한화솔루션 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한화케미칼주식회사 (이하 "회사")는 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전 라남도 여수시 석유화학공업단지내에 제조설비를 두고 있습니다. 2016년 3월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업 (이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 1974년 6월 19일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 ㈜한화 (지분율: 36.13%) 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였습니다.

(1) 종속기업의 현황 당분기 말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음의 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

한화화인케미칼㈜(주1)	대한민국	12월	화학제품 제조 및 판매	-	48.54%

Fenland Renewables Limited(주2)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Green End Renewables Limited(주2)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Hanwha Q CELLS Peru S.A.C(주3)	페루	12월	태양광 사업	99.99%	99.97%

Hanwha Sonoran LLC(주4)	미국	12월	부동산 개발 사업	-	100.00%

HANWHA UK SOLAR 1 LIMITED(주2)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

Solarpark NSTR Infrastruktur GmbH Co. KG(주5)	독일	12월	태양광 EPC 사업	100.00%	-

Solarpark HZBG Infrastruktur GmbH Co. KG(주5)	독일	12월	태양광 EPC 사업	100.00%	-

Sonoran Vista LLC(주4)	미국	12월	부동산 개발 사업	-	90.00%

Tower Hill Farm Ltd., England(주2)	영국	12월	태양광 사업	-	100.00%

(주1) 당분기 중 연결실체에 흡수합병되었습니다. 전기말 한화화인케미칼㈜에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 당분기 중 외부에 매각되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(주3) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.
(주4) 당분기 중 청산되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(3,041,727)	3,041,727	(10,102,285)	10,102,285

EUR	(261,487)	261,487	246,539	(246,539)

JPY	(1,963,257)	1,963,257	(141,064)	141,064

합 계	(5,266,471)	5,266,471	(9,996,810)	9,996,810

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품 거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 7,030백만원(전분 기: 6,644 백만원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4) 유동성위험

가. 비파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

매입채무및기타채무(주1)	1,572,423,003	224,512,546	-	1,796,935,549

차입금 (주1)	2,419,932,534	2,781,310,997	772,167	5,202,015,698

기타 금융부 채 (주2)	91,515,176	10,127,047	302,776	101,944,999

합 계	4,083,870,713	3,015,950,590	1,074,943	7,100,896,246

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

매입채무및기타채무(주1)	1,616,258,816	217,152,468	-	1,833,411,284

차입금 (주1)	2,535,683,217	2,711,166,568	8,172,112	5,255,021,897

기타 금융부 채 (주2)	120,050,329	9,604,220	336,763	129,991,312

합 계	4,271,992,362	2,937,923,256	8,508,875	7,218,424,493

(주1) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채	4,821,663	(1,572,665)	-	3,248,998

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

파생상품부채	(3,792,283)	(2,706,958)	-	(6,499,241)

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 등을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 등이 지 급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있습니다( 주석 31 참조).

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	845,943,730	845,943,730	644,785,721	644,785,721

매도가능금융자산(주1)	135,332,890	135,332,890	145,770,408	145,770,408

매출채권및기타채권	1,503,089,258	1,503,089,258	1,823,420,980	1,823,420,980

기타금융자산

파생상품자산	15,515,350	15,515,350	17,664,093	17,664,093

기타	614,363,495	614,363,495	484,183,489	484,183,489

합 계	3,114,244,723	3,114,244,723	3,115,824,691	3,115,824,691

금융부채

매입채무및기타채무	1,791,930,139	1,791,930,139	1,823,589,868	1,823,589,868

차입금	4,986,700,455	4,992,778,223	5,041,061,892	5,064,411,300

기타금융부채

파생상품부채	16,277,913	16,277,913	1,584,698	1,584,698

기타	128,783,594	128,783,594	156,053,682	156,053,682

합 계	6,923,692,101	6,929,769,869	7,022,290,140	7,045,639,548

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (주석 5 (3) 참조)

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	98,725,527	88,321	36,519,042	135,332,890

파생상품자산	-	15,515,350	-	15,515,350

파생상품부채	-	16,277,913	-	16,277,913

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 측정치

매도가능금융자산	109,157,106	87,406	36,525,896	145,770,408

파생상품자산	-	17,664,093	-	17,664,093

파생상품부채	-	1,584,698	-	1,584,698

(3) 원가로 측정되는 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	4,230,369	4,304,912

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 연결 실체는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	기타(주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	845,943,730	-	845,943,730

매출채권및기타채권	-	-	1,496,958,700	-	1,496,958,700

기타금융자산	10,802,576	-	508,803,896	2,490,782	522,097,254

비유동성

매도가능금융자산	-	139,563,259	-	-	139,563,259

매출채권및기타채권	-	-	6,130,558	-	6,130,558

기타금융자산	2,221,992	-	105,559,599	-	107,781,591

합 계	13,024,568	139,563,259	2,963,396,483	2,490,782	3,118,475,092

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	기타(주1)	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	644,785,721	-	644,785,721

매출채권및기타채권	-	-	1,817,473,968	-	1,817,473,968

기타금융자산	11,027,032	-	376,425,327	2,932,080	390,384,439

비유동성

매도가능금융자산	-	150,075,320	-	-	150,075,320

매출채권및기타채권	-	-	5,947,012	-	5,947,012

기타금융자산	3,704,981	-	107,758,162	-	111,463,143

합 계	14,732,013	150,075,320	2,952,390,190	2,932,080	3,120,129,603

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,572,423,003	-	1,572,423,003

차입금	-	2,271,140,776	51,745,207	2,322,885,983

기타금융부채	15,622,698	105,766,600	412,085	121,801,383

비유동성

매입채무및기타채무	-	219,507,136	-	219,507,136

차입금	-	2,663,814,472	-	2,663,814,472

기타금융부채	655,215	20,060,770	2,544,139	23,260,124

합 계	16,277,913	6,852,712,757	54,701,431	6,923,692,101

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

유동성

매입채무및기타채무	-	1,614,994,193	-	1,614,994,193

차입금	-	2,406,960,081	18,328,812	2,425,288,893

기타금융부채	1,174,705	134,727,962	438,826	136,341,493

비유동성

매입채무및기타채무	-	208,595,675	-	208,595,675

차입금	-	2,615,772,999	-	2,615,772,999

기타금융부채	409,993	18,202,561	2,684,333	21,296,887

합 계	1,584,698	6,999,253,471	21,451,971	7,022,290,140

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피 목적 파생상품 , 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합 계

이자수익	-	-	5,924,670	-	5,924,670

외환차익	-	-	29,589,187	2,673,880	32,263,067

외화환산이익	-	-	38,794,942	14,246,256	53,041,198

이자비용	-	-	-	(48,243,203)	(48,243,203)

외환차손	-	-	(24,914,946)	(6,140,769)	(31,055,715)

외화환산손실	-	-	(20,595,008)	(26,344,128)	(46,939,136)

대손상각비	-	-	(5,922,690)	-	(5,922,690)

매도가능금융자산손상차손 환 입	-	499	-	-	499

금융상품처분손실	-	-	(61,532)	-	(61,532)

파생상품평가이익	835,003	-	-	-	835,003

파생상품거래이익	325,244	-	-	-	325,244

파생상품평가손실	(3,779,605)	-	-	-	(3,779,605)

파생상품거래손실	(20,052,157)	-	-	-	(20,052,157)

