엠에스씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

㈜명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

㈜밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,060,000	6.02	1,073,000	6.10

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

㈜젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,712,600	26.78

합 계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	8,952,793	100%	해양 양식업	미얀마 연방	2023.03.31

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국	2023.03.31

2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,762,034 114,958 - (159,769) (112,894) 상해애미희식품상무유한공사 4,149,975 2,600,521 867,325 (121,214) (55,128) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 매출 전분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,699,150 116,093 - (112,180) (75,116) 상해애미희식품상무유한공사 3,972,965 2,368,384 825,904 122,490 160,994 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,140,631 - 3,140,631 매출채권 - 25,271,324 - 25,271,324 기타유동채권 - 1,812,190 - 1,812,190 단기금융상품 - 10,000,000 - 10,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 - - 31,757 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 172,234 172,234 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,715,983 - 3,715,983 합계 31,757 43,946,628 172,234 44,150,619 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,821,570 - 7,821,570 매출채권 - 31,264,522 - 31,264,522 기타유동채권 - 1,545,131 - 1,545,131 단기금융상품 - 15,000,000 - 15,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - - 132,325 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 182,379 182,379 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,702,154 - 3,702,154 합계 132,325 59,339,877 182,379 59,654,581 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,242,076 - 9,242,076 기타유동채무 - 6,087,247 - 6,087,247 단기차입금 - 41,248,290 - 41,248,290 기타유동금융부채 - 3,230,629 - 3,230,629 기타비유동채무 - 632,813 - 632,813 장기차입금 - 223,717 - 223,717 기타비유동금융부채 - 166,011 - 166,011 합계 - 60,830,783 - 60,830,783 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,776,765 - 9,776,765 기타유동채무 - 5,849,702 - 5,849,702 단기차입금 - 47,655,920 - 47,655,920 기타유동금융부채 - 3,661,396 - 3,661,396 기타비유동채무 - 650,897 - 650,897 장기차입금 - 168,812 - 168,812 기타비유동금융부채 - 183,848 - 183,848 합계 - 67,947,340 - 67,947,340 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (54,336) - (54,336) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (8,166) (5,380) 매출채권 및 기타채권 35,368 281,734 - - 317,102 매입채무 및 기타채무 (4,818) (102,608) - - (107,426) 장단기차입금 (373,930) (120,932) - - (494,862) 합계 (343,380) 58,194 (51,550) (8,166) (344,902) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,015 - 186,015 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,300 - 2,300 대여금및수취채권 92,210 106,148 - - 198,358 매입채무및기타지급채무 (3,532) (3,769) - - (7,301) 장단기차입금 (133,711) (61,485) - - (195,196) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (3,576) - (3,576) 합 계 (45,033) 40,894 184,739 - 180,600 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,271,324 - 25,271,324 183,241 25,088,083 부채 매입채무 (9,242,076) - (9,242,076) (183,241) (9,058,835) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 31,264,522 - 31,264,522 250,379 31,014,143 부채 매입채무 (9,776,765) - (9,776,765) (250,379) (9,526,386) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 31,757 2 현금흐름 할인모형 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 103,316 2 시장접근법 거래가격 - (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 - 31,757 - 31,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 68,918 103,316 - 172,234 합계 203,991 68,918 135,073 - 203,991 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - 132,325 - 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 182,379 59,480 122,899 - 182,379 합계 314,704 59,480 255,224 - 314,704 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 31,757 132,325 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 172,234 182,379 182,379 합계 203,991 203,991 314,704 314,704 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,140,631 3,140,631 7,821,570 7,821,570 장단기금융상품 10,006,500 10,006,500 15,006,500 15,006,500 장단기매출채권 25,271,324 25,271,324 31,264,522 31,264,522 기타채권 5,528,172 5,528,172 5,247,285 5,247,285 합계 43,946,627 43,946,627 59,339,877 59,339,877 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 15,962,137 15,962,137 16,277,364 16,277,364 차입금 41,472,006 41,472,006 47,824,732 47,824,732 기타유동금융부채 3,230,629 3,230,629 3,661,396 3,661,396 기타비유동금융부채 166,011 166,011 183,848 183,848 합계 60,830,783 60,830,783 67,947,340 67,947,340 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 33,880 20,228 예금 3,106,751 7,801,342 합계 3,140,631 7,821,570 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 25,662,189 (390,865) 25,271,324 31,722,465 (457,943) 31,264,522 기타유동채권 미수금 1,638,469 - 1,638,469 1,411,245 - 1,411,245 미수수익 173,721 - 173,721 133,886 - 133,886 소계 1,812,190 - 1,812,190 1,545,131 - 1,545,131 합계 27,474,379 (390,865) 27,083,514 33,267,596 (457,943) 32,809,653 장기매출채권 1,712 (1,712) - 1,712 (1,712) - 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - 121,100 134,100 - 134,100 장기보증금 3,594,883 - 3,594,883 3,568,054 - 3,568,054 소계 3,715,983 - 3,715,983 3,702,154 - 3,702,154 합계 3,717,695 (1,712) 3,715,983 3,703,866 (1,712) 3,702,154 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 25,237,992 33,272 - - 60 33,332 390,865 25,662,189 기타유동채권 미수금 1,638,469 - - - - - - 1,638,469 미수수익 173,721 - - - - - - 173,721 소계 1,812,190 - - - - - - 1,812,190 합계 27,050,182 33,272 - - 60 33,332 390,865 27,474,379 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - - - - - - 121,100 장기보증금 3,594,883 - - - - - - 3,594,883 소계 3,715,983 - - - - - - 3,715,983 합계 3,715,983 - - - - - 1,712 3,717,695 (*) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 31,234,976 29,466 - - 80 29,546 457,943 31,722,465 기타유동채권 미수금 1,411,245 - - - - - - 1,411,245 미수수익 133,886 - - - - - - 133,886 소계 1,545,131 - - - - - - 1,545,131 합계 32,780,107 29,466 - - 80 29,546 457,943 33,267,596 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 3,568,054 - - - - - - 3,568,054 소계 3,702,154 - - - - - - 3,702,154 합계 3,702,154 - - - - - 1,712 3,703,866 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 457,943 - - (67,078) - 390,865 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 459,655 - - (67,078) - 392,577 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 299,432 16,382 - - - 315,814 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합 계 301,314 16,382 - - - 317,696 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 182,379 합계 203,991 314,704 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 31,757 132,325 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 68,918 59,480 시장성 없는 지분증권 103,316 122,899 합계 172,234 182,379 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,163 12,163 (3,037) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 25,654 25,654 8,509 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 31,101 31,101 (35,110) 합계 98,556 68,918 68,918 (29,638) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,742 12,742 (2,458) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 24,943 24,943 7,798 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 21,795 21,795 (44,416) 합계 98,556 59,480 59,480 (39,076) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 103,316 103,316 (121,774) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 122,899 122,899 (102,191) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - (151,412) 차감 : 법인세효과 29,666 1,979 - 31,645 합계 (111,601) (8,166) - (119,767) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - (23,782) 차감 : 법인세효과 5,465 (233) - 5,232 합 계 (19,377) 827 - (18,550) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 1,586,205 1,586,205 - - 제품 26,257,493 25,302,744 (506,121) 954,749 원재료 40,974,338 39,059,541 1,022,140 1,914,797 저장품 117,316 117,316 - - 미착품 3,561,044 3,561,044 - - 합계 72,496,396 69,626,850 516,019 2,869,546 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 22,554,060 21,093,190 220,468 1,460,870 원재료 33,695,946 32,803,289 (117,926) 892,657 저장품 89,663 89,663 - - 미착품 9,595,830 9,595,830 - - 합계 65,937,704 63,584,177 102,542 2,353,527 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,638,161 4,264,240 선급비용 135,596 219,076 반품제품회수권 465,748 474,365 합계 5,239,505 4,957,681 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2023.03.31 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2023.03.