050,000 19,800,183 10,000,000 - - 30,850,183 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 판매보증충당부채 기 타 합 계 기초금액 4,264,942 57,279,119 24,977,289 86,521,350 연결범위변동 (2,710,961) - - (2,710,961) 설 정 7,245,178 14,879,730 - 22,124,908 사 용 (8,044,377) (1,997,206) - (10,041,583) 환 입 - (7,342,798) (4,679,427) (12,022,225) 환율변동효과 등 (839) (2,013,402) 227,804 (1,786,437) 기말금액 753,943 60,805,443 20,525,666 82,085,052 유동성 753,943 42,764,753 20,525,666 64,044,362 비유동성 - 18,040,690 - 18,040,690 24. 자본 금과 자 본잉여금 ( 1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 100,000,000 주 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 161,939,571 주 1,123,737 주 161,939,571 주 1,123,737 주 자본금 809,697,855 5,618,685 809,697,855 5,618,685 (주1) 이익배당에 있어 비누적적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 연 1%의 추가배당을 받도록 되어 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 462,688,912 462,688,912 재평가적립금 94,122,434 94,122,434 합병차익 75,670,859 75,670,859 기타자본잉여금 197,015,265 80,407,692 합 계 829,497,470 712,889,897 25. 자본조정 당 기 및 전기말 현재 연결자본조정은 과거 종속기업 지분 취득 시 발생한 기타자본조정 등으로 구성되어 있습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 36,582,029 33,463,183 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 123,377,847 103,799,554 파생상품평가손익 (196,450) (139,203) 해외사업환산손익 (55,093,594) (27,322,717) 합 계 104,669,832 109,800,817 27. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 47,891,883 45,440,314 임의적립금 1,990,685,999 1,952,942,024 재평가잉여금 724,756,688 724,756,688 미처분이익잉여금 123,517,581 16,306,944 합 계 2,886,852,151 2,739,445,970 28. 배당금 (1) 당기 중 지급된 2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금은 24,291백만원 (주당 150원)이며 우선주 배당금은 225백만원 (주당 200원)입니다.(2) 전기 중 지급된 2013년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금은 21,043백만원 (주당 150원)이며 우선주 배당금은 225백만원 (주당 200원)입니다. (3) 당 회계연도에 대한 지배기업의 보통주 배당금은 24,291백만원 (주당 150원) , 우선주 배당금은 225백만원 (주당 200원) 이며, 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 305,726,467 281,448,113 퇴직급여 24,959,334 23,834,798 기타장기종업원급여 6,555,966 - 명예퇴직급여 86,022 394,189 복리후생비 54,500,295 57,192,053 임차료 58,558,005 54,050,753 접대비 10,220,057 11,921,895 투자부동산감가상각비 617,605 674,417 유형자산감가상각비 77,037,078 71,854,653 무형자산상각비 14,832,581 11,953,634 세금과공과 29,001,167 27,458,262 광고선전비 34,648,821 42,054,480 대손상각비 3,503,309 3,738,250 여비교통비 14,841,213 24,056,900 해외지사출장비 329,825 214,577 회의비 2,572,548 3,599,795 통신비 4,941,337 5,895,872 소모품비 5,512,711 5,442,112 도서인쇄비 1,381,401 1,821,746 외주용역비 36,195,515 42,025,592 운반비 47,789,221 51,833,600 보관비 64,301,388 61,199,828 견본포장비 6,814,206 10,221,118 수도광열비 15,352,596 14,741,491 판매수수료 15,048,147 25,489,998 수출비 91,901,009 88,412,853 수선비 16,626,729 13,539,860 보험료 12,570,435 10,223,216 지급수수료 102,391,331 97,198,797 연구비 40,682,912 31,020,450 경상개발비 22,833,723 29,275,211 시장개척비 5,844,353 8,689,857 해외지사유지비 673,796 426,508 판매보증비 