배당금수익	-	2,715,376	-	-	2,715,376

소계: 세전순손익	(22,671,515)	2,715,875	22,814,623	(63,807,964)	(60,948,981)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(10,505,133)	-	-	(10,505,133)

합계: 세전순포괄손익	(22,671,515)	(7,789,258)	22,814,623	(63,807,964)	(71,454,114)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합 계

이자수익	-	-	2,307,603	-	2,307,603

외환차익	-	-	18,676,497	8,066,827	26,743,324

외화환산이익	-	-	14,212,048	7,856,034	22,068,082

이자비용	-	-	-	(43,248,643)	(43,248,643)

외환차손	-	-	(15,718,639)	(2,164,866)	(17,883,505)

외화환산손실	-	-	(31,281,533)	(11,875,982)	(43,157,515)

대손상각비	-	-	(1,123,058)	-	(1,123,058)

매도가능금융자산손상차손 환 입	-	2,303	-	-	2,303

파생상품평가이익	2,064,763	-	-	-	2,064,763

파생상품거래이익	8,864,809	-	-	-	8,864,809

파생상품평가손실	(24,389)	-	-	-	(24,389)

파생상품거래손실	(679,019)	-	-	-	(679,019)

배당금수익	-	3,729,216	-	-	3,729,216

소계: 세전순손익	10,226,164	3,731,519	(12,927,082)	(41,366,630)	(40,336,029)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(867,887)	-	-	(867,887)

합계: 세전순포괄손익	10,226,164	2,863,632	(12,927,082)	(41,366,630)	(41,203,916)

7. 금융자산의 양도 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 연결실체에 대하여 양도자산과 관련된 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 51,745 백만원(전기말: 18,329 백만원 )이며 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	1,494,562,050	100,556	1,797,433,456	100,556

대손충당금	(35,295,108)	(100,556)	(31,118,957)	(100,556)

소 계	1,459,266,942	-	1,766,314,499	-

미수금	38,391,026	197,422,392	51,875,420	197,238,847

대손충당금	(699,268)	(191,291,834)	(715,951)	(191,291,835)

소 계	37,691,758	6,130,558	51,159,469	5,947,012

합 계	1,496,958,700	6,130,558	1,817,473,968	5,947,012

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

만기 미도래채권	1,055,632,515	1,408,219,375

연체되었으나 미손상채권

3개월 이하	320,146,929	279,664,829

3개월 초과 6개월 이하	65,534,950	81,387,848

6개월 초과 1년 이하	37,865,310	29,205,483

1년 초과	56,335,280	53,409,624

소 계	479,882,469	443,667,784

손상채권

3개월 이하	293,628	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	139,923	521,136

1년 초과	194,527,489	194,239,984

소 계	194,961,040	194,761,120

합 계	1,730,476,024	2,046,648,279

(주1) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	미수금대손충당금	매출채권대손충당금	미수금대손충당금

기초	(31,219,514)	(192,007,786)	(31,364,007)	(191,671,241)

설정	(5,922,690)	-	(1,123,058)	-

제각	647,501	5,123	8,410	-

환율변동효과 등	1,099,039	11,561	1,468,320	5,161

분기말	(35,395,664)	(191,991,102)	(31,010,335)	(191,666,080)

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산	13,293,358	2,221,992	13,959,112	3,704,981

장단기금융상품	402,874,058	6,763,850	277,707,312	6,101,300

대여금	90,568,764	45,729,453	82,856,965	48,720,643

보증금	10,298,170	53,066,296	10,189,308	52,936,219

미수수익	5,062,904	-	5,671,742	-

합 계	522,097,254	107,781,591	390,384,439	111,463,143

(2) 연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적

통화선도	4,792,074	15,021,645	4,200,024	65,796

통화옵션	5,581,246	-	6,715,977	-

통화스왑	2,651,248	-	3,816,012	-

이자율스왑	-	1,256,268	-	1,451,444

기타파생상품	-	-	-	67,458

소 계	13,024,568	16,277,913	14,732,013	1,584,698

현금흐름위험회피목적

통화스왑	2,490,782	-	2,932,080	-

소 계	2,490,782	-	2,932,080	-

합 계	15,515,350	16,277,913	17,664,093	1,584,698

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	171,457,295	-	135,263,671	-

대손충당금	(114,952,530)	-	(115,463,603)	-

선급공사원가	3,530,082	-	4,354,619	-

선급비용	26,703,629	11,179,444	25,241,805	12,362,941

선급부가세 등	65,985,577	7,078,618	35,180,553	6,609,569

합 계	152,724,053	18,258,062	84,577,045	18,972,510

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	147,454,769	(573,151)	146,881,618	148,096,806	(609,686)	147,487,120

제품	481,896,345	(21,925,218)	459,971,127	546,310,363	(38,806,472)	507,503,891

반제품	39,974,655	(21,180)	39,953,475	31,482,753	(45,544)	31,437,209

재공품	773,076,100	-	773,076,100	835,795,779	(152,307)	835,643,472

원재료	237,158,137	(5,867,217)	231,290,920	209,801,678	(6,552,797)	203,248,881

저장품	67,625,155	-	67,625,155	66,963,742	-	66,963,742

미착품	42,445,515	-	42,445,515	33,335,018	-	33,335,018

합 계	1,789,630,676	(28,386,766)	1,761,243,910	1,871,786,139	(46,166,806)	1,825,619,333

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 28,387백만원 (전분기: 28,942백만원 )으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

12. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	98,725,528	109,157,106

비상장주식	40,749,410	40,830,809

소 계	139,474,938	149,987,915

채무증권	88,321	87,405

합 계	139,563,259	150,075,320

13. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업

한화투자증권㈜(주1)	대한민국	12월	증권중개업	22.21%	22.26%

(주1) 당분기 중 한화투자증권㈜이 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 지분율이 하락하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	2,043,074,302	1,288,600,215

처분	(900,000)	(1,350,000)

지분법손익	64,860,972	11,042,674

지분법자본변동	4,944,052	16,394,315

기타(주1)	(108,819,646)	(60,301,049)

분기말	2,003,159,680	1,254,386,155

(주1) 배당금 및 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등 과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	139,883,867	53,686,642	2,746,687	196,317,196

감가상각	-	(416,752)	(80,698)	(497,450)

환율변동효과	(1,375,850)	(89,857)	(23)	(1,465,730)

분기말	138,508,017	53,180,033	2,665,966	194,354,016

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	146,581,186	55,587,549	3,099,098	205,267,833

감가상각	-	(431,216)	(86,244)	(517,460)

환율변동효과	431,347	29,153	9	460,509

분기말	147,012,533	55,185,486	3,012,863	205,210,882

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석31 참조).

