엠에스씨 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,060,000	6.02	1,060,000	6.02

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,725,600	26.85

합계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	9,776,690	100%	해양 양식업	미얀마 연방

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,608,341 60,820 - (455,015) (436,849) 상해애미희식품상무유한공사 3,023,329 1,802,800 2,019,839 (200,337) (142,062) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,626,861 131,366 - (478,102) (382,720) 상해애미희식품상무유한공사 3,362,447 1,999,856 3,548,504 (200,210) (174,620) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,911,456 - 24,911,456 매출채권 - 25,309,924 - 25,309,924 기타유동채권 - 656,357 - 656,357 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 157,500 157,500 기타비유동채권 - 5,111,771 - 5,111,771 합계 0 55,996,008 157,500 56,153,508 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,253,469 - 10,253,469 매출채권 - 26,390,235 - 26,390,235 기타유동채권 - 430,508 - 430,508 단기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,816 138,816 기타비유동채권 - 4,156,077 - 4,156,077 합계 - 46,236,789 138,816 46,375,605 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,466,512 - 7,466,512 기타유동채무 - 3,798,460 - 3,798,460 단기차입금 - 55,267,176 - 55,267,176 기타유동금융부채 - 5,626,078 - 5,626,078 당기손익인식금융부채 67,601 - - 67,601 기타비유동채무 - 592,031 - 592,031 장기차입금 - 768,360 - 768,360 기타비유동금융부채 - 235,470 - 235,470 합계 67,601 73,754,087 - 73,821,688 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,367,802 - 7,367,802 기타유동채무 - 6,063,372 - 6,063,372 단기차입금 - 42,061,830 - 42,061,830 기타유동금융부채 - 4,463,833 - 4,463,833 기타비유동채무 - 626,664 - 626,664 장기차입금 - 671,712 - 671,712 기타비유동금융부채 - 256,596 - 256,596 합계 - 61,511,809 - 61,511,809 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (85,363) - (85,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 14,778 17,625 상각후원가측정 금융자산 230,042 28,585 - - 258,627 매입채무 및 기타채무 (40,108) (91,802) - - (131,910) 장단기차입금 (1,516,990) 51,187 - - (1,465,803) 합계 (1,327,056) (12,030) (82,516) 14,778 (1,406,824) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 150,089 - 150,089 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (5,832) (3,046) 상각후원가측정 금융자산 (472,807) 322,643 - - (150,164) 매입채무 및 기타채무 (17,227) (168,615) - - (185,842) 장단기차입금 (391,210) (124,713) - - (515,923) 합계 (881,244) 29,315 152,875 (5,832) (704,886) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 60,711 96,789 - 157,500 합계 157,500 60,711 96,789 - 157,500 당기손익인식금융부채 67,601 - 67,601 - 67,601 합계 67,601 - 67,601 - 67,601 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,816 63,276 75,540 - 138,816 합계 138,816 63,276 75,540 - 138,816 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 157,500 138,816 138,816 합계 157,500 157,500 138,816 138,816 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 24,911,456 24,911,456 10,253,469 10,253,469 장기금융상품 6,500 6,500 5,006,500 5,006,500 장단기매출채권 25,309,924 25,309,924 26,390,235 26,390,235 기타채권 5,768,129 5,768,129 4,586,585 4,586,585 합계 55,996,009 55,996,009 46,236,789 46,236,789 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 67,601 67,601 - - 합계 67,601 67,601 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 11,857,002 11,857,002 14,057,838 14,057,838 장단기차입금 56,035,536 56,035,536 42,733,542 42,733,542 기타유동금융부채 5,626,079 5,626,079 4,463,833 4,463,833 기타비유동금융부채 235,470 235,470 256,596 256,596 합계 73,754,087 73,754,087 61,511,809 61,511,809 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 62,115 28,256 예금 24,849,341 10,225,213 합계 24,911,456 10,253,469 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 25,674,714 (364,789) 25,309,925 26,861,625 (471,390) 26,390,235 기타유동채권 미수금 519,425 - 519,425 362,125 - 362,125 단기대여금 30,000 - 30,000 - - - 미수수익 67,437 - 67,437 68,383 - 68,383 리스채권 39,495 - 39,495 - - - 소계 656,357 - 656,357 430,508 - 430,508 합계 26,331,071 (364,789) 25,966,282 27,292,133 (471,390) 26,820,743 장기매출채권 1,675 (1,675) - 1,675 (1,675) - 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - 134,100 140,100 - 140,100 장기보증금 4,977,671 - 4,977,671 4,015,977 - 4,015,977 소계 5,111,771 - 5,111,771 4,156,077 - 4,156,077 합계 5,113,446 (1,675) 5,111,771 4,157,752 (1,675) 4,156,077 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 25,309,925 - - - - - 364,789 25,674,714 기타유동채권 미수금 519,425 - - - - - - 519,425 단기대여금 30,000 30,000 미수수익 67,437 - - - - - - 67,437 리스채권 39,495 39,495 소계 656,357 - - - - - - 656,357 합계 25,966,282 - - - - - 364,789 26,331,071 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 4,977,671 - - - - - - 4,977,671 소계 5,111,771 - - - - - - 5,111,771 합계 5,111,771 - - - - - 1,675 5,113,446 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 26,185,352 58,797 78,353 20,064 47,669 204,883 471,390 26,861,625 기타유동채권 미수금 362,125 - - - - - - 362,125 미수수익 68,383 - - - - - - 68,383 소계 430,508 - - - - - - 430,508 합계 26,615,860 58,797 78,353 20,064 47,669 204,883 471,390 27,292,133 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 140,100 - - - - - - 140,100 장기보증금 4,015,977 - - - - - - 4,015,977 소계 4,156,077 - - - - - - 4,156,077 합계 4,156,077 - - - - - 1,675 4,157,752 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 471,390 - - (106,601) - 364,789 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 473,065 - - (106,601) - 366,464 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 457,943 - - (81,321) - 376,622 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 459,655 - - (81,321) - 378,334 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 138,816 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 60,711 63,276 시장성 없는 지분증권 96,789 75,540 합계 157,500 138,816 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,718 7,718 (7,482) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 35,484 35,484 18,339 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 17,509 17,509 (48,702) 합계 98,556 60,711 60,711 (37,845) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 9,904 9,904 (5,296) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 30,124 30,124 12,979 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 23,248 23,248 (42,963) 합계 98,556 63,276 63,276 (35,280) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 96,789 96,789 (128,301) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 75,540 75,540 (149,550) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 18,683 - (166,147) 차감 : 법인세효과 38,630 (3,905) - 34,725 합계 (146,200) 14,778 - (131,422) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (7,195) - (148,462) 차감 : 법인세효과 29,666 1,362 - 31,028 합계 (111,601) (5,833) - (117,434) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 2,262 2,262 - - 제품 30,299,624 28,951,829 216,867 1,347,795 원재료 34,078,275 31,817,548 81,660 2,260,727 저장품 96,766 96,766 - - 미착품 4,215,705 4,215,705 - - 합계 68,692,632 65,084,110 298,527 3,608,522 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 28,325,408 27,194,480 (329,942) 1,130,928 원재료 36,221,166 34,042,099 1,286,410 2,179,067 저장품 86,510 86,510 - - 미착품 4,746,558 4,746,558 - - 합계 69,381,847 66,071,852 956,468 3,309,995 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,373,729 5,158,434 선급비용 295,671 286,070 반품제품회수권 532,052 510,105 합계 4,201,452 5,954,609 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2024.09.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2024.09.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 7,946,468 2,949,663 50,491 7,858,041 2,843,294 (주)밀양한천 1,559,630 6,487,750 4,298,518 1,559,630 6,028,711 3,827,672 합계 1,610,121 14,434,218 7,248,181 1,610,121 13,886,752 6,670,966 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,843,294 - 106,369 - 2,949,663 (주)밀양한천 3,827,672 - 470,846 - 4,298,518 합계 6,670,966 - 577,215 - 7,248,181 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,538,442 - 144,091 3 2,682,536 (주)밀양한천 3,266,937 - 327,615 - 3,594,552 합계 5,805,379 - 471,706 3 6,277,088 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,443,144 6,576,973 2,776,965 485,245 221,067 (주)밀양한천 26,463,597 4,530,703 10,087,529 1,756,667 1,601,488 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,081,087 6,435,984 2,566,091 492,153 (608,623) (주)밀양한천 26,489,643 6,108,605 10,826,610 1,188,771 540,797 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,205,738 - - - 49,205,738 건물 45,197,295 24,511,951 635,707 - 20,049,637 구축물 12,484,888 5,979,222 17,289 - 6,488,377 기계장치 103,631,773 93,196,040 86,624 39,668 10,309,441 차량운반구 2,833,488 2,592,858 71,573 - 169,057 기타의유형자산 11,326,225 10,712,395 32,370 22,050 559,410 건설중인자산 3,048,175 - - - 3,048,175 사용권자산 2,113,333 711,124 54,208 - 1,348,001 합계 229,840,915 137,703,590 897,771 61,718 91,177,836 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 29,358,153 - - - 29,358,153 건물 43,721,233 22,848,451 763,359 - 20,109,423 구축물 12,436,415 5,642,566 20,141 - 6,773,708 기계장치 100,564,943 90,709,128 8,615 46,159 9,801,041 차량운반구 2,988,866 2,682,744 54,973 - 251,149 기타의유형자산 11,041,514 10,470,153 