엠에스씨 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.58	1,509,080	8.58

김선희	1,060,000	6.02	1,060,000	6.02

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,725,600	26.85

합계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	9,960,549	100%	해양 양식업	미얀마 연방	2025.03.31

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국	2025.03.31

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,686,066 70,105 - (153,090) (157,590) 상해애미희식품상무유한공사 3,573,333 2,371,343 907,895 (58,392) (56,517) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 전기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,713,365 67,990 - (177,631) (111,858) 상해애미희식품상무유한공사 3,230,128 1,971,620 633,252 (74,071) (37,552) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 37,994,560 - 37,994,560 매출채권 - 26,864,041 - 26,864,041 기타유동채권 - 694,269 - 694,269 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 137,597 137,597 기타비유동채권 - 4,363,672 - 4,363,672 합계 - 69,923,042 137,597 70,060,639 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,921,588 - 31,921,588 매출채권 - 28,163,337 - 28,163,337 기타유동채권 - 710,990 - 710,990 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 - - 3,834 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 144,274 144,274 기타비유동채권 - 4,346,426 - 4,346,426 합계 3,834 65,148,841 144,274 65,296,949 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 12,374,695 - 12,374,695 기타유동채무 - 6,306,045 - 6,306,045 단기차입금 - 53,165,320 - 53,165,320 기타유동금융부채 47,971 5,524,659 - 5,572,630 기타비유동채무 - 586,010 - 586,010 장기차입금 - 794,421 - 794,421 기타비유동금융부채 - 307,017 - 307,017 합계 47,971 79,058,167 - 79,106,138 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,886,819 - 9,886,819 기타유동채무 - 4,934,123 - 4,934,123 단기차입금 - 54,436,671 - 54,436,671 기타유동금융부채 2,249 6,268,596 - 6,270,845 기타비유동채무 - 562,567 - 562,567 장기차입금 - 748,857 - 748,857 기타비유동금융부채 - 360,477 - 360,477 합계 2,249 77,198,110 - 77,200,359 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 - - (75,877) - (75,877) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705 (5,281) (2,576) 상각후원가측정 금융자산 239,391 79,532 - - 318,923 매입채무 및 기타채무 (14,720) (66,809) - - (81,529) 장단기차입금 (457,179) (9,004) - - (466,183) 합계 (232,508) 3,719 (73,172) (5,281) (307,242) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 5,046 7,893 상각후원가측정 금융자산 41,125 228,254 - - 269,379 매입채무 및 기타채무 (12,018) (83,912) - - (95,930) 장단기차입금 (380,013) (172,685) - - (552,698) 합계 (350,906) (28,343) 2,847 5,046 (371,356) (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,864,041 - 26,864,041 822,996 26,041,045 부채 매입채무 (12,374,695) (12,374,695) (822,996) (11,551,699) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 28,163,337 - 28,163,337 139,842 28,023,495 부채 매입채무 9,886,819 - 9,886,819 139,842 9,746,977 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 79,907 시장접근법 거래가격 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 47,971 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 57,690 79,907 - 137,597 합계 137,597 57,690 79,907 - 137,597 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 47,971 - 47,971 - 47,971 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 - 3,834 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 144,274 58,830 85,444 - 144,274 합계 148,108 58,830 89,278 - 148,108 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,249 - 2,249 - 2,249 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,834 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 137,597 144,274 144,274 합계 137,597 137,597 148,108 148,108 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 37,994,560 37,994,560 31,921,588 31,921,588 장단기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 26,864,041 26,864,041 28,163,337 28,163,337 기타채권 5,057,941 5,057,941 5,057,416 5,057,416 합계 69,923,042 69,923,042 65,148,841 65,148,841 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 47,971 47,971 2,249 2,249 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 19,266,749 19,266,749 15,383,509 15,383,509 장단기차입금 53,959,741 53,959,741 55,185,528 55,185,528 기타유동금융부채 5,524,660 5,524,660 6,268,596 6,268,596 기타비유동금융부채 307,017 307,017 360,477 360,477 합계 79,058,167 79,058,167 77,198,110 77,198,110 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 25,174 19,265 예금 37,969,386 31,902,323 합계 37,994,560 31,921,588 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,389,284 (525,243) 26,864,041 28,759,200 (595,863) 28,163,337 기타유동채권 미수금 553,986 - 553,986 540,032 - 540,032 단기대여금 43,791 - 43,791 43,270 - 43,270 미수수익 86,534 - 86,534 102,899 - 102,899 리스채권 9,958 - 9,958 24,789 - 24,789 소계 694,269 - 694,269 710,990 - 710,990 합계 28,083,553 (525,243) 27,558,310 29,470,190 (595,863) 28,874,327 장기매출채권 1,638 (1,638) - 1,638 (1,638) - 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - 121,100 149,100 - 149,100 장기보증금 4,242,572 - 4,242,572 4,197,326 - 4,197,326 소계 4,363,672 - 4,363,672 4,346,426 - 4,346,426 합계 4,365,310 (1,638) 4,363,672 4,348,064 (1,638) 4,346,426 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 26,789,214 27,271 30,560 16,996 - 74,827 525,243 27,389,284 기타유동채권 미수금 553,986 - - - - - - 553,986 단기대여금 43,791 - - - - - - 43,791 미수수익 86,534 - - - - - - 86,534 리스채권 9,958 - - - - - - 9,958 소계 694,269 - - - - - - 694,269 합계 27,483,483 27,271 30,560 16,996 - 74,827 525,243 28,083,553 장기매출채권 - - - - - - 1,638 1,638 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - - - - - - 121,100 장기보증금 4,242,572 - - - - - - 4,242,572 소계 4,363,672 - - - - - - 4,363,672 합계 4,363,672 - - - - - 1,638 4,365,310 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 28,163,337 - - - - - 595,863 28,759,200 기타유동채권 미수금 540,032 - - - - - - 540,032 단기대여금 43,270 - - - - - - 43,270 미수수익 102,899 - - - - - - 102,899 리스채권 24,789 - - - - - - 24,789 소계 710,990 - - - - - - 710,990 합계 28,874,327 - - - - - 595,863 29,470,190 장기매출채권 - - - - - - 1,638 1,638 기타비유동채권 장기대여금 149,100 - - - - - - 149,100 장기보증금 4,197,326 - - - - - - 4,197,326 소계 4,346,426 - - - - - - 4,346,426 합계 4,346,426 - - - - - 1,638 4,348,064 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 595,863 (70,620) - - - 525,243 장기매출채권 1,638 - - - - 1,638 합계 597,501 (70,620) - - - 526,881 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 471,390 30,650 - - - 502,040 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 473,065 30,650 - - - 503,715 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 144,274 합계 137,597 148,108 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 3,834 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 57,690 58,830 시장성 없는 지분증권 79,907 85,444 합계 137,597 144,274 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 6,545 6,545 (8,655) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 36,119 36,119 18,974 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 15,026 15,026 (51,185) 합계 98,556 57,690 57,690 (40,866) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,038 7,038 (8,162) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 36,398 36,398 19,253 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 15,394 15,394 (50,817) 합계 98,556 58,830 58,830 (39,726) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 79,907 79,907 (145,183) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 85,444 85,444 (139,646) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372) (6,677) - (186,049) 차감 : 법인세효과 37,489 1,395 - 38,884 합계 (141,883) (5,282) - (147,165) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - (178,451) 차감 : 법인세효과 38,630 (1,333) - 37,297 합계 (146,200) 5,046 - (141,154) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 28,605 28,605 - - 제품 29,644,756 28,319,479 (259,000) 1,325,277 원재료 32,990,826 31,507,789 (335,290) 1,483,037 저장품 115,846 115,846 - - 미착품 6,401,893 6,401,893 - - 합계 69,181,926 66,373,612 (594,290) 2,808,314 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 51,185 51,185 - - 제품 29,663,256 28,078,979 453,349 1,584,277 원재료 31,902,979 30,084,652 (360,740) 1,818,327 저장품 109,306 109,306 - - 미착품 5,792,010 5,792,010 - - 합계 67,518,736 64,116,132 92,609 3,402,604 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,381,385 3,430,748 선급비용 115,053 221,542 반품제품회수권 511,219 537,289 합계 4,007,657 4,189,579 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2025.03.31 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2025.03.