엠에스씨 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 식품산업의 특성 및 성장성 대표적인 내수 소비재로써의 식품은 생산기술 및 저장, 가공 그리고 포장기술의 비약적인 발달에 따라 다양한 종류와 기능을 보유하여 생산되고 있습니다. 특히, 최근의 식품에 대한 소비자 수요는 고가 프리미엄 제품군을 비롯한 질적 으로 우수한 제품을 추구하는 경향을 보이고 있으며, 이는 '웰빙'이라는 문화컨 텐츠의 대두로 인해 더욱 가속도가 붙은 것으로 보이고 있습니다. 이에 맛, 영양 등의 단순한 욕구에서 벗어나 콜레스테롤 저하기능, 면역증진기능, 다이어트기 능, 노화예방 기능 등의 다양한 기능을 추구하고 있는 소비자의 욕구에 부응하 기 위하여, 식품산업계는 최신의 과학 기술을 구사하여 우수하고 새로운 형태의 식품의 프리미엄화를 이룩하는데 주력하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 계절적 요인에 의한 수주변동이 존재하지만, 생필품으로써의 식품은 다른 내수 소비재에 비해 상대적으로 경기가 둔감한 편이기에, 전체 소비경기의 침체나 회 복이 음식료 경기에 그대로 반영되지 않는다고 알려져 왔습니다. 하지만, 최근 발달하고 있는 고가 프리미엄 제품군의 확대 등을 통한 질적 성장이 추구되어 오는 경향에 비추어보면, 음식료 제품의 경기에 대한 민감도는 과거보다 증가 하고 있는 것으로 판단됩니다. 3) 경쟁요소 국내소비 및 수출 등 식품의 유통범위가 확대되면서 식품의 선도를 유지하기 위한 식품첨가물의 수요 증가 뿐만 아니라 생활수준의 향상에 기인한 소비자 들의 다양한 기대에 부응할 수 있는 식품소재의 개발 및 생산능력이 경쟁력으로 대두되고 있습니다. 이를 위한 연구개발능력, 다품종 대량생산과 다품종 소량주 문을 모두 만족시킬 수 있는 유연생산시스템(Flexible Manufacturing System) 을 보유하고 있으며, 식품안전성을 위한 품질관리능력, 원자재의 안정적인 수급 능력 및 신소재, 향료, 색소 등 소비자 수요가 늘어나고 있는 기능성 식품 및 천 연식품에 대한 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. 아울러 이러한 핵심역량 에 대한 집중육성을 계획하고, 실행하고 있으므로, 이러한 것들이 식품 첨가물 산업의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 강점입니다. 4) 자원조달상의 특징 식품 및 식품첨가물의 제조 특성상 주요 원재료는 농수산물이 주를 이루고 있으며, 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 식품제조는 허가제도가 아닌 신고제도이며, 국민의 건강에 직접 영향을 미치는 업종이므로 식품위생법에 의한 법적규제를 받아 철저한 사후관리를 하도록 되어 있습니다. 또한 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법으로 인해 식품의 안정 성이 더욱 강조되고 있습니다. 또한, 정부에서는 2017년 12월부터 직전년도 매출액 100억원 이상인 영업소 가 제조, 가공하는 모든 식품에 대해 HACCP 의무화를 전면 시행하였으며, 당사 는 전품목에 대해 HACCP 적용업소 지정을 받았습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 건강한 음식문화의 기초가 되는 식품첨가물을 공급하기 위해 1974년 설립되었으며, 식품산업의 급격한 발달과 식생활 변화에 부응하기 위하여 식 품부문으로 사업영역을 확대하여 과감한 설비투자로 식품소재 전부문에 걸쳐 대량생산 할 수 있는 능력을 갖춘 식품 및 식품첨가물 신소재 전문회사입니다. 1987년 부설연구소를 인가받아 신제품의 연구개발 및 품질관리에 주력하여 미래지향적, 인간중심적 연구로 고품질의 다양한 신제품 개발에 매진하고 있 으며, 특히 2004년 2월 최첨단의 연구시설을 갖춘 신축연구소의 준공을 계기로 식품산업의 새로운 가치창출에 앞장서고 있으며, 2009년 11월에 ISO 22000 인증획득, 12월에 음료생산부문 GMP적용업소로 지정, 2010년 8월 음료 생산 부문 HACCP 적용업소로 지정되었으며, 2014년 12월 국제식품안전협회의 승인규격인 FSSC 22000 인증을 획득하며 식품안전부분을 더욱 강화하였습니 다. 또한, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 아울러, 영업부문의 세분화 및 구체화, 생산 및 영업활동을 원활하게 지원하기 위한 경영지원 활동의 업그레이드 등 경영활동의 효율성을 극대화 할 수 있는 전사적 시스템 구축을 꾀하고 있습니다. 그리고 최첨단의 위생설비를 구비한 계열회사 젠푸드는 2007년 12월 식품의약 품안전청으로부터 레토르토식품, 2009년 11월 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료에 대해 HACCP 적용업소인증을 획득하였고 2008년 8월 GMP 적용업소 지정을 획득하였으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 이를 통해 빠른 속도로 변화하고 있는 국내외 식품산업 환경에 대응할 수 있는 기반은 물론 식품위생과 안전성을 확보하였으며 명실공히 식품업계를 선도해 나갈 준비를 갖추었다고 할 수 있습니다. 또한, 한단계 높아진 소비자의 욕구수준에 부응할 수 있는 고품질, 고기능의 천 연 제품을 생산하기 위하여 최상급의 천연원료를 사용함으로써, 식품의 향, 색 상, 모양 등을 더욱 신선하게 유지하고 식품의 기능성을 높이는 한편, 무엇보다 도 음식의 제 맛을 살리는데 기여하고자 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

식품 및 식품첨가물은 제품의 종류와 구분기준이 매우 다양하고, 소규모의 생산 업체수도 매우 많아, 사업의 특성상 정확한 시장점유율을 파악하기는 힘드나, 연구개발 영역, 제품의 종류와 생산능력, 품질관리 능력 및 설치장치, 또한 매출 규모 등을 고려할 때, 식품첨가물업계에서 내수 및 수출등에서 최상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

식품산업의 특성상 급격한 매출증대를 이루기는 어렵지만, 생활수준의 향상으로 인하여 많은 소비자들이 미각적으로는 물론 기호적으로 만족할만한 식품을 원하 고 있고, 이들의 욕구를 충족하기 위한, 영양적으로 좋은 식품을 만드는데 필요한 영양 강화제를 첨가하는 경우가 증가하고 있어서 안정적인 매출을 유지하고 있습 니다. 설비장치, 법적규제, 무엇보다도 엄격히 관리되고 있는 품질의 안전성 유지 등은 신규 업체들에게 있어서 높은 시장장벽의 요인으로 작용될 수 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자의 다양한 욕구와 기호 변화 등이 식품 시장에 도 반영되어 식품의 안전성과 영양성 외에도 식품의 기능성이 강조되고 있기 때 문에, 식품 첨가물 활용에 대한 연구개발에 지속적인 투자를 행하고 제품수명 및 경쟁우위 요소를 증가시킴으로써 소비자 수요를 원할하게 충족시키는 한편, 적극 적인 신규시장 개척 노력이 요구됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기능성을 갖춘 식품 소재 개발의 필요성과 천연소재에 대한 인지도가 높아짐에 따라 식품 뿐만 아니라, 의약품, 생활용품 등의 다양한 분야에 활용 가능한 신소 재와 나노소재, 또한 천연소재를 주원료로 한 천연색소, 천연향료 등의 연구개발 에도 주력하고 있습니다. 또한, 웰빙문화의 확산으로 인해 유기농관련제품의 인식이 높아져 각종 유기농 농축액 제품들의 매출액이 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도다. 계열회사의 사업현황(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

최근 식품업계는 웰빙 및 식품안정성 문제가 부각되고 있으며 계열회사인 젠푸드는 2007년 12월 HACCP인증을 획득하고 2008년 8월 GMP 적용업소로 지정되어 업계의 흐름에 적절히 대응하고 있으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 대해 HACCP을 적용중에 있습니다.

(2) 계열회사의 영업현황

천연식품만을 취급하는 엠에스씨의 관계사들은 한천의 기능성 원료인증획득과 식품의약품안전청으로부터 레토르트식품, 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료 등 모든 제품의 HACCP인증 및GMP 적용업소 지정으로 매출이 크게 신장되고 있습니다.(3) 계열회사의 영업실적(2017년 12월 기준)

(단위 : 백만원)

자회사명	매출액	당기순이익

(주)젠푸드	28,964	1,379

(주)명신비료	3,759	653

(주)밀양한천	8,119	213

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황당사는 수산물(해초)를 가공하여 카라기난 및 농수산물을 가공하여 천연색소 및 각종조미용 분말 및 액상제품 그리고 음료제품을 생산하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제조부문	제 품	가라기난외	소세지등 겔화제	카라기난	36,585	33.36

조미식품가공외	식품가공풍미제	조미액	46,349	42.26

천연식용색소	식용색소	칼라믹스CB	13,069	11.92

음료제품류	음료	PET	12,696	11.58

소 계	108,699	99.12

상 품	선물세트 외	614	0.56

소 계	614	0.56

용 역	임대료	353	0.32

소 계	353	0.32

합 계	109,666	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 45 기 3분기	제 44 기	제 43 기

카라기난	내 수	10,646.39	10,089.45	9,957.63

수 출	15,982.56	11,887.51	12,132.99

게엑기스	내 수	3,046.82	2,955.27	2,844.92

조 미 액	내 수	1,763.33	1,404.83	1,364.02

치자엘로우	내 수	15,138.32	15,179.57	15,203.68

레드칼라OC	수 출	20,915.95	21,931.71	22,229.81

(1) 제품가격의 산출기준은 기간별 총평균법을 사용하였고 주요 가격변동원인으로는먼저 국내가격은 품목별 보합세이고 대량거래처와 소량거래처간의 차이로 인해 소폭변동한 것이며 수출가격은 환율 및 원재료 매입가격 변동으로 인해 판매가격에 영향을 미친것입니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 주요 농수산물을 국내 및 동남아시아에서 수입한 원료를 사용하고 있으며 총매입액 및 총매입액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조부문	원부재료	코치닐	색소	995	1.76	PRONEX.S.A외

곤약원료	카라기난	2,424	4.28	중국 청두社

코토니	카라기난	7,567	13.37	CV MITRA외

치자황색소	치자황색소	609	1.08	HEFEI LIGHT

양파외 기타	45,001	79.56

합 계	56,596	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 45 기 3분기	제 44 기	제 43 기

코치닐	국 내

수 입	331,825.93	387,916.36	413,118.90

곤약원료	국 내

수 입	13,034.12	10,748.64	8,231.31

코토니	국 내

수 입	1,743.99	1,218.66	867.54

치자황색소	국 내

수 입	12,695.75	14,263.84	15,811.65

(1) 구입가격 산출기준은 품목별 기간별 총평균법을 사용하였으며, 주요 가격변동 원인으로는 수입원재료의 경우 환율 급등 및 수입국 원산지 생산량에 따른 매입가액 변동이 주요한 원인이 되고 있으며 국내 원재료의 경우는 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대 및 3교대의 작업 차이가 나며, 평균 생산능력은 다음과 같습니다.

(가) 산출방법 등① 산출기준

가라기난외 수산연제품 : 약13톤/1일(카라기난 생산라인 2교대 기준생산량) 음료제품 : 62,000kg/1일

PET라인 : 340㎖ X 180개/분 X 1대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.34kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 45,000kg치어팩라인 : 130㎖ X 60개/분 X 3대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.13kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 17,000kg식용색소, 조미식품 등 : 제품수가 많고 제품별 생산공정 및 생산량이 모두 달라, 실제 생산량의 25% 추가 생산가능한 것으로 역추정함.② 산출방법

동사 생산능력은 생산라인별 생산가능량 또는 포장라인별 설비 포장속도로 추정함.

작업준비 및 CIP시간 등으로 인한 정지시간을 감안하여 산정함.

