한화솔루션 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화솔루션주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며,서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 2020년 1월 1일에 한화큐셀앤드첨단소재㈜와 합병 후, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 978,241 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

㈜한화	69,460,211	36.31%	-	-

자기주식(주1)	399,280	0.21%	-	-

기타(주2)	121,419,006	63.48%	1,123,737	100.00%

합 계	191,278,497	100.00%	1,123,737	100.00%

(주1) 당분기에 280주를 임직원 포상금으로 지급하였습니다.
(주2) 당분기에 31,414,000주를 유상증자하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사 용하였습니다.한 편 , 2020년도 중 신종 코로나바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사 또한 글로벌경제위축으로 인한 수익성 감소가 예상되나, 회사가 당기에 계획한 자금조달은 예정 대로 원활히 진행되고 있어 유 동성 확보에는 어려움이 없을 것으로 판단하고 있습니다.위에서 언급한 전반적인 경제상황의 어려움이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 ?은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재 무 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	395,620	(395,620)	2,844,336	(2,844,336)

EUR	(825,934)	825,934	185,156	(185,156)

JPY	200,210	(200,210)	195,463	(195,463)

CNY	63,136	(63,136)	82,015	(82,015)

기타	389,175	(389,175)	(575,711)	575,711

합 계	222,207	(222,207)	2,731,259	(2,731,259)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려 되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익 은 3,551백만 원 (전분기: 4,493 백만 원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다 . 4) 유동성위험

가. 비 파생상품부 채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	1,154,731,121	1,602,981,070	426,290,219	3,184,002,410

매입채무및기타채무	901,237,512	46,170	-	901,283,682

기타금융부채(주2)	65,942,762	72,937,894	44,897,607	183,778,263

합 계	2,121,911,395	1,675,965,134	471,187,826	4,269,064,355

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	1,360,267,241	1,718,425,612	282,959,012	3,361,651,865

매입채무및기타채무	756,013,641	-	-	756,013,641

기타금융부채(주2)	102,152,217	72,479,363	44,012,742	218,644,322

합 계	2,218,433,099	1,790,904,975	326,971,754	4,336,309,828

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	5,128,301	12,632,651	11,438,883	29,199,835

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(4,627,559)	29,227,349	22,816,027	47,415,817

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성위험의 최대금액은 1,967,430백만원 (전기말 : 1,966,979백만원)입 니 다 ( 주석 27 및 주석 28 참조) .

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,451,265,610	1,451,265,610	361,473,751	361,473,751

당기손익- 공정가치측정금융자산	3,046,302	3,046,302	2,921,679	2,921,679

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(주1)	11,603,016	11,603,016	11,248,925	11,248,925

파생금융상품	1,294,810	1,294,810	12,954,637	12,954,637

매출채권및기타채권	1,333,701,134	1,333,701,134	1,067,760,471	1,067,760,471

기타금융자산	67,044,544	67,044,544	61,785,857	61,785,857

합 계	2,867,955,416	2,867,955,416	1,518,145,320	1,518,145,320

금융부채

매입채무및기타채무	901,283,682	901,283,682	756,013,641	756,013,641

차입금	3,056,721,883	3,050,329,486	3,228,191,278	3,219,551,668

파생금융상품	30,494,645	30,494,645	60,370,454	60,370,454

기타금융부채	233,758,719	233,758,719	267,987,600	267,987,600

합 계	4,222,258,929	4,215,866,532	4,312,562,973	4,303,923,363

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	11,603,016	11,603,016

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,046,302	3,046,302

파생상품자산	-	1,294,810	-	1,294,810

파생상품부채	-	30,494,645	-	30,494,645

비반복적인 공정가치 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	11,248,925	11,248,925

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,921,679	2,921,679

파생상품자산	-	12,954,637	-	12,954,637

파생상품부채	-	60,370,454	-	60,370,454

비반복적인 공정가치 측정치

토지	-	-	39,064,630	39,064,630

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,451,265,610	1,451,265,610

매출채권및기타채권	-	-	1,323,335,061	1,323,335,061

기타금융자산	1,294,810	-	29,223,222	30,518,032

당기손익-공정가치측정금융자산	3,046,302	-	-	3,046,302

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,603,016	-	11,603,016

장기매출채권및기타채권	-	-	10,366,073	10,366,073

기타비유동금융자산	-	-	37,821,322	37,821,322

합 계	4,341,112	11,603,016	2,852,011,288	2,867,955,416

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	361,473,751	361,473,751

매출채권및기타채권	-	-	1,053,748,619	1,053,748,619

기타금융자산	12,954,637	-	29,058,720	42,013,357

당기손익-공정가치측정금융자산	2,921,679	-	-	2,921,679

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,248,925	-	11,248,925

장기매출채권및기타채권	-	-	14,011,852	14,011,852

기타비유동금융자산	-	-	32,727,137	32,727,137

합 계	15,876,316	11,248,925	1,491,020,079	1,518,145,320

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무및기타채무	-	901,283,682	-	901,283,682

차입금	-	1,104,504,756	-	1,104,504,756

기타금융부채	6,423,111	70,833,688	54,900,489	132,157,288

장기차입금	-	1,952,217,12 7	-	1,952,217,12 7

기타비유동금융부채	24,071,534	107,989,420	35,123	132,096,077

합 계	30,494,645	4,136,828,673	54,935,612	4,222,258,9 30

(주1) 금융보증부채를 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무및기타채무	-	756,013,641	-	756,013,641

차입금	-	1,304,495,053	-	1,304,495,053

기타금융부채	8,327,079	106,953,934	56,822,393	172,103,406

장기차입금	-	1,923,696,225	-	1,923,696,225

기타비유동금융부채	52,043,375	104,169,512	41,761	156,254,648

합 계	60,370,454	4,195,328,365	56,864,154	4,312,562,973

(주1) 금융보증부채를 포함하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비	-	-	(1,616,010)	-	-	(1,616,010)

기타대손상각비	-	-	10,793	-	-	10,793

외환차익	-	-	11,691,988	671,923	-	12,363,911

외화환산이익	-	-	21,049,295	932,135	-	21,981,430

파생상품평가이익	36,225,800	-	-	-	-	36,225,800

파생상품거래이익	1,097,291	-	-	-	-	1,097,291

외환차손	-	-	(1,252,917)	(8,087,732)	-	(9,340,649)

외화환산손실	-	-	(1,872,166)	(42,365,317)	-	(44,237,483)

금융상품평가이익	23,847	-	-	-	-	23,847

금융상품평가손실	(5,734)	-	-	-	-	(5,734)

파생상품평가손실	(6,587,558)	-	-	-	-	(6,587,558)

파생상품거래손실	(8,730,460)	-	-	-	-	(8,730,460)

이자수익(비용)	-	-	1,354,29 1	(15,733,217)	-	(14,378,92 6 )

금융상품처분손실	-	(57,646)	(83,400)	-	-	(141,046)

배당금수익	-	421,200	-	-	-	421,200

금융보증계약부채환입	-	-	-	-	3,357,896	3,357,896

소계: 세전순손익	22,023,186	363,554	29,281,87 4	(64,582,208)	3,357,896	(9,555,698)

기타포괄손익

평가이익(손실)	-	12,563	-	-	-	12,563

소계: 세전기타포괄손익	-	12,563	-	-	-	12,563

합계: 세전순포괄손익	22,023,186	376,117	29,281,87 4	(64,582,208)	3,357,896	(9,543,135)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비	-	-	(1,497,421)	-	-	(1,497,421)