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 8,475,020 2,837,101 50,491 8,210,488 2,904,799 (주)밀양한천 1,559,630 6,793,247 4,249,531 1,559,630 6,602,125 4,205,358 합계 1,610,121 15,268,267 7,086,632 1,610,121 14,812,613 7,110,157 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,904,799 - (67,698) - 2,837,101 (주)밀양한천 4,205,358 - 44,173 - 4,249,531 합계 7,110,157 - (23,525) - 7,086,632 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,843,294 - 49,159 - 2,892,453 (주)밀양한천 3,827,672 - 134,449 - 3,962,121 합계 6,670,966 - 183,608 - 6,854,574 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 29,154,944 7,967,394 1,071,779 72,010 661,329 (주)밀양한천 26,782,787 3,817,112 2,156,062 299,951 646,119 합계 55,937,731 11,784,506 3,227,841 371,961 1,307,448 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 27,118,564 6,592,343 3,362,228 342,220 (186,135) (주)밀양한천 28,069,545 5,749,988 13,580,827 799,552 489,195 합계 55,188,109 12,342,331 16,943,055 1,141,772 303,060 (5) 관계기업 순자산지분가액과 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 8,475,020 6,793,247 지배기업 주식 차감(*) (4,881,281) (2,101,245) 내부거래 등 (756,638) (442,471) 장부금액 2,837,101 4,249,531 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분 해당액입니다. (단위 : 천원) 구분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 8,210,488 6,602,125 지배기업 주식 차감(*) (4,645,553) (1,998,848) 내부거래 등 (660,136) (397,919) 장부금액 2,904,799 4,205,358 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분 해당액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 46,166,794 25,982,156 598,653 - 19,585,985 구축물 12,547,993 6,257,156 16,751 - 6,274,086 기계장치 105,648,125 94,899,453 88,947 35,340 10,624,385 차량운반구 2,871,173 2,656,651 74,773 - 139,749 기타의유형자산 11,409,621 10,858,072 35,896 15,087 500,566 건설중인자산 3,360,525 - - - 3,360,525 사용권자산 2,045,027 603,811 57,969 - 1,383,247 합계 233,813,046 141,257,299 872,989 50,427 91,632,331 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 46,172,378 25,425,840 654,121 - 20,092,417 구축물 12,549,496 6,150,238 18,026 - 6,381,232 기계장치 105,526,991 94,075,755 91,559 37,504 11,322,173 차량운반구 2,870,851 2,642,090 76,498 - 152,263 기타의유형자산 11,386,652 10,790,748 36,539 18,568 540,797 건설중인자산 2,664,075 - - - 2,664,075 사용권자산 2,039,065 627,661 59,247 - 1,352,157 합계 232,973,296 139,712,332 935,990 56,072 92,268,902 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,788 20,092,417 6,381,232 11,322,173 152,263 540,797 2,664,075 1,352,157 92,268,902 취득 - - - 93,380 15,060 23,180 724,950 130,640 987,210 계정대체 - - - 28,500 - - (28,500) - - 처분 - - - - (14,081) - - - (14,081) 감가상각(*) - (507,356) (107,146) (821,836) (12,539) (65,327) - (99,550) (1,613,754) 기타 - 924 - 2,168 (954) 1,916 - - 4,054 기말 49,763,788 19,585,985 6,274,086 10,624,385 139,749 500,566 3,360,525 1,383,247 91,632,331 (*) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 232,947 1,361,468 13,470 - 224 1,608,109 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 20,109,423 6,773,708 9,801,041 251,149 506,493 3,235,160 1,393,690 71,428,817 취득 19,847,584 379,740 10,500 920,853 4,731 86,075 986,717 67,078 22,303,278 계정대체 - 822,239 - 1,092,137 - - (1,914,377) - (1) 처분 - - - - (2) - - - (2) 감가상각 - (513,920) (106,746) (813,595) (34,458) (75,629) - (112,447) (1,656,795) 기타(*1) - 14,616 1 2,212 140 3,553 - - 20,522 기말 49,205,737 20,812,098 6,677,463 11,002,648 221,560 520,492 2,307,500 1,348,321 92,095,819 (*1) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,646천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 229,306 1,413,615 8,004 - 224 1,651,149 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 912,354 1,132,673 2,045,027 감가상각누계액 192,152 411,658 603,810 손상차손누계액 57,969 - 57,969 장부금액 662,233 721,015 1,383,248 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 912,680 1,126,385 2,039,065 감가상각누계액 165,386 462,275 627,661 손상차손누계액 59,247 - 59,247 장부금액 688,047 664,110 1,352,157 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 25,815 53,068 차량운반구 73,735 59,379 소계 99,550 112,447 이자비용 11,277 9,842 단기 및 소액자산 리스료 36,538 31,250 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 127,799천원 및 115,226천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 270,394 271,082 1년 초과 5년 이내 452,911 411,202 5년 초과 341,510 337,655 합계 1,064,815 1,019,939 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 67,034 - - 33,884 회원권 1,832,389 40,399 179,198 - 1,612,792 합계 1,933,307 107,433 179,198 - 1,646,676 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 65,216 - - 35,702 회원권 1,832,389 29,381 179,198 - 1,623,810 합계 1,933,307 94,597 179,198 - 1,659,512 (2) 회원권의 대부분은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702 1,623,810 1,659,512 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818) (11,018) (12,836) 손상 - - - 기말 33,884 1,612,792 1,646,676 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - - - 상각 (2,049) - (2,049) 손상 - - - 기말 41,368 2,078,613 2,119,981 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,018 - 제조원가 1,818 2,049 합계 12,836 2,049 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,831,612 2,589,967 - 5,241,645 사용권자산 454,277 41,182 - 413,095 계 25,228,012 2,631,149 - 22,596,863 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,525,508 - 5,276,604 사용권자산 454,277 38,195 - 416,082 계 25,198,512 2,563,703 - 22,634,809 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 5,276,604 416,082 22,634,809 취득 - 29,500 - 29,500 처분 - - - - 감가상각 - (64,459) (2,987) (67,446) 계정대체(*) - - - - 기말 16,942,123 5,241,645 413,095 22,596,863 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (64,007) (2,986) (66,993) 기타(*) - - - - 기말 16,942,123 5,468,625 425,040 22,835,788 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 102,540 89,919 임대수익투자부동산 직접운영비용 46,403 65,108 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 56,072 - (5,645) 50,427 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (5,646) 73,007 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,374,695 9,886,819 기타유동채무 미지급금 4,332,801 4,896,879 미지급배당금 1,936,000 - 보증금 37,244 37,244 소계 6,306,045 4,934,123 합계 18,680,740 14,820,942 기타비유동채무 장기보증금 586,010 562,567 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.71 5,700,000 5,700,000 하나은행 매출채권담보대 5.02~5.21 150,316 12,789 우리은행 운전자금 4.01 3,000,000 3,000,000 우리은행 매출채권담보대 5.07~5.60 402,945 1,193,391 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.7 15,000,000 15,000,000 국민은행 매출채권담보대 5.04~5.21 2,441,665 1,329,409 신한은행 운전자금 3.94 - - 기타 특수관계자 단기차입금 2.95 22,200,000 23,930,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 270,394 271,082 합계 53,165,320 54,436,671 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 794,421 748,857 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 189,921 187,018 2년 초과 3년 이내 128,322 114,541 3년 초과 4년 이내 101,731 84,199 4년 초과 5년 이내 32,937 25,444 5년초과 341,510 337,655 합계 794,421 748,857 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 11,277천원 및 9,842천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,012,681 1,639,274 미지급비용 4,511,978 4,629,322 당기손익-공정가치측정 금융부채 47,971 2,249 소계 5,572,630 6,270,845 기타비유동금융부채 미지급비용 307,017 360,477 합계 5,879,647 6,631,322 (2) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(*) 통화선도계약 47,971 2,249 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 20,284,706 20,451,351 국민연금전환금 (31,548) (31,548) 사외적립자산의 공정가치 (12,416,231) (12,405,378) 합계 7,836,927 8,014,425 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 20,451,351 18,684,405 근무원가 471,569 443,740 이자원가 154,200 166,039 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (756,734) (729,499) 관계사 전입 107,975 - 관계사 전출 (143,655) - 기말 20,284,706 18,564,685 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 471,569 443,740 이자원가 154,200 166,039 사외적립자산의 이자수익 (98,670) (110,166) 합계 527,099 499,613 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 제조원가 299,751 290,624 판매비와관리비 227,348 208,989 합계 527,099 499,613 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 6,897천원 및 6,600천원, 제조원가에서 52,935천원 및 49,924천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (7,159) (10,360) 차감 : 법인세 효과 1,496 2,165 합계 (5,663) (8,195) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,405,378 11,686,910 사용자의 기여금 - - 사외적립자산의 이자수익 98,670 110,166 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (7,159) (10,360) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (80,658) (282,334) 기말 사외적립자산의 공정가치 12,416,231 11,504,382 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 12,416,231 12,405,378 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 429,424 287,277 당기근무원가 9,989 7,081 이자원가 3,368 