엠에스씨 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(68,149)	36,600

확정급여제도의 재측정 요소	354,626	(11,362)

합 계	286,477	25,238

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	14,056,699	11,273,307

적용세율(22%)에 따른 법인세	3,070,474	2,458,127

조정사항

비과세수익	(374,213)	(10,321)

비공제비용	94,900	515,155

세액공제	(508,884)	(382,797)

법인세추납액	448,625	-

기타	(28,664)	15,753

법인세비용	2,702,238	2,595,917

유효법인세율	19.22%	23.03%

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 101,837 (22,153) - 79,684 유급휴가 129,830 20,972 - 150,802 대손충당금 11,137 24,062 - 35,199 국고보조금 6,435 (2,145) - 4,290 감가상각비 205,922 70,667 - 276,589 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,749,884 327,774 - 4,077,658 퇴직연금운용자산 (2,199,999) (5,690) - (2,205,689) 보험수리적손익 456,666 - 354,626 811,292 파생상품평가이익 - (2,553) - (2,553) 연구인력개발준비금 2,036 - 2,036 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,468 37,381 (68,148) (24,299) 기타 1,599 (35) - 1,564 합 계 1,619,368 450,316 286,478 2,356,162 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 20,980 - 101,837 유급휴가 95,382 34,448 - 129,830 대손충당금 67,649 (56,512) - 11,137 국고보조금 8,580 (2,145) - 6,435 감가상각비 180,232 25,690 - 205,922 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 145,710 - 3,749,884 퇴직연금운용자산 (1,100,055) (1,099,944) - (2,199,999) 보험수리적손익 468,028 (11,362) - 456,666 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) 10,174 36,600 6,468 기타 1,633 (34) - 1,599 합 계 2,427,763 (844,995) 36,600 1,619,368 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (1,551,004) (1,851,536) 원재료와 소모품의 사용액 71,608,836 73,512,875 급여 22,815,635 21,122,803 퇴직급여 1,919,122 2,114,676 복리후생비 2,007,529 1,770,573 전력비및수도광열비 3,349,687 3,152,001 동력비 3,912,639 3,451,892 감가상각비 6,417,426 5,792,387 무형자산상각비 5,643 2,796 세금과공과 2,204,756 2,055,981 지급수수료 3,974,667 4,180,517 포장비 6,071,466 6,930,145 운반비 1,749,182 1,650,878 연구개발비 536,278 446,939 기타 9,114,840 6,357,202 합 계(주1) 134,136,702 130,690,129 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 11,354,461,252 원 8,677,390,140원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 645원 493원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 11,354,461,252 8,677,390,140 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 11,354,461,252 8,677,390,140 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,919,121,592 2,114,676,224 감가상각비 6,417,425,548 5,792,386,714 대손상각비 62,300,362 62,625,496 무형자산상각비 5,643,072 2,795,864 이자비용 1,143,067,330 1,285,724,886 유형자산처분손실 1,000 3,000 외화환산손실 75,586,017 43,537,071 법인세비용 2,702,237,577 2,595,916,694 이자수익 (106,710,761) (73,224,298) 배당금수익 (23,886,050) (23,700,630) 외화환산이익 (57,240,635) (78,648,384) 유형자산처분이익 (8,610,455) (25,303,091) 무형자산처분이익 - (8,993,465) 당기손익인식금융자산거래손실 59,851,500 - 당기손익인식금융자산평가이익 (11,603,250) - 종속기업투자주식손상차손 221,152,785 1,820,689,751 합 계 12,398,335,632 13,508,485,832 (3) 영업활동 자산.부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의(증가)감소 14,748,687 3,046,759,205 미수금의(증가)감소 (10,005,966) 112,099,723 당기법인세자산의감소(증가) - 150,886,994 선급금의(증가)감소 (169,907,353) (338,940,020) 선급비용의(증가)감소 38,555,772 53,990,504 재고자산의(증가)감소 (4,620,126,838) (6,494,315,378) 매입채무의증가(감소) 1,323,816,265 (471,254,480) 미지급금의증가(감소) (280,869,187) (879,708,516) 선수금의증가(감소) (355,033,272) 271,919,770 예수금의증가(감소) (50,537,391) 475,992,261 미지급비용의증가(감소) 849,957,185 459,811,274 퇴직금의증가(지급) (2,187,957,457) (1,454,409,867) 관계사전입으로인한승계 160,354,357 - 관계사전출로인한지급 (118,269,569) (5,767,387) 국민연금전환금의(증가)감소 3,931,800 4,282,200 퇴직연금운용자산의(증가)감소 (4,939,099,428) 보증금의증가(감소) 463,866,000 (1,112,642,500) 합 계 (4,937,476,967) (11,120,395,645) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 4,794,450 1,123,534 장기차입금의 유동성장기부채 대체 2,000,000 500,000 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,789,864 - - - (주)밀양한천 관계기업 3,287,768 1,157,464 515,000 - (주)명신비료 관계기업 2,520 - - 1,087,239 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,111,924 117,577 - 459,938 합계 7,192,076 1,275,041 515,000 1,547,177 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,773,585 - - - (주)밀양한천 관계기업 396,079 834,828 - - (주)명신비료 관계기업 2,583 - - 1,402,307 (주)젠푸드 기타특수관계자 2,761,299 33,935 - 380,240 합계 4,933,546 868,763 - 1,782,547 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 221,153 ㈜밀양한천 관계기업 - - 8,375 8,375 - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - 김길제 기타특수관계자 - - 3,000,000 3,000,000 - 합 계 - - 3,008,375 3,008,375 221,153 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 219,050 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 - 합 계 - - 530,635 530,635 219,050 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,625,299 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 - - - - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 99,465 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 271,606 - 12,359 45,805 - - 합 계 1,896,905 - 12,359 145,270 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,424,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,958,268 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 - - - 48,299 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 61,169 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 290,409 - 12,459 42,165 - 69,040 합 계 2,248,677 - 12,459 151,633 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,424,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 외화 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 4,400,000 국민은행 USD USANCE 지급보증 4,400,000 국민은행 USD 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 6,000,000 경남은행 USD O/A 지급보증 12,000,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 3,600,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 2,400,000 하나은행 USD USANCE, 일람불AS 지급보증 2,400,000 하나은행 USD 매입외환 지급보증 2,400,000 기업은행 USD USANCE 지급보증 600,000 기업은행 USD 일람불AS 지급보증 720,000 기업은행 USD 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 3,600,000 씨티은행 운전자금 지급보증 3,600,000 신한은행 운전자금 지급보증 합 계 USD 23,320,000 57,140,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,108,915 1,085,479 퇴직급여 295,193 773,113 합계 1,404,108 1,858,592 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,335,848 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (6) 타인을 위한 지급보증제공내용당기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 6,243,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 190,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 94,563,811 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 105,046,502 27,218,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 기업은행 일람불L/C 500,000.00 - USD 기한부L/C 2,000,000.00 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 - 4,000,000 선물환 600,000.00 51,734.00 USD 우리은행 무역금융 1,000,000 - 운전자금 - 8,700,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,800,000.00 1,445,000.00 USD 일람불L/C 1,000,000.00 - USD KEB하나은행 무역금융 2,000,000 - - 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000.00 924,085.00 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 2,000,000.00 58,160.00 USD 신한은행 운전자금 - 3,000,000 경남은행 일람불L/C 500,000.00 - USD 선적통지결제(O/A) 5,000,000.00 179,194.14 USD 융자담보지급보증 4,000,000 - D/A,D/P 700,000.00 - USD 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 4,000,000.00 1,720,000 USD D/A,D/P,수출환어음매입 4,000,000.00 1,670,000 USD 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 1,000,000 한국산업은행 운전자금 - 10,000,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 104,767,070 43,725,952 746,082 149,239,104 내부거래 - - - - 외부거래 104,767,070 43,725,952 746,082 149,239,104 영업이익 10,386,864 4,335,099 380,441 15,102,404 당기순이익 7,752,089 3,235,440 366,932 11,354,461 감가상각비와상각비 (4,405,670) (1,838,766) (178,633) (6,423,069) 이자수익 75,288 31,423 - 106,711 이자비용 (806,474) (336,593) - (1,143,067) 법인세비용 (1,896,993) (791,736) (13,509) (2,702,238) 손상차손 - - - 당기손익 7,752,089 3,235,440 366,932 11,354,461 기타포괄손익 (713,024) (297,590) (5,078) (1,015,692) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 104,063,587 40,083,923 457,575 144,605,085 내부거래 - - - - 외부거래 104,063,587 40,083,923 457,575 144,605,085 영업이익 9,945,098 3,830,721 139,137 13,914,956 당기순이익 6,169,901 2,376,566 130,923 8,677,390 감가상각비와상각비 (4,089,515) (1,575,228) (127,644) (5,792,387) 이자수익 52,862 20,362 - 73,224 이자비용 (928,196) (357,529) - (1,285,725) 법인세비용 (1,868,125) (719,577) (8,214) (2,595,916) 손상차손 - - - - 당기손익 6,169,901 2,376,566 130,923 8,677,390 기타포괄손익 (64,394) (24,803) (283) (89,480) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 88,904,913 37,105,667 26,749,928 152,760,508 총부채 47,902,408 19,992,717 8,753 67,903,878 (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 87,159,027 33,572,509 22,039,879 142,771,415 총부채 48,489,185 18,677,395 22,841 67,189,421 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 21,081,650 21,081,650 21,218,546 21,218,546 대여금및기타수취채권 94,374 94,374 88,730 88,730 단기손익인식금융자산 11,603 11,603 - - 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,565,436 1,565,436 1,255,669 1,255,669 장기성매출채권 29,394 29,394 37,173 37,173 장기성대여금및기타수취채권 3,664,608 3,664,608 4,075,353 4,075,353 합 계 26,459,465 26,459,465 26,687,871 26,687,871 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 38,696,907 39,319,821 3,527,213 26,208,327 8,961,367 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 18,675,284 18,686,693 17,609,949 40,244 1,036,500 - 합 계 57,372,191 58,006,514 21,137,162 26,248,571 9,997,867 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 42,240,685 43,373,465 3,215,561 29,082,027 11,075,876 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,124,468 16,131,963 15,666,719 40,244 425,000 - 합 계 58,365,153 59,505,428 18,882,280 29,122,271 11,500,876 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY,EUR,CNY,CHF) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,259,750 5,963,693 7,605,146 4,870,737 JPY 23,682,980 27,103,182 2,750,127 7,662,299 EUR 671 403,398 5,842 227,816 CNY 588 - 2,827,961 - - 민감도분석회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당기 전기 USD 환율 10% 상승할 경우 (81,502) 305,734 환율 10% 하락할 경우 81,502 (305,734) JPY 환율 10% 상승할 경우 (3,637) (4,976) 환율 10% 하락할 경우 3,637 4,976 EUR 환율 10% 상승할 경우 (52,251) (28,394) 환율 10% 하락할 경우 52,251 28,394 CNY 환율 10% 상승할 경우 10 46,027 환율 10% 하락할 경우 (10) (46,027) (나) 이자율위험관리당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 3,638,474 5,005,062 금융부채 26,700,000 29,700,000 합 계 30,338,474 34,705,062 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의증가(감소) (230,615) 230,615 (246,949) 246,949 상기 손익변동액은 모든 회사 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,603 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,565,436 1,255,669 합 계 1,577,039 1,255,669 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 123,009천원 및 97,942천원 입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 67,903,878 67,189,421 차감 : 현금및현금성자산 (3,640,125) (5,006,735) 순부채 64,263,753 62,182,686 자본총계 84,856,630 75,581,994 부채비율 75.7% 82.3% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 21,404,716 323,066 1.5% 장기성매출채권 31,000 1,606 5.2% 미수금 94,374 - 0.0% 합 계 21,530,090 324,672 1.5% 제45기 매출채권 21,482,373 263,827 1.2% 장기성매출채권 40,080 2,908 7.3% 미수금 88,730 - 0.0% 합 계 21,611,183 266,735 0.8% 제44기 매출채권 24,504,590 200,360 0.8% 장기성매출채권 47,215 3,749 7.9% 미수금 200,830 - 0.0% 합 계 24,752,635 204,109 0.8% 2. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 266,735 204,109 122,738 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 57,937 62,626 81,371 4. 기말 대손충당금 잔액합계 324,672 266,735 204,109 3. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 0.80% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 4. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,498,696 - 9,115 31,000 19,538,811 특수관계자 1,896,905 - - - 1,896,905 계 21,395,601 - 9,115 31,000 21,435,716 구성비율 99.79% - 0.05% 0.16% 100% 5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비고 제조부문 상품 7,915 1,048 5,821 제품(순액) 14,287,467 12,736,463 10,884,927 원재료(순액) 19,923,518 18,085,876 14,648,213 저장품 91,778 99,748 93,943 미착원재료 5,273,315 3,998,811 2,782,547 소 계 39,583,993 34,921,946 28,415,451 합 계 39,583,993 34,921,946 28,415,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.02 23.63% 19.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.14 3.58 3.91 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 - 2020년 01월 09일 나. 감사인 입회 여부 - 성산회계법인 공인회계사 2인 입회 다. 실사결과 - 대차대조표 내용과 동일함라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당기말 현재 제품 및 원재료에 대해 (252,076)천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 84,487 (74,987) 9,500 - 원재료 263,436 (20,860) 242,576 - 합계 347,923 (95,847) 252,076 - 라. 기타사항 - 해당사항 없음 - 6. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 - 7. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 - 8. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 사업년도 내 용 주 요 원 인 2016년 당기순이익 30%이상 증가 고수익 제품의 매출비중증가 2014년 당기순이익 30%이상 증가 이연법인세 변동 2013년 영업이익 30%이상 증가 매출증가에 따른 영업이익증가 2011년 당기순이익 30%이상 증가 제품매출 수입액 증가 2010년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 법인세 비용 감소 2009년 당기순이익 30%이상 증가 영업이익 증가와 법인세비용 감소 9. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익인식금융자산 11,603 - 11,603 - 11,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,565,436 1,141,130 - 424,306 1,565,436 합계 1,577,039 1,141,130 11,603 424,306 1,577,039 부채 - - - - - 합계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,255,669 831,363 - 424,306 1,255,669 합계 1,255,669 831,363 - 424,306 1,255,669 부채 - - - - - 합계 - - - - - (나) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익인식금융자산 11,603 11,603 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,565,436 1,565,436 1,255,669 1,255,669 합 계 1,577,039 1,577,039 1,255,669 1,255,669 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 3,648,900 3,648,900 5,018,079 5,018,079 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 21,111,043 21,111,043 21,255,719 21,255,719 장단기대여금및기타수취채권 3,758,981 3,758,981 4,164,083 4,164,083 합 계 28,531,324 28,531,324 30,450,281 30,450,281 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 14,467,479 14,467,479 12,822,001 12,822,001 차입금 38,385,797 38,385,797 42,240,685 42,240,685 기타단기금융부채 4,210,254 4,210,254 3,309,305 3,309,305 합 계 57,063,530 57,063,530 58,371,991 58,371,991 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액-해당사항 없음 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환잔액-해당사항 없음 - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액-해당사항 없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사 미얀마엠에스씨의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태(연결 요약재무상태표) 당사의 최근 2년간 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구 분 재무상태 전년대비증감율 2019년 2018년 유동자산 65,793 62,527 5.22% 비유동자산 92,407 85,230 8.42% 자산총계 158,200 147,757 7.07% 유동부채 49,660 49,037 1.27% 비유동부채 18,251 18,164 0.48% 부채총계 67,911 67,201 1.06% 자본금 8,800 8,800 0.00% 기타자본구성요소 895 865 3.47% 기타포괄손익누계액 1,223 922 32.65% 이익잉여금 79,371 69,969 13.44% 자본총계 90,289 80,556 12.08% 부채와자본총계 158,200 147,757 7.07% 당기말 연결총자산은 전년 대비 10,443백만원(7.07%) 증가하였고, 총부채는 710백만원(1.06%) 증가하였으며 총자본은 9,733백만원(12.08%) 증가하여 전반적인 재무구조의 개선이 이루어졌습니다. 