플레이그램 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제50(전)기 분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 플레이그램과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 플레이그램(이하 "지배기업")은 1974년 4월 17일 설립되어 엠알오사업과 영상콘텐츠사업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 1998년 8월 31일에 한국거래소 유가증권시장에 등록하였으며, 설립 후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 보통주납입자본금은 15,189백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	업 종	소재지	결산월

당분기	전 기

㈜아몬드컴퍼니	53.00	53.00	소프트웨어 개발 등	한국	12월

㈜큐브릭스튜디오	70.00	70.00	컴퓨터그래픽	한국	12월

㈜문라이트이엔티	70.00	70.00	드라마 제작	한국	12월

㈜MDS테크(*1)	25.75	21.40	소프트웨어 개발 및 판매	한국	12월

㈜안컴퍼니(*2)	50.03	33.33	서비스 및 연예엔터테인먼트	한국	12월

헤븐리㈜(*3)	60.16	60.16	앱스토어제작	한국	12월

㈜헬로뮤직(*3)	51.00	51.00	오디오물출판 및 원판녹음업	한국	12월

㈜MDS인텔리전스(*4)	100.00	100.00	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월

MDS Pacific Pte., Ltd.(*4)	72.65	72.65	소프트웨어 도소매	싱가폴	12월

MDS Pacific Pty., Ltd.(*4)	100.00	100.00	〃	호주	12월

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*4)	59.46	59.46	〃	홍콩	12월

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD.(*4)(*5)	95.77	96.79	〃	인도	12월

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD.(*4)	100.00	100.00	〃	중국	12월

㈜텔라딘(*4)	72.84	72.84	M2M모듈사업	한국	12월

㈜MDS로보틱스(*4)(*6)	-	93.27	로봇사업	한국	12월

㈜MDS모빌리티(*4)	69.70	69.70	주차관제	한국	12월

㈜카플릭스(*4)	55.00	55.00	모빌리티 플랫폼	한국	12월

㈜스탠스(*4)	79.08	62.64	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월

P.T. KOPOLCO INDONESIA(*7)	98.30	98.30	FIBC 생산,판매	인도네시아	12월

(*1) 당분기 말 현재 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 지배회사와 지배회사의 종속기업 ㈜안컴퍼니가 유상증자에 참여하였고 지분율은 ㈜안컴퍼니가 보유한 ㈜MDS테크 지분 0.55%가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 주식 양수도거래로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) ㈜아몬드컴퍼니의 종속회사입니다.(*4) ㈜MDS테크의 종속회사입니다.(*5) ㈜MDS테크로부터 자기주식 일부를 취득 후 소각하였습니다.(*6) ㈜MDS로보틱스는 당기중 지분을 처분하였습니다. (*7) 당분기말 현재 매각예정자산으로 재분류되어 있습니다(주석 37 참조).

