엠에스씨 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 식품산업의 특성 및 성장성 대표적인 내수 소비재로써의 식품은 생산기술 및 저장, 가공 그리고 포장기술의 비약적인 발달에 따라 다양한 종류와 기능을 보유하여 생산되고 있습니다. 특히, 최근의 식품에 대한 소비자 수요는 고가 프리미엄 제품군을 비롯한 질적 으로 우수한 제품을 추구하는 경향을 보이고 있으며, 이는 '웰빙'이라는 문화컨 텐츠의 대두로 인해 더욱 가속도가 붙은 것으로 보이고 있습니다. 이에 맛, 영양 등의 단순한 욕구에서 벗어나 콜레스테롤 저하기능, 면역증진기능, 다이어트기 능, 노화예방 기능 등의 다양한 기능을 추구하고 있는 소비자의 욕구에 부응하 기 위하여, 식품산업계는 최신의 과학 기술을 구사하여 우수하고 새로운 형태의 식품의 프리미엄화를 이룩하는데 주력하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 계절적 요인에 의한 수주변동이 존재하지만, 생필품으로써의 식품은 다른 내수 소비재에 비해 상대적으로 경기가 둔감한 편이기에, 전체 소비경기의 침체나 회 복이 음식료 경기에 그대로 반영되지 않는다고 알려져 왔습니다. 하지만, 최근 발달하고 있는 고가 프리미엄 제품군의 확대 등을 통한 질적 성장이 추구되어 오는 경향에 비추어보면, 음식료 제품의 경기에 대한 민감도는 과거보다 증가 하고 있는 것으로 판단됩니다. 3) 경쟁요소 국내소비 및 수출 등 식품의 유통범위가 확대되면서 식품의 선도를 유지하기 위한 식품첨가물의 수요 증가 뿐만 아니라 생활수준의 향상에 기인한 소비자 들의 다양한 기대에 부응할 수 있는 식품소재의 개발 및 생산능력이 경쟁력으로 대두되고 있습니다. 이를 위한 연구개발능력, 다품종 대량생산과 다품종 소량주 문을 모두 만족시킬 수 있는 유연생산시스템(Flexible Manufacturing System) 을 보유하고 있으며, 식품안전성을 위한 품질관리능력, 원자재의 안정적인 수급 능력 및 신소재, 향료, 색소 등 소비자 수요가 늘어나고 있는 기능성 식품 및 천 연식품에 대한 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. 아울러 이러한 핵심역량 에 대한 집중육성을 계획하고, 실행하고 있으므로, 이러한 것들이 식품 첨가물 산업의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 강점입니다. 4) 자원조달상의 특징 식품 및 식품첨가물의 제조 특성상 주요 원재료는 농수산물이 주를 이루고 있으며, 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 식품제조는 허가제도가 아닌 신고제도이며, 국민의 건강에 직접 영향을 미치는 업종이므로 식품위생법에 의한 법적규제를 받아 철저한 사후관리를 하도록 되어 있습니다. 또한 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법으로 인해 식품의 안정 성이 더욱 강조되고 있습니다. 또한, 정부에서는 2017년 12월부터 직전년도 매출액 100억원 이상인 영업소 가 제조, 가공하는 모든 식품에 대해 HACCP 의무화를 전면 시행하였으며, 당사 는 식품 전품목에 대해 HACCP 적용업소 지정을 받았습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 건강한 음식문화의 기초가 되는 식품첨가물을 공급하기 위해 1974년 설립되었으며, 식품산업의 급격한 발달과 식생활 변화에 부응하기 위하여 식 품부문으로 사업영역을 확대하여 과감한 설비투자로 식품소재 전부문에 걸쳐 대량생산 할 수 있는 능력을 갖춘 식품 및 식품첨가물 신소재 전문회사입니다. 1987년 부설연구소를 인가받아 신제품의 연구개발 및 품질관리에 주력하여 미래지향적, 인간중심적 연구로 고품질의 다양한 신제품 개발에 매진하고 있 으며, 특히 2004년 2월 최첨단의 연구시설을 갖춘 신축연구소의 준공을 계기로 식품산업의 새로운 가치창출에 앞장서고 있으며, 2009년 11월에 ISO 22000 인증획득, 12월에 음료생산부문 GMP적용업소로 지정, 2010년 8월 음료 생산 부문 HACCP 적용업소로 지정되었으며, 2014년 12월 국제식품안전협회의 승인규격인 FSSC 22000 인증을 획득하며 식품안전부분을 더욱 강화하였습니 다. 또한, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 식품 전제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 아울러, 영업부문의 세분화 및 구체화, 생산 및 영업활동을 원활하게 지원하기 위한 경영지원 활동의 업그레이드 등 경영활동의 효율성을 극대화 할 수 있는 전사적 시스템 구축을 꾀하고 있습니다. 그리고 최첨단의 위생설비를 구비한 계열회사 젠푸드는 2007년 12월 식품의약 품안전처으로부터 레토르토식품, 2009년 11월 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료에 대해 HACCP 적용업소인증을 획득하였고 2008년 8월 GMP 적용업소 지정을 획득하였으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 식품 전제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 이를 통해 빠른 속도로 변화하고 있는 국내외 식품산업 환경에 대응할 수 있는 기반은 물론 식품위생과 안전성을 확보하였으며 명실공히 식품업계를 선도해 나갈 준비를 갖추었다고 할 수 있습니다. 또한, 한단계 높아진 소비자의 욕구수준에 부응할 수 있는 고품질, 고기능의 천 연 제품을 생산하기 위하여 최상급의 천연원료를 사용함으로써, 식품의 향, 색 상, 모양 등을 더욱 신선하게 유지하고 식품의 기능성을 높이는 한편, 무엇보다 도 음식의 제 맛을 살리는데 기여하고자 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

식품 및 식품첨가물은 제품의 종류와 구분기준이 매우 다양하고, 소규모의 생산 업체수도 매우 많아, 사업의 특성상 정확한 시장점유율을 파악하기는 힘드나, 연구개발 영역, 제품의 종류와 생산능력, 품질관리 능력 및 설치장치, 또한 매출 규모 등을 고려할 때, 식품첨가물업계에서 내수 및 수출등에서 최상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

식품산업의 특성상 급격한 매출증대를 이루기는 어렵지만, 생활수준의 향상으로 인하여 많은 소비자들이 미각적으로는 물론 기호적으로 만족할만한 식품을 원하 고 있고, 이들의 욕구를 충족하기 위한, 영양적으로 좋은 식품을 만드는데 필요한 영양 강화제를 첨가하는 경우가 증가하고 있어서 안정적인 매출을 유지하고 있습 니다. 설비장치, 법적규제, 무엇보다도 엄격히 관리되고 있는 품질의 안전성 유지 등은 신규 업체들에게 있어서 높은 시장장벽의 요인으로 작용될 수 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자의 다양한 욕구와 기호 변화 등이 식품 시장에 도 반영되어 식품의 안전성과 영양성 외에도 식품의 기능성이 강조되고 있기 때 문에, 식품 첨가물 활용에 대한 연구개발에 지속적인 투자를 행하고 제품수명 및 경쟁우위 요소를 증가시킴으로써 소비자 수요를 원할하게 충족시키는 한편, 적극 적인 신규시장 개척 노력이 요구됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기능성을 갖춘 식품 소재 개발의 필요성과 천연소재에 대한 인지도가 높아짐에 따라 식품 뿐만 아니라, 의약품, 생활용품 등의 다양한 분야에 활용 가능한 신소 재와 나노소재, 또한 천연소재를 주원료로 한 천연색소, 천연향료 등의 연구개발 에도 주력하고 있습니다. 또한, 웰빙문화의 확산으로 인해 유기농관련제품의 인식이 높아져 각종 유기농 농축액 제품들의 매출액이 크게 증가할 것으로 예상됩니다.(5) 조직도

다. 계열회사의 사업현황(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

최근 식품업계는 웰빙 및 식품안정성 문제가 부각되고 있으며 계열회사인 젠푸드는 2007년 12월 HACCP인증을 획득하고 2008년 8월 GMP 적용업소로 지정되어 업계의 흐름에 적절히 대응하고 있으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 대해 HACCP을 적용중에 있습니다.

(2) 계열회사의 영업현황

천연식품만을 취급하는 엠에스씨의 관계사들은 한천의 기능성 원료인증획득과 식품의약품안전청으로부터 레토르트식품, 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료 등 모든 식품, 제품의 HACCP인증 및GMP 적용업소 지정으로 매출이 크게 신장되고 있습니다.

(3) 계열회사의 영업실적(2019년 12월 기준)

(단위 : 백만원)

자회사명	매출액	당기순이익

(주)젠푸드	31,050	1,349

(주)명신비료	3,875	914

(주)밀양한천	9,348	612

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황당사는 수산물(해초)를 가공하여 카라기난 및 농수산물을 가공하여 천연색소 및 각종조미용 분말 및 액상제품 그리고 음료제품을 생산하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제조부문	제 품	가라기난외	소세지등 겔화제	카라기난	36,374	32.77

조미식품가공외	식품가공풍미제	조미액	50,442	45.45

천연식용색소	식용색소	칼라믹스CB	11,236	10.12

PET 제품류	음료	PET	10,742	9.68

소 계	108,794	98.02

상 품	선물세트 외	1,913	1.72

소 계	1,913	1.72

용 역	임대료	487	0.44

소 계	487	0.44

매출조정	IFRS-1115호	-201	-0.18

소계	-201	-0.18

합 계	110,993	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기

카라기난	내 수	10,913.49	10,877.11	10,657.93

수 출	17,004.80	16,650.63	15,972.58

게엑기스	내 수	3,019.56	3,107.36	3,048.05

조 미 액	내 수	1,815.78	1,749.54	1,772.85

치자엘로우	내 수	14,785.16	15,072.97	15,130.33

레드칼라OC	수 출	21,987.87	21,898.66	20,915.96

(1) 제품가격의 산출기준은 기간별 총평균법을 사용하였고 주요 가격변동원인으로는먼저 국내가격은 품목별 보합세이고 대량거래처와 소량거래처간의 차이로 인해 소폭변동한 것이며 수출가격은 환율 및 원재료 매입가격 변동으로 인해 판매가격에 영향을 미친것입니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 주요 농수산물을 국내 및 동남아시아에서 수입한 원료를 사용하고 있으며 총매입액 및 총매입액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조부문	원부재료	홍화황색소	색소	328	0.57	QIANJIANG CITY

분발한천	카라기난	2,723	4.76	GREENFRESH외

코토니	카라기난	7,386	12.89	CV MITRA외

치자황색소	치자황색소	242	0.42	HEFEI LIGHT

양파외 기타	46,605	81.36

합 계	57,284	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기

홍화황색소	국 내

수 입	201,437.78	222,878.43	192,254.59

분말한천	국 내

수 입	13,619.16	15,310.97	15,213.24

코토니	국 내

수 입	1,805.16	1,989.48	1,782.90

치자황색소	국 내

수 입	13,415.37	12,042.90	12,695.75

(1) 구입가격 산출기준은 품목별 기간별 총평균법을 사용하였으며, 주요 가격변동 원인으로는 수입원재료의 경우 환율 급등 및 수입국 원산지 생산량에 따른 매입가액 변동이 주요한 원인이 되고 있으며 국내 원재료의 경우는 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대 및 3교대의 작업 차이가 나며, 평균 생산능력은 다음과 같습니다.

(가) 산출방법 등① 산출기준

가라기난외 수산연제품 : 약13톤/1일(카라기난 생산라인 2교대 기준생산량) 음료제품 : 62,000kg/1일

PET라인 : 340㎖ X 180개/분 X 1대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.34kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 45,000kg치어팩라인 : 130㎖ X 60개/분 X 3대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.13kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 17,000kg식용색소, 조미식품 등 : 제품수가 많고 제품별 생산공정 및 생산량이 모두 달라, 실제 생산량의 25% 추가 생산가능한 것으로 역추정함.② 산출방법

동사 생산능력은 생산라인별 생산가능량 또는 포장라인별 설비 포장속도로 추정함.

작업준비 및 CIP시간 등으로 인한 정지시간을 감안하여 산정함.

