엠에스씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.58	1,509,080	8.58

김선희	1,060,000	6.02	1,060,000	6.02

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,725,600	26.85

합계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	10,127,316	100%	해양 양식업	미얀마 연방

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,477,020 74,258 63,540 (460,828) (537,554) 상해애미희식품상무유한공사 3,170,928 2,132,580 2,666,578 (191,065) (220,162) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,713,365 67,990 - (455,015) (436,849) 상해애미희식품상무유한공사 3,230,128 1,971,620 2,019,839 (200,337) (142,062) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한 국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 41,493,501 - 41,493,501 매출채권 - 26,767,205 - 26,767,205 기타채권 - 5,036,858 - 5,036,858 장단기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타금융자산 283 - 193,650 193,933 합계 283 73,304,064 193,650 73,497,997 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,921,588 - 31,921,588 매출채권 - 28,163,337 - 28,163,337 기타채권 - 5,057,416 - 5,057,416 장단기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타금융자산 3,834 144,274 148,108 합계 3,834 65,148,841 144,274 65,296,949 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,603,946 - 7,603,946 기타지급채무 - 4,757,151 - 4,757,151 단기차입금 - 51,362,639 - 51,362,639 기타금융부채 4,146 543,719 - 547,865 리스부채 - 1,200,982 - 1,200,982 합계 4,146 65,468,437 - 65,472,583 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,886,819 - 9,886,819 기타지급채무 - 5,496,690 - 5,496,690 단기차입금 - 54,165,590 - 54,165,590 기타금융부채 2,249 6,629,073 - 6,631,322 리스부채 - 1,019,939 - 1,019,939 합계 2,249 77,198,111 - 77,200,360 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 27,282 - 27,282 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705 39,057 41,762 상각후원가측정 금융자산 626,681 (180,171) - - 446,510 매입채무 및 기타채무 (47,374) 186,460 - - 139,086 장단기차입금 (1,289,433) (3,536) - - (1,292,969) 합계 (710,126) 2,753 29,987 39,057 (638,329) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (85,363) - (85,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 14,778 17,625 상각후원가측정 금융자산 230,042 28,585 - - 258,627 매입채무 및 기타채무 (40,108) (91,802) - - (131,910) 장단기차입금 (1,516,990) 51,187 - - (1,465,803) 합계 (1,327,056) (12,030) (82,516) 14,778 (1,406,824) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 - 283 - 283 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 193,650 - - 193,650 합계 193,933 193,650 283 - 193,933 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,146 - 4,146 - 4,146 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 - 3,834 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 144,274 58,830 85,444 - 144,274 합계 148,108 58,830 89,278 - 148,108 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,249 - 2,249 - 2,249 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 283 3,834 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 193,650 144,274 144,274 합계 193,933 193,933 148,108 148,108 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 41,493,501 41,493,501 31,921,588 31,921,588 장단기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 26,767,205 26,767,205 28,163,337 28,163,337 기타채권 5,036,858 5,036,858 5,057,416 5,057,416 합계 73,304,064 73,304,064 65,148,841 65,148,841 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,146 4,146 2,249 2,249 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 장단기지급채무 7,603,946 7,603,946 9,886,819 9,886,819 차입금 51,362,639 51,362,639 54,165,590 54,165,590 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 543,719 543,719 6,629,073 6,629,073 기타채무 4,757,151 4,757,151 5,496,690 5,496,690 리스부채 1,200,982 1,200,982 1,019,939 1,019,939 합계 65,468,437 65,468,437 77,198,111 77,198,111 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 70,040 19,265 예금 41,423,461 31,902,323 합계 41,493,501 31,921,588 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,127,451 (360,246) 26,767,205 28,759,200 (595,863) 28,163,337 기타유동채권 미수금 435,045 - 435,045 540,032 - 540,032 단기대여금 9,977 - 9,977 43,270 - 43,270 미수수익 59,589 - 59,589 102,899 - 102,899 리스채권 97,837 - 97,837 24,789 - 24,789 소계 602,448 - 602,448 710,990 - 710,990 합계 27,729,899 (360,246) 27,369,653 29,470,190 (595,863) 28,874,327 장기매출채권 1,638 (1,638) - 1,638 (1,638) - 기타비유동채권 장기대여금 115,100 - 115,100 149,100 - 149,100 장기보증금 4,319,309 - 4,319,309 4,197,326 - 4,197,326 소계 4,434,409 - 4,434,409 4,346,426 - 4,346,426 합계 4,436,047 (1,638) 4,434,409 4,348,064 (1,638) 4,346,426 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 31,622,290 386,124 2,304 - 155,228 32,165,946 전체기간 기대신용손실 (174,265) (31,858) (533) - (155,228) (361,884) 순장부금액 31,448,025 354,266 1,771 - - 31,804,062 (단위 : 천원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 31,187,140 2,453,990 - - 177,124 33,818,254 전체기간 기대신용손실 (178,212) (242,165) - - (177,124) (597,501) 순장부금액 31,008,928 2,211,825 - - - 33,220,753 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 178,212 419,289 597,501 설정 (3,947) (225,055) (229,002) 회수 - - - 제각 - (6,615) (6,615) 기말금액 174,265 187,619 361,884 (단위 : 천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 146,824 326,241 473,065 설정 (20,991) (85,610) (106,601) 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 125,833 240,631 366,464 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 144,274 합계 193,933 148,108 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 283 3,834 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 193,650 58,830 시장성 없는 지분증권 - 85,444 합계 193,650 144,274 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,761 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 49,429 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 77,982 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 58,478 합계 323,646 193,650 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,038 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 36,398 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 15,394 합계 98,556 58,830 ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 - - - - - (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 85,444 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 29,592 29,592 - - 제품 30,898,481 29,657,781 (343,577) 1,240,700 원재료 36,135,050 33,453,018 863,705 2,682,032 저장품 122,044 122,044 - - 미착품 3,736,300 3,736,300 - - 합계 70,921,467 66,998,735 520,128 3,922,732 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 51,185 51,185 - - 제품 29,663,256 28,078,979 453,349 1,584,277 원재료 31,902,979 30,084,652 (360,740) 1,818,327 저장품 109,306 109,306 - - 미착품 5,792,010 5,792,010 - - 합계 67,518,736 64,116,132 92,609 3,402,604 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,885,073 3,430,748 선급비용 270,572 221,542 반품제품회수권 487,695 537,289 합계 2,643,340 4,189,579 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 12,037,739 2,807,006 50,491 8,210,488 2,904,799 (주)밀양한천 1,559,630 8,595,692 4,493,927 1,559,630 6,602,125 4,205,358 합계 1,610,121 20,633,431 7,300,933 1,610,121 14,812,613 7,110,157 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,904,799 - (107,535) 9,742 2,807,006 (주)밀양한천 4,205,358 - 264,488 24,081 4,493,927 합계 7,110,157 - 156,953 33,823 7,300,933 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,843,294 - 106,369 - 2,949,663 (주)밀양한천 3,827,672 - 470,846 - 4,298,518 합계 6,670,966 - 577,215 - 7,248,181 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 40,225,829 10,131,482 1,967,962 (27,584) 9,568,126 (주)밀양한천 34,561,055 5,501,921 7,742,015 1,035,922 6,739,577 합계 74,786,884 15,633,403 9,709,977 1,008,338 16,307,703 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 27,118,564 6,592,343 2,776,965 485,245 221,067 (주)밀양한천 28,069,545 5,749,988 10,087,529 1,756,667 1,601,488 합계 55,188,109 12,342,331 12,864,494 2,241,912 1,822,555 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 46,411,732 26,977,658 469,943 - 18,964,131 구축물 12,552,871 6,447,459 13,662 - 6,091,750 기계장치 107,265,844 96,739,893 82,020 31,013 10,412,918 차량운반구 2,796,235 2,608,626 72,247 - 115,362 기타의유형자산 11,644,271 10,969,765 31,943 8,124 634,439 건설중인자산 5,689,429 - - - 5,689,429 사용권자산 2,229,464 792,872 53,254 - 1,383,338 합계 238,353,634 144,536,273 723,069 39,137 93,055,155 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 46,172,378 25,425,840 654,121 - 20,092,417 구축물 12,549,496 6,150,238 18,026 - 6,381,232 기계장치 105,526,991 94,075,755 91,559 37,504 11,322,173 차량운반구 2,870,851 2,642,090 76,498 - 152,263 기타의유형자산 11,386,652 10,790,748 36,539 18,568 540,797 건설중인자산 2,664,075 - - - 2,664,075 사용권자산 2,039,065 627,661 59,247 - 1,352,157 합계 232,973,296 139,712,332 935,990 56,072 92,268,902 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,788 20,092,417 6,381,232 11,322,173 152,263 540,797 2,664,075 1,352,157 92,268,902 취득 - 316,741 32,500 1,268,320 20,891 280,791 3,642,454 451,887 6,013,584 계정대체 - 114,900 - 502,200 - - (617,100) - - 처분 - - - - (14,084) (1) - (112,497) (126,582) 감가상각(*) - (1,547,022) (321,981) (2,684,660) (37,002) (195,830) - (308,209) (5,094,704) 기타 - (12,905) - 4,885 (6,707) 8,682 - - (6,045) 기말 49,763,788 18,964,131 6,091,751 10,412,918 115,361 634,439 5,689,429 1,383,338 93,055,155 (*) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 16,936천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 정부보조금 기타매출원가 합계 감가상각비 735,204 4,305,775 36,117 16,936 672 5,094,704 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 20,109,423 6,773,708 9,801,041 251,149 506,493 3,235,160 1,393,690 71,428,817 취득 19,847,585 640,740 35,500 1,929,357 31,378 281,280 1,808,392 346,522 24,920,754 계정대체 - 822,239 - 1,173,137 - - (1,995,377) - (1) 처분 - - - (2) (655) - - (76,182) (76,839) 감가상각(*) - (1,546,159) (320,831) (2,520,283) (91,990) (236,387) - (316,029) (5,031,679) 기타 - 23,394 (73,809) (20,825) 8,024 - - (63,216) 기말 49,205,738 20,049,637 6,488,377 10,309,441 169,057 559,410 3,048,175 1,348,001 91,177,836 (*) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 16,936천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 정부보조금 기타매출원가 합계 감가상각비 680,508 4,274,278 59,285 16,936 672 5,031,679 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 906,374 1,323,091 2,229,465 감가상각누계액 242,516 550,357 792,873 손상차손누계액 53,254 - 53,254 장부금액 610,604 772,734 1,383,338 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 912,680 1,126,385 2,039,065 감가상각누계액 165,386 462,275 627,661 손상차손누계액 59,247 - 59,247 장부금액 688,047 664,110 1,352,157 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 70,672 - - 30,246 회원권 1,832,389 62,435 179,198 - 1,590,756 합계 1,933,307 133,107 179,198 - 1,621,002 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 65,216 - - 35,702 회원권 1,832,389 29,381 179,198 - 1,623,810 합계 1,933,307 94,597 179,198 - 1,659,512 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702 1,623,810 1,659,512 취득 - - - 처분 (5,456) (33,054) (38,510) 상각 - - - 손상 - - - 기말 30,246 1,590,756 1,621,002 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - 220,357 220,357 처분 - (613,200) (613,200) 상각 (5,896) (18,363) (24,259) 손상 - (32,579) (32,579) 기말 37,521 1,634,828 1,672,349 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 22,036 18,363 제조원가 3,637 5,896 합계 25,673 24,259 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,917,212 2,722,815 - 5,194,397 사용권자산 454,277 47,154 - 407,123 합계 25,313,612 2,769,969 - 22,543,643 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,525,508 - 5,276,604 사용권자산 454,277 38,195 - 416,082 계 25,198,512 2,563,703 - 22,634,809 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,276,604 416,082 22,634,809 취득 - 115,100 - 115,100 처분 - - - - 감가상각 - (197,307) (8,959) (206,266) 기말 16,942,123 5,194,397 407,123 22,543,643 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (192,021) (8,958) (200,979) 기말 16,942,123 5,340,611 419,068 22,701,802 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 382,661 449,607 임대수익투자부동산 직접운영비용 189,079 124,986 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,603,946 9,886,819 기타유동채무 미지급금 4,092,963 4,896,879 보증금 37,244 37,244 소계 4,130,207 4,934,123 합계 11,734,153 14,820,942 기타비유동채무 장기보증금 626,945 562,567 15. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.53 5,700,000 5,700,000 하나은행 매출채권담보대 4.84~5.32 109,642 12,789 우리은행 운전자금 4.01 3,000,000 3,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.74~5.38 1,061,256 1,193,391 중소기업은행 운전자금 3.74~3.76 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.7 15,000,000 15,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.55~5.12 2,891,741 1,329,409 기타 특수관계자 단기차입금 2.95 19,600,000 23,930,000 합계 51,362,639 54,165,589 16. 리스부채(1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 308,209 316,029 리스부채에 대한 이자비용 37,159 32,516 단기 및 소액자산 리스료 107,128 92,600 합계 452,496 441,145 리스 현금유출 393,655 341,278 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 333,117 271,082 1년초과 5년이내 518,511 411,202 5년 초과 349,354 337,655 합 계 1,200,982 1,019,939 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - 1,639,274 미지급비용 543,719 4,629,322 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,146 2,249 소계 547,865 6,270,845 기타비유동금융부채 미지급비용 - 360,477 합계 547,865 6,631,322 (2) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(*) 통화선도계약 4,146 2,249 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 20,169,552 20,451,351 국민연금전환금 (31,548) (31,548) 사외적립자산의 공정가치 (12,361,702) (12,405,378) 합계 7,776,302 8,014,425 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 20,451,351 18,684,405 근무원가 1,414,706 1,331,219 이자원가 462,600 498,117 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,949,778) (1,548,521) 관계사 전입 107,975 105,960 관계사 전출 (317,302) - 기말 20,169,552 19,071,180 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,414,706 1,331,219 이자원가 462,600 498,117 사외적립자산의 이자수익 (296,009) (330,498) 합계 1,581,297 1,498,838 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 899,253 871,870 판매비와관리비 682,044 626,968 합계 1,581,297 1,498,838 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 20,301천원 및 18,144천원, 제조원가에서 149,646천원 및 140,336천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 - (40,746) 차감 : 법인세 효과 - 8,516 합계 - (32,230) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,405,378 11,686,910 사용자의 기여금 222,135 280,652 이자수익 296,009 330,498 이자수익과 실제수익의 차이 - (40,746) 퇴직급여 지급액 (561,821) (606,424) 기말 12,361,701 11,650,890 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 12,361,701 12,405,378 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 66,817 50,789 비유동종업원급여충당부채 333,733 235,470 종업원급여충당부채 400,550 286,259 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,452,109 1,001,309 예수금 1,215,379 - 미지급비용 3,607,143 - 선수수익 235,236 11,620 환불부채 653,243 708,947 소계 7,163,110 1,721,876 기타비유동부채 장기선수수익 20,819 10,813 장기미지급비용 333,733 - 소계 354,552 10,813 합계 7,517,662 1,732,689 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (102,826) (141,883) 해외사업환산손익 685,545 722,212 지분법자본변동 607,241 580,487 합계 1,189,960 1,160,816 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 142,244,959 123,644,959 소계 146,931,928 128,331,928 미처분이익잉여금 21,603,931 24,186,442 합계 174,735,859 158,718,370 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 158,718,370 139,631,499 반기순이익 17,953,489 15,518,220 배당금 (1,936,000) (1,760,000) 확정급여제도 재측정요소 - (32,230) 기말잔액 174,735,859 153,357,489 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 50,541,054 146,518,233 45,860,391 135,631,843 상품매출액 737,527 2,725,967 465,555 1,216,170 임가공수입액 192,957 697,325 297,047 1,011,809 임대수익 181,595 411,395 79,403 475,679 기타매출 166,914 517,801 285,669 637,887 합계 51,820,047 150,870,721 46,988,065 138,973,388 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 38,191,174 108,141,375 33,673,173 103,051,371 상품매출원가 646,841 2,443,299 416,989 1,139,239 임가공매출원가 116,922 198,367 89,468 314,668 임대원가 138,820 206,665 70,326 237,913 기타매출원가 294,699 518,356 282,500 593,016 합계 39,388,456 111,508,062 34,532,456 105,336,207 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,501,788 4,643,486 1,627,484 4,557,094 퇴직급여 234,731 702,345 215,548 645,112 복리후생비 249,741 748,748 263,381 747,299 접대비 76,666 204,388 70,547 196,832 감가상각비 254,197 735,201 213,444 680,506 세금과공과 453,124 588,647 288,601 419,709 대손상각비 (56,536) (229,002) (35,201) (106,600) 여비교통비 123,576 370,919 122,234 377,188 지급수수료 490,781 751,110 130,878 397,335 포장비 418,192 1,100,708 361,579 1,030,331 운반비 430,285 1,296,265 374,079 1,093,145 판매수수료 5,025 15,308 4,901 67,413 기타 1,301,972 3,903,513 1,291,794 3,621,006 합계 5,483,542 14,831,636 4,929,269 13,726,370 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 243,244 761,359 198,248 441,116 외환차익 65,800 651,751 297,988 613,444 외화환산이익 (78,617) 60,809 (97,734) 106,777 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 65,097 82,241 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (57,860) 284 - - 배당금수익 - 2,705 - 2,847 합계 237,664 1,559,149 398,502 1,164,184 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 476,461 1,471,487 638,953 1,768,174 외환차손 230,627 621,532 164,846 553,867 외화환산손실 (280,468) 