2,807 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (68,947) (30,681) 기말금액 373,834 266,484 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 912,769 1,001,309 선수수익 9,981 11,620 환불부채 678,981 708,947 소계 1,601,731 1,721,876 기타비유동부채 장기선수수익 9,009 10,813 합계 1,610,740 1,732,689 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (147,165) (141,883) 해외사업환산손익 723,797 722,212 지분법자본변동 580,487 580,487 합계 1,157,119 1,160,816 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372) (6,677) - - (186,049) 차감: 법인세 효과 37,489 1,395 - - 38,884 확정급여제도의 재측정요소 - (7,159) - 7,159 - 차감: 법인세 효과 - 1,496 - (1,496) - 해외사업환산손익 722,212 1,585 - - 723,797 지분법자본변동 733,864 - - - 733,864 차감: 법인세 효과 (153,377) - - - (153,377) 합계 1,160,816 (9,360) - 5,663 1,157,119 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - - (178,451) 차감: 법인세 효과 38,630 (1,333) - - 37,297 확정급여제도의 재측정요소 (10,360) - 10,360 - 차감: 법인세 효과 2,165 - (2,165) - 해외사업환산손익 570,783 38,313 - - 609,096 지분법자본변동 768,836 - - - 768,836 차감: 법인세 효과 (160,686) - - - (160,686) 합계 1,032,733 35,164 - 8,195 1,076,092 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 142,244,959 123,644,959 소계 146,931,928 128,331,928 미처분이익잉여금 10,092,092 24,186,442 합계 163,224,020 158,718,370 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 158,718,370 139,631,499 당기순이익 6,447,313 4,087,095 배당금 (1,936,000) (1,760,000) 확정급여제도 재측정요소 (5,663) (8,195) 기말잔액 163,224,020 141,950,399 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,264,825 44,511,980 상품매출액 1,333,333 659,555 임가공수입액 276,674 142,579 임대수익 119,873 105,955 기타매출 222,187 168,072 합계 48,216,892 45,588,141 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 28,078,979 27,194,481 당기제품제조원가 33,920,583 36,200,875 기말제품 (28,319,478) (28,343,946) 제품매출원가 33,680,084 35,051,410 (상품매출원가) 기초상품 51,185 2,205 당기상품매입액 78,801 50,017 타계정에서 대체 1,154,396 591,398 타계정으로 대체 (19,467) (18,468) 기말상품 (28,605) (2,205) 상품매출원가 1,236,310 622,947 (임가공매출원가) 81,445 47,546 (임대원가) 67,845 100,593 (기타매출원가) 223,657 145,645 합계 35,289,341 35,968,141 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,658,201 1,660,389 퇴직급여 234,245 215,590 복리후생비 247,104 215,009 접대비 69,763 69,479 감가상각비 232,944 229,306 세금과공과 59,802 78,414 대손상각비 (70,620) 30,650 여비교통비 117,268 122,298 지급수수료 121,060 207,688 포장비 319,568 335,653 운반비 426,775 340,725 판매수수료 5,276 50,759 기타 1,381,443 1,242,450 합계 4,802,829 4,798,410 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 2,316 잡이익 32,346 123,510 합계 32,346 125,826 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 6,300 5,300 잡손실 50,690 15,729 유형자산손상차손 2,538 - 합 계 59,528 21,029 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 269,272 130,394 외환차익 122,184 78,103 외화환산이익 74,319 264,934 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 5,763 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,705 2,847 합계 474,243 476,278 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 501,779 481,300 외환차손 140,901 173,924 외화환산손실 51,883 197,457 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 32,560 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 49,080 - 합계 776,203 852,681 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,215,971 782,751 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 105,880 (137,085) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,891 832 법인세비용 1,324,742 646,498 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,395 (1,333) 확정급여제도의 재측정요소 1,496 2,165 지분법자본변동 - - 합계 2,891 832 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,772,055 4,733,593 적용세율에 따른 법인세(*) 1,602,359 967,321 조정사항 비과세수익 1,673 2,341 비공제비용 22,218 10,787 세액공제 (302,010) (368,727) 미환류법인세 - - 전기법인세 조정액 - - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 19,475 33,254 기타 (18,973) 1,522 법인세비용 1,324,742 646,498 유효법인세율 17.04% 13.66% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,876 (145,819) - 505,057 반환제품회수권 35,877 (814) - 35,063 유급휴가 175,774 (10,104) - 165,670 대손충당금 138,651 15,430 - 154,081 국고보조금 11,699 (1,180) - 10,519 감가상각비 387,858 27,522 - 415,380 퇴직급여충당금 4,267,739 (36,325) 1,496 4,232,910 퇴직연금운용자산 (2,581,646) 27,382 - (2,554,264) 파생상품평가이익 (331) 10,257 - 9,926 미수이자 (21,506) 3,420 - (18,086) 사용권자산 11,345 1,852 - 13,197 장기종업원급여부채 89,750 (11,618) - 78,132 퇴직급여(확정기여형) 22,627 5,933 - 28,560 회원권 38,580 385 - 38,965 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532 - - 54,927 관계기업투자 (1,064,141) 4,916 1,395 (1,059,225) 기타 1,314 (8) - 1,306 합계 2,217,998 (108,771) 2,891 2,112,118 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 654,152 (3,276) - 650,876 반환제품회수권 29,200 6,677 - 35,877 유급휴가 166,101 9,673 - 175,774 대손충당금 60,585 78,066 - 138,651 국고보조금 16,418 (4,719) - 11,699 감가상각비 269,556 118,302 - 387,858 퇴직급여충당금 3,898,170 127,314 242,255 4,267,739 퇴직연금운용자산 (2,432,752) (148,894) - (2,581,646) 파생상품평가이익 - (331) - (331) 미수이자 (14,292) (7,214) - (21,506) 사용권자산 5,375 5,970 - 11,345 장기종업원급여부채 60,040 29,709 - 89,749 퇴직급여(확정기여형) 20,580 2,047 - 22,627 회원권 30,643 7,937 - 38,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,673 - (1,141) 53,532 관계기업투자 (972,350) (99,100) 7,309 (1,064,141) 기타 1,349 (35) - 1,314 합계 1,847,448 122,126 248,423 2,217,997 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,682,297 4,200,538 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,370,116 1,486,919 소계 6,052,413 5,687,457 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,554,264) (2,388,161) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,386,031) (1,314,763) 소계 (3,940,295) (3,702,924) 이연법인세자산(부채) 순액 2,112,118 1,984,533 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 종속기업 순자산 등 10,142,369 93,182 10,235,551 2,139,230 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (240,500) (1,149,466) 원재료와 소모품의 사용액 20,564,196 21,763,710 급여 7,467,991 7,423,203 퇴직급여 586,932 556,137 복리후생비 713,528 621,621 전력비및수도광열비 1,417,333 1,359,559 동력비 1,500,458 1,735,652 감가상각비 1,675,553 1,715,155 무형자산상각비 12,836 2,049 세금과공과 558,753 582,366 지급수수료 1,067,121 1,157,245 포장비 1,205,761 1,401,618 운반비 428,428 342,027 연구개발비 190,829 212,747 기타 2,942,951 3,042,928 합계(*) 40,092,170 40,766,551 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 보통주당기순이익 6,447,313,227원 4,087,094,596원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당이익 366원 232원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 6,447,313,227 4,087,094,596 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 6,447,313,227 4,087,094,596 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 586,931,669 556,137,043 감가상각비 1,675,553,256 1,718,142,044 대손상각비 (70,619,712) 30,649,918 무형자산상각비 12,836,485 2,049,365 이자비용 501,779,225 481,300,228 외화환산손실 51,882,796 197,456,581 법인세비용 1,324,741,752 646,497,964 이자수익 (269,271,410) (130,393,617) 배당금수익 (2,705,100) (2,846,880) 외화환산이익 (74,319,494) (264,934,212) 유형자산처분이익 (2,316,182) 당기손익인식금융자산거래이익 (5,762,760) - 당기손익인식금융자산거래손실 32,560,157 - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손인인식금융자산평가손실 49,079,616 - 관계기업투자손익 23,524,619 (183,608,965) 소모품비 - - 유형자산손상차손 2,537,884 - 합 계 3,838,748,983 3,048,133,287 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 1,421,901,997 (3,101,551,382) 미수금의(증가)감소 (13,954,079) (1,032,899) 선급금의(증가)감소 50,001,956 (113,074,275) 선급비용의(증가)감소 106,489,433 135,732,575 재고자산의(증가)감소 (2,257,479,366) 116,106,567 매입채무의증가(감소) 2,458,221,960 2,031,541,821 미지급금의증가(감소) (91,472,506) (338,959,112) 선수금의증가(감소) (88,539,473) (138,468,725) 예수금의증가(감소) (626,593,262) 515,131,275 미지급비용의증가(감소) (366,357,920) (452,813,635) 퇴직금의증가(지급) (808,885,469) (773,781,081) 관계사전입으로인한승계 107,975,472 - 관계사전출로인한지급 (143,655,338) - 국민연금전환금의(증가)감소 - 1,215,600 퇴직연금운용자산의증가(감소) 80,657,684 282,333,886 반환제품회수권의(증가)감소 26,070,523 (6,795,382) 환불부채의증가(감소) (29,966,160) 8,748,666 합 계 (175,584,548) (1,835,666,101) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 28,500 1,914,377 유형자산 미지급금의 증가(감소) (473,883) 155,380 유형자산에서 투자부동산으로 대체 1 2 사용권자산의 증가 130,639 67,077 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589 (1,283,720) 13,056 - 52,894,925 보증금 599,811 20,000 - 3,443 623,254 리스부채 1,019,939 (83,839) - 128,715 1,064,815 합계 55,785,339 (1,347,559) 13,056 132,158 54,582,994 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 83,839천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 7,421천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 12,204,991 164,787 - 54,165,589 보증금 663,908 (50,000) - (14,097) 599,811 리스부채 937,731 (306,609) - 388,817 1,019,939 합계 43,397,450 11,848,382 164,787 374,720 55,785,339 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 306,609천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 28,577천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*) 기타매입거래 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 940,875 - - - 4,635 (6,665) (주)명신비료 관계기업 1,845 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,235 33,570 8,729 - 166,309 (1,362) 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500 - 김종석 주요 경영진 1,527 - - - - - 합계 1,255,482 33,570 8,729 - 184,444 (8,027) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 620,690 - 551,520 - 3,109 1,842 (주)명신비료 관계기업 2,241 - - - 271,762 (주)젠푸드 기타특수관계자 349,155 31,023 35,914 706,110 162,641 (2,833) 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500 - 김종석 주요 경영진 1,500 - - - - - 합계 974,586 31,023 587,434 706,111 451,012 (991) (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000 (주)명신비료 관계기업 - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000 김길제 주요 경영진 - - - - 합계 - - - 1,730,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 710,000 (주)명신비료 관계기업 - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 19,700,000 120,000 김길제 주요 경영진 - - 2,000,000 합계 - - 19,700,000 2,830,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 10,507 321,809 605 - 56,181 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 136,636 1,157,528 198 22,200,000 1,115,669 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 147,143 3,652,887 803 22,200,000 1,196,850 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 958,970 321,809 - 1,190,000 47,633 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 334,009 1,173,954 180 22,740,000 956,946 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 1,292,979 3,669,313 180 23,930,000 1,029,579 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 12,060,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 지급보증 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49330,020,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 484,953 468,688 퇴직급여 318,630 214,694 기타장기종업원급여 3,601 2,844 합계 807,184 686,226 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 -해당사항 없음 -(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 2,994,926천원 및 2,535,590천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 21,899,744 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,813,086 12,000,000 한국산업은행 합계 30,712,830 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 485,049 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD4,552,450 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,232,557 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 258,143,034 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 485,020 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 전자채권할인양도 900,000 - 선물환 600,000 87,811 USD 우리은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 274,766 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 일람불L/C 2,000,000 737,701 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 102,500 USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 404,603 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,664,961 USD 무역금융 3,000,000 - 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말 중 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처 A 6,253,978 12.97% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,864,041 26,864,041 28,163,337 28,163,337 기타유동채권 694,269 694,269 710,990 710,990 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 3,834 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 4,363,672 4,363,672 4,346,426 4,346,426 합계 31,928,482 31,928,482 33,231,087 33,231,087 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,959,740 55,372,506 13,124,063 41,280,863 552,237 415,343 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 25,146,397 25,165,387 24,216,126 37,244 912,017 - 합계 79,106,137 80,537,893 37,340,189 41,318,107 1,464,254 415,343 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 55,185,528 55,833,633 41,604,349 13,307,307 505,651 416,326 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 22,014,831 22,037,263 21,054,542 37,244 945,477 - 합계 77,200,359 77,870,896 62,658,891 13,344,551 1,451,128 416,326 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,978,567 5,117,196 7,167,534 4,515,244 JPY 120,466,574 13,492,240 68,946,072 8,882,740 EUR 28 303,450 28 - CNY 1,507,411 - 665,448 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 126,320 458,516 환율 10% 하락할 경우 (126,320) (458,516) JPY 환율 10% 상승할 경우 105,023 214,428 환율 10% 하락할 경우 (105,023) (214,428) EUR 환율 10% 상승할 경우 (48,179) (16,465) 환율 10% 하락할 경우 48,179 16,465 CNY 환율 10% 상승할 경우 30,401 20,099 환율 10% 하락할 경우 (30,401) (20,099) ② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 12,969,386 6,902,323 금융부채 - - 순금융자산(부채) 12,969,386 6,902,323 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP 상승 100BP 하락 100BP 상승 100BP 하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 129,693 (129,693) 51,705 (51,705) 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 144,274 합계 137,597 148,108 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 10,884천원 및 11,715천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 91,439,909 89,919,375 차감 : 현금및현금성자산 (37,994,560) (31,921,588) 순부채 53,445,349 57,997,787 자본총계 174,076,619 169,574,665 부채비율 30.7% 34.2% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 135,708,249,620 128,981,019,502 현금및현금성자산 37,613,912,831 31,746,983,616 매출채권 및 기타유동채권 28,617,878,726 29,634,292,596 재고자산 65,510,816,890 63,461,738,155 당기손익 공정가치측정 금융자산 3,834,439 기타유동자산 3,965,641,173 4,134,170,696 비유동자산 124,821,058,017 125,594,361,879 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 137,596,974 144,273,748 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,363,671,751 4,346,426,425 유형자산 91,094,069,613 91,716,364,822 무형자산 1,646,675,985 1,659,512,470 투자부동산 22,596,863,855 22,634,808,719 이연법인세자산 3,171,343,244 3,282,139,100 자산총계 260,529,307,637 254,575,381,381 부채 유동부채 81,892,286,117 80,175,445,894 매입채무 및 기타유동채무 18,638,625,609 14,796,413,933 단기차입금 53,165,319,562 54,436,671,323 기타유동금융부채 5,570,577,150 6,269,374,804 당기법인세부채 2,928,837,657 2,962,248,620 기타 유동부채 1,588,926,139 1,710,737,214 비유동부채 9,533,384,252 9,697,139,409 장기차입금 794,421,144 748,857,422 순확정급여부채 7,836,926,718 8,014,424,844 기타비유동채무 586,010,466 562,567,332 기타비유동금융부채 307,017,355 360,477,142 기타 비유동 부채 9,008,569 10,812,669 부채총계 91,425,670,369 89,872,585,303 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (147,164,938) (141,883,609) 이익잉여금(결손금) 159,555,322,126 155,149,199,607 자본총계 169,103,637,268 164,702,796,078 자본과부채총계 260,529,307,637 254,575,381,381 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 48,155,391,751 48,155,391,751 45,461,209,243 45,461,209,243 매출원가 35,320,188,894 35,320,188,894 35,638,338,020 35,638,338,020 매출총이익 12,835,202,857 12,835,202,857 9,822,871,223 9,822,871,223 판매비와관리비 4,712,371,075 4,712,371,075 4,852,995,365 4,852,995,365 영업이익(손실) 8,122,831,782 8,122,831,782 4,969,875,858 4,969,875,858 금융수익 474,210,368 474,210,368 476,227,380 476,227,380 금융원가 766,645,924 766,645,924 821,369,758 821,369,758 기타이익 32,213,062 32,213,062 124,700,239 124,700,239 기타손실 185,165,835 185,165,835 180,123,646 180,123,646 법인세비용차감전순이익(손실) 7,677,443,453 7,677,443,453 4,569,310,073 4,569,310,073 법인세비용(수익) 1,329,658,398 1,329,658,398 608,123,691 608,123,691 당기순이익(손실) 6,347,785,055 6,347,785,055 3,961,186,382 3,961,186,382 기타포괄손익 (10,943,865) (10,943,865) (3,149,556) (3,149,556) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,943,865) (10,943,865) (3,149,556) (3,149,556) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,281,329) (5,281,329) 5,045,530 5,045,530 확정급여제도의재측정요소 (5,662,536) (5,662,536) (8,195,086) (8,195,086) 총포괄손익 6,336,841,190 6,336,841,190 3,958,036,826 3,958,036,826 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 361.00 361.00 225.00 225.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (146,200,362) 136,326,103,236 145,875,382,954 당기순이익(손실) 3,961,186,382 3,961,186,382 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,045,530 5,045,530 확정급여제도의재측정요소 (8,195,086) (8,195,086) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,760,000,000) (1,760,000,000) 2024.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,154,832) 138,519,094,532 148,073,419,780 2025.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,883,609) 155,149,199,607 164,702,796,078 당기순이익(손실) 6,347,785,055 6,347,785,055 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의재측정요소 (5,662,536) (5,662,536) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,936,000,000) (1,936,000,000) 2025.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (147,164,938) 159,555,322,126 169,103,637,268 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 8,668,348,052 5,210,172,645 영업에서 창출된 현금 9,977,173,108 5,405,085,307 당기순이익(손실) 6,347,785,055 3,961,186,382 당기순이익에 대한 조정 4,065,808,641 3,585,789,917 영업활동 자산부채의 증감 (436,420,588) (2,141,890,992) 이자수취 247,901,635 138,829,337 이자지급(영업) (310,049,901) (315,211,499) 배당금수취(영업) 2,705,100 2,846,880 법인세환급(납부) (1,249,381,890) (21,377,380) 투자활동현금흐름 (1,468,298,065) (22,257,449,319) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 리스채권의 감소 14,831,235 장기대여금및수취채권의 처분 28,000,000 6,000,000 임차보증금의 감소 35,526,000 7,084,000 차량운반구의 처분 14,080,890 2,318,182 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 파생상품거래손실 (26,320,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (128,175,600) (159,110,904) 임차보증금의 증가 (48,850,000) (32,920,000) 토지의 취득 (19,847,234,260) 건물의 취득 (379,740,000) 구축물의 취득 (10,500,000) 기계장치의 취득 (34,212,000) (1,012,113,000) 차량운반구의 취득 (14,080,890) (4,730,570) 기타유형자산의 취득 (24,887,200) (97,440,655) 건설중인자산의 취득 (1,254,710,000) (729,062,112) 투자부동산의 취득 (29,500,000) 재무활동현금흐름 (1,347,559,392) 15,019,390,988 단기차입금의 증가 21,630,944,185 27,481,785,232 임대보증금의 증가 20,000,000 단기차입금의 상환 (22,914,664,352) (12,392,376,373) 리스부채의 지급 (83,839,225) (70,017,871) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,438,620 (34,369,230) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,866,929,215 (2,062,254,916) 기초현금및현금성자산 31,746,983,616 9,961,181,821 기말현금및현금성자산 37,613,912,831 7,898,926,905 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.58 1,509,080 8.58 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 37,613,913 - 37,613,913 매출채권 - 27,942,299 - 27,942,299 기타유동채권 - 675,580 - 675,580 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 137,597 137,597 기타비유동채권 - 4,363,672 - 4,363,672 합계 - 70,601,964 137,597 70,739,561 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,746,984 - 31,746,984 매출채권 - 28,943,590 - 28,943,590 기타유동채권 - 690,702 - 690,702 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 - - 3,834 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 144,274 144,274 기타비유동채권 - 4,346,426 - 4,346,426 합계 3,834 65,734,202 144,274 65,882,310 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 12,398,579 - 12,398,579 기타유동채무 - 6,240,047 - 6,240,047 단기차입금 - 53,165,320 - 53,165,320 기타유동금융부채 47,971 5,522,606 - 5,570,577 기타비유동채무 - 586,010 - 586,010 장기차입금 - 794,421 - 794,421 기타비유동금융부채 - 307,017 - 307,017 합계 47,971 79,014,000 - 79,061,971 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,918,258 - 9,918,258 기타유동채무 - 4,878,156 - 4,878,156 단기차입금 - 54,436,671 - 54,436,671 기타유동금융부채 2,249 6,267,126 - 6,269,375 기타비유동채무 - 562,567 - 562,567 장기차입금 - 748,857 - 748,857 기타비유동금융부채 - 360,477 - 360,477 합계 2,249 77,172,112 - 77,174,361 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 - - (75,877) - (75,877) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705 (5,281) (2,576) 상각후원가측정 금융자산 239,358 82,246 - - 321,604 매입채무 및 기타채무 (14,720) (59,965) - - (74,685) 장단기차입금 (457,179) (9,004) - - (466,183) 합계 (232,541) 13,277 (73,172) (5,281) (297,717) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 5,046 7,893 상각후원가측정 금융자산 41,074 236,133 - - 277,207 매입채무 및 기타채무 (12,018) (60,480) - - (72,498) 장단기차입금 (380,013) (172,685) - - (552,698) 합계 (350,957) 2,968 2,847 5,046 (340,096) (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 27,942,299 - 27,942,299 822,996 27,119,303 매입채무 (12,398,579) - (12,398,579) (822,996) (11,575,583) (단위: 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 28,943,590 - 28,943,590 139,842 28,803,748 매입채무 9,918,258 - 9,918,258 139,842 9,778,416 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 79,907 시장접근법 거래가격 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 47,971 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 57,690 79,907 - 137,597 합계 137,597 57,690 79,907 - 137,597 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 47,971 - 47,971 - 47,971 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,834 - 3,834 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 144,274 58,830 85,444 - 144,274 합계 148,108 58,830 89,278 - 148,108 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,249 - 2,249 - 2,249 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,834 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 137,597 144,274 144,274 합계 137,597 137,597 148,108 148,108 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 37,613,913 37,613,913 31,746,984 31,746,984 장단기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 27,942,299 27,942,299 28,943,590 28,943,590 기타채권 5,039,251 5,039,251 5,037,128 5,037,128 합계 70,601,963 70,601,963 65,734,202 65,734,202 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 47,971 47,971 2,249 2,249 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 19,224,636 19,224,636 15,358,981 15,358,981 장단기차입금 53,959,741 53,959,741 55,185,528 55,185,528 기타유동금융부채 5,522,606 5,522,606 6,267,126 6,267,126 기타비유동금융부채 307,017 307,017 360,477 360,477 합계 79,014,000 79,014,000 77,172,112 77,172,112 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,732 2,763 예금 37,612,181 31,744,221 합계 37,613,913 31,746,984 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,973,133 (1,030,834) 27,942,299 29,909,799 (966,209) 28,943,590 기타유동채권 미수금 549,088 - 549,088 533,014 - 533,014 단기대여금 30,000 - 30,000 30,000 - 30,000 미수수익 86,534 - 86,534 102,899 - 102,899 리스채권 9,958 - 9,958 24,789 - 24,789 소계 675,580 - 675,580 690,702 - 690,702 합계 29,648,713 (1,030,834) 28,617,879 30,600,501 (966,209) 29,634,292 장기매출채권 1,638 (1,638) - 1,638 (1,638) - 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - 121,100 149,100 - 149,100 장기보증금 4,242,572 - 4,242,572 4,197,326 - 4,197,326 소계 4,363,672 - 4,363,672 4,346,426 - 4,346,426 합계 4,365,310 (1,638) 4,363,672 4,348,064 (1,638) 4,346,426 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 26,796,262 563,035 311,265 271,737 - 1,146,037 1,030,834 28,973,133 기타유동채권 미수금 549,088 - - - - - - 549,088 단기대여금 30,000 - - - - - - 30,000 미수수익 86,534 - - - - - - 86,534 리스채권 9,958 - - - - - - 9,958 소계 675,580 - - - - - - 675,580 합계 27,471,842 563,035 311,265 271,737 - 1,146,037 1,030,834 29,648,713 장기매출채권 - - - - - - 1,638 1,638 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - - - - - - 121,100 장기보증금 4,242,572 - - - - - - 4,242,572 소계 4,363,672 - - - - - - 4,363,672 합계 4,363,672 - - - - - 1,638 4,365,310 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 27,911,423 330,621 558,860 142,686 - 1,032,167 966,209 29,909,799 기타유동채권 미수금 533,014 - - - - - - 533,014 단기대여금 30,000 - - - - - - 30,000 미수수익 102,899 - - - - - - 102,899 리스채권 24,789 - - - - - - 24,789 소계 690,702 - - - - - - 690,702 합계 28,602,125 330,621 558,860 142,686 - 1,032,167 966,209 30,600,501 장기매출채권 - - - - - - 1,638 1,638 기타비유동채권 장기대여금 149,100 - - - - - - 149,100 장기보증금 4,197,326 - - - - - - 4,197,326 소계 4,346,426 - - - - - - 4,346,426 합계 4,346,426 - - - - - 1,638 4,348,064 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 966,209 64,625 - - - 1,030,834 장기매출채권 1,638 - - - - 1,638 합계 967,847 64,625 - - - 1,032,472 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 569,262 280,068 - - - 849,330 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 570,937 280,068 - - - 851,005 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 144,274 합계 137,597 148,108 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 3,834 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 57,690 58,830 시장성 없는 지분증권 79,907 85,444 합계 137,597 144,274 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 6,545 6,545 (8,655) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 36,119 36,119 18,974 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 15,026 15,026 (51,185) 합계 98,556 57,690 57,690 (40,866) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 7,038 7,038 (8,162) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 36,398 36,398 19,253 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 15,394 15,394 (50,817) 합계 98,556 58,830 58,830 (39,726) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 79,907 79,907 (145,183) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.10 225,090 85,444 85,444 (139,646) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372) (6,677) - (186,049) 차감 : 법인세효과 37,489 1,395 - 38,884 합계 (141,883) (5,282) - (147,165) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - (178,451) 차감 : 법인세효과 38,630 (1,333) - 37,297 합계 (146,200) 5,046 - (141,154) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 28,605 28,605 - - 제품 28,282,374 27,573,975 (156,172) 708,399 원재료 32,873,535 31,390,498 (335,290) 1,483,037 저장품 115,846 115,846 - - 미착품 6,401,893 6,401,893 - - 합계 67,702,253 65,510,817 (491,462) 2,191,436 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 51,185 51,185 - - 제품 28,396,970 27,532,399 339,160 864,571 원재료 31,795,165 29,976,838 (360,740) 1,818,327 저장품 109,306 109,306 - - 미착품 5,792,010 5,792,010 - - 합계 66,144,636 63,461,738 (21,580) 2,682,898 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,359,771 3,406,334 선급비용 94,651 190,548 반품제품회수권 511,219 537,289 합계 3,965,641 4,134,171 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,960,549 61,284 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2025.03.31 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2025.03.31 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2025.03.31 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2025.03.31 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,960,549 1,615,961 - 9,832,373 1,645,375 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,201,990 194,216 194,216 1,258,508 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 8,475,020 50,491 50,491 8,210,488 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 6,793,247 1,559,630 1,559,630 6,602,125 1,559,630 합계 11,764,886 18,086,218 1,804,337 11,636,710 17,716,496 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,176 - (128,176) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 128,176 - (128,176) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 159,111 - (159,111) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 159,111 - (159,111) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,686,066 70,105 - (153,090) (157,590) 상해애미희식품상무유한공사 3,573,333 2,371,343 907,895 (58,392) (56,517) 관계기업 (주)명신비료 29,154,944 7,967,394 1,071,779 72,010 661,329 (주)밀양한천 26,782,787 3,817,112 2,156,062 299,951 646,119 합계 61,197,130 14,225,954 4,135,736 160,479 1,093,341 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,713,365 67,990 - (177,631) (111,858) 상해애미희식품상무유한공사 3,230,128 1,971,620 633,252 (74,071) (37,552) 관계기업 (주)명신비료 27,118,564 6,592,343 3,362,228 342,220 (186,135) (주)밀양한천 28,069,545 5,749,988 13,580,827 799,552 489,195 합계 60,131,602 14,381,941 17,576,307 890,070 153,650 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 128,176천원(전기: 159,111천원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - 49,763,788 건물 41,292,138 22,233,229 - 19,058,909 구축물 11,918,021 5,643,948 - 6,274,073 기계장치 105,307,295 94,649,546 - 35,340 10,622,409 차량운반구 2,474,620 2,341,177 - 133,443 기타의유형자산 11,259,781 10,747,018 - 15,087 497,676 건설중인자산 3,360,525 - - - 3,360,525 사용권자산 1,908,629 525,382 - 1,383,247 합계 227,284,797 136,140,300 - 50,427 91,094,070 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,763,788 - - - 49,763,788 건물 41,292,138 21,741,095 - - 19,551,043 구축물 11,918,021 5,536,802 - - 6,381,219 기계장치 105,185,415 93,827,710 - 37,504 11,320,201 차량운반구 2,474,620 2,328,651 - - 145,969 기타의유형자산 11,238,185 10,681,704 - 18,568 537,913 건설중인자산 2,664,075 - - - 2,664,075 사용권자산 1,902,341 550,184 - - 1,352,157 합계 226,438,583 134,666,146 - 56,072 91,716,365 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,788 19,551,043 6,381,219 11,320,201 145,969 537,913 2,664,075 1,352,157 91,716,365 취득 - - - 93,380 14,081 21,596 724,950 130,640 984,647 계정대체 - - - 28,500 - - (28,500) - - 처분 - - - - (14,081) - - - (14,081) 감가상각(*) - (492,134) (107,146) (821,836) (12,526) (65,314) - (99,550) (1,598,506) 보조금(*) - - - 2,164 - 3,481 - - 5,645 기말 49,763,788 19,058,909 6,274,073 10,622,409 133,443 497,676 3,360,525 1,383,247 91,094,070 (*) 정부보조금은 감가상각비와 상계된 금액이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,699 1,361,468 13,470 - 224 1,592,861 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 19,567,761 6,773,697 9,799,272 245,493 503,902 3,235,160 1,393,690 70,877,128 취득 19,847,584 379,740 10,500 920,853 4,731 86,075 986,717 67,078 22,303,278 계정대체 - 822,239 - 1,092,137 - - (1,914,377) - (1) 처분 - - - - (2) - - - (2) 감가상각(*2) - (499,826) (106,746) (813,595) (32,394) (75,629) - (112,447) (1,640,637) 보조금(*2) - - - 2,164 - 3,482 - - 5,646 기말 49,205,737 20,269,914 6,677,451 11,000,831 217,828 517,830 2,307,500 1,348,321 91,545,412 (*2) 전분기중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,646천원이며, 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 213,148 1,413,615 8,004 - 224 1,634,991 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 775,956 1,132,673 1,908,629 감가상각누계액 113,723 411,658 525,381 장부금액 662,233 721,015 1,383,248 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 775,956 1,126,385 1,902,341 감가상각누계액 87,909 462,275 550,184 장부금액 688,047 664,110 1,352,157 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 25,815 53,068 차량운반구 73,735 59,379 합계 99,550 112,447 이자비용 11,277 9,842 단기 및 소액자산 리스료 18,938 15,879 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 110,199천원 및 99,855천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 270,394 271,082 1년 초과 5년 이내 452,911 411,202 5년 초과 341,510 337,655 합계 1,064,815 1,019,939 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 67,034 - - 33,884 회원권 1,832,389 40,399 179,198 - 1,612,792 합계 1,933,307 107,433 179,198 - 1,646,676 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 65,216 - - 35,702 회원권 1,832,389 29,381 179,198 - 1,623,810 합계 1,933,307 94,597 179,198 - 1,659,512 (2) 회원권의 대부분은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702 1,623,810 1,659,512 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818) (11,018) (12,836) 손상 - - - 기말 33,884 1,612,792 1,646,676 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - - - 상각 (2,049) - (2,049) 손상 - - - 기말 41,368 2,078,613 2,119,981 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,018 - 제조원가 1,818 2,049 합계 12,836 2,049 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,831,612 2,589,967 - 5,241,645 사용권자산 454,277 41,182 - 413,095 합계 25,228,012 2,631,149 - 22,596,863 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,525,508 - 5,276,604 사용권자산 454,277 38,195 - 416,082 합계 25,198,512 2,563,703 - 22,634,809 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 5,276,604 416,082 22,634,809 취득 - 29,500 - 29,500 처분 - - - - 감가상각 - (64,459) (2,987) (67,446) 기말 16,942,123 5,241,645 413,095 22,596,863 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (64,007) (2,986) (66,993) 기말 16,942,123 5,468,625 425,040 22,835,788 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 102,540 89,919 임대수익투자부동산 직접운영비용 46,403 65,108 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 56,072 - (5,645) 50,427 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (5,646) 73,007 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,398,579 9,918,258 기타유동채무 미지급금 4,266,803 4,840,912 미지급배당금 1,936,000 - 보증금 37,244 37,244 소계 6,240,047 4,878,156 합계 18,638,626 14,796,414 기타비유동채무 장기보증금 586,010 562,567 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.71 5,700,000 5,700,000 하나은행 매출채권담보대 5.02~5.21 150,316 12,789 우리은행 운전자금 4.01 3,000,000 3,000,000 우리은행 매출채권담보대 5.07~5.60 402,945 1,193,391 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.7 15,000,000 15,000,000 국민은행 매출채권담보대 5.04~5.21 2,441,665 1,329,409 신한은행 운전자금 3.94 - - 기타 특수관계자 단기차입금 2.95 22,200,000 23,930,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 270,394 271,082 합계 53,165,320 54,436,671 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 794,421 748,857 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 189,921 187,018 2년 초과 3년 이내 128,322 114,541 3년 초과 4년 이내 101,731 84,199 4년 초과 5년 이내 32,937 25,444 5년초과 341,510 337,655 합계 794,421 748,857 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 11,277천원 및 9,842천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,012,681 1,639,274 미지급비용 4,509,925 4,627,852 당기손익-공정가치측정 금융부채 47,971 2,249 소계 5,570,577 6,269,375 기타비유동금융부채 미지급비용 307,017 360,477 합계 5,877,594 6,629,852 (2) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(*) 통화선도계약 47,971 2,249 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 20,284,706 20,451,351 국민연금전환금 (31,548) (31,548) 사외적립자산의 공정가치 (12,416,231) (12,405,378) 합계 7,836,927 8,014,425 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 20,451,351 18,684,405 근무원가 471,569 443,740 이자원가 154,200 166,039 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (756,734) (729,499) 관계사 전입 107,975 - 관계사 전출 (143,655) - 기말 20,284,706 18,564,685 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 471,569 443,740 이자원가 154,200 166,039 사외적립자산의 이자수익 (98,670) (110,166) 합계 527,099 499,613 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 제조원가 299,751 290,624 판매비와관리비 227,348 208,989 합계 527,099 499,613 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 6,897천원 및 6,600천원, 제조원가에서 52,935천원 및 49,924천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (7,159) (10,360) 차감 : 법인세 효과 1,496 2,165 합계 (5,663) (8,195) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초 사외적립자산의 공정가치 12,405,378 11,686,910 사용자의 기여금 - - 사외적립자산의 이자수익 98,670 110,166 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (7,159) (10,360) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (80,658) (282,334) 기말 사외적립자산의 공정가치 12,416,231 11,504,382 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 12,416,231 12,405,378 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 429,424 287,277 당기근무원가 9,989 7,081 이자원가 3,368 2,807 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (68,947) (30,681) 기말금액 373,834 266,484 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 899,964 990,170 선수수익 9,981 11,620 환불부채 678,981 708,947 소계 1,588,926 1,710,737 기타비유동부채 장기선수수익 9,009 10,813 합계 1,597,935 1,721,550 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (147,165) (141,883) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372) (6,677) - - (186,049) 차감: 법인세 효과 37,489 1,395 - - 38,884 확정급여제도의 재측정요소 - (7,159) - 7,159 - 차감: 법인세 효과 - 1,496 - (1,496) - 합계 (141,883) (10,945) - 5,663 (147,165) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - - (178,451) 차감: 법인세 효과 38,630 (1,333) - - 37,297 확정급여제도의 재측정요소 - (10,360) - 10,360 - 차감: 법인세 효과 - 2,165 - (2,165) - 합계 (146,200) (3,149) - 8,195 (141,154) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 142,244,959 123,644,959 소계 146,931,928 128,331,928 미처분이익잉여금 6,423,394 20,617,272 합계 159,555,322 155,149,200 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 155,149,200 136,326,103 당기순이익 6,347,785 3,961,186 배당금 (1,936,000) (1,760,000) 확정급여제도의 재측정요소 (5,663) (8,195) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 159,555,322 138,519,094 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,203,325 44,385,048 상품매출액 1,333,333 659,555 임가공수입액 276,674 142,579 임대수익 119,873 105,955 기타매출 222,187 168,072 합계 48,155,392 45,461,209 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 27,532,398 26,600,574 당기제품제조원가 33,752,507 36,019,328 기말제품 (27,573,974) (27,898,295) 제품매출원가 33,710,931 34,721,607 (상품매출원가) 기초상품 51,185 2,205 당기상품매입액 78,801 50,017 타계정에서 대체 1,154,396 591,398 타계정으로 대체 (19,467) (18,468) 기말상품 (28,605) (2,205) 상품매출원가 1,236,310 622,947 (임가공매출원가) 81,445 47,546 (임대원가) 67,845 100,593 (기타매출원가) 223,658 145,645 합계 35,320,189 35,638,338 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,565,148 1,564,410 퇴직급여 234,245 215,590 복리후생비 224,508 205,940 접대비 65,157 65,153 감가상각비 217,698 213,148 세금과공과 57,710 75,487 대손상각비 64,624 280,068 여비교통비 99,364 103,411 지급수수료 102,414 198,167 포장비 319,568 335,653 운반비 415,871 333,759 판매수수료 5,276 50,759 기타 1,340,788 1,211,450 합계 4,712,371 4,852,995 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 2,316 잡이익 32,213 122,384 합계 32,213 124,700 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자주식 손상차손 128,176 159,111 기부금 6,300 5,300 잡손실 50,690 15,713 합계 185,166 180,124 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 269,239 130,343 외환차익 122,184 78,103 외화환산이익 74,319 264,934 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 5,763 - 배당금수익 2,705 2,847 합계 474,210 476,227 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 501,779 481,300 외환차손 131,344 142,613 외화환산손실 51,883 197,457 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 32,560 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 49,080 - 합계 766,646 821,370 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,215,971 782,751 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 110,796 (175,459) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,891 832 법인세비용 1,329,658 608,124 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,395 (1,333) 확정급여제도의 재측정요소 1,496 2,165 합계 2,891 832 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,677,443 4,569,310 적용세율에 따른 법인세(*) 1,582,586 932,986 조정사항 비과세수익 1,673 2,341 비공제비용 22,218 10,787 세액공제 (302,010) (368,727) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 26,789 33,254 기타 (1,598) (2,517) 법인세비용 1,329,658 608,124 유효법인세율 17.32% 13.31% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에직접 반영 기말 재고자산 650,876 (145,819) - 505,057 반환제품회수권 35,877 (814) - 35,063 유급휴가 175,774 (10,104) - 165,670 대손충당금 138,651 15,430 - 154,081 국고보조금 11,699 (1,180) - 10,519 감가상각비 387,858 27,522 - 415,380 퇴직급여충당금 4,267,739 (36,325) 1,496 4,232,910 퇴직연금운용자산 (2,581,646) 27,382 - (2,554,264) 파생상품평가이익 (331) 10,257 - 9,926 미수이자 (21,506) 3,420 - (18,086) 사용권자산 11,345 1,852 - 13,197 장기종업원급여부채 89,750 (11,618) - 78,132 퇴직급여(확정기여형) 22,627 5,933 - 28,560 회원권 38,580 385 - 38,965 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532 0 1,395 54,927 기타 1,314 (8) - 1,306 합계 3,282,139 (113,687) 2,891 3,171,343 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에직접 반영 기말 재고자산 654,152 (3,276) - 650,876 반환제품회수권 29,200 6,677 - 35,877 유급휴가 166,101 9,673 - 175,774 대손충당금 60,585 78,066 - 138,651 국고보조금 16,418 (4,719) - 11,699 감가상각비 269,556 118,302 - 387,858 퇴직급여충당금 3,898,170 127,314 242,255 4,267,739 퇴직연금운용자산 (2,432,752) (148,894) - (2,581,646) 파생상품평가이익 - (331) - (331) 미수이자 (14,292) (7,214) - (21,506) 사용권자산 5,375 5,970 - 11,345 장기종업원급여부채 60,041 29,709 - 89,750 퇴직급여(확정기여형) 20,580 2,047 - 22,627 회원권 30,643 7,937 - 38,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,673 - (1,141) 53,532 기타 1,349 (35) - 1,314 합계 2,819,799 221,226 241,114 3,282,139 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,682,297 4,200,538 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,370,116 1,486,919 소계 6,052,413 5,687,457 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,554,264) (2,388,161) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (326,806) (304,038) 소계 (2,881,070) (2,692,199) 이연법인세자산(부채) 순액 3,171,343 2,995,258 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 종속기업투자주식 등 11,133,196 128,176 11,261,372 2,353,627 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (41,576) (1,297,721) 원재료와 소모품의 사용액 20,559,921 21,752,809 급여 7,374,937 7,327,224 퇴직급여 586,932 556,137 복리후생비 690,933 612,552 전력비및수도광열비 1,416,956 1,359,259 동력비 1,500,458 1,735,652 감가상각비 1,660,306 1,698,998 무형자산상각비 12,836 2,049 세금과공과 556,662 579,439 지급수수료 1,048,475 1,147,725 포장비 1,205,761 1,401,618 운반비 417,525 335,060 연구개발비 190,829 212,747 기타 2,851,604 3,067,785 합계(*) 40,032,559 40,491,333 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 6,347,785,055원 3,961,186,382원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 361원 225원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 6,347,785,055 3,961,186,382 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 6,347,785,055 3,961,186,382 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 586,931,669 556,137,043 감가상각비 1,660,305,718 1,701,984,477 대손상각비 64,624,899 280,068,049 무형자산상각비 12,836,485 2,049,365 이자비용 501,779,225 481,300,228 외화환산손실 51,882,796 197,456,581 법인세비용 1,329,658,398 608,123,691 이자수익 (269,238,568) (130,343,147) 배당금수익 (2,705,100) (2,846,880) 외화환산이익 (74,319,494) (264,934,212) 유형자산처분이익 - (2,316,182) 당기손익인식금융자산거래이익 (5,762,760) - 당기손익인식금융자산거래손실 32,560,157 - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가손실 49,079,616 - 종속기업투자주식손상차손 128,175,600 159,110,904 소모품비 - - 합 계 4,065,808,641 3,585,789,917 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 988,652,212 (3,287,992,434) 미수금의(증가)감소 (16,072,854) (155,963) 선급금의(증가)감소 46,562,366 (136,511,992) 선급비용의(증가)감소 95,896,634 149,005,496 재고자산의(증가)감소 (2,049,078,735) (38,048,730) 매입채무의증가(감소) 2,450,667,166 2,046,467,593 미지급금의증가(감소) (101,503,926) (322,647,331) 선수금의증가(감소) (90,205,881) (115,242,384) 예수금의증가(감소) (626,593,262) 515,131,275 미지급비용의증가(감소) (366,941,020) (463,618,211) 퇴직금의증가(지급) (808,885,469) (773,781,081) 관계사전입으로인한승계 107,975,472 - 관계사전출로인한지급 (143,655,338) - 국민연금전환금의(증가)감소 - 1,215,600 퇴직연금운용자산의(증가)감소 80,657,684 282,333,886 반환제품회수권의(증가)감소 26,070,523 (6,795,382) 환불부채의증가(감소) (29,966,160) 8,748,666 합 계 (436,420,588) (2,141,890,992) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 28,500 1,914,377 유형자산 미지급금의 증가(감소) (473,883) 155,380 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 1 사용권자산의 증가 130,640 67,078 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589 (1,283,720) 13,056 - 52,894,925 보증금 599,811 20,000 - 3,443 623,254 리스부채 1,019,939 (83,839) - 128,715 1,064,815 합계 55,785,339 (1,347,559) 13,056 132,158 54,582,994 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 83,839천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 7,421천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 12,204,991 164,787 - 54,165,589 보증금 663,908 (50,000) - (14,097) 599,811 리스부채 937,731 (306,609) - 388,817 1,019,939 합계 43,397,450 11,848,382 164,787 374,720 55,785,339 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 306,609천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 28,577천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*) 기타매입거래 대손상각비 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,395 - - - - 135,245 (주)밀양한천 관계기업 940,875 - - - 4,635 (6,665) (주)명신비료 관계기업 1,845 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,235 33,570 8,729 - 166,309 (1,362) 김길제 주요 경영진 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - 13,500 - 김종석 주요 경영진 1,527 - - - - - 합계 2,101,877 33,570 8,729 - 184,444 127,218 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 506,319 - - - - 272,474 (주)밀양한천 관계기업 620,690 - 551,520 - 3,109 1,842 (주)명신비료 관계기업 2,241 - - - 271,762 - (주)젠푸드 기타특수관계자 349,155 31,023 35,914 706,110 162,641 (2,833) 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500 - 김종석 주요 경영진 1,500 - - - - - 합계 1,480,905 31,023 587,434 706,110 451,012 271,483 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,176 (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000 - 김길제 주요경영진 - - - - - 합계 - - - 1,730,000 128,176 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 159,111 (주)밀양한천 관계기업 - - - 710,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 19,700,000 120,000 - 김길제 주요경영진 - - - 2,000,000 - 합계 - - 19,700,000 2,830,000 159,111 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,427,209 - - - - (주)밀양한천 관계기업 10,507 321,809 605 - 56,181 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 136,636 1,157,528 198 22,200,000 1,115,669 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,574,352 3,652,887 803 22,200,000 1,196,850 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 505,590천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,992,821 - - - - (주)밀양한천 관계기업 958,970 321,809 - 1,190,000 47,633 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 334,009 1,173,954 180 22,740,000 956,946 김길제 주요 경영진 - 817,000 - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 3,285,800 3,669,313 180 23,930,000 1,029,579 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 370,569천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,139,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 12,060,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 지급보증 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49330,020,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 484,953 468,688 퇴직급여 318,630 214,694 기타장기종업원급여 3,601 2,844 합계 807,184 686,226 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 -(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 2,994,926천원 및 2,535,590천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 21,899,744 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,813,086 12,000,000 한국산업은행 합계 30,712,830 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 485,049 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD4,552,450 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 1,267,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,232,557 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 258,143,034 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 485,020 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 전자채권할인양도 900,000 - 선물환 600,000 87,811 USD 우리은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 274,766 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 일람불L/C 2,000,000 737,701 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 102,500 USD 운전자금 5,700,000 5,700,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 404,603 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 1,664,961 USD 무역금융 3,000,000 - 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000 15,000,000 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비율 주요거래처 A 6,253,978 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 27,942,299 27,942,299 28,943,590 28,943,590 기타유동채권 675,580 675,580 690,702 690,702 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,834 3,834 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 4,363,672 4,363,672 4,346,426 4,346,426 합계 32,988,051 32,988,051 33,991,052 33,991,052 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,959,740 55,372,506 13,124,063 41,280,863 552,237 415,343 매입채무,기타채무,기타금융부채 25,102,231 25,121,220 24,171,959 37,244 912,017 - 합계 79,061,971 80,493,726 37,296,022 41,318,107 1,464,254 415,343 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 55,185,528 55,833,633 41,604,349 13,307,307 505,651 416,326 매입채무,기타채무,기타금융부채 21,988,833 22,011,266 21,028,545 37,244 945,477 - 합계 77,174,361 77,844,899 62,632,894 13,344,551 1,451,128 416,326 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,926,230 5,117,196 7,139,787 4,515,244 JPY 120,466,574 13,492,240 68,946,072 8,882,740 EUR 28 303,450 28 - CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 118,645 446,490 환율 10% 하락할 경우 (118,645) (446,490) JPY 환율 10% 상승할 경우 105,023 214,428 환율 10% 하락할 경우 (105,023) (214,428) EUR 환율 10% 상승할 경우 (48,179) (16,465) 환율 10% 하락할 경우 48,179 16,465 CNY 환율 10% 상승할 경우 11 11 환율 10% 하락할 경우 (11) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 12,612,181 6,744,221 금융부채 - - 순금융자산(부채) 12,612,181 6,744,221 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 126,121 (126,121) 48,971 (48,971) 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 137,597 144,274 합계 137,597 148,108 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당기말 및 전기말 현재 각각 10,884천원 및 11,715천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 91,425,670 89,872,585 차감: 현금및현금성자산 (37,613,913) (31,746,984) 순부채 53,811,757 58,125,601 자본총계 169,103,637 164,702,796 부채비율 31.8% 35.3% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 주주환원은 결산 배당을 통해 이루어지며, 배당은 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 현금흐름 및 지속성장을 위한 투자를 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사의 배당은 정관에 의거하여 이사회에서 결정한 후, 공시를 통해서 주주에게 안내하고 있으며, 정기주주총회에서 최종 결정 후 1개월 내에지급합니다. 앞으로도 사업 환경 변화등을 고려하여, 향후 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는범위내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제51기 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 제50기 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 제49기 2022년 12월 O 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 1분기 제 51 기 제 50 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,447 21,764 18,467 (별도)당기순이익(백만원) 6,348 21,499 18,633 (연결)주당순이익(원) 366 1,237 1,049 현금배당금총액(백만원) - 1,936 1,760 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.90 9.53 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.9 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 110 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 26 1.62 1.41 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제51기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 1분기 매출채권 27,389,284 525,243 1.9% 장기성매출채권 1,638 1,638 100.0% 미수금 553,987 - 0.0% 합 계 27,944,909 526,881 1.9% 제51기 매출채권 28,759,200 595,863 2.1% 장기성매출채권 1,638 1,638 100% 미수금 519,425 - 0.0% 합 계 29,280,263 597,501 2.0% 제50기 매출채권 26,861,625 471,390 1.8% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 362,125 - 0.0% 합 계 27,225,425 473,065 1.7% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 597,501 473,065 459,654 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (70,620) 124,436 13,411 4. 기말 대손충당금 잔액합계 526,881 597,501 473,065 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,037,061 30,196 86,230 90,292 27,243,779 특수관계자 147,143 - - - 147,143 계 27,184,204 30,196 86,230 90,292 27,390,922 구성비율 99.24% 0.11% 0.32% 0.33% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황