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜아몬드컴퍼니 12,942,874 2,219,012 9,036,705 (514,253) ㈜큐브릭스튜디오 41,735 313,167 - - ㈜문라이트이엔티 1,306,834 337,076 309,700 123,441 ㈜MDS테크 142,909,189 25,627,781 82,557,306 6,019,862 ㈜안컴퍼니 1,919,396 798,212 331,300 43,871 헤븐리㈜ 1,627,768 908,703 907,985 (253,868) ㈜헬로뮤직 15,061 1,754 18,141 (54,182) ㈜MDS인텔리전스 41,238,631 6,343,950 16,069,814 909,160 MDS Pacific Pte., Ltd. 7,132,392 1,120,368 2,831,624 5,529 MDS Pacific Pty., Ltd. 4,353,206 510,351 2,160,473 138,974 MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED 438,645 12,742 18,066 (5,821) MDS PACIFIC INDIA PVT LTD. 2,465,997 542,374 2,967,552 249,893 ㈜텔라딘 16,220,433 5,573,548 13,930,658 3,169,393 HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD. 845,424 450,255 1,589,576 (6,589) ㈜)MDS모빌리티 8,929,162 10,992,021 978,218 (1,017,087) ㈜카플릭스 515,098 37,071 33,162 (158,543) ㈜스탠스 3,735,211 2,844,331 1,510,200 (697,065) P.T. KOPOLCO INDONESIA 81,158 4,709,370 - (29,785) (*) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜아몬드컴퍼니 13,216,482 1,990,476 4,463,012 (1,087,958) ㈜큐브릭스튜디오 41,735 313,167 305,560 (939,800) ㈜문라이트이엔티 1,318,265 471,947 94,019 (132,138) ㈜MDS테크 150,983,082 45,067,318 96,219,003 4,206,821 헤븐리㈜ 1,783,061 810,128 1,378,831 (458,260) ㈜헬로뮤직 70,291 2,802 - (31,196) ㈜MDS인텔리전스 41,955,939 8,049,117 23,027,931 1,692,785 MDS Pacific Pte., Ltd. 6,762,858 912,260 3,739,698 (2,097,036) MDS Pacific Pty., Ltd. 4,268,721 665,955 3,701,719 422,530 MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED 433,928 15,138 790,642 (38,929) MDS PACIFIC INDIA PVT LTD. 4,622,116 549,605 3,357,428 272,834 ㈜텔라딘 12,419,009 4,941,517 20,377,879 (1,237,197) ㈜MDS로보틱스 1,154,698 12,853,024 - (1,245,694) HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD. 694,882 473,679 1,863,865 202,840 ㈜MDS모빌리티 8,689,004 9,734,775 1,253,666 (2,138,921) ㈜카플릭스 671,796 35,226 43,548 (192,326) ㈜스탠스 2,090,576 502,632 1,738,363 131,575 P.T. KOPOLCO INDONESIA 49,629 4,457,576 - (170,424) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위해 공급자금융약정에 대한 추가공시를 요구하였습니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 하였습니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시를 요구하였습니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 59,872,062 59,872,062 74,473,722 74,473,722 매출채권및수취채권(유동/비유동) 48,472,263 48,472,263 55,116,711 55,116,711 기타금융자산(유동/비유동) 4,729,865 4,729,865 7,895,521 7,895,521 파생상품자산 994,618 994,618 - - 당기손익공정가치측정금융자산 24,341,499 24,341,499 9,118,126 9,118,126 소 계 138,410,308 138,410,308 146,604,080 146,604,080 금융부채 매입채무및지급채무(유동/비유동) 21,753,398 21,753,398 34,841,217 34,841,217 단기차입금 15,754,993 15,754,993 20,200,000 20,200,000 파생상품부채 13,139,516 13,139,516 3,551,405 3,551,405 전환사채 8,546,676 8,546,676 11,215,597 11,215,597 교환사채 3,434,770 3,434,770 - - 상환전환우선주 999,991 999,991 999,991 999,991 리스부채(유동/비유동) 3,129,256 3,129,256 2,445,174 2,445,174 소 계 66,758,600 66,758,600 73,253,384 73,253,384 (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 24,341,499 - 206,772 24,134,727 파생상품자산 994,618 - - 994,618 파생상품부채 13,139,516 - - 13,139,516 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 9,118,126 2,790,598 216,967 6,110,562 파생상품부채 3,551,405 - - 3,551,405 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분증권 채무증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 5,614,079 496,483 - 3,551,405 평가손익 13,414 1,270,755 714,325 7,850,002 매입 839,997 15,900,000 - - 매도 - - - - 발행/재매각 - - 280,293 16,856,078 결제 - - - (15,117,970) 기말금액 6,467,490 17,667,237 994,618 13,139,516 (단위: 천원) 구 분 지분증권 채무증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 3,748,988 2,127,376 1,060,909 9,788,647 평가손익 (2,624,957) 1,637 1,172,708 (8,953,202) 매입 30,000 500,000 - - 매도 - (2,132,530) - (2,427,660) 발행/재매각 - - 600,890 (1,032,388) 결제 - - (2,834,506) (11,730,396) 기타(*) 4,460,048 - - - 기말금액 5,614,079 496,483 - 3,551,405 (*)타계정대체가 포함되어 있음 (4) 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종료에는 변동이 없습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표에서공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법(*) 수준3 투입변수 당기손익공정가치측정 금융자산 파생결합증권 206,772 2 해당사항없음 해당사항없음 지분상품 6,467,490 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 채무상품 17,667,237 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 파생상품자산 994,618 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 파생상품부채 13,139,516 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - 59,872,062 - 74,473,722 매출채권및수취채권(유동/비유동) - 48,472,263 - 55,116,712 기타금융자산(유동/비유동) - 4,729,865 - 7,895,521 파생상품자산 994,618 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 24,341,499 - 9,118,126 - 합 계 25,336,118 113,074,190 9,118,126 137,485,954 ( 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무(유동/비유동) - 21,753,398 - 34,841,217 단기차입금 - 15,754,993 - 20,200,000 파생상품부채 13,139,516 - 3,551,405 - 전환사채 - 8,546,676 - 11,215,597 교환사채 - 3,434,770 - - 상환전환우선주 - 999,991 - 999,991 리스부채(유동/비유동) - 3,129,256 - 2,445,173 합 계 13,139,516 53,619,084 3,551,405 69,701,978 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 2,043,957 - (3,065,932) (1,021,975) 배당금수익 127,910 - - - 127,910 외환차손익 - (127,440) - - (127,440) 외화환산손익 - 142,803 - - 142,803 대손충당금환입(대손상각비) - (22,571) - - (22,571) 평가손익 2,200,943 - - - 2,200,943 파생상품평가손익 (7,916,409) - 780,731 - (7,135,678) 처분손익 1,561,471 - - - 1,561,471 상환손익 - - - (691,338) (691,338) 합 계 (4,026,085) 2,036,749 780,731 (3,757,270) (4,965,875) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 1,565,202 - (4,392,098) (2,826,896) 배당금수익 76,000 - - - 76,000 외환차손익 - (218,318) - - (218,318) 외화환산손익 - 216,000 - - 216,000 대손충당금환입(대손상각비) - (164,254) - - (164,254) 평가손익 3,424,026 - - - 3,424,026 파생상품평가손익 (10,716,450) - 2,313,406 - (8,403,044) 처분손익 3,400,333 - - - 3,400,333 상환손익 - - - (3,812,128) (3,812,128) 합 계 (3,816,090) 1,398,630 2,313,406 (8,204,225) (8,308,279) 5. 현금및현금성자산 및 금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 현금 33,747 1,558 보통예금 51,011,663 65,484,547 기타제예금 8,826,651 8,987,617 소 계 59,872,062 74,473,722 기타금융자산(유동/비유동) 정기예적금(*) 238,472 3,902,491 단기금융상품 4,485,393 3,989,729 장기금융상품 6,000 3,300 소 계 4,729,865 7,895,521 (*) 연결기업의 지급보증 등을 위한 담보로 제공하고 있음(주석 35참조) 6. 매출채권및수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 38,879,887 (5,798,197) 33,081,690 단기대여금 10,325,837 (300,000) 10,025,837 미수금 1,075,060 (322,137) 752,923 미수수익 521,412 (3,025) 518,388 보증금 440,092 - 440,092 소 계 51,242,288 (6,423,358) 44,818,930 비유동자산 장기대여금 202,800 (200,000) 2,800 보증금 3,650,534 - 3,650,534 소 계 3,853,334 (200,000) 3,653,334 합 계 55,095,622 (6,623,358) 48,472,263 (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 45,333,893 (5,992,026) 39,341,867 단기대여금 12,323,334 (483,786) 11,839,548 미수금 898,136 (310,137) 587,999 미수수익 203,335 (3,025) 200,310 보증금 199,424 - 199,424 소 계 58,958,122 (6,788,973) 52,169,149 비유동자산 장기대여금 202,800 (200,000) 2,800 보증금 2,944,762 - 2,944,762 소 계 3,147,562 (200,000) 2,947,562 합 계 62,105,685 (6,988,973) 55,116,711 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 32,377,893 626,758 5,875,235 38,879,887 기대손실율 0.46% 4.63% 95.65% 14.91% 전체기간기대손실 149,518 29,037 5,619,642 5,798,197 순장부금액 32,228,375 597,721 255,593 33,081,690 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 37,598,302 1,878,008 5,857,582 45,333,893 기대손실율 0.53% 0.44% 98.78% 13.22% 전체기간기대손실 197,789 8,213 5,786,023 5,992,026 순장부금액 37,400,513 1,869,795 71,559 39,341,867 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 6,788,973 200,000 8,525,677 200,000 손상차손 30,571 - 183,786 - 환입/제각 - - (281,861) - 기타 (396,186) - (1,638,630) - 기말금액 6,423,358 200,000 6,788,973 200,000 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 채권액 7,546,808 - 4,365,159 - 대손충당금 (1,587,023) - (1,587,023) - 선급비용 914,365 1,177,419 641,848 2,925,583 선급로열티 6,713,766 - 5,904,759 - 부가세대급금 - - 164,102 - 합 계 13,587,916 1,177,419 9,488,845 2,925,583 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 24,513,678 (3,083,529) 21,430,149 26,149,375 (2,427,719) 23,721,656 제품 126,723 (13,376) 113,347 130,486 (13,376) 117,110 재공품 70,774 - 70,774 6,346 - 6,346 원재료 2,703,887 (164,580) 2,539,307 1,457,241 (164,580) 1,292,661 합 계 27,415,062 (3,261,485) 24,153,577 27,743,449 (2,605,675) 25,137,774 9. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성없는 채무상품 17,874,009 713,450 시장성있는 지분증권 - 2,790,598 시장성없는 지분증권 6,467,490 5,614,079 합 계 24,341,499 9,118,126 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호 300,000 206,772 206,772 교보생명보험 500,000 505,750 505,750 ㈜아이즈비전 3,000,000 3,182,241 3,182,241 ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼) 7,000,000 7,329,119 7,329,119 ㈜위지트 5,000,000 6,650,128 6,650,128 합 계 15,800,000 17,874,009 17,874,009 (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호 300,000 216,967 216,967 교보생명보험 500,000 496,483 496,483 합 계 800,000 713,450 713,450 (3) 전기 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜인포마크 895,858 5.47% 4,218,134 2,790,598 2,790,598 (4) 당분기 및 전기 중 시장성없는 지분증권의 주식수 및 지분율의 유의적 변동은 없으며, 당분기 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜엑스플렉스(구 슈프리마비브이) 30,000 16.4 450,000 450,000 450,000 ㈜플렉스네트웍스 20,000 10.75 - - - 판교벤처밸리 - - 800 800 800 정보통신공제조합 - - 32,266 39,520 39,520 한컴-미래에셋4차 산업혁명투자조합 13 6.67 754,740 796,934 796,934 한국주차설비공업협동조합 - - 2,000 2,000 2,000 파킹클라우드 - - 1,450,000 1,112,731 1,112,731 주식회사 모빌위더스 839,997 839,997 839,997 ACCX GROUP(UK) LIMITED - - 5,460,048 3,225,508 3,225,508 합 계 8,989,851 6,467,490 6,467,490 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 분 기 전 기 ㈜엠아이 20 549,960 1,431,745 1,505,668 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 30.3 1,000,000 950,389 965,129 ㈜모햄 44 207,500 - - 워크하우스컴퍼니㈜ 37.6 9,401,197 8,140,070 8,564,401 ㈜클로버마케팅 47.5 100,001 110,202 105,741 ㈜안컴퍼니(*1) - - - 423,357 ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼)(*2) 12.85 6,000,000 5,705,154 - 합 계 17,258,658 16,337,560 11,564,297 (*1) 당분기 중 지분을 추가로 매입하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었음(*2) 당분기 중 유상증자를 통하여 ㈜MDS테크의 관계기업으로 편입되었음 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타 기말 ㈜엠아이 1,505,668 - (73,924) - 1,431,745 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 965,129 - (14,740) - 950,389 워크하우스컴퍼니㈜ 8,564,401 - (424,331) - 8,140,070 ㈜클로버마케팅 105,741 - 4,461 - 110,202 ㈜안컴퍼니 423,357 - (64,289) (359,068) - ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼) - 6,000,000 (289,871) (4,975) 5,705,154 합 계 11,564,297 6,000,000 (862,694) (364,044) 16,337,560 (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기타 기말 ㈜엠아이 34,879 - 1,470,790 - - 1,505,668 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 984,547 - (19,418) - - 965,129 ㈜모햄 207,500 - (48,421) (159,079) - - 워크하우스컴퍼니㈜ - 5,000,864 (365,676) (546,769) 4,475,982 8,564,401 ㈜클로버마케팅 - 100,001 5,741 - - 105,741 ㈜안컴퍼니 - 1,000,000 (32,735) (543,908) - 423,357 합 계 1,226,926 6,100,865 1,010,281 (1,249,756) 4,475,982 11,564,297 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 451,573 (451,573) - - - 차량운반구 626,245 (425,490) (17,953) - 182,802 집기비품 5,564,224 (4,064,476) (336,148) (18) 1,163,582 임차시설물 745,006 (493,016) (41,429) - 210,561 기계장치 256,360 (238,511) (17,354) - 495 공구와기구 2,850 (2,850) - - - 시설장치 1,958,506 (1,355,904) (370,726) 231,876 연구개발용비품 2,513,188 (2,366,813) (11,022) (95,902) 39,451 건설중인자산 21,200 - - - 21,200 합 계 12,139,152 (9,398,633) (794,631) (95,920) 1,849,968 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 428,122 (428,122) - - - 차량운반구 513,743 (349,635) (17,953) - 146,156 집기비품 5,134,694 (3,838,061) (336,148) (18) 960,467 임차시설물 485,838 (325,740) (41,429) - 118,670 기계장치 256,360 (233,406) (17,354) - 5,600 공구와기구 2,850 (2,850) - - - 시설장치 1,883,674 (1,345,476) (370,726) - 167,472 연구개발용비품 2,483,764 (2,383,693) (11,022) (33,375) 55,674 건설중인자산 19,300 - - - 19,300 합 계 11,208,344 (8,906,982) (794,631) (33,393) 1,473,338 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말 건물 - - - - - - 차량운반구 146,156 - - (55,075) 91,722 182,802 집기비품 960,467 535,775 (1,743) (327,434) (3,483) 1,163,582 임차시설물 118,670 185,268 - (158,053) 64,677 210,561 기계장치 5,600 - - (5,105) - 495 시설장치 167,472 114,802 (191) (49,484) (722) 231,876 연구개발용비품 55,674 - - (16,223) - 39,451 건설중인자산 19,300 183,068 - - (181,168) 21,200 합 계 1,473,338 1,018,913 (1,934) (611,375) (28,975) 1,849,968 (*) 연결범위변동, 환율변동 효과 및 타계정대체 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각 기타(*) 기말 건물 19,839 - - - (20,450) 611 - 차량운반구 188,471 23,812 (1) - (67,345) 1,219 146,156 집기비품 