엠에스씨 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 식품산업의 특성 및 성장성 대표적인 내수 소비재로써의 식품은 생산기술 및 저장, 가공 그리고 포장기술의 비약적인 발달에 따라 다양한 종류와 기능을 보유하여 생산되고 있습니다. 특히, 최근의 식품에 대한 소비자 수요는 고가 프리미엄 제품군을 비롯한 질적 으로 우수한 제품을 추구하는 경향을 보이고 있으며, 이는 '웰빙'이라는 문화컨 텐츠의 대두로 인해 더욱 가속도가 붙은 것으로 보이고 있습니다. 이에 맛, 영양 등의 단순한 욕구에서 벗어나 콜레스테롤 저하기능, 면역증진기능, 다이어트기 능, 노화예방 기능 등의 다양한 기능을 추구하고 있는 소비자의 욕구에 부응하 기 위하여, 식품산업계는 최신의 과학 기술을 구사하여 우수하고 새로운 형태의 식품의 프리미엄화를 이룩하는데 주력하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 계절적 요인에 의한 수주변동이 존재하지만, 생필품으로써의 식품은 다른 내수 소비재에 비해 상대적으로 경기가 둔감한 편이기에, 전체 소비경기의 침체나 회 복이 음식료 경기에 그대로 반영되지 않는다고 알려져 왔습니다. 하지만, 최근 발달하고 있는 고가 프리미엄 제품군의 확대 등을 통한 질적 성장이 추구되어 오는 경향에 비추어보면, 음식료 제품의 경기에 대한 민감도는 과거보다 증가 하고 있는 것으로 판단됩니다. 3) 경쟁요소 국내소비 및 수출 등 식품의 유통범위가 확대되면서 식품의 선도를 유지하기 위한 식품첨가물의 수요 증가 뿐만 아니라 생활수준의 향상에 기인한 소비자 들의 다양한 기대에 부응할 수 있는 식품소재의 개발 및 생산능력이 경쟁력으로 대두되고 있습니다. 이를 위한 연구개발능력, 다품종 대량생산과 다품종 소량주 문을 모두 만족시킬 수 있는 유연생산시스템(Flexible Manufacturing System) 을 보유하고 있으며, 식품안전성을 위한 품질관리능력, 원자재의 안정적인 수급 능력 및 신소재, 향료, 색소 등 소비자 수요가 늘어나고 있는 기능성 식품 및 천 연식품에 대한 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. 아울러 이러한 핵심역량 에 대한 집중육성을 계획하고, 실행하고 있으므로, 이러한 것들이 식품 첨가물 산업의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 강점입니다. 4) 자원조달상의 특징 식품 및 식품첨가물의 제조 특성상 주요 원재료는 농수산물이 주를 이루고 있으며, 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 식품제조는 허가제도가 아닌 신고제도이며, 국민의 건강에 직접 영향을 미치는 업종이므로 식품위생법에 의한 법적규제를 받아 철저한 사후관리를 하도록 되어 있습니다. 또한 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법으로 인해 식품의 안정 성이 더욱 강조되고 있습니다. 또한, 정부에서는 위해요소 중점관리제도(HACCP)의 조기 정착을 유도, 식품 위생과 안전성확보를 위해 2006년부터 다양한 품목에 식품 단계별 의무적용 이 추진되고 있으며, 식품원료 생산에서부터 가공, 판매, 소비체제 전 과정으로 확대적용되고 있으며 2017년 12월부터 직전년도 매출액 100억원 이상인 영업소 가 제조, 가공하는 모든 식품에 대해 HACCP 의무화가 전면 시행됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 건강한 음식문화의 기초가 되는 식품첨가물을 공급하기 위해 1974년 설립되었으며, 식품산업의 급격한 발달과 식생활 변화에 부응하기 위하여 식 품부문으로 사업영역을 확대하여 과감한 설비투자로 식품소재 전부문에 걸쳐 대량생산 할 수 있는 능력을 갖춘 식품 및 식품첨가물 신소재 전문회사입니다. 1987년 부설연구소를 인가받아 신제품의 연구개발 및 품질관리에 주력하여 미래지향적, 인간중심적 연구로 고품질의 다양한 신제품 개발에 매진하고 있 으며, 특히 2004년 2월 최첨단의 연구시설을 갖춘 신축연구소의 준공을 계기로 식품산업의 새로운 가치창출에 앞장서고 있으며, 2009년 11월에 ISO 22000 인증획득, 12월에 음료생산부문 GMP적용업소로 지정, 2010년 8월 음료 생산 부문 HACCP 적용업소로 지정되었으며, 2014년 12월 국제식품안전협회의 승인규격인 FSSC 22000 인증을 획득하며 식품안전부분을 더욱 강화하였습니 다. 또한, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 대비하여 모든 제품에 HACCP 적용을 진행중에 있습니다. 아울러, 영업부문의 세분화 및 구체화, 생산 및 영업활동을 원활하게 지원하기 위한 경영지원 활동의 업그레이드 등 경영활동의 효율성을 극대화 할 수 있는 전사적 시스템 구축을 꾀하고 있습니다. 그리고 최첨단의 위생설비를 구비한 계열회사 젠푸드는 2007년 12월 식품의약 품안전청으로부터 레토르토식품, 2009년 11월 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료에 대해 HACCP 적용업소인증을 획득하였고 2008년 8월 GMP 적용업소 지정을 획득하였으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 대비하여 모든 제품에 HACCP 적용을 진행중에 있습니다. 이를 통해 빠른 속도로 변화하고 있는 국내외 식품산업 환경에 대응할 수 있는 기반은 물론 식품위생과 안전성을 확보하였으며 명실공히 식품업계를 선도해 나갈 준비를 갖추었다고 할 수 있습니다. 또한, 한단계 높아진 소비자의 욕구수준에 부응할 수 있는 고품질, 고기능의 천 연 제품을 생산하기 위하여 최상급의 천연원료를 사용함으로써, 식품의 향, 색 상, 모양 등을 더욱 신선하게 유지하고 식품의 기능성을 높이는 한편, 무엇보다 도 음식의 제 맛을 살리는데 기여하고자 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

식품 및 식품첨가물은 제품의 종류와 구분기준이 매우 다양하고, 소규모의 생산 업체수도 매우 많아, 사업의 특성상 정확한 시장점유율을 파악하기는 힘드나, 연구개발 영역, 제품의 종류와 생산능력, 품질관리 능력 및 설치장치, 또한 매출 규모 등을 고려할 때, 식품첨가물업계에서 내수 및 수출등에서 최상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

식품산업의 특성상 급격한 매출증대를 이루기는 어렵지만, 생활수준의 향상으로 인하여 많은 소비자들이 미각적으로는 물론 기호적으로 만족할만한 식품을 원하 고 있고, 이들의 욕구를 충족하기 위한, 영양적으로 좋은 식품을 만드는데 필요한 영양 강화제를 첨가하는 경우가 증가하고 있어서 안정적인 매출을 유지하고 있습 니다. 설비장치, 법적규제, 무엇보다도 엄격히 관리되고 있는 품질의 안전성 유지 등은 신규 업체들에게 있어서 높은 시장장벽의 요인으로 작용될 수 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자의 다양한 욕구와 기호 변화 등이 식품 시장에 도 반영되어 식품의 안전성과 영양성 외에도 식품의 기능성이 강조되고 있기 때 문에, 식품 첨가물 활용에 대한 연구개발에 지속적인 투자를 행하고 제품수명 및 경쟁우위 요소를 증가시킴으로써 소비자 수요를 원할하게 충족시키는 한편, 적극 적인 신규시장 개척 노력이 요구됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기능성을 갖춘 식품 소재 개발의 필요성과 천연소재에 대한 인지도가 높아짐에 따라 식품 뿐만 아니라, 의약품, 생활용품 등의 다양한 분야에 활용 가능한 신소 재와 나노소재, 또한 천연소재를 주원료로 한 천연색소, 천연향료 등의 연구개발 에도 주력하고 있습니다. 또한, 웰빙문화의 확산으로 인해 유기농관련제품의 인식이 높아져 각종 유기농 농축액 제품들의 매출액이 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도다. 계열회사의 사업현황(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

최근 식품업계는 웰빙 및 식품안정성 문제가 부각되고 있으며 계열회사인 젠푸드는 2007년 12월 HACCP인증을 획득하고 2008년 8월 GMP 적용업소로 지정되어 업계의 흐름에 적절히 대응하고 있으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 대비하여모든 제품에 대해 HACCP 적용을 진행중에 있습니다.

(2) 계열회사의 영업현황

천연식품만을 취급하는 엠에스씨의 관계사들은 한천의 기능성 원료인증획득과 식품의약품안전청으로부터 레토르트식품, 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료의 HACCP인증 및GMP 적용업소 지정으로 매출이 크게 신장되고 있습니다.(3) 계열회사의 영업실적(2016년 12월 기준)

(단위 : 백만원)

자회사명	매출액	당기순이익

(주)젠푸드	32,737	1,682

(주)명신비료	4,193	717

(주)밀양한천	6,292	14

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황당사는 수산물(해초)를 가공하여 카라기난 및 농수산물을 가공하여 천연색소 및 각종조미용 분말 및 액상제품 그리고 음료제품을 생산하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제조부문	제 품	가라기난외	소세지등 겔화제	카라기난	29,670	27.77

조미식품가공외	식품가공풍미제	조미액	46,384	43.42

천연식용색소	식용색소	칼라믹스CB	12,958	12.13

음료제품류	음료	PET	15,956	14.94

소 계	104,968	98.26

상 품	선물세트 외	1,382	1.29

소 계	1,382	1.29

용 역	임대료	483	0.45

소 계	483	0.45

합 계	106,833	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 44 기 3분기	제 43 기	제 42 기

카라기난	내 수	10,107.33	9,957.63	9,891.82

수 출	11,845.98	12,132.99	14,206.78

게엑기스	내 수	2,912.53	2,844.92	2,824.34

조 미 액	내 수	1,375.21	1,364.02	1,362.88

치자엘로우	내 수	15,196.67	15,203.68	15,246.80

레드칼라OC	수 출	22,112.59	22,229.81	18,926.40

(1) 제품가격의 산출기준은 기간별 총평균법을 사용하였고 주요 가격변동원인으로는먼저 국내가격은 품목별 보합세이고 대량거래처와 소량거래처간의 차이로 인해 소폭변동한 것이며 수출가격은 환율 및 원재료 매입가격 변동으로 인해 판매가격에 영향을 미친것입니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 주요 농수산물을 국내 및 동남아시아에서 수입한 원료를 사용하고 있으며 총매입액 및 총매입액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조부문	원부재료	코치닐	색소	2,126	4.39	PRONEX S.A외

곤약원료	카라기난	603	1.25	중국 청두社

코토니	카라기난	3,108	6.42	CV MITRA외

치자황색소	치자황색소	471	0.97	HEFEI LIGHT

양파외 기타	42,109	86.97

합 계	48,417	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 44 기 3분기	제 43 기	제 42 기

코치닐	국 내

수 입	389,244.80	413,118.90	296,025.14

곤약원료	국 내

수 입	9,886.46	8,231.31	10,296.13

코토니	국 내

수 입	1,114.45	867.54	1,233.28

치자황색소	국 내

수 입	14,263.84	15,811.65	20,291.10

(1) 구입가격 산출기준은 품목별 기간별 총평균법을 사용하였으며, 주요 가격변동 원인으로는 수입원재료의 경우 환율 급등 및 수입국 원산지 생산량에 따른 매입가액 변동이 주요한 원인이 되고 있으며 국내 원재료의 경우는 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대 및 3교대의 작업 차이가 나며, 평균 생산능력은 다음과 같습니다.

(가) 산출방법 등① 산출기준

가라기난외 수산연제품 : 약13톤/1일(카라기난 생산라인 2교대 기준생산량) 음료제품 : 62,000kg/1일

PET라인 : 340㎖ X 180개/분 X 1대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.34kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 45,000kg치어팩라인 : 130㎖ X 60개/분 X 3대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.13kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 17,000kg식용색소, 조미식품 등 : 제품수가 많고 제품별 생산공정 및 생산량이 모두 달라, 실제 생산량의 25% 추가 생산가능한 것으로 역추정함.② 산출방법

동사 생산능력은 생산라인별 생산가능량 또는 포장라인별 설비 포장속도로 추정함.

작업준비 및 CIP시간 등으로 인한 정지시간을 감안하여 산정함.

(나) 평균가동시간

가라기난외 수산연제품, PET제품 : 16시간/일, 23일/월 음료제품 : 16시간/일, 23일/월(PET 및 치어팩)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	제 44 기 3분기	제 43 기	제 42 기

제조부문	수산연제품	경남.양산	2,356	23,273	2,944	28,628	3,063	33,322

음료제품	"	9,498	12,966	10,199	14,134	12,170	19,213

식용색소류	"	641	10,408	807	10,620	698	9,799

조미식품외	"	7,419	35,123	10,700	44,754	9,860	44,822

합 계	19,914	81,770	24,650	98,136	25,791	107,156

(2) 당해 분기의 가동률(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율

제조부문	수산연제품	경남, 양산	2,700	2,356	87%

음료제품	"	12,900	9,498	74%

식용색소류	"	800	641	80%

조미식품외	"	9,300	7,419	80%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	13,961	3	5	13,959

[자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	26,205	248	113	1,101	25,239

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	16,173	1,417	3,163	14,427

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	1,206	396	12	376	1,214

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 -

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 4,551백만원 매출이 증가하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 504백만원 감소하였고, PET제품류의 판매는 전년 대비 94백만원 증가, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 4,961백만원 매출이 증가하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, M/T )

사업부문	매출유형	품 목	제 44 기 3분기	제 43 기 3분기	제 43 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조부문	제품	수산연제품	수 출	1,751	20,657	1,724	21,493	2,263	27,851

내 수	588	9,013	570	8,681	768	11,708

합 계	2,339	29,670	2,294	30,174	3,031	39,559

PET제품류	수 출	-	-	-	-

내 수	9,044	15,956	8,522	15,862	10,501	19,533

합 계	9,044	15,956	8,522	15,862	10,501	19,533

식용색소류	수 출	64	1,623	75	1,837	111	2,662

내 수	592	11,335	542	9,183	720	12,015

합 계	656	12,958	617	11,020	831	14,677

조미식품 외	수 출	503	4,239	450	3,995	621	5,473

내 수	7,132	42,145	7,342	40,474	10,209	55,430

합 계	7,635	46,384	7,792	44,469	10,830	60,903

상품	수 출	2	15	2	94	2	97

내 수	567	1,367	142	368	185	442

합 계	569	1,382	144	462	187	539

용역	임대수입	수 출	-	-	-	-

내 수	-	483	-	295	407

합 계	-	483	-	295	407

합 계	수 출	2,320	26,534	2,251	27,419	2,997	36,083

내 수	17,923	80,299	17,118	74,863	22,383	99,535

합 계	20,243	106,833	19,369	102,282	25,380	135,618

나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업3팀 4명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀과 영업2팀 등 18명으로 조직되어 있습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다.

라. 판매방법 및 조건

당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다.

6. 수주상황- 해당사항 없음 -(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

합 계

- 해당사항 없음-7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

매출채권	25,069,533	25,069,533	21,130,609	21,130,609

대여금및기타수취채권	176,460	176,460	1,677,350	1,677,350

당기손익인식금융자산	26,799	26,799	-	-

장기금융상품	12,400	12,400	12,400	12,400

매도가능금융자산	1,368,280	1,368,280	1,535,038	1,535,038

장기성매출채권	46,461	46,461	46,461	46,461

장기성대여금및기타수취채권	2,577,220	2,577,220	2,114,924	2,114,924

합 계	29,277,153	29,277,153	26,516,782	26,516,782

주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,808,947 44,561,784 11,670,732 28,299,343 4,591,709 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,409,637 15,417,395 14,705,151 32,244 680,000 - 합 계 59,218,584 59,979,179 26,375,883 28,331,587 5,271,709 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 44,321,441 45,065,917 2,891,112 37,568,303 4,606,502 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,685,096 17,694,336 61,642,093 32,243 1,020,000 - 합 계 62,006,537 62,760,253 64,533,205 37,600,546 5,626,502 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,745,343 4,387,592 3,586,031 3,320,110 JPY 22,836,426 377,500 28,200,650 4,822,500 EUR 36 - 33,525 427,500 CNY 14,135,294 - 10,164,040 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 155,679 357,928 환율 10% 하락할 경우 (155,679) (357,928) JPY 환율 10% 상승할 경우 22,917 11,088 환율 10% 하락할 경우 (22,917) (11,088) EUR 환율 10% 상승할 경우 5 (62,417) 환율 10% 하락할 경우 (5) 62,417 CNY 환율 10% 상승할 경우 243,622 99,057 환율 10% 하락할 경우 (243,622) (99,057) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 4,221,899 6,311,081 금융부채 28,700,000 32,200,000 합 계 32,921,899 38,511,081 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (244,781) 244,781 (227,999) 227,999 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금융자산 26,799 - 매도가능금융자산 943,934 1,110,732 합 계 970,733 1,110,732 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 75,717천원 및 86,637천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 77,786,512 80,592,261 차감 : 현금및현금성자산 (4,228,838) (6,318,839) 순부채 73,557,674 74,273,422 자본총계 65,092,571 59,748,915 부채비율 113.0% 124.3% 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 목적 계약금액 결제방법 중도상환가능여부(중도해지가능여부) 선물환매도계약 기업은행 17.04.14 17.12.29 매매 ￥240,000,000.00 엔화매도 가능 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 4,216.35㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 77명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 13건의 연구개발 실적 및 10건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2017년 3/4분기 연구개발비용으로 2,186,185천원을 사용하였습니다 식 품 부 설 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 조향팀 식품개발2팀 색소팀 식향팀 식품개발3팀 하이드로-콜로이드팀 응용1팀 품질관리팀 기기분석팀 응용2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 44기 3분기 제 43 기 제 42 기 비 고 원 재 료 비 247,541 49,617 82,211 인 건 비 1,819,811 2,214,127 2,190,276 감 가 상 각 비 112,832 140,102 118,237 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 6,001 128,674 135,294 연구개발비용계 2,186,185 2,532,520 2,526,018 회계처리 판매비와관리비 - - - 제조경비 2,186,185 2,532,520 2,526,018 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 1.9% 1.9% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율 향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 2006.1.26 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 2008.6.11 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 2011.6.4 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 2011.6.22 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 2011.8.8 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 2011.9.2 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 2012.8.13 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 2013.8.8 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 2013.9.10 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 2014.10.7 한천젤리 및 그제조방법 특허법 3명/1년 9개월 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 Ⅰ. 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 요약연결재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 44 기 3/4분기 제 43 기 제 42 기 자산 I. 유동자산 55,725 57,760 55,225 당좌자산 30,750 29,919 19,131 재고자산 24,975 27,841 36,094 II. 비유동자산 87,154 82,581 73,829 유형자산 57,249 59,797 58,528 무형자산 2,090 2,092 2,060 관계기업투자 3,594 3,313 2,958 기타비유동자산 24,221 17,379 10,283 자산총계 142,879 140,341 129,054 부채 I. 유동부채 55,571 58,909 58,949 II. 비유동부채 22,216 21,683 20,355 부채총계 77,787 80,592 79,304 자본 I. 납입자본 7,092 7,092 7,092 자본금 4,400 4,400 4,400 주식발행초과금 2,692 2,692 2,692 II. 기타자본항목 2,603 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,124 1,426 1,066 Ⅳ. 이익잉여금 54,273 48,628 38,989 지배기업소유주 지분 65,092 59,749 49,750 자본총계 65,092 59,749 49,750 부채 및 자본총계 142,879 140,341 129,054 매출액 106,833 135,618 134,818 영업이익 8,072 12,891 7,959 당기순이익 6,173 9,915 5,150 지배기업소유주 6,173 9,915 5,150 기본주당이익(원) 701 1,127 585 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다. 주1) 제44기 3/4분기, 제43기, 제42기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제43기, 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 주 3) 제44기 3/4분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제44기3/4분기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 43 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 42 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 3. 연결재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점(1) 기업회계기준 등의 위반사항 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - 4. 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 당분기 전기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 미얀마 3.31 100% 100% Ⅲ. 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 44 기 3/4분기 제 43 기 제 42 기 자산 I. 유동자산 55,229 57,230 54,737 당좌자산 30,266 29,397 18,668 재고자산 24,963 27,833 36,069 II. 비유동자산 86,138 81,401 74,878 유형자산 55,033 57,305 55,844 무형자산 2,090 2,092 2,060 관계기업투자 4,795 4,625 6,691 기타비유동자산 24,220 17,379 10,283 자산총계 141,367 138,631 129,615 부채 I. 유동부채 55,554 58,890 58,926 II. 비유동부채 22,216 21,682 20,354 부채총계 77,770 80,572 79,280 자본 I. 납입자본 7,092 7,092 7,092 자본금 4,400 4,400 4,400 주식발행초과금 2,692 2,692 2,692 II. 기타자본항목 2,603 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 306 436 178 Ⅳ. 이익잉여금 53,596 47,928 40,462 자본총계 63,597 58,059 50,335 부채 및 자본총계 141,367 138,631 129,615 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 106,833 135,622 134,818 영업이익 8,390 13,347 8,664 당기순이익 6,195 7,742 3,582 기본주당이익(원) 704 880 407 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다. 주1) 제 44기 3/4분기, 제43기, 제42기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제43기, 제42기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 주 3) 제44기 3/4분기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 별도재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - (2) 별도재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 44기34분기보고_40_00121154_(주)엠에스씨_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 55,725,428,030 57,760,413,122 현금및현금성자산 4,228,838,028 6,318,839,468 매출채권 및 기타유동채권 25,245,992,919 22,807,958,564 유동당기손익인식지정금융자산 26,799,000 재고자산 24,975,028,256 27,840,710,531 기타유동자산 1,248,769,827 792,904,559 비유동자산 87,153,654,819 82,580,762,960 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동매도가능금융자산 1,368,280,430 1,535,037,910 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,623,681,585 2,161,385,292 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,594,074,076 3,312,742,292 유형자산 57,249,315,771 59,796,856,813 영업권 이외의 무형자산 2,090,212,537 2,092,179,166 투자부동산 16,302,715,902 10,038,785,641 기타비유동자산 5,894,233 167,197 이연법인세자산 3,907,080,285 3,631,208,649 자산총계 142,879,082,849 140,341,176,082 부채 유동부채 55,570,857,296 58,909,717,369 매입채무 및 기타유동채무 12,616,494,326 12,777,691,987 단기차입금 34,308,947,442 34,821,441,076 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동금융보증부채 697,500 9,375,000 기타유동금융부채 2,120,900,752 3,896,644,140 당기법인세부채 1,087,989,488 2,237,134,386 기타유동부채 435,827,788 167,430,780 비유동부채 22,215,654,965 21,682,543,455 장기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 확정급여채무의현재가치 17,040,020,520 16,170,014,194 장기매입채무 및 기타비유동채무 672,241,970 1,010,760,367 기타비유동부채 3,392,475 1,768,894 부채총계 77,786,512,261 80,592,260,824 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 65,092,570,588 59,748,915,258 자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 주식발행초과금 2,692,268,986 2,692,268,986 기타자본구성요소 2,603,211,094 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 1,124,257,776 1,425,686,716 이익잉여금(결손금) 54,272,832,732 48,627,748,462 자본총계 65,092,570,588 59,748,915,258 자본과부채총계 142,879,082,849 140,341,176,082 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,874,052,720 106,832,577,460 37,508,393,688 102,282,185,708 매출원가 31,681,950,139 83,806,043,991 28,552,213,872 80,040,337,230 매출총이익 8,192,102,581 23,026,533,469 8,956,179,816 22,241,848,478 판매비와관리비 5,129,951,657 14,954,675,656 5,153,267,597 14,238,487,847 영업이익(손실) 3,062,150,924 8,071,857,813 3,802,912,219 8,003,360,631 금융수익 154,010,190 550,523,117 59,920,968 607,680,012 금융원가 399,145,738 1,315,982,349 559,441,426 1,863,407,424 관계기업투자손익 (49,521,970) 295,596,240 27,093,168 286,221,421 기타이익 78,285,180 236,264,596 46,763,748 241,491,772 기타손실 107,101,692 167,648,078 23,574,289 54,577,081 법인세비용차감전순이익(손실) 2,738,676,894 7,670,611,339 3,353,674,388 7,220,769,331 법인세비용 569,243,279 1,497,527,069 772,606,881 1,387,437,999 당기순이익(손실) 2,169,433,615 6,173,084,270 2,581,067,507 5,833,331,332 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,169,433,615 6,173,084,270 2,581,067,507 5,833,331,332 기타포괄손익 (72,451,372) (301,428,940) 129,360,001 189,051,148 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (72,451,372) (301,428,940) 129,360,001 189,051,148 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (66,955,223) (130,102,494) 275,392,979 329,284,957 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,879,224 (157,061,990) (177,884,859) (180,352,590) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (7,375,373) (14,264,456) 31,851,881 40,118,781 총포괄손익 2,096,982,243 5,871,655,330 2,710,427,508 6,022,382,480 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,096,982,243 5,871,655,330 2,710,427,508 6,022,382,480 주당이익 기본주당이익(손실) 247 701 293 663 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,065,554,462 38,989,221,103 49,750,255,645 49,750,255,645 당기순이익(손실) 5,833,331,332 5,833,331,332 5,833,331,332 기타포괄손익 189,051,148 189,051,148 189,051,148 배당금지급 (259,865,550) (259,865,550) (259,865,550) 2016.09.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,254,605,610 44,562,686,885 55,512,772,575 55,512,772,575 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,425,686,716 48,627,748,462 59,748,915,258 59,748,915,258 당기순이익(손실) 6,173,084,270 6,173,084,270 6,173,084,270 기타포괄손익 (301,428,940) (301,428,940) (301,428,940) 배당금지급 (528,000,000) (528,000,000) (528,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,124,257,776 54,272,832,732 65,092,570,588 65,092,570,588 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 6,694,642,624 16,822,048,179 영업에서 창출된 현금 10,442,581,224 19,550,601,372 이자수취(영업) 15,878,593 22,719,163 이자지급(영업) (892,555,316) (941,157,719) 배당금수취(영업) 14,586,150 23,388,550 법인세납부(영업) (2,885,848,027) (1,833,503,187) 투자활동현금흐름 (7,392,545,296) (13,297,266,996) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 8,000,000 매도가능금융자산의 처분 76,199,538 기계장치의 처분 25,800,000 차량운반구의 처분 7,545,454 56,909,581 기타유형자산의 처분 699,594 무형자산의 처분 63,136,364 당기손익인식금융자산의 처분 42,870,000 (83,993,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (26,000,000) (13,000,000) 토지의 취득 (3,368,876) 건물의 취득 (992,300,000) 구축물의 취득 (247,820,000) (101,300,000) 기계장치의 취득 (1,099,030,000) (1,866,237,006) 차량운반구의 취득 (150,755,785) (184,361,690) 기타유형자산의 취득 (245,452,387) (517,022,361) 건설중인자산의 취득 (476,403,698) (2,990,967,705) 무형자산의 취득 (75,551,990) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) (6,703,278,321) 재무활동현금흐름 (1,388,982,717) (937,081,117) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 3,500,000,000 정부보조금의 수취 208,333,000 40,000,000 임대보증금의 증가 120,000,000 170,000,000 단기차입금의 상환 (570,947,616) (4,122,473,567) 유동성장기부채의상환 (2,000,000,000) (249,990,000) 배당금지급 (528,000,000) (259,865,550) 정부보조금의 상환 (158,368,101) (14,752,000) 임대보증금의 감소 (460,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,116,051) (27,687,909) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,090,001,440) 2,560,012,157 기초현금및현금성자산 6,318,839,468 877,722,286 기말현금및현금성자산 4,228,838,028 3,437,734,443 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 4,400백만원이며 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 김길제 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 754,540 8.57 김선희 530,000 6.02 김종석 503,030 5.72 김소영 128,300 1.46 김기석 294,000 3.34 기타 2,441,920 27.75 합 계 8,800,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배력판단기준 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,636,926 100% 해양 양식업 미얀마 연방 의결권과반수보유 2) 당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,717,864 16,424 2,701,440 - (318,370) (318,370) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,026,798 20,029 3,006,769 33,168 (349,088) (349,088) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,111백만원, 매도가능금융자산 1,368백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,111백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하며, 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,368백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,368백만원이고, 2017 회계 연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 0 백만원이당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,111백만원(금융상품 4,241백만원, 매출채권 25,116백만원, 대여금 및 기타수취채권 2,754백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 매도가능금융자산 1,368백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 215백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 11,668,114천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 재무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 4,228,838 - 4,228,838 매출채권 - - - 25,069,533 - 25,069,533 대여금및기타수취채권 - - - 176,460 - 176,460 당기손익인식금융자산 - 26,799 - - - 26,799 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,368,280 1,368,280 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,577,220 - 2,577,220 합 계 - 26,799 - 32,110,912 1,368,280 33,505,991 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 6,318,839 - 6,318,839 매출채권 - - - 21,130,609 - 21,130,609 대여금및기타수취채권 - - - 1,677,350 - 1,677,350 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,114,924 - 2,114,924 합 계 - - - 31,300,583 1,535,038 32,835,621 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 6,340,265 - 6,340,265 기타지급채무 - - 6,276,230 - 6,276,230 단기차입금 - - 34,308,947 - 34,308,947 유동성장기부채 - - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증부채 - - - 698 698 기타금융부채 - - 2,120,901 - 2,120,901 단기손익인식금융부채 - - - - - 장기기타지급채무 - - 672,242 - 672,242 장기차입금 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 - - 59,218,585 698 59,219,283 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 6,481,304 - 6,481,304 단기기타지급채무 - - 6,296,388 - 6,296,388 단기차입금 - - 34,821,441 - 34,821,441 유동성장기부채 - - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증부채 - - - 9,375 9,375 단기기타금융부채 - - 3,896,644 - 3,896,644 장기기타지급채무 - - 1,010,760 - 1,010,760 장기차입금 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 - - 62,006,537 9,375 62,015,912 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 69,669 - 69,669 매도가능금융자산 - - 10,568 (130,102) (119,535) 대여금및수취채권 8,138 21,756 - - 29,894 매입채무및기타지급채무 (7,168) 35,938 - - 28,770 장단기차입금 (893,212) (19,826) - - (913,038) 금융보증부채 8,678 - - - 8,678 합 계 (883,564) 37,868 80,237 (130,102) (895,562) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - (83,993) - (83,993) 매도가능금융자산 - - 35,697 329,285 364,982 대여금및수취채권 (15,899) (279,209) - - (295,108) 매입채무및기타지급채무 (14,013) (7,181) - - (21,194) 장단기차입금 (1,030,645) 151,216 - - (879,429) 금융보증부채 19,125 - - - 19,125 당기손익인식금융부채 - - (30,825) - (30,825) 합 계 (1,041,432) (135,174) (79,121) 329,285 (926,442) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 25,069,533 - 25,069,533 1,415,367 23,654,166 매입채무 (6,340,265) - (6,340,265) (1,415,367) (4,924,898) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,130,609 21,130,609 133,213 20,997,396 매입채무 (6,481,304) (6,481,304) (133,213) (6,348,091) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익인식금융자산 26,799 - 26,799 - 26,799 매도가능금융자산 1,368,280 943,934 - - 943,934 합 계 1,395,079 943,934 26,799 - 970,733 부채 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 매도가능금융자산 1,535,038 1,110,732 - - 1,110,732 부채 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 당기손익인식금융자산 통화선도 26,799 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (다) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 943,934 943,934 1,110,732 1,110,732 파생상품자산 26,799 26,799 - - 합 계 970,733 970,733 1,110,732 1,110,732 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 4,228,838 4,228,838 6,318,839 6,318,839 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 25,115,994 25,115,994 21,177,070 21,177,070 장단기대여금및기타수취채권 2,753,680 2,753,680 3,792,273 3,792,273 합 계 32,110,912 32,110,912 31,300,582 31,300,582 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 13,288,736 13,288,736 13,788,452 13,788,452 차입금 43,808,947 43,808,947 44,321,441 44,321,441 금융보증부채 698 698 9,375 9,375 기타단기금융부채 2,120,901 2,120,901 3,896,644 3,896,644 합 계 59,219,282 59,219,282 62,015,912 62,015,912 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 공시를 생략하였습니다. (다) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.(라) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 6,939 7,758 예금 4,221,899 6,311,081 합 계 4,228,838 6,318,839 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 25,272,420 (202,887) 25,069,533 21,237,631 (107,022) 21,130,609 단기대여금및기타수취채권 미수금 116,672 - 116,672 503,765 - 503,765 단기대여금 30,000 - 30,000 1,170,000 - 1,170,000 미수수익 29,788 - 29,788 3,585 - 3,585 소 계 176,460 - 176,460 1,677,350 - 1,677,350 합 계 25,448,880 (202,887) 25,245,993 22,914,981 (107,022) 22,807,959 장기매출채권 58,118 (11,657) 46,461 62,177 (15,716) 46,461 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - 89,100 63,100 - 63,100 장기보증금 2,488,120 - 2,480,120 2,051,824 - 2,051,824 소 계 2,577,220 - 2,577,220 2,114,924 - 2,114,924 합 계 2,635,338 (11,657) 2,623,681 2,177,101 (15,716) 2,161,385 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 25,069,532 - - - - - 202,888 25,272,420 단기대여금및기타수취채권 미수금 116,672 - - - - - - 116,672 단기대여금 30,000 - - - - - - 30,000 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 176,460 - - - - - - 176,460 합계 25,245,992 - - - - - 202,888 25,448,880 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 11,657 58,118 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,488,120 - - - - - - 2,488,120 소 계 2,577,220 - - - - - - 2,577,220 합 계 2,577,220 - - - 46,461 46,461 11,657 2,635,338 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,130,609 - - - - - 107,022 21,237,631 단기대여금및기타수취채권 미수금 503,765 - - - - - - 503,765 단기대여금 1,170,000 - - - - - - 1,170,000 미수수익 3,585 - - - - - - 3,585 소 계 1,677,350 - - - - - - 1,677,350 합 계 22,807,959 - - - - - 107,022 22,914,981 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 15,716 62,177 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 63,100 - - - - - - 63,100 장기보증금 2,051,824 - - - - - - 2,051,824 소 계 2,114,924 - - - - - - 2,114,924 합 계 2,114,924 - - - 46,461 46,461 15,716 2,177,101 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 95,866 - - - 202,888 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 95,866 - - - 202,888 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 91,887 15,735 - - - 107,622 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 91,887 15,735 - - - 107,622 장기매출채권 19,636 2,833 - - - 22,469 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 19,636 2,833 - - - 22,469 7. 당기손익인식금융자산(1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품부채(주1) 통화선도계약 26,799 - (주1) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행 및 기업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 위험회피수단으로 지정되지 아니하였습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기매도가능금융자산 소 계 - - 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 943,934 1,110,732 시장성없는지분증권 434,346 424,306 소 계 1,368,280 1,535,038 합 계 1,368,280 1,535,038 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 845,091 845,091 391,451 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 20,793 20,793 5,593 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 36,576 36,576 19,431 웅진 18,392 0.0306 66,211 41,474 41,474 (24,737) 합 계 552,196 943,934 943,934 391,738 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 999,381 999,381 545,741 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 27,136 27,136 11,936 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 32,258 32,258 15,113 웅진 18,392 0.0306 66,211 51,957 51,957 (14,254) 합 계 552,196 1,110,732 1,110,732 558,536 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 210,425 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1),(주2) - - 4,059 40 40 4,019 4,019 - 합 계 428,365 1,787,624 424,346 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 209,150 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 합 계 424,306 1,786,309 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (주3) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - 391,738 차감 : 법인세효과 (122,878) 36,695 - (86,183) 합 계 435,658 (130,103) - 305,555 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 227,593 420,149 2,012 649,754 차감 : 법인세효과 (50,071) (92,432) (443) (142,946) 합 계 177,522 327,717 1,569 506,808 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 12,951 12,951 - - 제품 11,334,959 11,222,596 (8,606) 112,363 원재료 12,306,330 12,095,611 26,106 210,719 저장품 85,426 85,426 - - 미착품 1,558,444 1,558,444 - - 합 계 25,298,110 24,975,028 17,500 323,082 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 15,525 15,525 - - 제품 11,967,489 11,846,520 (1,273) 120,969 원재료 13,249,421 13,064,808 (67,428) 184,613 저장품 76,015 76,015 - - 미착품 2,837,843 2,837,843 - - 합 계 28,146,293 27,840,711 (68,701) 305,582 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,118,710 687,844 선급비용 130,060 105,061 소 계 1,248,770 792,905 기타비유동자산 장기선급비용 5,894 167 소 계 5,894 167 합 계 1,254,664 793,072 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2017.9.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2017.9.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)명신비료 50,491 5,911,668 1,391,466 - 50,491 6,247,678 1,183,256 - (주)밀양한천 1,559,630 4,349,502 2,202,608 - 1,559,630 4,535,979 2,129,486 - 합 계 1,610,121 10,261,170 3,594,074 - 1,610,121 10,783,657 3,312,742 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,183,256 - 212,582 (4,372) 1,391,466 (주)밀양한천 2,129,486 - 83,014 (9,892) 2,202,608 합계 3,312,742 - 295,596 (14,264) 3,594,074 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 867,710 - 279,129 12,299 1,159,138 (주)밀양한천 2,090,932 - 7,092 27,820 2,125,844 합계 2,958,642 - 286,221 40,119 3,284,982 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 22,072,474 7,293,303 14,779,171 2,911,736 531,456 (840,023) (주)밀양한천 17,412,565 4,593,520 12,819,045 6,288,472 244,662 (549,594) 합 계 39,485,039 11,886,823 27,598,216 9,200,208 776,118 (1,389,617) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 23,438,705 7,819,511 15,619,194 3,370,592 697,824 4,150,870 (주)밀양한천 18,487,054 5,118,415 13,368,639 4,874,062 20,901 2,027,423 합 계 41,925,759 12,937,926 28,987,833 8,244,654 718,725 6,178,293 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,959,193 - - - 13,959,193 건물 35,752,524 14,889,199 - - 20,863,325 구축물 7,882,834 3,506,817 - - 4,376,017 기계장치 83,179,605 68,711,536 - 41,438 14,426,631 차량운반구 2,900,881 2,442,179 - - 458,702 기타의유형자산 9,111,881 8,356,715 - - 755,166 건설중인자산 2,410,281 - - - 2,410,281 합 계 155,197,199 97,906,446 - 41,438 57,249,315 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,960,807 - - - 13,960,807 건물 35,899,882 14,035,330 - - 21,864,552 구축물 7,659,490 3,318,971 - - 4,340,519 기계장치 81,771,440 65,548,264 - 50,083 16,173,093 차량운반구 2,803,689 2,340,917 - - 462,773 기타의유형자산 8,963,609 8,220,272 - - 743,337 건설중인자산 2,251,776 - - - 2,251,776 합 계 153,310,693 93,463,754 - 50,083 59,796,857 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,960,807 21,864,552 4,340,519 16,173,093 462,772 743,338 2,251,776 59,796,857 취득 3,369 - 247,820 1,099,030 150,756 245,452 476,403 2,222,830 계정대체 - - - 317,898 - - (317,898) - 처분 - - - - (5,330) (91) - (5,421) 감가상각 - (900,630) (199,862) (3,167,743) (144,770) (231,866) - (4,644,871) 기타변동(주1) (4,983) (100,596) (12,460) 4,353 (4,726) (1,668) - (120,080) 기말 13,959,193 20,863,326 4,376,017 14,426,631 458,702 755,165 2,410,281 57,249,315 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 391,820천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,181,935천원, 임가공원가로 인식된 금액은 36,936천원, 임대원가로 인식된 금액은 25,200천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,646천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,957,849 20,500,189 4,178,755 16,013,973 496,861 457,799 2,922,206 58,527,632 취득 - 992,300 101,300 1,866,237 184,362 517,022 2,990,968 6,652,189 계정대체 - 1,534,735 314,900 1,337,347 - - (3,186,982) - 처분 - - - (2) (59,101) (2,899) - (62,002) 감가상각 - (915,219) (195,163) (3,099,163) (147,813) (182,573) - (4,539,931) 기타감소 (6,132) (126,061) (16,029) 3,227 (6,714) (2,128) - (153,837) 기말 13,951,717 21,985,944 4,383,763 16,121,619 467,595 787,221 2,726,192 60,424,051 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 422,488천원, 제조원가로 인식된 금액은 3,929,005천원, 임가공원가로 인식된 금액은 145,628천원, 임대원가로 인식된 금액은 33,663천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,813천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(3) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 15,300 - - 10,922 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 15,300 - - 2,090,212 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 13,333 - - 12,889 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 13,333 - - 2,092,179 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,967) - (1,967) 기말 10,922 2,079,290 2,090,212 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 15,511 2,044,538 2,060,049 취득 - 75,552 75,552 처분 - (40,800) (40,800) 상각 (1,967) - (1,967) 기말 13,544 2,079,290 2,092,834 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,967 1,967 합 계 1,967 1,967 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 171,013 - 2,662,544 합 계 16,473,729 171,013 - 16,302,716 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,746,607 - - 7,746,607 건물 2,392,993 100,814 - 2,292,179 합 계 10,139,600 100,814 - 10,038,786 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - 감가상각비 - (70,199) (70,199) 기말잔액 13,640,172 2,662,544 16,302,716 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 2,569,512 806,830 3,376,342 당기취득 5,177,095 1,526,183 6,703,278 당기처분 - - - 감가상각비 - (22,488) (22,488) 기말잔액 7,746,607 2,310,525 10,057,132 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 195,362 30,800 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,334 609 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 12,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 33,333 40,000 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 175,000 - 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 208,333 52,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - 8,645 41,438 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 61,833 - 8,812 53,021 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,340,265 6,481,304 기타지급채무 미지급금 6,243,986 6,264,144 보증금 32,244 32,244 소 계 6,276,230 6,296,388 합 계 12,616,495 12,777,692 장기매입채무 - - 장기기타지급채무 장기보증금 672,242 1,010,760 소 계 672,242 1,010,760 합 계 672,242 1,010,760 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 우리은행 운전자금 2.87 5,700,000 10,700,000 기업은행 운전자금 2.25 1,500,000 1,500,000 USANCE 차입 - 131,417 농수산물유통공사 정책자금 1.98~2.02 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 2.75~3.05 8,000,000 8,000,000 국민은행 USANCE 차입 1.85~1.90 194,792 389,787 경남은행 매출채권담보대 2.46~2.56 951,761 - 매출채권담보대 2.62~3.25 2,462,394 2,203,486 USANCE 차입 - 396,751 외환은행 운전자금 3.00 3,000,000 3,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.86 8,500,000 4,500,000 합 계 34,308,947 34,821,441 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 2.74 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 2.41 2,000,000 2,000,000 만기상환 국민은행 2.53 3,000,000 3,000,000 만기상환 기업은행 2.094~2.462 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 9,500,000 9,500,000 유동성대체액 5,000,000 5,000,000 비유동성잔액 4,500,000 4,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 2,500,000 2년초과 3년이내 2,000,000 합 계 4,500,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 1,137,133 1,743,264 미지급비용 983,768 2,153,380 소 계 2,120,901 3,896,644 장기기타금융부채 - - 합 계 2,120,901 3,896,644 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 17,092,478 16,223,820 국민연금전환금 (52,458) (53,806) 합 계 17,040,020 16,170,014 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,223,820 15,234,281 근무원가 1,403,112 1,196,682 이자원가 287,452 271,671 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (865,625) (1,305,437) 관계사 전입 168,840 96,047 관계사 전출 (125,121) (210,407) 기말 17,092,478 15,282,837 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,403,112 1,196,682 이자원가 287,452 271,671 합계 1,690,564 1,468,353 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 528,141 880,961 판매비와관리비 1,162,423 587,392 합계 1,690,564 1,468,353 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 372,003 150,466 정부보조금 59,459 9,494 선수수익 4,366 7,471 소 계 435,828 167,431 기타비유동부채 장기선수수익 3,392 1,769 소 계 3,392 1,769 합 계 439,220 169,200 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당분기와 전분기중 자본금의 변동은 없으며 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 10,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 8,800,000주 8,800,000주 보통주자본금 4,400,000,000원 4,400,000,000원 (2) 주식발행초과금 당분기와 전기중 주식발행초과금의 변동은 없으며 당분기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 2,692,269 2,692,269 22. 기타자본 당분기와 전기중 기타자본의 변동은 없으며, 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 3,015,093 3,015,093 기타 (411,882) (411,882) 합 계 2,603,211 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 305,556 435,658 해외사업환산손익 319,866 476,928 지분법자본변동 498,836 513,101 합 계 1,124,258 1,425,687 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - - 391,738 차감 ; 법인세효과 (122,878) 36,695 - - (86,183) 해외사업환산손익 476,928 (157,062) - - 319,866 지분법자본변동 513,101 (14,265) - - 498,836 합계 1,425,687 (301,430) - - 1,124,257 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금대체 기말 매도가능금융자산평가손익 227,593 420,149 2,012 - 649,754 차감 ; 법인세효과 (50,071) (92,432) (443) - (142,946) 해외사업환산손익 387,836 (180,353) - - 207,483 지분법자본변동 500,196 40,119 - - 540,315 합계 1,065,554 187,483 1,569 - 1,254,606 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 임의적립금 등 47,398,594 40,165,261 미처분이익잉여금 6,874,238 8,462,487 합 계 54,272,832 48,627,748 (2) 연결실체는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 104,086,242 98,084,305 상품매출액 1,382,860 462,077 임가공수입액 880,627 3,440,343 임대수익 357,228 202,613 기타매출 125,620 92,848 합 계 106,832,577 102,282,186 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 11,846,520 17,316,611 당기제품제조원가 81,490,916 72,329,543 기말제품 (11,222,597) (11,128,146) 제품매출원가 82,114,839 78,518,008 (상품매출원가) 기초상품 15,525 1,078 당기상품매입액 173,131 235,360 타계정에서 대체 1,101,496 265,346 타계정으로 대체 (32,850) (30,200) 기말상품 (12,951) (20,085) 상품매출원가 1,244,351 451,499 (임가공매출원가) 278,597 950,287 (임대원가) 95,399 56,151 (기타매출원가) 72,858 64,392 합 계 83,806,044 80,040,337 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,746,733 3,552,961 퇴직급여 528,141 587,392 복리후생비 321,384 203,131 접대비 142,492 152,467 감가상각비 391,821 422,488 세금과공과 248,815 226,294 대손상각비 91,806 18,567 여비교통비 395,471 509,157 지급수수료 210,238 164,935 포장비 6,349,124 6,153,915 운반비 1,564,979 1,520,867 판매수수료 241,138 111,922 기타 722,534 614,392 합 계 14,954,676 14,238,488 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,999 37,645 무형자산처분이익 - 22,336 잡이익 233,266 181,511 합 계 236,265 241,492 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 875 14,388 기부금 24,900 26,900 잡손실 141,873 13,289 합 계 167,648 54,577 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 63,275 34,343 외환차익 256,067 410,428 외화환산이익 146,926 118,225 당기손익인식금융자산거래이익 42,870 8,987 당기손익인식금융자산평가이익 26,799 - 매도가능증권처분이익 - 12,308 배당금수익 14,586 23,389 합 계 550,523 607,680 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 946,839 1,075,776 외환차손 244,953 412,221 외화환산손실 120,172 251,605 당기손익인식금융자산거래손실 - 92,980 당기손익인식금융부채평가손실 - 32,825 매도가능금융자산손상차손 4,018 - 합 계 1,315,982 1,863,407 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,736,703 1,706,246 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (275,872) (225,933) 자본에 직접 반영된 법인세비용 36,696 (92,875) 법인세비용 1,497,527 1,387,438 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 36,696 (92,875) 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 36,696 (92,875) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,670,611 7,220,769 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,676,534 1,572,069 조정사항 비과세수익 (770) (1,306) 비공제비용 16,664 18,414 세액공제 (320,016) (205,510) 기타 125,115 3,771 법인세비용 1,497,527 1,387,438 유효법인세율 19.52% 19.21% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (29,127) - 110,004 유급휴가 82,921 (20,081) - 62,840 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 9,090 - 22,197 감가상각비 194,926 (11,517) - 183,409 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,909) - 154 퇴직급여충당금 3,557,403 195,093 - 3,752,496 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (5,896) - (5,896) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 884 36,695 (37,744) 기타 1,667 (27) - 1,640 합 계 3,631,208 239,177 36,695 3,907,080 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 141,787 9,045 - 150,832 유급휴가 81,061 55,414 - 136,475 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 15,265 3,615 - 18,880 감가상각비 202,496 (14,107) - 188,389 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 6,023 (4,208) - 1,815 퇴직급여충당금 3,213,141 137,626 - 3,350,767 보험수리적손실 684,079 - - 684,079 파생상품평가이익 - 6,782 - 6,782 연구인력개발준비금 (315,333) 124,667 - (190,666) 매도가능금융자산 (9,251) - (92,875) (102,126) 기타 1,702 (27) - 1,675 합 계 3,238,208 318,807 (92,875) 3,464,140 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 623,923 6,188,465 원재료와 소모품의 사용액 49,808,654 46,361,919 급여 16,709,391 13,351,961 퇴직급여 1,690,564 1,468,353 복리후생비 1,365,990 1,161,326 전력비및수도광열비 2,411,582 2,331,109 동력비 2,645,244 2,419,403 감가상각비 4,706,425 4,553,607 무형자산상각비 1,967 1,967 세금과공과 1,533,105 1,317,214 지급수수료 3,060,100 2,545,225 포장비 6,523,907 6,308,631 운반비 1,567,341 1,523,122 연구개발비 366,374 248,065 기타 5,746,154 4,498,459 합계(주1) 98,760,721 94,278,826 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 6,173,084,270원 5,833,331,332원 가중평균유통보통주식수 8,800,000주 8,800,000주 기본주당순이익 701원 663원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 6,173,084,270 5,833,331,332 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 6,173,084,270 5,833,331,332 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 8,800,000 8,800,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 8,800,000 8,800,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,690,564,347 1,468,352,723 감가상각비 4,706,424,755 4,553,606,572 대손상각비 91,806,219 18,567,469 무형자산상각비 1,966,629 1,966,629 이자비용 946,839,343 730,926,080 유형자산처분손실 874,612 14,387,745 외화환산손실 120,171,460 251,605,441 매도가능금융자산손상차손 4,018,457 - 법인세비용 1,497,527,069 1,387,437,999 이자수익 (63,275,333) (34,343,166) 배당금수익 (14,586,150) (23,388,550) 외화환산이익 (146,925,574) (118,225,195) 유형자산처분이익 (2,999,000) (37,645,170) 무형자산처분이익 - (22,336,364) 당기손익인식금융자산거래이익 (42,870,000) (8,987,000) 당기손익인식금융자산거래손실 - 92,980,000 당기손익인식금융자산평가이익 (26,799,000) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 30,825,000 매도가능금융자산처분이익 - (12,308,448) 관계기업투자손익 (295,596,240) (286,221,421) 합 계 8,467,141,594 8,007,200,344 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 (3,945,083,762) (3,964,813,986) 미수금의(증가)감소 387,093,085 105,624,978 선급금의(증가)감소 (459,202,762) 149,429,556 선급비용의(증가)감소 (245,730) (14,906,900) 재고자산의(증가)감소 2,865,682,275 11,029,742,158 매입채무의증가(감소) (142,420,580) 210,724,695 미지급금의증가(감소) (20,158,423) (1,132,919,636) 선수금의증가(감소) 221,537,293 102,323,981 예수금의증가(감소) (606,131,044) 593,677,999 미지급비용의증가(감소) (1,223,086,371) (40,893,472) 퇴직금의증가(지급) (865,624,468) (1,305,436,849) 관계사전입으로인한승계 168,839,557 96,047,047 관계사전출로인한지급 (125,121,110) (210,407,399) 국민연금전환금의(증가)감소 1,348,000 9,249,100 보증금의증가(감소) (455,070,600) 82,628,424 합 계 (4,197,644,640) 5,710,069,696 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 317,898 3,186,982 장기차입금의 유동성장기부채 대체 2,000,000 - 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 ㈜밀양한천,㈜명신비료 기타특수관계자 연결실체의 주요경영진이 지배하는 기업 ㈜젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,517,116 - - - (주)밀양한천 관계기업 1,266,287 42,450 - - (주)명신비료 관계기업 - - - 837,263 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,764,294 10,328 1,818 298,324 합계 5,547,697 52,778 1,818 1,135,587 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,268,284 - - - (주)밀양한천 관계기업 98,644 - - 86,110 (주)명신비료 관계기업 - - - 856,324 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,521,853 6,496 - 318,981 합계 3,888,781 6,496 - 1,261,415 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 60,000,000 60,000,000 ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - 합 계 7,980,000 7,980,000 60,000,000 60,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 659,995 659,995 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 28,050,000 26,660,000 합 계 659,995 659,995 28,050,000 26,660,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,114,842 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 27,252 - 11,118 10,285 - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 104,512 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 576,655 - 12,845 42,635 - - 합 계 2,718,749 - 42,633 157,432 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율(당분기말 현재 2.64%)을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,372,474 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 16,214 - 89 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 3,455 125,440 - ㈜젠푸드 기타특수관계자 703,066 1,170,000 32,994 39,620 - 85,237 합 계 3,091,754 1,170,000 36,538 165,060 - 85,237 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 전기말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율(전기말 현재 2.62%)을 적용하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 소 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY, 천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공한 내용 ㈜명신비료 관계기업 108,000 농협 16.11.04~22.11.04 차입금 지급보증(주1) 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 7,200,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 2,200,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 3,600,000 경남은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 JPY 24,000,000 경남은행 선물환 지급보증 8,000,000 산업은행 차입금 지급보증 2,520,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 3,600,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불L/C 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 11,050,000 씨티은행 운전자금 지급보증 소 계 USD 27,520,000JPY 24,000,00060,110,000 합 계 USD 27,520,000JPY 24,000,00060,218,000 (주1) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 698천원(전기말 : 9,375천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 763,447 1,045,149 퇴직급여 235,170 335,638 합계 998,617 1,380,787 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등연결실체가 피고로 계류중이던 소송사건은 수원지방법원 안양지원에 물품공급계약에 관한 청구와 관련된 소송 1건(소송금액 500백만원)입니다. 2017년 9월 7일 판결결과 원고패로 종국되었습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,491,367 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 86,510,091 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 95,872,782 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD,JPY,천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 운전자금 - 4,000,000 선물환 USD 600,000 USD 72,081 우리은행 매출채권담보대출 500,000 - 무역금융 2,100,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 644,755 일람부L/C USD 500,000 USD 37,664 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 1,984,117 융자담보지급보증 3,000,000 3,000,000 통화선도 JPY 20,000,000 - D/A,D/P USD 700,000 USD 182,233 운전자금 - 3,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 6,000,000 USD 1,373,000 D/AD/P 수출환어음매입 USD 2,000,000 USD 830,000 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 4,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 - 8,000,000 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 해외 해양양식 부문 주요 원자재의 양식 및 국내 원료 공급 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 79,937,648 26,412,081 - 482,848 106,832,577 내부거래 - - - - - 외부거래 79,937,648 26,412,081 - 482,848 106,832,577 영업이익 6,125,220 2,023,825 (318,370) 241,182 8,071,857 분기순이익 4,703,097 1,553,943 (318,370) 234,414 6,173,084 감가상각비와상각비 (3,322,594) (1,097,813) (190,285) (95,733) (4,706,425) 이자수익 47,561 15,714 - - 63,275 이자비용 (711,690) (235,149) - - (946,839) 관계기업투자손익 222,184 73,412 - - 295,596 법인세비용 (1,120,527) (370,232) - (6,768) (1,497,527) 손상차손 - - - - 당기손익 4,703,097 1,553,943 (318,370) 234,414 6,173,084 기타포괄손익 (108,071) (35,708) (157,062) (588) (301,429) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 74,534,263 27,419,293 33,168 295,461 102,282,185 내부거래 - - - - - 외부거래 74,534,263 27,419,293 33,168 295,461 102,282,185 영업이익 6,020,515 2,214,796 (347,892) 115,941 8,003,360 분기순이익 4,437,895 1,632,590 (349,088) 111,934 5,833,331 감가상각비와상각비 (3,145,379) (1,157,107) (194,636) (56,485) (4,553,607) 이자수익 25,107 9,236 - - 34,343 이자비용 (786,458) (289,318) - - (1,075,776) 관계기업투자손익 209,245 76,976 - - 286,221 법인세비용 (1,011,372) (372,059) - (4,007) (1,387,438) 손상차손 - - - - - 당기손익 4,437,895 1,632,590 (349,088) 111,934 5,833,331 기타포괄손익 269,362 99,091 (180,353) 951 189,051 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 총자산 88,785,765 29,335,575 2,717,864 22,039,879 142,879,083 총부채 58,455,795 19,314,293 16,424 - 77,786,512 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합계 총자산 89,144,381 32,464,209 3,026,798 15,705,788 140,341,176 총부채 59,057,209 21,507,194 20,029 7,829 80,592,261 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 지역별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 106,832,577 - 106,832,577 내부거래 - - - 외부거래 106,832,577 - 106,832,577 영업이익 8,390,227 (318,370) 8,071,857 분기순이익 6,491,454 (318,370) 6,173,084 감가상각비와상각비 (4,516,140) (190,285) (4,706,425) 이자수익 63,275 - 63,275 이자비용 (946,839) - (946,839) 관계기업투자손익 295,596 - 295,596 법인세비용 (1,497,527) - (1,497,527) 손상차손 - - - 당기손익 6,491,454 (318,370) 6,173,084 기타포괄손익 (144,367) (157,062) (301,429) (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 102,249,017 33,168 102,282,185 내부거래 - - - 외부거래 102,249,017 33,168 102,282,185 영업이익 8,351,252 (347,892) 8,003,360 분기순이익 6,182,419 (349,088) 5,833,331 감가상각비와상각비 (4,358,971) (194,636) (4,553,607) 이자수익 34,343 - 34,343 이자비용 (1,075,776) - (1,075,776) 관계기업투자손익 286,221 - 286,221 법인세비용 (1,387,438) - (1,387,438) 손상차손 - - - 당기손익 6,182,419 (349,088) 5,833,331 기타포괄손익 369,404 (180,353) 189,051 2) 지역별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 총자산 140,161,219 2,717,864 142,879,083 총부채 77,770,088 16,424 77,786,512 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 합계 총자산 137,314,378 3,026,798 140,341,176 총부채 80,572,232 20,029 80,592,261 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,069,533 25,069,533 21,130,609 21,130,609 대여금및기타수취채권 176,460 176,460 1,677,350 1,677,350 당기손익인식금융자산 26,799 26,799 - - 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 1,368,280 1,368,280 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 46,461 46,461 46,461 46,461 장기성대여금및기타수취채권 2,577,220 2,577,220 2,114,924 2,114,924 합 계 29,277,153 29,277,153 26,516,782 26,516,782 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,808,947 44,561,784 11,670,732 28,299,343 4,591,709 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,409,637 15,417,395 14,705,151 32,244 680,000 - 합 계 59,218,584 59,979,179 26,375,883 28,331,587 5,271,709 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 44,321,441 45,065,917 2,891,112 37,568,303 4,606,502 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,685,096 17,694,336 61,642,093 32,243 1,020,000 - 합 계 62,006,537 62,760,253 64,533,205 37,600,546 5,626,502 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,745,343 4,387,592 3,586,031 3,320,110 JPY 22,836,426 377,500 28,200,650 4,822,500 EUR 36 - 33,525 427,500 CNY 14,135,294 - 10,164,040 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 155,679 357,928 환율 10% 하락할 경우 (155,679) (357,928) JPY 환율 10% 상승할 경우 22,917 11,088 환율 10% 하락할 경우 (22,917) (11,088) EUR 환율 10% 상승할 경우 5 (62,417) 환율 10% 하락할 경우 (5) 62,417 CNY 환율 10% 상승할 경우 243,622 99,057 환율 10% 하락할 경우 (243,622) (99,057) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 4,221,899 6,311,081 금융부채 28,700,000 32,200,000 합 계 32,921,899 38,511,081 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (244,781) 244,781 (227,999) 227,999 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금융자산 26,799 - 매도가능금융자산 943,934 1,110,732 합 계 970,733 1,110,732 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 75,717천원 및 86,637천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 77,786,512 80,592,261 차감 : 현금및현금성자산 (4,228,838) (6,318,839) 순부채 73,557,674 74,273,422 자본총계 65,092,571 59,748,915 부채비율 113.0% 124.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 55,228,790,073 57,230,597,755 현금및현금성자산 4,208,343,125 6,281,686,331 매출채권 및 기타유동채권 25,245,992,919 22,807,958,564 유동당기손익인식지정금융자산 26,799,000 재고자산 24,962,942,411 27,833,133,908 기타유동자산 784,712,618 307,818,952 비유동자산 86,137,991,597 81,401,140,211 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동매도가능금융자산 1,368,280,430 1,535,037,910 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,795,129,230 4,625,026,787 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,623,681,585 2,161,385,292 유형자산 55,032,597,395 57,304,949,569 영업권 이외의 무형자산 2,090,212,537 2,092,179,166 투자부동산 16,302,715,902 10,038,785,641 기타비유동자산 5,894,233 167,197 이연법인세자산 3,907,080,285 3,631,208,649 자산총계 141,366,781,670 138,631,737,966 부채 유동부채 55,554,432,911 58,889,688,686 매입채무 및 기타유동채무 12,616,494,326 12,777,691,987 단기차입금 34,308,947,442 34,821,441,076 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동금융보증부채 697,500 9,375,000 기타유동금융부채 2,109,531,038 3,881,942,544 당기법인세부채 1,087,989,488 2,237,134,386 기타유동부채 430,773,117 162,103,693 비유동부채 22,215,654,965 21,682,543,455 장기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 확정급여채무의현재가치 17,040,020,520 16,170,014,194 장기매입채무 및 기타비유동채무 672,241,970 1,010,760,367 기타비유동부채 3,392,475 1,768,894 부채총계 77,770,087,876 80,572,232,141 자본 자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 주식발행초과금 2,692,268,986 2,692,268,986 기타자본구성요소 2,603,211,094 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 305,555,361 435,657,855 이익잉여금(결손금) 53,595,658,353 47,928,367,890 자본총계 63,596,693,794 58,059,505,825 자본과부채총계 141,366,781,670 138,631,737,966 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,874,052,720 106,832,577,460 37,512,494,970 102,286,154,488 매출원가 31,671,085,555 83,779,862,358 28,570,607,845 80,039,060,399 매출총이익 8,202,967,165 23,052,715,102 8,941,887,125 22,247,094,089 판매비와관리비 5,033,497,947 14,663,054,856 5,051,044,884 13,908,937,907 영업이익(손실) 3,169,469,218 8,389,660,246 3,890,842,241 8,338,156,182 금융수익 154,010,190 550,523,117 59,920,968 607,680,012 금융원가 399,145,738 1,315,982,349 559,441,426 1,863,407,424 기타이익 78,285,180 236,264,596 46,763,748 241,491,772 기타손실 107,101,692 167,648,078 23,574,260 53,381,093 법인세비용차감전순이익(손실) 2,895,517,158 7,692,817,532 3,414,511,271 7,270,539,449 법인세비용 569,243,279 1,497,527,069 772,606,881 1,387,437,999 당기순이익(손실) 2,326,273,879 6,195,290,463 2,641,904,390 5,883,101,450 기타포괄손익 (66,955,223) (130,102,494) 275,392,979 329,284,957 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (66,955,223) (130,102,494) 275,392,979 329,284,957 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (66,955,223) (130,102,494) 275,392,979 329,284,957 총포괄손익 2,259,318,656 6,065,187,969 2,917,297,369 6,212,386,407 주당이익 기본주당이익(손실) 264 704 300 669 자본변동표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 177,522,665 40,462,270,168 50,335,272,913 당기순이익(손실) 5,883,101,450 5,883,101,450 기타포괄손익 329,284,957 329,284,957 배당금지급 (259,865,550) (259,865,550) 2016.09.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 506,807,622 46,085,506,068 56,287,793,770 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 435,657,855 47,928,367,890 58,059,505,825 당기순이익(손실) 6,195,290,463 6,195,290,463 기타포괄손익 (130,102,494) (130,102,494) 배당금지급 (528,000,000) (528,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 305,555,361 53,595,658,353 63,596,693,794 현금흐름표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 6,837,581,301 16,960,947,284 영업에서 창출된 현금 10,585,519,903 19,689,500,477 이자수취(영업) 15,878,593 22,719,163 이자지급(영업) (892,555,318) (941,157,719) 배당금수취(영업) 14,586,150 23,388,550 법인세납부(영업) (2,885,848,027) (1,833,503,187) 투자활동현금흐름 (7,518,825,739) (13,466,410,248) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 8,000,000 매도가능금융자산의 처분 76,199,538 기계장치의 처분 25,800,000 차량운반구의 처분 7,545,454 55,545,455 무형자산의 처분 63,136,364 당기손익인식금융자산의 처분 42,870,000 (83,993,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (26,000,000) (13,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (170,102,443) (167,195,692) 건물의 취득 (992,300,000) 구축물의 취득 (247,820,000) (101,300,000) 기계장치의 취득 (1,099,030,000) (1,866,120,846) 차량운반구의 취득 (110,755,775) (184,361,690) 기타유형자산의 취득 (244,999,273) (517,022,361) 건설중인자산의 취득 (476,403,698) (2,990,967,705) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) (6,703,278,321) 무형자산의 취득 (75,551,990) 재무활동현금흐름 (1,388,982,717) (937,081,117) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 3,500,000,000 정부보조금의 수취 208,333,000 40,000,000 임대보증금의 증가 120,000,000 170,000,000 단기차입금의 상환 (570,947,616) (4,122,473,567) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) (249,990,000) 배당금지급 (528,000,000) (259,865,550) 정부보조금의 상환 (158,368,101) (14,752,000) 임대보증금의 감소 (460,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,116,051) (27,687,909) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,073,343,206) 2,529,768,010 기초현금및현금성자산 6,281,686,331 874,684,566 기말현금및현금성자산 4,208,343,125 3,404,452,576 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 회사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.회사의 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 4,400백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 김길제 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 754,540 8.57 김선희 530,000 6.02 김종석 503,030 5.72 김소영 128,300 1.46 김기석 294,000 3.34 기타 2,441,920 27.75 합 계 8,800,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,090백만원, 매도가능금융자산 1,368백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,090백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하며, 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,368백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,368백만원이고 2017 회계 연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 0백만이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,090백만원(금융상품 4,220백만원, 매출채권 25,116백만원, 대여금 및 기타수취채권 2,754백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 매도가능금융자산 1,368백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 215백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 11,668,114천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 4,208,343 - 4,208,343 매출채권 - - - 25,069,533 - 25,069,533 대여금및기타수취채권 - - - 176,460 - 176,460 당기손익인식금융자산 - 26,799 - - - 26,799 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,368,280 1,368,280 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,577,220 - 2,577,220 합 계 - 26,799 - 32,090,417 1,368,280 33,485,496 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 6,281,686 - 6,281,686 매출채권 - - - 21,130,609 - 21,130,609 대여금및기타수취채권 - - - 1,677,350 - 1,677,350 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,114,924 - 2,114,924 합 계 - - - 31,263,430 1,535,038 32,798,468 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 6,340,265 - 6,340,265 기타지급채무 - - 6,276,230 - 6,276,230 단기차입금 - - 34,308,947 - 34,308,947 유동성장기부채 - - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증부채 - - - 698 698 기타금융부채 - - 2,109,531 - 2,109,531 단기손익인식금융부채 - - - - - 장기기타지급채무 - - 672,242 - 672,242 장기차입금 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 - - 59,207,215 698 59,207,913 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 6,481,304 - 6,481,304 단기기타지급채무 - - 6,296,388 - 6,296,388 단기차입금 - - 34,821,441 - 34,821,441 유동성장기부채 - - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증부채 - - - 9,375 9,375 단기기타금융부채 - - 3,881,943 - 3,881,943 장기기타지급채무 - - 1,010,760 - 1,010,760 장기차입금 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 - - 61,991,836 9,375 62,001,211 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 69,669 - 69,669 매도가능금융자산 - - 10,568 (130,102) (119,534) 대여금및수취채권 8,138 21,756 - - 29,894 매입채무및기타지급채무 (7,168) 35,938 - - 28,770 장단기차입금 (893,212) (19,826) - - (913,038) 금융보증부채 8,678 - - - 8,678 합 계 (883,564) 37,868 80,237 (130,102) (895,561) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - (83,993) - (83,993) 매도가능금융자산 - - 35,697 329,285 364,982 대여금및수취채권 (15,899) (279,209) - - (295,108) 매입채무및기타지급채무 (14,013) (7,181) - - (21,194) 장단기차입금 (1,030,645) 151,216 - - (879,429) 금융보증부채 19,125 - - - 19,125 당기손익인식금융부채 - - (30,825) - (30,825) 합 계 (1,041,432) (135,174) (79,121) 329,285 (926,442) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 25,069,533 - 25,069,533 1,415,367 23,654,166 매입채무 (6,340,265) - (6,340,265) (1,415,367) (4,924,898) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,130,609 - 21,130,609 133,213 20,997,396 매입채무 (6,481,304) - (6,481,304) (133,213) (6,348,091) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익인식금융자산 26,799 - 26,799 - 26,799 매도가능금융자산 1,368,280 943,934 - - 943,934 합 계 1,395,079 943,934 26,799 - 970,733 부채 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 매도가능금융자산 1,535,038 1,110,732 - - 1,110,732 합 계 1,535,038 1,110,732 - - 1,110,732 부채 합 계 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 당기손익인식금융자산 통화선도 26,799 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 합 계 26,799 - (다) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 943,934 943,934 1,110,732 1,110,732 파생상품자산 26,799 26,799 - - 합 계 970,733 970,733 1,110,732 1,110,732 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 4,208,343 4,208,343 6,281,686 6,281,686 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 25,115,994 25,115,994 21,177,070 21,177,070 장단기대여금및기타수취채권 2,753,680 2,753,680 3,792,273 3,792,273 합 계 32,090,417 32,090,417 31,263,429 31,263,429 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 13,288,736 13,288,736 13,788,452 13,788,452 차입금 43,808,947 43,808,947 44,321,441 44,321,441 금융보증부채 698 698 9,375 9,375 기타단기금융부채 2,109,531 2,109,531 3,881,943 3,881,943 합 계 59,207,912 59,207,912 62,001,211 62,001,211 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 공시를 생략하였습니다. (다) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.(라) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 3,650 3,592 예 금 4,204,693 6,278,094 합 계 4,208,343 6,281,686 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 25,272,420 (202,887) 25,069,533 21,237,631 (107,022) 21,130,609 단기대여금및기타수취채권 미수금 116,672 - 116,672 503,765 - 503,765 단기대여금 30,000 - 30,000 1,170,000 - 1,170,000 미수수익 29,788 - 29,788 3,585 - 3,585 소 계 176,460 - 176,460 1,677,350 - 1,677,350 합 계 25,448,880 (202,887) 25,245,993 22,914,981 (107,022) 22,807,959 장기매출채권 58,118 (11,657) 46,461 62,177 (15,716) 46,461 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - 89,100 63,100 - 63,100 장기보증금 2,488,120 - 2,488,120 2,051,824 - 2,051,824 소 계 2,577,220 - 2,577,220 2,114,924 - 2,114,924 합 계 2,635,338 (11,657) 2,623,681 2,177,101 (15,716) 2,161,385 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 25,069,532 - - - - - 202,888 25,272,420 단기대여금및기타수취채권 미수금 116,672 - - - - - - 116,672 단기대여금 30,000 - - - - - - 30,000 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 176,460 - - - - - - 176,460 합계 25,245,992 - - - - - 202,888 25,448,880 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 11,657 58,118 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,488,120 - - - - - - 2,488,120 소 계 2,577,220 - - - - - - 2,577,220 합 계 2,577,220 - - - 46,461 46,461 11,657 2,635,338 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,130,609 - - - - - 107,022 21,237,631 단기대여금및기타수취채권 미수금 503,765 - - - - - - 503,765 단기대여금 1,170,000 - - - - - - 1,170,000 미수수익 3,585 - - - - - - 3,585 소 계 1,677,350 - - - - - - 1,677,350 합 계 22,807,959 - - - - - 107,022 22,914,981 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 15,716 62,177 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 63,100 - - - - - - 63,100 장기보증금 2,051,824 - - - - - - 2,051,824 소 계 2,114,924 - - - - - - 2,114,924 합 계 2,114,924 - - - 46,461 46,461 15,716 2,177,101 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 95,866 - - - 202,088 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 95,866 - - - 202,088 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 91,887 15,735 - - - 107,622 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 91,887 15,735 - - - 107,622 장기매출채권 19,636 2,833 - - - 22,469 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 19,636 2,833 - - - 22,469 7. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산(주1) 통화선도계약 26,799 - (주1) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행 및 기업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 위험회피수단으로 지정되지 아니하였습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 943,934 1,110,732 시장성없는지분증권 424,346 424,306 합 계 1,368,280 1,535,038 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 845,091 845,091 391,451 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 20,793 20,793 5,593 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 36,576 36,576 19,431 웅진 18,392 0.0306 66,211 41,474 41,474 (24,737) 합 계 552,196 943,934 943,934 391,738 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 999,381 999,381 545,741 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 27,136 27,136 11,936 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 32,258 32,258 15,113 웅진 18,392 0.0306 66,211 51,957 51,957 (14,254) 합 계 552,196 1,110,732 1,110,732 558,536 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타((주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 210,425 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1), (주2) 81 - 4,059 40 40 4,019 4,019 - 합 계 - - 428,365 1,787,624 424,346 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기말누계 ㈜제주컨벤션센타((주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 209,150 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 합 계 424,306 1,786,309 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - 391,738 차감 : 법인세효과 (122,878) 36,695 - (86,183) 합 계 435,658 (130,103) - 305,555 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 227,593 420,149 2,012 649,754 차감 : 법인세효과 (50,071) (92,432) (443) (142,946) 합 계 177,522 327,717 1,569 506,808 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 12,951 12,951 - - 제품 11,334,959 11,222,596 (8,606) 112,363 원재료 12,294,244 12,083,525 26,106 210,719 저장품 85,426 85,426 - - 미착품 1,558,444 1,558,444 - - 합 계 25,286,024 24,962,942 17,500 323,082 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전분기 전기말 누계 상품 15,525 15,525 - - 제품 11,967,489 11,846,520 (1,273) 120,969 원재료 13,241,844 13,057,231 (67,428) 184,613 저장품 76,015 76,015 - - 미착품 2,837,843 2,837,843 - - 합 계 28,138,716 27,833,134 (68,701) 305,582 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 654,653 202,758 선급비용 130,060 105,061 소 계 784,713 307,819 기타비유동자산 장기선급금 - - 장기선급비용 5,894 167 소 계 5,894 167 합 계 790,607 307,986 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,636,926 - 100 해양 양식업 미얀마 연방 2017.9.30 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2017.9.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2017.9.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,636,926 2,701,440 3,185,008 7,466,823 3,006,769 3,014,906 관계기업 ㈜명신비료 50,491 5,911,668 50,491 50,491 6,247,678 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 4,349,502 1,559,630 1,559,630 4,535,979 1,559,630 합 계 9,247,047 12,962,610 4,795,129 9,076,944 13,790,426 4,625,027 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,014,906 170,102 - - 3,185,008 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 4,625,027 170,102 - - 4,795,129 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 5,081,762 167,195 - - 5,248,958 관계기업 - ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 6,691,883 167,195 - - 6,859,079 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,717,864 16,424 2,701,440 - (318,370) (318,370) 관계기업 ㈜명신비료 22,072,474 7,293,303 14,779,171 2,911,736 531,456 (840,023) ㈜밀양한천 17,412,565 4,593,520 12,819,045 6,288,472 244,662 (549,594) 합 계 42,202,903 11,903,247 30,299,656 9,200,208 457,748 (1,707,987) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,026,798 20,029 3,006,769 33,168 (349,088) (349,088) 관계기업 ㈜명신비료 23,438,705 7,819,511 15,619,194 3,370,592 697,824 4,150,870 ㈜밀양한천 18,487,054 5,118,415 13,368,639 4,874,062 20,901 2,027,423 합 계 44,952,557 12,957,955 31,994,602 8,277,822 369,637 5,829,205 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 13,879,028 - - 19,139,286 구축물 7,428,683 3,245,379 - - 4,183,304 기계장치 83,025,027 68,618,328 - 41,438 14,365,261 차량운반구 2,667,252 2,323,041 - - 344,211 기타의유형자산 9,057,042 8,329,694 - - 727,348 건설중인자산 2,410,281 - - - 2,410,281 합 계 151,469,505 96,395,470 - 41,438 55,032,597 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 13,103,664 - - 19,914,650 구축물 7,180,863 3,079,340 - - 4,101,523 기계장치 81,608,099 65,462,129 - 50,083 16,095,887 차량운반구 2,599,922 2,232,814 - - 367,108 기타의유형자산 8,906,297 8,195,197 - - 711,100 건설중인자산 2,251,776 - - - 2,251,776 합 계 149,428,177 92,073,144 - 50,083 57,304,950 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 19,914,650 4,101,523 16,095,887 367,108 711,100 2,251,776 57,304,950 취득 - - 247,820 1,099,030 110,756 244,999 476,403 2,179,008 계정대체 - - - 317,898 - - (317,898) - 처분 - - - - (5,330) (91) - (5,421) 감가상각 - (775,364) (166,039) (3,156,200) (128,324) (228,659) - (4,454,586) 기타(주1) - - - 8,646 - - - 8,646 기말 13,862,906 19,139,286 4,183,304 14,365,261 344,210 727,349 2,410,281 55,032,597 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 201,535천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,181,935천원, 임가공원가로 인식된 금액은 36,936천원, 임대원가로 인식된 금액은 25,200천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,646천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 18,437,259 3,900,560 15,922,637 376,939 421,152 2,922,206 55,843,659 취득 - 992,300 101,300 1,866,120 184,362 515,172 2,990,968 6,650,222 계정대체 - 1,534,735 314,900 1,337,347 - - (3,186,982) - 처분 - - - (2) (56,890) - - (56,892) 감가상각 - (787,421) (160,659) (3,087,322) (131,677) (179,373) - (4,346,452) 기타(주1) - - - 8,813 - - - 8,813 기말 13,862,906 20,176,873 4,156,101 16,047,593 372,734 756,951 2,726,192 58,099,350 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 229,009천원, 제조원가로 인식된 금액은3,929,005천원, 임가공원가로 인식된 금액은 145,628천원, 임대원가로 인식된 금액은 33,663천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,813천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 15,300 - - 10,922 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 15,300 - - 2,090,212 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 13,333 - - 12,889 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 13,333 - - 2,092,179 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3 ) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,967) - (1,967) 기말 10,922 2,079,290 2,090,212 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 15,511 2,044,538 2,060,049 취득 - 75,552 75,552 처분 - (40,800) (40,800) 상각 (1,967) - (1,967) 기말 13,544 2,079,290 2,092,834 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,967 1,967 합 계 1,967 1,967 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 171,013 - 2,662,544 합 계 16,473,729 171,013 - 16,302,716 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,746,607 - - 7,746,607 건물 2,392,993 100,814 - 2,292,179 합 계 10,139,600 100,814 - 10,038,786 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - - 감가상각비 - (70,199) (70,199) 기말잔액 13,640,172 2,662,544 16,302,716 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 2,569,512 806,830 3,376,342 당기취득 5,177,095 1,526,183 6,703,278 당기처분 - - - 감가상각비 - (22,488) (22,488) 기말잔액 7,746,607 2,310,525 10,057,132 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 195,362 30,800 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,334 609 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 12,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 33,333 40,000 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 175,000 - 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 208,333 52,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - 8,645 41,438 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 61,833 - 8,812 53,021 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,340,265 6,481,304 기타지급채무 미지급금 6,243,986 6,264,144 보증금 32,244 32,244 소 계 6,276,230 6,296,388 합 계 12,616,495 12,777,692 장기매입채무 - - 장기기타지급채무 장기보증금 672,242 1,010,760 소 계 672,242 1,010,760 합 계 672,242 1,010,760 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 우리은행 운전자금 2.87 5,700,000 10,700,000 기업은행 운전자금 2.25 1,500,000 1,500,000 USANCE 차입 - 131,417 농수산물유통공사 정책자금 1.98~2.02 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 2.75~3.05 8,000,000 8,000,000 국민은행 USANCE 차입 1.85~1.90 194,792 389,787 경남은행 매출채권담보대 2.46~2.56 951,761 - 매출채권담보대 2.62~3.25 2,462,394 2,203,486 USANCE 차입 - 396,751 외환은행 운전자금 3.00 3,000,000 3,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.86 8,500,000 4,500,000 합 계 34,308,947 34,821,441 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 2.74 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 2.41 2,000,000 2,000,000 만기상환 국민은행 2.53 3,000,000 3,000,000 만기상환 기업은행 2.094~2.462 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 9,500,000 9,500,000 유동성대체액 5,000,000 5,000,000 비유동성잔액 4,500,000 4,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 2,500,000 2년초과 3년이내 2,000,000 합 계 4,500,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 1,137,133 1,743,264 미지급비용 972,398 2,138,679 소 계 2,109,531 3,881,943 장기기타금융부채 - - 합 계 2,109,531 3,881,943 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 17,092,478 16,223,820 국민연금전환금 (52,458) (53,806) 합 계 17,040,020 16,170,014 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,223,820 15,234,281 근무원가 1,403,112 1,196,682 이자원가 287,452 271,671 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (865,625) (1,305,437) 관계사 전입 168,840 96,047 관계사 전출 (125,121) (210,407) 기말 17,092,478 15,282,837 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,403,112 1,196,682 이자원가 287,452 271,671 합계 1,690,564 1,468,353 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 528,141 880,961 판매비와관리비 1,162,423 587,392 합계 1,690,564 1,468,353 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 366,948 145,138 정부보조금 59,459 9,494 선수수익 4,366 7,471 소 계 430,773 162,103 기타비유동부채 장기선수수익 3,392 1,769 소 계 3,392 1,769 합 계 434,165 163,872 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당분기와 전기중 자본금의 변동은 없으며 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 10,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 8,800,000주 8,800,000주 보통주자본금 4,400,000,000원 4,400,000,000원 (2) 주식발행초과금당분기와 전기중 주식발행초과금의 변동은 없으며 당기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 2,692,269 2,692,269 22. 기타자본 당분기와 전기중 기타자본의 변동은 없으며, 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 3,015,093 3,015,093 기타 (411,882) (411,882) 합 계 2,603,211 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 305,555 435,658 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - - 391,738 차감: 법인세 효과 (122,878) 36,695 - - (86,183) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합계 435,658 (130,103) - - 305,555 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 227,593 420,149 2,012 - 649,754 차감: 법인세 효과 (50,071) (92,432) (443) - (142,946) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합계 177,522 327,717 1,569 - 506,808 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,200,000 2,200,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 4,000,000 4,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 866,667 1,433,333 기타임의적립금 37,844,958 30,044,958 소 계 43,398,594 36,165,260 미처분이익잉여금 6,197,064 7,763,107 합 계 53,595,658 47,928,367 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 104,086,242 98,088,274 상품매출액 1,382,860 462,076 임가공수입액 880,627 3,440,343 임대수익 357,228 202,613 기타매출 125,620 92,848 합 계 106,832,577 102,286,154 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 11,846,520 17,316,611 당기제품제조원가 81,464,735 72,328,266 기말제품 (11,222,598) (11,128,146) 제품매출원가 82,088,657 78,516,731 (상품매출원가) 기초상품 15,525 1,078 당기상품매입액 173,131 235,360 타계정에서 대체 1,101,496 265,346 타계정으로 대체 (32,850) (30,200) 기말상품 (12,951) (20,085) 상품매출원가 1,244,351 451,499 (임가공매출원가) 278,597 950,287 (임대원가) 95,399 56,151 (기타매출원가) 72,858 64,392 합 계 83,779,862 80,039,060 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,698,666 3,489,769 퇴직급여 528,141 587,392 복리후생비 312,873 189,799 접대비 141,248 150,155 감가상각비 201,535 229,009 세금과공과 248,672 226,137 대손상각비 91,806 18,567 여비교통비 388,100 497,078 지급수수료 205,121 157,943 포장비 6,349,124 6,153,915 운반비 1,564,979 1,520,867 판매수수료 241,138 111,922 기타 691,652 576,385 합 계 14,663,055 13,908,938 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,999 37,645 무형자산처분이익 - 22,337 잡이익 233,266 181,510 합 계 236,265 241,492 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 875 13,192 기부금 24,900 26,900 잡손실 141,873 13,289 합 계 167,648 53,381 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 63,275 34,343 외환차익 256,067 410,428 외화환산이익 146,926 118,225 당기손익인식금융자산거래이익 42,870 8,987 당기손익인식금융자산평가이익 26,799 - 매도가능증권처분이익 - 12,308 배당금수익 14,586 23,389 합 계 550,523 607,680 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 946,839 1,075,776 외환차손 244,953 412,221 외화환산손실 120,172 251,605 매출채권처분손실 - - 당기손익인식금융자산거래손실 - 92,980 당기손익인식금융부채평가손실 - 30,825 매도가능증권손상차손 4,018 합 계 1,315,982 1,863,407 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,736,703 1,706,246 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (275,872) (225,933) 자본에 직접 반영된 법인세비용 36,696 (92,875) 법인세비용 1,497,527 1,387,438 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 36,696 (92,875) 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 36,696 (92,875) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,692,818 7,270,539 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,681,420 1,588,519 조정사항 비과세수익 (770) (1,306) 비공제비용 16,664 18,414 세액공제 (230,016) (205,510) 전기법인세 추납액 - - 기타 30,229 (7,179) 법인세비용 1,497,527 1,387,438 유효법인세율 19.47% 19.08% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (29,127) - 110,004 유급휴가 82,921 (20,081) - 62,840 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 9,090 - 22,197 감가상각비 194,926 (11,517) - 183,409 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,909) - 154 퇴직급여충당금 3,557,403 195,093 - 3,752,496 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (5,896) - (5,896) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 884 36,695 (37,744) 기타 1,667 (27) - 1,640 합 계 3,631,208 239,177 36,695 3,907,080 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 141,787 9,045 - 150,832 유급휴가 81,061 55,414 - 136,475 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 15,265 3,615 - 18,880 감가상각비 202,496 (14,107) - 188,389 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 6,023 (4,208) - 1,815 퇴직급여충당금 3,213,141 137,626 - 3,350,767 보험수리적손실 684,079 - - 684,079 파생상품평가이익 - 6,782 - 6,782 연구인력개발준비금 (315,333) 124,667 - (190,666) 매도가능금융자산 (9,251) - (92,875) (102,126) 기타 1,702 (27) - 1,675 합 계 3,238,208 318,807 (92,875) 3,464,140 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 623,923 6,188,465 원재료와 소모품의 사용액 49,798,957 46,351,379 급여 16,661,324 13,288,770 퇴직급여 1,690,564 1,468,353 복리후생비 1,357,479 1,147,993 전력비및수도광열비 2,411,582 2,331,109 동력비 2,645,244 2,419,403 감가상각비 4,516,140 4,360,128 무형자산상각비 1,967 1,967 세금과공과 1,532,962 1,317,214 지급수수료 3,054,983 2,538,233 포장비 6,523,907 6,308,631 운반비 1,567,341 1,523,122 연구개발비 366,374 248,065 기타 5,690,172 4,455,167 합 계(주1) 98,442,919 93,947,999 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 6,195,290,463원 5,883,101,450원 가중평균유통보통주식수 8,800,000주 8,800,000주 기본주당순이익 704원 669원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 6,195,290,463 5,883,101,450 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 6,195,290,463 5,883,101,450 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,800,000 8,800,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 8,800,000 8,800,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,690,564,347 1,468,352,723 감가상각비 4,516,139,597 4,360,128,235 대손상각비 91,806,219 18,567,469 무형자산상각비 1,966,629 1,966,629 이자비용 946,839,343 730,926,080 유형자산처분손실 874,612 13,191,758 외화환산손실 120,171,460 251,605,441 매도가능금융자산손상차손 4,018,457 - 매출채권처분손실 - - 법인세비용 1,497,527,069 1,387,437,999 이자수익 (63,275,333) (34,343,166) 배당금수익 (14,586,150) (23,388,550) 외화환산이익 (146,925,574) (118,225,195) 유형자산처분이익 (2,999,000) (37,645,190) 무형자산처분이익 - (22,336,364) 당기손익인식금융자산거래이익 (42,870,000) (8,987,000) 당기손익인식금융자산거래손실 - 92,980,000 당기손익인식금융자산평가이익 (26,799,000) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 30,825,000 매도가능금융자산처분이익 - (12,308,448) 합 계 8,572,452,676 8,098,747,421 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 (3,945,083,762) (3,964,813,986) 미수금의(증가)감소 387,093,085 105,624,978 선급금의(증가)감소 (451,894,880) 149,217,475 선급비용의(증가)감소 (245,730) (14,906,900) 재고자산의(증가)감소 2,870,191,497 11,022,813,278 매입채무의증가(감소) (142,420,580) 210,724,695 미지급금의증가(감소) (20,158,423) (1,132,919,636) 선수금의증가(감소) 221,809,709 121,205,722 예수금의증가(감소) (606,131,044) 593,677,999 미지급비용의증가(감소) (1,219,754,487) (55,052,362) 퇴직금의증가(지급) (865,624,468) (1,305,436,849) 관계사전입으로인한승계 168,839,557 96,047,047 관계사전출로인한지급 (125,121,110) (210,407,399) 국민연금전환금의(증가)감소 1,348,000 9,249,100 보증금의증가(감소) (455,070,600) 82,628,424 합 계 (4,182,223,236) 5,707,651,586 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 317,898 3,186,982 장기차입금의 유동성장기부채 대체 2,000,000 - 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,517,116 - - - (주)밀양한천 관계기업 1,266,287 42,450 - - (주)명신비료 관계기업 - - - 837,263 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,764,294 10,328 1,818 298,324 합계 5,547,697 52,778 1,818 1,135,587 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,268,284 - - - (주)밀양한천 관계기업 98,644 - - 86,110 (주)명신비료 관계기업 - - - 856,324 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,521,853 6,496 - 318,981 합계 3,888,781 6,496 - 1,261,415 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 170,102 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 60,000,000 60,000,000 - ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - - 합 계 7,980,000 7,980,000 60,000,000 60,000,000 170,102 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 167,196 ㈜밀양한천 관계기업 659,995 65,999 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 28,050,000 26,660,000 - 합 계 659,995 659,995 28,050,000 26,660,000 167,196 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,114,842 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 27,252 - 11,118 10,285 - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 104,512 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 576,655 - 12,845 42,635 - - 합 계 2,718,749 - 42,633 157,432 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율 (당분기말 현재 2.64%) 을 적용 하고 있 습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,372,474 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 16,214 - 89 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 3,455 125,440 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 703,066 1,170,000 32,994 39,620 - 85,237 합 계 3,091,754 1,170,000 36,538 165,060 - 85,237 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 회사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 당기말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율 (전기말 현재 2.62%)을 적용하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY, 천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공한 내용 ㈜명신비료 관계기업 108,000 농협 16.11.04~22.11.04 차입금 지급보증(주1) 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 7,200,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 2,200,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 3,600,000 경남은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 JPY 24,000,000 경남은행 선물환 지급보증 8,000,000 산업은행 차입금 지급보증 2,520,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 3,600,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불L/C 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 11,050,000 씨티은행 운전자금 지급보증 소 계 USD 27,520,000JPY 24,000,00060,110,000 합 계 USD 27,520,000JPY 24,000,00060,218,000 (주1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 698천원(전기말 : 9,375천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 763,447 1,045,149 퇴직급여 235,170 335,638 합계 998,617 1,380,787 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당반기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등 회사가 피고로 계류중이던 소송사건은 수원지방법원 안양지원에 물품공급계약에 관한 청구와 관련된 소송 1건(소송금액 500백만원)입니다. 2017년 9월 7일 판결결과 원고패로 종국되었습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,491,367 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 86,510,091 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 95,872,782 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD,JPY,천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 운전자금 - 4,000,000 선물환 USD 600,000 USD 72,081 우리은행 매출채권담보대출 500,000 - 무역금융 2,100,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 644,755 일람부L/C USD 500,000 USD 37,664 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 1,984,117 융자담보지급보증 3,000,000 3,000,000 통화선도 JPY 20,000,000 - D/A,D/P USD 700,000 USD 182,233 운전자금 - 3,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 6,000,000 USD 1,373,000 D/AD/P 수출환어음매입 USD 2,000,000 USD 830,000 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 4,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 - 8,000,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 79,937,648 26,412,081 482,848 106,832,577 내부거래 - - - - 외부거래 79,937,648 26,412,081 482,848 106,832,577 영업이익 6,124,794 2,023,684 241,182 8,389,660 반기순이익 4,480,486 1,480,390 234,414 6,195,290 감가상각비와상각비 (3,322,594) (1,097,813) (95,733) (4,516,140) 이자수익 47,561 15,714 - 63,275 이자비용 (711,690) (235,149) - (946,839) 법인세비용 (1,120,527) (370,232) (6,768) (1,497,527) 손상차손 - - - - 당기손익 4,480,486 1,480,390 234,414 6,195,290 기타포괄손익 (97,349) (32,165) (588) (130,102) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 74,567,430 27,423,263 295,461 102,286,154 내부거래 - - - - 외부거래 74,567,430 27,423,263 295,461 102,286,154 영업이익 6,011,425 2,210,790 115,941 8,338,156 당기순이익 4,219,415 1,551,752 111,934 5,883,101 감가상각비와상각비 (3,146,479) (1,157,164) (56,485) (4,360,128) 이자수익 25,109 9,234 - 34,343 이자비용 (786,521) (289,255) - (1,075,776) 관계기업투자손익 - - - - 법인세비용 (1,011,454) (371,977) (4,007) (1,387,438) 손상차손 - - 당기손익 4,219,415 1,551,752 111,934 5,883,101 기타포괄손익 240,052 88,282 951 329,285 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 89,691,925 29,634,978 22,039,879 141,366,782 총부채 58,455,795 19,314,293 - 77,770,088 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합계 총자산 90,119,077 32,806,873 15,705,788 138,631,738 총부채 59,063,116 21,501,287 7,829 80,572,232 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,069,533 25,069,533 21,130,609 21,130,609 대여금및기타수취채권 176,460 176,460 1,677,350 1,677,350 당기손익인식금융자산 26,799 26,799 - - 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 1,368,280 1,368,280 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 46,461 46,461 46,461 46,461 장기성대여금및기타수취채권 2,577,220 2,577,220 2,114,924 2,114,924 합 계 29,277,153 29,277,153 26,516,782 26,516,782 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,808,947 44,561,784 11,670,732 28,299,343 4,591,709 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,398,267 15,406,025 14,693,782 32,244 680,000 - 합 계 59,207,214 59,967,809 26,364,514 28,331,587 5,271,709 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 44,321,441 45,065,917 2,891,112 37,568,303 4,606,502 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,670,395 17,679,635 16,627,392 32,243 1,020,000 - 합 계 61,991,836 62,745,552 19,518,504 37,600,546 5,626,502 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,727,470 4,387,592 3,555,288 3,320,110 JPY 22,836,426 377,500 28,200,650 4,822,500 EUR 36 - 33,525 427,500 CNY 14,135,294 - 10,164,040 - - 민감도분석회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 153,629 354,600 환율 10% 하락할 경우 (153,629) (354,600) JPY 환율 10% 상승할 경우 22,917 11,088 환율 10% 하락할 경우 (22,917) (11,088) EUR 환율 10% 상승할 경우 5 (62,417) 환율 10% 하락할 경우 (5) 62,417 CNY 환율 10% 상승할 경우 243,622 99,057 환율 10% 하락할 경우 (243,622) (99,057) (나) 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 4,204,693 6,278,095 금융부채 28,700,000 32,200,000 합 계 32,904,693 38,478,095 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락