(나) 평균가동시간

가라기난외 수산연제품, PET제품 : 16시간/일, 23일/월 음료제품 : 16시간/일, 23일/월(PET 및 치어팩)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기

제조부문	수산연제품	경남.양산	2,540	29,554	3,357	38,942	3,398	37,970

음료제품	"	6,102	8,529	8,334	10,879	10,031	12,606

식용색소류	"	453	9,071	678	12,955	731	14,083

조미식품외	"	6,812	40,383	9,520	52,053	10,000	49,626

합 계	15,907	87,537	21,889	114,829	24,160	114,285

(2) 당해 분기의 가동률(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율

제조부문	수산연제품	경남, 양산	2,700	2,540	94%

음료제품	"	12,200	6,102	50%

식용색소류	"	570	453	79%

조미식품외	"	8,500	6,812	80%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	13,960	1	13,961

[자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	23,911	24	1,106	22,829

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	15,327	1,211	2,960	13,578

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	1,129	444	460	1,113

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 -

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 457백만원 매출이 감소하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 806백만원 감소하였고, PET제품류의 판매는 전년 대비 105만원 감소, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 454백만원 매출이 증가하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.또한, IFRS 1115호 기준 적용으로 34백만원 증가하였습니다.(주석 참조)

(단위 : 백만원, M/T )

사업부문	매출유형	품 목	제 47기 3분기	제 46 기 3분기	제 46 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조부문	제품	수산연제품	수 출	1,856	26,459	1,927	27,402	2,553	36,268

내 수	610	9,915	598	9,778	809	13,192

합 계	2,466	36,374	2,525	37,180	3,362	49,460

음료제품	수 출	-	-	12	24	12	24

내 수	6,132	10,742	6,593	10,823	8,332	13,815

합 계	6,132	10,742	6,605	10,847	8,344	13,839

식용색소류	수 출	68	1,588	63	1,471	102	2,300

내 수	408	9,648	444	10,862	587	14,183

합 계	476	11,236	507	12,333	689	16,483

조미식품 외	수 출	464	4,273	480	4,172	619	5,432

내 수	6,399	46,169	6,456	43,592	8,594	59,793

합 계	6,863	50,442	6,936	47,764	9,213	65,225

상품	수 출	1	4	1	16	2	23

내 수	552	1,909	713	3,074	982	3,783

합 계	553	1,913	714	3,090	984	3,806

용역	임대수입	수 출	-	-	-	-

내 수	-	487	-	471	746

합 계	-	487	-	471	746

매출조정	IFRS1115호	수 출	-	-201	-	-235	-320

내 수	-	-	-	-

합 계	-	-201	-	-235	-320

합 계	수 출	2,389	32,123	2,483	32,850	3,288	43,727

내 수	14,101	78,870	14,804	78,600	19,304	105,512

합 계	16,490	110,993	17,287	111,450	22,592	149,239

나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업3팀 4명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀과 영업2팀 등 18명으로 조직되어 있습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다.

라. 판매방법 및 조건

당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다.

6. 수주상황- 해당사항 없음 -(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

합 계

- 해당사항 없음-7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용 위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

매출채권	20,813,299	20,813,299	21,081,650	21,081,650

대여금및기타수취채권	78,196	78,196	94,374	94,374

당기손익인식금융자산	44,782	44,782	11,603	11,603

장기금융상품	12,400	12,400	12,400	12,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	475,829	475,829	1,565,436	1,565,436

