한화솔루션 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화케미칼주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLD PE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시석유화학공업단 지 내 에 제 조설비를 두고 있습니다. 2 0 19년 9월 30일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였 고, 2019년 7월 12일 전량 상장폐지 하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 1) 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜경기용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	75.00%	75.00%

㈜김해테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	80.00%

㈜서산테크노밸리	대한민국	12월	부동산 개발 및 분양	65.00%	65.00%

㈜아산테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	100.00%	100.00%

㈜ 안성테크노밸리(주1)	대한민국	12월	산업단지 개발	75.00%	-

㈜에이치밸리	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매	51.00%	51.00%

㈜워터솔라(주2)	대한민국	12월	태양광 발전업	-	100.00%

㈜한화갤러리아	대한민국	12월	백화점 및 도,소매업	100.00%	100.00%

㈜한화갤러리아타임월드	대한민국	12월	백화점	70.65%	70.65%

㈜한화도시개발	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매외	100.00%	100.00%

㈜한화비앤비	대한민국	12월	요식업	100.00%	100.00%

영암테크노태양광 주식회사	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

영암해오름태양광 주식회사	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

에이치에스아이 ㈜ (구, 한화큐셀㈜)	대한민국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

엔에이치엘개발㈜	대한민국	12월	해상운송	100.00%	100.00%

하이패스태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

해맞이태양광발전㈜(주3)	대한민국	12월	태양광 발전사업	100.00%	-

해사랑태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

한반도태양광 ㈜(주2)	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	-	100.00%

한화글로벌에셋 ㈜ (구, 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ )(주4)	대한민국	12월	지주회사 외	100.00%	100.00%

한화컴파운드㈜	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	100.00%

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	대한민국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ (주4)	대한민국	12월	태양광사업/합성수지가공외	100.00%	-

한화화학(상해)유한공사	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Agenor Hive SL (주3)	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Avenir el Divisadero SpA	칠 레	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Don Rodrigo Hive SL (주3)	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Eagle Petroleum, LLC	미 국	12월	자원개발	100.00%	100.00%

Eagle Petroleum Monterey, LLC	미 국	12월	자원개발	100.00%	100.00%

Elektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

Fotovoltaica De Los Andes SpA	칠 레	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Fotovoltaica Del Desierto SPA	칠 레	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Fotovoltaica Sol del Norte SpA	칠 레	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Guadajoz Hive SL (주3)	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	체 코	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	독 일	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	멕시코	12월	자동차부품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%

Hanwha America Development Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha America Development LLC	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha AZDEL, Inc.	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중 국	12월	화합물 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태 국	12월	화합물 제조	99.99%	99.99%

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인 도	3월	무역업	99.99%	99.99%

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Holdings(USA), Inc.	미 국	12월	지주회사	80.00%	80.00%

Hanwha International Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha International LLC	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

Hanwha Machinery Americas, Inc.	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Parcel O LLC	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Property USA LLC	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%

Hanwha PVPLUS LLC	미 국	12월	자산유동화 관련 업무	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Inc.	미 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS America Project Holdings	미 국	12월	태양광 프로젝트 투자	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd	호 주	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Canada, Inc	캐나다	12월	태양광 에너지 모듈 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Chile SpA	칠 레	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.)(주5)	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. ( 주5)	영 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	-	93.85%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	중 국	12월	실리콘 잉곳 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS GmbH	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍 콩	12월	투자 및 국제 조달	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Peru S.A.C	페 루	12월	태양광 사업	99.99%	99.99%

Hanwha Q CELLS PR Solar Holdings LLC	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.	중 국	12월	실리콘 잉곳 제조	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠 레	12월	태양광 시스템 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS Turkey	터 키	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

Hanwha Q CELLS USA, INC.	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Resources (USA) Corporation	미 국	12월	자원 개발	80.00%	80.00%

Hanwha Riverside LLC	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 발전시설 건설	100.00%	100.00%

Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.	중 국	12월	연구 및 개발	100.00%	100.00%

Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne GmbH	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

HANWHA TECHM USA LLC	미 국	12월	자동차부품 제조업	100.00%	100.00%

Hanwha Village Market, LLC	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

Hanwha West Properties LLC	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%

HQC Maywood, LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Holdings LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HQ MEX, LLC	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSEA HVES, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSEA PR Isla Solar III, LLC	미 국	12월	태양광 발전	100.00%	100.00%

HSESM American Union LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM PlanadaES LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

HSESM LeGrandUHS LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

INCOGNITWORLD, LDA.(주3)	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	-

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

KMPT Solarpark Verwaltung GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Las Coronadas Hive SL (주3)	스페인	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Lodz Solar Sp. z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.	폴란드	12월	EPC 건설업	100.00%	100.00%

Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%

PV Jagodne Sp. z.o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

PV Vallenar Uno SpA	칠 레	12월	지주회사	100.00%	100.00%

Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA(주1)	브라질	12월	태양광 사업	100.00%	-

QSUN 1	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 2	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 3	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 4	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 5	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 6	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 7	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 8	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 9	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 10	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 11	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 12	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 13	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 14	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 15	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 16	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 17	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 18	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 19	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

QSUN 20 Sp. z o.o.(구, Elektrownia Fotowoltaiczna Wronow Sp. z o.o.)(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

QSUN 23 Sp. z o.o. (주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

QSUN 26 Sp. z o.o. (주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

QSUN Poland Sp. z o.o.	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

SFH Solarpark GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Silesian Sun Energy Sp. z o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

Sociedade Poente Deslumbrante Lda.(주3)	포르투갈	12월	EPC 건설업	100.00%	-

Solar Monkey 1, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

Solar Monkey 2, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%

SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

Sunwolt Sp. z o.o.(주3)	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	-

Universal Bearings LLC	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%

WSE Bradley Road Ltd	영 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%

Aslan Gunes Enerjisi A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

AKD En. Ur. San. ve Tic. A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

AKY 4 En. Ur. San. ve Tic. A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

AKY 5 En. Ur. San. ve Tic. A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

RTE 4 En. Ur. San. ve Tic. A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

BSN 5 En. Ur. San. ve Tic. A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 1 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 2 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 6 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 7 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 8 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 9 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 10 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 11 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 12 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tesla 13 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Sipahi Enerji Uretim A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kuantum Enerji Uretim A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Nuans Enerji Uretim A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Varlik Enerji Uretim A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Tugce Enerji Uretim A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Bolca Enerji Uretim A.S. (주2, 6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Sema Enerji Uretim Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Aceka Turizm ve Insaat A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Altaylar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Bilgidar iletisim Egitim ve Danismanlik Hizmetleri Tic. Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Greenland Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Hazar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kartal Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kent Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Lisola Elektrik Uretim Ins.ve Tic.Ltd.Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketi (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Onan Enerji Uretim A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Eflak Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Dimetoka Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Varna Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Segah Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

isfahan Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Buselik Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Kanije Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Hersek Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Turaneli Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

Uno Enerji A.S. (주6)	터 키	12월	태양광 사업	-	-

(주1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.
(주2) 당분기 중 외부 매각되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(주3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주4) 당분기 중 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜는 2019년 9월 1일을 분할기일로 플라스틱 가공 및 태양광 사업 부문과 지주사업 부문으로 인적분할하였으며, 분할신설회사는 한화큐셀앤드첨단소재 ㈜ 로, 분할존속회사는 한화글로벌에셋 ㈜ 로 사명을 변경하였습니다.
(주5) 당분기 중 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd. 가 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 의 비지배지분을 매입한 후 흡수합병하고, 사명을 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 변경하였습니다.
(주6) 소유지분율은 없으나, 계약상 약정에 의하여 연결범위에 포함되었습니다.

2) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주1)

거래전 지분율	93.85%

거래후 지분율	100.00%

지분취득대가(또는 증자로 인한 유입대가)(A)	(56,873,578)

비지배지분의 증감(B)	(13,234,734)

기타불입자본의 증감(A-B)	(43,638,844)

(주1) Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.에 대한 잔여 지분 6.15%를 매입한 뒤 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.를 흡수합병하고 사명을 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일 자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2. 4)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

- 수정소급법의 적용

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제 1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당분기부터 새로 도입된 리스 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

유동자산	5,012,470,673	(476,631)	5,011,994,042

현금및현금성자산	1,024,121,436	-	1,024,121,436

기타금융자산	414,808,360	-	414,808,360

매출채권및기타채권	1,758,577,997	-	1,758,577,997

기타유동자산	315,226,423	(476,631)	314,749,792

재고자산	1,467,462,399	-	1,467,462,399

당기법인세자산	14,094,159	-	14,094,159

매각예정자산	18,179,899	-	18,179,899

비유동자산	10,219,004,775	168,431,156	10,387,435,931

당기손익-공정가치측정 금융자산	81,614	-	81,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	80,230,461	-	80,230,461

기타금융자산	87,323,080	(4,538)	87,318,542

장기매출채권및기타채권	2,921,411	-	2,921,411

관계기업등투자자산	2,622,361,268	-	2,622,361,268

투자부동산	190,335,565	-	190,335,565

유형자산	6,684,051,916	-	6,684,051,916

무형자산	479,383,485	-	479,383,485

사용권자산	-	168,023,164	168,023,164

기타비유동자산	18,723,913	(1,912,851)	16,811,062

이연법인세자산	53,592,062	2,325,381	55,917,443

자 산 총 계	15,231,475,448	167,954,525	15,399,429,973

부 채

유동부채	5,132,515,563	27,506,515	5,160,022,078

매입채무및기타채무	1,479,737,842	-	1,479,737,842

차입금	2,893,481,176	-	2,893,481,176

기타금융부채	162,279,077	27,506,515	189,785,592

충당부채	51,093,883	-	51,093,883

기타유동부채	439,889,081	-	439,889,081

당기법인세부채	106,034,504	-	106,034,504

비유동부채	3,871,863,523	149,236,796	4,021,100,319

장기매입채무및기타채무	329,899	-	329,899

장기차입금	2,995,061,206	-	2,995,061,206

기타금융부채	13,906,976	149,236,796	163,143,772

순확정급여부채	371,701,051	-	371,701,051

장기종업원급여부채	18,269,570	-	18,269,570

충당부채	64,501,260	-	64,501,260

기타비유동부채	23,551,310	-	23,551,310

이연법인세부채	384,542,251	-	384,542,251

부 채 총 계	9,004,379,086	176,743,311	9,181,122,397

자 본

지배기업의 소유지분	6,089,974,766	(8,119,176)	6,081,855,590

자본금	821,170,655	-	821,170,655

자본잉여금	856,962,112	-	856,962,112

자본조정	(3,433,353)	-	(3,433,353)

