플레이그램 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제51(전)기 분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 플레이그램과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 플레이그램(이하 "지배기업")은 1974년 4월 17일 설립되어 엠알오사업과 영상콘텐츠사업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 1998년 8월 31일에 한국거래소 유가증권시장에 등록하였으며, 설립 후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 보통주납입자본금은 15,189백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	업 종	소재지	결산월

당분기	전 기

㈜큐브릭스튜디오	70.00	70.00	컴퓨터그래픽	한국	12월

㈜문라이트이엔티	90.00	70.00	드라마 제작	한국	12월

㈜MDS테크(*1)	25.74	25.74	소프트웨어 개발 및 판매	한국	12월

㈜안컴퍼니	50.03	50.03	서비스 및 연예엔터테인먼트	한국	12월

㈜MDS인텔리전스(*2)	100.00	100.00	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월

MDS Pacific Pte., Ltd.(*2)	100.00	100.00	소프트웨어 도소매	싱가폴	12월

MDS Pacific Pty., Ltd.(*2)	100.00	100.00	〃	호주	12월

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*2)	100.00	100.00	〃	홍콩	12월

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD.(*2)	100.00	100.00	〃	인도	12월

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD.(*2)	100.00	100.00	〃	중국	12월

Knotted Australia Pty Ltd(*2)	90.00	90.00	식음료 판매업	호주	12월

㈜텔라딘(*2)	72.84	72.84	M2M모듈사업	한국	12월

㈜MDS모빌리티(*2)	78.69	69.70	주차관제	한국	12월

㈜카플릭스(*2)	100.00	55.00	모빌리티 플랫폼	한국	12월

㈜스탠스(*2)	99.98	79.93	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월

㈜알파녹스(*3)	-	35.39	의료용구 제조 및 판매	한국	12월

㈜솔고파이로일렉(*3)	-	89.06	의료용구 제조 및 판매	한국	12월

Solco Biomedical Corporation(*3)	-	100.00	의료용구 판매	미국	12월

㈜솔렌도스(*3)	-	59.98	의료용구 제조 및 판매	한국	12월

㈜에이씨씨엑스코리아	100.00	-	소프트웨어 개발업	한국	12월

㈜롤러스(*2)	100.00	-	도소매업	한국	12월

㈜와이웍스엔터테인먼트	52.48	-	영화 제작 등	한국	12월

P.T. KOPOLCO INDONESIA(*4)	98.30	98.30	FIBC 생산,판매	인도네시아	12월

(*1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정 권한을 보유한 점 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜MDS테크의 종속회사입니다.(*3) 당분기 중에 매각하였습니다.(*4) 당분기 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 재분류되어 있습니다.(주석 38 참조)

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜큐브릭스튜디오 41,735 313,167 - - ㈜문라이트이엔티 1,134,196 311,537 3,091 (121,272) ㈜MDS테크 177,083,618 56,756,349 91,472,422 6,421,947 ㈜안컴퍼니 1,159,773 361,599 1,012,642 (116,941) ㈜MDS인텔리전스 46,625,382 7,749,901 17,804,843 3,763,189 MDS Pacific Pte., Ltd. 7,423,704 1,105,264 3,027,864 54,492 MDS Pacific Pty., Ltd. 7,533,572 778,795 4,276,489 168,635 MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED 618,060 121,802 383,452 47,792 MDS PACIFIC INDIA PVT LTD. 3,123,132 756,969 3,657,578 311,577 HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD. 2,463,105 2,160,085 6,461,242 45,026 Knotted Australia Pty Ltd 1,027,135 242,868 - (128,732) ㈜텔라딘 15,613,391 5,971,545 8,188,502 (523,675) ㈜MDS모빌리티 7,884,667 14,765,872 1,257,472 (2,057,663) ㈜카플릭스 301,587 5,086 20,142 (126,696) ㈜스탠스 1,123,559 891,027 275,075 (2,548,693) ㈜에이씨씨엑스코리아 227,819 330 - (69,927) ㈜롤러스 596,263 125,769 - (29,506) ㈜와이웍스엔터테인먼트 4,895,502 4,786,728 - - P.T. KOPOLCO INDONESIA 35,655 1,257,360 - 3,638,689 (*) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜큐브릭스튜디오 41,735 313,167 - - ㈜문라이트이엔티 1,275,177 331,244 309,700 97,615 ㈜MDS테크 165,936,334 52,058,230 109,254,578 2,923,466 ㈜안컴퍼니 1,900,704 985,589 725,000 (162,198) ㈜MDS인텔리전스 43,572,978 8,384,940 21,601,835 1,329,130 MDS Pacific Pte., Ltd. 7,147,159 1,003,383 3,722,953 58,130 MDS Pacific Pty., Ltd. 6,954,605 601,168 2,900,350 155,897 MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED 562,225 128,475 127,584 (1,120) MDS PACIFIC INDIA PVT LTD. 2,862,047 756,285 4,098,190 258,329 Knotted Australia Pty Ltd 909,219 1,779 - (6,145) HANCOM MDS(SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD. 917,485 506,071 2,297,555 (16,037) ㈜텔라딘 15,325,018 5,159,497 18,314,287 2,688,029 ㈜MDS모빌리티 8,514,033 13,337,575 1,340,640 (3,829,231) ㈜카플릭스 464,087 40,889 93,099 (213,372) ㈜스탠스 3,020,167 2,327,468 2,502,703 (895,245) ㈜알파녹스 59,068,308 30,762,917 17,511,716 (6,236,261) ㈜솔고파이로일렉 2,720,164 2,979,692 4,271,148 116,311 Solco Biomedical Corporation 8,945,559 8,326,954 2,063,048 (657,778) ㈜솔렌도스 2,278,419 2,680,386 3,237,256 (876,579) P.T. KOPOLCO INDONESIA 56,252 5,229,640 - (349,684) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 100,409,049 100,409,049 95,890,070 95,890,070 매출채권및수취채권(유동/비유동) 55,959,566 55,959,566 58,097,297 58,097,297 기타금융자산(유동/비유동) 1,583,010 1,583,010 2,652,973 2,652,973 파생상품자산 3,327,633 3,327,633 1,825,952 1,825,952 당기손익공정가치측정금융자산(유동/비유동) 17,497,429 17,497,429 16,042,083 16,042,083 소 계 178,776,687 178,776,687 174,508,376 174,508,376 금융부채 매입채무및지급채무(유동/비유동) 28,318,539 28,318,539 30,760,223 30,760,223 차입금(유동/비유동) 10,608,550 10,608,550 37,448,663 37,448,663 파생상품부채 15,839,123 15,839,123 12,578,344 12,578,344 전환사채 22,784,380 22,784,380 21,053,557 21,053,557 교환사채 3,991,699 3,991,699 3,562,931 3,562,931 리스부채(유동/비유동) 2,000,447 2,000,447 3,475,739 3,475,739 소 계 83,542,737 83,542,737 108,879,458 108,879,458 (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 17,497,429 - 235,540 17,261,890 파생상품자산 3,327,633 - - 3,327,633 파생상품부채 15,839,123 - - 15,839,123 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 16,042,083 - 197,240 15,844,843 파생상품자산 1,825,952 - - 1,825,952 파생상품부채 12,578,344 - - 12,578,344 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분증권 채무증권 파생상품자산 파생상품부채 기초 6,096,146 9,748,697 1,825,952 12,578,344 평가손익 (263,939) (265,443) 1,507,092 3,650,408 매입 - 5,000,000 - - 매도 (27,810) (2,747,930) - - 결제 - (2,478,246) - - 기타 184 2,200,232 - - 연결범위변동 - - (5,411) (389,630) 기말 5,804,581 11,457,309 3,327,633 15,839,123 (단위: 천원) 구 분 지분증권 채무증권 파생상품자산 파생상품부채 기초 5,614,079 496,483 - 3,551,405 평가손익 (385,556) 1,252,214 1,450,659 (92,022) 매입 839,997 8,000,000 95,000 8,008,988 발행/재매각 - - 280,293 16,856,078 결제 - - - (15,520,063) 연결범위변동 27,627 - - (226,042) 기말 6,096,146 9,748,697 1,825,952 12,578,344 (4) 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종료에는 변동이 없습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법(*) 수준3 투입변수 당기손익공정가치측정 금융자산 파생결합증권 235,540 2 해당사항없음 해당사항없음 지분상품 5,804,581 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 채무상품 11,457,309 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 파생상품자산 3,327,633 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 파생상품부채 15,839,123 3 DCF, 이항모형 등 할인율,주가변동성 등 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - 100,409,049 - 95,890,070 매출채권및수취채권(유동/비유동) - 55,959,566 - 58,097,297 기타금융자산(유동/비유동) - 1,583,010 - 2,652,973 파생상품자산 3,327,633 - 1,825,952 - 당기손익공정가치측정금융자산 (유동/비유동) 17,497,429 - 16,042,083 - 합 계 20,825,062 157,951,625 17,868,035 156,640,340 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무(유동/비유동) - 28,318,539 - 30,760,223 차입금(유동/비유동) - 10,608,550 - 37,448,663 파생상품부채 15,839,123 - 12,578,344 - 전환사채 - 22,784,380 - 21,053,557 교환사채 - 3,991,699 - 3,562,931 리스부채(유동/비유동) - 2,000,447 - 3,475,739 합 계 15,839,123 67,703,615 12,578,344 96,301,114 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익공정가치 측정금융자산 평가손익 (491,082) 2,200,943 파생상품평가손익 (6,939,893) (7,916,409) 처분손익 (726,176) 1,561,471 배당금수익 - 127,910 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,835,438 2,043,957 외환차손익 564,275 (127,440) 외화환산손익 (535,872) 142,803 대손충당금환입(대손상각비) (1,903,814) (22,571) 당기손익공정가치 측정금융부채 파생상품평가손익 4,796,577 780,731 상각후원가측정금융부채 이자비용 (3,836,715) (3,065,932) 처분(상환)손익 - (691,338) 합 계 (7,237,263) (4,965,875) 6. 현금및현금성자산 및 금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 현금 8,646 2,114 보통예금 및 외화예금 97,703,200 89,615,408 기타제예금 2,697,203 6,272,548 소 계 100,409,049 95,890,070 기타금융자산(유동/비유동) 정기예적금(*) 1,574,310 243,704 단기금융상품 - 2,200,232 금융리스채권 - 2,049 장기금융상품 8,700 206,989 소 계 1,583,010 2,652,973 (*) 연결기업의 지급보증 등을 위한 담보로 제공하고 있음(주석 36참조) 7. 매출채권및수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 39,185,637 (1,335,160) 37,850,477 대여금/미수수익 2,614,329 (303,025) 2,311,304 미수금 967,021 (322,137) 644,885 보증금 1,648,703 - 1,648,703 소 계 44,415,690 (1,960,321) 42,455,369 비유동자산 매출채권 5,861,093 (5,102,604) 758,489 대여금 10,200,000 (200,000) 10,000,000 미수금 425,740 (176,000) 249,740 보증금 2,495,968 - 2,495,968 소 계 18,982,801 (5,478,604) 13,504,197 합 계 63,398,491 (7,438,925) 55,959,566 (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 46,997,485 (8,071,008) 38,926,476 대여금/미수수익 759,293 (398,025) 361,269 미수금 2,005,832 (1,048,766) 957,067 보증금 1,649,602 (412,000) 1,237,602 소 계 51,412,212 (9,929,799) 41,482,414 비유동자산 매출채권 5,488,658 (5,488,658) - 대여금/미수수익 14,806,631 (1,918,539) 12,888,092 미수금 1,158,900 (909,160) 249,740 보증금 3,722,818 - 3,722,818 소 계 25,177,008 (8,316,358) 16,860,650 합 계 76,589,220 (18,246,156) 58,343,064 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 36,601,722 2,959,151 5,485,857 45,046,730 기대손실율 0.52% 27.25% 99.15% 14.29% 전체기간기대손실 192,153 806,246 5,439,365 6,437,763 순장부금액 36,409,569 2,152,905 46,492 38,608,966 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 37,277,377 1,760,919 13,447,847 52,486,143 기대손실율 0.66% 13.58% 97.23% 25.83% 전체기간기대손실 244,738 239,053 13,075,876 13,559,667 순장부금액 37,032,639 1,521,866 371,971 38,926,476 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 9,929,799 8,316,358 6,788,973 200,000 손상차손 (820,730) - (12,912) 5,278,604 환입/제각 114,577 - (466,155) - 기타 (7,263,324) (2,837,754) 3,619,893 2,837,754 기말 1,960,321 5,478,604 9,929,799 8,316,358 8. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성없는 채무상품 11,692,849 9,945,937 시장성없는 지분증권 5,804,581 6,096,146 합 계 17,497,429 16,042,083 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호 300,000 235,540 235,540 ㈜아이즈비전 3,000,000 3,099,658 3,099,658 ㈜위지트 8,500,000 8,357,651 8,357,651 합 계 11,800,000 11,692,849 11,692,849 (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호 300,000 197,240 197,240 교보생명보험 500,000 509,496 509,496 ㈜아이즈비전 3,000,000 3,258,051 3,258,051 ㈜위지트 5,000,000 5,981,149 5,981,149 합 계 8,800,000 9,945,937 9,945,937 (3) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜엑스플렉스 30,000 16.40 450,000 450,000 450,000 판교벤처밸리 - - 800 800 800 정보통신공제조합 - - 32,266 39,704 39,704 한컴-미래에셋4차 산업혁명투자조합 13 6.67 754,740 773,119 773,119 한국주차설비공업협동조합 - - 2,000 2,000 2,000 파킹클라우드 - - 1,450,000 1,075,258 1,075,258 ACCX GROUP(UK) LIMITED - - 5,460,048 2,623,703 2,623,703 ㈜모빌위더스 - - 839,997 839,997 839,997 합 계 8,989,851 5,804,581 5,804,581 (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜엑스플렉스 30,000 16.40 450,000 450,000 450,000 판교벤처밸리 - - 800 800 800 정보통신공제조합 - - 32,266 39,704 39,704 한컴-미래에셋4차 산업혁명투자조합 13 6.67 754,740 773,119 773,119 한국주차설비공업협동조합 - - 2,000 2,000 2,000 파킹클라우드 - - 1,450,000 1,075,258 1,075,258 ACCX GROUP(UK) LIMITED - - 5,460,048 2,623,703 2,623,703 ㈜모빌위더스 - - 839,997 839,997 839,997 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 solco Europe S,L - - 2,124 2,124 2,124 ㈜솔고나노어드벤스 외 - - 3 3 3 합 계 9,017,478 6,096,146 6,096,146 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,952,697 701,965 5,727,938 1,696,428 (대손충당금) (885,058) (701,965) (885,058) (1,638,385) 선급비용 555,516 199,793 770,760 347,390 선급로열티 1,713,194 3,509,426 2,315,958 4,165,873 (대손충당금) (332,557) (681,234) - - 반환재고회수권 - - 91,253 - 합 계 9,003,792 3,027,986 8,020,852 4,571,306 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 15,349,965 (4,610,339) 10,739,626 34,569,774 (11,169,062) 23,400,712 제품 50,087 (13,376) 36,711 13,994,501 (8,503,677) 5,490,824 재공품 58,304 - 58,304 3,622,541 (1,318,395) 2,304,146 원재료 3,479,113 (190,251) 3,288,862 6,039,106 (1,439,414) 4,599,692 부재료 - - - 452,509 (235,532) 216,977 합 계 18,937,469 (4,813,966) 14,123,503 58,678,432 (22,666,080) 36,012,351 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 분 기 전 기 ㈜엠아이 20.00 549,960 1,758,832 1,933,041 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 - - - 945,003 워크하우스컴퍼니㈜ 37.60 9,401,197 7,658,944 8,429,156 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니)(*1) 33.68 4,099,784 3,995,117 4,099,784 제이더블유-코난 인공지능 넥스트리더벤처투자조합 37.70 1,000,000 993,853 - ㈜티앤엠홀딩스 50.00 100,000 96,766 - ㈜넷향기(*2) 20.00 10,000 - - Hyzen Corp(*2) 39.22 227,163 - - ㈜씨티엘바이오테크(*2) 21.05 1,200,000 - 1 합 계 16,588,105 14,503,512 15,406,985 (*1) 전기 중 지분을 일부 매각함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 편입되었음.(*2) ㈜알파녹스의 관계기업으로 전기 중 유상증자를 통하여 ㈜MDS테크의 관계기업으로 편입되었음. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타 기말 ㈜엠아이 1,933,041 - (97,745) (76,464) 1,758,832 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 945,003 (1,146,165) 201,162 - - 워크하우스컴퍼니㈜ 8,429,156 - (368,704) (401,508) 7,658,944 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 4,099,784 (445,377) 339,728 982 3,995,117 제이더블유-코난 인공지능 넥스트리더 벤처투자조합 - 1,000,000 (6,147) - 993,853 ㈜티앤엠홀딩스 - 100,000 (3,235) - 96,766 ㈜씨티엘바이오테크 1 - - (1) - 합 계 15,406,985 (491,542) 65,060 (476,991) 14,503,512 (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타 기말 ㈜엠아이 1,505,668 - 427,373 - 1,933,041 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 965,129 - (20,127) - 945,003 워크하우스컴퍼니㈜ 8,564,401 - (135,245) - 8,429,156 ㈜클로버마케팅 105,741 - 24,323 (130,064) - ㈜안컴퍼니 423,357 - (64,289) (359,068) - ㈜알파녹스 - 816,274 (826,676) 10,402 - ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) - 4,099,784 - - 4,099,784 ㈜씨티엘바이오테크 외 - - - 1 1 합 계 11,564,297 4,916,058 (594,641) (478,729) 15,406,985 12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말 토지 19,995,515 - - - (19,995,515) - 건물 2,349,352 - - (46,229) (2,303,124) - 구축물 473,581 25,000 - (30,068) (468,513) - 기계장치 11,908 - - (1,390) (10,334) 184 차량운반구 154,470 83,498 (2) (52,301) (74,885) 110,781 공구와기구 35,767 4,160 - (1,989) (37,938) - 집기비품 1,060,374 822,480 (1,109) (337,127) 36,851 1,581,469 시설장치 213,364 351,912 (1,968) (62,397) (227) 500,684 기타유형자산 98,814 3,950 - (42,283) 3,541 64,022 건설중인자산 51,000 - - - (51,000) - 합 계 24,444,146 1,291,001 (3,079) (573,783) (22,901,144) 2,257,140 (*) 연결범위변동, 환율변동 효과 및 타계정대체 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말 토지 - - - - 19,995,515 19,995,515 건물 - - - - 2,349,352 2,349,352 구축물 - - - - 473,581 473,581 차량운반구 146,156 55,777 - (139,753) 92,290 154,470 공구와기구 - - - - 35,767 35,767 집기비품 960,467 544,592 (1,743) (355,992) (86,950) 1,060,374 시설장치 167,472 114,802 (30,190) (68,145) 29,425 213,364 기계장치 5,600 - - (5,185) 11,493 11,908 기타유형자산 174,344 238,268 - (209,827) (103,970) 98,814 건설중인자산 19,300 214,868 - - (183,168) 51,000 합 계 1,473,338 1,168,307 (31,933) (778,902) 22,613,335 24,444,146 (*) 연결범위변동, 환율변동 효과 및 타계정대체 금액임 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 회원권 4,199,812 - - - - 4,199,812 개발비 105,844 122,713 (16,709) - - 211,848 소프트웨어 766,466 1,342,877 (583,963) - - 1,525,380 산업재산권 558,844 9,139 (29,386) - 3,162 541,759 영상콘텐츠 29,930 - (11,930) - (18,000) - 영업권 31,216,693 4,928,515 - - - 36,145,209 고객관계 18,120,639 - (5,436,192) - - 12,684,448 기타의무형자산 565,669 - (50,250) - (126,000) 389,419 건설중인자산 97,771 - - - 18,000 115,771 합 계 55,661,669 6,403,245 (6,128,431) - (122,838) 55,813,646 (*) 연결범위변동 및 타계정대체 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 회원권 4,199,752 - - - 60 4,199,812 개발비 22,310 111,395 (27,862) - - 105,844 소프트웨어 1,432,084 157,022 (819,452) - (3,188) 766,466 산업재산권 243,308 353,126 (37,777) - 187 558,844 영상콘텐츠 387,982 7,500 (399,602) - 34,050 29,930 영업권 30,919,307 962,020 - (642,839) (21,795) 31,216,693 고객관계 25,368,895 - (7,248,256) - - 18,120,639 기타의무형자산 471,984 55,742 (68,749) - 106,691 565,669 건설중인자산 337,184 (59,079) - - (180,334) 97,771 합 계 63,382,806 1,587,727 (8,601,697) (642,839) (64,328) 55,661,669 (*) 연결범위변동 및 타계정대체 금액임 14. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,780,527 - - - 3,780,527 건물 5,093,613 - - (117,191) 4,976,422 합 계 8,874,140 - - (117,191) 8,756,949 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,780,527 - - - 3,780,527 건물 5,249,868 - - (156,255) 5,093,613 합 계 9,030,395 - - (156,255) 8,874,140 15. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기타증감 기말 건물 2,492,580 324,688 (1,616,433) (118,797) 1,082,038 차량운반구 1,153,314 164,167 (324,940) (28,935) 963,606 합 계 3,645,894 488,854 (1,941,373) (147,732) 2,045,644 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기타증감 기말 건물 1,780,221 2,891,473 (2,215,888) 36,774 2,492,580 차량운반구 627,082 898,113 (417,528) 45,647 1,153,314 합 계 2,407,303 3,789,586 (2,633,415) 82,421 3,645,894 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,475,739 2,445,173 취득 및 변경 541,737 3,541,879 이자비용 132,560 189,933 지급 (1,986,371) (2,654,315) 기타증감 (163,218) (46,930) 기말 2,000,447 3,475,739 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,589,062 1,583,516 차량운반구 352,310 312,727 합 계 1,941,373 1,896,242 리스부채에 대한 이자비용 132,560 138,613 단기리스자산 리스료 41,165 147,410 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 75,043 48,140 변동리스 10,530 11,729 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료와 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 1,345,898 1,282,572 2,441,862 2,324,575 1년 초과 5년 이내 951,899 717,874 1,410,564 1,151,165 합 계 2,297,796 2,000,447 3,852,426 3,475,739 16. 매입채무및지급채무보고기간종료일 현재 매입채무및지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,463,149 - 22,812,693 - 미지급금 2,389,261 - 3,615,022 - 미지급비용 3,854,615 589,064 3,072,741 1,044,130 임대보증금 - 22,450 - 20,000 예수보증금 - - - 195,637 합 계 27,707,026 611,514 29,500,457 1,259,767 17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 단기차입금 유안타증권 운영자금차입 6.3 1,500,000 1,500,000 한화투자증권 〃 6.5 3,000,000 3,000,000 신한투자증권 〃 - - 4,999,993 하나증권 〃 5.7 500,000 500,000 유화증권 〃 6.4 2,000,000 - KB증권 〃 6.3 500,000 - NH투자증권 〃 6 500,000 - IM증권 6.2 1,000,000 - 헬로라이브(구,아몬드컴퍼니) 〃 4.6 - 3,000,000 우리은행 〃 4.7 - 5,000,000 기업은행 〃 3.75~9.5 255,000 15,426,000 하나은행 등 〃 4.6~4.99 1,037,800 - 소 계 10,292,800 33,425,993 장기차입금 기업은행 시설자금차입 3.23~5.49 - 764,000 하나은행 등 운영자금차입 2.00~5.17 315,750 3,258,670 유동성대체 (309,650) (2,774,168) 소 계 6,100 1,248,502 (*) 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 ㈜MDS테크 주식과 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있음(주석 36참조) 18. 사채 및 상환전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 액면가액 28,500,000 29,400,000 상환할증금 3,681,557 3,780,643 전환권조정 (9,396,217) (12,125,621) 사채할인차금 (961) (1,465) 합 계 22,784,380 21,053,557 유동성대체 (22,784,380) (21,053,557) 잔 액 - - (2) 당분기 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36회 무기명식무보증 사모전환사채 제37회 무기명식무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜플레이그램 ㈜플레이그램 발행금액 4,500,000 3,000,000 발행일 2023.12.08 2024.01.12 만기일 2026.12.08 2027.01.12 액면이자율 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권 행사기간 2024.12.8~2026.11.8 2025.01.12 ~ 2026.12.12 전환시 발행주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권 행사가격(*1) 578원/주 614원/주 매도청구권(*2) 행사기간 - 2024.7.12 ~ 2025.7.12 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (단위: 천원) 구 분 제2회 기명식 이권부무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜MDS인텔리전스 ㈜MDS테크 발행금액 2,000,000 19,000,000 발행일 2021.08.04 2024.11.20 만기일 2026.08.04 2028.11.20 액면이자율 1.50% - 만기보장수익율 5.00% 4.00% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권 행사기간 2022.08.04 ~ 2026.08.03 2025.11.20 ~ 2028.10.20 전환시 발행주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권 행사가격(*1) 18,800원/주 974원/주 매도청구권(*2) 행사기간 - 2025.11.21 ~ 2026.11.21 조기상환청구권 - 2026.11.20 ~ 2028.08.20 (*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음(*2) 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전까지 사채권의 30% 한도내에서 연복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구가 가능함 (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 액면가액 5,000,000 5,000,000 교환권조정 (1,008,301) (1,437,069) 합 계 3,991,699 3,562,931 유동성대체 (3,991,699) (3,562,931) 잔 액 - - (4) 당분기 보고기간종료일 현재 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제38회 교환사채 구 분 제38회 교환사채 발행금액 5,000,000 상환방법(만기일시상환) 사채권면 금액의 100% 발행일 2024.02.23 만기일 2027.02.23 액면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 교환주식 ㈜MDS테크 기명식 보통주 교환권 행사가격(*) 2,600원/주 교환권 행사기간 2024.03.08 ~ 2027.02.15 (*) 교환대상 회사의 주식배당, 무상증자, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격이 조정될 수 있음(*) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (5) 당분기 및 전기 중 사채 및 상환전환우선주에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 교환사채 매도청구권 조기상환청구권 전환권 조기상환청구권 교환권 기초 1,825,952 10,795,264 829,149 953,931 - 평가손익 1,507,092 4,920,163 (670,164) (599,591) - 연결범위변동 (5,411) (389,630) - - - 기말 3,327,633 15,325,798 158,985 354,340 - (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 교환사채 상환전환우선주 매도청구권 조기상환청구권 전환권 조기상환청구권 교환권 전환권 기초 - 1,738,563 1,345,995 - - 466,847 발행/재매각 1,586,728 8,483,946 14,299,157 777,009 - 233,829 매입 - (935,966) (14,584,097) - - - 결제 138,814 1,208,152 (231,906) 176,922 - (86,201) 평가손익 100,411 300,570 - - - (614,475) 기말 1,825,952 10,795,264 829,149 953,931 - - 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 3,408,134 4,060,189 선수금 11,300,296 8,690,676 선수수익 131,527 181,796 정부보조금 24,839 22,989 초과청구부채 1,973,118 2,500,863 환불부채 - 142,747 합 계 16,837,915 15,599,259 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 67,024 20,485 13,450 79,205 판매보증충당부채(*) 217,892 - 653,369 208,423 기타충당부채 25,000 50,000 25,000 75,000 합 계 309,916 70,485 691,819 362,628 (*) 연결기업은 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 861,792 284,187 증가 5,140,985 (37,713) 감소 (649,041) (24,337) 연결범위변동 - 639,655 기말 217,892 861,792 21. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 13,259,530 13,629,781 사외적립자산 공정가치 (12,195,597) (13,152,827) 순확정급여부채 1,063,933 476,954 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 13,629,781 10,368,332 당기근무원가 1,656,144 1,914,356 이자비용 33,073 414,772 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (62,548) 507,775 퇴직급여지급액 (882,956) (1,112,531) 관계사전입 - 69,053 연결범위변동 (1,113,964) 1,468,025 기말 13,259,530 13,629,781 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서에 반영된 금액 : 당기근무원가 1,656,144 1,478,131 순이자원가 (15,226) (24,314) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,640,919 1,453,817 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 : 판매관리비 1,625,801 1,380,555 매출원가 15,117 73,262 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(원) 보통주 100 100 우선주 100 100 발행한 주식수 보통주 151,887,500 151,887,500 우선주 85 85 합 계 151,887,585 151,887,585 자본금 보통주자본금 15,188,750 15,188,750 우선주자본금 9 9 합 계 15,188,759 15,188,759 (*) 지배기업의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었음. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 90,329,429 90,329,429 감자차익 11,016,467 11,016,467 기타자본잉여금 15,674,891 16,435,720 합 계 117,020,787 117,781,616 (3) 당분기 및 전기 중 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 126,750,187 12,675,019 75,063,927 전환사채의 전환 2024.06.11 등 23,978,565 2,397,857 14,382,892 유상증자 2024.06.20 1,158,748 115,875 882,609 전기말/당기초 2024.12.31 151,887,500 15,188,750 90,329,429 당분기말 2025.06.30 151,887,500 15,188,750 90,329,429 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (6,736) (6,736) 자기주식처분손익 (51,674) (51,674) 기타자본조정 (1,257,484) (1,257,484) 교환권대가 1,071,126 1,071,126 합 계 (244,768) (244,768) (2) 종속기업인 ㈜MDS테크가 발행한 주식매수선택권의 내역은 아래와 같으며, 추후발행될 주식은 ㈜MDS테크의 기명식보통주식입니다. 1) 당분기 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권의 주요 내용과 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 19차 20차 권리부여일 2021-03-24 2022-03-24 부여주식수 121,220 484,916 기초주식수 115,628 484,916 당기부여주식수 - - 당기취소주식수 - - 당기행사주식수 - - 기말존속주식수 115,628 484,916 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 가득조건 주식선택권을 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직 행사가격 1,634/주 2,019/주 행사가능기간 가득조권 충족일로부터 2년이 되는 날 직전일까지 (*) ㈜MDS테크 무상증자로 인해 부여주식수 및 행사가격이 조정되었음. 2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 부여로 인하여 인식한 총보상원가와 향후 인식할잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기보상원가 44,394 343,149 잔여보상원가 9,073 365,956 합 계 53,467 709,106 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 해외사업환산손익 34,289 (347,898) 지분법자본변동 177,988 75,648 합 계 212,276 (272,250) 25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 2,919,516 2,919,516 임의적립금 150,398 150,398 확정급여제도의 재측정요소 1,493,074 955,158 관계기업이익잉여금변동 (579,362) - 미처분이익잉여금(결손금) (60,715,391) (63,044,374) 합 계 (56,731,766) (59,019,303) 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 42,726,871 50,898,184 영상콘텐츠매출 3,529,065 4,340,271 영상제작매출 1,476,622 21,784,850 용역매출 11,290,590 15,386,748 솔루션매출 111,201,662 90,174,625 소프트웨어매출 14,630,842 18,781,960 기타매출 133,859 128,380 합 계 184,989,510 201,495,018 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 40,183,794 46,192,236 제품매출원가 23,826 123,227 영상콘텐츠매출원가 2,893,150 25,179,274 영상제작매출원가 1,412,512 - 용역매출원가 7,768,883 11,318,674 솔루션매출원가 85,145,647 66,780,820 소프트웨어매출원가 9,055,473 12,395,377 기타매출원가 - (30,808) 합 계 146,483,285 161,958,799 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약자산 3,929,286 1,876,900 계약부채(*) 8,654,882 9,994,521 (*) 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 9,994,521천원입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 16,600,153 15,765,418 퇴직급여 1,641,591 1,597,806 복리후생비 3,035,131 3,228,618 여비교통비 1,115,750 970,995 접대비 946,390 975,709 통신비 250,249 245,985 수도광열비 22,891 22,416 세금과공과금 281,508 315,836 감가상각비 2,448,889 2,619,703 지급임차료 256,814 267,302 수선비 31,001 30,396 보험료 273,779 139,656 차량유지비 192,080 166,328 경상연구개발비 1,176,043 1,456,408 운반비 111,306 512,013 교육훈련비 50,655 47,896 도서인쇄비 33,354 43,715 사무용품비 4,212 3,737 소모품비 189,697 274,941 지급수수료 3,561,953 4,615,679 광고선전비 275,262 390,506 대손상각비 890,024 30,571 건물관리비 425,478 411,486 전력비 1,684 8,006 무형자산상각비 6,115,992 6,125,552 기획료 - 50,000 용역비 102,221 168,063 물류비 89,058 89,828 주식보상비용 (48,529) 213,850 기타 121,724 171,435 합 계 40,196,360 40,959,853 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (21,888,848) (984,197) 재고자산의 매입 40,183,794 46,192,236 영상콘텐츠의 배급 2,893,150 4,333,758 영상제작 1,412,512 20,845,516 솔루션의 배급 85,145,647 66,780,820 소프트웨어의 배급 9,055,473 12,395,377 용역등의 제공 7,768,883 11,318,674 인건비성 경비 18,241,744 17,363,224 감가상각비 2,448,889 2,619,703 지급수수료 3,561,953 4,615,679 대손상각비 890,024 30,571 기타비용 36,966,425 17,407,290 합 계 186,679,645 202,918,652 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유효이자율법에 따른 이자수익 36,687 49,838 이자수익 1,798,751 1,994,119 배당금수익 - 127,910 외환차익 1,120,339 648,322 외화환산이익 118,934 170,332 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 316,497 2,227,946 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,561,471 파생상품평가이익 4,796,577 780,731 합 계 8,187,785 7,560,669 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 3,836,715 3,065,932 외환차손 556,064 775,762 외화환산손실 654,806 27,529 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 807,580 27,003 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 726,176 - 파생상품평가손실 6,939,893 7,916,409 사채상환손실 - 691,338 합 계 13,521,234 12,503,973 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 24,728 184 사용권자산처분이익 2,081 1,448 기타의대손상각비환입 - 8,000 수입임대료 16,070 - 잡이익 366,196 331,599 합 계 409,075 341,231 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분손실 1,368 247 기타의대손상각비 1,013,791 - 기부금 10,000 6,347 잡손실 299,624 1,496,291 합 계 1,324,783 1,502,885 31. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 관계기업과 관련한 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자처분손익 8,308,007 (413,296) 관계기업투자손익 65,060 (862,694) 합 계 8,373,066 (1,275,990) 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 보통주-계속영업 당기계속영업손익 669,542,091 (10,961,257,494) 가중평균유통주식수 151,887,500 136,193,141 기본주당계속영업손익 4 (80) 보통주-중단영업 당기중단영업손익 2,117,906,269 (29,279,054) 가중평균유통주식수 151,887,500 136,193,141 기본주당중단영업손익 14 (0) 우선주-계속영업 당기계속영업손익 375 (6,134) 가중평균유통주식수 20 20 기본주당계속영업손익 19 (307) 우선주-중단영업 당기중단영업손익 1,185 (16) 가중평균유통주식수 20 20 기본주당중단영업손익 59 (1) 2) 보통주와 우선주 분기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 계속영업이익 분기순손익 669,542 (10,961,263,628) 보통주 귀속분 669,542 (10,961,257,494) 우선주 귀속분 0 (6,134) 중단영업이익 분기순손익 2,117,907 (29,279,070) 보통주 귀속분 2,117,906 (29,279,054) 우선주 귀속분 1 (16) 3) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기 중 우선주자본금의 변동이 없었으므로 우선주 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통주식수와 동일하며, 보통주 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 발행주식수 151,887,500 126,750,187 유상증자 - 435,588 전환사채의 전환 - 9,007,366 가중평균유통보통주식수 151,887,500 136,193,141 (2) 희석주당순손익보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 1,631,455 1,453,817 대손상각비 775,559 30,571 장기종업원급여 49,165 54,086 주식보상비용 (48,529) 213,850 재고자산평가손실(환입) - 655,402 매출원가(상각비) 12,369 393,546 세금과공과 - 26,378 감가상각비 2,515,156 2,507,310 무형자산상각비 6,116,062 6,125,552 투자부동산감가상각비 117,191 117,191 판매보증충당부채전입액 5,141 18,356 이자비용 4,364,694 3,065,932 유형자산처분손실 1,368 247 외화환산손실 1,274,945 27,529 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 807,580 27,003 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 726,176 - 파생상품평가손실 6,939,893 7,916,409 사채상환손실 - 691,338 잡손실 22,609 - 관계기업투자손실 475,831 867,155 관계기업투자처분손실 35,202 - 기타의대손상각비 1,013,791 - 종속기업투자처분손실 - 1,054,228 이자수익 (2,058,432) (2,043,957) 배당금수익 - (127,910) 재고자산평가충당금환입 56,052 - 외화환산이익 (118,934) (170,332) 기타의대손상각비환입 (596,373) (8,000) 유형자산처분이익 (38,889) (184) 사용권자산처분이익 (2,081) (1,448) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (316,497) (2,227,946) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (1,561,471) 파생상품평가이익 (4,796,577) (780,731) 사채상환이익 (55,152) - 잡이익 (14,251) (69) 관계기업투자이익 (540,891) (4,461) 관계기업투자처분이익 (8,311,684) (640,932) 중단영업손익 (4,069,782) (81,634) 매각예정자산처분손실 180,820 - 법인세비용 1,790,172 1,015,696 합 계 7,943,158 18,612,521 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및수취채권의 감소 415,678 6,273,662 재고자산의 감소 7,692,335 397,463 정부보조금의 감소 - 1,966 기타자산의 감소(증가) 1,795,832 (2,167,908) 매입채무및지급채무의 감소 (6,162,173) (13,131,285) 기타부채의 증가(감소) 1,151,919 (8,634,551) 퇴직금의 지급 (1,242,055) (1,413,251) 합 계 3,651,536 (18,673,904) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 42,822 (63,515) 리스부채 유동성 대체 850,304 261,091 사용권자산의 취득 148,248 779,294 사용권자산의 처분 539,292 221,530 전환사채의 전환 - 15,800,000 무형자산의 대체 - 178,000 사용권자산및금융리스부채의 증가 454,601 1,365,229 비품과 상품 계정대체 - 240,052 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 기타 연결범위변동 기말 차입금(유동/비유동) 37,448,663 (10,542,127) - (16,297,986) 10,608,550 전환사채(유동/비유동) 21,053,557 (595,258) 2,326,081 - 22,784,380 교환사채(유동/비유동) 3,562,931 - 428,768 - 3,991,699 리스부채(유동/비유동) 3,475,739 (1,551,144) 239,069 (163,218) 2,000,447 합 계 65,540,891 (12,688,529) 2,993,917 (16,461,204) 39,385,076 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 기타 연결범위변동 기말 차입금(유동/비유동) 20,200,000 (4,900,007) - 22,148,670 37,448,663 전환사채(유동/비유동) 11,215,597 29,641,909 (20,301,037) 497,088 21,053,557 교환사채(유동/비유동) - 5,000,000 (1,437,069) - 3,562,931 리스부채(유동/비유동) 2,445,173 (2,619,512) 3,701,306 (51,228) 3,475,739 상환전환우선주(유동/비유동) 999,991 500,024 (72,581) (1,427,433) - 합 계 34,860,761 27,622,414 (18,109,382) 21,167,097 65,540,891 35. 영업부문(1) 연결기업의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 엠알오사업부문 소모성자재 판매 영상콘텐츠사업부문 공연, 드라마 제작 및 유통업 국내자회사 컴퓨퍼그래픽, 드라마제작 및 소프트웨어 개발 등 해외자회사 NFT 등 투자 MDS사업부분 TRACE32등 개발솔루션 등 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 분기총포괄손익 엠알오사업부문 42,726,871 1,496,088 5,292,477 5,335,299 영상콘텐츠사업 5,001,204 32,705 (967,348) (967,348) 국내자회사 1,015,732 (337,130) (308,140) (308,140) MDS사업 136,250,702 5,773,188 3,986,388 2,700,517 계속사업소계 184,994,510 6,964,851 8,003,378 6,760,329 중단사업 - (351,286) 2,154,535 3,951,682 연결조정 (5,000) (8,303,700) (9,359,759) (9,836,781) 합 계 184,989,510 (1,690,135) 798,153 875,230 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 분기총포괄손익 엠알오사업부문 43,419,510 (2,544,356) (12,338,352) (12,401,867) 영상콘텐츠사업 24,317,456 404,350 362,030 362,030 국내자회사 10,072,798 (1,301,327) (928,382) (928,382) MDS사업 124,140,413 6,733,046 6,655,584 6,879,343 계속사업소계 201,950,178 3,291,712 (6,249,119) (6,088,876) 중단사업 - (111,265) (29,785) (220,265) 연결조정 (455,160) (4,604,081) (3,571,158) (3,571,158) 합 계 201,495,018 (1,423,634) (9,850,063) (9,880,299) (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 국내자회사 MDS사업 합 계 국내지역 42,379,088 4,966,439 1,015,732 115,686,150 164,047,409 해외지역 347,783 34,765 - 20,564,552 20,947,100 합 계 42,726,871 5,001,204 1,015,732 136,250,702 184,994,510 (단위: 천원) 구 분 엠알오사업 영상콘텐츠사업 국내자회사 MDS사업 합 계 국내지역 43,042,568 24,291,179 10,072,798 111,773,255 189,179,800 해외지역 376,942 26,277 - 12,367,158 12,770,377 합 계 43,419,510 24,317,456 10,072,798 124,140,413 201,950,178 (4) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 순자산 엠알오사업부문 88,744,365 30,556,151 58,188,213 영상콘텐츠사업 7,523,379 1,728,024 5,795,355 국내자회사 7,459,026 5,773,360 1,685,666 MDS사업 203,953,115 70,860,142 133,092,972 계속사업소계 307,679,884 108,917,678 198,762,206 중단사업 35,655 1,257,360 (1,221,705) 연결조정 (12,345,107) (820,388) (11,524,720) 합 계 295,370,432 109,354,651 186,015,781 (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 순자산 엠알오사업부문 89,144,696 36,737,959 52,406,737 영상콘텐츠사업 8,979,770 1,770,890 7,208,880 국내자회사 3,217,616 1,630,000 1,587,616 MDS사업 239,348,944 89,609,397 149,739,547 계속사업소계 340,691,026 129,748,246 210,942,780 중단사업 56,252 5,229,640 (5,173,388) 연결조정 (3,997,181) (3,663,743) (333,438) 합 계 336,750,097 131,314,143 205,435,954 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보제공액 관련 차입금 제공사유 정기예적금 서울보증보험 92,582 - 외상대금 지급보증 ㈜MDS테크 보통주(1,823,708주) 유안타증권 2,584,194 1,500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(4,030,720주) 한화투자증권 5,711,530 3,000,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(508,130주) 하나증권 720,020 500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(3,169,573주) 유화증권 4,491,285 2,000,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(990,492주) KB증권 1,403,527 500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(660,328주) NH투자증권 935,685 500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(1,414,428주) IM증권 2,004,244 1,000,000 〃 합 계 17,943,068 9,000,000 (2) 보험가입현황 (단위 : 천원, USD) 보험내역 관련금융기관 보증금액 이행보증보험 서울보증보험 18,159,490 화재보험 KB손해보험 3,050,000 (3) 사용제한 금융자산당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 사용제한의 내용 국책과제 우리은행등 458,871 연구개발자금 정기예금 서울보증보험 92,582 물품대 지급보증 합 계 551,452 (4) 주주간 계약 약정사항2022년 중 연결기업은 ㈜스탠스의 주식 취득 시 ㈜스탠스의 기존주주와 풋옵션 계약(주식수: 55,000주)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 ㈜스탠스의 주주가 2024년 1월 26일 풋옵션을 행사함에 따라 연결기업은 해당 주주가 보유하고 있던 ㈜스탠스 주식55,000주 중 24,250주를 970백만원에 인수하였습니다. 한편 잔여 주식수 30,750주는 (주)스탠스 무상증자에 따라 60,885주로 변동되었으며, 당분기 중 잔여 풋옵션을 행사함에 따라 해당 주주가 보유하고 있던 (주)스탠스 주식 60,885주를 730백만원에 추가 인수하였습니다.또한, 2024년 중 당사는 당시 종속기업인 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니)의 주주와 주주간 계약을 체결하여 당사가 보유하고 있는 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니)의 주식의 일부를 1년 이내 추가 매입하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약과 관련하여 당 분기까지 195,188주가 해당 계약에 의해 매각되었습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 외상매출채권담보대출 하나은행 1,050,000 - 동반성장론(일반) 하나은행 5,700,000 - 주식담보대출 유안타증권 1,500,000 1,500,000 주식담보대출 한화투자증권 3,000,000 3,000,000 주식담보대출 하나증권 500,000 500,000 주식담보대출 유화증권 2,000,000 2,000,000 주식담보대출 KB증권 500,000 500,000 주식담보대출 NH투자증권 500,000 500,000 주식담보대출 IM증권 1,000,000 1,000,000 법인신용카드 국민카드 100,000 31,547 법인신용카드 하나카드 50,000 30,523 차입금 하나은행 등 1,015,750 1,015,750 합 계 16,915,750 10,077,820 (6) 소송 내역당사 발행 제37회차 전환사채는 인수자인 코스나인의 양수도 계약 체결 관련 소송으로 인해 법적 권리자를 특정할 수 없는 상태로 해당 사채권의 표면이자를 채권자불확지에 따른 공탁 처리중에 있습니다. 그런 와중에 서울중앙지방법원으로 부터 현재 해당 사채권을 소유하고 있는 권리자의 사채금 청구 지급명령 신청이 온 상태입니다. 현재 당사는 해당 지급명령건에 대한 이의신청을 제기한 상태입니다. 37. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최상위 지배주주 등 ㈜트라이콘홀딩스, 트라이콘1호투자조합 관계기업 ㈜엠아이, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니), 제이더블유-코난 인공지능 넥스트리더 벤처투자조합, ㈜티앤엠홀딩스 ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니), ㈜넷향기, Hyzen Corp, ㈜씨티엘바이오테크, 기타 특수관계자(*1) ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마케팅, circlogic, ㈜헬로뮤직, 헤븐리㈜, 계열회사 임직원 ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, circlogic, ㈜와이웍스엔터테인먼트, ㈜헬로뮤직, 헤븐리㈜, 계열회사임직원 (*1) 종속기업의 대표이사가 임원인 회사와 종속기업이 지분을 보유하고 있는 회사 등이 포함되어 있음 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 트라이콘1호투자조합 - 344,055 - - ㈜와이웍스엔터테인먼트 - - 1,076,958 - ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 4,726 - 40,855 22,307 ㈜씨티엘바이오테크 5,750 - - - 계열회사 임직원 - - - 12,397 합 계 10,476 344,055 1,117,813 34,704 (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 등 매입 이자비용 등 유상증자 금융상품 취득 트라이콘1호투자조합 375,342 - - - - ㈜알파녹스 52,932 - - 6,000,000 7,000,000 ㈜MDS모빌리티 - - 137,749 - - 에이치제이디인베스트㈜ - - 7,741 - - ㈜와이웍스엔터테인먼트 - 14,373,498 - - - 계열회사 임직원 - - - 501,000 - 합 계 428,274 14,373,498 145,490 6,501,000 7,000,000 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 트라이콘1호투자조합 대여금 10,000,000 - - - 10,000,000 계열회사 임직원 전환사채 500,000 - - (500,000) - ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - (단위: 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 트라이콘1호투자조합 대여금 10,000,000 - - - 10,000,000 에이치제이디인베스트㈜ 전환사채 500,000 - (500,000) - - 계열회사 임직원 전환사채 500,000 500,000 (500,000) - 500,000 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 차입금 - - - 3,000,000 3,000,000 ㈜이모션 대여금 2,000,000 - (2,000,000) - - (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 710 - - 6,692 트라이콘 1호 투자조합 - 10,000,000 408,329 - 합 계 710 10,000,000 408,329 6,692 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 228 - - 14,089 3,000,000 65,984 ㈜와이웍스엔터테인먼트 - - 637,654 125,299 - - 트라이콘1호투자조합 - 10,000,000 - - - 64,274 계열회사 임직원 - - - - - 500,000 합 계 228 10,000,000 637,654 139,389 3,000,000 630,258 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 4,205,896 4,240,662 퇴직급여 506,455 434,905 주식보상비용 56,581 168,173 합 계 4,768,932 4,843,740 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증이나 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 38. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정자산연결기업은 전기 이전에 종속회사인 KOP의 주요 자산 및 부채를 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 2025년 중 KOP의 주요 자산 및 부채를 매각완료하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 청산진행 중에 있습니다.연결기업은 당분기 중 종속기업인 ㈜알파녹스의 매각을 결정하였으며, 2025년 7월 29일 매각이 완료되었습니다. 종속기업인 ㈜알파녹스의 매각과 관련하여 발생한 손익은 당기 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기 중 ㈜알파녹스의 매각과 관련하여 발생한 손익이 없으며 전분기 손익은 재작성하지 않았습니다. 1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 처분자산 집단 현금및현금성자산 34,814 11,439 기타유동자산 - 3,357 장기매출채권및수취채권 841 4,311 유형자산 - 581,910 무형자산 - 37,145 합 계 35,655 638,162 처분자산집단 내 부채 기타유동부채 1,186 1,056 확정급여부채 - 256,173 합 계 1,186 257,229 (2) 중단영업당분기 및 전분기 중 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 중단영업손익 매출액 12,189,945 - 매출원가 7,217,862 - 판매비와관리비 6,249,579 111,265 기타수익 4,057,133 - 기타비용 390,222 - 금융수익 (335,009) 400,534 금융비용 (1,184,494) 319,055 관계기업투자이익(손실) 31,524 - 법인세비용차감전중단영업손익 2,154,535 (29,785) 법인세비용(수익) - - 중단영업손익 2,154,535 (29,785) 중단영업현금흐름 영업활동현금흐름 (2,368,450) (112,647) 투자활동현금흐름 1,479,259 - 재무활동현금흐름 (8,599,280) 142,376 중단영업현금흐름 (9,488,471) 29,729 39. 