88,274 (12,493) 178,384 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 (8,500) 51,096 17,761 17,761 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 4,118 4,146 67,601 67,601 합계 422,238 2,236,535 876,668 2,585,787 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,999 4,542 2,474 11,513 사용권자산처분이익 - 9,490 6,690 6,690 잡이익 139,761 234,128 35,651 229,107 합계 141,760 248,160 44,815 247,310 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,300 46,900 4,300 15,900 무형자산손상차손 - - - 32,579 잡손실 847 1,591,869 9,341 35,316 유형자산처분손실 - 1 1 49 무형자산처분손실 - - - 13,200 유형자산손상차손 2,781 10,465 16,258 103,983 합계 7,928 1,649,235 29,900 201,027 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 4,697,050 3,714,901 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (23,635) (125,027) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,389) 4,611 법인세비용 4,656,026 3,594,485 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,320) (3,905) 확정급여제도의 재측정요소 - 8,516 지분법자본변동 (7,069) - 합계 (17,389) 4,611 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 22,609,515 19,112,706 적용세율에 따른 법인세(*) 4,760,798 3,972,556 조정사항 비과세수익 166 8,687 비공제비용 69,407 31,098 세액공제 (553,110) (531,226) 미환류법인세 - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 62,149 102,175 기타 316,616 11,195 법인세비용 4,656,026 3,594,485 유효법인세율 20.59% 18.81% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,624,602) (1,578,802) 461,478 (1,757,348) 원재료와 소모품의 사용액 26,059,361 69,075,388 19,777,767 63,905,509 급여 6,837,042 21,301,133 7,724,242 21,546,778 퇴직급여 587,515 1,751,243 555,726 1,657,318 복리후생비 605,293 1,967,776 744,698 2,100,898 전력비및수도광열비 1,645,081 4,344,068 1,502,099 4,059,341 동력비 1,339,661 4,319,684 1,367,117 4,614,359 감가상각비 1,690,369 5,169,890 1,723,029 5,215,723 무형자산상각비 12,836 38,509 20,231 24,259 세금과공과 963,867 2,070,859 843,478 1,972,772 지급수수료 1,365,146 3,559,157 998,778 3,222,478 포장비 1,474,163 4,378,946 1,413,807 4,669,375 운반비 399,749 1,267,903 377,208 1,098,678 연구개발비 146,455 616,427 1,941 367,682 기타 3,108,105 8,057,517 1,950,126 6,364,755 합계(*) 44,610,041 126,339,698 39,461,725 119,062,577 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,366,082,868 17,953,489,065 5,757,941,072 15,518,220,812 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 305 1,020 327 882 희석주당이익(손실) 305 1,020 327 882 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,751,243,299 1,657,317,713 감가상각비 5,284,033,632 5,215,722,686 대손상각비 (229,001,505) (106,600,172) 무형자산상각비 38,509,463 24,259,163 이자비용 1,471,486,682 1,768,173,492 유형자산처분손실 1,000 49,250 무형자산처분손실 - 13,200,000 외화환산손실 88,273,692 178,383,941 법인세비용 4,656,025,792 3,594,484,808 이자수익 (761,359,928) (441,116,743) 배당금수익 (2,705,100) (2,846,880) 외화환산이익 (60,808,770) (106,776,874) 유형자산처분이익 (4,542,455) (11,513,331) 사용권자산처분이익 (9,489,576) (6,689,621) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (82,241,260) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 51,095,869 17,761,470 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (283,300) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 4,146,258 67,601,076 관계기업투자손익 (156,952,786) (577,214,835) 무형자산손상차손 - 32,579,195 유형자산손상차손 10,464,663 103,983,284 합계 12,047,895,670 11,420,757,622 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 1,648,577,070 1,023,980,458 미수금의 (증가)감소 104,986,553 (157,300,633) 선급금의 (증가)감소 1,521,523,690 1,801,759,395 선급비용의 (증가)감소 (49,029,192) (9,600,773) 재고자산의 (증가)감소 (2,882,602,295) 987,741,798 매입채무의 증가(감소) (2,287,044,811) 115,838,630 미지급금의 증가(감소) (627,777,920) (1,845,169,077) 선수금의 증가(감소) 450,800,896 249,254,514 예수금의 증가(감소) (423,895,684) 842,637,933 미지급비용의 증가(감소) (1,022,140,403) (428,258,570) 퇴직금의 지급 (2,090,267,799) (1,669,625,718) 관계사 전입으로 인한 승계 107,975,472 105,960,368 관계사전출로 인한 지급 (317,302,413) - 국민연금전환금의 (증가)감소 - 1,325,100 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 339,685,476 325,771,733 선수수익의증가(감소) 225,000,000 - 반환제품회수권의(증가)감소 49,593,821 (21,947,268) 환불부채의증가(감소) (55,704,804) 44,501,370 합계 (5,307,622,343) 1,366,869,260 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 617,100 1,995,377 유형자산 미지급금의 증가(감소) (175,712) (420,170) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 2 사용권자산의 증가 451,887 346,521 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체등 단기차입금 54,165,589 (2,848,979) 46,028 - 51,362,638 기타유동채무 - - - - 기타비유동채무 599,811 73,000 - (8,622) 664,189 리스부채 1,019,939 (261,067) - 442,110 1,200,982 합계 55,785,339 (3,037,046) 46,028 433,488 53,227,809 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 261,067천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은25,461천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체등 단기차입금 41,795,811 13,268,121 (81,795) - 54,982,137 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 (20,000) - (14,633) 592,031 리스부채 937,731 (227,341) 343,009 1,053,399 합계 43,397,450 13,020,780 (81,795) 328,376 56,664,811 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 227,341천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,516천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 1,144,590 - - - 21,152 (주)명신비료 관계기업 2,742 - - - 390 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,169,575 103,788 36,281 - 470,353 김길제 주요 경영진 500 - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 40,500 김종석 주요 경영진 4,613 - - - - 합계 2,322,020 103,788 36,281 - 532,395 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 764,943 - 551,520 - 38,371 (주)명신비료 관계기업 4,455 - - - 693,500 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,379,928 95,105 63,305 19,615,940 463,081 김길제 주요 경영진 3,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 16 - - - 40,500 김종석 주요 경영진 4,516 - - - - 합계 2,156,858 95,105 614,825 19,615,940 1,235,452 (*) 유형자산취득내역은 토지 18,933,080천원과 건설중인 자산 682,860천원입니다. (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 363,801 1,553,801 (주)명신비료 관계기업 - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 3,140,000 김길제 주요 경영진 - - - - 합계 - - 363,801 4,693,801 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래(*) 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 840,000 800,000 (주)명신비료 관계기업 - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 20,100,000 120,000 김길제 주요 경영진 - - - 4,000,000 합계 - - 20,940,000 4,920,000 (*) 자금차입거래 내역 중 (주)젠푸드 20,100,000천원은 유형자산 취득으로 인한 차입금입니다. (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간중 인식된 대손상각비 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 59,838 316,716 4,640 - 8,548 (6,337) (주)명신비료 관계기업 986 - - - - 7 (주)젠푸드 기타특수관계자 245,056 1,248,616 53 19,600,000 580,319 (696) 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 - 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - - 합계 305,880 3,738,882 4,693 19,600,000 613,867 (7,026) (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간중 인식된 대손상각비 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 958,970 321,809 - 1,190,000 47,633 1,842 (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 334,009 1,173,954 180 22,740,000 956,946 (2,833) 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 - 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - - 합계 1,292,979 3,669,313 180 23,930,000 1,029,579 (991) (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 12,060,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49326,720,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,256,316 1,295,394 퇴직급여 833,927 309,091 기타장기종업원급여 10,805 8,532 합계 2,101,048 1,613,017 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 -(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 4,062,639천원 및 2,535,590천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산/투자부동산 토지,건물기계장치 21,477,286 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,798,860 12,000,000 한국산업은행 합계 30,276,146 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,417,570 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 3,963,627 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 254,970,866 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 264,881,343 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 28,200 USD 외화운전자금대출 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 57,326 USD 전자채권할인양도 900,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 756,851 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 544,083 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 78,193 USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 50,823 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 2,062,289 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 