(나) 평균가동시간

가라기난외 수산연제품, PET제품 : 16시간/일, 23일/월 음료제품 : 16시간/일, 23일/월(PET 및 치어팩)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	제 45 기 3분기	제 44 기	제 43 기

제조부문	수산연제품	경남.양산	2,625	29,397	3,172	30,873	2,944	28,628

음료제품	"	7,904	9,977	11,638	15,698	10,199	14,134

식용색소류	"	527	10,545	837	13,055	807	10,620

조미식품외	"	7,324	36,618	9,901	46,011	10,700	44,754

합 계	18,380	86,537	25,548	105,637	24,650	98,136

(2) 당해 반기의 가동률(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율

제조부문	수산연제품	경남, 양산	2,800	2,625	94%

음료제품	"	12,800	7,904	62%

식용색소류	"	660	527	80%

조미식품외	"	9,200	7,324	80%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	13,953	3	13,956

[자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	24,823	204	1,081	23,946

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	14,034	2,470	2,996	13,508

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	1,202	376	387	1,191

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 -

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 2,833백만원 매출이 증가하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 6,915백만원 증가하였고, PET제품류의 판매는 전년 대비 3,260만원 감소, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 822백만원 매출이 감소하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, M/T )

사업부문	매출유형	품 목	제 45 기 3분기	제 44 기 3분기	제 44 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조부문	제품	수산연제품	수 출	1,966	26,180	1,751	20,657	2,405	28,066

내 수	630	10,405	588	9,013	767	11,798

합 계	2,596	36,585	2,339	29,670	3,172	39,864

PET제품류	수 출	30	49	-	-

내 수	7,980	12,647	9,044	15,956	11,474	20,157

합 계	8,010	12,696	9,044	15,956	11,474	20,157

식용색소류	수 출	69	1,643	64	1,623	92	2,234

내 수	469	11,426	592	11,335	782	14,372

합 계	538	13,069	656	12,958	874	16,606

조미식품 외	수 출	441	3,748	503	4,239	666	5,567

내 수	6,860	42,601	7,132	42,145	9,491	55,865

합 계	7,301	46,349	7,635	46,384	10,157	61,432

상품	수 출	-	3	2	15	2	21

내 수	181	611	567	1,367	874	3,255

합 계	181	614	569	1,382	876	3,276

용역	임대수입	수 출	-	-	-	-

내 수	-	353	-	483	620

합 계	-	353	-	483	620

합 계	수 출	2,506	31,623	2,320	26,534	3,165	35,888

내 수	16,120	78,043	17,923	80,299	23,388	106,067

합 계	18,626	109,666	20,243	106,833	26,553	141,955

※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. ※ 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업3팀 4명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀과 영업2팀 등 17명으로 조직되어 있습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다.

라. 판매방법 및 조건

당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다.

6. 수주상황- 해당사항 없음 -(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

합 계

- 해당사항 없음-

7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

매출채권	23,039,869	23,039,869	24,304,230	24,304,230

대여금및기타수취채권	78,261	78,261	230,618	230,618

장기금융상품	12,400	12,400	12,400	12,400

매도가능금융자산	-	-	1,422,032	1,422,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,337,593	1,337,593	-	-