1,198,075 569,780 (3,731) (220,457) (524,543) (58,656) 960,467 임차시설물 355,856 28,538 - (41,429) (224,296) - 118,670 기계장치 20,460 - - - (14,861) - 5,600 시설장치 161,951 55,610 (2,795) - (47,360) 65 167,472 연구개발용비품 77,306 - - - (21,631) - 55,674 건설중인자산 77,500 184,300 - - - (242,500) 19,300 합 계 2,099,457 862,040 (6,526) (261,885) (920,485) (299,262) 1,473,338 (*) 환율변동 효과 및 타계정대체 금액임 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,272,173 - (72,421) - 4,199,752 개발비 5,612,828 (4,984,833) (531,144) - 96,851 소프트웨어 8,716,094 (7,525,265) (276,350) (2,369) 912,111 산업재산권 794,237 (213,575) (16,236) - 564,425 영상콘텐츠 1,090,307 (1,062,723) - - 27,584 영업권 76,489,353 - (44,608,026) - 31,881,327 고객관계 36,241,279 (16,308,576) - - 19,932,703 기타의무형자산 6,951,266 (5,347,461) (1,108,736) (4,033) 491,036 건설중인자산 208,150 - (105,000) - 103,150 합 계 140,375,687 (35,442,432) (46,717,913) (6,401) 58,208,940 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,272,173 - (72,421) - 4,199,752 개발비 5,518,523 (4,965,069) (531,144) - 22,310 소프트웨어 8,743,998 (6,948,057) (359,932) (3,926) 1,432,084 산업재산권 444,869 (185,324) (16,236) - 243,308 영상콘텐츠 554,200 (166,218) - - 387,982 영업권 75,527,333 - (44,608,026) - 30,919,307 고객관계 36,241,279 (10,872,384) - - 25,368,895 기타의무형자산 6,896,266 (5,310,655) (1,108,736) (4,891) 471,984 건설중인자산 442,184 - (105,000) - 337,184 합 계 138,640,824 (28,447,706) (46,801,495) (8,817) 63,382,806 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말 회원권 4,199,752 - - - - 4,199,752 개발비 22,310 94,305 - (19,764) - 96,851 소프트웨어 1,432,084 94,280 - (614,253) - 912,111 산업재산권 243,308 349,368 - (28,251) - 564,425 영상콘텐츠 387,982 14,325 (6,825) (385,898) 18,000 27,584 영업권 30,919,307 962,020 - - - 31,881,327 고객관계 25,368,895 - - (5,436,192) - 19,932,703 기타의무형자산 471,984 55,742 - (36,690) - 491,036 건설중인자산 337,184 5,400 (2,250) - (237,184) 103,150 합 계 63,382,806 1,575,441 (9,075) (6,521,048) (219,184) 58,208,940 (*) 연결범위변동 및 타계정대체 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 손상차손 감가상각 기타(*) 기말 회원권 4,200,412 - (660) - - 4,199,752 개발비 168,024 272,194 (356,712) (61,196) - 22,310 소프트웨어 2,526,716 69,849 (83,582) (1,080,899) - 1,432,084 산업재산권 278,154 2,845 - (37,691) - 243,308 영상콘텐츠 153,808 16,700 - (323,808) 541,282 387,982 영업권 55,715,886 - (23,278,151) - (1,518,429) 30,919,307 고객관계 32,617,151 - - (7,248,256) - 25,368,895 기타의무형자산 700,106 - (206,754) (61,368) 40,000 471,984 건설중인자산 - 59,184 (105,000) - 383,000 337,184 합 계 96,360,256 420,772 (24,030,858) (8,813,218) (554,146) 63,382,806 (*) 연결범위변동 및 타계정대체 금액임 13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,780,527 - - - 3,780,527 건물 5,249,868 - - (117,191) 5,132,677 합 계 9,030,395 - - (117,191) 8,913,204 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,780,527 - - - 3,780,527 건물 5,406,123 - - (156,255) 5,249,868 합 계 9,186,650 - - (156,255) 9,030,395 14. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기타증감(*) 기말 건물 1,780,221 1,975,385 (1,591,016) 245,971 2,410,561 차량운반구 627,082 478,203 (305,226) - 800,059 합 계 2,407,303 2,453,588 (1,896,242) 245,971 3,210,620 (*) 사용권자산의 환율변동 효과 금액 등이 포함되어 있음 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 손상차손 기타증감(*) 기말 건물 1,937,211 1,276,857 (1,437,579) (7,618) 1,727 1,770,598 차량운반구 613,460 377,275 (350,822) - (3,208) 636,705 합 계 2,550,671 1,654,132 (1,788,401) (7,618) (1,481) 2,407,303 (*) 사용권자산의 환율변동 효과 금액 등이 포함되어 있음 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부금액 2,445,173 2,580,560 취득 및 변경 2,366,584 1,549,852 이자비용 138,613 158,481 지급 (1,923,776) (1,846,592) 기타증감 102,662 2,872 기말장부금액 3,129,256 2,445,173 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,583,516 1,030,390 차량운반구 312,727 250,459 합 계 1,896,242 1,280,849 리스부채에 대한 이자비용 138,613 110,384 단기리스자산 리스료 147,410 108,444 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,140 50,248 변동리스 11,729 9,581 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,030,839 1,935,099 1,598,684 1,540,993 1년 초과 5년 이내 1,267,063 1,194,157 953,475 904,181 합 계 3,297,902 3,129,256 2,552,159 2,445,174 15. 매입채무및지급채무보고기간종료일 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,764,163 - 28,897,150 - 미지급금 2,504,073 - 2,493,568 302,427 미지급비용 1,703,769 761,392 2,708,933 439,139 임대보증금 - 20,000 - - 합 계 20,972,006 781,392 34,099,651 741,566 16. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 유안타증권 운영자금차입 6.30 1,500,000 1,500,000 한화투자증권 〃 6.98 3,000,000 5,000,000 신한투자증권 〃 6.90 4,999,993 8,500,000 하나증권 〃 6.30 1,000,000 - IBK기업은행 〃 5.50 200,000 5,000,000 우리은행 〃 4.70 5,000,000 200,000 임직원 〃 4.60 55,000 - 합 계 15,754,993 20,200,000 (*) 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 ㈜MDS테크 주식과 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있음(주석 35참조) 17. 사채 및 상환전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 액면가액 11,000,000 14,300,000 상환할증금 (301,841) 1,161,170 전환권조정 (2,149,586) (4,243,773) 사채할인차금 (1,897) (1,801) 합 계 8,546,676 11,215,597 유동성대체 (8,546,676) (11,215,597) 잔 액 - - (2) 당분기 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36회 무기명식무보증사모전환사채 제37회 무기명식무보증사모전환사채 제2회 기명식 이권부무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜플레이그램 ㈜플레이그램 ㈜MDS인텔리전스 발행금액 6,000,000 3,000,000 2,000,000 발행일 2023.12.08 2024.01.12 2021.08.04 만기일 2026.12.08 2027.01.12 2026.08.04 액면이자율 5.00% 5.00% 1.50% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 전환권 행사기간 2024.12.8~2026.11.8 2025.01.12 ~ 2026.12.12 2022.08.04 ~ 2026.08.03 전환시 발행주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권 행사가격(*1) 578원/주 614원/주 18,800원/주 매도청구권(*2) 행사기간 - 2024.7.12 ~ 2025.7.12 - 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 - (*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음(*2) 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전까지 사채권의 30% 한도내에서 연복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구가 가능함 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 액면가액 5,000,000 교환권조정 (1,565,230) 합 계 3,434,770 유동성대체 (3,434,770) 잔 액 - (4) 당분기 보고기간종료일 현재 무기명식 무보증 사모교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제38회 교환사채 발행금액 5,000,000 발행일 2024.02.23 만기일 2027.02.23 액면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 상환방법 사채권면 금액의 100% 교환권 행사기간 2024.03.08 ~ 2027.02.15 교환주식 ㈜MDS테크 기명식 보통주 교환권 행사가격(*1) 2,600원/주 사채의 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 조기상환청구권 행사기간 2025.01.21 ~ 2026.11.16 (*1) 교환대상 회사의 주식배당, 무상증자, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격이 조정될 수 있음 (5) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 999,991 978,364 이자비용 - 21,627 기말 999,991 999,991 (6) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜아몬드컴퍼니가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 추후 전환시 발행될 주식은 ㈜아몬드컴퍼니의 보통주입니다. (단위: 천원) 회차 제1회차 제2회차 발행금액 499,995 499,995 우선주식수 105,752주 105,752주 주당인수가액(*) 4,728원 4,728원 액면가 500원 500원 연배당율 - - 보장수익률 5.00% 5.00% 발행일 2020.03.04 2020.03.20 만기일 2027.03.04 2030.03.20 상환청구기간 종류주식의 납입기일 다음날(발행일)로부터 3년이 경과한 날 상환청구 개시일(시) 2023.03.04 2023.03.20 상환청구 종료일(종) 2027.03.04 2030.03.20 할증금계산 최초인수가액을 발행일부터 상환일까지 연복리 5% 상환가액 투자원금 + (투자원금 * 연복리 5%) - 상환기일까지 지급된 배당금 우선주의 내용 의결권이 있는 참가적, 누적적 전환상환우선주 우선주식 배당률 액면가 기준 연1% 우선배당(보통주와 동일한 배당률) 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료일(발행일로부터 7년) 전일까지 전환청구(시) 2020.03.05 2020.03.21 전환청구(종) 2027.03.04 2030.03.19 전환비율(*) 우선주 1주당 보통주 1주 (*) 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채를 발행하는 경우 등 해당 사유가 발생하는 경우 전환가격과 전환비율이 조정될 수 있음 (7) 당분기 및 전기 중 사채 및 상환전환우선주에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 주계약상품 기초 발행/재매각 결제 평가손익 기말 파생상품자산 매도청구권 전환사채 - 280,293 - 714,325 994,618 파생상품부채 조기상환청구권 전환사채 1,368,589 708,787 (674,463) (110,527) 1,292,386 전환권 전환사채 1,715,969 14,299,157 (14,443,507) 9,139,803 10,711,421 조기상환청구권 교환사채 - 777,009 - (164,127) 612,882 교환권 교환사채 - 1,071,126 - (1,015,146) 55,980 전환권 상환전환우선주 466,847 - - - 466,847 소 계 3,551,405 16,856,078 (15,117,970) 7,850,002 13,139,516 (단위: 천원) 구 분 종 류 주계약상품 기초 발행/재매각 결제 평가손익 기타 기말 파생상품자산 매도청구권 전환사채 2,531,540 600,890 (5,053,991) 1,921,561 - - 파생상품부채 조기상환청구권 전환사채 10,244,289 2,034,216 (13,250,463) 2,340,547 - 1,368,589 전환권 전환사채 (3,949,875) 2,597,935 702,038 2,261,675 104,196 1,715,969 조기상환청구권 교환사채 1,280,395 - (2,147,566) 867,172 - - 교환권 교환사채 1,808,883 - (5,126,603) 3,317,720 - - 전환권 상환전환우선주 300,759 - - 166,088 - 466,847 소 계 9,684,451 4,632,151 (19,822,595) 8,953,202 104,196 3,551,405 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,845,548 - 2,637,485 - 선수금 4,975,537 - 9,948,893 - 선수수익 67,674 - 26,175 - 정부보조금 64,001 - 22,114 - 초과청구부채 2,150,495 - 5,904,691 - 합 계 10,103,255 - 18,539,358 - 19. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 38,116 72,951 45,042 39,235 판매보증충당부채(*) 284,337 - 284,187 - 합 계 322,453 72,951 329,230 39,235 (*) 연결기업은 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 284,187 389,175 증가 18,356 90,815 감소 (18,207) (195,803) 기말 284,337 284,187 20. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 11,342,817 10,368,332 사외적립자산 공정가치 (10,848,608) (9,780,646) 순확정급여부채 494,209 587,687 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,368,332 7,729,539 당기근무원가 1,478,131 1,590,677 이자비용 29,237 365,186 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 48,631 1,423,653 퇴직급여지급액 (624,627) (778,853) 관계사전입 51,141 38,131 연결범의변동 (8,029) - 기말금액 11,342,817 10,368,332 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서에 반영된 금액 : 당기근무원가 1,478,131 1,089,878 순이자원가 (24,314) (23,573) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,453,817 1,066,305 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 : 판매관리비 1,380,555 1,066,305 개발비 - - 매출원가 73,262 - 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(원) 보통주 100 100 우선주 100 100 발행한 주식수 보통주 151,887,500 126,750,187 우선주 85 85 합 계 151,887,585 126,750,272 자본금 보통주자본금 15,188,750 12,675,019 우선주자본금 9 9 합 계 15,188,759 12,675,027 (*) 지배기업의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 90,329,429 75,063,927 감자차익 11,016,467 11,016,467 기타자본잉여금 16,547,119 14,668,322 합 계 117,893,015 100,748,716 (3) 당분기 및 전기 중 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 111,441,564 11,144,156 65,794,914 전환사채의 전환 2023.01.12 등 15,308,623 1,530,862 9,269,013 전기말/당기초 2023.12.31 126,750,187 12,675,019 75,063,927 전환사채의 전환 2024.06.11 등 23,978,565 2,397,857 14,382,893 유상증자 2024.06.20 1,158,748 115,875 882,609 당분기말 2024.06.30 151,887,500 15,188,750 90,329,429 22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (6,736) (6,736) 자기주식처분손익 (51,674) (51,674) 기타자본조정 (1,257,484) (1,257,484) 합 계 (1,315,894) (1,315,894) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 해외사업환산손익 (191,024) (62,053) 지분법자본변동 74,381 75,648 합 계 (116,643) 13,595 24. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 2,919,516 2,919,516 임의적립금 150,398 150,398 확정급여제도의 재측정요소 1,053,929 (1,278,489) 미처분이익잉여금(결손금) (72,715,015) (59,328,034) 합 계 (68,591,173) (57,536,609) 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 50,898,184 39,264,647 영상콘텐츠매출 4,340,271 2,973,748 영상제작매출 21,784,850 - 용역매출 15,386,748 8,042,227 솔루션매출 90,174,625 82,582,189 소프트웨어매출 18,781,960 19,681,791 서비스매출 - 299,260 기타매출 128,380 1,421,218 합 계 201,495,018 154,265,080 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 46,192,236 36,405,256 제품매출원가 123,227 66,699 영상콘텐츠매출원가 4,333,758 2,385,904 영상제작매출원가 20,845,516 - 용역매출원가 11,318,674 4,683,836 솔루션매출원가 66,780,820 60,237,761 소프트웨어매출원가 12,395,377 14,343,081 기타매출원가 (30,808) 405,281 합 계 161,958,799 118,527,818 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약자산 500,898 370,863 계약부채(*) 6,649,607 15,236,084 (*) 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 8,586,476천원입니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 15,765,418 14,192,137 퇴직급여 1,597,806 1,187,246 복리후생비 3,228,618 2,804,138 여비교통비 970,995 752,537 접대비 975,709 847,405 통신비 245,985 234,822 수도광열비 22,416 19,962 세금과공과금 315,836 249,825 감가상각비 2,619,703 1,992,989 지급임차료 267,302 337,286 수선비 30,396 29,471 보험료 139,656 143,713 차량유지비 166,328 161,166 경상연구개발비 1,456,408 1,210,084 운반비 512,013 136,822 교육훈련비 47,896 38,255 도서인쇄비 43,715 68,306 사무용품비 3,737 3,711 소모품비 274,941 166,630 지급수수료 4,615,679 3,487,881 광고선전비 390,506 596,246 대손상각비 30,571 164,254 건물관리비 411,486 380,208 전력비 8,006 - 무형자산상각비 6,125,552 6,345,187 기획료 50,000 - 용역비 168,063 147,558 물류비 89,828 93,761 주식보상비용 213,850 296,834 기타 171,435 175,774 합 계 40,959,853 36,264,209 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (984,197) (26,507,540) 재고자산의 매입 46,192,236 36,405,256 영상콘텐츠의 배급 4,333,758 2,385,904 영상제작 20,845,516 - 솔루션의 배급 66,780,820 60,237,761 소프트웨어의 배급 12,395,377 14,343,081 용역등의 제공 11,318,674 4,683,836 인건비성 경비 17,363,224 15,379,383 감가상각비 2,619,703 1,992,989 지급수수료 4,615,679 3,487,881 대손상각비 30,571 164,254 기타비용 17,407,290 42,219,222 합 계 202,918,652 154,792,028 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유효이자율법에 따른 이자수익 49,838 39,440 이자수익 1,994,119 1,525,762 배당금수익 127,910 76,000 외환차익 648,322 618,699 외화환산이익 170,332 290,259 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,227,946 3,472,569 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,561,471 3,400,333 파생상품평가이익 780,731 2,313,406 사채상환이익 - 269,461 합 계 7,560,669 12,005,929 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 3,065,932 4,392,098 외환차손 775,762 837,017 외화환산손실 27,529 74,259 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 27,003 48,543 파생상품평가손실 7,916,409 10,716,450 사채상환손실 691,338 4,081,589 합 계 12,503,973 20,149,955 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 184 10,051 사용권자산처분이익 1,448 291 재고자산평가충당금환입 - 7,053 기타의대손상각비환입 8,000 - 잡이익 331,599 25,775 합 계 341,231 43,170 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분손실 247 3,595 무형자산손상차손 - 260,638 기부금 6,347 1,080 매각예정자산처분손실 - 39,032 잡손실 1,496,291 44,387 합 계 1,502,885 348,733 30. 