10,422,763 4,510,547 교육훈련비 5,926,724 6,978,604 제품취급수수료 29,219 214,558 잡 비 7,730,786 4,660,416 기 타 6,381,209 8,656,461 합 계 1,159,341,804 1,136,925,464 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품, 반제품 및 재공품의 변동 50,493,746 (60,778,531) 상품판매 727,880,792 779,386,321 원재료와 소모품의 사용액 4,302,425,203 4,435,152,053 종업원급여 (주1) 559,505,388 572,014,256 복리후생비 89,603,403 105,861,700 임차료 108,021,040 113,222,121 투자부동산감가상각비 2,107,356 2,292,319 유형자산감가상각비 433,124,951 401,074,000 무형자산상각비 16,906,623 18,822,060 운송보관비 109,277,623 127,230,117 수도광열비 127,387,141 138,727,123 외주용역비 131,733,652 141,703,649 수출비 73,660,408 95,026,952 세금과공과 29,338,855 29,684,457 기타비용 938,512,250 1,014,654,309 합 계 (주2) 7,699,978,431 7,914,072,906 (주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 130,209,846 103,086,924 외화환산이익 77,763,099 28,784,407 파생상품평가이익 17,458,389 10,283,001 매도가능금융자산처분이익 18,588,892 16,332,718 관계기업등투자주식처분이익 13,604,342 175,122,200 파생상품거래이익 14,296,475 6,973,432 매도가능금융자산손상차손환입 2,303 - 유형자산처분이익 8,705,690 23,619,596 무형자산처분이익 436,625 18,172 대손충당금환입 1,532,165 - 기타대손상각비환입 - 205,950 임대료수입 211,191 138,016 염가매수차익 (주1) 26,590,337 - 채무면제이익(주석 35) 54,898,852 - 기 타 32,735,654 36,986,759 합 계 397,033,860 401,551,175 (주1) 한화종합화학 ㈜ (구, 삼성종합화학 ㈜ )의 자기주식 취득 및 소각의 결과로 지분율 상승에 따른 염가매수차익 22,994백만원이 포함되어 있습니다(주석 14 참조). (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 117,486,254 114,518,080 외화환산손실 162,186,216 44,118,026 파생상품평가손실 263,598 5,211,232 매도가능금융자산처분손실 8,146 2,036,151 관계기업등투자주식처분손실 3,597,410 5,134,393 파생상품거래손실 3,789,014 2,138,356 투자부동산처분손실 376,551 1,214,589 유형자산처분손실 86,727,982 9,614,475 무형자산처분손실 449,686 322,452 유형자산손상차손 52,755,170 45,152,541 무형자산손상차손 21,163,328 5,520,614 기타대손상각비 7,957,237 17,127 재고자산폐기손실 206,173 8,326,435 지급수수료 (영업외) 11,240,635 6,847,852 기부금 6,750,886 9,782,985 기 타 42,513,779 43,189,038 합 계 517,472,065 303,144,346 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 21,357,136 17,228,311 배당금수익 4,029,496 2,737,904 합 계 25,386,632 19,966,215 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용 이자비용 179,739,069 213,369,656 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 62,040,451 79,706,427 전기법인세의 조정사항 6,173,951 2,032,176 소 계: 당기법인세 68,214,402 81,738,603 이연법인세 일시적차이 등의 변동 (18,455,162) (51,494,431) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (1,795,338) 9,272,893 법인세비용 47,963,902 39,517,065 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 228,379,669 50,907,231 법인세율로 계산된 법인세비용 55,267,880 12,319,550 조정사항 비일시적차이에 의한 효과 (9,156,837) 9,563,667 전기법인세의 조정사항 6,173,951 2,032,176 공제감면세액효과 1,416,207 (9,834,970) 이연법인세 미인식효과 (2,774,573) 23,336,576 기 타 (2,962,726) 2,100,066 소 계 : 조정사항 (7,303,978) 27,197,515 합 계 47,963,902 39,517,065 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 순확정급여부채의 재측정요소 573,817 371,643 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 