한화솔루션 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화솔루션주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 및 기타 부동산 개발 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다.회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다.회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.회사는 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 한화갤러리아㈜를 흡수합병하고 ㈜한화도시개발의 분할사업부를 합병하였습니다.회사는 2022년 12월 1일을 분할기일로 하여 경량복합소재 사업부문 및 태양광소재 사업부문을 물적분할하여 한화첨단소재 주식회사를 분할신설하였습니다.회사는 2023년 3월 1일을 분할기일로 하여 백화점 사업 및 도소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문을 인적분할하여 한화갤러리아㈜를 분할신설하였습니다.

당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 888,569백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주	우선주(주1)

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

㈜한화	62,420,460	36.32%	641,746	24.92%

자기주식(주3)	2,548,801	1.48%	30,733	1.19%

기타	106,923,275	62.20%	1,902,870	73.89%

합 계(주2)	171,892,536	100.00%	2,575,349	100.00%

(주1) 당분기에 우선주 유상증자를 실시하여 1,742,059주를 신규 발행하였습니다.
(주2) 당분기에 한화갤러리아㈜를 인적분할하였습니다. 분할비율은 분할존속회사(한화솔루션 주식회사) 0.8986506, 분할신설회사(한화갤러리아㈜) 0.1013494입니다.
(주3) 당분기에 인적분할 후 단주 취득을 하였습니다(보통주 165,589주, 우선주 21,298주).

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세회사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험가. 외환위험

당분기말 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	2,374,076	(2,374,076)	1,803,520	(1,803,520)

EUR	(1,211,141)	1,211,141	(1,365,893)	1,365,893

JPY	53,082	(53,082)	56,872	(56,872)

CNY	39,642	(39,642)	79,726	(79,726)

기타	210,923	(210,923)	426,431	(426,431)

합 계	1,466,582	(1,466,582)	1,000,656	(1,000,656)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헷지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.나. 이자율위험 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익은 6,750백만원(전분기: 4,706백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하였으며, 체결이 확정된 헷지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 이자율변동효과도 고려되었습니다.

3) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4) 유동성위험

가. 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	2,139,698,730	3,443,356,910	96,669,339	5,679,724,979

매입채무및기타채무(주1)	1,378,140,820	42,515,686	-	1,420,656,506

기타금융부채(주2)	199,472,555	96,879,814	19,677,164	316,029,533

합 계	3,717,312,105	3,582,752,410	116,346,503	7,416,411,018

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	2,289,208,400	3,143,612,254	174,286,493	5,607,107,147

매입채무및기타채무(주1)	1,763,564,147	41,948,258	-	1,805,512,405

기타금융부채(주2)	339,490,267	272,902,200	313,767,353	926,159,820

합 계	4,392,262,814	3,458,462,712	488,053,846	8,338,779,372

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(4,709,805)	(17,417,870)	-	(22,127,675)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(38,093,386)	319,059	-	(37,774,327)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성위험의 최대금액은 3,580,357백만원(전기말: 3,239,454백만원)입니다(주석 28 및 주석 29 참조).

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

금융자산

현금및현금성자산	517,652,845	517,652,845	666,449,832	666,449,832

당기손익- 공정가치측정금융자산	102,565,508	102,565,508	74,126,980	74,126,980

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	11,741,258	11,741,258	11,732,240	11,732,240

매출채권및기타채권	2,182,854,148	2,182,854,148	2,542,446,946	2,542,446,946

기타금융자산

파생금융상품	152,475,600	152,475,600	161,088,301	161,088,301

기타	109,968,332	109,968,332	148,479,811	148,479,811

합 계	3,077,257,691	3,077,257,691	3,604,324,110	3,604,324,110

금융부채

매입채무및기타채무	1,417,369,550	1,417,369,550	1,801,378,824	1,801,378,824

차입금	5,325,819,097	5,296,343,310	5,298,827,276	5,245,662,964

기타금융부채

파생금융상품	130,347,925	130,347,925	123,313,974	123,313,974

기타	405,927,799	405,927,799	859,519,418	859,519,418

합 계	7,279,464,371	7,249,988,584	8,083,039,492	8,029,875,180

(주1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매출채권및기타채권 및 비상장주식 등에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,741,258	11,741,258

당기손익-공정가치측정금융자산	28,459,080	-	74,106,428	102,565,508

파생상품자산	-	92,670,600	59,805,000	152,475,600

파생상품부채	-	34,052,925	96,295,000	130,347,925

매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	37,593,349	37,593,349

(주1) 주식회사 더블유오에스의 이전대가에 포함된 조건부대가를 공정가치로 측정하였습니다(주석 28.(7) 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,732,240	11,732,240

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	74,126,980	74,126,980

파생상품자산	-	101,283,301	59,805,000	161,088,301

파생상품부채	-	27,018,974	96,295,000	123,313,974

매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	37,406,845	37,406,845

(주1) 주식회사 더블유오에스의 이전대가에 포함된 조건부대가를 공정가치로 측정하였습니다(주석 28.(7) 참조).

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 조건부대가조건부대가의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 조건부대가의 실현가능성, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 회사의 신용등급과 기간계수를 고려한 회사채 이자율입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 조건부대가의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 조건부대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 주주간 옵션 약정주주간 옵션 약정의 공정가치는 이항모형 및 몬테카를로 시뮬레이션법을 사용하여 평가하였습니다.

이항모형은 기초자산의 가격이 이항확률분포를 따른다는 가정하에서 옵션의 공정가치를 도출해내는 평가모형입니다. 이항모형 모델링을 위하여 변동성, 무위험이자율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용되었으며, 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 주주간 옵션 약정의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 주주간 옵션 약정의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

몬테카를로 시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로, 시뮬레이션 횟수를 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다. 시뮬레이션을 위하여 변동성, 상관계수 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한

시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용되었으며, 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 주주간 옵션 약정의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 주주간 옵션 약정의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	517,652,845	517,652,845

매출채권및기타채권	-	51,211,606	2,052,334,575	2,103,546,181

기타금융자산	18,419,999	-	35,362,660	53,782,659

비유동성

당기손익- 공정가치측정금융자산	102,565,508	-	-	102,565,508

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	11,741,258	-	11,741,258

장기매출채권및기타채권	-	-	79,307,967	79,307,967

기타금융자산	134,055,601	-	74,605,672	208,661,273

합 계	255,041,108	62,952,864	2,759,263,719	3,077,257,691

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	666,449,832	666,449,832

매출채권및기타채권	-	35,557,653	2,475,348,425	2,510,906,078

기타금융자산	40,252,023	-	39,804,354	80,056,377

비유동성

당기손익- 공정가치측정금융자산	74,126,980	-	-	74,126,980

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	11,732,240	-	11,732,240

장기매출채권및기타채권	-	-	31,540,867	31,540,867

기타금융자산	120,836,278	-	108,675,457	229,511,735

합 계	235,215,281	47,289,893	3,321,818,935	3,604,324,109

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,377,260,514	-	1,377,260,514

차입금	-	1,978,702,022	-	1,978,702,022

기타금융부채	13,710,194	225,270,319	70,577,138	309,557,651

비유동성

장기매입채무및기타채무	37,593,348	2,515,688	-	40,109,036

장기차입금	-	3,347,117,075	-	3,347,117,075

기타금융부채	116,637,731	110,080,342	-	226,718,073

합 계	167,941,273	7,040,945,960	70,577,138	7,279,464,371

(주1) 금융보증부채(주석 19 참조)를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,762,023,722	-	1,762,023,722

차입금	-	2,179,078,125	-	2,179,078,125

기타금융부채	2,158,637	360,965,824	71,371,704	434,496,165

비유동성

장기매입채무및기타채무	37,406,845	1,948,258	-	39,355,103

장기 차입금	-	3,119,749,152	-	3,119,749,152

기타금융부채	121,155,337	427,181,890	-	548,337,227

합 계	160,720,819	7,850,946,971	71,371,704	8,083,039,494

(주1) 금융보증부채(주석 19 참조)를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

대손상각비환입	-	-	347,553	-	-	347,553

기타대손상각비	-	-	(157,771)	-	-	(157,771)

기타대손상각비환입	-	-	159	-	-	159

외환차익	-	-	47,809,887	11,120,717	-	58,930,604

외화환산이익	-	-	43,728,142	2,902,468	-	46,630,610

금융상품평가이익	1,449,265	-	-	-	-	1,449,265

파생상품평가이익	39,047,721	-	-	-	-	39,047,721

파생상품거래이익	9,723,628	-	-	-	-	9,723,628

외환차손	-	-	(49,038,292)	(5,252,037)	-	(54,290,329)

외화환산손실	-	-	(1,218,295)	(72,890,697)	-	(74,108,992)

금융상품평가손실	(6,269,746)	-	-	-	-	(6,269,746)

파생상품평가손실	(16,877,063)	-	-	-	-	(16,877,063)

파생상품거래손실	(3,391,509)	-	-	-	-	(3,391,509)

이자수익(비용)	(186,505)	-	5,538,916	(56,155,269)	-	(50,802,858)

금융상품처분손실	-	(1,614,953)	-	-	-	(1,614,953)

금융보증계약부채환입	-	-	-	-	4,569,180	4,569,180

배당금수익	144,224	210,697	-	-	-	354,921

소계: 세전순손익	23,640,015	(1,404,256)	47,010,299	(120,274,818)	4,569,180	(46,459,580)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	9,018	-	-	-	9,018

소계: 세전기타포괄손익	-	9,018	-	-	-	9,018

합계: 세전순포괄손익	23,640,015	(1,395,238)	47,010,299	(120,274,818)	4,569,180	(46,450,562)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

대손상각비	-	-	(4,851,774)	-	-	(4,851,774)

기타대손상각비	-	-	54,079	-	-	54,079

외환차익	-	-	14,977,671	514,411	-	15,492,082

외화환산이익	-	-	10,539,719	2,643,314	-	13,183,033

파생상품평가이익	33,002,908	-	-	-	-	33,002,908

파생상품거래이익	44,433	-	-	-	-	44,433

외환차손	-	-	(4,030,568)	(8,067,381)	-	(12,097,949)

외화환산손실	-	-	(3,464,358)	(34,113,813)	-	(37,578,171)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	66,495	-	-	-	-	66,495

파생상품거래손실	(2,520,921)	-	-	-	-	(2,520,921)

이자수익(비용)	(186,841)	-	2,014,807	(23,052,911)	-	(21,224,945)

금융상품처분손실	-	(276,823)	-	-	-	(276,823)

