엠에스씨 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 식품산업의 특성 및 성장성 대표적인 내수 소비재로써의 식품은 생산기술 및 저장, 가공 그리고 포장기술의 비약적인 발달에 따라 다양한 종류와 기능을 보유하여 생산되고 있습니다. 특히, 최근의 식품에 대한 소비자 수요는 고가 프리미엄 제품군을 비롯한 질적 으로 우수한 제품을 추구하는 경향을 보이고 있으며, 이는 '웰빙'이라는 문화컨 텐츠의 대두로 인해 더욱 가속도가 붙은 것으로 보이고 있습니다. 이에 맛, 영양 등의 단순한 욕구에서 벗어나 콜레스테롤 저하기능, 면역증진기능, 다이어트기 능, 노화예방 기능 등의 다양한 기능을 추구하고 있는 소비자의 욕구에 부응하 기 위하여, 식품산업계는 최신의 과학 기술을 구사하여 우수하고 새로운 형태의 식품의 프리미엄화를 이룩하는데 주력하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 계절적 요인에 의한 수주변동이 존재하지만, 생필품으로써의 식품은 다른 내수 소비재에 비해 상대적으로 경기가 둔감한 편이기에, 전체 소비경기의 침체나 회 복이 음식료 경기에 그대로 반영되지 않는다고 알려져 왔습니다. 하지만, 최근 발달하고 있는 고가 프리미엄 제품군의 확대 등을 통한 질적 성장이 추구되어 오는 경향에 비추어보면, 음식료 제품의 경기에 대한 민감도는 과거보다 증가 하고 있는 것으로 판단됩니다. 3) 경쟁요소 국내소비 및 수출 등 식품의 유통범위가 확대되면서 식품의 선도를 유지하기 위한 식품첨가물의 수요 증가 뿐만 아니라 생활수준의 향상에 기인한 소비자 들의 다양한 기대에 부응할 수 있는 식품소재의 개발 및 생산능력이 경쟁력으로 대두되고 있습니다. 이를 위한 연구개발능력, 다품종 대량생산과 다품종 소량주 문을 모두 만족시킬 수 있는 유연생산시스템(Flexible Manufacturing System) 을 보유하고 있으며, 식품안전성을 위한 품질관리능력, 원자재의 안정적인 수급 능력 및 신소재, 향료, 색소 등 소비자 수요가 늘어나고 있는 기능성 식품 및 천 연식품에 대한 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. 아울러 이러한 핵심역량 에 대한 집중육성을 계획하고, 실행하고 있으므로, 이러한 것들이 식품 첨가물 산업의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 강점입니다. 4) 자원조달상의 특징 식품 및 식품첨가물의 제조 특성상 주요 원재료는 농수산물이 주를 이루고 있으며, 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 식품제조는 허가제도가 아닌 신고제도이며, 국민의 건강에 직접 영향을 미치는 업종이므로 식품위생법에 의한 법적규제를 받아 철저한 사후관리를 하도록 되어 있습니다. 또한 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법으로 인해 식품의 안정 성이 더욱 강조되고 있습니다. 또한, 정부에서는 2017년 12월부터 직전년도 매출액 100억원 이상인 영업소 가 제조, 가공하는 모든 식품에 대해 HACCP 의무화를 전면 시행하였으며, 당사 는 식품 전품목에 대해 HACCP 적용업소 지정을 받았습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 건강한 음식문화의 기초가 되는 식품첨가물을 공급하기 위해 1974년 설립되었으며, 식품산업의 급격한 발달과 식생활 변화에 부응하기 위하여 식 품부문으로 사업영역을 확대하여 과감한 설비투자로 식품소재 전부문에 걸쳐 대량생산 할 수 있는 능력을 갖춘 식품 및 식품첨가물 신소재 전문회사입니다. 1987년 부설연구소를 인가받아 신제품의 연구개발 및 품질관리에 주력하여 미래지향적, 인간중심적 연구로 고품질의 다양한 신제품 개발에 매진하고 있 으며, 특히 2004년 2월 최첨단의 연구시설을 갖춘 신축연구소의 준공을 계기로 식품산업의 새로운 가치창출에 앞장서고 있으며, 2009년 11월에 ISO 22000 인증획득, 12월에 음료생산부문 GMP적용업소로 지정, 2010년 8월 음료 생산 부문 HACCP 적용업소로 지정되었으며, 2014년 12월 국제식품안전협회의 승인규격인 FSSC 22000 인증을 획득하며 식품안전부분을 더욱 강화하였습니 다. 또한, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 식품 전제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 아울러, 영업부문의 세분화 및 구체화, 생산 및 영업활동을 원활하게 지원하기 위한 경영지원 활동의 업그레이드 등 경영활동의 효율성을 극대화 할 수 있는 전사적 시스템 구축을 꾀하고 있습니다. 그리고 최첨단의 위생설비를 구비한 계열회사 젠푸드는 2007년 12월 식품의약 품안전처으로부터 레토르토식품, 2009년 11월 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료에 대해 HACCP 적용업소인증을 획득하였고 2008년 8월 GMP 적용업소 지정을 획득하였으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 식품 전제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 이를 통해 빠른 속도로 변화하고 있는 국내외 식품산업 환경에 대응할 수 있는 기반은 물론 식품위생과 안전성을 확보하였으며 명실공히 식품업계를 선도해 나갈 준비를 갖추었다고 할 수 있습니다. 또한, 한단계 높아진 소비자의 욕구수준에 부응할 수 있는 고품질, 고기능의 천 연 제품을 생산하기 위하여 최상급의 천연원료를 사용함으로써, 식품의 향, 색 상, 모양 등을 더욱 신선하게 유지하고 식품의 기능성을 높이는 한편, 무엇보다 도 음식의 제 맛을 살리는데 기여하고자 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

식품 및 식품첨가물은 제품의 종류와 구분기준이 매우 다양하고, 소규모의 생산 업체수도 매우 많아, 사업의 특성상 정확한 시장점유율을 파악하기는 힘드나, 연구개발 영역, 제품의 종류와 생산능력, 품질관리 능력 및 설치장치, 또한 매출 규모 등을 고려할 때, 식품첨가물업계에서 내수 및 수출등에서 최상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

식품산업의 특성상 급격한 매출증대를 이루기는 어렵지만, 생활수준의 향상으로 인하여 많은 소비자들이 미각적으로는 물론 기호적으로 만족할만한 식품을 원하 고 있고, 이들의 욕구를 충족하기 위한, 영양적으로 좋은 식품을 만드는데 필요한 영양 강화제를 첨가하는 경우가 증가하고 있어서 안정적인 매출을 유지하고 있습 니다. 설비장치, 법적규제, 무엇보다도 엄격히 관리되고 있는 품질의 안전성 유지 등은 신규 업체들에게 있어서 높은 시장장벽의 요인으로 작용될 수 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자의 다양한 욕구와 기호 변화 등이 식품 시장에 도 반영되어 식품의 안전성과 영양성 외에도 식품의 기능성이 강조되고 있기 때 문에, 식품 첨가물 활용에 대한 연구개발에 지속적인 투자를 행하고 제품수명 및 경쟁우위 요소를 증가시킴으로써 소비자 수요를 원할하게 충족시키는 한편, 적극 적인 신규시장 개척 노력이 요구됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기능성을 갖춘 식품 소재 개발의 필요성과 천연소재에 대한 인지도가 높아짐에 따라 식품 뿐만 아니라, 의약품, 생활용품 등의 다양한 분야에 활용 가능한 신소 재와 나노소재, 또한 천연소재를 주원료로 한 천연색소, 천연향료 등의 연구개발 에도 주력하고 있습니다. 또한, 웰빙문화의 확산으로 인해 유기농관련제품의 인식이 높아져 각종 유기농 농축액 제품들의 매출액이 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도다. 계열회사의 사업현황(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

최근 식품업계는 웰빙 및 식품안정성 문제가 부각되고 있으며 계열회사인 젠푸드는 2007년 12월 HACCP인증을 획득하고 2008년 8월 GMP 적용업소로 지정되어 업계의 흐름에 적절히 대응하고 있으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 식품전 제품에 대해 HACCP을 적용중에 있습니다.

(2) 계열회사의 영업현황

천연식품만을 취급하는 엠에스씨의 관계사들은 한천의 기능성 원료인증획득과 식품의약품안전처으로부터 레토르트식품, 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료 등 식품전제품의 HACCP인증 및GMP 적용업소 지정으로 매출이 크게 신장되고 있습니다.

(3) 계열회사의 영업실적(2018년 12월 기준)

(단위 : 백만원)

자회사명	매출액	당기순이익

(주)젠푸드	31,982	1,747

(주)명신비료	4,229	1,166

(주)밀양한천	9,685	446

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황당사는 수산물(해초)를 가공하여 카라기난 및 농수산물을 가공하여 천연색소 및 각종조미용 분말 및 액상제품 그리고 음료제품을 생산하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제조부문	제 품	가라기난외	소세지등 겔화제	카라기난	37,180	33.36

조미식품가공외	식품가공풍미제	조미액	47,764	42.86

천연식용색소	식용색소	칼라믹스CB	12,333	11.07

PET 제품류	음료	PET	10,847	9.73

소 계	108,124	97.02

상 품	선물세트 외	3,090	2.77

소 계	3,090	2.77

용 역	임대료	471	0.42

소 계	471	0.42

매출조정	IFRS-1115호	-235	-0.21

소계	-235	-0.21

합 계	111,450	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 46 기 3분기	제 45 기	제 44 기

카라기난	내 수	10,843.81	10,657.93	10,089.45

수 출	15,960.28	15,972.58	11,887.51

게엑기스	내 수	3,089.24	3,048.05	2,955.27

조 미 액	내 수	1,791.52	1,772.85	1,404.83

치자엘로우	내 수	15,073.14	15,130.33	15,179.57

레드칼라OC	수 출	21,901.38	20,915.96	21,931.71

(1) 제품가격의 산출기준은 기간별 총평균법을 사용하였고 주요 가격변동원인으로는먼저 국내가격은 품목별 보합세이고 대량거래처와 소량거래처간의 차이로 인해 소폭변동한 것이며 수출가격은 환율 및 원재료 매입가격 변동으로 인해 판매가격에 영향을 미친것입니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 주요 농수산물을 국내 및 동남아시아에서 수입한 원료를 사용하고 있으며 총매입액 및 총매입액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조부문	원부재료	토마토	색소	753	1.31	LYCORED외

곤약원료	카라기난	2,819	4.91	중국 청두社

코토니	카라기난	6,852	11.93	CV MITRA외

치자황색소	치자황색소	369	0.64	HEFEI LIGHT

양파외 기타	46,631	81.20

합 계	57,424	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 46 기 3분기	제 45 기	제 44 기

토마토색소	국 내

수 입	94,068.15	92,369.26	100,948.47

곤약원료	국 내

수 입	16,020.23	13,702.71	10,748.64

코토니	국 내

수 입	1,955.19	1,782.90	1,218.66

치자황색소	국 내

수 입	11,545.66	12,695.75	14,263.84

(1) 구입가격 산출기준은 품목별 기간별 총평균법을 사용하였으며, 주요 가격변동 원인으로는 수입원재료의 경우 환율 급등 및 수입국 원산지 생산량에 따른 매입가액 변동이 주요한 원인이 되고 있으며 국내 원재료의 경우는 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대 및 3교대의 작업 차이가 나며, 평균 생산능력은 다음과 같습니다.

(가) 산출방법 등① 산출기준

가라기난외 수산연제품 : 약13톤/1일(카라기난 생산라인 2교대 기준생산량) 음료제품 : 62,000kg/1일

PET라인 : 340㎖ X 180개/분 X 1대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.34kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 45,000kg치어팩라인 : 130㎖ X 60개/분 X 3대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.13kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 17,000kg식용색소, 조미식품 등 : 제품수가 많고 제품별 생산공정 및 생산량이 모두 달라, 실제 생산량의 25% 추가 생산가능한 것으로 역추정함.② 산출방법

동사 생산능력은 생산라인별 생산가능량 또는 포장라인별 설비 포장속도로 추정함.

작업준비 및 CIP시간 등으로 인한 정지시간을 감안하여 산정함.

(나) 평균가동시간

가라기난외 수산연제품, PET제품 : 16시간/일, 23일/월 음료제품 : 16시간/일, 23일/월(PET 및 치어팩)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	제 46 기 3분기	제 45 기	제 44 기

제조부문	수산연제품	경남.양산	2,493	28,973	3,398	37,970	3,172	30,873

음료제품	"	6,453	8,395	10,031	12,606	11,638	15,698

식용색소류	"	507	10,101	731	14,083	837	13,055

조미식품외	"	6,802	37,023	10,000	49,626	9,901	46,011

합 계	16,255	84,492	24,160	114,285	25,548	105,637

(2) 당해 분기의 가동률(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율

제조부문	수산연제품	경남, 양산	2,700	2,493	92%

음료제품	"	12,200	6,453	53%

식용색소류	"	630	507	80%

조미식품외	"	8,500	6,802	80%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	13,957	6	13,963

[자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	23,594	700	1,075	23,219

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	12,899	6,105	2	3,186	15,816

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	1,189	353	13	458	1,071

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 -

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 1,784백만원 매출이 증가하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 595백만원 증가하였고, PET제품류의 판매는 전년 대비 1,849만원 감소, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 3,273백만원 매출이 증가하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.또한, IFRS 1115호 기준 적용으로 235백만원 감소하였습니다.(주석 참조)

(단위 : 백만원, M/T )

사업부문	매출유형	품 목	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조부문	제품	수산연제품	수 출	1,927	27,402	1,966	26,180	2,485	33,015

내 수	598	9,778	630	10,405	837	13,668

합 계	2,525	37,180	2,596	36,585	3,322	46,683

음료제품	수 출	12	24	30	49	42	72

내 수	6,593	10,823	7,980	12,647	9,937	15,732

합 계	6,605	10,847	8,010	12,696	9,979	15,804

식용색소류	수 출	63	1,471	69	1,643	102	2,358

내 수	444	10,862	469	11,426	604	14,844

합 계	507	12,333	538	13,069	706	17,202

조미식품 외	수 출	480	4,172	441	3,748	601	5,065

내 수	6,456	43,592	6,860	42,601	9,483	58,881

합 계	6,936	47,764	7,301	46,349	10,084	63,946

상품	수 출	1	16	-	3	-	12

내 수	713	3,074	181	611	552	799

합 계	714	3,090	181	614	552	811

용역	임대수입	수 출	-	-	-	-	-	-

내 수	-	471	-	353	-	458

합 계	-	471	-	353	-	458

매출조정	IFRS1115호	수 출	-	-235	-	-	-	-299

내 수	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-235	-	-	-	-299

합 계	수 출	2,483	32,850	2,506	31,623	3,230	40,223

내 수	14,804	78,600	16,120	78,043	21,413	104,382

합 계	17,287	111,450	18,626	109,666	24,643	144,605

나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업4팀 4명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀, 영업2팀, 영업3팀 등 19명으로 조직되어 있 습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다.

라. 판매방법 및 조건

당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다.

6. 수주상황- 해당사항 없음 -(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

합 계

- 해당사항 없음-

7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

매출채권	19,105,620	19,105,620	21,218,546	21,218,546

대여금및기타수취채권	80,424	80,424	88,730	88,730

장기금융상품	12,400	12,400	12,400	12,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,853,716	1,853,716	1,255,669	1,255,669

장기성매출채권	37,173	37,173	37,173	37,173

장기성대여금및기타수취채권	3,065,536	3,065,536	4,075,353	4,075,353

합 계	24,154,869	24,154,869	26,687,871	26,687,871

주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 39,556,567 40,327,934 5,391,151 25,925,152 9,011,631 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,422,705 16,437,881 15,162,637 40,244 1,235,000 - 합 계 55,979,272 56,765,815 20,553,788 25,965,396 10,246,631 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 42,240,685 43,373,464 3,215,561 29,082,027 11,075,876 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,131,306 16,138,800 15,673,556 40,244 425,000 - 합 계 58,371,991 59,512,264 18,889,117 29,122,271 11,500,876 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,515,184 4,057,376 7,615,293 4,870,737 JPY 12,316,786 10,651,500 2,750,127 7,662,299 EUR 143 89,935 5,842 227,816 CNY 688,588 - 2,827,961 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 54,996 187,409 환율 10% 하락할 경우 (54,996) (187,409) JPY 환율 10% 상승할 경우 1,854 7,991 환율 10% 하락할 경우 (1,854) (7,991) EUR 환율 10% 상승할 경우 (11,804) 4 환율 10% 하락할 경우 11,804 (4) CNY 환율 10% 상승할 경우 11,604 98,826 환율 10% 하락할 경우 (11,604) (98,826) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 4,092,176 5,015,729 금융부채 26,700,000 29,700,000 합 계 30,792,176 34,715,729 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (226,078) 226,078 (282,765) 282,765 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,853,716 1,255,669 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 144,590천원 및 97,942천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 65,223,642 67,201,187 차감 : 현금및현금성자산 (4,099,486) (5,018,079) 순부채 61,124,156 62,183,108 자본총계 88,144,364 80,556,582 부채비율 69.3% 77.2% 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 목적 계약금액 결제방법 중도상환가능여부(중도해지가능여부) 선물환매도계약 기업은행 2019.04.26 2019.12.31 매매 ￥120,000,000 엔화매도 가능 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 2,759,84㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 59명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 13건의 연구개발 실적 및 10건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2019년 3/4분기 연구개발비용으로 2,581,565천원을 사용하였습니다 부 설 식 품 기 술 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 스위트향팀 식품개발2팀 색소팀 세이버리향팀 하이드로-콜로이드팀 응용팀 소스팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 46기 3분기 제 45 기 제 44 기 비 고 원 재 료 비 243,915 298,741 323,274 인 건 비 2,202,193 2,615,642 2,453,948 감 가 상 각 비 135,457 145,971 154,280 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - 2,227 7,341 연구개발비용계 2,581,565 3,062,581 2,938,843 회계처리 판매비와관리비 - - - 제조경비 2,581,565 3,062,581 2,938,843 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.3% 2.1% 2.1% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율 향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 2006.1.26 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 2008.6.11 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 2011.6.4 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 2011.6.22 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 2011.8.8 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 2011.9.2 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 2012.8.13 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 2013.8.8 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 2013.9.10 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 2014.10.7 한천젤리 및 그제조방법 특허법 3명/1년 9개월 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 Ⅰ. 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 요약연결재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 자산 I. 유동자산 62,032 62,527 56,735 당좌자산 24,787 27,606 28,320 재고자산 37,245 34,921 28,415 II. 비유동자산 91,336 85,230 85,697 유형자산 56,102 55,533 56,718 무형자산 2,282 2,243 2,090 관계기업투자 4,758 4,234 3,647 기타비유동자산 28,194 23,220 23,242 자산총계 153,368 147,757 142,432 부채 I. 유동부채 47,784 49,037 57,144 II. 비유동부채 17,440 18,164 14,474 부채총계 65,224 67,201 71,618 자본 I. 납입자본 8,800 8,800 7,092 자본금 8,800 8,800 4,400 주식발행초과금 - - 2,692 II. 기타자본항목 895 865 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,631 922 1,004 Ⅳ. 이익잉여금 76,818 69,969 60,115 지배기업소유주 지분 88,144 80,556 70,814 비지배기업소유주 지분 - - - 자본총계 88,144 80,556 70,814 부채 및 자본총계 153,368 147,757 142,432 매출액 111,450 144,605 141,955 영업이익 10,088 13,484 12,824 당기순이익 7,984 10,694 11,233 지배기업소유주 7,984 10,694 11,233 비지배지분 - - - 기본주당이익(원) 454 608 638 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 * 제44기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. * 제46기 3분기, 제45기, 제44기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제45기, 제44기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제46기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제46기3분기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 45 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 44기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 3. 연결재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점(1) 기업회계기준 등의 위반사항 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - 4. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 당분기 전기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 미얀마 3.31 100% 100% Ⅲ. 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 자산 I. 유동자산 61,459 62,040 56,256 당좌자산 24,265 27,146 27,856 재고자산 37,194 34,894 28,400 II. 비유동자산 86,541 80,731 83,252 유형자산 54,263 53,658 54,707 무형자산 2,282 2,243 2,090 관계기업투자 1,802 1,610 3,212 기타비유동자산 28,194 23,220 23,243 자산총계 148,000 142,771 139,508 부채 I. 유동부채 47,774 49,024 57,130 II. 비유동부채 17,440 18,165 14,474 부채총계 65,214 67,189 71,604 자본 I. 납입자본 8,800 8,800 7,092 자본금 8,800 8,800 4,400 주식발행초과금 - - 2,692 II. 기타자본항목 895 865 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 684 218 348 Ⅳ. 이익잉여금 72,407 65,699 57,861 자본총계 82,786 75,582 67,904 부채 및 자본총계 148,000 142,771 139,508 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 111,450 144,605 141,955 영업이익 10,418 13,915 13,242 당기순이익 7,844 8,677 9,678 기본주당이익(원) 446 493 550 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 * 제44기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. * 제46기 3분기, 제45기, 제44기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제45기, 제44기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제46기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 별도재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - (2) 별도재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 46기3-4사업보고_40_00121154_(주)엠에스씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 62,031,593,485 62,527,762,369 현금및현금성자산 4,099,486,254 5,018,079,496 매출채권 및 기타유동채권 19,186,044,596 21,307,275,785 재고자산 37,244,511,394 34,921,946,394 기타유동자산 1,501,551,241 1,280,460,694 비유동자산 91,336,412,831 85,230,006,777 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,853,716,090 1,255,668,890 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,757,781,285 4,233,703,285 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,102,708,962 4,112,525,835 유형자산 56,101,754,748 55,533,431,235 영업권 이외의 무형자산 2,282,008,326 2,242,703,130 투자부동산 21,562,364,871 16,173,478,428 기타비유동자산 46,728,377 이연법인세자산 1,663,678,549 1,619,367,597 자산총계 153,368,006,316 147,757,769,146 부채 유동부채 47,783,882,495 49,036,616,992 매입채무 및 기타유동채무 12,150,180,806 12,404,495,190 단기차입금 28,688,000,200 31,040,685,346 유동성장기차입금 2,000,000,000 500,000,000 기타유동금융부채 3,052,735,614 3,309,304,716 당기법인세부채 1,367,732,210 1,184,761,926 기타유동부채 525,233,665 597,369,814 비유동부채 17,439,759,880 18,164,569,962 장기차입금 8,868,566,383 10,700,000,000 확정급여채무의현재가치 7,348,036,671 7,044,930,891 장기임대보증금 1,219,788,185 417,505,884 기타비유동부채 3,368,641 2,133,187 부채총계 65,223,642,375 67,201,186,954 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,144,363,941 80,556,582,192 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 865,477,550 기타포괄손익누계액 1,630,924,370 922,074,827 이익잉여금(결손금) 76,817,959,491 69,969,029,815 자본총계 88,144,363,941 80,556,582,192 자본과부채총계 153,368,006,316 147,757,769,146 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,876,671,674 111,449,583,436 37,753,202,034 109,666,004,895 매출원가 26,277,848,928 88,055,223,580 28,919,884,222 85,990,820,001 매출총이익 7,598,822,746 23,394,359,856 8,833,317,812 23,675,184,894 판매비와관리비 4,392,539,557 13,305,982,705 4,795,526,924 13,965,931,439 영업이익(손실) 3,206,283,189 10,088,377,151 4,037,790,888 9,709,253,455 금융수익 191,892,471 759,207,325 (119,437,676) 468,811,912 금융원가 475,222,910 1,345,908,279 298,485,165 1,294,747,225 관계기업투자손익 97,468,869 466,371,794 (66,986,511) 541,125,661 기타이익 59,817,973 190,187,103 135,522,490 312,404,646 기타손실 25,420,037 129,807,117 15,120,677 50,358,532 법인세비용차감전순이익(손실) 3,054,819,555 10,028,427,977 3,673,283,349 9,686,489,917 법인세비용 (510,101,075) 2,044,022,045 621,770,685 1,695,542,196 당기순이익(손실) 2,544,718,480 7,984,405,932 3,051,512,664 7,990,947,721 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,544,718,480 7,984,405,932 3,051,512,664 7,990,947,721 기타포괄손익 264,565,705 667,508,639 (45,675,388) 16,766,870 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 111,411,658 242,372,727 (21,754,309) 82,628,978 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 89,933,928 184,666,521 (19,403,915) 91,706,360 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 21,477,730 57,706,206 (2,350,394) (9,077,382) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 153,154,047 425,135,912 (23,921,079) (65,862,108) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 167,220,314 466,476,816 (23,921,079) (65,862,108) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,066,267) (41,340,904) 총포괄손익 2,809,284,185 8,651,914,571 3,005,837,276 8,007,714,591 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,809,284,185 8,651,914,571 3,005,837,276 8,007,714,591 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 145 454 173 454 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,004,119,791 60,114,864,142 70,814,464,013 70,814,464,013 당기순이익(손실) 7,990,947,721 7,990,947,721 7,990,947,721 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (65,862,108) (65,862,108) (65,862,108) 해외사업장환산외환차익 91,706,360 91,706,360 91,706,360 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (9,077,382) (9,077,382) (9,077,382) 확정급여제도의 재측정손익 배당금지급 (880,000,000) (880,000,000) (880,000,000) 무상증자 1,707,731,014 (1,737,733,544) (30,002,530) (30,002,530) 주식할인발행차금상각 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2018.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 865,477,550 1,020,886,661 67,225,811,863 77,912,176,074 77,912,176,074 2019.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 865,477,550 922,074,827 69,969,029,815 80,556,582,192 80,556,582,192 당기순이익(손실) 7,984,405,932 7,984,405,932 7,984,405,932 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 466,476,816 466,476,816 466,476,816 해외사업장환산외환차익 184,666,521 184,666,521 184,666,521 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 57,706,206 57,706,206 57,706,206 확정급여제도의 재측정손익 (41,340,904) (41,340,904) (41,340,904) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) (1,056,000,000) 무상증자 주식할인발행차금상각 30,002,530 (30,002,530) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,132,822) (8,132,822) (8,132,822) 2019.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 1,630,924,370 76,817,959,491 88,144,363,941 88,144,363,941 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 12,781,304,165 10,572,768,919 영업에서 창출된 현금 15,600,681,892 11,886,658,933 이자수취(영업) 32,715,817 45,864,516 이자지급(영업) (850,706,752) (898,463,251) 배당금수취(영업) 23,886,050 23,700,630 법인세납부(영업) (2,025,272,842) (484,991,909) 투자활동현금흐름 (10,288,119,281) (3,621,844,123) 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 기계장치의 처분 3,320,000 22,000,000 차량운반구의 처분 10,621,616 3,309,091 기타유형자산의 처분 750,000 무형자산의 처분 84,545,455 장기대여금및수취채권의 취득 (13,000,000) 건물의 취득 (189,000,000) 구축물의 취득 (221,328,032) (17,693,714) 기계장치의 취득 (1,094,204,243) (1,653,900,034) 차량운반구의 취득 (65,986,247) (86,408,279) 기타유형자산의 취득 (268,282,909) (285,400,862) 건설중인자산의 취득 (2,909,572,416) (1,484,145,780) 투자부동산의 취득 (5,498,437,050) 무형자산의 취득 (43,000,000) (217,150,000) 재무활동현금흐름 (3,415,088,086) (2,250,119,950) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 8,700,000,000 정부보조금의 수취 266,667,000 295,000,000 임대보증금의 증가 1,354,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (2,729,684,835) (7,966,822,922) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (500,000,000) (2,000,000,000) 배당금지급 (1,056,000,000) (880,000,000) 정부보조금의 상환 (206,070,251) (198,294,498) 임대보증금의 감소 (544,000,000) (290,000,000) 무상증자비용 (30,002,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,309,960 2,626,087 현금및현금성자산의순증가(감소) (918,593,242) 4,703,430,933 기초현금및현금성자산 5,018,079,496 2,723,914,702 기말현금및현금성자산 4,099,486,254 7,427,345,635 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,073,000 6.10 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,006,060 5.72 김기석 600,623 3.41 588,000 3.34 김소영 268,164 1.52 256,600 1.46 기타 4,844,568 27.53 4,883,840 27.75 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배력판단기준 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,089,261 100% 해양 양식업 미얀마 연방 의결권과반수보유 2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,414,715 9,638 2,405,077 - (326,285) (326,285) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,366,365 11,766 2,354,599 225 (318,115) (318,115) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 동기준서를 적용하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표를 재작성하지 아니하고 최초적용일(2019년 1월 1일)현재의 누적손익효과를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.동기준서가 연결실체의 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서1116호적용후 기준서1116호적용전 차 이 자 산 148,193,611 147,757,769 435,842 부 채 67,645,162 67,201,187 443,975 자 본 80,548,449 80,556,582 (-)8,133 (나) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 19,376,897천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 재무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,099,486 - 4,099,486 매출채권 - 19,105,620 - 19,105,620 대여금및기타수취채권 - 80,424 - 80,424 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,853,716 1,853,716 장기성매출채권 - 37,173 - 37,173 장기대여금및기타수취채권 - 3,065,536 - 3,065,536 합 계 - 26,400,639 1,853,716 28,254,355 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,018,079 - 5,018,079 매출채권 - 21,218,546 - 21,218,546 대여금및기타수취채권 - 88,730 - 88,730 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,255,669 1,255,669 장기성매출채권 - 37,173 - 37,173 장기대여금및기타수취채권 - 4,075,353 - 4,075,353 합 계 - 30,450,281 1,255,669 31,705,950 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 6,223,924 - 6,223,924 기타지급채무 - 5,926,257 - 5,926,257 단기차입금 - 28,688,000 - 28,688,000 유동성장기부채 - 2,000,000 - 2,000,000 기타금융부채 32,085 3,020,651 - 3,052,736 장기기타지급채무 - 1,219,788 - 1,219,788 장기차입금 - 8,868,566 - 8,868,566 합 계 32,085 55,947,186 - 55,979,271 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 6,917,181 - 6,917,181 단기기타지급채무 - 5,487,315 - 5,487,315 단기차입금 - 31,040,685 - 31,040,685 유동성장기부채 - 500,000 - 500,000 단기기타금융부채 - 3,309,305 - 3,309,305 장기기타지급채무 - 417,506 - 417,506 장기차입금 - 10,700,000 - 10,700,000 합 계 - 58,371,992 - 58,371,992 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,886 - 23,886 대여금및수취채권 (22,585) 419,366 - - 396,781 매입채무및기타지급채무 (17,754) (22,946) - - (40,700) 장단기차입금 (768,452) (119,496) - - (887,948) 당기손익인식금융부채 (78,720) (78,720) 합 계 (808,791) 276,924 (54,834) - (586,701) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,701 (65,862) (42,161) 대여금및수취채권 (72,416) 132,967 - - 60,551 매입채무및기타지급채무 (6,353) (3,597) - - (9,950) 장단기차입금 (858,091) (42,146) - - (900,237) 합 계 (936,860) 87,224 23,701 (65,862) (891,797) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 19,105,620 - 19,105,620 193,976 18,911,644 매입채무 (6,223,924) - (6,223,924) (193,976) (6,029,948) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,218,546 - 21,218,546 233,125 20,985,421 매입채무 (6,917,181) - (6,917,181) (233,125) (6,684,056) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,853,716 1,429,410 - 424,306 1,853,716 부채 당기손익인식금융부채 32,085 - 32,085 - 32,085 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,255,669 831,363 - 424,306 1,255,669 부채 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익인식금융부채는 통화선도거래에서 발생한 것으로서, 통화선도가격 및 할인율 등을 이용한 현금흐름할인모형을 이용하여 평가하였습니다.(다) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,853,716 1,853,716 1,255,669 1,255,669 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 4,099,486 4,099,486 5,018,079 5,018,079 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 19,142,793 19,142,793 21,255,719 21,255,719 장단기대여금및기타수취채권 3,145,960 3,145,960 4,164,083 4,164,083 합 계 26,400,639 26,400,639 30,450,281 30,450,281 [공정가치로 인식된 부채] 파생상품부채 32,085 32,085 - - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 13,369,969 13,369,969 12,822,001 12,822,001 차입금 39,216,112 39,216,112 42,240,685 42,240,685 기타단기금융부채 3,020,651 3,020,651 3,309,305 3,309,305 합 계 55,606,732 55,606,732 58,371,991 58,371,991 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 7,310 2,350 예금 4,092,176 5,015,729 합 계 4,099,486 5,018,079 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,342,241 (236,621) 19,105,620 21,482,373 (263,827) 21,218,546 단기대여금및기타수취채권 미수금 80,424 - 80,424 88,730 - 88,730 합 계 19,422,665 (236,621) 19,186,044 21,571,103 (263,827) 21,307,276 장기매출채권 40,080 (2,907) 37,173 40,080 (2,907) 37,173 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - 76,100 63,100 - 63,100 장기보증금 2,989,436 - 2,989,436 4,012,253 - 4,012,253 소 계 3,065,536 - 3,065,536 4,075,353 - 4,075,353 합 계 3,105,616 (2,907) 3,102,709 4,115,433 (2,907) 4,112,526 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 19,105,620 - - - - - 236,621 19,342,241 단기대여금및기타수취채권 미수금 80,424 - - - - - - 80,424 합계 19,186,044 - - - - - 236,621 19,422,665 장기매출채권 - - - - 37,173 37,173 2,907 40,080 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - - - - - - 76,100 장기보증금 2,989,436 - - - - - - 2,989,436 소 계 3,065,536 - - - - - - 3,065,536 합 계 3,065,536 - - - 37,173 37,173 2,907 3,105,616 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,218,546 - - - - - 263,827 21,482,373 단기대여금및기타수취채권 미수금 88,730 - - - - - - 88,730 합 계 21,307,276 - - - - - 263,827 21,571,103 장기매출채권 - - - - 37,173 37,173 2,907 40,080 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 63,100 - - - - - - 63,100 장기보증금 4,012,253 - - - - - - 4,012,253 소 계 4,075,353 - - - - - - 4,075,353 합 계 4,075,353 - - - 37,173 37,173 2,907 4,115,433 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 263,827 (27,206) - - - 236,621 장기매출채권 3,749 (842) - - - 2,907 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 200,360 (12,129) - - - 188,231 장기매출채권 15,716 (11,967) - - - 3,749 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였으며, 당분기말현재 기타금융부채(파생상품부채) 32,085천원을 인식하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 1,429,410 831,363 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 1,853,716 1,255,669 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 1,354,424 1,354,424 900,784 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 18,100 18,100 2,900 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 33,528 33,528 16,383 웅진 18,392 0.0306 66,211 23,358 23,358 (42,853) 합 계 552,196 1,429,410 1,429,410 877,214 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 730,250 730,250 276,610 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 26,527 26,527 11,327 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 35,687 35,687 18,542 웅진 18,392 0.0306 66,211 38,899 38,899 (27,312) 합 계 552,196 831,363 831,363 279,167 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 238,994 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,544,707 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 424,306 1,788,701 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 238,994 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,544,707 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 424,306 1,788,701 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 279,167 598,047 - 877,214 차감 : 법인세효과 (61,417) (131,570) - (192,987) 합 계 217,750 466,477 - 684,227 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 445,530 (84,439) - 361,091 차감 : 법인세효과 (98,017) 18,577 - (79,440) 합 계 347,513 (65,862) - 281,651 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 5,591 5,591 - - 제품 12,236,056 12,211,738 (60,169) 24,318 원재료 22,291,104 21,966,479 61,189 324,625 저장품 79,327 79,327 - - 미착품 2,981,376 2,981,376 - - 합 계 37,593,454 37,244,511 1,020 348,943 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 1,048 1,048 - - 제품 12,820,950 12,736,463 (7,675) 84,487 원재료 18,349,312 18,085,876 98,794 263,436 저장품 99,748 99,748 - - 미착품 3,998,812 3,998,812 - - 합 계 35,269,870 34,921,947 91,119 347,923 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,412,857 1,115,825 선급비용 88,694 164,636 소 계 1,501,551 1,280,461 기타비유동자산 장기선급비용 - 46,728 합 계 1,501,551 1,327,189 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2019.9.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2019.9.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)명신비료 50,491 6,954,317 2,203,867 - 50,491 8,330,267 1,905,288 - (주)밀양한천 1,559,630 4,810,638 2,553,914 - 1,559,630 5,383,908 2,328,415 - 합 계 1,610,121 11,764,955 4,757,781 - 1,610,121 13,714,175 4,233,703 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,905,288 - 280,889 17,690 2,203,867 (주)밀양한천 2,328,415 - 185,483 40,016 2,553,914 합계 4,233,703 - 466,372 57,706 4,757,781 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,450,460 - 395,576 (2,784) 1,843,252 (주)밀양한천 2,196,332 - 145,550 (6,294) 2,335,588 합계 3,646,792 - 541,126 (9,078) 4,178,840 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 23,096,008 5,710,217 17,385,791 2,917,214 702,223 (3,439,850) (주)밀양한천 19,908,787 5,730,662 14,178,125 7,019,036 546,663 (1,689,566) 합 계 43,004,795 11,440,879 31,563,916 9,936,250 1,248,886 (5,129,416) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 28,176,357 7,350,716 20,825,641 3,294,344 988,939 4,069,377 (주)밀양한천 22,070,512 6,202,821 15,867,691 7,586,296 428,971 2,146,616 합 계 50,246,869 13,553,537 36,693,332 10,880,640 1,417,910 6,215,993 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,963,757 - - - 13,963,757 건물 36,071,715 17,296,433 - - 18,775,282 구축물 8,513,997 4,070,325 - - 4,443,672 기계장치 92,507,755 76,669,230 - 21,938 15,816,587 차량운반구 2,944,640 2,650,785 - - 293,855 기타의유형자산 9,875,060 9,097,478 - - 777,582 건설중인자산 1,629,800 - - - 1,629,800 사용권자산 849,381 448,161 - - 401,220 합 계 166,356,105 110,232,412 - 21,938 56,101,755 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,956,772 - - - 13,956,772 건물 35,684,330 16,335,833 - - 19,348,497 구축물 8,083,787 3,838,059 - - 4,245,728 기계장치 86,429,798 73,502,658 - 29,250 12,897,890 차량운반구 2,938,567 2,582,295 - - 356,272 기타의유형자산 9,622,630 8,789,035 - - 833,595 건설중인자산 3,894,677 - - - 3,894,677 합 계 160,610,561 105,047,880 - 29,250 55,533,431 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,956,772 19,348,497 4,245,727 12,897,890 356,272 833,595 3,894,677 552,954 56,086,384 취득 - 189,000 221,328 1,094,204 65,987 268,283 2,909,573 37,994 4,786,369 계정대체 - - 174,000 5,000,450 - - (5,174,450) - - 처분 - - - (2) (12,907) (2) - - (12,911) 감가상각 - (867,747) (207,764) (3,186,593) (132,255) (326,418) - (189,728) (4,910,505) 기타변동 6,985 105,531 10,381 10,638 16,758 2,124 - - 152,417 기말 13,963,757 18,775,281 4,443,672 15,816,587 293,855 777,582 1,629,800 401,220 56,101,754 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 452,489천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,392,299천원, 임가공원가로 인식된 금액은 26,864천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,312천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,952,851 20,455,030 4,368,407 14,033,502 403,897 797,953 2,706,244 56,717,884 취득 - - 17,694 1,653,900 86,408 285,401 1,484,146 3,527,549 계정대체 - - 121,930 807,100 - - (929,030) - 처분 - - - (4) (2) (3) - (9) 감가상각 - (879,876) (201,222) (2,995,627) (122,185) (265,091) - (4,464,001) 기타변동(주1) 3,467 58,179 6,198 9,346 3,602 992 - 81,784 기말 13,956,318 19,633,333 4,313,007 13,508,217 371,720 819,252 3,261,360 55,863,207 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 353,691천원, 제조원가로 인식된 금액은 3,993,838천원, 임가공원가로 인식된 금액은 77,618천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,312천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,222 22,446 - - 56,776 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,304,454 22,446 - - 2,282,008 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 36,222 18,751 - - 17,471 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,261,454 18,751 - - 2,242,703 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 17,471 2,225,232 2,242,703 취득 43,000 - 43,000 처분 - - - 상각 (3,695) - (3,695) 기말 56,776 2,225,232 2,282,008 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 10,267 2,079,290 2,089,557 취득 - 217,150 217,150 처분 - (75,552) (75,552) 상각 (1,923) - (1,923) 기말 8,344 2,220,888 2,229,232 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 3,695 1,923 합 계 3,695 1,923 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 409,801 - 4,656,888 합 계 21,972,166 409,801 - 21,562,365 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 300,251 - 2,533,306 합 계 16,473,729 300,251 - 16,173,478 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,533,306 16,173,478 당기취득 3,265,305 2,233,132 5,498,437 당기처분 - - - 감가상각비 - (109,550) (109,550) 기말잔액 16,905,477 4,656,888 21,562,365 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,636,696 16,276,868 당기취득 - - - 당기처분 - - 감가상각비 - (77,542) (77,542) 기말잔액 13,640,172 2,559,154 16,199,326 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 202,445 129,700 임대수익투자부동산 직접운영비용 42,256 36,068 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다.15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 산림청 6,667 40,000 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 260,000 255,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 266,667 295,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 29,250 - (7,312) 21,938 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 39,000 - (7,312) 31,688 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,223,924 6,917,181 기타지급채무 미지급금 5,886,013 5,447,071 보증금 40,244 40,244 소 계 5,926,257 5,487,315 합 계 12,150,181 12,404,496 장기매입채무 - - 장기기타지급채무 장기보증금 1,219,788 417,506 소 계 1,219,788 417,506 합 계 1,219,788 417,506 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 우리은행 운전자금 2.95~2.98 2,000,000 매출채권담보대 3.05~3.30 1,804,370 1,166,645 KEB하나은행 매출채권담보대 2.66~2.87 97,697 88,901 기업은행 운전자금 2.67 2,000,000 1,500,000 농수산물유통공사 정책자금 2.40 - 5,000,000 신한은행 운전자금 2.80 3,000,000 - 한국산업은행 운전자금 2.66 10,000,000 6,000,000 KB국민은행 운전자금 2.54 3,000,000 3,000,000 매출채권담보대 2.82~3.03 532,711 1,673,474 경남은행 매출채권담보대 2.02 81,333 111,665 운전자금 2.61 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.64 3,000,000 8,500,000 기타 특수관계자 단기차입금 - 3,000,000 - 리스부채 리스부채 3.35 171,889 - 합 계 28,688,000 31,040,685 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.98 3,000,000 - 만기상환 우리은행 2.95 5,700,000 5,700,000 만기상환 농협은행 3.16 - 3,000,000 만기상환 기업은행 2.634 2,000,000 2,500,000 만기상환 리스부채 리스부채 3.35 168,566 만기상환 합 계 10,868,566 11,200,000 유동성대체액 2,000,000 500,000 비유동성잔액 8,868,566 10,700,000 ※리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 10,328천원입니다.2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 8,709,193 2년초과 3년이내 44,995 3년초과 4년이내 75,688 4년초과 5년이내 38,691 합계 8,868,567 18. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 549,175 954,235 미지급비용 2,471,476 2,355,070 파생상품부채 32,085 - 소 계 3,052,736 3,309,305 장기기타금융부채 - - 합 계 3,052,736 3,309,305 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 17,521,866 17,091,647 국민연금전환금 (44,000) (46,716) 사외적립자산의공정가치 (10,129,829) (10,000,000) 합 계 7,348,037 7,044,931 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,091,647 16,433,610 근무원가 1,257,208 1,335,805 이자원가 312,488 246,103 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,299,831) (1,137,378) 관계사 전입 160,354 - 기말 17,521,866 16,878,140 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,257,208 1,335,805 이자원가 312,488 246,103 사외적립자산의 이자수익 (182,831) - 합 계 1,386,865 1,581,908 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 877,623 1,051,125 판매비와관리비 509,242 530,783 합 계 1,386,865 1,581,908 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기에 판매비와관리비 4,487천원, 제조원가 42,036천원입니다.(4) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 53,001 - 차감 : 법인세효과 (11,660) - 합계 41,341 - (5) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 10,000,000 5,000,252 사용자의 기여금 388,356 5,233,186 사외적립자산의 이자수익 182,831 124,023 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (53,001) (63,374) 환율변동으로 인한 이익(손실) - - 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (388,356) (294,087) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,129,830 10,000,000 (6) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 10,129,830 10,000,000 기타 - - 합 계 10,129,830 10,000,000 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 452,794 592,009 정부보조금 60,597 - 선수수익 11,843 5,361 소 계 525,234 597,370 기타비유동부채 장기선수수익 3,369 2,133 소 계 3,369 2,133 합 계 528,603 599,503 21. 자본금당분기와 전기의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 22. 기타자본 당분기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (441,884) 합 계 895,480 865,478 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 684,226 217,750 해외사업환산손익 430,087 245,420 지분법자본변동 516,611 458,905 합 계 1,630,924 922,075 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 279,167 598,047 - - 877,214 차감 ; 법인세효과 (61,417) (131,570) - - (192,987) 보험수리적손익 - 53,001 - (53,001) - 차감 ; 법인세효과 - (11,660) - 11,660 - 해외사업환산손익 245,420 184,667 - - 430,087 지분법자본변동 458,905 57,706 - - 516,611 합계 922,075 705,191 - (41,341) 1,630,925 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (84,439) - - 361,091 차감 ; 법인세효과 (98,017) 18,577 - - (79,440) 해외사업환산손익 157,557 91,706 - - 249,263 지분법자본변동 499,050 (9,077) - - 489,973 합계 1,004,120 16,767 - - 1,020,887 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 임의적립금 등 64,531,927 56,931,927 미처분이익잉여금 12,286,032 13,037,103 합 계 76,817,959 69,969,030 (2) 연결실체는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 107,251,961 106,716,405 상품매출액 3,089,777 613,649 임가공수입액 636,462 1,983,181 임대수익 370,070 259,853 기타매출 101,313 92,916 합 계 111,449,583 109,666,004 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 12,736,463 10,884,927 당기제품제조원가 84,297,564 85,954,908 기말제품 (12,211,739) (12,114,903) 제품매출원가 84,822,288 84,724,932 (상품매출원가) 기초상품 1,048 5,821 당기상품매입액 247,531 225,123 타계정에서 대체 2,624,094 341,094 타계정으로 대체 (28,606) (28,557) 기말상품 (5,591) (26,528) 상품매출원가 2,838,476 516,953 (임가공매출원가) 194,927 582,125 (임대원가) 127,407 95,399 (기타매출원가) 72,126 71,411 합 계 88,055,224 85,990,820 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,437,754 4,203,143 퇴직급여 513,729 531,345 복리후생비 397,868 386,201 접대비 172,780 169,079 감가상각비 452,489 353,690 세금과공과 290,189 264,659 대손상각비 (27,206) (12,129) 여비교통비 372,804 349,760 지급수수료 217,540 180,485 포장비 4,467,660 5,340,878 운반비 1,318,637 1,456,865 판매수수료 155,418 140,892 기타 536,321 601,063 합 계 13,305,983 13,965,931 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,836 25,304 무형자산처분이익 - 8,993 잡이익 177,351 278,108 합 계 190,187 312,405 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 64,900 24,900 잡손실 64,907 25,456 유형자산처분손실 - 3 합 계 129,807 50,359 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 82,129 37,974 외환차익 539,035 281,316 외화환산이익 114,157 125,822 배당금수익 23,886 23,700 합 계 759,207 468,812 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 890,920 974,834 외환차손 285,426 243,438 외화환산손실 90,842 76,475 파생상품거래손실 46,635 - 파상상품평가손실 32,085 - 합 계 1,345,908 1,294,747 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,759,618 1,935,293 법인세 추납액 448,625 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (44,311) (258,327) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (119,910) 18,576 법인세비용 2,044,022 1,695,542 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (131,570) 18,576 확정급여제도의 재측정 요소 11,660 - 합 계 (119,910) 18,576 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 10,028,428 9,686,490 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,189,755 2,114,528 조정사항 비과세수익 (9,606) (1,383) 비공제비용 8,589 19,891 세액공제 (562,393) (388,312) 법인세 추납액 448,625 - 기타 (30,948) (49,182) 법인세비용 2,044,022 1,695,542 유효법인세율 20.38% 17.50% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 101,837 180 - 102,017 유급휴가 129,830 (33,829) - 96,001 대손충당금 11,137 9,878 - 21,015 국고보조금 6,435 11,723 - 18,158 감가상각비 205,922 (11,747) - 194,175 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,749,884 180,684 - 3,930,568 퇴직연금운용자산 (2,199,999) (28,562) - (2,228,561) 보험수리적손익 456,666 - 11,660 468,326 파생상품평가이익 - 7,059 7,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,468 28,863 (131,570) (96,239) 기타 1,599 (28) - 1,571 합 계 1,619,368 164,221 (119,910) 1,663,679 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 19,483 - 100,340 유급휴가 95,382 (30,357) - 65,025 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 8,580 19,666 - 28,246 감가상각비 180,232 (8,480) - 171,752 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 150,825 - 3,754,999 퇴직연금운용자산 (1,100,055) 640 - (1,099,415) 보험수리적손익 468,028 - - 468,028 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) - 18,577 (21,729) 기타 1,633 (27) - 1,606 합 계 2,427,763 239,750 18,577 2,686,090 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 524,724 (1,229,976) 원재료와 소모품의 사용액 52,207,236 56,056,866 급여 17,519,206 15,934,660 퇴직급여 1,433,387 1,585,035 복리후생비 1,491,632 1,353,472 전력비및수도광열비 2,569,226 2,415,296 동력비 2,813,912 2,500,518 감가상각비 5,012,742 4,534,231 무형자산상각비 3,695 1,923 세금과공과 1,661,779 1,513,388 지급수수료 2,919,535 3,094,454 포장비 4,635,585 5,485,286 운반비 1,326,778 1,460,073 연구개발비 379,372 321,331 기타 6,862,397 4,930,194 합계(주1) 101,361,206 99,956,751 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,984,405,932원 7,990,947,721원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 454원 454원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 7,984,405,932 7,990,947,721 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 7,984,405,932 7,990,947,721 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,433,387,199 1,585,034,525 감가상각비 5,012,742,681 4,534,230,430 대손상각비 (27,206,240) (12,129,192) 무형자산상각비 3,694,804 1,922,596 이자비용 890,920,515 974,833,817 유형자산처분손실 - 3,000 외화환산손실 90,842,206 76,475,178 법인세비용 2,044,022,045 1,695,542,196 이자수익 (82,129,353) (37,973,812) 배당금수익 (23,886,050) (23,700,630) 외화환산이익 (114,156,946) (125,821,672) 유형자산처분이익 (12,836,519) (25,303,091) 무형자산처분이익 - (8,993,465) 관계기업투자손익 (466,371,794) (541,125,661) 당기손익인식금융자산평가손실 32,085,000 - 합 계 8,781,107,548 8,092,994,219 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 2,226,118,501 1,291,961,421 미수금의(증가)감소 8,305,742 122,569,345 당기법인세자산의(증가)감소 - 150,886,994 선급금의(증가)감소 (246,414,938) (249,627,004) 선급비용의(증가)감소 14,433,298 45,815,097 재고자산의(증가)감소 (2,322,565,000) (2,942,728,449) 매입채무의증가(감소) (694,706,048) (1,744,935,821) 미지급금의증가(감소) 438,942,443 (350,594,793) 선수금의증가(감소) (139,215,143) 78,696,587 예수금의증가(감소) (405,060,002) 334,987,162 미지급비용의증가(감소) 29,669,762 213,379,277 퇴직금의증가(지급) (1,299,830,760) (1,137,377,829) 관계사전입으로인한승계 160,354,357 - 국민연금전환금의(증가)감소 2,716,200 2,567,700 퇴직연금운용자산의(증가)감소 - 2,907,306 보증금의증가(감소) 1,062,420,000 (15,790,000) 합 계 (1,164,831,588) (4,197,283,007) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 5,174,450 929,030 장기차입금의 유동성장기부채 대체 2,000,000 500,000 ※당분기 중 리스부채와 관련하여 발행한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은140,578천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,329천원입니다. 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 ㈜밀양한천,㈜명신비료 기타특수관계자 연결실체의 주요경영진이 지배하는 기업 ㈜젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,305,392 - 1,498,588 - ㈜밀양한천 관계기업 2,654,710 867,121 - 342,219 548,369 - ㈜명신비료 관계기업 2,520 - 808,721 2,583 - 1,147,772 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,720,337 89,496 352,213 2,146,534 22,130 286,306 합 계 5,682,959 956,617 1,160,934 3,989,924 570,499 1,434,078 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 8,375 8,375 ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - 김길제 기타특수관계자 - - 3,000,000 - 합 계 - - 3,008,375 8,375 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 ㈜명신비료 관계기업 - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 합 계 - - 530,635 530,635 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,705,534 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 11,354 - - 46,022 - - ㈜명신비료 관계기업 1,290 - - 100,649 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 64,239 - 11,759 38,812 - - 김길제 기타특수관계자 - - - - 3,000,000 - 합 계 1,782,417 - 11,759 185,483 3,000,000 - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 1,424,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,958,268 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 - - - 48,299 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 61,169 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 290,409 - 12,459 42,165 - 69,040 합 계 2,248,677 - 12,459 151,633 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 전기말현재 1,424,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 소 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 4,400,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 4,400,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 12,000,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융/매입외환 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 3,600,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불AS 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불AS 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 3,600,000 씨티은행 운전자금 지급보증 3,600,000 신한은행 운전자금 지급보증 합 계 USD 23,320,00057,140,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 840,902 831,809 퇴직급여 232,997 641,976 합계 1,073,899 1,473,785 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,318,947 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (6) 타인을 위한 지급보증제공내용당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 94,563,811 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 103,926,502 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 운전자금 - 4,000,000 선물환 USD 600,000 USD 35,033 우리은행 운전자금 - 8,700,000 무역금융 1,000,000 - 매입외환(D/A,D/P,O/A) USD 2,800,000 USD 1,502,000 일람불L/C USD 1,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 무역금융 2,000,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 1,826,888 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 USD 81,326 경남은행 일람부L/C USD 500,000 USD 96,513.57 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 67,704.87 융자담보지급보증 4,000,000 - D/A,D/P USD 700,000 - 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - KB국민은행 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 554,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 4,000,000 USD 500,000 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 - 10,000,000 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 해외 해양양식 부문 주요 원자재의 양식 및 국내 원료 공급 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 86,406,762 24,571,438 - 471,383 111,449,583 내부거래 - - - - - 외부거래 86,406,762 24,571,438 - 471,383 111,449,583 영업이익 7,823,955 2,224,893 (132,196) 171,725 10,088,377 당기순이익 6,345,382 1,603,914 (127,970) 163,080 7,984,406 감가상각비와상각비 (3,649,018) (1,037,669) (198,315) (127,740) (5,012,742) 이자수익 57,645 24,484 - - 82,129 이자비용 (625,327) (265,594) - - (890,921) 관계기업투자손익 363,114 103,258 - - 466,372 법인세비용 (1,428,607) (606,770) - (8,645) (2,044,022) 손상차손 - - - - - 당기손익 6,345,382 1,603,914 (127,970) 163,080 7,984,406 기타포괄손익 374,537 106,507 184,667 1,798 667,509 (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 77,691,152 31,621,858 225 352,769 109,666,004 내부거래 - - - - - 외부거래 77,691,152 31,621,858 225 352,769 109,666,004 영업이익 7,041,268 2,865,937 (318,115) 120,163 9,709,253 분기순이익 5,823,907 2,370,448 (318,115) 114,708 7,990,948 감가상각비와상각비 (2,029,028) (825,855) (122,498) (63,821) (3,041,202) 이자수익 26,989 10,985 - - 37,974 이자비용 (692,836) (281,998) - - (974,834) 관계기업투자손익 384,590 156,536 - - 541,126 법인세비용 (1,201,182) (488,905) - (5,455) (1,695,542) 손상차손 - - - - - 당기손익 5,823,907 2,370,448 (318,115) 114,708 7,990,948 기타포괄손익 (53,110) (21,617) 91,706 (212) 16,767 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 총자산 96,090,025 27,325,061 2,414,715 27,538,205 153,368,006 총부채 50,768,310 14,436,953 9,638 8,741 65,223,642 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합계 총자산 89,050,461 34,301,064 2,366,365 22,039,879 147,757,769 총부채 48,489,185 18,677,395 11,766 22,841 67,201,187 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 지역별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 111,449,583 - 111,449,583 내부거래 - - - 외부거래 111,449,583 - 111,449,583 영업이익 10,220,573 (132,196) 10,088,377 당기순이익 8,112,376 (127,970) 7,984,406 감가상각비와상각비 (4,814,427) (198,315) (5,012,742) 이자수익 82,129 - 82,129 이자비용 (890,921) - (890,921) 관계기업투자손익 466,372 - 466,372 법인세비용 (2,044,022) - (2,044,022) 손상차손 - - - 당기손익 8,112,376 (127,970) 7,984,406 기타포괄손익 482,842 184,667 667,509 (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 109,665,779 225 109,666,004 내부거래 - - - 외부거래 109,665,779 225 109,666,004 영업이익 10,027,368 (318,115) 9,709,253 당기순이익 8,309,063 (318,115) 7,990,948 감가상각비와상각비 (2,918,704) (122,498) (3,041,202) 이자수익 37,974 - 37,974 이자비용 (974,834) - (974,834) 관계기업투자손익 541,126 - 541,126 법인세비용 (1,695,542) - (1,695,542) 손상차손 - - - 당기손익 8,309,063 (318,115) 7,990,948 기타포괄손익 (74,939) 91,706 16,767 2) 지역별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 총자산 150,953,291 2,414,715 153,368,006 총부채 65,214,004 9,638 65,223,642 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 합계 총자산 145,391,404 2,366,365 147,757,769 총부채 67,189,421 11,766 67,201,187 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 19,105,620 19,105,620 21,218,546 21,218,546 대여금및기타수취채권 80,424 80,424 88,730 88,730 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,853,716 1,853,716 1,255,669 1,255,669 장기성매출채권 37,173 37,173 37,173 37,173 장기성대여금및기타수취채권 3,065,536 3,065,536 4,075,353 4,075,353 합 계 24,154,869 24,154,869 26,687,871 26,687,871 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 39,556,567 40,327,934 5,391,151 25,925,152 9,011,631 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,422,705 16,437,881 15,162,637 40,244 1,235,000 - 합 계 55,979,272 56,765,815 20,553,788 25,965,396 10,246,631 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 42,240,685 43,373,464 3,215,561 29,082,027 11,075,876 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,131,306 16,138,800 15,673,556 40,244 425,000 - 합 계 58,371,991 59,512,264 18,889,117 29,122,271 11,500,876 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,515,184 4,057,376 7,615,293 4,870,737 JPY 12,316,786 10,651,500 2,750,127 7,662,299 EUR 143 89,935 5,842 227,816 CNY 688,588 - 2,827,961 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 54,996 187,409 환율 10% 하락할 경우 (54,996) (187,409) JPY 환율 10% 상승할 경우 1,854 7,991 환율 10% 하락할 경우 (1,854) (7,991) EUR 환율 10% 상승할 경우 (11,804) 4 환율 10% 하락할 경우 11,804 (4) CNY 환율 10% 상승할 경우 11,604 98,826 환율 10% 하락할 경우 (11,604) (98,826) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 4,092,176 5,015,729 금융부채 26,700,000 29,700,000 합 계 30,792,176 34,715,729 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (226,078) 226,078 (282,765) 282,765 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,853,716 1,255,669 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 144,590천원 및 97,942천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 65,223,642 67,201,187 차감 : 현금및현금성자산 (4,099,486) (5,018,079) 순부채 61,124,156 62,183,108 자본총계 88,144,364 80,556,582 부채비율 69.3% 77.2% 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 61,459,021,037 62,039,952,983 현금및현금성자산 4,071,826,213 5,006,734,627 매출채권 및 기타유동채권 19,186,044,596 21,307,275,785 재고자산 37,193,828,391 34,894,484,964 기타유동자산 1,007,321,837 831,457,607 비유동자산 86,541,720,092 80,731,461,584 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,853,716,090 1,255,668,890 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,802,216,448 1,610,120,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,102,708,962 4,112,525,835 유형자산 54,262,626,846 53,658,468,732 영업권 이외의 무형자산 2,282,008,326 2,242,703,130 투자부동산 21,562,364,871 16,173,478,428 기타비유동자산 46,728,377 이연법인세자산 1,663,678,549 1,619,367,597 자산총계 148,000,741,129 142,771,414,567 부채 유동부채 47,774,244,249 49,024,851,025 매입채무 및 기타유동채무 12,150,180,806 12,404,495,190 단기차입금 28,688,000,200 31,040,685,346 유동성장기차입금 2,000,000,000 500,000,000 기타유동금융부채 3,048,392,722 3,302,467,356 당기법인세부채 1,367,732,210 1,184,761,926 기타유동부채 519,938,311 592,441,207 비유동부채 17,439,759,880 18,164,569,962 장기차입금 8,868,566,383 10,700,000,000 확정급여채무의현재가치 7,348,036,671 7,044,930,891 장기임대보증금 1,219,788,185 417,505,884 기타비유동부채 3,368,641 2,133,187 부채총계 65,214,004,129 67,189,420,987 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 865,477,550 기타포괄손익누계액 684,226,835 217,750,019 이익잉여금(결손금) 72,407,030,085 65,698,766,011 자본총계 82,786,737,000 75,581,993,580 자본과부채총계 148,000,741,129 142,771,414,567 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,876,671,674 111,449,583,436 37,753,203,793 109,665,780,250 매출원가 26,267,049,938 88,037,987,544 28,912,608,545 85,965,988,387 매출총이익 7,609,621,736 23,411,595,892 8,840,595,248 23,699,791,863 판매비와관리비 4,285,807,476 12,993,286,491 4,696,963,730 13,672,966,523 영업이익(손실) 3,323,814,260 10,418,309,401 4,143,631,518 10,026,825,340 금융수익 191,892,471 759,207,325 (119,437,676) 468,811,912 금융원가 475,222,910 1,345,908,279 298,485,165 1,294,747,225 기타이익 59,902,059 185,961,045 135,522,490 312,404,646 기타손실 25,420,037 129,807,117 15,120,677 50,358,532 법인세비용차감전순이익(손실) 3,074,965,843 9,887,762,375 3,846,110,490 9,462,936,141 법인세비용 510,101,075 2,044,022,045 621,770,685 1,695,542,196 당기순이익(손실) 2,564,864,768 7,843,740,330 3,224,339,805 7,767,393,945 기타포괄손익 153,154,047 425,135,912 (23,921,079) (65,862,108) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 153,154,047 425,135,912 (23,921,079) (65,862,108) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 167,220,314 466,476,816 (23,921,079) (65,862,108) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,066,267) (41,340,904) 총포괄손익 2,718,018,815 8,268,876,242 3,200,418,726 7,701,531,837 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 146 446 183 441 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 347,512,995 57,861,093,261 67,904,086,336 당기순이익(손실) 7,767,393,945 7,767,393,945 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (65,862,108) (65,862,108) 확정급여제도의 재측정손익 무상증자 1,707,731,014 (1,737,733,544) (30,002,530) 배당금지급 (880,000,000) (880,000,000) 주식할인발행차금상각 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2018.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 865,477,550 281,650,887 64,748,487,206 74,695,615,643 2019.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 865,477,550 217,750,019 65,698,766,011 75,581,993,580 당기순이익(손실) 7,843,740,330 7,843,740,330 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 466,476,816 466,476,816 확정급여제도의 재측정손익 (41,340,904) (41,340,904) 무상증자 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 주식할인발행차금상각 30,002,530 (30,002,530) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,132,822) (8,132,822) 2019.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 684,226,835 72,407,030,085 82,786,737,000 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 12,933,458,185 10,721,578,554 영업에서 창출된 현금 15,752,835,912 12,035,468,568 이자수취(영업) 32,715,817 45,864,516 이자지급(영업) (850,706,752) (898,463,251) 배당금수취(영업) 23,886,050 23,700,630 법인세납부(영업) (2,025,272,842) (484,991,909) 투자활동현금흐름 (10,456,588,473) (3,749,310,447) 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 기계장치의 처분 3,320,000 22,000,000 차량운반구의 처분 4,545,455 3,309,091 기타유형자산의 처분 750,000 장기대여금및수취채권의 취득 (13,000,000) 무형자산의 처분 84,545,455 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (192,095,853) (152,286,899) 건물의 취득 (189,000,000) 구축물의 취득 (203,000,000) 기계장치의 취득 (1,085,130,000) (1,651,890,000) 차량운반구의 취득 (63,685,700) (85,909,060) 기타유형자산의 취득 (268,282,909) (280,783,254) 건설중인자산의 취득 (2,909,572,416) (1,484,145,780) 투자부동산의 취득 (5,498,437,050) 무형자산의 취득 (43,000,000) (217,150,000) 재무활동현금흐름 (3,415,088,086) (2,250,119,950) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 8,700,000,000 정부보조금의 수취 266,667,000 295,000,000 임대보증금의 증가 1,354,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (2,729,684,835) (7,966,822,922) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (500,000,000) (2,000,000,000) 배당금지급 (1,056,000,000) (880,000,000) 정부보조금의 상환 (206,070,251) (198,294,498) 임대보증금의 감소 (544,000,000) (290,000,000) 무상증자비용 (30,002,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,309,960 2,626,087 현금및현금성자산의순증가(감소) (934,908,414) 4,724,774,244 기초현금및현금성자산 5,006,734,627 2,690,286,938 기말현금및현금성자산 4,071,826,213 7,415,061,182 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 회사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.회사의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,073,000 6.10 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,006,060 5.72 김기석 600,623 3.41 588,000 3.34 김소영 268,164 1.52 256,600 1.46 기타 4,844,568 27.53 4,883,840 27.75 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 동기준서를 적용하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표를 재작성하지 아니하고 최초적용일(2019년 1월 1일)현재의 누적손익효과를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.동기준서가 회사의 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 효과는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서1116호적용후 기준서1116호적용전 차 이 자 산 143,207,257 142,771,415 435,842 부 채 67,633,396 67,189,421 443,975 자 본 75,573,861 75,581,994 (-)8,133 (나) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 19,376,897천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,071,826 - 4,071,826 매출채권 - 19,105,620 - 19,105,620 대여금및기타수취채권 - 80,424 - 80,424 장기금융상품 12,400 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,853,716 1,853,716 장기성매출채권 - 37,173 - 37,173 장기대여금및기타수취채권 - 3,065,536 - 3,065,536 합 계 - 26,372,979 1,853,716 28,226,695 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,006,735 - 5,006,735 매출채권 - 21,218,546 - 21,218,546 대여금및기타수취채권 - 88,730 - 88,730 장기금융상품 12,400 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,255,669 1,255,669 장기성매출채권 - 37,173 - 37,173 장기대여금및기타수취채권 - 4,075,353 - 4,075,353 합 계 - 30,438,937 1,255,669 31,694,606 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 6,223,924 - 6,223,924 기타지급채무 - 5,926,257 - 5,926,257 단기차입금 - 28,688,000 - 28,688,000 유동성장기부채 - 2,000,000 - 2,000,000 기타금융부채 32,085 3,016,308 - 3,048,393 장기기타지급채무 - 1,219,788 - 1,219,788 장기차입금 - 8,868,566 - 8,868,566 합 계 32,085 55,942,843 - 55,974,928 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 6,917,181 - 6,917,181 단기기타지급채무 - 5,487,315 - 5,487,315 단기차입금 - 31,040,685 - 31,040,685 유동성장기부채 - 500,000 - 500,000 단기기타금융부채 - 3,302,467 - 3,302,467 장기기타지급채무 - 417,506 - 417,506 장기차입금 - 10,700,000 - 10,700,000 합 계 - 58,365,154 - 58,365,154 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 23,886 - 23,886 대여금및수취채권 (22,585) 419,366 - - 396,781 매입채무및기타지급채무 (17,754) (22,946) - - (40,700) 장단기차입금 (768,452) (119,496) - - (887,948) 단기손익인식금융부채 - - (78,720) - (78,720) 합 계 (808,791) 276,924 (54,834) - (586,701) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,701 (65,862) (42,161) 대여금및수취채권 (72,416) 132,967 - - 60,551 매입채무및기타지급채무 (6,353) (3,597) - - (9,950) 장단기차입금 (858,091) (42,146) - - (900,237) 합 계 (936,860) 87,224 23,701 (65,862) (891,797) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 19,105,620 - 19,105,620 193,976 18,911,644 매입채무 (6,223,924) - (6,223,924) (193,976) (6,029,948) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,218,546 - 21,218,546 233,125 20,985,421 매입채무 (6,917,181) - (6,917,181) (233,125) (6,684,056) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,853,716 1,429,410 - 424,306 1,853,716 부채 당기손익인식금융부채 32,085 - 32,085 - 32,085 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,255,669 831,363 - 424,306 1,255,669 부채 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익인식금융부채는 통화선도거래에서 발생하였으며, 통화선도가격 및 할인율 등의 투입변수를 이용한 현금흐름할인모형을 적용하였습니다. (다) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,853,716 1,853,716 1,255,669 1,255,669 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 4,071,826 4,071,826 5,006,735 5,006,735 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 19,142,793 19,142,793 21,255,719 21,255,719 장단기대여금및기타수취채권 3,145,960 3,145,960 4,164,083 4,164,083 합 계 26,372,979 26,372,979 30,438,937 30,438,937 [공정가치로 인식된 부채] 파생상품부채 32,085 32,085 - - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 13,369,969 13,369,969 12,822,001 12,822,001 차입금 39,216,112 39,216,112 42,240,685 42,240,685 기타단기금융부채 3,016,308 3,016,308 3,302,467 3,302,467 합 계 55,602,389 55,602,389 58,365,153 58,365,153 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 879 1,673 예 금 4,070,947 5,005,062 합 계 4,071,826 5,006,735 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,342,241 (236,621) 19,105,620 21,482,373 (263,827) 21,218,546 단기대여금및기타수취채권 미수금 80,424 - 80,424 88,730 - 88,730 합 계 19,422,665 (236,621) 19,186,044 21,571,103 (263,827) 21,307,276 장기매출채권 40,080 (2,907) 37,173 40,080 (2,907) 37,173 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - 76,100 63,100 - 63,100 장기보증금 2,989,436 - 2,989,436 4,012,253 - 4,012,253 소 계 3,065,536 - 3,065,536 4,075,353 - 4,075,353 합 계 3,105,616 (2,907) 3,102,709 4,115,433 (2,907) 4,112,526 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 19,105,620 - - - - - 236,621 19,342,241 단기대여금및기타수취채권 미수금 80,424 - - - - - - 80,424 합계 19,186,044 - - - - - 236,621 19,422,665 장기매출채권 - - - - 37,173 37,173 2,907 40,080 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - - - - - - 76,100 장기보증금 2,989,436 - - - - - - 2,989,436 소 계 3,065,536 - - - - - - 3,065,536 합 계 3,065,536 - - - 37,173 37,173 2,907 3,105,616 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,218,546 - - - - - 263,827 21,482,373 단기대여금및기타수취채권 미수금 88,730 - - - - - - 88,730 합 계 21,307,276 - - - - - 263,827 21,571,103 장기매출채권 - - - - 37,173 37,173 2,907 40,080 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 63,100 - - - - - - 63,100 장기보증금 4,012,253 - - - - - - 4,012,253 소 계 4,075,353 - - - - - - 4,075,353 합 계 4,075,353 - - - 37,173 37,173 2,907 4,115,433 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 263,827 (27,206) - - - 236,621 장기매출채권 2,907 (27,206) - - - 2,907 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 200,360 (12,129) - - - 188,231 장기매출채권 15,716 (11,967) - - - 3,749 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였으며, 당분기말현재 기타금융부채(파생상품부채)로 32,085천원을 계상하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 1,429,410 831,363 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 1,853,716 1,255,669 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620% 453,640 1,354,424 1,354,424 900,784 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 18,100 18,100 2,900 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 33,528 33,528 16,383 웅진 18,392 0.0306% 66,211 23,358 23,358 (42,853) 합 계 552,196 1,429,410 1,429,410 877,214 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620% 453,640 730,250 730,250 276,610 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 26,527 26,527 11,327 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 35,687 35,687 18,542 웅진 18,392 0.0306% 66,211 38,899 38,899 (27,312) 합 계 552,196 831,363 831,363 279,167 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 238,994 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,544,707 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 1,788,701 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 238,994 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,544,707 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 424,306 1,788,701 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 279,167 598,047 - 877,214 차감 : 법인세효과 (61,417) (131,570) - (192,987) 합 계 217,750 466,477 - 684,227 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (84,439) - 361,091 차감 : 법인세효과 (98,017) 18,577 - (79,440) 합 계 347,513 (65,862) - 281,651 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 5,591 5,591 - - 제품 12,236,056 12,211,738 (60,169) 24,318 원재료 22,240,421 21,915,796 61,189 324,625 저장품 79,327 79,327 - - 미착품 2,981,376 2,981,376 - - 합 계 37,542,771 37,193,828 1,020 348,943 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 1,048 1,048 - - 제품 12,820,949 12,736,462 (7,675) 84,487 원재료 18,321,851 18,058,415 98,794 263,436 저장품 99,748 99,748 - - 미착품 3,998,812 3,998,812 - - 합 계 35,242,408 34,894,485 91,119 347,923 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 918,628 666,822 선급비용 88,694 164,636 소 계 1,007,322 831,458 기타비유동자산 장기선급비용 - 46,728 합 계 1,007,322 878,186 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,089,261 - 100 해양 양식업 미얀마 연방 2019.9.30 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2019.9.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2019.9.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,089,261 2,405,076 192,095 7,678,115 2,501,074 - 관계기업 ㈜명신비료 50,491 6,954,317 50,491 50,491 8,330,267 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 4,810,638 1,559,630 1,559,630 5,383,908 1,559,630 합 계 9,699,382 14,170,031 1,802,216 9,288,236 16,215,249 1,610,121 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 192,095 - - 192,095 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,610,121 192,095 - - 1,802,216 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,601,639 152,278 - - 1,753,926 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 3,211,760 152,278 - - 3,364,047 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,414,715 9,638 - (326,285) (326,285) 관계기업 ㈜명신비료 23,096,008 5,710,217 2,917,214 702,223 (3,439,850) ㈜밀양한천 19,908,787 5,730,662 7,019,036 546,663 (1,689,566) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,366,365 11,766 225 (318,115) (318,115) 관계기업 ㈜명신비료 28,176,357 7,350,716 3,294,344 988,939 4,069,377 ㈜밀양한천 22,070,512 6,202,821 7,586,296 428,971 2,146,616 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,207,314 15,885,747 - - 17,321,567 구축물 8,000,313 3,696,437 - - 4,303,876 기계장치 92,333,894 76,538,396 - 21,938 15,773,560 차량운반구 2,709,490 2,488,880 - - 220,610 기타의유형자산 9,808,166 9,059,079 - - 749,087 건설중인자산 1,629,800 - - - 1,629,800 사용권자산 849,381 448,161 - - 401,220 합 계 162,401,264 108,116,700 - 21,938 54,262,626 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 15,145,851 - - 17,872,463 구축물 7,623,313 3,525,425 - - 4,097,888 기계장치 86,277,264 73,392,866 - 29,250 12,855,148 차량운반구 2,709,499 2,437,355 - - 272,144 기타의유형자산 9,560,369 8,757,126 - - 803,243 건설중인자산 3,894,677 - - - 3,894,677 합 계 156,946,342 103,258,623 - 29,250 53,658,469 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,862,906 17,872,462 4,097,888 12,855,148 272,144 803,243 3,894,677 552,954 54,211,422 취득 - 189,000 203,000 1,085,130 63,686 268,283 2,909,573 37,994 4,756,666 계정대체 - - 174,000 5,000,450 - - (5,174,450) - - 처분 - - - (2) (1) (2) - - (5) 감가상각 - (739,895) (171,012) (3,174,478) (115,219) (322,437) - (189,728) (4,712,769) 기타(주1) - - - 7,312 - - - - 7,312 기말 13,862,906 17,321,567 4,303,876 15,773,560 220,610 749,087 1,629,800 401,220 54,262,626 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 254,753천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,392,299천원, 임가공원가로 인식된 금액은 26,864천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,312천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 18,883,491 4,198,957 13,980,071 302,000 772,979 2,706,244 54,706,648 취득 - - - 1,651,890 85,909 280,783 1,484,146 3,502,728 계정대체 - - 121,930 807,100 - - (929,030) - 처분 - - - (4) (2) (3) - (9) 감가상각 - (759,868) (166,834) (2,984,506) (105,378) (261,955) - (4,278,541) 기타(주1) - - - 7,313 - - - 7,313 기말 13,862,906 18,123,623 4,154,053 13,461,864 282,529 791,804 3,261,360 53,938,139 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 168,231천원, 제조원가로 인식된 금액은 3,993,838천원, 임가공원가로 인식된 금액은 77,618천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,312천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,222 22,446 - - 56,776 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,304,454 22,446 - - 2,282,008 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 36,222 18,751 - - 17,471 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,261,454 18,751 - - 2,242,703 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3 ) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 17,471 2,225,232 2,242,703 취득 43,000 - 43,000 처분 - - - 상각 (3,695) - (3,695) 기말 56,776 2,225,232 2,282,008 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 10,267 2,079,290 2,089,557 취득 - 217,150 217,150 처분 - (75,552) (75,552) 상각 (1,923) - (1,923) 기말 8,344 2,220,888 2,229,232 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 3,695 1,923 합 계 3,695 1,923 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 409,801 - 4,656,888 합 계 21,972,166 409,801 - 21,562,365 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 300,251 - 2,533,306 합 계 16,473,729 300,251 - 16,173,478 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,604,172 2,533,306 16,173,478 당기취득 3,265,305 2,233,132 5,498,437 당기처분 - - - 감가상각비 - (109,550) (109,550) 기말잔액 16,905,477 4,656,888 21,562,365 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,636,696 16,276,868 당기취득 - 당기처분 - - 감가상각비 - (77,542) (77,542) 기말잔액 13,640,172 2,559,154 16,199,326 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 202,445 129,700 임대수익투자부동산 직접운영비용 42,256 36,068 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다.15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전분기 정부보조금내용 산림청 6,667 40,000 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 260,000 255,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 266,667 295,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 29,250 - (7,312) 21,938 (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 39,000 - (7,312) 31,688 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,223,924 6,917,181 기타지급채무 미지급금 5,886,013 5,447,071 보증금 40,244 40,244 소 계 5,926,257 5,487,315 합 계 12,150,181 12,404,496 장기매입채무 - - 장기기타지급채무 장기보증금 1,219,788 417,506 합 계 1,219,788 417,506 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 우리은행 운전자금 2.95~2.98 2,000,000 매출채권담보대 3.05~3.30 1,804,370 1,166,645 KEB하나은행 매출채권담보대 2.66~2.87 97,697 88,901 기업은행 운전자금 2.67 2,000,000 1,500,000 농수산물유통공사 정책자금 2.40 - 5,000,000 신한은행 운전자금 2.80 3,000,000 - 한국산업은행 운전자금 2.66 10,000,000 6,000,000 KB국민은행 운전자금 2.54 3,000,000 3,000,000 매출채권담보대 2.82~3.03 532,711 1,673,474 경남은행 매출채권담보대 2.02 81,333 111,665 운전자금 2.61 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.64 3,000,000 8,500,000 기타 특수관계자 단기차입금 - 3,000,000 - 리스부채 리스부채 3.35 171,889 - 합 계 28,688,000 31,040,685 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.98 3,000,000 - 만기상환 우리은행 2.95 5,700,000 5,700,000 만기상환 농협은행 3.16 - 3,000,000 만기상환 기업은행 2.634 2,000,000 2,500,000 만기상환 리스부채 리스부채 3.35 168,566 만기상환 합 계 10,868,566 11,200,000 유동성대체액 2,000,000 500,000 비유동성잔액 8,868,566 10,700,000 ※ 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 10,328천원입니다.2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 8,709,193 2년초과 3년이내 44,995 3년초과 4년이내 75,688 4년초과 5년이내 38,691 합 계 8,868,566 18. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 549,175 954,235 미지급비용 2,467,133 2,348,232 파생상품부채 32,085 - 소 계 3,048,393 3,302,467 장기기타금융부채 - - 합 계 3,048,393 3,302,467 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 17,521,866 17,091,647 국민연금전환금 (44,000) (46,716) 사외적립자산의공정가치 (10,129,829) (10,000,000) 합 계 7,348,037 7,044,931 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,091,647 16,433,610 근무원가 1,257,208 1,335,805 이자원가 312,488 246,103 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,299,831) (1,137,378) 관계사 전입 160,354 - 관계사 전출 - - 기말 17,521,866 16,878,140 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,257,208 1,335,805 이자원가 312,488 246,103 사외적립자산의 이자수익 (182,831) - 합계 1,386,865 1,581,908 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 877,623 1,051,125 판매비와관리비 509,242 530,783 합계 1,386,865 1,581,908 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 53,001 - 차감 : 법인세효과 (11,660) - 합계 41,341 - (4) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 10,000,000 5,000,252 사용자의 기여금 388,356 5,233,186 사외적립자산의 이자수익 182,831 124,023 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (53,001) (63,374) 환율변동으로 인한 이익(손실) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (388,356) (294,087) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,129,830 10,000,000 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 10,129,830 10,000,000 기타 - - 합 계 10,129,830 10,000,000 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 447,498 587,080 정부보조금 60,597 - 선수수익 11,843 5,361 소 계 519,938 592,441 기타비유동부채 장기선수수익 3,369 2,133 소 계 3,369 2,133 합 계 523,307 594,574 21. 자본금당분기와 전기의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 22. 기타자본 당분기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (441,884) 합 계 895,480 865,478 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 684,227 217,750 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 279,167 598,047 - - 877,214 차감: 법인세 효과 (61,417) (131,570) - - (192,987) 확정급여제도의 재측정요소 - 53,001 - (53,001) - 차감: 법인세 효과 - (11,660) - 11,660 - 합 계 217,750 507,818 - (41,341) 684,227 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (84,439) - - 361,091 차감: 법인세 효과 (98,017) 18,577 - - (79,440) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합 계 347,513 (65,862) - - 281,651 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,700,000 2,200,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 4,500,000 4,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 - 400,000 기타임의적립금 55,344,959 47,844,959 소 계 60,031,928 52,931,928 미처분이익잉여금 7,875,102 8,766,838 합 계 72,407,030 65,698,766 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 65,698,766 57,861,093 당기순이익 7,843,740 8,677,390 배당금 (1,056,000) (880,000) 보험수리적손익 (41,340) 40,283 주식할인발행차금 (30,003) - 기업회계기준서 제1116호 최초적용 (8,133) - 기말잔액 72,407,030 65,698,766 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 107,251,961 106,716,181 상품매출액 3,089,777 613,649 임가공수입액 636,462 1,983,181 임대수익 370,070 259,853 기타매출 101,313 92,916 합 계 111,449,583 109,665,780 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 12,736,463 10,884,927 당기제품제조원가 84,280,328 85,930,076 기말제품 (12,211,739) (12,114,903) 제품매출원가 84,805,052 84,700,100 (상품매출원가) 기초상품 1,048 5,821 당기상품매입액 247,531 225,123 타계정에서 대체 2,624,094 341,094 타계정으로 대체 (28,606) (28,557) 기말상품 (5,591) (26,528) 상품매출원가 2,838,476 516,953 (임가공매출원가) 194,927 582,125 (임대원가) 127,407 95,399 (기타매출원가) 72,126 71,411 합 계 88,037,988 85,965,988 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,385,694 4,156,726 퇴직급여 513,729 531,345 복리후생비 387,852 377,476 접대비 172,522 168,256 감가상각비 254,753 168,231 세금과공과 286,567 264,533 대손상각비 (27,206) (12,129) 여비교통비 358,162 342,587 지급수수료 215,017 174,072 포장비 4,467,660 5,340,878 운반비 1,318,637 1,456,865 판매수수료 155,418 140,892 기타 504,481 563,235 합 계 12,993,286 13,672,967 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 유형자산처분이익 8,610 25,303 무형자산처분이익 - 8,994 잡이익 177,351 278,108 합 계 185,961 312,405 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 64,900 24,900 잡손실 64,907 25,456 유형자산처분손실 - 3 합 계 129,807 50,359 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 82,129 37,974 외환차익 539,035 281,316 외화환산이익 114,157 125,822 배당금수익 23,886 23,700 합 계 759,207 468,812 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 890,920 974,834 외환차손 285,426 243,438 외화환산손실 90,842 76,475 파생상품거래손실 46,635 - 파상상품평가손실 32,085 - 합 계 1,345,908 1,294,747 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,759,618 1,935,293 법인세추납액 448,625 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (44,311) (258,327) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (119,910) 18,576 법인세비용 2,044,022 1,695,542 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (131,570) 18,576 확정급여제도의 재측정 요소 11,660 - 합 계 (119,910) 18,576 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 9,887,762 9,462,936 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,158,807 2,065,346 조정사항 비과세수익 (9,606) (1,383) 비공제비용 8,589 19,891 세액공제 (562,393) (388,312) 법인세추납액 448,625 - 기타 - - 법인세비용 2,044,022 1,695,542 유효법인세율 20.67% 17.92% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 101,837 180 - 102,017 유급휴가 129,830 (33,829) - 96,001 대손충당금 11,137 9,878 - 21,015 국고보조금 6,435 11,723 - 18,158 감가상각비 205,922 (11,747) - 194,175 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,749,884 180,684 - 3,930,568 퇴직연금운용자산 (2,199,999) (28,562) - (2,228,561) 보험수리적손익 456,666 - 11,660 468,326 파생상품평가이익 - 7,059 - 7,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,468 28,863 (131,570) (96,239) 기타 1,599 (28) - 1,571 합 계 1,619,368 164,221 (119,910) 1,663,679 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 19,483 - 100,340 유급휴가 95,382 (30,357) - 65,025 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 8,580 19,666 - 28,246 감가상각비 180,232 (8,480) - 171,752 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 150,825 - 3,754,999 퇴직연금운용자산 (1,100,055) 640 - (1,099,415) 보험수리적손익 468,028 - - 468,028 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) - 18,577 (21,729) 기타 1,633 (27) - 1,606 합 계 2,427,763 239,750 18,577 2,686,090 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 524,724 (1,229,976) 원재료와 소모품의 사용액 52,199,928 56,042,401 급여 17,467,146 15,888,244 퇴직급여 1,433,387 1,585,035 복리후생비 1,481,617 1,344,747 전력비및수도광열비 2,569,226 2,415,296 동력비 2,813,912 2,500,518 감가상각비 4,815,006 4,348,771 무형자산상각비 3,695 1,923 세금과공과 1,658,157 1,513,262 지급수수료 2,917,296 3,088,041 포장비 4,635,585 5,485,286 운반비 1,326,778 1,460,073 연구개발비 379,372 321,331 기타 6,805,445 4,874,004 합 계(주1) 101,031,274 99,638,956 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,843,740,330원 7,767,393,945원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 446원 441원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 7,843,740,330 7,767,393,945 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 7,843,740,330 7,767,393,945 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,433,387,199 1,585,034,525 감가상각비 4,815,006,291 4,348,770,713 대손상각비 (27,206,240) (12,129,192) 무형자산상각비 3,694,804 1,922,596 이자비용 890,920,515 974,833,817 유형자산처분손실 - 3,000 외화환산손실 90,842,206 76,475,178 법인세비용 2,044,022,045 1,695,542,196 이자수익 (82,129,353) (37,973,812) 배당금수익 (23,886,050) (23,700,630) 외화환산이익 (114,156,946) (125,821,672) 유형자산처분이익 (8,610,455) (25,303,091) 무형자산처분이익 - (8,993,465) 당기손익인식금융자산평가손실 32,085,000 - 합 계 9,053,969,016 8,448,660,163 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 2,226,118,501 1,291,961,421 미수금의 (증가)감소 8,305,742 122,569,345 당기법인세자산의 감소(증가) 150,886,994 선급금의 (증가)감소 (251,806,078) (246,492,829) 선급비용의 (증가)감소 14,433,298 45,815,097 재고자산의 (증가)감소 (2,299,343,427) (2,931,054,589) 매입채무의 증가(감소) (694,706,048) (1,744,935,821) 미지급금의 증가(감소) 438,942,443 (350,594,793) 선수금의 증가(감소) (139,581,890) 78,514,536 예수금의 증가(감소) (405,060,002) 334,987,162 미지급비용의 증가(감소) 32,164,230 215,450,760 퇴직금의 증가(지급) (1,299,830,760) (1,137,377,829) 관계사전입으로 인한 확정급여채무의 승계 160,354,357 - 국민연금전환금의 (증가)감소 2,716,200 2,567,700 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 - 2,907,306 보증금의 증가(감소) 1,062,420,000 (15,790,000) 합 계 (1,144,873,434) (4,180,585,540) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 5,174,450 929,030 장기차입금의 유동성장기부채 대체 2,000,000 500,000 ※ 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액(재무활동)은140,578천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,329천원입니다. 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,305,392 - - 1,498,588 - - ㈜밀양한천 관계기업 2,654,710 867,121 - 342,219 548,369 - ㈜명신비료 관계기업 2,520 - 808,721 2,583 - 1,147,772 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,720,337 89,496 352,213 2,146,534 22,130 286,306 합 계 5,682,959 956,617 1,160,934 3,989,924 570,499 1,434,078 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 138,316 ㈜밀양한천 관계기업 - - 8,375 8,375 - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - - 김길제 기타특수관계자 - - 3,000,000 - 합 계 - - 3,008,375 8,375 138,316 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 152,287 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 - 합 계 - - 530,635 530,635 152,287 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,705,534 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 11,354 - - 46,022 - - ㈜명신비료 관계기업 1,290 - - 100,649 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 64,239 - 11,759 38,812 - - 김길제 기타특수관계자 - - - - 3,000,000 - 합 계 1,782,417 - 11,759 185,483 3,000,000 - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,424,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,958,268 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 - - - 48,299 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 61,169 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 290,409 - 12,459 42,165 - 69,040 합 계 2,248,677 - 12,459 151,633 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 회사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,424,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 4,400,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 4,400,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 12,000,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융/매입외환 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 3,600,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불AS 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불AS 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 3,600,000 씨티은행 운전자금 지급보증 3,600,000 신한은행 운전자금 지급보증 합 계 USD 23,320,00057,140,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 840,902 831,809 퇴직급여 232,997 641,976 합계 1,073,899 1,473,785 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,318,947 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 94,563,811 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 103,926,502 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 운전자금 - 4,000,000 선물환 USD 600,000 USD 35,033 우리은행 운전자금 - 8,700,000 무역금융 1,000,000 - 매입외환(D/A,D/P,O/A) USD 2,800,000 USD 1,502,000 일람불L/C USD 1,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 무역금융 2,000,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 1,826,888 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 USD 81,326 경남은행 일람부L/C USD 500,000 USD 96,513.57 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 67,704.87 융자담보지급보증 4,000,000 - D/A,D/P USD 700,000 - 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - KB국민은행 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 554,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 4,000,000 USD 500,000 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 - 10,000,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 77,894,294 33,083,906 471,383 111,449,583 내부거래 - - 외부거래 77,894,294 33,083,906 471,383 111,449,583 영업이익 7,191,957 3,054,627 171,725 10,418,309 당기순이익 5,390,965 2,289,695 163,080 7,843,740 감가상각비와상각비 (3,289,937) (1,397,329) (127,740) (4,815,006) 이자수익 57,645 24,484 - 82,129 이자비용 (625,327) (265,594) - (890,921) 법인세비용 (1,428,607) (606,770) (8,645) (2,044,022) 손상차손 - - - - 당기손익 5,390,965 2,289,695 163,080 7,843,740 기타포괄손익 297,136 126,202 1,798 425,136 (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 77,691,153 31,621,858 352,769 109,665,780 내부거래 - - - - 외부거래 77,691,153 31,621,858 352,769 109,665,780 영업이익 7,040,882 2,865,780 120,163 10,026,825 당기순이익 5,438,932 2,213,754 114,708 7,767,394 감가상각비와상각비 (3,022,727) (1,230,311) (95,733) (4,348,771) 이자수익 26,989 10,985 - 37,974 이자비용 (692,836) (281,998) - (974,834) 법인세비용 (1,201,182) (488,905) (5,455) (1,695,542) 손상차손 - - - - 당기손익 5,438,932 2,213,754 114,708 7,767,394 기타포괄손익 (46,659) (18,991) (212) (65,862) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 84,551,238 35,911,298 27,538,205 148,000,741 총부채 45,766,808 19,438,455 8,741 65,214,004 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합계 총자산 87,159,027 33,572,509 22,039,879 142,771,415 총부채 48,489,185 18,677,395 22,841 67,189,421 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 19,105,620 19,105,620 21,218,546 21,218,546 대여금및기타수취채권 80,424 80,424 88,730 88,730 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,853,716 1,853,716 1,255,669 1,255,669 장기성매출채권 37,173 37,173 37,173 37,173 장기성대여금및기타수취채권 3,065,536 3,065,536 4,075,353 4,075,353 합 계 24,154,869 24,154,869 26,687,871 26,687,871 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 39,556,567 40,327,934 5,171,680 25,516,320 8,868,566 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,418,362 16,433,574 15,158,330 40,244 1,235,000 - 합 계 55,974,929 56,761,508 20,330,010 25,556,564 10,103,566 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 42,240,685 43,373,465 3,215,561 29,082,027 11,075,876 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,124,468 16,131,963 15,666,719 40,244 425,000 - 합 계 58,365,153 59,505,428 18,882,280 29,122,271 11,500,876 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,492,159 4,057,376 7,605,146 4,870,737 JPY 12,316,786 10,651,500 2,750,127 7,662,299 EUR 143 89,935 5,842 227,816 CNY 688,588 - 2,827,961 - - 민감도분석회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 52,230 186,180 환율 10% 하락할 경우 (52,230) (186,180) JPY 환율 10% 상승할 경우 1,854 7,991 환율 10% 하락할 경우 (1,854) (7,991) EUR 환율 10% 상승할 경우 (11,804) 4 환율 10% 하락할 경우 11,804 (4) CNY 환율 10% 상승할 경우 11,604 98,826 환율 10% 하락할 경우 (11,604) (98,826) (나) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 4,070,947 5,005,062 금융부채 26,700,000 29,700,000 합 계 30,770,947 34,705,062 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의증가(감소) (226,290) 226,290 (282,863) 282,863 상기 손익변동액은 모든 회사 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,853,716 1,255,669 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 144,590천원 및 97,942천원 입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 65,214,004 67,189,421 차감 : 현금및현금성자산 (4,071,826) (5,006,735) 순부채 61,142,178 62,182,686 자본총계 82,786,737 75,581,994 부채비율 73.9% 82.3% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 3분기 매출채권 19,342,241 236,621 1.2% 장기성매출채권 40,080 2,908 7.3% 미수금 80,424 - 0.0% 합 계 19,462,745 239,529 1.2% 제45기 매출채권 21,482,373 263,827 1.2% 장기성매출채권 40,080 2,908 7.3% 미수금 88,730 - 0.0% 합 계 21,611,183 266,735 1.2% 제44기 매출채권 24,504,590 200,360 0.8% 장기성매출채권 47,215 3,749 7.9% 미수금 200,830 - 0.0% 합 계 24,752,635 204,109 0.8% 2. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 266,735 204,109 122,738 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (27,206) 62,626 81,371 4. 기말 대손충당금 잔액합계 239,529 266,735 204,109 3. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 0.80% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 4. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,331,344 - 9,115 40,080 19,380,539 특수관계자 1,782 - - - 1,782 계 19,333,126 - 9,115 40,080 19,382,321 구성비율 99.75% - 0.05% 0.21% 100% 5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기3분기 제45기 제44기 비고 제조부문 상품 5,591 1,048 5,821 제품(순액) 12,211,739 12,736,463 10,884,927 원재료(순액) 21,966,478 18,085,876 14,648,213 저장품 79,327 99,748 93,943 미착원재료 2,981,376 3,998,811 2,782,547 소 계 37,244,511 34,921,946 28,415,451 합 계 37,244,511 34,921,946 28,415,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.28% 23.63% 19.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.25 3.58 3.91 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과 라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당반기말 현재 제품 및 원재료에 대해 (348,943)천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 84,487 (60,169) 24,318 - 원재료 263,436 61,189 324,625 - 합계 347,923 1,020 348,943 - 라. 기타사항 - 해당사항 없음 - 6. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 - 7. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 - 8. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 사업년도 내 용 주 요 원 인 2016년 당기순이익 30%이상 증가 고수익 제품의 매출비중증가 2014년 당기순이익 30%이상 증가 이연법인세 변동 2013년 영업이익 30%이상 증가 매출증가에 따른 영업이익증가 2011년 당기순이익 30%이상 증가 제품매출 수입액 증가 2010년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 법인세 비용 감소 2009년 당기순이익 30%이상 증가 영업이익 증가와 법인세비용 감소 9. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열에 따른 수준별 공시는 아래와 같으며 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같이 구분하였습니다. * 공정가치결정에 사용된 방법 및 가정 *활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. * 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하였습니다.① 수준 1 : 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주하여 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.② 수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.③ 수준 3 : 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 평가기법에는 다음과 같습니다.① 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격.② 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정.③ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.(유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.) 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치