738,249 4,903,253 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (3,477,583) (745,657) 파생상품평가손익 22,467 57,035 해외사업환산손익 (3,455,445) 171,581 순확정급여부채의 재측정요소 3,874,962 5,676,557 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 781,411 726,819 기타자본잉여금 (496,523) (1,705,044) 기타자본조정 (356,693) (183,294) 소 계: 이연법인세 (2,369,155) 8,901,250 합 계 (1,795,338) 9,272,893 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 자 본 연결범위변동 당기말 대손충당금 47,570,217 (211,702) - - - 47,358,515 재고자산평가손실 6,001,268 2,266,570 - - - 8,267,838 파생상품평가손익 (669,831) (1,552,715) 22,467 - - (2,200,079) 매도가능금융자산 17,120,623 (14,847,684) 738,249 - - 3,011,188 상여금 825,089 3,919,160 - - - 4,744,249 감가상각비 (13,940,736) (4,413,921) - - - (18,354,657) 확정급여채무 77,966,159 124,357 3,874,962 - - 81,965,478 사외적립자산 (12,336,958) 1,550,164 - - - (10,786,794) 재평가적립금 (27,973,073) 97,981 - - - (27,875,092) 재평가잉여금 (209,697,142) 3,950,445 - - - (205,746,697) 종속기업 및 관계기업의 일시적차이와 연결조정효과 (163,757,135) 25,317,029 (6,151,617) (853,216) (1,060,283) (146,505,222) 기 타 30,248,212 4,624,633 - - - 34,872,845 합 계 (248,643,307) 20,824,317 (1,515,939) (853,216) (1,060,283) (231,248,428) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 자 본 연결범위변동 전기말 대손충당금 45,030,229 2,539,988 - - - 47,570,217 재고자산평가손실 2,285,795 3,715,473 - - - 6,001,268 파생상품평가손익 434,400 (1,161,266) 57,035 - - (669,831) 매도가능금융자산 (1,355,316) 13,572,686 4,903,253 - - 17,120,623 상여금 (2,140,322) 2,965,411 - - - 825,089 감가상각비 - (13,940,736) - - - (13,940,736) 확정급여채무 45,187,689 27,101,913 5,676,557 - - 77,966,159 사외적립자산 (11,499,920) (837,038) - - - (12,336,958) 재평가적립금 (26,453,797) (1,519,276) - - - (27,973,073) 재평가잉여금 (78,181,850) (131,515,292) - - - (209,697,142) 종속기업 및 관계기업의 일시적차이와 연결조정효과 (229,357,847) 90,639,324 152,743 (1,888,338) (23,303,017) (163,757,135) 기 타 (20,783,782) 51,031,994 - - - 30,248,212 합 계 (276,834,721) 42,593,181 10,789,588 (1,888,338) (23,303,017) (248,643,307) 34. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 보통주 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 180,415,766 11,390,166 지배주주지분 당기순손익 188,160,566 56,742,203 순손익 중 지배기업 보통주 해당분 186,808,074 56,295,369 가중평균유통보통주식수 161,939,571 주 154,879,102 주 기본보통주당손익 1,154 원 363 원 (2) 당기 및 전기 중 우선주 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 180,415,766 11,390,166 지배주주지분 당기순손익 188,160,566 56,742,203 순손익 중 지배기업 우선주 해당분 1,352,492 446,834 가중평균유통우선주식수 1,123,737 주 1,123,737 주 기본우선주당손익 1,204 원 398 원 (주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다. (3) 당기 연결회사는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 전환사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있으나, 희석효과가 발생하지 않았으므로 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전기 연결회사는 종속기업인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd (구, Hanwha SolarOne Co., Ltd.)