금융보증부채환입	-	-	-	-	3,880,129	3,880,129

배당금수익	-	421,200	-	-	-	421,200

소계: 세전순손익	30,406,074	144,377	15,239,576	(62,076,380)	3,880,129	(12,406,224)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	5,383	-	-	-	5,383

파생상품평가손익	-	-	-	-	23,653	23,653

소계: 세전기타포괄손익	-	5,383	-	-	23,653	29,036

합계: 세전순포괄손익	30,406,074	149,760	15,239,576	(62,076,380)	3,903,782	(12,377,188)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	2,048,517,611	2,095,733	2,460,301,410	2,011,337

차감: 현재가치할인차금	(9,674)	(45,860)	(9,647)	(48,290)

손실충당금	(35,002,270)	-	(38,546,561)	-

소 계	2,013,505,667	2,049,873	2,421,745,202	1,963,047

미수금	90,265,396	81,108,183	90,457,357	30,993,960

차감: 현재가치할증(할인)차금	1,146,633	(3,850,089)	-	-

손실충당금	(1,371,515)	-	(1,296,481)	(1,416,140)

소 계	90,040,514	77,258,094	89,160,876	29,577,820

합 계	2,103,546,181	79,307,967	2,510,906,078	31,540,867

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	6,271,989	34,987,193	41,259,182

인적분할	(3,429,023)	(1,498,717)	(4,927,740)

회수	93,041	-	93,041

채권의 증감에 따른 변동	24,784	(75,482)	(50,698)

분기말(주1)	2,960,791	33,412,994	36,373,785

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	12,182,123	17,174,397	29,356,520

사업결합	688	-	688

회수	84,855	-	84,855

채권의 증감에 따른 변동	4,858,022	(40,000)	4,818,022

분기말(주1)	17,125,688	17,134,397	34,260,085

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권의 양도1) 거래상대방이 양도자산에 대한 소구권을 보유하는 경우 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지며 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.2) 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산에 대한 지속적 관여는 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	9,475,934	(411,730)	9,064,204	40,912,273	(3,745,721)	37,166,552

제 품	528,534,864	(10,311,259)	518,223,605	587,261,216	(24,698,823)	562,562,393

재공품	2,958,887	-	2,958,887	5,222,292	-	5,222,292

원재료	155,328,858	(1,323,668)	154,005,190	188,933,783	(1,628,646)	187,305,137

저장품	55,021,143	-	55,021,143	52,220,876	-	52,220,876

미착품	37,769,702	-	37,769,702	82,842,135	-	82,842,135

합 계	789,089,388	(12,046,657)	777,042,731	957,392,575	(30,073,190)	927,319,385

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 15,072백만원 환입(전분기: 6,873백만원 환입)으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품

통화선도	18,419,999	13,710,194	40,216,198	2,158,637

이자율스왑	-	-	35,825	-

소 계	18,419,999	13,710,194	40,252,023	2,158,637

비유동성파생상품

통화선도	-	12,277,062	-	15,143,368

통화스왑	74,250,601	8,065,669	61,031,278	9,716,969

기타파생상품(주1)	59,805,000	96,295,000	59,805,000	96,295,000

소 계	134,055,601	116,637,731	120,836,278	121,155,337

합 계	152,475,600	130,347,925	161,088,301	123,313,974

(주1) 회사가 보유한 주식 매각시 투자자와 체결된 주주간 옵션 약정에 대한 공정가치입니다.

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	11,741,258	11,732,240

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	102,119,095	73,680,567

수익증권	2,387	2,387

채무상품	444,026	444,026

합 계	102,565,508	74,126,980

(3) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,732,240	11,355,815

취득	-	1,105,758

자본으로 분류된 평가손익	9,018	5,383

분기말	11,741,258	12,466,956

11. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	41,581,010	35,425,821	77,006,831

인적분할	(2,395,155)	(3,341,006)	(5,736,161)

감가상각	-	(300,579)	(300,579)

대체	(37,125)	(109,899)	(147,024)

분기말	39,148,730	31,674,337	70,823,067

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	53,991,478	36,895,894	90,887,372

사업결합	37,125	112,347	149,472

감가상각	-	(314,372)	(314,372)

분기말	54,028,603	36,693,869	90,722,472

12. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

㈜한화도시개발	국내	100.00%	98,374,528	100.00%	98,374,528

한화컴파운드㈜(주1)	국내	100.00%	80,850,671	100.00%	57,850,875

한화글로벌에셋 주식회사	국내	100.00%	902,786,676	100.00%	902,786,676

에이치에이엠홀딩스 주식회사	국내	52.76%	218,645,005	52.76%	218,645,005

한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350

에이치씨씨홀딩스 주식회사	국내	51.00%	133,644,618	51.00%	133,644,618

해오름태양광발전소 주식회사	국내	100.00%	3,805,000	100.00%	3,805,000

주식회사 더블유오에스	국내	100.00%	222,556,775	100.00%	222,556,775

엔엑스이에프 주식회사	국내	100.00%	13,000,000	100.00%	13,000,000

㈜한화갤러리아타임월드(주2)	국내	-	-	99.99%	163,275,050

㈜한화비앤비	국내	100.00%	3,407,276	100.00%	3,407,276

㈜경기용인테크노밸리	국내	75.00%	6,149,392	75.00%	6,149,392

㈜김해테크노밸리	국내	80.00%	2,454,720	80.00%	2,454,720

㈜서산테크노밸리	국내	65.00%	7,920,713	65.00%	7,920,713

㈜에이치테크노밸리	국내	80.00%	3,536,226	80.00%	3,536,226

㈜제이용인테크노밸리	국내	70.00%	3,011,908	70.00%	3,011,908

㈜서오창테크노밸리	국내	73.00%	-	73.00%	-

㈜안성테크노밸리	국내	75.00%	-	75.00%	-

㈜에이치밸리	국내	51.00%	1,122,139	51.00%	1,122,139

㈜안성테크노로지스틱스	국내	100.00%	17,816,131	100.00%	17,816,131

한화엔엑스엠디 주식회사	국내	100.00%	115,000,000	100.00%	115,000,000

한화첨단소재 주식회사	국내	52.76%	181,738,226	52.76%	181,738,226

고북주민태양광발전 주식회사(주3)	국내	90.00%	3,330,000	90.00%	900,000

하동햇빛나눔태양광발전 주식회사	국내	100.00%	300,000	100.00%	300,000

㈜알이씨데이터센터(주4)	국내	100.00%	100,000	-	-

한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559

HHR Development B GK	일본	100.00%	3,024,451	100.00%	3,024,451

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971

Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	영국	100.00%	1,972,163,626	100.00%	1,972,163,626

Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	영국	100.00%	3,571,026	100.00%	3,571,026

HAMC Holdings Corp.	미국	100.00%	69,639,912	100.00%	69,639,912

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION(주5)	미국	100.00%	193,837,010	100.00%	191,989,910

Q Energy Solutions SE	독일	100.00%	1,171,483,542	100.00%	1,171,483,542

Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation	미국	100.00%	53,364,000	100.00%	53,364,000

Hanwha Cimarron Europe GmBH	독일	100.00%	39,106	100.00%	39,106

관계기업

㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-

한화임팩트 주식회사	국내	47.93%	1,021,440,817	47.93%	1,021,440,817

한화호텔앤드리조트㈜	국내	49.65%	297,015,149	49.65%	297,015,149

㈜스마일벤처스	국내	17.69%	1,947,426	17.69%	1,947,426

한화커넥트㈜	국내	40.01%	64,713,166	40.01%	64,713,166

한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호	국내	20.00%	4,969,434	20.00%	4,969,434

주식회사 다나그린	국내	3.76%	1,092,624	3.76%	1,092,624

Crystal Solar Inc.	미국	29.09%	-	29.09%	-

REC Silicon ASA	노르웨이	21.33%	242,302,249	21.33%	242,302,249

공동기업

여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400

㈜ 울산복합도시개발	국내	45.00%	6,750,000	45.00%	6,750,000

Premium Hirafu Properties TMK	일본	24.95%	14,143,433	24.95%	14,143,433

GK Summit Apollo Eleven	일본	50.00%	3,213,531	50.00%	3,213,531

H Properties TMK(주6)	일본	49.99%	32,399,047	24.95%	16,519,000

Hanwha Futureproof Corp(주7)	미국	50.00%	2,483,490	-	-

합 계	7,731,207,904	7,848,742,521

(주1) 회사는 당분기에 한화컴파운드㈜에 23,000백만원을 출자하였습니다.
(주2) 회사는 당분기에 백화점 사업 및 도소매업을 목적으로 하는 리테일사업부문을 인적분할하여 한화갤러리아㈜를 설립하였으며, 한화갤러리아㈜가 ㈜한화갤러리아타임월드 주식을 승계하였습니다.
(주3) 회사는 당분기에 고북주민태양광발전 주식회사에 2,430백만원을 출자하였습니다.
(주4) 회사는 당분기에 ㈜알이씨데이터센터를 신규 설립하였습니다(출자금 100백만원).
(주5) 회사는 당분기에 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION에 1,847백만원을 출자하였습니다.
(주6) 회사는 당분기에 H Properties TMK의 지분을 추가 취득하였습니다(취득대가 15,880백만원).
(주7) 회사는 당분기에 Hanwha Futureproof Corp를 신규 설립하였습니다(출자금 2,483백만원).

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,848,742,521	6,717,165,049

인적분할	(163,275,050)	-

취득	45,740,433	1,955,967,862

처분	-	(1,276,295,881)

분기말	7,731,207,904	7,396,837,030

(3) 당분기말 현재 시장성 있는 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

REC Silicon ASA	242,302,249	195,478,920

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	기타의유형자산	합 계

기초	1,565,639,443	716,907,739	240,539,978	1,720,142,687	2,333,579	89,958,312	438,224,852	261,181	646,210	4,774,653,981

인적분할	(752,314,756)	(149,682,420)	(7,351,635)	-	(15,073)	(16,814,711)	(1,391,799)	-	(18,922)	(927,589,316)

취득	-	761,943	100,420	-	-	83,692	183,935,035	1,887,962	-	186,769,052

처분	-	(70,551)	(122,404)	(140,609)	-	(1,609)	-	-	-	(335,173)

감가상각	-	(10,140,903)	(4,554,726)	(62,251,052)	(176,745)	(6,608,538)	-	-	(6,067)	(83,738,031)

대체	3,540,294	7,650,695	19,864,259	63,166,239	39,035	3,277,901	(115,109,060)	(1,433,494)	-	(19,004,131)

분기말	816,864,981	565,426,503	248,475,892	1,720,917,265	2,180,796	69,895,047	505,659,028	715,649	621,221	3,930,756,382

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	기타의유형자산	합 계

기초	1,501,482,357	789,498,765	263,090,316	1,775,486,453	4,450,466	70,072,892	237,032,573	295,234	18,922	4,641,427,978

사업결합	149,726,809	19,490,211	6,373,809	704,610	280,805	2,211,416	7,940,866	-	647,690	187,376,216

취득	6,670,641	5,225,035	-	-	-	280,381	116,291,253	2,026,382	-	130,493,692

처분	(2,520)	(211,726)	-	(809,672)	(3)	(1,208,506)	-	-	-	(2,232,427)

감가상각	-	(12,777,715)	(4,621,743)	(60,680,857)	(887,408)	(6,009,776)	-	-	-	(84,977,499)

대체	48,690	8,152,474	3,792,341	57,094,023	-	6,473,458	(77,438,300)	(1,905,494)	-	(3,782,808)

분기말	1,657,925,977	809,377,044	268,634,723	1,771,794,557	3,843,860	71,819,865	283,826,392	416,122	666,612	4,868,305,152

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.46%(전분기: 2.14%)이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 3,357백만원(전분기: 1,087백만원)입니다.(3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,029,140백만원(전기말: 1,016,355백만원)입니다(주석 28.(2) 참조).

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	15,232,806	7,236,834	11,854,056	40,026,581	74,350,277

인적분할	(82,891)	-	(2,355,746)	(85,676)	(2,524,313)

취득	250,916	-	-	-	250,916

상각	(924,848)	(1,809,209)	(36,141)	(3,095,493)	(5,865,691)

대체	13,479,351	3,898,790	-	339,518	17,717,659

분기말	27,955,334	9,326,415	9,462,169	37,184,930	83,928,848

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	25,475,405	2,912,343	19,935,284	35,729,755	76,763	19,144,635	103,274,185

사업결합	-	1,871	-	(21,430,000)	-	460	(21,427,669)

취득	-	1,256,136	-	1,083,600	-	-	2,339,736

처분	-	(42)	-	-	(26,463)	-	(26,505)

상각	-	(241,992)	(3,174,612)	(36,146)	-	(2,723,219)	(6,175,969)

대체	-	80,081	-	26,760	-	1,350,648	1,457,489

분기말	25,475,405	4,008,397	16,760,672	15,373,969	50,300	17,772,524	79,441,267

(2) 온실가스 배출권

1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	2,584,299	2,584,299	2,584,299	2,560,095	2,560,095	12,873,087

2) 당분기 및 전분기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 배출권(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기	전분기

수량	금액(주1)	수량	금액(주2)

기초	226,455	2,974,246	122,674	4,305,860

증가	44,560	1,335,373	25,337	749,467

감소	-	(8,654)	(26,554)	(958,508)

분기말	271,015	4,300,965	121,457	4,096,819

(주1) 전액 유동자산으로 분류되었습니다.

(주2) 유동자산으로 분류되는 탄소배출권 4,046,518천원을 포함한 금액입니다.

② 배출부채(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기	전분기

수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-

증가	44,480	1,334,412	25,337	749,467

감소	(44,480)	(1,334,412)	(25,337)	(749,467)

분기말	-	-	-	-

(3) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.46%(전분기: 2.14%)이며, 무형자산으로 자본화된 차입원가는 2백만원입니다(전분기: 45백만원).

15. 리스

(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	646,160	266,829,826	5,033,650	4,537,932	1,800,929	278,848,497

인적분할	-	(218,201,510)	-	(2,131,518)	-	(220,333,028)

증가	386,567	1,660,002	6,825	2,742,376	273,033	5,068,803

감소	-	(1,156,451)	-	(248,861)	-	(1,405,312)

감가상각	(133,374)	(7,839,919)	(520,220)	(702,776)	(576,952)	(9,773,241)

분기말	899,353	41,291,948	4,520,255	4,197,153	1,497,010	52,405,719

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계

기초	138,659	294,579,281	6,492,855	4,380,636	3,840,000	309,431,431

사업결합	-	755,003	-	-	-	755,003

증가	74,047	9,217,526	872,481	1,906,289	257,917	12,328,260

감소	-	(6,772,073)	-	(180,073)	-	(6,952,146)

감가상각	(38,700)	(9,673,485)	(678,928)	(919,107)	(572,741)	(11,882,961)

분기말	174,006	288,106,252	6,686,408	5,187,745	3,525,176	303,679,587

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,841,261	5,863,108

리스부채 이자비용	536,815	378,593

단기리스 관련 비용	923,274	478,170

소액자산리스 관련 비용	601,533	536,809

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,409,460	2,047,197

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 19,586백만원 및 23,113백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	17,220,094	68,121,450

1년 초과 5년 이내	31,368,206	215,803,316

5년 초과	10,343,172	301,871,908

소 계	58,931,472	585,796,674

차감: 현재가치 조정금액	(5,923,286)	(160,253,934)

리스부채의 현재가치	53,008,186	425,542,740

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	16,524,959	65,785,284

비유동부채	36,483,227	359,757,456

합 계	53,008,186	425,542,740

16. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

토지	-	33,303,886

건물	-	3,950,121

합 계	-	37,254,007

(주1) 전기 중 여수국가산업단지 확장단지 6블록 내 토지 및 일부 자산을 ㈜한화로 매각하는2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 대상 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기 중 해당 자산은 매각되었으며, 매각예정자산 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익 35,482,707천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	920,867,713	-	1,354,048,862	-

미지급금	456,392,801	42,515,686	407,974,860	41,948,258

차감: 현재가치할인차금	-	(2,406,650)	-	(2,593,155)

합 계	1,377,260,514	40,109,036	1,762,023,722	39,355,103

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금(주1)	1,488,878,207	1,161,910,340	1,699,229,613	1,117,216,600

사채	490,000,000	2,193,183,000	480,000,000	2,010,210,000

차감:사채할인발행차금	(176,185)	(7,976,265)	(151,488)	(7,677,448)

합 계	1,978,702,022	3,347,117,075	2,179,078,125	3,119,749,152

(주1) 당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련하여 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,029,140백만원입니다(주석 28.(2) 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	4.15 ~ 5.88	1,750,254,207	1,906,038,221

외화차입금	한국산업은행 외	3.45 ~ 6.56	900,534,340	910,407,992

합 계	2,650,788,547	2,816,446,213

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000

255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000

260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000

260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000

269-1회 공모사채	-	-	-	140,000,000

269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	140,000,000

270회 공모사채	2023.04.21	2.38	210,000,000	210,000,000

271회 사모사채	2023.06.30	2.63	40,000,000	40,000,000

274회 그린 공모사채	2024.04.19	3.00	189,130,000	181,440,000

275-1회(녹) 공모사채	2024.06.17	1.70	70,000,000	70,000,000

275-2회(녹) 공모사채	2026.06.17	2.06	30,000,000	30,000,000

276회 그린 FRN 사모사채	2026.10.07	3M EL+1.20	142,153,000	135,120,000

277회 FRN 사모사채	2024.11.23	3M Term SOFR+1.30	130,380,000	126,730,000

278회 FRN 사모사채	2024.12.30	3ML+0.81	91,266,000	88,711,000

279-1회(녹) 공모사채	2025.01.24	2.77	275,000,000	275,000,000

279-2회 공모사채	2027.01.22	3.03	105,000,000	105,000,000

280회 FRN 사모사채	2025.03.31	3M Term SOFR+1.50	65,190,000	63,365,000

281회 FRN 사모사채	2025.05.07	3M Term SOFR+1.42	104,304,000	101,384,000

282회 FRN 사모사채	2025.05.13	3M Term SOFR+1.50	65,190,000	63,365,000

283회 사모사채	2025.10.14	3M Term SOFR+1.13	130,380,000	126,730,000

284회 사모사채	2025.10.17	3M Term SOFR+1.18	65,190,000	63,365,000

285-1회 공모사채	2024.10.25	6.04	100,000,000	100,000,000

285-2회 공모사채	2025.10.27	6.18	50,000,000	50,000,000

286-1회 공모사채	2025.02.14	4.05	140,000,000	-

286-2회 공모사채	2026.02.13	4.21	160,000,000	-

소 계	2,683,183,000	2,490,210,000

사채할인발행차금	(8,152,450)	(7,828,936)

차 감: 유동성사채	(489,823,815)	(479,848,512)

합 계	2,185,206,735	2,002,532,552

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 선급 혹은 후급, 6개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 300% 혹은 400% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,298,827,277	4,175,521,948

사채의 발행	298,848,900	439,659,968

사채의 상환	(140,000,000)	-

금융기관차입금의 차입	488,570,601	525,291,776

금융기관차입금의 상환	(682,463,157)	(184,291,989)

기타(주1)	62,035,476	28,937,501

분기말	5,325,819,097	4,985,119,204

(주1) 환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

리스부채	16,996,543	41,968,176	67,843,676	517,963,602

차감: 현재가치할인차금	(471,584)	(5,484,949)	(2,058,392)	(158,206,146)

미지급비용	99,662,630	61,239,606	189,899,360	49,624,250

임대보증금	109,240,773	13,349,196	105,281,976	19,081,700

차감: 현재가치할인차금	(158,043)	(991,687)	(796)	(1,281,516)

파생상품부채	13,710,194	116,637,731	2,158,637	121,155,337

금융보증부채(주1)	70,577,138	-	71,371,704	-

합 계	309,557,651	226,718,073	434,496,165	548,337,227

(주1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	기 타	합 계

기초	1,829,529	962,681	46,367,417	1,333,802	50,493,429

인적분할	-	(962,681)	-	-	(962,681)

전입	169,633	-	3,194,269	2,385,260	5,749,162

환입	(531,751)	-	-	-	(531,751)

사용	-	-	(124,815)	(45,250)	(170,065)

분기말	1,467,411	-	49,436,871	3,673,812	54,578,094

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소송충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채	기 타	합 계

기초	2,444,000	1,385,873	38,678,828	393,681	6,527,861	49,430,243

전입	6,022	73,659	3,346,626	-	-	3,426,307

환입	-	(26,756)	-	-	-	(26,756)

사용	-	(14,300)	(893,112)	-	-	(907,412)

분기말	2,450,022	1,418,476	41,132,342	393,681	6,527,861	51,922,382

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	446,200,320	484,435,466

사외적립자산의 공정가치	(162,377,178)	(165,395,399)

순확정급여부채	283,823,142	319,040,067

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,665,260	12,955,961

순이자원가	4,173,324	3,369,938

합 계(주1)	15,838,584	16,325,899

(주1) 당분기 및 전분기 중 각각 211백만원 및 157백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	51,810,331	40,087,829

퇴직급여	5,173,252	4,815,538

기타장기종업원급여	191,151	152,430

명예퇴직급여	161,864	-

복리후생비	8,581,092	7,104,172

여비와교통비	2,364,050	2,025,091

광고선전비	8,526,401	3,050,816

외주용역비	17,735,482	18,801,707

지급수수료	6,933,313	13,072,807

연구비	43,965,816	29,813,580

경상개발비	19,303,057	12,390,943

교육훈련비	1,471,370	1,266,618

시장개발비	709,799	616,201

임차료	1,008,361	630,590

리스료	2,549,255	1,958,581

운송보관비	24,875,158	23,795,457

수출품판매비	8,887,148	12,034,268

판매수수료	3,090,644	3,597,497

감가상각비	4,027,932	4,084,663

사용권자산감가상각비	4,515,661	4,853,427

무형자산상각비	3,019,647	1,660,393

대손상각비(환입)	(347,553)	4,851,774

세금과공과	2,322,816	2,122,238

하자보수비	3,193,401	3,346,627

기타판매관리비용	6,848,475	4,358,956

합 계	230,917,923	200,492,203

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	58,930,604	15,492,082

외화환산이익	46,630,610	13,183,033

파생상품평가이익	39,047,721	33,002,908

파생상품거래이익	9,723,628	44,433

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,449,265	66,495

유형자산처분이익	209,587	2,104,659

매각예정자산처분이익	35,482,707	-

기타대손상각비환입	159	-

금융보증계약부채환입	4,569,180	3,880,129

잡이익	1,653,426	1,048,311

합 계	197,696,887	68,822,050

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	54,290,329	12,097,949

외화환산손실	74,108,992	37,578,171

파생상품평가손실	16,877,063	-

파생상품거래손실	3,391,509	2,520,921

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,269,746	-

재고자산폐기손실	35,090	435,825

매출채권처분손실	1,614,953	276,823

유형자산처분손실	261,641	793,084

지급수수료	5,080,781	587,658

기부금	2,128,869	2,443,108

잡손실	58,118,087	579,826

기타대손상각비	157,771	(54,079)

합 계	222,334,831	57,259,286

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,538,916	2,014,807

배당금수익	24,692,367	1,207,445

합 계	30,231,283	3,222,252

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	56,341,774	23,239,752

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	46,602,194	929,975

상품판매	194,747,493	331,631,353

원재료와 소모품의 사용액	1,155,988,313	1,121,425,476

종업원급여(주1)	178,074,098	169,596,049

복리후생비	29,557,107	25,833,124

임차료	3,816,646	3,840,724

리스료	3,934,267	3,221,056

감가상각비(주2)	83,373,789	81,776,277

무형자산상각비	5,861,579	6,164,881

운송보관비	27,657,972	27,218,113

유틸리티비용	26,193,437	17,905,181

외주용역비	92,669,173	81,786,802

수출품판매비	8,894,635	12,034,292

세금과공과	4,778,828	4,562,985

기타비용	111,707,667	56,404,026

합 계(주3)	1,973,857,198	1,944,330,314

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 투자부동산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.59%(전분기 : 24.89%)입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 계속영업기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업분기순이익	34,838,631	79,368,385

계속영업순손익 중 보통주 해당분	34,467,922	78,890,313

가중평균유통보통주식수	182,993,201주	191,049,694주

계속영업 기본주당손익	188원	413원

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 중단영업기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업분기순손익	(7,156,337)	3,476,987

중단영업순손익 중 보통주 해당분	(7,084,880)	3,456,655

가중평균유통보통주식수	182,993,201주	191,049,694주

중단영업 기본주당손익	(39)원	18원

(3) 당분기 및 전분기의 우선주 계속영업기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

계속영업분기순이익	34,838,631	79,368,385

계속영업순손익 중 우선주 해당분	370,709	478,072

가중평균유통우선주식수	1,845,641주	1,123,737주

계속영업 기본주당손익	201원	425원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 우선주 중단영업기본주당손손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

중단영업분기순손익	(7,156,337)	3,476,987

중단영업순손익 중 우선주 해당분	(71,457)	20,332

가중평균유통우선주식수	1,845,641주	1,123,737주

중단영업 기본주당손익	(39)원	18원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

양도제한조건부주식(RSU)(주1)	1,247,293주	850,386주

(주1) 양도제한조건부주식(RSU)의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	6,000,000

수입관련 Usance	USD	466,500,000

EUR	50,000,000

수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등	USD	65,000,000

기 타	KRW	2,415,000,000

USD	762,650,000

EUR	268,000,000

합 계	KRW	2,421,000,000

USD	1,294,150,000

EUR	318,000,000

(2) 당분기말 현재 채무와 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	구 분

유형자산	1,029,140,487	한국산업은행	차입금 한도 담보

종속기업투자주식	72,000,000	기업은행	PF

1,548,000	한마음새마을금고	종속사 차입금 한도 담보

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

보증내역	제공자	통화	한도금액

계약이행보증	하나은행	USD	5,000,000

SC은행	KRW	55,246,500

FRN 사채 지급보증	하나은행	USD	120,000,000

신한은행	USD	100,000,000

EUR	100,000,000

지급보증	CGIF(신용보증투자기구)	CNY	1,000,000,000

하나은행	KRW	29,500,000

합 계	USD	225,000,000

EUR	100,000,000

CNY	1,000,000,000

KRW	84,746,500

당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜ 등으로부터 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역

당분기말 현재 회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 5개 사업시행자를 위하여 책임준공 미이행 및 보증발전량 미달에 따른 손해배상 책임을 명시하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 24,777백만원)을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 아래와 같이 상생파트너론 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	실행금액	지급보증처

매입거래처	상생파트너론	KRW	8,500,000	-	우리은행

당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

당분기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(한화솔루션 주식회사) 및 분할신설회사(갤러리아 주식회사)는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 35 참조).

(5) 진행 중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 6건(관련금액 3,767백만원)과 회사가 원고로서 계류중인 9건(관련금액 20,444백만원)이 있습니다. 회사는 동소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 주식 매매계약서상의 약정사항

회사는 2021년 7월 30일 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜로부터 한화임팩트주식회사의 지분을 인수하였습니다. 지분 인수 대금 및 이자 479,319백만원 중 335,523백만원을 1차, 2차로 분할 지급하였고, 2023년 7월에 3차 지급금 143,796백만원을 지급할 예정입니다. 3차 지급금의 지급 담보를 위해 양수하는 주식 중 일부에 대해 질권을 설정하였습니다.

회사는 2022년 4월 8일 종속기업인 에이치씨씨홀딩스 주식회사에 대한 보유주식(49%)를 헤겔 유한회사(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 에이치씨씨홀딩스 주식회사의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)

- 최대주주 우선매수제안권(Right of First Offer)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용

공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along) 할 권리

동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전

매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사 가능

회사는 2022년 12월 29일 종속기업인 한화첨단소재 주식회사 및 에이치에이엠홀딩스 주식회사에 대한 보유주식(39.7%)을 주식회사 만다린홀딩스와 BCC Mandarin Investments, L.P.(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 주식매매계약은 투자자에 대한 신주인수권 부여를 포함하고 있으며, 신주인수권 부여에 따른 투자자의 최종 투자지분율을 47.24%입니다. 한화첨단소재 주식회사 및 에이치에이엠홀딩스 주식회사의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)

- 최대주주 우선매수권(Right of First Refusal)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용

공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along) 할 권리

동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전

매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적 으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사 가능

(7) 조건부대가

회사는 2021년 8월 19일 웨이브일렉트로닉스㈜로부터 ㈜더블유오에스 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 이전 대가와 관련하여 추가적으로 400억원의조건부대가(Earn-out) 조항이 포함되어 있으며 수주 및 매출액 및 생산성 목표 달성 시 2024년~2026년까지 최대 400억원을 분할지급할 예정입니다.

(8) 중장기할인어음약정

회사는 금융기관과 3개월 만기의 기업어음을 발행하고 3년간 Roll-over하는 중장기할인어음 약정을 체결하고 있으며, 신용등급 하락시 Roll-over가 중단되어 일시에 상환될 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 발행한 기업어음은 3,400억원으로, 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(9) 회사는 코람코가치투자부동산제3의2호위탁관리자부동산투자회사의 지분 200억원을 인수하였으며, 매각한 부동산의 제 3자 매각에 따른 차손 발생 시 출자금액 200억원을 한도로 매각차손의 보전의무가 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리
㈜김해테크노밸리
㈜서산테크노밸리
㈜서오창테크노밸리
㈜안성테크노밸리
㈜에이치밸리
㈜제이용인테크노밸리
㈜한화도시개발
㈜한화비앤비
하이패스태양광㈜
한화글로벌에셋 주식회사
한화컴파운드㈜
한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사
해오름태양광발전소 주식회사
㈜에이치테크노밸리
영암큐파워솔라팜1호㈜
고흥큐파워솔라팜1호
주식회사 더블유오에스
㈜한화저축은행
엔엑스이에프 주식회사
한화엔엑스엠디 주식회사
에이치씨씨홀딩스 주식회사
㈜안성테크노로지스틱스
에이치에이엠홀딩스 주식회사
고북주민태양광발전 주식회사
하동햇빛나눔태양광발전㈜
한화첨단소재 주식회사주식회사 알이씨데이터센터

해외	한화화학(상해)유한공사
Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.
Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.
Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.
ARBECA SOLAR SLU
Aslan Gunes Enerjisi A.S.
Avenir el Divisadero SpA
Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
CASTELLDANS SOLAR SLU
CASTELLNOU SOLAR SLU
Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
Don Rodrigo Hive SL
Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.
Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi
Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.
Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC
Guadajoz Hive SL
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Advanced Materials Germany GmbH
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.
Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha Holdings (USA), Inc.
Hanwha International Corp.
Hanwha International LLC
Hanwha Machinery Americas, Inc.
Hanwha Parcel O LLC
Hanwha Property USA LLC
Hanwha PVPLUS LLC
Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS America Inc.
Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
Hanwha Q CELLS Chile SpA
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
Q Energy France SAS
Hanwha Q CELLS GmbH
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
Hanwha Q CELLS Turkey
Hanwha Q CELLS USA Corp.
Hanwha Q CELLS USA, INC.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd
Hanwha SolarOne GmbH
Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.
Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd
Hanwha Village Market, LLC
Hanwha West Properties LLC
Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.
HQ MEX, LLC
HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
HQC Maywood, LLC
HQC Rock River Solar Holdings, LLC
HQC Rock River Solar Power Generation Station, LLC
HSEA HVES, LLC
HSESM American Union LLC
HSESM LeGrandUHS LLC
HSESM PlanadaES LLC
Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.
INCOGNITWORLD, LDA.
Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.
KMPT Solarpark Verwaltung GmbH
Las Coronadas Hive SL
Malhada Green S.A
Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.
Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.
Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.
Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.
Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.
Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.
PV Jagodne Sp. z.o.o.
PV Vallenar Uno SpA
Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED
Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA
HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
REUS SOLAR SLU
Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L.
Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.
Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. Sti.
SFH Solarpark GmbH
QSUN 25 Sp. z o.o.
Solar Monkey 1, LLC
Solar Monkey 2, LLC
Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.
Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketi
Universal Bearings LLC
Uno Enerji A.S.
VECIANA SOLAR SLU
WSE Bradley Road Ltd
Rippey Solar Holdings, LLC
Coniglio Solar Holdings, LLC
Kellam Solar Holdings, LLC
HQC Solar Holdings 1, LLC
GREEN RIC ENERGY, S.L.
SILVER RIC ENERGY, S.L.
REAL ENERGY POWER, S.L.
GALAXY ENERGY, S.L.
LASTRAFI POWER, S.L.
HESTIA SUN, S.L.
CAPRICORNIO ENERGY, S.L.
SPRING POWER, S.L.
GALGO POWER, S.L.
LEBREL POWER, S.L.
PODENCO POWER, S.L.
HAMC Holdings Corp.
Growing Energy Labs, Inc.
INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
BOLERO ENERGY, S.L.
VALS ENERGY POWER, S.L.
PALOMA POWER, S.L.
CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U
IRON POWER ENERGY, S.L.U
LINE ENERGY, S.L.U
RIMA ENERGY, S.L.U
GAVILAN POWER, S.L.U
GERIFALTE POWER, S.L.U
HARRIER POWER, S.L.U
ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL
ALFAZ DIRECTORSHIP, SL
ALQUIZAR INVESTMENTS, SL
ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
BENIF INVESTMENTS, SL
BURETE DIRECTORSHIP, SL
CABUYA CORPORATE SERVICES, SL
CANARY WHARF INVESTMENTS, SL
CANNING TOWN INVESTMENTS, SL
COMBA DIRECTORSHIP, SL
CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL
DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
EMPER INVESTMENTS, SL
ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
GARDAYA INVESTMENTS, SL
KADOK CORPORATE SERVICES, SL
KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL
MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL
NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
OTERO DIRECTORSHIP, SL
AZOR POWER SL
Espardell Directorship, SL
CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
Johnson City Solar, LLC
Johnson City Storage, LLC
Plateau Solar, LLC
Plateau Storage, LLC
Purvis Solar, LLC
Purvis Storage, LLC
South Cheyenne Solar, LLC
NUN SUN POWER S.L.
ISIS SUN POWER S.L.
DONALLY CORPORATE SERVICES, SL
FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL
FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL
FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL
NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L.
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
HSHC NAM INV LLC
HSHC LIBRA INV LLC
HANWHA Q CELLS US O LLC
Hanwha Cimarron LLC
HSHC FF INV LLC
Hanwha Advanced Materials USA Corp
HES America Ltd.
Axia Solar Corp.
EnFin Corp.
HQCA Energy Solutions LLC
VGES Project LLC
HAU Cheshire Project LLC
HAU Newington Project LLC
HQCA Grid Equity LLC
Q CELLS Germany Holdings GmbH
ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH Co. KG
Q ENERGY Solutions SE
Q Energy Mediterranee
CEPE BEL AIR SUD
CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
CEPE Champs Carres S.A.R.L
CEPE CHAMPS PAILLE
CEPE CHARMONSEL
CEPE CHAUMES DES COMMUNES
CEPE Chesnots
CEPE COTE DES VAUZELLES
CEPE COTE RENARD
CEPE Croix des Trois
CEPE Croix du Picq
CEPE DE BRAQUETTE
CEPE DE CHATILLONNAIS
CEPE DE L´ESCUR
CEPE de Mirebellois
CEPE des Grunes S.A.R.L
CEPE du Souleilla S.A.R.L
CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
CEPE FORET DE MARSANNE
CEPE FOSSE A LOUP
CEPE FRETTES
CEPE GRAND CERISIER
CEPE GRANDS COMMUNAUX
CEPE HAUT PERRON
CEPE LA TIRROYE
CEPE LE LANGROIS
CEPE LES LORETTES
CEPE LES VACANTS
CEPE MERELLEs
CEPE MONT DE CONDY
CEPE NOUVELLOIS
CEPE NOYER BERGER
CEPE ORAIN
CEPE Plaine de Pericaud
CEPE Plo du Laurier
CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES
CEPE Sud vesoul SARL
CEPE TERRIERS DE LA POINTE
CEPE TROIS PROVINCES
CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
CEPE Val de Vingeanne EST
CEPE VENTS DE LOIRE
CEPES JUGE
Chaume Solar
CPES AUCHES
CPES BASSE MONTAGNE
CPES BOIS SOLEIL
CPES BORY
CPES BRECHE
CPES CAHUZAC SUR ADOUR
CPES CALENTA
CPES CAUSSES PERIGORD
CPES CHAMPS DE LA COUR
CPES CHAPUS
CPES COURSIADA
CPES COUSSEAU
CPES CRASSIER LAUDUN
CPES CROUEE
CPES FONT DE LA LEVE
CPES FONTANILLE
CPES GANDOLLE
CPES GARDIOLE
CPES GENEBRE
CPES GRAND OUSTATOU
CPES GRIFFOUL
CPES HOMME DE PIERRE
CPES Juncarot
CPES LA BREDE
CPES la Gineste
CPES LAC DE CLOYES
CPES LAC DE LONGCHAMPS
CPES LAC DE ROUAN
CPES LAROQUE
CPES LASCOURS
CPES LAURAGAIS
CPES LE PLAN
CPES LES CROUZOURETS
CPES LIBAROS
CPES LUE
CPES MAS D´EN RAMIS
CPES MILHAT
CPES MONDONNE
CPES MORAS
CPES MORILLON
CPES MURES BASSES
CPES OMBRIPARK
CPES PASCARATE
CPES PAYS THIBERIEN
CPES PEROLERA
CPES PERRIERE
CPES PEYROLE LAC
CPES PLACE ROYALE
CPES PLAN DE BANON
CPES RENARDEYRE
CPES ROMEGUERAR
CPES SABLE ROUGE
CPES SAINT ANGE
CPES SEBENS
CPES SUR L ´EPINE
CPES TALLER
CPES THUILIERES
CPES TREMEGE
CPES VILLAGE SOLAIRE
Cret meuron suisse
CSE AMPERE
CSE ARMAND
CSE COULOMB
CSE GAULARD
CSE JOULE
CSE LECLANCHE
CSE PLANTE
CSE TARASCON
CSE VOLTA
LASCOVENT
Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
Q Energy France SAS
CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE
CPES MARDALOU
NAUTILUS ENERGIES
CEPE BOIS DE LA LONDE
CPES LANDE DE MUSSET
Larrey des Vignes
SPV LOCANERGY TWO
CPES MAGNILS
CEPE Sapinois
CPES RIVAILLES
HESAL System Solutions USA LLC
HSHC NOV INV LLC
HHR Development B GK
H-SUMMIT
Enviria IPP DevCo 2 GmbH Co. KG
Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
Aberdeen Corporate Services S.L.
Albany Directorship, S.L.
Amberes Corporate Services, S.L.
Appleton Corporate Services, S.L.
DES Energy PV1 GmbH
DES Energy Kom GmbH
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
HSHC ZIP INV LLC
Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
Q Energy Europe GmbH
CPES MALAGA
C.P.E.S. VIGORDANE FLOTTANT
Deergrass Energy Storage LLC
Ponderosa Energy Storage LLC
Ryegrass Energy Park LLC
Project Bolt Holdco LLC
Lavender Storage Project LLC
DES Energy PV 2 GmbH Co.KG
QCELLS ENABLE LLC
CDG BNS 136 LLC
CDG BNS Commerce LLC
CDG Forest Mall
CDG MRP 136 LLC
WPL10 Solar, LLC
WPL4 Solar, LLC
Brainum Solar, LLC
BNS Willow Solar, LLC
Fairview Solar, LLC.
CDG Innovo Queens, LLC.
Carco Solar, LLC.
Abbot Solar, LLC.
Linden Solar, LLC.
Maurice Solar, LLC.
Bartlett JFK Solar, LLC
Bartlett Newark Solar, LLC
Liberty Distributors, LLC
Alondra Foods Project, LLC
Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
CPES EMOROTS
CPES GARENNES
CEPE MELUSINE
CPES LA GRANDE GORGE
CPES MOUCHIT
CPES RADAR
CPES SIGNORET
CPES LES PLAINES de Haute Montagne
CPES MAS THIBERT
CPES CHENET
Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
QEE Solarpark Matzlow GmbH Co. KG
QEE Solarpark Garwitz GmbH Co. KG
Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V.
Daffodil Storage Project LLC
Taormina Storage Project LLC
Staghorn Energy Storage LLC
Hanwha Cimarron Europe GmbH
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
HSIH NHH INV LLC
HSHC AMP INV LLC
5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC
1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
Solar FlexRack LLC
CE Cell Engineering GmbH
LYNQTECH GmbH
Zonnepark de Weijer B.V.
Whinfield High Grange Solar Farm Limited
CPES Montans
CPES Volieres Charente
CPES Volieres Deux Sevres
CPES Saint-Lys
CPES Volieres Sarraguzan
QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
Neptune Solar Energy Park LLC
NxEF USA, Inc.
EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
EnFin Residential Solar Finance I LLC
Bracero Pecan Storage LLC
Fairway Storage LLC
Hanwha Q Cells Georgia, Inc
Hanwha Solutions Japan G.K.
Sunenergetic Holding B.V
Sunenergetic IP B.V
Sunenergetic Maintenance B.V
Sunenergetic B.V
Zelfopwekken.nl B.V
Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.
RENDE 1 S.R.L.
CPES VALLEE

관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스
㈜한화이글스
여천NCC㈜
이글스에너지 주식회사
㈜에이치투
한화커넥트㈜
한화임팩트 주식회사
한화호텔앤드리조트㈜
㈜울산복합도시개발
한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호
주식회사 다나그린

해외	Burdur Enerji A.S.
Crystal Solar Inc.
GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.
GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.
Gulf Advanced Cables Insulation Company
HSP TW TE, LLC
International Polymers Company
Lakeshore East Retail LLC
Parcel O LLC
SwitchDin Pty Limited
JV Cooke Solar, LLC
CONIGLIO TAX EQUITY PARTNERSHIP, LLC
Q PV Solutions GmbH
Simply Foods Inc.
Lancium Technologies Corporation
Finless Foods Inc.
H Properties TMK
Premium Hirafu Properties TMK
GK Summit Apollo Eleven
REC Silicon ASA
Ampcera Inc
Sunenergetic Delft B.V
Sunenergetic Alkmaar B.V
Sunenergetic Zaandam B.V
Sunenergetic Maasdijk B.V
Hanwha Futureproof Corp

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈에너지스 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화에너지㈜
㈜한화63시티
한화에어로스페이스㈜
주식회사 덕양에너젠 ㈜한화갤러리아타임월드(주2)한화갤러리아㈜ 등

해외	Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)Hanwha Europe GmbHHanwha Impact Partners INC.Hanwha BCGE O Limited Liability Company 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산 매각	매입	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	26,571,023	75,321,379	13,995,625	18,240,604

종속기업

㈜서오창테크노밸리	2,546,041	-	-	-

㈜안성테크노로지스틱스	12,284	-	-	-

㈜안성테크노밸리	1,233,559	-	-	-

㈜에이치테크노밸리	2,478,000	-	-	-

㈜한화도시개발	230	-	-	-

에이치씨씨홀딩스 주식회사	27,291	-	-	-

㈜한화비앤비	28,814	-	56,919	-

하이패스태양광 ㈜	87,472	-	-	-

한화첨단소재 주식회사	1,237,739	-	16,777,879	-

한화컴파운드㈜	23,236,072	-	1,669,523	-

한화화학(상해)유한공사	24,430,684	-	392,668	-

Growing Energy Labs, Inc.	-	-	5,438,631	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	4,445,533	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	166,309	-	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	226,666	-

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	2,623	-

Hanwha International LLC	20,594,468	-	811,926	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,205,872	-	23,164,025	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	544,323,352	-	79,773	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	953,450	-	-	-

Hanwha Q CELLS Chile SpA	105,705	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	605,865	-	23,437,567	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	2,149,854	-	160,878,086	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	242,644	-	-	-

Hanwha Q CELLS USA, INC.	153,496,350	-	-	-

Hanwha Cimarron LLC	681,929	-	-	-

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	16,505,759	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	7,164,954	-	413,486,300	-

관계기업

㈜한화이글스	169,500	-	1,120,500	-

한화임팩트 주식회사	2,616,316	-	5,474,419	-

한화커넥트㈜(주1)	102,000	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	71,264	-	5,111,332	-

대규모기업집단계열회사 등

주식회사 덕양에너젠	10,983,351	-	1,668,116	-

㈜여수씨월드	25	-	-	-

㈜일산씨월드	11	-	-	-

㈜한화63시티	102,000	-	30,239	-

더테이스터블 주식회사	4,716	-	7,291	-

아쿠아플라넷 주식회사	13,538	-	-	-

제주해양과학관	3	-	-	-

주식회사 한화방산	612,020	-	-	-

캐롯손해보험주식회사	-	-	426,224	-

한화갤러리아㈜	21,212	-	15,613	-

한화넥스트 주식회사	-	-	116,750	-

한화라이프랩㈜	1,288	-	-	-

한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	70,020	-	-	-

한화생명금융서비스㈜	220,019	-	-	-

한화생명보험㈜	2,539,248	-	3,371,075	64,966

한화손해보험㈜	1,313,395	-	759,074	-

한화시스템㈜	315,902	-	9,791,267	369,594

한화에너지㈜	372,226	-	62,138,503	-

한화에어로스페이스㈜	933,471	-	-	-

한화인텔리전스 주식회사	2,925	-	-	-

한화자산운용㈜	614	-	-	-

한화정밀기계㈜	26,940	-	-	430,974

한화컨버전스㈜	2,671	-	-	-

한화토탈에너지스 주식회사	1,413,310	-	-	-

한화투자증권㈜	720,613	-	260	-

한화파워시스템㈜	6,216	-	4,588	432,500

㈜한화갤러리아타임월드(주2)	5,147,723	-	931,683	-

Hanwha Europe GmbH	58,287,432	-	601,142	-

Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	10,466,415	-	10,946,558	-

합 계(주3)	931,067,637	75,321,379	762,932,845	19,538,638

(주1) 한화커넥트㈜로부터 배당금수익 786백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사 등으로 분류되었으며, 분할기준일 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

상기 외 종속기업인 한화케미칼오버시즈홀딩스로부터 수령한 배당금 23,551백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산 매각	매입	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	20,787,033	-	11,030,776	5,706,430

종속기업

㈜서오창테크노밸리	2,642,041	-	-	-

㈜안성테크노밸리	2,752,146	-	-	-

㈜에이치테크노밸리	2,593,000	-	-	-

㈜한화갤러리아타임월드 (주2)	8,279,947	-	1,309,854	-

㈜한화도시개발	154	-	-	-

㈜한화저축은행	6,077	-	-	-

영암테크노태양광 주식회사	113,395	-	-	-

영암해오름태양광 주식회사	72,837	-	-	-

㈜한화비앤비	59,150	-	79,936	-

하이패스태양광㈜	38,309	-	-	-

한화글로벌에셋㈜	1,152,000	-	-	-

한화엔엑스엠디 주식회사	1,070,000	-	-	-

한화컴파운드㈜	23,141,587	110,000	3,080,062	-

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	32,148	-	-	-

한화화학(상해)유한공사	30,848,779	-	594,035	-

해맞이태양광발전㈜	4,969	-	-	-

해사랑태양광 주식회사	44,657	-	-	-

Growing Energy Labs, Inc.	-	-	3,052,032	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	6,915,854	-	43,436	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	1,520,721	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	709,691	-	9,272	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	11,714,874	-	65,908	-

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	48,394	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	2,282,160	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	2,582,311	-	16,384	-

Hanwha AZDEL, Inc.	43,099	-	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	12,455,112	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	194,012	-	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	279,847	-

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	4,793	-

Hanwha International LLC	13,332,184	-	939,099	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,910,073	-	22,399,975	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	225,028,690	-	22,758	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	15,167,844	-	104,517	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	2,300,480	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	118,840,755	-	15,624,697	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	4,726,682	-	234,950,663	-

Hanwha Q CELLS USA, INC.	112,655,584	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	7,180,780	-	454,853,613	-

관계기업

㈜한화이글스	-	-	982,500	-

이글스에너지㈜	2,642	-	-	-

한화임팩트주식회사	1,999,468	-	10,779,966	-

한화커넥트㈜(주1)	16,051	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	91,607	-	6,814,496	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜서울역북부역세권개발	25,000	-	-	-

㈜에스아이티	4,887	-	-	-

㈜에스아이티테크	1,255	-	-	-

㈜여수씨월드	27	-	-	-

㈜일산씨월드	39	-	-	-

㈜한화63시티	-	-	1,737	-

㈜한화건설	254,391	-	165,296	-

더테이스터블 주식회사	4,354	-	8,281	-

아쿠아플라넷 주식회사	19,668	-	-	-

제주해양과학관	15	-	-	-

캐롯손해보험㈜	923	-	-	-

한화디펜스㈜	113,878	-	-	-

한화라이프랩㈜	62,949	-	-	-

한화생명금융서비스㈜	30,327	-	-	-

한화생명보험㈜	507,269	-	3,329,226	-

한화손해보험㈜	128,405	-	910,504	-

한화시스템㈜	2,304	-	9,601,903	1,524,306

한화에너지㈜	196,376	-	43,986,973	-

한화에어로스페이스㈜	182,766	-	-	-

한화인텔리전스 주식회사	98	-	-	-

한화자산운용㈜	828	-	-	-

한화정밀기계㈜	5,551	-	-	276,430

한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	-	-	-	22,650

한화토탈에너지스 주식회사	1,046,606	-	32,282,414	-

한화투자증권㈜	96,494	-	141,250	-

한화파워시스템㈜	-	-	30,077	230,650

Hanwha Europe GmbH	46,932,130	-	70,795	-

Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	9,276,963	-	9,748,772	-

합 계(주3)	694,250,800	110,000	867,315,847	7,760,466

(주1) 한화커넥트㈜로부터 배당금수익 786백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사 등으로 분류되었습니다.
(주3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	8,717,998	-	62,149,003	20,918,314	22,442,267

종속기업

㈜서오창테크노밸리	-	5,002,301	-	-	-

㈜안성테크노로지스틱스	-	1,300,944	-	-	-

㈜안성테크노밸리	-	21,006,099	-	-	-

㈜에이치테크노밸리	5,791,531	-	-	-	-

㈜제이용인테크노밸리	1,216,600	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	14,370

하이패스태양광㈜	194,239	-	287,000	-	-

한화첨단소재 주식회사	475,088	-	78,885	15,025,764	1,003,926

한화컴파운드㈜	9,297,990	-	-	776,386	628,399

한화화학(상해)유한공사	8,889,364	-	-	-	-

Growing Energy Labs, Inc.	-	-	2,607,600	-	5,564,035

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	-	-	228,165	-	-

Hanwha Azdel, Inc.	-	-	45,633	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	2,499,195	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	170,144	-	-	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	79,993

Hanwha Cimarron LLC	-	-	4,548,188	-	-

Hanwha International LLC	17,102,140	-	-	-	339,152

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,167,733	-	-	2,200,585	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	1,103,679,962	-	248,238	-	588,488

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	2,480,074	-	236,306	-	703

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	8,032,903	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	31,464,732	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	2,689,057	-	846,865	-	24,372,767

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	2,199,425	-	14,641,881	261,514,929	-

Hanwha Q CELLS Turkey	-	-	-	-	4,448

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	-	704,568	-	-

Hanwha Q CELLS USA, INC.	281,404,030	-	456,330	-	-

Q Energy Europe GmbH	-	-	2,381,335	-	-

Q ENERGY Solutions SE	-	-	17,083,504	-	-

공동기업

여천NCC㈜	3,241,450	-	115,837	230,746,498	8,700,492

Gulf Advanced Cables Insulation Company(주1)	-	16,216,125	447,411	-	-

H Properties TMK	-	-	863,452	-	-

관계기업

한화임팩트 주식회사	2,406,676	-	134,096	2,349,383	6,022,940

한화커넥트㈜	-	-	786,245	-	830,000

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	6,942,010	-	1,645,002

Crystal Solar Inc. (주2)	-	1,866,931	329,066	-	-

International Polymers Company	-	-	2,027,551	-	-

대규모기업집단계열회사 등

주식회사 덕양에너젠	4,709,149	-	-	852,267	18,050

㈜한화63시티	-	-	-	-	1,660,172

주식회사 한화방산	-	-	-	-	4,980,000

한화갤러리아㈜	-	-	-	-	17,175

한화넥스트 주식회사	-	-	500,000	-	-

한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	-	-	-	-	2,000,000

한화생명금융서비스㈜	-	-	-	-	1,920,000

한화생명보험㈜	-	-	93,426,343	-	7,375,370

한화손해보험㈜	-	-	61,456	376	8,546,606

한화시스템㈜	-	-	-	-	10,122,647

한화에너지㈜	80,031	-	7,646	24,046,290	3,880,320

한화에어로스페이스㈜	47,491	-	129,456	-	9,908,798

한화정밀기계㈜	-	-	-	-	1,837,945

한화토탈에너지스 주식회사	1,151,946	-	-	-	9,930,210

한화투자증권㈜	-	-	-	-	6,980,000

Hanwha Europe GmbH	56,362,316	-	-	-	-

Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	3,678,900	-	11,690,413	-	1,363,217

합 계	1,559,150,164	45,392,400	224,004,483	558,430,792	142,777,492

(주1) Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(주2) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	9,350,318	-	1,786,714	8,088,866	13,334,569

종속기업

㈜서오창테크노밸리	-	5,002,301	208,435	-	-

㈜안성테크노로지스틱스	-	900,784	-	-	-

㈜안성테크노밸리	-	40,011,616	195,539	-	-

㈜에이치테크노밸리	2,852,300	-	213,431	-	-

㈜제이용인테크노밸리	1,216,600	-	-	-	-

㈜한화갤러리아타임월드	322,922	-	4,216,017	-	14,273,690

㈜한화비앤비	-	-	325	-	233,880

하동햇빛나눔태양광발전㈜	66,000	-	-	-	-

하이패스태양광㈜	98,019	-	262,220	-	-

한화글로벌에셋 주식회사	194,836	-	35,742	-	-

한화첨단소재 주식회사	1,177,818	-	1,150	-	8,306,198

한화컴파운드㈜	7,692,898	-	-	769,607	438,846

한화화학(상해)유한공사	7,599,264	-	-	-	-

Growing Energy Labs, Inc.	-	-	-	-	1,184,085

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	-	-	227,597	-	-

Hanwha Azdel, Inc.	-	-	26,613	-	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	953,774	-	1,020,484	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	774,073	-	-	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	126,797

Hanwha Cimarron LLC	-	-	887,110	-	-

Hanwha International LLC.	7,456,781	-	-	-	132,869

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,298,672	-	-	56,861,979	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	1,180,501,545	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	-	-	1,330,665	-	-

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	12,855,273	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	9,475,956	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Chile SpA	-	-	-	-	105,115

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	14,170,259	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	21,485,327	-	1,378,224	-	16,410,171

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	2,430,670	-	23,112,068	297,533,364	-

Hanwha Q CELLS Turkey	2,189,538	-	-	-	4,323

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	-	1,774,220	-	-

Hanwha Q CELLS USA, INC.	331,636,792	-	1,197,599	-	-

Q Energy Europe GmbH	-	-	1,048,139	-	-

Q ENERGY Solutions SE	-	-	16,260,511	-	-

공동기업

여천NCC㈜	3,997,987	-	312,935	213,201,016	8,700,682

Gulf Advanced Cables Insulation Company(주1)	-	16,216,125	478,283	-	-

H Properties TMK	-	-	1,204,611	-	-

관계기업

이글스에너지 주식회사	-	-	165,162	-	-

한화임팩트 주식회사	2,151,092	-	113,965	1,650,030	5,998,663

한화커넥트㈜	-	-	-	-	830,000

한화호텔앤드리조트㈜	394,366	-	7,487,117	-	2,414,312

Crystal Solar Inc.(주2)	-	1,866,931	329,066	-	-

International Polymers Company	-	-	1,970,790	-	-

대규모기업집단계열회사 등

주식회사 덕양에너젠	4,668,051	-	-	428,798	1,810

㈜한화63시티	24,869	-	-	-	1,660,134

더테이스터블 주식회사	6,577	-	-	64	2,113

아쿠아플라넷 주식회사	6,976	-	1,123	-	-

에코이앤오㈜	928	-	-	-	-

주식회사 한화방산	89,868	-	-	-	4,980,000

한화넥스트 주식회사	-	-	1,000,000	-	-

한화라이프랩㈜	4,659	-	-	-	-

한화생명금융서비스㈜	6,726	-	-	-	1,922,989

한화생명보험㈜	-	-	96,195,129	-	7,390,658

한화손해보험㈜	26,014	-	61,456	-	8,545,552

한화시스템㈜	1,486	-	-	7,742,854	11,127,918

한화에너지㈜	73,381	-	7,189	20,413,261	3,848,730

한화에어로스페이스㈜	306,163	-	32,965	-	9,893,352

한화자산운용㈜	17	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	-	-	-	415,672	1,824,554

한화컨버전스㈜	2,160	-	-	-	1,540

한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	-	-	-	-	2,000,000

한화토탈에너지스 주식회사	992,746	-	-	-	9,914,454

한화투자증권㈜	6,549	-	-	-	6,980,483

한화파워시스템㈜	1,210	-	-	-	54,808

Hanwha Europe GmbH	41,064,800	-	-	-	41,490

Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hawha Q CELLS Japan Co., Ltd.)	2,834,066	-	8,275,480	3,754,632	241,043

합 계	1,672,460,326	63,997,757	172,818,074	610,860,143	142,925,828

(주1) Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(주2) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	기말잔액

종속기업	㈜서오창테크노밸리	5,002,301	-	-	-	5,002,301

㈜안성테크노밸리	40,011,616	-	(19,000,000)	(5,517)	21,006,099

㈜안성테크노로지스틱스	900,784	400,000	-	160	1,300,944

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,216,125	-	-	-	16,216,125

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

합 계	63,997,757	400,000	(19,000,000)	(5,357)	45,392,400

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	기말잔액

종속기업	㈜서오창테크노밸리	5,002,301	-	-	-	5,002,301

㈜안성테크노밸리	19,205,576	12,400,000	-	3,601	31,609,177

에이치씨씨홀딩스 주식회사	-	432,000	-	-	432,000

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,216,125	-	-	-	16,216,125

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931

합 계	42,290,933	12,832,000	-	3,601	55,126,534

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자

종속기업	고북주민태양광발전 주식회사	2,430,000

한화컴파운드㈜	22,999,796

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION	1,847,100

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자	현물출자

관계기업	한화기회추구전문투자형사모투자부동산투자신탁 1호	624,000	-

종속기업	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	368,716,594	-

주식회사 더블유오에스	4,500,000	-

한화글로벌에셋(주)	72,324,029	-

에이치씨씨홀딩스 주식회사 (주1)	-	262,048,272

Q Energy Solutions SE(주2)	-	1,014,247,609

(주1) Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 지분을 현물출자하였습니다.

(주2) Q Energy Mediterranee 지분을 현물출자하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 차입금 및 사채에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, MYR, CNY, JPY, 천원)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도

Hanwha International LLC	USD	43,000,000	33,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS USA Corp.	USD	240,000,000	70,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	137,800,000	40,000,000	차입지급보증

CNY	481,500,000	130,000,000	지급보증

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	KRW	80,340,000	80,000,000	차입지급보증

USD	19,200,000	-	지급보증

Hanwha Q CELLS USA, INC.	USD	130,000,000	80,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	USD	360,000,000	143,923,527	차입지급보증

MYR	962,000,000	962,000,000	차입지급보증

Hanwha Q CELLS GmbH	EUR	179,400,000	112,000,000	차입지급보증

EUR	25,000,000	-	지급보증

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC	USD	6,741,264	6,741,264	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	USD	20,000,000	20,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials America LLC	USD	75,000,000	75,000,000	차입지급보증

Hanwha Azdel Inc.	USD	18,000,000	5,000,000	차입지급보증

Hanwha Cimarron LLC	USD	50,000,000	50,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	USD	5,000,000	3,000,000	차입지급보증

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	EUR	25,200,000	17,000,000	차입지급보증

H Properties TMK	JPY	10,800,000,000	9,000,000,000	차입지급보증

HHR Development B GK	JPY	1,344,000,000	1,120,000,000	차입지급보증

Q Energy Solutions SE	EUR	430,000,000	175,000,000	차입지급보증

Q Energy Europe GmbH	USD	19,200,000	-	지급보증

EUR	235,000,000	100,000,000	차입지급보증

EUR	8,705,035	-	지급보증

Q Energy France	USD	4,641,076	-	지급보증

EUR	36,245,908.16	-	지급보증

합 계	USD	1,128,582,340	526,664,791

MYR	962,000,000	962,000,000

EUR	939,550,943.16	404,000,000

CNY	481,500,000	130,000,000

JPY	12,144,000,000	10,120,000,000

KRW	80,340,000	80,000,000

2) 이외에 당분기말 현재 회사는 BT Coniglio Solar LLC의 전력가격 차액 결제 거래대금 지급에 대한 지급보증을 USD 65백만 한도로 제공하고 있습니다. 단, Hanwha Q CELLS USA Corp.과 Coniglio Tax Equity Partnership, LLC가 체결한 이행보증과 동일 프로젝트에 대한 동시보증의 성격을 가지며, 두 보증한도의 합은 USD 72백만을 초과하지 않습니다(주석 29.(8) 참조).

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	보증용도

HQC Maywood, LLC	USD	6,135,730	6,135,730	리스료지급보증

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	USD	7,354,795	7,354,795	리스료지급보증

합 계	USD	13,490,525	13,490,525

(8) 이행보증 및 자금보충약정

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

법인명	계약대상자	통화	금액

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	Marubeni Corporation	USD	131,000,000

NTT Facilities Inc.	JPY	4,610,000,000

Itochu Corporation	USD	2,526,518

JGC Corporation	JPY	131,348,708

GK Rokunohe Solar Park	JPY	296,000,000

Nippon Renewable Energy K.K.	JPY	2,111,360,000

Hanwha Q CELLS America Inc.	NextEra Energy Constructors, LLC.	USD	31,401,353

Hanwha Q CELLS USA Corp.	Coniglio Tax Equity Partnership, LLC(주1)	USD	58,627,416

Eni New Energy US Inc.	USD	40,000,000

Hanwha Q CELLS Turkey	Masfen Enerji Sanayi ve Ticaret A.S	USD	3,600,000

Hanwha Q CELLS Chile SpA	Chile Solar JV SpA(주2)	USD	3,108,000

Chile Solar JV SpA	USD	37,740,000

Santiago Solar Power SpA	USD	52,785,000

한화커넥트㈜	국가철도공단	KRW	3,202,968

Q Energy Mediterranee	RTE	EUR	360,000

Q Energy France	Sky Renewables S.a.r.l	EUR	15,701,000

C.E.P.E Croix de I'Erable	EUR	22,750,000

C.E.P.E Croix de Bertault	EUR	21,022,000

CHAUME SOLAR	EUR	3,700,000

C.E.P.E du Souleilla	EUR	34,077,899

Q Energy Europe GmbH	Azzulinas Investment S.A.U	EUR	22,811,040

합 계	USD	360,788,287

JPY	7,148,708,708

EUR	120,421,939

KRW	3,202,968

(주1) BT Coniglio Solar, LLC와 체결한 지급보증과 동일 프로젝트에 대한 동시 보증의 성격을 가지며, 두 보증한도의 합은 USD 72백만을 초과하지 않습니다(주석 29.(6) 참조).

(주2) 외국환거래규정 제2-8조 제1항 제5호 다목에 따라 한국은행 신고 예외건입니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	통화	금액	비고

㈜서오창테크노밸리	KRW	72,000,000	선순위 PF 약정

(9) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 해오름태양광발전소 주식회사와 ㈜서오창테크노밸리의 차입금을 위하여 해당 피투자회사의 주식 전부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 회사는 하이패스태양광㈜ 등 특수관계자에게 업무위수탁용역을 통하여 시스템총합효율보장, 책임운영보장을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주2)

단기급여(주1)	29,922,606	21,875,200

퇴직급여	2,842,685	2,551,844

기타장기종업원급여	3,450	5,204

(주1) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 4,669백만원(전분기 4,131백만원) 및 현금결제형 15,032백만원(전분기 4,736백만원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(12) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증감	분기말잔액

지배기업	㈜한화	13,822,044	(543,189)	13,278,855

종속회사	한화첨단소재 주식회사	6,965,621	(47,288)	6,918,333

관계기업 및 공동기업	여천NCC㈜	3,917	(131)	3,786

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	14,403,564	(3,158,574)	11,244,990

한화에너지㈜	-	27,746	27,746

㈜한화갤러리아타임월드	12,124,961	(12,124,961)	-

합 계	47,320,107	(15,846,397)	31,473,710

30. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	35,420,627	110,303,701

비용(수익)조정사항	185,307,280	147,603,349

금융수익	(30,910,407)	(3,727,951)

금융비용	60,069,200	29,164,656

대손상각비	(208,310)	4,872,101

기타대손상각비	157,771	-

금융보증계약부채환입	(4,569,180)	(3,880,129)

재고자산평가손실(환입)	(15,072,036)	(7,135,137)

재고자산폐기손실	35,090	929,981

투자부동산감가상각비	300,579	314,372

유형자산감가상각비	83,738,031	84,977,498

무형자산상각비	5,865,691	6,175,969

사용권자산상각비	9,773,241	11,882,961

퇴직급여(주1)	16,840,921	17,901,587

기타장기종업원급여	1,038,486	843,974

충당부채전입액	5,217,411	3,399,552

외화환산손실	74,108,992	37,578,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,269,746	-

파생상품평가손실	16,877,063	-

매출채권처분손실	1,614,953	276,823

유형자산처분손실	329,732	995,535

무형자산처분손실	-	42

유형자산처분이익	(209,587)	(2,107,565)

매각예정자산처분이익	(35,482,707)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,449,265)	(66,495)

기타대손상각비환입	(159)	(54,079)

외화환산이익	(46,630,610)	(13,183,033)

파생상품평가이익	(39,047,721)	(33,002,734)

기타비용(수익)	76,650,355	11,447,250

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	127,509,412	(256,344,459)

매출채권	243,284,303	(161,309,026)

기타채권	(55,243)	(30,355,565)

재고자산	139,287,364	27,630,935

기타금융자산	36,246,715	(3,517,448)

기타유동자산	34,858,117	9,437,261

기타비유동자산	(118,844)	750,037

매입채무	(314,937,209)	13,980,856

기타채무	69,864,727	(68,834,394)

기타금융부채	(81,434,581)	(44,358,445)

금융보증계약부채	-	13,550

충당부채	(170,065)	(907,412)

기타유동부채	10,902,185	5,139,196

기타비유동부채	(294,721)	1,074,962

기타장기종업원급여	(177,391)	(18,760)

퇴직급여충당부채	(9,745,945)	(5,070,206)

영업활동에서 창출된 현금	348,237,319	1,562,591

(주1) 당분기 발생액 17,052백만원(전분기: 18,058백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 211백만원(전분기: 157백만원)을 차감한 금액입니다.

32. 수익

(1) 회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품	내수	511,868,841	652,240,198

수출	1,226,029,265	1,049,873,994

상품	내수	28,623,598	84,227,282

수출	163,279,170	243,455,325

기타매출	58,215,996	14,447,257

소 계	1,988,016,870	2,044,244,056

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	74,390,459	9,557,051

기타매출	5,437,775	5,549,847

소 계	79,828,234	15,106,898

합 계	2,067,845,104	2,059,350,954

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,015,555,540	2,423,708,248

계약자산

미청구공사	29,423,878	34,651,129

계약자산 합계	29,423,878	34,651,129

계약부채

초과청구공사	11,109,245	11,823,376

공사선수금	782,000	782,000

영업선수금	15,649,974	74,359,333

선수수익	3,389,441	1,443,256

고객제공혜택	-	29,767,241

계약부채 합계	30,930,660	118,175,206

33. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

국내 태양광발전소 건설	307,727,594	22,288,814	(67,744,364)	262,272,044

해외 태양광발전소 건설	25,517,994	673,087	(6,646,095)	19,544,986

합 계	333,245,588	22,961,901	(74,390,459)	281,817,030

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

국내 태양광발전소 건설	38,207,070	279,677,931	(4,322,213)	313,562,788

해외 태양광발전소 건설	56,339,524	(3,887,363)	(5,234,838)	47,217,323

합 계	94,546,594	275,790,568	(9,557,051)	360,780,111

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내 태양광발전소 건설	263,601,694	258,438,206	5,163,488	782,000

해외 태양광발전소 건설	86,695,900	82,754,398	3,941,502	-

합 계	350,297,594	341,192,604	9,104,990	782,000

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내 태양광발전소 건설	86,134,519	80,270,277	5,864,242	782,000

해외 태양광발전소 건설	55,693,084	53,472,010	2,221,074	3,880,900

합 계	141,827,603	133,742,287	8,085,316	4,662,900

(3) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약공사와 관련된 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	공사선수금(주2)

국내 태양광발전소 건설	29,423,878	6,341,440	782,000

해외 태양광발전소 건설	-	4,767,805	-

합 계	29,423,878	11,109,245	782,000

(주1) 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(주2) 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	공사선수금(주2)

국내 태양광발전소 건설	34,651,129	6,110,272	782,000

해외 태양광발전소 건설	-	5,713,104	-

합 계	34,651,129	11,823,376	782,000

(주1) 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(주2) 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 (미청구공사)변동	계약부채 (초과청구공사)변동

국내 태양광발전소 건설	22,261,064	20,542,497	1,968,218	(249,651)	2,044,214	(75,995)

해외 태양광발전소 건설	-	378,990	(528,479)	149,489	1,055,892	(1,584,371)

합 계	22,261,064	20,921,487	1,439,739	(100,162)	3,100,106	(1,660,366)

(5) 당분기와 전분기 중 원가기준 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 개별계약은 없습니다.34. 주식기준보상당분기에 회사는 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 213,788주를 부여하고 이에대한 주가연동현금보상을 부여하였습니다. 당분기 중 인식된 보상비용은 21,384백만원입니다.주식선택권의 공정가치는 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치로 측정하며, 주가연동현금보상의 경우 매 보고기간말 종가로 측정하고 있습니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 부여일이 속한 회계연도의 6개월이상 근무용역을 제공하면 전부 가득되며, 연말에 성과급으로 지급되는 주식기준보상은 12월 31일자로 부여받고 일시에 가득됩니다. 주식기준보상의 지급 효력 발생은 부여일 이후 5년~10년입니다.

35. 인적분할

(1) 회사는 2022년 9월 23일 이사회 결의 및 2023년 2월 13일자 주주총회의 승인에의거 2023년 3월 1일을 기준일로 하여 백화점 사업 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문을 분할하였습니다.

분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	종 목

분할방법	인적분할

분할회사	한화솔루션 주식회사(분할존속법인)한화갤러리아 주식회사(분할신설법인)

분할기일	2023년 3월 1일

(2) 당분기 중 백화점 사업 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 동 인적분할의 결과로 이전된 자산과 부채의 장부금액 차이는 재무제표 상 기타자본잉여금으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	338,929,738

비유동자산	1,327,913,837

자산총계	1,666,843,575

유동부채	374,225,685

비유동부채	447,531,048

부채총계	821,756,733

순자산금액	845,086,842

(3) 인적분할로 인한 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	63,421,685	98,663,717

매출원가	16,082,098	22,327,773

판매비와관리비	52,152,376	67,537,900

기타수익(비용)	(3,006,056)	(5,060,247)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,818,845)	3,737,797

법인세비용(수익)	(662,508)	260,810

중단영업이익(손실)	(7,156,337)	3,476,987

(4) 당분기 및 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(21,640,196)	12,432,282

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,228,510)	(15,096,330)

재무활동으로 인한 현금흐름	16,089,203	3,310,540

순 현금흐름	(7,779,503)	646,492

(5) 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.36. 보고기간 후 사건

회사는 전자소재 사업부문을 ㈜더블유오에스(100% 자회사)에 양도하고, 그 가액 상당의 ㈜더블유오에스의 신주를 인수하는 방식으로 현물출자를 결정하였습니다(양도 및 출자예정일: 2023.5.31, 양도가액 및 출자금액 : 43,477백만원).