기타포괄손익누계액	(81,251,788)	-	(81,251,788)

이익잉여금	4,496,527,140	(8,119,176)	4,488,407,964

비지배지분	137,121,596	(669,610)	136,451,986

자 본 총 계	6,227,096,362	(8,788,786)	6,218,307,576

부 채 및 자 본 총 계	15,231,475,448	167,954,525	15,399,429,973

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금

2018년 12월 31일(보고금액)	821,170,655	772,276,971	4,496,527,140	137,121,596

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	-	(8,119,176)	(669,610)

2019년 1월 1일(최초적용일)	821,170,655	772,276,971	4,488,407,964	136,451,986

- 리스와 관련된 연결실체의 회계정책① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(12,996,421)	12,996,421	783,350	(783,350)

EUR	338,834	(338,834)	7,180,601	(7,180,601)

JPY	322,782	(322,782)	258,233	(258,233)

CNY	266,944	(266,944)	140,335	(140,335)

합 계	(12,067,861)	12,067,861	8,362,519	(8,362,519)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하 락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 18,406 백만 원(전분기: 16,347 백 만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	3,562,609,444	2,732,704,566	170,185,404	6,465,499,414

매입채무및기타채무 (주1)	1,537,900,611	5,000	-	1,537,905,611

기타 금융부 채 (주2)	142,474,954	91,781,915	80,803,672	315,060,541

합 계	5,242,985,009	2,824,491,481	250,989,076	8,318,465,566

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금 (주1)	3,015,621,998	2,952,161,766	141,733,410	6,109,517,174

매입채무및기타채무 (주1)	1,479,945,702	329,899	-	1,480,275,601

기타 금융부 채 (주2)	119,060,028	9,623,289	280,000	128,963,317

합 계	4,614,627,728	2,962,114,954	142,013,410	7,718,756,092

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	(4,678,755)	(26,750,431)	-	(31,429,186)

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채(주1)	16,885,632	634,429	-	17,520,061

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 141,193 백만원(전기: 167,646 백만원 )입니다(주석 32.(3) 및 주석 33.(6)참조 ).

5. 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	786,632,400	786,632,400	1,024,121,436	1,024,121,436

당기손익-공정가치측정 금융자산	80,478	80,478	81,614	81,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	49,834,893	49,834,893	80,230,461	80,230,461

매출채권및기타채권	1,694,974,848	1,694,974,848	1,761,499,408	1,761,499,408

기타금융자산

파생상품자산	40,371,145	40,371,145	7,977,889	7,977,889

기타	527,457,384	527,457,384	494,153,551	494,153,551

합 계	3,099,351,148	3,099,351,148	3,368,064,359	3,368,064,359

금융부채

매입채무및기타채무	1,537,905,611	1,537,905,611	1,480,067,741	1,480,067,741

차입금	6,239,418,285	6,314,844,023	5,888,542,382	5,988,367,511

기타금융부채

파생상품부채	8,941,959	8,941,959	25,497,950	25,497,950

기타	328,034,885	328,034,885	150,688,103	150,688,103

합 계	8,114,300,740	8,189,726,478	7,544,796,176	7,644,621,305

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	80,478	80,478

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	36,246,465	1,061	13,587,367	49,834,893

파생상품자산	-	40,371,145	-	40,371,145

파생상품부채	-	8,941,959	-	8,941,959

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	81,614	81,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	64,226,121	78,765	15,925,575	80,230,461

파생상품자산	-	7,977,889	-	7,977,889

파생상품부채	-	25,497,950	-	25,497,950

매입채무및기타채무	-	-	23,758,076	23,758,076

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 는 다음과 같습니다. - 파생상품(통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결실체는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실 체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	786,632,400	-	786,632,400

매출채권및기타채권	-	-	1,692,897,780	-	1,692,897,780

기타금융자산	8,248,739	-	429,286,018	2,038,838	439,573,595

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	80,478	-	-	-	80,478

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	49,834,893	-	-	49,834,893

매출채권및기타채권	-	-	2,077,068	-	2,077,068

기타금융자산	25,708,995	-	98,171,366	4,374,573	128,254,934

합 계	34,038,212	49,834,893	3,009,064,632	6,413,411	3,099,351,148

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기 타 (주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	1,024,121,436	-	1,024,121,436

매출채권및기타채권	-	-	1,758,577,997	-	1,758,577,997

기타금융자산	6,001,948	-	408,806,412	-	414,808,360

비유동성

당기손익- 공정가치측정 금융자산	81,614	-	-	-	81,614

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	80,230,461	-	-	80,230,461

매출채권및기타채권	-	-	2,921,411	-	2,921,411

기타금융자산	1,212,992	-	85,347,139	762,949	87,323,080

합 계	7,296,554	80,230,461	3,279,774,395	762,949	3,368,064,359

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,537,900,611	-	1,537,900,611

차입금	-	3,402,568,206	14,685,176	3,417,253,382

기타금융부채	6,446,232	153,840,037	7,180,878	167,467,147

비유동성

매입채무및기타채무	-	5,000	-	5,000

차입금	-	2,822,164,903	-	2,822,164,903

기타금융부채	1,215,195	167,062,102	1,232,400	169,509,697

합 계	7,661,427	8,083,540,859	23,098,454	8,114,300,740

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	23,758,076	1,455,979,766	-	1,479,737,842

차입금	-	2,880,101,643	13,379,533	2,893,481,176

기타금융부채	22,852,786	132,580,297	6,845,994	162,279,077

비유동성

매입채무및기타채무	-	329,899	-	329,899

차입금	-	2,995,061,206	-	2,995,061,206

기타금융부채	2,000,198	9,896,136	2,010,642	13,906,976

합 계	48,611,060	7,473,948,947	22,236,169	7,544,796,176

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	18,236,158	-	18,236,158

외환차익	1,681,115	-	94,777,880	16,083,871	112,542,866

외화환산이익	361,420	-	49,858,211	9,445,604	59,665,235

이자비용	-	-	-	(166,846,519)	(166,846,519)

외환차손	(609,446)	-	(48,253,379)	(49,167,744)	(98,030,569)

외화환산손실	(87,380)	-	(32,373,867)	(93,107,956)	(125,569,203)

대손상각비	-	-	(3,269,927)	-	(3,269,927)

기타대손상각비	-	-	(1,759)	-	(1,759)

기타 손실 충당금환입	-	-	1,556,749	-	1,556,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	101,931	-	-	-	101,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,161)	-	-	-	(1,161)

매출채권처분손실	-	-	(1,300,228)	-	(1,300,228)

파생상품평가이익	53,758,365	-	-	-	53,758,365

파생상품거래이익	22,681,967	-	-	-	22,681,967

파생상품평가손실	(2,979,899)	-	-	-	(2,979,899)

파생상품거래손실	(28,812,882)	-	-	-	(28,812,882)

배당금수익	-	1,944,093	-	-	1,944,093

기타	(207,860)	-	-	-	(207,860)

소계: 세전순손익	45,886,170	1,944,093	79,229,838	(283,592,744)	(156,532,643)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	-	(27,849,512)	-	-	(27,849,512)

파생상품평가손실	(1,423,104)	-	-	-	(1,423,104)

합계: 세전순포괄손익	44,463,066	(25,905,419)	79,229,838	(283,592,744)	(185,805,259)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품 (주1)	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채 (주2)	합 계

이자수익	-	-	15,322,752	-	15,322,752

외환차익	-	-	59,175,643	9,173,732	68,349,375

외화환산이익	-	-	29,793,190	115,228,667	145,021,857

이자비용	-	-	-	(112,484,883)	(112,484,883)

외환차손	-	-	(47,441,605)	(23,529,640)	(70,971,245)

외화환산손실	-	-	(44,985,547)	(182,121,387)	(227,106,934)

대손상각비	-	-	(23,950,900)	-	(23,950,900)

기타대손상각비	-	-	(1,507,148)	-	(1,507,148)

손실충당금환입	-	-	1,302	-	1,302

기타 손실 충당금환입	-	-	76,122,526	-	76,122,526

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(6,927)	-	-	-	(6,927)

매출채권처분손실	-	-	(1,417,877)	-	(1,417,877)

파생상품평가이익	15,626,366	-	-	-	15,626,366

파생상품거래이익	10,993,813	-	-	-	10,993,813

파생상품평가손실	(214,041)	-	-	-	(214,041)

파생상품거래손실	(5,295,866)	-	-	-	(5,295,866)

배당금수익	-	2,618,653	-	-	2,618,653

기타	(670,947)	-	-	-	(670,947)

소계: 세전순손익	20,432,398	2,618,653	61,112,336	(193,733,511)	(109,570,124)

기타포괄손익

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	-	(32,121,200)	-	-	(32,121,200)

파생상품평가손실	(551,917)	-	-	-	(551,917)

합계: 세전순포괄손익	19,880,481	(29,502,547)	61,112,336	(193,733,511)	(142,243,241)

(주1) 주석6.(1). 에서 기타로 분류된 위험회피목적 파생상품의 손익을 포함하고 있습니다.
(주2) 주석6.(1).2) 에서 기타로 분류된 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등의 손익을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산의 양도 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결실체에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 14,685백만원 ( 전기말: 13,380 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,790,603,582	623,406	1,816,006,161	-

손실충당금	(170,850,374)	-	(164,152,885)	-

현재가치할인차금	-	(89,457)	-	-

소 계	1,619,753,208	533,949	1,651,853,276	-

미수금	75,007,374	6,277,317	110,065,048	7,655,611

손실충당금	(1,862,801)	(4,734,199)	(3,340,327)	(4,734,200)

소 계	73,144,573	1,543,118	106,724,721	2,921,411

합 계	1,692,897,781	2,077,067	1,758,577,997	2,921,411

(2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	141,124,171	31,103,242	172,227,413

제각	(3,447,441)	14,705	(3,432,736)

회수	-	(1,556,749)	(1,556,749)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	2,062,970	1,208,716	3,271,686

환율변동효과	4,935,859	2,001,901	6,937,760

분기말	144,675,559	32,771,815	177,447,374

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전 분기 ) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초	76,010,265	195,625,117	271,635,382

제각	(4,432,015)	(114,176,368)	(118,608,383)

회수	(1,302)	(76,122,526)	(76,123,828)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	23,950,900	-	23,950,900

환율변동효과	7,669,182	(77,671)	7,591,511

분기말	103,197,030	5,248,552	108,445,582

(주1) 전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	3,271,686	23,950,900

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품	393,817,274	13,897,399	375,933,298	11,767,356

대여금	14,202,330	51,178,885	17,515,005	43,998,509

보증금	14,736,902	33,095,082	11,516,098	29,581,274

미수수익	6,529,512	-	3,842,011	-

파생상품자산	10,287,577	30,083,568	6,001,948	1,975,941

합 계	439,573,595	128,254,934	414,808,360	87,323,080

( 2) 파생상품 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	4,844,981	3,327,683	2,911,530	501,497

통화옵션	75,147	-	2,849,061	8,073,559

통화스왑	29,037,606	-	1,212,992	14,067,762

이자율스왑	-	4,333,744	241,357	2,210,166

소 계	33,957,734	7,661,427	7,214,940	24,852,984

현금흐름위험회피목적

통화스왑	6,413,411	-	762,949	423,425

이자율스왑	-	1,280,532	-	221,541

소 계	6,413,411	1,280,532	762,949	644,966

합 계	40,371,145	8,941,959	7,977,889	25,497,950

( 3) 기타금융자산의 손상 손 상검사 목적상 국공 채 및 무담보회사채는 거래상대방의 신용등급이 최소 BBB-등급 이상이므로 신용위험이 낮다고 판단하였습니다. 따라서 이러한 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 특수관계자대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조 ).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	288,347,319	-	313,922,051	-

손실충당금	(107,563,507)	-	(102,966,016)	-

선급비용	39,699,267	2,186,089	36,070,738	4,314,091

환불자산 ( 주1)	62,048	-	315,955	-

계약자산	126,886,423	-	24,206,537	-

선급부가세 등	58,251,375	14,856,477	43,677,158	14,409,822

합 계	405,682,925	17,042,566	315,226,423	18,723,913

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할권리인 반환재고회수권 관련 환불자산이 포함되어 있습니다(주석 22.(2) 참조).

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	217,412,287	(1,433,333)	215,978,954	315,327,905	(7,166,867)	308,161,038

제품	571,059,028	(18,276,530)	552,782,498	595,236,945	(22,274,373)	572,962,572

반제품	19,330,596	(1,175,241)	18,155,355	16,254,846	(668,554)	15,586,292

재공품	221,256,692	-	221,256,692	237,444,444	-	237,444,444

원재료	252,850,670	(9,376,789)	243,473,881	183,257,984	(9,459,447)	173,798,537

저장품	91,303,308	-	91,303,308	82,923,314	-	82,923,314

미착품	118,329,033	-	118,329,033	76,586,202	-	76,586,202

합 계	1,491,541,614	(30,261,893)	1,461,279,721	1,507,031,640	(39,569,241)	1,467,462,399

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 30,262 백만원 (전분기: 49,355 백만원 )으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정 가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익

지분증권

비상장주식	80,478	81,614

소 계	80,478	81,614

기타포괄손익(주1)

지분증권

상장주식	36,246,465	64,226,121

비상장주식	13,587,367	15,925,575

소 계	49,833,832	80,151,696

채무증권	1,061	78,765

소 계	1,061	78,765

합 계	49,915,371	80,312,075

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업

㈜에이치투(주1)	대한민국	12월	ESS 제조 및 판매	19.71%	12.00%

한화투자증권㈜(주2, 3)	대한민국	12월	증권중개업	17.56%	21.76%

7000 Hawaii KAI LLC(주4)	미 국	12월	부동산 개발사업	-	49.00%

공동기업

HANWHA KALYON GUNES ENERJISI URETIM ANONIM SIRKETI(주4)	터 키	12월	태양광 발전	-	50.00%

HANWHA KALYON GUNES TEKNOLOJILERI URETIM ANONIM SIRKETI(주4)	터 키	12월	태양광 잉곳/웨이퍼/셀/모듈 제조	-	50.00%

(주1) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하습니다. 경영자문 계약에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단, 공정가치측정금융자산에서 관계기업등투자자산으로 재 분류되었습니다.
(주2) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.
(주3) 주주간 공동협약에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업등투자자산 으로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 매각 완료하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	2,622,361,268	2,682,319,452

취득	3,000,008	43,971,362

처분	(40,026,414)	-

지분법손익	209,348,942	397,525,258

지분법자본변동	17,253,753	1,127,915

배당금수취	(73,549,511)	(432,739,727)

회계정책변경	-	(20,052,422)

기타(주1)	4,937,017	(17,413,252)

분기말	2,743,325,063	2,654,738,586

(주1) 당분기 중 연결실체의 불 균등 유상증자로 인한, ㈜에이치투의 대체 금액 3,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 13.(1) 참조).

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	127,833,305	60,314,855	2,187,405	190,335,565

대체	(1,536,521)	4,637,612	335,421	3,436,512

처분	(2,835,638)	-	-	(2,835,638)

감가상각	-	(1,541,054)	(169,484)	(1,710,538)

환율변동효과	4,153,696	341,955	52,158	4,547,809

분기말	127,614,842	63,753,368	2,405,500	193,773,710

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	194,601,397	152,890,779	2,455,151	349,947,327

연결범위변동	(73,850,614)	(92,210,982)	-	(166,061,596)

취득	-	294,933	-	294,933

대체	2,611,693	1,657,700	-	4,269,393

감가상각	-	(2,125,077)	(245,016)	(2,370,093)

환율변동효과	3,938,380	1,822,082	28,001	5,788,463

분기말	127,300,856	62,329,435	2,238,136	191,868,427

(2) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 305,539백만원이며, 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,833,183,691	1,259,533,532	228,758,527	2,658,266,156	14,129,709	86,833,028	18,526,083	584,394,287	426,903	6,684,051,916

연결범위변동	-	-	-	(6,596,255)	-	31	-	56,000	-	(6,540,224)

취득	1,809,738	30,929,525	2,433,205	59,177,370	304,159	15,513,100	52,411	763,694,706	5,645,166	879,559,380

대체	6,718,957	93,502,560	10,207,331	247,897,598	305,969	18,776,621	-	(414,552,010)	(5,775,096)	(42,918,070)

처분	-	(1,839,297)	(120,423)	(3,566,999)	(167,605)	(4,536,949)	(1,500)	(4,667,083)	-	(14,899,856)

감가상각	-	(51,497,521)	(12,260,205)	(276,408,882)	(2,966,949)	(21,975,809)	(461,184)	-	-	(365,570,550)

손상차손	-	(19,289,486)	-	-	(2,574)	(2,888,842)	-	-	-	(22,180,902)

매각예정자산으로 분류	(73,124,990)	(45,464,238)	(699,225)	-	-	-	-	-	-	(119,288,453)

환율변동효과	1,338,641	16,727,802	798,180	44,684,506	75,414	1,704,343	1,328,178	14,599,369	-	81,256,433

분기말	1,769,926,037	1,282,602,877	229,117,390	2,723,453,494	11,678,123	93,425,523	19,443,988	943,525,269	296,973	7,073,469,674

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,802,079,129	1,023,227,557	199,668,474	2,177,547,376	18,004,989	84,766,220	1,033,668	281,418,859	485,183	5,588,231,455

연결범위변동	-	-	-	-	-	(4,949,665)	-	785,972	-	(4,163,693)

취득	409,134	8,405,844	7,378,390	134,313,147	242,225	12,692,547	-	291,809,628	4,968,394	460,219,309

대체	4,151,455	14,070,425	10,692,531	78,224,292	166,102	14,216,901	4,185	(123,380,144)	(4,200,017)	(6,054,270)

처분	(20,658,837)	(8,008,312)	(16,247)	(7,146,425)	(59,343)	(2,208,280)	(48,371)	(555,467)	-	(38,701,282)

감가상각	-	(45,819,658)	(11,142,888)	(226,996,363)	(3,189,514)	(24,048,276)	(227,426)	-	-	(311,424,125)

손상차손 (주1)	-	(69,699,160)	-	(37,837,694)	(14,272)	(676,697)	-	(615,019)	-	(108,842,842)

환율변동효과	(91,529)	4,634,574	(81,454)	(10,953,632)	11,357	321,250	2,576	(5,373,774)	-	(11,530,632)

분기말	1,785,889,352	926,811,270	206,498,806	2,107,150,701	15,161,544	80,114,000	764,632	444,090,055	1,253,560	5,567,733,920

(주1) 잉곳 사업부문 등에 대해 해당 자산으로부터 회수가 불가능하다고 판단되는 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.68%~4.49% (전분기: 2.67%~4.01% ) 이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 10,890백만원 (전분기: 6,925 백만원 )입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다(주석 32 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	262,806,671	12,074,453	38,673,505	61,213,549	53,306,136	51,309,171	479,383,485

연결범위변동	8,811,560	-	-	-	-	-	8,811,560

취득	-	665,937	296,873	378,233	341,249	4,599,429	6,281,721

대체	-	1,386,929	116,003	468,830	2,177,890	24,792,156	28,941,808

처분	-	-	(2,566,737)	(163,927)	(8,320,116)	(148,553)	(11,199,333)

상각	-	(1,173,149)	(743,717)	(10,100,004)	(226,174)	(12,097,691)	(24,340,735)

손상차손	-	(199,961)	-	-	-	-	(199,961)

환율변동효과	8,153,936	300,535	1,358,022	(1,443)	13,249	1,282,981	11,107,280

기타 (주2)	(15,581,902)	-	-	-	-	-	(15,581,902)

분기말	264,190,265	13,054,744	37,133,949	51,795,238	47,292,234	69,737,493	483,203,923

(주1) 당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 304,840백만원 ( 전기말: 302,805 백만원 )과 40,650 백 만원 ( 전기말: 39,998백만원 )입니다.
(주2) 연결실체는 당분기 중 전기 편입 법인의 순자산 후속측정을 통하여 영업권을 조정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	253,113,813	13,078,968	72,801,716	5,280,414	54,588,226	23,186,470	422,049,607

연결범위변동	1,909,531	-	-	-	-	-	1,909,531

취득	-	108,301	178,275	635,485	62,910	10,905,959	11,890,930

대체	-	272,849	-	-	(125,551)	(7,063,958)	(6,916,660)

처분	-	-	(12,897,370)	-	(57,346)	(552,452)	(13,507,168)

상각	-	(1,081,841)	(1,389,259)	(596,863)	(226,152)	(6,220,019)	(9,514,134)

손상차손(주1)	-	(20,316)	(20,330,864)	-	-	(1,647,804)	(21,998,984)

환율변동효과	(5,344,478)	104,138	247,504	-	6,551	118,224	(4,868,061)

기타(주2)	8,879,165	-	-	-	-	-	8,879,165

분기말	258,558,031	12,462,099	38,610,002	5,319,036	54,248,638	18,726,420	387,924,226

(주1) 잉곳 사업부문 등에 대해 해당 자산으로부터 회수가 불가능하다고 판단되는 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 연결실체는 전분기 중 전전기 편입 법인의 순자산 후속측정을 통하여 영업권을 조정하였습니다.

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

수량	금액(주1)	수량	금액	수량	금액

무상할당	2,611,607	-	2,458,011	-	2,458,011	-

매입	4,381	99,548	-	-	-	-

이행연도별 잔액	2,615,988	99,548	2,458,011	-	2,458,011	-

(주1) 기타무형자산에 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

17. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

회계기준변경효과	4,718,431	108,350,777	7,868,956	27,745,750	13,108,961	113,133	6,117,156	168,023,164

연결범위변동	(680,397)	-	-	-	-	-	-	(680,397)

증가	293,763	43,388,007	2,761,586	-	1,534,688	76,488	-	48,054,532

감소	-	(421,784)	-	-	(7,239)	-	-	(429,023)

감가상각비(주1)	(318,019)	(17,525,354)	(1,766,414)	(2,612,940)	(3,510,305)	(27,165)	(1,727,888)	(27,488,085)

환율변동효과	110,430	732,679	4,992	1,975,520	63,797	10,100	13,245	2,910,763

장부금액	4,124,208	134,524,325	8,869,120	27,108,330	11,189,902	172,556	4,402,513	190,390,954

(주1) 당분기 중 19백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	27,469,441

리스부채 이자비용	5,910,189

단기리스 관련 비용	3,472,935

소액자산리스 관련 비용	1,043,814

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,025,338

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	259,033

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 42,321백만원입 니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	36,102,423

1년 초과 5년 이내	91,354,634

5년 초과	80,523,673

합 계	207,980,730

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	36,102,423

비유동부채	171,878,307

합 계	207,980,730

18. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	60,994,474	-

건물	37,922,293	-

기계장치 등	1,614,331	18,179,899

합 계	100,531,098	18,179,899

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,173,386,974	-	1,158,885,352	-

미지급금	364,513,637	5,000	320,852,490	329,899

합 계	1,537,900,611	5,000	1,479,737,842	329,899

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	2,571,120,937	1,798,047,768	2,238,679,027	1,872,226,605

사 채	846,132,445	1,024,117,135	654,802,149	1,122,834,601

합 계	3,417,253,382	2,822,164,903	2,893,481,176	2,995,061,206

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1,972,953,651	2,122,749,159

외화차입금	한국수출입은행 외	2,381,529,878	1,971,386,129

당좌차월	우리은행 외	-	3,390,811

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	14,685,176	13,379,533

소 계	4,369,168,705	4,110,905,632

차 감: 유동항목	(2,571,120,937)	( 2,238,679,027)

합 계	1,798,047,768	1,872,226,605

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우,연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜한화갤러리아	67회 사모사채	2020.04.14	3.65	20,000,000	20,000,000

㈜한화갤러리아	68회 사모사채	2021.02.26	3.08	30,000,000	30,000,000

㈜한화갤러리아	FRN	2020.05.26	3L+1.00	36,039,000	33,543,000

㈜한화갤러리아	FRN	2021.06.20	3L+1.05	36,039,000	33,543,000

㈜한화갤러리아	FRN	2022.07.19	3L+0.95	36,039,000	-

㈜한화갤러리아타임월드	22회 사모사채	-	-	-	20,000,000

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	23회 신주인수권부사채	2021.06.22	0.00	50,000,000	50,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	55회 FRN	-	-	-	33,543,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	58회 FRN	2021.02.16	3L+1.60	36,039,000	33,543,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	59-1회 사모사채	-	-	-	10,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	59-2회 사모사채	2020.02.27	3.69	20,000,000	20,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	60회 사모사채	2020.08.24	3.50	20,000,000	20,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	61회 사모사채	2020.04.16	3.30	10,000,000	10,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	62회 사모사채	2019.10.17	3.20	10,000,000	10,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	1회 사모사채	2020.06.30	3.80	40,000,000	40,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	2회 사모사채	-	-	-	50,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	3회 사모사채	-	-	-	15,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	3회 사모사채	-	-	-	20,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	4회 사모사채	-	-	-	5,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	5회 사모사채	2020.08.25	3.80	40,000,000	40,000,000

한화큐셀앤드첨단소재 ㈜	5회 사모사채	2020.08.25	3.80	20,000,000	20,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	6회 사모사채	-	-	-	10,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	8회 사모사채	2020.01.26	3.80	30,000,000	30,000,000

한 화큐셀앤드첨단소재 ㈜	9회 FRN	2021.06.29	3L+1.96	36,039,000	33,543,000

한화케미칼㈜	243-2회 공모사채	2020.05.28	3.07	98,000,000	98,000,000

한화케미칼㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	246-1회 공모사채	-	-	-	56,000,000

한화케미칼㈜	246-2회 공모사채	2021.02.24	3.09	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	247회 FRN	-	-	-	111,810,000

한화케미칼㈜	248회 공모사채	2019.11.07	0.72	222,680,000	202,636,000

한화케미칼㈜	249회 공모사채	2020.02.06	2.52	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	250회 공모사채	2020.05.25	2.35	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	251회 공모사채	2020.09.22	2.35	80,000,000	80,000,000

한화케미칼㈜	252회 FRN	2021.07.23	3L+0.98	36,039,000	33,543,000

한화케미칼㈜	253회 FRN	2021.10.04	3L+1.15	60,065,000	55,905,000

한화케미칼㈜	254-1회 공모사채	2021.11.29	2.31	60,000,000	60,000,000

한화케미칼㈜	254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000

한화케미칼㈜	255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	-

한화케미칼㈜	256회 FRN	2022.04.04	3L+1.15	240,260,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	-	-	-	111,769,330

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.)	FRN	2022.01.10	3L+1.65	47,889,733	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (구, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.)	FRN	2021.10.08	3L+1.50	23,904,371	-

소 계	1,879,033,104	1,787,378,330

가 산: 사채상환할증금	755,150	755,150

차 감: 사채할인발행차금	(9,538,674)	(10,496,730)

차 감: 유동성대체	(846,132,445)	(654,802,149)

합 계	1,024,117,135	1,122,834,601

(주1) 당분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	46,344,165 천원

상환할증금(률)	발행시 : 755,150 천원( 1.5103 %)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.50%

행사조건	액면가액 39,000원 당 1주로 전환 가능

행사기간	발행일 이후 1개월( 2018-07-22 )부터 만기일 이전 1개월 (2021-05-22 )까지

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채 (주1)	6,494,364	2,447,595	22,887,580	2,610,370

리스부채	34,608,674	166,358,335	-	-

보증금	13,792,687	649,709	7,234,650	9,340,572

미지급비용	105,438,676	54,058	125,345,647	555,564

금융보증부채 (주2)	7,132,746	-	6,811,200	1,400,470

합 계	167,467,147	169,509,697	162,279,077	13,906,976

(주1) 위 험 회 피 목 적 파생상품 등을 포함하고 있습니다(주석 9.(2) 참조 ).
(주2) 당 분기 말 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 33 참조 ).

22. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	11,870,329	-	12,294,824	-

예수부가세	12,912,819	-	13,513,650	-

선수수익	-	-	-	22,798,236

환불부채	886,000	-	1,387,147	-

계약부채	414,897,583	4,925,994	412,693,460	753,074

합 계	440,566,731	4,925,994	439,889,081	23,551,310

(2) 계약자산 및 계약부채 등

당분기말 및 전기말 현재 연 결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산

반환재고회수권	62,048	315,955

합 계	62,048	315,955

환불부채

환불부채	886,000	1,387,147

합 계	886,000	1,387,147

계약자산

선급공사원가	83,342,909	136,170

미청구공사	43,543,514	24,070,367

합 계	126,886,423	24,206,537

계약부채

고객충성제도	25,602,340	23,055,667

초과청구공사	69,443,905	52,215,338

선수금	294,060,596	320,833,509

선수수익	30,716,736	17,342,020

합 계	419,823,577	413,446,534

당분기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 전기말 대비 크게 증가하였습니다. 증가 이유는 신규 태양광 발전소 건설 계약 176,609백만원 등의 발생과 동 프로젝트가 분기말 현재 아직 완공되지 않음에 따라 관련 계약자산금액이 계속적으로 누적되고 있기 때문입니다. 연결실체는 동 프로젝트에서의 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

23. 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	543,227,285	520,682,885

사외적립자산의 공정가치	(144,848,130)	(148,981,834)

순확정급여부채	398,379,155	371,701,051

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	38,004,210	33,411,529

순이자원가	8,701,482	8,014,570

합 계	46,705,692	41,426,099

(3) 당분기 중 퇴직급여 281 백만원 (전분기: 88 백 만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

24. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채(주1)	기타충당부채	합 계

기초	2,841,455	2,270,975	70,365,658	35,632,036	4,477,348	7,671	115,595,143

연결범위변동	175,265	-	45,182	-	-	(220,447)	-

설정	1,262,149	-	9,173,283	-	1,072,077	195,306	11,702,815

사용	(1,889,729)	-	(3,582,918)	(23,354,343)	-	(17,444)	(28,844,434)

환입	-	-	-	(8,199,980)	(3,715,337)	(10,268)	(11,925,585)

대체	147,236	(147,236)	(45,182)	-	-	45,182	-

환율변동효과 등	126,670	71,741	2,134,421	806,217	-	-	3,139,049

분기말	2,663,046	2,195,480	78,090,444	4,883,930	1,834,088	-	89,666,988

유동성	-	-	28,319,170	-	1,834,088	-	30,153,258

비유동성	2,663,046	2,195,480	49,771,274	4,883,930	-	-	59,513,730

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,871,432 톤 (CO2) (전분기: 2,102,555 톤 (CO2)) 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	합 계

기초	711,913	1,121,739	51,096,240	6,195,000	22,283,191	81,408,083

회계정책변경 (주1)	(711,913)	-	-	-	-	(711,913)

설정	-	-	5,297,147	8,226,183	9,875,030	23,398,360

사용	-	-	(2,233,078)	-	(8,247,957)	(10,481,035)

환입	-	-	-	-	(14,035,234)	(14,035,234)

환율변동효과 등	-	-	(11,902)	-	-	(11,902)

분기말	-	1,121,739	54,148,407	14,421,183	9,875,030	79,566,359

유동성	-	-	27,465,907	8,226,183	9,875,030	45,567,120

비유동성	-	1,121,739	26,682,500	6,195,000	-	33,999,239

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	66,674,772	196,996,545	60,028,644	174,144,589

퇴직급여	5,770,372	17,515,197	5,100,704	16,921,195

기타장기종업원급여	214,927	650,237	179,492	538,346

명예퇴직급여	19,964	377,551	8,012	19,031

복리후생비	14,492,741	46,796,168	11,658,427	37,955,292

임차료	4,334,480	12,707,932	9,807,919	30,290,035

리스료	2,626,478	6,924,220	-	-

접대비	2,862,499	7,435,234	2,445,651	6,544,634

투자부동산감가상각비	414,957	1,244,873	93,113	324,683

유형자산감가상각비 (주1)	21,401,286	66,350,795	16,096,104	50,313,202

무형자산상각비	4,348,017	9,096,605	1,457,577	7,240,876

세금과공과	9,797,001	36,411,257	3,257,306	23,779,689

광고선전비	13,173,933	41,076,861	8,844,509	26,904,131

대손상각비	1,401,293	3,269,927	16,379,888	23,950,900

여비교통비	4,595,886	13,457,085	3,391,838	10,210,348

해외 지사 출장비	96,643	355,874	39,421	145,445

회의비	429,003	1,330,876	393,615	1,320,960

통신비	1,289,295	3,866,746	1,094,527	3,316,005

소모품비	2,034,479	5,042,975	1,034,978	3,138,461

도서인쇄비	176,824	954,122	157,352	781,701

외주용역비	30,497,726	74,221,231	14,189,874	41,672,721

운반비	34,827,908	99,699,270	35,044,263	99,510,248

보관비	10,504,895	30,988,939	7,600,675	19,135,405

견본포장비	2,423,429	6,425,266	1,501,942	3,967,716

수도광열비	4,287,078	10,981,730	4,401,637	10,872,919

판매수수료	8,882,982	15,166,428	1,941,089	7,532,482

수출비	14,091,651	40,461,630	13,070,172	35,741,565

수선비	2,161,540	7,650,109	3,155,256	8,155,335

보험료	3,694,704	11,264,165	3,592,644	10,887,041

지급수수료	34,722,940	112,639,382	33,180,870	112,206,090

연구비	12,898,724	38,757,508	8,305,429	25,080,680

경상개발비	7,760,783	23,151,894	9,638,908	28,486,677

시장개척비	1,106,068	3,389,731	1,379,258	4,475,854

해외지사유지비	525	1,270	(1,740)	67,769

판매보증비(환입)	(697,801)	6,192,933	1,690,289	5,515,463

교육훈련비	1,700,726	5,404,119	1,325,335	4,054,050

제품취급수수료	223,639	678,452	748,598	2,364,437

잡비	310,024	1,750,671	(1,120,034)	1,192,582

기타	1,635,055	4,348,455	729,469	4,136,663

합 계	327,187,446	965,034,263	281,843,011	842,895,220

(주1) 당분기에는 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(27,485,644)	33,798,762	13,798,318	(171,255,886)

상품판매	338,562,358	1,044,981,083	374,812,935	883,427,012

원재료와 소모품의 사용액	1,244,112,512	3,508,065,253	1,254,313,012	3,740,944,183

종업원급여 (주1)	191,588,713	575,661,975	151,468,419	470,294,800

복리후생비	31,288,245	105,376,925	39,730,735	101,214,405

임차료	6,743,505	18,775,053	12,811,601	39,935,236

리스료	3,042,267	12,381,506	-	-

투자부동산감가상각비	588,840	1,710,538	1,176,290	2,370,093

유형자산감가상각비 ( 주2)	132,288,859	393,039,991	105,741,952	311,424,125

무형자산상각비	9,804,521	24,340,735	2,554,936	9,514,134

운송보관비	50,365,164	133,969,350	42,150,577	120,345,380

수도광열비	58,823,583	133,577,989	33,948,887	93,222,501

외주용역비	134,723,977	359,675,389	125,723,877	318,400,011

수출비	19,259,749	52,381,495	13,409,193	36,074,037

세금과공과	11,694,238	43,360,522	5,940,562	30,336,355

기타비용	83,387,788	262,176,132	40,482,329	202,001,709

합 계 (주3)	2,288,788,675	6,703,272,698	2,218,063,623	6,188,248,095

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기에는 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	55,671,355	112,542,866	25,544,578	68,349,375

외화환산이익	7,839,462	59,665,235	71,659,989	145,021,857

관계기업등투자자산처분이익	930,526	8,160,172	-	8,110

파생상품평가이익	26,022,355	53,758,365	(10,676,695)	15,626,366

파생상품거래이익	11,536,324	22,681,967	3,319,471	10,993,813

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	101,931	101,931	-	-

투자부동산처분이익	-	1,392	-	-

유형자산처분이익	8,585,192	8,858,493	400,039	19,068,695

유형자산손상차손환입	-	-	96,796	178,564

무형자산처분이익	333,006	456,714	-	-

매각예정자산처분이익	-	490,661	-	-

손실충당금환입	-	-	-	1,302

기타손실충당금환입	70,174	1,556,749	-	76,122,526

임대료수입	68,692	187,171	57,611	127,471

염가매수차익	-	98,867	-	-

기타	11,420,647	22,870,846	3,225,284	59,344,763

합 계	122,579,664	291,431,429	93,627,073	394,842,842

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	42,687,156	98,030,569	25,039,748	70,971,245

외화환산손실	56,849,399	125,569,203	110,995,781	227,106,934

관계기업등투자 자산 처분손실	29,232,417	31,591,595	207,181	14,634,566

관계기업등투자자산손상차손	-	-	200,047	14,060,787

파생상품평가손실	(2,864,695)	2,979,899	(1,408,876)	214,041

파생상품거래손실	14,311,018	28,812,882	997,146	5,295,866

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,161	237	6,927

매출채권처분손실	442,187	1,300,228	420,748	1,417,877

유형자산처분손실	1,361,827	3,160,739	860,373	9,426,387

유형자산손상차손	(2,566)	22,178,328	109,021,405	109,021,405

무형자산처분손실	943,679	962,858	6,911,944	6,912,494

무형자산손상차손	-	199,961	21,998,984	21,998,984

기타대손상각비	630	1,759	(126,912)	1,507,148

재고자산폐기손실	7,627	150,655	-	17,110

지급수수료	9,765,514	11,947,963	976,791	3,729,000

기부금	993,433	3,981,524	1,875,980	5,164,544

매각예정자산손상차손	6,500,000	19,788,453	-	-

기타	10,011,528	14,155,863	15,987,979	31,672,920

합 계	170,239,154	364,813,640	293,958,556	523,158,235

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익	5,905,683	18,236,158	6,767,326	15,322,752

배당금수익	-	1,944,093	-	2,618,653

합 계	5,905,683	20,180,251	6,767,326	17,941,405

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융비용

이자비용	55,417,771	166,846,519	38,533,902	112,484,883

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

30. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	111,509,751	254,263,101	(34,726,128)	442,825,843

지배주주지분 분기순손익	113,399,871	256,809,056	(22,719,201)	459,881,732

순손익 중 지배기업 보통주 해당분	112,602,224	254,992,419	(22,577,700)	456,693,237

가중평균유통보통주식수	161,479,290주	161,913,054주	163,110,394주	163,110,394주

기본 보통주당손익	697원	1,575원	(138)원	2,800원

(2) 당분기 및 전분기 중 우선주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	111,509,751	254,263,101	(34,726,128)	442,825,843

지배주주지분 분기순손익	113,399,871	256,809,056	(22,719,201)	459,881,732

순손익 중 지배기업 우선주 해당분	797,647	1,816,637	(141,501)	3,188,495

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주

기본 우선주당손익	710원	1,617원	(126)원	2,837원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당 손익 을 계산하였습니다.