주요거래처 A 19,654,038 13.0% 14,442,768 10.4% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,767,205 26,767,205 28,163,337 28,163,337 기타채권 5,036,858 5,036,858 5,057,416 5,057,416 장단기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타금융자산 283 283 3,834 3,834 합계 31,810,846 31,810,846 33,231,087 33,231,087 당반기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,362,639 52,044,655 26,348,134 25,696,521 - - 리스부채 1,200,982 1,411,621 12,182 364,982 621,113 413,344 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 12,908,962 12,940,017 12,244,773 37,244 658,000 - 합계 65,472,583 66,396,293 38,605,089 26,098,747 1,279,113 413,344 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 54,165,590 54,602,038 41,584,778 13,017,260 - - 리스부채 1,019,939 1,231,595 19,571 290,047 505,651 416,326 매입채무,기타채무,기타금융부채 22,014,831 22,035,014 21,052,293 37,244 945,477 - 합계 77,200,360 77,868,647 62,656,642 13,344,551 1,451,128 416,326 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,480,763 5,642,019 10,536,274 6,637,409 JPY 1,045,030 1,775 645,666 83,185 EUR 391 - 42 - CNY 155,793 - 118 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 183,874 278,314 환율 10% 하락할 경우 (183,874) (278,314) JPY 환율 10% 상승할 경우 104,325 112,852 환율 10% 하락할 경우 (104,325) (112,852) EUR 환율 10% 상승할 경우 39 4 환율 10% 하락할 경우 (39) (4) CNY 환율 10% 상승할 경우 15,579 15,029 환율 10% 하락할 경우 (15,579) (15,029) ② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 11,423,461 6,902,323 금융부채 (4,000,000) - 순금융자산(부채) 7,423,461 6,902,323 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의 증가(감소) 74,234 (74,234) 68,493 (68,493) 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 144,274 합계 193,933 148,108 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 19,393천원 및 14,811천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 84,281,141 89,919,375 차감 : 현금및현금성자산 (41,493,501) (31,921,588) 순부채 42,787,640 57,997,787 자본총계 185,621,298 169,574,665 부채비율 23.1% 34.2% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 138,465,797,783 128,981,019,502 현금및현금성자산 41,287,190,637 31,746,983,616 매출채권 및 기타채권 28,457,225,547 29,634,292,596 재고자산 66,136,329,267 63,461,738,155 당기손익 공정가치측정 금융자산 283,300 3,834,439 기타자산 2,584,769,032 4,134,170,696 비유동자산 126,509,115,182 125,594,361,879 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 193,650,142 144,273,748 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 매출채권 및 기타채권 4,434,408,992 4,346,426,425 유형자산 92,559,925,675 91,716,364,822 무형자산 1,621,003,007 1,659,512,470 투자부동산 22,543,643,505 22,634,808,719 이연법인세자산 3,345,647,266 3,282,139,100 자산총계 264,974,912,965 254,575,381,381 부채 유동부채 74,529,700,845 80,175,445,894 매입채무 및 기타채무 11,648,392,202 14,796,413,933 단기차입금 51,362,638,646 54,165,589,770 리스부채 333,117,010 271,081,553 기타금융부채 546,182,654 6,269,374,804 당기법인세부채 3,496,041,591 2,962,248,620 기타부채 7,143,328,742 1,710,737,214 비유동부채 9,625,664,102 9,697,139,409 리스부채 867,865,157 748,857,422 순확정급여부채 7,776,302,265 8,014,424,844 매입채무 및 기타채무 626,945,064 562,567,332 기타금융부채 360,477,142 기타부채 354,551,616 10,812,669 부채총계 84,155,364,947 89,872,585,303 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (102,826,881) (141,883,609) 이익잉여금(결손금) 171,226,894,819 155,149,199,607 자본총계 180,819,548,018 164,702,796,078 자본과부채총계 264,974,912,965 254,575,381,381 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,635,887,332 150,434,069,732 46,798,525,658 138,456,151,211 매출원가 39,042,027,156 111,412,624,807 34,437,174,226 104,859,212,048 매출총이익 12,593,860,176 39,021,444,925 12,361,351,432 33,596,939,163 판매비와관리비 5,202,973,330 14,038,118,562 4,697,877,561 13,311,201,925 영업이익(손실) 7,390,886,846 24,983,326,363 7,663,473,871 20,285,737,238 금융수익 237,493,369 1,558,910,319 398,436,760 1,163,961,438 금융원가 422,569,530 2,219,712,912 873,233,226 2,523,461,123 기타이익 141,760,832 248,028,997 41,600,040 242,936,870 기타손실 65,358,271 1,933,634,895 45,798,636 577,885,324 법인세비용차감전순이익(손실) 7,282,213,246 22,636,917,872 7,184,478,809 18,591,289,099 법인세비용(수익) 1,779,532,285 4,623,222,660 1,448,159,018 3,473,846,907 당기순이익(손실) 5,502,680,961 18,013,695,212 5,736,319,791 15,117,442,192 기타포괄손익 31,947,844 39,056,728 7,914,779 (17,452,141) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 31,947,844 39,056,728 7,914,779 (17,452,141) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 18,190,017 39,056,728 19,522,478 14,778,341 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 13,757,827 (11,607,699) (32,230,482) 총포괄손익 5,534,628,805 18,052,751,940 5,744,234,570 15,099,990,051 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 313.0 1,024.0 326.0 859.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (146,200,362) 136,326,103,236 145,875,382,954 당기순이익(손실) 15,117,442,192 15,117,442,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 14,778,341 14,778,341 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (32,230,482) (32,230,482) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,760,000,000) (1,760,000,000) 2024.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (131,422,021) 149,651,314,946 159,215,373,005 2025.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,883,609) 155,149,199,607 164,702,796,078 당기순이익(손실) 18,013,695,212 18,013,695,212 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 39,056,728 39,056,728 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,936,000,000) (1,936,000,000) 2025.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (102,826,881) 171,226,894,819 180,819,548,018 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 20,515,647,490 24,300,022,881 영업에서 창출된 현금 24,958,594,291 28,759,734,158 당기순이익(손실) 18,013,695,212 15,117,442,192 당기순이익에 대한 조정 12,271,298,645 12,407,474,182 영업활동 자산부채의 증감 (5,326,399,566) 1,234,817,784 이자수취 689,914,215 301,068,419 이자지급(영업) (972,308,595) (1,067,629,935) 배당금수취(영업) 2,705,100 2,846,880 법인세환급(납부) (4,163,257,521) (3,695,996,641) 투자활동현금흐름 (6,001,260,100) (20,820,827,475) 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 리스채권의 감소 43,870,594 43,376,066 단기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 43,000,000 6,000,000 임차보증금의 감소 39,718,000 24,966,500 차량운반구의 처분 18,626,345 9,645,454 파생상품거래이익 33,629,300 무형자산의 처분 600,000,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 파생상품거래손실 (898,100) (17,761,470) 장기대여금및수취채권의 취득 (9,000,000) (30,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (294,942,919) (488,874,208) 임차보증금의 증가 (63,592,000) (1,058,938,000) 토지의 취득 (19,847,584,260) 건물의 취득 (316,100,000) (640,740,000) 구축물의 취득 (32,500,000) (35,500,000) 기계장치의 취득 (1,311,563,000) (1,744,573,000) 차량운반구의 취득 (14,080,890) (9,402,170) 기타유형자산의 취득 (210,233,700) (281,024,952) 건설중인자산의 취득 (3,842,093,730) (2,328,417,435) 투자부동산의 취득 (115,100,000) 무형자산의 취득 (22,000,000) 재무활동현금흐름 (4,973,045,592) 11,260,780,218 단기차입금의 증가 26,908,588,615 56,332,319,965 임대보증금의 증가 143,000,000 210,000,000 단기차입금의 상환 (29,757,567,690) (43,064,198,211) 리스부채의 지급 (261,066,517) (227,341,536) 배당금지급 (1,936,000,000) (1,760,000,000) 임대보증금의 감소 (70,000,000) (230,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,134,777) (7,172,642) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,540,207,021 14,732,802,982 기초현금및현금성자산 31,746,983,616 9,961,181,821 기말현금및현금성자산 41,287,190,637 24,693,984,803 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.58 1,509,080 8.58 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한 국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 41,287,191 - 41,287,191 매출채권 - 27,869,534 - 27,869,534 기타채권 - 5,022,100 - 5,022,100 장단기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타금융자산 283 - 193,650 193,933 합계 283 74,185,325 193,650 74,379,258 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,746,984 - 31,746,984 매출채권 - 28,943,590 - 28,943,590 기타채권 - 5,037,129 - 5,037,129 장단기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타금융자산 3,834 - 144,274 148,108 합계 3,834 65,734,203 144,274 65,882,311 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,577,003 - 7,577,003 기타지급채무 - 4,698,334 - 4,698,334 단기차입금 - 51,362,639 - 51,362,639 기타금융부채 4,146 542,037 - 546,183 리스부채 - 1,200,982 - 1,200,982 합계 4,146 65,380,995 - 65,385,141 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,918,258 - 9,918,258 기타지급채무 - 5,440,723 - 5,440,723 단기차입금 - 54,165,589 - 54,165,589 기타금융부채 2,249 6,627,603 - 6,629,852 리스부채 - 1,019,939 - 1,019,939 합계 2,249 77,172,112 - 77,174,361 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 27,282 - 27,282 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705 39,057 