장기성매출채권	43,466	43,466	43,466	43,466

장기성대여금및기타수취채권	3,080,391	3,080,391	3,047,704	3,047,704

합 계	27,591,980	27,591,980	29,060,450	29,060,450

주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 41,766,820 42,954,861 487,865 26,328,868 16,138,128 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,017,234 15,024,576 14,559,332 40,244 425,000 - 합 계 56,784,054 57,979,437 15,047,197 26,369,112 16,563,128 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,063,188 43,749,831 3,300,747 37,871,760 2,577,324 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,649,702 16,655,948 16,028,750 32,243 595,000 - 합 계 59,712,890 60,405,779 19,329,452 37,904,003 3,172,324 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 6,132,180 4,447,910 5,961,037 5,231,331 JPY 13,941,179 5,796,220 243,427 1,696,300 EUR 35 - 173,718 132,885 CNY 611,387 2,700 12,494,634 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 187,409 155,679 환율 10% 하락할 경우 (187,409) (155,679) JPY 환율 10% 상승할 경우 7,991 22,917 환율 10% 하락할 경우 (7,991) (22,917) EUR 환율 10% 상승할 경우 4 5 환율 10% 하락할 경우 (4) (5) CNY 환율 10% 상승할 경우 98,826 243,622 환율 10% 하락할 경우 (98,826) (243,622) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 7,423,414 2,715,090 금융부채 35,700,000 29,700,000 합 계 43,123,414 32,415,090 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (287,765) 287,765 (244,781) 244,781 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 - 997,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,337,593 - 합 계 1,337,593 997,726 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 104,332천원 및 77,823천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 70,766,135 71,618,166 차감 : 현금및현금성자산 (7,427,346) (2,723,915) 순부채 63,338,789 68,894,251 자본총계 77,912,176 70,814,464 부채비율 81.3% 97.3% 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 - 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 4,216.35㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 71명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 13건의 연구개발 실적 및 10건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2018년 3/4분기 연구개발비용으로 2,231,691천원을 사용하였습니다 식 품 부 설 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 조향팀 식품개발2팀 색소팀 식향팀 하이드로-콜로이드팀 응용팀 품질관리팀 기기분석팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 45기3분기 제 44 기 제 43 기 비 고 원 재 료 비 215,958 323,274 49,617 인 건 비 1,910,360 2,453,948 2,214,127 감 가 상 각 비 105,373 154,280 140,102 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - 7,341 128,674 연구개발비용계 2,231,691 2,938,843 2,532,520 회계처리 판매비와관리비 - - - 제조경비 2,231,691 2,938,843 2,532,520 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 2.1% 1.9% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율 향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 2006.1.26 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 2008.6.11 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 2011.6.4 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 2011.6.22 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 2011.8.8 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 2011.9.2 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 2012.8.13 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 2013.8.8 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 2013.9.10 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 2014.10.7 한천젤리 및 그제조방법 특허법 3명/1년 9개월 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 Ⅰ. 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 요약연결재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 자산 I. 유동자산 63,045 56,735 57,760 당좌자산 31,687 28,320 29,919 재고자산 31,358 28,415 27,841 II. 비유동자산 85,633 85,697 82,581 유형자산 55,863 56,718 59,797 무형자산 2,229 2,090 2,092 관계기업투자 4,179 3,647 3,313 기타비유동자산 23,362 23,242 17,379 자산총계 148,678 142,432 140,341 부채 I. 유동부채 47,814 57,144 58,909 II. 비유동부채 22,952 14,474 21,683 부채총계 70,766 71,618 80,592 자본 I. 납입자본 8,800 7,092 7,092 자본금 8,800 4,400 4,400 주식발행초과금 - 2,692 2,692 II. 기타자본항목 865 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,021 1,004 1,426 Ⅳ. 이익잉여금 67,226 60,115 48,628 지배기업소유주 지분 77,912 70,814 59,749 비지배기업소유주 지분 - - - 자본총계 77,912 70,814 59,749 부채 및 자본총계 148,678 142,432 140,341 매출액 109,666 141,955 135,618 영업이익 9,709 12,824 12,891 당기순이익 7,991 11,233 9,915 지배기업소유주 7,991 11,233 9,915 비지배지분 - - - 기본주당이익(원) 454 638 563 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기에 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 3분기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제45기3분기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 44 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 43 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 3. 연결재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점(1) 기업회계기준 등의 위반사항 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - 4. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 당분기 전기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 미얀마 3.31 100% 100% Ⅲ. 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 자산 I. 유동자산 62,555 56,256 57,230 당좌자산 31,224 27,856 29,397 재고자산 31,331 28,400 27,833 II. 비유동자산 82,894 83,252 81,401 유형자산 53,938 54,707 57,305 무형자산 2,229 2,090 2,092 관계기업투자 3,364 3,212 4,625 기타비유동자산 23,363 23,243 17,379 자산총계 145,449 139,508 138,631 부채 I. 유동부채 47,801 57,130 58,890 II. 비유동부채 22,953 14,474 21,682 부채총계 70,754 71,604 80,572 자본 I. 납입자본 8,800 7,092 7,092 자본금 8,800 4,400 4,400 주식발행초과금 2,692 2,692 II. 기타자본항목 865 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 282 348 436 Ⅳ. 이익잉여금 64,748 57,861 47,928 자본총계 74,695 67,904 58,059 부채 및 자본총계 145,449 139,508 138,631 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 109,666 141,955 135,622 영업이익 10,027 13,242 13,347 당기순이익 7,767 9,678 7,742 기본주당이익(원) 441 550 440 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기에 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 별도재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 3분기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 별도재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - (2) 별도재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 45기34사업보고_40_00121154_(주)엠에스씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 63,044,732,184 56,734,677,432 현금및현금성자산 7,427,345,635 2,723,914,702 매출채권 및 기타유동채권 23,118,129,633 24,534,848,615 재고자산 31,358,180,045 28,415,451,596 기타유동자산 1,141,076,871 1,060,462,519 비유동자산 85,633,578,859 85,697,952,936 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,337,593,080 비유동매도가능금융자산 1,422,031,680 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,178,840,087 3,646,791,808 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,123,857,388 3,091,169,763 유형자산 55,863,207,407 56,717,884,484 영업권 이외의 무형자산 2,229,232,408 2,089,556,994 투자부동산 16,199,325,923 16,276,868,407 기타비유동자산 3,032,432 13,486,710 이연법인세자산 2,686,090,134 2,427,763,090 자산총계 148,678,311,043 142,432,630,368 부채 유동부채 47,813,912,773 57,144,381,903 매입채무 및 기타유동채무 11,660,335,518 13,749,570,719 단기차입금 28,566,820,312 36,563,188,132 유동성장기차입금 2,500,000,000 4,000,000,000 기타유동금융부채 2,939,240,725 2,311,377,007 당기법인세부채 1,647,088,745 196,787,906 기타유동부채 500,427,473 323,458,139 비유동부채 22,952,222,196 14,473,784,452 장기차입금 10,700,000,000 2,500,000,000 확정급여채무의현재가치 11,832,364,319 11,382,359,330 장기임대보증금 417,657,319 588,754,177 기타비유동부채 2,200,558 2,670,945 부채총계 70,766,134,969 71,618,166,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,912,176,074 70,814,464,013 자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 자본잉여금 2,692,268,986 주식발행초과금 2,692,268,986 기타자본구성요소 865,477,550 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 1,020,886,661 1,004,119,791 이익잉여금(결손금) 67,225,811,863 60,114,864,142 자본총계 77,912,176,074 70,814,464,013 자본과부채총계 148,678,311,043 142,432,630,368 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,753,202,034 109,666,004,895 39,874,052,720 106,832,577,460 매출원가 28,919,884,222 85,990,820,001 31,681,950,139 83,806,043,991 매출총이익 8,833,317,812 23,675,184,894 8,192,102,581 23,026,533,469 판매비와관리비 4,795,526,924 13,965,931,439 5,129,951,657 14,954,675,656 영업이익(손실) 4,037,790,888 9,709,253,455 3,062,150,924 8,071,857,813 금융수익 (119,437,676) 468,811,912 154,010,190 550,523,117 금융원가 298,485,165 1,294,747,225 399,145,738 1,315,982,349 관계기업투자손익 (66,986,511) 541,125,661 (49,521,970) 295,596,240 기타이익 135,522,490 312,404,646 78,285,180 236,264,596 기타손실 15,120,677 50,358,532 107,101,692 167,648,078 법인세비용차감전순이익(손실) 3,673,283,349 9,686,489,917 2,738,676,894 7,670,611,339 법인세비용 621,770,685 1,695,542,196 569,243,279 1,497,527,069 당기순이익(손실) 3,051,512,664 7,990,947,721 2,169,433,615 6,173,084,270 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,051,512,664 7,990,947,721 2,169,433,615 6,173,084,270 기타포괄손익 (45,675,388) 16,766,870 (72,451,372) (301,428,940) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (21,754,309) 82,628,978 (72,451,372) (301,428,940) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (66,955,223) (130,102,494) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (19,403,915) 91,706,360 1,879,224 (157,061,990) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,350,394) (9,077,382) (7,375,373) (14,264,456) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (23,921,079) (65,862,108) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (23,921,079) (65,862,108) 총포괄손익 3,005,837,276 8,007,714,591 2,096,982,243 5,871,655,330 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,005,837,276 8,007,714,591 2,096,982,243 5,871,655,330 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 173 454 123 351 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,425,686,716 48,627,748,462 59,748,915,258 59,748,915,258 당기순이익(손실) 6,173,084,270 6,173,084,270 6,173,084,270 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (130,102,494) (130,102,494) (130,102,494) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 해외사업장환산외환차익 (157,061,990) (157,061,990) (157,061,990) 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (14,264,456) (14,264,456) (14,264,456) 배당금지급 (528,000,000) (528,000,000) (528,000,000) 무상증자 2017.09.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,124,257,776 54,272,832,732 65,092,570,588 65,092,570,588 2018.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,004,119,791 60,114,864,142 70,814,464,013 70,814,464,013 당기순이익(손실) 7,990,947,721 7,990,947,721 7,990,947,721 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (65,862,108) (65,862,108) (65,862,108) 해외사업장환산외환차익 91,706,360 91,706,360 91,706,360 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (9,077,382) (9,077,382) (9,077,382) 배당금지급 (880,000,000) (880,000,000) (880,000,000) 무상증자 1,707,731,014 (1,737,733,544) (30,002,530) (30,002,530) 2018.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 865,477,550 1,020,886,661 67,225,811,863 77,912,176,074 77,912,176,074 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 10,572,768,919 6,694,642,624 영업에서 창출된 현금 11,886,658,933 10,442,581,224 이자수취(영업) 45,864,516 15,878,593 이자지급(영업) (898,463,251) (892,555,316) 배당금수취(영업) 23,700,630 14,586,150 법인세납부(영업) (484,991,909) (2,885,848,027) 투자활동현금흐름 (3,621,844,123) (7,392,545,296) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 기계장치의 처분 22,000,000 차량운반구의 처분 3,309,091 7,545,454 당기손익인식금융자산의 처분 42,870,000 무형자산의 처분 84,545,455 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (26,000,000) 토지의 취득 (3,368,876) 구축물의 취득 (17,693,714) (247,820,000) 기계장치의 취득 (1,653,900,034) (1,099,030,000) 차량운반구의 취득 (86,408,279) (150,755,785) 기타유형자산의 취득 (285,400,862) (245,452,387) 건설중인자산의 취득 (1,484,145,780) (476,403,698) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) 무형자산의 취득 (217,150,000) 재무활동현금흐름 (2,250,119,950) (1,388,982,717) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 8,700,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 295,000,000 208,333,000 임대보증금의 증가 120,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (7,966,822,922) (570,947,616) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 배당금지급 (880,000,000) (528,000,000) 정부보조금의 상환 (198,294,498) (158,368,101) 임대보증금의 감소 (290,000,000) (460,000,000) 무상증자비용 (30,002,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,626,087 (3,116,051) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,703,430,933 (2,090,001,440) 기초현금및현금성자산 2,723,814,702 6,318,839,468 기말현금및현금성자산 7,427,345,635 4,228,838,028 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기에 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 3분기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 754,540 8.57 김선희 1,060,000 6.02 530,000 6.02 김종석 1,006,060 5.72 503,030 5.72 김소영 256,600 1.46 128,300 1.46 김기석 588,000 3.34 294,000 3.34 기타 4,883,840 27.75 2,441,920 27.75 합 계 17,600,000 100.00 8,800,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배력판단기준 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,830,402 100% 해양 양식업 미얀마 연방 의결권과반수보유 2) 당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,418,147 12,599 2,405,548 225 (318,115) (318,115) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,494,159 14,489 2,479,670 - (318,370) (318,370) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,337,593천원이기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당분기말 현재 이와 관련하여 기타포괄손익누계액으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 281,651천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. ② 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,723,915 2,723,915 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 24,304,230 24,304,230 - 대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 230,618 230,618 - 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 12,400 12,400 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,422,032 1,422,032 - 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 43,466 43,466 - 장기성대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,047,704 3,047,704 - 매입채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 7,390,598 7,390,598 - 단기기타지급채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 6,358,973 6,358,973 - 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,563,188 36,563,188 - 유동성장기부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,000,000 4,000,000 - 단기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,311,377 2,311,377 - 장기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 588,754 588,754 - 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,500,000 2,500,000 - (*1)전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하는 방법을 채택하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 회사의 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없으며, 연결실체가 적용한 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 카라기난, 천연색소, 향신료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 제품의 판매경로는 식품판매회사 등에 대한 국내매출이 전체 매출의 약 70~80%, 수출매출이 약 20~30%정도를 차지하고 있습니다. 국내매출의 경우, 실수요자의 정형화된 계약서를 기본 계약으로 하여 발주 및 공급이 이루어지고 있으나, 보다 많은 경우 서면계약보다는 발주서를 통한 수주 및 공급의 형태로 이루어지고 있으며, 수출매출의 경우에도 발주서(PO) 등을 통해 수주 및 공급이 이루어지고 있습니다. 또한, 연결실체는 수출거래시 무역조건에 따라 재화판매에 대한 수익을 인식하고 있으며,C 조건(선적지인도조건 중 보험료 또는 운반비를 회사가 부담하는 조건)의 수출시 가격조건에 따라 회사가 부담해야 하는 보험료 또는 운반비가 판매대가에 포함되어 가격결정이 되므로 C조건 하에서의 운송용역을 별도의 수행의무로 판단할 가능성이존재하나, 금액적으로 중요하지 아니하다고 판단하여 별도로 매출액에서 구분하지는아니하였습니다.따라서 적용일 현재에 있어 과거와 다르게 별도의 수행의무를 식별해야 할 유의적인 항목은 존재하지 않았습니다.그러나 연결실체는 향후 발생하는 신규 계약, 특히 특정 고객과의 비정형화된 계약에 대하여는 계약에서 규정한 고객에 대한 약속 내지 고객의 선택 사항에 관하여 면밀히 분석하여 명백히 형식적이거나 하찮다고 볼 수 있는 수행의무가 아닌, 재무제표에중요한 수행의무에 관하여는 거래가격을 배분하고 통제의 이전 방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. ② 변동대가 연결실체의 대부분의 매출은 확정된 단가로 거래하나, 일부의 계약에 대해서는 출고시에는 기존단가(또는 임시단가)를 적용하여 매출된 후, 이후 정산과정에서 협의된 정산단가와 기존단가와의 차액을 조정하며, 일부 매출처에 대해서 판매장려금이 발생하였으나, 현재는 매출이 이루어진 당월에 정산이 이루어지므로, 기존 회계처리의 변경은 없습니다. 다만, 이후에 변동가격의 정산시기나 판매장려금의 적용시기가 상이하고, 그 금액이 중요할 경우 가격변동이 예상되는 시점부터 예상단가를 적용할 예정입니다. ③ 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 원칙적으로 '시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 시장평가 조정이 불가한 경우에는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.④ 보증 연결실체는 판매제품에 대한 품질보증을 제공하고 있으며, 이러한 보증 중 제품이 합의된규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 있는 부분은 존재하지 않았습니다. 연결실체는 향후 이러한 확신보증을 초과하는 보증을 제공하게 될 경우 수행의무를 식별하고 거래가격을 배분한 후 통제의 이전방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 18,802,419천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 재무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,427,346 - 7,427,346 매출채권 - 23,039,869 - 23,039,869 대여금및기타수취채권 - 78,261 - 78,261 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,337,593 1,337,593 장기성매출채권 - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - 3,080,391 - 3,080,391 합 계 - 33,681,733 1,337,593 35,019,326 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 2,723,915 - 2,723,915 매출채권 - - 24,304,230 - 24,304,230 대여금및기타수취채권 - - 230,618 - 230,618 장기금융상품 - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - 1,422,032 1,422,032 장기성매출채권 - - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - - 3,047,704 - 3,047,704 합 계 - - 30,362,333 1,422,032 31,784,365 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 5,643,958 - 5,643,958 기타지급채무 - 6,016,378 - 6,016,378 단기차입금 - 28,566,820 - 28,566,820 유동성장기부채 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - 2,939,241 - 2,939,241 장기기타지급채무 - 417,657 - 417,657 장기차입금 - 10,700,000 - 10,700,000 합 계 - 56,784,054 - 56,784,054 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 7,390,598 - 7,390,598 단기기타지급채무 - 6,358,973 - 6,358,973 단기차입금 - 36,563,188 - 36,563,188 유동성장기부채 - 4,000,000 - 4,000,000 단기기타금융부채 - 2,311,377 - 2,311,377 장기기타지급채무 - 588,754 - 588,754 장기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 합 계 - 59,712,890 - 59,712,890 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,701 (65,862) (42,161) 대여금및수취채권 (72,416) 132,967 - - 60,551 매입채무및기타지급채무 (6,353) (3,597) - - (9,950) 장단기차입금 (858,091) (42,146) - - (900,237) 합 계 (936,860) 87,224 23,701 (65,862) (891,797) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 69,669 - 69,669 매도가능금융자산 - - 10,568 (130,102) (119,535) 대여금및수취채권 8,138 21,756 - - 29,894 매입채무및기타지급채무 (7,168) 35,938 - - 28,770 장단기차입금 (893,212) (19,826) - - (913,038) 금융보증부채 8,678 - - - 8,678 합 계 (883,564) 37,868 80,237 (130,102) (895,562) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 23,039,869 - 23,039,869 330,611 22,709,258 합 계 23,039,869 - 23,039,869 330,611 22,709,258 매입채무 (5,643,958) - (5,643,958) (330,611) (5,313,347) 합 계 (5,643,958) - (5,643,958) (330,611) (5,313,347) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 합 계 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 매입채무 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) 합 계 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,337,593 913,287 - 424,306 1,337,593 합계 부채 - - - - - 합계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 매도가능금융자산 1,422,032 997,726 - - 997,726 합계 부채 - - - - - 합계 - - - - - (나) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 - - 997,726 997,726 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,337,593 1,337,593 - - 합 계 1,337,593 1,337,593 997,726 997,726 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 7,427,346 7,427,346 2,723,915 2,723,915 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 23,083,335 23,083,335 24,347,697 24,347,697 장단기대여금및기타수취채권 3,158,651 3,158,651 3,278,321 3,278,321 합 계 33,681,732 33,681,732 30,362,333 30,362,333 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 12,077,993 12,077,993 14,338,325 14,338,325 차입금 41,766,820 41,766,820 43,063,188 43,063,188 기타단기금융부채 2,939,241 2,939,241 2,311,377 2,311,377 합 계 56,784,054 56,784,054 59,712,890 59,712,890 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 3,931 8,825 예금 7,423,415 2,715,090 합 계 7,427,346 2,723,915 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,228,100 (188,231) 23,039,869 24,504,590 (200,360) 24,304,230 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,261 - 78,261 200,830 - 200,830 미수수익 - - - 29,788 - 29,788 소 계 78,261 - 78,261 230,618 - 230,618 합 계 23,306,361 (188,231) 23,118,130 24,735,208 (200,360) 24,534,848 장기매출채권 47,215 (3,749) 43,466 47,215 (3,749) 43,466 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - 76,100 89,100 - 89,100 장기보증금 3,004,291 - 3,004,291 2,958,604 - 2,958,604 소 계 3,080,391 - 3,080,391 3,047,704 - 3,047,704 합 계 3,127,606 (3,749) 3,123,857 3,094,919 (3,749) 3,091,170 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 23,039,869 - - - - - 188,231 23,228,100 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,261 - - - - - - 78,261 소 계 78,261 - - - - - - 78,261 합 계 23,118,130 - - - - - 188,231 23,306,361 장기매출채권 - - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - - - - - - 76,100 장기보증금 3,004,291 - - - - - - 3,004,291 소 계 3,080,391 - - - - - - 3,080,391 합 계 3,080,391 - - - 43,466 43,466 3,749 3,127,606 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,304,230 - - - - - 200,360 24,504,590 단기대여금및기타수취채권 미수금 200,830 - - - - - - 200,830 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 230,618 - - - - - - 230,618 합 계 24,534,848 - - - - - 200,360 24,735,208 장기매출채권 - - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,958,604 - - - - - - 2,958,604 소 계 3,047,704 - - - - - - 3,047,704 합 계 3,047,704 - - - 43,466 43,466 3,749 3,094,919 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 200,360 (12,129) - - - 188,231 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 200,360 (12,129) - - - 188,231 장기매출채권 15,716 (11,967) - - - 3,749 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (11,967) - - - 3,749 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 95,866 - - - 202,888 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 95,866 - - - 202,888 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였으나, 당반기말과 전기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 913,287 997,726 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 1,337,593 1,422,032 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 795,998 795,998 342,358 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 29,539 29,539 14,339 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 38,735 38,735 21,590 웅진 18,392 0.0306 66,211 49,015 49,015 (17,196) 합 계 552,196 913,287 913,287 361,091 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 894,183 894,183 440,543 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 20,562 20,562 5,362 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 41,783 41,783 24,638 웅진 18,392 0.0306 66,211 41,198 41,198 (25,013) 합 계 552,196 997,726 997,726 445,530 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 225,090 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 194,216 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 424,306 424,306 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 240,770 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,518,996 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1),(주2) - - 4,059 - - 4,059 4,059 - 합 계 428,365 1,759,766 424,306 4,059 4,059 - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (주3) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 445,530 (84,439) - 361,091 차감 : 법인세효과 (98,017) 18,577 - (79,440) 합 계 347,513 (65,862) - 281,651 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - 391,738 차감 : 법인세효과 (122,878) 36,695 - (86,183) 합 계 435,658 (130,103) - 305,555 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 26,528 26,528 - - 제품 12,225,687 12,114,903 18,622 110,784 원재료 16,540,987 16,264,351 111,994 276,636 저장품 80,481 80,481 - - 미착품 2,871,917 2,871,917 - - 합 계 31,745,600 31,358,180 130,616 387,420 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 5,821 5,821 - - 제품 10,977,090 10,884,928 (28,807) 92,162 원재료 14,812,856 14,648,214 (19,971) 164,642 저장품 93,942 93,942 - - 미착품 2,782,547 2,782,547 - - 합 계 28,672,256 28,415,452 (48,778) 256,804 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,024,433 757,571 선급법인세 - 150,887 선급비용 116,644 152,005 소 계 1,141,077 1,060,463 기타비유동자산 장기선급비용 3,032 13,487 소 계 3,032 13,487 합 계 1,144,109 1,073,950 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2018.9.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2018.9.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)명신비료 50,491 7,621,334 1,843,252 - 50,491 5,803,210 1,450,460 - (주)밀양한천 1,559,630 5,179,821 2,335,588 - 1,559,630 4,263,349 2,196,332 - 합 계 1,610,121 12,801,155 4,178,840 - 1,610,121 10,066,559 3,646,792 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,450,460 - 395,576 (2,784) 1,843,252 (주)밀양한천 2,196,332 - 145,550 (6,294) 2,335,588 합계 3,646,792 - 541,126 (9,078) 4,178,840 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,183,256 - 212,582 (4,372) 1,391,466 (주)밀양한천 2,129,486 - 83,014 (9,892) 2,202,608 합계 3,312,742 - 295,596 (14,264) 3,594,074 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 25,458,000 6,880,597 18,577,403 3,294,344 988,939 4,069,377 (주)밀양한천 21,903,346 7,191,599 14,711,747 7,586,296 428,971 2,146,616 합 계 47,361,346 14,072,196 33,289,150 10,880,640 1,417,910 6,215,993 (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 21,412,497 6,904,472 14,508,025 2,911,736 531,456 (840,023) (주)밀양한천 19,327,159 6,762,027 12,565,132 6,288,472 244,662 (549,594) 합 계 40,739,656 13,666,499 27,073,157 9,200,208 776,118 (1,389,617) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,956,318 - - - 13,956,318 건물 35,671,455 16,038,122 - - 19,633,333 구축물 8,082,046 3,769,038 - - 4,313,008 기계장치 86,054,821 72,514,917 - 31,688 13,508,216 차량운반구 2,912,563 2,540,843 - - 371,720 기타의유형자산 9,512,381 8,693,129 - - 819,252 건설중인자산 3,261,360 - - - 3,261,360 합 계 159,450,944 103,556,049 - 31,688 55,863,207 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,952,851 - - - 13,952,851 건물 35,572,979 15,117,949 - - 20,455,030 구축물 7,925,712 3,557,305 - - 4,368,407 기계장치 83,724,877 69,652,375 - 39,000 14,033,502 차량운반구 2,872,362 2,468,465 - - 403,897 기타의유형자산 9,229,263 8,431,310 - - 797,953 건설중인자산 2,706,244 - - - 2,706,244 합 계 155,984,288 99,227,404 - 39,000 56,717,884 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,952,851 20,455,030 4,368,407 14,033,502 403,897 797,953 2,706,244 56,717,884 취득 - - 17,694 1,653,900 86,408 285,401 1,484,146 3,527,549 계정대체 - - 121,930 807,100 - - (929,030) - 처분 - - - (4) (2) (3) - (9) 감가상각 - (879,876) (201,222) (2,995,627) (122,185) (265,091) - (4,464,001) 기타변동(주1) 3,467 58,179 6,198 9,346 3,602 992 - 81,784 기말 13,956,318 19,633,333 4,313,007 13,508,217 371,720 819,252 3,261,360 55,863,207 (주1) 기타는 정부보조금과 상계된 금액 7,313천원 및 환율변동으로 인한 효과 74,471천원입니다. 