사업결합(1) 2025년 09월 지배기업은 매출증대 및 영업이익의 확보를 목적으로 드라마제작을 주 영업활동으로 하는 (주)와이웍스엔터네인먼트의 의결권 있는 주식 52.48%를 취득하였습니다. 취득일 현재 ㈜와이웍스엔터네인먼트의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 구분 금액 현금및현금성자산 1,997,923 유동부채 4,705,139 기타유동자산 - 비유동부채 81,589 금융자산 - - - 유형자산 - - - 기타 2,897,579 - - 식별가능한 자산의 공정가치 4,895,502 식별가능한 부채의 공정가치 4,786,728 식별가능한 순자산 공정가치(A) 108,774 비지배지분(B) 51,689 총 이전대가(C) 4,985,600 영업권(C+B-A) 4,928,515 한편, 동 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 4,985,600 차감: 취득한 현금및현금성자산 1,997,923 순현금유출 2,987,677 2) 인수에서 발생한 4,929백만원의 영업권은 지배기업이 (주)와이웍스엔터네인먼트의 영업을 결합하여 발생하는 효과에 따른 것입니다.3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 4) (주)와이웍스엔터네인먼트의 인수를 위하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 다음과 같습니다.' (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 등 4,985,600 합 계 4,985,600 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산(*) 1,997,923 기타비유동금융자산 2,897,579 유동부채 (4,705,139) 비유동부채 (81,589) 식별가능 순자산의 공정가치 108,774 비지배지분 (51,689) 영업권 4,928,515 합 계 4,985,600 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 22,299,611,618 27,736,007,164 현금및현금성자산 5,323,829,533 9,003,632,247 매출채권 및 수취채권 11,765,587,290 12,442,396,755 기타금융자산 92,581,631 2,292,813,234 기타자산 1,600,496,247 3,129,242,744 파생상품자산 3,205,034,920 652,029,681 당기법인세자산 10,949,340 7,946,670 재고자산 301,132,657 207,945,833 매각예정자산 0 0 비유동자산 73,968,131,841 70,388,458,564 매출채권및수취채권 775,679,315 842,141,322 당기손익공정가치측정금융자산 450,000,000 450,000,000 종속기업 및 관계기업투자 69,080,405,909 63,542,489,505 유형자산 77,060,963 103,067,110 무형자산 144,375,668 161,625,648 사용권자산 612,417,721 1,123,261,740 기타자산 2,828,192,265 4,165,873,239 자산총계 96,267,743,459 98,124,465,728 부채 유동부채 31,907,306,198 38,045,251,566 매입채무및지급채무 8,284,409,460 8,880,399,158 단기차입금 12,000,000,000 15,999,992,900 전환사채 6,249,463,296 5,582,746,333 교환사채 3,991,699,276 3,562,931,149 파생상품부채 971,756,000 3,086,384,962 리스부채 259,537,817 668,625,223 기타부채 150,440,349 264,171,841 비유동부채 376,869,242 463,597,250 리스부채 320,301,758 378,911,448 확정급여부채 56,567,484 84,685,802 부채총계 32,284,175,440 38,508,848,816 자본 자본금 15,188,758,500 15,188,758,500 자본잉여금 101,345,895,935 101,345,895,935 기타자본항목 (58,410,009) (58,410,009) 이익잉여금(결손금) (52,492,676,407) (56,860,627,514) 자본총계 63,983,568,019 59,615,616,912 자본과부채총계 96,267,743,459 98,124,465,728 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,612,676,367 47,728,075,173 19,754,185,564 67,736,966,586 매출원가 13,568,741,170 44,489,455,998 19,360,663,268 64,056,661,744 매출총이익 1,043,935,197 3,238,619,175 393,522,296 3,680,304,842 판매비와관리비 1,496,424,806 1,709,825,835 1,597,481,179 5,820,311,574 영업이익(손실) (452,489,609) 1,528,793,340 (1,203,958,883) (2,140,006,732) 기타수익 28,156,119 35,478,772 1,613,430 24,008,408 기타비용 1,014,036,931 1,029,082,966 3,592,907 274,121,176 금융수익 374,014,856 5,608,725,514 (38,635,884) 807,046,252 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 11,792,233 36,686,995 16,598,237 49,838,145 금융수익-기타 362,222,623 5,572,038,519 (55,234,121) 757,208,107 금융비용 1,183,507,239 2,713,317,409 839,554,561 10,955,151,738 종속기업및관계기업투자이익(손실) 697,047,632 894,531,950 (5,000,957) 561,902,694 법인세비용차감전이익(손실) (1,550,815,172) 4,325,129,201 (2,089,129,762) (11,976,322,292) 법인세비용(수익) 분기순이익(손실) (1,550,815,172) 4,325,129,201 (2,089,129,762) (11,976,322,292) 분기기타포괄이익(손실) 34,776,367 42,821,906 (11,446,707) (63,515,006) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여채무의 재측정요소 34,776,367 42,821,906 (11,446,707) (63,515,006) 분기총포괄이익(손실) (1,516,038,805) 4,367,951,107 (2,100,576,469) (12,039,837,298) 주당이익 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (10.00) 28.0 (14.00) (88.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 12,675,027,200 86,080,394,444 (58,410,009) (51,227,170,797) 47,469,840,838 분기순이익(손실) (11,976,322,292) (11,976,322,292) 분기기타포괄이익(손실) : 확정급여채무의 재측정요소 (63,515,006) (63,515,006) 소유주와의 거래 : 유상증자 115,874,800 882,608,544 998,483,344 전환사채의 전환 2,397,856,500 14,382,892,947 16,780,749,447 2024.09.30 (기말자본) 15,188,758,500 101,345,895,935 (58,410,009) (63,267,008,095) 53,209,236,331 2025.01.01 (기초자본) 15,188,758,500 101,345,895,935 (58,410,009) (56,860,627,514) 59,615,616,912 분기순이익(손실) 4,325,129,201 4,325,129,201 분기기타포괄이익(손실) : 확정급여채무의 재측정요소 42,821,906 42,821,906 소유주와의 거래 : 유상증자 전환사채의 전환 2025.09.30 (기말자본) 15,188,758,500 101,345,895,935 (58,410,009) (52,492,676,407) 63,983,568,019 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,017,409,631 (2,899,572,823) 영업에서 창출된 현금 3,902,351,079 (1,599,109,559) 분기순이익(손실) 4,325,129,201 (11,976,322,292) 분기순이익(손실)에 대한 조정 (4,461,771,194) 12,198,858,553 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,038,993,072 (1,821,645,820) 이자의 수취 43,952,081 17,580,863 이자의 지급 (925,890,859) (1,318,727,386) 법인세의 환급(납부) (3,002,670) 683,259 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,064,595,922) (5,627,284,674) 기타수취채권의 증가 (13,041,900) (641,487,300) 기타수취채권의 감소 500,000,000 7,497,000 수취채권(비유동)의 증가 (42,300,000) (10,000,000) 수취채권(비유동)의 감소 146,312,800 105,960,000 종속기업및관계기업투자의 취득 (6,885,888,000) (5,078,998,000) 종속기업및관계기업투자의 처분 2,242,503,546 0 유형자산의 취득 (12,182,368) (10,256,374) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 2,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,632,907,507) 12,931,735,673 유상증자 0 999,999,524 전환사채의 발행 0 3,000,000,000 전환사채의 재매각 0 14,500,000,000 전환사채의 상환 0 (5,357,142,499) 교환사채의 발행 0 5,000,000,000 단기차입금의 차입 4,000,000,000 6,200,000,000 단기차입금의 상환 (7,999,992,900) (10,700,007,100) 리스부채의 상환 (632,914,607) (690,919,672) 주식발행비 0 (19,246,340) 사채발행비 0 (948,240) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 291,084 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,679,802,714) 4,404,878,176 기초현금및현금성자산 9,003,632,247 6,958,986,656 분기말현금및현금성자산 5,323,829,533 11,363,864,832 5. 재무제표 주석 제52(당)기 분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제51(전)기 분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 플레이그램 1. 일반사항 주식회사 플레이그램(이하 "당사")은 1974년 4월 17일 설립되어 엠알오사업과 영상콘텐츠사업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 본점을 두고 있습니다.당사는 1998년 8월 31일에 한국거래소 유가증권시장에 등록하였으며, 설립 후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 보통주납입자본금은 15,189백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,323,830 5,323,830 9,003,632 9,003,632 매출채권및수취채권(유동/비유동) 12,541,267 12,541,267 13,284,538 13,284,538 기타금융자산 92,582 92,582 2,292,813 2,292,813 파생상품자산 3,205,035 3,205,035 652,030 652,030 당기손익공정가치측정금융자산(유동/비유동) 450,000 450,000 450,000 450,000 소 계 21,612,713 21,612,713 25,683,013 25,683,013 금융부채 매입채무및지급채무 8,284,409 8,284,409 8,880,399 8,880,399 단기차입금 12,000,000 12,000,000 15,999,993 15,999,993 전환사채 6,249,463 6,249,463 5,582,746 5,582,746 교환사채 3,991,699 3,991,699 3,562,931 3,562,931 파생상품부채 971,756 971,756 3,086,385 3,086,385 리스부채(유동/비유동) 579,840 579,840 1,047,537 1,047,537 소 계 32,077,168 32,077,168 38,159,991 38,159,991 (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 - - 450,000 파생상품자산 3,205,035 - - 3,205,035 파생상품부채 971,756 - - 971,756 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익공정가치측정금융자산 450,000 - - 450,000 파생상품자산 652,030 - - 652,030 파생상품부채 3,086,385 - - 3,086,385 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 450,000 652,030 3,086,385 평가손익 278,014 2,553,005 (2,114,629) 상환 (2,478,246) - - 기타 2,200,232 - - 기말금액 450,000 3,205,035 971,756 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 450,000 - 2,714,584 평가손익 - 276,736 (964,214) 매입 - 95,000 - 발행/재매각 - 280,293 16,856,078 전환사채 상환 - - (755,626) 전환사채 전환 - - (14,764,437) 기말금액 450,000 652,030 3,086,385 (4) 당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권) 450,000 (*) - 파생상품자산 3,205,035 옵션모델 주가변동성 등 파생상품부채 971,756 옵션모델 주가변동성 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - 5,323,830 - 9,003,632 매출채권및수취채권 (유동/비유동) - 12,541,267 - 13,284,538 기타금융자산 - 92,582 - 2,292,813 파생상품자산 3,205,035 - 652,030 - 당기손익공정가치측정금융자산 (유동/비유동) 450,000 - 450,000 - 합계 3,655,035 17,957,678 1,102,030 24,580,984 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무 - 8,284,409 - 8,880,399 단기차입금 - 12,000,000 - 15,999,993 전환사채 - 6,249,463 - 5,582,746 교환사채 - 3,991,699 - 3,562,931 파생상품부채 971,756 - 3,086,385 - 리스부채(유동/비유동) - 579,840 - 1,047,537 합 계 971,756 31,105,412 3,086,385 35,073,606 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 278,014 - 파생상품평가손익 2,553,005 714,325 처분(상환)손익 (478,246) - 상각후원가측정금융자산 이자수익 71,929 70,617 외환차손익 461,582 (150) 외화환산손익 291 22,037 대손충당금환입(대손상각비) 2,088,293 (1,097,964) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 2,114,629 (7,665,758) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,105,796) (2,597,838) 처분(상환)손익 - (691,338) 합 계 4,983,701 (11,246,069) 6. 현금및현금성자산 및 금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 보통예금 및 외화예금 5,323,830 5,159,252 기타제예금 - 3,844,380 소 계 5,323,830 9,003,632 기타금융자산 정기예적금(*) 92,582 92,582 단기금융상품 - 2,200,232 소 계 92,582 2,292,813 (*)당사는 정기예적금을 지급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 33참조) 7. 매출채권및수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 11,806,478 (269,699) 11,536,779 단기대여금 1,453,321 (1,238,321) 215,000 미수금 284,557 (275,948) 8,609 미수수익 82,428 (77,229) 5,199 소 계 13,626,784 (1,861,196) 11,765,587 비유동자산 장기대여금 200,000 (200,000) - 보증금 775,679 - 775,679 소 계 975,679 (200,000) 775,679 합 계 14,602,463 (2,061,196) 12,541,267 (단위: 천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 유동자산 매출채권 14,966,065 (3,384,826) 11,581,240 단기대여금 1,940,279 (1,225,279) 715,000 미수금 408,196 (275,948) 132,248 미수수익 91,138 (77,229) 13,909 소 계 17,405,678 (4,963,281) 12,442,397 비유동자산 장기대여금 200,000 (200,000) - 보증금 842,141 - 842,141 소 계 1,042,141 (200,000) 842,141 합 계 18,447,819 (5,163,281) 13,284,538 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 10,588,391 978,191 239,896 11,806,478 기대손실율 0.31% 0.21% 97.98% 2.28% 전체기간기대손실 32,566 2,081 235,053 269,699 순장부금액 10,555,826 976,110 4,843 11,536,779 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 총장부금액 11,579,076 2,731 3,384,259 14,966,065 기대손실율 - 20.76% 100.00% 22.62% 전체기간기대손실 - 567 3,384,259 3,384,826 순장부금액 11,579,076 2,164 - 11,581,240 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 매출채권 3,384,826 34,647 (3,149,773) - 269,699 단기대여금 1,225,279 13,042 - - 1,238,321 미수금 275,948 - - - 275,948 미수수익 77,229 - - - 77,229 유동자산 소계 4,963,281 47,689 (3,149,773) - 1,861,196 장기대여금 200,000 - - - 200,000 합 계 5,163,281 47,689 (3,149,773) - 2,061,196 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 매출채권 1,802,925 1,703,633 (121,732) - 3,384,826 단기대여금 638,625 586,654 - - 1,225,279 미수금 87,948 188,000 - - 275,948 미수수익 53,563 23,665 - - 77,229 유동자산 소계 2,583,061 2,501,952 (121,732) - 4,963,281 장기대여금 200,000 - - - 200,000 합 계 2,783,061 2,501,952 (121,732) - 5,163,281 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,089,834 - 1,667,565 - (대손충당금) (879,058) - (879,058) - 선급비용 9,084 - 24,777 - 선급로열티 1,713,194 3,509,426 2,315,958 4,165,873 (대손충당금) (332,557) (681,234) - - 합 계 1,600,496 2,828,192 3,129,243 4,165,873 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 317,538 (16,406) 301,133 204,962 (9,149) 195,813 재공품 - - - 12,133 - 12,133 합 계 317,538 (16,406) 301,133 217,095 (9,149) 207,946 10. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성없는 지분증권 450,000 450,000 합 계 450,000 450,000 11. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 분 기 전 기 ㈜MDS테크(*1) 25.74 68,230,509 51,907,273 51,306,985 ㈜문라이트이엔티 90.00 4,500,000 1,592,422 592,422 ㈜안컴퍼니 50.03 1,501,000 1,501,000 1,501,000 ㈜큐브릭스튜디오 70.00 999,980 - - ㈜에이씨씨엑스코리아(*2) 100.00 300,000 300,000 - ㈜와이웍스엔터테인먼트 52.48 4,985,600 4,985,600 - 합 계 81,117,378 60,286,295 53,400,407 (*1) 당분기 보고기간종료일 현재 지분율이 50%미만이지만, 당사가 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정 권한을 보유한 점 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 분 기 전 기 ㈜엠아이 20.00 549,960 549,960 549,960 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합(*1) - - - 945,003 워크하우스컴퍼니㈜(*2) 37.60 5,000,864 4,547,336 4,547,336 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 33.68 3,696,815 3,696,815 4,099,784 합 계 9,247,639 8,794,111 10,142,083 (*1) 동 관계기업은 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 종속기업인 ㈜문라이트이엔티가 보유한 워크하우스컴퍼니㈜ 지분(17.60%)이 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 집기비품 99,500 12,182 - (34,621) 77,061 임차시설물 3,567 - - (3,567) - 합 계 103,067 12,182 - (38,189) 77,061 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 집기비품 131,334 11,973 (56) (43,751) 99,500 임차시설물 118,670 - - (115,102) 3,567 합 계 250,003 11,973 (56) (158,853) 103,067 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 상표권 - 778 - (117) 661 회원권 10,309 - - - 10,309 소프트웨어 23,176 - - (5,542) 17,634 영상콘텐츠 12,369 - - (12,369) - 건설중인자산 115,771 - - - 115,771 합 계 161,626 778 - (18,028) 144,376 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 손상 감가상각 기말 회원권 10,249 - - 60 - 10,309 소프트웨어 32,483 - - - (9,307) 23,176 영상콘텐츠 399,353 - 18,000 - (404,983) 12,369 건설중인자산 178,000 115,771 (178,000) - - 115,771 합 계 620,085 115,771 (160,000) 60 (414,290) 161,626 14. 매각예정자산당사는 전기 이전에 종속회사인 KOP의 주요 자산 및 부채를 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였습니다. KOP의 주요 자산 및 부채의 매각거래는 완료되었으며, 당분기 보고기간종료일 현재 청산 절차가 진행 중에 있습니다. 15. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기말 건물 473,057 11,705 (452,156) 32,606 차량운반구 650,205 99,210 (169,604) 579,812 합 계 1,123,262 110,915 (621,759) 612,418 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기말 건물 497,913 613,299 (638,156) 473,057 차량운반구 368,755 554,410 (272,960) 650,205 합 계 866,668 1,167,709 (911,115) 1,123,262 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,047,537 851,453 취득 및 변경 136,245 1,066,224 계약종료 (26,547) (13,945) 이자비용 55,519 70,048 지급 (632,915) (926,243) 기말 579,840 1,047,537 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료와 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 282,177 259,538 701,047 668,625 1년 초과 5년 이내 388,466 320,302 459,422 378,911 합 계 670,642 579,840 1,160,468 1,047,537 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 452,156 314,061 차량운반구 169,604 140,945 합 계 621,759 455,005 리스부채에 대한 이자비용 55,519 36,691 단기리스자산 리스료 23,050 16,036 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,147 11,094 변동리스 10,106 4,353 16. 매입채무및지급채무보고기간종료일 현재 매입채무및지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 7,679,256 8,187,758 기타채무 미지급금 280,529 364,832 미지급비용 324,625 327,809 합 계 8,284,409 8,880,399 17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 유안타증권 운영자금차입 6.30 1,500,000 1,500,000 한화투자증권 〃 6.30 3,000,000 3,000,000 신한투자증권 〃 - - 4,999,993 하나증권 〃 5.70 500,000 500,000 유화증권 〃 6.40 2,000,000 - KB증권 〃 6.30 500,000 - NH투자증권 〃 6.00 500,000 - IM증권 〃 6.20 1,000,000 - ㈜아몬드컴퍼니 〃 - - 3,000,000 ㈜MDS모빌리티 〃 4.60 3,000,000 3,000,000 합 계 12,000,000 15,999,993 (*)상기 차입금과 관련하여 ㈜MDS테크 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 33참조) 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 8,300 29,267 선수금 10,613 53,109 선수수익 131,527 181,796 합 계 150,440 264,172 19. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 액면가액 7,500,000 7,500,000 전환권조정 (1,249,576) (1,915,789) 사채할인차금 (961) (1,465) 합 계 6,249,463 5,582,746 유동성대체 (6,249,463) (5,582,746) 잔 액 - - (2) 당분기 보고기간종료일 현재 무기명식 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제36회 전환사채 제37회 전환사채 발행금액 4,500,000 3,000,000 발행일 2023.12.08 2024.01.12 만기일 2026.12.08 2027.01.12 액면이자율 5.00% 5.00% 만기보장수익율 5.00% 5.00% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권 행사기간 2024.12.8~2026.11.8 2025.01.12 ~ 2026.12.12 전환시 발행주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권 행사가격(*1) 578원/주 614원/주 매도청구권(*2)행사기간 - 2024.7.12 ~ 2025.7.12 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음(*2) 37회 전환사채는 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 30% 한도내에서 연 복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구가 가능함 (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 액면가액 5,000,000 5,000,000 교환권조정 (1,008,301) (1,437,069) 합 계 3,991,699 3,562,931 유동성대체 (3,991,699) (3,562,931) 잔 액 - - (4) 당분기 보고기간종료일 현재 무기명식 무보증 사모교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제38회 교환사채 구 분 제38회 교환사채 발행금액 5,000,000 상환방법(만기일시상환) 사채권면 금액의 100% 발행일 2024.02.23 만기일 2027.02.23 액면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 교환주식 ㈜MDS테크 기명식 보통주 교환권 행사가격(*) 2,600원/주 교환권 행사기간 2024.03.08 ~ 2027.02.15 (*) 교환대상 회사의 주식배당, 무상증자, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격이 조정될 수 있음(*) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (5) 당분기 및 전기 중 전환사채와 교환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 교환사채 매도청구권 조기상환청구권 전환권 조기상환청구권 교환권 기초 652,030 1,302,108 829,149 953,931 1,197 발행/재매각 - - - - - 평가손익 2,553,005 (868,362) (670,164) (599,591) 23,488 기말 3,205,035 433,746 158,985 354,340 24,685 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 교환사채 매도청구권 조기상환청구권 전환권 조기상환청구권 교환권 기초 - 1,368,589 1,345,995 - - 발행/재매각 280,293 708,787 14,299,157 777,009 1,071,126 매입 95,000 - - - - 결제 - (935,966) (14,584,097) - - 평가손익 276,736 160,699 (231,906) 176,922 (1,069,929) 기말 652,030 1,302,108 829,149 953,931 1,197 20. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 1,777,504 1,535,230 사외적립자산 공정가치 (1,720,936) (1,450,544) 순확정급여부채 56,567 84,686 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,535,230 1,132,264 당기근무원가 294,211 365,490 이자비용 33,073 38,661 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (62,548) 19,937 퇴직급여지급액 (22,462) (14,782) 관계사전입(전출) - (6,340) 기말 1,777,504 1,535,230 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,450,544 1,009,664 이자수익 48,298 53,566 실제 납입액 262,000 413,000 확정급여제도의 재측정요소 (19,727) (20,196) 퇴직급여 지급액 (20,180) - 관계사전입(전출) - (5,490) 기말 1,720,936 1,450,544 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서에 반영된 금액 : 당기근무원가 294,211 271,552 순이자원가 (15,226) (9,921) 종업원급여에 포함된 총 비용 278,985 261,632 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 : 판매관리비 278,985 261,632 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 보통주 100 100 우선주 100 100 발행한 주식수 보통주 151,887,500 151,887,500 우선주 85 85 합 계 151,887,585 151,887,585 자본금 보통주자본금 15,188,750 15,188,750 우선주자본금 9 9 합 계 15,188,759 15,188,759 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 90,329,429 90,329,429 감자차익 11,016,467 11,016,467 합 계 101,345,896 101,345,896 (3) 당분기 및 전기 중 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2023.12.31 126,750,187 12,675,019 75,063,927 전환사채의 전환 2024.06.11 등 23,978,565 2,397,857 14,382,893 유상증자 2024.06.20 1,158,748 115,875 882,609 전기말/당기초 2024.12.31 151,887,500 15,188,750 90,329,429 당분기말 2025.09.30 151,887,500 15,188,750 90,329,429 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (6,736) (6,736) 자기주식처분손익 (51,674) (51,674) 합 계 (58,410) (58,410) 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (174,020) (216,842) 미처리결손금 (52,318,656) (56,643,785) 합 계 (52,492,676) (56,860,628) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 42,726,871 43,419,510 영상유통매출 3,529,065 2,532,606 영상제작매출 1,472,139 21,784,850 합 계 47,728,075 67,736,967 지역별 구분 국내 47,345,527 67,333,747 해외 382,548 403,219 합 계 47,728,075 67,736,967 수익인식시기 한 시점에 인식 46,255,936 45,952,116 기간에 걸쳐 인식 1,472,139 21,784,850 합 계 47,728,075 67,736,967 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 40,183,794 40,731,763 영상유통매출원가 2,893,150 2,479,382 영상제작매출원가 1,412,512 20,845,516 합 계 44,489,456 64,056,662 (3)보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약자산 1,711,248 1,071,517 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,290,428 2,211,535 퇴직급여 278,985 261,632 복리후생비 305,404 286,045 여비교통비 118,852 92,542 접대비 143,877 123,904 통신비 31,319 32,570 수도광열비 20,532 22,003 세금과공과금 14,840 30,841 감가상각비 659,948 827,218 지급임차료 82,413 42,539 수선비 555 730 보험료 47,197 47,474 차량유지비 93,530 82,773 운반비 1,393 1,450 교육훈련비 2,221 1,370 도서인쇄비 1,377 1,257 사무용품비 4,212 3,737 소모품비 17,142 12,068 지급수수료 480,541 554,256 광고선전비 20,139 65,155 대손상각비 (3,115,126) 848,075 건물관리비 11,926 11,038 무형자산상각비 5,659 7,460 기획료 - 50,000 용역비 102,221 112,815 물류비 89,058 89,828 샘플비 1,182 - 합 계 1,709,826 5,820,312 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 변동 (112,576) 38,418 상품의 매입 40,296,370 40,693,346 영상콘텐츠 배급 2,893,150 2,479,382 영상콘텐츠 제작 1,412,512 20,845,516 인건비성 경비 2,569,413 2,473,166 감가상각비 659,948 827,218 지급수수료 480,541 554,256 대손상각비 (3,115,126) 848,075 물류비 89,058 89,828 기타비용 1,025,992 1,027,769 합 계 46,199,282 69,876,973 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 16,070 21,632 사용권자산처분이익 2,081 1,448 잡이익 17,328 928 합 계 35,479 24,008 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 1,026,833 249,889 유형자산처분손실 - 56 잡손실 2,250 24,176 합 계 1,029,083 274,121 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유효이자율법에 따른 이자수익 36,687 49,838 이자수익 35,242 20,779 외환차익 461,915 68 외화환산이익 291 22,037 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 278,014 - 파생상품평가이익 4,796,577 714,325 합 계 5,608,726 807,046 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,105,796 2,597,838 외환차손 333 217 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 478,246 - 파생상품평가손실 128,942 7,665,758 사채상환손실 - 691,338 합 계 2,713,317 10,955,152 29. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업과 관련한 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속기업및관계기업투자처분이익 839,534 628,686 종속기업및관계기업투자손상차손 - (66,783) 종속기업및관계기업투자손상차손환입 54,997 - 합 계 894,532 561,903 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편 당사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 보통주 분기순이익(손실) 4,325,126,781 (11,976,315,590) 가중평균유통주식수 151,887,500 136,193,141 기본주당순이익(손실) 28 (88) 우선주 분기순이익(손실) 2,420 (6,702) 가중평균유통주식수 20 20 기본주당순이익(손실) 121 (335) 2) 보통주와 우선주 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) 4,325,129 (11,976,322) 분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분 4,325,127 (11,976,316) 분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분 2 (7) 3) 가중평균 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 우선주자본금의 변동이 없었으므로 우선주 가중평균유통보통주식는 기초의 유통주식수와 동일하며, 보통주 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기초 발행주식수 151,887,500 126,750,187 유상증자 - 435,588 전환사채의 전환 - 9,007,366 가중평균유통보통주식수 151,887,500 136,193,141 (2) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,105,796 2,597,838 퇴직급여 278,985 261,632 대손상각비 (3,115,126) 848,075 세금과공과 - 26,378 감가상각비 659,948 827,218 무형자산상각비 5,659 7,460 유형자산처분손실 - 56 기타의대손상각비 1,026,833 249,889 파생상품평가손실 128,942 7,665,758 사채상환손실 - 691,338 종속기업및관계기업투자손상차손 - 66,783 매출원가(상각비) 12,369 393,546 이자수익 (71,929) (70,617) 외화환산이익 (291) (22,037) 사용권자산처분이익 (2,081) (1,448) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (278,014) - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 478,246 - 지분법적용투자주식손상차손환입 (54,997) - 종속기업및관계기업투자처분이익 (839,534) (628,686) 파생상품평가이익 (4,796,577) (714,325) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 3,281,490 214,317 재고자산의 감소(증가) (93,187) 30,736 기타유동자산의 감소(증가) 1,851,858 (2,501,423) 매입채무및지급채무의 증가(감소) (623,156) 648,713 기타유동부채의 증가(감소) (113,731) 65,670 퇴직금의 지급 (264,282) (279,659) 합 계 4,038,993 (1,821,646) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 42,822 (63,515) 리스부채 유동성 대체 151,743 107,832 사용권자산의 취득 136,245 245,501 사용권자산의 처분 320,526 221,530 전환사채의 전환 - 15,800,000 무형자산 대체 - 178,000 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채 5,582,746 - 666,717 6,249,463 교환사채 3,562,931 - 428,768 3,991,699 단기차입금 15,999,993 (3,999,993) - 12,000,000 리스부채 1,047,537 (632,915) 165,218 579,840 합 계 26,193,207 (4,632,908) 1,260,703 22,821,002 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채 9,226,417 10,641,909 (14,285,580) 5,582,746 교환사채 - 5,000,000 (1,437,069) 3,562,931 단기차입금 22,000,000 (6,000,007) - 15,999,993 리스부채 851,453 (926,243) 1,122,327 1,047,537 합 계 32,077,870 8,715,659 (14,600,322) 26,193,207 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입현황 (단위 : 천원) 보험내역 관련금융기관 보증금액 이행보증보험 서울보증보험 1,208,181 화재보험 KB손해보험 3,050,000 합계 4,258,181 (2) 소송사건 등의 내용당사 발행 제37회차 전환사채는 인수자인 (주)코스나인의 양수도 계약 체결 관련 소송으로 인해 법적 권리자를 특정할 수 없는 상태로 해당 사채권의 표면이자를 채권자불확지에 따른 공탁 처리중에 있습니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원으로부터 해당 사채권을 소유하고 있는 권리자의 사채금 청구 지급명령 신청이 온 상태입니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산 담보제공처 담보제공액 관련 차입금 제공사유 정기예적금 서울보증보험 92,582 - 외상대금 지급보증 ㈜MDS테크 보통주(1,823,708주) 유안타증권 2,584,194 1,500,000 금융기관 차입 ㈜MDS테크 보통주(4,030,720주) 한화투자증권 5,711,530 3,000,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(508,130주) 하나증권 720,020 500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(3,169,573주) 유화증권 4,491,285 2,000,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(990,492주) KB증권 1,403,527 500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(660,328주) NH투자증권 935,685 500,000 〃 ㈜MDS테크 보통주(1,414,428주) IM증권 2,004,244 1,000,000 〃 합 계 17,943,068 9,000,000 (4) 2024년 중 당사는 당시 종속기업인 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니)의 주주와 주주간 계약을 체결하여 당사가 보유하고 있는 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니)의 주식의 일부를 1년 이내 추가 매입하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약과 관련하여 당 분기까지 195,188주가 해당 계약에 의해 매각되었습니다.(5) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 주식담보대출 유안타증권 1,500,000 1,500,000 주식담보대출 한화투자증권 3,000,000 3,000,000 주식담보대출 하나증권 500,000 500,000 주식담보대출 유화증권 2,000,000 2,000,000 주식담보대출 KB증권 500,000 500,000 주식담보대출 NH투자증권 500,000 500,000 주식담보대출 IM증권 1,000,000 1,000,000 동반성장론(일반) 하나은행 5,700,000 - 외상매출금담보대출 하나은행 1,050,000 - 법인신용카드 국민카드 100,000 31,547 법인신용카드 하나카드 50,000 30,523 34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최상위 지배주주 등 ㈜트라이콘홀딩스, 트라이콘1호투자조합 종속기업(*1) KOP, ㈜큐브릭스튜디오, ㈜문라이트이엔티, ㈜MDS테크, ㈜MDS인텔리전스, MDS Pacific Pte., Ltd., MDS Pacific Pty., Ltd., MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED, MDS PACIFIC INDIA PVT LTD, ㈜텔라딘, HANCOM MDS, ㈜MDS모빌리티, ㈜카플릭스, ㈜스탠스, Knotted Australia Pty Ltd, ㈜롤러스, ㈜안컴퍼니, ㈜에이씨씨엑스코리아, ㈜와이웍스엔터테인먼트 KOP, ㈜큐브릭스튜디오, ㈜문라이트이엔티, ㈜MDS테크, ㈜MDS인텔리전스, MDS Pacific Pte.,Ltd., MDS Pacific Pty.,Ltd. MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED, MDS PACIFIC INDIA PVT LTD, ㈜텔라딘, HANCOM MDS, ㈜MDS모빌리티, ㈜카플릭스, ㈜스탠스,㈜안컴퍼니, Knotted Australia Pty Ltd, ㈜알파녹스, ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스 관계기업 ㈜엠아이, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) ㈜엠아이, 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합, 워크하우스컴퍼니㈜, ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 기타 특수관계자(*2) ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마케팅, circlogic, ㈜헬로뮤직, 헤븐리㈜, 제이더블유-코난 인공지능 넥스트리더 벤처투자조합,㈜티앤엠홀딩스, 계열회사 임직원 ㈜알파메타, 에이치제이디인베스트㈜, ㈜모햄, ㈜이모션, ㈜클로버마켓팅, circlogic, ㈜와이웍스엔터테인먼트, ㈜헬로뮤직, 헤븐리㈜, ㈜넷향기, Hyzen Corp, ㈜씨티엘바이오테크, 계열회사 임직원 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있음(*2) 종속,관계기업의 대표이사가 임원인 회사와 종속기업이 지분을 보유하고 있는 회사 등이 포함되어 있음 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 자본거래 ㈜문라이트이엔티 - 6,881 - - - ㈜MDS모빌리티 - - - 103,216 - ㈜안컴퍼니 - 16,258 - - 600,288 ㈜와이웍스엔터테인먼트 - - 1,076,958 - - ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 4,726 - 40,855 22,307 - 종속및관계기업 임직원 - - - 12,397 - 합 계 4,726 23,139 1,117,813 137,921 600,288 (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 자본거래 ㈜문라이트이엔티 - 6,894 - - - ㈜MDS테크 - - - - 4,577,998 ㈜MDS모빌리티 - - - 137,749 - ㈜안컴퍼니 - 2,268 - - - ㈜와이웍스엔터테인먼트 - 14,373,498 - - ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 22,700 21,632 122,760 103,321 - 에이치제이디인베스트㈜ - - - 7,741 - 종속기업 임직원 - - - - 501,000 합 계 22,700 30,795 14,496,258 248,811 5,078,998 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내용 기초 증가 감소 기타 기말 KOP 대여금 925,279 13,042 - - 938,321 ㈜문라이트이엔티 대여금 200,000 - - - 200,000 ㈜MDS모빌리티 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 ㈜안컴퍼니 대여금 500,000 - (500,000) - - ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 단기차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - 종속및관계기업 임직원 전환사채 500,000 - - (500,000) - (단위: 천원) 특수관계자 내용 기초 증가 감소 기말 KOP 대여금 783,791 141,487 - 925,279 ㈜문라이트이엔티 대여금 200,000 - - 200,000 ㈜MDS모빌리티 단기차입금 4,000,000 - (1,000,000) 3,000,000 ㈜안컴퍼니 대여금 - 500,000 - 500,000 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 에이치제이디인베스트㈜ 전환사채 500,000 - (500,000) - 종속 및 관계기업 임직원 전환사채 500,000 500,000 (500,000) 500,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 KOP 172,711 938,321 74,204 - - - ㈜문라이트이엔티 - 200,000 8,831 - - - ㈜MDS모빌리티 - - - - 3,000,000 132,707 ㈜안컴퍼니 - - - - - 100,000 ㈜헬로라이브(구,㈜아몬드컴퍼니) 710 - - 6,692 - - 채권ㆍ채무 합계 173,421 1,138,321 83,036 6,692 3,000,000 232,707 대손충당금 (172,711) (938,321) (74,204) - - - 채권ㆍ채무 잔액 710 200,000 8,831 6,692 3,000,000 232,707 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 KOP 3,322,484 925,279 74,204 - - - ㈜아몬드컴퍼니 228 - - 14,089 3,000,000 65,984 ㈜문라이트이엔티 - 200,000 11,150 - - - ㈜MDS모빌리티 - - - - 3,000,000 29,490 ㈜안컴퍼니 - 500,000 8,066 - - - ㈜와이웍스엔터테인먼트 - - 637,654 125,299 - - 종속 및 관계기업 임직원 - - - - - 500,000 채권ㆍ채무 합계 3,322,712 1,625,279 731,075 139,389 6,000,000 595,474 대손충당금 (3,322,484) (925,279) (74,204) - - - 채권ㆍ채무 잔액 228 700,000 656,870 139,389 6,000,000 595,474 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증이나 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 824,250 789,091 퇴직급여 122,860 106,725 합 계 947,110 895,815 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사 정관에 아래와 같이 규정되어 있습니다. 제44조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 부 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 798 -2,314 -43,211 (별도)당기순이익(백만원) 4,325 -5,597 -36,969 (연결)주당순이익(원) 18 -9 -305 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 01월 12일 전환권행사 보통주 2,716,045 100 810 제30회 CB 2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 2,469,135 100 810 제30회 CB 2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 1,234,567 100 810 제31회 CB 2023년 02월 07일 전환권행사 보통주 1,234,567 100 810 제30회 CB 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 2,098,760 100 810 제30회 CB 2023년 04월 10일 전환권행사 보통주 3,086,415 100 810 제30회 CB 2023년 04월 10일 전환권행사 보통주 2,469,134 100 810 제31회 CB 2024년 06월 11일 전환권행사 보통주 465,116 100 645 제30회 CB 2024년 06월 20일 전환권행사 보통주 12,868,216 100 645 제30회 CB 2024년 06월 20일 전환권행사 보통주 4,685,210 100 683 제31회 CB 2024년 06월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,158,748 100 863 - 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 1,860,464 100 645 제30회 CB 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 4,099,559 100 683 제31회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제36회 무보증사모전환사채 제36회차 2023년 12월 08일 2026년 12월 08일 6,000,000,000 보통주 2024.12.08 ~ 2026.11.08 100 405 4,500,000,000 11,111,111 - 제37회 무보증사모전환사채 제37회차 2024년 01월 12일 2027년 01월 12일 3,000,000,000 보통주 2025.01.12 ~ 2026.12.12 100 430 3,000,000,000 6,976,744 - 합 계 - - - 9,000,000,000 - - - - 7,500,000,000 18,087,855 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 12,500 - 19,000 - - - 33,500 합계 2,000 12,500 - 19,000 - - - 33,500 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,500 - - - - - 12,500 합계 - 12,500 - - - - - 12,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 36 2023년 12월 08일 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 37 2024년 01월 12일 채무상환 자금조달 3,000 채무상환 자금조달 3,000 - 무기명식 무보증 사모 교환사채 38 2024년 02월 23일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제3자배정유상증자 85 2024년 06월 20일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도1. 워크하우스컴퍼니 주식회사① 거래시기 - 거래시기 : 2023년 2월 27일② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 워크하우스컴퍼니 주식회사 보통주 14,207주 - 총양수금액 : 5,000,864,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 14,207주, 20%③ 관련 공시서류 제출일자 - 2023.02.27 타법인주식및출자증권취득결정2. PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2023년 3월 30일 - 거래상대 : MDS Pacific Pte. Ltd.② 주요내용 - 자산양도목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 - 양도목적물 : PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD. 보통주 8,000,000주 - 총양도금액 : 6,627,000,000원 - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 0주, 0%③ 관련 공시서류 제출일자 - 2023.03.22 타법인주식및출자증권처분결정3. 주식회사 안컴퍼니(1) 유상증자에 따른 신주 취득① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2023년 8월 25일 - 거래상대 : 주식회사 안컴퍼니② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 안컴퍼니 보통주 1,000주 - 총양수금액 : 1,000,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 1,000주, 33.33%(2) 주식양수도계약에 따른 구주 인수① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2024년 6월 20일 - 거래상대 : 김의성② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 안컴퍼니 보통주 501주 - 총양수금액 : 501,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 1,501주, 50.03%4. 주식회사 헬로라이브(구, 아몬드컴퍼니) 지분매각① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2024년 11월 19일, 2024년 12월 27일, 2025년 8월 29일 - 거래상대 : 주식회사 헬로라이브(구, 아몬드컴퍼니) 대표이사 및 제3자② 주요내용 - 양도목적물 : 주식회사 헬로라이브(구, 아몬드컴퍼니) 보통주 722,596주 - 총양도금액 : 4,160백만원 - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 1,698,904주, 33.68%5. 주식회사 에이씨씨엑스코리아(1) 유상증자에 따른 신주 취득① 납입일 : 2025년 2월 6일② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 에이씨씨엑스코리아 보통주 60,000주 - 총양수금액 : 300,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 60,000주, 100%6. 주식회사 와이웍스엔터테인먼트(1) 구주인수① 거래일 : 2025년 9월 3일② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 거래상대방 : (주)도원건강, (주)리안컨텐츠 - 양수목적물 : 주식회사 와이웍스엔터테인먼트 보통주 8,120주 - 총양수금액 : 3,085,600,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 8,120주, 40.6%(2) 유상증자에 따른 신주 취득① 거래일 : 2025년 9월 3일② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 와이웍스엔터테인먼트 보통주 5,000주 - 총양수금액 : 1,900,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 13,120주, 52.48%기타 자세한 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결 기준 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 대손충당금설정률(%) 제52기 3분기 매출채권 39,186 1,335 3.41 장기매출채권 5,861 5,103 87.06 단기대여금 2,095 300 14.32 미수금 967 322 33.31 장기미수금 426 176 41.34 미수수익 519 3 0.58 장기미수수익 - - - 선급금 8,655 1,587 18.34 장기대여금 10,200 200 1.96 보증금 2,496 - - 유동성보증금 1,649 - - 합 계 72,053 9,026 12.53 제51기 매출채권 46,997 8,071 17.17 장기매출채권 5,489 5,489 100.00 단기대여금 485 395 81.44 미수금 2,006 1,049 52.29 장기미수금 1,159 909 78.45 미수수익 274 3 1.10 장기미수수익 54 54 100.00 선급금 7,424 2,523 33.99 장기대여금 14,753 1,865 12.64 보증금 3,723 - - 유동성보증금 1,650 412 24.98 합 계 84,014 20,770 24.72 제50기 매출채권 45,334 5,992 13.22 단기대여금 12,323 484 3.93 미수금 898 310 34.53 미수수익 203 3 1.49 선급금 4,365 1,587 36.36 유동성보증금 199 - - 장기대여금 203 200 98.62 보증금 2,945 - - 합 계 66,471 8,576 12.90 (2) 최근 사업 연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,770 8,576 10,313 2. 순대손처리액(①－②±③) - (20) 1,684 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,684 ② 상각채권회수액 - 20 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (706) 4,780 (53) 4. 연결범위변동 (11,037) 7,394 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 9,026 20,770 8,576 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침지배회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.(나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침지배회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석하고 있습니다.지배회사는 개별 채권에 대해 채권 발생일로 부터 개별법 및 집합손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다.- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처- 회사 정리 절차가 진행 중인(신청포함) 거래처- 특수관계자를 제외한 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적인 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처- 특수관계자를 제외한 1년을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 미연체 30일~120일 120일 초과 합 계 일반 36,602 2,959 5,486 45,047 특수관계자 - - - - 합계 36,602 2,959 5,486 45,047 비율(%) 81.3% 6.6% 12.2% 100.0% 다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업 연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 52기 3분기 제 51기 제50기 엠알오사업 상 품 301 196 293 소 계 301 196 293 영상콘텐츠 재공품 - 12 - 소 계 - 12 - 종속기업 등 상 품 10,438 23,205 23,429 제 품 37 5,491 117 재공품 4 2,226 6 원재료 3,289 4,600 1,293 부재료 - 217 - 제작중인프로그램 54 66 - 소 계 13,822 35,804 24,845 합계 상 품 10,740 23,401 23,722 제 품 37 5,491 117 재공품 4 2,238 6 원재료 3,289 4,600 1,293 부재료 - 217 - 제작중인프로그램 54 66 - 소 계 14,124 36,012 25,138 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.78% 10.69% 9.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8 7.2 6.4 (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (가) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자 : 2024.12.312) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실제 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 외부감사인 입회 여부 : 외부감사인의 입회 없이 회사의 담당직원이 2024.12.31. 재고실사를 시행하였습니다. (나) 당분기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)연결기준 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 15,350 (4,610) 10,740 34,570 (11,169) 23,401 26,149 (2,428) 23,722 제품 50 (13) 37 13,995 (8,504) 5,491 130 (13) 117 제작중인프로그램 54 - 54 20 - 20 - - - 재공품 4 - 4 3,602 (1,318) 2,284 6 - 6 원재료 3,479 (190) 3,289 6,039 (1,439) 4,600 1,457 (165) 1,293 부재료 - - - 453 (236) 217 - - - 합계 18,937 (4,814) 14,124 58,678 (22,666) 36,012 27,743 (2,606) 25,138 라. 공정가치평가 내역 - 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 지배회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제52기 3분기(당기) 감사보고서 대현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대현회계법인 - - - - - 제51기(전기) 감사보고서 대현회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자 MDS 테크 회수가능성 평가 연결감사보고서 대현회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업 MDS 테크 CGU 의 손상검토 제50기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자(MDS테크)의 회수가능액 측정 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 영업권을 포함한 현금창출단위(MDS테크) 의 회수가능액 측정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 3분기(당기) 대현회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 130백만원 1,792시간 33백만원 - 제51기(전기) 대현회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 210백만원 2,257시간 210백만원 2,457시간 제50기(전전기) 한울회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사 280백만원 2,295시간 280백만원 2,297시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 26일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 등 대면 25년 1분기 공시에 대한 유의사항 커뮤니케이션 2 2025년 06월 30일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 등 대면 25년 중점심사 회계이슈 사전예고 등에 관한 커뮤니케이션 3 2025년 09월 25일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 등 대면 25년 중간감사 계획 등에 관한 커뮤니케이션 5. 회계감사인의 변경 사명 회계감사인 비고 2025년(당기) 2024년(전기) 2023년(전전기) (주)플레이그램 대현회계법인 대현회계법인 한울회계법인 - ㈜MDS테크 대현회계법인 우리회계법인 우리회계법인 - MDS Pacific Pte., Ltd. Quatax Pte Ltd Quatax Pte Ltd Quatax Pte Ltd - MDS Pacific Pty., Ltd. Logicca Chartered Accoutants Logicca Chartered Accoutants Logicca Chartered Accoutants - MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED Reanda Lau Au Yeung (HK) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (HK) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (HK) CPA Limited - MDS PACIFIC INDIA PVT LTD Sivadas C Company Sivadas C Company Sivadas C Company - HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD Reanda Lau Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited Reanda Lau Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited - ㈜텔라딘 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 - ㈜MDS모빌리티 대현회계법인 동현회계법인 동현회계법인 - ㈜MDS인텔리전스 대현회계법인 우리회계법인 우리회계법인 - ㈜스탠스 태경회계법인 태경회계법인 태경회계법인 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제52기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제50기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제52기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제50기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제52기(당기) 내부회계관리제도 대현회계법인 검토 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제51기(전기) 내부회계관리제도 대현회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제50기(전전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 297 이사회 4 1 1 100 345 회계처리부서 3 3 - - 180 자금처리부서 1 1 - - 117 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 문창규 X 4.9 30 - 3 부장 최진환 O 5.10 25 - 3 담당 유재하 X 3.9 12 - 3 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 보고서 제출일 현재 지배회사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.(3) 이사회 의장은 대표이사 김재욱입니다. 대표이사 김재욱은 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부 대표이사 대표이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 김재욱 선영 이정승 문창규 손종서 최용원 (출석율 :100%) (출석율 : 100%) (출석율 :100%) (출석율 :100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) 1 2025.01.09 금전소비대차 계약 일부상환 및 일부연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.01.14 타법인 주식 취득 결정의 건(ACCX Korea Inc) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고에 관한 건내부회계관리제도평가보고,제51기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.13 영업보고서 승인 및 주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.05.15 주식 담보 대출 신규 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.06.05 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.07.24 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.08.25 금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2025.08.28 타법인 주식 양도 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2025.09.03 타법인 주식 취득 및 타법인 전환사채 조기 상환 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2025.09.16 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2025.09.30 주식담보대출 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간 전에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 주주총회에서 선임 충족(사내이사 김재욱, 이정승, 문창규, 선영, 사외이사 손종서, 최용원) 상법 제382조, 정관 제30조 사외이사의 선임, 자격요건 충족(사외이사 손종서, 최용원) 상법 제382조, 제542조의8 성명 직위 상근여부 담당업무 추천인 회사와의최근3년간 거래내역 최대주주와의관계 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서 활동분야 김재욱 대표이사 상근 총괄 이사회 - 최대주주의특수관계인 3 연임 1회 회사 전반에 대한 사항과 업종에 대한 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이함이에 지배회사 전반적인 업무의 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영 총괄 선영 대표이사 상근 영상콘텐츠 사업 이사회 - - 2 신규선임 국내 대표 영화 제작자로서 지배회사의 콘텐츠 제작 사업에 기여 이사회 콘텐츠 사업 총괄 이정승 사내이사 상근 관리 이사회 - 최대주주의특수관계인 2 연임 1회 지배회사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함 이사회 경영전반에대한 업무 문창규 사내이사 상근 관리 이사회 - 최대주주의특수관계인 2 연임 1회 지배회사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함 이사회 경영전반에대한 업무 손종서 사외이사 비상근 사외이사 이사회 - - 3 연임 1회 다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임 이사회 경영전반전문지식 제공 최용원 사외이사 비상근 사외이사 이사회 - - 3 신규선임 다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임 이사회 경영전반전문지식 제공 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 0 0 0 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 07월 08일 한국상장회사협의회 손종서 - 내부회계관리제도 온라인 교육 2025년 07월 08일 한국상장회사협의회 최용원 - 내부회계관리제도 온라인 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항지배회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(조항춘)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명(출생년월) 주 요 경 력 비 고 조항춘(1975.08) 전) 한영회계법인현) 예성회계법인 - (*) 감사 조항춘은 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간 전에는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. 감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 지배회사의 감사는 상근이며, 상법상 상근감사의 결격요건에는 해당하는 사항이 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 주주총회에서 선임 충족 상법 제409조, 정관 제40조의2 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무겸임금지 충족 상법 제411조 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 지배회사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제40조의5 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동 내역감사는 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성을 검토합니다. 회계감사업무수행을 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토, 평가보고합니다. 본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.① 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 참석 현황 감사 조항춘(출석율 :100%) 1 2025.01.09 금전소비대차 계약 일부상환 및 일부연장의 건 가결 참석 2 2025.01.14 타법인 주식 취득 결정의 건(ACCX Korea Inc) 가결 참석 3 2025.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고에 관한 건내부회계관리제도평가보고,제51기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 참석 4 2025.03.13 영업보고서 승인 및 주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 5 2025.05.15 주식 담보 대출 신규 계약 체결의 건 가결 참석 6 2025.06.05 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 7 2025.07.24 타법인 주식 양수의 건 가결 참석 8 2025.08.25 금전소비대차 계약 연장의 건 가결 참석 9 2025.08.28 타법인 주식 양도 계약 체결의 건 가결 참석 10 2025.09.03 타법인 주식 취득 및 타법인 전환사채 조기 상환 합의의 건 가결 참석 11 2025.09.16 타법인 주식 양수의 건 가결 참석 12 2025.09.30 주식담보대출 결정의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 07월 21일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도 온라인 교육 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 부장 1명 (5.10년)차장 1명 (3.9년)과장 1명 (5.9년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인에 관한 사항지배회사는 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권지배회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁지배회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 사례가 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 151,887,500 - 우선주 85 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 9,615 - 우선주 85 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 151,877,885 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를발행하는 경우5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 (*) - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 홈페이지(www.playgram.co.kr) 또는 서울경제신문 (*) 전자증권법 도입으로 상장회사의 경우, 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 지배회사는 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의로 주권의 종류를 삭제하였습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제51기정기주총(2025.03.28) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제50기정기주총(2024.03.28) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기정기주총(2023.03.29) 제1호 의안 : 제49기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 트라이콘 1호 투자조합 최대주주 보통주 29,165,142 19.20 29,165,142 19.20 - 김재욱 대표이사 보통주 2,424,242 1.60 2,424,242 1.60 - 이숙미 계열회사 임원 보통주 41,000 0.03 41,000 0.03 - 에이치제이디인베스트먼트(주) 최대주주 특수관계인 보통주 2,469,134 1.63 2,469,134 1.63 - 계 보통주 34,099,518 22.45 34,099,518 22.45 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 트라이콘1호투자조합 4 주식회사 트라이콘홀딩스 54.84 - - 주식회사 트라이콘홀딩스 54.84 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 트라이콘1호투자조합 자산총계 47,189 부채총계 17,190 자본총계 29,999 매출액 - 영업이익 0 당기순이익 -500 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 상법 21,583 주식회사 트라이콘홀딩스 54.84 - 상법 10,506 주식회사 지스 32.26 - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 트라이콘홀딩스 3 이정승 25 - - 김재욱 45 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 트라이콘홀딩스 자산총계 20,574 부채총계 20,421 자본총계 153 매출액 0 영업이익 -7 당기순이익 -7 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.11.01 트라이콘1호투자조합 17,043,930 19.00 (주)하나모두 외 4인의 주식 장외 매매 및 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 트라이콘1호투자조합 29,165,142 19.20 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,267 10,274 99.93 109,498,285 151,887,500 72.09 - 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 25년 04월 25년 05월 25년 06월 25년 07월 25년 08월 25년 09월 보통주 주가 최 고 317 392 374 395 369 354 최 저 299 301 328 332 335 321 평 균 308 315 359 358 352 338 거래량 최 고 267,518 25,111,942 4,576,576 8,026,403 1,973,766 1,116,640 최 저 66,727 89,817 268,982 172,630 126,542 110,716 평 균 165,096 2,278,681 1,077,318 1,009,603 484,250 319,330 (*) 지배회사의 우선주 173주(현재 85주)는 2013년 12월 10일에 시가총액 미달 사유로 상장폐지되었습니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재욱 남 1970.07 대표이사 사내이사 상근 총괄 전) ㈜아티스트컴퍼니 대표이사전) ㈜빗썸코리아 대표이사전) ㈜비덴트 대표이사현) ㈜플레이그램 대표이사현) ㈜MDS테크 이사 2,424,242 - 최대주주의특수관계인 3년 11개월 2027.03.28 선영 남 1974.12 대표이사 사내이사 상근 사업부 전) ㈜쇼박스 한국영화팀 팀장전) ㈜모팩앤알프레드 이사현) ㈜와이웍스엔터테인먼트 대표이사 - - - 1년 6개월 2026.03.28 이정승 남 1970.03 부사장 사내이사 상근 관리 전) 린드먼아시아인베스트먼트 부사장전) ㈜버킷스튜디오 대표이사전) ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸홀딩스 이사현) ㈜트라이콘홀딩스 대표이사현) ㈜플레이그램 부사장현) ㈜MDS테크 대표이사 - - 최대주주의특수관계인 3년 11개월 2026.03.28 문창규 남 1971.04 CFO 사내이사 상근 관리 전) ㈜비덴트 이사전) ㈜빗썸코리아,㈜빗썸홀딩스 이사현) 청현회계법인 대표이사현) ㈜플레이그램 이사현) ㈜MDS테크 이사 - - 최대주주의특수관계인 3년 11개월 2026.03.28 손종서 남 1970.12 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 현) ㈜클립컴 대표이사 - - - 3년 11개월 2027.03.28 최용원 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 전) 경기도교육연구원 감사전) 한국과학기술기획평가원 감사현) 위드회계법인 공인회계사 - - - 1년 6개월 2027.03.28 조항춘 남 1975.08 감사 감사 상근 감사 전) 한영회계법인현) 예성회계법인 - - - 3년 11개월 2027.03.28 나주환 남 1968.07 부사장 미등기 상근 사업부 전) ㈜비즈엠알오 이사현) 엔케이엠알오 부사장 - - - 7년 - 유현 남 1974.01 상무 미등기 상근 사업부 전) ㈜비즈엠알오 이사현) 엔케이엠알오 상무 - - - 7년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영기획 남 9 - - - 9 4년 2월 366 41 - - - - 경영기획 여 3 - - - 3 4년 85 28 - 영상콘텐츠 남 4 - - - 4 3년 2월 184 46 - 영상콘텐츠 여 3 - - - 3 2년 1월 79 28 - 엠알오 남 26 - - - 26 6년 4월 995 38 - 엠알오 여 6 - - - 6 6년 184 31 - 합 계 51 - - - 51 5년 3월 1,893 37 - 육아지원제도 사용 현황- 사업보고 기간동안 육아휴직을 사용한 직원이 없습니다.유연근무제도 사용 현황- 당사는 제출 기준일 현재 유연근무제도를 활용하고 있지 않습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고