(3) 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 신주인수권부사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 배당금 2018년 12월 31 일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 32,622백만원(전기 지급액: 57,089백만원) 및 우선주 배당금 281백만원(전기 지급액: 449백만원)은 2019년 4월(전기: 2018년 4월)에 지급되었습니다. 32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB , MXN )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	52,000,000

EUR	127,225,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	299,640,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	57,000,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	1,790,474,417

USD	1,519,131,248

EUR	53,000,000

CNY	3,203,880,410

MYR	779,063,008

CZK	1,187,490,000

THB	90,000,000

MXN	98,404,000

합 계	KRW	1,842,474,417

USD	1,875,771,248

EUR	180,225,000

CNY	3,203,880,410

MYR	779,063,008

CZK	1,187,490,000

THB	190,000,000

MXN	98,404,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	7,704,762	중소기업은행 등

매출채권및기타채권	181,498,551	한국산업은행 등

기타금융자산	267,251,877	신한은행 등

재고자산	39,350,501	한국산업은행 등

유형자산	2,629,751,486	한국산업은행 등

무형자산	23,774,746	KEB 하나은행 등

종속기업 지분	14,000,000	한국산업은행 등

(주1) 상 기 에 포함되지 않은 사항으로서, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고있습니다(주석 33 참조).

(3 ) 타인에게 제공한 보증 내역

당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출받 은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액: 28,860백 만원 )을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다( 주석 33 참조 ).(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜ 등으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 19건 으로 소송가액은 총 32,712백만원 이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 16 건으로 소송가액은 총 15,205백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 포스코에너지㈜의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 포스코에너지㈜와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일 ( 2015년 4월 30일 ) 로부터 6년(연결실체 요청 시 7년) 내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜ 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체 의 진천 셀공장 건설 관련 시설자금대출 총 1,196억 원 등과 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다 . (9) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc.과 NextEra Constructors, LLC.와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 55,915,860의 이행보증을제공하고 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스 ㈜에이치투 ㈜한화이글스㈜한화저축은행여천 NCC㈜이글스에너지㈜한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜

해외	Alterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.)Alterpower Specialist, Inc.Burdur Enerji A.S.CRP/EXTELL Pacel J L.P.Crystal Solar Inc.GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCLuxbon Solar S.A.Parcel O LLCRenew Akshay Urja Private LimitedSaudi Specialized Products Company

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	㈜드림플러스프로덕션㈜데이터애널리틱스랩㈜원오원글로벌㈜에스아이티㈜에스아이티테크 ㈜에이치피앤디 (구, ㈜레이크파크에이치) ㈜여수씨월드㈜일산씨월드㈜지텐션㈜캐스㈜한화63시티㈜한화건설㈜한화금융에셋㈜한화에스테이트에이치솔루션㈜에코이앤오㈜제주해양과학관티지솔라넷㈜푸디스찬음관리(상해)유한공사한화디펜스㈜ (구, 한화지상방산㈜)한화라이프에셋㈜한화생명보험㈜한화손해보험㈜한화손해사정㈜한화시스템㈜한화에너지㈜한화에어로스페이스㈜한화자산운용㈜한화정밀기계㈜한화테크윈㈜한화토탈㈜한화파워시스템㈜해나라태양광㈜ 등

해외	174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Dysart Solar Farm Pty. Ltd.Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Hanwha Energy Corporation JapanHanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. Hanwha Energy USA Holdings Corporation (구, 174 Power Global Corporation)Hanwha Europe GmbHHanwha General Chemical AU Pty LtdHanwha General Chemical USA Corp.Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.Hanwha Solar Power USA Corp.Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.Jindera Solar Farm Pty. Ltd.Lamda En. San. ve Tic. A.S.Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.NHS Agri-Service Pty LtdNHS Holdings Pty LtdRaggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.Razin En. San. ve Tic. A.S.Sol Caltivante II S.A.Sol Caltivante III S.A.Sol Caltivante IV S.A.Sol Caltivante VI S.A.S World Networks DMCCTessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti. 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화(주1)	98,515,569	170,911,173	-

관계기업

㈜스마일벤처스	1	123	-

㈜한화저축은행	5,458	-	-

이글스에너지 ㈜	54,545	-	-

한화역사㈜ (주2)	18,594	834,811	-

한화이글스㈜	3,500	978,528	-

한화종합화학㈜	5,202,508	19,014,729	-

한화투자증권㈜	654,154	167,078	-

한화호텔앤드리조트㈜	1,840,207	14,620,714	1,240,699

International Polymers Company	-	129,969,666	-

Saudi Specialized Products Company	295,555	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주3)	15,437,236	995,166,681	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	376,380	224,746	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	16,547,059	-	-

㈜드림플러스프로덕션	210	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	1,615	-	-

㈜원오원글로벌	560	300,334	-

㈜에스아이티	18,413	-	-

㈜에스아이티테크	4,550	-	-

㈜에이치피앤디 (구, ㈜레이크파크에이치)	25,639	-	-

㈜여수씨월드	65	96,405	-

㈜일산씨월드	99	49,963	-

㈜지텐션	980	-	-

㈜ 캐스	2,314	-	-

㈜한화63시티	72,501	1,163,251	-

㈜한화건설	22,063,258	356,394,834	-

㈜한화금융에셋	295	-	-

㈜한화에스테이트	112,787	28,749,301	-

에이치솔루션㈜	140	-	-

에코이앤오㈜	9,780	-	-

제주해양과학관	-	132,162	-

티지솔라넷㈜	1,287,250	-	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	2,565,201	-

한화디펜스㈜ (구, 한화지상방산㈜)	489,286	-	-

한화라이프에셋㈜	13,294	-	-

한화생명보험㈜ (주4)	6,831,613	15,303,258	-

한화손해보험㈜	2,333,222	11,740,958	-

한화손해사정㈜	5,811	-	-

한화시스템㈜	1,514,707	45,805,206	-

한화에너지㈜	700,874	113,755,955	-

한화에어로스페이스㈜	1,336,535	-	-

한화자산운용㈜	33,979	-	-

한화정밀기계㈜	81,795	5,229,655	-

한화테크윈㈜	45,096	17,761	-

한화토탈㈜	5,018,274	54,232,742	-

한화파워시스템㈜	126,139	1,255,625	-

해나라태양광㈜	322,032	-	-

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	18,042	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,425	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	19,154	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	70,808	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	36,828	-	-

Dysart Solar Farm Pty. Ltd.	18,549	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,042	-	-

Hanwha Energy Corporation Japan	148,614	-	-

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.	74,658	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation (구, 174 Power Global Corporation)	112,253,996	14,671	-

Hanwha Europe GmbH	65,369,131	507,925	-

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	7,306	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	1,318,961	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	253,039,642	134,783,227	-

Hanwha Solar Power USA Corp.	12,544	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	78,349	872,747	-

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.	3,019	-	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	17,662	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	17,425	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	12,160	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	2,452	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,042	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	35,805	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	33,547	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	88,836	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	44,825	-	-

Sol Caltivante II S.A.	44,708	-	-

Sol Caltivante III S.A.	89,012	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	44,708	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	89,012	-	-

S World Networks DMCC	2,092,940	-	-

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	46,464	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,042	-	-

합 계	616,604,587	2,104,859,430	1,240,699

(주1) 당분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 11,909백만원 입니다.
(주2) 당분기 중 한 화역사㈜ 로부터 수령한 배당금은 1,582백 만원입니다.
(주3) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 70,000백 만원 입니다.
(주4) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 1,520백만원 입니다.
(주5) 상기 외 당분기 중 HSP TW TE, LLC로부터 225백만원, Lakeshore East Retail LLC로부터 1,742백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입

지배기업: ㈜한화(주1)	145,478,796	-	97,663,760

관계기업

㈜한화저축은행	205,247	-	-

한화역사㈜ (주2)	31,606	-	764,633

㈜한화이글스	4,905	-	1,079,968

한화종합화학㈜	4,854,906	-	21,535,805

한화투자증권㈜	385,987	-	854

한화호텔앤드리조트㈜	2,237,594	-	11,745,600

Crystal Solar Inc.	155,417	-	-

International Polymers Company	-	-	110,786,830

Saudi Specialized Products Company	215,032	-	-

공동기업

여천NCC㈜ (주3)	16,502,046	-	1,181,719,242

Burdur Enerji A.S.	41,207	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	281,087	-	34,394

대규모기업집단계열회사 등

㈜드림플러스프로덕션	210	-	-

㈜원오원글로벌	630	-	336,846

㈜에스아이티	17,783	-	-

㈜에스아이티테크	2,730	-	-

㈜에이치피앤디 (구, ㈜레이크파크에이치)	280	-	5,000,000

㈜여수씨월드	106	-	114,262

㈜일산씨월드	136	-	57,657

㈜지텐션	840	-	-

㈜태경화성	40,716,594	-	-

㈜한화63시티	86,687	-	7,149,585

㈜한화건설	1,512,724	-	100,295,380

㈜한화에스테이트	163,293	-	18,076,053

드림플러스글로벌씨드프로그램 합자조합	800	-	-

에이치솔루션㈜	70	-	-

에코이앤오㈜	9,350	-	980

제주해양과학관	-	-	162,956

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	2,923,706

한화디펜스㈜	758,740	-	-

한화라이프에셋㈜	5,040	-	-

한화생명보험㈜ (주4)	3,235,549	-	14,418,077

한화손해보험㈜	1,553,357	-	9,194,954

한화손해사정㈜	1,773	-	-

한화시스템㈜	442,791	-	5,341,196

한화에너지㈜	523,273	313,663	129,780,150

한화에스앤씨㈜(주5)	68,051	-	24,434,147

한화에어로스페이스㈜	1,024,957	-	-

한화자산운용㈜	30,559	-	-

한화정밀기계㈜	76,014	-	-

한화지상방산㈜	431,351	-	-

한화큐셀코리아㈜	187,607,172	-	628,626,383

한화테크윈㈜	65,439	-	8,920

한화토탈㈜	4,340,667	-	47,081,937

한화파워시스템㈜	29,800	-	247,500

휴먼파워㈜(주6)	-	-	309,592

Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.	16,944	-	-

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	16,365	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	16,626	-	-

BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	66,501	-	-

Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,796	-	-

Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	16,944	-	-

HANWHA AERO ENGINES.,LTD	-	-	24,214

Hanwha Energy Corporation Japan	130,000	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation (구, 174 Power Global Corporation)	3,439,149	-	-

Hanwha Europe GmbH	77,166,095	-	803,631

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.	168,043	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	36,889,804	-	28,668,259

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	181,918,316	-	113,598,495

Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd.	118,848	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	69,236	-	14,966

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	3,086	-	-

Lamda En. San. ve Tic. A.S.	13,241	-	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	16,365	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	41,079	-	-

Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	13,241	-	-

Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.	33,627	-	-

Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.	31,507	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	55,943	-	-

Razin En. San. ve Tic. A.S.	42,099	-	-

S World Networks DMCC	-	-	266,638

Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	18,796	-	-

Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.	16,944	-	-

합 계	713,438,191	313,663	2,562,267,570

(주1) 전분기 중 ㈜한화에 지급한 배당금은 20,841백만원 입니다.
(주2) 전분기 중 한화역사㈜로부터 수령한 배당금은 475백만원 입니다.
(주3) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 430,000백만 원 입니다.
(주4) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,129백만 원 입니다.
(주5) 한화에스앤씨㈜는 8월 1일자로 한화시스템㈜에 흡수합병되어 1월 1일부터 7월 31일까지의 거래내역을 작성하였습니다.
(주6) 휴먼파워㈜는 6월 11일자로 계열제외되어 1월 1일부터 6월 11일까지의 거래내역을 작성하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	8,321,605	-	4,176,556	37,381,904	63,111,886

관계기업

㈜스마일벤처스	272	-	1	-	23

㈜한화이글스	-	-	-	-	1,443

한화역사㈜	307,521	-	1,120,000	-	348,189

한화종합화학㈜	1,921,368	-	1,137,343	2,526,172	123,976

한화투자증권㈜	12,005	-	10,126,143	-	1,162,022

한화호텔앤드리조트㈜	287,943	-	40,617,119	133,141	2,620,470

Crystal Solar Inc . (주1)	-	1,866,931	352,543	-	-

Alterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc. )(주2)	-	16,684,760	-	-	-

HSP TW TE, LLC	-	-	45,649	-	-

International Polymers Company	-	-	1,821,531	27,515,184	-

Luxbon Solar S.A.	-	12,361,218	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	19,490,983	229,504	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,695,353	-	106,095	232,913,011	14,716,399

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	17,161,255	679,028	-	131,086

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	-	-	184,133	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	198	-	-	-	-

㈜에이치피앤디 (구, ㈜레이크파크에이치)	18,690	-	10,000,000	-	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	80,662	2,733

㈜여수씨월드	-	-	-	-	9,854

㈜일산씨월드	-	-	-	-	4,067

㈜한화건설	251,200	-	397,016	1,194,000	29,600,440

㈜한화에스테이트	6,406	-	-	-	5,066,180

㈜한화63시티	-	-	-	-	123,073

에코이앤오㈜	220	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	14,506

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	-	33,338

한화디펜스㈜ (구, 한화지상방산㈜)	88,247	-	7,970	-	-

한화생명보험㈜	294,465	-	103,980,668	-	19,227

한화손해보험㈜	113,541	-	266,316	-	283,585

한화시스템㈜	998,455	-	-	771,452	6,289,354

한화에너지㈜	46,611	-	4,466	14,720,979	155,852

한화에어로스페이스㈜	28,565	-	19,355	-	-

한화자산운용㈜	1,972	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	2,336	-	-	5,007,435	-

한화토탈㈜	1,359,420	-	-	7,200,490	-

한화파워시스템㈜	-	-	-	-	300,300

Hanwha Canada Development Inc.	47,103	-	-	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation (구, 174 Power Global Corporation)	30,008,265	-	53,893	-	-

Hanwha Europe GmbH	19,666,120	-	-	25,979	11,451

Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	-	-	894	-	-

Hanwha General Chemical USA Corp.	-	-	425,429	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	54,012,461	-	1,546,649	14,721,932	158,550

Hanwha Solar Power USA Corp.	-	-	1,442	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,410,918	-	44,766	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,413,782	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	1,341	-	-

NHS Holdings Pty Ltd	-	-	446	-	-

Sol Caltivante II S.A.	133,087	-	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	221,851	-	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	88,915	-	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	177,905	-	-	-	-

S World Networks DMCC	688,032	-	-	-	-

합 계	122,213,914	69,976,065	177,301,530	344,237,107	124,288,004

(주1) Crystal Solar Inc. 에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2) Alterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.)에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

( 전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업: ㈜한화	15,565,991	-	1,302,982	45,069,998	12,100,683

관계기업

㈜한화이글스	32,560	-	297,110	-	-

㈜한화저축은행	-	-	17,112,079	-	-

한화역사㈜	280,652	-	1,120,000	-	320,289

한화종합화학㈜	1,695,633	-	60,463	2,712,942	170,583

한화투자증권㈜	27,618	-	-	-	1,162,068

한화호텔앤드리조트㈜	763,821	-	41,775,566	1,476,780	1,048,319

Crystal Solar Inc. (주1)	-	2,055,250	559,050	-	-

Alterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.)	-	12,510,332	-	-	-

HANWHA KALYON GUNES TEKNOLOJILERI URETIM ANONIM SIRKETI	4,155	-	-	-	-

International Polymers Company	-	-	1,695,375	29,673,971	-

Luxbon Solar S.A.	-	8,583,075	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	15,838,922	196,372	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,332,310	-	127,532	188,503,674	34,753,304

Burdur Enerji A.S.	169,392	-	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	15,733,393	632,000	-	-

대규모기업집단계열회사 등

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	8,807,307	-	-	911,289	-

㈜원오원글로벌	-	-	-	147,480	5,742

㈜여수씨월드	-	-	-	-	13,067

㈜일산씨월드	-	-	-	-	7,485

㈜한화건설	18,262,564	-	393,600	15,240,370	13,701,082

㈜한화에스테이트	29,602	-	-	22,770	2,397,445

㈜한화63시티	2,580	-	-	86	624,665

에코이앤오㈜	220	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	12,354

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	-	36,979

한화디펜스㈜	356,840	-	-	-	-

한화라이프에셋㈜	537	-	-	-	-

한화생명보험㈜	628,283	-	108,175,733	117,822	36,158

한화손해보험㈜	149,557	-	285,796	-	444,160

한화시스템㈜	1,987,157	-	-	2,740,822	5,643,092

한화에너지㈜	50,198	-	4,400	12,024,496	418,403

한화에어로스페이스㈜	226,716	-	-	-	-

한화자산운용㈜	1,881	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	53,515	-	-	4,611,072	-

한화지상방산㈜	293,813	-	-	-	-

한화테크윈㈜	1,100	-	-	-	-

한화토탈㈜	1,444,400	-	34,840	4,805,265	1,058

한화파워시스템㈜	5,280	-	-	216,797	110,085

해나라태양광 ㈜	1,416,941	-	-	-	-

Hanwha Canada Development Inc.	42,576	-	-	-	-

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.	172,834	-	-	-	-

Hanwha Energy USA Holdings Corporation (구, 174 Power Global Corporation)	45,091	-	1,491	-	-

Hanwha Europe GmbH	16,415,513	-	-	-	52,097

Hanwha General Chemical USA Corp.	-	-	304,290	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	48,208,405	-	86,853	1,811,657	2,037,171

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,244,551	-	-	-

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	1,315,866	-	-	-	-

NHS Agri-Service Pty Ltd	-	-	2,600	-	-

Sol Caltivante II S.A.	114,528	-	-	-	-

Sol Caltivante III S.A.	242,758	-	-	-	-

Sol Caltivante IV S.A.	71,548	-	-	-	-

Sol Caltivante VI S.A.	171,663	-	-	-	-

합 계	121,391,405	56,965,523	174,168,132	310,087,291	75,096,289

(주1) Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	2,055,250	-	(189,746)	1,427	1,866,931

Alterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.)	12,510,332	-	-	4,174,428	16,684,760

Luxbon Solar S.A.	8,583,075	-	-	3,778,143	12,361,218

Saudi Specialized Products Company	15,838,922	2,213,587	-	1,438,474	19,490,983

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	15,733,393	-	-	1,427,862	17,161,255

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,244,551	-	-	166,367	2,410,918

합 계	56,965,523	2,213,587	(189,746)	10,986,701	69,976,065

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

관계기업

Crystal Solar Inc.	1,802,184	-	-	217,367	2,019,551

International Polymers Company	9,487,020	-	(8,259,950)	(1,227,070)	-

Saudi Specialized Products Company	10,417,693	2,782,173	-	631,261	13,831,127

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	14,775,028	-	-	803,036	15,578,064

대규모기업집단계열회사 등

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,149,288	-	-	92,100	2,241,388

Primo Gunes Enerjisi A.S.	3,831,253	-	(2,447,140)	(1,384,113)	-

합 계	42,462,466	2,782,173	(10,707,090)	(867,419)	33,670,130

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

관계기업	증자	㈜에이치투	3,000,008

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액

공동기업	증자	HANWHA KALYON GUNES TEKNOLOJILERIURETIM ANONIM SIRKETI	26,007,721

관계기업	매각	Hanwha Hawaii LLC 등	35,934,110

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	지급보증액	지급보증용도

한도액	실행액

Alterpower Digos Solar, Inc.(구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.)	USD	52,000,000	52,000,000	금융기관차입

Alterpower Specialist, Inc.	USD	1,000,000	1,000,000	금융기관차입

International Polymers Company	USD	20,666,667	20,666,667	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	6,266,667	6,266,667	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,280,000	4,280,000	금융기관차입

