한화솔루션 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화케미칼주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시석유화학공업단지내에 제조설비를 두고 있습니다.회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2014년 4월 30일 싱가폴증권거래소(Singapore Exchange Securities TradingLimited)에 신주 21,656 ,060주를 원주로 하는 주식예탁증권을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 821,171백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주, 금액 단위: 천원)

주 주	보통주	우선주

보유주식수	금 액	지분율	보유주식수	금 액	지분율

㈜한화	59,545,978	297,729,890	36.51%	-	-	-

기타	103,564,416	517,822,080	63.49%	1,123,737	5,618,685	100.00%

합 계	163,110,394	815,551,970	100.00%	1,123,737	5,618,685	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 요약 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5) 에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익 으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 51,503백만원 은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이 익 51,503백만원 으로 재분류되었습니다. 또한 과거 인식했던 손상차손의 이익잉여금 감소금액은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 10,990백만원 으로 계정재분류 되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 회사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 중요하지 않습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 회사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 2.(5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 회사의 위험관리활동에 대해서는 주석 4 에서 기술하고 있습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

금융자산

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	541,693,878	-	541,693,878

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	63,561,633	-	63,561,633

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	348,685	-	348,685

비상장주식(주석10)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	118,018,090	-	118,018,090

상장주식(주석10)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,411,028	-	17,411,028

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	11,848,021	-	11,848,021

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가측정부채	상각후원가측정금융부채	568,972,960	-	568,972,960

조건부대가(주석5,6)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	46,894,927	-	46,894,927

차입금	상각후원가측정부채	상각후원가측정금융부채	1,642,578,360	-	1,642,578,360

파생상품	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	34,930,290	-	34,930,290

기타금융부채	상각후원가측정부채	상각후원가측정금융부채	67,915,142	-	67,915,142

금융보증부채	상각후원가측정부채	상각후원가측정금융부채	73,557,552	-	73,557,552

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

ㆍ폴리에틸렌, PVC RESIN, 가성소다 등 석유화학제품의 판매

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화의 판매 - 석유화학제품 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있으며, 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채 및 환불부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치를 기초로 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

유동자산	1,210,507,914	-	1,210,507,914

현금및현금성자산	269,307,936	-	269,307,936

기타금융자산	25,122,168	-	25,122,168

매출채권및기타채권	541,693,878	-	541,693,878

기타유동자산	37,431,709	-	37,431,709

재고자산	336,952,223	-	336,952,223

비유동자산	6,273,105,929	-	6,273,105,929

매도가능금융자산	135,429,118	(135,429,118)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	135,429,118	135,429,118

기타금융자산	38,788,150	-	38,788,150

장기매출채권및기타채권	11,848,021	-	11,848,021

관계기업등투자자산	3,628,234,998	-	3,628,234,998

투자부동산	60,101,637	-	60,101,637

유형자산	2,343,929,472	-	2,343,929,472

무형자산	52,493,995	-	52,493,995

기타비유동자산	2,280,538	-	2,280,538

자 산 총 계	7,483,613,843	-	7,483,613,843

부 채

유동부채	1,473,423,456	-	1,473,423,456

매입채무및기타채무	592,731,036	-	592,731,036

차입금	696,611,907	-	696,611,907

기타금융부채	73,381,027	-	73,381,027

충당부채	22,283,191	-	22,283,191

기타유동부채	10,902,995	(3,831,566)	7,071,429

계약부채	-	3,831,566	3,831,566

당기법인세부채	77,513,300	-	77,513,300

비유동부채	1,312,357,155	-	1,312,357,155

장기매입채무및기타채무	23,136,851	-	23,136,851

장기차입금	945,966,454	-	945,966,454

기타금융부채	103,021,957	-	103,021,957

순확정급여부채	158,957,791	-	158,957,791

장기종업원급여부채	8,961,141	-	8,961,141

기타비유동부채	1,140	-	1,140

이연법인세부채	72,311,821	-	72,311,821

부 채 총 계	2,785,780,611	-	2,785,780,611

자 본

자본금	829,665,480	-	829,665,480

자본잉여금	712,265,705	-	712,265,705

기타포괄손익누계액	51,502,993	(10,990,216)	40,512,777

이익잉여금	3,104,399,054	10,990,216	3,115,389,270

자 본 총 계	4,697,833,232	-	4,697,833,232

부 채 및 자 본 총 계	7,483,613,843	-	7,483,613,843

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	829,665,480	3,104,399,054	763,768,698	4,697,833,232

기업회계기준서 제1109호 최초적용	-	10,990,216	(10,990,216)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	829,665,480	3,115,389,270	752,778,482	4,697,833,232

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중 요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재 무 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	1,696,705	(1,696,705)	597,727	(597,727)

EUR	174,780	(174,780)	125,435	(125,435)

JPY	24,742	(24,742)	25,451	(25,451)

CNY	126,378	(126,378)	131,010	(131,010)

합 계	2,022,605	(2,022,605)	879,623	(879,623)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려 되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익 은 3,946백만 원 (전분기: 4,030백만 원 ) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다. 동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다 . 4) 유동성위험

가. 비 파생상품부 채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	772,325,674	858,995,653	-	1,631,321,327

매입채무및기타채무(주1)	624,354,764	-	-	624,354,764

기타금융부채(주2)	18,470,073	8,839,402	-	27,309,475

합 계	1,415,150,511	867,835,055	-	2,282,985,566

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

차입금(주1)	727,489,772	970,265,136	-	1,697,754,908

매입채무및기타채무(주1)	592,938,896	23,965,936	-	616,904,832

기타금융부채(주2)	54,050,589	8,860,998	-	62,911,587

합 계	1,374,479,257	1,003,092,070	-	2,377,571,327

(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2) 미지급이자 및 금융보증부 채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	합 계

총액결제 파생상품(주1)

현금유입액	(25,838,121)	-	(25,838,121)

현금유출액	26,750,633	22,621,419	49,372,052

순현금유출액	912,512	22,621,419	23,533,931

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	합 계

총액결제 파생상품(주1)

현금유입액	(26,480,221)	-	(26,480,221)

현금유출액	30,943,029	30,121,271	61,064,300

순현금유출액	4,462,808	30,121,271	34,584,079

(주1) 총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자가 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 1,131,189백만원 (전기말: 1,106,079백만원) 입 니다(주석 27 참조).

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	320,644,224	320,644,224	269,307,936	269,307,936

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(주1)	118,005,546	118,005,546	-	-

매도가능금융자산(주2)	-	-	135,174,397	135,174,397

파생금융상품	3,577,023	3,577,023	348,685	348,685

매출채권및기타채권	548,741,291	548,741,291	553,541,899	553,541,899

기타금융자산	63,402,548	63,402,548	63,561,633	63,561,633

합 계	1,054,370,632	1,054,370,632	1,021,934,550	1,021,934,550

금융부채

매입채무및기타채무	623,988,766	623,988,766	615,867,887	615,867,887

차입금	1,588,924,606	1,596,075,456	1,642,578,360	1,654,561,170

파생금융상품	27,110,923	27,110,923	34,930,290	34,930,290

기타금융부채	104,522,868	104,522,868	141,472,694	141,472,694

합 계	2,344,547,163	2,351,698,013	2,434,849,231	2,446,832,041

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(주2) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	118,005,546	118,005,546

파생상품자산	-	3,577,023	-	3,577,023

파생상품부채	-	27,110,923	-	27,110,923

매입채무및기타채무	-	-	23,599,938	23,599,938

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	17,411,028	-	117,763,369	135,174,397

파생상품자산	-	348,685	-	348,685

파생상품부채	-	34,930,290	-	34,930,290

매입채무및기타채무	-	-	46,894,927	46,894,927

(3) 원가로 측정되는 금융상품

전기말 현재 원가로 측정되는 공정가치의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

지분상품

비상장주식	254,721

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	320,644,224	320,644,224

매출채권및기타채권	-	-	534,885,194	534,885,194

기타금융자산	3,577,023	-	20,935,874	24,512,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	118,005,546	-	118,005,546

장기매출채권및기타채권	-	-	13,856,097	13,856,097

기타비유동금융자산	-	-	42,466,674	42,466,674

합 계	3,577,023	118,005,546	932,788,063	1,054,370,632

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	269,307,936	269,307,936

매출채권및기타채권	-	-	541,693,878	541,693,878

기타금융자산	348,685	-	24,773,483	25,122,168

매도가능금융자산	-	135,429,118	-	135,429,118

장기매출채권및기타채권	-	-	11,848,021	11,848,021

기타비유동금융자산	-	-	38,788,150	38,788,150

합 계	348,685	135,429,118	886,411,468	1,022,189,271

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	23,599,938	600,388,828	-	623,988,766

차입금	-	745,327,887	-	745,327,887

기타금융부채	4,489,504	23,869,698	10,267,938	38,627,140

장기차입금	-	843,596,720	-	843,596,720

기타비유동금융부채	22,621,419	8,832,731	61,552,501	93,006,651

합 계	50,710,861	2,222,015,864	71,820,439	2,344,547,164

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합 계

매입채무및기타채무	23,758,076	568,972,960	-	592,731,036

차입금	-	696,611,907	-	696,611,907

기타금융부채	4,809,019	59,064,792	9,507,216	73,381,027

장기매입채무및기타채무	23,136,851	-	-	23,136,851

장기차입금	-	945,966,453	-	945,966,453

기타비유동금융부채	30,121,271	8,850,350	64,050,336	103,021,957

합 계	81,825,217	2,279,466,462	73,557,552	2,434,849,231

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정부채	합 계

대손상각비	-	-	(70,338)	-	(70,338)

손실충당금환입	-	-	76,122,526	-	76,122,526

외환차익	-	-	19,810,638	1,209,141	21,019,779

외화환산이익	-	-	1,121,401	1,051,350	2,172,751

파생상품평가이익	11,741,966	-	-	-	11,741,966

파생상품거래이익	1,956,768	-	-	-	1,956,768

외환차손	-	-	(11,745,367)	(3,033,852)	(14,779,219)

외화환산손실	-	-	(1,712,068)	(13,540,574)	(15,252,642)

파생상품평가손실	(723,342)	-	-	-	(723,342)

파생상품거래손실	(2,705,473)	-	-	-	(2,705,473)

이자수익(비용)	-	-	5,700,748	(30,869,312)	(25,168,564)

배당금수익	-	481,190	-	-	481,190

금융상품처분손실(매출채권처분손실)	-	-	(1,417,877)	-	(1,417,877)

기타	(670,947)	-	-	-	(670,947)

소계: 세전순손익	9,598,972	481,190	87,809,663	(45,183,247)	52,706,578

기타포괄손익

평가이익(손실)	-	(7,824,943)	-	-	(7,824,943)

소계: 세전기타포괄손익	-	(7,824,943)	-	-	(7,824,943)

합계: 세전순포괄손익	9,598,972	(7,343,753)	87,809,663	(45,183,247)	44,881,635

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합 계

대손상각비	-	-	(67,556)	-	(67,556)

외환차익	-	-	22,935,700	9,488,387	32,424,087

외화환산이익	-	-	4,128,611	17,557,840	21,686,451

파생상품평가이익	1,069,431	-	-	-	1,069,431

파생상품거래이익	2,770,252	-	-	-	2,770,252

외환차손	-	-	(43,506,206)	(1,208,858)	(44,715,064)

외화환산손실	-	-	(1,684,538)	(533,003)	(2,217,541)

파생상품평가손실	(6,483,730)	-	-	-	(6,483,730)

파생상품거래손실	(4,495,725)	-	-	-	(4,495,725)

이자수익(비용)	-	-	3,160,229	(36,580,045)	(33,419,816)

배당금수익	-	421,297	-	-	421,297

매출채권처분손실	-	-	(666,398)	-	(666,398)

매도가능금융자산처분이익	-	12,029	-	-	12,029

소계: 세전순손익	(7,139,772)	433,326	(15,700,158)	(11,275,679)	(33,682,283)

기타포괄손익

평가이익	-	5,443,221	-	-	5,443,221

소계: 세전기타포괄손익	-	5,443,221	-	-	5,443,221

합계: 세전순포괄손익	(7,139,772)	5,876,547	(15,700,158)	(11,275,679)	(28,239,062)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	481,316,152	-	495,945,213	-

손실충당금(대손충당금)	(578,375)	-	(508,036)	-

소 계	480,737,777	-	495,437,177	-

미수금	54,147,417	13,856,097	46,256,701	202,146,915

손실충당금(대손충당금)	-	-	-	(190,298,894)

소 계	54,147,417	13,856,097	46,256,701	11,848,021

합 계	534,885,194	13,856,097	541,693,878	11,848,021

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기 손실충당금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합채권	개별채권

기초	145,479	-	190,661,452	190,806,931

제각	-	-	(114,176,368)	(114,176,368)

회수	-	-	(76,122,526)	(76,122,526)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	70,338	-	-	70,338

분기말	215,817	-	362,558	578,375

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권 대손충당금	미수금 대손충당금

기초	1,255,013	190,298,894

설정	67,555	-

분기말	1,322,568	190,298,894

(주1) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

(3) 회사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련 부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 이에 따라 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 금융자산은 없습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	4,908,592	(125,017)	4,783,575	2,566,242	(30,236)	2,536,006

제 품	343,668,358	(21,445,037)	322,223,321	237,106,843	(8,713,981)	228,392,862

원재료	40,989,044	(281,917)	40,707,127	39,144,440	(385,301)	38,759,139

저장품	57,429,893	-	57,429,893	53,496,349	-	53,496,349

미착품	5,735,075	-	5,735,075	13,767,867	-	13,767,867

합 계	452,730,962	(21,851,971)	430,878,991	346,081,741	(9,129,518)	336,952,223

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품

통화선도	245,021	33,929	220,188	502,714

통화옵션	3,332,002	2,072,123	128,497	1,895,314

통화스왑	-	2,383,452	-	2,410,991

소 계	3,577,023	4,489,504	348,685	4,809,019

비유동성파생상품

통화옵션	-	8,789,894	-	13,543,424

통화스왑	-	13,831,525	-	16,577,847

소 계	-	22,621,419	-	30,121,271

합 계	3,577,023	27,110,923	348,685	34,930,290

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

상장주식	-	17,411,028

비상장주식	118,005,546	118,018,090

합 계	118,005,546	135,429,118

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,429,118	113,386,328

취득	-	10,000,000

자본으로 분류된 평가손익	(7,824,943)	5,443,221

처분	(9,598,629)	(191,597)