나. 영업실적(연결 요약포괄손익계산서) 당사의 최근 2개 사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구 분 영업실적 전년대비증감율 2019년 2018년 매출액 149,239 144,605 3.20% 매출원가 117,069 113,355 3.28% 매출총이익 32,170 31,250 2.94% 판매비와관리비 17,491 17,766 -1.55% 영업이익 14,679 13,484 8.86% 금융수익 839 599 40.07% 금융원가 1,729 1,694 2.07% 관계기업투자손익 596 627 -4.94% 기타이익 234 339 -30.97% 기타손실 164 65 152.31% 법인세비용차감전순이익 14,455 13,290 8.77% 법인세비용 2,702 2,596 4.08% 당기순이익 11,753 10,694 9.90% 당사는 식품 및 식품첨가물사업부문 이외에 영업부문이 존재하지 않아 연결실체 전체를 하나의 영업부문으로 볼 수 있으며, 거래처 중 매출이 큰 비중을 차지하는 업체들이 주로 서울, 경기지역에 집중되어 있기 때문에 경기지역에 영업부와 연구소 분원을 설치하고 많은 인력을 배치하여 거래처의 요구에 적극 대응하고 있습니다. 당기의 매출액은 전기대비 3.20% 증가한 149,239백만원을 달성하였고, 당기순이익은 11,753백만원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 현금흐름 당사의 현금 및 현금성 자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다. 당사의 최근 2년간의 안정성 지표는 아래와 같습니다. 구 분 2019년 2018년 비 고 부채비율 75.22% 83.42% 부채총계/자본총계*100 차입금의존도 24.46% 28.58% 차입금/총자산*100 자기자본비율 57.07% 54.52% 자본총계/자산총계*100 나. 차입금 현황 (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 2019년 2018년 하나은행 매출채권담보대 2.487 8,579 88,901 우리은행 운전자금 3.37 - 2,000,000 매출채권담보대 2.80~3.08 1,673,668 1,166,645 기업은행 운전자금 2.67 2,000,000 1,500,000 농수산물유통공사 정책자금 2.37 1,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금 2.80 3,000,000 - 한국산업은행 운전자금 2.66 10,000,000 6,000,000 국민은행 운전자금 2.54 3,000,000 3,000,000 매출채권담보대 2.48~2.69 1,797,237 1,673,474 경남은행 매출채권담보대 0.04 206,313 111,665 운전자금 2.45 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.24 3,000,000 8,500,000 기타 특수관계자 단기차입금 - - 리스부채 리스부채 3.35 150,916 - 합 계 27,836,713 31,040,685 (2) 장기차입금 1) 장기차입금 현황 (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 2019년 2018년 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.52 3,000,000 - 만기상환 우리은행 2.38 5,700,000 5,700,000 만기상환 농협은행 3.16 - 3,000,000 만기상환 기업은행 2.13 2,000,000 2,500,000 만기상환 리스부채 리스부채 3.35 160,194 - 만기상환 합 계 10,860,194 11,200,000 유동성대체액 2,000,000 500,000 비유동성잔액 8,860,194 10,700,000 2) 장기차입금 상환일정 (단위:천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 8,773,615 2년초과 3년이내 86,579 합 계 8,860,194 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 상기에 기재되지 않은 내용으로 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 성산회계법인 적정 - - 제45기(전기) 성산회계법인 적정 - - 제44기(전전기) 성산회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당기) 성산회계법인 반기검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사기타 감사업무 55,000 887 제45기(전기) 성산회계법인 상동 55,000 880 제44기(전전기) 성산회계법인 상동 50,000 724 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제46기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제45기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제44기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 이외의 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. . → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 이사회 개최 전 해당 안건내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공필요시 사내교육 실시 예정 나. 주요 의결사항 당기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김 길 제(출석률: 100%) 김 호 석(출석 률: 100%) 박 순 천(출석 률: 100%) D(출석률: %) 찬 반 여 부 1차 2019.02.14 제45기 결산실적 확정 및 정기주주총회 소집결의, 현금배당 결정 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.03.14 제45기 정기주주총회 소집통지, 공고사항 찬성 찬성 찬성 - 3차 2019.03.22 부동산 취득에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - 4차 2019.03.29 대표이사 보선에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - 5차 2019.04.09 임대사업장 추가 건 찬성 찬성 찬성 - 6차 2019.04.01 사업보고서(2018.12) 찬성 찬성 찬성 - 7차 2019.04.16 산업은행 운전자금 100억 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 8차 2019.04.19 우리은행 온렌딩대출 30억 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 9차 2019.04.22 신한은행 운전자금 30억 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 10차 2019.05.17 한국수출입은행 무역금융한도 50억 설정의 건 찬성 찬성 찬성 - 11차 2019.05.29 부동산 취득에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - 12차 2019.07.02 임대사업장 추가 건 찬성 찬성 찬성 - 13차 2019.07.05 신규시설 투자의 건 찬성 찬성 찬성 - 14차 2019.08.28 국민은행 운전자금 30억 대환의 건 찬성 찬성 찬성 - 15차 2019.09.06 신규시설 투자의 건 찬성 찬성 찬성 - 16차 2019.10.22 농수산식품유통공사 2019년 우수수산물지원자금 40억 차입의 건(담보) 찬성 찬성 찬성 - 17차 2019.10.22 농수산식품유통공사 2019년 우수수산물지원자금 10억차입의 건(신용) 찬성 찬성 찬성 - 18치 2019.11.14 분기보고서(2019.09) 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 2인을 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김일석)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 1 2020. 