41,762 상각후원가측정 금융자산 626,442 (178,138) - - 448,304 매입채무 및 기타채무 (47,374) 201,249 - - 153,875 장단기차입금 (1,289,433) (3,536) - - (1,292,969) 합계 (710,365) 19,575 29,987 39,057 (621,746) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (85,363) - (85,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 14,778 17,625 상각후원가측정 금융자산 229,819 37,224 - - 267,043 매입채무 및 기타채무 (40,108) (38,116) - - (78,224) 장단기차입금 (1,516,990) 51,867 - - (1,465,123) 합계 (1,327,279) 50,975 (82,516) 14,778 (1,344,042) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 - 283 - 283 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 193,650 - - 193,650 합계 193,933 193,650 283 - 193,933 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,146 - 4,146 - 4,146 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 - 3,834 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 144,274 58,830 85,444 - 144,274 합계 148,108 58,830 89,278 - 148,108 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,249 - 2,249 - 2,249 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 283 3,834 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 193,650 144,274 144,274 합계 193,933 193,933 148,108 148,108 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 41,287,191 41,287,191 31,746,984 31,746,984 장단기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 27,869,534 27,869,534 28,943,590 28,943,590 기타채권 5,022,100 5,022,100 5,037,128 5,037,128 합계 74,185,325 74,185,325 65,734,202 65,734,202 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,146 4,146 2,249 2,249 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 장단기지급채무 7,577,003 7,577,003 9,918,257 9,918,257 차입금 51,362,639 51,362,639 54,165,590 54,165,590 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 542,037 542,037 6,627,603 6,627,603 기타채무 4,698,334 4,698,334 5,440,723 5,440,723 리스부채 1,200,982 1,200,982 1,019,939 1,019,939 합계 65,380,995 65,380,995 77,172,112 77,172,112 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,806 2,763 예금 41,283,385 31,744,221 합계 41,287,191 31,746,984 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,459,827 (590,293) 27,869,534 29,909,799 (966,209) 28,943,590 기타유동채권 미수금 430,265 - 430,265 533,014 - 533,014 단기대여금 - - - 30,000 - 30,000 미수수익 59,589 - 59,589 102,899 - 102,899 리스채권 97,837 - 97,837 24,789 - 24,789 소계 587,691 - 587,691 690,702 - 690,702 합계 29,047,518 (590,293) 28,457,225 30,600,501 (966,209) 29,634,292 장기매출채권 1,638 (1,638) - 1,638 (1,638) - 기타비유동채권 장기대여금 115,100 - 115,100 149,100 - 149,100 장기보증금 4,319,309 - 4,319,309 4,197,326 - 4,197,326 소계 4,434,409 - 4,434,409 4,346,426 - 4,346,426 합계 4,436,047 (1,638) 4,434,409 4,348,064 (1,638) 4,346,426 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 31,467,224 1,156,907 704,206 - 155,228 33,483,565 전체기간 기대신용손실 (178,365) (95,453) (162,885) - (155,228) (591,931) 순장부금액 31,288,859 1,061,454 541,321 - - 32,891,634 (단위 : 천원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 30,919,118 2,820,809 701,838 329,676 177,124 34,948,565 전체기간 기대신용손실 (182,391) (278,363) (142,979) (186,990) (177,124) (967,847) 순장부금액 30,736,727 2,542,446 558,859 142,686 - 33,980,718 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 182,391 785,456 967,847 설정 (4,026) (371,890) (375,916) 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 178,365 413,566 591,931 (단위 : 천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 343,010 227,926 570,936 설정 (215,440) 297,537 82,097 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 127,570 525,463 653,033 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 144,274 합계 193,933 148,108 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 283 3,834 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 193,650 58,830 시장성 없는 지분증권 - 85,444 합계 193,650 144,274 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,761 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 49,429 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 77,982 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 58,478 합계 323,646 193,650 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,038 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 36,398 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 15,394 합계 98,556 58,830 ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 - - - - - (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 85,444 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 29,592 29,592 - - 제품 29,621,058 28,881,509 (125,022) 739,549 원재료 36,048,917 33,366,884 863,706 2,682,033 저장품 122,044 122,044 - - 미착품 3,736,300 3,736,300 - - 합계 69,557,911 66,136,329 738,684 3,421,582 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 51,185 51,185 - - 제품 28,396,970 27,532,399 339,160 864,571 원재료 31,795,165 29,976,838 (360,740) 1,818,327 저장품 109,306 109,306 - - 미착품 5,792,010 5,792,010 - - 합계 66,144,636 63,461,738 (21,580) 2,682,898 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,859,681 3,406,334 선급비용 237,393 190,548 반품제품회수권 487,695 537,289 합계 2,584,769 4,134,171 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,127,316 63,993 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 12월말 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 12월말 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,127,316 1,402,762 - 9,832,373 1,645,375 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,038,348 194,216 194,216 1,258,508 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 12,037,739 50,491 50,491 8,210,488 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 8,595,692 1,559,630 1,559,630 6,602,125 1,559,630 합계 11,931,653 23,074,541 1,804,337 11,636,710 17,716,496 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 294,943 - (294,943) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 294,943 - (294,943) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 488,874 - (488,874) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 488,874 - (488,874) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,477,020 74,258 63,540 (460,828) (537,554) 상해애미희식품상무유한공사 3,170,928 2,132,580 2,666,578 (191,065) (220,162) 관계기업 (주)명신비료 40,225,829 10,131,482 1,967,962 (27,584) 9,568,126 (주)밀양한천 34,561,055 5,501,921 7,742,015 1,035,922 6,739,577 합계 79,434,832 17,840,241 12,440,095 356,445 15,549,987 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,713,365 67,990 - (455,015) (436,849) 상해애미희식품상무유한공사 3,230,128 1,971,620 2,019,839 (200,337) (142,062) 관계기업 (주)명신비료 27,118,564 6,592,343 2,776,965 485,245 221,067 (주)밀양한천 28,069,545 5,749,988 10,087,529 1,756,667 1,601,488 합계 60,131,602 14,381,941 14,884,333 1,586,560 1,243,644 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 41,723,138 23,243,321 - - 18,479,817 구축물 11,950,521 5,858,783 - - 6,091,738 기계장치 106,938,340 96,496,337 - 31,013 10,410,990 차량운반구 2,410,012 2,300,805 - - 109,207 기타의유형자산 11,500,185 10,860,441 - 8,124 631,620 건설중인자산 5,689,429 - - - 5,689,429 사용권자산 2,099,046 715,709 - - 1,383,337 합계 232,074,459 139,475,396 - 39,137 92,559,926 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 41,292,138 21,741,095 - - 19,551,043 구축물 11,918,021 5,536,802 - - 6,381,219 기계장치 105,185,415 93,827,710 - 37,504 11,320,201 차량운반구 2,474,620 2,328,651 - - 145,969 기타의유형자산 11,238,185 10,681,704 - 18,568 537,913 건설중인자산 2,664,075 - - - 2,664,075 사용권자산 1,902,341 550,184 - - 1,352,157 합계 226,438,583 134,666,146 - 56,072 91,716,365 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,788 19,551,043 6,381,219 11,320,201 145,969 537,913 2,664,075 1,352,157 91,716,365 취득 - 316,100 32,500 1,266,725 14,081 279,000 3,642,454 451,887 6,002,747 계정대체 - 114,900 - 502,200 - - (617,100) - - 처분 - - - - (14,084) (1) - (112,497) (126,582) 감가상각 (1,502,226) (321,981) (2,684,627) (36,760) (195,737) - (308,209) (5,049,540) 보조금(*) - - 6,491 - 10,445 - - 16,936 기말 49,763,788 18,479,817 6,091,738 10,410,990 109,206 631,620 5,689,429 1,383,338 92,559,926 (*) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 정부보조금 기타매출원가 합계 감가상각비 690,040 4,305,775 36,117 16,936 672 5,049,540 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 19,567,761 6,773,697 9,799,272 245,493 503,902 3,235,160 1,393,690 70,877,128 취득 19,847,585 640,740 35,500 1,846,753 9,402 278,700 1,808,392 346,522 24,813,594 계정대체 - 822,240 - 1,173,137 - - (1,995,377) - - 처분 - - - (2) (654) - - (76,181) (76,837) 감가상각 - (1,503,187) (320,832) (2,518,059) (91,086) (236,341) - (316,030) (4,985,535) 보조금(*) - - - 6,491 - 10,445 - - 16,936 기말 49,205,738 19,527,554 6,488,365 10,307,592 163,155 556,706 3,048,175 1,348,001 90,645,286 (*) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 정부보조금 기타매출원가 합계 감가상각비 634,363 4,274,279 59,285 16,936 672 4,985,535 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 775,956 1,323,091 2,099,047 감가상각누계액 165,352 550,357 715,709 장부금액 610,604 772,734 1,383,338 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 775,956 1,126,385 1,902,341 감가상각누계액 87,909 462,275 550,184 장부금액 688,047 664,110 1,352,157 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 70,672 - - 30,246 회원권 1,832,389 62,435 179,198 - 1,590,756 합계 1,933,307 133,107 179,198 - 1,621,002 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 65,216 - - 35,702 회원권 1,832,389 29,381 179,198 - 1,623,810 합계 1,933,307 94,597 179,198 - 1,659,512 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702 1,623,810 1,659,512 취득 - - - 처분 - - - 상각 (5,456) (33,054) (38,510) 손상 - - - 기말 30,246 1,590,756 1,621,002 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - 220,357 220,357 처분 - (613,200) (613,200) 상각 (5,896) (18,363) (24,259) 손상 - (32,579) (32,579) 기말 37,521 1,634,828 1,672,349 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 33,054 18,363 제조원가 5,456 5,896 합계 38,510 24,259 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 16,942,123 건물 7,917,212 2,722,815 5,194,397 사용권자산 454,277 47,154 407,123 합계 25,313,612 2,769,969 - 22,543,643 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,525,508 - 5,276,604 사용권자산 454,277 38,195 - 416,082 합계 25,198,512 2,563,703 - 22,634,809 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,276,604 416,082 22,634,809 취득 - 115,100 - 115,100 처분 - - - - 감가상각 - (197,307) (8,959) (206,266) 기말 16,942,123 5,194,397 407,123 22,543,643 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (192,021) (8,958) (200,979) 기말 16,942,123 5,340,611 419,068 22,701,802 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 382,661 449,607 임대수익투자부동산 직접운영비용 189,079 124,986 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,577,003 9,918,258 기타유동채무 미지급금 4,034,145 4,840,912 보증금 37,244 37,244 소계 4,071,389 4,878,156 합계 11,648,392 14,796,414 기타비유동채무 장기보증금 626,945 562,567 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 운전자금 3.53 5,700,000 5,700,000 하나은행 매출채권담보대 4.84~5.32 109,642 12,789 우리은행 운전자금 4.01 3,000,000 3,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.74~5.38 1,061,256 1,193,391 중소기업은행 운전자금 3.74~3.76 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.7 15,000,000 15,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.55~5.12 2,891,741 1,329,409 기타 특수관계자 단기차입금 2.95 19,600,000 23,930,000 합계 51,362,639 54,165,589 16. 리스부채(1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 308,209 316,030 리스부채에 대한 이자비용 37,159 32,516 단기 및 소액자산 리스료 56,480 43,914 합계 401,848 392,460 리스관련 현금유출 343,007 292,592 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 333,117 271,082 1년초과 5년이내 518,511 411,202 5년 초과 349,354 337,655 합 계 1,200,982 1,019,939 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - 1,639,274 미지급비용 542,037 4,627,852 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,146 2,249 소계 546,183 6,269,375 기타비유동금융부채 미지급비용 - 360,477 합계 546,183 6,629,852 (2) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(*) 통화선도계약 4,146 2,249 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 20,169,552 20,451,351 국민연금전환금 (31,548) (31,548) 사외적립자산의 공정가치 (12,361,702) (12,405,378) 합계 7,776,302 8,014,425 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 20,451,351 18,684,405 근무원가 1,414,706 1,331,219 이자원가 462,600 498,117 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,949,778) (1,548,521) 관계사 전입 107,975 105,960 관계사 전출 (317,302) - 기말 20,169,552 19,071,180 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,414,706 1,331,219 이자원가 462,600 498,117 사외적립자산의 이자수익 (296,009) (330,498) 합계 1,581,297 1,498,838 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 899,253 871,870 판매비와관리비 682,044 626,968 합계 1,581,297 1,498,838 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 20,301천원 및 18,144천원, 제조원가에서 149,646천원 및 140,336천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 - (40,746) 차감 : 법인세 효과 - 8,516 합계 - (32,230) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,405,378 11,686,910 사용자의 기여금 222,135 280,652 이자수익 296,009 330,498 이자수익과 실제수익의 차이 - (40,746) 퇴직급여 지급액 (561,821) (606,424) 기말 12,361,701 11,650,890 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 12,361,701 12,405,378 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 66,817 50,789 비유동종업원급여충당부채 333,733 235,470 종업원급여충당부채 400,550 286,259 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,432,329 990,170 예수금 1,215,379 - 미지급비용 3,607,143 - 선수수익 235,236 11,620 환불부채 653,242 708,947 소계 7,143,329 1,710,737 기타비유동부채 장기선수수익 20,819 10,813 장기미지급비용 333,733 - 소계 354,552 10,813 합계 7,497,881 1,721,550 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (102,826) (141,883) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 142,244,959 123,644,959 소계 146,931,928 128,331,928 미처분이익잉여금 18,094,967 20,617,272 합계 171,226,895 155,149,200 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 155,149,200 136,326,103 분기순이익 18,013,695 15,117,443 배당금 (1,936,000) (1,760,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (32,230) 기말잔액 171,226,895 149,651,316 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 50,356,895 146,081,582 45,670,851 135,114,606 상품매출액 737,527 2,725,967 465,555 1,216,170 임가공수입액 192,957 697,325 297,047 1,011,809 임대수익 181,595 411,395 79,403 475,679 기타매출 166,914 517,801 285,669 637,887 합계 51,635,888 150,434,070 46,798,525 138,456,151 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 38,106,702 108,045,937 33,577,890 102,574,375 상품매출원가 646,841 2,443,299 416,989 1,139,239 임가공매출원가 52,360 198,367 89,468 314,668 임대원가 68,755 206,665 70,326 237,913 기타매출원가 167,370 518,357 282,501 593,017 합계 39,042,028 111,412,625 34,437,174 104,859,212 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,408,421 4,363,574 1,547,345 4,288,738 퇴직급여 234,731 702,345 215,548 645,112 복리후생비 221,456 677,220 214,629 680,082 접대비 72,377 188,270 68,783 185,603 감가상각비 239,194 690,039 196,839 634,362 세금과공과 450,684 582,633 282,584 409,732 대손상각비 (123,115) (369,300) (49,903) 82,096 여비교통비 111,756 328,448 109,453 330,251 지급수수료 466,693 691,008 112,289 361,816 포장비 418,192 1,100,708 361,579 1,030,331 운반비 421,565 1,264,615 367,070 1,069,031 판매수수료 5,025 15,308 4,901 67,413 기타 1,275,995 3,803,251 1,266,761 3,526,635 합계 5,202,974 14,038,119 4,697,878 13,311,202 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 243,073 761,121 198,183 440,894 외환차익 65,800 651,751 297,987 613,443 외화환산이익 (78,617) 60,809 (97,734) 106,777 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 65,097 82,241 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (57,860) 283 - - 배당금수익 - 2,705 - 2,847 합계 237,493 1,558,910 398,436 1,163,961 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 476,461 1,471,487 638,953 1,768,174 외환차손 230,958 604,710 161,411 491,541 외화환산손실 (280,467) 88,274 (12,493) 178,384 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 (8,500) 51,096 17,761 17,761 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 4,118 4,146 67,601 67,601 합계 422,570 2,219,713 873,233 2,523,461 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,999 4,542 (1) 9,038 사용권자산처분이익 - 9,490 6,690 6,690 잡이익 139,762 233,997 34,911 227,209 합계 141,761 248,029 41,600 242,937 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1 - 49 무형자산처분손실 - - - 13,200 종속기업투자주식 손상차손 60,289 294,943 36,609 488,874 기부금 4,300 46,900 4,300 15,900 무형자산손상차손 - - - 32,579 잡손실 769 1,591,791 4,889 27,283 합계 65,358 1,933,635 45,798 577,885 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 4,697,050 3,714,901 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (63,508) (245,665) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (10,320) 4,611 법인세비용 4,623,222 3,473,847 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,320) (3,905) 확정급여제도의 재측정요소 - 8,516 합계 (10,320) 4,611 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 22,636,917 18,591,289 적용세율에 따른 법인세(*) 4,767,128 3,863,579 조정사항 비과세수익 166 8,687 비공제비용 69,407 31,098 세액공제 (553,110) (531,226) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 61,643 102,175 기타 277,988 (466) 법인세비용 4,623,222 3,473,847 유효법인세율 20.42% 18.69% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (1,540,210) (1,349,110) 399,106 (1,854,555) 원재료와 소모품의 사용액 26,068,389 69,075,388 19,773,918 63,881,408 급여 7,023,586 21,301,133 7,644,105 21,278,423 퇴직급여 587,515 1,751,243 555,726 1,657,318 복리후생비 648,536 1,967,776 695,947 2,033,681 전력비및수도광열비 1,645,827 4,344,068 1,501,444 4,058,106 동력비 1,339,661 4,319,684 1,367,117 4,614,359 감가상각비 1,789,509 5,238,869 1,706,424 5,169,577 무형자산상각비 12,836 38,509 20,231 24,259 세금과공과 967,442 2,070,859 837,460 1,962,794 지급수수료 1,401,160 3,559,157 980,188 3,186,958 포장비 1,474,163 4,378,946 1,413,807 4,669,375 운반비 422,679 1,267,903 370,199 1,074,564 연구개발비 146,455 616,427 1,941 367,682 기타 2,257,453 6,869,891 1,867,438 6,046,464 합계(*) 44,245,001 125,450,743 39,135,051 118,170,413 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,502,680,961 18,013,695,212 5,736,319,791 15,117,442,192 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 313 1,024 326 859 희석주당이익(손실) 313 1,024 326 859 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,751,243,299 1,657,317,713 감가상각비 5,238,868,971 5,169,576,855 대손상각비 (369,300,330) 82,096,763 무형자산상각비 38,509,463 24,259,163 이자비용 1,471,486,682 1,768,173,492 유형자산처분손실 1,000 49,250 무형자산처분손실 - 13,200,000 외화환산손실 88,273,692 178,383,941 법인세비용 4,623,222,660 3,473,846,907 이자수익 (761,121,377) (440,894,022) 배당금수익 (2,705,100) (2,846,880) 외화환산이익 (60,808,770) (106,776,874) 유형자산처분이익 (4,542,455) (9,038,454) 사용권자산처분이익 (9,489,576) (6,689,621) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (82,241,260) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 51,095,869 17,761,470 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (283,300) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 4,146,258 67,601,076 종속기업투자주식 손상차손 294,942,919 488,874,208 무형자산손상차손 - 32,579,195 합계 12,271,298,645 12,407,474,182 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 1,466,799,675 970,869,687 미수금의 (증가)감소 165,669,724 (185,012,346) 선급금의 (증가)감소 1,546,652,828 1,800,235,531 선급비용의 (증가)감소 (46,844,985) 6,558,813 재고자산의 (증가)감소 (2,674,591,112) 896,688,457 매입채무의 증가(감소) (2,408,346,758) 48,268,952 미지급금의 증가(감소) (630,628,870) (1,830,822,951) 선수금의 증가(감소) 442,158,906 268,826,750 예수금의 증가(감소) (423,895,684) 842,637,933 미지급비용의 증가(감소) (1,022,353,043) (369,418,627) 퇴직금의 지급 (2,090,267,799) (1,669,625,718) 관계사 전입으로 인한 승계 107,975,472 105,960,368 관계사 전출로 인한 지급 (317,302,413) - 국민연금전환금의 (증가)감소 - 1,325,100 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 339,685,476 325,771,733 선수수익의 증가(감소) 225,000,000 - 반환제품회수권의증가(감소) 49,593,821 (21,947,268) 환불부채의 증가(감소) (55,704,804) 44,501,370 합계 (5,326,399,566) 1,234,817,784 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 617,100 1,995,377 유형자산 미지급금의 증가(감소) (175,712) (420,170) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 1 사용권자산의 증가 451,887 346,521 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589 (2,848,979) 46,028 - 51,362,638 기타유동채무 - - - - 기타비유동채무 599,811 73,000 - (8,622) 664,189 리스부채 1,019,939 (261,067) - 442,110 1,200,982 합계 55,785,339 (3,037,046) 46,028 433,488 53,227,809 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 261,067천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 25,461천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 13,268,121 (81,795) - 54,982,137 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 (20,000) - (14,633) 592,031 리스부채 937,731 (227,341) - 343,009 1,053,399 합계 43,397,450 13,020,780 (81,795) 328,376 56,664,811 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 227,341천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,516천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 종속기업 - - 68,848 - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,229,927 - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,144,590 - - - 21,152 (주)명신비료 관계기업 2,742 - - - 390 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,169,575 103,788 36,281 - 470,353 김길제 주요 경영진 500 - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - 40,500 김종석 주요 경영진 4,613 - - - - 합계 4,551,947 103,788 105,129 - 532,395 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,502,602 - - - - (주)밀양한천 관계기업 764,943 - 551,520 - 38,371 (주)명신비료 관계기업 4,455 - - - 693,500 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,379,928 95,105 63,305 19,615,940 463,081 김길제 주요 경영진 3,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 16 - - - 40,500 김종석 주요 경영진 4,516 - - - - 합계 3,659,460 95,105 614,825 19,615,940 1,235,452 (*1) 유형자산취득내역은 토지 18,933,080천원과 건설중인 자산 682,860천원입니다 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 294,943 (주)밀양한천 관계기업 - - 363,801 1,553,801 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 3,140,000 - 김길제 주요 경영진 - - - - - 합계 - - 363,801 4,693,801 294,943 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래(*) 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 488,874 (주)밀양한천 관계기업 - - 840,000 800,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 20,100,000 120,000 - 김길제 주요 경영진 - - - 4,000,000 - 합계 - - 20,940,000 4,920,000 488,874 (*) 자금차입거래 내역 중 (주)젠푸드 20,100,000천원은 유형자산 취득으로 인한 차입금입니다. (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간중 인식된 대손상각비 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,081,062 - - - - (140,299) (주)밀양한천 관계기업 59,838 316,716 4,640 - 8,548 (6,337) (주)명신비료 관계기업 986 - - - - 7 (주)젠푸드 기타특수관계자 245,056 1,248,616 53 19,600,000 580,319 (696) 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 - 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - - 합계 2,386,942 3,738,882 4,693 19,600,000 613,867 (147,325) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 296,626천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간중 인식된 대손상각비 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,992,821 - - - - 272,474 (주)밀양한천 관계기업 958,970 321,809 - 1,190,000 47,633 1,842 (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 334,009 1,173,954 180 22,740,000 956,946 (2,833) 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 3,285,800 3,669,313 180 23,930,000 1,029,579 271,483 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 370,569천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 12,060,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49326,720,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,256,316 1,295,394 퇴직급여 833,927 309,091 기타장기종업원급여 10,805 8,532 합계 2,101,048 1,613,017 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등- 해당사항 없음 -(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 4,062,639천원 및 2,535,590천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산/투자부동산 토지,건물,기계장치 21,477,286 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,798,860 12,000,000 한국산업은행 합계 30,276,146 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,417,570 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 3,963,627 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 254,970,866 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 264,881,343 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 28,200 USD 외화운전자금대출 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 57,326 USD 전자채권할인양도 900,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 756,851 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 544,083 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 78,193 USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 50,823 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 2,062,289 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 주요거래처 A 19,654,038 13.1% 14,442,768 10.4% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 27,869,534 27,869,534 28,943,590 28,943,590 기타채권 5,022,100 5,022,100 5,037,129 5,037,129 장단기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타금융자산 283 283 3,834 3,834 합계 32,898,417 32,898,417 33,991,053 33,991,053 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,362,639 52,044,655 26,348,134 25,696,521 - - 리스부채 1,200,982 1,411,621 12,182 364,982 621,113 413,344 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 12,821,519 12,852,575 12,157,331 37,244 658,000 - 합계 65,385,140 66,308,851 38,517,647 26,098,747 1,279,113 413,344 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 54,165,590 54,602,038 41,584,778 13,017,260 - - 리스부채 1,019,939 1,231,595 19,571 290,047 505,651 416,326 매입채무,기타채무,기타금융부채 21,988,833 22,011,266 21,028,545 37,244 945,477 - 합계 77,174,362 77,844,899 62,632,894 13,344,551 1,451,128 416,326 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,430,130 5,642,019 10,495,486 6,637,409 JPY 1,045,030 1,775 645,666 83,185 EUR 391 - 42 - CNY 116 - 118 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 178,811 271,585 환율 10% 하락할 경우 (178,811) (271,585) JPY 환율 10% 상승할 경우 104,325 112,852 환율 10% 하락할 경우 (104,325) (112,852) EUR 환율 10% 상승할 경우 39 4 환율 10% 하락할 경우 (39) (4) CNY 환율 10% 상승할 경우 12 11 환율 10% 하락할 경우 (12) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 11,283,384 6,744,221 금융부채 (4,000,000) - 순금융자산(부채) 7,283,384 6,744,221 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 72,833 (72,833) 66,921 (66,921) 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 283 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 193,650 144,274 합계 193,933 148,108 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 19,393천원 및 14,811천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 84,155,365 89,872,585 차감: 현금및현금성자산 (41,287,191) (31,746,984) 순부채 42,868,174 58,125,601 자본총계 180,819,548 164,702,796 부채비율 23.7% 35.3% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 주주환원은 결산 배당을 통해 이루어지며, 배당은 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 현금흐름 및 지속성장을 위한 투자를 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사의 배당은 정관에 의거하여 이사회에서 결정한 후, 공시를 통해서 주주에게 안내하고 있으며, 정기주주총회에서 최종 결정 후 1개월 내에지급합니다. 앞으로도 사업 환경 변화등을 고려하여, 향후 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는범위내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제51기 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 제50기 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 제49기 2022년 12월 O 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제 51 기 제 50 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,518 21,764 18,467 (별도)당기순이익(백만원) 15,117 21,499 18,633 (연결)주당순이익(원) 882 1,237 1,049 현금배당금총액(백만원) - 1,936 1,760 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.90 9.53 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.9 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 110 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 26 1.62 1.41 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제51기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1974년 04월 12일 - 보통주 35,000 1,000 1,000 설립자본 1974년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 35,000 1,000 1,000 1977년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 17,500 1,000 1,000 1979년 06월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 1,000 1,000 1982년 04월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 122,500 1,000 1,000 1986년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 150,000 1,000 1,000 1987년 07월 14일 - 보통주 45,000 10,000 10,000 액면병합 1987년 10월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 1988년 06월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1989년 12월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1990년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1990년 12월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1991년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 10,000 10,000 1992년 12월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 21,000 1993년 09월 22일 주식분할 보통주 700,000 5,000 5,000 액면분할 1995년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 12,000 1997년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 60,000 5,000 25,000 1998년 10월 22일 - 보통주 40,000 5,000 15,000 우리사주배정 2016년 04월 27일 주식분할 보통주 8,800,000 500 500 액면분할 2018년 04월 18일 무상증자 보통주 8,800,000 500 500 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 3분기 매출채권 27,127,451 360,246 1.3% 장기성매출채권 1,638 1,638 100% 미수금 459,296 - 0.0% 합 계 27,588,385 361,884 1.3% 제51기 매출채권 28,759,200 595,863 2.1% 장기성매출채권 1,638 1,638 100% 미수금 519,425 - 0.0% 합 계 29,280,263 597,501 2.0% 제50기 매출채권 26,861,625 471,390 1.8% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 362,125 - 0.0% 합 계 27,225,425 473,065 1.7% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 597,501 473,065 459,654 2. 순대손처리액(①－②±③) (6,615) - - ① 대손처리액(상각채권액) (6,615) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (229,002) 124,436 13,411 4. 기말 대손충당금 잔액합계 361,884 597,501 473,065 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 26,665,677 2,304 82,449 72,779 26,823,209 특수관계자 305,880 - - - 305,880 계 26,971,557 2,304 82,449 72,779 27,129,089 구성비율 99.41% 0.01% 0.31% 0.27% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제52기3분기 제51기 제50기 비고 제조부문 상품 29,593 51,185 2,205 제품(순액) 29,657,780 28,078,979 27,194,481 원재료(순액) 33,453,018 30,084,652 34,042,099 저장품 122,044 109,306 86,509 미착원재료 3,736,300 5,792,010 4,746,558 소 계 66,998,735 64,116,132 66,071,852 합 계 66,998,735 64,116,132 66,071,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.06% 24.71% 29.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.27 2.20 2.27 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당분기말 현재 제품 및 원재료에 대해 3,922,732천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,584,277 (343,577) 1,240,700 - 원재료 1,818,327 863,705 2,682,032 - 합계 3,402,604 520,128 3,922,732 - 사. 수주계약 현황- 해당사항 없음 - 아. 공정가치평가 내역 ※ 공정가치평가내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 자. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 당분기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김 길 제(출석률: 100%) 김 호 석(출석 률: 100%) 이 재 일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2025.02.13 제51기 재무제표 승인 및 현금배당 결정, 정기주주총회 소집결의 찬성 찬성 찬성 2차 2025.02.21 제51기 내부회계관리제도 운영실태보고 찬성 찬성 찬성 3차 2025.03.13 제51기 정기주주총회 소집통지 공고사항 찬성 찬성 찬성 4차 2025.03.20 사업보고서(2024.12) 찬성 찬성 찬성 5차 2025.03.25 한국산업은행 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 6차 2025.03.28 대표이사 보선 및 추가선임, 업무분장의 건 찬성 찬성 찬성 7차 2025.05.15 분기보고서(2025.03) 찬성 찬성 찬성 8차 2025.08.14 반기보고서(2025.06) 찬성 찬성 찬성 9차 2025.08.28 (주)엠에스씨 양산3공장 신설의 건 찬성 찬성 찬성 10차 2025.09.02 수출입은행 수출성장자금대출 건 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 09월 03일 삼정KPMG - 내부회계 관리제도 교육과정(심화) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 51년 6개월 2028년 03월 29일 정재열 남 1971년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 영남대 - - - 31년1개월 2028년 03월 28일 김용기 남 1947년 07월 감사 감사 상근 감사 서울시립농업대 33,743 - - 5년 7개월 2026년 03월 31일 이재일 남 1946년 01월 사외이사 사외이사 비상근 관리 한양대 - - - 4년 7개월 2027년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 사내이사 상근 연구 제주대 - - - 43년 - 김종석 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 21년 7개월 - 김기석 남 1981년 02월 이사 사내이사 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 17년 6개월 - 박병성 남 1964년 07월 이사 사내이사 상근 무역관리 와카야마대 - - - 26년 7개월 - 김석진 남 1969년 11월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 46,900 - - 32년 11개월 - 손인조 남 1967년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 22년 8개월 - 박상현 남 1971년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 24년 2개월 - 김태윤 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 - - - 24년 10개월 - 소양수 남 1971년 09월 이사 사내이사 상근 영업 동국대 - - - 28년 9개월 - 정창영 남 1970년 04월 이사 사내이사 상근 전산 경남전문대 48,802 - - 23년 9개월 - 박준영 남 1970년 05월 이사 사내이사 상근 구매 부경대 32,817 - - 25년 7개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 324 - 27 - 351 9.18 15,645,351 44,573 - - - - - 여 106 - 57 - 163 7.27 5,068,028 31,092 - 합 계 430 - 84 - 514 8.58 20,713,379 40,298 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 943,839 85,803 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 15명 3,000,000 사외이사1인포함 감사 1명 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 15 1,218,032 81,202 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 212,593 106,296 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,600 21,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 40,000 40,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은 2025.08.14일에 제출된 2025년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,804 294 -295 1,803 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 1 4 145 - 50 195 계 3 5 8 1,949 294 -245 1,998 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 -나. 담보제공내역 - 해당사항 없음 -다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 최대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 최대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자와의 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 - (2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음 - (3) 채무보증 내역 - 해당사항 없음 - 나. 이해관계자와의 자산 양수도 등- 해당사항 없음 -다. 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 기간 매출 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입거래 밀양한천 관계기업 1,145 - - - 21 25.01.01~09.30 명신비료 관계기업 3 - - - - 25.01.01~09.30 젠푸드 기타특수관계자 1,170 104 36 - 470 25.01.01~09.30 김길제 주요경영진일원 - - - - - 25.01.01~09.30 김선희 기타특수관계자 - - - - 41 25.01.01~09.30 김종석 주요경영진일원 5 - - - - 25.01.01~09.30 합계 2,323 104 36 - 532 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 계정과목 내역 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액