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 353,691천원, 제조원가로 인식된 금액은 3,993,838천원, 임가공원가로 인식된 금액은 77,618천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,313천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,960,807 21,864,552 4,340,519 16,173,093 462,772 743,338 2,251,776 59,796,857 취득 3,369 - 247,820 1,099,030 150,756 245,452 476,403 2,222,830 계정대체 - - - 317,898 - - (317,898) - 처분 - - - - (5,330) (91) - (5,421) 감가상각 - (900,630) (199,862) (3,167,743) (144,770) (231,866) - (4,644,871) 기타변동(주1) (4,983) (100,596) (12,460) 4,353 (4,726) (1,668) - (120,080) 기말 13,959,193 20,863,326 4,376,017 14,426,631 458,702 755,165 2,410,281 57,249,315 (주1) 기타는 정부보조금과 상계된 금액 8,646천원 및 환율변동으로 인한 효과 (-)111,434천원입 니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 391,820천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,181,935천원, 임가공원가로 인식된 금액은 36,936천원, 임대원가로 인식된 금액은 25,200천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,646천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 17,878 - - 8,344 회원권 2,220,888 - - - 2,220,888 합 계 2,247,110 17,878 - - 2,229,232 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 15,955 - - 10,267 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 15,955 - - 2,089,557 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 10,267 2,220,888 2,231,155 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,923) - (1,923) 기말 8,344 2,220,888 2,229,232 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,967) - (1,967) 기말 10,922 2,079,290 2,090,212 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,923 1,967 합 계 1,923 1,967 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 274,403 - 2,559,154 합 계 16,473,729 274,403 - 16,199,326 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 196,861 - 2,636,696 합 계 16,473,729 196,861 - 16,276,868 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,636,696 16,276,868 당기취득 - - - 당기처분 - - 감가상각비 - (77,542) (77,542) 기말잔액 13,640,172 2,559,154 16,199,326 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - 감가상각비 - (70,199) (70,199) 기말잔액 13,640,172 2,662,544 16,302,716 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 129,700 195,362 임대수익투자부동산 직접운영비용 36,068 4,334 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다.15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 22,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 40,000 33,333 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 255,000 175,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 295,000 230,333 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 39,000 - (7,312) 31,688 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - (5,875) 44,208 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 5,643,958 7,390,598 기타지급채무 미지급금 5,976,134 6,326,729 보증금 40,244 32,244 소 계 6,016,378 6,358,973 합 계 11,660,336 13,749,571 장기기타지급채무 장기보증금 417,657 588,754 소 계 417,657 588,754 합 계 417,657 588,754 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 하나은행 매출채권담보대 2.53~2.94 156,491 - 우리은행 운전자금 3.14 2,000,000 5,700,000 매출채권담보대 3.27~3.57 389,024 - 한국수출입은행 무역금융 2.45 - 1,500,000 기업은행 운전자금 2.88 1,500,000 1,500,000 농수산물유통공사 정책자금 2.29~2.40 2,000,000 5,000,000 한국산업은행 운전자금 2.87 6,000,000 6,000,000 국민은행 운전자금 2.86 3,000,000 3,000,000 USANCE 차입 2.24 - 184,118 매출채권담보대 3.04~3.50 1,162,215 498,416 경남은행 매출채권담보대 3.47~4.26 1,859,090 2,575,894 USANCE 차입 2.90 - 104,760 운전자금 2.90 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.95 8,500,000 8,500,000 합 계 28,566,820 36,563,188 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 3.05 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 3.00 5,700,000 2,000,000 만기상환 농협은행 3.07 3,000,000 - 만기상환 기업은행 2.42~2.78 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 13,200,000 6,500,000 유동성대체액 2,500,000 4,000,000 비유동성잔액 10,700,000 2,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 2,000,000 2년초과 3년이내 8,700,000 합 계 10,700,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 813,230 478,243 미지급비용 2,126,011 1,833,134 소 계 2,939,241 2,311,377 장기기타금융부채 - - 합 계 2,939,241 2,311,377 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 16,878,140 16,433,610 국민연금전환금 (48,431) (50,999) 사외적립자산의공정가치 (4,997,345) (5,000,252) 합 계 11,832,364 11,382,359 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,433,610 16,223,820 근무원가 1,335,805 1,403,112 이자원가 246,103 287,452 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,137,378) (865,625) 관계사 전입 - 168,840 관계사 전출 - (125,121) 기말 16,878,140 17,092,478 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,335,805 1,403,112 이자원가 246,103 287,452 합계 1,581,908 1,690,564 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,051,125 528,141 판매비와관리비 530,783 1,162,423 합계 1,581,908 1,690,564 (4) 사외적립자산의 변동내역당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 5,000,252 - 사용자의 기여금 215,565 5,000,000 사외적립자산의 이자수익 - - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - 252 환율변동으로 인한 이익(손실) - - 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (218,472) - 기말 사외적립자산의 공정가치 4,997,345 5,000,252 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 4,997,345 5,000,252 기타 - - 합 계 4,997,345 5,000,252 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 398,579 319,883 정부보조금 96,706 - 선수수익 5,142 3,575 소 계 500,427 323,458 기타비유동부채 장기선수수익 2,201 2,671 소 계 2,201 2,671 합 계 502,628 326,129 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당분기와 전기중 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 8,800,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 4,400,000,000원 당분기 중 연결실체는 주식발행초과금과 재평가적립금 일부를 재원으로 하여 100%무상증자를 실시하였습니다.(2) 주식발행초과금 당분기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 - 2,692,269 22. 기타자본 당분기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 3,015,093 기타 (441,884) (411,882) 합 계 865,478 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 347,513 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 281,651 - 해외사업환산손익 249,263 157,557 지분법자본변동 489,973 499,050 합 계 1,020,887 1,004,120 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (84,439) - - 361,091 차감 ; 법인세효과 (98,017) 18,577 - - (79,440) 해외사업환산손익 157,557 91,706 - - 249,263 지분법자본변동 499,050 (9,077) - - 489,973 합계 1,004,120 16,767 - - 1,020,887 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - - 391,738 차감 ; 법인세효과 (122,878) 36,695 - - (86,183) 해외사업환산손익 476,928 (157,062) - - 319,866 지분법자본변동 513,101 (14,265) - - 498,836 합계 1,425,687 (301,430) - - 1,124,257 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 임의적립금 등 56,931,928 47,398,594 미처분이익잉여금 10,293,884 12,716,270 합 계 67,225,812 60,114,864 (2) 연결실체는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 106,716,405 104,086,242 상품매출액 613,649 1,382,860 임가공수입액 1,983,181 880,627 임대수익 259,853 357,228 기타매출 92,916 125,620 합 계 109,666,004 106,832,577 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 10,884,927 11,846,520 당기제품제조원가 85,954,908 81,490,916 기말제품 (12,114,903) (11,222,597) 제품매출원가 84,724,932 82,114,839 (상품매출원가) 기초상품 5,821 15,525 당기상품매입액 225,123 173,131 타계정에서 대체 341,094 1,101,496 타계정으로 대체 (28,557) (32,850) 기말상품 (26,528) (12,951) 상품매출원가 516,953 1,244,351 (임가공매출원가) 582,125 278,597 (임대원가) 95,399 95,399 (기타매출원가) 71,411 72,858 합 계 85,990,820 83,806,044 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,203,143 3,746,733 퇴직급여 531,345 528,141 복리후생비 386,201 321,384 접대비 169,079 142,492 감가상각비 353,690 391,821 세금과공과 264,659 248,815 대손상각비 (12,129) 91,806 여비교통비 349,760 395,471 지급수수료 180,485 210,238 포장비 5,340,878 6,349,124 운반비 1,456,865 1,564,979 판매수수료 140,892 241,138 기타 601,063 722,534 합 계 13,965,931 14,954,676 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 25,304 2,999 무형자산처분이익 8,993 잡이익 278,108 233,266 합 계 312,405 236,265 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3 875 기부금 24,900 24,900 잡손실 25,456 141,873 합 계 50,359 167,648 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 37,974 63,275 외환차익 281,316 256,067 외화환산이익 125,822 146,926 당기손익인식금융자산거래이익 - 42,870 당기손익인식금융자산평가이익 - 26,799 배당금수익 23,700 14,586 합 계 468,812 550,523 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 974,834 946,839 외환차손 243,438 244,953 외화환산손실 76,475 120,172 매도가능금융자산손상차손 - 4,018 합 계 1,294,747 1,315,982 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,935,293 1,736,703 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (258,327) (275,872) 자본에 직접 반영된 법인세비용 18,576 36,696 법인세비용 1,695,542 1,497,527 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 - 36,696 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 18,576 - 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 18,576 36,696 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 9,686,490 7,670,611 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,114,528 1,676,534 조정사항 비과세수익 (1,383) (770) 비공제비용 19,891 16,664 세액공제 (388,312) (320,016) 기타 (49,182) 125,115 법인세비용 1,695,542 1,497,527 유효법인세율 17.50% 19.52% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 19,483 - 100,340 유급휴가 95,382 (30,357) - 65,025 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 8,580 19,666 - 28,246 감가상각비 180,232 (8,480) - 171,752 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 150,825 - 3,754,999 퇴직연금운용자산 (1,100,055) 640 - (1,099,415) 보험수리적손익 468,028 - - 468,028 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) - 18,577 (21,729) 기타 1,633 (27) - 1,606 합 계 2,427,763 239,750 18,577 2,686,090 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (29,127) - 110,004 유급휴가 82,921 (20,081) - 62,840 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 9,090 - 22,197 감가상각비 194,926 (11,517) - 183,409 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,909) - 154 퇴직급여충당금 3,557,403 195,093 - 3,752,496 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (5,896) - (5,896) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 884 36,695 (37,744) 기타 1,667 (27) - 1,640 합 계 3,631,208 239,177 36,695 3,907,080 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,229,976) 623,923 원재료와 소모품의 사용액 56,056,866 49,808,654 급여 15,934,660 16,709,391 퇴직급여 1,585,035 1,690,564 복리후생비 1,353,472 1,365,990 전력비및수도광열비 2,415,296 2,411,582 동력비 2,500,518 2,645,244 감가상각비 4,534,231 4,706,425 무형자산상각비 1,923 1,967 세금과공과 1,513,388 1,533,105 지급수수료 3,094,454 3,060,100 포장비 5,485,286 6,523,907 운반비 1,460,073 1,567,341 연구개발비 321,331 366,374 기타 4,930,194 5,746,154 합계(주1) 99,956,751 98,760,721 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,990,947,721원 6,173,084,270원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 454원 351원 연결실체는 당분기 중 100%무상증자를 실시하였으며, 이를 고려하여 비교표시 된 전기 주당손익을 재계산하였습니다.2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 7,990,947,721 6,173,084,270 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 7,990,947,721 6,173,084,270 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,585,034,525 1,690,564,347 감가상각비 4,534,230,430 4,706,424,755 대손상각비 (12,129,192) 91,806,219 무형자산상각비 1,922,596 1,966,629 이자비용 974,833,817 946,839,343 유형자산처분손실 3,000 874,612 외화환산손실 76,475,178 120,171,460 매도가능금융자산손상차손 - 4,018,457 법인세비용 1,695,542,196 1,497,527,069 이자수익 (37,973,812) (63,275,333) 배당금수익 (23,700,630) (14,586,150) 외화환산이익 (125,821,672) (146,925,574) 유형자산처분이익 (25,303,091) (2,999,000) 무형자산처분이익 (8,993,465) - 관계기업투자손익 (541,125,661) (295,596,240) 당기손익인식금융자산거래이익 - (42,870,000) 당기손익인식금융자산평가이익 - (26,799,000) 합 계 8,092,994,219 8,467,141,594 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 1,291,961,421 (3,945,083,762) 미수금의(증가)감소 122,569,345 387,093,085 당기법인세자산의(증가)감소 150,886,994 - 선급금의(증가)감소 (249,627,004) (459,202,762) 선급비용의(증가)감소 45,815,097 (245,730) 재고자산의(증가)감소 (2,942,728,449) 2,865,682,275 매입채무의증가(감소) (1,744,935,821) (142,420,580) 미지급금의증가(감소) (350,594,793) (20,158,423) 선수금의증가(감소) 78,696,587 221,537,293 예수금의증가(감소) 334,987,162 (606,131,044) 미지급비용의증가(감소) 213,379,277 (1,223,086,371) 퇴직금의증가(지급) (1,137,377,829) (865,624,468) 관계사전입으로인한승계 - 168,839,557 관계사전출로인한지급 - (125,121,110) 국민연금전환금의(증가)감소 2,567,700 1,348,000 퇴직연금운용자산의(증가)감소 2,907,306 - 보증금의증가(감소) (15,790,000) (455,070,600) 합 계 (4,197,283,007) (4,197,644,640) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 929,030 317,898 장기차입금의 유동성장기부채 대체 500,000 2,000,000 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 ㈜밀양한천,㈜명신비료 기타특수관계자 연결실체의 주요경영진이 지배하는 기업 ㈜젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,498,588 - 1,517,116 - - - ㈜밀양한천 관계기업 342,219 548,369 - 1,266,287 42,450 - - ㈜명신비료 관계기업 2,583 - 1,147,772 - - - 837,263 ㈜젠푸드 기타특수관계자 2,146,534 22,130 286,306 2,764,294 10,328 1,818 298,324 합 계 3,989,924 570,499 1,434,078 5,547,697 52,778 1,818 1,135,587 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 ㈜명신비료 관계기업 - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 합 계 - - 530,635 530,635 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 60,000,000 60,000,000 ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - 합 계 7,980,000 7,980,000 60,000,000 60,000,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,937,347 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 15,287 - - 75,042 - - ㈜명신비료 관계기업 1,503 - - 107,010 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 263,332 19,651 34,228 - 69,040 합 계 2,217,469 - 19,651 216,280 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,150,063 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 1,855,072 - 11,118 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 115,935 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 483,683 - 12,587 39,521 - - 합 계 4,488,818 - 42,375 155,456 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 전기말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 소 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 4,400,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 4,400,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 228,372,000 경남은행 선물환 지급보증 6,000,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불L/C 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불AS 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 10,200,000 씨티은행 차입금 지급보증 3,600,000 농협은행 차입금 지급보증 USD 2,400,000 농협은행 외환통합한도 지급보증 합 계 USD 34,120,000 287,312,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 831,809 763,447 퇴직급여 641,976 235,170 합계 1,473,785 998,617 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,364,264 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 87,562,051 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 96,924,742 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 - 운전자금 - 4,000,000 우리은행 무역금융 1,000,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 매입외환(D/A, D/P, O/A) USD 3,000,000 USD 349,621 일람불 L/C USD 1,000,000, USD 96,378 하나은행 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 2,000,000 - 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 808,471 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 USD 183,241 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 402,676.50 일람불L/C USD 500,000 USD 382.50 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 1,670,792 융자담보지급보증 4,000,000 1,000,000 통화선도 190,310,000 - D/A,D/P USD 700,000 - 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 379,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 4,000,000 USD 1,162,000 운전자금 - 3,000,000 농협은행 운전자금 - 3,000,000 외화통합한도(유산스,O/A) USD 2,000,000 - 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 2,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 - 6,000,000 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 해외 해양양식 부문 주요 원자재의 양식 및 국내 원료 공급 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 77,691,152 31,621,858 225 352,769 109,666,004 내부거래 - - - - - 외부거래 77,691,152 31,621,858 225 352,769 109,666,004 영업이익 7,041,268 2,865,937 (318,115) 120,163 9,709,253 분기순이익 5,823,907 2,370,448 (318,115) 114,708 7,990,948 감가상각비와상각비 (2,029,028) (825,855) (122,498) (63,821) (3,041,202) 이자수익 26,989 10,985 - - 37,974 이자비용 (692,836) (281,998) - - (974,834) 관계기업투자손익 384,590 156,536 - - 541,126 법인세비용 (1,201,182) (488,905) - (5,455) (1,695,542) 손상차손 - - - - - 당기손익 5,823,907 2,370,448 (318,115) 114,708 7,990,948 기타포괄손익 (53,110) (21,617) 91,706 (212) 16,767 (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 79,937,648 26,412,081 - 482,848 106,832,577 내부거래 - - - - - 외부거래 79,937,648 26,412,081 - 482,848 106,832,577 영업이익 6,125,220 2,023,825 (318,370) 241,182 8,071,857 반기순이익 4,703,097 1,553,943 (318,370) 234,414 6,173,084 감가상각비와상각비 (3,322,594) (1,097,813) (190,285) (95,733) (4,706,425) 이자수익 47,561 15,714 - - 63,275 이자비용 (711,690) (235,149) - - (946,839) 관계기업투자손익 222,184 73,412 - - 295,596 법인세비용 (1,120,527) (370,232) - (6,768) (1,497,527) 손상차손 - - - - 당기손익 4,703,097 1,553,943 (318,370) 234,414 6,173,084 기타포괄손익 (108,071) (35,708) (157,062) (588) (301,429) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 총자산 88,286,079 35,934,206 2,418,147 22,039,879 148,678,311 총부채 50,279,890 20,464,924 12,599 8,722 70,766,135 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합계 총자산 87,961,265 29,937,327 2,494,159 22,039,879 142,432,630 총부채 53,415,251 18,179,704 14,489 8,722 71,618,166 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 지역별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 109,665,779 225 109,666,004 내부거래 - - - 외부거래 109,665,779 225 109,666,004 영업이익 10,027,368 (318,115) 9,709,253 분기순이익 8,309,063 (318,115) 7,990,948 감가상각비와상각비 (2,918,704) (122,498) (3,041,202) 이자수익 37,974 - 37,974 이자비용 (974,834) - (974,834) 관계기업투자손익 541,126 - 541,126 법인세비용 (1,695,542) - (1,695,542) 손상차손 - - - 당기손익 8,309,063 (318,115) 7,990,948 기타포괄손익 (74,939) 91,706 16,767 (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 106,832,577 - 106,832,577 내부거래 - - - 외부거래 106,832,577 - 106,832,577 영업이익 8,390,227 (318,370) 8,071,857 반기순이익 6,491,454 (318,370) 6,173,084 감가상각비와상각비 (4,516,140) (190,285) (4,706,425) 이자수익 63,275 - 63,275 이자비용 (946,839) - (946,839) 관계기업투자손익 295,596 - 295,596 법인세비용 (1,497,527) - (1,497,527) 손상차손 - - - 당기손익 6,491,454 (318,370) 6,173,084 기타포괄손익 (144,367) (157,062) (301,429) 2) 지역별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 총자산 146,260,164 2,418,147 148,678,311 총부채 70,753,536 12,599 70,766,135 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 합계 총자산 139,938,471 2,494,159 142,432,630 총부채 71,603,677 14,489 71,618,166 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 23,039,869 23,039,869 24,304,230 24,304,230 대여금및기타수취채권 78,261 78,261 230,618 230,618 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 - - 1,422,032 1,422,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,337,593 1,337,593 - - 장기성매출채권 43,466 43,466 43,466 43,466 장기성대여금및기타수취채권 3,080,391 3,080,391 3,047,704 3,047,704 합 계 27,591,980 27,591,980 29,060,450 29,060,450 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 41,766,820 42,954,861 487,865 26,328,868 16,138,128 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,017,234 15,024,576 14,559,332 40,244 425,000 - 합 계 56,784,054 57,979,437 15,047,197 26,369,112 16,563,128 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,063,188 43,749,831 3,300,747 37,871,760 2,577,324 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,649,702 16,655,948 16,028,750 32,243 595,000 - 합 계 59,712,890 60,405,779 19,329,452 37,904,003 3,172,324 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 6,132,180 4,447,910 5,961,037 5,231,331 JPY 13,941,179 5,796,220 243,427 1,696,300 EUR 35 - 173,718 132,885 CNY 611,387 2,700 12,494,634 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 187,409 155,679 환율 10% 하락할 경우 (187,409) (155,679) JPY 환율 10% 상승할 경우 7,991 22,917 환율 10% 하락할 경우 (7,991) (22,917) EUR 환율 10% 상승할 경우 4 5 환율 10% 하락할 경우 (4) (5) CNY 환율 10% 상승할 경우 98,826 243,622 환율 10% 하락할 경우 (98,826) (243,622) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 7,423,414 2,715,090 금융부채 35,700,000 29,700,000 합 계 43,123,414 32,415,090 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (287,765) 287,765 (244,781) 244,781 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 - 997,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,337,593 - 합 계 1,337,593 997,726 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 104,332천원 및 77,823천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 70,766,135 71,618,166 차감 : 현금및현금성자산 (7,427,346) (2,723,915) 순부채 63,338,789 68,894,251 자본총계 77,912,176 70,814,464 부채비율 81.3% 97.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 62,555,434,353 56,256,079,485 현금및현금성자산 7,415,061,182 2,690,286,938 매출채권 및 기타유동채권 23,118,129,633 24,534,848,615 재고자산 31,331,224,175 28,400,169,586 기타유동자산 691,019,363 630,774,346 비유동자산 82,893,716,956 83,251,684,471 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동매도가능금융자산 1,422,031,680 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,337,593,080 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,364,046,857 3,211,759,958 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,123,857,388 3,091,169,763 유형자산 53,938,138,734 54,706,647,869 영업권 이외의 무형자산 2,229,232,408 2,089,556,994 투자부동산 16,199,325,923 16,276,868,407 기타비유동자산 3,032,432 13,486,710 이연법인세자산 2,686,090,134 2,427,763,090 자산총계 145,449,151,309 139,507,763,956 부채 유동부채 47,801,313,470 57,129,893,168 매입채무 및 기타유동채무 11,660,335,518 13,749,570,719 단기차입금 28,566,820,312 36,563,188,132 유동성장기차입금 2,500,000,000 4,000,000,000 기타유동금융부채 2,931,546,226 2,301,611,025 당기법인세부채 1,647,088,745 196,787,906 기타유동부채 495,522,669 318,735,386 비유동부채 22,952,222,196 14,473,784,452 장기차입금 10,700,000,000 2,500,000,000 확정급여채무의현재가치 11,832,364,319 11,382,359,330 장기임대보증금 417,657,319 588,754,177 기타비유동부채 2,200,558 2,670,945 부채총계 70,753,535,666 71,603,677,620 자본 자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 자본잉여금 2,692,268,986 주식발행초과금 2,692,268,986 기타자본구성요소 865,477,550 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 281,650,887 347,512,995 이익잉여금(결손금) 64,748,487,206 57,861,093,261 자본총계 74,695,615,643 67,904,086,336 자본과부채총계 145,449,151,309 139,507,763,956 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,753,203,793 109,665,780,250 39,874,052,720 106,832,577,460 매출원가 28,912,608,545 85,965,988,387 31,671,085,555 83,779,862,358 매출총이익 8,840,595,248 23,699,791,863 8,202,967,165 23,052,715,102 판매비와관리비 4,696,963,730 13,672,966,523 5,033,497,947 14,663,054,856 영업이익(손실) 4,143,631,518 10,026,825,340 3,169,469,218 8,389,660,246 금융수익 (119,437,676) 468,811,912 154,010,190 550,523,117 금융원가 298,485,165 1,294,747,225 399,145,738 1,315,982,349 기타이익 135,522,490 312,404,646 78,285,180 236,264,596 기타손실 15,120,677 50,358,532 107,101,692 167,648,078 법인세비용차감전순이익(손실) 3,846,110,490 9,462,936,141 2,895,517,158 7,692,817,532 법인세비용 621,770,685 1,695,542,196 569,243,279 1,497,527,069 당기순이익(손실) 3,224,339,805 7,767,393,945 2,326,273,879 6,195,290,463 기타포괄손익 (23,921,079) (65,862,108) (66,955,223) (130,102,494) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (66,955,223) (130,102,494) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (66,955,223) (130,102,494) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (23,921,079) (65,862,108) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (23,921,079) (65,862,108) 총포괄손익 3,200,418,726 7,701,531,837 2,259,318,656 6,065,187,969 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 183 441 132 352 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 435,657,855 47,928,367,890 58,059,505,825 당기순이익(손실) 6,195,290,463 6,195,290,463 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (130,102,494) (130,102,494) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 무상증자 배당금지급 (528,000,000) (528,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 305,555,361 53,595,658,353 63,596,693,794 2018.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 347,512,995 57,861,093,261 67,904,086,336 당기순이익(손실) 7,767,393,945 7,767,393,945 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (65,862,108) (65,862,108) 무상증자 1,707,731,014 (1,737,733,544) (30,002,530) 배당금지급 (880,000,000) (880,000,000) 2018.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 865,477,550 281,650,887 64,748,487,206 74,695,615,643 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 10,721,578,554 6,837,581,301 영업에서 창출된 현금 12,035,468,568 10,585,519,903 이자수취(영업) 45,864,516 15,878,593 이자지급(영업) (898,463,251) (892,555,318) 배당금수취(영업) 23,700,630 14,586,150 법인세납부(영업) (484,991,909) (2,885,848,027) 투자활동현금흐름 (3,749,310,447) (7,518,825,739) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 기계장치의 처분 22,000,000 차량운반구의 처분 3,309,091 7,545,454 당기손익인식금융자산의 처분 42,870,000 무형자산의 처분 84,545,455 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (26,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (152,286,899) (170,102,443) 구축물의 취득 (247,820,000) 기계장치의 취득 (1,651,890,000) (1,099,030,000) 차량운반구의 취득 (85,909,060) (110,755,775) 기타유형자산의 취득 (280,783,254) (244,999,273) 건설중인자산의 취득 (1,484,145,780) (476,403,698) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) 무형자산의 취득 (217,150,000) 재무활동현금흐름 (2,250,119,950) (1,388,982,717) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 8,700,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 295,000,000 208,333,000 임대보증금의 증가 120,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (7,966,822,922) (570,947,616) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 배당금지급 (880,000,000) (528,000,000) 정부보조금의 상환 (198,294,498) (158,368,101) 임대보증금의 감소 (290,000,000) (460,000,000) 무상증자비용 (30,002,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,626,087 (3,116,051) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,724,774,244 (2,073,343,206) 기초현금및현금성자산 2,690,286,938 6,281,686,331 기말현금및현금성자산 7,415,061,182 4,208,343,125 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기에 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 별도재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 3분기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 회사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.회사의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 754,540 8.57 김선희 1,060,000 6.02 530,000 6.02 김종석 1,006,060 5.72 503,030 5.72 김소영 256,600 1.46 128,300 1.46 김기석 588,000 3.34 294,000 3.34 기타 4,883,840 27.75 2,441,920 27.75 합 계 17,600,000 100.00 8,800,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기에 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,337,593천원이기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당분기말 현재 이와 관련하여 기타포괄손익누계액으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 281,651천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. ② 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,690,287 2,690,287 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 24,304,230 24,304,230 - 대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 230,618 230,618 - 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 12,400 12,400 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,422,032 1,422,032 - 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 43,466 43,466 - 장기성대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,047,704 3,047,704 - 매입채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 7,390,598 7,390,598 - 단기기타지급채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 6,358,973 6,358,973 - 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,563,188 36,563,188 - 유동성장기부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,000,000 4,000,000 - 단기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,301,611 2,301,611 - 장기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 588,754 588,754 - 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,500,000 2,500,000 - (*1)전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하는 방법을 채택하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 회사의 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없으며, 회사가 적용한 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 카라기난, 천연색소, 향신료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 제품의 판매경로는 식품판매회사 등에 대한 국내매출이 전체 매출의 약 70~80%, 수출매출이 약 20~30%정도를 차지하고 있습니다. 국내매출의 경우, 실수요자의 정형화된 계약서를 기본 계약으로 하여 발주 및 공급이 이루어지고 있으나, 보다 많은 경우 서면계약보다는 발주서를 통한 수주 및 공급의 형태로 이루어지고 있으며, 수출매출의 경우에도 발주서(PO) 등을 통해 수주 및 공급이 이루어지고 있습니다. 또한, 회사는 수출거래시 무역조건에 따라 재화판매에 대한 수익을 인식하고 있으며,C 조건(선적지인도조건 중 보험료 또는 운반비를 회사가 부담하는 조건)의 수출시 가격조건에 따라 회사가 부담해야 하는 보험료 또는 운반비가 판매대가에 포함되어 가격결정이 되므로 C조건 하에서의 운송용역을 별도의 수행의무로 판단할 가능성이존재하나, 금액적으로 중요하지 아니하다고 판단하여 별도로 매출액에서 구분하지는아니하였습니다.따라서 적용일 현재에 있어 과거와 다르게 별도의 수행의무를 식별해야 할 유의적인 항목은 존재하지 않았습니다.그러나 회사는 향후 발생하는 신규 계약, 특히 특정 고객과의 비정형화된 계약에 대하여는 계약에서 규정한 고객에 대한 약속 내지 고객의 선택 사항에 관하여 면밀히 분석하여 명백히 형식적이거나 하찮다고 볼 수 있는 수행의무가 아닌, 재무제표에 중요한 수행의무에 관하여는 거래가격을 배분하고 통제의 이전 방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. ② 변동대가 회사의 대부분의 매출은 확정된 단가로 거래하나, 일부의 계약에 대해서는 출고시에는 기존단가(또는 임시단가)를 적용하여 매출된 후, 이후 정산과정에서 협의된 정산단가와 기존단가와의 차액을 조정하며, 일부 매출처에 대해서 판매장려금이 발생하였으나, 현재는 매출이 이루어진 당월에 정산이 이루어지므로, 기존 회계처리의 변경은 없습니다. 다만, 이후에 변동가격의 정산시기나 판매장려금의 적용시기가 상이하고, 그 금액이 중요할 경우 가격변동이 예상되는 시점부터 예상단가를 적용할 예정입니다. ③ 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 원칙적으로 '시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 시장평가 조정이 불가한 경우에는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.④ 보증 회사는 판매제품에 대한 품질보증을 제공하고 있으며, 이러한 보증 중 제품이 합의된규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 있는 부분은 존재하지 않았습니다. 회사는 향후 이러한 확신보증을 초과하는 보증을 제공하게 될 경우 수행의무를 식별하고 거래가격을 배분한 후 통제의 이전방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 18,802,419천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,415,061 - 7,415,061 매출채권 - 23,039,869 - 23,039,869 대여금및기타수취채권 - 78,261 - 78,261 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,337,593 1,337,593 장기성매출채권 - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - 3,080,391 - 3,080,391 합 계 - 33,669,448 1,337,593 35,007,041 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 2,690,287 - 2,690,287 매출채권 - - 24,304,230 - 24,304,230 대여금및기타수취채권 - - 230,618 - 230,618 장기금융상품 - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - 1,422,032 1,422,032 장기성매출채권 - - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - - 3,047,704 - 3,047,704 합 계 - - 30,328,705 1,422,032 31,750,737 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 5,643,958 - 5,643,958 기타지급채무 - 6,016,378 - 6,016,378 단기차입금 - 28,566,820 - 28,566,820 유동성장기부채 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - 2,931,546 - 2,931,546 장기기타지급채무 - 417,657 - 417,657 장기차입금 - 10,700,000 - 10,700,000 합 계 - 56,776,359 - 56,776,359 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 7,390,598 - 7,390,598 단기기타지급채무 - 6,358,973 - 6,358,973 단기차입금 - 36,563,188 - 36,563,188 유동성장기부채 - 4,000,000 - 4,000,000 단기기타금융부채 - 2,301,611 - 2,301,611 장기기타지급채무 - 588,754 - 588,754 장기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 합 계 - 59,703,124 - 59,703,124 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 23,701 (65,862) (42,161) 대여금및수취채권 (72,416) 132,967 - - 60,551 매입채무및기타지급채무 (6,353) (3,597) - - (9,950) 장단기차입금 (858,091) (42,146) - - (900,237) 합 계 (936,860) 87,224 23,701 (65,862) (891,797) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 69,669 - 69,669 매도가능금융자산 - - 10,568 (130,102) (119,534) 대여금및수취채권 8,138 21,756 - - 29,894 매입채무및기타지급채무 (7,168) 35,938 - - 28,770 장단기차입금 (893,212) (19,826) - - (913,038) 금융보증부채 8,678 - - - 8,678 합 계 (883,564) 37,868 80,237 (130,102) (895,561) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 23,039,869 - 23,039,869 330,611 22,709,258 합계 23,036,869 - 23,039,869 330,611 22,709,258 매입채무 (5,643,958) - (5,643,958) (330,611) (5,313,347) 합계 (5,643,958) - (5,643,958) (330,611) (5,313,347) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 합계 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 매입채무 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) 합계 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,337,593 913,287 - 424,306 1,337,593 합 계 1,337,593 913,287 - 424,306 1,337,593 부채 - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 매도가능금융자산 1,422,032 997,726 - - 997,726 합 계 1,422,032 997,726 - - 997,726 부채 합 계 - - - - - (나) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 - - 997,726 997,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,337,593 1,337,593 - - 합 계 1,337,593 1,337,593 997,726 997,726 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 7,415,061 7,415,061 2,690,287 2,690,287 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 23,083,335 23,083,335 24,347,697 24,347,697 장단기대여금및기타수취채권 3,158,651 3,158,651 3,278,321 3,278,321 합 계 33,669,447 33,669,447 30,328,705 30,328,705 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 12,077,993 12,077,993 14,338,325 14,338,325 차입금 41,766,820 41,766,820 43,063,188 43,063,188 기타단기금융부채 2,931,546 2,931,546 2,301,611 2,301,611 합 계 56,776,359 56,776,359 59,703,124 59,703,124 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 1,417 2,914 예 금 7,413,644 2,687,373 합 계 7,415,061 2,690,287 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,228,100 (188,231) 23,039,869 24,504,590 (200,360) 24,304,230 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,261 - 78,261 200,830 - 200,830 미수수익 - - - 29,788 - 29,788 소 계 78,261 - 78,261 230,618 - 230,618 합 계 23,306,361 (188,231) 23,118,130 24,735,208 (200,360) 24,534,848 장기매출채권 47,215 (3,749) 43,466 47,215 (3,749) 43,466 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - 76,100 89,100 - 89,100 장기보증금 3,004,291 - 3,004,291 2,958,604 - 2,958,604 소 계 3,080,391 - 3,080,391 3,047,704 - 3,047,704 합 계 3,127,606 (3,749) 3,123,857 3,094,919 (3,749) 3,091,170 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 23,039,869 - - - - - 188,231 23,228,100 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,261 - - - - - - 78,261 소 계 78,261 - - - - - - 78,261 합 계 23,118,130 - - - - - 188,231 23,306,361 장기매출채권 - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - - - - - - 76,100 장기보증금 3,004,291 - - - - - - 3,004,291 소 계 3,080,391 - - - - - - 3,080,391 합 계 3,080,391 - - - 43,466 43,466 3,749 3,127,606 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,304,230 - - - - - 200,360 24,504,590 단기대여금및기타수취채권 미수금 200,830 - - - - - - 200,830 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 230,618 - - - - - - 230,618 합 계 24,534,848 - - - - - 200,360 24,735,208 장기매출채권 - - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,958,604 - - - - - - 2,958,604 소 계 3,047,704 - - - - - - 3,047,704 합 계 3,047,704 - - - 43,466 43,466 3,749 3,094,919 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 200,360 (12,129) - - - 188,231 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 200,360 (12,129) - - - 188,231 장기매출채권 15,716 (11,967) - - - 3,749 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (11,967) - - - 3,749 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 95,866 - - - 202,888 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 95,866 - - - 202,888 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였으나 당분기말과 전기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 913,287 997,726 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 1,337,593 1,422,032 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620% 453,640 795,998 795,998 342,358 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 29,539 29,539 14,339 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 38,735 38,735 21,590 웅진 18,392 0.0306% 66,211 49,015 49,015 (17,196) 합 계 552,196 913,287 913,287 361,091 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620% 453,640 894,183 894,183 440,543 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 20,562 20,562 5,362 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 41,783 41,783 24,638 웅진 18,392 0.0306% 66,211 41,198 41,198 (25,013) 합 계 552,196 997,726 997,726 445,530 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 225,090 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 194,216 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 424,306 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 240,770 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,518,996 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1),(주2) 4,059 - - 4,059 4,059 - 합 계 428,365 1,759,766 424,306 4,059 4,059 - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (84,439) 361,091 차감 : 법인세효과 (98,017) 18,577 (79,440) 합 계 347,513 (65,862) - 281,651 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - 391,738 차감 : 법인세효과 (122,878) 36,695 - (86,183) 합 계 435,658 (130,103) - 305,555 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 26,528 26,528 - - 제품 12,225,687 12,114,903 18,622 110,784 원재료 16,514,031 16,237,395 111,994 276,636 저장품 80,481 80,481 - - 미착품 2,871,917 2,871,917 - - 합 계 31,718,644 31,331,224 130,616 387,420 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 5,821 5,821 - - 제품 10,977,090 10,884,928 (28,807) 92,162 원재료 14,797,573 14,632,931 (19,971) 164,642 저장품 93,942 93,942 - - 미착품 2,782,547 2,782,547 - - 합 계 28,656,973 28,400,169 (48,778) 256,804 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 574,375 327,882 선급법인세 - 150,887 선급비용 116,644 152,005 소 계 691,019 630,774 기타비유동자산 장기선급비용 3,032 13,487 소 계 3,032 13,487 합 계 694,051 644,261 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,800,498 - 100 해양 양식업 미얀마 연방 2018.9.30 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2018.9.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2018.9.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,678,115 2,501,074 1,753,926 7,678,115 2,479,670 1,601,639 관계기업 ㈜명신비료 50,491 7,621,334 50,491 50,491 5,803,210 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 5,179,821 1,559,630 1,559,630 4,263,349 1,559,630 합 계 9,288,236 15,302,229 3,364,047 9,288,236 12,546,229 3,211,760 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,601,639 152,287 - - 1,753,926 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 3,211,760 152,287 - - 3,364,047 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,014,906 170,102 - - 3,185,008 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 4,625,027 170,102 - - 4,795,129 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,418,147 12,599 2,405,548 225 (318,115) (318,115) 관계기업 ㈜명신비료 25,458,000 6,880,597 18,577,403 3,294,344 988,939 4,069,377 ㈜밀양한천 21,903,346 7,191,599 14,711,747 7,586,296 428,971 2,146,616 합계 49,779,493 14,084,795 35,694,698 10,880,865 1,099,795 5,897,878 (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,494,159 14,489 2,479,670 - (318,370) (318,370) 관계기업 ㈜명신비료 21,412,497 6,904,472 14,508,025 2,911,736 531,456 (840,023) ㈜밀양한천 19,327,159 6,762,027 12,565,132 6,288,472 244,662 (549,594) 합계 43,233,815 13,680,988 29,552,827 9,200,208 457,748 (1,707,987) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 14,894,691 - - 18,123,623 구축물 7,623,313 3,469,260 - - 4,154,053 기계장치 85,903,015 72,409,463 - 31,688 13,461,864 차량운반구 2,684,874 2,402,345 - - 282,529 기타의유형자산 9,454,462 8,662,658 - - 791,804 건설중인자산 3,261,360 - - - 3,261,360 합 계 155,808,244 101,838,417 - 31,688 53,938,139 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 14,134,823 - - 18,883,491 구축물 7,501,383 3,302,426 - - 4,198,957 기계장치 83,580,977 69,561,906 - 39,000 13,980,071 차량운반구 2,653,615 2,351,615 - - 302,000 기타의유형자산 9,178,028 8,405,049 - - 772,979 건설중인자산 2,706,244 - - - 2,706,244 합 계 152,501,467 97,755,819 - 39,000 54,706,648 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 18,883,491 4,198,957 13,980,071 302,000 772,979 2,706,244 54,706,648 취득 - - - 1,651,890 85,909 280,783 1,484,146 3,502,728 계정대체 - - 121,930 807,100 - - (929,030) - 처분 - - - (4) (2) (3) - (9) 감가상각 - (759,868) (166,834) (2,984,506) (105,378) (261,955) - (4,278,541) 기타(주1) - - - 7,313 - - - 7,313 기말 13,862,906 18,123,623 4,154,053 13,461,864 282,529 791,804 3,261,360 53,938,139 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 168,231천원, 제조원가로 인식된 금액은 3,993,838천원, 임가공원가로 인식된 금액은 77,618천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,313천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 19,914,650 4,101,523 16,095,887 367,108 711,100 2,251,776 57,304,950 취득 - - 247,820 1,099,030 110,756 244,999 476,403 2,179,008 계정대체 - - - 317,898 - - (317,898) - 처분 - - - - (5,330) (91) - (5,421) 감가상각 - (775,364) (166,039) (3,156,200) (128,324) (228,659) - (4,454,586) 기타(주1) - - - 8,646 - - - 8,646 기말 13,862,906 19,139,286 4,183,304 14,365,261 344,210 727,349 2,410,281 55,032,597 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 201,535천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,181,935천원, 임가공원가로 인식된 금액은 36,936천원, 임대원가로 인식된 금액은 25,200천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,646천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 17,878 - - 8,344 회원권 2,220,888 - - - 2,220,888 합 계 2,247,110 17,878 - - 2,229,232 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 15,955 - - 10,267 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 15,955 - - 2,089,557 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3 ) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 10,267 2,220,888 2,231,155 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,923) - (1,923) 기말 8,344 2,220,888 2,229,232 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,967) - (1,967) 기말 10,922 2,079,290 2,090,212 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,923 1,967 합 계 1,923 1,967 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 274,403 - 2,559,154 합 계 16,473,729 274,403 - 16,199,326 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 196,861 - 2,636,696 합 계 16,473,729 196,861 - 16,276,868 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,636,696 16,276,868 당기취득 - 당기처분 - - 감가상각비 - (77,542) (77,542) 기말잔액 13,640,172 2,559,154 16,199,326 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - - 감가상각비 - (70,199) (70,199) 기말잔액 13,640,172 2,662,544 16,302,716 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 129,700 195,362 임대수익투자부동산 직접운영비용 36,068 4,334 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 22,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 40,000 33,333 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 255,000 175,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 295,000 230,333 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 39,000 - (7,312) 31,688 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - (8,645) 41,438 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 5,643,958 7,390,598 기타지급채무 미지급금 5,976,134 6,326,729 보증금 40,244 32,244 소 계 6,016,378 6,358,973 합 계 11,660,336 13,749,571 장기기타지급채무 장기보증금 417,657 588,754 소 계 417,657 588,754 합 계 417,657 588,754 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 하나은행 매출채권담보대 2.53~2.94 156,491 - 우리은행 운전자금 3.14 2,000,000 5,700,000 매출채권담보대 3.27~3.57 389,024 - 한국수출입은행 무역금융 2.45 - 1,500,000 기업은행 운전자금 2.88 1,500,000 1,500,000 농수산물유통공사 정책자금 2.29~2.40 2,000,000 5,000,000 한국산업은행 운전자금 2.87 6,000,000 6,000,000 국민은행 운전자금 2.86 3,000,000 3,000,000 USANCE 차입 2.24 - 184,118 매출채권담보대 3.04~3.50 1,162,215 498,416 경남은행 매출채권담보대 3.47~4.26 1,859,090 2,575,894 USANCE 차입 2.90 - 104,760 운전자금 2.90 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.95 8,500,000 8,500,000 합 계 28,566,820 36,563,188 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 3.05 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 3.00 5,700,000 2,000,000 만기상환 농협은행 3.07 3,000,000 - 만기상환 기업은행 2.42~2.78 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 13,200,000 6,500,000 유동성대체액 2,500,000 4,000,000 비유동성잔액 10,700,000 2,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 2,000,000 2년초과 3년이내 8,700,000 합 계 10,700,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 813,230 478,243 미지급비용 2,118,316 1,823,368 소 계 2,931,546 2,301,611 장기기타금융부채 - - 합 계 2,931,546 2,301,611 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 16,878,140 16,433,610 국민연금전환금 (48,431) (50,999) 사외적립자산의공정가치 (4,997,345) (5,000,252) 합 계 11,832,364 11,382,359 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,433,610 16,223,820 근무원가 1,335,805 1,403,112 이자원가 246,103 287,452 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,137,378) (865,625) 관계사 전입 - 168,840 관계사 전출 - (125,121) 기말 16,878,140 17,092,478 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,335,805 1,403,112 이자원가 246,103 287,452 합계 1,581,908 1,690,564 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,051,125 528,141 판매비와관리비 530,783 1,162,423 합계 1,581,908 1,690,564 (4) 사외적립자산의 변동내역당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 5,000,252 - 사용자의 기여금 215,565 5,000,000 사외적립자산의 이자수익 - - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - 252 환율변동으로 인한 이익(손실) - - 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (218,472) - 기말 사외적립자산의 공정가치 4,997,345 5,000,252 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 4,997,345 5,000,252 기타 - - 합 계 4,997,345 5,000,252 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 393,675 315,160 정부보조금 96,706 - 선수수익 5,142 3,575 소 계 495,523 318,735 기타비유동부채 장기선수수익 2,201 2,671 소 계 2,201 2,671 합 계 497,724 321,406 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당분기와 전기중 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 8,800,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 4,400,000,000원 당분기 중 주식발행초과금과 재평가적립금일부를 재원으로 하여 100%무상증자를 실시하였습니다.(2) 주식발행초과금당분기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 - 2,692,269 22. 기타자본 당분기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 3,015,093 기타 (441,884) (411,882) 합 계 865,478 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 347,513 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 281,651 - (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (84,439) - - 361,091 차감: 법인세 효과 (98,017) 18,577 - - (79,440) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합 계 347,513 (65,862) - - 281,651 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (166,798) - - 391,738 차감: 법인세 효과 (122,878) 36,695 - - (86,183) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합 계 435,658 (130,103) - - 305,555 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,200,000 2,200,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 4,000,000 4,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 400,000 866,667 기타임의적립금 47,844,959 37,844,959 소 계 52,931,928 43,398,595 미처분이익잉여금 7,816,559 10,462,498 합 계 64,748,487 57,861,093 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 제품매출액 106,716,181 104,086,242 상품매출액 613,649 1,382,860 임가공수입액 1,983,181 880,627 임대수익 259,853 357,228 기타매출 92,916 125,620 합 계 109,665,780 106,832,577 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 10,884,927 11,846,520 당기제품제조원가 85,930,076 81,464,735 기말제품 (12,114,903) (11,222,598) 제품매출원가 84,700,100 82,088,657 (상품매출원가) 기초상품 5,821 15,525 당기상품매입액 225,123 173,131 타계정에서 대체 341,094 1,101,496 타계정으로 대체 (28,557) (32,850) 기말상품 (26,528) (12,951) 상품매출원가 516,953 1,244,351 (임가공매출원가) 582,125 278,597 (임대원가) 95,399 95,399 (기타매출원가) 71,411 72,858 합 계 85,965,988 83,779,862 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,156,726 3,698,666 퇴직급여 531,345 528,141 복리후생비 377,476 312,873 접대비 168,256 141,248 감가상각비 168,231 201,535 세금과공과 264,533 248,672 대손상각비 (12,129) 91,806 여비교통비 342,587 388,100 지급수수료 174,072 205,121 포장비 5,340,878 6,349,124 운반비 1,456,865 1,564,979 판매수수료 140,892 241,138 기타 563,235 691,652 합 계 13,672,967 14,663,055 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 25,303 2,999 무형자산처분이익 8,994 잡이익 278,108 233,266 합 계 312,405 236,265 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3 875 기부금 24,900 24,900 잡손실 25,456 141,873 합 계 50,359 167,648 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 37,974 63,275 외환차익 281,316 256,067 외화환산이익 125,822 146,926 당기손익인식금융자산거래이익 - 42,870 당기손익인식금융자산평가이익 - 26,799 배당금수익 23,700 14,586 합 계 468,812 550,523 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 974,834 946,839 외환차손 243,438 244,953 외화환산손실 76,475 120,172 매도가능금융자산손상차손 - 4,018 합 계 1,294,747 1,315,982 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,935,293 1,736,703 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (258,327) (275,872) 자본에 직접 반영된 법인세비용 18,576 36,696 법인세비용 1,695,542 1,497,527 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 - 36,696 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 18,576 - 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 18,576 36,696 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 9,462,936 7,692,818 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,065,346 1,681,420 조정사항 비과세수익 (1,383) (770) 비공제비용 19,891 16,664 세액공제 (388,312) (230,016) 기타 30,229 법인세비용 1,695,542 1,497,527 유효법인세율 17.92% 19.47% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 19,483 - 100,340 유급휴가 95,382 (30,357) - 65,025 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 8,580 19,666 - 28,246 감가상각비 180,232 (8,480) - 171,752 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 150,825 - 3,754,999 퇴직연금운용자산 (1,100,055) 640 - (1,099,415) 보험수리적손익 468,028 - - 468,028 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) - 18,577 (21,729) 기타 1,633 (27) - 1,606 합 계 2,427,763 239,750 18,577 2,686,090 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (29,127) - 110,004 유급휴가 82,921 (20,081) - 62,840 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 9,090 - 22,197 감가상각비 194,926 (11,517) - 183,409 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,909) - 154 퇴직급여충당금 3,557,403 195,093 - 3,752,496 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (5,896) - (5,896) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 884 36,695 (37,744) 기타 1,667 (27) - 1,640 합 계 3,631,208 239,177 36,695 3,907,080 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,229,976) 623,923 원재료와 소모품의 사용액 56,042,401 49,798,957 급여 15,888,244 16,661,324 퇴직급여 1,585,035 1,690,564 복리후생비 1,344,747 1,357,479 전력비및수도광열비 2,415,296 2,411,582 동력비 2,500,518 2,645,244 감가상각비 4,348,771 4,516,140 무형자산상각비 1,923 1,967 세금과공과 1,513,262 1,532,962 지급수수료 3,088,041 3,054,983 포장비 5,485,286 6,523,907 운반비 1,460,073 1,567,341 연구개발비 321,331 366,374 기타 4,874,004 5,690,172 합 계(주1) 99,638,956 98,442,919 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,767,393,945원 6,195,290,463원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 441원 352원 회사는 당기 중 100% 무상증자를 실시 하였으며, 이를 고려하여 비교표시 된 전기주당손익을 재계산하였습니다.2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 7,767,393,945 6,195,290,463 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 7,767,393,945 6,195,290,463 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,585,034,525 1,690,564,347 감가상각비 4,348,770,713 4,516,139,597 대손상각비 (12,129,192) 91,806,219 무형자산상각비 1,922,596 1,966,629 이자비용 974,833,817 946,839,343 유형자산처분손실 3,000 874,612 외화환산손실 76,475,178 120,171,460 매도가능금융자산손상차손 - 4,018,457 법인세비용 1,695,542,196 1,497,527,069 이자수익 (37,973,812) (63,275,333) 배당금수익 (23,700,630) (14,586,150) 외화환산이익 (125,821,672) (146,925,574) 유형자산처분이익 (25,303,091) (2,999,000) 무형자산처분이익 (8,993,465) - 당기손익인식금융자산거래이익 - (42,870,000) 당기손익인식금융자산평가이익 - (26,799,000) 합 계 8,448,660,163 8,572,452,676 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 1,291,961,421 (3,945,083,762) 미수금의 (증가)감소 122,569,345 387,093,085 당기법인세자산의 감소(증가) 150,886,994 - 선급금의 (증가)감소 (246,492,829) (451,894,880) 선급비용의 (증가)감소 45,815,097 (245,730) 재고자산의 (증가)감소 (2,931,054,589) 2,870,191,497 매입채무의 증가(감소) (1,744,935,821) (142,420,580) 미지급금의 증가(감소) (350,594,793) (20,158,423) 선수금의 증가(감소) 78,514,536 221,809,709 예수금의 증가(감소) 334,987,162 (606,131,044) 미지급비용의 증가(감소) 215,450,760 (1,219,754,487) 퇴직금의 증가(지급) (1,137,377,829) (865,624,468) 관계사전입으로 인한 확정급여채무의 승계 - 168,839,557 관계사전출로 인한 확정급여채무의 지급 - (125,121,110) 국민연금전환금의 (증가)감소 2,567,700 1,348,000 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 2,907,306 - 보증금의 증가(감소) (15,790,000) (455,070,600) 합 계 (4,180,585,540) (4,182,223,236) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 929,030 317,898 장기차입금의 유동성장기부채 대체 500,000 2,000,000 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,498,588 - - 1,517,116 - - - ㈜밀양한천 관계기업 342,219 548,369 - 1,266,287 42,450 - - ㈜명신비료 관계기업 2,583 - 1,147,772 - - - 837,263 ㈜젠푸드 기타특수관계자 2,146,534 22,130 286,306 2,764,294 10,328 1,818 298,324 합 계 3,989,924 570,499 1,434,078 5,547,697 52,778 1,818 1,135,587 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 152,287 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 - 합 계 - - 530,635 530,635 152,287 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 170,102 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 60,000,000 60,000,000 - ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - - 합 계 7,980,000 7,980,000 60,000,000 60,000,000 170,102 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,937,347 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 15,287 - - 75,042 - - ㈜명신비료 관계기업 1,503 - - 107,010 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 263,332 - 19,651 34,228 - 69,040 합 계 2,217,469 - 19,651 216,280 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,150,063 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 1,855,072 - 11,118 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 115,935 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 483,683 12,587 39,521 - - 합 계 4,488,818 - 42,375 155,456 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 회사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 전기말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 4,400,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 4,400,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 228,372,000 경남은행 선물환 지급보증 6,000,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불L/C 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불AS 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 10,200,000 씨티은행 차입금 지급보증 3,600,000 농협은행 차입금 지급보증 USD 2,400,000 농협은행 외환통합한도 지급보증 합 계 USD 34,120,000 287,312,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 831,809 763,447 퇴직급여 641,976 235,170 합계 1,473,785 998,617 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,364,264 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 87,562,051 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 96,924,742 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 - 운전자금 - 4,000,000 우리은행 무역금융 1,000,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 매입외환(D/A, D/P, O/A) USD 3,000,000 USD 349,621 일람불 L/C USD 1,000,000, USD 96,378 하나은행 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 2,000,000 - 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 808,471 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 USD 183,241 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 402,676.50 일람불L/C USD 500,000 USD 382.50 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 1,670,792 융자담보지급보증 4,000,000 1,000,000 통화선도 190,310,000 - D/A,D/P USD 700,000 - 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 379,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 4,000,000 USD 1,162,000 운전자금 - 3,000,000 농협은행 운전자금 - 3,000,000 외화통합한도(유산스,O/A) USD 2,000,000 - 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 2,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 - 6,000,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 77,691,153 31,621,858 352,769 109,665,780 내부거래 - - - - 외부거래 77,691,153 32,621,858 352,769 109,665,780 영업이익 7,040,882 2,865,780 120,163 10,026,825 당기순이익 5,438,932 2,213,754 114,708 7,767,394 감가상각비와상각비 (3,022,727) (1,230,311) (95,733) (4,348,771) 이자수익 26,989 10,985 - 37,974 이자비용 (692,836) (281,998) - (974,834) 법인세비용 (1,201,182) (488,905) (5,455) (1,695,542) 손상차손 - - - - 당기손익 5,438,932 2,213,754 114,708 7,767,394 기타포괄손익 (46,659) (18,991) (212) (65,862) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 79,937,648 26,412,081 482,848 106,832,577 내부거래 - - - - 외부거래 79,937,648 26,412,081 482,848 106,832,577 영업이익 6,124,794 2,023,684 241,182 8,389,660 반기순이익 4,480,486 1,480,390 234,414 6,195,290 감가상각비와상각비 (3,322,594) (1,097,813) (95,733) (4,516,140) 이자수익 47,561 15,714 - 63,275 이자비용 (711,690) (235,149) - (946,839) 법인세비용 (1,120,527) (370,232) (6,768) (1,497,527) 손상차손 - - - - 당기손익 4,480,486 1,480,390 234,414 6,195,290 기타포괄손익 (97,349) (32,165) (588) (130,102) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 87,709,675 35,699,597 22,039,879 145,449,151 총부채 50,279,836 20,464,902 8,798 70,753,536 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합계 총자산 87,639,925 29,827,960 22,039,879 139,507,764 총부채 53,415,251 18,179,705 8,722 71,603,678 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 23,039,869 23,039,869 24,304,230 24,304,230 대여금및기타수취채권 78,261 78,261 230,618 230,618 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 - - 1,422,032 1,422,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,337,593 1,337,593 - - 장기성매출채권 43,466 43,466 43,466 43,466 장기성대여금및기타수취채권 3,080,391 3,080,391 3,047,704 3,047,704 합 계 27,591,980 27,591,980 29,060,450 29,060,450 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)