관계기업투자손익의 내용 당분기 및 전분기 중 관계기업과 관련한 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자처분손익 640,932 - 관계기업투자손익 (862,694) (301,777) 종속기업투자처분손익 (1,054,228) - 합 계 (1,275,990) (301,777) 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주-계속영업 분기계속영업손익 (3,302,160,284) (9,820,272,313) (7,253,014,412) (9,272,673,596) 가중평균유통주식수 151,887,500 136,193,141 126,750,187 123,396,961 기본주당계속영업손익 (22) (72) (57) (75) 보통주-중단영업 분기중단영업손익 328,175,628 (29,785,405) (170,260,033) (207,806,456) 가중평균유통주식수 151,887,500 136,193,141 126,750,187 123,396,961 기본주당중단영업손익 2 (0) (1) (2) 우선주-계속영업 분기계속영업손익 (1,848) (5,496) (4,059) (5,189) 가중평균유통주식수 20 20 20 20 기본주당계속영업손익 (92) (275) (203) (259) 우선주-중단영업 분기중단영업손익 184 (17) (95) (116) 가중평균유통주식수 20 20 20 20 기본주당중단영업손익 9 (1) (5) (6) 2) 보통주와 우선주 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업이익 분기순손익 (3,302,162) (9,820,278) (7,253,018) (9,272,679) 보통주 귀속분 (3,302,160) (9,820,272) (7,253,014) (9,272,674) 우선주 귀속분 (2) (5) (4) (5) 중단영업이익 분기순손익 328,176 (29,785) (170,260) (207,807) 보통주 귀속분 328,176 (29,785) (170,260) (207,806) 우선주 귀속분 0 (0) (0) (0) 3) 가중평균 유통보통주식수 당분기 및 전분기 중 우선주자본금의 변동이 없었으므로 우선주 가중평균유통보통주식는 기초의 유통주식수와 동일하며, 보통주 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기초 발행주식수 126,750,187 126,750,187 126,750,187 111,441,564 유상증자 1,158,748 435,588 - - 전환사채의 전환 23,978,565 9,007,366 126,750,187 123,396,961 가중평균유통보통주식수 151,887,500 136,193,141 126,750,187 123,396,961 (2) 희석주당순손익보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 1,453,817 1,094,791 대손상각비 30,571 164,254 장기종업원급여 54,086 - 주식보상비용 213,850 296,834 재고자산평가손실 655,402 - 매출원가(상각비) 393,546 278,650 세금과공과 26,378 - 감가상각비 2,507,310 1,887,139 무형자산상각비 6,125,552 6,345,187 투자부동산감가상각비 117,191 117,191 판매보증충당부채전입액 18,356 65,693 이자비용 3,065,932 4,392,098 유형자산처분손실 247 2,432 무형자산손상차손 - 260,638 외화환산손실 27,529 74,259 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 27,003 48,543 파생상품평가손실 7,916,409 10,716,450 사채상환손실 691,338 4,081,589 잡손실 - 324 관계기업투자손실 867,155 316,117 종속기업투자처분손실 1,054,228 - 이자수익 (2,043,957) (1,565,202) 배당금수익 (127,910) (76,000) 재고자산평가충당금환입 - 189,815 외화환산이익 (170,332) (290,259) 기타의대손상각비환입 (8,000) - 유형자산처분이익 (184) (8,889) 사용권자산처분이익 (1,448) (291) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (2,227,946) (3,472,569) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,561,471) (3,400,333) 파생상품평가이익 (780,731) (2,313,406) 사채상환이익 - (269,461) 잡이익 (69) (4,669) 관계기업투자이익 (4,461) (14,340) 관계기업투자처분이익 (640,932) - 중단영업손익 (81,634) 62,519 매각예정자산처분손실 - 39,032 법인세비용(수익) 1,015,696 (5,633) 합 계 18,612,521 19,012,502 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및수취채권의 감소 6,273,662 20,116,175 재고자산의 감소(증가) 397,463 (442,931) 정부보조금의 감소 1,966 - 기타자산의 감소(증가) (2,167,908) (5,692,474) 매입채무및지급채무의 감소 (13,131,285) (1,757,404) 기타부채의 증가(감소) (8,634,551) 1,410,371 퇴직금의 지급 (1,413,251) (505,826) 합 계 (18,673,904) 13,127,912 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (63,515) 39,269 리스부채 유동성 대체 261,091 211,435 사용권자산의 취득 779,294 954,853 사용권자산의 처분 221,530 - 전환사채의 전환 15,800,000 13,251,064 교환사채의 교환 - 10,000,000 무형자산의 대체 178,000 178,000 사용권자산및금융리스부채의 증가 1,365,229 - 퇴직급여 미지급금 대체 - 13,352 유형자산 취득 관련 미지급금 - 9,190 비품과 상품 계정대체 240,052 73,500 34. 영업부문(1) 연결기업의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 엠알오사업부문 소모성자재 판매 영상콘텐츠사업부문 공연, 드라마 제작 및 유통업 국내자회사 컴퓨퍼그래픽, 드라마제작 및 소프트웨어 개발 등 해외자회사 NFT 등 투자 MDS사업부분 TRACE32등 개발솔루션 등 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 분기총포괄손익 엠알오사업부문 43,419,510 (2,544,356) (12,338,352) (12,401,867) 영상콘텐츠사업 24,317,456 404,350 362,030 362,030 국내자회사 10,072,798 (1,301,327) (928,382) (928,382) MDS사업 124,140,413 6,733,046 6,655,584 6,879,343 계속사업소계 201,950,178 3,291,712 (6,249,119) (6,088,876) 중단사업 (111,265) (29,785) (220,265) 연결조정 (455,160) (4,604,081) (3,571,158) (3,571,158) 합 계 201,495,018 (1,423,634) (9,850,063) (9,880,299) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 분기총포괄손익 엠알오사업부문 37,420,713 (2,270,173) (16,826,121) (16,865,390) 영상콘텐츠사업 1,513,906 (339,703) (344,994) (344,994) 국내자회사 3,750,889 (1,490,857) (1,367,993) (1,367,993) MDS사업 111,867,882 8,206,535 8,065,036 7,887,748 계속사업소계 154,553,390 4,105,803 (10,474,073) (10,690,630) 중단사업 - (145,352) (207,807) (184,918) 연결조정 (288,309) (4,487,398) 1,201,394 1,201,394 합 계 154,265,080 (526,947) (9,480,485) (9,674,153) (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 국내자회사 MDS사업 합 계 국내지역 43,042,568 24,291,179 10,072,798 111,773,255 189,179,800 해외지역 376,942 26,277 - 12,367,158 12,770,377 합 계 43,419,510 24,317,456 10,072,798 124,140,413 201,950,178 (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 국내자회사 MDS사업 합 계 국내지역 37,405,269 1,248,433 3,750,889 100,330,871 142,735,463 해외지역 15,444 265,472 - 11,537,011 11,817,926 합 계 37,420,713 1,513,906 3,750,889 111,867,882 154,553,390 (4) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 순자산 엠알오사업부문 91,959,635 47,097,826 44,861,809 영상콘텐츠사업 9,689,351 1,341,924 8,347,427 국내자회사 15,803,629 3,875,683 11,927,947 MDS사업 165,763,495 34,990,156 130,773,338 계속사업소계 283,216,110 87,305,589 195,910,521 중단사업 81,158 4,709,370 (4,628,212) 연결조정 (15,927,808) (6,960,368) (8,967,440) 합 계 267,369,460 85,054,591 182,314,870 (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 순자산 엠알오사업부문 82,519,704 42,088,676 40,431,029 영상콘텐츠사업 7,338,494 299,682 7,038,812 국내자회사 14,582,737 2,815,830 11,766,907 MDS사업 174,101,176 55,465,449 118,635,727 계속사업소계 278,542,111 100,669,637 177,872,474 중단사업 49,629 236,088 (186,460) 연결조정 (4,942,908) (931,872) (4,011,036) 합 계 273,648,832 99,973,853 173,674,979 35. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입현황연결기업은 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 17,729백만원에 해당하는 보증보험을 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업이 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보제공액 관련 차입금 제공사유 정기예적금 서울보증보험 89,615 - 외상대금 지급보증 건물및토지 우리은행 6,000,000 5,000,000 금융기관 차입 (주)MDS테크 보통주 (1,823,708주) 유안타증권 2,075,380 1,500,000 〃 (주)MDS테크 보통주 (3,045,880주) 한화투자증권 3,466,211 3,000,000 〃 (주)MDS테크 보통주 (8,613,900주) 신한투자증권 9,802,618 4,999,993 〃 (주)MDS테크 보통주 (1,016,777주) 하나증권 1,157,092 1,000,000 〃 합 계 22,590,917 15,499,993 (3) 사용제한 금융자산당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 사용제한의 내용 국책과제 우리은행등 126,063 연구개발자금 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 운전자금대출(한도대출) 우리은행 5,000,000 5,000,000 (5) 주주간 계약 약정사항2022년 중 연결기업은 ㈜스탠스의 주식 취득 시 ㈜스탠스의 기존주주와 풋옵션 계약(주식수: 55,000주)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 ㈜스탠스의 주주가 2024년 1월26일에 풋옵션을 행사함에 따라 연결기업은 해당 주주가 보유하고 있던 ㈜스탠스 주식 55,000주 중 24,250주를 970백만원에 인수하였습니다. 36. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최상위 지배주주 등 ㈜트라이콘홀딩스, 트라이콘1호투자조합 관계기업 ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼) ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜안컴퍼니 기타 특수관계자(*1) ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마켓팅, circlogic, ㈜와이웍스엔터테인먼트, ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스, ㈜넷향기, Hyzen Corp, ㈜씨티엘바이오테크, 계열회사 임원 ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마켓팅, circlogic, 계열회사 임원 (*1) 종속기업의 대표이사가 임원인 회사와 종속기업이 지분을 보유하고 있는 회사 등이 포함되어 있음 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 등 매입 이자비용 등 유상증자 금융상품 취득 트라이콘 1호 투자조합 375,342 - - - - ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼) 52,932 - - 6,000,000 7,000,000 ㈜MDS모빌리티 - - 137,749 - - 에이치제이디인베스트㈜ - - 7,741 - - ㈜와이웍스엔터테인먼트 - 14,373,498 - - - 종속기업 임직원 - - - 501,000 - 합 계 428,274 14,373,498 145,490 6,501,000 7,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 트라이콘 1호 투자조합 - 373,973 - - 에이치제이디인베스트㈜ - - - 369,630 합 계 - 373,973 - 369,630 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 감소 기말 트라이콘 1호 투자조합 대여금 10,000,000 - - 10,000,000 에이치제이디인베스트㈜ 전환사채 500,000 - (500,000) - ㈜이모션 대여금 2,000,000 - (2,000,000) - (단위: 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 감소 기말 트라이콘 1호 투자조합 대여금 10,000,000 - - 10,000,000 에이치제이디인베스트㈜ 전환사채 3,500,000 - (3,000,000) 500,000 ㈜이모션 대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기타채권(*) 차입금 트라이콘1호투자조합 10,000,000 446,575 - ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼) - 7,339,763 - 합 계 10,000,000 7,786,338 - (*) 연결기업이 인수한 전환사채 7,000백만원이 포함되어 있음 (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기타채권 차입금(*) 트라이콘 1호 투자조합 10,000,000 71,233 - 에이치제이디인베스트㈜ - - 500,000 ㈜이모션 2,000,000 - - 합 계 12,000,000 71,233 500,000 (*) 에이치제이디인베스트㈜가 인수한 전환사채 500백만원이 포함되어 있음 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대 한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 4,240,662 3,429,834 퇴직급여 434,905 680,146 주식보상비용 168,173 217,933 합 계 4,843,740 4,327,913 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증이나 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 37. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정자산연결기업은 전기 이전에 종속회사인 KOP와 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 이중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식은 전분기에 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었으며, KOP 주식의 매각거래는 당기 중 완결될 것으로 예상됩니다.1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 처분자산 집단 현금및현금성자산 38,297 8,568 기타유동자산 3,179 3,017 장기매출채권및수취채권 4,126 3,956 무형자산 35,555 34,087 합 계 81,158 49,629 처분자산집단 내 부채 기타유동부채 1,058 1,005 확정급여부채 245,206 235,083 합 계 246,264 236,088 (2) 중단영업당분기 및 전분기 중 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 중단영업손익 판매비와관리비 111,265 145,352 기타비용 - 93,202 금융수익 400,534 346,748 금융비용 319,055 316,000 법인세비용차감전중단영업손익 (29,785) (207,807) 중단영업손익 (29,785) (207,807) 중단영업현금흐름 영업활동현금흐름 (112,647) (93,896) 재무활동현금흐름 142,376 140,363 중단영업현금흐름 29,729 46,467 38. 사업결합2024년 6월 지배기업은 매출증대 및 영업이익의 확보를 목적으로 드라마제작을 주 영업활동으로 하는 ㈜안컴퍼니의 의결권 있는 주식 50.03%를 단계적 취득하였습니다.취득일 현재 ㈜안컴퍼니의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 563,131 매입채무및지급채무 44,764 매출채권및수취채권 3,347 차입금 74,292 금융자산 330,000 - - 유형자산 249,473 - - 기타 90,605 기타 40,187 식별가능한 자산의 공정가치 1,236,556 식별가능한 부채의 공정가치 159,243 식별가능한 순자산 공정가치(A) 1,077,313 비지배지분(B) 538,333 총 이전대가(C) 1,501,000 영업권(C+B-A) 962,020 한편, 동 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 1,501,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 563,131 순현금유출 937,869 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 33,707,644,107 26,377,584,787 현금및현금성자산 11,363,864,832 6,958,986,656 매출채권 및 수취채권 12,560,462,627 13,073,518,501 기타금융자산 89,615,092 89,615,092 기타자산 8,433,324,256 5,931,907,405 파생상품자산 994,618,293 0 당기법인세자산 3,858,240 30,919,891 재고자산 261,900,767 292,637,242 비유동자산 67,941,342,572 63,480,613,878 매출채권 및 수취채권 796,711,424 842,198,125 당기손익공정가치측정금융자산 450,000,000 450,000,000 종속기업및관계기업투자 66,092,559,973 60,451,659,279 유형자산 115,902,010 250,003,114 무형자산 59,079,003 620,084,895 사용권자산 427,090,162 866,668,465 자산총계 101,648,986,679 89,858,198,665 부채 유동부채 48,088,541,005 42,119,616,046 매입채무및지급채무 8,158,802,964 7,358,124,273 단기차입금 17,499,992,900 22,000,000,000 전환사채 6,445,953,423 9,226,416,774 교환사채 3,434,770,423 0 파생상품부채 12,118,450,332 2,714,584,007 리스부채 249,721,424 705,311,821 기타부채 180,849,539 115,179,171 비유동부채 351,209,343 268,741,781 리스부채 183,121,326 146,141,464 확정급여부채 168,088,017 122,600,317 부채총계 48,439,750,348 42,388,357,827 자본 자본금 15,188,758,500 12,675,027,200 자본잉여금 101,345,895,935 86,080,394,444 기타자본항목 (58,410,009) (58,410,009) 이익잉여금(결손금) (63,267,008,095) (51,227,170,797) 자본총계 53,209,236,331 47,469,840,838 자본과부채총계 101,648,986,679 89,858,198,665 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,754,185,564 67,736,966,586 12,211,315,032 38,934,618,584 매출원가 19,360,663,268 64,056,661,744 11,180,856,515 35,996,716,078 매출총이익 393,522,296 3,680,304,842 1,030,458,517 2,937,902,506 판매비와관리비 1,597,481,179 5,820,311,574 1,380,223,703 5,547,777,705 영업이익(손실) (1,203,958,883) (2,140,006,732) (349,765,186) (2,609,875,199) 기타수익 1,613,430 24,008,408 7,082,331 200,465,593 기타비용 3,592,907 274,121,176 (4,729,326) 189,439,653 금융수익 (38,635,884) 807,046,252 1,168,248,123 1,802,455,271 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 16,598,237 49,838,145 14,060,199 39,439,743 금융수익-기타 (55,234,121) 757,208,107 1,154,187,924 1,763,015,528 금융비용 839,554,561 10,955,151,738 8,078,027,554 15,038,721,446 종속기업및관계기업투자이익(손실) (5,000,957) 561,902,694 4,180,065,899 (1,336,000,135) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,089,129,762) (11,976,322,292) (3,067,667,061) (17,171,115,569) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) (2,089,129,762) (11,976,322,292) (3,067,667,061) (17,171,115,569) 중단영업이익(손실) 분기순이익(손실) (2,089,129,762) (11,976,322,292) (3,067,667,061) (17,171,115,569) 기타포괄손익 (11,446,707) (63,515,006) 8,572,967 (39,269,014) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 (11,446,707) (63,515,006) 8,572,967 (39,269,014) 분기총포괄이익(손실) (2,100,576,469) (12,039,837,298) (3,059,094,094) (17,210,384,583) 주당이익 보통주기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (14) (88) (24) (139) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,144,164,900 76,811,381,576 (58,410,009) (14,173,902,184) 73,723,234,283 분기순이익(손실) (17,171,115,569) (17,171,115,569) 기타포괄손익 (39,269,014) (39,269,014) 확정급여제도의재측정요소 (39,269,014) (39,269,014) 소유주와의 거래 유상증자 복합금융상품 전환 1,530,862,300 9,269,012,868 10,799,875,168 2023.09.30 (기말자본) 12,675,027,200 86,080,394,444 (58,410,009) (31,384,286,767) 67,312,724,868 2024.01.01 (기초자본) 12,675,027,200 86,080,394,444 (58,410,009) (51,227,170,797) 47,469,840,838 분기순이익(손실) (11,976,322,292) (11,976,322,292) 기타포괄손익 (63,515,006) (63,515,006) 확정급여제도의재측정요소 (63,515,006) (63,515,006) 소유주와의 거래 유상증자 115,874,800 882,608,544 998,483,344 복합금융상품 전환 2,397,856,500 14,382,892,947 16,780,749,447 2024.09.30 (기말자본) 15,188,758,500 101,345,895,935 (58,410,009) (63,267,008,095) 53,209,236,331 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,899,572,823) 4,320,702,230 분기순이익(손실) (11,976,322,292) (17,171,115,569) 분기순이익조정을 위한 가감 12,198,858,553 16,646,411,252 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,821,645,820) 5,204,140,487 이자수취 17,580,863 14,609,701 이자지급 (1,318,727,386) (377,093,140) 법인세환급(납부) 683,259 3,749,499 투자활동현금흐름 (5,627,284,674) 63,948,866 기타수취채권의 증가 (641,487,300) (133,588,200) 기타수취채권의 감소 7,497,000 0 기타수취채권(비유동)의 증가 (10,000,000) (90,000,000) 기타수취채권(비유동)의 감소 105,960,000 0 기타유동자산의 증가 0 (200,000,000) 종속기업및관계기업투자의 취득 (5,078,998,000) (6,000,864,000) 매각예정자산의 처분 0 6,575,347,069 유형자산의 취득 (10,256,374) (57,796,003) 무형자산의 취득 0 (29,150,000) 재무활동현금흐름 12,931,735,673 (8,090,961,637) 유상증자 999,999,524 0 전환사채의 발행 3,000,000,000 0 전환사채의 재매각 14,500,000,000 6,500,000,000 전환사채의 상환 (5,357,142,499) (22,543,379,426) 교환사채의 발행 5,000,000,000 0 단기차입금의 차입 6,200,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,700,007,100) (11,500,000,000) 리스부채의 상환 (690,919,672) (534,896,281) 주식발행비 (19,246,340) (12,685,930) 사채발행비 (948,240) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,404,878,176 (3,706,310,541) 기초현금및현금성자산 6,958,986,656 8,578,423,649 기말현금및현금성자산 11,363,864,832 4,872,113,108 5. 재무제표 주석 제51(당)기 분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제50(전)기 분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 플레이그램 1. 일반사항 주식회사 플레이그램(이하 "당사")은 1974년 4월 17일 설립되어 엠알오사업과 영상콘텐츠사업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 본점을 두고 있습니다.당사는 1998년 8월 31일에 한국거래소 유가증권시장에 등록하였으며, 설립 후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 보통주납입자본금은 15,189백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위해 공급자금융약정에 대한 추가공시를 요구하였습니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 하였습니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시를 요구하였습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,363,865 11,363,865 6,958,987 6,958,987 매출채권및수취채권(유동/비유동) 13,357,174 13,357,174 13,915,717 13,915,717 기타금융자산 89,615 89,615 89,615 89,615 파생상품자산 994,618 994,618 - - 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 450,000 450,000 450,000 소 계 26,255,272 26,255,272 21,414,318 21,414,318 금융부채 매입채무및지급채무 8,158,803 8,158,803 7,358,124 7,358,124 단기차입금 17,499,993 17,499,993 22,000,000 22,000,000 파생상품부채 12,118,450 12,118,450 2,714,584 2,714,584 전환사채 6,445,953 6,445,953 9,226,417 9,226,417 교환사채 3,434,770 3,434,770 - - 리스부채(유동/비유동) 432,843 432,843 851,453 851,453 소 계 48,090,813 48,090,813 42,150,578 42,150,578 (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 - - 450,000 파생상품자산 994,618 - - 994,618 파생상품부채 12,118,450 - - 12,118,450 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 - - 450,000 파생상품부채 2,714,584 - - 2,714,584 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 450,000 - 2,714,584 평가손익 - 714,325 7,665,758 발행/재매각 - 280,293 16,856,078 전환사채 상환 - - (353,532) 전환사채 전환 - - (14,764,437) 기말금액 450,000 994,618 12,118,450 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 450,000 1,060,909 3,170,258 평가손익 - 1,172,708 6,642,570 발행/재매각 - 600,890 4,632,151 전환사채 상환 - (1,040,423) (2,500,134) 전환사채 전환 - (1,794,084) (1,956,092) 교환사채 교환 - - (7,274,170) 기말금액 450,000 - 2,714,584 (4) 당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표에서공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 (*) - 파생상품자산 994,618 옵션모델 주가변동성 등 파생상품부채 12,118,450 옵션모델 주가변동성 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - 11,363,865 - 6,958,987 매출채권및수취채권(유동/비유동) - 13,357,174 - 13,915,717 기타금융자산(*) - 89,615 - 89,615 파생상품자산 994,618 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 - 450,000 - 합계 1,444,618 24,810,654 450,000 20,964,318 (*)기타금융자산은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무 - 8,158,803 - 7,358,124 단기차입금 - 17,499,993 - 22,000,000 파생상품부채 12,118,450 - 2,714,584 - 전환사채 - 6,445,953 - 9,226,417 교환사채 - 3,434,770 - - 리스부채(유동/비유동) - 432,843 - 851,453 합 계 12,118,450 35,972,362 2,714,584 39,435,994 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 70,617 - (2,597,838) (2,527,221) 외환차손익 - (150) - - (150) 외화환산손익 - 22,037 - - 22,037 대손충당금환입(대손상각비) - (1,097,964) - - (1,097,964) 파생상품평가손익 714,325 - (7,665,758) - (6,951,433) 처분(상환)손익 - - - (691,338) (691,338) 합 계 714,325 (1,005,460) (7,665,758) (3,289,177) (11,246,069) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 70,849 - (3,209,849) (3,139,000) 외환차손익 - 40,245 - - 40,245 외화환산손익 - - - - - 대손충당금환입(대손상각비) - (921,117) - - (921,117) 파생상품평가손익 1,415,286 - (8,166,064) - (6,750,778) 처분(상환)손익 - - - (3,386,733) (3,386,733) 합 계 1,415,286 (810,023) (8,166,064) (6,596,582) (14,157,383) 5. 현금및현금성자산 및 금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 보통예금 9,955,637 6,258,987 기타제예금 1,408,228 700,000 소 계 11,363,865 6,958,987 기타금융자산 정기예적금(*) 89,615 89,615 (*)당사는 정기예적금을 지급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조). 6. 매출채권및수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 13,965,707 (2,650,999) 11,314,708 단기대여금 1,943,016 (877,603) 1,065,412 미수금 267,105 (99,948) 167,158 미수수익 85,659 (72,474) 13,185 소 계 16,261,487 (3,701,025) 12,560,463 비유동자산 장기대여금 200,000 (200,000) - 보증금 796,711 - 796,711 소 계 996,711 (200,000) 796,711 합 계 17,258,199 (3,901,025) 13,357,174 (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 14,119,853 (1,802,925) 12,316,928 단기대여금 1,307,125 (638,625) 668,501 미수금 147,140 (87,948) 59,192 미수수익 82,461 (53,563) 28,897 소 계 15,656,579 (2,583,061) 13,073,519 비유동자산 장기대여금 200,000 (200,000) - 보증금 842,198 - 842,198 소 계 1,042,198 (200,000) 842,198 합 계 16,698,777 (2,783,061) 13,915,717 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 10,439,141 550 3,526,016 13,965,707 기대손실율 - - 75.18% 18.98% 전체기간기대손실 - - 2,650,999 2,650,999 순장부금액 10,439,141 550 875,017 11,314,708 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 9,064,349 1,551,846 3,503,658 14,119,853 기대손실율 - - 51.46% 12.77% 전체기간기대손실 - - 1,802,925 1,802,925 순장부금액 9,064,349 1,551,846 1,700,733 12,316,928 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 2,583,061 200,000 2,203,072 200,000 설정 1,117,964 - 2,010,915 - 환입/제각 - - - - 기타 - - (1,630,926) - 기말금액 3,701,025 200,000 2,583,061 200,000 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 채권액 2,580,980 890,107 대손충당금 (879,058) (879,058) 선급비용 17,637 16,099 선급로열티 6,713,766 5,904,759 합 계 8,433,324 5,931,907 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 258,563 (4,751) 253,812 296,980 (4,343) 292,637 재공품 8,089 - 8,089 - - - 합 계 266,651 (4,751) 261,901 296,980 (4,343) 292,637 9. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성없는 지분증권 450,000 450,000 10. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 분 기 전 기 ㈜아몬드컴퍼니 53.00 12,000,954 6,390,339 6,390,339 ㈜큐브릭스튜디오 70.00 999,980 - - ㈜문라이트이엔티 70.00 3,500,000 846,552 846,552 ㈜MDS 테크 (*1)(*2) 25.75 68,230,509 51,306,985 46,728,987 ㈜안컴퍼니(*3) 50.03 1,501,000 1,501,000 - 합 계 81,654,446 60,044,875 53,965,877 (*1) 당분기말 현재 회사의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 회사와 회사의 종속기업 ㈜안컴퍼니가 유상증자에 참여하였고 지분율은 ㈜안컴퍼니가 보유한 ㈜MDS테크 지분 0.55%가 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 주식 양수도거래로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 분 기 전 기 ㈜엠아이 20.00 549,960 549,960 549,960 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 30.30 1,000,000 950,389 965,129 워크하우스컴퍼니㈜(*1) 37.60 5,000,864 4,547,336 4,547,336 ㈜안컴퍼니(*2) - - - 423,357 합 계 6,550,824 6,047,685 6,485,783 (*1) 회사의 종속기업 ㈜문라이트이엔티가 보유한 워크하우스㈜ 지분(17.60%)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 주식 양수도거래로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 공구와기구 2,850 (2,850) - 2,850 (2,850) - 집기비품 241,992 (133,224) 108,768 240,811 (109,477) 131,334 임차시설물 421,793 (414,658) 7,134 421,793 (303,123) 118,670 합 계 666,634 (550,732) 115,902 665,454 (415,451) 250,003 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 집기비품 131,334 10,256 (56) (32,766) 108,768 임차시설물 118,670 - - (111,535) 7,134 합 계 250,003 10,256 (56) (144,301) 115,902 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 집기비품 141,683 33,319 (597) (43,071) 131,334 임차시설물 301,618 28,538 - (211,487) 118,670 합 계 443,301 61,857 (597) (254,558) 250,003 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 손상 감가상각 기말 회원권 10,249 - - - - 10,249 소프트웨어 32,483 - - - (7,460) 25,024 영상콘텐츠 399,353 - 18,000 - (393,546) 23,806 건설중인자산 178,000 - (178,000) - - - 합 계 620,085 - (160,000) - (401,006) 59,079 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 손상 감가상각 기말 회원권 10,909 - - (660) - 10,249 소프트웨어 14,020 29,150 - - (10,687) 32,483 영상콘텐츠 653,808 - 50,000 - (304,456) 399,353 건설중인자산 - - 178,000 - - 178,000 합 계 678,737 29,150 228,000 (660) (315,143) 620,085 13. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기말 건물 497,913 92,987 (471,913) 118,987 차량운반구 368,755 150,351 (211,004) 308,103 합 계 866,668 243,338 (682,917) 427,090 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기말 건물 320,245 674,321 (496,653) 497,913 차량운반구 512,214 106,371 (249,830) 368,755 합 계 832,459 780,693 (746,483) 866,668 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부금액 851,453 807,493 취득 및 변경 223,251 741,530 계약종료 - (8,776) 이자비용 49,790 67,493 지급 (691,652) (756,287) 기말장부금액 432,843 851,453 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 471,913 341,505 차량운반구 211,004 185,382 합 계 682,917 526,887 리스부채에 대한 이자비용 49,790 46,682 단기리스자산 리스료 24,396 35,959 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,680 12,188 변동리스 10,643 9,581 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 260,190 249,721 734,741 705,312 1년 초과 5년 이내 223,113 183,121 178,670 146,141 합 계 483,303 432,843 913,411 851,453 14. 매입채무및지급채무보고기간종료일 현재 매입채무및지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,430,317 - 6,761,495 - 미지급금 330,146 - 285,405 - 미지급비용 398,340 - 311,224 - 합 계 8,158,803 - 7,358,124 - 15. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 유안타증권 운영자금차입 6.30 1,500,000 1,500,000 한화투자증권 〃 6.98 3,000,000 5,000,000 신한투자증권 〃 6.90 4,999,993 8,500,000 하나증권 〃 6.30 1,000,000 - ㈜아몬드컴퍼니 〃 4.60 3,000,000 3,000,000 ㈜MDS모빌리티 〃 4.60 4,000,000 4,000,000 합 계 17,499,993 22,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 ㈜MDS테크 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조). 16. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 액면가액 9,000,000 12,300,000 상환할증금 - 758,607 전환권조정 (2,552,149) (3,830,389) 사채할인차금 (1,897) (1,801) 합 계 6,445,953 9,226,417 유동성대체 (6,445,953) (9,226,417) 잔 액 - - (2) 당분기 보고기간종료일 현재 무기명식 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36회 전환사채 제37회 전환사채 발행금액 6,000,000 3,000,000 발행일 2023.12.08 2024.01.12 만기일 2026.12.08 2027.01.12 액면이자율 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권 행사기간 2024.12.8~2026.11.8 2025.01.12 ~ 2026.12.12 전환시 발행주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권 행사가격(*1) 578원/주 614원/주 매도청구권(*2)행사기간 - 2024.7.12 ~ 2025.7.12 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음(*2) 37회 전환사채는 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 30% 한도내에서 연 복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구가 가능함 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 액면가액 5,000,000 교환권조정 (1,565,230) 합 계 3,434,770 유동성대체 (3,434,770) 잔 액 - (4) 당분기 보고기간종료일 현재 무기명식 무보증 사모교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제38회 교환사채 발행금액 5,000,000 발행일 2024.02.23 만기일 2027.02.23 액면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 상환방법 사채권면 금액의 100% 교환권 행사기간 2024.03.08 ~ 2027.02.15 교환주식 ㈜MDS테크 기명식 보통주 교환권 행사가격(*) 2,600원/주 사채의 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (*) 교환대상 회사의 주식배당, 무상증자, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격이 조정될 수 있음 (5) 당분기 및 전기 중 전환사채와 교환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 교환사채 매도청구권 조기상환청구권 전환권 조기상환청구권 교환권 기초 - 1,368,589 1,345,995 - - 발행/재매각 280,293 708,787 14,299,157 777,009 1,071,126 결제 - (674,463) (14,443,507) - - 평가손익 714,325 (361,178) 9,206,209 (164,127) (1,015,146) 기말 994,618 1,041,735 10,407,854 612,882 55,980 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 교환사채 매도청구권 조기상환청구권 전환권 조기상환청구권 교환권 기초 1,060,909 4,702,477 (4,621,496) 1,280,395 1,808,883 발행/재매각 600,890 2,034,216 2,597,935 - - 결제 (2,834,506) (5,158,264) 702,038 (2,147,566) (5,126,603) 평가손익 1,172,708 (209,839) 2,667,518 867,172 3,317,720 기말 - 1,368,589 1,345,995 - - 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 34,697 - - - 선수금 78,492 - 89,004 - 선수수익 67,661 - 26,175 - 합 계 180,850 - 115,179 - 18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 1,468,536 1,132,264 사외적립자산 공정가치 (1,300,448) (1,009,664) 순확정급여부채 168,088 122,600 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,132,264 770,157 당기근무원가 271,552 313,392 이자비용 29,237 31,543 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 48,631 73,278 퇴직급여지급액 (13,149) (56,105) 기말금액 1,468,536 1,132,264 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서에 반영된 금액 : 당기근무원가 271,552 233,231 순이자원가 (9,921) (9,165) 종업원급여에 포함된 총 비용 261,632 224,066 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 : 판매관리비 261,632 224,066 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 보통주 100 100 우선주 100 100 발행한 주식수 보통주 151,887,500 126,750,187 우선주 85 85 합 계 151,887,585 126,750,272 자본금 보통주자본금 15,188,750 12,675,019 우선주자본금 9 9 합 계 15,188,759 12,675,027 (*) 당사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 90,329,429 75,063,927 감자차익 11,016,467 11,016,467 합 계 101,345,896 86,080,394 (3) 당분기 및 전기 중 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 111,441,564 11,144,156 65,794,914 전환사채의 전환 2023.01.12 등 15,308,623 1,530,862 9,269,013 전기말/분기초 2023.12.31 126,750,187 12,675,019 75,063,927 전환사채의 전환 2024.06.11 등 23,978,565 2,397,857 14,382,893 유상증자 2024.06.20 1,158,748 115,875 882,609 당분기말 2024.06.30 151,887,500 15,188,750 90,329,429 20. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (6,736) (6,736) 자기주식처분손익 (51,674) (51,674) 합 계 (58,410) (58,410) 21. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (244,197) (180,682) 미처분이익잉여금(결손금) (63,022,811) (51,046,489) 합 계 (63,267,008) (51,227,171) 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 43,419,510 37,420,713 영상유통매출 2,532,606 1,513,906 영상제작매출 21,784,850 - 합 계 67,736,967 38,934,619 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 40,731,763 34,699,407 영상유통매출원가 2,479,382 1,297,309 영상제작매출원가 20,845,516 - 합 계 64,056,662 35,996,716 (3)보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약자산 318,587 - 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,211,535 2,060,946 퇴직급여 261,632 224,066 복리후생비 286,045 272,820 여비교통비 92,542 84,726 접대비 123,904 129,319 통신비 32,570 30,332 수도광열비 22,003 19,594 세금과공과금 30,841 9,139 감가상각비 827,218 620,954 지급임차료 42,539 44,426 수선비 730 - 보험료 47,474 47,731 차량유지비 82,773 91,538 운반비 1,450 6,501 교육훈련비 1,370 2,788 도서인쇄비 1,257 6,683 사무용품비 3,737 3,704 소모품비 12,068 14,830 지급수수료 554,256 622,846 광고선전비 65,155 95,006 대손상각비 848,075 921,117 건물관리비 11,038 10,295 무형자산상각비 7,460 7,356 기획료 50,000 - 용역비 112,815 126,908 물류비 89,828 93,761 샘플비 - 389 합 계 5,820,312 5,547,778 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 변동 38,418 (64,819) 상품의 매입 40,693,346 34,764,225 영상콘텐츠 배급 2,479,382 1,297,309 영상콘텐츠 제작 20,845,516 - 인건비성 경비 2,473,166 2,285,013 감가상각비 827,218 620,954 지급수수료 554,256 622,846 대손상각비 848,075 921,117 물류비 89,828 93,761 기타비용 1,027,769 1,004,087 합 계 69,876,973 41,544,494 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 21,632 - 재고자산평가충당금환입 - 7,053 사용권자산처분이익 1,448 291 매각예정자산처분이익 - 192,968 잡이익 928 153 합 계 24,008 200,466 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 249,889 181,472 유형자산처분손실 56 597 잡손실 24,176 7,370 합 계 274,121 189,440 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유효이자율법에 따른 이자수익 49,838 39,440 이자수익 20,779 31,410 외환차익 68 46,859 외화환산이익 22,037 - 파생상품평가이익 714,325 1,415,286 사채상환이익 - 269,461 합 계 807,046 1,802,455 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,597,838 3,209,849 외환차손 217 6,614 파생상품평가손실 7,665,758 8,166,064 사채상환손실 691,338 3,656,194 합 계 10,955,152 15,038,721 27. 종속기업및관계기업투자이익(손실)당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업과 관련한 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속기업및관계기업투자처분이익 628,686 - 종속기업및관계기업투자처분손실 - (1,286,887) 종속기업및관계기업투자손상차손 (66,783) (49,113) 합 계 561,903 (1,336,000) 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편 당사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (2,089,128,593) (11,976,315,590) (3,067,665,004) (17,171,104,054) 가중평균유통주식수 151,887,500 136,193,141 126,750,187 123,396,961 기본주당순이익(손실) (14) (88) (24) (139) 우선주 분기순이익(손실) (1,169) (6,702) (2,057) (11,515) 가중평균유통주식수 20 20 20 20 기본주당순이익(손실) (58) (335) (103) (576) 2) 보통주와 우선주 분기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,089,130) (11,976,322) (3,067,667) (17,171,116) 분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분 (2,089,129) (11,976,316) (3,067,665) (17,171,104) 분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분 (1) (7) (2) (12) 3) 가중평균 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 우선주자본금의 변동이 없었으므로 우선주 가중평균유통보통주식는 기초의 유통주식수와 동일하며, 보통주 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기초 발행주식수 126,750,187 126,750,187 126,750,187 111,441,564 유상증자 1,158,748 435,588 - - 전환사채의 전환 23,978,565 9,007,366 - 11,955,397 가중평균유통보통주식수 151,887,500 136,193,141 126,750,187 123,396,961 (2) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,597,838 3,209,849 퇴직급여 261,632 224,066 대손상각비 848,075 921,117 세금과공과 26,378 - 감가상각비 827,218 620,954 무형자산상각비 7,460 7,356 유형자산처분손실 56 597 기타의대손상각비 249,889 181,472 파생상품평가손실 7,665,758 8,166,064 사채상환손실 691,338 3,656,194 종속기업및관계기업투자손상차손 66,783 49,113 종속기업및관계기업투자처분손실 - 1,286,887 매출원가(상각비) 393,546 278,650 이자수익 (70,617) (70,849) 외화환산이익 (22,037) - 재고자산평가충당금환입 - (7,053) 사용권자산처분이익 (1,448) (291) 매각예정자산처분이익 - (192,968) 종속기업및관계기업투자처분이익 (628,686) - 파생상품평가이익 (714,325) (1,415,286) 사채상환이익 - (269,461) 합 계 12,198,859 16,646,411 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 214,317 9,470,662 재고자산의 감소(증가) 30,736 (64,819) 기타유동자산의 감소(증가) (2,501,423) (1,999,289) 매입채무및지급채무의 증가(감소) 648,713 (471,637) 기타유동부채의 증가(감소) 65,670 (1,527,943) 퇴직금의 지급 (279,659) (202,833) 합 계 (1,821,646) 5,204,140 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (63,515) 39,269 리스부채 유동성 대체 107,832 211,435 사용권자산의 취득 245,501 230,742 사용권자산의 처분 221,530 - 선급금대체 - - 전환사채의 전환 15,800,000 12,400,000 교환사채의 교환 - 10,000,000 무형자산 대체 178,000 178,000 31. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 엠알오사업부문과 영상콘텐츠사업부문으로 구성되어 있으며,영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 합 계 매출액 43,419,510 24,317,456 67,736,967 영업손익 (2,544,356) 404,350 (2,140,007) 분기순손익 (12,338,352) 362,030 (11,976,322) 분기총포괄손익 (12,401,867) 362,030 (12,039,837) (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 합 계 매출액 37,420,713 1,513,906 38,934,619 영업손익 (2,270,173) (339,703) (2,609,875) 분기순손익 (16,826,121) (344,994) (17,171,116) 분기총포괄손익 (16,865,390) (344,994) (17,210,385) (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 합 계 국내지역 43,042,568 24,291,179 67,333,747 해외지역 376,942 26,277 403,219 합 계 43,419,510 24,317,456 67,736,967 (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 합 계 국내지역 37,405,269 1,248,433 38,653,703 해외지역 15,444 265,472 280,916 합 계 37,420,713 1,513,906 38,934,619 (4) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 합 계 총자산 91,959,635 9,689,351 101,648,987 총부채 47,097,826 1,341,924 48,439,750 순자산 44,861,809 8,347,427 53,209,236 (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 합 계 총자산 82,519,704 7,338,494 89,858,199 총부채 42,088,676 299,682 42,388,358 순자산 40,431,029 7,038,812 47,469,841 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입현황당사는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 1,224백만원에 해당하는 보증보험을 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산 담보제공처 담보제공액 관련 차입금 제공사유 정기예적금 서울보증보험 89,615 - 외상대금 지급보증 MDS테크 보통주 1,823,708주 유안타증권 2,075,380 1,500,000 금융기관 차입 MDS테크 보통주 3,045,880주 한화투자증권 3,466,211 3,000,000 〃 MDS테크 보통주 8,613,900주 신한투자증권 9,802,618 4,999,993 〃 MDS테크 보통주 1,016,777주 하나증권 1,157,092 1,000,000 〃 합 계 16,590,917 10,499,993 33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최상위 지배주주 등 ㈜트라이콘홀딩스, 트라이콘1호투자조합 종속기업(*1) KOP, ㈜아몬드컴퍼니, ㈜큐브릭스튜디오, ㈜문라이트이엔티, 헤븐리㈜, ㈜MDS테크, ㈜MDS인텔리전스, MDS Pacific Pte.,Ltd., MDS Pacific Pty.,Ltd. MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED, MDS PACIFIC INDIA PVT LTD, ㈜텔라딘, ㈜MDS로보틱스, HANCOM MDS, ㈜MDS모빌리티, ㈜카플릭스, ㈜스탠스, ㈜헬로뮤직,㈜안컴퍼니 KOP, ㈜아몬드컴퍼니, ㈜큐브릭스튜디오, ㈜문라이트이엔티, 헤븐리㈜, ㈜MDS테크, ㈜MDS인텔리전스, MDS Pacific Pte.,Ltd., MDS Pacific Pty.,Ltd. MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED, MDS PACIFIC INDIA PVT LTD, ㈜텔라딘, ㈜MDS로보틱스, HANCOM MDS, ㈜MDS모빌리티, ㈜카플릭스, ㈜스탠스, ㈜헬로뮤직 관계기업 ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, 워크하우스컴퍼니㈜ ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜안컴퍼니 기타 특수관계자(*2) ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마켓팅, circlogic, ㈜와이웍스엔터테인먼트, ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼), ㈜솔고파이로일렉,Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스, ㈜넷향기, Hyzen Corp, ㈜씨티엘바이오테크 , 계열회사 임원 ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마켓팅, circlogic, 계열회사 임원 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있음(*2) 종속기업의 대표이사가 임원인 회사와 종속기업이 지분을 보유하고 있는 회사 등이 포함되어 있음 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 자본거래 ㈜아몬드컴퍼니 22,700 21,632 122,760 103,321 - ㈜문라이트이엔티 - 6,894 - - - ㈜MDS모빌리티 - - - 137,749 - 에이치제이디인베스트㈜ - - - 7,741 - ㈜와이웍스엔터테인먼트 - 14,373,498 - - ㈜안컴퍼니 - 2,268 - - - (주)MDS테크 - - - - 4,577,998 종속기업 임직원 - - - - 501,000 합 계 22,700 30,795 14,496,258 248,811 5,078,998 (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 ㈜아몬드컴퍼니 1,646 - 46,512 65,408 헤븐리㈜ - - 878 - ㈜문라이트이엔티 - 6,874 71,340 - 에이치제이디인베스트㈜ - - - 369,630 KOP - 15,456 - - 합 계 1,646 22,330 118,729 435,039 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내용 기초 증가 감소 기말 KOP 대여금 783,791 143,387 - 927,179 에이치제이디인베스트㈜ 전환사채 500,000 - (500,000) - ㈜문라이트이엔티 대여금 200,000 - - 200,000 ㈜아몬드컴퍼니 차입금 3,000,000 3,000,000 (3,000,000) 3,000,000 ㈜MDS모빌리티 차입금 4,000,000 - - 4,000,000 ㈜안컴퍼니 대여금 - 500,000 - 500,000 (단위: 천원) 특수관계자 내용 기초 증가 감소 기말 KOP 대여금 642,941 140,851 - 783,791 ㈜아몬드컴퍼니 차입금 3,000,000 3,000,000 (3,000,000) 3,000,000 (주)문라이트이엔티 대여금 200,000 - - 200,000 MDS모빌리티 차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 에이치제이디인베스트㈜ 전환사채 3,500,000 - (3,000,000) 500,000 한편, 당사는 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분을 전기에 MDS Pacific Pte., Ltd.에 6,382백만원에 매각하였습니다. 또한 전기 중 임직원의 전환권행사로 인해 700백만원이 유입되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 KOP 3,342,509 927,179 74,316 - - - ㈜아몬드컴퍼니 382 - - 9,069 3,000,000 31,295 ㈜문라이트이엔티 - 200,000 8,831 - - - ㈜MDS모빌리티 - - - - 4,000,000 176,565 (주)안컴퍼니 - 500,000 2,268 - - - 채권ㆍ채무 합계 3,342,891 1,627,179 85,416 9,069 7,000,000 207,860 대손충당금 (2,467,493) (577,603) (69,449) - - - 채권ㆍ채무 잔액 875,398 1,049,575 15,966 9,069 7,000,000 207,860 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금(*) 기타채무 KOP 3,322,484 783,791 74,204 - - - ㈜아몬드컴퍼니 552 - 34,196 12,900 3,000,000 66,164 ㈜문라이트이엔티 - 200,000 11,137 - - - ㈜MDS모빌리티 - - - - 4,000,000 38,816 에이치제이디인베스트㈜ - - - - 500,000 - 채권ㆍ채무 합계 3,323,036 983,791 119,537 12,900 7,500,000 104,980 대손충당금 (1,621,751) (338,625) (50,539) - - - 채권ㆍ채무 잔액 1,701,285 645,166 68,998 12,900 7,500,000 104,980 (*) 에이치제이디인베스트㈜가 인수한 당사의 전환사채 500백만원이 포함되어 있음 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 789,091 387,000 퇴직급여 106,725 97,466 합 계 895,815 484,466 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증이나 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 34. 매각예정자산 (1) 당사는 전기 이전에 종속회사인 KOP와 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 이중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식은 전기에 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었으며, KOP 주식의 매각거래는 당기 중 완결될 것으로 예상됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산(KOP)의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산총액 81,158 49,629 부채총액 4,709,370 4,457,576 매출액 - - 당기순손익 (29,785) (170,424) 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -9,850 -43,211 -3,944 (별도)당기순이익(백만원) -11,976 -36,969 1,882 (연결)주당순이익(원) -81 -305 14 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,545,454 100 825 - 2022년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,253,132 100 798 - 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 5,925,912 100 810 제30회 CB 2023년 01월 12일 전환권행사 보통주 2,716,045 100 810 제30회 CB 2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 2,469,135 100 810 제30회 CB 2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 1,234,567 100 810 제31회 CB 2023년 02월 07일 전환권행사 보통주 1,234,567 100 810 제30회 CB 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 2,098,760 100 810 제30회 CB 2023년 04월 10일 전환권행사 보통주 3,086,415 100 810 제30회 CB 2023년 04월 10일 전환권행사 보통주 2,469,134 100 810 제31회 CB 2024년 06월 11일 전환권행사 보통주 465,116 100 645 제30회 CB 2024년 06월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,158,748 100 863 - 2024년 06월 20일 전환권행사 보통주 12,868,216 100 645 제30회 CB 2024년 06월 20일 전환권행사 보통주 4,685,210 100 683 제31회 CB 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 1,860,464 100 645 제30회 CB 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 4,099,559 100 683 제31회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제36회 무보증사모전환사채 제36회차 2023.12.08 2026.12.08 6,000,000,000 보통주 2023.12.08 ~ 2026.11.08 100 405 6,000 14,814,814 - 제37회 무보증사모전환사채 제37회차 2024.01.12 2027.01.12 3,000,000,000 보통주 2025.01.12 ~ 2026.12.12 100 614 3,000 4,885,993 (*) 합 계 - - - 9,000,000,000 - - - - 9,000 19,700,807 - (*) 기준일 이후인 10월 14일 제37회 전환사채의 전환가액이 614원에서430원으로 조정되었고, 그에 따라 전환가능주식수도 4,885,993주에서 6,976,744주로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)플레이그램 회사채 사모 2024.01.12 3,000 5 - 2027.01.12 미상환 - (주)플레이그램 회사채 사모 2024.02.23 5,000 5 - 2027.02.23 미상환 - 합 계 - - - 8,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 0 사모 - 2,000 14,000 - - - - 16,000 합계 0 2,000 14,000 0 0 0 0 16,000 회사채 미상환 잔액 (별도기준) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 0 14,000 - - - - 14,000 합계 0 0 14,000 0 0 0 0 14,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - 500 - - 500 - - - 1,000 합계 - - 500 - - 500 - - - 1,000 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 32 2022년 07월 15일 타법인 취득 10,000 타법인 취득 10,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 33 2022년 07월 12일 타법인 취득 20,000 타법인 취득 20,000 - 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 34 2022년 07월 21일 타법인 취득 10,000 타법인 취득 10,000 - 무기명식 무보증 사모 교환사채 35 2022년 09월 22일 채무상환 자금조달 15,000 채무상환 자금조달 15,000 - 제3자배정유상증자 81 2022년 11월 11일 운영자금 12,000 운영자금 12,000 - 제3자배정유상증자 82 2022년 11월 11일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 36 2023년 12월 08일 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 37 2024년 01월 12일 채무상환 자금조달 3,000 채무상환 자금조달 3,000 - 무기명식 무보증 사모 교환사채 38 2024년 02월 23일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제3자배정유상증자 85 2024년 06월 20일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성지배회사는 COVID-19 영향으로 여행사업부 실적이 전무하여 이익구조 개선 및 주력사업에 역량을 집중하기 위하여 2021년 4월 이사회 결의에 의해 여행사업부문에 대하여 영업을 중단하였습니다. 또한 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다. 이로 인하여 관련된 자산 및 부채는 기존 사업부에 통합되었습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도1. 주식회사 아몬드컴퍼니 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 1월 14일 - 거래상대 : 주식회사 아몬드컴퍼니 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 아몬드컴퍼니 보통주 2,421,500주 - 총양수금액 : 12,000,954,000원 ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2022.01.14 타법인주식및출자증권취득결정 2. 주식회사 문라이트이엔티 보통주 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 3월 24일 - 거래상대 : 주식회사 알파메타 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 문라이트이엔티 보통주 700,000주 - 총양수금액 : 3,500,000,000원 3. 주식회사 아티스트코스메틱 보통주 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 4월 5일 - 거래상대 : (주)인콘 ② 주요내용 - 자산양도목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 - 양도목적물 : 주식회사 아티스트코스메틱 보통주 18,000,000주 - 총양도금액 : 4,200,000,000원 - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 0주, 0% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2022.04.05 타법인주식및출자증권처분결정4. 주식회사 한컴MDS 보통주 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 7월 22일 - 거래상대 : (주)한글과컴퓨터 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 한컴MDS 보통주 2,864,477주 - 총양수금액 : 95,000,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 2,864,477주, 32.21% * 보고서 작성 기준일 현재 지분 : 25.20% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2022.05.20 타법인주식및출자증권양수결정 - 2022.07.14 타법인주식및출자증권양수결정(정정)- 2022.07.22 합병등종료보고서(자산양수도) 5. 워크하우스컴퍼니 주식회사 ① 거래시기 - 거래시기 : 2023년 2월 27일 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 워크하우스컴퍼니 주식회사 보통주 14,207주 - 총양수금액 : 5,000,864,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 14,207주, 20% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2023.02.27 타법인주식및출자증권취득결정6. PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD. ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2023년 3월 30일 - 거래상대 : MDS Pacific Pte. Ltd. ② 주요내용 - 자산양도목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 - 양도목적물 : PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD. 보통주 8,000,000주 - 총양도금액 : 6,627,000,000원 - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 0주, 0% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2023.03.22 타법인주식및출자증권처분결정7. 주식회사 안컴퍼니(1) 유상증자에 따른 신주 취득 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2023년 8월 25일 - 거래상대 : 주식회사 안컴퍼니 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 안컴퍼니 보통주 1,000주 - 총양수금액 : 1,000,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 1,000주, 33.33%(2) 주식양수도계약에 따른 구주 인수 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2024년 6월 20일 - 거래상대 : 김의성 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 안컴퍼니 보통주 501주 - 총양수금액 : 501,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 1,501주, 50.03%기타 자세한 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결 기준 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률(%) 제51기3분기 매출채권 38,880 5,798 14.91 단기대여금 10,326 300 2.91 미수금 1,075 322 29.96 미수수익 521 3 0.58 선급금 7,547 1,587 21.03 유동성보증금 440 - - 장기대여금 203 200 98.62 보증금 3,651 - - 합 계 62,642 8,210 13.11 제50기 매출채권 45,334 5,992 13.22 단기대여금 12,323 484 3.93 미수금 898 310 34.53 미수수익 203 3 1.49 선급금 4,365 1,587 36.36 유동성보증금 199 - - 장기대여금 203 200 98.62 보증금 2,945 - - 합 계 66,471 8,576 12.90 제49기 매출채권 43,854 7,958 18.15 단기대여금 10,315 300 2.91 유동성장기대여금 40 - - 미수금 7,559 265 3.51 미수수익 309 3 0.98 선급금 6,359 1,587 24.96 장기대여금 210 200 95.33 보증금 3,106 - - 합 계 71,751 10,313 14.37 (2) 최근 사업 연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,576 10,313 3,320 2. 순대손처리액(①－②±③) (20) 1,684 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,684 - ② 상각채권회수액 20 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (386) (53) (38) 4. 연결 범위 변동 - - 7,031 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,210 8,576 10,313 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침지배회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.(나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침지배회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석하고 있습니다.지배회사는 개별 채권에 대해 채권 발생일로 부터 개별법 및 집합손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다.- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처- 회사 정리 절차가 진행 중인(신청포함) 거래처- 특수관계자를 제외한 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적인 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처- 특수관계자를 제외한 2년을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 일반 32,378 627 5,875 38,880 계 32,378 627 5,875 38,880 구성비율(%) 83.3% 1.6% 15.1% 100.0% 다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업 연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) (사업부문) 계정과목 제51기 3분기 제50기 제49기 엠알오사업 상 품 254 293 280 제 품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 소 계 254 293 280 영상콘텐츠사업 상 품 - - - 제 품 - - - 재공품 8 - - 원재료 - - - 제작중인프로그램 - - - 소 계 8 - - 종속기업 등 상 품 21,176 23,429 25,658 제 품 113 117 4 재공품 1 6 6 원재료 2,539 1,293 1,313 제작중인프로그램 62 - - 소 계 23,892 24,845 26,981 합 계 상 품 21,430 23,722 25,939 제 품 113 117 4 재공품 9 6 6 원재료 2,539 1,293 1,313 제작중인프로그램 62 - - 소 계 24,154 25,138 27,261 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.03% 9.19% 8.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.8 6.4 7.8 (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (가) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자 : 2023.12.312) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실제 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 외부감사인 입회 여부 : 외부감사인의 입회 없이 회사의 담당직원이 2023.12.31. 재고실사를 시행하였습니다. (나) 당분기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)연결기준 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 24,514 (3,084) 21,430 26,149 (2,428) 23,722 28,137 (2,198) 25,939 제품 127 (13) 113 130 (13) 117 151 (147) 4 미착품 - - - - - - - - - 제작중인프로그램 62 - 62 - - - - - - 재공품 9 - 9 6 - 6 6 - 6 원재료 2,704 (165) 2,539 1,457 (165) 1,293 1,729 (416) 1,313 합계 27,415 (3,261) 24,154 27,743 (2,606) 25,138 30,022 (2,761) 27,261 라. 공정가치평가 내역 - 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 지배회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당기) 대현회계법인 - - - 제50기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자의 회수가능액 측정 제49기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자지분 및 영업권의 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당기) 대현회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사 210백만원 2,257시간 58백만원 1,039시간 제50기(전기) 한울회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사 280백만원 2,295시간 280백만원 2,297시간 제49기(전전기) 신한회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사 190백만원 1,150시간 190백만원 1,772시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당기) - - - - - - - - - - 제50기(전기) - - - - - - - - - - 제49기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 22일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인 서면 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2024년 03월 15일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 5. 회계감사인의 변경 지배회사 및 종속기업의 최근 3개년 회계감사인 변동내역은 다음과 같습니다. 사명 회계감사인 비고 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) (주)플레이그램 대현회계법인 한울회계법인 신한회계법인 (*1) ㈜MDS테크 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 - MDS Pacific Pte., Ltd. Quatax Pte Ltd Quatax Pte Ltd Quatax Pte Ltd - MDS Pacific Pty., Ltd. Logicca Chartered Accoutants Logicca Chartered Accoutants Logicca Chartered Accoutants - MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED Reanda Lau Au Yeung (HK) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (HK) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (HK) CPA Limited - MDS PACIFIC INDIA PVT LTD Sivadas C Company Sivadas C Company Sivadas C Company - HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD Reanda Lau Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited Shenzhen Xinzhou Certified Public Accountant - ㈜텔라딘 대현회계법인 대현회계법인 상록회계법인 - ㈜MDS모빌리티 동현회계법인 동현회계법인 동현회계법인 - ㈜MDS인텔리전스 우리회계법인 우리회계법인 삼일회계법인 - ㈜스탠스 태경회계법인 태경회계법인 태경회계법인 - (*1) 당사는 당 사업연도(제51기 2024.1.1~2024.12.31)에 대하여 "외감법" 제11조에 의거 증권선물위원회의 감사인 지정이 해제되어 감사인선임위원회 승인을 받아 대현회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 지배회사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 지배회사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토 및 감사 의견 지적사항 제51기(당기) 대현회계법인 - - 제50기(전기) 한울회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제49기(전전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 보고서 제출일 현재 지배회사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.(3) 이사회 의장은 대표이사 김재욱입니다. 대표이사 김재욱은 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부 대표이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 김재욱 이정승 문창규 선영 손종서 최용원 (출석율 :100%) (출석율 :100%) (출석율 :100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 80%) (출석율 : 64%) 1 2024.01.02 주식 담보 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2024.01.10 금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.01.10 제37회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.01.12 제30.32회 전환사채 조기상환 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.01.23 주식 담보 대출 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.01.25 제32회 전환사채 전부상환에 따른 등기 말소 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.02.14 제38회 교환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.02.28 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한건 내부회계관리제도평가보고 제50기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.03.13 제50기 주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.06.10 제30,31회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.06.11 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(소액공모) 및 각자대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13 2024.06.13 유상증자 신주발행가 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 14 2024.06.28 주식담보대출 재약정 및 일부 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2024.07.05 타법인 주식(MDS테크) 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2024.07.11 제30,31회 전환사채 양수도계약 합의해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 17 2024.09.30 주식 담보 대출 재약정 및 일부상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024.10.15 차입금 재약정 및 일부 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024.10.21 주식담보대출 재약정 및 일부 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20 2024.11.06 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (*) 사내이사 선영, 사외이사 최용원은 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간 전에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 주주총회에서 선임 충족(사내이사 김재욱, 이정승, 문창규, 선영, 사외이사 손종서, 최용원) 상법 제382조, 정관 제30조 사외이사의 선임, 자격요건 충족(사외이사 손종서, 최용원) 상법 제382조, 제542조의8 성명 직위 상근여부 담당업무 추천인 회사와의최근3년간 거래내역 최대주주와의관계 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서 활동분야 김재욱 대표이사 상근 총괄 이사회 - 최대주주의특수관계인 3 연임 1회 회사 전반에 대한 사항과 업종에 대한 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이함이에 지배회사 전반적인 업무의 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영 총괄 이정승 사내이사 상근 관리 이사회 - 최대주주의특수관계인 2 연임 1회 지배회사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함 이사회 경영전반에대한 업무 문창규 사내이사 상근 관리 이사회 - 최대주주의특수관계인 2 연임 1회 지배회사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함 이사회 경영전반에대한 업무 선영 사내이사 상근 영상콘텐츠 사업 이사회 - - 2 신규선임 국내 대표 영화 제작자로서 지배회사의 콘텐츠 제작 사업에 기여 이사회 콘텐츠 사업 총괄 손종서 사외이사 비상근 사외이사 이사회 - - 3 연임 1회 다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임 이사회 경영전반전문지식 제공 최용원 사외이사 비상근 사외이사 이사회 - - 3 신규선임 다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임 이사회 경영전반전문지식 제공 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 0 0 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 07월 02일 한국상장회사협의회 손종서 - 내부회계관리제도 교육 2024년 07월 02일 한국상장회사협의회 최용원 - 내부회계관리제도 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항지배회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(조항춘)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명(출생년월) 주 요 경 력 비 고 조항춘(1975.08) 전) 한영회계법인현) 예교지성회계법인 - (*) 감사 조항춘은 2021년 10월 29일 임시주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간 전에는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. 감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 지배회사의 감사는 상근이며, 상법상 상근감사의 결격요건에는 해당하는 사항이 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 주주총회에서 선임 충족 상법 제409조, 정관 제40조의2 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무겸임금지 충족 상법 제411조 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 지배회사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제40조의5 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동 내역감사는 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성을 검토합니다. 회계감사업무수행을 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토, 평가보고합니다. 본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.① 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 참석 현황 감사 조항춘(출석율 :80%) 1 2024.01.02 주식 담보 대출 약정의 건 가결 참석 2 2024.01.10 금전소비대차 계약 연장의 건 가결 참석 3 2024.01.10 제37회 전환사채 발행의 건 가결 참석 4 2024.01.12 제30.32회 전환사채 조기상환 결정의 건 가결 참석 5 2024.01.23 주식 담보 대출 결정의 건 가결 참석 6 2024.01.25 제32회 전환사채 전부상환에 따른 등기 말소 결정의 건 가결 참석 7 2024.02.14 제38회 교환사채 발행 결정의 건 가결 참석 8 2024.02.28 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한건 내부회계관리제도평가보고 제50기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 참석 9 2024.03.13 제50기 주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 10 2024.03.28 대표이사 선임의 건 가결 참석 11 2024.06.10 제30,31회 전환사채 재매각의 건 가결 참석 12 2024.06.11 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(소액공모) 및 각자대표이사 선임의 건 가결 불참 13 2024.06.13 유상증자 신주발행가 확정의 건 가결 불참 14 2024.06.28 주식담보대출 재약정 및 일부 상환의 건 가결 참석 15 2024.07.05 타법인 주식(MDS테크) 취득 결정의 건 가결 참석 16 2024.07.11 제30,31회 전환사채 양수도계약 합의해제의 건 가결 불참 17 2024.09.30 주식 담보 대출 재약정 및 일부상환의 건 가결 참석 18 2024.10.15 차입금 재약정 및 일부 상환의 건 가결 참석 19 2024.10.21 주식담보대출 재약정 및 일부 상환의 건 가결 불참 20 2024.11.06 타법인 전환사채 취득의 건 가결 참석 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 08월 27일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도 교육 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 부장 1명 (4.11년)차장 1명 (2.7년)과장 1명 (4.9년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인에 관한 사항 지배회사는 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 지배회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 지배회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 사례가 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 151,887,500 - 우선주 85 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 9,615 - 우선주 85 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 151,877,885 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를발행하는 경우5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 (*) - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 홈페이지(www.playgram.co.kr) 또는 서울경제신문 (*) 전자증권법 도입으로 상장회사의 경우, 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 지배회사는 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의로 주권의 종류를 삭제하였습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기정기주총(2024.03.28) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기정기주총(2023.03.29) 제1호 의안 : 제49기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제48기정기주총(2022.03.29) 제1호 의안 : 제48기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 트라이콘 1호 투자조합 최대주주 보통주 29,165,142 23.01 29,165,142 19.20 - 김재욱 대표이사 보통주 2,424,242 1.91 2,424,242 1.60 - 이숙미 계열회사 임원 보통주 395,233 0.31 41,000 0.03 - 에이치제이디인베스트먼트(주) 최대주주 특수관계인 보통주 2,469,134 1.95 2,469,134 1.63 - 계 보통주 34,453,751 27.18 34,099,518 22.45 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 트라이콘1호투자조합 3 주식회사 트라이콘홀딩스 56.67 - - 주식회사 트라이콘홀딩스 56.67 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 트라이콘1호투자조합 자산총계 47,189 부채총계 17,690 자본총계 29,499 매출액 - 영업이익 0 당기순이익 -500 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 (단위: 백만원) 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 상법 21,583 주식회사 트라이콘홀딩스 54.84 - 상법 10,506 주식회사 지스 32.26 - 상법 6,519 에이치제이디인베스트 9.68 - 상법 287,691 주식회사 위지트 3.23 - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 트라이콘홀딩스 3 이정승 25 - - 김재욱 45 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 트라이콘홀딩스 자산총계 21,583 부채총계 21,423 자본총계 160 매출액 - 영업이익 -9 당기순이익 -9 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.11.01 트라이콘1호투자조합 17,043,930 19.00 (주)하나모두 외 4인의 주식 장외 매매 및 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 트라이콘1호투자조합 29,165,142 19.20 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,008 9,019 99.88 77,747,432 126,750,187 61.34 - 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 04월 24년 05월 24년 06월 24년 07월 24년 08월 24년 09월 보통주 주가 최 고 646 667 1,302 1,149 449 389 최 저 566 542 629 456 341 338 평 균 599 596 1,050 598 391 355 거래량 최 고 5,279,491 1,544,835 12,130,915 41,948,176 24,485,606 2,363,565 최 저 62,050 75,944 418,586 1,232,323 538,589 306,609 평 균 563,952 420,666 3,680,537 7,795,241 3,969,284 712,308 (*) 지배회사의 우선주 173주(현재 85주)는 2013년 12월 10일에 시가총액 미달 사유로 상장폐지되었습니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재욱 남 1970.07 대표이사 사내이사 상근 총괄 전) ㈜아티스트컴퍼니 대표이사전) ㈜빗썸코리아 대표이사전) ㈜비덴트 대표이사현) ㈜플레이그램 대표이사현) ㈜MDS테크 이사 2,424,242 - 최대주주의특수관계인 2년 11개월 2027.03.28 이정승 남 1970.03 부사장 사내이사 상근 관리 전) 린드먼아시아인베스트먼트 부사장전) ㈜버킷스튜디오 대표이사전) ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸홀딩스 이사현) ㈜트라이콘홀딩스 대표이사현) ㈜플레이그램 부사장현) ㈜MDS테크 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 2년 11개월 2026.03.28 문창규 남 1971.04 CFO 사내이사 상근 관리 전) ㈜비덴트 이사전) ㈜빗썸코리아,㈜빗썸홀딩스 이사현) 청현회계법인 대표이사현) ㈜플레이그램 이사현) ㈜MDS테크 이사 - - 최대주주의특수관계인 2년 11개월 2026.03.28 선영 남 1974.12 사내이사 사내이사 상근 사업부 (주)쇼박스 한국영화팀 팀장(주)모팩앤알프레드 이사, COO, 대표이사 권한대행(주)와이웍스엔터테인먼트 대표이사 제공, 제작 제공 제공, 제작 - - - - 2026.03.28 손종서 남 1970.12 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 현) ㈜클립컴 대표이사 - - - 2년 11개월 2027.03.28 최용원 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 경희대학교 대학원 박사(전)경기동교육연구원 감사(전)한국과학기술기획평가원 감사(현)위드회계법인 공인회계사 - - - - 2027.03.28 조항춘 남 1975.08 감사 감사 상근 감사 전) 한영회계법인현) 예교지성회계법인 - - - 2년 11개월 2027.03.28 나주환 남 1968.07 부사장 미등기 상근 사업부 전) ㈜비즈엠알오 이사현) 엔케이엠알오 부사장 - - - 6년 - 유현 남 1974.01 상무 미등기 상근 사업부 전) ㈜비즈엠알오 이사현) 엔케이엠알오 상무 - - - 6년 - (*) 사내이사 선영, 사외이사 최용원은 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영기획 남 9 0 0 0 9 3년 2월 369,961 41,107 - - - - 경영기획 여 3 0 0 0 3 3년 83,250 27,750 - 영상콘텐츠 남 4 0 0 0 4 2년 2월 183,975 45,994 - 영상콘텐츠 여 2 0 0 0 2 1년 7월 53,619 26,810 - 엠알오 남 26 0 0 0 26 5년 4월 970,109 37,312 - 엠알오 여 6 0 0 0 6 5년 0월 180,675 30,113 - 합 계 50 0 0 0 50 4년 4월 1,841,590 36,832 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 332 66 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 457 65 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 421 105 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 23 11 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 14 14 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)플레이그램 3 24 27 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 6 7 58,937 5,708 -52 64,592 일반투자 0 0 0 0 0 0 0 단순투자 0 3 3 1,965 0 -15 1,950 계 1 9 10 60,902 5,708 -67 66,543 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 관계기업 및 자회사의 지분현황 발행회사(주식)＼출자회사 트라이콘1호투자조합 플레이그램 문라이트 아몬드컴퍼니 헤븐리 안컴퍼니 MDS테크 MDS인텔리전스 MDS Pacific Pte., Ltd. MDS Pacific Pty., Ltd. MDS TECH CHINA HOLDING CO., LIMITED ㈜알파녹스 플레이그램 19.20% KOP 98.33% (주)아몬드컴퍼니 53.38% (주)큐브릭스튜디오 70.00% (주)문라이트이엔티 70.00% (주)MDS테크 25.20% 0.55% (주)엠아이 20.00% 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 30.30% 슈프리마비브이 16.40% 워크하우스컴퍼니 20.00% 17.60% 안컴퍼니 50.03% 헤븐리(주) 60.16% (주)모햄 44.00% (주)클로버마케팅 47.50% (주)헬로뮤직 51.00% (주)MDS인텔리전스 100.00% MDS Pacific Pte., Ltd. 72.65% 27.35% MDS Pacific Pty., Ltd. 100.00% MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED 59.46% 40.54% MDS PACIFIC INDIA PVT LTD 95.77% 4.23% (주)텔라딘 72.84% HANCOM MDS MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD 100.00% (주)MDS모빌리티 69.70% (주)카플릭스 55.00% (주)스탠스 79.08% ㈜알파녹스(구, ㈜솔고바이오메디칼) 15.05% (주)솔고파이로일렉 89.06% Solco Biomedical Corporation 100.00% (주)솔렌도스 59.98% (주)넷향기 20.00% Hyzen Corp 39.22% (주)씨티엘바이오테크 21.05% X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대주주 등에 대한 대여거래 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래주체 거래종류 신용공여목적 기초 증가 감소 잔액 내용 대여 합병 기타 회수 합병 기타 PT. KOPOLCO INDONESIA 종속기업 (주)플레이그램 대여금 운영자금 784 141 - 2 - - - 927 (*2) (주)문라이트이엔티 종속기업 (주)플레이그램 대여금 운영자금 200 - - - - - - 200 (주)이모션 기타특수관계기업 (주)아몬드컴퍼니 대여금 운영자금 2,000 - - - 2,000 - - - 트라이콘1호투자조합 최대주주 (주)MDS인텔리전스 대여금(*1) 운영자금 10,000 - - - - - - 10,000 (주)안컴퍼니 종속기업 (주)플레이그램 대여금 타법인증권취득자금 - 500 - - - - - 500 합계 12,984 641 - 2 2,000 - - 11,627 (*1) (주)플레이그램 보통주 26,459,855주 담보제공를 제공하였습니다.(*2) 당기말 KOP에 대한 대여금에 대손충당금 (577,603,396원)을 계상하였으며, 상기 금액은 대손반영전 금액입니다. 나. 대주주 등에 대한 차입거래 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 신용공여목적 기초 증가 감소 잔액 차입 발행 상환 발행 (주)아몬드컴퍼니 종속회사 단기차입금 운영자금 3,000 3,000 - 3,000 - 3,000 에이치제이디인베스트㈜ 최대주주의 특별관계자 전환사채 타법인증권취득자금 500 - - 500 - - MDS모빌리티 종속회사 단기차입금 운영자금 4,000 - - - - 4,000 합계 7,500 3,000 - 3,500 - 7,000 다. 대주주 등에 대한 투자금회수 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원)