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 7,964,533 2,603,656 50,491 8,249,617 2,538,442 (주)밀양한천 1,559,630 5,745,452 3,397,473 1,559,630 5,772,721 3,266,937 합계 1,610,121 13,709,985 6,001,129 1,610,121 14,022,338 5,805,379 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,538,442 - 65,211 3 2,603,656 (주)밀양한천 3,266,937 - 130,536 - 3,397,473 합계 5,805,379 - 195,747 3 6,001,129 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 ㈜명신비료 2,766,330 - 162,425 - 2,928,755 ㈜밀양한천 3,025,292 - 142,816 - 3,168,108 합 계 5,791,622 - 305,241 - 6,096,863 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,867,745 6,956,412 1,465,568 306,781 (712,710) (주)밀양한천 24,661,388 5,237,954 3,297,217 508,038 (92,189) 합계 51,529,133 12,194,366 4,762,785 814,819 (804,899) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 27,373,144 6,749,101 1,334,262 406,063 2,586,856 (주)밀양한천 27,084,207 7,568,584 2,425,685 482,555 1,706,720 합계 54,457,351 14,317,685 3,759,947 888,618 4,293,576 (5) 관계기업 순자산지분가액과 장부금액의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 7,964,533 5,745,452 지배기업 주식 차감(*) (4,783,739) (2,058,875) 내부거래 등 (577,138) (289,104) 장부금액 2,603,656 3,397,473 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분해당액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 41,919,048 22,996,780 - - 18,922,268 구축물 12,442,601 5,313,702 - - 7,128,899 기계장치 98,930,579 88,595,967 - 52,650 10,281,962 차량운반구 3,004,828 2,863,387 - - 141,441 기타의유형자산 10,853,185 10,285,266 - 42,939 524,980 건설중인자산 6,636,813 - - - 6,636,813 사용권자산 2,069,558 990,822 - - 1,078,736 합계 189,908,811 131,045,924 - 95,589 58,767,298 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 41,777,847 22,578,559 - - 19,199,288 구축물 9,107,421 5,173,777 - - 3,933,644 기계장치 98,859,799 87,859,419 - 54,814 10,945,566 차량운반구 2,963,712 2,792,448 - 171,264 기타의유형자산 10,810,709 10,201,496 - 46,420 562,793 건설중인자산 3,805,615 - - - 3,805,615 사용권자산 2,081,141 1,041,785 - 1,039,356 합계 183,458,443 129,647,484 - 101,234 53,709,725 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 19,199,289 3,933,644 10,945,566 171,263 562,793 3,805,615 1,039,356 53,709,725 취득 - 1,753 - 16,800 30,733 38,542 6,234,717 148,156 6,470,701 계정대체 - - 3,319,500 47,200 - - (3,366,700) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 감가상각 - (302,206) (124,245) (729,843) (30,658) (77,339) - (108,776) (1,373,067) 기타(*2) - 23,433 - 2,239 (29,898) 984 - - (3,242) 기말 14,052,199 18,922,269 7,128,899 10,281,962 141,440 524,980 6,636,813 1,078,736 58,767,298 (*1) 기타는 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 당분기중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 197,795 1,143,145 26,258 - 224 1,367,422 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 14,052,199 21,258,195 4,278,251 11,528,259 280,123 670,152 3,836,182 394,624 56,297,985 취득 - - - 176,088 310 35,632 313,595 43,319 568,944 계정대체 - - - 353,534 - - (353,534) - - 감가상각 - (297,969) (61,999) (774,987) (37,808) (92,861) - (68,491) (1,334,115) 기타(*1) - 13,530 - 3,937 179 1,884 - - 19,530 기말 14,052,199 20,973,756 4,216,252 11,286,831 242,804 614,807 3,796,243 369,452 55,552,344 (*1) 기타는 정부보조금 7,614천원과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 85,746 1,212,027 16,271 12,346 111 1,326,501 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 845,119 1,118,819 1,963,938 감가상각누계액 179,321 705,881 885,202 장부금액 665,798 412,938 1,078,736 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 947,782 1,133,359 2,081,141 감가상각누계액 237,746 804,039 1,041,785 장부금액 710,036 329,320 1,039,356 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 44,238 10,647 차량운반구 64,538 57,844 소 계 108,776 68,491 이자비용 2,902 2,046 합계 111,678 70,537 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 80,412천원 및 62,213천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 197,949 183,712 1년 초과 5년 이내 223,717 168,812 5년 초과 - - 합계 421,666 352,524 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 51,348 - - 46,687 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 51,348 - - 2,271,919 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 49,266 - - 48,769 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 49,266 - - 2,274,001 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (2,082) - (2,082) 기말 46,687 2,225,232 2,271,919 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 취득 2,980 - 2,980 상각 (1,933) - (1,933) 기말 48,653 2,225,232 2,273,885 (4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,082 1,933 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,761,120 - 3,506,344 합계 22,209,587 1,761,120 - 20,448,467 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,712,271 - 3,555,193 합계 22,209,587 1,712,271 - 20,497,316 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,942,123 3,555,193 20,497,316 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (48,849) (48,849) 기말잔액 16,942,123 3,506,344 20,448,467 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (44,829) (44,829) 기말잔액 16,905,477 4,208,597 21,114,074 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,605 12,660 임대수익투자부동산 직접운영비용 34,965 1,854 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축 및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 - - - - 스마트공장 정부보조금 101,234 - (5,645) 95,589 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 3,281 - (1,968) 1,313 스마트공장 정부보조금 123,815 - (5,646) 118,169 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당기말 매입채무 9,242,076 9,776,765 기타유동채무 미지급금 4,994,003 5,812,458 미지급배당금 1,056,000 - 보증금 37,244 37,244 소계 6,087,247 5,849,702 합계 15,329,323 15,626,467 기타비유동채무 장기보증금 632,813 650,897 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 5.49~5.66 1,381,598 2,486,668 우리은행 매출채권담보대 6.61~7.49 1,682,695 3,873,333 중소기업은행 운전자금 5.73~5.78 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.69~5.19 20,700,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 5.62~6.15 3,926,048 5,672,207 한국씨티은행 운전자금 4.84 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 6,360,000 7,740,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.74~3.35 197,949 183,712 합계 41,248,290 47,655,920 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.74~3.35 (*) 223,717 168,812 (*) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 2,902천원 및 2,046천원입니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 105,795 70,668 2년 초과 3년 이내 74,668 47,331 3년 초과 4년 이내 36,675 36,035 4년 초과 5년 이내 6,579 14,778 합계 223,717 168,812 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 184,370 381,568 미지급비용 3,046,259 3,279,828 소계 3,230,629 3,661,396 기타비유동금융부채 미지급비용 166,011 183,848 합계 3,396,640 3,845,244 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,492,558 17,702,884 국민연금전환금 (32,733) (32,733) 사외적립자산의 공정가치 (11,094,698) (11,172,747) 합계 6,365,127 6,497,404 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 17,702,884 18,929,162 근무원가 399,118 425,672 이자원가 191,766 111,335 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (801,210) (647,446) 관계사 전입 - - 관계사 전출 - - 기말 17,492,558 18,818,723 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 399,118 425,672 이자원가 191,766 111,335 사외적립자산의 이자수익 (104,904) (53,542) 합계 485,980 483,465 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 제조원가 274,161 353,323 판매비와관리비 211,819 130,142 합계 485,980 483,465 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 6,272천원 및 3,215천원, 제조원가에서 46,938천원 및 39,622천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 6,992 (13,088) 차감 : 법인세효과 (4,023) 2,879 합계 2,969 (10,209) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,172,747 10,613,920 사용자의 기여금 103,440 144,985 사외적립자산의 이자수익 104,904 53,542 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 6,992 (13,088) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (293,384) (186,380) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,094,699 10,612,979 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등 (*) 11,094,699 11,172,747 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (7) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 228,521 264,080 당기근무원가 5,093 7,011 이자원가 2,511 1,644 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (44,673) (27,932) 기말금액 191,452 244,803 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 366,333 749,443 선수수익 7,085 7,455 환불부채 587,643 596,271 소계 961,061 1,353,169 기타비유동부채 장기선수수익 5,101 6,648 합계 966,162 1,359,817 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (119,767) (111,601) 해외사업환산손익 639,941 572,632 지분법자본변동 613,796 613,018 합계 1,133,970 1,074,049 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - - (151,412) 차감: 법인세 효과 29,666 1,979 - - 31,645 확정급여제도의 재측정요소 - 6,992 - (6,992) - 차감: 법인세 효과 - (4,023) - 4,023 - 해외사업환산손익 572,632 67,309 - - 639,941 지분법자본변동 775,971 3 - - 775,974 차감: 법인세 효과 (162,953) 775 - - (162,178) 합계 1,074,049 62,890 - (2,969) 1,133,970 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - (23,782) 차감: 법인세 효과 5,465 (233) - 5,232 확정급여제도의 재측정요소 13,088 - (13,088) 차감: 법인세 효과 (2,879) - 2,879 해외사업환산손익 606,488 39,707 - 646,195 지분법자본변동 886,757 - 886,757 차감: 법인세 효과 (23,729) - (23,729) 합 계 1,450,139 50,743 - (10,209) 1,490,673 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 106,944,959 88,944,959 소계 111,631,928 93,631,928 미처분이익잉여금 8,342,307 22,545,711 합계 126,174,235 122,377,639 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 122,377,639 104,573,163 당기순이익 4,849,627 4,668,928 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 확정급여제도 재측정요소 2,969 (10,209) 기말잔액 126,174,235 108,175,882 (3) 연결실체는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 47,221,523 40,554,840 상품매출액 937,471 3,012,038 임가공수입액 514,597 304,325 임대수익 178,181 41,446 기타매출 151,717 27,550 합계 49,003,489 43,940,199 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 21,093,190 17,463,738 당기제품제조원가 41,094,618 34,034,166 기말제품 (25,302,743) (19,609,331) 제품매출원가 36,885,065 31,888,573 (상품매출원가) 기초상품 2,205 - 당기상품매입액 1,676,221 40,555 타계정에서 대체 878,788 2,819,169 타계정으로 대체 (15,048) (13,319) 기말상품 (1,586,205) 상품매출원가 955,961 2,846,405 (임가공매출원가) 152,959 100,831 (임대원가) 48,849 