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,839,192,122	1,036,907,529	178,857,637	2,407,435,880	26,457,462	86,537,058	12,267,304	461,921,843	953,894	6,050,530,729

취득	-	17,704,730	45,600	9,768,621	484,046	4,570,024	16,804,648	84,417,233	2,074,941	135,869,843

대체	-	6,846,850	5,171,993	63,743,413	(40,128)	10,255,641	(99,068)	(85,663,298)	(2,359,210)	(2,143,807)

처분	(3,176,029)	(1,126,837)	(414,715)	(130,907)	(137,065)	(601,829)	-	-	-	(5,587,382)

감가상각	-	(14,118,753)	(3,183,295)	(85,660,014)	(1,174,732)	(7,438,224)	(1,092,377)	-	-	(112,667,395)

매각예정으로 분류	(33,701,421)	(971,359)	(32,951)	(30,022,474)	-	(3,000)	-	-	-	(64,731,205)

환율변동효과	(16,424)	2,713,379	(68,934)	6,425,746	(10,209)	282,015	(747,254)	2,123,567	-	10,701,886

분기말	1,802,298,248	1,047,955,539	180,375,335	2,371,560,265	25,579,374	93,601,685	27,133,253	462,799,345	669,625	6,011,972,669

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	1,849,974,534	978,336,991	185,307,268	2,388,299,602	31,031,376	77,381,163	19,699,638	503,112,064	4,977,898	6,038,120,534

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	28,860,391	-	28,860,391

취득	-	1,215,170	-	3,821,151	175,903	3,194,615	615,396	82,987,047	1,479,788	93,489,070

대체	-	114,455	560,080	76,589,054	-	18,872,529	(81,570)	(94,517,215)	(2,448,098)	(910,765)

처분	-	(13,588)	-	(153,020)	(108,915)	(86,079)	(5,428,118)	-	-	(5,789,720)

감가상각	-	(13,163,705)	(3,258,093)	(73,479,598)	(1,335,137)	(11,106,414)	(925,151)	-	-	(103,268,098)

매각예정으로 분류	(12,897,219)	(6,312,782)	(657,928)	(3,591,818)	(25,194)	(259,923)	-	-	(2,076)	(23,746,940)

환율변동효과	(577,383)	(2,787,324)	48,126	281,420	14,557	(466,934)	56,330	(1,264,847)	-	(4,696,055)

분기말	1,836,499,932	957,389,217	181,999,453	2,391,766,791	29,752,590	87,528,957	13,936,525	519,177,440	4,007,512	6,022,058,417

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화 이자 율은 0.29%~3.37% (전분기: 0.65%~5.20% ) 이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 3,193백 만원 (전분기: 2,040백만원 ) 입니다. (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공 하고 있습니다 (주석 31 참조).

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 배출권을 제외한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	257,787,029	15,061,213	79,757,663	6,670,261	57,636,174	23,901,751	440,814,091

취득	659,840	92,784	-	22,537	-	326,679	1,101,840

대체	-	-	-	-	(52,256)	-	(52,256)

처분	(2,155,396)	-	-	-	(40,933)	(6,017)	(2,202,346)

상각	-	(509,681)	(770,045)	(256,930)	(75,819)	(1,827,263)	(3,439,738)

환율변동효과	1,689,023	234,778	(330,166)	18,759	(6,618)	(3,302)	1,602,474

분기말	257,980,496	14,879,094	78,657,452	6,454,627	57,460,548	22,391,848	437,824,065

(주1) 당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 277,166 백만원(전기말: 277,063 백만원 )과 19,186 백만원 (전기말: 19,276 백만원 )입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	차지권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	252,563,710	13,582,295	66,881,615	28,335,773	59,249,829	47,932,100	468,545,322

취득	324,550	21,538	-	623,046	561,642	2,575,451	4,106,227

대체	-	3,215,415	13,981,582	-	-	(16,575,907)	621,090

처분	(11,447)	-	-	(19,147)	(432,700)	-	(463,294)

상각	-	(486,276)	(442,796)	(825,897)	(100,823)	(2,481,056)	(4,336,848)

매각예정으로 분류	-	(27,829)	-	-	-	(266)	(28,095)

환율변동효과	(12,096,469)	478,532	576,045	182,206	2,940	(2,263,530)	(13,120,276)

분기말	240,780,344	16,783,675	80,996,446	28,295,981	59,280,888	29,186,792	455,324,126

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

무상할당	2,022,249	-	1,946,417	-	1,929,251	-

분기말	2,022,249	-	1,946,417	-	1,929,251	-

당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 615,232톤(CO2) 입니다.

(3) 당분기 무형자산으로 자본화된 차입원가는 없습니다. 전분기 무형자산으로 자본화된 차입원가는 133백만원이며, 전분기 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.90% 입니다. (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

17. 매각예정자산 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

울산 CA공장 토지(주1)	33,701,421

울산 CA공장 유형자산(주1)	31,029,784

합 계	64,731,205

(주1) 연결실체는 자율적인 사업재편의 일환으로 울산 CA(가성소다, 염소) 공장 매각을 추진 할 예정입니다. 울산 CA 공장 매각을 위한 협상 상대방은 (주)유니드이며 장부금액만큼 매각예정자산으로 분류하였습니다. 현재 매각 협상 진행 중에 있으며, 2016년내로 매각을 완료할 예정입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	1,132,237,666	-	1,214,246,939	-

미지급금 (주석 31)	440,185,337	219,507,136	400,747,254	208,595,675

합 계	1,572,423,003	219,507,136	1,614,994,193	208,595,675

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금	1,866,497,308	1,474,413,545	1,796,871,298	1,556,000,533

사 채	456,388,675	1,189,400,927	628,417,595	1,059,772,466

합 계	2,322,885,983	2,663,814,472	2,425,288,893	2,615,772,999

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1,152,494,505	1,145,947,623

외화차입금	한국수출입은행 외	2,136,671,141	2,184,269,415

당좌차월	우리은행 외	-	4,325,981

매출채권담보대출(주1)	우리은행 외	51,745,207	18,328,812

소 계	3,340,910,853	3,352,871,831

차 감: 유동항목	(1,866,497,308)	(1,796,871,298)

합 계	1,474,413,545	1,556,000,533

(주1) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다 (주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜아산테크노밸리	11회 사모사채	2016.12.05	산금채1Y+2.59	9,100,000	12,000,000

㈜한화갤러리아	61-2회 공모사채	2017.09.19	4.34	30,000,000	30,000,000

㈜한화갤러리아	62회 공모사채	2016.10.15	3.98	50,000,000	50,000,000

㈜한화갤러리아	63회 공모사채	2018.09.09	2.96	50,000,000	50,000,000

㈜한화갤러리아	FRN	2016.11.21	3L+0.80	34,605,000	35,160,000

㈜한화갤러리아타임월드 (주1)	20회 공모전환사채	2018.09.15	0.25	49,984,800	49,984,800

㈜한화첨단소재	48회 사모사채	2016.06.27	3L+2.20	34,605,000	35,160,000

㈜한화첨단소재	49회 사모사채	2016.10.23	3.37	20,000,000	20,000,000

㈜한화첨단소재	50회 사모사채	2016.04.24	3.04	10,000,000	10,000,000

㈜한화첨단소재	51회 사모사채	2017.10.27	2.67	30,000,000	30,000,000

㈜한화첨단소재	52회 FRN	2018.02.13	3L+1.90	34,605,000	35,160,000

㈜한화첨단소재	53회 사모사채	2018.03.30	2.95	10,000,000	-

한화케미칼㈜	233-2회 공모사채	2016.10.14	4.43	60,000,000	60,000,000

한화케미칼㈜	234-2회 공모사채	2017.02.07	4.42	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	235-2회 공모사채	2017.04.23	4.14	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	237회 공모사채	-	-	-	150,000,000

한화케미칼㈜	238회 사모사채	2016.04.11	3L+1.70	80,745,000	82,040,000

한화케미칼㈜	239회 사모사채	2016.09.12	3L+1.80	57,675,000	58,600,000

한화케미칼㈜	240회 공모사채	2017.10.21	2.98	110,000,000	110,000,000

한화케미칼㈜	241회 사모사채	2018.11.17	3.03	100,000,000	100,000,000

한화케미칼㈜	242회 공모사채	2018.02.05	2.75	103,000,000	103,000,000

한화케미칼㈜	243-1회 공모사채	2018.05.28	2.69	102,000,000	102,000,000

한화케미칼㈜	243-2회 공모사채	2020.05.28	3.07	98,000,000	98,000,000

한화케미칼㈜	244회 FRN	2018.10.08	3L+1.65	57,675,000	58,600,000

한화케미칼㈜	245-1회 공모사채	2018.10.28	2.75	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	245-2회 공모사채	2020.10.28	3.08	50,000,000	50,000,000

한화케미칼㈜	246-1회 공모사채	2019.02.24	2.70	56,000,000	-

한화케미칼㈜	246-2회 공모사채	2018.10.28	2.75	50,000,000	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	FRN	-	-	-	115,897,773

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	사채	2019.01.11	3L+2.9%	114,809,063	-

소 계	1,652,803,863	1,695,602,573

가 산: 사채상환할증금	376,135	376,135

차 감: 사채할인발행차금	(7,390,396)	(7,788,647)

차 감: 유동성대체	(456,388,675)	(628,417,595)

합 계	1,189,400,927	1,059,772,466

(주1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜한화갤러리아타임월드

액면가액	50,000,000 천원

장부금액	46,348,471 천원

상환할증금(률)	발행시 : 376,250 천원(0.7525%)

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.25%

전환조건	액면가액 113,500원 당 1주로 전환 가능

전환청구기간	발행일 이후 1개월(2015-10-15)부터 만기일 이전 1개월(2018-08-15)까지

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채	15,622,698	655,215	1,174,705	409,993

보증금	7,962,803	9,869,301	8,125,506	9,553,758

미지급비용	97,803,797	10,191,469	126,602,456	8,648,803

금융보증부채	412,085	2,544,139	438,826	2,684,333

합 계	121,801,383	23,260,124	136,341,493	21,296,887

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	1,059,440,260	-	1,122,903,482	-

예수금	12,596,126	-	10,379,820	-

예수부가세	5,510,292	-	6,241,729	-

미지급배당금	26,246,914	-	-	-

선수수익	3,511,656	14,313	6,623,674	17,944

합 계	1,107,305,248	14,313	1,146,148,705	17,944

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	391,055,045	389,125,027

사외적립자산의 공정가치	(66,117,187)	(68,132,626)

순확정급여부채	324,937,858	320,992,401

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	9,666,313	10,357,178

순이자원가	2,629,084	2,588,219

합 계	12,295,397	12,945,397

(3) 당분기 중 퇴직급여 92백만원 (전분기: 119 백만원 ) 이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

23. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	기 타	합 계

기초	792,918	1,050,000	10,243,134	61,423,416	6,553,316	20,719,534	100,782,318

연결범위변동	-	-	-	(509,628)	-	-	(509,628)

설정	-	-	-	18,056,192	2,451,700	-	20,507,892

사용	-	-	-	(805,146)	-	-	(805,146)

환입	(103,135)	-	-	(430,831)	-	-	(533,966)

환율변동효과 등	-	-	8,852	(40,875)	-	(91,710)	(123,733)

분기말	689,783	1,050,000	10,251,986	77,693,128	9,005,016	20,627,824	119,317,737

유동성	689,783	-	251,986	56,187,166	9,005,016	20,627,824	86,761,775

비유동성	-	1,050,000	10,000,000	21,505,962	-	-	32,555,962

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반품충당부채	소송충당부채	판매보증충당부채	기 타	합 계

기초	753,943	-	60,805,443	20,525,666	82,085,052

설정	1,874,277	246,788	3,757,313	-	5,878,378

사용	(2,034,457)	-	(370,974)	-	(2,405,431)

환입	-	-	(2,265,657)	-	(2,265,657)

환율변동효과 등	-	(5,792)	(2,916,429)	134,663	(2,787,558)

분기말	593,763	240,996	59,009,696	20,660,329	80,504,784

유동성	593,763	240,996	41,982,353	20,660,329	63,477,441

비유동성	-	-	17,027,343	-	17,027,343

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	69,970,733	72,852,557

퇴직급여	5,878,306	6,476,954

기타장기종업원급여	214,117	-

명예퇴직급여	18,428	41,296

복리후생비	14,316,341	13,760,685

임차료	17,347,532	14,919,035

접대비	2,232,640	2,209,017

투자부동산감가상각비	127,307	167,894

유형자산감가상각비	18,812,520	18,222,460

무형자산상각비	2,780,131	3,397,419

세금과공과	4,538,305	4,507,750

광고선전비	8,110,619	7,729,374

대손상각비	5,922,690	1,123,058

여비교통비	3,733,875	3,587,055

해외 지사 출장비	119,125	56,862

회의비	722,171	532,998

통신비	1,196,908	1,391,394

소모품비	1,094,651	1,065,727

도서인쇄비	444,929	501,971

외주용역비	10,476,445	8,934,209

운반비	12,294,041	9,695,231

보관비	16,413,572	16,009,697

견본포장비	1,588,031	1,740,936

수도광열비	4,661,068	4,033,374

판매수수료	2,769,664	2,366,803

수출비	17,568,129	24,724,532

수선비	3,551,603	3,039,720

보험료	3,786,043	2,750,968

지급수수료	35,367,162	31,287,582

연구비	11,001,266	7,983,437

경상개발비	10,107,955	7,249,367

시장개척비	1,317,032	1,326,241

해외지사유지비	182,786	168,406

판매보증비	16,255,265	500,556

교육훈련비	1,721,477	1,053,774

제품취급수수료	-	28,878

잡비	2,300,345	26,762,412

기타	1,988,340	1,493,169

합 계	310,931,552	303,692,798

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	101,583,870	9,247,804

상품판매	203,335,313	135,914,938

원재료와 소모품의 사용액	1,185,838,990	1,033,539,269

종업원급여 (주1)	146,933,830	157,788,687

복리후생비	25,650,519	23,577,803

임차료	30,668,582	27,956,116

투자부동산감가상각비	497,450	517,460

유형자산감가상각비	112,667,395	103,268,098

무형자산상각비	3,439,738	4,336,848

운송보관비	27,277,278	30,338,306

수도광열비	30,640,327	31,277,457

외주용역비	66,157,354	37,103,995

수출비	13,601,628	24,815,254

세금과공과	5,276,371	5,041,132

기타비용	67,300,332	186,565,620

합 계 (주2)	2,020,868,977	1,811,288,787

(주1) 종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	32,263,067	26,743,324

외화환산이익	53,041,198	22,068,082

관계기업등투자자산처분이익	9,705,311	1,127,243

파생상품평가이익	835,003	2,238,763

파생상품거래이익	325,244	8,864,809

매도가능금융자산손상차손환입	499	2,303

유형자산처분이익	1,795,493	336,580

임대료수입	7,477	6,934

기타	8,612,514	3,299,483

합 계	106,585,806	64,687,521

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	31,055,715	17,883,505

외화환산손실	46,939,136	43,157,515

관계기업등투자주식처분손실	5,656,913	399,753

파생상품평가손실	4,334,605	24,389

파생상품거래손실	20,052,157	679,019

금융상품처분손실	61,532	-

유형자산처분손실	885,897	1,615,448

무형자산처분손실	33,483	26,647

재고자산폐기손실	143,397	67,443

지급수수료	1,928,604	1,733,439

기부금	4,142,445	1,183,969

기타	10,355,770	4,036,752

합 계	125,589,654	70,807,879

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	5,924,670	2,307,603

배당금수익	2,715,376	3,729,216

합 계	8,640,046	6,036,819

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	48,243,203	43,248,643

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	113,481,493	(18,650,786)

지배주주지분 분기순손익	107,354,945	(17,875,770)

순손익 중 지배기업 보통주 해당분	106,613,961	(17,766,530)

가중평균유통보통주식수	162,351,294주	161,939,571주

기본 보통주당손익	657원	(110)원

(2) 당분기 및 전분기 중 우선주 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	113,481,493	(18,650,786)

지배주주지분 분기순손익	107,354,945	(17,875,770)

순손익 중 지배기업 우선주 해당분	740,984	(109,240)

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주

기본 우선주당손익	659원	(97)원

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(3) 당분기 연결실체는 종속기업인 ㈜한화갤러리아타임월드가 발행한 전환사채 등을잠재적보통주로 보유하고 있으며, 전분기 연결실체는 종속기업인 Hanwha Q CELLSCo., Ltd.가 발행한 전환사채 등을 잠재적보통주로 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,291백만 원 (전기 지급액: 24,291백만원) 및 우선주 배당금 225백만원 (전기 지급액: 225백만원) 은 2016년 4월(전기: 2015년 4월)에 지급되었습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, CZK, THB, CLP, MXN )

약정내용	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	135,000,000

USD	15,200,000

EUR	13,000,000

CNY	54,500,000

THB	30,000,000

수입관련 Usance	USD	114,340,000

수출관련 D/A,D/P,Local 및 무역어음 등	USD	102,700,000

THB	70,000,000

기타차입한도	KRW	2,105,467,494

USD	1,437,419,264

EUR	2,000,000

CNY	2,630,840,000

MYR	841,000,000

CZK	890,336,705

THB	90,000,000

CLP	2,315,967,460

MXN	101,799,900

합 계	KRW	2,240,467,494

USD	1,669,659,264

EUR	15,000,000

CNY	2,685,340,000

MYR	841,000,000

CZK	890,336,705

THB	190,000,000

CLP	2,315,967,460

MXN	101,799,900

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

현금및현금성자산	33,006	중국농업은행 등

매출채권및기타채권	113,822,466	한국산업은행 등

기타금융자산	310,305,118	신한은행 등

재고자산(주1)	665,321,126	한국산업은행 등

관계기업등투자주식	292,150,626	한국증권금융 등

투자부동산	48,900,000	하나은행 등

유형자산	2,517,083,643	한국산업은행 등

무형자산	67,781,938	하나은행 등

종속기업 지분	34,000,000	한국산업은행 등

(주1) 일부 종속기업 지분이 공동담보로 설정되어 있습니다.
(주2) 상기에 포함되지 않은 사항으로서, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고있습니다(주석 32 참조).

(3) 당분기말 현재 연결실체는 어음 2매 (액면금액 280백만원) 를 견질목적으로 구매처에 제공하고 있습니다.

(4 ) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

제공받은 자	내 역	기 간	통 화	보증금액

㈜보원케미칼	차입금 보증	2015.09.02~2016.09.02	KRW	1,200,000

폴리미래㈜	이행보증	2015.05.01~2016.04.30	KRW	176,325

한화엘앤씨㈜	연대보증	2014.11.05 ~2017.06.30	KRW	4,341,439

LTi ReEnergy	지급보증	2014.12.03~무기한	USD	15,383

LTi ReEnergy	지급보증	2016.03.07~2017.03.02	USD	397,777

Ideematec	지급보증	2015.01.19~무기한	USD	35,495

Inmobiliaria Lomas Los Colorados S.A.	리스	2014.02.28~2039.02.28	USD	435,769

Yapicredit	지급보증	2015.10.19~2017.10.19	USD	40,000,000

Habdank	지급보증	2016.03.07~2016.06.15	USD	443,678

당분기말 현재 연결실체는 상기 타인에게 제공한 보증내역 이외에 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (6) 주석 31 (9) , (10) 에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 연결실체가원고로서 계류 중인 소송사건은 6건 으로 소송가액은 총 77,286백만원 이며, 피고로서계류 중인 소송사건은 10건 으로 소송가액은 총 35,088 백만원 입니다. 당분기말 현재 연결실체는 소송 1건에 대해 충당부채를 계상하고 있으며(주석 23 참조), 나머지 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (7) 연결실체는 과거 한화에너지 주식양도와 관련하여 주식양도일부터 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 양수인에게 기타주주와 연대하여 500억원을 한도로배상하는 약정을 체결한 바 있으며, 이와 관련된 소송이 진행 중입니다. 주석 31 (6) 에는 이와 관련한 소송가액 32,281백만원이 포함되어 있으며, 서울고등법원은 2012년 6월 21일 피고인 연결실체 전부승소 판결하였고, 원고는 2012년 7월 25일 대법원에 상고하였으며, 2015년 10월 15일 대법원은 원심판결을 파기환송하였습니다. 연결실체는 원고에게 진술 및 보증위반사항과 관련하여 상당인과관계 있는 손해가 있을 경우, 이를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 소송사건이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체는 2005년 7월 11일에 연결실체가 소유하고 있는 한국종합에너지의 주식 전부를 주식회사 포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 한국종합에너지가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 한국종합에너지와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결실체는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결실체의 경영진은 동 배상약정이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(9) 연결실체를 포함한 한화컨소시엄은 2008년 11월 14일자로 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서를 한국산업은행과 체결하였으며, 2008년 11월 19일자로 이행보증금 3,150억원을 납부하였습니다. 한화컨소시엄은 2009년 1월 22일 한국산업은행으로부터 2008년 11월 14일자로 체결한 대우조선해양㈜의 지분인수를 위한 양해각서와 관련하여, '양해각서 해제 및 이행보증금 몰취 통보' 통지를 수령하였습니다.

동 이행보증금 3,150억원 중 연결실체의 부담금액은 컨소시엄의 구성원인 연결실체와 ㈜한화 및 ㈜한화건설 간에 체결한 '컨소시엄청산합의서'에 따라 1,903억원으로 합의되었으며, 한화컨소시엄은 '컨소시엄청산합의서'에 의해 2009년 5월 13일에 청산되었습니다. 연결실체는 2009년 6월 19일자로 서울중앙지방법원에 동 이행보증금의 반환을 구하는 조정을 신청하였으며 2009년 11월 20일에 법원의 조정불성립 결정으로 민사소송절차로 이행되었습니다.2011년 2월 10일 서울중앙지방법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2011년 3월 2일 항소하였습니다. 또한 2012년 6월 14일 서울고등법원은 원고인 연결실체 패소 판결하였으며, 연결실체는 2012년 7월 30일 (제출일 2012년 7월 3일) 대법원에 상고하였으며, 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미수금 1,903억원 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(10) Schuco International KG는 2014년 9월30일 런던중재법원(LCIA)에 연결실체로부터 구매한 모듈의 결함에 대한 보상 금액 약 EUR 192백만에 대해 중재를 요청하였습니다. 이에 연결실체는 2014년 11월 7일에 Schuco International KG 의 중재 요청에 대응하여 반소를 신청하였습니다. 해당 중재사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(11) 연결실체는 2014년 12월 19일에 회사가 소유하고 있는 ㈜드림파마의 주식 전부를 근화제약㈜에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 매수인이 주식인수 후 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 연결실체는 매각대금의 5%~12.5%를 한도로 손실금액을 지급하여야 합니다. 또한, Myobloc 상품 과 관련하여 손실이발생하는 경우 연결실체는 관련 손실액의 50%를 배상하여야 합니다.

(12) 연결실체는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 연결실체는 향후 한화토탈 ㈜ 의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산, 삼성SDI는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일로부터 6년(연결실체 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산, 삼성 SDI는 연결실체에 풋옵션을, 연결실체는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산, 삼성 SDI 잔여지분 매각시 연결실체는 우선매수청구권을 보유하며, 연결실체의 보유지분 매각시, 삼성물산, 삼성SDI는 동반매각권, 연결실체는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 한화종합화학㈜ 주식은 한화종합화학㈜ 주식의 매도인에 대한 미지급금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 292,151백만원입니다(주석 31 (2) 참조).

(13) 당분기말 현재 연결실체는 Santander Equity SPV와 체결한 태양광 발전소 EPC 프로젝트와 관련하여, EUR 27,600,000 의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS America Inc. 과 NextEra간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 224,230,591 의 이행보증을 제공하고 있습니다

32. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화	46,729,021	-	132,166,549	-

관계기업

㈜한화저축은행	5,848	-	-	-

한화손해보험㈜	483,090	-	1,864,437	-

한화역사㈜	885	-	261,323	-

한화이글스㈜	-	-	1,356,758	-

한화종합화학㈜	188,631	1,248,500	2,086,306	-

한화큐셀코리아㈜	12,710,874	-	45,615,377	-

한화투자증권㈜	109,613	-	115,012	-

한화호텔앤드리조트㈜	571,800	-	4,283,925	-

International Polymers Company	-	-	33,916,628	-

공동기업

여천NCC㈜ (주1)	4,345,680	-	240,780,068	-

Burdur Enerji A.S.	15,132	-	-	-

기 타

㈜에스아이티	11,688	-	-	-

㈜여수씨월드	-	-	21,010	-

㈜일산씨월드	-	-	21,493	-

㈜태경화성	11,631,652	-	-	-

㈜한화63시티	2,889	-	2,267,707	-

㈜한화건설	397,456	-	17,982,341	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	20,990	-	5,370,991	-

㈜휴먼파워	-	-	176,976	-

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	1,200	-	-	-

제주해양과학관	-	-	31,471	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	1,565,884	-

한화라이프에셋㈜	805	-	-	-

한화생명보험㈜ (주2)	496,843	-	4,875,827	-

한화에너지㈜	129,845	-	37,510,957	-

한화에스앤씨㈜	88,556	-	14,409,019	-

한화인베스트먼트㈜	636	-	-	-

한화자산운용㈜	1,188	-	-	-

한화탈레스㈜	48,032	-	-	-

한화테크윈㈜	263,938	-	-	-

한화토탈㈜	1,169,916	-	4,708,246	-

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	340,933	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	340,933	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	1,392	-

BT1 Enerji IC ve Dıs Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,390,430	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	329,526	-

Hanwha Europe GmbH	26,019,983	-	700,356	-

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	134,838	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	234,703	-	335,173	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	82,220,185	-	15,859,513	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	66,344	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	340,933	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	1,733,530	-	-	-

합 계	192,182,676	1,248,500	568,680,609	-

(주1) 당분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 100,000백만원입니다.
(주2) 당분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다.
(주3) 당분기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 900백만원을 반환받았습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득

지배기업: ㈜한화	59,126,983	-	131,699,180	-

관계기업

㈜한화저축은행	9,891	-	-	-

한화손해보험㈜	158,788	-	882,844	-

한화이글스㈜	-	-	1,356,210	-

한화큐셀코리아㈜	27,466,325	-	-	-

한화투자증권㈜	39,168	-	60,051	-

한화호텔앤드리조트㈜	635,405	-	4,599,041	-

공동기업

여천NCC㈜ (주1)	4,233,138	-	301,058,756	-

기 타

제주해양과학관	-	-	38,017	-

㈜여수씨월드	-	-	32,235	-

㈜일산씨월드	1,955	-	22,696	-

㈜태경화성	8,922,396	-	-	-

㈜한컴	146,423	-	808,487	-

㈜한화63시티	2,571	-	1,774,444	-

㈜한화건설	580,825	-	9,706,899	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	18,591	-	5,121,462	-

㈜휴먼파워	-	-	132,940	-

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	1,370,712	-

한화손해사정㈜	132	-	-	-

한화생명보험㈜(주2)	250,244	-	3,158,876	-

한화에너지㈜	4,251,792	-	39,100,127	-

한화에스앤씨㈜	15,203,827	-	11,497,760	-

한화역사㈜	621	-	240,071	-

한화인베스트먼트㈜	1,516	-	-	-

한화자산운용㈜	1,297	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	19,475	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	335,845	-

Hanwha Europe GmbH	17,642,421	-	137,860	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	54,083,795	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	33,532,910	-	12,712,120	-

OneRoof Energy, Inc.	215,750	-	-	-

S World Networks DMCC	641,701	-	-	-

합 계	227,168,465	-	525,866,108	-

(주1) 전분기 중 여천NCC ㈜ 로부터 수령한 배당금은 60,000백만원입니다.
(주2) 전분기 중 한화생명보험㈜로부터 수령한 배당금은 2,737백만원입니다.
(주3) 전분기 중 한화신성장동력펀드로부터 유상감자로 인해 출자금 1,350백만원을 반환받았습니다.

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	33,151,774	-	1,031,530	215,476,426	-	22,974,399

관계기업

한화손해보험㈜	115,306	-	318,907	357	-	38,319

한화역사㈜	466	-	3,231,515	-	-	269,861

한화이글스㈜	-	-	-	-	-	89,703

한화종합화학㈜	175,020	-	-	1,014,886	-	-

한화큐셀코리아㈜	30,559,025	34,890,726	89,497,171	32,415,249	-	-

한화투자증권㈜	4,988	-	197	-	-	1,162,013

한화호텔앤드리조트㈜	299,826	-	41,399,818	4,687,560	-	1,445,510

International Polymers Company	-	9,687,607	-	23,533,298	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	12,303,100	-	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,835,217	-	192,754	130,300,972	-	24,414,180

Burdur Enerji A.S.	26,173	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	22,449,158	-	-	-	-

기 타

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	5,748

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	6,572

㈜태경화성	1,400,005	-	-	-	-	-

㈜한화건설	212,165	-	33,704	39,861,270	-	1,580,908

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	23,089	-	-	91,578	-	1,975,837

㈜한화63시티	2,860	-	-	-	-	870,015

㈜휴먼파워	-	-	-	-	-	22,707

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	440	-	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	-	8,614

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	25,957	-	520,554

한화생명보험㈜	294,360	-	40,187,564	2,363	-	61,976

한화에너지㈜	34,477	-	4,400	13,796,103	-	-

한화에스앤씨㈜	13,291	-	29,075	3,376,033	-	8,205,380

한화자산운용㈜	404	-	-	-	-	-

한화탈레스㈜	524	-	-	-	-	-

한화테크윈㈜	18,870	-	136,415	-	-	-

한화토탈㈜	727,678	-	-	2,963,268	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	-	1,336	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	-	-	30,394,258	-

Hanwha Europe GmbH	23,300,472	-	-	-	-	38,687

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	-	11,664,413	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	12,195,224	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	19,989,244	-	-	10,192,790	-	695,301

Hanwha Q CELLS USA Corp.	13,842	23,334,906	-	-	-	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	-	-	5,295,092	-

합 계	124,394,740	114,329,910	176,063,050	477,739,446	35,689,350	64,386,284

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업: ㈜한화	95,961,489	-	155,915	204,658,309	-	13,737,440

관계기업

한화손해보험㈜	322,174	-	287,404	196	-	356,573

한화역사㈜	235	-	1,393,491	-	-	283,276

한화이글스㈜	-	-	168,300	-	-	-

한화종합화학㈜	226,570	-	-	906,788	-	124,850

한화큐셀코리아㈜	53,721,563	35,358,542	76,810,000	3,726,567	-	-

한화투자증권㈜	29,509	-	4,655,828	-	-	1,162,029

한화호텔앤드리조트㈜	243,902	-	41,905,331	5,240,439	-	1,413,950

International Polymers Company	-	9,768,343	-	24,584,314	-	-

Renew Akshay Urja Private Limited	6,059,253	-	-	-	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	12,276,967	-	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	1,692,298	-	199,348	128,561,446	-	23,660,720

Burdur Enerji A.S.	1,457,320	-	-	-	-	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	22,707,551	-	-	-	-

기 타

㈜ 에스아이티	13,635	-	1,936	-	-	-

㈜여수씨월드	-	-	-	-	-	7,935

㈜일산씨월드	-	-	-	-	-	7,286

㈜태경화성	821,699	-	-	-	-	-

㈜한화건설	325,163	-	12,870,798	48,346,730	-	25,839,000

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	153,498	-	-	403,150	-	2,504,217

㈜한화63시티	8,652	-	-	57	-	617,924

㈜휴먼파워	-	-	-	-	-	19,302

드림플러스 글로벌 씨드 투자조합	440	-	-	-	-	-

제주해양과학관	-	-	-	-	-	11,056

푸디스찬음관리(상해)유한공사	-	-	-	494,937	-	-

한화라이프에셋㈜	1,315	-	-	-	-	-

한화생명보험㈜	27,046	-	41,453,304	-	-	69,822

한화에너지㈜	42,081	-	4,400	14,506,376	-	35,444

한화에스앤씨㈜	784	-	23,483	4,542,904	-	8,214,919

한화자산운용㈜	28,816	-	-	-	-	-

한화탈레스㈜	1,100	-	8,184	-	-	-

한화테크윈㈜	25,757	-	7,480	248,625	-	-

한화토탈㈜	1,249,818	-	-	1,387,515	-	35,574

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,657,264	-	-	-	-	-

Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,657,264	-	-	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	-	559	-	-

BT1 Enerji IC ve Dıs Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	6,629,056	-	-	-	-	-

Hanwha America Development Inc.	-	-	-	-	30,337,705	-

Hanwha Europe GmbH	21,623,783	-	140,687	-	11,524,770	129,479

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	-	11,740,229	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	45,140,811	-	-	1,288,642	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co.,Ltd.	27,231,179	-	-	7,717,352	-	161,096

Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	24,324,928	-	-	-	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	-	-	-	-	5,250,173	-

Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.	1,657,264	-	-	-	-	-

Primo Gunes Enerjisi A.S.	-	5,925,838	-	-	-	-

Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.	2,331,348	-	-	-	-	-

합 계	270,342,086	122,102,398	180,085,889	446,614,906	47,112,648	78,391,892

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업

한화큐셀코리아㈜	35,358,542	-	-	(467,816)	34,890,726

International Polymers Company	9,768,343	-	-	(80,736)	9,687,607

Saudi Specialized Products Company	12,276,967	-	-	26,133	12,303,100

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	22,707,551	-	-	(258,393)	22,449,158

기 타

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	11,740,229	-	-	(75,816)	11,664,413

Hanwha Q CELLS USA Corp.	24,324,928	-	-	(990,022)	23,334,906

Primo Gunes Enerjisi A.S.	5,925,838	-	(6,132,558)	206,720	-

합 계	122,102,398	-	(6,132,558)	(1,639,930)	114,329,910

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

관계기업

International Polymers Company	8,889,555	-	-	113,995	9,003,550

Saudi Specialized Products Company	11,234,658	-	-	127,592	11,362,250

공동기업

Gulf Advanced Cables Insulation Company	20,775,695	-	-	238,533	21,014,228

기 타

Hanwha Q CELLS USA Corp.	16,980,231	-	-	(201,432)	16,778,799

OneRoof Energy, Inc.	3,041,405	-	(651,184)	11,156	2,401,377

합 계	60,921,544	-	(651,184)	289,844	60,560,204

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

기 타

Hanwha America Development Inc.	30,337,705	228,352	-	(171,799)	30,394,258

Hanwha Europe GmbH	11,524,770	-	(11,890,800)	366,030	-

Hanwha Techm Hungary Zrt.	5,250,173	5,307,560	(5,288,680)	26,039	5,295,092

합 계	47,112,648	5,535,912	(17,179,480)	220,270	35,689,350

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

기 타

㈜한화건설	8,581,507	-	-	145,684	8,727,191

Hanwha America Development Inc.	31,121,578	-	(1,259,387)	158,675	30,020,866

Hanwha Techm Hungary Zrt.	5,346,080	-	-	(529,081)	4,816,999

합 계	45,049,165	-	(1,259,387)	(224,722)	43,565,056

(주1) 차입금 이자로 인한 미지급이자 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 International Polymers Company와 Gulf Advanced Cables Insulation Company 및 Saudi Specialized Products Company의 차입금에 대해 각각 USD 51,500,000 과 USD 13,200,000 및 USD 3,474,000의 지급보증 을 제공하고 있습 니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 한화투자증권 ㈜ 에 임대보증금의 반환을목적으로 대전시 서구 업무용 건물에 대하여 1,510,600천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아㈜ 를 위하여 Luxbon Solar S.A. 에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 24,700,000의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 MARUBENI CORPORATION 간에 체결된 모듈판매계약과 관련하여 USD 131,200,000 의 이행 보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.와 NTT-F 간에 체결된 물품구입계약과 관련하여 JPY 4,610,000,000 의 이행보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 한화큐셀코리아㈜의 셀공장 시설자금 3,000억원에 대해 산업은행 등과 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (10 ) 당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받 은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액: 26,850백만원 )을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,044,226	6,105,689

퇴직급여	954,113	1,167,216

기타장기종업원급여	875	-

합 계	6,999,214	7,272,905

33. 영업활동에서 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순손익	149,059,187	(6,640,166)

2. 비용과 수익의 조정

퇴직급여(주1)	12,203,745	12,826,124

기타장기종업원급여	488,607	-

감가상각비	112,667,395	103,268,098

투자부동산감가상각비	497,450	517,460

무형자산상각비	3,439,738	4,336,848

대손상각비	5,922,690	1,123,058

지급임차료	172,288	218,981

충당부채전입액	19,973,926	3,612,721

파생상품평가이익	(835,003)	(2,238,763)

매도가능금융자산손상차손환입	(499)	(2,303)

외화환산이익	(53,041,198)	(22,068,082)

관계기업등투자자산처분이익	(9,705,311)	(1,127,243)

유형자산처분이익	(1,795,493)	(336,580)

외화환산손실	46,939,136	43,157,515

관계기업등투자자산처분손실	5,656,913	399,753

파생상품평가손실	4,334,605	24,389

유형자산처분손실	885,897	1,615,448

무형자산처분손실	33,483	26,647

재고자산폐기손실	143,397	67,443

재고자산평가손실	28,386,767	28,942,469

이자수익	(5,924,670)	(2,307,603)

배당금수익	(2,715,376)	(3,729,216)

이자비용	48,243,203	43,248,643

지분법손익	(64,860,972)	(11,042,674)

기타손익	7,018,499	(464,490)

구 분	당분기	전분기

3. 영업자산 부채의 변동

매출채권	168,017,404	(153,279,801)

기타채권	14,952,114	(24,668,651)

재고자산	35,414,296	11,707,231

기타금융자산	98,151	52,165

기타 유동자산	(30,891,287)	3,134,813

기타비유동자산	366,682	2,690,036

매입채무	(110,578,759)	(46,846,962)

기타채무	82,278,583	29,976,629

기타금융부채	(16,450,247)	(13,004,424)

기타유동부채	(105,869,858)	41,806,000

기타비유동부채	(3,631)	(1,380)

퇴직금의 지급	(10,003,830)	(10,530,115)

사외적립자산	1,736,774	1,920,541

기타장기종업원급여부채	(179,790)	(8,273)

충당부채	(805,146)	(2,405,431)

파생상품의 결제	19,726,912	(8,185,790)

4. 영업활동에서 창출된 현금	354,996,772	25,785,065

(주1) 당분기 발생액 12,296 백만원(전분기: 12,945백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 92백만 원(전분기: 119백만원)을 차감한 금액입니다.

34. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 원료: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 유통: 백화점과 도소매업 등 ④ 태양광: 잉곳, 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	824,458,258	179,001,611	151,479,444	621,693,949	1,776,633,262	387,040,936	-	2,163,674,198

부문간 수익(주1)	59,744,144	75,632,826	7,198,674	231,430,029	374,005,673	14,356,218	(388,361,891)	-

합 계	884,202,402	254,634,437	158,678,118	853,123,978	2,150,638,935	401,397,154	(388,361,891)	2,163,674,198

부문별 영업손익 (주2)	65,068,146	16,257,279	1,062,261	60,504,370	142,892,056	28,426,216	(28,513,051)	142,805,221

부문별 분기순손익	115,087,616	13,054,308	2,299,330	21,540,995	151,982,249	23,880,503	(62,381,259)	113,481,493

(주1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 수익

외부고객으로부터의 수익	819,570,105	175,948,427	128,492,835	356,218,405	1,480,229,772	356,708,356	-	1,836,938,128

부문간 수익 (주1)	107,084,095	62,530,285	12,622,665	166,420,384	348,657,429	32,677,563	(381,334,992)	-

합 계	926,654,200	238,478,712	141,115,500	522,638,789	1,828,887,201	389,385,919	(381,334,992)	1,836,938,128

부문별 영업손익 (주2)	22,890,566	14,253,464	7,449,493	(32,725,363)	11,868,160	13,572,394	208,787	25,649,341

부문별 분기순손익	52,892,294	10,124,583	7,020,339	(47,269,980)	22,767,236	5,498,663	(46,916,685)	(18,650,786)

(주1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2) 부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	1,130,375,420	430,559,911	304,080,356	2,278,373,604	4,143,389,291	1,375,497,421	(657,664,320)	4,861,222,392

관계기업등투자주식	3,559,406,758	304,691,888	163,055,029	2,209,601,871	6,236,755,546	276,619,049	(4,510,214,915)	2,003,159,680

기타비유동자산	3,040,871,143	607,834,869	1,688,213,564	1,442,107,208	6,779,026,784	408,079,338	(217,779,244)	6,969,326,878

합 계	7,730,653,321	1,343,086,668	2,155,348,949	5,930,082,683	17,159,171,621	2,060,195,808	(5,385,658,479)	13,833,708,950

부문별 부채

유동부채	1,638,038,519	424,607,595	638,419,369	2,133,776,755	4,834,842,238	1,076,810,321	(648,280,937)	5,263,371,622

비유동부채	1,900,056,077	280,553,398	475,720,491	854,905,517	3,511,235,483	201,062,180	(155,363,866)	3,556,933,797

합 계	3,538,094,596	705,160,993	1,114,139,860	2,988,682,272	8,346,077,721	1,277,872,501	(803,644,803)	8,820,305,419

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원 료	가 공	유 통	태양광	소 계	기 타	연결조정	합 계

부문별 자산

유동자산	954,257,736	419,387,515	357,504,138	2,337,247,447	4,068,396,836	1,470,743,319	(761,398,998)	4,777,741,157

관계기업등투자주식	3,604,605,899	302,723,335	161,055,029	2,231,915,664	6,300,299,927	278,544,195	(4,535,769,820)	2,043,074,302

기타비유동자산	3,029,284,688	620,275,481	1,701,470,356	1,426,198,947	6,777,229,472	404,537,378	(149,962,586)	7,031,804,264

합 계	7,588,148,323	1,342,386,331	2,220,029,523	5,995,362,058	17,145,926,235	2,153,824,892	(5,447,131,404)	13,852,619,723

부문별 부채

유동부채	1,439,998,708	462,339,564	697,293,759	2,368,427,185	4,968,059,216	1,212,874,526	(760,286,380)	5,420,647,362

비유동부채	1,985,997,690	233,227,869	471,805,201	700,191,611	3,391,222,371	170,892,067	(61,300,465)	3,500,813,973

합 계	3,425,996,398	695,567,433	1,169,098,960	3,068,618,796	8,359,281,587	1,383,766,593	(821,586,845)	8,921,461,335

(3 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	1,172,791,987	1,121,650,233

해 외

중 국	698,534,667	404,666,296

독 일	24,465,982	94,133,267

기 타	267,881,562	216,488,332

소 계	990,882,211	715,287,895

합 계	2,163,674,198	1,836,938,128

2) 지역별 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	6,522,134,862	6,610,912,132

해 외

중 국	1,242,983,845	1,257,243,935

독 일	219,923,168	222,042,441

기 타	680,526,616	659,510,321

소 계	2,143,433,629	2,138,796,697

합 계(주1)	8,665,568,491	8,749,708,829

(주1) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액 입 니다.

35. 유상증자 연결실체는 당분기 중 종속회사인 한화화인케미칼 ㈜ 합병을 위해 신주 2,869,788주를 상장하였으며, 한화화인케미칼 ㈜ 에 대한 지배지분에 해당하는 1,698,951주를 자기주식으로 취득하였습니다. 이로 인하여 증가된 자본금과 주식발행초과금은 각각 14,349백만원 및 59,427백만원입니다.

36. 보고기간 후 사건 (1) ㈜씨스페이시스 매각 연결실체는 종속회사인 ㈜씨스페이시스를 보고기간 후인 4월 29일자로 매각 완료하였습니다. 매각대금은 2,402백만원입니다. (2) 한화큐셀㈜ 태양광 모듈제조 사업부문 분할합병연결실체는 보고기간 후, 종속회사인 한화큐셀㈜의 태양광 모듈제조 사업부문을 물적분할하여 한화큐셀코리아㈜에 합병하기로 결정하였습니다.