기타대손상각비	-	-	(19,535)	-	-	(19,535)

외환차익	-	-	30,754,936	2,479,909	-	33,234,845

외화환산이익	-	-	26,175,108	2,864,924	-	29,040,03 2

파생상품평가이익	27,587,435	-	-	-	-	27,587,435

파생상품거래이익	2,958,976	-	-	-	-	2,958,976

외환차손	-	-	(11,822,114)	(12,693,661)	-	(24,515,775)

외화환산손실	-	-	(4,932,258)	(59,724,842)	-	(64,657,100)

금융상품평가이익	1,894	-	-	-	-	1,894

금융상품평가손실	(366,311)	-	-	-	-	(366,311)

파생상품평가손실	(4,554,003)	-	-	-	-	(4,554,00 3 )

파생상품거래손실	(5,562,043)	-	-	-	-	(5,562,043)

이자수익(비용)	-	-	1,648,548	(27,353,124)	-	(25,704,576)

금융상품처분손실	-	-	(201,458)	-	-	(201,45 8 )

금융보증계약부채환입	-	-	-	-	2,726,395	2,726,39 5

소계: 세전순손익	20,065,948	-	40,105,806	(94,426,794)	2,726,395	(31,528,645)

기타포괄손익

평가이익(손실)	-	18,213	-	-	-	18,213

소계: 세전기타포괄손익	-	18,213	-	-	-	18,213

합계: 세전순포괄손익	20,065,948	18,213	40,105,806	(94,426,794)	2,726,395	(31,510,432)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,298,257,343	526,543	1,046,948,614	526,543

차감: 현재가치할인차금	(9,684)	(65,181)	(9,684)	(67,584)

손실충당금	(16,617,533)	-	(15,001,523)	-

소 계	1,281,630,126	461,362	1,031,937,407	458,959

미수금	42,169,356	10,343,063	22,286,426	13,996,904

차감: 현재가치할인차금	-	(438,352)	-	(444,011)

손실충당금	(464,421)	-	(475,214)	-

소 계	41,704,935	9,904,711	21,811,212	13,552,893

합 계	1,323,335,061	10,366,073	1,053,748,619	14,011,852

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기의 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	2,578,105	-	12,898,632	15,476,737

회수	(10,793)	-	(75,000)	(85,793)

채권의 증감에 따른 변동	1,688,274	-	2,736	1,691,010

분기말 (주1)	4,255,586	-	12,826,368	17,081,954

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	611,942	-	950,444	1,562,386

사업결합	1,087,989	-	12,199,826	13,287,815

제각	-	-	(528)	(528)

채권의 증감에 따른 변동	519,633	-	993,336	1,512,969

분기말(주1)	2,219,564	-	14,143,078	16,362,642

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권의 양도1) 거래상대방이 양도자산에 대한 소구권을 보유하는 경우 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지며 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.2) 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산에 대한 지속적 관여는 없습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	10,570,202	(319,579)	10,250,623	6,329,181	(222,761)	6,106,420

제 품	404,478,001	(8,585,791)	395,892,210	303,025,468	(5,833,792)	297,191,676

재공품	1,426,606	-	1,426,606	1,033,787	-	1,033,787

원재료	99,160,940	(1,258,001)	97,902,939	92,501,367	(1,964,282)	90,537,085

저장품	55,997,778	-	55,997,778	54,180,465	-	54,180,465

미착품	53,942,364	-	53,942,364	27,955,765	-	27,955,765

합 계	625,575,891	(10,163,371)	615,412,520	485,026,033	(8,020,835)	477,005,198

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품

통화선도	246,382	6,423,111	12,442,245	1,085,030

통화스왑	1,048,428	-	512,392	6,861,056

이자율스왑	-	-	-	380,993

소 계	1,294,810	6,423,111	12,954,637	8,327,079

비유동성파생상품

통화스왑	-	24,052,254	-	51,941,274

이자율스왑	-	19,280	-	102,101

소 계	-	24,071,534	-	52,043,375

합 계	1,294,810	30,494,645	12,954,637	60,370,454

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	11,603,016	11,248,925

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자신탁	3,046,302	2,921,679

(3) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,248,925	11,262,162

사업결합	-	6,739

취득	2,633,878	-

자본으로 분류된 평가손익	12,563	18,213

처분	(2,292,350)	-

분기말	11,603,016	11,287,114

11. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업등투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

㈜한화갤러리아	국내	100.00%	499,034,692	100.00%	499,034,692

㈜한화도시개발	국내	100.00%	209,771,145	100.00%	209,771,145

한화컴파운드㈜	국내	100.00%	57,850,875	100.00%	57,850,875

한화글로벌에셋㈜	국내	100.00%	735,620,349	100.00%	735,620,349

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350

한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중국	100.00%	262,048,271	100.00%	262,048,271

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971

Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주1)	영국	100.00%	1,481,171,191	100.00%	1,442,597,607

해오름태양광발전소㈜ (주2)	국내	100.00%	3,805,000	100.00%	2,305,000

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	영국	100.00%	3,571,026	100.00%	3,571,026

HAMC Holdings Corp.	미국	100.00%	11,515,389	100.00%	11,515,389

관계기업

㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-

한화종합화학㈜	국내	36.05%	535,477,300	36.05%	535,477,300

한화호텔앤드리조트㈜	국내	48.70%	241,577,469	48.70%	241,577,469

Crystal Solar Inc.	미국	29.10%	-	29.09%	-

공동기업

여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400

합 계	4,593,507,568	4,553,433,984

(주1) 회사는 당분기에 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 38,574백만원을 출자하였습니다.
(주2) 회사는 당분기에 해오름태양광발전소㈜의 유상증자에 참여하여 1,500백만원을 출자하였으며, 동 종속기업투자주식 전액이 피투자회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기 및 전분기의 중 관계기업등투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,553,433,984	4,489,322,832

사업결합	-	(349,662,996)

취득	40,073,584	115,231,988

분기말장부금액	4,593,507,568	4,254,891,824

12. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	37,993,837	34,576,368	-	72,570,205

감가상각	-	(287,140)	-	(287,140)

분기말	37,993,837	34,289,228	-	72,283,065

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	43,430,421	39,682,903	1,307,468	84,420,792

사업결합	1,265,837	776,739	-	2,042,576

대체	522,008	30,243	-	552,251

감가상각	-	(321,257)	(39,451)	(360,708)

분기말	45,218,266	40,168,628	1,268,017	86,654,911

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	758,475,018	589,797,521	206,928,371	1,680,832,208	6,331,086	39,102,348	333,012,347	588,862	3,615,067,761

취득	-	-	-	-	-	-	88,106,529	973,945	89,080,474

대체	208,279	21,534,186	20,221,989	74,691,213	54,746	10,986,168	(131,371,936)	(1,316,812)	(4,992,167)

처분	(503,414)	(553,392)	(37,628)	(159,366)	-	(248,615)	-	-	(1,502,415)

감가상각	-	(4,738,548)	(3,938,448)	(55,742,131)	(838,406)	(4,085,589)	-	-	(69,343,122)

분기말	758,179,883	606,039,767	223,174,284	1,699,621,924	5,547,426	45,754,312	289,746,940	245,995	3,628,310,531