42,675 (기타매출원가) 144,298 23,362 합계 38,187,132 34,901,846 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,533,378 1,427,025 퇴직급여 218,091 133,357 복리후생비 198,887 121,317 접대비 69,267 60,074 감가상각비 197,795 100,246 세금과공과 74,144 86,057 대손상각비 (67,077) 18,472 여비교통비 114,789 84,448 지급수수료 208,659 155,749 포장비 368,531 348,352 운반비 380,182 808,834 판매수수료 132,966 16,821 기타 1,233,635 199,847 합계 4,663,247 3,560,599 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 89,581 107,961 합계 89,581 107,961 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 5,300 4,300 잡손실 14,321 40,700 유형자산손상차손 34,792 2,190 합 계 54,413 47,190 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 188,878 106,690 외환차익 409,113 182,913 외화환산이익 227,989 98,107 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 8,238 5,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 180,390 배당금수익 2,786 2,300 합계 837,004 576,025 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 532,259 151,724 외환차손 440,477 160,164 외화환산손실 138,430 79,962 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 16,812 3,576 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 45,763 - 합계 1,173,741 395,426 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,200,326 1,081,282 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,394) 271,510 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,269) 2,646 법인세비용 1,197,663 1,355,438 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,979 (233) 확정급여제도의 재측정요소 (4,023) 2,879 지분법자본변동 775 - 합계 (1,269) 2,646 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,047,290 6,024,366 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 1,241,883 1,132,877 조정사항 비과세수익 171 92 비공제비용 56,117 732 세액공제 (150,781) (77,493) 미환류법인세 - 108,929 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 38,921 3,566 기타 11,352 186,735 법인세비용 1,197,663 1,355,438 유효법인세율 19.80% 22.50% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 569,729 37,542 - 607,271 반환제품회수권 25,600 (124) - 25,476 유급휴가 149,152 (1,570) - 147,582 대손충당금 47,067 (213) - 46,854 국고보조금 21,238 (1,281) - 19,957 감가상각비 255,263 (6,327) - 248,936 퇴직급여충당금 3,710,732 (60,167) (1,461) 3,649,104 퇴직연금운용자산 (2,323,982) 27,882 - (2,296,100) 파생상품평가이익 (27,788) 21,151 - (6,637) 미수이자 (28,116) (8,192) - (36,308) 사용권자산 2,570 - - 2,570 장기종업원급여부채 49,578 (9,564) - 40,014 퇴직급여(확정기여형) 19,059 1,073 - 20,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,639 - 1,898 48,537 관계기업투자 (795,229) (37,900) 775 (832,354) 기타 1,387 (27) - 1,360 합계 1,722,899 (37,717) 1,212 1,686,394 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 573,334 (3,605) - 569,729 반환제품회수권 - 25,600 - 25,600 유급휴가 152,886 (3,734) - 149,152 대손충당금 34,584 12,483 - 47,067 국고보조금 722 20,516 - 21,238 감가상각비 283,322 (28,059) - 255,263 퇴직급여충당금 4,156,426 (205,311) (240,383) 3,710,732 퇴직연금운용자산 (2,324,951) 969 - (2,323,982) 파생상품평가이익 (3,907) (23,881) - (27,788) 미수이자 - (28,116) - (28,116) 사용권자산 1,995 575 - 2,570 장기종업원급여부채 58,098 (8,520) - 49,578 퇴직급여(확정기여형) - 19,059 - 19,059 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 23,247 (809) 24,201 46,639 관계기업투자 (727,950) 71,945 (139,224) (795,229) 기타 (73,393) 74,780 - 1,387 합계 2,154,413 (76,108) (355,406) 1,722,899 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,922,497 4,449,567 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,105,536 708,236 소계 5,028,033 5,157,803 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,296,100) (2,420,430) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,045,539) (921,624) 소계 (3,341,639) (3,342,054) 이연법인세자산(부채) 순액 1,686,394 1,815,749 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 428,188 - 428,188 89,491 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (4,209,553) (2,145,594) 원재료와 소모품의 사용액 27,270,402 20,651,348 급여 6,925,505 6,506,869 퇴직급여 539,191 523,683 복리후생비 582,691 570,184 전력비및수도광열비 1,231,550 966,906 동력비 2,327,267 1,728,659 감가상각비 1,367,423 1,371,330 무형자산상각비 2,082 1,933 세금과공과 548,267 541,279 지급수수료 1,245,421 1,178,872 포장비 1,638,774 1,297,834 운반비 380,929 810,581 연구개발비 117,323 98,478 기타 2,883,107 4,360,083 합계(*) 42,850,379 38,462,445 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 보통주당기순이익 4,849,626,998원 4,668,927,573원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당이익 276원 265원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 4,849,626,998 4,668,927,573 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,849,626,998 4,668,927,573 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 539,191,009 523,683,255 감가상각비 1,416,271,733 1,371,330,657 대손상각비 (67,077,466) 18,472,224 무형자산상각비 2,082,186 1,933,143 이자비용 532,259,238 151,723,722 외화환산손실 138,429,977 79,961,986 법인세비용 1,197,662,921 1,355,438,081 이자수익 (188,878,227) (106,689,713) 배당금수익 (2,785,920) (2,299,760) 외화환산이익 (227,988,633) (98,107,333) 당기손익인식금융자산거래이익 (8,238,496) (5,625,000) 당기손익인식금융자산거래손실 16,811,881 3,576,000 당기손익인식금융자산평가이익 - (180,390,000) 당기손인인식금융자산평가손실 45,762,747 - 관계기업투자손익 (195,747,753) (305,241,346) 소모품비 36,819,222 - 유형자산손상차손 34,791,598 2,189,924 합 계 3,269,366,017 2,809,955,840 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 6,256,056,221 (1,505,889,610) 미수금의(증가)감소 (227,223,846) (70,755,673) 선급금의(증가)감소 (332,518,592) (10,114,889) 선급비용의(증가)감소 83,480,046 53,288,906 재고자산의(증가)감소 (6,042,673,574) 742,737,264 매입채무의증가(감소) (549,197,488) (1,266,371,189) 미지급금의증가(감소) (777,748,603) (128,430,768) 선수금의증가(감소) (383,109,747) 46,644,068 예수금의증가(감소) (197,198,045) (397,499,827) 미지급비용의증가(감소) (378,608,909) (427,081,303) 퇴직금의증가(지급) (848,854,395) (683,306,885) 퇴직연금운용자산의증가(감소) 189,944,320 41,394,901 반환제품회수권의(증가)감소 8,616,988 - 환불부채의증가(감소) (8,628,397) - 합 계 (3,207,664,021) (3,605,385,005) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,366,700 353,534 유형자산 미지급금의 증가(감소) (42,200) (78,637) (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,655,920 (6,589,669) 90,292 91,747 41,248,290 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 1,916 632,813 장기차입금 168,812 - - 54,905 223,717 합계 48,512,873 (6,609,669) 90,292 148,568 42,142,064 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 77,510천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,902천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 36,459,583 11,579,309 (672,692) 289,720 47,655,920 기타유동채무 37,244 - - 37,244 기타비유동채무 567,012 87,000 - (3,115) 650,897 장기차입금 134,170 - - 34,642 168,812 합계 37,198,009 11,666,309 (672,692) 321,247 48,512,873 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 306,843천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,364천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석, 김선희 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 805,464 665,183 - (주)명신비료 관계기업 2,109 - - 238,116 (주)젠푸드 기타특수관계자 542,959 32,948 11,784 151,204 김길제 주요 경영진 1,000 - - - 김선희 주요 경영진 - - - 13,500 김종석 주요 경영진 1,500 - - - 합계 1,353,032 32,948 676,967 402,820 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜밀양한천 관계기업 1,141,841 - 420,021 - - ㈜명신비료 관계기업 1,508 - - - 246,194 ㈜젠푸드 기타특수관계자 677,069 36,950 23,136 - 128,350 합계 1,820,418 36,950 443,157 - 374,544 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 3,360,000 1,940,000 (주)명신비료 관계기업 - - 390,000 390,000 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 2,070,000 130,000 합계 - - 5,820,000 2,460,000 -해당사항 없음 -(4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 6,706 129,608 322,536 1,420,000 46,821 (주)명신비료 관계기업 - - - - 89,788 (주)젠푸드 기타특수관계자 382,873 1,621,595 5,036 1,940,000 127,542 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 주요 경영진 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 27,300 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - - 합계 389,579 3,800,753 327,572 6,360,000 291,451 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 129,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 1,230,976 129,608 92,002 2,790,000 27,770 (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 106,996 (주)젠푸드 기타특수관계자 184,902 1,622,161 9,527 1,560,000 110,715 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 주요 경영진 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - 2,964 합계 1,415,878 3,801,319 101,529 7,740,000 273,445 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 129,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 수출환어음 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불외화 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 19,532,520 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불AS 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 USANCE 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불AS 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 한국씨티은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 19,120,000 44,692,520 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 435,852 395,648 퇴직급여 252,937 336,731 기타장기종업원급여 3,300 10,495 합계 692,089 742,874 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,990,340천원 및 12,032,207천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 22,568,998 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 9,054,445 12,000,000 한국산업은행 합계 31,623,443 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 634,314 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD5,569,299 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 640,000 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 202,867,065 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 212,149,756 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 592,685 USD 기한부L/C 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 170,998 USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 3,100,000 1,290,608 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 451,150 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 1,059,670 USD 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 112,056 USD 일람불외화지급보증 2,000,000 1,029,551 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 2,901,596 USD 14,565,000 JPY 무역금융 3,000,000 - 한국씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 매출채권 25,271,324 25,271,324 31,264,522 31,264,522 기타유동채권 1,812,190 1,812,190 1,545,131 1,545,131 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 31,757 132,325 132,325 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 172,234 182,379 182,379 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 3,715,983 3,715,983 3,702,154 3,702,154 합계 41,009,988 41,009,988 51,833,011 51,833,011 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험 이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 41,472,007 41,965,856 28,756,201 12,977,481 232,174 - 매입채무,기타채무,기타금융부채 19,358,775 18,314,963 17,466,708 37,244 811,011 - 합계 60,830,782 60,280,819 46,222,909 13,014,725 1,043,185 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 47,824,732 48,617,089 15,102,396 33,334,376 180,317 - 매입채무,기타채무,기타금융부채 20,122,608 20,136,711 19,250,619 37,244 848,848 - 합계 67,947,340 68,753,800 34,353,015 33,371,620 1,029,165 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,751,669 7,492,340 11,960,116 12,126,009 JPY 12,197,015 22,124,065 67,061,034 8,865,096 EUR 33 - 33 - CNY 2,961,727 - 3,653,072 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 33,811 735,356 환율 10% 하락할 경우 (33,811) (735,356) JPY 환율 10% 상승할 경우 (9,743) 96,657 환율 10% 하락할 경우 9,743 (96,657) EUR 환율 10% 상승할 경우 5 (1,040) 환율 10% 하락할 경우 (5) 1,040 CNY 환율 10% 상승할 경우 56,015 24,068 환율 10% 하락할 경우 (56,015) (24,068) ② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 3,106,751 4,801,342 금융부채 (19,000,000) (22,200,000) 순금융자산(부채) (15,893,249) (17,398,658) 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP 상승 100BP 하락 100BP 상승 100BP 하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) (158,932) 158,932 (182,194) 182,194 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 182,379 합계 203,991 314,704 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 15,911천원 및 24,547천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 71,188,496 79,058,591 차감 : 현금및현금성자산 (3,140,631) (7,821,570) 순부채 68,047,865 71,237,021 자본총계 137,003,685 133,147,168 부채비율 49.7% 53.5% 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 114,267,854,521 123,148,771,576 현금및현금성자산 2,529,230,376 7,136,195,404 매출채권 및 기타유동채권 28,787,767,721 33,872,074,235 단기금융상품 10,000,000,000 15,000,000,000 재고자산 67,708,445,927 62,058,079,241 유동당기손익인식지정금융자산 31,756,979 132,325,111 기타유동자산 5,210,653,518 4,950,097,585 비유동자산 89,078,684,263 84,077,094,411 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 172,234,382 182,378,860 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,715,983,225 3,702,153,727 유형자산 58,140,495,590 53,092,279,141 영업권 이외의 무형자산 2,271,918,869 2,274,001,055 투자부동산 20,448,467,039 20,497,315,779 이연법인세자산 2,518,748,563 2,518,129,254 자산총계 203,346,538,784 207,225,865,987 부채 유동부채 63,538,203,074 71,227,531,914 매입채무 및 기타유동채무 15,106,588,132 15,344,818,155 단기차입금 41,248,289,687 47,655,920,132 기타유동금융부채 3,204,954,381 3,642,599,996 당기법인세부채 3,024,044,084 3,252,250,636 기타유동부채 954,326,790 1,331,942,995 비유동부채 7,392,768,529 7,507,609,381 장기차입금 223,716,656 168,811,693 순확정급여부채 6,365,126,570 6,497,404,359 장기임대보증금 632,813,425 650,897,343 기타비유동금융부채 166,010,717 183,847,874 기타비유동부채 5,101,161 6,648,112 부채총계 70,930,971,603 78,735,141,295 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (119,766,749) (111,601,200) 이익잉여금(결손금) 122,839,853,850 118,906,845,812 자본총계 132,415,567,181 128,490,724,692 자본과부채총계 203,346,538,784 207,225,865,987 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,280,519,226 49,280,519,226 43,856,002,032 43,856,002,032 매출원가 38,281,010,077 38,281,010,077 35,021,381,185 35,021,381,185 매출총이익 10,999,509,149 10,999,509,149 8,834,620,847 8,834,620,847 판매비와관리비 4,468,261,530 4,468,261,530 3,382,389,011 3,382,389,011 영업이익(손실) 6,531,247,619 6,531,247,619 5,452,231,836 5,452,231,836 금융수익 836,712,223 836,712,223 575,882,142 575,882,142 금융원가 1,124,599,260 1,124,599,260 389,457,844 389,457,844 기타이익 87,086,588 87,086,588 101,172,152 101,172,152 기타손실 184,645,738 184,645,738 50,445,722 50,445,722 법인세비용차감전순이익(손실) 6,145,801,432 6,145,801,432 5,689,382,564 5,689,382,564 법인세비용 1,159,762,477 1,159,762,477 1,285,328,676 1,285,328,676 당기순이익(손실) 4,986,038,955 4,986,038,955 4,404,053,888 4,404,053,888 기타포괄손익 (5,196,466) (5,196,466) (9,382,358) (9,382,358) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,196,466) (5,196,466) (9,382,358) (9,382,358) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (8,165,549) (8,165,549) 826,520 826,520 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,969,083 2,969,083 (10,208,878) (10,208,878) 총포괄손익 4,980,842,489 4,980,842,489 4,394,671,530 4,394,671,530 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 283 283 250 250 자본변동표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (19,376,852) 100,969,778,185 110,645,881,413 당기순이익(손실) 4,404,053,888 4,404,053,888 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 826,520 826,520 확정급여제도의 재측정손익 (10,208,878) (10,208,878) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2022.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (18,550,332) 104,307,623,195 113,984,552,943 2023.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (111,601,200) 118,906,845,812 128,490,724,692 당기순이익(손실) 4,986,038,955 4,986,038,955 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (8,165,549) (8,165,549) 확정급여제도의 재측정손익 2,969,083 2,969,083 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2023.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (119,766,749) 122,839,853,850 132,415,567,181 현금흐름표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 3,447,986,391 2,422,061,703 영업에서 창출된 현금 5,127,869,358 3,946,511,263 이자수취(영업) 118,586,763 51,398,094 이자지급(영업) (410,623,322) (131,452,448) 배당금수취(영업) 2,785,920 2,299,760 법인세납부(영업) (1,390,632,328) (1,446,694,966) 투자활동현금흐름 (1,445,354,532) (13,602,662,866) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 13,000,000 임차보증금의 감소 1,949,993 손익인식금융자산의 감소 46,232,000 5,568,000 단기금융상품의 취득 (13,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (176,912,287) (16,207,380) 기계장치의 취득 (106,248,000) (179,553,500) 차량운반구의 취득 (6,600,000) 기타유형자산의 취득 (30,418,736) (36,637,350) 건설중인자산의 취득 (6,192,957,502) (379,252,376) 무형자산의 취득 (2,980,260) 재무활동현금흐름 (6,609,669,384) (1,496,111,735) 단기차입금의 증가 14,940,919,413 11,525,783,187 임대보증금의 증가 80,000,000 단기차입금의 상환 (21,530,588,797) (13,038,894,922) 임대보증금의 감소 (20,000,000) (63,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,497 (22,421,748) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,606,965,028) (12,699,134,646) 기초현금및현금성자산 7,136,195,404 22,940,051,501 기말현금및현금성자산 2,529,230,376 10,240,916,855 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,060,000 6.02 1,073,000 6.10 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,712,600 26.78 합계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,529,230 - 2,529,230 단기금융상품 - 10,000,000 - 10,000,000 매출채권 - 27,100,286 - 27,100,286 기타유동채권 - 1,687,482 - 1,687,482 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 - - 31,757 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 172,234 172,234 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,715,983 - 3,715,983 합계 31,757 45,039,481 172,234 45,243,472 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,136,195 - 7,136,195 단기금융상품 - 15,000,000 - 15,000,000 매출채권 - 32,370,485 - 32,370,485 기타유동채권 - 1,501,589 - 1,501,589 당기손익-공정가치측정 금융자산 132,325 - - 132,325 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 182,379 182,379 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 - 3,702,154 - 3,702,154 합계 132,325 59,716,923 182,379 60,031,627 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,117,853 - 9,117,853 기타유동채무 - 5,988,735 - 5,988,735 단기차입금 - 41,248,290 - 41,248,290 기타유동금융부채 - 3,204,954 3,204,954 기타비유동채무 - 632,813 - 632,813 장기차입금 - 223,717 - 223,717 기타비유동금융부채 - 166,011 - 166,011 합계 - 60,582,373 - 60,582,373 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,586,044 - 9,586,044 기타유동채무 - 5,758,775 - 5,758,775 단기차입금 - 47,655,920 - 47,655,920 기타유동금융부채 - 3,642,600 - 3,642,600 기타비유동채무 - 650,897 - 650,897 장기차입금 - 168,812 - 168,812 기타비유동금융부채 - 183,848 - 183,848 합계 - 67,646,896 - 67,646,896 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (54,336) - (54,336) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (8,166) (5,380) 매출채권 및 기타채권 35,194 281,615 - - 316,809 매입채무 및 기타채무 (4,818) (53,466) - - (58,284) 장단기차입금 (373,930) (120,932) - - (494,862) 합계 (343,554) 107,217 (51,550) (8,166) (296,053) (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,015 - 186,015 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,300 - 2,300 대여금및수취채권 92,067 107,549 - - 199,616 매입채무및기타지급채무 (3,532) 798 - - (2,734) 장단기차입금 (133,711) (61,485) - - (195,196) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (3,576) - (3,576) 합 계 (45,176) 46,862 184,739 - 186,425 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 27,100,286 - 27,100,286 183,241 26,917,045 매입채무 (9,117,853) - (9,117,853) (183,241) (8,934,612) (단위: 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 32,370,485 - 32,370,485 250,379 32,120,106 매입채무 (9,586,044) - (9,586,044) (250,379) (9,335,665) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 31,757 2 현금흐름 할인모형 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 103,316 2 시장접근법 거래가격 - (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31,757 - 31,757 - 31,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 68,918 103,316 - 172,234 합계 203,991 68,918 135,073 - 203,991 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 132,325 - 132,325 - 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 182,379 59,480 122,899 - 182,379 합계 314,704 59,480 255,224 - 314,704 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 31,757 132,325 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 172,234 182,379 182,379 합계 203,991 203,991 314,704 314,704 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 2,529,230 2,529,230 7,136,195 7,136,195 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 27,100,286 27,100,286 32,370,485 32,370,485 기타채권 5,403,465 5,403,465 5,203,743 5,203,743 합계 45,039,481 45,039,481 59,716,923 59,716,923 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 15,739,402 15,739,402 15,995,716 15,995,716 차입금 41,472,006 41,472,006 47,824,732 47,824,732 기타유동금융부채 3,204,954 3,204,954 3,642,600 3,642,600 기타비유동금융부채 166,011 166,011 183,848 183,848 합계 60,582,373 60,582,373 67,646,896 67,646,896 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,616 1,747 예금 2,527,614 7,134,448 합계 2,529,230 7,136,195 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 27,614,049 (513,763) 27,100,286 32,935,953 (565,468) 32,370,485 기타유동채권 미수금 1,513,761 - 1,513,761 1,367,703 - 1,367,703 미수수익 173,721 - 173,721 133,886 - 133,886 소계 1,687,482 - 1,687,482 1,501,589 - 1,501,589 합계 29,301,531 (513,763) 28,787,768 34,437,542 (565,468) 33,872,074 장기매출채권 1,712 (1,712) - 1,712 (1,712) - 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - 121,100 134,100 - 134,100 장기보증금 3,594,883 - 3,594,883 3,568,054 - 3,568,054 소계 3,715,983 - 3,715,983 3,702,154 - 3,702,154 합계 3,717,695 (1,712) 3,715,983 3,703,866 (1,712) 3,702,154 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 25,838,939 610,159 541,434 109,694 60 1,261,347 513,763 27,614,049 기타유동채권 미수금 1,513,761 - - - - - - 1,513,761 미수수익 173,721 - - - - - - 173,721 소계 1,687,482 - - - - - - 1,687,482 합계 27,526,421 610,159 541,434 109,694 60 1,261,347 513,763 29,301,531 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - - - - - - 121,100 장기보증금 3,594,883 - - - - - - 3,594,883 소계 3,715,983 - - - - - - 3,715,983 합계 3,715,983 - - - - - 1,712 3,717,695 (*) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 30,861,882 555,703 536,402 416,418 80 1,508,603 565,468 32,935,953 기타유동채권 미수금 1,367,703 - - - - - - 1,367,703 미수수익 133,886 - - - - - - 133,886 소계 1,501,589 - - - - - - 1,501,589 합계 32,363,471 555,703 536,402 416,418 80 1,508,603 565,468 34,437,542 장기매출채권 - - - - - - 1,712 1,712 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 3,568,054 - - - - - - 3,568,054 소계 3,702,154 - - - - - - 3,702,154 합계 3,702,154 - - - - - 1,712 3,703,866 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 565,468 - - (51,705) - 513,763 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 567,180 - - (51,705) 515,475 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 402,367 24,262 (2,090) - - 424,539 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합 계 404,249 24,262 (2,090) - - 426,421 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 132,325 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 182,379 합계 203,991 314,704 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 31,757 132,325 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 68,918 59,480 시장성 없는 지분증권 103,316 122,899 합계 172,234 182,379 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,163 12,163 (3,037) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 25,654 25,654 8,509 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 31,101 31,101 (35,110) 합계 98,556 68,918 68,918 (29,638) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,742 12,742 (2,458) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 24,943 24,943 7,798 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 21,795 21,795 (44,416) 합계 98,556 59,480 59,480 (39,076) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 103,316 103,316 (121,774) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 122,899 122,899 (102,191) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - (151,412) 차감 : 법인세효과 29,666 1,979 - 31,645 합계 (111,601) (8,166) - (119,767) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - (23,782) 차감 : 법인세효과 5,465 (233) - 5,232 합 계 (19,377) 827 - (18,550) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 1,586,205 1,586,205 - - 제품 24,423,065 23,468,316 (506,121) 954,749 원재료 40,890,362 38,975,565 1,022,140 1,914,797 저장품 117,316 117,316 - - 미착품 3,561,044 3,561,044 - - 합계 70,577,992 67,708,446 516,019 2,869,546 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 21,105,777 19,644,907 220,468 1,460,870 원재료 33,618,131 32,725,474 (117,926) 892,657 저장품 89,663 89,663 - - 미착품 9,595,830 9,595,830 - - 합계 64,411,606 62,058,079 102,542 2,353,527 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,628,442 4,264,037 선급비용 116,464 211,696 반품제품회수권 465,748 474,365 합계 5,210,654 4,950,098 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,952,793 31,341 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2023.03.31 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2023.03.31 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2023.03.31 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2023.03.31 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,952,793 1,647,076 - 8,775,881 1,583,057 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,549,454 194,216 194,216 1,604,581 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 7,964,533 50,491 50,491 8,249,617 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 5,745,452 1,559,630 1,559,630 5,772,721 1,559,630 합계 10,757,130 16,906,515 1,804,337 10,580,218 17,209,976 1,804,337 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 176,912 - (176,912) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 176,912 - (176,912) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd - 16,207 - (16,207) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,804,337 16,207 - (16,207) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,762,034 114,958 (159,769) (112,894) 상해애미희식품상무유한공사 4,149,975 2,600,521 867,325 (121,214) (55,128) 관계기업 (주)명신비료 26,867,745 6,956,412 1,465,568 306,781 (712,710) (주)밀양한천 24,661,388 5,237,954 3,297,217 508,038 (92,189) 합계 57,441,142 14,909,845 5,630,110 533,836 (972,921) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,699,150 116,093 - (112,180) (75,116) 상해애미희식품상무유한공사 3,972,965 2,368,384 825,904 122,490 160,994 관계기업 (주)명신비료 27,373,144 6,749,101 1,334,262 406,063 2,586,856 (주)밀양한천 27,084,207 7,568,584 2,425,685 482,555 1,706,720 합계 60,129,466 16,802,162 4,585,851 898,928 4,379,454 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 37,518,314 19,205,868 - - 18,312,446 구축물 11,882,521 4,753,633 - - 7,128,888 기계장치 98,704,784 88,372,023 - 52,650 10,280,111 차량운반구 2,653,514 2,524,676 - - 128,838 기타의유형자산 10,724,198 10,158,795 - 42,939 522,464 건설중인자산 6,636,813 - - - 6,636,813 사용권자산 1,963,938 885,202 - - 1,078,736 합계 184,136,281 125,900,197 - 95,589 58,140,495 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 37,518,314 18,917,908 - - 18,600,406 구축물 8,563,021 4,629,388 - - 3,933,633 기계장치 98,640,784 87,642,179 - 54,814 10,943,791 차량운반구 2,653,514 2,496,613 - - 156,901 기타의유형자산 10,688,291 10,081,493 - 46,420 560,378 건설중인자산 3,805,615 - - - 3,805,615 사용권자산 1,978,478 939,122 - - 1,039,356 합계 177,900,216 124,706,703 - 101,234 53,092,279 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 18,600,406 3,933,633 10,943,791 156,901 560,378 3,805,615 1,039,356 53,092,279 취득 - - - 16,800 - 35,907 6,234,717 148,156 6,435,580 계정대체 - - 3,319,500 47,200 - - (3,366,700) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 감가상각 - (287,960) (124,245) (729,843) (28,064) (77,302) - (108,776) (1,356,190) 기타(*2) - - - 2,164 - 3,481 - - 5,645 기말 14,052,199 18,312,446 7,128,888 10,280,112 128,837 522,464 6,636,813 1,078,736 58,140,495 (*1) 기타는 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 당분기중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645천원이며, 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 180,918 1,143,145 26,258 - 224 1,350,545 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 14,052,199 20,586,508 4,278,240 11,526,438 255,814 667,485 3,836,182 394,624 55,597,490 취득 - - - 175,850 - 33,961 313,595 43,319 566,725 계정대체 - - - 353,534 - - (353,534) - - 감가상각 - (283,487) (61,999) (774,981) (35,559) (92,546) - (68,491) (1,317,063) 기타(*1) - - - 4,133 - 3,481 - - 7,614 기말 14,052,199 20,303,021 4,216,241 11,284,974 220,255 612,381 3,796,243 369,452 54,854,766 (*1) 기타는 정부보조금 7,614천원과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 68,694 1,212,027 16,271 12,346 111 1,309,449 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 845,119 1,118,819 1,963,938 감가상각누계액 179,321 705,881 885,202 장부금액 665,798 412,938 1,078,736 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 845,119 1,133,359 1,978,478 감가상각누계액 135,083 804,039 939,122 장부금액 710,036 329,320 1,039,356 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 44,238 10,647 차량운반구 64,538 57,844 소 계 108,776 68,491 이자비용 2,902 2,046 합계 111,678 70,537 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 80,412천원 및 62,213천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 197,949 183,712 1년 초과 5년 이내 223,717 168,812 5년 초과 - - 합계 421,666 352,524 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 51,348 - - 46,687 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 51,348 - - 2,271,919 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,035 49,266 - - 48,769 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,267 49,266 - - 2,274,001 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (2,082) - (2,082) 기말 46,687 2,225,232 2,271,919 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 취득 2,980 - 2,980 상각 (1,933) - (1,933) 기말 48,653 2,225,232 2,273,885 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,082 1,933 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - 16,942,123 건물 5,267,464 1,761,120 - 3,506,344 합계 22,209,587 1,761,120 - 20,448,467 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 5,267,464 1,712,271 - 3,555,193 합계 22,209,587 1,712,271 - 20,497,316 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,942,123 3,555,193 20,497,316 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (48,849) (48,849) 기말잔액 16,942,123 3,506,344 20,448,467 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (44,829) (44,829) 기말잔액 16,905,477 4,208,597 21,114,074 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,605 12,660 임대수익투자부동산 직접운영비용 34,965 1,854 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축 및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 - - - - 스마트공장 정부보조금 101,234 - (5,645) 95,589 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 3,281 - (1,968) 1,313 스마트공장 정부보조금 123,815 - (5,646) 118,169 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,117,853 9,586,044 기타유동채무 미지급금 4,895,491 5,721,531 미지급배당금 1,056,000 - 보증금 37,244 37,244 소계 5,988,735 5,758,775 합계 15,106,588 15,344,819 기타비유동채무 장기보증금 632,813 650,897 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 5.49~5.66 1,381,598 2,486,668 우리은행 매출채권담보대 6.61~7.49 1,682,695 3,873,333 중소기업은행 운전자금 5.73~5.78 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.69~5.19 20,700,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 5.62~6.15 3,926,048 5,672,207 한국씨티은행 운전자금 4.84 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 6,360,000 7,740,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.74~3.35 197,949 183,712 합계 41,248,290 47,655,920 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.74~3.35 (*) 223,717 168,812 (*) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 2,902천원 및 2,046천원입니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 105,795 70,668 2년 초과 3년 이내 74,668 47,331 3년 초과 4년 이내 36,675 36,035 4년 초과 5년 이내 6,579 14,778 합계 223,717 168,812 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 184,370 381,568 미지급비용 3,020,584 3,261,032 소계 3,204,954 3,642,600 기타비유동금융부채 미지급비용 166,011 183,848 합계 3,370,965 3,826,448 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,492,558 17,702,884 국민연금전환금 (32,733) (32,733) 사외적립자산의 공정가치 (11,094,698) (11,172,747) 합계 6,365,127 6,497,404 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 17,702,884 18,929,162 근무원가 399,118 425,672 이자원가 191,766 111,335 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (801,210) (647,446) 관계사 전입 - - 관계사 전출 - - 기말 17,492,558 18,818,723 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 399,118 425,672 이자원가 191,766 111,335 사외적립자산의 이자수익 (104,904) (53,542) 합계 485,980 483,465 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 제조원가 274,161 353,323 판매비와관리비 211,819 130,142 합계 485,980 483,465 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 6,272천원 및 3,215천원, 제조원가에서 46,938천원 및 39,622천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 6,992 (13,088) 차감 : 법인세 효과 (4,023) 2,879 합계 2,969 (10,209) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,172,747 10,613,920 사용자의 기여금 103,440 144,985 사외적립자산의 이자수익 104,904 53,542 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 6,992 (13,088) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (293,384) (186,380) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,094,699 10,612,979 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등 (*) 11,094,699 11,172,747 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 228,521 264,080 당기근무원가 5,093 7,011 이자원가 2,511 1,644 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (44,673) (27,932) 기말금액 191,452 244,803 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 359,598 728,217 선수수익 7,086 7,455 환불부채 587,643 596,271 소계 954,327 1,331,943 기타비유동부채 장기선수수익 5,101 6,648 합계 959,428 1,338,591 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (119,767) (111,601) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - - (151,412) 차감: 법인세 효과 29,666 1,979 - - 31,645 확정급여제도의 재측정요소 - 6,992 - (6,992) - 차감: 법인세 효과 - (4,023) - 4,023 - 합계 (111,601) (5,197) - (2,969) (119,767) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - - (23,782) 차감: 법인세 효과 5,465 (233) - - 5,232 확정급여제도의 재측정요소 - (13,088) - 13,088 - 차감: 법인세 효과 - 2,879 - (2,879) - 합 계 (19,377) (9,382) - 10,209 (18,550) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 106,944,959 88,944,959 소계 111,631,928 93,631,928 미처분이익잉여금 5,007,926 19,074,918 합계 122,839,854 118,906,846 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 118,906,846 100,969,778 당기순이익 4,986,039 4,404,054 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 확정급여제도의 재측정요소 2,969 (10,209) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 122,839,854 104,307,623 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 47,498,553 40,470,644 상품매출액 937,471 3,012,038 임가공수입액 514,597 304,324 임대수익 178,181 41,446 기타매출 151,717 27,550 합계 49,280,519 43,856,002 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 19,644,907 15,823,042 당기제품제조원가 40,802,351 33,604,613 기말제품 (23,468,315) (17,419,547) 제품매출원가 36,978,943 32,008,108 (상품매출원가) 기초상품 2,205 - 당기상품매입액 1,676,221 40,555 타계정에서 대체 878,788 2,819,169 타계정으로 대체 (15,048) (13,319) 기말상품 (1,586,205) - 상품매출원가 955,961 2,846,405 (임가공매출원가) 152,959 100,831 (임대원가) 48,849 42,675 (기타매출원가) 144,298 23,362 합계 38,281,010 35,021,381 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,454,017 1,353,871 퇴직급여 218,091 133,357 복리후생비 192,143 111,170 접대비 65,513 57,870 감가상각비 180,917 83,194 세금과공과 72,483 78,305 대손상각비 (51,705) 24,262 여비교통비 97,823 75,387 지급수수료 193,818 142,452 포장비 368,531 348,352 운반비 367,276 798,434 판매수수료 132,966 16,821 기타 1,176,389 158,914 합계 4,468,262 3,382,389 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 87,087 101,172 합계 87,087 101,172 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 5,300 4,300 잡손실 2,434 29,939 종속기업투자주식손상차손 176,912 16,207 합계 184,646 50,446 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 188,705 106,547 외환차익 408,994 182,913 외화환산이익 227,989 98,107 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 8,238 5,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 180,390 배당금수익 2,786 2,300 합계 836,712 575,882 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 532,259 151,724 외환차손 391,335 154,196 외화환산손실 138,430 79,962 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 16,812 3,576 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 45,763 - 합계 1,124,599 389,458 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,162,426 1,011,172 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (619) 271,510 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,044) 2,646 법인세비용 1,159,763 1,285,328 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,979 (233) 확정급여제도의 재측정요소 (4,023) 2,879 합계 (2,044) 2,646 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,145,801 5,689,383 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 1,262,472 1,132,877 조정사항 비과세수익 171 92 비공제비용 56,117 732 세액공제 (150,781) (77,493) 미환류법인세 - 108,929 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 38,921 3,566 기타 (47,137) 116,625 법인세비용 1,159,763 1,285,328 유효법인세율 18.87% 22.59% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 569,729 37,542 - 607,271 반환제품회수권 25,600 (124) - 25,476 유급휴가 149,152 (1,570) - 147,582 대손충당금 47,067 (213) - 46,854 국고보조금 21,238 (1,281) - 19,957 감가상각비 255,263 (6,327) - 248,936 퇴직급여충당금 3,710,733 (60,167) (1,461) 3,649,105 퇴직연금운용자산 (2,323,982) 27,882 - (2,296,100) 파생상품평가이익 (27,788) 21,151 - (6,637) 미수이자 (28,116) (8,192) - (36,308) 사용권자산 2,570 - - 2,570 장기종업원급여부채 49,578 (9,564) - 40,014 퇴직급여(확정기여형) 19,059 1,073 - 20,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,639 - 1,898 48,537 기타 1,387 (27) - 1,360 합계 2,518,129 183 437 2,518,749 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 573,334 (3,605) - 569,729 반환제품회수권 - 25,600 - 25,600 유급휴가 152,886 (3,734) - 149,152 대손충당금 34,584 12,483 - 47,067 국고보조금 722 20,516 - 21,238 감가상각비 283,322 (28,059) - 255,263 퇴직급여충당금 4,156,426 (205,310) (240,383) 3,710,733 퇴직연금운용자산 (2,324,951) 969 - (2,323,982) 파생상품평가이익 (3,907) (23,881) - (27,788) 미수이자 - (28,116) - (28,116) 사용권자산 1,995 575 - 2,570 장기종업원급여부채 58,098 (8,520) - 49,578 퇴직급여(확정기여형) - 19,059 - 19,059 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 23,247 (809) 24,201 46,639 기타 (73,393) 74,780 - 1,387 합계 2,882,363 (148,052) (216,182) 2,518,129 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,922,497 4,449,567 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,105,536 708,236 소계 5,028,033 5,157,803 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,296,100) (2,420,430) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (213,184) (126,520) 소계 (2,509,284) (2,546,950) 이연법인세자산(부채) 순액 2,518,749 2,610,853 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 종속기업투자주식 등 9,204,069 176,912 9,380,981 1,970,006 지분법평가이익 93,740 - 93,740 19,685 지분법자본변동 778,895 - 778,895 163,568 합계 10,076,704 176,912 10,253,616 2,153,259 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (3,823,408) (1,596,506) 원재료와 소모품의 사용액 27,251,481 20,643,522 급여 6,846,144 6,433,714 퇴직급여 539,191 523,683 복리후생비 575,947 560,038 전력비및수도광열비 1,231,123 966,586 동력비 2,327,267 1,728,659 감가상각비 1,350,544 1,354,278 무형자산상각비 2,082 1,933 세금과공과 546,605 533,526 지급수수료 1,230,579 1,165,576 포장비 1,638,774 1,297,834 운반비 368,022 800,181 연구개발비 117,323 98,478 기타 2,547,597 3,892,268 합계(*) 42,749,271 38,403,770 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 4,986,038,955원 4,404,053,888원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 283원 250원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 4,986,038,955 4,404,053,888 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,986,038,955 4,404,053,888 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 539,191,009 523,683,255 감가상각비 1,399,393,382 1,354,278,482 대손상각비 (51,705,403) 24,261,732 무형자산상각비 2,082,186 1,933,143 이자비용 532,259,238 151,723,722 외화환산손실 138,429,977 79,961,986 법인세비용 1,159,762,477 1,285,328,676 이자수익 (188,705,191) (106,546,853) 배당금수익 (2,785,920) (2,299,760) 외화환산이익 (227,988,633) (98,107,333) 당기손익인식금융자산거래이익 (8,238,496) (5,625,000) 당기손익인식금융자산거래손실 16,811,881 3,576,000 당기손익인식금융자산평가이익 (180,390,000) 당기손익인식금융자산평가손실 45,762,747 종속기업투자주식손상차손 176,912,287 16,207,380 소모품비 36,819,222 합 계 3,568,000,763 3,047,985,430 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 5,517,684,187 (1,855,354,168) 미수금의(증가)감소 (146,057,673) (93,738,481) 선급금의(증가)감소 (364,404,998) (20,476,451) 선급비용의(증가)감소 95,232,077 34,965,577 재고자산의(증가)감소 (5,650,366,686) 1,286,054,134 매입채무의증가(감소) (482,698,167) (1,313,487,057) 미지급금의증가(감소) (785,333,530) (169,410,510) 선수금의증가(감소) (368,618,677) 92,745,625 예수금의증가(감소) (197,198,045) (397,499,827) 미지급비용의증가(감소) (385,487,364) (427,414,913) 퇴직금의증가(지급) (848,854,395) (683,306,885) 퇴직연금운용자산의(증가)감소 189,944,320 41,394,901 반환제품회수권의(증가)감소 8,616,988 - 환불부채의증가(감소) (8,628,397) 합 계 (3,426,170,360) (3,505,528,055) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,366,700 353,534 유형자산 미지급금의 증가(감소) (42,200) (78,637) (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,655,920 (6,589,669) 90,292 91,747 41,248,290 기타유동채무 37,244 - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 1,916 632,813 장기차입금 168,812 - - 54,905 223,717 합계 48,512,873 (6,609,669) 90,292 148,568 42,142,064 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 77,510천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,902천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 36,459,583 11,579,309 (672,692) 289,720 47,655,920 기타유동채무 37,244 - - 37,244 기타비유동채무 567,012 87,000 - (3,115) 650,897 장기차입금 134,170 - - 34,642 168,812 합계 37,198,009 11,666,309 (672,692) 321,247 48,512,873 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 306,843천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,364천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석, 김선희 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,144,356 - - - (주)밀양한천 관계기업 805,464 - 665,183 - (주)명신비료 관계기업 2,109 - - 238,116 (주)젠푸드 기타특수관계자 542,959 32,948 11,784 151,204 김길제 주요 경영진 1,000 - - - 김선희 주요 경영진 - - 13,500 김종석 주요 경영진 1,500 - - - 합계 2,497,388 32,948 676,967 402,820 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 741,707 - - - - ㈜밀양한천 관계기업 1,141,841 - 420,021 - - ㈜명신비료 관계기업 1,508 - - - 246,194 ㈜젠푸드 기타특수관계자 677,069 36,950 23,136 - 128,350 합계 2,562,125 36,950 443,157 - 374,544 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 176,912 (주)밀양한천 관계기업 - - 3,360,000 1,940,000 - (주)명신비료 관계기업 - - 390,000 390,000 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 2,070,000 130,000 합계 - - 5,820,000 2,460,000 176,912 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 16,207 합 계 - - - - 16,207 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,457,955 - - - - (주)밀양한천 관계기업 6,706 129,608 322,536 1,420,000 46,821 (주)명신비료 관계기업 - - - - 89,788 (주)젠푸드 기타특수관계자 382,873 1,621,595 5,036 1,940,000 127,542 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 주요 경영진 50,000 - - 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 27,300 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - - 합계 2,847,534 3,800,753 327,572 6,360,000 291,451 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 122,898천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 129,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 13,833 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,147,194 - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,230,976 129,608 92,002 2,790,000 27,770 (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 106,996 (주)젠푸드 기타특수관계자 184,902 1,622,161 9,527 1,560,000 110,715 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 주요 경영진 50,000 김종석 주요 경영진 - 715,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 533,000 - - 2,964 합계 3,576,905 3,801,319 101,529 7,740,000 273,445 (*1) 상기 채권 중 미얀마엠에스씨와 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 각각 166천원과 107,360천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 129,000천원, 1,613,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 715,000천원, 533,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 수출환어음 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불외화 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 19,532,520 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불AS 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 USANCE 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불AS 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 한국씨티은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 19,120,000 44,692,520 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 435,852 395,648 퇴직급여 252,937 336,731 기타장기종업원급여 3,300 10,495 합계 692,089 742,874 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등당분기말 현재 당사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,990,340천원 및12,032,207천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 22,568,998 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 9,054,445 12,000,000 한국산업은행 합계 31,623,443 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 634,314 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD5,569,299 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 640,000 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 202,867,065 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 212,149,756 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 592,685 USD 기한부L/C 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 170,998 USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 3,100,000 1,290,608 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 451,150 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 1,059,670 USD 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 112,056 USD 일람불외화지급보증 2,000,000 1,029,551 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 2,901,596 USD 14,565,000 JPY 무역금융 3,000,000 - 한국씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 27,100,286 27,100,286 32,370,485 32,370,485 기타유동채권 1,687,482 1,687,482 1,501,589 1,501,589 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,757 31,757 132,325 132,325 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 172,234 172,234 182,379 182,379 장기매출채권 - - - - 기타비유동채권 3,715,983 3,715,983 3,702,154 3,702,154 합계 42,714,242 42,714,242 52,895,432 52,895,432 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 41,472,006 41,965,856 28,756,201 12,977,481 232,174 - 매입채무,기타채무,기타금융부채 19,110,366 18,066,553 17,218,298 37,244 811,011 - 합계 60,582,372 60,032,409 45,974,499 13,014,725 1,043,185 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 47,824,732 48,617,089 15,102,396 33,334,376 180,317 - 매입채무,기타채무,기타금융부채 19,822,164 19,836,266 18,950,174 37,244 848,848 - 합계 67,646,896 68,453,355 34,052,570 33,371,620 1,029,165 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,712,277 7,492,340 11,942,229 12,126,009 JPY 12,197,015 22,124,065 67,061,034 8,865,096 EUR 33 - 33 - CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 28,675 734,542 환율 10% 하락할 경우 (28,675) (734,542) JPY 환율 10% 상승할 경우 (9,743) 96,657 환율 10% 하락할 경우 9,743 (96,657) EUR 환율 10% 상승할 경우 5 (1,040) 환율 10% 하락할 경우 (5) 1,040 CNY 환율 10% 상승할 경우 11 11 환율 10% 하락할 경우 (11) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 2,527,614 4,134,448 금융부채 (19,000,000) (22,200,000) 순금융자산(부채) (16,472,386) (18,065,552) 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) (164,723) 164,723 (184,605) 184,605 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 31,757 132,325 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 172,234 182,379 합계 203,991 314,704 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 15,911천원 및 24,547천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 70,930,972 78,735,141 차감: 현금및현금성자산 (2,529,230) (7,136,195) 순부채 68,401,742 71,598,946 자본총계 132,415,567 128,490,725 부채비율 51.7% 55.7% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기 제 49 기 제 48 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,850 18,125 15,388 (별도)당기순이익(백만원) 4,986 18,257 16,751 (연결)주당순이익(원) 276 1,030 874 현금배당금총액(백만원) - 1,056 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.83 6.86 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 1.05 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 1.05 1.03 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제49기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 1분기 매출채권 25,662,189 390,865 1.5% 장기성매출채권 1,712 1,712 100.0% 미수금 1,638,469 - 0.0% 합 계 27,302,370 392,577 1.4% 제49기 매출채권 31,722,465 457,942 1.4% 장기성매출채권 1,712 1,712 100% 미수금 1,411,245 - 0.0% 합 계 33,135,422 459,654 1.4% 제48기 매출채권 23,956,055 299,432 1.2% 장기성매출채권 12,776 1,882 14.7% 미수금 96,359 - 0.0% 합 계 24,065,190 301,314 1.3% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 459,654 301,314 239,117 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,090 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,090 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (67,077) 160,430 62,197 4. 기말 대손충당금 잔액합계 392,577 459,654 301,314 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,157,140 35,023 81,865 - 25,274,028 특수관계자 389,873 - - - 389,873 계 25,547,013 35,023 81,865 - 25,663,901 구성비율 99.54% 0.14% 0.32% - 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기1분기 제49기 제48기 비고 제조부문 상품 1,586,205 2,205 - 제품(순액) 25,302,743 21,093,190 17,463,738 원재료(순액) 39,059,541 32,803,288 22,450,484 저장품 117,617 89,663 87,223 미착원재료 3,561,044 9,595,830 5,154,181 소 계 69,627,150 63,584,176 45,155,626 합 계 69,627,150 63,584,176 45,155,626 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.44% 29.96% 24.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.29 2.98 2.88 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당분기말 현재 제품 및 원재료에 대해 2,869,546천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,460,870 (506,121) 954,749 - 원재료 892,657 1,022,140 1,914,797 - 합계 2,353,527 516,019 2,869,546 - 라. 기타사항 - 해당사항 없음 - 사. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 - 아. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 - 자. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 사업년도 내 용 주 요 원 인 2021년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 고부가가치 품목판매증가 2016년 당기순이익 30%이상 증가 고수익 제품의 매출비중증가 2014년 당기순이익 30%이상 증가 이연법인세 변동 2013년 영업이익 30%이상 증가 매출증가에 따른 영업이익증가 2011년 당기순이익 30%이상 증가 제품매출 수입액 증가 2010년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 법인세 비용 감소 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 당분기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김 길 제(출석률: 100%) 김 호 석(출석 률: 100%) 이 재 일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2023.01.11 유형자산 취득의 건 찬성 찬성 찬성 2차 2023.02.16 제49기 내부회계관리제도 운영실태 보고 찬성 찬성 찬성 3차 2023.02.16 제49기 결산실적 확정 및 정기주주총회 소집결의, 현금배당 결정 찬성 찬성 찬성 4차 2023.03.16 제49기 정기주주총회 소집통지, 공고사항 찬성 찬성 찬성 5차 2023.03.21 산업은행 운영자금 150억원 차입의 건 찬성 찬성 찬성 6차 2023.03.23 사업보고서(2022.12) 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 운영에 관한 사항당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 1 2023. 03. 31 제49기 (2022사업년도) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 31일 기획팀 - 내부 회계 관리제도 전반적인 내용- 감사의 역할과 책임사항 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 검사팀 1 차장(18년) 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 5,000억원 이상> 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. - 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김길제 본인 보통주 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 - 밀양한천(주) 계열사 보통주 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 - 명신비료(주) 계열사 보통주 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 - 김선희 배우자 보통주 1,073,000 6.10 1,060,000 6.02 - 김종석 자 보통주 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 - 김소영 자 보통주 268,164 1.52 268,164 1.52 - 김기석 자 보통주 600,623 3.41 600,623 3.41 - 젠푸드 계열사 보통주 131,968 0.75 131,968 0.75 - 계 보통주 12,887,400 73.22 12,874,400 73.15 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주 변동내역당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 - (주)명신비료 2,117,620 12.03 - 김선희 1,060,000 6.02 - 김종석 1,008,145 5.73 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 6,170 5,800 6,360 7,000 6,850 6,500 최 저 5,220 5,390 5,610 6,200 6,050 5,620 월간거래량 6,237,831 456,267 1,126,908 1,231,875 914,636 947,752 우선주 최 고 최 저 월간거래량 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 49년 2025년 03월 29일 김호석 남 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 경북대 - - - 23년5개월 2024년 03월 30일 김용기 남 1947년 07월 감사 감사 상근 감사 서울시립농업대 33,743 - - 3년1개월 2023년 03월 27일 이재일 남 1946년 01월 사외이사 사외이사 비상근 관리 한양대 - - - 2년1개월 2024년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 사내이사 상근 연구 제주대 - - - 40년 6개월 - 김종석 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 19년1개월 - 김기석 남 1981년 02월 이사 사내이사 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 15년 - 박병성 남 1964년 07월 이사 사내이사 상근 무역관리 와카야마대 - - - 24년1개월 - 김석진 남 1969년 11월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 46,900 - - 30년4개월 - 손인조 남 1967년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 20년1개월 - 정재열 남 1971년 03월 이사 사내이사 상근 관리 영남대 38,592 - - 28년7개월 - 박상현 남 1971년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 21년8개월 - 김태윤 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 - - - 22년4개월 - 소양수 남 1971년 09월 이사 사내이사 상근 영업 동국대 - - - 26년3개춸 - 정창영 남 1970년 04월 이사 사내이사 상근 전산 경남전문대 48,802 - - 21년2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 301 - 26 - 327 9.27 4,524,193 13,835 - - - - - 여 104 - 89 - 193 5.17 1,680,259 8,706 - 합 계 405 - 115 - 520 7.75 6,204,452 11,931 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 333,444 30,313 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 14명 2,500,000 사외이사1인포함 감사 1명 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 15 435,852 29,057 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 83,208 41,604 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,200 7,200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,804 177 -177 1,804 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 1 4 183 - -10 173 계 3 5 8 1,987 177 -187 1,977 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 -나. 담보제공내역 - 해당사항 없음 -다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 최대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 최대주주이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자와의 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 - (2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음 - (3) 채무보증 내역 - 해당사항 없음 - 나. 이해관계자와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 -다. 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 기간 매출 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 805 - 665 - - 23.1.1~03.31 (주)명신비료 관계기업 2 - - - 238 23.1.1~03.31 (주)젠푸드 기타특수관계 543 33 12 151 23.1.1~03.31 김길제 주요경영진 1 - - 23.1.1~03.31 김선희 주요경영진 - - - 14 23.1.1~03.31 김종석 주요경영진 2 - - 23.1.1~03.31 합계 1,353 33 677 - 403 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 계정과목 내역 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 장기대여금 종업원장기대여금 134 - 13 - 121 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023.01.12 유형자산취득결정(자율공시) 유형자산취득결정(자율공시) 02.16 주주총회소집결의 주주총회소집결의 02.16 현금, 현물배당결정 현금, 현물배당결정 03.16 주주총회집중일 개최사유 신고 주주총회집중일 개최사유 신고 03.16 주주총회소집공고 주주총회소집공고 03.23 감사보고서 제출 감사보고서 제출 03.23 사업보고서(2022.12) 사업보고서(2022.12) 03.31 정기주주총회결과 정기주주총회결과 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기주주총회(2023.3.31 ) 1. 제49기 재무제표 승인의 건2. 감사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 제48기주주총회(2022.3.25 ) 1. 제48기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.03.23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)명신비료 비상장 - 출자 200 40,000 40 50 - - - 40,000 40 50 27,915 1,003 (주)밀양한천 비상장 2003년 11월 18일 출자 1,818 230,714 34 1,560 - - - 230,714 34 1,560 27,084 1,547 중국상해애미희상무유한공사 비상장 - 출자 194 - 100 194 - - - - 100 194 - - 미얀마미얀마엠에스씨 비상장 - 출자 8,953 - 100 - - 177 -177 - 100 - - - LG헬로비전 상장 1997년 07월 28일 설립투자 15 2,896 - 13 - - -1 2,896 - 12 - - 제주컨벤션센타 비상장 1997년 07월 05일 설립투자 225 45,018 - 123 - - -20 45,018 - 103 - - 기업은행 상장 2003년 12월 24일 공모청약 17 2,540 - 25 - - 1 2,540 - 26 - - 웅진 상장 - - 66 18,392 - 22 - - 10 18,392 - 32 - - 합 계 339,560 - 1,987 - 285 -187 339,560 - 1,977 54,999 2,550 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -