엠에스씨 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업의 당반기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,060,000	6.02	1,060,000	6.02

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,725,600	26.85

합계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	9,740,081	100%	해양 양식업	미얀마 연방

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,781,126 62,486 - (324,212) (229,120) 상해애미희식품상무유한공사 3,353,661 2,024,386 1,485,716 (105,225) (33,315) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,626,861 131,366 - (319,891) (262,427) 상해애미희식품상무유한공사 3,362,447 1,999,856 2,535,230 (78,137) (79,181) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,579,043 - 11,579,043 매출채권 - 27,181,919 - 27,181,919 기타유동채권 - 299,168 - 299,168 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 132,819 132,819 기타비유동채권 - 4,255,783 - 4,255,783 합계 - 48,322,413 132,819 48,455,232 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,253,469 - 10,253,469 매출채권 - 26,390,235 - 26,390,235 기타유동채권 - 430,508 - 430,508 단기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,816 138,816 기타비유동채권 - 4,156,077 - 4,156,077 합계 - 46,236,789 138,816 46,375,605 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,245,524 - 9,245,524 기타유동채무 - 4,967,161 - 4,967,161 단기차입금 - 56,889,615 - 56,889,615 기타유동금융부채 - 4,726,049 - 4,726,049 기타비유동채무 - 535,141 - 535,141 장기차입금 - 765,600 - 765,600 기타비유동금융부채 - 225,582 - 225,582 합계 - 77,354,672 - 77,354,672 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,367,802 - 7,367,802 기타유동채무 - 6,063,372 - 6,063,372 단기차입금 - 42,061,830 - 42,061,830 기타유동금융부채 - 4,463,833 - 4,463,833 기타비유동채무 - 626,664 - 626,664 장기차입금 - 671,712 - 671,712 기타비유동금융부채 - 256,596 - 256,596 합계 - 61,511,809 - 61,511,809 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 (4,744) (1,897) 상각후원가측정 금융자산 87,068 227,446 - - 314,514 매입채무 및 기타채무 (25,348) (147,506) - - (172,854) 장단기차입금 (948,073) (139,871) - - (1,087,944) 합계 (886,353) (59,931) 2,847 (4,744) (948,181) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 137,188 - 137,188 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (42,090) (39,304) 상각후원가측정 금융자산 114,895 183,095 - - 297,990 매입채무 및 기타채무 (10,492) (108,613) - - (119,105) 장단기차입금 (740,999) (40,488) - - (781,487) 합계 (636,596) 33,994 139,974 (42,090) (504,718) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 65,652 67,167 - 132,819 합계 132,819 65,652 67,167 - 132,819 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,816 63,276 75,540 - 138,816 합계 138,816 63,276 75,540 - 138,816 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 132,819 138,816 138,816 합계 132,819 132,819 138,816 138,816 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 11,579,043 11,579,043 10,253,469 10,253,469 장단기금융상품 5,006,500 5,006,500 5,006,500 5,006,500 장단기매출채권 27,181,919 27,181,919 26,390,235 26,390,235 기타채권 4,554,951 4,554,951 4,586,585 4,586,585 합계 48,322,413 48,322,413 46,236,789 46,236,789 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 14,747,826 14,747,826 14,057,838 14,057,838 장단기차입금 57,655,215 57,655,215 42,733,542 42,733,542 기타유동금융부채 4,726,049 4,726,049 4,463,833 4,463,833 기타비유동금융부채 225,582 225,582 256,596 256,596 합계 77,354,672 77,354,672 61,511,809 61,511,809 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 39,021 28,256 예금 11,540,022 10,225,213 합계 11,579,043 10,253,469 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,581,910 (399,991) 27,181,919 26,861,625 (471,390) 26,390,235 기타유동채권 미수금 232,037 - 232,037 362,125 - 362,125 미수수익 67,131 - 67,131 68,383 - 68,383 소계 299,168 - 299,168 430,508 - 430,508 합계 27,881,078 (399,991) 27,481,087 27,292,133 (471,390) 26,820,743 장기매출채권 1,675 (1,675) - 1,675 (1,675) - 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - 134,100 140,100 - 140,100 장기보증금 4,121,683 - 4,121,683 4,015,977 - 4,015,977 소계 4,255,783 - 4,255,783 4,156,077 - 4,156,077 합계 4,257,458 (1,675) 4,255,783 4,157,752 (1,675) 4,156,077 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 27,181,919 - - - - - 399,991 27,581,910 기타유동채권 미수금 232,037 - - - - - - 232,037 미수수익 67,131 - - - - - - 67,131 소계 299,168 - - - - - - 299,168 합계 27,481,087 - - - - - 399,991 27,881,078 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 4,121,683 - - - - - - 4,121,683 소계 4,255,783 - - - - - - 4,255,783 합계 4,255,783 - - - - - 1,675 4,257,458 (*) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 26,185,352 58,797 78,353 20,064 47,669 204,883 471,390 26,861,625 기타유동채권 미수금 362,125 - - - - - - 362,125 미수수익 68,383 - - - - - - 68,383 소계 430,508 - - - - - - 430,508 합계 26,615,860 58,797 78,353 20,064 47,669 204,883 471,390 27,292,133 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 140,100 - - - - - - 140,100 장기보증금 4,015,977 - - - - - - 4,015,977 소계 4,156,077 - - - - - - 4,156,077 합계 4,156,077 - - - - - 1,675 4,157,752 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 471,390 - - (71,399) - 399,991 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 473,065 - - (71,399) - 401,666 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 457,943 - - (88,047) - 369,896 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 459,655 - - (88,047) - 371,608 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 138,816 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 65,652 63,276 시장성 없는 지분증권 67,167 75,540 합계 132,819 138,816 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 8,688 8,688 (6,512) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 35,611 35,611 18,466 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 21,353 21,353 (44,858) 합계 98,556 65,652 65,652 (32,904) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 9,904 9,904 (5,296) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 30,124 30,124 12,979 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 23,248 23,248 (42,963) 합계 98,556 63,276 63,276 (35,280) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 67,167 67,167 (157,923) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 75,540 75,540 (149,550) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) (5,997) - (190,827) 차감 : 법인세효과 38,630 1,253 - 39,883 합계 (146,200) (4,744) - (150,944) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - (194,299) 차감 : 법인세효과 29,666 10,942 - 40,608 합계 (111,601) (42,090) - (153,691) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 30,832,981 29,413,307 288,746 1,419,674 원재료 34,387,173 31,599,622 608,484 2,787,551 저장품 74,788 74,788 - - 미착품 5,638,877 5,638,877 - - 합계 70,936,024 66,728,799 897,230 4,207,225 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 28,325,408 27,194,480 (329,942) 1,130,928 원재료 36,221,166 34,042,099 1,286,410 2,179,067 저장품 86,510 86,510 - - 미착품 4,746,558 4,746,558 - - 합계 69,381,847 66,071,852 956,468 3,309,995 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 4,294,271 5,158,434 선급비용 326,498 286,070 반품제품회수권 526,549 510,105 합계 5,147,318 5,954,609 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2024.06.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2024.06.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 9,265,191 2,935,305 50,491 7,858,041 2,843,294 (주)밀양한천 1,559,630 6,938,209 4,132,079 1,559,630 6,028,711 3,827,672 합계 1,610,121 16,203,400 7,067,384 1,610,121 13,886,752 6,670,966 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,843,294 - 92,011 - 2,935,305 (주)밀양한천 3,827,672 - 304,407 - 4,132,079 합계 6,670,966 - 396,418 - 7,067,384 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,538,442 - 115,422 3 2,653,867 (주)밀양한천 3,266,937 - 333,007 - 3,599,944 합계 5,805,379 - 448,429 3 6,253,811 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 31,215,227 8,052,249 2,418,426 449,350 3,517,873 (주)밀양한천 28,110,392 4,654,647 6,520,443 1,321,878 3,124,339 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,081,087 6,435,984 2,191,516 432,306 3,030,015 (주)밀양한천 26,489,643 6,108,605 6,908,122 1,207,683 2,732,210 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,205,738 - - - 49,205,738 건물 45,375,144 24,086,851 720,305 - 20,567,988 구축물 12,514,786 5,899,894 19,367 - 6,595,525 기계장치 103,227,022 92,359,197 74,147 41,832 10,751,846 차량운반구 2,865,432 2,591,586 77,977 - 195,869 기타의유형자산 11,205,980 10,636,044 33,115 25,531 511,290 건설중인자산 2,790,239 - - - 2,790,239 사용권자산 2,155,141 660,714 58,144 - 1,436,283 합계 229,339,482 136,234,286 983,055 67,363 92,054,778 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 29,358,153 - - - 29,358,153 건물 43,721,233 22,848,451 763,359 - 20,109,423 구축물 12,436,415 5,642,566 20,141 - 6,773,708 기계장치 100,564,943 90,709,128 8,615 46,159 9,801,041 차량운반구 2,988,866 2,682,744 54,973 - 251,149 기타의유형자산 11,041,514 10,470,153 32,374 32,494 506,493 건설중인자산 3,235,160 - - - 3,235,160 사용권자산 2,212,284 762,628 55,966 - 1,393,690 합계 205,558,568 133,115,670 935,428 78,653 71,428,817 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 20,109,423 6,773,708 9,801,041 251,149 506,493 3,235,160 1,393,690 71,428,817 취득 19,847,585 640,740 35,500 1,507,983 32,049 155,267 1,550,456 274,306 24,043,886 계정대체 - 822,239 - 1,173,137 - - (1,995,377) - (1) 처분 - - - (1) (654) - - - (655) 감가상각(*) - (1,033,042) (213,684) (1,669,879) (64,693) (156,984) - (231,713) (3,369,995) 기타 - 28,628 1 (60,435) (21,982) 6,514 - - (47,274) 기말 49,205,738 20,567,988 6,595,525 10,751,846 195,869 511,290 2,790,239 1,436,283 92,054,778 (*) 당반기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 11,290천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 467,062 2,847,711 43,483 - 449 3,358,705 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 19,199,288 3,933,644 10,945,566 171,264 562,793 3,805,615 1,039,356 53,709,725 취득 - 1,780 - 133,350 184,269 68,410 6,312,902 412,215 7,112,926 계정대체(*1) - - 3,319,500 55,450 - - (3,411,769) - (36,819) 처분 - - - - (5) (4) - - (9) 감가상각(*2) - (604,494) (248,489) (1,472,893) (64,097) (152,596) - (216,774) (2,759,343) 기타 - (2,145) - 4,323 (29,731) 4,315 - - (23,238) 기말 14,052,199 18,594,429 7,004,655 9,665,796 261,700 482,918 6,706,748 1,234,797 58,003,242 (*1) 건설중인자산 중 36,819천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다.