장기성매출채권	29,394	29,394	29,394	29,394

장기성대여금및기타수취채권	3,758,254	3,758,254	3,664,608	3,664,608

합 계	25,212,154	25,212,154	26,459,465	26,459,465

주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 38,848,765 39,569,338 7,845,211 31,167,851 556,276 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,258,339 16,271,979 15,581,737 40,244 649,998 - 합 계 55,107,104 55,841,317 23,426,948 31,208,095 1,206,274 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 38,696,907 39,319,821 3,757,910 26,517,303 9,044,608 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 18,677,733 18,689,141 17,612,397 40,244 1,036,500 - 합 계 57,374,640 58,008,962 21,370,307 26,557,547 10,081,108 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,906,256 5,876,201 5,267,329 5,963,693 JPY 45,899,515 7,033,390 23,682,980 27,103,182 EUR 37 - 671 403,398 CNY 588 - 588 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 (131,623) 54,996 환율 10% 하락할 경우 131,623 (54,996) JPY 환율 10% 상승할 경우 43,221 1,854 환율 10% 하락할 경우 (43,221) (1,854) EUR 환율 10% 상승할 경우 (16,280) (11,804) 환율 10% 하락할 경우 16,280 11,804 CNY 환율 10% 상승할 경우 10 11,604 환율 10% 하락할 경우 (10) (11,604) (나) 이자율위험관리 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 7,882,045 3,640,351 금융부채 30,700,000 26,700,000 합 계 38,582,045 30,340,351 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (228,179) 228,179 (226,078) 226,078 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 44,782 11,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 475,829 1,565,436 합 계 520,611 1,577,039 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 40,608천원 및 123,009천원 입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결 실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 66,130,956 67,911,431 차감 : 현금및현금성자산 (7,898,679) (3,648,900) 순부채 58,232,277 64,262,531 자본 총계 98,734,582 90,289,136 부채비율 59.0% 71.2% 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 목적 계약금액 결제방법 중도상환가능여부(중도해지가능여부) 선물환매도계약 기업은행 2020.01.31 2020.12.31 매매 ￥109,000,000 엔화매도 가능 2020.03.04 2020.12.31 매매 ￥100,000,000 엔화매도 가능 2020.03.10 2021.02.26 매매 ￥149,000,000 엔화매도 가능 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 2,759.84㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 59명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 15건의 연구개발 실적 및 12건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2020년 3/4분기에는 개발비용으로 2,525,362천원을 사용하였습니다 부 설 식 품 기 술 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 스위트향팀 식품개발2팀 색소팀 세이버리향팀 하이드로-콜로이드팀 응용팀 소스팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제47기 3분기 제 46 기 제 45 기 비 고 원 재 료 비 315,624 534,652 444,712 인 건 비 2,209,738 2,904,076 2,615,642 기 타 - 1,626 2,227 연구개발비용계 2,525,362 3,440,354 3,062,581 회계처리 판매비와관리비 - - 제조경비 2,525,362 3,440,354 3,062,581 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.3% 2.3% 2.1% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율 향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 락토비온산 제조 기술 개발 간단하고 편리하게 상업적으로 대량 생산 가능하게 방법을 개선한 락토비온산 제조방법 상품화, 판매중2020.2월 특허등록 피부재생 효과가 증진된 단풍취 추출물 및 그 제조기술개발 플라즈마 처리를 통해 피부재생 효과가 증진된 단풍취 추출물 및그의 제조방법으로 피부자극을 일으키지 않는 피부재생용 기능성 화장품 또는 자외선에 의해 유발된 피부상처 치료제로 유용하게 사용가능 상품화2020.3월 특허등록 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 2006.1.26 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 2008.6.11 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 2011.6.4 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 2011.6.22 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 2011.8.8 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 2011.9.2 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 2012.8.13 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 2013.8.8 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 2013.9.10 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 2014.10.7 한천젤리 및 그제조방법 특허법 3명/1년 9개월 특허권 2020.02.28 락토비온산 제조방법 특허법 3명/8개월 특허권 2020.03.31 플라즈마 처리를 통해 피부재생 효과가 증진된 단풍취 추출물 및 이의 용도 특허법 3명/1년 4개월 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 Ⅰ. 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 요약연결재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 47 기 3분기 제 46 기 제 45 기 자산 I. 유동자산 69,633 65,793 62,527 당좌자산 30,256 26,210 27,606 재고자산 39,377 39,583 34,921 II. 비유동자산 95,232 92,407 85,230 유형자산 58,143 56,193 55,533 무형자산 2,279 2,280 2,243 관계기업투자 5,403 4,789 4,234 기타비유동자산 29,407 29,145 23,220 자산총계 164,865 158,200 147,757 부채 I. 유동부채 56,525 49,660 49,037 II. 비유동부채 9,606 18,251 18,164 부채총계 66,131 67,911 67,201 자본 I. 납입자본 8,800 8,800 8,800 자본금 8,800 8,800 8,800 II. 기타자본항목 895 895 865 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,157 1,223 922 Ⅳ. 이익잉여금 87,882 79,371 69,969 지배기업소유주 지분 98,734 90,289 80,556 비지배기업소유주 지분 - - - 자본총계 98,734 90,289 80,556 부채 및 자본총계 164,865 158,200 147,757 매출액 110,993 149,239 144,605 영업이익 9,201 14,679 13,484 당기순이익 7,677 11,753 10,694 지배기업소유주 7,677 11,753 10,694 비지배지분 - - - 기본주당이익(원) 436 668 608 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 * 제47기 3분기, 제46기, 제45기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제46기, 제45기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제47기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제47기3분기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 46 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 45 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 3. 연결재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점(1) 기업회계기준 등의 위반사항 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - 4. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 당분기 전기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 미얀마 3.31 100% 100% Ⅲ. 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 47 기 3분기 제 46 기 제 45 기 자산 I. 유동자산 69,049 65,244 62,040 당좌자산 29,750 25,729 27,146 재고자산 39,299 39,515 34,894 II. 비유동자산 90,072 87,516 80,731 유형자산 56,597 54,481 53,658 무형자산 2,279 2,280 2,243 관계기업투자 1,788 1,610 1,610 기타비유동자산 29,408 29,145 23,220 자산총계 159,121 152,760 142,771 부채 I. 유동부채 56,520 49,653 49,024 II. 비유동부채 9,606 18,251 18,165 부채총계 66,126 67,904 67,189 자본 I. 납입자본 8,800 8,800 8,800 자본금 8,800 8,800 8,800 II. 기타자본항목 895 895 865 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (36) 459 218 Ⅳ. 이익잉여금 83,336 74,702 65,699 자본총계 92,995 84,856 75,582 부채 및 자본총계 159,121 152,760 142,771 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 110,993 149,239 144,605 영업이익 9,528 15,102 13,915 당기순이익 7,801 11,354 8,677 기본주당이익(원) 443 645 493 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 * 제47기 3분기, 제46기, 제45기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제46기, 제45기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제47기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 별도재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - (2) 별도재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 47기3-4사업보고_40_00121154_(주)엠에스씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 69,633,133,635 65,793,511,782 현금및현금성자산 7,898,678,983 3,648,899,895 매출채권 및 기타유동채권 20,891,495,672 21,176,023,526 유동당기손익인식지정금융자산 44,781,500 11,603,250 기타유동자산 1,420,747,277 1,372,991,577 재고자산 39,377,430,203 39,583,993,534 비유동자산 95,232,404,425 92,407,055,250 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 475,828,720 1,565,436,150 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 5,403,355,998 4,788,655,217 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,787,647,432 3,694,001,674 유형자산 58,142,505,499 56,192,804,752 영업권 이외의 무형자산 2,279,341,428 2,280,060,058 투자부동산 21,383,048,409 21,517,535,755 이연법인세자산 3,748,276,939 2,356,161,644 자산총계 164,865,538,060 158,200,567,032 부채 유동부채 56,524,647,051 49,660,155,837 매입채무 및 기타유동채무 12,194,499,222 13,442,387,280 단기차입금 29,941,401,843 27,836,712,932 유동성장기차입금 8,700,000,000 2,000,000,000 기타유동금융부채 3,427,482,043 4,210,254,047 당기법인세부채 2,010,753,104 1,924,152,757 기타유동부채 240,694,339 246,648,821 유동당기손익인식지정금융부채 9,816,500 비유동부채 9,606,308,590 18,251,275,077 장기차입금 207,363,207 8,860,193,629 확정급여채무의현재가치 8,753,987,380 8,364,079,657 장기임대보증금 636,358,035 1,025,092,083 기타비유동부채 8,599,968 1,909,708 부채총계 66,130,955,641 67,911,430,914 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 98,734,582,419 90,289,136,118 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 1,157,458,962 1,222,709,896 이익잉여금(결손금) 87,881,643,377 79,370,946,142 자본총계 98,734,582,419 90,289,136,118 자본과부채총계 164,865,538,060 158,200,567,032 연결 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,102,622,730 110,993,289,152 33,876,671,674 111,449,583,436 매출원가 29,235,117,758 89,336,297,599 26,277,848,928 88,055,223,580 매출총이익 6,867,504,972 21,656,991,553 7,598,822,746 23,394,359,856 판매비와관리비 4,343,828,875 12,455,859,286 4,392,539,557 13,305,982,705 영업이익(손실) 2,523,676,097 9,201,132,267 3,206,283,189 10,088,377,151 금융수익 (2,099,913) 530,338,057 191,892,471 759,207,325 금융원가 192,043,257 1,090,182,453 475,222,910 1,345,908,279 관계기업투자손익 (22,383,446) 203,082,947 97,468,869 466,371,794 기타이익 47,576,824 207,790,843 59,817,973 190,187,103 기타손실 9,581,726 20,122,011 25,420,037 129,807,117 법인세비용차감전순이익(손실) 2,345,144,579 9,032,039,650 3,054,819,555 10,028,427,977 법인세비용 112,242,775 1,355,197,887 (510,101,075) 2,044,022,045 당기순이익(손실) 2,232,901,804 7,676,841,763 2,544,718,480 7,984,405,932 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,232,901,804 7,676,841,763 2,544,718,480 7,984,405,932 기타포괄손익 1,371,861,793 1,824,604,538 264,565,705 667,508,639 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 91,387,320 430,803,661 111,411,658 242,372,727 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (63,912,510) 19,185,827 89,933,928 184,666,521 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 155,299,830 411,617,834 21,477,730 57,706,206 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,280,474,473 1,393,800,877 153,154,047 425,135,912 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,290,325,464 1,408,675,644 167,220,314 466,476,816 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,850,991) (14,874,767) (14,066,267) (41,340,904) 총포괄손익 3,604,763,597 9,501,446,301 2,809,284,185 8,651,914,571 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,604,763,597 9,501,446,301 2,809,284,185 8,651,914,571 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 436 145 454 연결 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 865,477,550 922,074,827 69,969,029,815 80,556,582,192 80,556,582,192 당기순이익(손실) 7,984,405,932 7,984,405,932 7,984,405,932 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 466,476,816 466,476,816 466,476,816 해외사업장환산외환차익 184,666,521 184,666,521 184,666,521 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 57,706,206 57,706,206 57,706,206 확정급여제도의 재측정손익 (41,340,904) (41,340,904) (41,340,904) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) (1,056,000,000) 기타포괄손익공정가치측정 금융상품처분으로 인한 재분류 주식할인발행차금상각 30,002,530 (30,002,530) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,132,822) (8,132,822) (8,132,822) 2019.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 1,630,924,370 76,817,959,491 88,144,363,941 88,144,363,941 2020.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 1,222,709,896 79,370,946,142 90,289,136,118 90,289,136,118 당기순이익(손실) 7,676,841,763 7,676,841,763 7,676,841,763 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 1,408,675,644 1,408,675,644 1,408,675,644 해외사업장환산외환차익 19,185,827 19,185,827 19,185,827 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 411,617,834 411,617,834 411,617,834 확정급여제도의 재측정손익 (14,874,767) (14,874,767) (14,874,767) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) (1,056,000,000) 기타포괄손익공정가치측정 금융상품처분으로 인한 재분류 (1,904,730,239) 1,904,730,239 주식할인발행차금상각 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2020.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 1,157,458,962 87,881,643,377 98,734,582,419 98,734,582,419 연결 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 9,893,877,388 12,781,304,165 영업에서 창출된 현금 12,981,053,160 15,600,681,892 이자수취(영업) 7,989,569 32,715,817 이자지급(영업) (598,012,788) (850,706,752) 배당금수취(영업) 19,452,000 23,886,050 법인세납부(영업) (2,516,604,553) (2,025,272,842) 투자활동현금흐름 (4,163,760,644) (10,288,119,281) 장기대여금및수취채권의 처분 26,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2,358,370,239 기계장치의 처분 3,320,000 차량운반구의 처분 5,818,180 10,621,616 기타유형자산의 처분 750,000 당기손익인식금융자산의 처분 21,831,200 무형자산의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 (71,901,400) 장기대여금및수취채권의 취득 (54,000,000) (13,000,000) 건물의 취득 (189,000,000) 구축물의 취득 (376,636) (221,328,032) 기계장치의 취득 (712,650,000) (1,094,204,243) 차량운반구의 취득 (220,192,883) (65,986,247) 기타유형자산의 취득 (222,505,632) (268,282,909) 건설중인자산의 취득 (5,288,745,912) (2,909,572,416) 투자부동산의 취득 (5,498,437,050) 무형자산의 취득 (5,407,800) (43,000,000) 재무활동현금흐름 (1,481,857,185) (3,415,088,086) 단기차입금의 증가 37,579,245,813 장기차입금의 증가 3,000,000,000 정부보조금의 수취 266,667,000 임대보증금의 증가 230,000,000 1,354,000,000 단기차입금의 상환 (35,618,601,200) (2,729,684,835) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) (500,000,000) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 정부보조금의 상환 (206,070,251) 임대보증금의 감소 (616,501,798) (544,000,000) 무상증자비용 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,519,529 3,309,960 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,249,779,088 (918,593,242) 기초현금및현금성자산 3,648,899,895 5,018,079,496 기말현금및현금성자산 7,898,678,983 4,099,486,254 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,073,000 6.10 1,073,000 6.10 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 - - 기타 4,712,600 26.78 4,844,568 27.53 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배력판단기준 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,269,527 100% 해양 양식업 미얀마 연방 의결권과반수보유 2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,131,800 5,173 2,126,627 - (327,558) (327,558) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,264,343 7,553 2,256,790 - (326,285) (326,285) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연결연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이 자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 1,790,346천원 및 2,516,111천원입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 연결제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,898,679 - 7,898,679 매출채권 - 20,813,299 - 20,813,299 대여금및기타수취채권 - 78,196 - 78,196 당기손익인식금융자산 44,782 - - 44,782 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 475,829 475,829 장기성매출채권 - 29,394 - 29,394 장기대여금및기타수취채권 - 3,758,254 - 3,758,254 합 계 44,782 32,590,222 475,829 33,110,833 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,648,900 - 3,648,900 매출채권 - 21,081,650 - 21,081,650 대여금및기타수취채권 - 94,374 - 94,374 당기손익인식금융자산 11,603 - - 11,603 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,565,436 1,565,436 장기성매출채권 - 29,394 - 29,394 장기대여금및기타수취채권 - 3,664,608 - 3,664,608 합 계 11,603 28,531,326 1,565,436 30,108,365 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 6,569,164 6,569,164 기타지급채무 - 5,625,335 5,625,335 단기차입금 - 29,941,402 29,941,402 유동성장기부채 - 8,700,000 8,700,000 기타금융부채 - 3,427,482 3,427,482 당기손익인식금융부채 9,817 - 9,817 장기기타지급채무 - 636,358 636,358 장기차입금 - 207,363 207,363 합 계 9,817 55,107,104 55,116,921 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 8,235,175 8,235,175 기타지급채무 - 5,207,212 5,207,212 단기차입금 - 27,836,713 27,836,713 유동성장기부채 - 2,000,000 2,000,000 기타금융부채 - 4,210,254 4,210,254 장기기타지급채무 - 1,025,092 1,025,092 장기차입금 - 8,860,194 8,860,194 합 계 - 57,374,640 57,374,640 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익/ 외화환산손익 기타금융수익 (비용) 합 계 당기손익인식금융자산 - - 66,613 66,613 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 19,452 19,452 대여금및수취채권 12,096 16,965 - 29,061 매입채무및기타지급채무 (17,100) (18,954) - (36,054) 장단기차입금 (572,790) 27,195 - (545,595) 당기손익인식금융부채 - - (93,321) (93,321) 합 계 (577,794) 25,206 (7,256) (559,844) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,886 - 23,886 대여금및수취채권 (22,585) 419,366 - - 396,781 매입채무및기타지급채무 (17,754) (22,946) - - (40,700) 장단기차입금 (768,452) (119,496) - - (887,948) 당기손익인식금융부채 (78,720) (78,720) 합 계 (808,791) 276,924 (54,834) - (586,701) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표 표시 순액 실행가능 일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 20,813,299 - 20,813,299 462,411 20,350,888 합 계 20,813,299 - 20,813,299 462,411 20,350,888 매입채무 (6,569,164) - (6,569,164) (462,411) (6,106,753) 합 계 (6,569,164) - (6,569,164) (462,411) (6,106,753) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표 표시 순액 실행가능 일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,081,650 - 21,081,650 271,124 20,810,526 합 계 21,081,650 - 21,081,650 271,124 20,810,526 매입채무 (8,235,175) - (8,235,175) (271,124) (7,964,051) 합 계 (8,235,175) - (8,235,175) (271,124) (7,964,051) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해 당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가 능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 44,782 - 44,782 - 44,782 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 475,829 51,523 - 424,306 475,829 합 계 520,611 51,523 44,782 424,306 520,611 부채 당기손익인식금융부채 9,817 - 9,817 - 9,817 합 계 9,817 - 9,817 - 9,817 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익인식금융자산 11,603 - 11,603 - 11,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,565,436 1,141,130 - 424,306 1,565,436 합 계 1,577,039 1,141,130 11,603 424,306 1,577,039 부채 - - - - - 합 계 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 당기손익인식금융부채는 통화선도거래에서 발생한 것으로서, 통화선도가격 및 할인율 등을 이용한 현금흐름할인모형을 이용하여 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기말 당기손익인식금융자산 통화선도가격, 할인율 등 통화선도 44,782 11,603 현금흐름 할인모형 합계 44,782 11,603 당기손익인식금융부채 통화선도가격, 할인율 등 통화선도 9,817 - 현금흐름 할인모형 계 9,817 - (다) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익인식금융자산 475,829 475,829 11,603 11,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,782 44,782 1,565,436 1,565,436 합 계 520,611 520,611 1,577,039 1,577,039 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 7,898,679 7,898,679 3,648,900 3,648,900 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 20,842,693 20,842,693 21,111,043 21,111,043 장단기대여금및기타수취채권 3,836,450 3,836,450 3,758,981 3,758,981 합 계 32,590,222 32,590,222 28,531,324 28,531,324 [공정가치로 인식된 부채] 파생상품부채 9,817 9,817 - - 합 계 9,817 9,817 - - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 12,830,857 12,830,857 14,467,479 14,467,479 차입금 38,490,346 38,490,346 38,385,797 38,385,797 기타단기금융부채 3,427,482 3,427,482 4,210,254 4,210,254 합 계 54,748,685 54,748,685 57,063,530 57,063,530 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용 된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 16,634 8,549 예금 7,882,045 3,640,351 합 계 7,898,679 3,648,900 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,154,931 (341,632) 20,813,299 21,404,716 (323,066) 21,081,650 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,196 - 78,196 94,374 - 94,374 소 계 78,196 - 78,196 94,374 - 94,374 합 계 21,233,127 (341,632) 20,891,495 21,499,090 (323,066) 21,176,024 장기매출채권 31,000 (1,606) 29,394 31,000 (1,606) 29,394 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 119,100 - 119,100 91,100 - 91,100 장기보증금 3,639,154 - 3,639,154 3,573,508 - 3,573,508 소 계 3,758,254 - 3,758,254 3,664,608 - 3,664,608 합 계 3,789,254 (1,606) 3,787,648 3,695,608 (1,606) 3,694,002 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 20,813,299 - - - - - 341,632 21,154,931 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,196 - - - - - - 78,196 소 계 78,196 - - - - - - 78,196 합 계 20,891,495 - - - - - 341,632 21,233,127 장기매출채권 - - - - 29,394 29,394 1,606 31,000 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 119,100 - - - - - - 119,100 장기보증금 3,639,154 - - - - - - 3,639,154 소 계 3,758,254 - - - - - - 3,758,254 합 계 3,758,254 - - - 29,394 29,394 1,606 3,789,254 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,081,650 - - - - - 323,066 21,404,716 단기대여금및기타수취채권 미수금 94,374 - - - - - - 94,374 소 계 94,374 - - - - - - 94,374 합 계 21,176,024 - - - - - 323,066 21,499,090 장기매출채권 - - - - 29,394 29,394 1,606 31,000 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 91,100 - - - - - - 91,100 장기보증금 3,573,508 - - - - - - 3,573,508 소 계 3,664,608 - - - - - - 3,664,608 합 계 3,664,608 - - - 29,394 29,394 1,606 3,695,608 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 323,066 18,566 - - - 341,632 장기매출채권 1,606 - - - - 1,606 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 263,827 (27,206) - - - 236,621 장기매출채권 3,749 (842) - - - 2,907 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 구분 당분기 전기 파생상품자산(주1) 통화선도계약 44,782 11,603 파생상품부채(주1) 통화선도계약 (9,817) - (주1)위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 51,523 1,141,130 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 475,829 1,565,436 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 11,222 11,222 (3,978) 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 20,346 20,346 3,201 웅진 18,392 0.0306% 66,211 19,955 19,955 (46,256) 합 계 98,556 51,523 51,523 (47,033) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 876,650 0.6620% 453,640 1,065,130 1,065,130 611,490 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 17,521 17,521 2,321 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 29,972 29,972 12,827 웅진 18,392 0.0306% 66,211 28,507 28,507 (37,704) 합 계 552,196 1,141,130 1,141,130 588,934 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현 보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 240,565 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,572,989 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 1,818,554 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사 하다고 판단하고 있습니다. (주2) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현 보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 240,565 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,572,989 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 1,818,554 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사 하다고 판단하고 있습니다. (주2) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 588,934 1,268,763 (1,904,730) (47,033) 차감 : 법인세효과 (129,566) (279,128) 419,041 10,347 합 계 459,368 989,635 (1,485,689) (36,686) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 279,167 598,047 877,214 차감 : 법인세효과 (61,417) (131,570) (192,987) 합 계 217,750 466,477 0 684,227 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 1,537 1,537 - - 제품 15,340,195 14,484,086 846,609 856,109 원재료 22,254,397 21,121,132 890,689 1,133,265 저장품 63,239 63,239 - - 미착품 3,707,436 3,707,436 - - 합 계 41,366,804 39,377,430 1,737,298 1,989,374 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 7,916 7,916 - - 제품 14,296,967 14,287,467 (74,987) 9,500 원재료 20,166,094 19,923,518 (20,860) 242,576 저장품 91,778 91,778 - - 미착품 5,273,315 5,273,315 - - 합 계 39,836,070 39,583,994 (95,847) 252,076 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,317,607 1,308,421 선급비용 103,140 64,571 합 계 1,420,747 1,372,992 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2020.09.30 ㈜밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2020.09.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산처분가액 장부금액 손상차손 누계 취득원가 순자산처분가액 장부금액 손상차손 누계 (주)명신비료 50,491 6,104,907 2,474,085 - 50,491 6,356,966 2,247,020 - (주)밀양한천 1,559,630 4,428,368 2,929,271 - 1,559,630 4,492,830 2,541,635 - 합 계 1,610,121 10,533,275 5,403,356 - 1,610,121 10,849,796 4,788,655 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,247,020 - 177,299 49,766 2,474,085 (주)밀양한천 2,541,635 - 25,784 361,852 2,929,271 합계 4,788,655 - 203,083 411,618 5,403,356 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,905,288 - 280,889 17,690 2,203,867 (주)밀양한천 2,328,415 - 185,483 40,016 2,553,914 합계 4,233,703 - 466,372 57,706 4,757,781 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 20,514,011 5,251,744 15,262,267 2,892,563 443,248 (630,148) (주)밀양한천 20,528,802 5,557,983 14,970,819 6,384,571 34,440 (355,904) 합 계 41,042,813 10,809,727 30,233,086 9,277,134 477,688 (986,052) (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 21,347,973 5,455,558 15,892,415 2,917,214 702,223 (3,439,850) (주)밀양한천 18,524,287 5,282,819 13,241,468 7,019,036 546,663 (1,689,566) 합 계 39,872,260 10,738,377 29,133,883 9,936,250 1,248,886 (5,129,416) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,961,422 - - - 13,961,422 건물 37,134,917 18,467,709 - - 18,667,208 구축물 8,504,309 4,342,053 - - 4,162,256 기계장치 94,157,927 80,566,548 - 13,125 13,578,254 차량운반구 3,050,128 2,636,119 - -- 414,009 기타의유형자산 10,187,374 9,488,353 - -- 699,021 건설중인자산 6,276,184 - - -- 6,276,184 사용권자산 957,732 573,581 - - 384,151 합 계 174,229,993 116,074,363 - 13,125 58,142,505 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,960,104 - - - 13,960,104 건물 37,097,482 17,557,453 - - 19,540,029 구축물 8,497,203 4,125,886 - - 4,371,317 기계장치 92,951,648 77,604,835 - 19,500 15,327,313 차량운반구 3,037,440 2,686,336 - - 351,104 기타의유형자산 9,976,044 9,198,220 - - 777,824 건설중인자산 1,478,690 - - - 1,478,690 사용권자산 876,382 489,959 - - 386,423 합 계 167,874,993 111,662,689 - 19,500 56,192,804 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,960,104 19,540,029 4,371,317 15,327,313 351,104 777,824 1,478,690 386,423 56,192,804 취득 - - 377 712,650 220,192 222,506 5,288,746 204,486 6,648,957 계정대체 - - - 491,252 - - (491,252) - - 처분 - - - - (6) (176) - - (182) 감가상각 - (894,240) (211,986) (2,960,182) (158,518) (301,417) - (206,758) (4,733,101) 기타변동 1,318 21,420 2,547 7,221 1,238 283 - - 34,027 기말 13,961,422 18,667,209 4,162,255 13,578,254 414,010 699,020 6,276,184 384,151 58,142,505 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 461,695천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,204,791천원, 임가공원가로 인식된 금액은 28,699천원, 임대원가로 인식된금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 6,375천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,956,772 19,348,497 4,245,727 12,897,890 356,272 833,595 3,894,677 552,954 56,086,384 취득 - 189,000 221,328 1,094,204 65,987 268,283 2,909,573 37,994 4,786,369 계정대체 - - 174,000 5,000,450 - - (5,174,450) - - 처분 - - - (2) (12,907) (2) - - (12,911) 감가상각 - (867,747) (207,764) (3,186,593) (132,255) (326,418) - (189,728) (4,910,505) 기타변동 6,985 105,531 10,381 10,638 16,758 2,124 - - 152,417 기말 13,963,757 18,775,281 4,443,672 15,816,587 293,855 777,582 1,629,800 401,220 56,101,754 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 452,489천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,392,299천원, 임가공원가로 인식된 금액은 26,864천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,312천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공 되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 84,630 30,521 - - 54,109 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,309,862 30,521 - - 2,279,341 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,222 24,394 - - 54,828 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,304,454 24,394 - - 2,280,060 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 54,828 2,225,232 2,280,060 취득 5,408 - 5,408 처분 - - - 상각 (6,127) - (6,127) 기말 54,109 2,225,232 2,279,341 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 17,471 2,225,232 2,242,703 취득 43,000 - 43,000 처분 - - - 상각 (3,695) - (3,695) 기말 56,776 2,225,232 2,282,008 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 6,127 3,695 합 계 6,127 3,695 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 589,118 - 4,477,571 합 계 21,972,166 589,118 - 21,383,048 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 454,630 - 4,612,059 합 계 21,972,166 454,630 - 21,517,536 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,612,059 21,517,536 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (134,488) (134,488) 기말잔액 16,905,477 4,477,571 21,383,048 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,533,306 16,173,478 당기취득 3,265,305 2,233,132 5,498,437 당기처분 - - - 감가상각비 - (109,550) (109,550) 기말잔액 16,905,477 4,656,888 21,562,365 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 280,283 202,445 임대수익투자부동산 직접운영비용 44,468 42,256 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 산림청 - 6,667 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 - 260,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업 합 계 - 266,667 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 19,500 - (6,375) 13,125 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 29,250 - (7,312) 21,938 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,569,164 8,235,175 기타지급채무 미지급금 5,585,091 5,166,968 보증금 40,244 40,244 소 계 5,625,335 5,207,212 합 계 12,194,499 13,442,387 장기보증금 636,358 1,025,092 합 계 636,358 1,025,092 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 하나은행 매출채권담보대 0.76 88,604 8,579 우리은행 매출채권담보대 1.16~1.47 649,703 1,673,668 한국수출입은행 무역금융 1.66 3,000,000 - 중소기업은행 운전자금 2.04~2.05 4,000,000 2,000,000 농수산물유통공사 정책자금 2.37 - 1,000,000 신한은행 운전자금 1.84 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 1.84 12,000,000 10,000,000 국민은행 운전자금 2.54 - 3,000,000 매출채권담보대 0.8~1.1 1,052,039 1,797,237 경남은행 매출채권담보대 0.04 - 206,313 운전자금 2.45 - 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 1.58 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 3,000,000 - 리스부채 리스부채 3.35 151,056 150,916 합 계 29,941,402 27,836,713 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.91 3,000,000 3,000,000 만기상환 우리은행 1.77 5,700,000 5,700,000 만기상환 중소기업은행 2.13 - 2,000,000 만기상환 리스부채 리스부채 3.35(주1) 207,363 160,194 만기상환 합 계 8,907,363 10,860,194 유동성대체액 (8,700,000) (2,000,000) 비유동성잔액 207,363 8,860,194 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며, 당분기중 발생한 이자비용은 9,265천원입니다. 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 123,588 2년초과 3년이내 57,954 3년초과 4년이내 18,242 4년초과 5년이내 7,579 합 계 207,363 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 857,661 903,698 미지급비용 2,569,821 3,306,556 소 계 3,427,482 4,210,254 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 19,013,839 18,577,597 국민연금전환금 (42,785) (42,785) 사외적립자산의공정가치 (10,217,067) (10,170,733) 합 계 8,753,987 8,364,079 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,577,597 17,091,647 근무원가 1,354,857 1,257,208 이자원가 256,308 312,488 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,174,923) (1,299,831) 관계사 전입 - 160,354 관계사 전출 - - 기말 19,013,839 17,521,866 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,354,857 1,257,208 이자원가 256,308 312,488 사외적립자산의 이자수익 (140,992) (182,831) 합 계 1,470,173 1,386,865 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,055,806 877,623 판매비와관리비 414,367 509,242 합 계 1,470,173 1,386,865 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 판관비에서 2,607천원, 제조원가에서 59,993천원 입니다. (4) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 19,070 53,001 차감 : 법인세효과 (4,195) (11,660) 합 계 14,875 41,341 (5) 사외적립자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초사외적립자산의 공정가치 10,170,733 10,000,000 사용자의 기여금 393,061 388,356 사외적립자산의 이자수익 140,992 182,831 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (19,070) (53,001) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (468,649) (388,356) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,217,067 10,129,830 (6) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원금보장형 고정수익 상품 등 10,217,067 10,129,830 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 235,654 237,151 정부보조금 - - 선수수익 5,040 9,498 소 계 240,694 246,649 기타비유동부채 장기선수수익 8,600 1,910 소 계 8,600 1,910 합 계 249,294 248,559 21. 자본금 당분기와 전기의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 22. 기타자본 당분기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합 계 895,480 895,480 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (36,686) 459,368 해외사업환산손익 364,664 345,478 지분법자본변동 829,481 417,864 합 계 1,157,459 1,222,710 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 588,934 1,268,763 (1,904,730) - (47,033) 차감 ; 법인세효과 (129,566) (279,128) 419,041 - 10,347 보험수리적손익 - 19,070 - (19,070) - 차감 ; 법인세효과 - (4,195) - 4,195 - 해외사업환산손익 345,478 19,186 - - 364,664 지분법자본변동 417,864 411,617 - - 829,481 합계 1,222,710 1,435,313 (1,485,689) (14,875) 1,157,459 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 279,167 598,047 - - 877,214 차감 ; 법인세효과 (61,417) (131,570) - - (192,987) 보험수리적손익 - 53,001 - (53,001) - 차감 ; 법인세효과 - (11,660) - 11,660 - 해외사업환산손익 245,420 184,667 - - 430,087 지분법자본변동 458,905 57,706 - - 516,611 합계 922,075 705,191 - (41,341) 1,630,925 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,200,000 2,700,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 5,000,000 4,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 - - 기타임의적립금 63,944,959 55,344,958 소 계 68,631,928 60,031,927 미처분이익잉여금 14,249,715 14,839,098 합 계 87,881,643 79,370,946 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 79,370,946 69,969,030 당기순이익 7,676,842 11,753,362 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 보험수리적손익 (14,875) (1,257,310) 주식할인발행차금 - (30,003) 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - (8,133) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분으로 인한 재분류 1,904,730 기말잔액 87,881,643 79,370,946 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 107,878,218 107,251,961 상품매출액 1,913,016 3,089,777 임가공수입액 714,398 636,462 임대수익 406,358 370,070 기타매출 81,299 101,313 합 계 110,993,289 111,449,583 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 14,287,467 12,736,463 당기제품제조원가 87,320,933 84,297,564 기말제품 (14,484,086) (12,211,739) 제품매출원가 87,124,314 84,822,288 (상품매출원가) 기초상품 7,915 1,048 당기상품매입액 104,395 247,531 타계정에서 대체 1,670,034 2,624,094 타계정으로 대체 (22,018) (28,606) 기말상품 (1,537) (5,591) 상품매출원가 1,758,789 2,838,476 (임가공매출원가) 216,253 194,927 (임대원가) 152,344 127,407 (기타매출원가) 84,598 72,126 합 계 89,336,298 88,055,224 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,455,124 4,437,754 퇴직급여 416,975 513,729 복리후생비 349,442 397,868 접대비 166,324 172,780 감가상각비 461,695 452,489 세금과공과 293,644 290,189 대손상각비 18,565 (27,206) 여비교통비 260,650 372,804 지급수수료 191,572 217,540 포장비 3,953,329 4,467,660 운반비 1,267,539 1,318,637 판매수수료 147,000 155,418 기타 474,000 536,321 합 계 12,455,859 13,305,983 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 5,813 12,836 잡이익 201,978 177,351 합 계 207,791 190,187 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 9,900 64,900 잡손실 10,045 64,907 유형자산처분손실 177 - 합 계 20,122 129,807 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 59,752 82,129 외환차익 355,595 539,035 외화환산이익 28,926 114,157 파생상품거래이익 21,831 - 파생상품평가이익 44,782 - 배당금수익 19,452 23,886 합 계 530,338 759,207 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 637,546 890,920 외환차손 286,303 285,426 외화환산손실 73,013 90,842 파생상품거래손실 83,504 46,635 파상상품평가손실 9,816 32,085 합 계 1,090,182 1,345,908 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,603,205 1,759,618 법인세 추납액 - 448,625 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,392,115) (44,311) 자본에 직접 반영된 법인세비용 144,108 (119,910) 법인세비용 1,355,198 2,044,022 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 139,913 (131,570) 확정급여제도의 재측정 요소 4,195 11,660 합 계 144,108 (119,910) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 9,032,040 10,028,428 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,970,549 2,189,755 조정사항 비과세수익 (5,364) (9,606) 비공제비용 421,921 8,589 세액공제 (222,698) (562,393) 법인세 추납액 - 448,625 기타 (809,210) (30,948) 법인세비용 1,355,198 2,044,022 유효법인세율 15.00% 20.38% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 79,684 380,835 - 460,519 유급휴가 150,802 (14,602) - 136,200 대손충당금 35,199 (6,468) - 28,731 국고보조금 4,290 (1,403) - 2,887 감가상각비 276,589 (8,088) - 268,501 토지재평가적립금 (850,411) 850,411 - - 퇴직급여충당금 4,077,658 95,973 - 4,173,631 퇴직연금운용자산 (2,205,689) (42,065) - (2,247,754) 보험수리적손익 811,292 - 4,195 815,487 파생상품평가이익 (2,553) (7,692) - (10,245) 연구인력개발준비금 2,036 - - 2,036 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (24,299) 6,389 134,656 116,746 기타 1,564 (26) - 1,538 합 계 2,356,162 1,253,264 138,851 3,748,277 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 101,837 180 - 102,017 유급휴가 129,830 (33,829) - 96,001 대손충당금 11,137 9,878 - 21,015 국고보조금 6,435 11,723 - 18,158 감가상각비 205,922 (11,747) - 194,175 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,749,884 180,684 - 3,930,568 퇴직연금운용자산 (2,199,999) (28,562) - (2,228,561) 보험수리적손익 456,666 - 11,660 468,326 파생상품평가이익 - 7,059 7,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,468 28,863 (131,570) (96,239) 기타 1,599 (28) - 1,571 합 계 1,619,368 164,221 (119,910) 1,663,679 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (196,620) 524,724 원재료와 소모품의 사용액 55,782,436 52,207,236 급여 17,318,793 17,519,206 퇴직급여 1,532,773 1,433,387 복리후생비 1,465,551 1,491,632 전력비및수도광열비 2,669,089 2,569,226 동력비 2,940,537 2,813,912 감가상각비 4,861,214 5,012,742 무형자산상각비 6,126 3,695 세금과공과 1,720,754 1,661,779 지급수수료 2,844,284 2,919,535 포장비 4,103,589 4,635,585 운반비 1,272,143 1,326,778 연구개발비 315,624 379,372 기타 5,155,864 6,862,397 합계(주1) 101,792,157 101,361,206 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,676,841,763원 7,984,405,932원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 436원 454원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 7,676,841,763 7,984,405,932 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 7,676,841,763 7,984,405,932 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,532,773,327 1,433,387,199 감가상각비 4,861,213,501 5,012,742,681 대손상각비 18,565,243 (27,206,240) 무형자산상각비 6,126,430 3,694,804 이자비용 637,545,725 890,920,515 유형자산처분손실 177,000 - 외화환산손실 73,012,882 90,842,206 법인세비용 1,355,197,887 2,044,022,045 이자수익 (59,751,807) (82,129,353) 배당금수익 (19,452,000) (23,886,050) 외화환산이익 (28,926,373) (114,156,946) 유형자산처분이익 (5,813,180) (12,836,519) 당기손익인식금융자산거래이익 (21,831,200) - 당기손익인식금융자산거래손실 83,504,650 - 당기손익인식금융자산평가이익 (44,781,500) - 당기손익인식금융자산평가손실 9,816,500 32,085,000 관계기업투자손익 (203,082,947) (466,371,794) 합 계 8,194,294,138 8,781,107,548 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 194,603,980 2,226,118,501 미수금의(증가)감소 16,177,443 8,305,742 선급금의(증가)감소 (17,652,348) (246,414,938) 선급비용의(증가)감소 (38,569,310) 14,433,298 재고자산의(증가)감소 206,563,331 (2,322,565,000) 매입채무의증가(감소) (1,667,086,550) (694,706,048) 미지급금의증가(감소) 417,307,944 438,942,443 선수금의증가(감소) (1,496,472) (139,215,143) 예수금의증가(감소) (46,036,906) (405,060,002) 미지급비용의증가(감소) (838,868,403) 29,669,762 퇴직금의증가(지급) (1,174,923,307) (1,299,830,760) 관계사전입으로인한승계 - 160,354,357 국민연금전환금의(증가)감소 - 2,716,200 퇴직연금운용자산의(증가)감소 75,587,857 - 보증금의증가(감소) (15,690,000) 1,062,420,000 합 계 (2,890,082,741) (1,164,831,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 491,252 5,174,450 장기차입금의 유동성장기부채 대체 8,700,000 2,000,000 ※당분기 중 리스부채와 관련하여 발행한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은155,370천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,265천원입니다. 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 연결실체의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매출 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입 매출 원재료매입 기타매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,606,716 - - - - 1,305,392 - ㈜밀양한천 관계기업 1,502,994 - 946,310 - - 2,654,710 867,121 - ㈜명신비료 관계기업 4,022 - - - 789,936 2,520 - 808,721 ㈜젠푸드 기타특수관계자 2,043,053 - 24,210 7,273 342,833 1,720,337 89,496 352,213 합 계 5,156,785 - 970,520 7,273 1,132,769 5,682,959 956,617 1,160,934 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - 73,178 73,178 ㈜명신비료 관계기업 - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - 김길제 기타특수관계자(주요경영진) - - 3,200,000 200,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - 8,375 8,375 ㈜명신비료 관계기업 - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - 김길제 기타특수관계자 - - 3,000,000 - (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,920,887 - - - - ㈜밀양한천 관계기업 15,239 - 78,978 - - ㈜명신비료 관계기업 1,610 832 102,945 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 219,096 11,237 43,815 - - 김길제 기타특수관계자 - - - 3,000,000 - 합 계 2,156,832 12,069 225,738 3,000,000 - (주1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사의 매출채권에 96,044천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 상기채권 및 채무 외에 당사는 (주)젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 1,424,000천원 및 508,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,625,299 - - - - ㈜밀양한천 관계기업 - - - - - ㈜명신비료 관계기업 - - - - 99,465 ㈜젠푸드 기타특수관계자 271,606 12,359 - - 45,805 합 계 1,896,905 12,359 - - 145,270 (주1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사의 매출채권에 81,267천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 상기채권 및 채무 외에 당사는 (주)젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 1,424,000천원 및 508,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. 5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 2,200,000 국민은행 포괄외화 지급보증 USD 6,600,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 14,400,000 한국산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융 지급보증 우리은행 매입외환 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 3,600,000 우리은행 차입금 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불AS 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 중소기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 중소기업은행 일람불AS 지급보증 USD 720,000 중소기업은행 선물환 지급보증 5,040,000 중소기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 중소기업은행 전자채권할인양도 240,000 중소기업은행 차입금 지급보증 3,600,000 한국씨티은행 운전자금 지급보증 3,600,000 신한은행 운전자금 지급보증 합 계 USD 17,320,000 50,300,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 925,268 840,902 퇴직급여 472,618 232,997 합계 1,397,886 1,073,899 34. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등 -해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 중소기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,315,601 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (6) 타인을 위한 지급보증제공내용 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 178,635,487 삼성화재 17,875,510 중소기업은행 합 계 187,918,178 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 중소기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 USD 145,267 운전자금 - 4,000,000 우리은행 운전자금 - 8,700,000 무역금융 1,000,000 - 매입외환(D/A,D/P,O/A) USD 2,800,000 USD 553,644.83 일람불L/C USD 1,000,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 816,212 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 USD 75,504 경남은행 일람부L/C USD 500,000 - 선적통지결제(O/A) USD 1,000,000 - 무역금융 2,000,000 - 당좌대출 500,000 - KB국민은행 포괄외화지급보증 USD 2,000,000 USD 648,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 6,000,000 USD 974,497 한국씨티은행 운전자금 - 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 한국산업은행 산업운영대출 - 12,000,000 신한은행 운전자금 - 3,000,000 35. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 해외 해양양식 부문 주요 원자재의 양식 및 국내 원료 공급 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 78,382,315 32,123,317 - 487,657 110,993,289 내부거래 - - - - - 외부거래 78,382,315 32,123,317 - 487,657 110,993,289 영업이익 6,640,623 2,721,518 (327,557) 166,548 9,201,132 당기순이익 5,563,659 2,280,147 (327,557) 160,593 7,676,842 감가상각비와상각비 (2,061,425) (971,370) (136,376) (101,785) (3,270,956) 이자수익 42,382 17,370 - - 59,752 이자비용 (452,215) (185,331) - - (637,546) 관계기업투자손익 144,048 59,035 - - 203,083 법인세비용 (957,026) (392,217) - (5,955) (1,355,198) 손상차손 - - - - - 당기손익 5,563,659 2,280,147 (327,557) 160,593 7,676,842 기타포괄손익 1,276,252 523,044 19,185 6,124 1,824,605 (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 86,406,762 24,571,438 - 471,383 111,449,583 내부거래 - - - - - 외부거래 86,406,762 24,571,438 - 471,383 111,449,583 영업이익 7,823,955 2,224,893 (132,196) 171,725 10,088,377 당기순이익 6,345,382 1,603,914 (127,970) 163,080 7,984,406 감가상각비와상각비 (3,649,018) (1,037,669) (198,315) (127,740) (5,012,742) 이자수익 57,645 24,484 - - 82,129 이자비용 (625,327) (265,594) - - (890,921) 관계기업투자손익 363,114 103,258 - - 466,372 법인세비용 (1,428,607) (606,770) - (8,645) (2,044,022) 손상차손 - - - - - 당기손익 6,345,382 1,603,914 (127,970) 163,080 7,984,406 기타포괄손익 374,537 106,507 184,667 1,798 667,509 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 총자산 96,590,986 39,585,752 2,131,800 26,557,000 164,865,538 총부채 46,897,380 19,219,889 5,173 8,514 66,130,956 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합계 총자산 91,145,493 38,040,803 2,264,343 26,749,928 158,200,567 총부채 47,902,409 19,992,717 7,552 8,753 67,911,431 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 지역별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 110,993,289 - 110,993,289 내부거래 - - - 외부거래 110,993,289 - 110,993,289 영업이익 9,528,689 (327,557) 9,201,132 당기순이익 8,004,399 (327,557) 7,676,842 감가상각비와상각비 (3,134,580) (136,376) (3,270,956) 이자수익 59,752 - 59,752 이자비용 (637,546) - (637,546) 관계기업투자손익 203,083 - 203,083 법인세비용 (1,355,198) - (1,355,198) 손상차손 - - - 당기손익 8,004,399 (327,557) 7,676,842 기타포괄손익 1,805,420 19,185 1,824,605 (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 111,449,583 - 111,449,583 내부거래 - - - 외부거래 111,449,583 - 111,449,583 영업이익 10,220,573 (132,196) 10,088,377 당기순이익 8,112,376 (127,970) 7,984,406 감가상각비와상각비 (4,814,427) (198,315) (5,012,742) 이자수익 82,129 - 82,129 이자비용 (890,921) - (890,921) 관계기업투자손익 466,372 - 466,372 법인세비용 (2,044,022) - (2,044,022) 손상차손 - - - 당기손익 8,112,376 (127,970) 7,984,406 기타포괄손익 482,842 184,667 667,509 2) 지역별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 총자산 162,733,738 2,131,800 164,865,538 총부채 66,125,783 5,173 66,130,956 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 합계 총자산 155,936,224 2,264,343 158,200,567 총부채 67,903,879 7,552 67,911,431 36. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용 위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 20,813,299 20,813,299 21,081,650 21,081,650 대여금및기타수취채권 78,196 78,196 94,374 94,374 당기손익인식금융자산 44,782 44,782 11,603 11,603 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 475,829 475,829 1,565,436 1,565,436 장기성매출채권 29,394 29,394 29,394 29,394 장기성대여금및기타수취채권 3,758,254 3,758,254 3,664,608 3,664,608 합 계 25,212,154 25,212,154 26,459,465 26,459,465 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 38,848,765 39,569,338 7,845,211 31,167,851 556,276 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,258,339 16,271,979 15,581,737 40,244 649,998 - 합 계 55,107,104 55,841,317 23,426,948 31,208,095 1,206,274 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 38,696,907 39,319,821 3,757,910 26,517,303 9,044,608 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 18,677,733 18,689,141 17,612,397 40,244 1,036,500 - 합 계 57,374,640 58,008,962 21,370,307 26,557,547 10,081,108 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,906,256 5,876,201 5,267,329 5,963,693 JPY 45,899,515 7,033,390 23,682,980 27,103,182 EUR 37 - 671 403,398 CNY 588 - 588 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 (131,623) 54,996 환율 10% 하락할 경우 131,623 (54,996) JPY 환율 10% 상승할 경우 43,221 1,854 환율 10% 하락할 경우 (43,221) (1,854) EUR 환율 10% 상승할 경우 (16,280) (11,804) 환율 10% 하락할 경우 16,280 11,804 CNY 환율 10% 상승할 경우 10 11,604 환율 10% 하락할 경우 (10) (11,604) (나) 이자율위험관리 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 7,882,045 3,640,351 금융부채 30,700,000 26,700,000 합 계 38,582,045 30,340,351 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (228,179) 228,179 (226,078) 226,078 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 44,782 11,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 475,829 1,565,436 합 계 520,611 1,577,039 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 40,608천원 및 123,009천원 입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결 실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 66,130,956 67,911,431 차감 : 현금및현금성자산 (7,898,679) (3,648,900) 순부채 58,232,277 64,262,531 자본 총계 98,734,582 90,289,136 부채비율 59.0% 71.2% 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 69,049,400,797 65,243,664,249 현금및현금성자산 7,881,947,161 3,640,125,033 매출채권 및 기타유동채권 20,891,495,672 21,176,023,526 유동당기손익인식지정금융자산 44,781,500 11,603,250 기타유동자산 931,973,637 901,300,638 재고자산 39,299,202,827 39,514,611,802 비유동자산 90,071,531,227 87,516,844,101 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 475,828,720 1,565,436,150 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,788,329,578 1,610,120,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,787,647,432 3,694,001,674 유형자산 56,596,658,721 54,481,128,225 영업권 이외의 무형자산 2,279,341,428 2,280,060,058 투자부동산 21,383,048,409 21,517,535,755 이연법인세자산 3,748,276,939 2,356,161,644 자산총계 159,120,932,024 152,760,508,350 부채 유동부채 56,519,474,240 49,652,603,299 매입채무 및 기타유동채무 12,194,499,222 13,442,387,280 단기차입금 29,941,401,843 27,836,712,932 유동성장기차입금 8,700,000,000 2,000,000,000 기타유동금융부채 3,427,482,043 4,207,805,115 당기법인세부채 2,010,753,104 1,924,152,757 기타유동부채 235,521,528 241,545,215 유동당기손익인식지정금융부채 9,816,500 비유동부채 9,606,308,590 18,251,275,077 장기차입금 207,363,207 8,860,193,629 확정급여채무의현재가치 8,753,987,380 8,364,079,657 장기임대보증금 636,358,035 1,025,092,083 기타비유동부채 8,599,968 1,909,708 부채총계 66,125,782,830 67,903,878,376 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (36,686,113) 459,368,482 이익잉여금(결손금) 83,336,355,227 74,701,781,412 자본총계 92,995,149,194 84,856,629,974 자본과부채총계 159,120,932,024 152,760,508,350 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,102,622,730 110,993,289,152 33,876,671,674 111,449,583,436 매출원가 29,226,632,929 89,318,718,249 26,267,049,938 88,037,987,544 매출총이익 6,875,989,801 21,674,570,903 7,609,621,736 23,411,595,892 판매비와관리비 4,242,397,537 12,146,479,109 4,285,807,476 12,993,286,491 영업이익(손실) 2,633,592,264 9,528,091,794 3,323,814,260 10,418,309,401 금융수익 (636,968) 530,338,057 191,892,471 759,207,325 금융원가 192,043,257 1,090,182,453 475,222,910 1,345,908,279 기타이익 47,576,824 207,790,843 59,902,059 185,961,045 기타손실 9,581,726 20,122,011 25,420,037 129,807,117 법인세비용차감전순이익(손실) 2,478,907,137 9,155,916,230 3,074,965,843 9,887,762,375 법인세비용 112,242,775 1,355,197,887 510,101,075 2,044,022,045 당기순이익(손실) 2,366,664,362 7,800,718,343 2,564,864,768 7,843,740,330 기타포괄손익 1,280,474,473 1,393,800,877 153,154,047 425,135,912 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,280,474,473 1,393,800,877 153,154,047 425,135,912 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,290,325,464 1,408,675,644 167,220,314 466,476,816 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,850,991) (14,874,767) (14,066,267) (41,340,904) 총포괄손익 3,647,138,835 9,194,519,220 2,718,018,815 8,268,876,242 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 134 443 146 446 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 865,477,550 217,750,019 65,698,766,011 75,581,993,580 당기순이익(손실) 7,843,740,330 7,843,740,330 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 466,476,816 466,476,816 확정급여제도의 재측정손익 (41,340,904) (41,340,904) 무상증자 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 주식할인발행차금상각 30,002,530 (30,002,530) 기타포괄손익공정가치측정 금융상품처분으로 인한 재분류 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,132,822) (8,132,822) 2019.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 684,226,835 72,407,030,085 82,786,737,000 2020.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 459,368,482 74,701,781,412 84,856,629,974 당기순이익(손실) 7,800,718,343 7,800,718,343 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 1,408,675,644 1,408,675,644 확정급여제도의 재측정손익 (14,874,767) (14,874,767) 무상증자 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 주식할인발행차금상각 기타포괄손익공정가치측정 금융상품처분으로 인한 재분류 (1,904,730,239) 1,904,730,239 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2020.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (36,686,113) 83,336,355,227 92,995,149,194 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 10,053,988,069 12,933,458,185 영업에서 창출된 현금 13,141,163,841 15,752,835,912 이자수취(영업) 7,989,569 32,715,817 이자지급(영업) (598,012,788) (850,706,752) 배당금수취(영업) 19,452,000 23,886,050 법인세납부(영업) (2,516,604,553) (2,025,272,842) 투자활동현금흐름 (4,331,828,285) (10,456,588,473) 장기대여금및수취채권의 처분 26,000,000 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 처분 2,358,370,239 기계장치의 처분 3,320,000 당기손익인식금융자산의 처분 21,831,200 차량운반구의 처분 5,818,180 4,545,455 기타유형자산의 처분 750,000 당기손익인식금융자산의 취득 (71,901,400) 장기대여금및수취채권의 취득 (54,000,000) (13,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (178,208,983) (192,095,853) 건물의 취득 (189,000,000) 구축물의 취득 (203,000,000) 기계장치의 취득 (712,650,000) (1,085,130,000) 차량운반구의 취득 (219,363,436) (63,685,700) 기타유형자산의 취득 (213,570,373) (268,282,909) 건설중인자산의 취득 (5,288,745,912) (2,909,572,416) 투자부동산의 취득 (5,498,437,050) 무형자산의 취득 (5,407,800) (43,000,000) 재무활동현금흐름 (1,481,857,185) (3,415,088,086) 단기차입금의 증가 37,579,245,813 장기차입금의 증가 3,000,000,000 정부보조금의 수취 266,667,000 임대보증금의 증가 230,000,000 1,354,000,000 단기차입금의 상환 (35,618,601,200) (2,729,684,835) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) (500,000,000) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 정부보조금의 상환 (206,070,251) 임대보증금의 감소 (616,501,798) (544,000,000) 무상증자비용 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,519,529 3,309,960 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,241,822,128 (934,908,414) 기초현금및현금성자산 3,640,125,033 5,006,734,627 기말현금및현금성자산 7,881,947,161 4,071,826,213 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 회사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,073,000 6.10 1,073,000 6.10 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 젠푸드 131,968 0.75 - - 기타 4,712,600 26.78 4,844,568 27.53 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이 자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 1,790,346천원 및 2,516,111천원입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,881,947 - 7,881,947 매출채권 - 20,813,299 - 20,813,299 대여금및기타수취채권 - 78,196 - 78,196 당기손익인식금융자산 44,782 - - 44,782 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 475,829 475,829 장기성매출채권 - 29,394 - 29,394 장기대여금및기타수취채권 - 3,758,254 - 3,758,254 합 계 44,782 32,573,490 475,829 33,094,101 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,640,125 - 3,640,125 매출채권 - 21,081,650 - 21,081,650 대여금및기타수취채권 - 94,374 - 94,374 당기손익인식금융자산 11,603 - - 11,603 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,565,436 1,565,436 장기성매출채권 - 29,394 - 29,394 장기대여금및기타수취채권 - 3,664,608 - 3,664,608 합 계 11,603 28,522,551 1,565,436 30,099,590 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 6,569,164 6,569,164 기타지급채무 - 5,625,335 5,625,335 단기차입금 - 29,941,402 29,941,402 유동성장기부채 - 8,700,000 8,700,000 기타금융부채 - 3,427,482 3,427,482 당기손익인식금융부채 9,817 - 9,817 장기기타지급채무 - 636,358 636,358 장기차입금 - 207,363 207,363 합 계 9,817 55,107,104 55,116,921 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 8,235,175 8,235,175 기타지급채무 - 5,207,212 5,207,212 단기차입금 - 27,836,713 27,836,713 유동성장기부채 - 2,000,000 2,000,000 기타금융부채 - 4,207,805 4,207,805 장기기타지급채무 - 1,025,092 1,025,092 장기차입금 - 8,860,194 8,860,194 합 계 - 57,372,191 57,372,191 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 합 계 당기손익인식금융자산 - - 66,613 66,613 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 19,452 19,452 대여금및수취채권 12,096 16,965 - 29,061 매입채무및기타지급채무 (17,100) (18,954) - (36,054) 장단기차입금 (572,790) 27,195 - (545,595) 당기손익인식금융부채 - - (93,321) (93,321) 합 계 (577,794) 25,206 (7,256) (559,844) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 23,886 - 23,886 대여금및수취채권 (22,585) 419,366 - - 396,781 매입채무및기타지급채무 (17,754) (22,946) - - (40,700) 장단기차입금 (768,452) (119,496) - - (887,948) 단기손익인식금융부채 - - (78,720) - (78,720) 합 계 (808,791) 276,924 (54,834) - (586,701) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표 표시 순액 실행가능 일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 20,813,299 - 20,813,299 462,411 20,350,888 합계 20,813,299 - 20,813,299 462,411 20,350,888 매입채무 (6,569,164) - (6,569,164) (462,411) (6,106,753) 합계 (6,569,164) - (6,569,164) (462,411) (6,106,753) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표 표시 순액 실행가능 일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,081,650 - 21,081,650 271,124 20,810,526 합계 21,081,650 - 21,081,650 271,124 20,810,526 매입채무 (8,235,175) - (8,235,175) (271,124) (7,964,051) 합계 (8,235,175) - (8,235,175) (271,124) (7,964,051) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에 서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩 니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 44,782 - 44,782 - 44,782 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 475,829 51,523 - 424,306 475,829 합 계 520,611 51,523 44,782 424,306 520,611 부채 당기손익인식금융부채 9,817 - 9,817 - 9,817 합 계 9,817 - 9,817 - 9,817 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,603 - 11,603 - 11,603 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,565,436 1,141,130 - 424,306 1,565,436 합 계 1,577,039 1,141,130 11,603 424,306 1,577,039 부채 - - - - - 합 계 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 당기손익인식금융부채는 통화선도거래에서 발생하였으며, 통화선도가격 및 할인율 등의 투 입변수를 이용한 현금흐름할인모형을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기말 당기손익인식금융자산 통화선도가격, 할인율 등 통화선도 44,782 11,603 현금흐름 할인모형 합계 44,782 11,603 당기손익인식금융부채 통화선도가격, 할인율 등 통화선도 9,817 - 현금흐름 할인모형 계 9,817 - (다) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 475,829 475,829 11,603 11,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,782 44,782 1,565,436 1,565,436 합 계 520,611 520,611 1,577,039 1,577,039 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 7,881,947 7,881,947 3,640,125 3,640,125 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 20,842,693 20,842,693 21,111,043 21,111,043 장단기대여금및기타수취채권 3,836,450 3,836,450 3,758,981 3,758,981 합 계 32,573,490 32,573,490 28,522,549 28,522,549 [공정가치로 인식된 부채] 파생상품부채 9,817 9,817 - - 합 계 9,817 9,817 - - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 12,830,857 12,830,857 14,467,479 14,467,479 차입금 38,490,346 38,490,346 38,385,797 38,385,797 기타단기금융부채 3,427,482 3,427,482 4,207,805 4,207,805 합 계 54,748,685 54,748,685 57,061,081 57,061,081 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평 가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 1,921 1,650 예 금 7,880,026 3,638,475 합 계 7,881,947 3,640,125 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,154,931 (341,632) 20,813,299 21,404,716 (323,066) 21,081,650 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,196 78,196 94,374 - 94,374 합 계 21,233,127 (341,632) 20,891,495 21,499,090 (323,066) 21,176,024 장기매출채권 31,000 (1,606) 29,394 31,000 (1,606) 29,394 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 119,100 119,100 91,100 - 91,100 장기보증금 3,639,154 3,639,154 3,573,508 - 3,573,508 소 계 3,758,254 3,758,254 3,664,608 - 3,664,608 합 계 3,789,254 (1,606) 3,787,648 3,695,608 (1,606) 3,694,002 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 20,813,299 - - - - 341,632 21,154,931 단기대여금및기타수취채권 미수금 78,196 - - - - - - 78,196 합계 20,891,495 - - - - - 341,632 21,233,127 장기매출채권 - - - - 29,394 29,394 1,606 31,000 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 119,100 - - - - - - 119,100 장기보증금 3,639,154 - - - - - - 3,639,154 소 계 3,758,254 - - - - - - 3,758,254 합 계 3,758,254 - - - 29,394 29,394 1,606 3,789,254 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,081,650 - - - - - 323,066 21,404,716 단기대여금및기타수취채권 미수금 94,374 - - - - - - 94,374 소 계 94,374 - - - - - 94,374 합 계 21,176,024 - - - - 323,066 21,499,090 장기매출채권 - - - - 29,394 29,394 1,606 31,000 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 91,100 - - - - - - 91,100 장기보증금 3,573,508 - - - - - - 3,573,508 소 계 3,664,608 - - - - - - 3,664,608 합 계 3,664,608 - - - 29,394 29,394 1,606 3,695,608 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 323,066 18,566 - - - 341,632 장기매출채권 1,606 - - - - 1,606 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 263,827 (27,206) - - - 236,621 장기매출채권 2,907 (27,206) - - - 2,907 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품자산(주1) 통화선도계약 44,782 11,603 파생상품부채(주1) 통화선도계약 - - (주1)위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 51,523 1,141,130 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 475,829 1,565,436 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 11,222 11,222 (3,978) 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 20,346 20,346 3,201 웅진 18,392 0.0306% 66,211 19,955 19,955 (46,256) 합 계 98,556 51,523 51,523 (47,033) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 876,650 0.6620% 453,640 1,065,130 1,065,130 611,490 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 17,521 17,521 2,321 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 29,972 29,972 12,827 웅진 18,392 0.0306% 66,211 28,507 28,507 (37,704) 합 계 552,196 1,141,130 1,141,130 588,934 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 240,565 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,572,989 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 1,818,554 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사 하다고 판단하고 있습니다. (주2) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 240,565 225,090 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 1,572,989 194,216 - - - - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 1,818,554 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사 하다고 판단하고 있습니다. (주2) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 588,934 1,268,763 (1,904,730) (47,033) 차감 : 법인세효과 (129,566) (279,128) 419,041 10,347 합 계 459,368 989,635 (1,485,689) (36,686) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 279,167 598,047 - 877,214 차감 : 법인세효과 (61,417) (131,570) - (192,987) 합 계 217,750 466,477 - 684,227 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 1,537 1,537 - - 제품 15,340,195 14,484,086 846,609 856,109 원재료 22,176,170 21,042,905 890,689 1,133,265 저장품 63,239 63,239 - - 미착품 3,707,436 3,707,436 - - 합 계 41,288,577 39,299,203 1,737,298 1,989,374 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 7,916 7,916 - - 제품 14,296,967 14,287,467 (74,987) 9,500 원재료 20,096,712 19,854,136 (20,860) 242,576 저장품 91,778 91,778 - - 미착품 5,273,315 5,273,315 - - 합 계 39,766,688 39,514,612 (95,847) 252,076 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 828,833 836,730 선급비용 103,141 64,571 합 계 931,974 901,301 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,296,527 - 100 해양 양식업 미얀마 연방 2020.09.30 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000주 40.00 제조/비료 대한민국 2020.09.30 ㈜밀양한천 3,900,000 230,714주 29.58 제조/한천 대한민국 2020.09.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,296,527 2,126,627 178,209 8,118,318 2,256,790 - 관계기업 ㈜명신비료 50,491 6,104,907 50,491 50,491 6,356,966 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 4,428,368 1,559,630 1,559,630 4,492,830 1,559,630 합 계 9,906,648 12,659,902 1,788,330 9,728,439 13,106,586 1,610,121 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 178,209 - - 178,209 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,610,121 178,209 - - 1,788,330 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 192,095 - - 192,095 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,610,121 192,095 - - 1,802,216 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,131,800 5,173 - (327,558) (327,558) 관계기업 ㈜명신비료 20,514,011 5,251,744 2,892,563 443,248 (630,148) ㈜밀양한천 20,528,802 5,557,983 6,384,571 34,440 (355,904) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,264,343 7,553 - (326,285) (326,285) 관계기업 ㈜명신비료 21,347,973 5,455,558 2,917,214 702,223 (3,439,850) ㈜밀양한천 18,524,287 5,282,819 7,019,036 546,663 (1,689,566) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 34,336,804 16,917,538 - - 17,419,266 구축물 8,000,313 3,926,783 - - 4,073,530 기계장치 93,988,275 80,422,306 - 13,125 13,552,844 차량운반구 2,817,126 2,455,331 - - 361,795 기타의유형자산 10,113,207 9,447,225 - - 665,982 건설중인자산 6,276,184 - - - 6,276,184 사용권자산 957,732 573,580 - - 384,152 합 계 170,352,547 113,742,763 - - 13,125 56,596,659 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 34,336,804 16,155,392 - - 18,181,412 구축물 8,000,313 3,753,223 - - 4,247,090 기계장치 92,784,373 77,474,837 - 19,500 15,290,036 차량운반구 2,808,355 2,523,304 - - 285,051 기타의유형자산 9,911,486 9,161,966 - - 749,520 건설중인자산 1,478,690 - - - 1,478,690 사용권자산 876,382 489,959 - - 386,423 합 계 164,059,309 109,558,681 - 19,500 54,481,128 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,862,906 18,181,412 4,247,090 15,290,036 285,051 749,520 1,478,690 386,423 54,481,128 취득 - - - 712,650 219,363 213,571 5,288,746 204,486 6,638,816 계정대체 - - - 491,252 - - (491,252) - - 처분 - - - - (6) (176) - - (182) 감가상각 - (762,146) (173,560) (2,947,469) (142,612) (296,933) - (206,758) (4,529,478) 기타(주1) - - - 6,375 - - - - 6,375 기말 13,862,906 17,419,266 4,073,530 13,552,844 361,796 665,982 6,276,184 384,151 56,596,659 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다. 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은258,072천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,204,791천원, 임가공원가로 인식된 금액은 28,699천원, 임대원가로 인식 된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 6,375천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,862,906 17,872,462 4,097,888 12,855,148 272,144 803,243 3,894,677 552,954 54,211,422 취득 - 189,000 203,000 1,085,130 63,686 268,283 2,909,573 37,994 4,756,666 계정대체 - - 174,000 5,000,450 - - (5,174,450) - - 처분 - - - (2) (1) (2) - - (5) 감가상각 - (739,895) (171,012) (3,174,478) (115,219) (322,437) - (189,728) (4,712,769) 기타(주1) - - - 7,312 - - - - 7,312 기말 13,862,906 17,321,567 4,303,876 15,773,560 220,610 749,087 1,629,800 401,220 54,262,626 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 254,753천원, 제조원가로 인식된 금액은 4,392,299천원, 임가공원가로 인식된 금액은 26,864천원, 임대원가로 인식된 금액은 31,207천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 334천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 7,312천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공 되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 84,630 30,521 - - 54,109 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,309,862 30,521 - - 2,279,341 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,222 24,394 - - 54,828 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,304,454 24,394 - - 2,280,060 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 54,828 2,225,232 2,280,060 취 득 5,408 - 5,408 처 분 - - - 상 각 (6,127) - (6,127) 기 말 54,109 2,225,232 2,279,341 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 17,471 2,225,232 2,242,703 취득 43,000 - 43,000 처분 - - - 상각 (3,695) - (3,695) 기말 56,776 2,225,232 2,282,008 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 매출원가 6,127 3,695 합 계 6,127 3,695 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 589,118 - 4,477,571 합 계 21,972,166 589,118 - 21,383,048 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 454,630 - 4,612,059 합 계 21,972,166 454,630 - 21,517,536 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,612,059 21,517,536 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (134,488) (134,488) 기말잔액 16,905,477 4,477,571 21,383,048 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,604,172 2,533,306 16,173,478 당기취득 3,265,305 2,233,132 5,498,437 당기처분 - - - 감가상각비 - (109,550) (109,550) 기말잔액 16,905,477 4,656,888 21,562,365 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 280,283 202,445 임대수익투자부동산 직접운영비용 44,468 42,256 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전분기 정부보조금내용 산림청 - 6,667 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 - 260,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 - 266,667 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 19,500 - (6,375) 13,125 (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 29,250 - (7,312) 21,938 16. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,569,164 8,235,175 기타지급채무 미지급금 5,585,091 5,166,968 보증금 40,244 40,244 소 계 5,625,335 5,207,212 합 계 12,194,499 13,442,387 장기기타지급채무 장기보증금 636,358 1,025,092 소 계 636,358 1,025,092 합 계 636,358 1,025,092 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 하나은행 매출채권담보대 0.76 88,604 8,579 우리은행 매출채권담보대 1.16~1.47 649,703 1,673,668 한국수출입은행 무역금융 1.66 3,000,000 - 중소기업은행 운전자금 2.04~2.05 4,000,000 2,000,000 농수산물유통공사 정책자금 2.37 - 1,000,000 신한은행 운전자금 1.84 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 1.84 12,000,000 10,000,000 국민은행 운전자금 2.54 - 3,000,000 매출채권담보대 0.8~1.1 1,052,039 1,797,237 경남은행 매출채권담보대 0.04 - 206,313 운전자금 2.45 - 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 1.58 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 3,000,000 - 리스부채 리스부채 3.35 151,056 150,916 합 계 29,941,402 27,836,713 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.91 3,000,000 3,000,000 만기상환 우리은행 1.77 5,700,000 5,700,000 만기상환 기업은행 2.13 - 2,000,000 만기상환 리스부채 리스부채 3.35 (주1) 207,363 160,194 만기상환 합 계 8,907,363 10,860,194 유동성대체액 8,700,000 2,000,000 비유동성잔액 207,363 8,860,194 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율 가중평균 증분차입이자율이며, 당분기중 발생한 이자비용은 9,265천원입니다. 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 123,588 2년초과 3년이내 57,954 3년초과 4년이내 18,242 4년초과 5년이내 7,579 합 계 207,363 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수금 857,661 903,698 미지급비용 2,569,821 3,304,107 소 계 3,427,482 4,207,805 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무현재가치 19,013,839 18,577,597 국민연금전환금 (42,785) (42,785) 사외적립자산의공정가치 (10,217,067) (10,170,733) 합 계 8,753,987 8,364,079 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,577,597 17,091,647 근무원가 1,354,857 1,257,208 이자원가 256,308 312,488 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,174,923) (1,299,831) 관계사 전입 - 160,354 관계사 전출 - - 기말 19,013,839 17,521,866 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,354,857 1,257,208 이자원가 256,308 312,488 사외적립자산의 이자수익 (140,992) (182,831) 합계 1,470,173 1,386,865 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,055,806 877,623 판매비와관리비 414,367 509,242 합계 1,470,173 1,386,865 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 판관비에서 2,607천원, 제조에서 59,993천원 입니다 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 19,070 53,001 차감 : 법인세효과 (4,195) (11,660) 합계 14,875 41,341 (4) 사외적립자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초사외적립자산의 공정가치 10,170,733 10,000,000 사용자의 기여금 393,061 388,356 사외적립자산의 이자수익 140,992 182,831 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (19,070) (53,001) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (468,649) (388,356) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,217,067 10,129,830 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원금보장형 고정수익 상품 등 10,217,067 10,129,830 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 230,482 232,047 선수수익 5,040 9,498 소 계 235,522 241,545 기타비유동부채 장기선수수익 8,600 1,910 소 계 8,600 1,910 합 계 244,122 243,455 21. 자본금 당분기와 전기의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 22. 기타자본 당분기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합 계 895,480 895,480 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (36,686) 459,368 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 588,934 1,268,763 (1,904,730) - (47,033) 차감: 법인세 효과 (129,566) (279,128) 419,041 - 10,347 확정급여제도의 재측정요소 - 19,070 - (19,070) - 차감: 법인세 효과 - (4,195) - 4,195 - 합 계 459,368 1,004,510 (1,485,689) (14,875) (36,686) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 279,167 598,047 - - 877,214 차감: 법인세 효과 (61,417) (131,570) - - (192,987) 확정급여제도의 재측정요소 - 53,001 - (53,001) - 차감: 법인세 효과 - (11,660) - 11,660 - 합 계 217,750 507,818 - (41,341) 684,227 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,200,000 2,700,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 5,000,000 4,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 - - 기타임의적립금 63,944,959 55,344,958 소 계 68,631,928 60,031,927 미처분이익잉여금 9,704,427 10,169,854 합 계 83,336,355 74,701,781 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월 결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 74,701,781 65,698,766 당기순이익 7,800,719 11,354,461 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 보험수리적손익 (14,875) (1,257,310) 주식할인발행차금 - (30,003) 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - (8,133) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 1,904,730 - 기말잔액 83,336,355 74,701,781 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 107,878,218 107,251,961 상품매출액 1,913,016 3,089,777 임가공수입액 714,398 636,462 임대수익 406,358 370,070 기타매출 81,299 101,313 합 계 110,993,289 111,449,583 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 14,287,467 12,736,463 당기제품제조원가 87,303,354 84,280,328 기말제품 (14,484,087) (12,211,739) 제품매출원가 87,106,734 84,805,052 (상품매출원가) 기초상품 7,915 1,048 당기상품매입액 104,395 247,531 타계정에서 대체 1,670,034 2,624,094 타계정으로 대체 (22,018) (28,606) 기말상품 (1,537) (5,591) 상품매출원가 1,758,789 2,838,476 (임가공매출원가) 216,253 194,927 (임대원가) 152,344 127,407 (기타매출원가) 84,598 72,126 합 계 89,318,718 88,037,988 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,401,881 4,385,694 퇴직급여 416,975 513,729 복리후생비 343,721 387,852 접대비 166,105 172,522 감가상각비 258,072 254,753 세금과공과 292,662 286,567 대손상각비 18,565 (27,206) 여비교통비 247,419 358,162 지급수수료 188,554 215,017 포장비 3,953,329 4,467,660 운반비 1,267,539 1,318,637 판매수수료 147,000 155,418 기타 444,657 504,481 합 계 12,146,479 12,993,286 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 5,813 8,610 잡이익 201,978 177,351 합 계 207,791 185,961 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 9,900 64,900 잡손실 10,045 64,907 유형자산처분손실 177 - 합 계 20,122 129,807 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 59,752 82,129 외환차익 355,595 539,035 외화환산이익 28,926 114,157 파생상품거래이익 21,831 - 파생상품평가이익 44,782 - 배당금수익 19,452 23,886 합 계 530,338 759,207 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 637,546 890,920 외환차손 286,303 285,426 외화환산손실 73,013 90,842 파생상품거래손실 83,504 46,635 파상상품평가손실 9,816 32,085 합 계 1,090,182 1,345,908 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,603,205 1,759,618 법인세추납액 - 448,625 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,392,115) (44,311) 자본에 직접 반영된 법인세비용 144,108 (119,910) 법인세비용 1,355,198 2,044,022 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 139,913 (131,570) 확정급여제도의 재측정 요소 4,195 11,660 합 계 144,108 (119,910) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 9,155,916 9,887,762 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,997,801 2,158,807 조정사항 비과세수익 (5,364) (9,606) 비공제비용 421,921 8,589 세액공제 (222,698) (562,393) 법인세추납액 - 448,625 기타 (836,462) - 법인세비용 1,355,198 2,044,022 유효법인세율 14.80% 20.67% (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 재고자산 79,684 380,835 - 460,519 유급휴가 150,802 (14,602) - 136,200 대손충당금 35,199 (6,468) - 28,731 국고보조금 4,290 (1,403) - 2,887 감가상각비 276,589 (8,088) - 268,501 토지재평가적립금 (850,411) 850,411 - - 퇴직급여충당금 4,077,658 95,973 - 4,173,631 퇴직연금운용자산 (2,205,689) (42,065) - (2,247,754) 보험수리적손익 811,292 - 4,195 815,487 파생상품평가이익 (2,553) (7,692) - (10,245) 연구인력개발준비금 2,036 - - 2,036 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (24,299) 6,389 134,656 116,746 기타 1,564 (26) 1,538 합계 2,356,162 1,253,264 138,851 3,748,277 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 101,837 180 - 102,017 유급휴가 129,830 (33,829) - 96,001 대손충당금 11,137 9,878 - 21,015 국고보조금 6,435 11,723 - 18,158 감가상각비 205,922 (11,747) - 194,175 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,749,884 180,684 - 3,930,568 퇴직연금운용자산 (2,199,999) (28,562) - (2,228,561) 보험수리적손익 456,666 - 11,660 468,326 파생상품평가이익 - 7,059 - 7,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,468 28,863 (131,570) (96,239) 기타 1,599 (28) - 1,571 합 계 1,619,368 164,221 (119,910) 1,663,679 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (196,620) 524,724 원재료와 소모품의 사용액 55,777,540 52,199,928 급여 17,265,549 17,467,146 퇴직급여 1,532,773 1,433,387 복리후생비 1,459,829 1,481,617 전력비및수도광열비 2,669,089 2,569,226 동력비 2,940,537 2,813,912 감가상각비 4,657,591 4,815,006 무형자산상각비 6,126 3,695 세금과공과 1,719,772 1,658,157 지급수수료 2,841,266 2,917,296 포장비 4,103,589 4,635,585 운반비 1,272,143 1,326,778 연구개발비 315,624 379,372 기타 5,100,389 6,805,445 합 계(주1) 101,465,197 101,031,274 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,800,718,343원 7,843,740,330원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 443원 446원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 7,800,718,343 7,843,740,330 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 7,800,718,343 7,843,740,330 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,532,773,327 1,433,387,199 감가상각비 4,657,590,625 4,815,006,291 대손상각비 18,565,243 (27,206,240) 무형자산상각비 6,126,430 3,694,804 이자비용 637,545,725 890,920,515 유형자산처분손실 177,000 - 외화환산손실 73,012,882 90,842,206 법인세비용 1,355,197,887 2,044,022,045 이자수익 (59,751,807) (82,129,353) 배당금수익 (19,452,000) (23,886,050) 외화환산이익 (28,926,373) (114,156,946) 유형자산처분이익 (5,813,180) (8,610,455) 당기손익인식금융자산거래이익 (21,831,200) - 당기손익인식금융자산거래손실 83,504,650 - 당기손익인식금융자산평가이익 (44,781,500) - 당기손익인식금융자산평가손실 9,816,500 32,085,000 합 계 8,193,754,209 9,053,969,016 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 194,603,980 2,226,118,501 미수금의 (증가)감소 16,177,443 8,305,742 선급금의 (증가)감소 7,896,311 (251,806,078) 선급비용의 (증가)감소 (38,569,310) 14,433,298 재고자산의 (증가)감소 215,408,975 (2,299,343,427) 매입채무의 증가(감소) (1,667,086,550) (694,706,048) 미지급금의 증가(감소) 417,307,944 438,942,443 선수금의 증가(감소) (1,565,677) (139,581,890) 예수금의 증가(감소) (46,036,906) (405,060,002) 미지급비용의 증가(감소) (836,419,471) 32,164,230 퇴직금의 증가(지급) (1,174,923,307) (1,299,830,760) 관계사전입으로 인한 확정급여채무의 승계 - 160,354,357 국민연금전환금의 (증가)감소 - 2,716,200 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 75,587,857 - 보증금의 증가(감소) (15,690,000) 1,062,420,000 합 계 (2,853,308,711) (1,144,873,434) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 491,252 5,174,450 장기차입금의 유동성장기부채 대체 8,700,000 2,000,000 * 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 155,370천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,265천원입니다. 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd. 상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd. 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매출 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입 매출 원재료매입 기타매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,606,716 - - - - 1,305,392 - - ㈜밀양한천 관계기업 1,502,994 - 946,310 - - 2,654,710 867,121 - ㈜명신비료 관계기업 4,022 - - - 789,936 2,520 - 808,721 ㈜젠푸드 기타특수관계자 2,043,053 - 24,210 7,273 342,833 1,720,337 89,496 352,213 합 계