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	627,892,359	190,516,081	148,044,288	907,990,486	7,084,378	14,596,346	319,884,575	288,645	2,216,297,158

사업결합	113,528,085	403,400,760	38,953,547	625,497,116	1,652,411	23,619,486	80,787,110	5,904	1,287,444,419

취득	-	-	-	-	-	-	88,271,270	1,124,378	89,395,648

대체	(522,008)	8,773,018	25,331,713	143,859,534	111,178	2,536,090	(181,949,143)	(1,012,677)	(2,872,295)

처분	(32,077)	(42,042)	-	(13,400)	-	(38,640)	-	-	(126,159)

감가상각	-	(4,620,343)	(3,603,526)	(52,014,545)	(819,541)	(3,977,463)	-	-	(65,035,418)

손상차손환입	-	-	-	7,285	-	-	-	-	7,285

분기말	740,866,359	598,027,474	208,726,022	1,625,326,476	8,028,426	36,735,819	306,993,812	406,250	3,525,110,638

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 1.89% ( 전분기: 2.91% ) 이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,375 백만원 ( 전분기: 1,833백만원 ) 입니다. (3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,099,150 백만원 (전 기말: 1,021,045 백만원) 입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	35,018,051	2,017,686	32,866,685	22,296,145	23,983,790	116,182,357

취득	-	76,868	-	-	-	76,868

처분	-	-	-	(82,162)	-	(82,162)

상각	-	(86,248)	(3,232,851)	(44,620)	(2,832,228)	(6,195,947)

대체	-	2,558	-	-	3,672,798	3,675,356

분기말	35,018,051	2,010,864	29,633,834	22,169,363	24,824,360	113,656,472

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,544,838	-	20,337,010	99,548	2,990,080	43,481,691

사업결합	18,207,836	458,507	46,178,739	7,992,759	-	26,806,457	99,644,298

취득	-	72,519	-	-	-	-	72,519

감소	(1,700,000)	-	-	(1,343,236)	-	-	(3,043,236)

상각	-	(79,530)	(3,328,014)	(21,924)	-	(2,452,975)	(5,882,443)

대체	-	116,365	-	-	1,034,653	1,191,002	2,342,020

분기말	35,018,051	2,112,699	42,850,725	26,964,609	1,134,201	28,534,564	136,614,849

(2) 온실가스 배출권

회사 는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 배출절감활동으로 발생한 잉여 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 잉여배출권은 할당량 대비 배출량이 적은 경우 그 차이분을 배출권 자산으로 인식합니다.

회사 는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출·매각하거나, 제출·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.

2) 배출부채

배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

3) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	3,006,807	3,006,807	3,006,807	2,978,646	2,978,646	14,977,713

4) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.- 배출권

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	198,329	4,441,305	4,381	99,548

증가	-	-	326,948	8,438,157

감소(주1)	(93,606)	(2,151,733)	(133,000)	(4,096,400)

기말	104,723	2,289,572	198,329	4,441,305

(주1) 당분기 중 배출권거래제 제 2기분 잉여 무상할당배출권 55천톤을 탄소배출권 시장에 판매하였습니다. (전기 133천톤 판매) - 배출부채

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	-	-	42,665	1,710,883

증가	85,746	1,610,929	-	-

감소	-	-	(42,665)	(1,710,883)

기말	85,746	1,610,929	-	-

1 5. 리스

(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	166,072	96,221,886	8,708,240	2,052,389	1,946,249	109,094,836

증가	16,869	7,664,037	6,319	1,244,767	212,464	9,144,456

감소	(10,081)	(5,087,986)	(34,240)	(60,344)	(73,879)	(5,266,530)

감가상각	(29,614)	(3,286,807)	(695,683)	(394,347)	(578,859)	(4,985,310)

분기말	143,246	95,511,130	7,984,636	2,842,465	1,505,975	107,987,452

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	15,028	50,313,309	11,150,063	985,319	3,830,589	66,294,308

사업결합	-	53,246,310	-	1,157,180	-	54,403,490

증가	74,960	45,747,403	3,904	1,466,676	215,394	47,508,337

감소	-	(43,900,436)	(53,848)	(296,817)	-	(44,251,101)

감가상각	(4,067)	(3,242,489)	(632,787)	(448,049)	(627,834)	(4,955,226)

분기말	85,921	102,164,097	10,467,332	2,864,309	3,418,149	118,999,808

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	4,985,310	4,955,226

리스부채 이자비용	705,899	718,741

단기리스 관련 비용	62,199	205,912

소액자산리스 관련 비용	397,696	266,282

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	1,795,741	2,075,121

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 7,540 백만원 및 7,912 백만원 입니 다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	19,273,032	19,751,649

1년 초과 5년 이내	60,910,761	61,116,541

5년 초과	38,579,917	41,598,660

소 계	118,763,710	122,466,850

차감: 현재가치 조정금액	(11,442,464)	(14,060,961)

리스부채의 현재가치	107,321,246	108,405,889

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	17,676,649	18,013,008

비유동부채	89,644,597	90,392,881

합 계	107,321,246	108,405,889

1 6. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	740,501,378	582,796,966

미지급금	160,782,304	173,216,675

합 계	901,283,682	756,013,641

17 . 차입 금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금(주1)	920,027,173	539,642,69 2	1,042,499,005	527,565,334

사채	184,685,000	1,416,725,000	262,320,000	1,400,800,000

차감:사채할인발행차금	(207,417)	(4,150,565)	(323,952)	(4,669,109)

합 계	1,104,504,756	1,952,217,12 7	1,304,495,053	1,923,696,225

(주1) 당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련 하여 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,101,466 백만원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	0.90 ~ 3.50	893,975,192	1,243,965,334

외화차입금	한국산업은행 외	0.56 ~ 1.62	565,694,673	326,099,005

합 계	1,459,669,865	1,570,064,339

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

246-2회 공모사채	-	-	-	50,000,000

252회 FRN	2021.07.23	3ML+0.98	34,005,000	32,640,000

253회 FRN	2021.10.04	3ML+1.15	56,675,000	54,400,000

254-1회 공모사채	2021.11.29	2.31	60,000,000	60,000,000

254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000

255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000

256회 FRN	2022.04.04	3ML+1.15	226,700,000	217,600,000

257회 FRN	2022.10.11	3ML+0.95	56,675,000	54,400,000

258회 FRN	2022.10.11	3ML+0.95	56,675,000	54,400,000

259회 FRN	2022.10.11	3ML+1.00	56,675,000	54,400,000

260-1회 공모사채	2022.10.24	1.79	110,000,000	110,000,000

260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000

260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000

267회 FRN	-	-	-	32,640,000

268회 FRN	2021.06.29	3ML+1.96	34,005,000	32,640,000

269-1회 공모사채	2023.01.20	1.83	140,000,000	140,000,000

269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	140,000,000

270회 공모사채	2023.04.21	2.38	210,000,000	210,000,000

271회 사모사채	2023.06.30	2.63	40,000,000	40,000,000

소 계	1,601,410,000	1,663,120,000

사채할인발행차금	(4,357,982)	(4,993,061)

차 감: 유동성사채	(184,477,583)	(261,996,048)

합 계	1,412,574,435	1,396,130,891

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 300% 혹은 400% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,228,191,278	2,352,786,341

사업결합	-	1,494,016,364

사채의 발행	-	278,903,477

사채의 상환	(82,640,000)	(150,000,000)