(*2) 당반기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 11,290천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 396,321 2,300,538 50,745 - 449 2,748,053 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,121,599 1,033,542 2,155,141 감가상각누계액 315,918 344,796 660,714 손상차손누계액 58,144 - 58,144 장부금액 747,537 688,746 1,436,283 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,112,318 1,099,966 2,212,284 감가상각누계액 202,411 560,217 762,628 손상차손누계액 55,966 - 55,966 장부금액 853,941 539,749 1,393,690 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 부동산 106,404 89,479 차량운반구 125,309 127,295 소 계 231,713 216,774 이자비용 20,889 6,542 단기 및 소액자산 리스료 60,556 72,057 (5) 당반기 및 전반기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 220,614천원 및 231,195천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 295,783 266,019 1년 초과 5년 이내 435,526 349,049 5년 초과 330,074 322,663 합계 1,061,383 937,731 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 61,529 - - 39,389 회원권 2,634,032 - 179,198 - 2,454,834 합계 2,734,950 61,529 179,198 - 2,494,223 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 57,501 - - 43,417 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 57,501 146,619 - 2,122,030 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - 1,022,000 1,022,000 처분 - (613,200) (613,200) 상각 (4,028) - (4,028) 손상 - (32,579) (32,579) 기말 39,389 2,454,834 2,494,223 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (4,164) - (4,164) 기말 44,605 2,225,232 2,269,837 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 4,028 4,164 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 32,579천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - 16,942,123 건물 7,802,112 2,397,494 - 5,404,618 사용권자산 454,277 32,223 - 422,054 합계 25,198,512 2,429,717 - 22,768,795 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,689,376 2,156,744 - 5,532,632 사용권자산 454,277 26,251 - 428,026 합계 25,085,776 2,182,995 - 22,902,781 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (128,014) (5,972) (133,986) 기말 16,942,123 5,404,618 422,054 22,768,795 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 3,555,193 - 20,497,316 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (97,698) - (97,698) 기말 16,942,123 3,457,495 - 20,399,618 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 373,338 347,265 임대수익투자부동산 직접운영비용 90,802 82,856 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당반기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (11,290) 67,363 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (11,290) 89,944 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 9,245,524 7,367,802 기타유동채무 미지급금 4,929,917 6,026,128 보증금 37,244 37,244 소계 4,967,161 6,063,372 합계 14,212,685 13,431,174 기타비유동채무 장기보증금 535,141 626,664 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 하나은행 운전자금 3.71 5,700,000 - 하나은행 매출채권담보대 6.24 19,852 31,139 우리은행 매출채권담보대 6.25~6.55 1,322,062 1,443,336 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.40 15,000,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 6.12~6.50 2,111,918 4,661,336 신한은행 운전자금 4.25 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 25,440,000 7,960,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 295,783 266,019 합계 56,889,615 42,061,830 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4,93 765,600 671,712 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 초과 2년 이내 199,941 190,687 2년 초과 3년 이내 122,654 109,900 3년 초과 4년 이내 72,718 37,027 4년 초과 5년 이내 40,213 11,435 5년 초과 330,074 322,663 합계 765,600 671,712 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당반기 및 전반기 중 발생한 이자비용은 각각 20,889천원 및 6,542천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,171,766 822,104 미지급비용 3,554,283 3,641,729 소계 4,726,049 4,463,833 기타비유동금융부채 미지급비용 225,582 256,596 합계 4,951,631 4,720,429 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,951,781 18,684,405 국민연금전환금 (31,658) (32,874) 사외적립자산의 공정가치 (11,710,255) (11,686,910) 합계 7,209,868 6,964,621 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 18,684,405 17,702,884 근무원가 887,479 798,237 이자원가 332,078 383,532 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,058,142) (1,010,442) 관계사 전입 105,961 173,739 관계사 전출 - - 기말 18,951,781 18,047,950 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 887,479 798,237 이자원가 332,078 383,532 사외적립자산의 이자수익 (220,332) (209,808) 합계 999,225 971,961 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 581,247 548,323 판매비와관리비 417,978 423,638 합계 999,225 971,961 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기에 각각 판매비와관리비에서 11,586천원 및 11,386천원, 제조원가에서 90,781천원 및 86,887천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (26,072) 12,051 차감 : 법인세효과 5,449 (5,080) 합계 (20,623) 6,971 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 11,686,910 11,172,747 사용자의 기여금 280,652 271,820 이자수익 220,332 209,808 이자수익과 실제수익의 차이 (26,072) 12,051 퇴직급여 지급액 (451,567) (461,764) 기말 11,710,255 11,204,662 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,710,255 11,686,910 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 287,277 228,521 근무원가 14,162 10,186 이자원가 5,614 5,023 재측정요소 - - 지급액 (30,681) (44,673) 기말 276,372 199,057 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 842,404 1,257,448 선수수익 7,681 5,938 환불부채 676,771 649,816 소계 1,526,856 1,913,202 기타비유동부채 장기선수수익 2,178 2,398 합계 1,529,034 1,915,600 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (150,944) (146,200) 해외사업환산손익 625,407 570,783 지분법자본변동 608,150 608,150 합계 1,082,613 1,032,733 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) (5,997) - - (190,827) 차감: 법인세 효과 38,630 1,253 - - 39,883 확정급여제도의 재측정요소 - (26,072) - 26,072 - 차감: 법인세 효과 - 5,449 - (5,449) - 해외사업환산손익 570,783 54,624 - - 625,407 지분법자본변동 768,836 - - - 768,836 차감: 법인세 효과 (160,686) - - - (160,686) 합계 1,032,733 29,257 - 20,623 1,082,613 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - - (194,299) 차감: 법인세 효과 29,666 10,942 - - 40,608 확정급여제도의 재측정요소 - 12,051 - (12,051) - 차감: 법인세 효과 - (5,080) - 5,080 - 해외사업환산손익 572,632 6 - - 572,638 지분법자본변동 775,971 3 - - 775,974 차감: 법인세 효과 (162,953) 775 - - (162,178) 합계 1,074,049 (34,335) - (6,971) 1,032,743 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 123,644,959 106,944,959 소계 128,331,928 111,631,928 미처분이익잉여금 13,079,228 21,799,571 합계 147,611,156 139,631,499 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 139,631,499 122,377,639 반기순이익 9,760,280 10,694,069 배당금 (1,760,000) (1,056,000) 확정급여제도 재측정요소 (20,623) 6,971 기말잔액 147,611,156 132,022,679 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 45,259,472 89,771,452 46,557,229 93,778,752 상품매출액 91,060 750,615 170,580 1,108,051 임가공수입액 572,183 714,762 430,285 944,882 임대수익 290,321 396,276 176,353 354,534 기타매출 184,146 352,218 87,942 239,659 합계 46,397,182 91,985,323 47,422,389 96,425,878 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 28,343,946 27,194,481 25,302,743 21,093,190 당기제품제조원가 35,396,149 71,597,024 36,193,780 77,288,398 기말제품 (29,413,307) (29,413,307) (25,623,069) (25,623,069) 제품매출원가 34,326,788 69,378,198 35,873,454 72,758,519 (상품매출원가) 기초상품 2,205 2,205 1,586,205 2,205 당기상품매입액 1,974 51,991 8,362 1,684,583 타계정에서 대체 97,329 688,727 47,448 926,236 타계정으로 대체 0 (18,468) - (15,048) 기말상품 (2,205) (2,205) (1,510,207) (1,510,207) 상품매출원가 99,303 722,250 131,808 1,087,769 (임가공매출원가) 177,654 225,200 117,537 270,496 (임대원가) 66,994 167,587 48,848 97,697 (기타매출원가) 164,871 310,516 82,035 226,333 합계 34,835,610 70,803,751 36,253,682 74,440,814 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,269,221 2,929,610 1,240,455 2,773,833 퇴직급여 213,974 429,564 216,934 435,025 복리후생비 268,909 483,918 205,096 