32,374 32,494 506,493 건설중인자산 3,235,160 - - - 3,235,160 사용권자산 2,212,284 762,628 55,966 - 1,393,690 합계 205,558,568 133,115,670 935,428 78,653 71,428,817 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 20,109,423 6,773,708 9,801,041 251,149 506,493 3,235,160 1,393,690 71,428,817 취득 19,847,585 640,740 35,500 1,929,357 31,378 281,280 1,808,392 346,522 24,920,754 계정대체 - 822,239 - 1,173,137 - - (1,995,377) - (1) 처분 - - - (2) (655) - - (76,182) (76,839) 감가상각(*) - (1,546,159) (320,831) (2,520,283) (91,990) (236,387) - (316,029) (5,031,679) 기타 - 23,394 (73,809) (20,825) 8,024 - - (63,216) 기말 49,205,738 20,049,637 6,488,377 10,309,441 169,057 559,410 3,048,175 1,348,001 91,177,836 (*) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 16,936천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 680,508 4,274,278 59,285 - 672 5,014,743 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 19,199,288 3,933,644 10,945,566 171,264 562,793 3,805,615 1,039,356 53,709,725 취득 15,305,954 3,715,311 - 846,050 248,105 98,316 1,301,350 616,680 22,131,766 계정대체 - - 3,319,500 109,450 - - (3,428,950) - - 기타(*1) - - - - - - (6,917) - (6,917) 처분 - - - (1) (5) (4) - - (10) 감가상각(*2) - (921,127) (372,733) (2,146,204) (103,660) (226,881) - (333,402) (4,104,007) 기타 - 7,823 - 6,519 (27,936) 7,524 - (7,412) (13,482) 기말 29,358,153 22,001,295 6,880,411 9,761,380 287,768 441,748 1,671,098 1,315,222 71,717,075 (*1) 건설중인 자산 중 6,917천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 16,936천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 606,950 3,409,320 70,129 - 672 4,087,071 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 939,048 1,105,757 2,044,805 감가상각누계액 226,760 415,836 642,596 손상차손누계액 54,208 - 54,208 장부금액 658,080 689,921 1,348,001 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,112,318 1,099,966 2,212,284 감가상각누계액 202,411 560,217 762,628 손상차손누계액 55,966 - 55,966 장부금액 853,941 539,749 1,393,690 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 119,680 143,536 차량운반구 196,349 189,866 소 계 316,029 333,402 이자비용 32,516 10,984 단기 및 소액자산 리스료 92,600 131,217 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 341,278천원 및 285,875천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 285,039 266,019 1년 초과 5년 이내 434,517 349,049 5년 초과 333,843 322,663 합계 1,053,399 937,731 (7) 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 39,495 - 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합계 - - 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 63,397 - - 37,521 회원권 1,832,289 18,363 179,198 - 1,634,828 합계 1,933,207 81,760 179,198 - 1,672,349 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 57,501 - - 43,417 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 57,501 146,619 - 2,122,030 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - 220,357 220,357 처분 - (613,200) (613,200) 상각 (5,896) (18,363) (24,259) 손상 - (32,579) (32,579) 기말 37,521 1,634,828 1,672,349 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (6,185) - (6,185) 기말 42,584 2,225,232 2,267,816 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 18,363 - 매출원가 5,896 6,185 합계 24,259 6,185 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 32,579천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - 16,942,123 건물 7,802,112 2,461,501 - 5,340,611 사용권자산 454,277 35,209 - 419,068 합계 25,198,512 2,496,710 - 22,701,802 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,689,376 2,156,744 - 5,532,632 사용권자산 454,277 26,251 - 428,026 합계 25,085,776 2,182,995 - 22,902,781 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (192,021) (8,958) (200,979) 기말 16,942,123 5,340,611 419,068 22,701,802 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,942,123 3,555,193 20,497,316 취득 - - - 처분 - - - 감가상각 - (146,546) (146,546) 기말 16,942,123 3,408,647 20,350,770 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 449,607 429,823 임대수익투자부동산 직접운영비용 124,986 110,822 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (16,936) 61,717 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (16,936) 84,298 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,466,512 7,367,802 기타유동채무 미지급금 3,761,216 6,026,128 보증금 37,244 37,244 소계 3,798,460 6,063,372 합계 11,264,972 13,431,174 기타비유동채무 장기보증금 592,031 626,664 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.71 5,700,000 - 하나은행 매출채권담보대 6.06~6.29 - 31,139 우리은행 매출채권담보대 5.43~6.54 1,252,363 1,443,336 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.4 15,000,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 5.31~6.50 2,049,774 4,661,336 신한은행 운전자금 3.94 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 23,980,000 7,960,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 285,039 266,019 합계 55,267,176 42,061,830 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4,93 768,360 671,712 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 202,934 190,687 2년 초과 3년 이내 110,695 109,900 3년 초과 4년 이내 83,644 37,027 4년 초과 5년 이내 37,244 11,435 5년 초과 333,843 322,663 합계 768,360 671,712 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 32,516천원 및 10,984천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,664,743 822,104 미지급비용 3,961,335 3,641,729 소계 5,626,078 4,463,833 기타비유동금융부채 미지급비용 235,470 256,596 합계 5,861,548 4,720,429 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 67,601 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 19,071,180 18,684,405 국민연금전환금 (31,549) (32,874) 사외적립자산의 공정가치 (11,650,890) (11,686,910) 합계 7,388,741 6,964,621 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,684,405 17,702,884 근무원가 1,331,219 1,197,355 이자원가 498,117 575,298 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,548,521) (1,305,797) 관계사 전입 105,960 230,712 관계사 전출 - - 기말 19,071,180 18,400,452 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,331,219 1,197,355 이자원가 498,117 575,298 사외적립자산의 이자수익 (330,498) (314,712) 합계 1,498,838 1,457,941 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 871,870 822,483 판매비와관리비 626,968 635,458 합계 1,498,838 1,457,941 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 18,144천원 및 17,026천원, 제조원가에서 140,336천원 및 135,310천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (40,746) 25,244 차감 : 법인세 효과 8,516 (7,838) 합계 (32,230) 17,406 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,686,910 11,172,747 사용자의 기여금 280,652 271,820 이자수익 330,498 314,712 이자수익과 실제수익의 차이 (40,746) 25,244 퇴직급여 지급액 (606,424) (520,302) 기말 11,650,890 11,264,221 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,650,890 11,686,910 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 287,277 228,521 근무원가 21,244 15,278 이자원가 8,420 7,535 재측정요소 - - 지급액 (30,681) (44,673) 기말 286,260 206,661 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,506,701 1,257,448 선수수익 11,222 5,938 환불부채 694,318 649,816 소계 2,212,241 1,913,202 기타비유동부채 장기선수수익 11,747 2,398 합계 2,223,988 1,915,600 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (131,422) (146,200) 해외사업환산손익 611,669 570,783 지분법자본변동 608,150 608,150 합계 1,088,397 1,032,733 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 18,683 - - (166,147) 차감: 법인세 효과 38,630 (3,905) - - 34,725 확정급여제도의 재측정요소 - (40,746) - 40,746 - 차감: 법인세 효과 - 8,516 - (8,516) - 해외사업환산손익 570,783 40,886 - - 611,669 지분법자본변동 768,836 - - - 768,836 차감: 법인세 효과 (160,686) - - - (160,686) 합계 1,032,733 23,434 - 32,230 1,088,397 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (7,195) - - (148,462) 차감: 법인세 효과 29,666 1,362 - - 31,028 확정급여제도의 재측정요소 - 25,244 - (25,244) - 차감: 법인세 효과 - (7,838) - 7,838 - 해외사업환산손익 572,632 27,256 - - 599,888 지분법자본변동 775,971 3 - - 775,974 차감: 법인세 효과 (162,953) 775 - - (162,178) 합계 1,074,049 39,607 - (17,406) 1,096,250 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 123,644,958 106,944,959 소계 128,331,927 111,631,928 미처분이익잉여금 18,825,562 21,799,571 합계 153,357,489 139,631,499 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 139,631,499 122,377,639 반기순이익 15,518,220 14,963,949 배당금 (1,760,000) (1,056,000) 확정급여제도 재측정요소 (32,230) 17,406 기말잔액 153,357,489 136,302,994 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 45,860,391 135,631,843 46,807,714 140,586,466 상품매출액 465,555 1,216,170 412,729 1,520,780 임가공수입액 297,047 1,011,809 347,523 1,292,405 임대수익 79,403 475,679 86,509 441,043 기타매출 285,669 637,887 77,169 316,828 합계 46,988,065 138,973,388 47,731,644 144,157,522 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 29,413,307 27,194,481 25,623,069 21,093,190 당기제품제조원가 33,211,695 104,808,719 34,888,423 112,176,821 기말제품 (28,951,829) (28,951,829) (23,743,524) (23,743,524) 제품매출원가 33,673,173 103,051,371 36,767,968 109,526,487 (상품매출원가) 기초상품 2,205 2,205 1,510,207 2,205 당기상품매입액 52,308 104,299 48,244 1,732,827 타계정에서 대체 383,858 1,072,585 93,253 1,019,489 타계정으로 대체 (19,120) (37,588) (18,197) (33,245) 기말상품 (2,262) (2,262) (1,258,771) (1,258,771) 상품매출원가 416,989 1,139,239 374,736 1,462,505 (임가공매출원가) 89,468 314,668 104,536 375,032 (임대원가) 70,326 237,913 48,849 146,546 (기타매출원가) 282,500 593,016 69,350 295,683 합계 34,532,456 105,336,207 37,365,439 111,806,253 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,627,484 4,557,094 1,537,504 4,311,337 퇴직급여 215,548 645,112 217,458 652,483 복리후생비 263,381 747,299 218,874 622,857 접대비 70,547 196,832 71,481 190,856 감가상각비 213,444 680,506 210,628 606,950 세금과공과 288,601 419,709 228,932 355,333 대손상각비 (35,201) (106,600) 6,726 (81,320) 여비교통비 122,234 377,188 115,584 344,901 지급수수료 130,878 397,335 154,125 431,038 포장비 361,579 1,030,331 370,713 1,148,749 운반비 374,079 1,093,145 367,530 1,150,342 판매수수료 4,901 67,413 53,462 238,924 기타 1,291,794 3,621,006 1,215,307 3,531,702 합계 4,929,269 13,726,370 4,768,324 13,504,152 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 198,248 441,116 172,840 518,126 외환차익 297,988 613,444 186,120 917,592 외화환산이익 (97,734) 106,777 47,302 145,384 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - - 71,680 124,588 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - (58,779) 63,985 배당금수익 - 2,847 - 2,786 합계 398,502 1,164,184 419,163 1,772,461 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 638,953 1,768,174 417,488 1,399,370 외환차손 164,846 553,867 220,469 945,999 외화환산손실 (12,493) 178,384 17,632 87,662 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,761 17,761 - 38,485 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 67,601 67,601 - - 합계 876,668 2,585,787 655,589 2,471,516 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,474 11,513 999 18,496 사용권자산처분이익 6,690 6,690 - - 잡이익 35,651 229,107 33,138 198,202 합계 44,815 247,310 34,137 216,698 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,300 15,900 14,800 26,400 무형자산손상차손 32,579 - - 잡손실 9,341 35,316 38,400 65,380 유형자산처분손실 1 49 - 4 무형자산처분손실 13,200 - - 유형자산손상차손 16,258 103,983 5,963 40,187 합계 29,900 201,027 59,163 131,971 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 3,714,901 4,037,553 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (125,027) (291,305) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,611 (5,700) 법인세비용 3,594,485 3,740,548 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (3,905) 1,362 확정급여제도의 재측정요소 8,516 (7,837) 지분법자본변동 - 775 합계 4,611 (5,700) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 19,112,706 18,704,496 적용세율에 따른 법인세(*) 3,972,556 3,887,239 조정사항 비과세수익 8,687 165 비공제비용 31,098 15,506 세액공제 (531,226) (328,657) 미환류법인세 - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 102,175 89,287 기타 11,195 77,008 법인세비용 3,594,485 3,740,548 유효법인세율 18.81% 20.00% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 654,152 (3,459) - 650,693 반환제품회수권 29,200 4,713 - 33,913 유급휴가 166,101 (11,492) - 154,609 대손충당금 60,585 19,141 - 79,726 국고보조금 16,418 (3,540) - 12,878 감가상각비 269,556 79,960 349,516 퇴직급여충당금 3,898,170 72,597 8,516 3,979,283 퇴직연금운용자산 (2,432,752) 11,977 - (2,420,775) 파생상품평가이익 - 14,129 - 14,129 미수이자 (14,292) 198 - (14,094) 사용권자산 5,375 42,447 - 47,822 장기종업원급여부채 60,041 (213) - 59,828 퇴직급여(확정기여형) 20,580 7,812 - 28,392 회원권 30,643 6,809 - 37,452 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,673 - (3,905) 50,768 관계기업투자 (972,350) (120,639) - (1,092,989) 기타 1,349 (25) - 1,324 합계 1,847,449 120,415 4,611 1,972,475 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 569,729 84,423 - 654,152 반환제품회수권 25,600 3,600 - 29,200 유급휴가 149,152 16,949 - 166,101 대손충당금 47,067 13,518 - 60,585 국고보조금 21,238 (4,820) - 16,418 감가상각비 255,263 14,293 - 269,556 퇴직급여충당금 3,710,732 149,050 38,388 3,898,170 퇴직연금운용자산 (2,323,982) (108,770) - (2,432,752) 파생상품평가이익 (27,788) 27,788 - - 미수이자 (28,116) 13,824 - (14,292) 사용권자산 2,570 2,805 - 5,375 장기종업원급여부채 49,578 10,463 - 60,041 퇴직급여(확정기여형) 19,059 1,521 - 20,580 회원권 - 30,643 - 30,643 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,639 (930) 8,964 54,673 관계기업투자 (795,229) (179,388) 2,267 (972,350) 기타 1,387 (39) - 1,348 합계 1,722,899 74,930 49,619 1,847,448 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,350,932 4,094,334 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,422,643 1,353,859 소계 5,773,575 5,448,193 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,420,775) (2,354,222) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,380,325) (1,079,766) 소계 (3,801,100) (3,433,988) 이연법인세자산(부채) 순액 1,972,475 2,014,205 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 428,188 - 428,188 89,491 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 461,478 (1,757,348) 1,879,545 (2,650,333) 원재료와 소모품의 사용액 19,777,767 63,905,509 21,493,842 72,542,313 급여 7,724,242 21,546,778 7,190,790 20,091,734 퇴직급여 555,726 1,657,318 540,043 1,610,277 복리후생비 744,698 2,100,898 623,077 1,794,834 전력비및수도광열비 1,502,099 4,059,341 1,391,304 3,694,263 동력비 1,367,117 4,614,359 1,305,215 5,147,208 감가상각비 1,723,029 5,215,723 1,387,867 4,233,618 무형자산상각비 20,231 24,259 2,021 6,185 세금과공과 843,478 1,972,772 743,255 1,758,405 지급수수료 998,778 3,222,478 1,064,998 3,431,787 포장비 1,413,807 4,669,375 1,814,711 5,342,415 운반비 377,208 1,098,678 368,349 1,152,472 연구개발비 1,941 367,682 92,065 299,090 기타 1,950,126 6,364,755 2,236,680 6,856,137 합계(*) 39,461,725 119,062,577 42,133,762 125,310,405 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,757,941,072 15,518,220,812 4,269,879,289 14,963,948,110 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 327 882 243 850 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,657,317,713 1,610,276,661 감가상각비 5,215,722,686 4,233,618,395 대손상각비 (106,600,172) (81,320,417) 무형자산상각비 24,259,163 6,185,363 이자비용 1,768,173,492 1,399,369,885 유형자산처분손실 49,250 4,000 무형자산처분손실 13,200,000 - 외화환산손실 178,383,941 87,662,236 법인세비용 3,594,484,808 3,740,548,242 이자수익 (441,116,743) (518,126,344) 배당금수익 (2,846,880) (2,785,920) 외화환산이익 (106,776,874) (145,384,284) 유형자산처분이익 (11,513,331) (18,495,818) 사용권자산처분이익 (6,689,621) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - (124,588,209) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,761,470 38,484,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - (63,985,127) 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 67,601,076 - 관계기업투자손익 (577,214,835) (471,706,676) 무형자산손상차손 32,579,195 - 소모품비 - 6,916,738 유형자산손상차손 103,983,284 40,186,936 합계 11,420,757,622 9,736,860,481 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 1,023,980,458 6,881,231,617 미수금의 (증가)감소 (157,300,633) 1,142,427,968 선급금의 (증가)감소 1,801,759,395 50,671,063 선급비용의 (증가)감소 (9,600,773) (58,192,580) 재고자산의 (증가)감소 987,741,798 (2,855,188,482) 매입채무의 증가(감소) 115,838,630 (2,248,936,863) 미지급금의 증가(감소) (1,845,169,077) (984,194,938) 선수금의 증가(감소) 249,254,514 20,381,180 예수금의 증가(감소) 842,637,933 1,145,662,418 미지급비용의 증가(감소) (428,258,570) (335,887,379) 퇴직금의 지급 (1,669,625,718) (1,418,627,069) 관계사 전입으로 인한 승계 105,960,368 230,711,970 국민연금전환금의 (증가)감소 1,325,100 905,400 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 325,771,733 248,481,815 반환제품회수권의(증가)감소 (21,947,268) 2,124,590 환불부채의증가(감소) 44,501,370 5,523,031 합계 1,366,869,260 1,827,093,741 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,995,377 3,428,950 유형자산 미지급금의 증가(감소) (420,170) 181,039 유형자산에서 투자부동산으로 대체 2 - 사용권자산의 증가 346,521 601,076 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체등 단기차입금 41,795,811 13,268,121 (81,795) - 54,982,137 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 (20,000) - (14,633) 592,031 리스부채 937,731 (227,341) 343,009 1,053,399 합계 43,397,450 13,020,780 (81,795) 328,376 56,664,811 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 227,341천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,516천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체등 단기차입금 47,655,920 (8,421,085) 63,728 252,910 39,551,473 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 3,806 634,703 장기차입금 168,812 - - 112,827 281,639 합계 48,512,873 (8,441,085) 63,728 369,543 40,505,059 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 226,312천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,983천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 764,943 - 551,520 - 38,371 (4,567) (주)명신비료 관계기업 4,455 - - - 693,500 33 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,379,928 95,105 63,305 19,615,940 463,081 (3,622) 김길제 주요 경영진 3,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 16 - - - 40,500 - 김종석 주요 경영진 4,516 - - - - - 합계 2,156,858 95,105 614,825 19,615,940 1,235,452 (8,156) (*) 유형자산취득내역은 토지 18,933,080천원과 건설중인 자산 682,860천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 931,248 - 2,136,910 - 31,097 (14,486) (주)명신비료 관계기업 4,324 - - - 735,818 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,384,249 97,478 71,223 - 451,037 (1,311) 김길제 주요 경영진 1,250 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - 40,500 - 김종석 주요 경영진 4,500 - - - - - 합계 2,325,571 97,478 2,208,133 - 1,258,452 (15,797) (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래(*) 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 840,000 800,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 20,100,000 120,000 - 김길제 주요 경영진 - - - 4,000,000 - 합계 - - 20,940,000 4,920,000 - (*) 자금차입거래 내역 중 (주)젠푸드 20,100,000천원은 유형자산 취득으로 인한 차입금입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 575,662 2,025,662 - (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 1,910,000 690,000 - 김길제 주요 경영진 - - 1,000,000 - - 합계 - - 3,485,662 3,105,662 - (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 62,885 315,608 3,760 1,240,000 33,307 (주)명신비료 관계기업 2,436 - - - 40,221 (주)젠푸드 기타특수관계자 295,382 1,660,691 1,011 22,740,000 679,405 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 360,703 4,149,849 4,771 23,980,000 777,933 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 408,209 320,690 - 1,200,000 64,404 (주)명신비료 관계기업 - - - - 100,531 (주)젠푸드 기타특수관계자 431,732 1,621,189 12,423 2,760,000 196,351 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 312 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 79 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 840,332 4,115,429 12,423 7,960,000 386,286 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 15,867,360 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 신한은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 18,497,49347,867,360 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,295,394 1,199,785 퇴직급여 309,091 286,571 기타장기종업원급여 8,532 9,900 합계 1,613,017 1,496,256 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 3,302,137천원 및 6,135,810천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 22,322,202 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,873,426 12,000,000 한국산업은행 합계 31,195,628 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 838,502 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 4,180,845 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,242,557 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 258,153,034 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 240,498 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 63,367 USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 949,048 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 37,513 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 - USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 346,022 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,553,330 USD 무역금융 3,000,000 - 신한은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처 A 14,442,768 10.4% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권 25,309,924 25,309,924 26,390,235 26,390,235 기타유동채권 656,357 656,357 430,508 430,508 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 5,111,771 5,111,771 4,156,077 4,156,077 합계 31,084,552 31,084,552 35,983,320 35,983,320 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 56,035,536 57,145,946 29,228,427 26,970,122 530,099 417,298 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 17,718,551 17,741,519 16,853,805 37,244 850,470 - 합계 73,754,087 74,887,465 46,082,232 27,007,366 1,380,569 417,298 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 42,733,542 43,654,142 6,284,298 36,517,817 431,880 420,147 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 18,778,267 18,786,604 17,857,764 37,244 891,596 - 합계 61,511,809 62,440,746 24,142,062 36,555,061 1,323,476 420,147 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,732,563 3,623,485 6,995,387 6,344,401 JPY 128,943,609 6,877,240 260,316,244 8,440,575 EUR 28 - 120 110,000 CNY 796,288 - 1,172,162 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 278,314 108,474 환율 10% 하락할 경우 (278,314) (108,474) JPY 환율 10% 상승할 경우 112,852 170,746 환율 10% 하락할 경우 (112,852) (170,746) EUR 환율 10% 상승할 경우 4 17 환율 10% 하락할 경우 (4) (17) CNY 환율 10% 상승할 경우 15,029 31,486 환율 10% 하락할 경우 (15,029) (31,486) ② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 9,849,341 10,225,213 금융부채 (3,000,000) (3,000,000) 순금융자산(부채) 6,849,341 7,225,213 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의 증가(감소) 68,493 (68,493) 51,009 (51,009) 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 138,816 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 12,458천원 및 10,980천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 86,070,349 73,014,398 차감 : 현금및현금성자산 (24,911,456) (10,253,469) 순부채 61,158,893 62,760,929 자본총계 164,141,366 150,359,711 부채비율 37.3% 41.7% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 119,977,460,014 113,888,529,131 현금및현금성자산 24,693,984,803 9,961,181,821 매출채권 및 기타유동채권 26,640,517,906 27,602,854,472 단기금융상품 5,000,000,000 유동재고자산 64,488,852,635 65,385,541,092 기타유동자산 4,154,104,670 5,938,951,746 비유동자산 125,165,008,643 104,827,468,187 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 157,499,524 138,816,412 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,111,771,376 4,156,076,859 유형자산 90,645,286,068 70,877,128,128 영업권 이외의 무형자산 1,672,348,962 2,122,030,124 투자부동산 22,701,802,058 22,902,781,068 이연법인세자산 3,065,464,060 2,819,799,001 자산총계 245,142,468,657 218,715,997,318 부채 유동부채 76,930,745,758 64,318,623,003 매입채무 및 기타유동채무 11,153,783,602 13,373,209,211 유동차입금 55,267,176,272 42,061,829,662 기타유동금융부채 5,625,088,503 4,404,003,931 당기법인세부채 2,614,445,700 2,595,541,623 기타 유동부채 2,202,650,605 1,884,038,576 유동 당기손익인식금융부채 67,601,076 비유동부채 8,996,349,894 8,521,991,361 장기차입금 768,360,124 671,712,289 순확정급여부채 7,388,741,251 6,964,621,185 장기임대보증금 592,030,819 626,664,150 기타비유동금융부채 235,470,372 256,595,831 기타 비유동 부채 11,747,328 2,397,906 부채총계 85,927,095,652 72,840,614,364 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (131,422,021) (146,200,362) 이익잉여금(결손금) 149,651,314,946 136,326,103,236 자본총계 159,215,373,005 145,875,382,954 자본과부채총계 245,142,468,657 218,715,997,318 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,798,525,658 138,456,151,211 47,265,326,487 143,521,806,194 매출원가 34,437,174,226 104,859,212,048 37,031,577,791 111,335,303,658 매출총이익 12,361,351,432 33,596,939,163 10,233,748,696 32,186,502,536 판매비와관리비 4,697,877,561 13,311,201,925 4,511,975,768 12,836,129,944 영업이익(손실) 7,663,473,871 20,285,737,238 5,721,772,928 19,350,372,592 금융수익 398,436,760 1,163,961,438 419,081,409 1,772,091,503 금융원가 873,233,226 2,523,461,123 612,846,646 2,347,503,483 기타이익 41,600,040 242,936,870 33,894,422 212,576,531 기타손실 45,798,636 577,885,324 181,903,571 484,382,575 법인세비용차감전순이익(손실) 7,184,478,809 18,591,289,099 5,379,998,542 18,503,154,568 법인세비용(수익) 1,448,159,018 3,473,846,907 1,084,963,810 3,644,972,382 당기순이익(손실) 5,736,319,791 15,117,442,192 4,295,034,732 14,858,182,186 기타포괄손익 7,914,779 (17,452,141) 46,692,967 11,573,974 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,914,779 (17,452,141) 46,692,967 11,573,974 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 19,522,478 14,778,341 36,257,176 (5,832,473) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,607,699) (32,230,482) 10,435,791 17,406,447 총포괄손익 5,744,234,570 15,099,990,051 4,341,727,699 14,869,756,160 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 326.0 859.0 244.0 844.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (111,601,200) 118,906,845,812 128,490,724,692 당기순이익(손실) 14,858,182,186 14,858,182,186 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (5,832,473) (5,832,473) 확정급여제도의 재측정요소 17,406,447 17,406,447 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2023.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (117,433,673) 132,726,434,445 142,304,480,852 2024.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (146,200,362) 136,326,103,236 145,875,382,954 당기순이익(손실) 15,117,442,192 15,117,442,192 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 14,778,341 14,778,341 확정급여제도의 재측정요소 (32,230,482) (32,230,482) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,760,000,000) (1,760,000,000) 2024.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (131,422,021) 149,651,314,946 159,215,373,005 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 24,300,022,881 22,169,114,940 영업에서 창출된 현금 28,759,734,158 27,201,797,697 이자수취 301,068,419 538,248,390 이자지급(영업) (1,067,629,935) (1,159,108,696) 배당금수취(영업) 2,846,880 2,785,920 법인세 납부, 영업활동 (3,695,996,641) (4,414,608,371) 투자활동현금흐름 (20,820,827,475) (12,049,767,668) 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 15,000,000,000 리스채권의 감소 43,376,066 장기대여금및수취채권의 처분 6,000,000 13,000,000 임차보증금의 감소 24,966,500 29,049,993 기계장치의 처분 1,000,000 차량운반구의 처분 9,645,454 17,501,818 무형자산의 처분 600,000,000 손익인식금융자산의 감소 218,428,500 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 손익인식금융자산의 처분 (17,761,470) 단기대여금및수취채권의 취득 (30,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (32,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (488,874,208) (427,211,695) 임차보증금의 증가 (1,058,938,000) (555,084,000) 토지의 취득 (19,847,584,260) (15,305,953,881) 건물의 취득 (640,740,000) (3,713,602,631) 구축물의 취득 (35,500,000) 기계장치의 취득 (1,744,573,000) (939,668,000) 차량운반구의 취득 (9,402,170) (217,738,636) 기타유형자산의 취득 (281,024,952) (88,829,136) 건설중인자산의 취득 (2,328,417,435) (1,048,660,000) 무형자산의 취득 (22,000,000) 재무활동현금흐름 11,260,780,218 (9,497,084,937) 단기차입금의 증가 56,332,319,965 38,266,848,576 임대보증금의 증가 210,000,000 50,000,000 단기차입금의 상환 (43,064,198,211) (46,461,621,347) 리스부채의 상환 (227,341,536) (226,312,166) 배당금지급 (1,760,000,000) (1,056,000,000) 임대보증금의 감소 (230,000,000) (70,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,172,642) (5,487,931) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,732,802,982 616,774,404 기초현금및현금성자산 9,961,181,821 7,136,195,404 기말현금및현금성자산 24,693,984,803 7,752,969,808 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,693,985 - 24,693,985 매출채권 - 25,988,745 - 25,988,745 기타유동채권 - 651,773 - 651,773 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 157,500 157,500 기타비유동채권 - 5,111,771 - 5,111,771 합계 - 56,452,774 157,500 56,610,274 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,961,182 - 9,961,182 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 27,204,642 - 27,204,642 기타유동채권 - 398,212 - 398,212 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,816 138,816 기타비유동채권 - 4,156,077 - 4,156,077 합계 - 46,726,613 138,816 46,865,429 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,411,945 - 7,411,945 기타유동채무 - 3,741,839 - 3,741,839 단기차입금 - 55,267,176 - 55,267,176 기타유동금융부채 - 5,625,088 - 5,625,088 당기손익인식금융부채 67,601 67,601 기타비유동채무 - 592,031 - 592,031 장기차입금 - 768,360 - 768,360 기타비유동금융부채 - 235,470 - 235,470 합계 67,601 73,641,909 - 73,709,510 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,380,804 - 7,380,804 기타유동채무 - 5,992,405 - 5,992,405 단기차입금 - 42,061,830 - 42,061,830 기타유동금융부채 - 4,404,004 - 4,404,004 기타비유동채무 - 626,664 - 626,664 장기차입금 - 671,712 - 671,712 기타비유동금융부채 - 256,596 - 256,596 합계 - 61,394,015 - 61,394,015 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (85,363) - (85,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 14,778 17,625 상각후원가측정 금융자산 229,819 37,224 - - 267,043 매입채무 및 기타채무 (40,108) (38,116) - - (78,224) 장단기차입금 (1,516,990) 51,867 - - (1,465,123) 합계 (1,327,279) 50,975 (82,516) 14,778 (1,344,042) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 150,089 - 150,089 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (5,832) (3,046) 상각후원가측정 금융자산 (473,176) 324,562 - - (148,614) 매입채무 및 기타채무 (17,227) (46,522) - - (63,749) 장단기차입금 (391,210) (124,713) - - (515,923) 합계 (881,613) 153,327 152,875 (5,832) (581,243) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 60,711 96,789 - 157,500 합계 157,500 60,711 96,789 - 157,500 당기손익인식금융부채 67,601 - 67,601 - 67,601 합계 67,601 - 67,601 - 67,601 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,816 63,276 75,540 - 138,816 합계 138,816 63,276 75,540 - 138,816 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 157,500 138,816 138,816 합계 157,500 157,500 138,816 138,816 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 24,693,985 24,693,985 9,961,182 9,961,182 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 25,988,745 25,988,745 27,204,642 27,204,642 기타채권 5,763,544 5,763,544 4,554,289 4,554,289 합계 56,452,774 56,452,774 46,726,613 46,726,613 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 67,601 67,601 - - 합계 67,601 67,601 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 11,745,814 11,745,814 13,999,873 13,999,873 장단기차입금 56,035,536 56,035,536 42,733,542 42,733,542 기타유동금융부채 5,625,089 5,625,089 4,404,004 4,404,004 기타비유동금융부채 235,470 235,470 256,596 256,596 합계 73,641,909 73,641,909 61,394,015 61,394,015 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,868 2,050 예금 24,692,117 9,959,132 합계 24,693,985 9,961,182 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,640,103 (651,358) 25,988,745 27,773,904 (569,262) 27,204,642 기타유동채권 미수금 514,841 - 514,841 329,828 - 329,828 단기대여금 30,000 - 30,000 - - - 미수수익 67,437 - 67,437 68,384 - 68,384 리스채권 39,495 - 39,495 - - - 소계 651,773 - 651,773 398,212 - 398,212 합계 27,291,876 (651,358) 26,640,518 28,172,116 (569,262) 27,602,854 장기매출채권 1,675 (1,675) - 1,675 (1,675) - 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - 134,100 140,100 - 140,100 장기보증금 4,977,671 - 4,977,671 4,015,977 - 4,015,977 소계 5,111,771 - 5,111,771 4,156,077 - 4,156,077 합계 5,113,446 (1,675) 5,111,771 4,157,752 (1,675) 4,156,077 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 24,882,499 575,951 395,587 134,708 - 1,106,246 651,358 26,640,103 기타유동채권 미수금 514,841 - - - - - - 514,841 단기대여금 30,000 30,000 미수수익 67,437 - - - - - - 67,437 리스채권 39,495 39,495 소계 651,773 - - - - - - 651,773 합계 25,534,272 575,951 395,587 134,708 - 1,106,246 651,358 27,291,876 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 4,977,671 - - - - - - 4,977,671 소계 5,111,771 - - - - - - 5,111,771 합계 5,111,771 - - - - - 1,675 5,113,446 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 25,574,919 575,206 986,784 20,064 47,669 1,629,723 569,262 27,773,904 기타유동채권 미수금 329,828 - - - - - - 329,828 미수수익 68,384 - - - - - - 68,384 소계 398,212 - - - - - - 398,212 합계 25,973,131 575,206 986,784 20,064 47,669 1,629,723 569,262 28,172,116 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 140,100 - - - - - - 140,100 장기보증금 4,015,977 - - - - - - 4,015,977 소계 4,156,077 - - - - - - 4,156,077 합계 4,156,077 - - - - - 1,675 4,157,752 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 569,262 82,096 - - - 651,358 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 570,937 82,096 - - - 653,033 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 565,468 - - (70,383) - 495,085 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 567,180 - - (70,383) - 496,797 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 138,816 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 60,711 63,276 시장성 없는 지분증권 96,789 75,540 합계 157,500 138,816 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,718 7,718 (7,482) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 35,484 35,484 18,339 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 17,509 17,509 (48,702) 합계 98,556 60,711 60,711 (37,845) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 9,904 9,904 (5,296) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 30,124 30,124 12,979 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 23,248 23,248 (42,963) 합계 98,556 63,276 63,276 (35,280) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 96,789 96,789 (128,301) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 75,540 75,540 (149,550) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 18,683 - (166,147) 차감 : 법인세효과 38,630 (3,905) - 34,725 합계 (146,200) 14,778 - (131,422) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (7,195) - (148,462) 차감 : 법인세효과 29,666 1,362 - 31,028 합계 (111,601) (5,833) - (117,434) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 2,262 2,262 - - 제품 29,111,447 28,455,129 130,907 656,318 원재료 33,979,718 31,718,991 81,660 2,260,727 저장품 96,766 96,766 - - 미착품 4,215,705 4,215,705 - - 합계 67,405,898 64,488,853 212,567 2,917,045 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 27,125,984 26,600,573 (935,459) 525,411 원재료 36,128,762 33,949,695 1,286,410 2,179,067 저장품 86,510 86,510 - - 미착품 4,746,558 4,746,558 - - 합계 68,090,019 65,385,541 350,951 2,704,478 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,358,199 5,158,435 선급비용 263,854 270,412 반품제품회수권 532,052 510,105 합계 4,154,105 5,938,952 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,776,690 55,043 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2024.09.30 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2024.09.30 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2024.09.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2024.09.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,776,690 1,547,521 - 9,287,816 1,495,495 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,220,529 194,216 194,216 1,362,591 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 7,946,468 50,491 50,491 7,858,041 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 6,487,750 1,559,630 1,559,630 6,028,711 1,559,630 합계 11,581,027 17,202,268 1,804,337 11,092,153 16,744,838 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 488,874 - (488,874) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 488,874 - (488,874) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 427,212 - (427,212) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 427,212 - (427,212) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,608,341 60,820 (455,015) (436,849) 상해애미희식품상무유한공사 3,023,329 1,802,800 2,019,839 (200,337) (142,062) 관계기업 (주)명신비료 26,443,144 6,576,973 2,776,965 485,245 221,067 (주)밀양한천 26,463,597 4,530,703 10,087,529 1,756,667 1,601,488 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,626,861 131,366 - (478,102) (382,720) 상해애미희식품상무유한공사 3,362,447 1,999,856 3,548,504 (200,210) (174,620) 관계기업 (주)명신비료 26,081,087 6,435,984 2,566,091 492,153 (608,623) (주)밀양한천 26,489,643 6,108,605 10,826,610 1,188,771 540,797 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,205,738 - - 49,205,738 건물 40,761,638 21,234,085 - 19,527,553 구축물 11,918,021 5,429,655 - 6,488,366 기계장치 103,322,835 92,975,575 - 39,668 10,307,592 차량운반구 2,474,620 2,311,465 - 163,155 기타의유형자산 11,193,315 10,614,559 - 22,050 556,706 건설중인자산 3,048,175 - - - 3,048,175 사용권자산 1,990,598 642,597 - 1,348,001 합계 223,914,940 133,207,936 - 61,718 90,645,286 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 29,358,153 - - - 29,358,153 건물 39,411,394 19,843,633 - - 19,567,761 구축물 11,882,521 5,108,824 - - 6,773,697 기계장치 100,342,336 90,496,905 - 46,159 9,799,272 차량운반구 2,646,011 2,400,518 - - 245,493 기타의유형자산 10,914,615 10,378,219 - 32,494 503,902 건설중인자산 3,235,160 - - - 3,235,160 사용권자산 2,092,357 698,667 - - 1,393,690 합계 199,882,547 128,926,766 - 78,653 70,877,128 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 19,567,761 6,773,697 9,799,272 245,493 503,902 3,235,160 1,393,690 70,877,128 취득 19,847,585 640,740 35,500 1,846,753 9,402 278,700 1,808,392 346,522 24,813,594 계정대체 - 822,239 - 1,173,137 - - (1,995,377) - (1) 처분 - - - (2) (654) - - (76,181) (76,837) 감가상각 - (1,503,187) (320,831) (2,518,059) (91,086) (236,341) - (316,029) (4,985,533) 보조금(*) - - - 6,491 - 10,445 - - 16,936 기말 49,205,738 19,527,553 6,488,366 10,307,592 163,155 556,706 3,048,175 1,348,002 90,645,287 (*) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 634,362 4,274,278 59,285 - 672 4,968,597 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 18,600,406 3,933,633 10,943,791 156,901 560,378 3,805,615 1,039,356 53,092,279 취득 15,305,954 3,713,603 - 846,050 217,739 95,193 1,301,350 601,076 22,080,965 계정대체 - 3,319,500 109,450 - - (3,428,950) - - 기타(*1) - - - - - - (6,917) - (6,917) 처분 - - - (1) (5) (4) - - (10) 감가상각(*2) - (878,721) (372,733) (2,146,204) (94,593) (226,716) - (325,210) (4,044,177) 보조금(*2) - - - 6,491 - 10,445 - - 16,936 기말 29,358,153 21,435,288 6,880,400 9,759,577 280,042 439,296 1,671,098 1,315,222 71,139,076 (*1) 건설중인 자산 6,917천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 547,120 3,409,320 70,129 - 672 4,027,241 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 884,840 1,105,757 1,990,597 감가상각누계액 226,760 415,836 642,596 장부금액 658,080 689,921 1,348,001 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 992,390 1,099,966 2,092,356 감가상각누계액 138,449 560,217 698,666 장부금액 853,941 539,749 1,393,690 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 119,680 135,344 차량운반구 196,349 189,866 소 계 316,029 325,210 이자비용 32,516 10,984 단기 및 소액자산 리스료 43,914 20,356 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 292,592원 및 242,837천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 285,039 266,019 1년 초과 5년 이내 434,517 349,049 5년 초과 333,843 322,663 합계 1,053,399 937,731 (7) 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 39,495 - 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합계 - - 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 63,397 - - 37,521 회원권 1,832,389 18,363 179,198 - 1,634,828 합계 1,933,307 81,760 179,198 - 1,672,349 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 57,501 - - 43,417 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 57,501 146,619 - 2,122,030 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - 220,357 220,357 처분 - (613,200) (613,200) 상각 (5,896) (18,363) (24,259) 손상 - (32,579) (32,579) 기말 37,521 1,634,828 1,672,349 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (6,185) - (6,185) 기말 42,584 2,225,232 2,267,816 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 18,363 - 매출원가 5,896 6,185 합계 24,259 6,185 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 32,579천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,461,501 - 5,340,611 사용권자산 454,277 35,209 - 419,068 합계 25,198,512 2,496,710 - 22,701,802 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,689,376 2,156,744 - 5,532,632 사용권자산 454,277 26,251 - 428,026 합계 25,085,776 2,182,995 - 22,902,781 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (192,021) (8,958) (200,979) 기말 16,942,123 5,340,611 419,068 22,701,802 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,942,123 3,555,193 20,497,316 취득 - - - 처분 - - - 감가상각 - (146,546) (146,546) 기말 16,942,123 3,408,647 20,350,770 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 449,607 429,823 임대수익투자부동산 직접운영비용 124,986 110,822 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (16,936) 61,717 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (16,936) 84,298 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,411,945 7,380,804 기타유동채무 미지급금 3,704,595 5,955,161 보증금 37,244 37,244 소계 3,741,839 5,992,405 합계 11,153,784 13,373,209 기타비유동채무 장기보증금 592,031 626,664 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.71 5,700,000 - 하나은행 매출채권담보대 6.06~6.29 - 31,139 우리은행 매출채권담보대 5.43~6.54 1,252,363 1,443,336 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.4 15,000,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 5.31~6.50 2,049,774 4,661,336 신한은행 운전자금 3.94 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 23,980,000 7,960,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 285,039 266,019 합계 55,267,176 42,061,830 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 768,360 671,712 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 202,934 190,687 2년 초과 3년 이내 110,695 109,900 3년 초과 4년 이내 83,644 37,027 4년 초과 5년 이내 37,244 11,435 5년초과 333,843 322,663 합계 768,360 671,712 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 32,516천원 및 10,984천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,664,743 822,104 미지급비용 3,960,346 3,581,900 소계 5,625,089 4,404,004 기타비유동금융부채 미지급비용 235,470 256,596 합계 5,860,559 4,660,600 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 67,601 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 19,071,180 18,684,405 국민연금전환금 (31,549) (32,874) 사외적립자산의 공정가치 (11,650,890) (11,686,910) 합계 7,388,741 6,964,621 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,684,405 17,702,884 근무원가 1,331,219 1,197,355 이자원가 498,117 575,298 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,548,521) (1,305,797) 관계사 전입 105,960 230,712 관계사 전출 - - 기말 19,071,180 18,400,452 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,331,219 1,197,355 이자원가 498,117 575,298 사외적립자산의 이자수익 (330,498) (314,712) 합계 1,498,838 1,457,941 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 871,870 822,483 판매비와관리비 626,968 635,458 합계 1,498,838 1,457,941 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 18,144천원 및 17,026천원, 제조원가에서 140,336천원 및 135,310천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (40,746) 25,244 차감 : 법인세 효과 8,516 (7,838) 합계 (32,230) 17,406 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,686,910 11,172,747 사용자의 기여금 280,652 271,820 이자수익 330,498 314,712 이자수익과 실제수익의 차이 (40,746) 25,244 퇴직급여 지급액 (606,424) (520,302) 기말 11,650,890 11,264,221 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,650,890 11,686,910 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 287,277 228,521 근무원가 21,244 15,278 이자원가 8,420 7,535 재측정요소 - - 지급액 (30,681) (44,673) 기말 286,260 206,661 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,497,111 1,228,284 선수수익 11,222 5,938 환불부채 694,318 649,816 소계 2,202,651 1,884,038 기타비유동부채 장기선수수익 11,747 2,398 합계 2,214,398 1,886,436 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (131,422) (146,200) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 18,683 - - (166,147) 차감: 법인세 효과 38,630 (3,905) - - 34,725 확정급여제도의 재측정요소 - (40,746) - 40,746 - 차감: 법인세 효과 - 8,516 - (8,516) - 합계 (146,200) (17,452) - 32,230 (131,422) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (7,195) - - (148,462) 차감: 법인세 효과 29,666 1,362 - - 31,028 확정급여제도의 재측정요소 - 25,244 - (25,244) - 차감: 법인세 효과 - (7,838) - 7,838 - 합계 (111,601) 11,573 - (17,406) (117,434) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 123,644,959 106,944,959 소계 128,331,928 111,631,928 미처분이익잉여금 15,119,387 18,494,175 합계 149,651,315 136,326,103 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 136,326,103 118,906,846 반기순이익 15,117,442 14,858,182 배당금 (1,760,000) (1,056,000) 확정급여제도의 재측정요소 (32,230) 17,406 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 149,651,315 132,726,434 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 45,670,851 135,114,606 46,341,396 139,950,750 상품매출액 465,555 1,216,170 412,729 1,520,780 임가공수입액 297,047 1,011,809 347,523 1,292,405 임대수익 79,403 475,679 86,509 441,043 기타매출 285,669 637,887 77,169 316,828 합계 46,798,525 138,456,151 47,265,326 143,521,806 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 28,854,234 26,600,574 23,991,641 19,644,907 당기제품제조원가 33,178,785 104,428,930 34,778,783 111,746,947 기말제품 (28,455,129) (28,455,129) (22,336,316) (22,336,316) 제품매출원가 33,577,890 102,574,375 36,434,108 109,055,538 (상품매출원가) 기초상품 2,205 2,205 1,510,207 2,205 당기상품매입액 52,308 104,299 48,244 1,732,827 타계정에서 대체 383,858 1,072,585 93,253 1,019,489 타계정으로 대체 (19,120) (37,588) (18,197) (33,245) 기말상품 (2,262) (2,262) (1,258,771) (1,258,771) 상품매출원가 416,989 1,139,239 374,736 1,462,505 (임가공매출원가) 89,468 314,668 104,536 375,032 (임대원가) 70,326 237,913 48,849 146,546 (기타매출원가) 282,501 593,017 69,350 295,683 합계 34,437,174 104,859,212 37,031,579 111,335,304 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,547,345 4,288,738 1,460,417 4,071,500 퇴직급여 215,548 645,112 217,458 652,483 복리후생비 214,629 680,082 203,291 593,576 접대비 68,783 185,603 67,021 178,224 감가상각비 196,839 634,362 185,492 547,120 세금과공과 282,584 409,732 228,043 350,947 대손상각비 (49,903) 82,096 (6,497) (70,383) 여비교통비 109,453 330,251 99,743 298,307 지급수수료 112,289 361,816 139,358 375,396 포장비 361,579 1,030,331 370,713 1,148,749 운반비 367,070 1,069,031 358,443 1,118,215 판매수수료 4,901 67,413 53,462 238,924 기타 1,266,761 3,526,635 1,135,032 3,333,072 합계 4,697,878 13,311,202 4,511,976 12,836,130 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 198,183 440,894 172,759 517,757 외환차익 297,987 613,443 186,120 917,592 외화환산이익 (97,734) 106,777 47,302 145,384 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - - 71,680 124,588 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - (58,779) 63,985 배당금수익 - 2,847 - 2,786 합계 398,436 1,163,961 419,082 1,772,092 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 638,953 1,768,174 417,488 1,399,370 외환차손 161,411 491,541 177,726 821,986 외화환산손실 (12,493) 178,384 17,632 87,662 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,761 17,761 - 38,485 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 67,601 67,601 - - 합계 873,233 2,523,461 612,846 2,347,503 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (1) 9,038 999 18,496 사용권자산처분이익 6,690 6,690 - - 잡이익 34,911 227,209 32,896 194,081 합계 41,600 242,937 33,895 212,577 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 49 - 4 무형자산처분손실 - 13,200 - - 종속기업투자주식 손상차손 36,609 488,874 139,111 427,212 기부금 4,300 15,900 14,800 26,400 무형자산손상차손 - 32,579 - - 잡손실 4,889 27,283 27,993 30,767 합계 45,798 577,885 181,904 484,383 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 3,714,901 4,037,553 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (245,665) (386,106) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,611 (6,475) 법인세비용 3,473,847 3,644,972 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (3,905) 1,362 확정급여제도의 재측정요소 8,516 (7,837) 합계 4,611 (6,475) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 18,591,289 18,503,155 적용세율에 따른 법인세(*) 3,863,579 3,845,159 조정사항 비과세수익 8,687 165 비공제비용 31,098 15,506 세액공제 (531,226) (328,657) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 102,175 89,287 기타 (466) 23,512 법인세비용 3,473,847 3,644,972 유효법인세율 18.69% 19.70% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 654,152 (3,459) - 650,693 반환제품회수권 29,200 4,713 - 33,913 유급휴가 166,101 (11,492) - 154,609 대손충당금 60,585 19,141 - 79,726 국고보조금 16,418 (3,540) - 12,878 감가상각비 269,556 79,960 - 349,516 퇴직급여충당금 3,898,170 72,597 8,516 3,979,283 퇴직연금운용자산 (2,432,752) 11,977 - (2,420,775) 파생상품평가이익 - 14,129 - 14,129 미수이자 (14,292) 198 - (14,094) 사용권자산 5,375 42,447 - 47,822 장기종업원급여부채 60,041 (213) - 59,828 퇴직급여(확정기여형) 20,580 7,812 - 28,392 회원권 30,643 6,809 - 37,452 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,673 - (3,905) 50,768 기타 1,349 (25) - 1,324 합계 2,819,799 241,054 4,611 3,065,464 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 569,729 84,423 - 654,152 반환제품회수권 25,600 3,600 - 29,200 유급휴가 149,152 16,949 - 166,101 대손충당금 47,067 13,518 - 60,585 국고보조금 21,238 (4,820) - 16,418 감가상각비 255,263 14,293 - 269,556 퇴직급여충당금 3,710,733 149,049 38,388 3,898,170 퇴직연금운용자산 (2,323,982) (108,770) - (2,432,752) 파생상품평가이익 (27,788) 27,788 - - 미수이자 (28,116) 13,824 - (14,292) 사용권자산 2,570 2,805 - 5,375 장기종업원급여부채 49,578 10,463 - 60,041 퇴직급여(확정기여형) 19,059 1,521 - 20,580 회원권 - 30,643 30,643 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,639 (930) 8,964 54,673 기타 1,387 (38) - 1,349 합계 2,518,129 254,318 47,352 2,819,799 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,350,932 4,094,334 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,422,643 1,353,859 소계 5,773,575 5,448,193 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,420,775) (2,354,222) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (287,336) (189,736) 소계 (2,708,111) (2,543,958) 이연법인세자산(부채) 순액 3,065,464 2,904,235 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 종속기업투자주식 등 9,716,004 488,874 10,204,878 2,132,820 지분법평가이익 93,740 - 93,740 19,592 지분법자본변동 778,895 - 778,895 162,789 합계 10,588,639 488,874 11,077,513 2,315,201 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 399,106 (1,854,555) 1,655,325 (2,691,409) 원재료와 소모품의 사용액 19,773,918 63,881,408 21,482,746 72,499,935 급여 7,644,105 21,278,423 7,113,702 19,851,896 퇴직급여 555,726 1,657,318 540,043 1,610,277 복리후생비 695,947 2,033,681 607,493 1,765,552 전력비및수도광열비 1,501,444 4,058,106 1,390,392 3,692,533 동력비 1,367,117 4,614,359 1,305,215 5,147,208 감가상각비 1,706,424 5,169,577 1,362,731 4,173,788 무형자산상각비 20,231 24,259 2,021 6,185 세금과공과 837,460 1,962,794 742,366 1,754,019 지급수수료 980,188 3,186,958 1,050,231 3,376,145 포장비 1,413,807 4,669,375 1,814,711 5,342,415 운반비 370,199 1,074,564 359,262 1,120,345 연구개발비 1,941 367,682 92,065 299,090 기타 1,867,438 6,046,464 2,025,250 6,223,454 합계(*) 39,135,051 118,170,413 41,543,553 124,171,433 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,736,319,791 15,117,442,192 4,295,034,732 14,858,182,186 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 326 859 244 844 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,657,317,713 1,610,276,661 감가상각비 5,169,576,855 4,173,787,913 대손상각비 82,096,763 (70,383,226) 무형자산상각비 24,259,163 6,185,363 이자비용 1,768,173,492 1,399,369,885 유형자산처분손실 49,250 4,000 무형자산처분손실 13,200,000 - 외화환산손실 178,383,941 87,662,236 법인세비용 3,473,846,907 3,644,972,382 이자수익 (440,894,022) (517,756,618) 배당금수익 (2,846,880) (2,785,920) 외화환산이익 (106,776,874) (145,384,284) 유형자산처분이익 (9,038,454) (18,495,818) 사용권자산처분이익 (6,689,621) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - (124,588,209) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,761,470 38,484,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - (63,985,127) 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 67,601,076 - 종속기업투자주식 손상차손 488,874,208 427,211,695 무형자산손상차손 32,579,195 소모품비 - 6,916,738 합계 12,407,474,182 10,451,492,491 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 970,869,687 6,739,796,052 미수금의 (증가)감소 (185,012,346) 1,140,050,471 선급금의 (증가)감소 1,800,235,531 32,983,686 선급비용의 (증가)감소 6,558,813 (50,249,039) 재고자산의 (증가)감소 896,688,457 (2,870,698,835) 매입채무의 증가(감소) 48,268,952 (2,021,827,884) 미지급금의 증가(감소) (1,830,822,951) (955,684,916) 선수금의 증가(감소) 268,826,750 35,678,780 예수금의 증가(감소) 842,637,933 1,145,662,418 미지급비용의 증가(감소) (369,418,627) (372,707,450) 퇴직금의 지급 (1,669,625,718) (1,418,627,069) 관계사 전입으로 인한 승계 105,960,368 230,711,970 관계사 전출로 인한 지급 - - 국민연금전환금의 (증가)감소 1,325,100 905,400 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 325,771,733 248,481,815 보증금의 증가(감소) - - 반환제품회수권의증가(감소) (21,947,268) 2,124,590 환불부채의 증가(감소) 44,501,370 5,523,031 합계 1,234,817,784 1,892,123,020 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,995,377 3,428,950 유형자산 미지급금의 증가(감소) (420,170) 165,436 유형자산에서 투자부동산으로 대체 1 - 사용권자산의 증가 346,521 601,076 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 13,268,121 (81,795) - 54,982,137 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 (20,000) - (14,633) 592,031 리스부채 937,731 (227,341) - 343,009 1,053,399 합계 43,397,450 13,020,780 (81,795) 328,376 56,664,811 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 227,341천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,516천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,655,920 (8,421,085) 63,728 252,910 39,551,473 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (20,000) - 3,806 634,703 장기차입금 168,812 - - 112,827 281,639 합계 48,512,873 (8,441,085) 63,728 369,543 40,505,059 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 226,312천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,983천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 대손상각비 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,502,602 - - - - 188,697 (주)밀양한천 관계기업 764,943 - 551,520 - 38,371 (4,567) (주)명신비료 관계기업 4,455 - - - 693,500 33 (주)젠푸드 기타특수관계자 1,379,928 95,105 63,305 19,615,940 463,081 (3,622) 김길제 주요 경영진 3,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 16 - - - 40,500 - 김종석 주요 경영진 4,516 - - - - - 합계 3,659,460 95,105 614,825 19,615,940 1,235,452 180,541 (*1) 유형자산취득내역은 토지 18,933,080천원과 건설중인 자산 682,860천원입니다 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,912,788 - - - - 11,103 (주)밀양한천 관계기업 931,248 - 2,136,910 - 31,097 (14,486) (주)명신비료 관계기업 4,324 - - - 735,818 - (주)젠푸드 기타특수관계자 1,384,249 97,478 71,223 - 451,037 (1,311) 김길제 주요 경영진 1,250 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 40,500 - 김종석 주요 경영진 4,500 - - - - - 합계 5,238,359 97,478 2,208,133 - 1,258,452 (4,694) (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래(*) 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 488,874 (주)밀양한천 관계기업 - - 840,000 800,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 20,100,000 120,000 - 김길제 주요 경영진 - - - 4,000,000 - 합계 - - 20,940,000 4,920,000 488,874 (*) 자금차입거래 내역 중 (주)젠푸드 20,100,000천원은 유형자산 취득으로 인한 차입금입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 427,212 (주)밀양한천 관계기업 - - 575,662 2,025,662 - (주)명신비료 관계기업 - - - 390,000 - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 1,910,000 690,000 - 김길제 주요 경영진 - - 1,000,000 - - 합계 - - 3,485,662 3,105,662 427,212 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,720,367 - - - - (주)밀양한천 관계기업 62,885 315,608 3,760 1,240,000 33,307 (주)명신비료 관계기업 2,436 - - - 40,221 (주)젠푸드 기타특수관계자 295,382 1,660,691 1,011 22,740,000 679,405 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,081,070 4,149,849 4,771 23,980,000 777,933 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 286,569천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,957,438 - - - - (주)밀양한천 관계기업 408,209 320,690 - 1,200,000 64,404 (주)명신비료 관계기업 - - - - 100,531 (주)젠푸드 기타특수관계자 431,732 1,621,189 12,423 2,760,000 196,351 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 312 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 79 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,797,770 4,115,429 12,423 7,960,000 386,286 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 97,872천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 15,867,360 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 신한은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 18,497,49347,867,360 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,295,394 1,199,785 퇴직급여 309,091 286,571 기타장기종업원급여 8,532 9,900 합계 1,613,017 1,496,256 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 당사는 1건의 소송이 진행중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 3,302,137천원 및 6,135,810천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 22,322,202 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,873,426 12,000,000 한국산업은행 합계 31,195,628 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 838,502 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 4,180,845 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,242,557 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 258,153,034 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 240,498 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 63,367 USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 949,048 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 37,513 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 - USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 346,022 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,553,330 USD 무역금융 3,000,000 - 신한은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,988,745 25,988,745 27,204,642 27,204,642 기타유동채권 651,773 651,773 398,212 398,212 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 5,111,771 5,111,771 4,156,077 4,156,077 합계 31,758,789 31,758,789 36,765,431 36,765,431 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 56,035,536 57,145,946 29,228,427 26,970,122 530,099 417,298 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 17,606,373 17,629,342 16,741,628 37,244 850,470 - 합계 73,641,909 74,775,288 45,970,055 27,007,366 1,380,569 417,298 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 42,733,542 43,654,142 6,284,298 36,517,817 431,880 420,147 매입채무,기타채무,기타금융부채 18,660,473 18,668,809 17,739,969 37,244 891,596 - 합계 61,394,015 62,322,951 24,024,267 36,555,061 1,323,476 420,147 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,681,569 3,623,485 6,933,017 6,344,401 JPY 128,943,609 6,877,240 260,316,244 8,440,575 EUR 28 - 120 110,000 CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 271,585 99,911 환율 10% 하락할 경우 (271,585) (99,911) JPY 환율 10% 상승할 경우 112,852 170,746 환율 10% 하락할 경우 (112,852) (170,746) EUR 환율 10% 상승할 경우 4 17 환율 10% 하락할 경우 (4) (17) CNY 환율 10% 상승할 경우 11 11 환율 10% 하락할 경우 (11) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 9,692,116 9,959,131 금융부채 (3,000,000) (3,000,000) 순금융자산(부채) 6,692,116 6,959,131 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 66,921 (66,921) 47,495 (47,495) 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 157,500 138,816 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 12,458천원 및 10,980천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 85,927,096 72,840,614 차감: 현금및현금성자산 (24,693,985) (9,961,182) 순부채 61,233,111 62,879,432 자본총계 159,215,373 145,875,383 부채비율 38.5% 43.1% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제 50 기 제 49 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,518 18,467 18,125 (별도)당기순이익(백만원) 15,117 18,633 18,257 (연결)주당순이익(원) 882 1,049 1,030 현금배당금총액(백만원) - 1,760 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.53 5.83 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 1.28 1.26 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제50기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1974년 04월 12일 - 보통주 35,000 1,000 1,000 설립자본 1974년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 35,000 1,000 1,000 1977년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 17,500 1,000 1,000 1979년 06월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 1,000 1,000 1982년 04월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 122,500 1,000 1,000 1986년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 150,000 1,000 1,000 1987년 07월 14일 - 보통주 45,000 10,000 10,000 액면병합 1987년 10월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 1988년 06월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1989년 12월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1990년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1990년 12월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1991년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 10,000 10,000 1992년 12월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 21,000 1993년 09월 22일 주식분할 보통주 700,000 5,000 5,000 액면분할 1995년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 12,000 1997년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 60,000 5,000 25,000 1998년 10월 22일 - 보통주 40,000 5,000 15,000 우리사주배정 2016년 04월 27일 주식분할 보통주 8,800,000 500 500 액면분할 2018년 04월 18일 무상증자 보통주 8,800,000 500 500 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 3분기 매출채권 25,674,714 364,789 1.4% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 519,425 - 0.0% 합 계 26,195,814 366,464 1.4% 제50기 매출채권 26,861,625 471,390 1.8% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 362,125 - 0.0% 합 계 27,225,425 473,065 1.7% 제49기 매출채권 31,722,465 457,942 1.4% 장기성매출채권 1,712 1,712 100% 미수금 1,411,245 - 0.0% 합 계 33,135,422 459,654 1.4% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 473,065 459,654 301,314 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 2,090 ① 대손처리액(상각채권액) - - 2,090 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (106,601) 13,411 160,430 4. 기말 대손충당금 잔액합계 366,464 473,065 459,654 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,155,783 - 77,592 82,311 25,315,686 특수관계자 360,703 - - - 360,703 계 25,516,486 - 77,592 82,311 25,676,389 구성비율 99.37% - 0.31% 0.33% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기3분기 제50기 제49기 비고 제조부문 상품 2,262 2,205 2,205 제품(순액) 28,951,829 27,194,481 21,093,190 원재료(순액) 31,817,548 34,042,099 32,803,288 저장품 96,766 86,509 89,663 미착원재료 4,215,705 4,746,558 9,595,830 소 계 65,084,110 66,071,852 63,584,176 합 계 65,084,110 66,071,852 63,584,176 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.01% 29.58% 29.96% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.14 2.27 2.98 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당분기말 현재 제품 및 원재료에 대해 3,608,522천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,130,928 216,867 1,347,795 - 원재료 2,179,067 81,660 2,260,727 - 합계 3,309,995 298,527 3,608,522 - 사. 수주계약 현황- 해당사항 없음 - 아. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ※ "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 자. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항 없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.08.14일에 제출된 2024년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.08.14일에 제출된 2024년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기, 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 -나. 담보제공내역 - 해당사항 없음 -다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 최대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 최대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자와의 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 - (2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음 - (3) 채무보증 내역 - 해당사항 없음 - 나. 이해관계자와의 자산 양수도 등- 해당사항 없음 -다. 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 기간 매출 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입거래 밀양한천 관계기업 765 - 552 - 38 24.01.01~09.30 명신비료 관계기업 4 - - - 694 24.01.01~09.30 젠푸드 기타특수관계자 1380 95 63 19,615 463 24.01.01~09.30 김길제 주요경영진일원 3 - - - - 24.01.01~09.30 김선희 기타특수관계자 - - - - 40 24.01.01~09.30 김종석 주요경영진일원 5 - - - - 24.01.01~09.30 합계 2,157 95 615 19,615 1,235 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 계정과목 내역 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 장기대여금 종업원장기대여금 140 - 6 - 134 단기대여금 종업원단기대여금 - 30 - - 30 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -