한화솔루션 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화케미칼주식회사(이하 "회사")는 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전 라남도 여수시 석유화학공업단지내에 제조설비를 두고 있습니다. 2017년 6월 30 일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당 반기말 현재 주요 주주는 ㈜한화(자기주식을 제외한 보통주 지분율: 36.51%) 등 으로 구성되어 있습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 당 반 기 말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음의 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당 반기 말	전기말

한화컴파운드 ㈜ (주1)	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	99.99%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주2)	영국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	93.95%	93.98%

Lodz Solar Sp. z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o. (주3)	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	52.00%

(주1) 당반기 중 주식병합 및 유상소각으로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.
(주2) 당반기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.
(주3) 당반기 중 추가취득 으로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체 의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체 의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체 가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며, 동 기준서의 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 중요하지 않을 것으로 추정됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외와에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(9,210,753)	9,210,753	(1,346,643)	1,346,643

EUR	(444,356)	444,356	(434,829)	434,829

JPY	159,373	(159,373)	(668,176)	668,176

합 계	(9,495,736)	9,495,736	(2,449,648)	2,449,648

상기 민감도분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품 거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당반기의 법인세비용차감전순손익은 10,879백만원(전반기: 13,767백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	2,692,540,840	1,858,445,822	142,211,128	4,693,197,790

매입채무및기타채무	1,445,994,169	23,975,936	-	1,469,970,105

기타 금융부 채 (주2)	82,810,777	9,281,464	2,300	92,094,541

합 계	4,221,345,786	1,891,703,222	142,213,428	6,255,262,436

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	2,376,749,357	2,508,094,302	245,024,690	5,129,868,349

매입채무및기타채무	1,758,823,866	48,407,156	-	1,807,231,022

기타 금융부 채 (주2)	123,614,902	8,700,512	302,776	132,618,190

합 계	4,259,188,125	2,565,201,970	245,327,466	7,069,717,561

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채	4,419,997	14,323,688	-	18,743,685

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채	2,296,360	4,138,157	-	6,434,517

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 등을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 등이 지 급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다 (주석 32참조).

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	923,458,612	923,458,612	1,012,313,393	1,012,313,393

매도가능금융자산(주1)	239,112,532	239,112,532	217,975,435	217,975,435

매출채권및기타채권	1,564,952,076	1,564,952,076	1,567,233,150	1,567,233,150

기타금융자산

파생상품자산	4,795,905	4,795,905	10,011,211	10,011,211

기타	464,031,512	464,031,512	354,416,825	354,416,825

합 계	3,196,350,637	3,196,350,637	3,161,950,014	3,161,950,014

금융부채

매입채무및기타채무	1,467,106,368	1,467,106,368	1,804,263,353	1,804,263,353

차입금	4,495,218,132	4,509,954,310	4,829,594,165	4,836,357,750

기타금융부채

파생상품부채	23,531,973	23,531,973	16,020,743	16,020,743

기타	117,567,674	117,567,674	158,967,359	158,967,359

합 계	6,103,424,147	6,118,160,325	6,808,845,620	6,815,609,205

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (주석 5.(4) 참조).

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	120,534,623	76,888	118,501,021	239,112,532

파생상품자산	-	4,795,905	-	4,795,905

파생상품부채	-	23,531,973	-	23,531,973

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	99,324,959	88,993	118,561,483	217,975,435

파생상품자산	-	10,011,211	-	10,011,211

파생상품부채	-	16,020,743	-	16,020,743

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결실체는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 원가로 측정되는 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	10,532,365	10,547,983

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 연결 실체는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	기타(주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	923,458,612	-	923,458,612

매출채권및기타채권	-	-	1,560,039,115	-	1,560,039,115

기타금융자산	1,641,379	-	345,305,689	-	346,947,068

비유동성

매도가능금융자산	-	249,644,897	-	-	249,644,897

매출채권및기타채권	-	-	4,912,961	-	4,912,961

기타금융자산	2,669,348	-	118,725,823	485,178	121,880,349

합 계	4,310,727	249,644,897	2,952,442,200	485,178	3,206,883,002

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,012,313,393	1,012,313,393

매출채권및기타채권	-	-	1,561,381,114	1,561,381,114

기타금융자산	2,221,182	-	246,485,116	248,706,298

비유동성

매도가능금융자산	-	228,523,418	-	228,523,418

매출채권및기타채권	-	-	5,852,036	5,852,036

기타금융자산	7,790,029	-	107,931,709	115,721,738

합 계	10,011,211	228,523,418	2,933,963,368	3,172,497,997

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,445,994,169	-	1,445,994,169

차입금	-	2,552,851,522	7,207,727	2,560,059,249

기타금융부채	5,801,725	106,637,848	571,154	113,010,727

비유동성

매입채무및기타채무	-	21,112,199	-	21,112,199

차입금	-	1,935,158,883	-	1,935,158,883

기타금융부채	17,394,242	9,270,988	1,423,690	28,088,920

합 계	23,195,967	6,071,025,609	9,202,571	6,103,424,147

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,758,119,346	-	1,758,119,346

차입금	-	2,233,237,409	21,730,863	2,254,968,272

기타금융부채	3,920,547	147,795,888	575,748	152,292,183

비유동성

매입채무및기타채무	-	46,144,007	-	46,144,007

차입금	-	2,574,625,893	-	2,574,625,893

기타금융부채	11,768,516	8,980,188	1,947,215	22,695,919

합 계	15,689,063	6,768,902,731	24,253,826	6,808,845,620

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품(주1)	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	7,500,916	-	7,500,916

외환차익	-	-	119,156,181	27,477,017	146,633,198

외화환산이익	-	-	40,239,164	33,625,861	73,865,025

이자비용	-	-	-	(75,634,422)	(75,634,422)

외환차손	-	-	(58,476,651)	(88,610,519)	(147,087,170)

외화환산손실	-	-	(26,570,514)	(24,017,034)	(50,587,548)

대손상각비	-	-	(730,585)	-	(730,585)

매도가능금융자산처분이익	-	12,029	-	-	12,029

매도가능금융자산처분손실	-	(5,293)	-	-	(5,293)

매출채권 처분손실	-	-	(416,190)	-	(416,190)

파생상품평가이익	1,531,286	-	-	-	1,531,286

파생상품거래이익	3,515,883	-	-	-	3,515,883

파생상품평가손실	(11,720,028)	-	-	-	(11,720,028)

파생상품거래손실	(8,440,668)	-	-	-	(8,440,668)

배당금수익	-	1,644,900	-	-	1,644,900

소계: 세전순손익	(15,113,527)	1,651,636	80,702,321	(127,159,097)	(59,918,667)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	9,780,101	-	-	9,780,101

파생상품평가손익	252,852	-	-	-	252,852

합계: 세전순포괄손익	(14,860,675)	11,431,737	80,702,321	(127,159,097)	(49,885,714)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채 (주1)	합 계

이자수익	-	-	9,577,610	-	9,577,610

외환차익	-	-	89,331,683	10,338,060	99,669,743

외화환산이익	-	-	139,797,819	9,138,355	148,936,174

이자비용	-	-	-	(89,199,356)	(89,199,356)

외환차손	-	-	(49,457,470)	(62,017,314)	(111,474,784)

외화환산손실	-	-	(15,842,930)	(118,229,490)	(134,072,420)

대손상각비	-	-	(3,920,591)	-	(3,920,591)

매도가능금융자산손상차손 환 입	-	499	-	-	499

매도가능금융자산처분손실	-	(823,188)	-	-	(823,188)

매출채권 처분손실	-	-	(169,946)	-	(169,946)

파생상품평가이익	707,817	-	-	-	707,817

파생상품거래이익	3,227,786	-	-	-	3,227,786

파생상품평가손실	(2,323,282)	-	-	-	(2,323,282)

파생상품거래손실	(39,553,757)	-	-	-	(39,553,757)

배당금수익	-	3,162,717	-	-	3,162,717

소계: 세전순손익	(37,941,436)	2,340,028	169,316,175	(249,969,745)	(116,254,978)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(24,091,011)	-	-	(24,091,011)

합계: 세전순포괄손익	(37,941,436)	(21,750,983)	169,316,175	(249,969,745)	(140,345,989)

(주1) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산의 양도 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결실체에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 7,208백만원 (전기말: 21,731 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,525,580,441	100,556	1,543,326,655	100,556

대손충당금	(42,987,913)	(100,556)	(42,962,121)	(100,556)

소 계	1,482,592,528	-	1,500,364,534	-

미수금	78,450,359	196,218,901	62,041,232	197,157,976

대손충당금	(1,003,772)	(191,305,940)	(1,024,652)	(191,305,940)

소 계	77,446,587	4,912,961	61,016,580	5,852,036

합 계	1,560,039,115	4,912,961	1,561,381,114	5,852,036

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당반기말	전기말

만기 미도래채권	1,150,442,862	1,437,152,913

연체되었으나 미손상채권

3개월 이하	257,809,824	6,116,183

3개월 초과 6개월 이하	64,492,587	60,645,656

6개월 초과 1년 이하	46,245,803	57,574,515

1년 초과	84,460,049	43,744,108

소 계	453,008,263	168,080,462

손상채권

3개월 이하	-	2,515,172

3개월 초과 6개월 이하	-	236

6개월 초과 1년 이하	654,022	458,819

1년 초과	196,245,110	194,418,817

소 계	196,899,132	197,393,044

합 계	1,800,350,257	1,802,626,419

(주1) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권대손충당금	미수금대손충당금	매출채권대손충당금	미수금대손충당금

기초	43,062,677	192,330,592	31,219,514	192,007,785

설정	730,585	-	3,920,591	-

제각	(469,247)	-	(1,682,124)	(5,038)

환율변동효과 등	(235,546)	(20,880)	1,336,129	(9,574)

반기말	43,088,469	192,309,712	34,794,110	191,993,173

(4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산	1,641,379	3,154,526	2,221,182	7,790,029

장단기금융상품	301,413,036	6,745,920	187,426,926	5,657,950

대여금	26,764,249	63,674,347	39,290,491	56,284,567

보증금	12,317,006	48,305,556	14,562,787	45,989,192

미수수익	4,811,398	-	5,204,912	-

합 계	346,947,068	121,880,349	248,706,298	115,721,738

(2) 파생상품 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	103,924	1,576,915	1,588,489	294,421

통화옵션	2,668,203	8,386,164	3,604,978	6,726,733

통화스왑	1,538,600	12,707,531	4,817,744	8,238,720

이자율스왑	-	525,357	-	429,189

소 계	4,310,727	23,195,967	10,011,211	15,689,063

현금흐름위험회피목적

통화스왑	485,178	-	-	-

이자율스왑	-	336,006	-	331,680

소 계	485,178	336,006	-	331,680

합 계	4,795,905	23,531,973	10,011,211	16,020,743

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	207,842,558	-	188,968,248	-

대손충당금	(108,589,918)	-	(112,131,156)	-

선급공사원가	577,152	-	595,967	-

선급비용	31,317,198	7,423,765	24,293,554	7,567,197

선급부가세 등	36,274,220	6,670,728	57,190,632	7,085,510

합 계	167,421,210	14,094,493	158,917,245	14,652,707

11. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	185,858,499	(679,273)	185,179,226	178,126,370	(1,832,360)	176,294,010

제품	458,277,926	(17,815,795)	440,462,131	422,125,732	(19,948,498)	402,177,234

반제품	24,092,368	(87,778)	24,004,590	28,105,058	(88,085)	28,016,973

재공품	246,974,970	-	246,974,970	523,723,810	-	523,723,810

원재료	186,583,789	(7,179,157)	179,404,632	177,749,355	(6,777,274)	170,972,081

저장품	71,961,690	-	71,961,690	67,660,832	-	67,660,832

미착품	51,933,495	-	51,933,495	51,801,779	-	51,801,779

합 계	1,225,682,737	(25,762,003)	1,199,920,734	1,449,292,936	(28,646,217)	1,420,646,719

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 25,762백만원 ( 전반기 : 19,516 백만원 )으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

12. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

상장주식	120,534,623	99,324,959

비상장주식	129,033,386	129,109,466

소 계	249,568,009	228,434,425

채무증권	76,888	88,993

합 계	249,644,897	228,523,418

13. 관계기업등투자자산

(1) 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	2,284,495,197	2,043,074,302

취득	7,196,800	55,269,051

처분	-	(42,479,144)

지분법손익	330,224,205	168,694,338

지분법자본변동	(9,317,956)	(16,297,345)

기타(주1)	(206,516,369)	(108,588,592)

반기말	2,406,081,877	2,099,672,610

(주1) 배당금 및 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

14. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	223,575,736	171,569,270	2,423,943	397,568,949

취득	3,689	19,373	-	23,062

대체	(11,314,075)	-	-	(11,314,075)

처분	(1,083,458)	(106,048)	(1,402)	(1,190,908)

감가상각	-	(2,507,642)	(161,382)	(2,669,024)

환율변동효과	(9,692,740)	(6,374,873)	(84)	(16,067,697)

반기말	201,489,152	162,600,080	2,261,075	366,350,307

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	139,883,867	53,686,642	2,746,687	196,317,196

대체	82,042,056	116,763,906	-	198,805,962

감가상각	-	(1,133,729)	(161,395)	(1,295,124)

환율변동효과	(1,722,159)	(1,539,801)	(9)	(3,261,969)

반기말	220,203,764	167,777,018	2,585,283	390,566,065

15. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,706,669,222	1,054,026,799	187,279,134	2,189,147,529	23,635,740	94,239,023	22,490,892	482,455,183	1,024,758	5,760,968,280

취득	529,142	5,887,386	166,401	15,757,912	252,318	4,234,845	-	169,518,572	4,573,600	200,920,176

대체	9,560,512	17,715,945	20,928,918	270,609,065	449,664	8,273,835	-	(326,091,660)	(5,015,269)	(3,568,990)

처분	(785,048)	(1,993,618)	(143,885)	(147,011)	(2,348,758)	(1,602,333)	(19,034,289)	(1,664)	-	(26,056,606)

감가상각	-	(30,708,690)	(6,838,948)	(147,151,006)	(2,143,561)	(15,920,409)	(1,049,883)	-	-	(203,812,497)

손상차손	-	-	-	(467,468)	-	(53,723)	-	-	-	(521,191)

환율변동효과	(296,852)	(9,677,989)	(87,000)	(26,715,377)	(53,189)	(581,298)	(1,159,164)	(3,143,130)	-	(41,713,999)

반기말	1,715,676,976	1,035,249,833	201,304,620	2,301,033,644	19,792,214	88,589,940	1,247,556	322,737,301	583,089	5,686,215,173

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,839,192,122	1,036,907,529	178,857,637	2,407,435,880	26,457,462	86,537,058	12,267,304	461,921,843	953,894	6,050,530,729

연결범위변동	-	(17,375,214)	(610,816)	(52,284,223)	(6,077)	(3,802,193)	-	(1,671,122)	-	(75,749,645)

취득	1,278,557	28,799,906	1,028,910	41,267,018	404,993	10,750,237	17,183,342	214,403,163	5,455,781	320,571,907

대체	(464,915)	34,283,749	5,868,254	103,268,303	201,052	23,497,120	-	(173,293,793)	(5,079,586)	(11,719,816)

처분	(3,176,029)	(3,740,644)	(812,714)	(10,572,530)	(400,771)	(567,727)	(1,264,677)	2,504,024	-	(18,031,068)

감가상각	-	(36,372,092)	(6,365,820)	(182,236,522)	(2,257,102)	(15,617,354)	(2,308,365)	-	-	(245,157,255)

매각예정으로 분류	(34,352,160)	(971,359)	(32,951)	(33,937,131)	-	(3,000)	-	-	-	(69,296,601)

환율변동효과	(47,092)	(1,088,061)	(398,028)	(5,916,469)	(24,432)	(25,022)	(236,787)	(747,327)	-	(8,483,218)

반기말	1,802,430,483	1,040,443,814	177,534,472	2,267,024,326	24,375,125	100,769,119	25,640,817	503,116,788	1,330,089	5,942,665,033

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화 이자 율은 1.42% ~3.19% ( 전반기: 0.34% ~3.36% ) 이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 2,561백 만원 ( 전반기: 5,709백만원 ) 입니다. (3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다 ( 주석 31 참조).

16. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기의 배출권을 제외한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	247,882,084	14,298,551	78,694,586	5,850,996	52,862,754	26,611,369	426,200,340

취득	-	495,739	167,047	327,618	2,773,544	251,904	4,015,852

대체	-	-	(26,162)	23,534	1,720,424	4,366,147	6,083,943

처분	-	-	(624)	(438,280)	(2,351,910)	(175)	(2,790,989)

상각	-	(1,102,265)	(803,817)	(460,954)	(149,073)	(6,176,690)	(8,692,799)

환율변동효과	(649,958)	185,514	(2,519,727)	(13,139)	(18,836)	(560,133)	(3,576,279)

반기말	247,232,126	13,877,539	75,511,303	5,289,775	54,836,903	24,492,422	421,240,068

(주1) 당 반기 말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 271,640백만원 ( 전기말: 272,910 백만원 )과 24,408백만원 ( 전기말: 25,028백만원 )입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	257,787,029	15,061,213	79,757,663	6,670,261	57,636,174	23,901,751	440,814,091

연결범위변동	(822,218)	(538)	-	-	-	(16,499)	(839,255)

취득	-	414,997	-	139,593	-	1,924,578	2,479,168

대체	-	204,555	-	251,612	(52,256)	940,230	1,344,141

처분	(32,550)	-	-	-	(2,513,470)	(7,271)	(2,553,291)

상각	-	(1,032,548)	(974,551)	(513,081)	(152,303)	(3,765,241)	(6,437,724)

환율변동효과	(507,415)	75,921	(1,671,641)	5,098	(1,454)	(257,076)	(2,356,567)

반기말	256,424,846	14,723,600	77,111,471	6,553,483	54,916,691	22,720,472	432,450,563

(2) 당반기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액 (주1)	수량	금액 (주1)	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

무상할당	1,894,400	-	2,261,601	-	1,836,728	-

매입	10,000	137,000	2	41	-	-

차입	256,276	-	(256,276)	-	-	-

사업결합으로 인한 증가	87,254	-	(151,545)	-	(130,585)	-

기타	339,949	-	410,501	-	73,686	-

반기말	2,587,879	137,000	2,264,283	41	1,779,829	-

(주1) 기타무형자산에 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	처분예정일	당반기말	전기말

토지	2017년 내	-	100,000,000

기계장치 등	2017년 내	2,643,333	2,643,333

합 계	2,643,333	102,643,333

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,067,564,749	-	1,234,533,977	-

미지급금	378,429,420	21,112,199	523,585,369	46,144,007

합 계	1,445,994,169	21,112,199	1,758,119,346	46,144,007

19. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	2,071,312,543	601,079,491	1,855,214,660	1,220,470,216

사 채	488,746,706	1,334,079,392	399,753,612	1,354,155,677

합 계	2,560,059,249	1,935,158,883	2,254,968,272	2,574,625,893

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	961,436,680	990,318,410

외화차입금	한국수출입은행 외	1,670,106,780	2,025,935,603

당좌차월	우리은행 외	33,640,847	37,700,000

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	7,207,727	21,730,863

소 계	2,672,392,034	3,075,684,876

차 감: 유동항목	(2,071,312,543)	(1,855,214,660)

합 계	601,079,491	1,220,470,216

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 ( 주석 7 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

㈜한화갤러리아	61-2회 공모사채	2017.09.19	4.34	30,000,000	30,000,000

㈜한화갤러리아	63회 공모사채	2018.09.09	2.96	50,000,000	50,000,000

㈜한화갤러리아	64회 사모사채	2018.08.17	2.90	20,000,000	20,000,000

㈜한화갤러리아	65회 사모사채	2018.02.28	2.70	10,000,000	10,000,000

㈜한화갤러리아	66회 사모사채	2018.10.04	2.90	10,000,000	10,000,000

㈜한화갤러리아	67회 사모사채	2020.04.14	3.65	20,000,000	-

㈜한화갤러리아	FRN	2020.05.26	3L+1.00	34,188,000	-

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	20회 공모전환사채	2018.09.15	0.25	49,984,800	49,984,800

㈜한화갤러리아타임월드	21회 사모사채	2018.04.27	2.90	10,000,000	-

㈜한화갤러리아타임월드	22회 사모사채	2019.06.28	3.30	20,000,000	-

㈜한화첨단소재	51회 사모사채	2017.10.27	2.67	30,000,000	30,000,000

㈜한화첨단소재	52회 FRN	2018.02.13	3L+1.90	34,188,000	36,255,000

㈜한화첨단소재	53회 사모사채	2018.03.30	2.95	10,000,000	10,000,000

㈜한화첨단소재	54회 사모사채	2017.11.10	2.78	30,000,000	30,000,000

㈜한화첨단소재	55회 FRN	2019.05.19	3L+1.80	34,188,000	36,255,000

㈜한화첨단소재	56회 사모사채	2018.01.29	2.40	20,000,000	20,000,000

㈜한화첨단소재	57회 사모사채	2018.08.27	2.70	10,000,000	-

한화케미칼㈜	234-2회 공모사채	-	-	-	100,000,000

한화케미칼㈜	235-2회 공모사채	-	-	-	100,000,000

한화케미칼㈜	240회 공모사채	2017.10.21	2.98	110,000,000	110,000,000

한화케미칼㈜	241회 사모사채	2018.11.17	3.03	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	242회 공모사채	2018.02.05	2.75	103,000,000	103,000,000

한화케미칼㈜	243-1회 공모사채	2018.05.28	2.69	102,000,000	102,000,000

한화케미칼㈜	243-2회 공모사채	2020.05.28	3.07	98,000,000	98,000,000

한화케미칼㈜	244회 FRN	2018.10.08	3L+1.65	56,980,000	60,425,000

한화케미칼㈜	245-1회 공모사채	2018.10.28	2.75	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	246-1회 공모사채	2019.02.24	2.70	56,000,000	56,000,000

한화케미칼㈜	246-2회 공모사채	2021.02.24	3.09	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	247회 FRN	2019.04.08	3L+1.65	113,960,000	120,850,000

한화케미칼㈜	248회 공모사채	2019.11.07	0.72	203,510,000	207,362,000

한화케미칼㈜	249회 공모사채	2020.02.06	2.52	100,000,000	-

한화케미칼㈜	250회 공모사채	2020.05.25	2.35	100,000,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	2019.01.11	3L+2.90	113,172,490	120,850,000

소 계	1,829,171,290	1,760,981,800

가 산: 사채상환할증금	376,135	376,135

차 감: 사채할인발행차금	(6,721,327)	(7,448,646)

차 감: 유동성대체	(488,746,706)	(399,753,612)

합 계	1,334,079,392	1,354,155,677

(주1) 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	48,346,515 천 원

상환할증금(률)	발행시 : 376,250 천원(0.7525%)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.25%

전환조건	액면가액 113,500원 당 1주로 전환 가능

전환청구기간	발행일 이후 1개월(2015-10-15)부터 만기일 이전 1개월(2018-08-15)까지

20. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채	6,053,919	17,478,054	4,085,201	11,935,542

보증금	7,744,641	9,219,706	8,164,836	8,925,805

미지급비용	98,893,207	51,282	139,631,052	54,383

금융보증부채	318,960	1,339,878	411,094	1,780,189

합 계	113,010,727	28,088,920	152,292,183	22,695,919

21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	508,169,149	-	581,299,914	-

예수금	16,887,513	-	10,593,363	-

예수부가세	15,058,384	-	11,869,998	-

선수수익	7,877,180	4,248	8,704,490	7,684

합 계	547,992,226	4,248	612,467,765	7,684

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	465,813,785	457,979,344

사외적립자산의 공정가치	(61,071,489)	(64,494,403)

순확정급여부채	404,742,296	393,484,941

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	22,808,475	19,882,526

순이자원가	6,263,983	5,258,044

합 계	29,072,458	25,140,570

(3) 당반기 중 퇴직급여 170백만원 ( 전반기: 215 백만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

23. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채 (주1)	합 계

기초	787,513	1,087,800	71,390,445	12,088,090	19,209,098	104,562,946

설정	-	-	4,234,665	-	17,258,664	21,493,329

사용	-	-	(2,916,097)	(2,054,722)	-	(4,970,819)

환입	(257,035)	-	(8,616,110)	(30,123)	(25,141,025)	(34,044,293)

환율변동효과 등	-	-	(1,012,546)	(3,245)	-	(1,015,791)

반기말	530,478	1,087,800	63,080,357	10,000,000	11,326,737	86,025,372

유동성	530,478	-	39,731,261	-	11,326,737	51,588,476

비유동성	-	1,087,800	23,349,096	10,000,000	-	34,436,896

(주1) 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,288,885톤 (CO2) (전반기:1,294,368톤(CO2)) 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	기 타	합 계

기초	792,918	1,050,000	61,423,416	10,243,134	6,553,316	20,719,534	100,782,318

연결범위변동	-	-	(509,628)	-	-	-	(509,628)

설정	-	-	19,836,239	-	4,308,674	1,340	24,146,253

사용	-	-	(8,962,830)	-	-	(60)	(8,962,890)

환입	(224,713)	-	(815,858)	-	-	(20,941,647)	(21,982,218)

환율변동효과 등	-	-	(675,342)	4,161	-	222,113	(449,068)

반기말	568,205	1,050,000	70,295,997	10,247,295	10,861,990	1,280	93,024,767

유동성	568,205	-	47,423,058	247,295	10,861,990	1,280	59,101,828

비유동성	-	1,050,000	22,872,939	10,000,000	-	-	33,922,939

24. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	65,035,884	131,376,986	69,264,372	139,235,106

퇴직급여	7,224,130	14,723,667	6,971,859	12,850,165

기타장기종업원급여	185,392	370,595	216,462	430,580

명예퇴직급여	918	78,049	10,186	28,614

복리후생비	13,592,594	28,129,254	13,556,759	27,873,100

임차료	17,293,227	33,644,023	16,865,564	34,213,096

접대비	1,845,008	3,720,339	2,216,815	4,449,455

투자부동산감가상각비	127,307	254,614	127,307	254,614

유형자산감가상각비	19,627,759	39,262,730	19,692,249	38,504,769

무형자산상각비	2,742,264	5,589,793	2,637,245	5,417,375

세금과공과	14,056,541	18,094,530	15,356,471	19,894,777

광고선전비	9,790,628	19,575,622	10,437,506	18,548,124

대손상각비	547,092	730,585	(2,002,099)	3,920,591

여비교통비	3,719,375	6,839,091	4,170,021	7,903,896

해외 지사 출장비	(48,600)	198,836	160,887	280,012

회의비	585,241	1,168,925	527,221	1,249,391

통신비	1,071,991	2,294,348	2,242,574	3,439,482

소모품비	782,441	2,312,362	1,145,521	2,240,172

도서인쇄비	296,457	590,638	250,300	695,229

외주용역비	13,564,430	24,091,237	10,998,597	21,475,042

운반비	33,631,391	65,896,388	13,799,354	26,093,394

보관비	4,230,252	7,588,100	18,479,876	34,893,448

견본포장비	1,088,820	2,412,787	2,204,973	3,793,004

수도광열비	2,675,203	7,874,319	3,506,100	8,167,168

판매수수료	7,447,462	9,125,300	5,169,225	7,938,889

수출비	17,559,665	36,383,128	16,748,856	34,316,985

수선비	3,791,893	6,372,258	3,656,499	7,208,101

보험료	2,739,689	5,972,085	3,731,095	7,517,138

지급수수료	17,836,074	51,898,846	40,533,436	75,900,598

연구비	8,435,262	16,452,636	7,248,146	18,249,412

경상개발비	10,256,308	20,979,463	9,998,829	20,106,784

시장개척비	1,524,906	2,454,125	893,945	2,210,976

해외지사유지비	39,037	46,276	178,925	361,711

판매보증비(환입)	(1,738,473)	(4,061,404)	(3,830,803)	12,424,462

교육훈련비	1,367,993	2,591,977	1,121,963	2,843,440

제품취급수수료	861,156	1,528,858	-	-

잡비	(73,337)	1,189,088	2,214,422	4,514,767

기타	1,146,076	2,445,557	1,834,151	3,822,494

합 계	284,859,456	570,196,011	302,334,809	613,266,361

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	230,611,229	242,476,326	219,334,655	320,918,525

상품판매	249,070,691	517,459,346	208,156,819	411,492,132

원재료와 소모품의 사용액	1,218,853,369	2,460,369,290	731,478,354	1,917,317,344

종업원급여 (주1)	168,623,741	329,609,503	120,887,754	267,821,584

복리후생비	31,989,739	61,721,645	23,886,882	49,537,401

임차료	26,750,122	59,354,073	26,470,019	57,138,601

투자부동산감가상각비	1,331,166	2,669,024	797,674	1,295,124

유형자산감가상각비	103,180,724	203,812,497	132,489,860	245,157,255

무형자산상각비	3,388,155	8,692,799	2,997,986	6,437,724

운송보관비	44,186,573	82,993,756	38,062,501	65,339,779

수도광열비	33,781,135	65,952,700	23,124,498	53,764,825

외주용역비	119,666,685	142,698,759	65,993,834	132,151,188

수출비	17,754,818	36,727,966	21,257,900	34,859,528

세금과공과	15,950,030	23,304,617	17,926,659	23,203,030

기타비용	1,632,730	23,715,221	465,787,949	533,088,281

합 계 (주2)	2,266,770,907	4,261,557,522	2,098,653,344	4,119,522,321

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	86,402,604	146,633,198	67,406,676	99,669,743

외화환산이익	(5,977,455)	73,865,025	95,894,975	148,936,174

관계기업등투자자산처분이익	-	-	24,062,037	33,767,347

파생상품평가이익	461,527	1,531,286	(127,186)	707,817

파생상품거래이익	908,401	3,515,883	2,902,542	3,227,786

매도가능금융자산처분이익	-	12,029	-	-

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	499

투자부동산처분이익	728,653	762,430	-	-

유형자산처분이익	510,167	2,154,159	248,502	2,043,995

무형자산처분이익	82,538	19,763,810	115,915	115,915

임대료수입	31,641	67,371	11,330	18,807

기타	2,634,827	9,020,191	15,038,570	23,651,084

합 계	85,782,903	257,325,382	205,553,361	312,139,167

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	84,216,903	147,087,170	80,419,070	111,474,784

외화환산손실	(13,930,409)	50,587,548	87,133,283	134,072,420

관계기업등투자 자산 처분손실	-	-	21,335,596	26,992,509

파생상품평가손실	(4,697,247)	11,720,028	(1,792,324)	2,542,282

파생상품거래손실	6,336,491	8,440,668	19,501,600	39,553,757

매도가능금융자산처분손실	-	5,293	823,188	823,188

매출채권처분손실	241,711	416,190	108,414	169,946

유형자산처분손실	3,571,240	5,271,796	5,391,275	6,277,172

유형자산손상차손	262,254	521,191	-	-

무형자산처분손실	74,682	351,011	1,303,943	1,337,426

재고자산폐기손실	172	8,476	2,356,803	2,500,200

지급수수료	1,226,803	2,852,798	1,789,881	3,718,485

기부금	2,202,894	5,881,130	1,306,924	5,449,370

기타	2,511,028	5,553,747	4,454,623	14,810,391

합 계	82,016,522	238,697,046	224,132,276	349,721,930

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	4,613,120	7,500,916	3,652,940	9,577,610

배당금수익	428,567	1,644,900	447,341	3,162,717

합 계	5,041,687	9,145,816	4,100,281	12,740,327

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	36,853,898	75,634,422	40,956,152	89,199,356

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

29. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	249,398,717	573,598,338	310,161,455	423,642,949

지배주주지분 반기순손익	236,390,298	557,655,204	299,813,056	407,168,000

순손익 중 지배기업 보통주 해당분	234,758,897	553,811,666	297,655,655	404,229,140

가중평균유통보통주식수	163,110,394주	163,110,394주	163,110,408주	162,730,851주

기본 보통주당손익	1,439원	3,395원	1,825원	2,484원

(2) 당반기 및 전반기 중 우선주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(주1)	전반기(주1)

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	249,398,717	573,598,338	310,161,455	423,642,949

지배주주지분 반기순손익	236,390,298	557,655,204	299,813,056	407,168,000

순손익 중 지배기업 우선주 해당분	1,631,401	3,843,538	2,157,401	2,938,860

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

기본 우선주당손익	1,451원	3,420원	1,920원	2,615원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(3) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 전환사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 57,089백만원(전기 지급액: 24,291백만원) 및 우선주 배당금 449백만원(전기 지급액: 225백만원)은 2017년 4월(전기: 2016년 4월)에 지급되었습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB, CLP, MXN )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	50,000,000

EUR	13,000,000

CNY	193,500,000

MYR	6,200,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	109,740,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	123,900,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	1,564,300,000

USD	1,055,570,454

EUR	13,000,000

CNY	1,446,721,054

MYR	838,000,000

CZK	974,463,819

THB	90,000,000

CLP	1,008,192,933

MXN	90,139,500

합 계	KRW	1,614,300,000

USD	1,289,210,454

EUR	26,000,000

CNY	1,640,221,054

MYR	844,200,000

CZK	974,463,819

THB	190,000,000

CLP	1,008,192,933

MXN	90,139,500

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	2,905,925	중국농업은행 등

매출채권및기타채권	154,815,872	한국산업은행 등

기타금융자산	222,967,085	신한은행 등

재고자산	333,939,938	한국산업은행 등

유형자산	2,218,391,474	한국산업은행 등

무형자산	24,203,639	하나은행 등

종속기업 지분	195,000,000	한국산업은행 등

(주1) 상기에 포함되지 않은 사항으로서, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고있습니다(주석 32 참조).

(3 ) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

제공받은 자	내 역	기 간	통 화	보증금액

한화엘앤씨㈜	연대보증	2014.11.05 ~2017.06.30	KRW	81,585

Inmobiliaria Lomas Los Colorados S.A.	리스	2014.02.28~2039.02.28	USD	435,769

당반기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증 ( 대출보증액: 22,812백만원 )을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 상기 타인에게 제공한 보증내역 이외에 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(4) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 주석 31 (8), (9)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당반기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 총 83,543백만원이며, 피고로서계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 총 16,246백만원입니다. 당반기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (6) 연결실체는 과거 한화에너지㈜ 주식양도와 관련하여 주식양도일부터 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 양수인에게 기타주주와 연대하여 500억원을 한도로 배상하는 약정을 체결한 바 있으며, 이와 관련된 소송이 진행 중입니다. 주석 31 (5)에는 이와 관련한 소송가액 16,045백만원이 포함되어 있으며, 서울고등법원은 2012년 6월 21일 피고인 연결실체 전부승소 판결하였고, 양수인인 원고는 2012년 7월 25일 대법원에 상고하였으며, 2015년 10월 15일 대법원은 원심판결을 파기환송하였습니다. 서울고등법원은 2017년 1월 20일 연결실체 등이 양수인인 원고에게 약 1,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 지급하라는 내용의 파기환송심 판결을 선고하였고, 이에 대해 원고는 2017년 2월 15일 대법원에 상고하였습니다. 연결실체는 이와 관련하여 전기말에 소송충당부채 1,840백만원을 설정하였고, 2017년 1월 20일에 지급하였습니다(주석 23 참조). (7) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 한국종합에너지(현, 포스코에너지㈜)의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 한국종합에너지가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 한국종합에너지와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체를 포함한 한화컨소시엄은 2008년 11월 14일자로 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서를 한국산업은행과 체결하였으며, 2008년 11월 19일자로 이행보증금 3,150억원을 납부하였습니다. 한화컨소시엄은 2009년 1월 22일 한국산업은행으로부터 2008년 11월 14일자로 체결한 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서와 관련하여, '양해각서 해제 및 이행보증금 몰취 통보' 통지를 수령하였습니다.

동 이행보증금 3,150억원 중 연결실체의 부담금액은 컨소시엄의 구성원인 연결실체와 ㈜한화 및 ㈜한화건설 간에 체결한 '컨소시엄청산합의서'에 따라 1,903억원으로 합의되었으며, 한화컨소시엄은 '컨소시엄청산합의서'에 의해 2009년 5월 13일에 청산되었습니다. 연결실체는 2009년 6월 19일자로 서울중앙지방법원에 동 이행보증금의 반환을 구하는 조정을 신청하였으며 2009년 11월 20일에 법원의 조정불성립 결정으로 민사소송절차로 이행되었습니다. 2011년 2월 10일 서울중앙지방법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2011년 3월 2일 항소하였습니다. 또한 2012년 6월 14일 서울고등법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2012년 7월 30일 (제출일: 2012년 7월 3일) 대법원에 상고하였으며, 2016년 7월 14일 대법원은 원고 패소 판결한 원심을 파기하여 서울고등법원으로 환송한다는 내용의 판결을 선고하였고, 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미수금 1,903억원 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(9) 연결 실 체는 20 14년 9월 30 일 런던 중재법원(LCIA)에서 독일의 모듈 구매업체(Schuco International KG)로부터 중재를 제기 당하였으나(약 EUR 192백만), 모듈의 결함이 없음을 주장하며 적극적으로 대응 중에 있습니다. 해당 중재사건의 결과는 예측할 수 없으나 현재 중재절차를 일시중지하고 상호 원만한 합의를 위한 논의를 하고 있는 상황입니다.

(10) 연결실체는 2014년 12월 19일에 회사가 소유하고 있는 ㈜드림파마의 주식 전부를 알보젠코리아㈜ 에 매각하 였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 매수인이 주식인수 후 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 연결실체는 매각대금의 5.0%~12.5%를 한도로 손실금액을 지급하여야 합니다. 또한, Myobloc 상품과 관련하여 손실이 발생하는 경우 연결실체는 관련 손실액의 50%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (11) 연결실체는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 연결실체는 향후 한화토탈 ㈜ 의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일로부터 6년(연결실체 요청 시 7년) 내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜는연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜ 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을보유하고 있습니다.

(12) 당반기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.과 NextEra간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 115,256,613.59의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.와 Florida Power Light Company (NextEra 社 계열)간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 79,268,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. (13) 당반기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Chile SpA와 Lti REEnergy Gmbh 간에 체결된 장비 계약과 관련해 USD 15,383 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (14) 당반기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey와 Sungrow Deutschland GmbH, HABDANK PV-Montaj Sistemleri San. Ve Tic Ltds Sti, Turkey, Tekom-Puk Eletromekanik Sanayi ve Ticaret A.S., Turkey 및 Europower A.S. Turkey간에 체결된 장비 계약과 관련해 각각 USD 2,235,200, USD 1,085,504, USD 355,914, 및 USD 1,039,501의 지급보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국내관계기업	여천 NCC㈜, 한화종합화학㈜, 한화호텔앤드리조트㈜ 등

해외관계기업	International Polymers Company,Gulf Advanced Cables Insulation Company 등

대규모기업집단계열회사 등(주1)	한화에스앤씨㈜, 한화큐셀코리아㈜, 한화토탈㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화 (주1)	87,325,473	-	51,554,317	-

관계기업

㈜한화저축은행	23,460	-	-	-

한화역사㈜ (주2)	4,185	-	490,845	-

㈜한화이글스	3,559	-	1,424,275	-

한화종합화학㈜	1,840,983	-	10,103,494	-

한화투자증권㈜	234,516	-	253	-

한화호텔앤드리조트㈜	1,352,992	-	7,788,842	-

Crystal Solar Inc.	85,147	-	-	-

International Polymers Company	146,399	-	69,058,654	-

Renew Akshay Urja Private Limited	53,523	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	92,568	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주3)	7,569,405	-	640,212,539	-

Burdur Enerji A.S.	28,593

Gulf Advanced Cables Insulation Company	209,708	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	232,245	-	16,548	-

㈜드림플러스프로덕션	156	-	-	-

㈜원오원글로벌	420	-	411,709	-

㈜에스아이티	19,118	-	-	-

㈜여수씨월드	34	-	58,026	-

㈜일산씨월드	51	-	47,581	-

㈜지텐션	1,012	-	-	-

㈜태경화성	28,058,369	-	-	-

㈜한화63시티	61,944	-	4,336,498	-

㈜한화건설	1,096,824	997,456	11,648,452	-

㈜한화에스테이트	105,795	-	11,943,648	-

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	2,400	-	-	-

에코이앤오㈜	8,330	-	74,155	-

제주해양과학관	-	-	90,155	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	2,295,643	-

한화디펜스㈜	151,356	2,483,284	-	-

한화라이프에셋㈜	560	-	-	-

한화생명보험㈜ (주4)	923,409	-	9,444,111	650,000

한화손해보험㈜	780,752	-	7,454,705	-

한화손해사정㈜	2,464	-	-	-

한화시스템㈜	170,512	-	-	-

한화에너지㈜	380,578	-	77,539,152	-

한화에스앤씨㈜	104,905	-	22,019,591	-

한화인베스트먼트㈜	2,148	-	-	-

한화자산운용㈜	21,175	-	-	540,000

한화큐셀코리아㈜	78,594,055	20,103,539	271,233,210	-

한화테크윈㈜	1,612,722	-	611,353	-

한화토탈㈜	2,261,228	-	21,866,294	-

휴먼파워㈜	-	-	366,387	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	11,420	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	11,604	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	6,254	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	46,409	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	44,080,676	-	405,754	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	40,669,447	-	619,070	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	117,975,358	-	36,606,103	-

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	8,611	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	11,420	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	58,224	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	22,077	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	14,811	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	18,282	-	-	-

S World Networks DMCC	541,250	-	-	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	19,224,900	-	-	-

합 계	436,257,562	23,584,279	1,259,727,618	1,190,000

(주1) 당반기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 20,841백만원 입니다.
(주2) 당반기 중 한화역사㈜로부터 수령한 배당금은 3,165백만원 입니다.
(주3) 당반기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 200,000백만원 입니다.
(주4) 당반기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 1,216백만원 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화 (주1)	93,730,343	-	264,126,505	-

관계기업

㈜한화저축은행	22,011	-	-	-

한화역사㈜ (주2)	3,660	-	537,323	-

㈜한화이글스	4,569	-	1,376,347	-

한화종합화학㈜	952,372	1,248,500	5,145,901	-

한화큐셀코리아㈜	56,264,911	-	199,199,810	-

한화투자증권㈜	248,696	-	128,403	27,000

한화호텔앤드리조트㈜ (주3)	1,500,502	-	8,340,933	-

International Polymers Company	-	-	67,921,824	-

Saudi Specialized Products Company	110,653	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주4)	8,157,029	-	508,974,558	-

Burdur Enerji A.S.	15,132	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

㈜에스아이티	29,098	-	-	-

㈜여수씨월드	140	-	43,570	-

㈜일산씨월드	78	-	37,885	-

㈜태경화성	23,264,462	-	-	-

㈜한화63시티	58,472	-	4,436,537	-

㈜한화건설	978,107	-	58,175,739	-

㈜한화에스테이트	115,141	-	11,266,849	-

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	2,400	-	-	-

에코이앤오㈜	8,610	-	-	-

제주해양과학관	-	-	70,221	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	3,040,623	-

한화디펜스㈜	33,605	-	-	-

한화라이프에셋㈜	3,747	-	-	-

한화생명보험㈜ (주5)	1,336,238	20,909	9,862,877	-

한화손해보험㈜(주6)	830,555	-	7,656,819	-

한화손해사정㈜	1,876	-	-	-

한화시스템㈜	158,699	-	-	-

한화에너지㈜	229,251	-	71,880,233	-

한화에스앤씨㈜	221,282	-	32,222,325	-

한화인베스트먼트㈜	2,275	-	-	-

한화자산운용㈜	12,266	-	-	-

한화테크윈㈜	761,196	-	-	-

한화토탈㈜	2,559,834	-	10,857,313	-

휴먼파워㈜	-	-	416,431	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	340,933	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	340,933	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	5,704	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,390,430	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	650,393	-

Hanwha Europe GmbH	50,086,932	-	1,270,566	-

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	134,838	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	481,089	-	630,898	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	162,243,262	-	24,528,066	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	99,157	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	340,933	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	18,252	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	4,429,796	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	375,042	-	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	186,044	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	351,417	-	-	-

S World Networks DMCC	309,015	-	-	-

합 계	412,646,126	1,269,409	1,292,903,810	27,000

(주1) 전반기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 8,932백만원입니다.
(주2) 전반기 중 한화역사㈜로부터 수령한 배당금은 1,852백만원입니다.
(주3) 연결실체는 전반기 중 한화호텔앤드리조트㈜가 보유하던 한화역사㈜의 지분을 44,108백만원에 취득하였습니다.
(주4) 전반기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 100,000백만원입니다.
(주5) 전반기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다. 전반기 중 연결실체가 보유하고 있던 한화손해보험 ㈜의 지분 전체를 한화생명보험㈜에 43,598백만원에 처분하였습니다.
(주6) 전반기 중 한화손해보험㈜로부터 수령한 배당금은 382백만원입니다.
(주7) 전반기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 900백만원을 반환받았습니다.

(3) 당반기 말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	20,147,516	-	1,899,195	40,490,392	-	12,171,415

관계기업

㈜한화저축은행	-	-	2,002,367	-	-	-

한화역사㈜	205,062	-	1,120,000	-	-	231,273

㈜한화이글스	-	-	-	-	-	149

한화종합화학㈜	856,815	-	-	1,180,848	-	119,302

한화투자증권㈜	26,028	-	11,399,329	-	-	1,162,055

한화호텔앤드리조트㈜	601,065	-	41,232,190	183,103	-	1,557,371

Crystal Solar Inc.	-	1,829,533	569,800	-	-	-

International Polymers Company	-	9,938,584	1,525,557	15,358,818	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	10,963,068	265,344	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	932,346	-	98,824	176,682,759	-	28,326,947

Burdur Enerji A.S.	97,756	-	-	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	15,556,582	523,384	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	-	-	1,313	-	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	107,185	-	-

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	10,730

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	6,536

㈜태경화성	1,838,986	-	-	-	-	-

㈜한화건설	171,904	-	11,509	6,057,338	-	1,138,183

㈜한화에스테이트	86,682	-	-	199,100	-	2,467,344

㈜한화63시티	16,116	-	-	-	-	898,207

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	440	-	-	-	-	-

에코이앤오㈜	-	-	-	9,525	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	-	17,269

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	17,968	-	71,959

한화디펜스㈜	106,114	-	26,855	-	-	-

한화생명보험㈜	111,787	-	36,699,024	-	-	67,699

한화손해보험㈜	173,839	-	258,492	-	-	5,096,155

한화시스템㈜	2,039	-	-	-	-	-

한화에너지㈜	38,657	-	4,400	13,299,804	-	-

한화에스앤씨㈜	63,470	-	17,255	2,858,571	-	4,360,144

한화자산운용㈜	1,862	-	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	79,775,891	-	584,472	201,328,838	-	-

한화테크윈㈜	941,455	-	81,577	-	-	349,580

한화토탈㈜	693,006	-	-	3,504,932	-	1,023

휴먼파워㈜	-	-	-	7,217	-	37,157

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	-	-	5,699	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	-	-	5,790	-	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	-	-	23,159	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	16,189,296	-	340,051	5,396	-	89,130

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	38,445,210	-	1,970	-	-	35,043

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	19,393,795	-	366,703	4,592,270	-	544,617

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	17,434,343	-	-	-	-

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	-	-	1,425	-	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	-	-	5,699	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	3,559,399	-	-	79,772	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	10,989	-	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	10,972	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	29,055	-	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	-	-	14,300	-	-	-

합 계	180,917,137	59,281,509	99,136,699	465,884,064	79,772	58,759,288

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	20,740,643	-	1,838,451	87,292,190	-	11,816,984

관계기업

㈜한화저축은행	-	-	1,001,405	-	-	-

한화역사㈜	373	-	1,401,465	-	-	299,730

㈜한화이글스	-	-	455,467	-	-	1,514

한화종합화학㈜	829,565	-	-	1,056,060	-	186,487

한화투자증권㈜	30,529	-	9,345,858	-	-	1,162,040

한화호텔앤드리조트㈜	627,013	-	41,347,262	627,504	-	1,173,167

Crystal Solar Inc.	-	1,849,005	-	-	-	-

International Polymers Company	-	10,382,701	1,968,709	27,180,546	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	9,512,614	281,387	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,631,761	-	281,336	198,507,115	-	77,799,833

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	24,006,993	648,412	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 Power Global Corporation	-	-	-	-	-	377

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	8,763

㈜원오원글로벌	-	-	-	54,327	-	-

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	9,961

㈜캐스	10,978	-	-	-	-	-

㈜태경화성	1,166,009	-	-	-	-	-

㈜한화건설	241,316	-	557,548	11,822,678	-	3,912,679

㈜한화에스테이트	139,869	-	-	-	-	2,452,976

㈜한화63시티	132,893	-	-	-	-	767,015

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	440	-	-	-	-	-

에코이앤오㈜	-	-	-	-	-	18,746

제주해양과학관	-	-	-	-	-	14,717

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	72,744	-	359,731

한화디펜스㈜	394,153	-	-	-	-	8,633

한화생명보험㈜	191,557	-	38,778,415	-	-	102,795

한화손해보험㈜	83,217	-	250,740	200	-	402,129

한화시스템㈜	456	-	-	-	-	-

한화에너지㈜	48,163	-	4,400	14,799,818	-	-

한화에스앤씨㈜	122	-	28,516	2,680,978	-	4,397,497

한화인베스트먼트㈜	311	-	-	-	-	-

한화자산운용㈜	448	-	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	45,628,414	-	507,356	170,072,330	-	180,594

한화테크윈㈜	2,977,323	-	61,382	-	-	-

한화토탈㈜	1,967,567	-	-	4,589,476	-	729

휴먼파워㈜	-	-	-	4,783	-	304,822

Blue Albatross FZE	-	-	-	39,651	-	-

Hanwha Europe GmbH	19,445,817	-	165,281	25,352	-	181,018

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	5,780,009	-	-	-	-	7,251

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	47,073,021	-	399,460	1,127,549	-	394,918

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	20,144,062	-	-	-	-

HSSC Stainless Inc.	17,797	-	-	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	3,728,178	-	-	84,595	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	223,505	-	-	-	-	-

합 계	150,383,269	69,623,553	99,322,850	519,953,301	84,595	105,965,106

(4) 당반기 및 전반기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	반기말

관계기업

Crystal Solar Inc.	1,849,005	-	-	(19,472)	1,829,533

International Polymers Company	10,382,701	-	-	(444,117)	9,938,584

Saudi Specialized Products Company	9,512,614	1,896,833	-	(446,379)	10,963,068

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	24,006,993	-	(6,025,822)	(2,424,589)	15,556,582

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Q CELLS USA Corp.	20,144,062	-	(1,157,800)	(1,551,919)	17,434,343

Primo Gunes Enerjisi A.S.	3,728,178	-	-	(168,779)	3,559,399

합 계	69,623,553	1,896,833	(7,183,622)	(5,055,255)	59,281,509

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	반기말

관계기업

한화큐셀코리아㈜	35,358,542	116,470,000	-	812,016	152,640,558

International Polymers Company	9,768,343	-	-	87,022	9,855,365

Saudi Specialized Products Company	12,276,967	-	-	75,327	12,352,294

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	22,707,551	-	-	141,405	22,848,956

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	11,740,229	-	(11,640,144)	(100,085)	-

Hanwha Q CELLS USA Corp.	24,324,928	-	-	(637,125)	23,687,803

Primo Gunes Enerjisi A.S.	5,925,838	3,561,863	(6,132,558)	336,862	3,692,005

합 계	122,102,398	120,031,863	(17,772,702)	715,422	225,076,981

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	반기말

대규모기업집단계열회사 등

Primo Gunes Enerjisi A.S.	84,595	-	-	(4,823)	79,772

합 계	84,595	-	-	(4,823)	79,772

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	반기말

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha America Development Inc.	30,337,705	375,232	-	453,034	31,165,971

Hanwha Europe GmbH	11,524,770	-	(11,890,800)	366,030	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	5,250,173	5,250,120	(5,288,680)	2,775	5,214,388

합 계	47,112,648	5,625,352	(17,179,480)	821,839	36,380,359

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

공동기업	증자	Gulf Advanced Cables Insulation Company	7,196,800

(전반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

공동기업	증자	HQC Rock River Solar Holdings LLC	4,530,360

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	지급보증액	지급보증용도

International Polymers Company	USD	32,034,000	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	10,270,000	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,343,300	금융기관차입

Burdur Enerji A.S.	USD	40,000,000	금융기관차입

합 계	USD	86,647,300

(8) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자인 한화투자증권 ㈜ 에 임대보증금의 반환을목적으로 대전시 서구 업무용 건물에 대하여 1,510,600천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아㈜ 를 위하여 Luxbon Solar S.A. 에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 20,938,414 의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 당반기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT-F 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Itochu Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 2,526,518의 이행보증을 제공하고 있습니다 .

(11) 당반기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아 ㈜ 의 진천 셀공장 및 음성 모듈공장 건설 관련 시설자금대출 총 3,500억원 및 운영자금대출 총 2,000억과 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다 .

(12) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	12,865,929	12,342,074

퇴직급여	2,552,394	2,103,792

기타장기종업원급여	1,295	1,768

합 계	15,419,618	14,447,634

33. 영업활동에서 창출된 현금 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세비용차감전순손익	697,701,211	491,014,011

2. 비용과 수익의 조정	(34,165,914)	227,000,038

퇴직급여(주1)	28,901,964	24,925,477

기타장기종업원급여	1,176,984	982,769

투자부동산감가상각비	2,669,024	1,295,124

유형자산감가상각비	203,812,497	245,157,255

무형자산상각비	8,692,799	6,437,724

대손상각비	730,585	3,920,591

지급임차료	342,683	344,577

충당부채전입액(환입액)	(12,550,964)	23,105,683

파생상품평가이익	(1,531,286)	(707,817)

매도가능금융자산손상차손환입	-	(499)

외화환산이익	(73,865,025)	(148,936,174)

매도가능금융자산처분이익	(12,029)	-

관계기업등투자자산처분이익	-	(33,767,347)

투자부동산처분이익	(762,430)	-

유형자산처분이익	(2,154,159)	(2,043,995)

무형자산처분이익	(19,763,810)	(115,915)

외화환산손실	50,587,548	134,072,420

매출채권처분손실	416,190	169,946

매도가능금융자산처분손실	5,293	823,188

관계기업등투자자산처분손실	-	26,992,509

파생상품평가손실	11,720,028	2,542,282

유형자산처분손실	5,271,796	6,277,172

유형자산손상차손	521,191	-

무형자산처분손실	351,011	1,337,426

재고자산폐기손실	8,476	2,500,200

재고자산평가손실	25,762,003	19,515,503

이자수익	(7,500,916)	(9,577,610)

배당금수익	(1,644,900)	(3,162,717)

이자비용	75,634,422	89,199,356

지분법손익	(330,224,205)	(168,694,338)

기타손익	(760,684)	4,407,248

3. 영업자산 부채의 변동	(100,754,112)	47,889,857

매출채권	(5,516,836)	194,102,915

기타채권	(13,662,705)	30,954,747

재고자산	188,443,933	60,899,182

기타금융자산	5,239,276	2,650,975

기타 유동자산	(14,892,234)	(86,144,407)

기타비유동자산	(180,386)	732,537

매입채무	(136,728,404)	(11,718,810)

기타채무	(18,596,160)	117,535,838

기타금융부채	(38,845,136)	(7,327,558)

기타유동부채	(44,373,871)	(282,032,125)

기타비유동부채	(1,598)	(7,303)

퇴직금의 지급	(20,781,056)	(930,553)

사외적립자산	3,452,046	2,125,455

기타장기종업원급여부채	(699,902)	(314,117)

충당부채	(4,970,819)	(8,962,890)

파생상품의 결제	1,359,740	36,325,971

4. 영업활동에서 창출된 현금	562,781,185	765,903,906

(주1) 당반기 발생액 29,072 백만원(전반기: 25,140 백만원 )에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 170 백만 원(전반기: 215 백만원)을 차감한 금액입니다.

34. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 잉곳, 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당반기 및 전반기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	1,966,082,113	372,659,055	309,444,155	1,152,067,035	3,800,252,358	876,642,440	-	4,676,894,798

부문간 수익	151,119,698	122,656,684	17,529,766	471,793,026	763,099,174	19,699,168	(782,798,342)	-

합 계	2,117,201,811	495,315,739	326,973,921	1,623,860,061	4,563,351,532	896,341,608	(782,798,342)	4,676,894,798

부문별 영업손익 (주1)	328,458,151	6,239,434	(12,568,645)	26,005,714	348,134,654	69,530,935	(2,328,314)	415,337,275

부문별 반기순손익	391,760,817	3,140,268	(15,068,459)	45,115,901	424,948,527	60,594,751	88,055,060	573,598,338

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	1,716,636,957	367,449,893	308,305,600	1,345,259,257	3,737,651,707	818,232,078	-	4,555,883,785

부문간 수익	127,021,797	145,271,369	15,567,976	534,160,253	822,021,395	23,725,103	(845,746,498)	-

합 계	1,843,658,754	512,721,262	323,873,576	1,879,419,510	4,559,673,102	841,957,181	(845,746,498)	4,555,883,785

부문별 영업손익 (주1)	207,957,012	28,667,388	(4,420,977)	171,534,543	403,737,966	50,829,491	(18,205,992)	436,361,465

부문별 반기순손익	206,598,237	34,121,369	(8,610,464)	122,978,802	355,087,944	47,906,369	20,648,636	423,642,949

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,143,568,511	434,395,517	545,541,985	2,279,767,556	4,403,273,569	819,404,426	(1,003,812,853)	4,218,865,142

관계기업등투자 자산	3,724,836,891	422,582,962	169,395,235	2,155,195,329	6,472,010,417	358,940,516	(4,424,869,056)	2,406,081,877

기타비유동자산	2,999,511,354	612,351,370	1,581,722,152	1,287,686,243	6,481,271,119	566,703,222	(121,299,652)	6,926,674,689

합 계	7,867,916,756	1,469,329,849	2,296,659,372	5,722,649,128	17,356,555,105	1,745,048,164	(5,549,981,561)	13,551,621,708

부문별 부채

유동부채	1,407,608,060	626,177,478	658,245,916	2,333,163,573	5,025,195,027	804,376,119	(984,657,355)	4,844,913,791

비유동부채	1,655,510,363	181,422,046	434,834,119	438,431,223	2,710,197,751	92,945,321	(59,180,422)	2,743,962,650

합 계	3,063,118,423	807,599,524	1,093,080,035	2,771,594,796	7,735,392,778	897,321,440	(1,043,837,777)	7,588,876,441

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,271,699,530	401,298,214	461,520,484	2,299,729,495	4,434,247,723	1,047,339,205	(957,717,663)	4,523,869,265

관계기업등투자 자산	3,510,395,845	420,012,212	169,395,235	2,252,181,829	6,351,985,121	385,951,961	(4,453,441,885)	2,284,495,197

기타비유동자산	3,106,034,849	602,069,622	1,574,407,514	1,382,767,028	6,665,279,013	658,627,422	(314,357,768)	7,009,548,667

합 계	7,888,130,224	1,423,380,048	2,205,323,233	5,934,678,352	17,451,511,857	2,091,918,588	(5,725,517,316)	13,817,913,129

부문별 부채

유동부채	1,583,353,959	430,202,804	774,451,017	1,978,214,730	4,766,222,510	1,141,555,282	(944,795,658)	4,962,982,134

비유동부채	1,819,748,454	336,530,466	415,680,060	967,646,417	3,539,605,397	97,433,937	(250,435,048)	3,386,604,286

합 계	3,403,102,413	766,733,270	1,190,131,077	2,945,861,147	8,305,827,907	1,238,989,219	(1,195,230,706)	8,349,586,420

(3 ) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당반기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	2,777,394,960	2,459,513,359

해 외

중 국	1,203,220,918	1,480,047,703

독 일	165,805,672	52,707,557

기 타	530,473,248	563,615,166

소 계	1,899,499,838	2,096,370,426

합 계	4,676,894,798	4,555,883,785

2) 지역별 자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국 내	6,782,430,945	6,698,731,051

해 외

중 국	1,029,315,966	1,081,159,100

독 일	226,432,390	217,591,154

기 타	855,802,617	886,404,168

소 계	2,111,550,973	2,185,154,422

합 계	8,893,981,918	8,883,885,473

(주) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

35. 중요한 연결범위의 변동 (1) 씨스페이시스㈜ 연결대상 제외

전반기 중 연결실체는 씨스페이시스㈜를 20 16년 4월 29일자로 매각하였습니다. 1) 매각한 대가로 연결실체가 수취한 총처분대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,390,388

총 처분대가	2,390,388

2) 매각된 씨스페이시스 ㈜ 의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

유동자산

현금및현금성자산	2,371,794

매출채권및기타채권	226,685

기타금융자산	2,243,267

기타자산	41,749

재고자산	1,521,547

당기법인세자산	17,643

비유동자산

기타금융자산	3,655,530

유형자산	679,223

무형자산	329,407

소 계: 매각되는 자산	11,086,845

부 채

유동부채

매입채무및기타채무	(3,972,474)

차입금	(1,054,775)

기타금융부채	(822,400)

기타부채	(553,959)

비유동부채

기타금융부채	(450,500)

순확정급여부채	(2,153,351)

기타장기종업원급여부채	(112,816)

소 계: 매각되는 부채	(9,120,275)

합 계: 매각되는 순자산	1,966,570

36. 보고기간 후 사건

종속회사 ㈜한화갤러리아타임월드는 2017년 7월 3일 이사회 결의에 의거, 제주공항 국제선 출국장 면세점 영업 종료를 결정하였습니다. 영업종료일자는 2017년 8월 31일이며, 최종 영업종료일자는 신규 사업자 선정 등에 따라 변경될 수 있습니다. 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출액	4,676,894,798	9,258,832,684

영업정지 대상 매출액	12,346,696	46,814,231

매출액 대비 비율	0.3%	0.5%