금융기관차입금의 차입	433,151,656	711,485,319

금융기관차입금의 상환	(556,044,637)	(365,272,672)

기타(주1)	34,063,586	48,625,509

분기말	3,056,721,883	4,370,544,338

(주1) 환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

리스부채	19,273,03 2	99,490,678	19,751,649	102,715,201

차감: 현재가치할인차금	(1,596,38 3 )	(9,846,081)	(1,738,641)	(12,322,320)

미지급비용	44,396,803	18,307,323	80,206,480	13,627,280

임대보증금	8,761,731	37,500	8,736,072	149,624

차감: 현재가치할인차금	(1,495)	-	(1,626)	(273)

장기미지급금	-	46,170	-	-

파생상품부채	6,423,111	24,071,534	8,327,079	52,043,375

금융보증부채(주1)	54,900,489	35,123	56,822,393	41,761

합 계	132,157,288	132,142,247	172,103,406	156,254,648

(주1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

배출부채(주1)	소송충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타

기초장부금액	-	2,444,000	1,193,591	31,234,783	11,381,094

전입	1,610,929	-	14,727	23,982,064	-

환입	-	-	(321,753)	-	-

사용	-	-	(2,000)	(194,38 6 )	(3,230,000)

대체	-	-	-	-	-

기말장부금액	1,610,929	2,444,000	884,565	55,022,461	8,151,094

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량 은 643,929 톤 (CO2) 입니다

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전분기

배출부채(주1)	소송충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타

기초장부금액	1,710,882	-	-	-	22,271,704

사업결합	-	-	1,135,093	22,669,264	-

전입	(2,745,536)	-	37,826	1,902,732	-

환입	-	-	(79,615)	-	-

사용	-	-	-	(39,558)	-

대체	1,034,654	-	-	-	-

기말장부금액	-	-	1,093,304	24,532,438	22,271,704

(주1) 전분기 중 배출된 온실가스 추정량 은 611,712톤( CO2) 입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	484,653,285	479,412,843

사외적립자산의 공정가치	(116,379,664)	(119,791,165)

순확정급여부채	368,273,621	359,621,678

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,852,163	11,484,524

순이자원가	2,684,315	2,433,914

합 계(주1)	14,536,478	13,918,438

(주1) 당분기 및 전 분 기 중 각각 155백만원 및 171백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	25,142,090	23,157,072

퇴직급여	3,574,083	3,672,085

복리후생비	4,899,946	6,832,292

여비와교통비	824,747	1,703,942

광고선전비	3,113,058	4,513,385

외주용역비	13,143,036	14,217,762

연구비	25,310,326	23,671,454

경상개발비	9,026,700	7,057,646

교육훈련비	789,786	1,378,175

시장개발비	620,046	630,548

임차료	362,046	415,688

리스료	1,647,392	1,967,063

운송보관비	20,680,546	22,268,169

수출품판매비	8,627,184	8,163,369

판매수수료	3,050,728	3,311,884

감가상각비	7,526,179	7,472,271

무형자산상각비	1,398,465	1,086,818

대손상각비	1,616,010	1,497,421

기타판매관리비용	9,802,946	12,228,115

합 계	141,155,314	145,245,159

22. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	12,363,911	33,234,845

외화환산이익	21,981,430	29,040,03 2

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,847	1,894

파생상품평가이익	36,225,800	27,587,435

파생상품거래이익	1,097,291	2,958,976

유형자산처분이익	1,637,615	1,226,331

무형자산처분이익	-	208,539

매각예정자산처분이익	-	8,887

기타대손상각비환입	10,793	-

금융보증계약부채환입	3,357,896	2,726,395

잡이익	1,438,551	1,155,961

합 계	78,137,134	98,149,295

(2) 당분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	9,340,649	24,515,775

외화환산손실	44,237,483	64,657,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,734	366,311

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	57,646	-

파생상품평가손실	6,587,558	4,554,003

파생상품거래손실	8,730,460	5,562,043

재고자산폐기손실	-	5,671

유형자산처분손실	312,002	11,458

무형자산처분손실	2,162	-

유형자산손상차손	-	(7,285)

매출채권처분손실	83,400	201,458

보증채무인수손실	-	14,795,660

지급수수료	848,325	242,686

기부금	702,399	686,696

기타대손상각비	-	19,535

잡손실	711,333	391,813

합 계	71,619,151	116,002,924

23. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,354,291	1,648,548

배당금수익	170,421,200	165,000,000

합 계	171,775,491	166,648,548

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	15,733,217	27,353,124

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격 별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(123,140,333)	(17,377,945)

상품판매	192,591,045	183,684,596

원재료와 소모품의 사용액	970,466,571	852,552,611

종업원급여 (주1)	125,011,285	113,308,302

복리후생비	21,286,275	19,879,426

임차료	1,454,524	1,480,884

리스료	2,255,635	2,610,695

감가상각비 (주2)	74,615,572	70,165,433

무형자산상각비	6,195,946	5,882,443

운송보관비	23,178,481	24,500,406

유틸리티비용	16,005,832	16,392,287

외주용역비	52,318,882	46,742,489

수출비	8,677,551	8,209,527

세금과공과	4,016,296	5,003,581

기타비용	49,596,012	47,432,371

합 계 (주3)	1,424,529,574	1,380,467,106

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 투자부동산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.87%(전분기 : 10.53%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 계속영업기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업분기순이익	295,879,759	188,258,556

계속영업순손익 중 보통주 해당분	293,893,931	186,933,488

가중평균유통보통주식수	167,492,978주	161,209,290주

계속영업 기본주당이익	1,755원	1,160원

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 중단영업기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업분기순손실	-	(4,465,698)

중단영업순손익 중 보통주 해당분	-	(4,448,546)

가중평균유통보통주식수	-	161,209,290주

중단영업 기본주당손실	-	(-)28원

(3) 당분기 및 전분기의 우선주 계속영업기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

계속영업분기순이익	295,879,759	188,258,556

계속영업순손익 중 우선주 해당분	1,985,828	1,325,068

가중평균유통보통주식수	1,123,737주	1,123,737주

계속영업 기본주당이익	1,767원	1,179원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 우선주 중단영업기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

중단영업분기순손실	-	(4,465,698)

중단영업순손익 중 우선주 해당분	-	(17,152)

가중평균유통보통주식수	-	1,123,737주

중단영업 기본주당손실	-	(-)15원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	6,000,000

수입관련 Usance	USD	219,100,000

수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등	USD	40,000,000

기 타	KRW	1,569,000,000

USD	575,794,826

합 계	KRW	1,575,000,000

USD	834,894,826

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

유형자산	1,099,149,696	한국산업은행 등

종속기업투자주식	2,316,000	한마음새마을금고 등

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜ 등으 로부터 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역 당분기말 현재 회사는 한국수력원자력 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 회사 및 종속기업의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. 당분기말 현재 회사는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 34,382백만원)을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

(5 ) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 총 1,776백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 총 6,359백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이외 회사 는 해외 에 소재하고 있는 Jinko Solar Holding Co., Ltd., Jinko Solar Australia Holdings Co. Pty Ltd. LONGi Netherlands (Trading) BV 등(이상: 피고), REC Solar Pte. Ltd.(이상: 원고) 와 특허침해 관련 소송에 계류 중입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 주식 매매계약서상의 약정사항

회사는 2005년 7월 11일에 회사가 소유하고 있는 포스코에너지㈜의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 포스코에너지㈜와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 회사는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 회사의 경영진은 동 배상약정이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.한편, 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일(2015년 4월 30일)로부터 6년(회사 요청 시 7년)내에한화종합화학㈜가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 회사에 풋옵션을, 회사는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜잔여지분 매각시 회사는 우선매수청구권을 보유하며, 회사의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 회사는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분 기 말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리㈜김해테크노밸리㈜서산테크노밸리㈜서오창테크노밸리㈜아산테크노밸리㈜안성테크노밸리㈜에이치밸리㈜제이용인테크노밸리㈜한화갤러리아㈜한화갤러리아타임월드㈜한화도시개발㈜한화비앤비에이치에스아이㈜영암테크노태양광 ㈜ 영암해오름태양광 ㈜ 하이패스태양광㈜한화글로벌에셋㈜ 한화컴파운드㈜한화케미칼오버시즈홀딩스㈜해맞이태양광발전㈜해사랑태양광 주식회사해오름태양광발전소㈜ (주3)㈜에이치테크노밸리영암큐파워솔라팜1호 주식회사

해외	한화화학(상해)유한공사Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.Agenor Hive SL Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.ARBECA SOLAR SLUAslan Gunes Enerjisi A.S.Avenir el Divisadero SpABilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited SirketiBuselik 2 Gunes Enerjisi Limited SirketiBuselik 3 Gunes Enerjisi Limited SirketiCASTELLDANS SOLAR SLUCASTELLNOU SOLAR SLUDimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited SirketiDimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited SirketiDon Rodrigo Hive SLElcin Enerji Uretim Ltd. Sti.Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.Fior Gunes Enerjisi Anonim SirketiFnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.Garnet Solar Power Generation 1, LLCGuadajoz Hive SLHanwha Advanced Materials America LLCHanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.Hanwha Advanced Materials Germany GmbHHanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLCHanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.Hanwha America Development Inc.Hanwha AZDEL, Inc.Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITEDHanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Holdings (USA), Inc.Hanwha International Corp.Hanwha International LLCHanwha Machinery Americas, Inc.Hanwha Parcel O LLCHanwha Property USA LLCHanwha PVPLUS LLCHanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS America Inc.Hanwha Q CELLS America Project HoldingsHanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.Hanwha Q CELLS Canada, Corp.Hanwha Q CELLS Canada, IncHanwha Q CELLS Chile SpA Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주2) Hanwha Q CELLS EPC USA, LLCHanwha Q CELLS France SASHanwha Q CELLS GmbHHanwha Q CELLS Hong Kong LimitedHanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Q CELLS Peru S.A.CHanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CVHANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPAHanwha Q CELLS TurkeyHanwha Q CELLS USA Corp.Hanwha Q CELLS USA, INC.Hanwha Resources (USA) CorporationHanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., LtdHanwha SolarOne (Rugao) Co., LtdHanwha SolarOne GmbHHanwha SolarOne Investment Holding Ltd.Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.Hanwha Solarone(beipiao)Co.,LtdHANWHA TECHM USA LLCHanwha Village Market, LLCHanwha West Properties LLCHiprom Enerji Yatirlmlari A.S.HQ MEX, LLCHQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar I S DE RL DE CVHQ MEXICO Solar II S DE RL DE CVHQC Maywood, LLCHQC Rock River Solar Holdings, LLCHQC Rock River Solar Power Generation Station, LLCHSEA HVES, LLCHSESM American Union LLCHSESM LeGrandUHS LLCHSESM PlanadaES LLCHuoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.INCOGNITWORLD, LDA.Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited SirketiKalaeloa Renewable Energy Park, LLCKartal Enerji Uretim Ltd. Sti.KMPT Solarpark Verwaltung GmbHLas Coronadas Hive SLMalhada Green S.AMarel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.PV Jagodne Sp. z.o.o.PV Vallenar Uno SpAQ CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITEDQ CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDAHQC PORTUGAL HOLDINGS, LDAQSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDAQSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDAQSUN 23 Sp. z o.o.QSUN 26 z.o.o.REUS SOLAR SLUSACRAMETO DIRECTORSHIP, S.L.Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. Sti.SFH Solarpark GmbHSilesian Sun Energy Sp. z o.o.Solar Monkey 1, LLCSolar Monkey 2, LLCSPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o.SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o.SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o.Sunwolt Sp. z o.o.Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketiUniversal Bearings LLCUno Enerji A.S.VECIANA SOLAR SLUWSE Bradley Road LtdRippey Solar Holdings, LLCConiglio Solar Holdings, LLCKellam Solar Holdings, LLCBT Coniglio Solar, LLCHQC Solar Holdings 1, LLC (구, H-Flats Solar Holdings, LLC)GREEN RIC ENERGY, S.L.SILVER RIC ENERGY, S.L.REAL ENERGY POWER, S.L.GALAXY ENERGY, S.L.LASTRAFI POWER, S.L.HESTIA SUN, S.L.CAPRICORNIO ENERGY, S.L.SPRING POWER, S.L.GALGO POWER, S.L.LEBREL POWER, S.L.PODENCO POWER, S.L.Kellam Solar Class B, LLCHAMC Holdings Corp.Growing Energy Labs, Inc.INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDAINCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDAINCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDAINCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDAMALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDABOLERO ENERGY, S.L.DIONISIO SUN, S.L.VALS ENERGY POWER, S.L.CAMPANA ENERGY, S.L.PALOMA POWER, S.L.CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.UIRON POWER ENERGY, S.L.ULINE ENERGY, S.L.URIMA ENERGY, S.L.UGAVILAN POWER, S.L.UGERIFALTE POWER, S.L.UHARRIER POWER, S.L.UALDGATE EAST INVESTMENTS, SL ALFAZ DIRECTORSHIP, SL ALQUIZAR INVESTMENTS, SL ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL BENIF INVESTMENTS, SL BURETE DIRECTORSHIP, SLCABUYA CORPORATE SERVICES, SLCANARY WHARF INVESTMENTS, SL CANNING TOWN INVESTMENTS, SL COMBA DIRECTORSHIP, SLCONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL EMPER INVESTMENTS, SL ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL GARDAYA INVESTMENTS, SLKADOK CORPORATE SERVICES, SLKAMPALA CORPORATE SERVICES, SLMONTALBAN DIRECTORSHIP, SLNEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL OTERO DIRECTORSHIP, SLAZOR POWER SLEspardell Directorship, SL

구 분	회 사 명

관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스㈜한화이글스㈜한화저축은행여천 NCC㈜이글스에너지㈜주식회사 에이치투한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜ 등

해외	Burdur Enerji A.S.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCLuxbon Solar S.A.Parcel O LLCSwitchDin Pty LimitedKellam Tax Equity Partnership, LLCJV Cooke Solar, LLC 등

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈㈜㈜한화건설한화생명보험㈜한화손해보험㈜에이치솔루션㈜한화에너지㈜㈜한화에스테이트㈜한화63시티한화에어로스페이스㈜한화디펜스㈜ 등

해외	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.Hanwha Europe GmbHS World Networks DMCCBlue Albatross FZE 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 회사는 당분기 중 Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 유상증자에 참여하여 38,574백만원을 출자하였습니다.
(주3) 회사는 당분기 중 해오름태양광발전소㈜의 유상증자에 참여하여 1,500백만원을 출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	19,896,841	4,229,490	8,368,980

종속기업

㈜한화갤러리아	284,066	135,128	-

영암테크노태양광㈜	33,852	-	-

영암해오름태양광 ㈜	30,354	-	-

㈜한화비앤비	-	30,228	-

하이패스태양광㈜	30,395	-	-

한화컴파운드㈜	20,331,536	3,156,977	-

한화화학(상해)유한공사	36,224,843	491,684	-

해맞이태양광발전㈜	2,805	-	-

해사랑태양광 ㈜	39,491	-	-

Garnet Solar Power Generation 1, LLC	55,866	-	-

Growing Energy Labs, Inc.	-	1,659,772	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	8,746,003	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	1,689,085	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	450,550	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	14,697,835	39,656	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	224,942	-	-

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	32,470	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V	1,326,756	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	2,042,319	38	-

Hanwha AZDEL, Inc.	72,599	6,662	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.(주1)	194,427	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	297,033	-

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	17,035	-

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	36,921	-

Hanwha International LLC.	26,070,947	243,781	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,194,115	18,635,604	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	157,196,906	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	83,814,132	-	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	6,004,553	11,755	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	4,427,492	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	46,557,958	14,643,813	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	2,521,062	133,144,642	-

Hanwha Q CELLS Turkey	9,772,979	-	-

공동기업

여천 NCC(주2)	7,434,452	353,168,293	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	50,487	-	-

관계기업

㈜한화이글스	-	957,000	-

Crystal Solar Inc.	-	-	-

International Polymers Company	21,757	-	-

이글스에너지㈜	6,484	-	-

한화종합화학 ㈜	1,634,251	7,669,675	-

한화투자증권㈜	-	200,000	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	1,480,886	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜한화63시티	-	42,884	-

㈜한화건설	116,365	-	27,436,215

㈜한화에스테이트	67,932	2,149,526	-

Hanwha Europe GmbH	22,552,436	118,665	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	-	52,203	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	26,569,722	10,347,755	-

캐롯손해보험㈜	-	188,305	-

한화디펜스㈜	196,154	-	-

한화생명보험㈜	386,610	2,935,483	-

한화손해보험㈜	-	1,265,879	-

한화시스템㈜	-	6,940,372	5,773,780

한화에너지㈜	146,705	41,799,254	-

한화에어로스페이스㈜	476,374	-	-

한화정밀기계㈜	-	-	10,800

한화토탈 주식회사	906,493	24,617,125	-

한화파워시스템㈜	-	31,084	-

합 계	504,533,40 1	630,744,608	41,589,77 5

(주1) 당분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액은 2,944백만원입니다.
(주2) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 170,000백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산 처분	매입	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	21,025,274	-	4,935,037	14,249,209

종속기업

㈜한화갤러리아	77,642	-	91,477	-

영암테크노태양광 ㈜	92,940	-	-	-

영암해오름태양광 ㈜	147,376	-	-	-

하이패스태양광㈜	37,867	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	30,952	-

한화컴파운드㈜	22,123,018	-	4,137,414	-

Hanwha International LLC	13,682,674	-	867,863	-

한화화학(상해)유한공사	19,620,824	-	230,608	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.(주1)	4,632,604	-	-	-

Hanwha Q CELLS GmbH	26,671,686	-	12,776,421	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	300,747	-

해맞이태양광발전㈜	2,628	-	-	-

해사랑태양광 ㈜	37,381	-	-	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	9,977,846	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	1,487,487	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	812,643	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	12,327,814	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	706,641	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	34,684	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V	1,188,074	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	2,018,531	-	-	-

Hanwha AZDEL, Inc.	18,648	-	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,374,453	-	3,031,091	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	241,281,101	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	109,012,916	-	-	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	22,556,999	-	-	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	2,501,077	-	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	3,664,020	-	127,843,786	-

Hanwha Q CELLS Turkey	3,666,941	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주2)	5,554,769	-	339,244,002	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	200,086	-	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	2,620,130	-

㈜한화이글스	-	-	588,000	-

이글스에너지㈜	135,064	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	3,867	-	-	-

한화종합화학㈜	1,347,655	-	7,095,839	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,393,703	675,000	13,563,895	-

㈜한화건설	67,350	-	-	28,330,857

한화생명보험㈜	497,638	-	3,081,526	-

한화손해보험㈜	3,881	-	456,165	-

한화시스템㈜	9,960	-	6,272,084	1,290,725

한화에너지㈜	6,705,575	-	39,868,967	-

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	40,445,492	-	12,629,106	-

Hanwha Europe GMBH	26,244,733	-	311,840	-

S World Networks DMCC	2,090,208	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	2,261,198	13,295

㈜한화63시티	-	-	4,858	-

한화에어로스페이스 ㈜	149,232	-	-	-

한화디펜스㈜	100,448	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	2,148	7,883

한화정밀기계㈜	-	-	-	154,900

캐롯손해보험	-	-	492,747	-

티지솔라넷㈜	67,750	-	-	-

합 계	605,799,200	675,000	582,737,901	44,046,869

(주1) 전분기 중 Hanwha Chemical(Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 13,060 백만원 입니다 .
(주2) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금 165,000백 만원 은 금융수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	6,541,166	-	2,025,207	31,181	5,560,278

종속기업

㈜한화갤러리아	4,711	-	671,356	-	41,604

영암테크노태양광 ㈜	-	-	20,000	-	-

영암해오름태양광 ㈜	-	-	4,000	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	3,260

하이패스태양광㈜	33,434	-	-	-	-

한화컴파운드㈜	8,233,359	-	-	2,211,706	640,910

한화화학(상해)유한공사	14,260,395	-	-	-	-

해맞이태양광발전㈜	22,380	-	-	-	-

해사랑태양광 ㈜	42,780	-	220	-	-

Garnet Solar Power Generation 1, LLC	-	-	-	-	-

Growing Energy Labs, Inc.	-	-	-	-	1,690,047

Hanwha Advanced Materials America LLC	7,154,046	-	2,259,339	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	923,032	-	431,832	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	130,898	-	128,511	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	9,367,317	-	406,906	-	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	165,361	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	834,925	-	204,170	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	1,085,239	-	364,072	-	1,809

Hanwha AZDEL, Inc.	-	-	1,211	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	-	-	2,952,066	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	80,909

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	-	-

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	-	-	29,008

Hanwha International LLC.	26,892,188	-	-	22,729	10,115

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	6,044,714	-	510,075	18,227,600	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	316,988,643	-	356,535	7,490	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	114,985,530	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	31,347,093	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	8,789,987	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	1,456,703	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	69,506,512	-	-	-	14,527,606

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	803,400	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	3,338,632	-	8,403,340	196,650,061	-

Hanwha Q CELLS Turkey	16,402,066	-	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,128,145	-	118,543	255,268,710	8,710,556

Gulf Advanced Cables Insulation Company (주1)	-	15,941,122	656,659	-	-

관계기업

㈜한화이글스	-	-	-	-	-

Crystal Solar Inc(주2)	-	1,866,931	329,066	-	-

International Polymers Company	-	-	1,762,716	-	-

이글스에너지㈜	-	-	24,000	-	-

한화종합화학 ㈜	1,881,666	-	109,854	3,077,062	124,329

한화투자증권㈜	-	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	21,343,974	-	230,071

대규모기업집단계열회사 등

㈜한화63시티	-	-	-	-	482

㈜한화건설	4,711	-	3,088	164,427	115,543

㈜한화에스테이트	74,725	-	-	-	812,894

Hanwha Europe GmbH	18,344,949	-	-	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	-	-	-	-	53,155

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	19,622,006	-	591,953	650,698	614,873

캐롯손해보험㈜	-	-	-	-	-

한화디펜스㈜	10,992	-	7,204	-	-

한화생명보험㈜	-	-	88,963,688	-	11,787

한화손해보험㈜	-	-	80,936	158	174,347

한화시스템㈜	-	-	-	1,194,600	4,810,443

한화에너지㈜	47,183	-	7,235	14,403,995	20,816

한화에어로스페이스㈜	26,694	-	17,496	-	-

한화정밀기계㈜	-	-	-	-	11,880

한화토탈 주식회사	997,142	-	-	9,622,937	990

한화파워시스템㈜	-	-	-	-	-

합 계	686,232,62 1	17,808,053	135,015,35 5	501,533,354	38,277,71 2

(주1) Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	4,611,335	-	2,007,562	57,952	12,472,125

종속기업

㈜한화갤러리아	4,950	-	2,219	-	10,778

영암테크노태양광 ㈜	-	-	155,000	-	-

영암해오름태양광 ㈜	-	-	91,000	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	4,268

한화컴파운드㈜	7,365,343	-	-	2,457,771	472,527

Hanwha International LLC	8,983,490	-	-	-	25,833

한화화학(상해)유한공사	10,120,249	-	-	-	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd.	-	-	1,647,340	-	-

Hanwha Q CELLS GmbH	41,947,110	-	253,843	-	12,911,041

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	95,133

해맞이태양광발전㈜	19,294	-	-	-	-

해사랑태양광 ㈜	-	-	220	-	-

Garnet Solar Power Generation 1, LLC	-	-	27,127	-	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	6,851,534	-	1,825,783	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	1,219,035	-	348,343	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	747,908	-	117,633	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	7,834,929	-	1,535,521	-	23,945

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	-	-	884	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V	371,715	-	476,725	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	1,382,144	-	302,405	-	-

Hanwha AZDEL, Inc.	-	-	1,758	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	5,373,584	-	1,505,792	-	34,045

Hanwha Q CELLS America Inc.	262,582,325	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	117,535,922	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	32,056,580	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	9,222,786	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	1,398,229	-	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	803,400	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	5,156,575	-	10,753,820	148,758,991	-

Hanwha Q CELLS Turkey	11,118,197	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	-	-	190,400	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,752,907	-	286,530	165,678,829	10,139,651

Gulf Advanced Cables Insulation Company (주2)	-	15,941,122	630,300	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	21,310,062	-	130,465

International Polymer Company	-	-	1,691,869	-	-

Crystal Solar Inc.(주1)	-	1,866,931	329,066	-	-

㈜한화이글스	-	-	167,028	-	-

한화종합화학 ㈜	1,296,916	-	1,100,826	2,090,269	123,752

이글스에너지㈜	-	-	53,000	-	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	973,672	-	-	7,702,893	-

㈜한화건설	4,950	-	2,219	125,387	8,084,185

한화생명보험㈜	-	-	93,332,649	-	9,157

한화손해보험㈜	-	-	80,936	75	32,981

한화시스템㈜	404,786	-	-	139,480	4,083,443

한화에너지㈜	54,143	-	11,302	17,144,595	102,306

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	5,801,904	-	31,573	2,307,923	418,324

Hanwha Europe GmbH	10,222,976	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	795,953

㈜한화63시티	-	-	-	-	223

한화에어로 스페이스㈜	28,049	-	12,572	-	-

한화디펜스㈜	11,549	-	5,177	-	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	163,680	86,803

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	430,770	-	-	-	422,938

한화정밀기계㈜	-	-	-	-	42,350

합 계	556,487,627	17,808,053	142,490,113	346,627,845	50,522,226

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Gulf Advanced Cables Insulation Company 에 지급한 대여금에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,941,122	-	-	-	15,941,122

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

합계	17,808,053	-	-	-	17,808,053

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	기말잔액

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,624,074	-	-	1,019,028	17,643,102

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

Saudi Specialized Products Company	14,424,381	-	(5,557,440)	3,867	8,870,808

합계	32,915,386	-	(5,557,440)	1,022,895	28,380,841

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

( 5) 당 분기 중 회사의 특수관계자 등과의 지분거래내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	해오름태양광발전소㈜	1,500,000

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	38,573,584

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,CNY,MYR,천원)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도

Garnet Solar Power Power Generation 1, LLC	USD	6,741,264	6,741,264	차입지급보증

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	2,533,333	2,533,333	장기차입

Hanwha Advanced Materials America LLC	USD	79,000,000	79,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	CNY	184,700,000	96,679,784	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.	CNY	53,250,000	47,500,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	EUR	53,100,000	43,500,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	EUR	26,800,000	25,400,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	USD	20,000,000	20,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	USD	5,000,000	3,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	CNY	145,400,000	97,500,000	차입지급보증

USD	3,500,000	3,500,000	차입지급보증

Hanwha AZDEL, Inc.	USD	41,000,000	32,000,000	차입지급보증

Hanwha International LLC	USD	43,000,000	43,000,000	무역금융/단기차입

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	822,000,000	822,000,000	차입지급보증

USD	270,000,000	219,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS USA , INC.	USD	50,000,000	25,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	USD	280,000,000	280,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	186,800,000	140,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS USA Corp.	USD	110,500,000	110,500,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	KRW	80,340,000	80,000,000	차입지급보증

International Polymers Company	USD	10,733,333	10,733,333	장기차입

Hanwha Q CELLS GmbH	EUR	25,000,000	25,000,000	차입지급보증

USD	16,000,000	9,751,258	차입지급보증

합 계	USD	1,124,807,930	984,759,188

MYR	822,000,000	822,000,000

CNY	383,350,000	241,679,784

EUR	104,900,000	93,900,000

KRW	80,340,000	80,000,000

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	보증용도

Hanwha Q CELLS USA, INC.	USD	104,166,667	104,166,667	차입지급보증

HQC Maywood, LLC	USD	10,401,329	10,401,329	리스료지급보증

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	USD	10,023,942	10,023,942	리스료지급보증

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	EUR	5,000,000	5,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	USD	30,836,926	30,836,926	이행보증

합 계	USD	155,428,864	155,428,864

EUR	5,000,000	5,000,000

(8) 당분기말 현재 회사는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 및 Hanwha Q CELLS America Inc.의 모듈판매계약과 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC. 및 Hanwha Q CELLS USA Corp의 태양광발전소 건설계약 관련하여 아래와 같이 10건의 이행보증을 제공하고 있습니다. Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.의 계약과 관련하여 제공한 이행보증은 총 6건으로 Marubeni Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 131,000,000, NTT Facilities Inc.와 체결된 모듈판매계약 JPY 4,610,000,000, ItochuCorporation과 체결된 모듈판매계약 USD 2,526,518, JGC Corporation과 체결된 모듈판매계약 JPY 131,348,708, GK Rokunohe Solar Park와 체결된 모듈판매계약 JPY 296,000,000, Nippon Renewable Energy K.K.와 체결된 모듈판매계약 JPY 2,111,360,000입니다. Hanwha Q CELLS America Inc.의 모듈판매계약과 관련하여 제공한 이행보증은 NextEra Energy Constructors, LLC. 와 체결된 계약으로 총 2건이며 USD 55,915,860 중 USD 11,183,172와 USD 207,366,000이 있습니다. 또한 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC이 Oberon Solar 1B, LLC와 체결한 태양광발전소 건설계약 USD 37,966,096 중 USD 7,593,219 관련 이행보증 및 Hanwha Q CELLS USA Corp이 RBC Kellam Holding Co, LLC와 체결한 태양광발전소 건설계약 USD 27,028,000 관련해서도 이행보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 해오름태양광발전소 주식회사의 차입금을 위하여 해당 피투자회사에 대한 종속기업투자주식 전액을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 회사는 하이패스태양광 주식회사 등 특수관계자에게 업무위수탁용역을 통하여 시스템총합효율보장, 책임운영보장을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,388,423	5,611,324