가 발행한 전환사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있었으나, 희석효과가 발생하지 않았으므로 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB, CLP, MXN ) 약정내용 통 화 한도금액 당좌차월 KRW 121,000,000 USD 18,800,000 EUR 13,000,000 CNY 26,608,444 THB 30,000,000 수입관련 Usance USD 112,340,000 수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등 USD 103,200,000 THB 70,000,000 기타차입한도 KRW 2,269,995,826 USD 1,553,936,129 EUR 2,000,000 CNY 2,476,996,749 MYR 844,000,000 CZK 837,780,000 THB 90,000,000 CLP 2,455,520,230 MXN 49,741,200 합 계 KRW 2,390,995,826 USD 1,788,276,129 EUR 15,000,000 CNY 2,503,605,193 MYR 844,000,000 CZK 837,780,000 THB 190,000,000 CLP 2,455,520,230 MXN 49,741,20 0 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 현금및현금성자산 1,568,090 중국농업은행 등 매출채권및기타채권 125,802,961 한국산업은행 등 기타금융자산 310,155,041 신한은행 등 재고자산 (주1) 850,139,999 한국산업은행 등 관계기업등투자주식 292,150,626 한국증권금융 등 투자부동산 48,900,000 하나은행 등 유형자산 2,648,907,045 한국산업은행 등 무형자산 65,027,951 하나은행 등 종속기업 지분 34,000,000 한국산업은행 등 (주1) 일부 종속기업 지분이 공동담보로 설정되어 있습니다. (주2) 상기에 포함되지 않은 사항으로서, 연결회사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다 (주석 36 참조). (3) 당기말 현재 연결회사는 어음 2매 (액면금액 280백만원) 를 견질목적으로 구매처에 제공하고 있습니다. (4 ) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 제공받은 자 내 역 기 간 통 화 보증금액 ㈜보원케미칼 차입금 보증 2015.09.02~2016.09.02 KRW 1,200,000 폴리미래㈜ 이행보증 2015.05.01~2016.04.30 KRW 337,325 한화엘앤씨㈜ 연대보증 2014.11.05 ~2017.06.30 KRW 5,828,853 LTi ReEnergy 지급보증 2014.12.03~무기한 USD 220,000 LTi ReEnergy 지급보증 2015.06.12~무기한 EUR 527,000 Ideematec 지급보증 2015.01.19~무기한 USD 516,000 Inmobiliaria Lomas Los Colorados S.A. 리스 2014.02.28~2039.02.28 USD 435,769 Yapicredit 지급보증 2015.10.19~2017.10.19 USD 40,000,000 연결회사는 상기 타인에게 제공한 보증내역 이외에 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다 (주석 36 참조). (5) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공인 내 역 기 간 보증금액 서울보증보험 산지전용 원상복구 보증 2013.09.05~2018.09.04 13,120 서울보증보험 농심 상품대 외상매입금 2015.01.01~2015.12.31 200,000 서울보증보험 계약이행 2010.11.22~2019.02.28 3,182,357 서울보증보험 산지전용 원상복구 보증 2014.04.30~2019.04.29 79,899 서울보증보험 산지복구 보증 2012.08.13~2016.06.30 313,670 서울보증보험 산지복구 보증 2012.12.10~2016.06.30 305,644 서울보증보험 농심 상품대 이행보증 2015.07.01~2016.06.30 60,000 또한, 연결회사는 당기말 현재 신한은행으로부터 계약이행에 대한 지급보증 627 백만원 (한도금액: 711백만원)을 제공받고 있습니다. (6) 주석 3 5 (9), (10), (11)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 6건으 로 소송가액은 총 78,265백만원 이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 12 건 으로 소송가액은 총 35,452 백만 원 입니다. 당기말 현재 연결회사는 소송 1건에 대해 충당부채를 계상하고 있으며 (주석 23 참조), 나머지 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (7) 연결회사는 과거 한화에너지 주식양도와 관련하여 주식양도일부터 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 양수인에게 기타주주와 연대하여 500억원을 한도로배상하는 약정을 체결한 바 있으며, 이와 관련된 소송이 진행 중입니다. 주석 35 (6) 에는 이와 관련한 소송가액 32,281백만원이 포함되어 있으며, 서울고등법원은 2012년 6월 21일 피고인 연결회사 전부승소 판결하였고, 원고는 2012년 7월 25일 대법원에 상고하였으며, 2015년 10월 15일 대법원은 원심판결을 파기환송하였습니다. 연결회사는 원고에게 진술 및 보증위반사항과 관련하여 상당인과관계 있는 손해가 있을 경우, 이를 배상하여야 합니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건이 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (8) 연결회사는 2005년 7월 11일에 연결회사가 소유하고 있는 한국종합에너지 (현, 포스코에너지㈜) 의 주식 전부를 주식회사 포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 한국종합에너지가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 한국종합에너지와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결회사는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결회사의 경영진은 동 배상약정이 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (9) 연결회사를 포함한 한화컨소시엄은 2008년 11월 14일자로 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서를 한국산업은행과 체결하였으며, 2008년 11월 19일자로 이행보증금 3,150억원을 납부하였습니다. 한화컨소시엄은 2009년 1월 22일 한국산업은행으로부터 2008년 11월 14일자로 체결한 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서와 관련하여, '양해각서 해제 및 이행보증금 몰취 통보' 통지를 수령하였습니다. 동 이행보증금 3,150억원 중 당사의 부담금액은 컨소시엄의 구성원인 연결회사와 ㈜한화 및 ㈜한화건설 간에 체결한 '컨소시엄청산합의서'에 따라 1,903억원으로 합의되었으며, 한화컨소시엄은 '컨소시엄청산합의서'에 의해 2009년 5월 13일에 청산되었습니다. 연결회사는 2009년 6월 19일자로 서울중앙지방법원에 동 이행보증금의 반환을 구하는 조정을 신청하였으며 2009년 11월 20일에 법원의 조정불성립 결정으로 민사소송절차로 이행되었습니다. 2011년 2월 10일 서울중앙지방법원은 원고인 연결회사 패소 판결하였으며, 연결회사는 2011년 3월 2일 항소하였습니다. 또한 2012년 6월 14일 서울고등법원은 원고인 연결회사 패소 판결하였으며, 연결회사는 2012년 7월 30일 (제출일 2 012년 7월 3일) 대법원에 상고하였으며, 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 이와 관련하여 미수금 1,903억원 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (10) 연결회사는 2013년 7월 15일 독일 상사 중재원에 Q-Cells SE의 파산관재인에게 지급한 EBITDA 보전 금액 EUR 11.5백만의 환급 청구를 중재 신청하였습니다. 또한, 연결회사의 상대방인 Q-Cells SE의 파산관재인은 해당 중재 신청에 대하여 재고자산금액 EUR 46.5백만의 정산을 요구하는 반소를 신청하였습니다. 당기 중 해당 중재사건은 독일 상사 중재원의 최종판결에 따라 종결되었으며, 이와 관련하여 54,899백만원의 기타수익을 인식하였 습니다 (주석 31 참조). (11) Schuco International KG는 2014년 9월30일 런던중재법원(LCIA)에 연결회사로부터 구매한 모듈의 결함에 대한 보상 금액 약 EUR 192백만에 대해 중재를 요청하였습니다. 이에 연결회사는 2014년 11월 7일에 Schuco International KG 의 중재 요청에 대응하여 반소를 신청하였습니다. 해당 중재사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (12) 연결회사는 2014년 12월 19일에 연결 회사가 소유하고 있는 ㈜드림파마의 주식 전부를 근화제약㈜에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 매수인이 주식인수 후 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 연결 회사는 매각대금의 5%~12.5%를한도로 손실금액을 지급하여야 합니다. 또한, Myobloc 상품 과 관련하여 손실이 발생하는 경우 연결회사는 관련 손실액의 50%를 배상하여야 합니다. (13) 연결회사는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜(구, 삼성종합화학㈜)의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 연결회사는 향후 한화토탈(구, 삼성토탈㈜)의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 한화종합화학㈜(구, 삼성종합화학㈜) 상장시 삼성물산, 삼성SDI는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일로부터 6년(연결회사 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜(구, 삼성종합화학㈜)이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산, 삼성 SDI는 회사에 풋옵션을, 연결회사는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산, 삼성 SDI 잔여지분 매각시 연결회사는 우선매수청구권을 보유하며, 연결회사의 보유지분 매각시, 삼성물산, 삼성SDI는 동반매각권, 연결회사는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 한화종합화학㈜(구, 삼성종합화학㈜) 주식은 한화종합화학㈜(구, 삼성종합화학㈜) 주식의 매도인에 대한 미지급금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 292,151백만원입니다(주석 35 (2) 참조). (14) 당기말 현재 연결회사는 Santander Equity SPV와 체결한 태양광 발전소 EPC 프로젝트와 관련하여 , EUR 27,600,000 의 계 약이행보증을 제공하고 있습니다. (15) 당기말 현재 연결회사는 Hanwha Q CELLS America Inc. (구, Hanwha SolarOne USA. Inc. ) 과 NextEra간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 224,230,591 의 이행보증을 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 매 출 고정자산 처분 매 입 고정자산 취득 지배기업: ㈜한화(주1) 197,352,140 - 523,379,224 7,822,280 관계기업 ㈜한화저축은행 38,205 - - - 한화손해보험㈜ 1,803,956 - 8,912,531 - 한화역사㈜ (주2) 14,988 - 970,860 - 한화이글스㈜ 35,271 - 2,127,566 - 한 화 종합화학㈜ (구, 삼성종합화학㈜) 619,920 - 5,283,413 - 한화큐셀코리아㈜ 100,196,743 32,500 7,747,616 - 한화투자증권㈜ (주3) 473,205 - 288,227 - 한화호텔앤드리조트㈜ (주4) 3,931,774 - 15,359,374 1,674,856 International Polymers Company - - 104,549,456 - Renew Akshay Urja Private Limited 38,407,455 - - - 공동기업 여천NCC㈜ (주5) 18,108,930 - 1,238,769,914 - Burdur Enerji A.S. 11,825,893 - - - Gulf Advanced Cables Insulation Company 19,011 - - - 기 타 ㈜ 에스아이티 14,155 - - - ㈜에스엔에스에이스 388,430 - 21,695,284 - ㈜여수씨월드 - - 114,781 - ㈜일산씨월드 2,496 - 79,687 - ㈜태경화성 40,883,711 - - - ㈜한컴 322,687 - 5,960,309 - ㈜한화건설 2,933,746 - 134,858,816 - ㈜한화63시티 230,305 - 6,911,663 - ㈜휴먼파워 - - 513,952 - 농업회사법인그린투모로우㈜ 3,460 - - - 드림플러스 글로벌 씨드 투자조합 3,900 - - - 에코이앤오㈜ 8,190 - - - 제주해양과학관 - - 172,070 - 푸디스찬음관리(상해)유한공사 - - 5,808,028 - 한화라이프에셋㈜ 7,871 - - - 한화생명보험㈜ (주6) 3,030,635 - 11,187,379 - 한화손해사정㈜ 77,171 - - - 한화에너지㈜ 12,033,337 - 154,038,895 - 한화에스앤씨㈜ 15,864,915 - 46,053,190 - 한화인베스트먼트㈜ 6,618 - - - 한화자산운용㈜ 116,798 - - - 한화탈레스㈜ (구, 삼성탈레스㈜) 283,659 - - - 한화테크윈㈜ (구, 삼성테크윈㈜) 928,070 - - - 한화토탈㈜ (구, 삼성토탈㈜) 1,796,397 - 11,527,345 - Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. 1,637,524 - - - Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. 1,637,524 - - - Blue Albatross FZE - - 116,524 - BT1 Enerji IC ve Dıs Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. 6,550,095 - - - Hanwha America Development Inc. - - 1,023,607 - Hanwha Europe GmbH 98,114,105 - 1,018,981 - Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. 19,988 - - - Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 227,351,924 - 499,287 - Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd. 271,133,845 - 103,787,934 - Hanwha Q CELLS USA Corp. 24,916,915 - - - Hanwha Techm Hungary Zrt. - - 126,877 - Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. 1,637,524 - - - OneRoof Energy, Inc. 215,750 - - - Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S. 2,303,579 - - - S World Network DMCC 1,110,939 - - - 합 계 1,088,393,754 32,500 2,412,882,790 9,497,136 (주1) 당기 중 회사의 지배기업인 ㈜한화에게 지급된 배당은 8,932백만원입니다. (주2) 당기 중 한화역사 ㈜ 로부터 수령한 배당금은 864백만원입니다. (주3) 당기 중 한화투자증권 ㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,304백만원입니다. (주4) 연결회사는 당기 중 한화호텔앤드리조트㈜가 보유하던 한화역사㈜의 지분 을 2 0,056백만원에 취득하였습 니 다 . (주 5) 당기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 60,000백만원입니다. (주6) 당기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다. (주7) 당기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 4,770백만원을 반환받았으며, 수령한 배당금은 1,350백만입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 매 출 고정자산 처분 매 입 고정자산 취득 지배기업: ㈜한화(주1) 306,142,767 944,759 464,796,879 - 관계기업 ㈜한화저축은행 34,132 - - - 한화손해보험㈜ 1,740,543 - 10,068,114 - 한화이글스㈜ 119,561 - 2,737,056 - 한화큐셀코리아㈜ 94,532,126 - 361,283 - 한화투자증권㈜ 461,339 - 197,670 - 한화호텔앤드리조트㈜ 4,275,201 - 15,054,713 - 공동기업 여천NCC㈜ (주2) 24,703,115 - 1,692,218,622 - Gulf Advanced Cables Insulation Company 61,171 - - - 기 타 ㈜씨스페이시스 (주3) 14,233 - - - ㈜에스엔에스에이스 391,566 - 13,249,170 - ㈜여수씨월드 69,875 - 113,217 - ㈜일산씨월드 - - 73,601 - ㈜태경화성 43,656,276 - 55,259 - ㈜한컴 668,493 - 8,789,905 - ㈜한화건설 (주1) 25,584,364 944,759 81,942,692 - ㈜한화63시티 239,802 - 6,156,215 - ㈜휴먼파워 - - 524,726 - 농업회사법인그린투모로우㈜ 3,250 - - - 제주해양과학관 - - 216,415 - 푸디스찬음관리(상해)유한공사 - - 5,799,188 - 한화라이프에셋㈜ 17,132 - - - 한화생명보험㈜ (주4) 3,136,959 - 14,966,679 - 한화손해사정㈜ 86,079 - - - 한화에너지㈜ 17,017,076 - 149,914,079 - 한화에스앤씨㈜ 483,967 - 54,736,570 - 한화역사㈜ (주5) 10,429 - 1,008,017 - 한화인베스트먼트㈜ 5,997 - - - 한화자산운용㈜ 67,165 - - - 한화테크엠㈜ (주6) 2,314,684 - 11,826,497 - Hanwha America Development Inc. - - 1,320,010 - Hanwha Canada Development Inc. 455 - - - Hanwha Europe GmbH 110,259,791 - 16,690,477 - Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 59,257,114 - 5,864,195 - Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd. 319,057,882 - 94,187,233 - OneRoof Energy, Inc. (주7) 6,323,777 - 4,866,155 - S World Network DMCC 4,492,852 - - - 합 계 1,025,229,173 1,889,518 2,657,734,637 - (주1) 전기 중 ㈜한화와 ㈜한화건설로부터 서산 한화이글스 2군연습장 토지를 매각하면서수령한 금액은 각각 945백만원입 니다. 또한, 회사의 지배기업인 ㈜한화에게 지급된 배당은 8,932백만원입니다. (주2) 전기 중 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 65,000백만원입니다. (주3) 전기 중 연결대상 종속기업으로 신규 편입되었습니다 (주석 39.1 참조). (주4) 전기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 1,977백만원입니다. (주5) 전기 중 한화역사 ㈜ 로부터 수령한 배당금은 740백만 원입니다. (주6) 전기 중 한화테크엠 ㈜ 이 ㈜한화로 흡수합병되었습니다. (주 7) OneRoof Energy, Inc.는 OneRoof Energy Group, Inc.의 종속기업입니다. (주8) 전기 중 한화신성장동력펀드로부터 출자금 180백만원을 반환받았습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업: ㈜한화 95,961,489 - 155,915 204,658,309 - 13,737,440 관계기업 한화손해보험㈜ 322,174 - 287,404 196 - 356,573 한화역사㈜ 235 - 1,393,491 - - 283,276 한화이글스㈜ - - 168,300 - - - 한화종합화학㈜ (구, 삼성종합화학㈜) 226,570 - - 906,788 - 124,850 한화큐셀코리아㈜ 53,721,563 35,358,542 76,810,000 3,726,567 - - 한화투자증권㈜ 29,509 - 4,655,828 - - 1,162,029 한화호텔앤드리조트㈜ 243,902 - 41,905,331 5,240,439 - 1,413,950 International Polymers Company - 9,768,343 - 24,584,314 - - Renew Akshay Urja Private Limited 6,059,253 - - - - -