Burdur Enerji A.S.	USD	9,296,000	7,051,256	금융기관차입

합 계	USD	93,509,334	91,264,590

(7) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 한화투자증권 ㈜ 에 임대보증금의 반환을목적으로 대전시 서구 업무용 건물에 대하여 1,510,600천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT-F 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Itochu Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 2,526,518의 이행보증을 제공하고 있 고 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 JGC Corporation 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 131,348,708의 이행보증을 제공하고 있으며 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 R okunohe Solar Park 와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 296,000,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. 마지막으로 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약과 관련하여 JPY 2,111,360,000의 이행보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결실체는 KEB 하나은행('신한BNP 글로벌인프라 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) 및 농협은행㈜('신한BNP 글로벌 솔라에너지 사모특별자산투자신탁'의 신탁업자) (이하"투자자")와 함께 Luxbon Solar S.A.를 설립하였고 Luxbon Solar S.A. 및 그 종속기업은 투자자와 EUR 56.3백만 규모의 포르투갈 태양광발전 프로젝트금융 대출관련 제반 계약을 2012년 5월 31일에 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 예외적인 조건 충족시 후순위우선주 및 채권형식으로 추가투자를 하게 됩니다. 동 추가투자약정이 이행되지 않을 경우 EUR 18,323,442의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정 또한 체결하고 있습니다. 이러한 추가투자약정 등과 관련하여 추가적인 현금 유출 등이 발생될 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	21,989,480	20,260,757

퇴직급여	4,460,981	4,799,619

기타장기종업원급여	6,758	6,243

합 계	26,457,219	25,066,619

(11) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	회계정책변경효과	증 감	분기말잔액

지배기업	㈜한화	-	14,876,391	(1,391,966)	13,484,425

관계기업 및 공동기업	한화종합화학㈜	-	104,296	(104,296)	-

한화역사㈜	-	14,937,617	(1,093,133)	13,844,484

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	-	76,047,686	(3,223,850)	72,823,836

한화손해보험㈜	-	365,949	4,081	370,030

한화토탈㈜	-	8,379	(1,399)	6,980

㈜한화건설	-	464,878	(272,347)	192,531

합 계	-	106,805,196	(6,082,910)	100,722,286

34. 현 금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	337,647,016	624,870,563

2. 비용(수익)조정사항	521,865,512	261,282,979

퇴직급여(주1)	46,424,866	41,337,855

기타장기종업원급여	1,775,901	1,503,533

투자부동산감가상각비	1,710,538	2,370,093

유형자산감가상각비 (주2)	393,039,991	311,424,125

무형자산상각비	24,340,735	9,514,134

대손상각비	3,269,927	23,950,900

지급임차료	77,132	77,132

충당부채전입액	(222,770)	9,363,126

파생상품평가이익	(53,758,365)	(15,626,366)

외화환산이익	(59,665,235)	(145,021,857)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(101,931)	-

관계기업등투자자산처분이익	(8,160,172)	(8,110)

투자부동산처분이익	(1,392)	-

유형자산처분이익	(8,858,493)	(19,068, 695)

유형자산손상차손환입	-	(178,564)

무형자산처분이익	(456,714)	-

매각예정자산처분이익	(490,661)	-

손실충당금환입	-	(1,302)

기타 손실 충당금환입	(1,556,749)	(76,122,526)

염가매수차익	(98,867)	-

외화환산손실	125,569,203	227,106,934

매출채권처분손실	1,300,228	1,417,877

관계기업등투자자산처분손실	31,591,595	14,634,566

관계기업등투자자산손상차손	-	14,060,787

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,161	6,927

파생상품평가손실	2,979,899	214,041

유형자산처분손실	3,160,739	9,426,387

유형자산손상차손	22,178,328	109,021,405

무형자산처분손실	962,858	6,912,494

무형자산손상차손	199,961	21,998,984

매각예정자산손상차손	19,788,453	-

기타대손상각비	1,759	1,507,148

재고자산폐기손실	150,655	17,110

재고자산평가손실	30,261,893	49,354,608

이자수익	(18,236,158)	(15,322,752)

배당금수익	(1,944,093)	(2,618,653)

이자비용	166,309,374	112,484,883

지분법손익	(209,348,942)	(397,525,258)

기타손익	9,670,858	(34,927,987)

3. 영업활동 자산부채의 변동	4,360,307	(318,843,975)

매출채권	56,434,205	(210,200,170)

기타채권	58,152,861	(4,954,586)

재고자산	79,488,863	(403,865,443)

기타금융자산	(8,754,375)	(2,311,135)

기타 유동자산	(79,025,031)	(18,481,316)

기타비유동자산	(81,746)	7,865,803

매입채무	(43,334,456)	357,103,987

기타채무	24,270,253	3,819,664

기타금융부채	(41,694,227)	(39,885,403)

기타유동부채	(6,312,444)	23,661,863

기타비유동부채	3,968	-

퇴직금의 지급	(28,236,391)	(30,687,699)

사외적립자산	8,249,573	7,474,300

기타장기종업원급여부채	(339,613)	(452,815)

충당부채	(20,592,048)	(2,233,078)

파생상품의 결제	6,130,915	(5,697,947)

4. 영업활동에서 창출된 현금	863,872,835	567,309,567

(주1) 당분기 발생액 46,706 백만원 ( 전분기: 41,426 백만원 ) 에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 281 백만 원 ( 전분기: 88 백만원 )을 차감한 금액입니다.
(주2) 당분기에는 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 잉곳, 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	2,680,114,706	607,708,816	455,616,600	2,506,122,014	6,249,562,136	802,057,115	-	7,051,619,251

부문간 수익	233,997,265	124,976,004	26,714,651	1,791,564,075	2,177,251,995	22,210,721	(2,199,462,716)	-

합 계	2,914,111,971	732,684,820	482,331,251	4,297,686,089	8,426,814,131	824,267,836	(2,199,462,716)	7,051,619,251

부문별 영업손익 (주1)	179,505,426	(11,062,204)	(409,777)	147,247,148	315,280,593	45,824,406	(12,758,446)	348,346,553

부문별 분기순손익	206,355,411	(28,901,759)	(39,222,064)	32,947,447	171,179,035	30,241,563	52,842,503	254,263,101

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	3,126,874,728	602,542,190	485,954,856	1,670,918,563	5,886,290,337	752,161,934	-	6,638,452,271

부문간 수익	251,257,899	160,129,621	28,831,136	780,572,044	1,220,790,700	28,713,084	(1,249,503,784)	-

합 계	3,378,132,627	762,671,811	514,785,992	2,451,490,607	7,107,081,037	780,875,018	(1,249,503,784)	6,638,452,271

부문별 영업손익 (주1)	417,854,700	(5,587,758)	7,635,259	30,385,816	450,288,017	16,866,187	(16,950,029)	450,204,175

부문별 분기순손익	665,302,378	(19,861,511)	15,213,240	(199,723,291)	460,930,816	(11,755,240)	(6,349,733)	442,825,843

(주1) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,179,066,029	495,704,322	552,795,456	3,355,420,845	5,582,986,652	671,103,630	(1,356,652,596)	4,897,437,686

관계기업등투자자산	4,296,484,750	496,856,727	171,895,235	2,468,775,568	7,434,012,280	343,740,478	(5,034,427,695)	2,743,325,063

기타비유동자산	2,963,355,578	620,149,975	1,602,134,658	2,779,763,941	7,965,404,152	386,948,060	(140,825,808)	8,211,526,404

합 계	8,438,906,357	1,612,711,024	2,326,825,349	8,603,960,354	20,982,403,084	1,401,792,168	(6,531,906,099)	15,852,289,153

부문별 부채

유동부채	1,517,908,470	659,139,568	571,474,933	3,610,443,132	6,358,966,103	606,189,820	(1,332,880,378)	5,632,275,545

비유동부채	1,368,558,085	335,344,723	628,723,773	1,481,391,574	3,814,018,155	34,810,993	(3,496,080)	3,845,333,068

합 계	2,886,466,555	994,484,291	1,200,198,706	5,091,834,706	10,172,984,258	641,000,813	(1,336,376,458)	9,477,608,613

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,220,170,106	443,450,489	561,888,215	3,117,351,875	5,342,860,685	785,692,664	(1,116,082,676)	5,012,470,673

관계기업등투자자산	4,308,483,357	492,059,066	171,895,235	2,266,351,022	7,238,788,680	322,511,751	(4,938,939,163)	2,622,361,268

기타비유동자산	2,723,456,584	610,922,432	1,579,746,699	2,430,954,850	7,345,080,565	383,040,155	(131,477,213)	7,596,643,507

합 계	8,252,110,047	1,546,431,987	2,313,530,149	7,814,657,747	19,926,729,930	1,491,244,570	(6,186,499,052)	15,231,475,448

부문별 부채

유동부채	1,529,495,357	558,186,457	689,269,402	2,762,245,700	5,539,196,916	689,817,859	(1,096,499,212)	5,132,515,563

비유동부채	1,307,683,541	347,160,650	425,385,801	1,728,419,254	3,808,649,246	81,845,283	(18,631,006)	3,871,863,523

합 계	2,837,178,898	905,347,107	1,114,655,203	4,490,664,954	9,347,846,162	771,663,142	(1,115,130,218)	9,004,379,086

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,992,602,256	3,772,258,986

해 외

중 국	1,364,475,805	1,389,000,376

독 일	705,792,443	520,261,779

기 타	988,748,747	956,931,130

소 계	3,059,016,995	2,866,193,285

합 계	7,051,619,251	6,638,452,271

2) 지역별 비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	8,389,014,778	8,013,811,401

해 외

중 국	909,953,170	803,438,405

독 일	259,055,800	237,475,997

기 타	1,143,182,142	940,130,344

소 계	2,312,191,112	1,981,044,746

합 계	10,701,205,890	9,994,856,147

(주) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

36. 수익

연결실체는 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 재화와 용역을 이전함으로써 보고부문별 수익을 얻고 있습니다. 각 부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익공시 정보와 일관됩니다(주석 35.(1) 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

원 료	2,680,114,706	3,126,874,728

가 공	607,708,816	602,542,190

유 통	455,616,600	485,954,856

태양광	2,355,673,477	1,670,918,563

기 타	798,279,823	742,729,890

소 계	6,897,393,422	6,629,020,227

기간에 걸쳐 인식하는 수익

태양광	150,448,537	-

기 타	3,777,292	9,432,044

소 계	154,225,829	9,432,044

합 계	7,051,619,251	6,638,452,271