퇴직급여	1,540,288	1,254,744

기타장기종업원급여	4,867	7,886

(12) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증감	분기말잔액

지배기업	㈜한화	18,443,320	(674,282)	17,769,038

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	75,680,087	122,428	75,802,515

대규모기업집단계열회사 등	한화에너지㈜	38,263	(9,335)	28,928

합계	94,161,670	(561,189)	93,600,481

(주1) 현재가치할인차금 제외한 리스부채 순금액입니다.

29. 배당금 2020년 1 2월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당은 없었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	383,616,100	202,703,939

비용(수익) 조정사항:	(56,317,167)	(28,935,641)

금융수익	(171,775,491)	(166,648,549)

금융비용	15,733,217	27,681,264

지급임차료	-	35,576

재고자산평가손실(환입)	2,142,535	(5,142,810)

당기손익인식금융자산의평가손실	5,734	366,311

감가상각비	74,615,572	70,351,352

무형자산상각비	6,195,94 7	5,882,443

퇴직급여(주1)	14,381,114	13,747,784

기타장기종업원급여	715,508	640,954

탄소배출권비용환입	-	(2,745,536)

충당부채전입	4,094,525	1,860,943

금융보증계약부채환입	(3,357,896)	(2,726,395)

외화환산손실	44,237,483	64,657,100

대손상각비	1,616,010	1,497,421

기타대손상각비	-	19,535

재고자산폐기손실	352,257	5,671

매출채권처분손실	83,400	221,776

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	57,646	-

파생상품평가손실	6,587,558	4,554,002

유형자산처분손실	312,002	15,448

무형자산처분손실	2,162	-

유형자산손상차손환입	-	(7,285)

외화환산이익	(21,981,430)	(29,040,031)

파생상품평가이익	(36,225,800)	(27,587,435)

금융상품평가이익	(23,847)	(1,894)

유형자산처분이익	(1,637,615)	(1,896,671)

무형자산처분이익	-	(208,539)

매각예정자산처분이익	-	(8,886)

기타대손충당금환입	(10,793)	-

기타손익	7,563, 035	15,540,810

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(336,349,577)	(144,424,273)

매출채권	(222,235,517)	(50,145,191)

기타채권	(15,169,738)	3,178,139

재고자산	(139,585,303)	11,822,482

기타자산	(15,020,528)	20,031,454

기타금융자산	(1,640,554)	(57,187)

매입채무	134,752,589	(60,971,626)

기타채무	(22,990,989)	(28,184,092)

충당부채	(3,426,387)	(39,558)

기타금융부채	(43,021,963)	(15,517,667)

기타부채	(9,718,000)	(20,211,065)

장기종업원급여의 지급	(16,246)	(64,385)

퇴직금의 지급	(10,195,609)	(10,047,855)

사외적립자산	4,285,498	3,030,944

파생상품의 결제	7,633,170	2,603,067

이연법인세자산의 증감	-	148,267

영업활동에서 창출된 현금	(9,050,644)	29,344,025

(주1) 당분기 발생액 14,536 백 만원(전분기: 13,918 백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 155백만원(전분기: 171 백만원) 을 차감한 금액입니다.

31. 수익

회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점 혹은 기간에 걸쳐에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품	내수	598,925,622	483,093,900

수출	836,290,159	778,938,253

상품	내수	50,276,585	46,761,231

수출	147,939,383	146,130,494

기타매출	3,636,179	7,341,018

소계	1,637,067,928	1,462,264,896

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	5,861,928	5,187,177

기타매출	2,655,56 1	1,981,190

소계	8,517,48 9	7,168,367

합 계	1,645,585,41 7	1,469,433,263

32. 중단영업(1) 폴리실리콘사업부 철수 결정폴리실리콘 가격 하락 지속 및 경쟁사 대비 열위한 원가구조로 원가경쟁력 확보가 어려울 것으로 예상하는 바, 폴리실리콘 사업부를 철수하기로 2020년 2월 20일자 이사회에서 결정하였습니다. (2) 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출액	-

매출원가	7,836,597

판매비와관리비	276,446

기타수익(비용)	409,032

법인세비용차감전순손실	(7,704,012)

법인세수익	3,238,314

중단영업손실	(4,465,698)

지배기업의 소유주지분(손실)	(4,465,698)

비지배지분(손실)	-

(3) 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,417,188)

투자활동으로 인한 현금흐름	(414,159)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,831,921

순 현금흐름	574

33. 건설계약 (1) 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

태양광발전소 건설	14,442,5 50	50,427,062	(4,116,782)	60,752,830

해외 도급 계약	53,047,468	(1,267,85 4 )	(1,745,14 6 )	50,034,468

합 계	67,490,018	49,159,208	(5,861,928)	110,787,298

(2) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

태양광발전소 건설	41,185,387	36,874,709	4,310,678	-

해외 도급 계약	18,955,136	18,250,369	704,768	8,353,600

합 계	60,140,523	55,125,078	5,015,446	8,353,600

(3) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산(주1)	계약부채

태양광발전소 건설	3,631,249	3,713,624

해외 도급 계약	-	7,463,450

합 계	3,631,249	11,177,074

(주1) 재무상태표 상 전액 기타유동자산 으로 계상되어 있습니다.

(4) 태양광발전소 건설 관련 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채변동

국내건축공사	(647,276)	(1,067,442)	481,584	(61,417)	(50,448)	532,032

해외 도급 계약	(1,267,853)	(1,318,817)	26,370	24,593	-	26,370

합 계	(1,915,129)	(2,386,259)	507,954	(36,824)	(50,448)	558,402

34. 주식기준보상 당분기에 회사는 전무이상과 상무이하 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 171,565주 를 부여하고 이에 대한 주가연동현금보상을 지급하였습니다. 당분기 중 인식된 보상비용은 7,591백만원입니다 . 주식선택권의 행사가격은 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치와 동일하며, 주가연동현금보상의 경우 보고기간말 현재 주식의 공정가치입니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 전무이상 임원의 경우, 부여일이 속한 회계연도의 50 % 이상 근무용역을 제공하는 즉시 가득되며, 상무이하 임원의 경우, 연말에 성과급 개념으로 12월 31 일자로 일시에 지급받고 가득됩니다. 주식기준보상의 만기는 5년~10년 입니다 .

35. 보고기간 후 사건2021년 4월 1일을 합병기일로 하여, 회사는 (주)한화갤러리아를 흡수합병 하고 (주)한화도시개발을 분할합병 하였습니다.