403,983 접대비 56,806 126,285 50,108 119,375 감가상각비 237,756 467,062 198,527 396,322 세금과공과 52,694 131,108 52,257 126,401 대손상각비 (102,049) (71,399) (20,969) (88,046) 여비교통비 132,656 254,954 114,528 229,317 지급수수료 58,769 266,457 68,254 276,913 포장비 333,099 668,752 409,505 778,036 운반비 378,341 719,066 402,630 782,812 판매수수료 11,753 62,512 52,496 185,462 기타 1,086,762 2,329,212 1,082,760 2,316,395 합계 3,998,691 8,797,101 4,072,581 8,735,828 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 112,474 242,868 156,408 345,286 외환차익 237,353 315,456 322,359 731,472 외화환산이익 (60,423) 204,511 (129,907) 98,082 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - - 44,670 52,908 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 122,764 122,764 배당금수익 - 2,847 - 2,786 합계 289,404 765,682 516,294 1,353,298 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 647,921 1,129,221 449,623 981,882 외환차손 215,097 389,021 285,053 725,530 외화환산손실 (6,580) 190,877 (68,400) 70,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 - - 21,673 38,485 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - - (45,763) - 합계 856,438 1,709,119 642,186 1,815,927 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,723 9,039 17,497 17,497 잡이익 69,946 193,456 75,483 165,064 합계 76,669 202,495 92,980 182,561 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 6,300 11,600 6,300 11,600 유형자산처분손실 48 48 4 4 유형자산손상차손 87,725 87,725 (568) 34,224 무형자산처분손실 13,200 13,200 - - 무형자산손상차손 32,579 32,579 - - 잡손실 10,246 25,975 12,659 26,980 합계 150,098 171,127 18,395 72,808 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,267,226 2,760,188 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (165,389) (116,106) 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,702 6,637 법인세비용 2,108,539 2,650,719 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,253 10,942 확정급여제도의 재측정요소 5,449 (5,080) 지분법자본변동 - 775 합계 6,702 6,637 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 11,868,819 13,344,788 적용세율에 따른 법인세(*) 2,458,583 2,767,060 조정사항 비과세수익 5,623 168 비공제비용 20,223 114,750 세액공제 (450,908) (233,879) 미환류법인세 - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 - 60,213 기타 75,018 (57,593) 법인세비용 2,108,539 2,650,719 유효법인세율 17.77% 19.86% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,069,360) (2,218,826) (320,326) (4,529,879) 원재료와 소모품의 사용액 22,364,032 44,127,742 23,778,069 51,048,471 급여 6,399,333 13,822,536 5,975,439 12,900,944 퇴직급여 545,455 1,101,592 531,043 1,070,234 복리후생비 734,579 1,356,200 589,066 1,171,757 전력비및수도광열비 1,197,683 2,557,242 1,071,409 2,302,959 동력비 1,511,590 3,247,242 1,514,726 3,841,993 감가상각비 1,777,539 3,492,694 1,478,328 2,845,751 무형자산상각비 1,979 4,028 2,082 4,164 세금과공과 546,928 1,129,294 466,883 1,015,150 지급수수료 1,066,455 2,223,700 1,121,368 2,366,789 포장비 1,853,950 3,255,568 1,888,930 3,527,704 운반비 379,443 721,470 403,194 784,123 연구개발비 (1,683,752) (1,471,005) 89,702 207,025 기타 3,208,447 6,251,375 1,736,351 4,619,458 합계(*) 38,834,301 79,600,852 40,326,264 83,176,643 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,673,185,144 9,760,279,740 5,844,441,823 10,694,068,821 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 322 555 332 608 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,101,592,478 1,070,233,690 감가상각비 3,492,693,711 2,845,750,932 무형자산상각비 4,027,978 4,164,380 소모품비 - 36,819,222 대손상각비(대손충당금환입) (71,398,783) (88,046,056) 이자비용 1,129,220,852 981,882,464 외화환산손실 190,876,626 70,029,698 유형자산처분손실 48,250 4,000 유형자산손상차손 87,724,651 34,223,687 무형자산처분손실 13,200,000 - 무형자산손상차손 32,579,195 - 법인세비용 2,108,539,209 2,650,719,373 이자수익 (242,867,572) (345,285,889) 배당금수익 (2,846,880) (2,785,920) 외화환산이익 (204,511,109) (98,082,315) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - (52,908,319) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 - 38,484,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - (122,764,413) 관계기업투자손익 (396,417,800) (448,428,883) 유형자산처분이익 (9,038,454) (17,496,818) 합계 7,233,422,352 6,556,513,653 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 (526,480,503) 7,205,433,878 미수금의 (증가)감소 130,088,201 1,092,882,098 선급금의 (증가)감소 889,625,712 (96,703,255) 선급비용의 (증가)감소 (40,427,996) (94,851,811) 재고자산의 (증가)감소 (656,946,889) (6,445,340,000) 반품제품회수권의 (증가)감소 (16,444,032) 8,723,436 매입채무의 증가(감소) 1,848,672,557 (2,128,827,186) 미지급금의 증가(감소) (721,094,533) (1,046,169,243) 선수금의 증가(감소) (415,042,916) 523,330,188 예수금의 증가(감소) 349,660,702 430,142,843 미지급비용의 증가(감소) (621,497,980) (542,500,285) 환불부채의 증가(감소) 26,955,027 (4,525,767) 퇴직금의 지급 (1,138,305,279) (1,089,039,046) 관계사 전입으로 인한 승계 105,960,368 173,738,973 국민연금전환금의 (증가)감소 1,215,600 905,400 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 170,915,707 189,944,320 합계 (613,146,254) (1,822,855,457) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,995,377 3,374,950 유형자산 미지급금의 증가(감소) (374,633) 20,929 사용권자산의 증가 274,306 412,215 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체등 단기차입금 41,795,811 14,735,960 62,061 - 56,593,832 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 (90,000) - (1,523) 535,141 리스부채 937,731 (146,579) 270,231 1,061,383 합계 43,397,450 14,499,381 62,061 268,708 58,227,600 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 146,579천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 13,479천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,472,208 (8,162,250) 9,998 - 39,319,956 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 1,974 632,871 리스부채 352,524 (152,596) - 287,623 487,551 합계 48,512,873 (8,334,846) 9,998 289,597 40,477,622 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 152,596천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,542천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 694,629 - 551,520 - 16,822 (4,766) (주)명신비료 관계기업 2,241 - - - 513,690 - (주)젠푸드 기타특수관계자 715,264 62,423 38,646 19,645,040 299,813 (4,699) 김길제 주요 경영진 1,750 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 27,000 - 김종석 주요 경영진 3,000 - - - - - 합계 1,416,884 62,423 590,166 19,645,040 857,325 (9,465) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 837,520 - 1,446,370 - - (14,608) (주)명신비료 관계기업 2,109 - - - 485,137 - (주)젠푸드 기타특수관계자 904,162 65,673 40,322 - 291,848 (438) 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 27,000 - 김종석 주요 경영진 3,000 - - - - - 합계 1,747,791 65,373 1,486,692 - 803,985 (15,046) (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 300,000 800,000 (주)명신비료 관계기업 - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 20,100,000 120,000 김길제 주요 경영진 - - - 2,000,000 합계 - - 20,400,000 2,920,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 575,662 2,025,662 (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 510,000 680,000 김길제 주요 경영진 - - 1,000,000 - 합계 - - 2,085,662 3,095,662 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 26,075 315,608 14,213 700,000 19,512 (주)명신비료 관계기업 - - - - 90,470 (주)젠푸드 기타특수관계자 95,024 1,620,966 429 22,740,000 415,013 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 2,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 121,099 4,110,124 14,642 25,440,000 549,995 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 408,209 320,690 - 1,200,000 64,404 (주)명신비료 관계기업 - - - - 100,531 (주)젠푸드 기타특수관계자 431,732 1,621,189 12,423 2,760,000 196,351 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 312 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 79 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 840,332 4,115,429 12,423 7,960,000 386,286 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 15,867,360 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 신한은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 18,497,49347,867,360 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 823,205 762,609 퇴직급여 281,505 266,059 기타장기종업원급여 5,688 6,600 합계 1,110,398 1,035,268 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당반기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 3,453,831천원 및 6,135,810천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 22,549,374 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,903,596 12,000,000 한국산업은행 합계 31,452,970 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,403,163 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 2,620,832 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,242,557 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 258,153,034 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 220,565 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 - USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 951,672 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 1,186,406 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 14,290 USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 921,936 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,520,240 USD 무역금융 3,000,000 - 신한은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당반기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처 A 9,514,523 10.3% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 매출채권 27,181,919 27,181,919 26,390,235 26,390,235 기타유동채권 299,168 299,168 430,508 430,508 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 4,255,783 4,255,783 4,156,077 4,156,077 합계 36,743,370 36,743,370 35,983,320 35,983,320 당반기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 57,655,215 59,196,509 3,315,783 54,932,482 529,986 418,258 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 19,699,457 19,709,316 18,901,490 37,244 770,582 - 합계 77,354,672 78,905,825 22,217,273 54,969,726 1,300,568 418,258 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 42,733,542 43,654,142 6,284,298 36,517,817 431,880 420,147 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 18,778,267 18,786,604 17,857,764 37,244 891,596 - 합계 61,511,809 62,440,746 24,142,062 36,555,061 1,323,476 420,147 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,197,632 4,999,857 6,995,387 6,344,401 JPY 365,160,519 9,694,240 260,316,244 8,440,575 EUR 78 - 120 110,000 CNY 1,294,047 - 1,172,162 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 27,475 129,550 환율 10% 하락할 경우 (27,475) (129,550) JPY 환율 10% 상승할 경우 307,233 44,761 환율 10% 하락할 경우 (307,233) (44,761) EUR 환율 10% 상승할 경우 12 10 환율 10% 하락할 경우 (12) (10) CNY 환율 10% 상승할 경우 24,643 8,453 환율 10% 하락할 경우 (24,643) (8,453) ② 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금융자산 11,540,022 10,225,213 금융부채 (3,000,000) (3,000,000) 순금융자산(부채) 8,540,022 7,225,213 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의 증가(감소) 85,400 (85,400) 53,715 (53,715) 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 138,816 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당반기말 및 전기말 현재 각각 10,506천원 및 10,980천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 88,340,117 73,014,398 차감 : 현금및현금성자산 (11,579,043) (10,253,469) 순부채 76,761,074 62,760,929 자본총계 158,389,248 150,359,711 부채비율 48.5% 41.7% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 반기말 2024.06.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 115,731,826,400 113,888,529,131 현금및현금성자산 11,216,450,001 9,961,181,821 매출채권 및 기타유동채권 28,331,862,819 27,602,854,472 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 유동재고자산 66,067,539,413 65,385,541,092 기타유동자산 5,115,974,167 5,938,951,746 비유동자산 126,033,408,807 104,827,468,187 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 132,818,768 138,816,412 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,255,782,959 4,156,076,859 유형자산 91,502,912,908 70,877,128,128 영업권 이외의 무형자산 2,494,222,951 2,122,030,124 투자부동산 22,768,795,395 22,902,781,068 이연법인세자산 3,068,039,231 2,819,799,001 자산총계 241,765,235,207 218,715,997,318 부채 유동부채 79,555,727,064 64,318,623,003 매입채무 및 기타유동채무 14,180,324,036 13,373,209,211 유동 차입금 56,889,614,598 42,061,829,662 기타유동금융부채 4,722,575,890 4,404,003,931 당기법인세부채 2,242,479,778 2,595,541,623 기타 유동부채 1,520,732,762 1,884,038,576 비유동부채 8,738,369,708 8,521,991,361 장기차입금 765,599,967 671,712,289 순확정급여부채 7,209,867,936 6,964,621,185 장기임대보증금 535,141,228 626,664,150 기타비유동금융부채 225,582,369 256,595,831 기타 비유동 부채 2,178,208 2,397,906 부채총계 88,294,096,772 72,840,614,364 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (150,944,499) (146,200,362) 이익잉여금(결손금) 143,926,602,854 136,326,103,236 자본총계 153,471,138,435 145,875,382,954 자본과부채총계 241,765,235,207 218,715,997,318 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,196,416,310 91,657,625,553 46,975,960,481 96,256,479,707 매출원가 34,783,699,802 70,422,037,822 36,022,715,790 74,303,725,867 매출총이익 11,412,716,508 21,235,587,731 10,953,244,691 21,952,753,840 판매비와관리비 3,760,328,999 8,613,324,364 3,855,892,646 8,324,154,176 영업이익(손실) 7,652,387,509 12,622,263,367 7,097,352,045 13,628,599,664 금융수익 289,297,298 765,524,678 516,297,871 1,353,010,094 금융원가 828,858,139 1,650,227,897 610,057,577 1,734,656,837 기타이익 76,636,591 201,336,830 91,595,521 178,682,109 기타손실 351,963,042 532,086,688 117,833,266 302,479,004 법인세비용차감전순이익(손실) 6,837,500,217 11,406,810,290 6,977,354,594 13,123,156,026 법인세비용(수익) 1,417,564,198 2,025,687,889 1,400,246,095 2,560,008,572 당기순이익(손실) 5,419,936,019 9,381,122,401 5,577,108,499 10,563,147,454 기타포괄손익 (22,217,364) (25,366,920) (29,922,527) (35,118,993) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,217,364) (25,366,920) (29,922,527) (35,118,993) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (9,789,667) (4,744,137) (33,924,100) (42,089,649) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,427,697) (20,622,783) 4,001,573 6,970,656 총포괄손익 5,397,718,655 9,355,755,481 5,547,185,972 10,528,028,461 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 308.00 533.00 317.00 600.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (111,601,200) 118,906,845,812 128,490,724,692 당기순이익(손실) 10,563,147,454 10,563,147,454 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (42,089,649) (42,089,649) 확정급여제도의 재측정요소 6,970,656 6,970,656 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2023.06.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (153,690,849) 128,420,963,922 137,962,753,153 2024.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (146,200,362) 136,326,103,236 145,875,382,954 당기순이익(손실) 9,381,122,401 9,381,122,401 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (4,744,137) (4,744,137) 확정급여제도의 재측정요소 (20,622,783) (20,622,783) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,760,000,000) (1,760,000,000) 2024.06.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (150,944,499) 143,926,602,854 153,471,138,435 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동현금흐름 13,553,955,733 12,533,117,756 영업에서 창출된 현금 16,651,628,749 16,240,819,460 이자수취 160,742,653 382,285,662 이자지급(영업) (640,975,096) (781,658,000) 배당금수취(영업) 2,846,880 2,785,920 법인세 납부, 영업활동 (2,620,287,453) (3,311,115,286) 투자활동현금흐름 (24,948,525,663) 8,009,867,846 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 15,000,000,000 임차보증금의 감소 24,966,500 25,709,993 장기대여금및수취채권의 처분 6,000,000 13,000,000 차량운반구의 처분 9,645,454 17,501,818 무형자산의 처분 600,000,000 손익인식금융자산의 감소 121,220,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (32,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (452,264,897) (288,100,822) 임차보증금의 증가 (58,938,000) (203,404,000) 토지의 취득 (19,847,584,260) 건물의 취득 (640,740,000) 구축물의 취득 (35,500,000) 기계장치의 취득 (1,382,533,000) (93,768,000) 차량운반구의 취득 (9,402,170) (153,068,596) 기타유형자산의 취득 (147,693,655) (62,719,736) 건설중인자산의 취득 (1,992,481,635) (6,334,502,811) 무형자산의 취득 (1,022,000,000) 재무활동현금흐름 12,739,380,053 (9,390,845,508) 단기차입금의 증가 41,620,107,067 26,295,018,256 임대보증금의 증가 130,000,000 20,000,000 단기차입금의 상환 (26,884,147,535) (34,457,267,668) 리스부채의 상환 (146,579,479) (152,596,096) 배당금지급 (1,760,000,000) (1,056,000,000) 임대보증금의 감소 (220,000,000) (40,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (89,541,943) 1,366,347 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,255,268,180 11,153,506,441 기초현금및현금성자산 9,961,181,821 7,136,195,404 기말현금및현금성자산 11,216,450,001 18,289,701,845 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가 ) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,216,450 - 11,216,450 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 28,066,704 - 28,066,704 기타유동채권 - 265,159 - 265,159 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 132,819 132,819 기타비유동채권 - 4,255,783 - 4,255,783 합계 - 48,810,596 132,819 48,943,415 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,961,182 - 9,961,182 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 27,204,642 - 27,204,642 기타유동채권 - 398,212 - 398,212 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,816 138,816 기타비유동채권 - 4,156,077 - 4,156,077 합계 - 46,726,613 138,816 46,865,429 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,267,234 - 9,267,234 기타유동채무 - 4,913,090 - 4,913,090 단기차입금 - 56,889,615 - 56,889,615 기타유동금융부채 - 4,722,576 - 4,722,576 기타비유동채무 - 535,141 - 535,141 장기차입금 - 765,600 - 765,600 기타비유동금융부채 - 225,582 - 225,582 합계 - 77,318,838 - 77,318,838 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,380,804 - 7,380,804 기타유동채무 - 5,992,405 - 5,992,405 단기차입금 - 42,061,830 - 42,061,830 기타유동금융부채 - 4,404,004 - 4,404,004 기타비유동채무 - 626,664 - 626,664 장기차입금 - 671,712 - 671,712 기타비유동금융부채 - 256,596 - 256,596 합계 - 61,394,015 - 61,394,015 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 (4,744) (1,897) 상각후원가측정 금융자산 86,910 236,116 - - 323,026 매입채무 및 기타채무 (25,348) (97,285) - - (122,633) 장단기차입금 (948,073) (139,871) - - (1,087,944) 합계 (886,511) (1,040) 2,847 (4,744) (889,448) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 137,188 - 137,188 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (42,090) (39,304) 상각후원가측정 금융자산 114,606 183,136 - - 297,742 매입채무 및 기타채무 (10,492) (27,383) - - (37,875) 장단기차입금 (740,999) (40,488) - - (781,487) 합계 (636,885) 115,265 139,974 (42,090) (423,736) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 65,652 67,167 - 132,819 합계 132,819 65,652 67,167 - 132,819 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,816 63,276 75,540 - 138,816 합계 138,816 63,276 75,540 - 138,816 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 132,819 138,816 138,816 합계 132,819 132,819 138,816 138,816 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 11,216,450 11,216,450 9,961,182 9,961,182 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 28,066,704 28,066,704 27,204,642 27,204,642 기타채권 4,520,942 4,520,942 4,554,289 4,554,289 합계 48,810,596 48,810,596 46,726,613 46,726,613 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 14,715,465 14,715,465 13,999,873 13,999,873 장단기차입금 57,655,215 57,655,215 42,733,542 42,733,542 기타유동금융부채 4,722,576 4,722,576 4,404,004 4,404,004 기타비유동금융부채 225,582 225,582 256,596 256,596 합계 77,318,838 77,318,838 61,394,015 61,394,015 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,152 2,050 예금 11,214,298 9,959,132 합계 11,216,450 9,961,182 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,767,965 (701,261) 28,066,704 27,773,904 (569,262) 27,204,642 기타유동채권 미수금 198,028 - 198,028 329,828 - 329,828 미수수익 67,131 - 67,131 68,384 - 68,384 소계 265,159 - 265,159 398,212 - 398,212 합계 29,033,124 (701,261) 28,331,863 28,172,116 (569,262) 27,602,854 장기매출채권 1,675 (1,675) - 1,675 (1,675) - 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - 134,100 140,100 - 140,100 장기보증금 4,121,683 - 4,121,683 4,015,977 - 4,015,977 소계 4,255,783 - 4,255,783 4,156,077 - 4,156,077 합계 4,257,458 (1,675) 4,255,783 4,157,752 (1,675) 4,156,077 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 26,987,017 484,655 416,224 178,808 - 1,079,687 701,261 28,767,965 기타유동채권 미수금 198,028 - - - - - - 198,028 미수수익 67,131 - - - - - - 67,131 소계 265,159 - - - - - - 265,159 합계 27,252,176 484,655 416,224 178,808 - 1,079,687 701,261 29,033,124 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 4,121,683 - - - - - - 4,121,683 소계 4,255,783 - - - - - - 4,255,783 합계 4,255,783 - - - - - 1,675 4,257,458 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 25,574,919 575,206 986,784 20,064 47,669 1,629,723 569,262 27,773,904 기타유동채권 미수금 329,828 - - - - - - 329,828 미수수익 68,384 - - - - - - 68,384 소계 398,212 - - - - - - 398,212 합계 25,973,131 575,206 986,784 20,064 47,669 1,629,723 569,262 28,172,116 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 140,100 - - - - - - 140,100 장기보증금 4,015,977 - - - - - - 4,015,977 소계 4,156,077 - - - - - - 4,156,077 합계 4,156,077 - - - - - 1,675 4,157,752 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 569,262 131,999 - - - 701,261 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 570,937 131,999 - - - 702,936 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 565,468 - - (63,886) - 501,582 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 567,180 - - (63,886) - 503,294 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 138,816 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 65,652 63,276 시장성 없는 지분증권 67,167 75,540 합계 132,819 138,816 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 8,688 8,688 (6,512) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 35,611 35,611 18,466 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 21,353 21,353 (44,858) 합계 98,556 65,652 65,652 (32,904) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 9,904 9,904 (5,296) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 30,124 30,124 12,979 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 23,248 23,248 (42,963) 합계 98,556 63,276 63,276 (35,280) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 67,167 67,167 (157,923) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 75,540 75,540 (149,550) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) (5,997) - (190,827) 차감 : 법인세효과 38,630 1,253 - 39,883 합계 (146,200) (4,744) - (150,944) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - (194,299) 차감 : 법인세효과 29,666 10,942 - 40,608 합계 (111,601) (42,090) - (153,691) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 29,564,742 28,854,234 185,097 710,508 원재료 34,284,986 31,497,435 608,484 2,787,551 저장품 74,788 74,788 - - 미착품 5,638,877 5,638,877 - - 합계 69,565,598 66,067,539 793,581 3,498,059 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 27,125,984 26,600,573 (935,459) 525,411 원재료 36,128,762 33,949,695 1,286,410 2,179,067 저장품 86,510 86,510 - - 미착품 4,746,558 4,746,558 - - 합계 68,090,019 65,385,541 350,951 2,704,478 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 4,270,846 5,158,435 선급비용 318,579 270,412 반품제품회수권 526,549 510,105 합계 5,115,974 5,938,952 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,740,081 55,043 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2024.06.30 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2024.06.30 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2024.06.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2024.06.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,740,081 1,718,640 - 9,287,816 1,495,495 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,329,275 194,216 194,216 1,362,591 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 9,265,191 50,491 50,491 7,858,041 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 6,938,209 1,559,630 1,559,630 6,028,711 1,559,630 합계 11,544,418 19,251,315 1,804,337 11,092,153 16,744,838 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 452,265 - (452,265) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 452,265 - (452,265) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 288,101 - (288,101) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 288,101 - (288,101) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,781,126 62,486 - (324,212) (229,120) 상해애미희식품상무유한공사 3,353,661 2,024,386 1,485,716 (105,225) (33,315) 관계기업 (주)명신비료 31,215,227 8,052,249 2,418,426 449,350 3,517,873 (주)밀양한천 28,110,392 4,654,647 6,520,443 1,321,878 3,124,339 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,626,861 131,366 - (319,891) (262,427) 상해애미희식품상무유한공사 3,362,447 1,999,856 2,535,230 (78,137) (79,181) 관계기업 (주)명신비료 26,081,087 6,435,984 2,191,516 432,306 3,030,015 (주)밀양한천 26,489,643 6,108,605 6,908,122 1,207,683 2,732,210 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,205,738 - - - 49,205,738 건물 40,761,638 20,734,952 - - 20,026,686 구축물 11,918,021 5,322,508 - - 6,595,513 기계장치 102,921,535 92,129,723 - 41,832 10,749,980 차량운반구 2,474,620 2,284,707 - - 189,913 기타의유형자산 11,069,281 10,535,189 - 25,531 508,561 건설중인자산 2,790,239 - - - 2,790,239 사용권자산 2,025,932 589,649 - - 1,436,283 합계 223,167,004 131,596,728 - 67,363 91,502,913 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 29,358,153 - - - 29,358,153 건물 39,411,394 19,843,633 - - 19,567,761 구축물 11,882,521 5,108,824 - - 6,773,697 기계장치 100,342,336 90,496,905 - 46,159 9,799,272 차량운반구 2,646,011 2,400,518 - - 245,493 기타의유형자산 10,914,615 10,378,219 - 32,494 503,902 건설중인자산 3,235,160 - - - 3,235,160 사용권자산 2,092,357 698,667 - - 1,393,690 합계 199,882,547 128,926,766 - 78,653 70,877,128 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 19,567,761 6,773,697 9,799,272 245,493 503,902 3,235,160 1,393,690 70,877,128 취득 19,847,585 640,740 35,500 1,442,953 9,402 154,665 1,550,456 274,306 23,955,607 계정대체 - 822,239 - 1,173,137 - (1,995,377) - (1) 처분 - - - (1) (654) - - - (655) 감가상각 (1,004,054) (213,684) (1,669,708) (64,328) (156,969) - (231,713) (3,340,456) 보조금(*) - - - 4,327 - 6,963 - - 11,290 기말 49,205,738 20,026,686 6,595,513 10,749,980 189,913 508,561 2,790,239 1,436,283 91,502,913 (*) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 437,523 2,847,711 43,483 - 449 3,329,166 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 18,600,406 3,933,633 10,943,791 156,901 560,378 3,805,615 1,039,356 53,092,279 취득 - - - 133,350 153,069 65,667 6,312,902 412,215 7,077,203 계정대체 - - 3,319,500 55,450 - - (3,374,950) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 처분 - - - - (5) (4) - - (9) 감가상각 - (575,920) (248,489) (1,472,893) (58,077) (152,497) - (216,774) (2,724,650) 보조금(*2) - - - 4,327 - 6,963 - - 11,290 기말 14,052,199 18,024,486 7,004,644 9,664,025 251,888 480,507 6,706,748 1,234,797 57,419,294 (*1) 건설중인자산 36,819천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 361,628 2,300,538 50,745 - 449 2,713,360 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 992,390 1,033,542 2,025,932 감가상각누계액 244,853 344,796 589,649 장부금액 747,537 688,746 1,436,283 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 992,390 1,099,966 2,092,356 감가상각누계액 138,449 560,217 698,666 장부금액 853,941 539,749 1,393,690 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 부동산 106,404 89,479 차량운반구 125,309 127,295 소 계 231,713 216,774 이자비용 20,889 6,542 단기 및 소액자산 리스료 28,992 10,938 (5) 당반기 및 전반기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 189,050원 및 170,076천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 295,783 266,019 1년 초과 5년 이내 435,526 349,049 5년 초과 330,074 322,663 합계 1,061,383 937,731 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 61,529 - - 39,389 회원권 2,634,032 - 179,198 - 2,454,834 합계 2,734,950 61,529 179,198 - 2,494,223 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 57,501 - - 43,417 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 57,501 146,619 - 2,122,030 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - 1,022,000 1,022,000 처분 - (613,200) (613,200) 상각 (4,028) - (4,028) 손상 - (32,579) (32,579) 기말 39,389 2,454,834 2,494,223 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (4,164) - (4,164) 기말 44,605 2,225,232 2,269,837 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 4,028 4,164 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 32,579천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,397,494 - 5,404,618 사용권자산 454,277 32,223 - 422,054 합계 25,198,512 2,429,717 - 22,768,795 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,689,376 2,156,744 - 5,532,632 사용권자산 454,277 26,251 - 428,026 합계 25,085,776 2,182,995 - 22,902,781 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (128,014) (5,972) (133,986) 기말 16,942,123 5,404,618 422,054 22,768,795 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 3,555,193 - 20,497,316 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (97,698) - (97,698) 기말 16,942,123 3,457,495 - 20,399,618 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 373,338 347,265 임대수익투자부동산 직접운영비용 90,802 82,856 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당반기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (11,290) 67,363 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (11,290) 89,944 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 9,267,234 7,380,804 기타유동채무 미지급금 4,875,846 5,955,161 보증금 37,244 37,244 소계 4,913,090 5,992,405 합계 14,180,324 13,373,209 기타비유동채무 장기보증금 535,141 626,664 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 하나은행 운전자금 3.71 5,700,000 - 하나은행 매출채권담보대 6.24 19,852 31,139 우리은행 매출채권담보대 6.25~6.55 1,322,062 1,443,336 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.4 15,000,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 6.12~6.50 2,111,918 4,661,336 신한은행 운전자금 4.25 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 25,440,000 7,960,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 295,783 266,019 합계 56,889,615 42,061,830 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 765,600 671,712 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 초과 2년 이내 199,941 190,687 2년 초과 3년 이내 122,654 109,900 3년 초과 4년 이내 72,718 37,027 4년 초과 5년 이내 40,213 11,435 5년초과 330,074 322,663 합계 765,600 671,712 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당반기 및 전반기 중 발생한 이자비용은 각각 20,889천원 및 6,542천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,171,765 822,104 미지급비용 3,550,811 3,581,900 소계 4,722,576 4,404,004 기타비유동금융부채 미지급비용 225,582 256,596 합계 4,948,158 4,660,600 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,951,781 18,684,405 국민연금전환금 (31,658) (32,874) 사외적립자산의 공정가치 (11,710,255) (11,686,910) 합계 7,209,868 6,964,621 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 18,684,405 17,702,884 근무원가 887,479 798,237 이자원가 332,078 383,532 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,058,142) (1,010,442) 관계사 전입 105,961 173,739 관계사 전출 - - 기말 18,951,781 18,047,950 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 887,479 798,237 이자원가 332,078 383,532 사외적립자산의 이자수익 (220,332) (209,808) 합계 999,225 971,961 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 581,247 548,323 판매비와관리비 417,978 423,638 합계 999,225 971,961 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기에 각각 판매비와관리비에서 11,586천원 및 11,386천원, 제조원가에서 90,781천원 및 86,887천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (26,072) 12,051 차감 : 법인세 효과 5,449 (5,080) 합계 (20,623) 6,971 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 11,686,910 11,172,747 사용자의 기여금 280,652 271,820 이자수익 220,332 209,808 이자수익과 실제수익의 차이 (26,072) 12,051 퇴직급여 지급액 (451,567) (461,764) 기말 11,710,255 11,204,662 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,710,255 11,686,910 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 287,277 228,521 근무원가 14,162 10,186 이자원가 5,614 5,023 재측정요소 - - 지급액 (30,681) (44,673) 기말 276,372 199,057 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 836,281 1,228,284 선수수익 7,681 5,938 환불부채 676,771 649,816 소계 1,520,733 1,884,038 기타비유동부채 장기선수수익 2,178 2,398 합계 1,522,911 1,886,436 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (150,944) (146,200) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) (5,997) - - (190,827) 차감: 법인세 효과 38,630 1,253 - - 39,883 확정급여제도의 재측정요소 - (26,072) - 26,072 - 차감: 법인세 효과 - 5,449 - (5,449) - 합계 (146,200) (25,367) - 20,623 (150,944) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (53,032) - - (194,299) 차감: 법인세 효과 29,666 10,942 - - 40,608 확정급여제도의 재측정요소 - 12,051 - (12,051) - 차감: 법인세 효과 - (5,080) - 5,080 - 합계 (111,601) (35,119) - (6,971) (153,691) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 123,644,959 106,944,959 소계 128,331,928 111,631,928 미처분이익잉여금 9,394,675 18,494,175 합계 143,926,603 136,326,103 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 136,326,103 118,906,846 반기순이익 9,381,123 10,563,147 배당금 (1,760,000) (1,056,000) 확정급여제도의 재측정요소 (20,623) 6,971 기말잔액 143,926,603 128,420,964 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 45,058,707 89,443,755 46,110,801 93,609,354 상품매출액 91,060 750,615 170,580 1,108,051 임가공수입액 572,183 714,762 430,285 944,882 임대수익 290,321 396,276 176,353 354,534 기타매출 184,146 352,218 87,942 239,659 합계 46,196,417 91,657,626 46,975,961 96,256,480 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 27,898,295 26,600,574 23,468,315 19,644,907 당기제품제조원가 35,230,817 71,250,145 36,165,813 76,968,164 기말제품 (28,854,234) (28,854,234) (23,991,641) (23,991,641) 제품매출원가 34,274,878 68,996,485 35,642,487 72,621,430 (상품매출원가) 기초상품 2,205 2,205 1,586,205 2,205 당기상품매입액 1,974 51,991 8,362 1,684,583 타계정에서 대체 97,329 688,727 47,448 926,236 타계정으로 대체 - (18,468) - (15,048) 기말상품 (2,205) (2,205) (1,510,207) (1,510,207) 상품매출원가 99,303 722,250 131,808 1,087,769 (임가공매출원가) 177,654 225,200 117,537 270,496 (임대원가) 66,994 167,587 48,848 97,697 (기타매출원가) 164,871 310,516 82,035 226,333 합계 34,783,700 70,422,038 36,022,715 74,303,725 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,176,983 2,741,393 1,157,066 2,611,083 퇴직급여 213,974 429,564 216,934 435,025 복리후생비 259,513 465,453 198,142 390,285 접대비 51,667 116,820 45,690 111,203 감가상각비 224,375 437,523 180,711 361,628 세금과공과 51,661 127,148 50,421 122,904 대손상각비 (148,069) 131,999 (12,181) (63,886) 여비교통비 117,387 220,798 100,741 198,564 지급수수료 51,360 249,527 42,220 236,038 포장비 333,099 668,752 409,505 778,036 운반비 368,202 701,961 392,496 759,772 판매수수료 11,753 62,512 52,496 185,462 기타 1,048,424 2,259,874 1,021,651 2,198,040 합계 3,760,329 8,613,324 3,855,892 8,324,154 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 112,367 242,711 156,293 344,998 외환차익 237,353 315,456 322,478 731,472 외화환산이익 (60,423) 204,511 (129,907) 98,082 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - - 44,670 52,908 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 122,764 122,764 배당금수익 - 2,847 - 2,786 합계 289,297 765,525 516,298 1,353,010 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 647,921 1,129,221 449,623 981,882 외환차손 187,517 330,130 252,925 644,260 외화환산손실 (6,580) 190,877 (68,400) 70,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 - - 21,673 38,485 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - - (45,763) - 합계 828,858 1,650,228 610,058 1,734,657 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,723 9,039 17,497 17,497 잡이익 69,914 192,298 74,098 161,185 합계 76,637 201,337 91,595 178,682 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 49 49 4 4 무형자산처분손실 13,200 13,200 - - 종속기업투자주식 손상차손 293,154 452,265 111,189 288,101 기부금 6,300 11,600 6,300 11,600 무형자산손상차손 32,579 32,579 - - 잡손실 6,681 22,394 340 2,774 합계 351,963 532,087 117,833 302,479 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,267,226 2,760,188 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (248,240) (206,042) 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,702 5,862 법인세비용 2,025,688 2,560,008 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,253 10,942 확정급여제도의 재측정요소 5,449 (5,080) 합계 6,702 5,862 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 11,406,810 13,123,156 적용세율에 따른 법인세(*) 2,362,023 2,720,740 조정사항 비과세수익 5,623 168 비공제비용 20,223 114,750 세액공제 (450,908) (233,879) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 94,523 60,213 기타 (5,796) (101,984) 법인세비용 2,025,688 2,560,008 유효법인세율 17.76% 19.51% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (955,940) (2,253,661) (523,326) (4,346,734) 원재료와 소모품의 사용액 22,354,681 44,107,490 23,765,708 51,017,189 급여 6,307,094 13,634,318 5,892,050 12,738,194 퇴직급여 545,455 1,101,592 531,043 1,070,234 복리후생비 725,182 1,337,734 582,112 1,158,059 전력비및수도광열비 1,197,403 2,556,662 1,071,018 2,302,141 동력비 1,511,590 3,247,242 1,514,726 3,841,993 감가상각비 1,764,155 3,463,153 1,460,513 2,811,057 무형자산상각비 1,979 4,028 2,082 4,164 세금과공과 545,895 1,125,334 465,048 1,011,653 지급수수료 1,059,045 2,206,770 1,095,335 2,325,914 포장비 1,853,950 3,255,568 1,888,930 3,527,704 운반비 369,305 704,365 393,061 761,083 연구개발비 152,994 365,741 89,702 207,025 기타 1,111,241 4,179,026 1,650,607 4,198,204 합계(*) 38,544,029 79,035,362 39,878,609 82,627,880 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,419,936,019 9,381,122,401 5,577,108,499 10,563,147,454 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 308 533 317 600 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,101,592,478 1,070,233,690 감가상각비 3,463,153,411 2,811,057,462 무형자산상각비 4,027,978 4,164,380 소모품비 - 36,819,222 대손상각비(대손충당금환입) 131,999,774 (63,886,405) 이자비용 1,129,220,852 981,882,464 유형자산처분손실 48,250 4,000 무형자산처분손실 13,200,000 - 외화환산손실 190,876,626 70,029,698 법인세비용 2,025,687,889 2,560,008,572 이자수익 (242,710,528) (344,997,354) 배당금수익 (2,846,880) (2,785,920) 외화환산이익 (204,511,109) (98,082,315) 유형자산처분이익 (9,038,454) (17,496,818) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - (52,908,319) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 - 38,484,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - (122,764,413) 종속기업투자주식 손상차손 452,264,897 288,100,822 무형자산손상차손 32,579,195 - 합계 8,085,544,379 7,157,863,586 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 (800,257,120) 7,038,206,964 미수금의 (증가)감소 131,800,889 1,143,112,779 선급금의 (증가)감소 887,588,662 (97,215,573) 선급비용의 (증가)감소 (48,167,051) (94,703,964) 재고자산의 (증가)감소 (681,998,321) (6,238,405,096) 반품제품회수권의 (증가)감소 (16,444,032) 8,723,436 매입채무의 증가(감소) 1,857,381,094 (1,884,505,515) 미지급금의 증가(감소) (704,199,479) (1,038,458,278) 선수금의 증가(감소) (392,003,461) 537,823,763 예수금의 증가(감소) 349,660,702 430,142,843 미지급비용의 증가(감소) (565,141,337) (555,936,819) 환불부채의 증가(감소) 26,955,027 (4,525,767) 퇴직금의 지급 (1,138,305,279) (1,089,039,046) 관계사 전입으로 인한 승계 105,960,368 173,738,973 국민연금전환금의 (증가)감소 1,215,600 905,400 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 170,915,707 189,944,320 합계 (815,038,031) (1,480,191,580) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,995,377 3,374,950 유형자산 미지급금의 증가(감소) (374,633) 20,929 사용권자산의 증가 274,306 412,215 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 14,735,960 62,061 - 56,593,832 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 (90,000) - (1,523) 535,141 리스부채 937,731 (146,579) - 270,231 1,061,383 합계 43,397,450 14,499,381 62,061 268,708 58,227,600 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 146,579천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 13,479천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,472,208 (8,162,250) 9,998 - 39,319,956 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 1,974 632,871 리스부채 352,524 (152,596) - 287,623 487,551 합계 48,512,873 (8,334,846) 9,998 289,597 40,477,622 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 152,596천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,542천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,158,019 - - - - 203,398 (주)밀양한천 관계기업 694,629 - 551,520 - 16,822 (4,766) (주)명신비료 관계기업 2,241 - - - 513,690 - (주)젠푸드 기타특수관계자 715,264 62,423 38,646 19,645,040 299,813 (4,699) 김길제 주요 경영진 1,750 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 27,000 - 김종석 주요 경영진 3,000 - - - - - 합계 2,574,903 62,423 590,166 19,645,040 857,325 193,933 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 대손상각비 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,365,832 - - - 24,325 (주)밀양한천 관계기업 837,520 - 1,446,370 - (14,608) (주)명신비료 관계기업 2,109 - - 485,137 - (주)젠푸드 기타특수관계자 904,162 65,673 40,322 291,848 (438) 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - 27,000 - 김종석 주요 경영진 3,000 - - - - 합계 4,113,623 65,673 1,486,692 803,985 9,279 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 452,265 (주)밀양한천 관계기업 - - 300,000 800,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 20,100,000 120,000 - 김길제 주요 경영진 - - - 2,000,000 - 합계 - - 20,400,000 2,920,000 452,265 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 288,101 (주)밀양한천 관계기업 - - 575,662 2,025,662 - (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 510,000 680,000 - 김길제 주요 경영진 - - 1,000,000 - - 합계 - - 2,085,662 3,095,662 288,101 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,040,852 - - - - (주)밀양한천 관계기업 26,075 315,608 14,213 700,000 19,512 (주)명신비료 관계기업 - - - - 90,470 (주)젠푸드 기타특수관계자 95,024 1,620,966 429 22,740,000 415,013 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 2,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,161,951 4,110,124 14,642 25,440,000 549,995 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 301,270천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,957,438 - - - - (주)밀양한천 관계기업 408,209 320,690 - 1,200,000 64,404 (주)명신비료 관계기업 - - - - 100,531 (주)젠푸드 기타특수관계자 431,732 1,621,189 12,423 2,760,000 196,351 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 312 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 79 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,797,770 4,115,429 12,423 7,960,000 386,286 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 97,872천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 15,867,360 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 신한은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 18,497,49347,867,360 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 823,205 762,609 퇴직급여 281,505 266,059 기타장기종업원급여 5,688 6,600 합계 1,110,398 1,035,268 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당반기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 3,453,831천원 및 6,135,810천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 22,549,374 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,903,596 12,000,000 한국산업은행 합계 31,452,970 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,403,163 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 2,620,832 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,242,557 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 258,153,034 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 220,565 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 - USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 951,672 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 1,186,406 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 14,290 USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 921,936 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,520,240 USD 무역금융 3,000,000 - 신한은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 28,066,704 28,066,704 27,204,642 27,204,642 기타유동채권 265,159 265,159 398,212 398,212 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 4,255,783 4,255,783 4,156,077 4,156,077 합계 37,594,146 37,594,146 36,765,431 36,765,431 당반기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 57,655,215 59,196,509 3,315,783 54,932,482 529,986 418,258 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 19,663,623 19,673,482 18,865,656 37,244 770,582 - 합계 77,318,838 78,869,991 22,181,439 54,969,726 1,300,568 418,258 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 42,733,542 43,654,142 6,284,298 36,517,817 431,880 420,147 매입채무,기타채무,기타금융부채 18,660,473 18,668,809 17,739,969 37,244 891,596 - 합계 61,394,015 62,322,951 24,024,267 36,555,061 1,323,476 420,147 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,113,929 4,999,857 6,933,017 6,344,401 JPY 365,160,519 9,694,240 260,316,244 8,440,575 EUR 78 - 120 110,000 CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 15,847 125,400 환율 10% 하락할 경우 (15,847) (125,400) JPY 환율 10% 상승할 경우 307,233 44,761 환율 10% 하락할 경우 (307,233) (44,761) EUR 환율 10% 상승할 경우 12 10 환율 10% 하락할 경우 (12) (10) CNY 환율 10% 상승할 경우 11 11 환율 10% 하락할 경우 (11) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금융자산 11,214,297 9,959,131 금융부채 (3,000,000) (3,000,000) 순금융자산(부채) 8,214,297 6,959,131 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 82,142 (82,142) 52,882 (52,882) 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 132,819 138,816 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당반기말 및 전기말 현재 각각 10,506천원 및 10,980천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 88,294,097 72,840,614 차감: 현금및현금성자산 (11,216,450) (9,961,182) 순부채 77,077,647 62,879,432 자본총계 153,471,138 145,875,383 부채비율 50.2% 43.1% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 반기 제 50 기 제 49 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,760 18,467 18,125 (별도)당기순이익(백만원) 9,381 18,633 18,257 (연결)주당순이익(원) 555 1,049 1,030 현금배당금총액(백만원) - 1,760 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.53 5.83 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 1.28 1.26 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제50기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1974년 04월 12일 - 보통주 35,000 1,000 1,000 설립자본 1974년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 35,000 1,000 1,000 1977년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 17,500 1,000 1,000 1979년 06월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 1,000 1,000 1982년 04월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 122,500 1,000 1,000 1986년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 150,000 1,000 1,000 1987년 07월 14일 - 보통주 45,000 10,000 10,000 액면병합 1987년 10월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 1988년 06월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1989년 12월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1990년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1990년 12월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1991년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 10,000 10,000 1992년 12월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 21,000 1993년 09월 22일 주식분할 보통주 700,000 5,000 5,000 액면분할 1995년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 12,000 1997년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 60,000 5,000 25,000 1998년 10월 22일 - 보통주 40,000 5,000 15,000 우리사주배정 2016년 04월 27일 주식분할 보통주 8,800,000 500 500 액면분할 2018년 04월 18일 무상증자 보통주 8,800,000 500 500 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 반기 매출채권 27,581,910 399,991 1.5% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 232,037 - 0.0% 합 계 27,815,622 401,666 1.4% 제50기 매출채권 26,861,625 471,390 1.8% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 362,125 - 0.0% 합 계 27,225,425 473,065 1.7% 제49기 매출채권 31,722,465 457,942 1.4% 장기성매출채권 1,712 1,712 100% 미수금 1,411,245 - 0.0% 합 계 33,135,422 459,654 1.4% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제51기 반기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 473,065 459,654 301,314 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 2,090 ① 대손처리액(상각채권액) - - 2,090 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (71,399) 13,411 160,430 4. 기말 대손충당금 잔액합계 401,666 473,065 459,654 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,294,596 - 81,685 86,205 27,462,486 특수관계자 121,099 - - - 121,099 계 27,415,695 - 81,685 86,205 27,583,585 구성비율 99.39% - 0.30% 0.31% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기반기 제50기 제49기 비고 제조부문 상품 2,205 2,205 2,205 제품(순액) 29,413,307 27,194,481 21,093,190 원재료(순액) 31,599,622 34,042,099 32,803,288 저장품 74,788 86,509 89,663 미착원재료 5,638,877 4,746,558 9,595,830 소 계 66,728,799 66,071,852 63,584,176 합 계 66,728,799 66,071,852 63,584,176 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.05% 29.58% 29.96% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.13 2.27 2.98 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당반기말 현재 제품 및 원재료에 대해 4,207,225천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,130,928 288,746 1,419,674 - 원재료 2,179,067 608,484 2,787,551 - 합계 3,309,995 897,230 4,207,225 - 차. 수주계약 현황- 해당사항 없음 - 타. 공정가치평가내역 ※ 공정가치평가내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제50기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 제49기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당반기) 삼덕회계법인 반기검토개별재무제표감사연결재무제표감사기타 감사업무 198,000 - - - 제50기(전기) 삼덕회계법인 상동 191,000 1,651 191,000 1,736 제49기(전전기) 성현회계법인 상동 191,000 1,651 191,000 1,735 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당반기) - - - - - - - - - - 제50기(전기) - - - - - - - - - - 제49기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음 - 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 삼덕회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거 증권선물위원회로부터제49기(2022년) 사업연도부터 3사업연도에 대한 외부감사인을 삼덕회계법인으로지정받았습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 - 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제51기 (당반기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제50기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영 되고 있습니다. 해당사항 없음 제49기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영 되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 이외의 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. .→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 주요 의결사항 당반기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김 길 제(출석률: 100%) 김 호 석(출석 률: 100%) 이 재 일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2024.02.15 제50기 재무제표 승인 및 현금배당 결정, 정기주주총회 소집결의 찬성 찬성 찬성 2차 2024.02.20 제50기 내부회계관리제도 운영실태보고 찬성 찬성 찬성 3차 2024.02.27 유형자산 취득의 건(토지) 찬성 찬성 찬성 4차 2024.03.14 제50기 정기주주총회 소집통지 공고사항 찬성 찬성 찬성 5차 2024.03.21 산업은행 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 6차 2024.03.21 사업보고서(2023.12) 찬성 찬성 찬성 7차 2024.03.29 대표이사 보선에 관한 건 찬성 찬성 찬성 8차 2024.05.16 분기보고서(2024.03) 찬성 찬성 찬성 9차 2024.06.14 하나은행 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 운영에 관한 사항당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김용기)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 1 2024. 03. 29 제50기 (2023사업년도) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 다. 감사 교육실시 현황- 미실시(하반기 진행예정) - 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 검사팀 1 과장(11년) 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 5,000억원 이상> 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기주주총회(2024.3.29 ) 1. 제50기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 제49기주주총회(2023.3.31 ) 1. 제49기 재무제표 승인의 건2. 감사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김길제 본인 보통주 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 - 밀양한천(주) 계열사 보통주 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 - 명신비료(주) 계열사 보통주 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 - 김선희 배우자 보통주 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 - 김종석 자 보통주 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 - 김소영 자 보통주 268,164 1.52 268,164 1.52 - 김기석 자 보통주 600,623 3.41 600,623 3.41 - 젠푸드 계열사 보통주 131,968 0.75 131,968 0.75 - 계 보통주 12,874,400 73.15 12,874,400 73.15 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김길제 대표이사 2009년 9월 ~ 현재 (주)엠에스씨 대표이사 (주)젠푸드 대표이사(주)밀양한천 사내이사(주)명신비료 사내이사 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 04월 24일 김길제 410,107 46.60 장내매수 - 2009년 03월 23일 김길제 381,151 43.31 장내매도 - 2009년 06월 05일 김길제 376,921 42.83 장내매도 - 2009년 11월 26일 김길제 338,921 38.51 장내매도 - 2011년 10월 10일 김길제 325,521 36.99 장내매도 - 2013년 03월 06일 김길제 303,521 34.49 장내매도 - 2013년 03월 07일 김길제 302,521 34.38 장내매도 - 2016년 02월 24일 김길제 309,407 35.16 장내매수 - 2016년 05월 18일 김길제 3,094,070 35.16 주식분할 - 2016년 12월 23일 김길제 3,089,400 35.11 증여 - 2018년 04월 18일 김길제 6,178,800 35.11 무상증자 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 - (주)명신비료 2,117,620 12.03 - 김선희 1,060,000 6.02 - 김종석 1,008,145 5.73 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.21일에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 5,260 5,190 5,080 5,420 5,440 7,400 최 저 4,980 5,050 4,980 5,110 5,190 5,180 월간거래량 2,373,014 286,221 240,528 577,566 517,130 24,841,727 우선주 최 고 최 저 월간거래량 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 50년 3개월 2025년 03월 29일 김호석 남 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 경북대 - - - 24년 8개월 2027년 03월 30일 김용기 남 1947년 07월 감사 감사 상근 감사 서울시립농업대 33,743 - - 4년 4개월 2026년 03월 31일 이재일 남 1946년 01월 사외이사 사외이사 비상근 관리 한양대 - - - 3년 4개월 2027년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 사내이사 상근 연구 제주대 - - - 41년 9개월 - 김종석 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 20년 4개월 - 김기석 남 1981년 02월 이사 사내이사 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 16년 3개월 - 박병성 남 1964년 07월 이사 사내이사 상근 무역관리 와카야마대 - - - 25년 4개월 - 김석진 남 1969년 11월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 46,900 - - 31년 8개월 - 손인조 남 1967년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 21년 5개월 - 정재열 남 1971년 03월 이사 사내이사 상근 관리 영남대 38,592 - - 29년 10개월 - 박상현 남 1971년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 22년 11개월 - 김태윤 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 - - - 23년 7개월 - 소양수 남 1971년 09월 이사 사내이사 상근 영업 동국대 - - - 27년 6개월 - 정창영 남 1970년 04월 이사 사내이사 상근 전산 경남전문대 48,802 - - 22년 6개월 - 박준영 남 1970년 05월 이사 사내이사 상근 구매 부경대 32,817 - - 24년5개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 323 - 32 - 355 8.72 10,019,469 28,223 - - - - - 여 104 - 81 - 185 6.13 3,564,612 19,268 - 합 계 427 - 113 - 540 7.83 13,584,081 25,155 - * 직원 현황에는 등기임원 4명의 자료는 포함하지 않습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 636,870 53,072 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 15명 2,500,000 사외이사1인포함 감사 1명 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 16 823,205 51,450 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 147,935 73,967 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14,400 14,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익