분기말	118,005,546	128,637,952

11. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업등투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

㈜한화갤러리아	국내	100.00%	499,034,692	100.00%	499,034,692

㈜한화도시개발	국내	100.00%	209,771,145	100.00%	209,771,145

한화컴파운드㈜	국내	100.00%	57,850,875	100.00%	57,850,875

한화첨단소재㈜	국내	100.00%	862,086,469	100.00%	359,310,469

한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350

한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중국	100.00%	224,097,000	100.00%	224,097,000

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971

Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190

Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.	영국	100.00%	861,517,054	100.00%	949,051,187

관계기업

㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-

한화종합화학㈜	국내	36.05%	535,477,300	36.05%	535,477,300

한화호텔앤드리조트㈜	국내	48.70%	241,577,469	48.70%	241,577,469

Crystal Solar Inc.	미국	29.10%	-	29.10%	-

공동기업

여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400

합 계	4,043,476,865	3,628,234,998

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업등투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,628,234,998	3,421,740,752

취득	502,776,000	207,245,000

처분	-	(754)

손상	(87,534,133)	-

분기말	4,043,476,865	3,628,984,998

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,450,451	41,028,107	1,623,079	60,101,637

감가상각비	-	(921,364)	(118,354)	(1,039,718)

대체	1,015,766	612,710	-	1,628,476

처분	-	(24,393)	-	(24,393)

분기말	18,466,217	40,695,060	1,504,725	60,666,002

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초	17,444,068	42,259,484	1,780,884	61,484,436

감가상각비	-	(923,532)	(118,354)	(1,041,886)

대체	6,383	-	-	6,383

분기말	17,450,451	41,335,952	1,662,530	60,448,933

(2) 당분기말 회사의 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인의 평가에 근거하여 결정되었으며 투자부동산의 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	648,605,356	204,749,214	151,617,283	1,232,732,005	12,214,484	11,466,649	82,070,506	473,975	2,343,929,472

취득	-	-	-	-	-	-	157,256,613	4,967,773	162,224,386

대체	4,077,057	1,384,829	9,667,943	51,379,306	150,499	1,900,393	(70,188,503)	(4,196,639)	(5,825,115)

처분	(249,453)	(166,962)	(12,941)	(503,815)	-	-	-	-	(933,171)

감가상각비	-	(5,506,762)	(8,717,462)	(110,514,448)	(2,156,266)	(3,209,039)	-	-	(130,103,977)

분기말	652,432,960	200,460,319	152,554,823	1,173,093,048	10,208,717	10,158,003	169,138,616	1,245,109	2,369,291,595

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	합 계

기초	642,453,342	197,607,502	136,519,865	1,138,073,834	14,712,153	10,813,115	287,940,279	470,361	2,428,590,451

취득	-	-	-	-	-	-	113,558,915	5,993,825	119,552,740

대체	3,150,414	16,398,789	22,236,683	283,948,395	400,098	2,922,918	(329,063,680)	(5,992,052)	(5,998,435)

처분	(634,761)	(1,138,504)	(79,493)	(52,301)	(22,538)	(766)	-	-	(1,928,363)

감가상각비	-	(5,415,982)	(8,182,364)	(109,536,579)	(2,158,861)	(3,323,220)	-	-	(128,617,006)

분기말	644,968,995	207,451,805	150,494,691	1,312,433,349	12,930,852	10,412,047	72,435,514	472,134	2,411,599,387

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 2.67% ( 전분기: 2.38% ) 이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,609백만원 ( 전분기: 2,189백만 원 ) 입니다. (3) 당분기 말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 477,271 백만원 (전 기말: 469,862백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,491,260	28,169,790	137,041	4,185,689	52,493,995

취득	-	294,920	-	8,210,464	-	8,505,384

처분	-	-	-	(8,247,957)	-	(8,247,957)

손상	-	(20,316)	-	-	-	(20,316)

상각	-	(160,248)	(225,919)	-	(459,607)	(845,774)

분기말	18,510,215	1,605,616	27,943,871	99,548	3,726,082	51,885,332

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계

기초	18,510,215	1,003,480	29,218,752	137,000	4,798,498	53,667,945

취득	-	604,962	-	41	-	605,003

처분	-	-	(747,940)	-	-	(747,940)

상각	-	(168,634)	(224,887)	-	(459,607)	(853,128)

분기말	18,510,215	1,439,808	28,245,925	137,041	4,338,891	52,671,880

(2) 당분기 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq, 금액단위: 천원)

구 분	2018년도 분

수량	금액

무상할당	2,238,130	-

매입	4,381	99,548

이행연도별잔액	2,242,511	99,548

1 5. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	429,463,221	-	441,743,941	-

미지급금	194,891,543	-	151,194,955	23,965,936

차감: 현재가치할인차금	(365,998)	-	(207,860)	(829,085)

합 계	623,988,766	-	592,731,036	23,136,851

16 . 차입 금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융기관차입금(주1)	372,616,929	137,663,417	288,300,050	117,626,383

사채	372,905,000	707,615,000	408,570,000	830,962,000

차감:사채할인발행차금	(194,042)	(1,681,697)	(258,143)	(2,621,930)

합 계	745,327,887	843,596,720	696,611,907	945,966,453

(주1) 당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련하여 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 477,271 백만원 입 니다.(주석 13 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외	1.75~3.16	485,569,133	339,321,067

외화차입금	한국수출입은행 외	4.20~4.55	24,711,213	66,605,366

합 계	510,280,346	405,926,433

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

241회 사모사채	2018-11-17	3.03	100,000,000	100,000,000

242회 공모사채	-	-	-	103,000,000

243-1회 공모사채	-	-	-	102,000,000

243-2회 공모사채	2020-05-28	3.07	98,000,000	98,000,000

244회 FRN	2018-10-08	3L+1.65	55,635,000	53,570,000

245-1회 공모사채	2018-10-28	2.75	50,000,000	50,000,000

245-2회 공모사채	2020-10-28	3.08	50,000,000	50,000,000

246-1회 공모사채	2019-02-24	2.70	56,000,000	56,000,000

246-2회 공모사채	2021-02-24	3.09	50,000,000	50,000,000

247회 FRN	2019-04-08	3L+1.65	111,270,000	107,140,000

248회 공모사채	2019-11-07	0.72	196,234,000	189,822,000

249회 공모사채	2020-02-06	2.52	100,000,000	100,000,000

250회 공모사채	2020-05-25	2.35	100,000,000	100,000,000

251회 공모사채	2020-09-22	2.35	80,000,000	80,000,000

252회 FRN	2021-07-23	3L+0.98	33,381,000	-

소 계	1,080,520,000	1,239,532,000

사채할인발행차금	(1,875,739)	(2,880,073)

차 감: 유동성사채	(372,710,958)	(408,311,857)

합 계	705,933,303	828,340,070

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,642,578,360	1,809,458,641

사채의 발행	33,800,244	279,005,120

사채의 상환	(205,000,000)	(200,000,000)

금융기관차입금의 차입	334,523,740	100,000,000

금융기관차입금의 상환	(231,087,031)	(133,735,292)

기타(주1)	14,109,293	(16,183,875)

분기말	1,588,924,606	1,838,544,594

(주1) 환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급비용	23,869,698	-	59,064,792	-

파생상품부채	4,489,504	22,621,419	4,809,019	30,121,271

금융보증부채(주1)	10,267,938	61,552,501	9,507,216	64,050,336

보증금	-	8,839,402	-	8,860,998

차감: 현재가치할인차금	-	(6,671)	-	(10,648)

합 계	38,627,140	93,006,651	73,381,027	103,021,957

(주1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 27 참조). 보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다. 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	소송충당부채(주2)	배출부채(주1)	소송충당부채

기초장부금액	22,283,191	-	19,209,098	1,839,556

전입(환입)	(4,160,204)	8,226,183	(3,477,382)	-

사용	(8,247,957)	-	-	(1,839,556)

기말장부금액	9,875,030	8,226,183	15,731,716	-

(주1) 당분기 중 배출된 온실가스 추정 량은 2,102,555톤(CO2) (전분기: 1,951,775 톤(CO2)) 입니다.
(주2) 2018년 10월 12일 대법원의 파기환송 판결 관련하여, 회사가 설정한 금액입니다(주석 32 참조).

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	303,193,312	295,769,235

사외적립자산의 공정가치	(133,159,020)	(136,811,445)

순확정급여부채	170,034,292	158,957,790

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	20,137,921	19,889,803

순이자원가	4,517,068	6,146,905

합 계(주1)	24,654,989	26,036,708

(주1) 당분기 및 전 분 기 중 각각 51백만원 및 96백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	8,951,310	25,672,293	10,015,096	28,992,055

퇴직급여	1,444,462	4,333,386	1,679,569	5,038,707

복리후생비	1,952,917	5,880,344	2,242,235	5,906,977

여비와교통비	571,026	1,912,929	616,291	1,840,433

광고선전비	618,756	2,257,340	1,172,286	2,860,415

외주용역비	7,273,017	23,841,092	6,893,148	22,974,798

연구비	6,042,955	18,465,756	5,985,758	18,788,967

경상개발비	6,503,059	19,632,533	6,365,802	18,836,800

교육훈련비	662,888	2,005,903	699,558	2,006,807

시장개발비	779,589	2,437,939	712,353	2,185,675

임차료	1,716,862	5,707,174	1,712,674	5,355,320

운송보관비	15,000,423	44,947,779	14,988,793	43,919,808

수출품판매비	7,205,890	19,942,949	15,056,807	41,511,503

판매수수료	2,248,465	6,745,163	1,838,645	5,590,353

감가상각비	1,539,840	4,711,823	1,608,063	4,831,525

무형자산상각비	108,787	323,738	107,975	321,234

기타판매관리비용	4,206,067	15,685,095	3,731,937	14,408,906

합 계	66,826,313	204,503,236	75,426,990	225,370,283

21. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,884,928	21,019,779	11,534,604	32,424,087

외화환산이익	(4,906,500)	2,172,751	(2,255,312)	21,686,451

파생상품평가이익	(6,031,073)	11,741,966	616,287	1,069,431

파생상품거래이익	759,616	1,956,768	1,497,750	2,770,252

유형자산처분이익	189,702	494,468	328,339	967,374

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	12,029

기타손실충당금환입	-	76,122,526	-	-

잡이익	2,607,767	51,415,513	2,679,742	11,596,253

합 계	1,504,440	164,923,771	14,401,410	70,525,877

(2) 당분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,843,480	14,779,220	8,691,198	44,715,064

외화환산손실	(8,286,285)	15,252,643	(162,478)	2,217,541

파생상품평가손실	(501,281)	723,342	(107,130)	6,483,730

파생상품거래손실	526,218	2,705,473	1,046,345	4,495,725

재고자산폐기손실	-	17,110	16,396	24,872

매출채권처분손실	420,748	1,417,877	250,208	666,398

관계기업투자주식손상차손	87,534,133	87,534,133	-	-

유형자산처분손실	406,259	650,662	199,859	514,771

무형자산처분손실	-	-	-	208,916

무형자산손상차손	20,316	20,316	-	-

지급수수료	236,852	1,182,026	409,688	1,756,781

기부금	1,549,025	3,782,199	2,813,521	6,253,818

잡손실	10,755,189	20,028,135	1,322,901	2,040,077

합 계	99,504,654	148,093,136	14,480,508	69,377,693

22. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	255,097	787,677

이자수익-기타	2,116,396	4,913,070

배당금수익	300,000,000	461,155,202

합 계	302,371,493	466,855,949

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

이자수익	1,181,481	3,160,229

배당금수익	-	200,421,297

합 계	1,181,481	203,581,526

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,640,410	30,869,312	12,269,003	36,580,045

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격 별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(34,912,779)	(93,830,459)	451,956	(20,173,186)

상품판매	31,343,113	87,642,095	25,533,418	81,572,464

원재료와 소모품의 사용액	748,995,808	2,117,327,421	597,600,008	1,804,763,654

종업원급여	59,136,986	182,787,669	63,465,064	189,572,451

복리후생비	10,590,846	32,051,769	10,373,890	30,611,837

임차료	2,952,410	10,869,515	3,146,229	10,089,947

감가상각비	43,473,162	131,143,695	45,133,655	129,658,892

무형자산상각비	284,567	845,774	287,996	853,128

운송보관비	16,578,307	50,530,413	17,232,830	50,591,658

유틸리티비용	8,199,547	21,438,883	7,950,741	22,332,053

외주용역비	25,903,076	82,519,958	26,991,501	77,534,818

수출판매비	7,205,890	19,943,277	15,058,638	41,513,335

세금과공과	2,386,814	9,193,840	2,360,352	9,842,306

기타비용	16,718,369	37,385,586	21,703,294	41,331,630

합 계	938,856,116	2,689,849,436	837,289,572	2,470,094,987

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.81 % 입 니다.

25. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	211,798,991	654,835,565	102,121,509	486,662,213

순손익 중 보통주 해당분	210,335,851	650,313,141	101,408,814	483,290,479

가중평균유통보통주식수	163,110,394주	163,110,394주	163,110,394주	163,110,394 주

기본주당이익	1,290원	3,987원	622원	2,963원

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	211,798,991	654,835,565	102,121,509	486,662,213

순손익 중 우선주 해당분	1,463,140	4,522,424	712,695	3,371,734

가중평균유통우선주식수	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737주	1,123,737 주

기본주당이익	1,302원	4,024원	634원	3,000원

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통 화	한도금액

당좌차월	KRW	5,000,000

수입관련 Usance	USD	26,140,000

수출관련 D/A,D/P, Local 및 무역어음 등	USD	73,000,000

기 타	KRW	917,569,133

USD	162,208,333

합 계	KRW	922,569,133

USD	261,348,333

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고있습니다. (3) 타인에게 제공한 보증내역 당 분기말 현재 회사는 임직원이 금융 기관으로부터 대출받은 금액에 대하여 지급보증 (대출보증액 : 24,898 백만원) 을 제 공하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다( 주석 27 참조).

(4 ) 진 행 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건 으로 소송가액은 총 9,884백만원 이 며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건 으로 소송가액은 총 16,344백만원 입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 주식 매매계약서상의 약정사항

회사는 2005년 7월 11일에 회사가 소유하고 있는 포스코에너지㈜ 의 주식 전부를 주식회사 포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜ 가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이발생하는 경우 포스코에너지㈜ 와 한국전력공 사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 회사는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 회사의 경영진은 동 배상약정이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

회사는 2015년 4월 30일에 석유화학 분야의 경쟁력을 강화하고 제품 다각화로 인한 안정적인 수익성장 기반을 확보하고자 한화종합화학㈜(구,삼성종합화학)의 지분 27.62%를 인수하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 회사는 향후 한화토탈㈜의 영업성과에 따라 추가대금을 지급할 수 있습니다.

한편, 회사는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거 래종결일(2015년 4월 30일) 로부터 6년(회사 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜는 회사에 풋옵션을, 회사는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성 SDI㈜ 잔여지분 매각시 회사는 우선매수청구권을 보유하며, 회사의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 회사는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분 기 말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리㈜에이치밸리㈜김해테크노밸리㈜서산테크노밸리㈜아산테크노밸리㈜한화갤러리아㈜한화갤러리아타임월드㈜한화도시개발㈜한화비앤비엔에이치엘개발㈜한화컴파운드㈜한화첨단소재㈜한화케미칼오버시즈홀딩스㈜한화큐셀㈜

해외	한화화학(상해)유한공사Avenir el Divisadero SpAFotovoltaica De Los Andes SpAFotovoltaica Del Desierto SPAFotovoltaica Sol del Norte SpAHANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITEDHANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.HANWHA TECHM USA LLCHanwha AZDEL, Inc.Hanwha Advanced Materials America LLCHanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.Hanwha Advanced Materials Germany GmbHHanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLCHanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.Hanwha America Development Inc.Hanwha America Development LLCHanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Development Services LLCHanwha Holdings (USA), Inc.Hanwha International Corp.Hanwha International LLCHanwha Machinery Americas, Inc.Hanwha PVPLUS LLC Hanwha Parcel O LLCHanwha Property USA LLCHanwha Q CELLS America Inc.Hanwha Q CELLS America Project HoldingsHanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.Hanwha Q CELLS Canada, Corp.Hanwha Q CELLS Chile SpAHanwha Q CELLS Co., Ltd.Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS France SASHanwha Q CELLS GmbHHanwha Q CELLS Hong Kong LimitedHanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.Hanwha Q CELLS Peru S.A.CHanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPAHanwha Q CELLS TurkeyHanwha Riverside LLCHanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.Hanwha Solar Engineering R center Co., Ltd.Hanwha Solar Holdings Co., Ltd. Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., LtdHanwha SolarOne (Rugao) Co., LtdHanwha SolarOne GmbHHanwha SolarOne Investment Holding Ltd.Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.Hanwha Village Market, LLCHanwha West Properties LLCHuoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.KMPT Solarpark Verwaltung GmbHLodz Solar Sp. z o.o.Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o.Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o.Nantong Hanwha Import Export Co., Ltd.PV Vallenar Uno SpAQSUN Poland Sp. z o.o.SFH Solarpark GmbHSolarpark FFT Infrastruktur GmbH Co. KGSPP Wytwarzanie 11 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 12 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 14 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 16 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 17 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 30 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 5 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 15 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 4 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 6 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 7 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 8 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 9 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 20 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 21 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 1 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 2 sp. z. o. o.SPP Wytwarzanie 3 sp. z. o. o.SPP Eco Sun sp. z. o. o.Universal Bearings LLCWSE Bradley Road LtdAslan Gunes Enerjisi A.S.AKD En. Ur. San. ve Tic. A.S.AKY 4 En. Ur. San. ve Tic. A.S.AKY 5 En. Ur. San. ve Tic. A.S.RTE 4 En. Ur. San. ve Tic. A.S.BSN 5 En. Ur. San. ve Tic. A.S.Tesla 1 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 2 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 6 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 7 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 8 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 9 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 10 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 11 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 12 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Tesla 13 Gunes En. Ur. San. Ve Tic. A.S.Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.Sipahi Enerji Uretim A.S.Kuantum Enerji Uretim A.S.Nuans Enerji Uretim A.S.Birinci Enerji Uretim A.S.Varlik Enerji Uretim A.S.Tugce Enerji Uretim A.S.Bolca Enerji Uretim A.S.Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.Yapici Enerji Uretim A.S.Yilmazer Enerji Uretim A.S.Yenicag 1 Enerji Elektrik Gunes Enerjisi Uretimi Proje Pazarlama Dagitim Sanayi Ticaret Ltd.Sti.Papatya Enerji Elektrik Gunes Enerjisi Uretimi Proje Pazarlama Dagitim Sanayi Ticaret Ltd.Sti.Kayrabey Enerji Elektrik Gunes Enerjisi Uretimi Proje Pazarlama Dagitim Sanayi Ticaret Ltd. Sti.Maki Enerji Elektrik Gunes Enerjisi Uretimi Proje Pazarlama Dagitim Sanayi Ticaret Ltd. Sti.BDI Enerji Elektrik Gunes Enerjisi Uretimi Proje Pazarlama Dagitim Sanayi Ticaret Ltd. Sti.Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. Sti.Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm GidaSan. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.Fior Gunes Enerjisi Anonim SirketiAceka Turizm ve Insaat A.S.Altaylar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Bilgidar iletisim Egitim ve Danismanlik Hizmetleri Tic. Ltd. Sti.Greenland Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Hazar Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Kartal Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Kent Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Lisola Elektrik Uretim Ins.ve Tic.Ltd.Sti.Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketiOnan Enerji Uretim A.S.Eflak Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Dimetoka Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Varna Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Segah Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Isfahan Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Buselik Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Kanije Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Hersek Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Turaneli Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.Uno Enerji A.S.

구 분	회 사 명

관계기업/공동기업	국내	여천 NCC㈜㈜스마일벤처스㈜한화이글스㈜한화저축은행한화역사㈜한화종합화학㈜한화투자증권㈜한화호텔앤드리조트㈜

해외	7000 Hawaii KAI LLCBurdur Enerji A.S.CRP/EXTELL Pacel J L.P.Crystal Solar Inc.Garnet Solar Power Generation 1, LLCGRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.Gulf Advanced Cables Insulation CompanyHANWHA KALYON GUNES ENERJISI URETIM ANONIM SIRKETIHANWHA KALYON GUNES TEKNOLOJILERI URETIM ANONIM SIRKETIHanwha Q CELLS PR Solar Holdings LLCHQC Rock River Solar Holdings LLCHSP TW TE, LLCInternational Polymers CompanyLakeshore East Retail LLCParcel O LLCRenew Akshay Urja Private LimitedSaudi Specialized Products Company

대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈㈜㈜한화건설한화생명보험㈜한화손해보험㈜에이치솔루션㈜한화에너지㈜㈜태경화성㈜한화에스테이트㈜한화63시티한화에어로스페이스㈜한화디펜스㈜ 등

해외	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.Hanwha Europe GmbHS World Networks DMCCBlue Albatross FZE 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	매입

지배기업

㈜한화	86,951,345	13,980,882

종속기업

한화큐셀㈜	798,750	-

한화첨단소재㈜	10,506,714	-

㈜한화갤러리아	284,306	313,224

㈜한화비앤비	-	33,302

한화컴파운드㈜(주1)	26,950,917	6,419,175

㈜한화갤러리아타임월드	-	7,768

Hanwha International LLC	97,932,119	9,852,626

한화화학(상해)유한공사	83,210,630	1,021,824

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	792,760	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd.(주2)	19,029,334	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	2,039,109	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	485,185	-

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd	11,978,130	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	534,649

Hanwha Q CELLS GmbH	125,278	-

공동기업

여천NCC㈜(주3)	16,472,679	1,181,698,314

Gulf Advanced Cables Insulation Company	281,087	34,394

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	4,160	4,789,556

㈜한화이글스	-	651,378

Saudi Specialized Products Company	215,031	-

Crystal Solar Inc.	155,416	-

㈜한화저축은행	12,667	-

한화종합화학주식회사	4,812,256	21,103,547

International Polymers Company	-	2,916

한화투자증권 ㈜	3,000	-

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	3,334,900	120,885

㈜한화건설	272,737	63,913,752

한화생명보험㈜	1,503,484	3,821,641

한화손해보험㈜	55,447	6,633,816

한화에스앤씨㈜(주4)	-	7,483,530

한화에너지㈜	410,225	121,954,838

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	33,698,586	24,536,316

Hanwha Europe GmbH	76,660,493	444,358

㈜태경화성	40,715,222	-

㈜한화에스테이트	-	5,416,391

㈜한화63시티	-	84,428

휴먼파워㈜(주5)	-	12,269

한화에어로스페이스㈜	864,667	-

한화파워시스템㈜	-	247,500

한화시스템㈜	-	1,861,337

한화디펜스㈜	397,738	-

합 계	520,954,372	1,476,974,616

(주1) 한화컴파운드㈜로부터 수령한 배당금은 20,001백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액은 63,561백만원입니다.
(주3) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 430,000백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4) 한화에스앤씨㈜는 8월 1일자로 한화시스템㈜에 흡수합병되어 1월 1일부터 7월 31일까지의 거래내역을 작성하였습니다.
(주5) 휴먼파워㈜는 6월 11일자로 계열제외되어 1월 1일부터 6월 11일까지의 거래내역을 작성하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산처분	매입	고정자산취득

지배기업

㈜한화	54,963,400	-	12,592,481	-

종속기업

㈜한화갤러리아	232,225	-	329,677	-

㈜한화갤러리아타임월드	-	-	6,859	-

㈜한화비앤비	-	-	31,634	-

㈜서산테크노밸리	-	-	-	1,015,766

엔에이치엘개발㈜	-	-	4,293,126	-

한화첨단소재㈜	11,855,757	-	-	-

한화컴파운드㈜	16,571,005	-	6,549,805	-

한화큐셀㈜	798,750	-	-	-

한화화학(상해)유한공사	78,088,498	-	922,794	-

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.(주1)	17,828,150	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	631,689	-	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	527,231	-

Hanwha Holdings (USA), Inc.	-	-	1,640	-

Hanwha International LLC.	59,490,357	-	15,152,929	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	816,390	-	-	-

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd.	45,091,632	-	-	-

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	338,705	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜(주2)	11,541,662	-	951,617,988	-

Gulf Advanced Cables Insulation Company	292,221	-	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,640,079	-

㈜한화이글스	-	-	927,104	-

한화종합화학㈜	2,882,045	-	13,257,277	-

한화투자증권㈜	4,311	-	-	-

Crystal Solar Inc.	128,937	-	-	-

International Polymers Company	225,542	-	711,280	-

Saudi Specialized Products Company	155,307	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜)	-	-	11,417,521	-

한화토탈㈜	2,100,763	-	-	-

㈜한화건설	164,201	-	10,416,931	-

한화생명보험㈜	332,543	-	3,588,128	-

한화손해보험㈜	1,290	-	6,599,793	-

한화에너지㈜	293,576	-	116,459,804	-

㈜한화에스테이트	-	-	5,111,036	-

㈜한화63시티	-	-	72,064	-

한화테크윈㈜	601,675	-	184,500	-

한화디펜스㈜	95,055	-	-	-

㈜태경화성	42,506,959	-	-	-

휴먼파워㈜	-	-	15,992	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	34,648,247	-	24,471,175	-

Hanwha Europe GmbH	66,997,522	-	853,517	-

S World Networks DMCC	896,767	-	-	-

Blue Albatross FZE	-	-	6,254	-

합 계	450,575,181	-	1,190,758,619	1,015,766

(주1) 전분기 중 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.와의 원재료 구매대행계약에 따른 총거래금액 은 88,647 백만원 입니다 .
(주2) 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 200,000 백 만원 입니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	6,449,702	-	1,279,413	63,935	102,103

종속기업

한화첨단소재㈜	945,978	-	5,580	-	-

㈜한화갤러리아	4,781	-	10,999	-	8,530

㈜한화비앤비	-	-	-	-	4,734

한화컴파운드㈜	14,390,840	-	-	1,013,225	547,386

Hanwha International LLC	18,389,451	-	-	1,052,191	-

한화화학(상해)유한공사	11,694,406	-	-	-	801

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd	778,525	-	-	-	-

Hanwha Chemical(Ningbo) Co.,Ltd	2,376,583	-	19,396,799	-	-

서산테크노밸리	-	-	8,707,036	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn Bhd	-	-	10,152,634	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	1,368,621	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	55,047

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	2,970,909	-	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	500,715	-	-

공동기업

여천NCC㈜	3,577,005	-	200,030	294,274,519	34,414,747

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	15,578,064	628,972	-	-

관계기업

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	37,749,063	-	462,507

Crystal Solar Inc.	-	2,019,551	556,350	-	-

International Polymers Company	-	-	1,766,041	-	2,893

Saudi Specialized Products Company	-	13,831,127	195,082	-	-

한화종합화학 주식회사	1,653,246	-	43,440	2,890,800	149,840

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	1,453,271	-	-	14,332	-

㈜한화건설	4,781	-	1,520	360,621	22,255,582

한화생명보험㈜	-	-	98,318,531	-	8,949

한화손해보험㈜	-	-	61,456	-	206,168

한화에너지㈜	47,334	-	4,400	14,299,827	14,281

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	4,035,980	-	12,611,439	1,213,764	1,628,111

Hanwha Europe GmbH	19,653,760	-	-	10,512	46,824

㈜태경화성	734,791	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	669,672

㈜한화63시티	-	-	-	-	12,175

한화에어로스페이스㈜	27,091	-	23,381	-	-

한화시스템㈜	-	-	-	-	2,092,782

한화디펜스㈜	11,155	-	3,547	-	-

합 계	86,228,680	31,428,742	196,555,958	315,193,726	62,683,132

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	4,306,906	-	2,005,347	114,693	146,593

종속기업

㈜한화갤러리아	-	-	5,659	-	37,701

㈜한화비앤비	-	-	-	-	3,163

㈜서산테크노밸리	-	-	11,566,870	-	-

한화첨단소재㈜	1,587,274	-	32,823	-	-

한화컴파운드㈜	1,935,756	-	-	952,771	693,032

한화큐셀㈜	97,625	-	-	-	188,532

한화화학(상해)유한공사 (구, 한화賀化무역(상해)유한공사)	12,990,299	-	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	797,025	-	-	-	-

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	45,201

Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd(주3)	2,802,440	-	14,072,790	-	-

Hanwha International LLC	14,472,786	-	-	1,820,637	121,850

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	-	-	77,053	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	-	-	1,935,154	-	-

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS GmbH	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	-	-	246,759	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn Bhd	-	-	9,768,624	-	-

Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd. (구, Hanwha SolarOne Technology Co., Ltd.)	6,136,743	-	-	-	-

공동기업

여천NCC㈜	2,851,273	-	195,856	308,444,979	25,595,684

Gulf Advanced Cables Insulation Company	-	14,775,028	469,588	-	-

관계기업

㈜한화이글스	-	-	242,913	-	-

한화종합화학㈜	1,051,438	-	153,700	2,389,746	224,926

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	22,432,356	-	377,892

Crystal Solar Inc.	-	1,802,184	573,350	-	-

International Polymers Company	-	9,487,020	1,360,777	-	-

Saudi Specialized Products Company	-	10,417,693	249,465	-	-

회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

대규모기업집단계열회사 등

한화토탈㈜	900,844	-	-	-	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	-	725,889

㈜태경화성	1,987,702	-	-	-	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	95

㈜한화건설	-	-	58,826	279,396	334,573

한화생명보험㈜	-	-	102,883,609	-	7,594

한화손해보험㈜	-	-	35,056	-	39,851

한화에너지㈜	36,145	-	4,400	15,503,754	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	-	2,736,727

한화테크윈㈜	-	-	53,243	-	-

한화디펜스㈜	-	-	34,378	-	-

Hanwha Europe GmbH	17,751,808	-	-	-	-

HANWHA Q CELLS JAPAN CO., LTD.	3,784,214	-	8,195,632	2,334,027	357,701

휴먼파워㈜	-	-	-	-	2,967

한화파워시스템㈜	-	-	-	92,400	-

합 계	73,490,278	36,481,925	176,654,228	331,932,403	31,639,971

한편, 당분기말 및 전기말 특수관계자 채권에 대하여 회사가 인식한 손실충당금(대손충당금)은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	14,775,028	-	-	803,036	15,578,064

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,802,184	-	-	217,367	2,019,551

International Polymers Company	9,487,020	-	(8,259,950)	(1,227,070)	-

Saudi Specialized Products Company	10,417,693	2,782,173	-	631,261	13,831,127

합계	36,481,925	2,782,173	(8,259,950)	424,594	31,428,742

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	24,006,993	-	(6,025,822)	(2,247,839)	15,733,332

관계기업	Crystal Solar Inc.	1,849,005	-	-	35,883	1,884,888

I nternational Polymers Company	10,382,701	-	-	(305,627)	10,077,074

Saudi Specialized Products Company	9,512,614	1,896,834	-	(316,139)	11,093,309

합 계	45,751,313	1,896,834	(6,025,822)	(2,833,722)	38,788,603

(주1) 대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,MYR)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도

Hanwha International LLC	USD	43,000,000	35,000,000	무역금융 등

Hanwha Chemical(Thailand) Co., Ltd.	USD	5,000,000	5,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	123,000,000	123,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	USD	367,000,000	367,000,000	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	USD	90,000,000	90,000,000	금융기관차입

International Polymers Company	USD	26,666,667	26,666,667	금융기관차입

Gulf Advanced Cables Insulation Company	USD	8,400,000	8,400,000	금융기관차입

Saudi Specialized Products Company	USD	4,346,667	4,346,667	금융기관차입

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	835,000,000	835,000,000	정부차입 등

USD	102,500,000	102,500,000

Hanwha Q CELLS GmbH	EUR	25,000,000	25,000,000	금융기관차 입 등

USD	16,000,000	15,117,627

합 계	USD	785,913,334	777,030,961

MYR	835,000,000	835,000,000

EUR	25,000,000	25,000,000

(6 ) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

당분기	전분기

종속기업	한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	-	7,245,000

㈜한화갤러리아	-	200,000,000

한화첨단소재㈜	502,776,000	-

(7) 당분기말 현재 회사는 한화큐셀코리아㈜를 위하여 Luxbon Solar S.A. 에 대한 자금보충의무가 이행되지 않을 경우 EUR 19,630,928 의 보조 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다 .

(8) 당분기말 현재 회사는 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.의 모듈판매 계약 관련하여 아래와 같이 총 6건 의 이행보증을 제공하고 있습니다. 총 6건의 계약 내용은 Marubeni Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 131,000,000, NTT-F와 체결된 모듈판매계약 JPY 4,610,000,000, Itochu Corporation과 체결된 모듈판매계약 USD 2,526,518 , JGC Corporation과 체결된 모듈판매계약 JPY 131,348,708, Rokunohe Solar Park와 체결된 모듈판매계약 JPY 296,000,000, Nippon Renewable Energy K.K와 체결된 모듈판매계약 JPY 2,111,360,000 입니다. (9) 당분기말 현재 회사는 Hanwha Q CELLS America Inc. 와 NextEra간에 체결된 모듈공급 계약과 관련하여 USD 69,258,138.59의 이행보증을 제공하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 회사는 한화큐셀코리아㈜의 진천 셀공장 및 음성 모듈공장 건설 관련 시설자금대출 총 2,356억원 과 관련하여 산업은행 등에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	10,062,264	9,402,271

퇴직급여	2,247,994	2,297,322

기타장기종업원급여	4,721	1,714

28. 배당금 2017년 1 2월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 57,089백만원(전기 지급액: 57,089백만원) 및 우선주 배당금 449 백만원 (전기 지급액: 449 백만원 ) 은 2018년 4월(전기: 2017년 4 월)에 지급되었습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	853,575,103	645,569,530

비용(수익) 조정사항	(287,462,369)	(30,865,220)

금융수익	(466,855,949)	(203,581,526)

금융비용	30,869,312	36,580,045

대손상각비	70,338	67,556

기타손실충당금환입	(76,122,526)	-

지급수수료	777,096	286,851

재고자산평가손실	12,722,454	4,808,050

재고자산폐기손실	17,110	24,872

감가상각비	131,143,695	129,658,892

무형자산상각비	845,774	853,128

퇴직급여(주1)	24,603,647	25,940,729

기타장기종업원급여	828,922	787,390

탄소배출권비용(환입)	(4,160,204)	(3,477,382)

외화환산손실	15,252,643	2,217,541

파생상품평가손실	723,342	6,483,730

금융상품처분손실(매출채권처분손실)	1,417,877	666,398

유형자산처분손실	650,662	514,771

관계기업투자주식손상차손	87,534,133	-

무형자산처분손실	-	208,916

무형자산손상차손	20,316	-

외화환산이익	(2,172,751)	(21,686,451)

매도가능금융자산처분이익	-	(12,029)

파생상품평가이익	(11,741,966)	(1,069,431)

유형자산처분이익	(494,468)	(967,374)

기타수익	(33,391,826)	(9,169,896)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(146,844,885)	(87,349,087)

매출채권	12,249,750	(22,291,443)

기타채권	(3,893,310)	8,341,540

재고자산	(102,469,693)	(12,728,087)

기타자산	(11,488,826)	(4,763,415)

매입채무	(12,169,172)	6,662,180

기타채무	22,305,732	(18,664,293)

기타금융부채	(35,602,111)	(27,518,913)

기타부채	(1,775,340)	(2,204,063)

기타장기종업원급여의 지급	(288,198)	(456,131)

퇴직금의 지급	(21,030,101)	(17,096,489)

사외적립자산	7,345,464	4,200,988

계열사로부터의 전출입	-	(464,128)

충당부채	-	(1,839,556)

파생상품의 결제	(29,080)	1,472,723

영업활동에서 창출된 현금	419,267,848	527,355,223

(주1) 당분기 발생액 24,655백만원 (전분기: 26,037백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로대체 된 51백만원 (전 분기: 96백만원)을 차감한 금액입니다.

30. 수익 회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	내수	401,501,793	1,254,584,805	440,445,537	1,296,029,909

수출	579,204,069	1,729,900,930	528,408,856	1,554,954,697

상품	내수	31,212,839	85,173,210	22,342,729	71,590,523

수출	3,614,415	11,110,695	4,023,330	12,652,448

기타매출	3,753,776	9,837,628	4,459,780	12,287,275

합 계	1,019,286,892	3,090,607,268	999,680,232	2,947,514,852

31. 기업회계기준서 제1115호의 도입 영향 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.

재무상태표 (단위: 천원)

구분	2018년 9월 30일

기존 수익인식기준서	조정사항(주1)	기준서 제1115호

기타유동부채	9,123,990	(6,376,971)	2,747,019

계약부채	-	6,376,971	6,376,971

합 계	9,123,990	-	9,123,990

(주1) 고객과의 계약중 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전 하여야 하는 기업의 의무에 대하여 기타유동부채에서 계약부채로 계정재분류 하였습니다.

포괄손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기 누적

기존
수익인식기준서	조정사항(주2)	기준서 제1115호

매출액	3,109,099,897	(18,492,629)	3,090,607,268

매출원가	2,485,346,201	-	2,485,346,201

매출총이익	623,753,696	(18,492,629)	605,261,067

판매관리비	222,995,864	(18,492,629)	204,503,235

영업이익	400,757,832	-	400,757,832

당기순이익	654,835,565	-	654,835,565

총포괄손익	648,904,258	-	648,904,258

(주2) 고객과 맺은 계약에 따라 제품을 판매하고 운송주선 용역 및 보험주선 용역을 수행하며, 동 거래의 용역과 관련하여 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 회사는 대리인에 해당하여 관련 용역매출을 순액으로 인식하였습니다.

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

32. 보고기간 후 사건 (1) 한화에너지㈜ 주식양도 관련 파기환송 판결 회사는 과거 한화에너지㈜ 주식양도와 관련하여 주식양도일부터 일정기간 동안 발생하는 특정 손실에 대하여 양수인에게 기타주주와 연대하여 500억원을 한도로 배상하는 약정을 체결한 바 있으며, 이와 관련된 소송이 진행 중입니다. 주석 26.(4) 진행 중인 소송사건에는 이와 관련한 소송가액 16,045백만원 이 포함되어 있으며, 서울고등법원은 2012년 6월 21일 피고인 회사 전부승소 판결하였고, 양수인인 원고는 2012년 7월 25일 대법원에 상고하였으며, 대법원은 2015년 10월 15일 원심판결을 파기환송하였습니다. 서울고등법원은 2017년 1월 20일 회사 등이 양수인인 원고에게 약 1,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 지급하라는 내용의 파기환송심 판결을 선고하였고, 이에 대해 원고는 2017년 2월 15일 대법원에 상고하였습니다. 회사는 이와 관련하여 2016년말 에 소송충당부채 1,840백만원을 설정하였고, 2017년 1월 20일에지급하였습니다. 2018년 10월 12일 대법원은 본 소송의 재상고심에서 "원심 판결 중 원고 현대오일뱅크가 패소한 원금 및 그 지연이자 부분을 파기하고 서울고등법원으로 환송한다"는 파기환송 판결을 하였습니다. (주석 18 참조).

(2) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.와 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.의 합병 결의

회사는 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.의 지분을 100% 보유하고 있으며, Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 미국 증권거래소(NASDAQ) 상장회사인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 지분을 94% 보유하고 있습니다.

2018년 10월 15일, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 나스닥 상장 유지 필요성 감소 및태양광 사업 경영효율화 제고를 위하여 모회사인 Hanwha Solar Holdings Co., Ltd.는 자회사인 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.를 흡수합병하기로 이사회 결의하였습니다.합병 완료 후 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.는 관련 행정절차를 거쳐 나스닥에서 상장폐지 될 예정입니다.

(3) 한화첨단소재㈜와 한화큐셀코리아㈜의 합병

회사의 주요종속회사인 한화첨단소재㈜는 2018년 11월 1일자로, 합병을 통한 사업영역 확대 및 연관 사업간 시너지 효과 극대화를 통한 기업 가치 제고를 목적으로 한화큐셀코리아㈜를 흡수합병하였습니다.

합병의 결과, 존속회사인 한화첨단소재㈜는 한화큐셀앤드첨단소재㈜로 사명을 변경하였습니다.

(4) 한화첨단소재㈜의 한화큐셀㈜ 영업양수

회사의 주요종속회사인 한화첨단소재㈜는 2018년 11월 1일자로, 태양광 사업의일원화 목적으로 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 100% 자회사인 한화큐셀㈜의 태양전지 및 태양광발전시스템 판매 사업을 양수하였습니다.