엠에스씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업의 당반기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,060,000	6.02	1,073,000	6.10

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,712,600	26.78

합계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	9,063,982	100%	해양 양식업	미얀마 연방

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,726,926 118,195 - (319,891) (262,427) 상해애미희식품상무유한공사 4,112,252 2,586,851 2,535,230 (78,137) (79,181) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,699,150 116,093 - (241,334) (90,759) 상해애미희식품상무유한공사 3,972,965 2,368,384 2,081,946 (25,690) 40,518 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,415,629 - 18,415,629 매출채권 - 24,198,951 - 24,198,951 기타유동채권 - 353,478 - 353,478 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 - - 148,293 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 129,347 129,347 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,835,737 - 3,835,737 합계 148,293 46,810,295 129,347 47,087,935 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,821,570 - 7,821,570 매출채권 - 31,264,522 - 31,264,522 기타유동채권 - 1,545,131 - 1,545,131 단기금융상품 - 15,000,000 - 15,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - - 132,325 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 182,379 182,379 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,702,154 - 3,702,154 합계 132,325 59,339,877 182,379 59,654,581 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,663,888 - 7,663,888 기타유동채무 - 4,823,644 - 4,823,644 단기차입금 - 39,543,962 - 39,543,962 기타유동금융부채 - 3,779,172 - 3,779,172 기타비유동채무 - 632,871 - 632,871 장기차입금 - 263,545 - 263,545 기타비유동금융부채 - 173,615 - 173,615 합계 - 56,880,697 - 56,880,697 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,776,765 - 9,776,765 기타유동채무 - 5,849,702 - 5,849,702 단기차입금 - 47,655,920 - 47,655,920 기타유동금융부채 - 3,661,396 - 3,661,396 기타비유동채무 - 650,897 - 650,897 장기차입금 - 168,812 - 168,812 기타비유동금융부채 - 183,848 - 183,848 합계 - 67,947,340 - 67,947,340 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 137,188 - 137,188 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (42,090) (39,304) 상각후원가측정 금융자산 114,895 183,095 - - 297,990 매입채무 및 기타채무 (10,492) (108,613) - - (119,105) 장단기차입금 (740,999) (40,488) - - (781,487) 합계 (636,596) 33,994 139,974 (42,090) (504,718) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 324,152 - 324,152 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,300 (5,779) (3,479) 상각후원가측정 금융자산 171,978 634,007 - - 805,985 매입채무 및 기타채무 (7,145) (101,325) - - (108,470) 장단기차입금 (303,282) (153,276) - - (456,558) 합계 (138,449) 379,406 326,452 (5,779) 561,630 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 - 148,293 - 148,293 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 64,296 65,051 - 129,347 합계 277,640 64,296 213,344 - 277,640 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - 132,325 - 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 182,379 59,480 122,899 - 182,379 합계 314,704 59,480 255,224 - 314,704 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 148,293 132,325 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 129,347 182,379 182,379 합계 277,640 277,640 314,704 314,704 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 18,415,629 18,415,629 7,821,570 7,821,570 장단기금융상품 6,500 6,500 15,006,500 15,006,500 장단기매출채권 24,198,951 24,198,951 31,264,522 31,264,522 기타채권 4,189,215 4,189,215 5,247,285 5,247,285 합계 46,810,295 46,810,295 59,339,877 59,339,877 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 13,120,403 13,120,403 16,277,364 16,277,364 차입금 39,807,507 39,807,507 47,824,732 47,824,732 기타유동금융부채 3,779,172 3,779,172 3,661,396 3,661,396 기타비유동금융부채 173,615 173,615 183,848 183,848 합계 56,880,697 56,880,697 67,947,340 67,947,340 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 44,048 20,228 예금 18,371,581 7,801,342 합계 18,415,629 7,821,570 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,568,847 (369,896) 24,198,951 31,722,465 (457,943) 31,264,522 기타유동채권 미수금 318,363 - 318,363 1,411,245 - 1,411,245 미수수익 35,115 - 35,115 133,886 - 133,886 소계 353,478 - 353,478 1,545,131 - 1,545,131 합계 24,922,325 (369,896) 24,552,429 33,267,596 (457,943) 32,809,653 장기매출채권 1,712 (1,712) - 1,712 (1,712) - 기타비유동채권 장기대여금 153,100 - 153,100 134,100 - 134,100 장기보증금 3,682,637 - 3,682,637 3,568,054 - 3,568,054 소계 3,835,737 - 3,835,737 3,702,154 - 3,702,154 합계 3,837,449 (1,712) 3,835,737 3,703,866 (1,712) 3,702,154 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 24,011,679 135,055 51,409 748 60 187,272 369,896 24,568,847 기타유동채권 미수금 318,363 - - - - - - 318,363 미수수익 35,115 - - - - - - 35,115 소계 353,478 - - - - - - 353,478 합계 24,365,157 135,055 51,409 748 60 187,272 369,896 24,922,325 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 153,100 - - - - - - 153,100 장기보증금 3,682,637 - - - - - - 3,682,637 소계 3,835,737 - - - - - - 3,835,737 합계 3,835,737 - - - - - 1,712 3,837,449 (*) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 31,234,976 29,466 - - 80 29,546 457,943 31,722,465 기타유동채권 미수금 1,411,245 - - - - - - 1,411,245 미수수익 133,886 - - - - - - 133,886 소계 1,545,131 - - - - - - 1,545,131 합계 32,780,107 29,466 - - 80 29,546 457,943 33,267,596 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 3,568,054 - - - - - - 3,568,054 소계 3,702,154 - - - - - - 3,702,154 합계 3,702,154 - - - - - 1,712 3,703,866 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 457,943 - - (88,047) - 369,896 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 459,655 - - (88,047) - 371,608 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 299,432 41,591 (2,090) - - 338,933 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합계 301,314 41,591 (2,090) - - 340,815 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 182,379 합계 277,640 314,704 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 148,293 132,325 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 64,296 59,480 시장성 없는 지분증권 65,051 122,899 합계 129,347 182,379 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,467 12,467 (2,733) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 26,264 26,264 9,119 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 25,565 25,565 (40,646) 합계 98,556 64,296 64,296 (34,260) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,742 12,742 (2,458) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 24,943 24,943 7,798 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 21,795 21,795 (44,416) 합계 98,556 59,480 59,480 (39,076) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 65,051 65,051 (160,039) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 122,899 122,899 (102,191) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - (194,299) 차감 : 법인세효과 29,666 10,942 - 40,608 합계 (111,601) (42,090) - (153,691) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (7,408) - (32,250) 차감 : 법인세효과 5,465 1,630 - 7,095 합계 (19,377) (5,778) - (25,155) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말누계 상품 1,510,207 1,510,207 - - 제품 26,629,520 25,623,069 (454,419) 1,006,451 원재료 42,079,780 39,955,791 1,231,332 2,123,989 저장품 94,058 94,058 - - 미착품 2,846,392 2,846,392 - - 합계 73,159,957 70,029,517 776,913 3,130,440 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 22,554,060 21,093,190 220,468 1,460,870 원재료 33,695,946 32,803,289 (117,926) 892,657 저장품 89,663 89,663 - - 미착품 9,595,830 9,595,830 - - 합계 65,937,704 63,584,177 102,542 2,353,527 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 4,361,253 4,264,240 선급비용 313,927 219,076 반품제품회수권 465,642 474,365 합계 5,140,822 4,957,681 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2023.06.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2023.06.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 9,461,624 2,653,867 50,491 8,249,617 2,538,442 (주)밀양한천 1,559,630 6,580,909 3,599,944 1,559,630 5,772,721 3,266,937 합계 1,610,121 16,042,533 6,253,811 1,610,121 14,022,338 5,805,379 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,538,442 - 115,422 3 2,653,867 (주)밀양한천 3,266,937 - 333,007 - 3,599,944 합계 5,805,379 - 448,429 3 6,253,811 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,766,330 - 230,985 - 2,997,315 (주)밀양한천 3,025,292 - 266,884 - 3,292,176 합계 5,791,622 - 497,869 - 6,289,491 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 31,884,356 8,230,297 2,191,516 432,306 3,030,015 (주)밀양한천 28,636,734 6,388,900 6,908,122 1,207,683 2,732,210 합계 60,521,090 14,619,197 9,099,638 1,639,989 5,762,225 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 27,373,144 6,749,101 2,097,081 577,464 53,235 (주)밀양한천 27,084,207 7,568,584 5,602,309 884,097 589,826 합계 54,457,351 14,317,685 7,699,390 1,461,561 643,061 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 41,885,715 22,417,350 873,936 - 18,594,429 구축물 12,446,467 5,419,101 22,711 - 7,004,655 기계장치 99,056,077 89,330,630 9,165 50,486 9,665,796 차량운반구 2,972,234 2,648,396 62,138 - 261,700 기타의유형자산 10,877,469 10,318,645 36,448 39,458 482,918 건설중인자산 6,706,748 - - - 6,706,748 사용권자산 2,133,548 847,349 51,402 - 1,234,797 합계 190,130,457 130,981,471 1,055,800 89,944 58,003,242 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 41,777,847 21,643,483 935,076 - 19,199,288 구축물 9,107,421 5,149,725 24,052 - 3,933,644 기계장치 98,859,799 87,849,311 10,108 54,814 10,945,566 차량운반구 2,963,712 2,760,045 32,403 171,264 기타의유형자산 10,810,709 10,165,517 35,979 46,420 562,793 건설중인자산 3,805,615 - - - 3,805,615 사용권자산 2,081,141 990,453 51,332 1,039,356 합계 183,458,443 128,558,534 1,088,950 101,234 53,709,725 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 19,199,288 3,933,644 10,945,566 171,264 562,793 3,805,615 1,039,356 53,709,725 취득 - 1,780 - 133,350 184,269 68,410 6,312,902 412,215 7,112,926 계정대체 - - 3,319,500 55,450 - - (3,374,950) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 처분 - - - - (5) (4) - - (9) 감가상각(*2) - (604,494) (248,489) (1,472,893) (64,097) (152,596) - (216,774) (2,759,343) 기타 - (2,145) - 4,323 (29,731) 4,315 - - (23,238) 기말 14,052,199 18,594,429 7,004,655 9,665,796 261,700 482,918 6,706,748 1,234,797 58,003,242 (*1) 건설중인 자산 중 36,819천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다.(*2) 당반기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 11,290천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 396,321 2,300,538 50,745 - 449 2,748,053 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,200 21,258,195 4,278,250 11,528,259 280,123 670,152 3,836,182 394,624 56,297,985 취득 - - - 314,553 474 75,254 888,518 185,279 1,464,078 계정대체 - - - 560,534 - - (560,534) - - 처분 - - - - (2) (567) - - (569) 감가상각(*) - (596,611) (123,997) (1,558,362) (74,756) (178,717) - (141,405) (2,673,848) 기타 - 23,601 1 6,205 420 165 - - 30,392 기말 14,052,200 20,685,185 4,154,254 10,851,189 206,259 566,287 4,164,166 438,498 55,118,038 (*) 전반기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 14,572천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 175,692 2,407,583 51,088 24,691 222 2,659,276 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,069,600 1,063,948 2,133,548 감가상각누계액 223,055 675,696 898,751 장부금액 846,545 388,252 1,234,797 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 947,782 1,133,359 2,081,141 감가상각누계액 237,746 804,039 1,041,785 장부금액 710,036 329,320 1,039,356 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 부동산 89,479 21,334 차량운반구 127,295 120,071 소 계 216,774 141,405 이자비용 6,542 4,118 합계 223,316 145,523 (5) 당반기 및 전반기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 160,200천원 및 132,275천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 224,006 183,712 1년 초과 5년 이내 263,545 168,812 5년 초과 - - 합계 487,551 352,524 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 53,430 - - 44,605 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 53,430 - - 2,269,837 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 49,266 - - 48,769 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 49,266 - - 2,274,001 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (4,164) - (4,164) 기말 44,605 2,225,232 2,269,837 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 취득 9,366 - 9,366 상각 (4,022) - (4,022) 기말 52,950 2,225,232 2,278,182 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 4,164 4,022 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,809,969 - 3,457,495 합계 22,209,587 1,809,969 - 20,399,618 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,712,271 - 3,555,193 합계 22,209,587 1,712,271 - 20,497,316 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,942,123 3,555,193 20,497,316 취득 - - - 처분 - - - 감가상각 - (97,698) (97,698) 기말 16,942,123 3,457,495 20,399,618 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,905,477 4,253,426 21,158,903 취득 - - - 처분 - (1,061,642) (1,061,642) 감가상각 - (79,609) (79,609) 기말 16,905,477 3,112,175 20,017,652 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 347,265 132,665 임대수익투자부동산 직접운영비용 82,856 3,662 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당반기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (11,290) 89,944 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 3,281 - (3,281) - 스마트공장 정부보조금 123,815 - (11,291) 112,524 합계 127,096 - (14,572) 112,524 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 7,663,888 9,776,765 기타유동채무 미지급금 4,786,400 5,812,458 보증금 37,244 37,244 소계 4,823,644 5,849,702 합계 12,487,532 15,626,467 기타비유동채무 장기보증금 632,871 650,897 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 6.02 33,279 2,486,668 우리은행 매출채권담보대 7.06~7.61 1,298,846 3,873,333 중소기업은행 운전자금 4.58~6.20 4,988,598 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.49~4.61 20,700,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 0.93~6.53 2,569,234 5,672,207 한국씨티은행 운전자금 4.72 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 6,730,000 7,740,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 224,005 183,712 합계 39,543,962 47,655,920 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 우리금융캐피탈등 리스부채 1.81~4,93 263,545 168,812 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 초과 2년 이내 154,649 70,668 2년 초과 3년 이내 67,423 47,331 3년 초과 4년 이내 37,565 36,035 4년 초과 5년 이내 3,908 14,778 합계 263,545 168,812 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당반기 및 전반기 중 발생한 이자비용은 각각 6,542천원 및 4,118천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 811,710 381,568 미지급비용 2,967,462 3,279,828 소계 3,779,172 3,661,396 기타비유동금융부채 미지급비용 173,615 183,848 합계 3,952,787 3,845,244 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,047,950 17,702,884 국민연금전환금 (31,828) (32,733) 사외적립자산의 공정가치 (11,204,662) (11,172,747) 합계 6,811,460 6,497,404 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 17,702,884 18,929,162 근무원가 798,237 851,345 이자원가 383,532 222,670 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,010,442) (1,368,514) 관계사 전입 173,739 227,222 관계사 전출 - (19,228) 기말 18,047,950 18,842,657 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 798,237 851,345 이자원가 383,532 222,670 사외적립자산의 이자수익 (209,808) (107,084) 합계 971,961 966,931 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 548,323 706,648 판매비와관리비 423,638 260,283 합계 971,961 966,931 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기에 각각 판매비와관리비에서 11,386천원 및 6,508천원, 제조원가에서 86,887천원 및 68,456천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 12,051 (27,316) 차감 : 법인세효과 (5,080) 6,010 합계 6,971 (21,306) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 11,172,747 10,613,920 사용자의 기여금 271,820 388,557 이자수익 209,808 107,084 이자수익과 실제수익의 차이 12,051 (27,316) 퇴직급여 지급액 (461,764) (429,952) 기말 11,204,662 10,652,293 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,204,662 11,172,747 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 228,521 264,080 근무원가 10,186 14,022 이자원가 5,023 3,287 재측정요소 - - 지급액 (44,673) (27,932) 기말 199,057 253,457 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,272,773 749,443 선수수익 7,418 7,455 환불부채 591,746 596,271 소계 1,871,937 1,353,169 기타비유동부채 장기선수수익 4,711 6,648 합계 1,876,648 1,359,817 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (153,691) (111,601) 해외사업환산손익 572,638 572,632 지분법자본변동 613,796 613,018 합계 1,032,743 1,074,049 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - - (194,299) 차감: 법인세 효과 29,666 10,942 - - 40,608 확정급여제도의 재측정요소 - 12,051 - (12,051) - 차감: 법인세 효과 - (5,080) - 5,080 - 해외사업환산손익 572,632 6 - - 572,638 지분법자본변동 775,971 3 - - 775,974 차감: 법인세 효과 (162,953) 775 - - (162,178) 합계 1,074,049 (34,335) - (6,971) 1,032,743 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (7,408) - - (32,250) 차감: 법인세 효과 5,465 1,630 - - 7,095 확정급여제도의 재측정요소 - (27,316) - 27,316 - 차감: 법인세 효과 - 6,010 - (6,010) - 해외사업환산손익 606,488 68,624 - - 675,112 지분법자본변동 886,757 - - - 886,757 차감: 법인세 효과 (23,729) - - - (23,729) 합계 1,450,139 41,540 - 21,306 1,512,985 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 106,944,959 88,944,959 소계 111,631,928 93,631,928 미처분이익잉여금 14,190,751 22,545,711 합계 132,022,679 122,377,639 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 122,377,639 104,573,163 반기순이익 10,694,069 9,583,199 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 확정급여제도 재측정요소 6,971 (21,306) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 132,022,679 113,079,056 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 46,557,229 93,778,752 47,030,039 87,584,879 상품매출액 170,580 1,108,051 204,217 3,216,255 임가공수입액 430,285 944,882 564,206 868,531 임대수익 176,353 354,534 176,146 217,592 기타매출 87,942 239,659 1,071,836 1,099,386 합계 47,422,389 96,425,878 49,046,444 92,986,643 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 25,302,743 21,093,190 19,609,331 17,463,738 당기제품제조원가 36,193,780 77,288,398 39,303,586 73,337,752 기말제품 (25,623,069) (25,623,069) (21,262,289) (21,262,289) 제품매출원가 35,873,454 72,758,519 37,650,628 69,539,201 (상품매출원가) 기초상품 1,586,205 2,205 - - 당기상품매입액 8,362 1,684,583 68,761 109,316 타계정에서 대체 47,448 926,236 145,307 2,964,476 타계정으로 대체 - (15,048) - (13,319) 기말상품 (1,510,207) (1,510,207) (12,798) (12,798) 상품매출원가 131,808 1,087,769 201,270 3,047,675 (임가공매출원가) 117,537 270,496 165,144 265,975 (임대원가) 48,848 97,697 42,677 85,352 (기타매출원가) 82,035 226,333 1,056,624 1,079,986 합 계 36,253,682 74,440,814 39,116,343 74,018,189 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,240,455 2,773,833 1,126,710 2,553,735 퇴직급여 216,934 435,025 133,434 266,791 복리후생비 205,096 403,983 167,190 288,507 접대비 50,108 119,375 65,250 125,324 감가상각비 198,527 396,322 94,395 194,641 세금과공과 52,257 126,401 49,501 135,558 대손상각비 (20,969) (88,046) 23,119 41,591 여비교통비 114,528 229,317 105,795 190,243 지급수수료 68,254 276,913 217,150 372,899 포장비 409,505 778,036 508,000 856,352 운반비 402,630 782,812 116,595 925,429 판매수수료 52,496 185,462 25,149 41,970 기타 1,082,760 2,316,395 195,505 395,352 합계 4,072,581 8,735,828 2,827,793 6,388,392 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 156,408 345,286 104,157 210,847 외환차익 322,359 731,472 320,374 503,287 외화환산이익 (129,907) 98,082 345,569 443,676 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 44,670 52,908 90,759 96,384 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 122,764 122,764 50,954 231,344 배당금수익 - 2,786 - 2,300 합계 516,294 1,353,298 911,813 1,487,838 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 449,623 981,882 197,572 349,296 외환차손 285,053 725,530 268,373 428,537 외화환산손실 (68,400) 70,030 59,059 139,021 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 21,673 38,485 - 3,576 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 (45,763) - - - 합계 642,186 1,815,927 525,004 920,430 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,497 17,497 9,089 9,089 잡이익 75,483 165,064 25,413 133,374 합계 92,980 182,561 34,502 142,463 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 6,300 11,600 4,500 8,800 잡손실 12,659 26,980 166,665 207,365 유형자산처분손실 4 4 1,062,208 1,062,208 유형자산손상차손 (568) 34,224 8,820 8,820 합계 18,395 72,808 1,242,193 1,287,193 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,760,188 2,624,592 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (116,106) 285,180 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,637 7,639 법인세비용 2,650,719 2,917,411 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 10,942 1,630 확정급여제도의 재측정요소 (5,080) 6,009 지분법자본변동 775 - 합계 6,637 7,639 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 13,344,788 12,500,610 적용세율에 따른 법인세 2,767,060 2,739,134 조정사항 비과세수익 168 92 비공제비용 114,750 5,240 세액공제 (233,879) (145,757) 미환류법인세 - 268,900 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 60,213 17,868 기타 (57,593) 31,934 법인세비용 2,650,719 2,917,411 유효법인세율 19.86% 23.34% 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (320,326) (4,529,879) (1,652,957) (3,798,551) 원재료와 소모품의 사용액 23,778,069 51,048,471 25,742,298 46,393,646 급여 5,975,439 12,900,944 5,842,736 12,349,605 퇴직급여 531,043 1,070,234 518,212 1,041,895 복리후생비 589,066 1,171,757 597,085 1,167,269 전력비및수도광열비 1,071,409 2,302,959 826,410 1,793,316 동력비 1,514,726 3,841,993 1,621,462 3,350,121 감가상각비 1,478,328 2,845,751 1,367,556 2,738,886 무형자산상각비 2,082 4,164 2,089 4,022 세금과공과 466,883 1,015,150 468,219 1,009,498 지급수수료 1,121,368 2,366,789 1,097,467 2,276,339 포장비 1,888,930 3,527,704 2,288,548 3,586,382 운반비 403,194 784,123 118,735 929,316 연구개발비 89,702 207,025 76,319 174,797 기타 1,736,351 4,619,458 3,029,956 7,390,039 합계(*) 40,326,264 83,176,643 41,944,135 80,406,580 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,844,441,823 10,694,068,821 4,914,271,358 9,583,198,931 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 332 608 279 544 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,070,233,690 1,041,895,304 감가상각비 2,845,750,932 2,738,885,728 무형자산상각비 4,164,380 4,022,403 소모품비 36,819,222 - 대손상각비 (88,046,056) 41,590,582 이자비용 981,882,464 349,295,958 유형자산처분손실 4,000 1,062,208,474 유형자산손상차손 34,223,687 8,820,095 외화환산손실 70,029,698 139,020,911 법인세비용 2,650,719,373 2,917,410,952 이자수익 (345,285,889) (210,846,610) 배당금수익 (2,785,920) (2,299,760) 외화환산이익 (98,082,315) (443,676,075) 유형자산처분이익 (17,496,818) (9,088,909) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (52,908,319) (96,384,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 38,484,820 3,576,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (122,764,413) (231,344,300) 관계기업투자손익 (448,428,883) (497,868,689) 합계 6,556,513,653 6,815,218,064 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 7,205,433,878 (3,132,080,813) 미수금의 (증가)감소 1,092,882,098 (59,156,439) 선급금의 (증가)감소 (96,703,255) 82,370,400 선급비용의 (증가)감소 (94,851,811) (207,319,676) 재고자산의 (증가)감소 (6,445,340,000) (5,293,799,363) 매입채무의 증가(감소) (2,128,827,186) 1,468,876,176 미지급금의 증가(감소) (1,046,169,243) 610,117,040 선수금의 증가(감소) 523,330,188 (142,891,069) 예수금의 증가(감소) 430,142,843 (345,283,630) 미지급비용의 증가(감소) (542,500,285) (69,864,747) 퇴직금의 지급 (1,089,039,046) (1,424,213,945) 관계사 전입으로 인한 승계 173,738,973 227,221,702 관계사 전출로 인한 지급 - (19,227,939) 국민연금전환금의 (증가)감소 905,400 1,380,000 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 189,944,320 41,394,901 보증금의 증가(감소) - (51,520,000) 반품제품회수권의 (증가)감소 8,723,436 - 환불부채의 증가(감소) (4,525,767) - 합계 (1,822,855,457) (8,313,997,402) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,374,950 560,534 유형자산 미지급금의 증가(감소) 20,929 135,571 사용권자산의 증가 412,215 185,280 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체등 단기차입금 47,655,920 (8,314,846) 9,998 192,890 39,543,962 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 1,974 632,871 장기차입금 168,812 - - 94,733 263,545 합계 48,512,873 (8,334,846) 9,998 289,597 40,477,622 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 152,596천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,542천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 36,459,583 56,729 85,183 138,005 36,739,500 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 567,012 87,000 - (52) 653,960 장기차입금 134,170 - - 44,162 178,332 합계 37,198,009 143,729 85,183 182,115 37,609,036 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 119,845천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 4,118천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 837,520 - 1,446,370 - (주)명신비료 관계기업 2,109 - - 485,137 (주)젠푸드 기타특수관계자 904,162 65,673 40,322 291,848 김길제 주요 경영진 1,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - - - 27,000 김종석 주요 경영진 3,000 - - - 합계 1,747,791 65,373 1,486,692 803,985 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 1,179,441 1,740 762,170 - (주)명신비료 관계기업 1,508 - - 500,984 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,129,726 77,086 48,299 236,709 김선희 기타특수관계자 - - - 27,000 합계 3,310,675 78,826 810,469 764,693 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 575,662 2,025,662 (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 510,000 680,000 김길제 주요 경영진 - - 1,000,000 - 합계 - - 2,085,662 3,095,662 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 500,000 500,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 13,601 315,608 308,559 1,340,000 34,495 (주)명신비료 관계기업 - - - - 85,290 (주)젠푸드 기타특수관계자 148,438 1,620,510 16,434 1,390,000 136,623 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - 2,250 합계 162,039 3,985,668 324,993 6,730,000 283,658 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 1,230,976 129,608 92,002 2,790,000 27,770 (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 106,996 (주)젠푸드 기타특수관계자 184,902 1,622,161 9,527 1,560,000 110,715 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - 2,964 합계 1,415,878 3,801,319 101,529 7,740,000 273,445 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 129,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 19,532,520 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 한국씨티은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 19,120,000 44,692,520 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 762,609 697,915 퇴직급여 266,059 348,013 기타장기종업원급여 6,600 10,700 합계 1,035,268 1,056,628 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당반기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당반기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 3,901,359천원 및 12,032,207천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 22,353,560 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 9,024,275 12,000,000 한국산업은행 합계 31,377,835 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 621,419 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 2,207,069 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 640,000 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 240,139,689 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 249,422,380 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 99,515 USD 외화운전자금 2,000,000 753,045 USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 98,004 USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 3,100,000 989,371 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 107,800 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 25,350 USD 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 265,000 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,910,085 USD 6,800,000 JPY 무역금융 3,000,000 - 한국씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당반기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 - - 15,000,000 15,000,000 매출채권 24,198,951 24,198,951 31,264,522 31,264,522 기타유동채권 353,478 353,478 1,545,131 1,545,131 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 148,293 132,325 132,325 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 3,835,737 3,835,737 3,702,154 3,702,154 합계 28,542,959 28,542,959 51,650,632 51,650,632 당반기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 39,807,507 40,935,706 4,855,527 35,806,921 273,258 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 17,073,190 17,085,319 16,229,460 37,244 818,615 - 합계 56,880,697 58,021,025 21,084,987 35,844,165 1,091,873 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 47,824,732 48,617,089 15,102,396 33,334,376 180,317 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 20,122,608 20,136,711 19,250,619 37,244 848,848 - 합계 67,947,340 68,753,800 34,353,015 33,371,620 1,029,165 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,521,873 4,535,052 11,960,116 12,126,009 JPY 62,196,879 12,844,740 67,061,034 8,865,096 EUR 70 - 33 - CNY 466,907 - 3,653,072 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 129,550 50,934 환율 10% 하락할 경우 (129,550) (50,934) JPY 환율 10% 상승할 경우 44,761 141,313 환율 10% 하락할 경우 (44,761) (141,313) EUR 환율 10% 상승할 경우 10 (6,453) 환율 10% 하락할 경우 (10) 6,453 CNY 환율 10% 상승할 경우 8,453 22,159 환율 10% 하락할 경우 (8,453) (22,159) ② 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금융자산 8,371,581 4,801,342 금융부채 (3,000,000) (22,200,000) 순금융자산(부채) 5,371,581 (17,398,658) 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의 증가(감소) 53,715 (53,715) (144,259) 144,259 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 182,379 합계 277,640 314,704 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당반기말 및 전기말 현재 각각 21,961천원 및 24,547천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 68,272,886 79,058,591 차감 : 현금및현금성자산 (18,415,629) (7,821,570) 순부채 49,857,257 71,237,021 자본총계 142,750,901 133,147,168 부채비율 34.9% 53.5% 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 반기말 2023.06.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 유동자산 117,575,458,976 123,148,771,576 현금및현금성자산 18,289,701,845 7,136,195,404 매출채권 및 기타유동채권 25,707,686,085 33,872,074,235 단기금융상품 15,000,000,000 재고자산 68,296,484,337 62,058,079,241 유동당기손익인식지정금융자산 148,293,023 132,325,111 기타유동자산 5,133,293,686 4,950,097,585 비유동자산 88,588,841,060 84,077,094,411 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 129,346,770 182,378,860 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,835,737,017 3,702,153,727 유형자산 57,419,294,838 53,092,279,141 영업권 이외의 무형자산 2,269,836,675 2,274,001,055 투자부동산 20,399,618,293 20,497,315,779 이연법인세자산 2,724,170,872 2,518,129,254 자산총계 206,164,300,036 207,225,865,987 부채 유동부채 60,315,344,038 71,227,531,914 매입채무 및 기타유동채무 12,457,915,138 15,344,818,155 단기차입금 39,543,961,507 47,655,920,132 기타유동금융부채 3,746,939,404 3,642,599,996 당기법인세부채 2,701,323,324 3,252,250,636 기타유동부채 1,865,204,665 1,331,942,995 비유동부채 7,886,202,845 7,507,609,381 장기차입금 263,545,295 168,811,693 순확정급여부채 6,811,460,459 6,497,404,359 장기임대보증금 632,870,787 650,897,343 기타비유동금융부채 173,615,310 183,847,874 기타비유동부채 4,710,994 6,648,112 부채총계 68,201,546,883 78,735,141,295 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (153,690,849) (111,601,200) 이익잉여금(결손금) 128,420,963,922 118,906,845,812 자본총계 137,962,753,153 128,490,724,692 자본과부채총계 206,164,300,036 207,225,865,987 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,975,960,481 96,256,479,707 48,351,492,984 92,207,495,016 매출원가 36,022,715,790 74,303,725,867 38,365,956,216 73,387,337,401 매출총이익 10,953,244,691 21,952,753,840 9,985,536,768 18,820,157,615 판매비와관리비 3,855,892,646 8,324,154,176 2,683,282,157 6,065,671,168 영업이익(손실) 7,097,352,045 13,628,599,664 7,302,254,611 12,754,486,447 금융수익 516,297,871 1,353,010,094 911,440,054 1,487,322,196 금융원가 610,057,577 1,734,656,837 525,361,006 914,818,850 기타이익 91,595,521 178,682,109 34,072,758 135,244,910 기타손실 117,833,266 302,479,004 1,286,636,990 1,337,082,712 법인세비용차감전순이익(손실) 6,977,354,594 13,123,156,026 6,435,769,427 12,125,151,991 법인세비용 1,400,246,095 2,560,008,572 1,520,829,301 2,806,157,977 당기순이익(손실) 5,577,108,499 10,563,147,454 4,914,940,126 9,318,994,014 기타포괄손익 (29,922,527) (35,118,993) (17,702,664) (27,085,022) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (29,922,527) (35,118,993) (17,702,664) (27,085,022) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (33,924,100) (42,089,649) (6,605,073) (5,778,553) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,001,573 6,970,656 (11,097,591) (21,306,469) 총포괄손익 5,547,185,972 10,528,028,461 4,897,237,462 9,291,908,992 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 317 600 279 529 자본변동표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (19,376,852) 100,969,778,185 110,645,881,413 당기순이익(손실) 9,318,994,014 9,318,994,014 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (5,778,553) (5,778,553) 확정급여제도의 재측정손익 (21,306,469) (21,306,469) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2022.06.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (25,155,405) 109,211,465,730 118,881,790,405 2023.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (111,601,200) 118,906,845,812 128,490,724,692 당기순이익(손실) 10,563,147,454 10,563,147,454 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (42,089,649) (42,089,649) 확정급여제도의 재측정손익 6,970,656 6,970,656 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2023.06.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (153,690,849) 128,420,963,922 137,962,753,153 현금흐름표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 영업활동현금흐름 12,533,117,756 4,679,489,126 영업에서 창출된 현금 16,240,819,460 8,228,288,743 이자수취(영업) 382,285,662 72,684,932 이자지급(영업) (781,658,000) (330,906,883) 배당금수취(영업) 2,785,920 2,299,760 법인세납부(영업) (3,311,115,286) (3,292,877,426) 투자활동현금흐름 8,009,867,846 (16,115,171,967) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 6,000,000,000 장기금융상품의 처분 2,000,000 임차보증금의 감소 25,709,993 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 13,000,000 차량운반구의 처분 17,501,818 9,090,909 손익인식금융자산의 감소 121,220,000 100,551,000 단기금융상품의 취득 (21,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (32,000,000) (15,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (288,100,822) (81,217,252) 임차보증금의 증가 (203,404,000) 기계장치의 취득 (93,768,000) (287,360,000) 차량운반구의 취득 (153,068,596) (6,600,000) 기타유형자산의 취득 (62,719,736) (72,051,650) 건설중인자산의 취득 (6,334,502,811) (768,218,134) 무형자산의 취득 (9,366,840) 재무활동현금흐름 (9,390,845,508) (912,270,705) 단기차입금의 증가 26,295,018,256 21,793,693,328 임대보증금의 증가 20,000,000 150,000,000 단기차입금의 상환 (34,609,863,764) (21,736,964,033) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 임대보증금의 감소 (40,000,000) (63,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,366,347 (10,682,464) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,153,506,441 (12,358,636,010) 기초현금및현금성자산 7,136,195,404 22,940,051,501 기말현금및현금성자산 18,289,701,845 10,581,415,491 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,060,000 6.02 1,073,000 6.10 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,712,600 26.78 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,289,702 - 18,289,702 단기금융상품 - - - - 매출채권 - 25,447,980 - 25,447,980 기타유동채권 - 259,706 - 259,706 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 - - 148,293 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 129,347 129,347 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,835,737 - 3,835,737 합계 148,293 47,839,625 129,347 48,117,265 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,136,195 - 7,136,195 단기금융상품 - 15,000,000 - 15,000,000 매출채권 - 32,370,485 - 32,370,485 기타유동채권 - 1,501,589 - 1,501,589 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - - 132,325 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 182,379 182,379 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,702,154 - 3,702,154 합계 132,325 59,716,923 182,379 60,031,627 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,717,488 - 7,717,488 기타유동채무 - 4,740,427 - 4,740,427 단기차입금 - 39,543,962 - 39,543,962 기타유동금융부채 - 3,746,939 - 3,746,939 기타비유동채무 - 632,871 - 632,871 장기차입금 - 263,545 - 263,545 기타비유동금융부채 - 173,615 - 173,615 합계 - 56,818,847 - 56,818,847 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,586,044 - 9,586,044 기타유동채무 - 5,758,775 - 5,758,775 단기차입금 - 47,655,920 - 47,655,920 기타유동금융부채 - 3,642,600 - 3,642,600 기타비유동채무 - 650,897 - 650,897 장기차입금 - 168,812 - 168,812 기타비유동금융부채 - 183,848 - 183,848 합계 - 67,646,896 - 67,646,896 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 137,188 - 137,188 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (42,090) (39,304) 상각후원가측정 금융자산 114,606 183,136 - - 297,742 매입채무 및 기타채무 (10,492) (27,383) - - (37,875) 장단기차입금 (740,999) (40,488) - - (781,487) 합계 (636,885) 115,265 139,974 (42,090) (423,736) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 324,152 - 324,152 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,300 (5,779) (3,479) 상각후원가측정 금융자산 171,461 637,556 - - 809,017 매입채무 및 기타채무 (7,145) (99,264) - - (106,409) 장단기차입금 (303,282) (153,276) - - (456,558) 합계 (138,966) 385,016 326,452 (5,779) 566,723 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 148,293 - 148,293 - 148,293 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 64,296 65,051 - 129,347 합계 277,640 64,296 213,344 - 277,640 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - 132,325 - 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 182,379 59,480 122,899 - 182,379 합계 314,704 59,480 255,224 - 314,704 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 148,293 132,325 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 129,347 182,379 182,379 합계 277,640 277,640 314,704 314,704 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 18,289,702 18,289,702 7,136,195 7,136,195 단기금융상품 - - 15,000,000 15,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 25,447,980 25,447,980 32,370,485 32,370,485 기타채권 4,095,443 4,095,443 5,203,743 5,203,743 합계 47,839,625 47,839,625 59,716,923 59,716,923 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 13,090,786 13,090,786 15,995,716 15,995,716 차입금 39,807,507 39,807,507 47,824,732 47,824,732 기타유동금융부채 3,746,939 3,746,939 3,642,600 3,642,600 기타비유동금융부채 173,615 173,615 183,848 183,848 합계 56,818,847 56,818,847 67,646,896 67,646,896 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 1,489 1,747 예금 18,288,213 7,134,448 합계 18,289,702 7,136,195 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 25,949,562 (501,582) 25,447,980 32,935,953 (565,468) 32,370,485 기타유동채권 미수금 224,591 - 224,591 1,367,703 - 1,367,703 미수수익 35,115 - 35,115 133,886 - 133,886 소계 259,706 - 259,706 1,501,589 - 1,501,589 합계 26,209,268 (501,582) 25,707,686 34,437,542 (565,468) 33,872,074 장기매출채권 1,712 (1,712) - 1,712 (1,712) - 기타비유동채권 장기대여금 153,100 - 153,100 134,100 - 134,100 장기보증금 3,682,637 - 3,682,637 3,568,054 - 3,568,054 소계 3,835,737 - 3,835,737 3,702,154 - 3,702,154 합계 3,837,449 (1,712) 3,835,737 3,703,866 (1,712) 3,702,154 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 23,912,695 1,249,738 284,739 748 60 1,535,285 501,582 25,949,562 기타유동채권 미수금 224,591 - - - - - - 224,591 미수수익 35,115 - - - - - - 35,115 소계 259,706 - - - - - - 259,706 합계 24,172,401 1,249,738 284,739 748 60 1,535,285 501,582 26,209,268 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 153,100 - - - - - - 153,100 장기보증금 3,682,637 - - - - - - 3,682,637 소계 3,835,737 - - - - - - 3,835,737 합계 3,835,737 - - - - - 1,712 3,837,449 (*) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 30,861,882 555,703 536,402 416,418 80 1,508,603 565,468 32,935,953 기타유동채권 미수금 1,367,703 - - - - - - 1,367,703 미수수익 133,886 - - - - - - 133,886 소계 1,501,589 - - - - - - 1,501,589 합계 32,363,471 555,703 536,402 416,418 80 1,508,603 565,468 34,437,542 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 3,568,054 - - - - - - 3,568,054 소계 3,702,154 - - - - - - 3,702,154 합계 3,702,154 - - - - - 1,712 3,703,866 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 565,468 - - (63,886) - 501,582 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 567,180 - - (63,886) - 503,294 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 402,367 65,228 (2,090) - - 465,505 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합계 404,249 65,228 (2,090) - - 467,387 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 182,379 합계 277,640 314,704 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 148,293 132,325 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 64,296 59,480 시장성 없는 지분증권 65,051 122,899 합계 129,347 182,379 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,467 12,467 (2,733) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 26,264 26,264 9,119 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 25,565 25,565 (40,646) 합계 98,556 64,296 64,296 (34,260) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,742 12,742 (2,458) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 24,943 24,943 7,798 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 21,795 21,795 (44,416) 합계 98,556 59,480 59,480 (39,076) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 65,051 65,051 (160,039) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 122,899 122,899 (102,191) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - (194,299) 차감 : 법인세효과 29,666 10,942 - 40,608 합계 (111,601) (42,090) - (153,691) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (7,408) - (32,250) 차감 : 법인세효과 5,465 1,630 - 7,095 합계 (19,377) (5,778) - (25,155) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말 누계 상품 1,510,207 1,510,207 - - 제품 24,998,092 23,991,641 (454,419) 1,006,451 원재료 41,978,175 39,854,186 1,231,332 2,123,989 저장품 94,058 94,058 - - 미착품 2,846,392 2,846,392 - - 합계 71,426,924 68,296,484 776,913 3,130,440 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 21,105,777 19,644,907 220,468 1,460,870 원재료 33,618,131 32,725,474 (117,926) 892,657 저장품 89,663 89,663 - - 미착품 9,595,830 9,595,830 - - 합계 64,411,606 62,058,079 102,542 2,353,527 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 4,361,253 4,264,037 선급비용 306,399 211,696 반품제품회수권 465,642 474,365 합계 5,133,294 4,950,098 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,063,982 40,672 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2023.06.30 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2023.06.30 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2023.06.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2023.06.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,063,982 1,608,731 - 8,775,881 1,583,057 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,525,401 194,216 194,216 1,604,581 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 9,461,624 50,491 50,491 8,249,617 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 6,580,909 1,559,630 1,559,630 5,772,721 1,559,630 합계 10,868,319 19,176,665 1,804,337 10,580,218 17,209,976 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 288,101 - (288,101) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 288,101 - (288,101) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 81,217 - (81,217) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 81,217 - (81,217) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,726,926 118,195 - (319,891) (262,427) 상해애미희식품상무유한공사 4,112,252 2,586,851 2,535,230 (78,137) (79,181) 관계기업 (주)명신비료 31,884,356 8,230,297 2,191,516 432,306 3,030,015 (주)밀양한천 28,636,734 6,388,900 6,908,122 1,207,683 2,732,210 합계 66,360,268 17,324,243 11,634,868 1,241,961 5,420,617 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,699,150 116,093 - (241,334) (90,759) 상해애미희식품상무유한공사 3,972,965 2,368,384 2,081,946 (25,690) 40,518 관계기업 (주)명신비료 27,373,144 6,749,101 2,097,081 577,464 53,235 (주)밀양한천 27,084,207 7,568,584 5,602,309 884,097 589,826 합계 60,129,466 16,802,162 9,781,336 1,194,537 592,820 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 37,518,314 19,493,828 - - 18,024,486 구축물 11,882,521 4,877,877 - - 7,004,644 기계장치 98,829,584 89,115,073 - 50,486 9,664,025 차량운반구 2,621,423 2,369,535 - - 251,888 기타의유형자산 10,748,858 10,228,893 - 39,458 480,507 건설중인자산 6,706,748 - - - 6,706,748 사용권자산 2,027,199 792,402 - - 1,234,797 합계 184,386,846 126,877,608 - 89,944 57,419,294 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 37,518,314 18,917,908 - - 18,600,406 구축물 8,563,021 4,629,388 - - 3,933,633 기계장치 98,640,784 87,642,179 - 54,814 10,943,791 차량운반구 2,653,514 2,496,613 - - 156,901 기타의유형자산 10,688,291 10,081,493 - 46,420 560,378 건설중인자산 3,805,615 - - - 3,805,615 사용권자산 1,978,478 939,122 - - 1,039,356 합계 177,900,216 124,706,703 - 101,234 53,092,279 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 18,600,406 3,933,633 10,943,791 156,901 560,378 3,805,615 1,039,356 53,092,279 취득 - - - 133,350 153,069 65,667 6,312,902 412,215 7,077,203 계정대체 - - 3,319,500 55,450 - - (3,374,950) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 처분 - - - - (5) (4) - - (9) 감가상각(*2) - (575,920) (248,489) (1,472,893) (58,077) (152,497) - (216,774) (2,724,650) 보조금(*2) - - - 4,327 - 6,963 - - 11,290 기말 14,052,199 18,024,486 7,004,644 9,664,025 251,888 480,507 6,706,748 1,234,797 57,419,294 (*1) 건설중인 자산 36,819천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 361,628 2,300,538 50,745 - 449 2,713,360 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,200 20,586,508 4,278,239 11,526,438 255,814 667,485 3,836,182 394,624 55,597,490 취득 - - - 313,050 - 68,233 888,518 185,280 1,455,081 계정대체 - - - 560,534 - - (560,534) - - 처분 - - - - (2) (567) - - (569) 감가상각(*) - (566,975) (123,997) (1,558,326) (69,972) (178,493) - (141,406) (2,639,169) 보조금(*) - - - 7,609 - 6,963 - - 14,572 기말 14,052,200 20,019,533 4,154,242 10,849,305 185,840 563,621 4,164,166 438,498 54,427,405 (*) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 141,013 2,407,583 51,088 24,691 222 2,624,597 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 963,251 1,063,948 2,027,199 감가상각누계액 116,706 675,696 792,402 장부금액 846,545 388,252 1,234,797 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 845,119 1,133,359 1,978,478 감가상각누계액 135,083 804,039 939,122 장부금액 710,036 329,320 1,039,356 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 부동산 89,479 21,334 차량운반구 127,295 120,072 소 계 216,774 141,406 이자비용 6,542 4,118 합계 223,316 145,524 (5) 당반기 및 전반기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 160,200천원 및 132,275천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 224,006 183,712 1년 초과 5년 이내 263,545 168,812 5년 초과 - - 합계 487,551 352,524 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 53,430 - - 44,605 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 53,430 - - 2,269,837 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 49,266 - - 48,769 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 49,266 - - 2,274,001 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (4,164) - (4,164) 기말 44,605 2,225,232 2,269,837 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 취득 9,366 - 9,366 상각 (4,022) - (4,022) 기말 52,950 2,225,232 2,278,182 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 4,164 4,022 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,809,969 - 3,457,495 합계 22,209,587 1,809,969 - 20,399,618 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,712,271 - 3,555,193 합계 22,209,587 1,712,271 - 20,497,316 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,942,123 3,555,193 20,497,316 취득 - - - 처분 - - - 감가상각 - (97,698) (97,698) 기말 16,942,123 3,457,495 20,399,618 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,905,477 4,253,426 21,158,903 취득 - - - 처분 - (1,061,642) (1,061,642) 감가상각 - (79,609) (79,609) 기말 16,905,477 3,112,175 20,017,652 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 347,265 132,665 임대수익투자부동산 직접운영비용 82,856 3,662 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당반기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (11,290) 89,944 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 3,281 - (3,281) - 스마트공장 정부보조금 123,815 - (11,291) 112,524 합계 127,096 - (14,572) 112,524 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 7,717,488 9,586,044 기타유동채무 미지급금 4,703,183 5,721,531 보증금 37,244 37,244 소계 4,740,427 5,758,775 합계 12,457,915 15,344,819 기타비유동채무 장기보증금 632,871 650,897 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 6.02 33,279 2,486,668 우리은행 매출채권담보대 7.06~7.61 1,298,846 3,873,333 중소기업은행 운전자금 4.58~6.20 4,988,598 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.49~4.61 20,700,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 0.93~6.53 2,569,234 5,672,207 한국씨티은행 운전자금 4.72 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 6,730,000 7,740,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 224,005 183,712 합계 39,543,962 47,655,920 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 263,545 168,812 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 초과 2년 이내 154,649 70,668 2년 초과 3년 이내 67,423 47,331 3년 초과 4년 이내 37,565 36,035 4년 초과 5년 이내 3,908 14,778 합계 263,545 168,812 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당반기 및 전반기 중 발생한 이자비용은 각각 6,542천원 및 4,118천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 811,710 381,568 미지급비용 2,935,229 3,261,032 소계 3,746,939 3,642,600 기타비유동금융부채 미지급비용 173,615 183,848 합계 3,920,554 3,826,448 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,047,950 17,702,884 국민연금전환금 (31,828) (32,733) 사외적립자산의 공정가치 (11,204,662) (11,172,747) 합계 6,811,460 6,497,404 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 17,702,884 18,929,162 근무원가 798,237 851,345 이자원가 383,532 222,670 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,010,442) (1,368,514) 관계사 전입 173,739 227,222 관계사 전출 - (19,228) 기말 18,047,950 18,842,657 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 798,237 851,345 이자원가 383,532 222,670 사외적립자산의 이자수익 (209,808) (107,084) 합계 971,961 966,931 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 548,323 706,648 판매비와관리비 423,638 260,283 합계 971,961 966,931 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기에 각각 판매비와관리비에서 11,386천원 및 6,508천원, 제조원가에서 86,887천원 및 68,456천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 12,051 (27,316) 차감 : 법인세 효과 (5,080) 6,010 합계 6,971 (21,306) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 11,172,747 10,613,920 사용자의 기여금 271,820 388,557 이자수익 209,808 107,084 이자수익과 실제수익의 차이 12,051 (27,316) 퇴직급여 지급액 (461,764) (429,952) 기말 11,204,662 10,652,293 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,204,662 11,172,747 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 228,521 264,080 근무원가 10,186 14,022 이자원가 5,023 3,287 재측정요소 - - 지급액 (44,673) (27,932) 기말 199,057 253,457 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,266,041 728,217 선수수익 7,418 7,455 환불부채 591,746 596,271 소계 1,865,205 1,331,943 기타비유동부채 장기선수수익 4,711 6,648 합계 1,869,916 1,338,591 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (153,691) (111,601) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - - (194,299) 차감: 법인세 효과 29,666 10,942 - - 40,608 확정급여제도의 재측정요소 - 12,051 - (12,051) - 차감: 법인세 효과 - (5,080) - 5,080 - 합계 (111,601) (35,119) - (6,971) (153,691) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (7,408) - - (32,250) 차감: 법인세 효과 5,465 1,630 - - 7,095 확정급여제도의 재측정요소 - (27,316) - 27,316 - 차감: 법인세 효과 - 6,010 - (6,010) - 합계 (19,377) (27,084) - 21,306 (25,155) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 106,944,959 88,944,959 소계 111,631,928 93,631,928 미처분이익잉여금 10,589,036 19,074,918 합계 128,420,964 118,906,846 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 118,906,846 100,969,778 반기순이익 10,563,147 9,318,994 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 확정급여제도의 재측정요소 6,971 (21,306) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 128,420,964 109,211,466 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 46,110,801 93,609,354 46,335,087 86,805,731 상품매출액 170,580 1,108,051 204,217 3,216,255 임가공수입액 430,285 944,882 564,207 868,531 임대수익 176,353 354,534 176,146 217,592 기타매출 87,942 239,659 1,071,836 1,099,386 합계 46,975,961 96,256,480 48,351,493 92,207,495 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 23,468,315 19,644,907 17,419,547 15,823,042 당기제품제조원가 36,165,813 76,968,164 38,812,960 72,417,573 기말제품 (23,991,641) (23,991,641) (19,332,265) (19,332,265) 제품매출원가 35,642,487 72,621,430 36,900,242 68,908,350 (상품매출원가) 기초상품 1,586,205 2,205 - - 당기상품매입액 8,362 1,684,583 68,761 109,316 타계정에서 대체 47,448 926,236 145,307 2,964,476 타계정으로 대체 - (15,048) - (13,319) 기말상품 (1,510,207) (1,510,207) (12,798) (12,798) 상품매출원가 131,808 1,087,769 201,270 3,047,675 (임가공매출원가) 117,537 270,496 165,144 265,975 (임대원가) 48,848 97,697 42,677 85,352 (기타매출원가) 82,035 226,333 1,056,624 1,079,986 합계 36,022,715 74,303,725 38,365,957 73,387,338 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,157,066 2,611,083 1,055,488 2,409,359 퇴직급여 216,934 435,025 133,434 266,791 복리후생비 198,142 390,285 165,330 276,500 접대비 45,690 111,203 57,071 114,941 감가상각비 180,711 361,628 76,768 159,962 세금과공과 50,421 122,904 50,289 128,594 대손상각비 (12,181) (63,886) 40,966 65,228 여비교통비 100,741 198,564 101,951 177,338 지급수수료 42,220 236,038 196,490 338,942 포장비 409,505 778,036 508,000 856,352 운반비 392,496 759,772 100,267 898,701 판매수수료 52,496 185,462 25,149 41,970 기타 1,021,651 2,198,040 172,079 330,993 합계 3,855,892 8,324,154 2,683,282 6,065,671 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 156,293 344,998 103,784 210,331 외환차익 322,478 731,472 320,374 503,287 외화환산이익 (129,907) 98,082 345,569 443,676 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 44,670 52,908 90,759 96,384 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 122,764 122,764 50,954 231,344 배당금수익 - 2,786 - 2,300 합계 516,298 1,353,010 911,440 1,487,322 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 449,623 981,882 197,572 349,296 외환차손 252,925 644,260 268,730 422,926 외화환산손실 (68,400) 70,030 59,059 139,021 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 21,673 38,485 - 3,576 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 (45,763) - - - 합계 610,058 1,734,657 525,361 914,819 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,497 17,497 9,089 9,089 잡이익 74,098 161,185 24,984 126,156 합계 91,595 178,682 34,073 135,245 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4 4 1,062,209 1,062,209 종속기업투자주식 손상차손 111,189 288,101 65,010 81,217 기부금 6,300 11,600 4,500 8,800 잡손실 340 2,774 154,918 184,857 합계 117,833 302,479 1,286,637 1,337,083 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,760,188 2,513,338 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (206,042) 285,180 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,862 7,639 법인세비용 2,560,008 2,806,157 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 10,942 1,630 확정급여제도의 재측정요소 (5,080) 6,009 합계 5,862 7,639 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 13,123,156 12,125,152 적용세율에 따른 법인세 2,720,740 2,656,533 조정사항 비과세수익 168 148 비공제비용 114,750 5,240 세액공제 (233,879) (145,757) 미환류법인세 - 268,900 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 60,213 17,868 기타 (101,984) 3,225 법인세비용 2,560,008 2,806,157 유효법인세율 19.51% 23.14% 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (523,326) (4,346,734) (1,912,717) (3,509,223) 원재료와 소모품의 사용액 23,765,708 51,017,189 25,730,195 46,373,717 급여 5,892,050 12,738,194 5,771,515 12,205,229 퇴직급여 531,043 1,070,234 518,212 1,041,895 복리후생비 582,112 1,158,059 595,224 1,155,262 전력비및수도광열비 1,071,018 2,302,141 826,246 1,792,832 동력비 1,514,726 3,841,993 1,621,462 3,350,121 감가상각비 1,460,513 2,811,057 1,349,929 2,704,207 무형자산상각비 2,082 4,164 2,089 4,022 세금과공과 465,048 1,011,653 469,008 1,002,534 지급수수료 1,095,335 2,325,914 1,076,805 2,242,381 포장비 1,888,930 3,527,704 2,288,548 3,586,382 운반비 393,061 761,083 102,407 902,588 연구개발비 89,702 207,025 76,319 174,797 기타 1,650,605 4,198,204 2,533,996 6,426,264 합계(*) 39,878,607 82,627,880 41,049,238 79,453,008 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,577,108,499 10,563,147,454 4,914,940,126 9,318,994,014 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 317 600 279 529 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,070,233,690 1,041,895,304 감가상각비 2,811,057,462 2,704,206,691 무형자산상각비 4,164,380 4,022,403 소모품비 36,819,222 - 대손상각비 (63,886,405) 65,227,974 이자비용 981,882,464 349,295,958 유형자산처분손실 4,000 1,062,208,474 외화환산손실 70,029,698 139,020,911 법인세비용 2,560,008,572 2,806,157,977 이자수익 (344,997,354) (210,330,609) 배당금수익 (2,785,920) (2,299,760) 외화환산이익 (98,082,315) (443,676,075) 유형자산처분이익 (17,496,818) (9,088,909) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (52,908,319) (96,384,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 38,484,820 3,576,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (122,764,413) (231,344,300) 종속기업투자주식 손상차손 288,100,822 81,217,252 합계 7,157,863,586 7,263,705,291 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 7,038,206,964 (3,550,663,619) 미수금의 (증가)감소 1,143,112,779 1,696,897 선급금의 (증가)감소 (97,215,573) 44,083,955 선급비용의 (증가)감소 (94,703,964) (217,802,897) 재고자산의 (증가)감소 (6,238,405,096) (5,003,044,516) 매입채무의 증가(감소) (1,884,505,515) 1,538,133,755 미지급금의 증가(감소) (1,038,458,278) 570,683,316 선수금의 증가(감소) 537,823,763 (97,151,410) 예수금의 증가(감소) 430,142,843 (345,283,630) 미지급비용의 증가(감소) (555,936,819) (70,097,132) 퇴직금의 지급 (1,089,039,046) (1,424,213,945) 관계사 전입으로 인한 승계 173,738,973 227,221,702 관계사 전출로 인한 지급 - (19,227,939) 국민연금전환금의 (증가)감소 905,400 1,380,000 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 189,944,320 41,394,901 보증금의 증가(감소) - (51,520,000) 반품제품회수권의 (증가)감소 8,723,436 - 환불부채의 증가(감소) (4,525,767) - 합계 (1,480,191,580) (8,354,410,562) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,374,950 560,534 유형자산 미지급금의 증가(감소) 20,929 135,571 사용권자산의 증가 412,215 185,280 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,655,920 (8,314,846) 9,998 192,890 39,543,962 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 1,974 632,871 장기차입금 168,812 - - 94,733 263,545 합계 48,512,873 (8,334,846) 9,998 289,597 40,477,622 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 152,596천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,542천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 36,459,583 56,729 85,183 138,005 36,739,500 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 567,012 87,000 - (52) 653,960 장기차입금 134,170 - - 44,162 178,332 합계 37,198,009 143,729 85,183 182,115 37,609,036 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 119,845천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 4,118천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,365,832 - - - (주)밀양한천 관계기업 837,520 - 1,446,370 - (주)명신비료 관계기업 2,109 - - 485,137 (주)젠푸드 기타특수관계자 904,162 65,673 40,322 291,848 김길제 주요 경영진 1,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - - - 27,000 김종석 주요 경영진 3,000 - - - 합계 4,113,623 65,673 1,486,692 803,985 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,302,799 - - - (주)밀양한천 관계기업 1,179,441 1,740 762,170 - (주)명신비료 관계기업 1,508 - - 500,984 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,129,726 77,086 48,299 236,709 김선희 기타특수관계자 - - - 27,000 합계 4,613,474 78,826 810,469 764,693 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 288,101 (주)밀양한천 관계기업 - - 575,662 2,025,662 - (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 510,000 680,000 - 김길제 주요 경영진 - - 1,000,000 - - 합계 - - 2,085,662 3,095,662 288,101 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 81,217 (주)밀양한천 관계기업 - - 500,000 500,000 - 합계 - - 500,000 500,000 81,217 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,633,707 - - - - (주)밀양한천 관계기업 13,601 315,608 308,559 1,340,000 34,495 (주)명신비료 관계기업 - - - - 85,290 (주)젠푸드 기타특수관계자 148,438 1,620,510 16,434 1,390,000 136,623 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - 2,250 합계 2,795,746 3,985,668 324,993 6,730,000 283,658 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 131,685천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 종속기업 13,833 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,147,194 - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,230,976 129,608 92,002 2,790,000 27,770 (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 106,996 (주)젠푸드 기타특수관계자 184,902 1,622,161 9,527 1,560,000 110,715 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - 2,964 합계 3,576,905 3,801,319 101,529 7,740,000 273,445 (*1) 상기 채권 중 미얀마엠에스씨와 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 각각 166천원과 107,360천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 129,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 19,532,520 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 한국씨티은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 19,120,000 44,692,520 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 762,609 697,915 퇴직급여 266,059 348,013 기타장기종업원급여 6,600 10,700 합계 1,035,268 1,056,628 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당반기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등당반기말 현재 당사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 3,901,359천원 및 12,032,207천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 22,353,560 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 9,024,275 12,000,000 한국산업은행 합계 31,377,835 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 621,419 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 2,207,069 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 640,000 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 240,139,689 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 249,422,380 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 99,515 USD 외화운전자금 2,000,000 753,045 USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 98,004 USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 3,100,000 989,371 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 107,800 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 25,350 USD 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 265,000 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,910,085 USD 6,800,000 JPY 무역금융 3,000,000 - 한국씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,447,980 25,447,980 32,370,485 32,370,485 기타유동채권 259,706 259,706 1,501,589 1,501,589 단기금융상품 - - 15,000,000 15,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 148,293 132,325 132,325 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 3,835,737 3,835,737 3,702,154 3,702,154 합계 29,698,216 29,698,216 52,713,053 52,713,053 당반기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 39,807,507 40,935,706 4,855,527 35,806,921 273,258 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 17,011,341 17,023,469 16,167,610 37,244 818,615 - 합계 56,818,848 57,959,175 21,023,137 35,844,165 1,091,873 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 47,824,732 48,617,089 15,102,396 33,334,376 180,317 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 19,822,164 19,836,266 18,950,174 37,244 848,848 - 합계 67,646,896 68,453,355 34,052,570 33,371,620 1,029,165 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,490,261 4,535,052 11,942,229 12,126,009 JPY 62,196,879 12,844,740 67,061,034 8,865,096 EUR 70 - 33 - CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 125,400 49,956 환율 10% 하락할 경우 (125,400) (49,956) JPY 환율 10% 상승할 경우 44,761 141,313 환율 10% 하락할 경우 (44,761) (141,313) EUR 환율 10% 상승할 경우 10 (6,453) 환율 10% 하락할 경우 (10) 6,453 CNY 환율 10% 상승할 경우 11 11 환율 10% 하락할 경우 (11) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금융자산 8,288,212 4,134,448 금융부채 (3,000,000) (22,200,000) 순금융자산(부채) 5,288,212 (18,065,552) 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 52,882 (52,882) (146,207) 146,207 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 148,293 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 129,347 182,379 합계 277,640 314,704 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당반기말 및 전기말 현재 각각 21,961천원 및 24,547천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 68,201,547 78,735,141 차감: 현금및현금성자산 (18,289,702) (7,136,195) 순부채 49,911,845 71,598,946 자본총계 137,962,753 128,490,725 부채비율 36.2% 55.7% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 반기 제 49 기 제 48 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,694 18,125 15,388 (별도)당기순이익(백만원) 10,563 18,257 16,751 (연결)주당순이익(원) 608 1,030 874 현금배당금총액(백만원) - 1,056 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.83 6.86 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 1.05 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 1.05 1.03 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제49기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1974년 04월 12일 - 보통주 35,000 1,000 1,000 설립자본 1974년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 35,000 1,000 1,000 1977년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 17,500 1,000 1,000 1979년 06월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 1,000 1,000 1982년 04월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 122,500 1,000 1,000 1986년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 150,000 1,000 1,000 1987년 07월 14일 - 보통주 45,000 10,000 10,000 액면병합 1987년 10월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 1988년 06월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1989년 12월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1990년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1990년 12월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1991년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 10,000 10,000 1992년 12월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 21,000 1993년 09월 22일 주식분할 보통주 700,000 5,000 5,000 액면분할 1995년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 12,000 1997년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 60,000 5,000 25,000 1998년 10월 22일 - 보통주 40,000 5,000 15,000 우리사주배정 2016년 04월 27일 주식분할 보통주 8,800,000 500 500 액면분할 2018년 04월 18일 무상증자 보통주 8,800,000 500 500 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 반기 매출채권 24,568,847 369,896 1.5% 장기성매출채권 1,712 1,712 100% 미수금 318,363 - 0.0% 합 계 24,888,922 371,608 1.5% 제49기 매출채권 31,722,465 457,942 1.4% 장기성매출채권 1,712 1,712 100% 미수금 1,411,245 - 0.0% 합 계 33,135,422 459,654 1.4% 제48기 매출채권 23,956,055 299,432 1.2% 장기성매출채권 12,776 1,882 14.7% 미수금 96,359 - 0.0% 합 계 24,065,190 301,314 1.3% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 반기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 459,654 301,314 239,117 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,090 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,090 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (88,046) 160,430 62,197 4. 기말 대손충당금 잔액합계 371,608 459,654 301,314 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 24,150,206 175,946 73,441 8,927 24,408,520 특수관계자 162,039 - - - 162,039 계 24,312,245 175,946 73,441 8,927 24,570,559 구성비율 98.94% 0.72% 0.30% 0.04% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기반기 제49기 제48기 비고 제조부문 상품 1,510,207 2,205 - 제품(순액) 25,623,069 21,093,190 17,463,738 원재료(순액) 39,955,790 32,803,288 22,450,484 저장품 94,059 89,663 87,223 미착원재료 2,846,392 9,595,830 5,154,181 소 계 70,029,517 63,584,176 45,155,626 합 계 70,029,517 63,584,176 45,155,626 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.19% 29.96% 24.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.23 2.98 2.88 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당반기말 현재 제품 및 원재료에 대해 3,130,440천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,460,870 (454,419) 1,006,451 - 원재료 892,657 1,231,332 2,123,989 - 합계 2,353,527 776,913 3,130,440 - 라. 기타사항 - 해당사항 없음 - 사. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 - 아. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 - 자. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 사업년도 내 용 주 요 원 인 2021년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 고부가가치 품목판매증가 2016년 당기순이익 30%이상 증가 고수익 제품의 매출비중증가 2014년 당기순이익 30%이상 증가 이연법인세 변동 2013년 영업이익 30%이상 증가 매출증가에 따른 영업이익증가 2011년 당기순이익 30%이상 증가 제품매출 수입액 증가 2010년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 법인세 비용 감소 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제49기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 제48기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당반기) 삼덕회계법인 반기검토개별재무제표감사연결재무제표감사기타 감사업무 191,000 1,651 - - 제49기(전기) 삼덕회계법인 상동 191,000 1,651 191,000 1,735 제48기(전전기) 성현회계법인 상동 90,000 1,450 90,000 1,343 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당반기) - - - - - - - - - - 제49기(전기) - - - - - - - - - - 제48기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음 - 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 삼덕회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거 증권선물위원회로부터제49기(2022년) 사업연도부터 3사업연도에 대한 외부감사인을 삼덕회계법인으로지정받았습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 - 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제50기 반기 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제49기 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영 되고 있습니다. 해당사항 없음 제48기 성현회계법인 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 주요 의결사항 당반기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김 길 제(출석률: 100%) 김 호 석(출석 률: 100%) 이 재 일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2023.01.11 유형자산 취득의 건 찬성 찬성 찬성 2차 2023.02.16 제49기 내부회계관리제도 운영실태 보고 찬성 찬성 찬성 3차 2023.02.16 제49기 결산실적 확정 및 정기주주총회 소집결의, 현금배당 결정 찬성 찬성 찬성 4차 2023.03.16 제49기 정기주주총회 소집통지, 공고사항 찬성 찬성 찬성 5차 2023.03.21 산업은행 운영자금 150억원 차입의 건 찬성 찬성 찬성 6차 2023.03.23 사업보고서(2022.12) 찬성 찬성 찬성 7차 2023.05.15 분기보고서(2023.03) 찬성 찬성 찬성 8차 2023.06.13 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 운영에 관한 사항당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김용기)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 1 2023. 03. 31 제49기 (2022사업년도) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 31일 기획팀 - 내부 회계 관리제도 전반적인 내용- 감사의 역할과 책임사항 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 검사팀 1 차장(18년) 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 5,000억원 이상> 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김길제 본인 보통주 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 - 밀양한천(주) 계열사 보통주 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 - 명신비료(주) 계열사 보통주 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 - 김선희 배우자 보통주 1,073,000 6.10 1,060,000 6.02 - 김종석 자 보통주 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 - 김소영 자 보통주 268,164 1.52 268,164 1.52 - 김기석 자 보통주 600,623 3.41 600,623 3.41 - 젠푸드 계열사 보통주 131,968 0.75 131,968 0.75 - 계 보통주 12,887,400 73.22 12,874,400 73.15 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김길제 대표이사 2009년 9월 ~ 현재 (주)엠에스씨 대표이사 (주)젠푸드 대표이사(주)밀양한천 사내이사(주)명신비료 사내이사 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 04월 24일 김길제 410,107 46.60 장내매수 - 2009년 03월 23일 김길제 381,151 43.31 장내매도 - 2009년 06월 05일 김길제 376,921 42.83 장내매도 - 2009년 11월 26일 김길제 338,921 38.51 장내매도 - 2011년 10월 10일 김길제 325,521 36.99 장내매도 - 2013년 03월 06일 김길제 303,521 34.49 장내매도 - 2013년 03월 07일 김길제 302,521 34.38 장내매도 - 2016년 02월 24일 김길제 309,407 35.16 장내매수 - 2016년 05월 18일 김길제 3,094,070 35.16 주식분할 - 2016년 12월 23일 김길제 3,089,400 35.11 증여 - 2018년 04월 18일 김길제 6,178,800 35.11 무상증자 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 - (주)명신비료 2,117,620 12.03 - 김선희 1,060,000 6.02 - 김종석 1,008,145 5.73 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 7,000 6,850 6,500 5,830 5,900 7,470 최 저 6,200 6,050 5,620 5,420 5,590 5,740 월간거래량 1,231,875 914,636 947,752 1,089,512 505,618 12,979,688 우선주 최 고 최 저 월간거래량 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 49년 3개월 2025년 03월 29일 김호석 남 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 경북대 - - - 23년 8개월 2024년 03월 30일 김용기 남 1947년 07월 감사 감사 상근 감사 서울시립농업대 33,743 - - 3년 4개월 2026년 03월 31일 이재일 남 1946년 01월 사외이사 사외이사 비상근 관리 한양대 - - - 2년 4개월 2024년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 사내이사 상근 연구 제주대 - - - 40년 9개월 - 김종석 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 19년 4개월 - 김기석 남 1981년 02월 이사 사내이사 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 15년 3개월 - 박병성 남 1964년 07월 이사 사내이사 상근 무역관리 와카야마대 - - - 24년 4개월 - 김석진 남 1969년 11월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 46,900 - - 30년 7개월 - 손인조 남 1967년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 20년 4개월 - 정재열 남 1971년 03월 이사 사내이사 상근 관리 영남대 38,592 - - 28년 10개월 - 박상현 남 1971년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 21년 11개월 - 김태윤 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 - - - 22년 7개월 - 소양수 남 1971년 09월 이사 사내이사 상근 영업 동국대 - - - 26년 6개춸 - 정창영 남 1970년 04월 이사 사내이사 상근 전산 경남전문대 48,802 - - 21년 5개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 307 - 35 - 342 8.86 8,242,202 24,100 - - - - - 여 104 - 90 - 194 5.22 3,267,327 16,842 - 합 계 411 - 125 - 536 7.54 11,509,529 21,473 - * 직원 현황에는 등기임원 4명의 자료는 포함하지 않습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 578,321 52,575 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 14명 2,500,000 사외이사1인포함 감사 1명 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 15 762,609 50,841 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 145,888 72,944 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14,400 14,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)엠에스씨 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,804 288 -288 1,804 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 1 4 183 - -54 129