플레이그램 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 2012년 9월 25일 주식양수도 계약을 체결하고 당사가 보유하고 있던 (주)에스아이리소스 기명식 보통주 3,797,504 주를 양도하려하였으나, 양수인이 잔금을 지급하지 아니하여 주식양수도 계약이 해지되었습니다. 이와는 별도로 2013년 11월 7일을 자산양도완료일로 하여 (주)에스비엠 기명식 보통주 4,339,128주를 이지스엔터프라이즈(주)에게 양도하였습니다. 2014년10월15일 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 72,326주를 양수하였으며, 2014년12월1일 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 72,326주를 (주)디올메디바이오에 현물출자 하였습니다.이와 관련된 상세내역은 아래와 같습니다.

(1) (주)에스아이리소스 기명식 보통주 3,797,504주 양도

(가) 자산양도의 배경- 현금 유동성 확보(나) 양도 대상 자산 및 양수인

양도대상자산	(주)에스아이리소스 기명식 보통주 3,797,504 주

양수인	김현수, 김길영

(다) 진행경과 및 일정

구 분	일 자

외부평가계약체결일	2012년 9월 23일

이사회 결의일	2012년 9월 25일

양수도계약 체결일	2012년 9월 25일

주요사항보고서 제출일	2012년 9월 26일

자산양도 및 잔금지급 예정일 (*)	2012년 10월 4일

(*) 양수인의 양수도대금 미지급으로 인한 자산양수도 계약 해지(관련공시 - 기타 주요경영사항(자율공시) 2012.10.05.)(2) (주)에스비엠 기명식 보통주 4,339,128주 양도

(가) 자산양수도의 배경- 자산 매각을 통한 유동성확보(나) 양수도 대상 자산- (주)에스비엠 기명식 보통주 4,339,128주

(다) 자산양수도 당사자의 개요

구 분	양도회사	양수회사

법인명	(주)고려포리머	이지스엔터프라이즈(주)

대표이사	김성곤	최병인

주 소	본 사	서울 강남구 삼성동 159 코엑스상사전시장 C-100-1	서울특별시 금천구 가산동 550-1IT캐슬 2동 714호

연락처	02-6000-7800	02-2082-7200

설립연월	1974-04-17	2000-11-13

자본금	13,150,823천원	3,369,110천원

자산총액	37,873,004천원	34,057,901천원

결산기	12월	12월

종업원수	19명	50명

주권상장 또는 협회등록일	1988-08-31	-

발행주식의 종류 및 수	보통주 26,301,473주우선주 173주	보통주 673,822주

액면가액	보통주 500원우선주 500원	보통주 5,000원

(*) 위 당사회사 개요는 2012년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.

(라) 진행경과 및 일정

구 분	일 자

외부평가계약체결일	2013. 08. 01.

이사회결의일	2013. 09. 10.

자산양수도 계약일	2013. 09. 10.

자산양수도 신고서 제출일	2013. 09. 10.

자산양수도 완료일	2013. 11. 07

(마) 기타사항- 타법인주식 처분이므로 양수도 전후의 재무사항 비교표는 별도로 작성하지 않습니다.

(3) PHIL. BXT CORP. 발행 주식 72,326주 양수

(가) 자산양수도의 배경- 당사는 필리핀 소재 리조트·호텔 운영업을 영위하고 있는 PHIL. BXT CORP. 의 지분 10.0%를 인수함으로써 사업다각화를 이루고자 합니다. (나) 양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 72,326주

(다) 자산양수도 당사자의 개요

구 분	양수회사	양도회사

법인명	(주)고려포리머	CLUB T.C.I. DEV'T CORPORATION

대표이사	김성곤	Dan Ilkyu Choi

주 소	본 사	서울특별시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-)	2nd Floor A Building, Banilad, Cebu City, 6000

연락처	02-6000-7824	+63-32-494-5174

설립연월	1974년 4월	2006년 09월

자본금	14,100,443천원	625,000 PHP

자산총액	32,288,918천원	72,573,900 PHP

결산기	12월	12월

주권상장일	1988-08-31	-

발행주식의 총 수	보통주 28,200,712주우선주 173주	보통주 250,000주

(*)위 당사자의 개요중 (주)고려포리머는 2014년 06월 30일 기준, 양도회사인 CLUB T.C.I. DEV'T CORPORATION은 2013년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.(라) 진행경과 및 일정

구 분	일 자

외부평가계약체결일	2014년 09월 26일

이사회결의일	2014년 10월 15일

자산양수도 계약일	2014년 10월 15일

자산양수도 신고서 제출일	2014년 10월 16일

자산양수도 완료 예정일	2014년 10월 15일

※ 상기 자산양수도 완료 예정일은 소유권이전일입니다. (마) 기타사항- 타법인주식 취득이므로 양수도 전후의 재무사항 비교표는 별도로 작성하지 않습니다.

(4) PHIL. BXT CORP. 발행 주식 72,326주 양도

(가) 자산양수도의 배경- 당사는 PHIL. BXT CORP. 보통주식 72,326주를 (주)디올메디바이오에 현물출자 방식으로 양도하여 사업다각화를 이루고자 합니다. (나) 양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 72,326주

(다) 자산양수도 당사자의 개요

구분	양도회사	양수회사

법인명	(주)고려포리머	(주)디올메디바이오

대표이사	김성곤	김학수

주 소	본 사	서울시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-)	서울시 강남구 도산대로 509(청담동)

연락처	02-6000-7824	02-3470-4400

설립연월	1974년 4월	1971년 3월

자본금	14,100,443천원	12,699,196천원

자산총액	32,288,918천원	19,550,585천원

결산기	12월	12월

주권상장일	1988년 8월 31일	1999년 11월 26일

발행주식의 총 수	보통주 28,200,712주우선주 173주	보통주 23,918,435주

(*)위 당사자의 개요는 2014년 06월 30일 기준으로 작성되었습니다.

(라) 진행경과 및 일정

구 분	일 자

외부평가계약체결일	2014년 09월 26일

이사회결의일	2014년 10월 16일

자산양수도 계약일	2014년 10월 16일

자산양수도 신고서 제출일	2014년 10월 17일

자산양수도 완료일	2014년 12월 01일

※ 상기 자산양수도 완료일은 현물출자 이행일입니다. (마) 기타사항- 타법인주식 처분이므로 양수도 전후의 재무사항 비교표는 별도로 작성하지 않습니다.

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 42기 연결감사보고서상 특기사항- 유상증자지배기업은 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여제3자배정방식으로 보통주식 4,022,723주를 주당 880원에 발행하였습니다. 신주의 납입일은 2015년 1월 7일이며 교부일은 2015년 1월 21일입니다.- 전환사채의 발행지배기업은 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여 지배기업의 제27회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,000백만원을 발행하였으 며, 동 전환사채는 보고기간후인 2016년 1월 7일에 20억원 모두 전환되었습니다. 이에 따라 지배기업은 보통주 2,148,220주를 발행하였습니다 (나) 41기 연결감사보고서상 특기사항 - 유상증자 지배기업은 당기중 제3자배정소액공모방식으로 보통주식 1,485,881주를 발행하였습니다. 동 유상증자로 인하여 증가한 연결실체의 자본금과 주식발행초과금은 각각 743백만원과 256백만원이며 보통주 발행주식총수는 29,686,593주로 증가하였습니다 - 보고기간후 사건 (1) 유상증자지배기업은 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여 제3자배정방식으로 보통주식 4,022,723주를 주당 880원에 발행하였습니다. 신주의 납입일은 2015년 1월 7일이며 교부일은 2015년 1월 21일입니다.(2) 전환사채의 발행지배기업은 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여 지배기업의 제27회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,000백만원을 발행하였습니다. (다) 40기 연결감사보고서상 특기사항지배기업인 (주)고려포리머는 2013년 1월 28일 이사회결의를 통하여 제3자배정 소액공모방식으로 보통주식 1,899,239주를 주당 526원에 발행하였습니다. 신주의 납입일은 2013년 2월 12일이며, 교부일은 2013년 2월 25일입니다. 한편, 신주는 지배기업의 최대주주인 (주)하나모두에게 배정되었습니다. 동 유상증자로 인하여 증가한 지배기업의 자본금과 주식발행초과금은 각각 949,620천원과 49,380천원이며, 보통주 발행주식총수는 28,200,712주로 증가하였습니다.(라) 42기 감사보고서상 특기사항- 유상증자회사는 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 4,022,723주를 주당 880원에 발행하였습니다. 신주의 납입일은 2015년 1월 7일이며 교부일은 2015년 1월 21일입니다.- 후속사건 회사는 2015년 1월 7일에 제27회 무기명식 무보증 사모전환사채 20억원을 발행하였으며, 2016년 1월 7일에 20억원 모두 전환되었습니다. 이에 따라 보통주 2,148,220주를 발행하였습니다. (마) 41기 감사보고서상 특기사항- 유상증자 회사는 당기 중 제3자배정 소액공모방식으로 보통주식 1,485,881주를 발행하였습니다. 동 유상증자로 인하여 증가한 회사의 자본금과 주식발행초과금은 각각 743백만원과 256백만원이며 보통주 발행주식총수는 29,686,593주로 증가하였습니다 - 보고기간후 사건 (1) 유상증자회사는 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 4,022,723주를 주당 880원에 발행하였습니다. 신주의 납입일은 2015년 1월 7일이며 교부일은 2015년 1월 21일입니다.(2) 전환사채의 발행회사는 2015년 1월 6일 이사회결의를 통하여 지배기업의 제27회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,000백만원을 발행하였습니다. (바) 40기 감사보고서상 특기사항- 종속기업 지분취득회사는 2013년 2월 25일자로 종속기업인 PT. KOPOLCO INDONESIA(이하 "KOP")의 재무구조를 개선하고자 KOP에 대한 회사의 매출채권 USD 8,000,000을 출자전환하였습니다. 동 지분의 추가취득으로 회사의 KOP에 대한 지분율은 85%에서 98.3%로 증가하였습니다.- 유상증자회사는 2013년 1월 28일 이사회결의를 통하여 제3자배정 소액공모방식으로 보통주식 1,899,239주를 주당 526원에 발행하였습니다. 신주는 회사의 최대주주인 (주)하나모두에게 배정되었습니다. 동유상증자로 인하여 증가한 회사의 자본금과 주식발행초과금은 각각 949,620천원과 49,380천원이며, 보통주 발행주식총수는 28,200,712주로 증가하였습니다. 나. 연결기준 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제43기1분기	매출채권	4,392	10	0.2

단기대여금	5,811	3,109	53.5

미수금	2,287	1,736	75.9

미수수익	611	-	-

선급금	3,648	882	24.2

장기대여금	353	-	-

보증금	648	-	-

합 계	17,750	5,737	32.3

제42기	매출채권	4,527	9	0.2

단기대여금	7,431	4,740	63.8

미수금	3,329	2,811	84.4

미수수익	442	-	-

선급금	5,200	2,362	45.4

장기대여금	354	-	-

보증금	647	-	-

합 계	21,930	9,922	45.2

제41기	매출채권	3,030	12	0.4

단기대여금	7,199	4,740	65.8

미수금	3,613	2,977	82.4

미수수익	220	-	-

선급금	2,399	2,362	98.5

장기대여금	308	-	-

보증금	1,009	-	-

합 계	17,778	10,091	56.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기1분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,922	10,091	8,510

2. 순대손처리액(①－②±③)	(169)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(3,696)	(169)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(491)	1,581

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,736	9,922	10,091

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사가 정책적으로 설정한 만기가 경과된 채권에 대해서는 장부금액 전체를 손상차손으로 인식하고 해당금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,986	3,986

특수관계자	1,356	386	1,742

계	5,342	386	5,728

구성비율(%)	93.3	6.7	100.0

다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제43기1분기	제42기	제41기	비고

산업용수출포장재(FIBC)	상 품	-	-	32

제 품	203	204	113

재공품	389	580	856

원재료	1,252	1,361	1,788

소 계	1,844	2,145	2,789

합 계	상 품	-	-	32

제 품	203	204	113

재공품	389	580	834

원재료	1,251	1,361	1,810

소 계	1,844	2,145	2,789

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.5	4.7	8.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.4	10.2	3.7

(2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

가. 재고실사일자 : 회사의 담당직원이 2016.04.01. 재고실사를 하였습니다.

나. 실사 방법 : 재고실사일 현재 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고평가포함)

(단위 : 천원)

구분	분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	203,216	-	203,216	204,085	-	204,085

재공품	388,859	-	388,859	579,916	-	579,916

원재료	1,251,914	-	1,251,914	1,361,239	-	1,361,239

합계	1,843,989	-	1,843,989	2,145,240	-	2,145,240

라. 공정가치평가 내역 1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	9,933,075,908	-	9,933,075,908

매출채권 및 수취채권	8,246,492,501	-	8,246,492,501

장기금융상품	6,098,096	-	6,098,096

매도가능금융자산	-	14,990,408,900	14,990,408,900

장기 매출채권 및 수취채권	1,000,674,071	-	1,000,674,071

합계	19,186,340,576	14,990,408,900	34,176,749,476

2) 전기(단위:원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	8,507,603,578	-	8,507,603,578

매출채권 및 수취채권	8,168,549,680	-	8,168,549,680

장기금융상품	6,098,096	-	6,098,096

매도가능금융자산	-	20,767,012,450	20,767,012,450

장기 매출채권 및 수취채권	1,001,194,548	-	1,001,194,548

합계	17,683,445,902	20,767,012,450	38,450,458,352

(2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	1,004,389,476

합계	1,004,389,476

2) 전기(단위:원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	299,148,015

전환사채	2,021,131,399

합계	2,320,279,414

(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	230,585,848	-	-	230,585,848

외환차손익	295,290,397	-	(24,834,084)	270,456,313

외화환산손익	(349,499,636)	-	-	(349,499,636)

대손충당금환입(대손상각비)(*)	491,098,120	-	-	491,098,120

기타포괄손익	-	(4,505,750,769)	-	(4,505,750,769)

합계	667,474,729	(4,505,750,769)	(24,834,084)	(3,863,110,124)

(*) 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.

2) 전분기(단위:원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	(32,256,170)	-	-	(32,256,170)

외환차손익	14,865,979	-	3,858,487	18,724,466

외화환산손익	82,422,247	-	-	82,422,247

대손충당금환입(대손상각비)(*)	(23,295,819)	-	-	(23,295,819)

기타포괄손익	-	1,528,004,810	-	1,528,004,810

합계	41,736,237	1,528,004,810	3,858,487	1,573,599,534

(*) 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.

(4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 연결실체는 연결재무상태표에 계상된 금융상품 중 현금 및 현금성자산과 단기 매출채권및 수취채권, 상각후원가로 측정되는 금융부채 등의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 일치합니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	Level 1	Level 2	Level 3

[매도가능금융자산]

당분기	13,640,238,060	13,640,238,060	-	-

전기	19,416,841,610	19,416,841,610	-	-

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적

## 채무증권 발행실적(연결기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

전자단기사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.