03. 27 제46기 (2019사업년도) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 03월 27일 기획팀 - 내부 회계 관리제도 전반적인 내용- 감사의 역할과 책임사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 검사팀 1 차장(15년) 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황- 5,000억원 이상> 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김길제 본인 보통주 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 - 밀양한천(주) 계열사 보통주 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 - 명신비료(주) 계열사 보통주 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 - 김선희 배우자 보통주 1,060,000 6.02 1,073,000 6.10 - 김종석 자 보통주 1,006,060 5.72 1,008,145 5.73 - 김소영 자 보통주 256,600 1.46 268,164 1.52 - 김기석 자 보통주 588,000 3.34 600,623 3.41 - 계 보통주 12,716,160 72.25 12,755,432 72.47 - 기타 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김길제 대표이사 2009년 9월 ~ 현재 (주)엠에스씨 대표이사 (주)젠푸드 대표이사(주)밀양한천 사내이사(주)명신비료 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 04월 24일 김길제 410,107 46.60 장내매수 - 2009년 03월 23일 김길제 381,151 43.31 장내매도 - 2009년 06월 05일 김길제 376,921 42.83 장내매도 - 2009년 11월 26일 김길제 338,921 38.51 장내매도 - 2011년 10월 10일 김길제 325,521 36.99 장내매도 - 2013년 03월 06일 김길제 303,521 34.49 장내매도 - 2013년 03월 07일 김길제 302,521 34.38 장내매도 - 2016년 02월 24일 김길제 309,407 35.16 장내매수 - 2016년 05월 18일 김길제 3,094,070 35.16 주식분할 - 2016년 12월 23일 김길제 3,089,400 35.11 증여 - 2018년 04월 18일 김길제 6,178,800 35.11 무상증자 - 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 - (주)명신비료 2,117,620 12.03 - 김선희 1,073,000 6.10 - 김종석 1,008,145 5.73 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,288 99.61 4,550,161 25.85 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 주권의 종류 기명식 보통 우선 주식 일주권 오주권 일십주권 오십주권 일백주권 오백주권 일천주권 일만주권 총팔종 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 - 공고방법 www.msckorea.com 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 6,700 5,570 5,750 5,200 4,830 4,735 최 저 4,705 4,840 5,110 5,480 5,370 4,990 월간거래량 2,170,427 4,454,857 738,636 276,220 556,507 177,753 우선주 최 고 최 저 월간거래량 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 - 2022년 03월 29일 김호석 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄관리 경북대 - - - - 2021년 03월 30일 김일석 남 1948년 01월 감사 등기임원 상근 감사 동아대 - - - - 2020년 03월 21일 박순천 여 1956년 02월 사외이사 등기임원 비상근 관리 중앙대 - - - - 2021년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 미등기임원 상근 연구 제주대 - - - - - 박영석 남 1952년 10월 이사 미등기임원 상근 연구 성균관대 - - - - - 유영태 남 1954년 05월 이사 미등기임원 상근 관리 한양대 - - - - - 김종석 남 1975년 12월 이사 미등기임원 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 - - 김기석 남 1981년 02월 이사 미등기임원 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 - - 박병성 남 1964년 07월 이사 미등기임원 상근 무역관리 와카야마대 - - - - - 김석진 남 1969년 11월 이사 미등기임원 상근 연구 영남대 166,900 - - - - 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 309 - 35 - 344 7.55 15,635,777 45,453 - - - - - 여 102 - 81 - 183 4.42 6,099,718 33,332 - 합 계 411 - 116 - 527 6.46 21,735,495 41,244 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 792,357 113,194 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 10명 1,800,000 사외이사1인포함 감사 1명 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 1,108,915 100,810 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 266,558 131,279 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,000 30,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 상장여부 회사의 명칭 사업자등록번호 코스닥시장 상장사 (주)엠에스씨 621-81-09054 비상장사 (주)밀양한천 615-81-04336 비상장사 (주)명신비료 620-81-11052 비상장사 (주)젠푸드 621-81-51192 구분 출자회사 특수관계인 (주)엠에스씨 (주)밀양한천 (주)명신비료 (주)젠푸드 피 출 자 회 사 (주)엠에스씨 51.65% - 8.57% 12.03% - (주)밀양한천 28.57% 33.93% - 37.50% - (주)명신비료 60.00% 40.00% - - - (주)젠푸드 100.00% - - - - 겸직 현황> (기준일 : 2017년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 상근여부 성명 직원 회사명 직위 김길제 대표이사 (주)밀양한천 이사 상근 김길제 대표이사 (주)명신비료 이사 상근 김길제 대표이사 (주)젠푸드 대표이사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)명신비료 - 출자 200 40,000 40 50 - - - 40,000 40 50 21,871 914 (주)밀양한천 2003년 11월 18일 출자 1,818 230,714 34 1,560 - - - 230,714 34 1,560 18,524 612 중국상해애미희상무유한공사 - 출자 194 - 100 194 - - - - 100 194 - - 미얀마미얀마엠에스씨 - 출자 7,332 - 100 - - 221 -221 - 100 - - - (주)KNN(구,부산방송) 2008년 05월 13일 설립투자 454 876,650 - 730 - - 335 876,650 - 1065 - - CJ헬로비전 1997년 07월 28일 설립투자 15 2,896 - 27 - - -9 2,896 - 18 - - 제주컨벤션센타 1997년 07월 05일 설립투자 225 45,018 - 225 - - - 45,018 - 225 - - 중소기업은행 2003년 12월 24일 공모청약 17 2,540 - 36 - - -6 2,540 - 30 - - 한국식품공업협회 - 공모청약 5 - - 5 - - - - - 5 - - 웅진 - - 66 18,392 - 39 - - -10 18,392 - 29 - - 합 계 1,216,210 - 2,866 - 219 89 1,216,210 - 3,176 40,395 1,526 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 -나. 담보제공내역 - 해당사항 없음 -다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 최대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 최대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자와의 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 - (2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음 - (3) 채무보증 내역 - 해당사항 없음 - 나. 이해관계자와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 -다. 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 기간 매출 원재료매입 기타매입거래 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 1,790 - - 19.1.1~12.31 밀양한천 관계기업 3,288 1,157 515 19.1.1~12.31 명신비료 관계기업 3 - 1,087 19.1.1~12.31 젠푸드 기타특수관계 2,112 118 460 19.1.1~12.31 합계 7,193 1,275 2,062 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 계정과목 내역 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 장기대여금 종업원장기대여금 63 28 - - 91 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019.02.14 주주총회소집결의 주주총회소집결의 02.14 현금, 현물배당결정 현금, 현물배당결정 03.14 주주총회집중일 개최사유 신고 주주총회집중일 개최사유 신고 03.14 주주총회소집통지ㆍ공고사항 주주총회소집통지ㆍ공고사항 03.21 감사보고서 제출 감사보고서 제출 03.29 정기주주총회결과 정기주주총회결과 04.01 사업보고서(2018.12) 사업보고서(2018.12) 05.15 분기보고서(2019.03) 분기보고서(2019.03) 08.14 반기보고서(2019.06) 반기보고서(2019.06) 11.14 분기보고서(2019.09) 분기보고서(2019.09) 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2020.3.27 ) 1. 제46기 재무제표 승인의 건2. 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건3. 감사선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 제45기주주총회(2019.3.29 ) 1. 제45기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등- 해당 사항 없음 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 어음, 수표) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 백지(어음) 금융기관(은행제외) 법 인 1 백지(어음) 기타(개인) 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 - 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 4. 제재현황 - 해당사항 없음 - 제재일자 원 인 제 재 내 용 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음 - 6. 중소기업기준 검토표 등 당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 따라 중소기업에 해당되지않습니다. 7. 공모자금 사용내역 - 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 운영> 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조, 같은 법 시행령 제29조 및 온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조의 규정에 따라 2012년 농업ㆍ축산 및 식품분야 온실가스ㆍ에너지 관리업체로 지정되었습니다.(농림수산식품부 고시 제2012-68호) 회사의 최근 3년간 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2019년 2018년 2017년 온실가스 배출량(tCO2eq) 27,755 26,317 25,355 에너지사용량(TJ) 555 525 506 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -