엠에스씨 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 식품산업의 특성 및 성장성 대표적인 내수 소비재로써의 식품은 생산기술 및 저장, 가공 그리고 포장기술의 비약적인 발달에 따라 다양한 종류와 기능을 보유하여 생산되고 있습니다. 특히, 최근의 식품에 대한 소비자 수요는 고가 프리미엄 제품군을 비롯한 질적 으로 우수한 제품을 추구하는 경향을 보이고 있으며, 이는 '웰빙'이라는 문화컨 텐츠의 대두로 인해 더욱 가속도가 붙은 것으로 보이고 있습니다. 이에 맛, 영양 등의 단순한 욕구에서 벗어나 콜레스테롤 저하기능, 면역증진기능, 다이어트기 능, 노화예방 기능 등의 다양한 기능을 추구하고 있는 소비자의 욕구에 부응하 기 위하여, 식품산업계는 최신의 과학 기술을 구사하여 우수하고 새로운 형태의 식품의 프리미엄화를 이룩하는데 주력하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 계절적 요인에 의한 수주변동이 존재하지만, 생필품으로써의 식품은 다른 내수 소비재에 비해 상대적으로 경기가 둔감한 편이기에, 전체 소비경기의 침체나 회 복이 음식료 경기에 그대로 반영되지 않는다고 알려져 왔습니다. 하지만, 최근 발달하고 있는 고가 프리미엄 제품군의 확대 등을 통한 질적 성장이 추구되어 오는 경향에 비추어보면, 음식료 제품의 경기에 대한 민감도는 과거보다 증가 하고 있는 것으로 판단됩니다. 3) 경쟁요소 국내소비 및 수출 등 식품의 유통범위가 확대되면서 식품의 선도를 유지하기 위한 식품첨가물의 수요 증가 뿐만 아니라 생활수준의 향상에 기인한 소비자 들의 다양한 기대에 부응할 수 있는 식품소재의 개발 및 생산능력이 경쟁력으로 대두되고 있습니다. 이를 위한 연구개발능력, 다품종 대량생산과 다품종 소량주 문을 모두 만족시킬 수 있는 유연생산시스템(Flexible Manufacturing System) 을 보유하고 있으며, 식품안전성을 위한 품질관리능력, 원자재의 안정적인 수급 능력 및 신소재, 향료, 색소 등 소비자 수요가 늘어나고 있는 기능성 식품 및 천 연식품에 대한 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. 아울러 이러한 핵심역량 에 대한 집중육성을 계획하고, 실행하고 있으므로, 이러한 것들이 식품 첨가물 산업의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 강점입니다. 4) 자원조달상의 특징 식품 및 식품첨가물의 제조 특성상 주요 원재료는 농수산물이 주를 이루고 있으며, 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 식품제조는 허가제도가 아닌 신고제도이며, 국민의 건강에 직접 영향을 미치는 업종이므로 식품위생법에 의한 법적규제를 받아 철저한 사후관리를 하도록 되어 있습니다. 또한 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법으로 인해 식품의 안정 성이 더욱 강조되고 있습니다. 또한, 정부에서는 위해요소 중점관리제도(HACCP)의 조기 정착을 유도, 식품 위생과 안전성확보를 위해 2006년부터 다양한 품목에 식품 단계별 의무적용 이 추진되고 있으며, 식품원료 생산에서부터 가공, 판매, 소비체제 전 과정으로 확대적용되고 있으며 2017년 12월부터 직전년도 매출액 100억원 이상인 영업소 가 제조, 가공하는 모든 식품에 대해 HACCP 의무화가 전면 시행됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 건강한 음식문화의 기초가 되는 식품첨가물을 공급하기 위해 1974년 설립되었으며, 식품산업의 급격한 발달과 식생활 변화에 부응하기 위하여 식 품부문으로 사업영역을 확대하여 과감한 설비투자로 식품소재 전부문에 걸쳐 대량생산 할 수 있는 능력을 갖춘 식품 및 식품첨가물 신소재 전문회사입니다. 1987년 부설연구소를 인가받아 신제품의 연구개발 및 품질관리에 주력하여 미래지향적, 인간중심적 연구로 고품질의 다양한 신제품 개발에 매진하고 있 으며, 특히 2004년 2월 최첨단의 연구시설을 갖춘 신축연구소의 준공을 계기로 식품산업의 새로운 가치창출에 앞장서고 있으며, 2009년 11월에 ISO 22000 인증획득, 12월에 음료생산부문 GMP적용업소로 지정, 2010년 8월 음료 생산 부문 HACCP 적용업소로 지정되었으며, 2014년 12월 국제식품안전협회의 승인규격인 FSSC 22000 인증을 획득하며 식품안전부분을 더욱 강화하였습니 다. 또한, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 대비하여 모든 제품에 HACCP 적용을 진행중에 있습니다. 아울러, 영업부문의 세분화 및 구체화, 생산 및 영업활동을 원활하게 지원하기 위한 경영지원 활동의 업그레이드 등 경영활동의 효율성을 극대화 할 수 있는 전사적 시스템 구축을 꾀하고 있습니다. 그리고 최첨단의 위생설비를 구비한 계열회사 젠푸드는 2007년 12월 식품의약 품안전청으로부터 레토르토식품, 2009년 11월 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료에 대해 HACCP 적용업소인증을 획득하였고 2008년 8월 GMP 적용업소 지정을 획득하였으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 대비하여 모든 제품에 HACCP 적용을 진행중에 있습니다. 이를 통해 빠른 속도로 변화하고 있는 국내외 식품산업 환경에 대응할 수 있는 기반은 물론 식품위생과 안전성을 확보하였으며 명실공히 식품업계를 선도해 나갈 준비를 갖추었다고 할 수 있습니다. 또한, 한단계 높아진 소비자의 욕구수준에 부응할 수 있는 고품질, 고기능의 천 연 제품을 생산하기 위하여 최상급의 천연원료를 사용함으로써, 식품의 향, 색 상, 모양 등을 더욱 신선하게 유지하고 식품의 기능성을 높이는 한편, 무엇보다 도 음식의 제 맛을 살리는데 기여하고자 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

식품 및 식품첨가물은 제품의 종류와 구분기준이 매우 다양하고, 소규모의 생산 업체수도 매우 많아, 사업의 특성상 정확한 시장점유율을 파악하기는 힘드나, 연구개발 영역, 제품의 종류와 생산능력, 품질관리 능력 및 설치장치, 또한 매출 규모 등을 고려할 때, 식품첨가물업계에서 내수 및 수출등에서 최상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

식품산업의 특성상 급격한 매출증대를 이루기는 어렵지만, 생활수준의 향상으로 인하여 많은 소비자들이 미각적으로는 물론 기호적으로 만족할만한 식품을 원하 고 있고, 이들의 욕구를 충족하기 위한, 영양적으로 좋은 식품을 만드는데 필요한 영양 강화제를 첨가하는 경우가 증가하고 있어서 안정적인 매출을 유지하고 있습 니다. 설비장치, 법적규제, 무엇보다도 엄격히 관리되고 있는 품질의 안전성 유지 등은 신규 업체들에게 있어서 높은 시장장벽의 요인으로 작용될 수 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자의 다양한 욕구와 기호 변화 등이 식품 시장에 도 반영되어 식품의 안전성과 영양성 외에도 식품의 기능성이 강조되고 있기 때 문에, 식품 첨가물 활용에 대한 연구개발에 지속적인 투자를 행하고 제품수명 및 경쟁우위 요소를 증가시킴으로써 소비자 수요를 원할하게 충족시키는 한편, 적극 적인 신규시장 개척 노력이 요구됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기능성을 갖춘 식품 소재 개발의 필요성과 천연소재에 대한 인지도가 높아짐에 따라 식품 뿐만 아니라, 의약품, 생활용품 등의 다양한 분야에 활용 가능한 신소 재와 나노소재, 또한 천연소재를 주원료로 한 천연색소, 천연향료 등의 연구개발 에도 주력하고 있습니다. 또한, 웰빙문화의 확산으로 인해 유기농관련제품의 인식이 높아져 각종 유기농 농축액 제품들의 매출액이 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도다. 계열회사의 사업현황(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

최근 식품업계는 웰빙 및 식품안정성 문제가 부각되고 있으며 계열회사인 젠푸드는 2007년 12월 HACCP인증을 획득하고 2008년 8월 GMP 적용업소로 지정되어 업계의 흐름에 적절히 대응하고 있으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 대비하여모든 제품에 대해 HACCP 적용을 진행중에 있습니다.

(2) 계열회사의 영업현황

천연식품만을 취급하는 엠에스씨의 관계사들은 한천의 기능성 원료인증획득과 식품의약품안전청으로부터 레토르트식품, 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료의 HACCP인증 및GMP 적용업소 지정으로 매출이 크게 신장되고 있습니다.(3) 계열회사의 영업실적(2016년 12월 기준)

(단위 : 백만원)

자회사명	매출액	당기순이익

(주)젠푸드	32,737	1,682

(주)명신비료	4,193	717

(주)밀양한천	6,292	14

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황당사는 수산물(해초)를 가공하여 카라기난 및 농수산물을 가공하여 천연색소 및 각종조미용 분말 및 액상제품 그리고 음료제품을 생산하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제조부문	제 품	가라기난외	소세지등 겔화제	카라기난	18,054	26.96

조미식품가공외	식품가공풍미제	조미액	28,690	42.85

천연식용색소	식용색소	칼라믹스CB	8,298	12.39

음료제품류	음료	PET	10,324	15.42

소 계	65,366	97.62

상 품	선물세트 외	1,301	1.94

소 계	1,301	1.94

용 역	임대료	292	0.44

소 계	292	0.44

합 계	66,959	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 44 기 반기	제 43 기	제 42 기

카라기난	내 수	10.077.72	9,957.63	9,891.82

수 출	11.754.86	12,132.99	14,206.78

게엑기스	내 수	2,843.20	2,844.92	2,824.34

조 미 액	내 수	1,367.85	1,364.02	1,362.88

치자엘로우	내 수	15,204.06	15,203.68	15,246.80

레드칼라OC	수 출	22,238.27	22,229.81	18,926.40

(1) 제품가격의 산출기준은 기간별 총평균법을 사용하였고 주요 가격변동원인으로는먼저 국내가격은 품목별 보합세이고 대량거래처와 소량거래처간의 차이로 인해 소폭변동한 것이며 수출가격은 환율 및 원재료 매입가격 변동으로 인해 판매가격에 영향을 미친것입니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 주요 농수산물을 국내 및 동남아시아에서 수입한 원료를 사용하고 있으며 총매입액 및 총매입액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조부문	원부재료	토마토색소	색소	1,499	4.50	LYCORED LTD

곤약원료	카라기난	435	1.31	중국 청두社

코토니	카라기난	2,157	6.48	CV PUTERI JAYA외

치자황색소	치자황색소	473	1.42	HEFEI LIGHT

양파외 기타	28,745	86.29

합 계	33,309	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 44 기 반기	제 43 기	제 42 기

코치닐	국 내

수 입	381,815.55	413,118.90	296,025.14

곤약원료	국 내

수 입	9,891.23	8,231.31	10,296.13

코토니	국 내

수 입	1,134.15	867.54	1,233.28

치자황색소	국 내

수 입	14,340.56	15,811.65	20,291.10

(1) 구입가격 산출기준은 품목별 기간별 총평균법을 사용하였으며, 주요 가격변동 원인으로는 수입원재료의 경우 환율 급등 및 수입국 원산지 생산량에 따른 매입가액 변동이 주요한 원인이 되고 있으며 국내 원재료의 경우는 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대 및 3교대의 작업 차이가 나며, 평균 생산능력은 다음과 같습니다.

(가) 산출방법 등① 산출기준

가라기난외 수산연제품 : 약13톤/1일(카라기난 생산라인 2교대 기준생산량) 음료제품 : 62,000kg/1일

PET라인 : 340㎖ X 180개/분 X 1대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.34kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 45,000kg치어팩라인 : 130㎖ X 60개/분 X 3대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.13kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 17,000kg식용색소, 조미식품 등 : 제품수가 많고 제품별 생산공정 및 생산량이 모두 달라, 실제 생산량의 25% 추가 생산가능한 것으로 역추정함.② 산출방법

동사 생산능력은 생산라인별 생산가능량 또는 포장라인별 설비 포장속도로 추정함.

작업준비 및 CIP시간 등으로 인한 정지시간을 감안하여 산정함.

(나) 평균가동시간

가라기난외 수산연제품, PET제품 : 16시간/일, 23일/월 음료제품 : 16시간/일, 23일/월(PET 및 치어팩)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	제 44 기 반기	제 43 기	제 42 기

제조부문	수산연제품	경남.양산	1,487	14,696	2,944	28,628	3,063	33,322

음료제품	"	6,069	8,643	10,199	14,134	12,170	19,213

식용색소류	"	425	7,015	807	10,620	698	9,799

조미식품외	"	5,095	23,789	10,700	44,754	9,860	44,822

합 계	13,076	54,143	24,650	98,136	25,791	107,156

(2) 당해 반기의 가동률(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율

제조부문	수산연제품	경남, 양산	1,800	1,487	82%

음료제품	"	8,600	6,069	71%

식용색소류	"	530	425	80%

조미식품외	"	6,400	5,095	80%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	13,961	3	5	13,959

[자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	26,205	16	124	735	25,362

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	16,173	981	2,136	15,018

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	1,206	332	7	252	1,279

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 -

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 2,185백만원 매출이 증가하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 2,631백만원 감소하였고,음료제품류의 판매는 전년 대비 204백만원 증가, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 4,612백만원 매출이 증가하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, M/T )

사업부문	매출유형	품 목	제 44 기 반기	제 43 기 반기	제 43 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조부문	제품	수산연제품	수 출	1,057	12,322	1,169	14,882	2,263	27,851

내 수	377	5,732	379	5,803	768	11,708

합 계	1,434	18,054	1,548	20,685	3,031	39,559

음료제품	수 출	-	-	-	-

내 수	5,668	10,324	5,270	10,120	10,501	19,533

합 계	5,668	10,324	5,270	10,120	10,501	19,533

식용색소류	수 출	41	1,032	51	1,250	111	2,662

내 수	385	7,266	336	5,805	720	12,015

합 계	426	8,298	387	7,055	831	14,677

조미식품 외	수 출	323	2,691	296	2,644	621	5,473

내 수	4,618	25,999	4,352	23,741	10,209	55,430

합 계	4,941	28,690	4,648	26,385	10,830	60,903

상품	수 출	-	8	2	87	2	97

내 수	344	1,293	102	248	185	442

합 계	344	1,301	104	335	187	539

용역	임대수입	수 출	-	-	-	-

내 수	-	292	-	194	407

합 계	-	292	-	194	407

합 계	수 출	1,421	16,053	1,518	18,863	2,997	36,083

내 수	11,392	50,906	10,439	45,911	22,383	99,535

합 계	12,813	66,959	11,957	64,774	25,380	135,618

나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업3팀 5명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀과 영업2팀 등 18명으로 조직되어 있습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다.

라. 판매방법 및 조건

당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다.

6. 수주상황- 해당사항 없음 -(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음-7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

매출채권	20,834,220	20,834,220	21,130,609	21,130,609

대여금및기타수취채권	168,947	168,947	1,677,350	1,677,350

당기손익인식금융자산	54,786	54,786	-	-

장기금융상품	12,400	12,400	12,400	12,400

매도가능금융자산	1,454,120	1,454,120	1,535,038	1,535,038

장기성매출채권	46,461	46,461	46,461	46,461

장기성대여금및기타수취채권	2,569,484	2,569,484	2,114,924	2,114,924

합 계	25,140,418	25,140,418	26,516,782	26,516,782

주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 46,626,359 46,613,401 6,704,313 34,278,067 6,631,021 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 14,288,866 14,293,768 13,531,525 32,243 618,000 - 합 계 60,915,225 60,907,169 20,235,838 34,310,310 7,249,021 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 44,321,441 45,065,917 2,891,112 37,568,303 4,606,502 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,685,096 17,694,336 61,642,093 32,243 1,020,000 - 합 계 62,006,537 62,760,253 64,533,205 37,600,546 5,626,502 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,339,201 3,020,569 3,586,031 3,320,110 JPY 30,097,942 1,200,000 28,200,650 4,822,500 EUR 276 105,000 33,525 427,500 CNY 15,178,046 - 10,164,040 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 187,202 340,441 환율 10% 하락할 경우 (187,202) (340,441) JPY 환율 10% 상승할 경우 29,405 64,745 환율 10% 하락할 경우 (29,405) (64,745) EUR 환율 10% 상승할 경우 (13,655) (23,281) 환율 10% 하락할 경우 13,655 23,281 CNY 환율 10% 상승할 경우 254,672 67,811 환율 10% 하락할 경우 (254,672) (67,811) (나) 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 금융자산 3,042,588 6,311,081 금융부채 28,700,000 32,200,000 합 계 31,742,588 38,511,081 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (256,574) 256,574 (251,154) 251,154 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식금융자산 54,786 - 매도가능금융자산 1,029,774 1,110,732 합 계 1,084,560 1,110,732 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 84,596천원 및 86,637천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채 총계 79,233,260 80,592,261 차감 : 현금및현금성자산 (3,053,435) (6,318,839) 순부채 76,179,825 74,273,422 자본총계 62,995,588 59,748,915 부채비율 120.9% 124.3% 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 목적 계약금액 결제방법 중도상환가능여부(중도해지가능여부) 선물환매도계약 기업은행 17.04.14 17.12.29 매매 ￥240,000,000.00 엔화매도 가능 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 4,216.35㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 73명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 13건의 연구개발 실적 및 10건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2017년 2/4분기 연구개발비용으로 1,356,004천원을 사용하였습니다 식 품 부 설 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 조향팀 식품개발2팀 색소팀 식향팀 식품개발3팀 하이드로-콜로이드팀 응용1팀 품질관리팀 기기분석팀 응용2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 44기 반기 제 43 기 제 42 기 비 고 원 재 료 비 159,465 49,617 82,211 인 건 비 1,087,502 2,214,127 2,190,276 감 가 상 각 비 71,191 140,102 118,237 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 37,846 128,674 135,294 연구개발비용계 1,356,004 2,532,520 2,526,018 회계처리 판매비와관리비 - - - 제조경비 1,356,004 2,532,520 2,526,018 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 1.9% 1.9% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율 향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 2006.1.26 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 2008.6.11 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 2011.6.4 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 2011.6.22 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 2011.8.8 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 2011.9.2 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 2012.8.13 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 2013.8.8 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 2013.9.10 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 2014.10.7 한천젤리 및 그제조방법 특허법 3명/1년 9개월 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 Ⅰ. 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 요약연결재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 44 기 반기 제 43 기 제 42 기 자산 I. 유동자산 54,325 57,760 55,225 당좌자산 25,166 29,919 19,131 재고자산 29,159 27,841 36,094 II. 비유동자산 87,903 82,581 73,829 유형자산 57,896 59,797 58,528 무형자산 2,091 2,092 2,060 관계기업투자 3,651 3,313 2,958 기타비유동자산 24,265 17,379 10,283 자산총계 142,228 140,341 129,054 부채 I. 유동부채 55,253 58,909 58,949 II. 비유동부채 23,980 21,683 20,355 부채총계 79,233 80,592 79,304 자본 I. 납입자본 7,092 7,092 7,092 자본금 4,400 4,400 4,400 주식발행초과금 2,692 2,692 2,692 II. 기타자본항목 2,603 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,197 1,426 1,066 Ⅳ. 이익잉여금 52,103 48,628 38,989 지배기업소유주 지분 52,103 48,628 38,989 자본총계 62,995 59,749 49,750 부채 및 자본총계 142,228 140,341 129,054 매출액 66,959 135,618 134,818 영업이익 5,010 12,891 7,959 당기순이익 4,004 9,915 5,150 지배기업소유주 4,004 9,915 5,150 기본주당이익(원) 455 1,127 585 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다. 주1) 제44기 반기, 제43기, 제42기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제43기, 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 주 3) 제44기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제44기반기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 43 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 42 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 3. 연결재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점(1) 기업회계기준 등의 위반사항 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - 4. 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 당반기 전기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 미얀마 3.31 100% 100% Ⅲ. 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 44 기 반기 제 43 기 제 42 기 자산 I. 유동자산 53,814 57,230 54,737 당좌자산 24,665 29,397 18,668 재고자산 29,149 27,833 36,069 II. 비유동자산 86,739 81,401 74,878 유형자산 55,631 57,305 55,844 무형자산 2,090 2,092 2,060 관계기업투자 4,753 4,625 6,691 기타비유동자산 24,265 17,379 10,283 자산총계 140,553 138,631 129,615 부채 I. 유동부채 55,236 58,890 58,926 II. 비유동부채 23,980 21,682 20,354 부채총계 79,216 80,572 79,280 자본 I. 납입자본 7,092 7,092 7,092 자본금 4,400 4,400 4,400 주식발행초과금 2,692 2,692 2,692 II. 기타자본항목 2,603 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 373 436 178 Ⅳ. 이익잉여금 51,269 47,928 40,462 자본총계 61,337 58,059 50,335 부채 및 자본총계 140,553 138,631 129,615 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 66,959 135,622 134,818 영업이익 5,220 13,347 8,664 당기순이익 3,869 7,742 3,582 기본주당이익(원) 440 880 407 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다. 주1) 제 44기반기, 제43기, 제42기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제43기, 제42기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 주 3) 제44기 반기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 2. 재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 별도재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - (2) 별도재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 44기반기보고_40_00121154_(주)엠에스씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 반기말 2017.06.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 유동자산 54,325,265,070 57,760,413,122 현금및현금성자산 3,053,435,228 6,318,839,468 매출채권 및 기타유동채권 21,003,166,795 22,807,958,564 기타유동금융자산 54,786,000 유동당기손익인식금융자산 54,786,000 기타유동비금융자산 1,054,079,221 792,904,559 재고자산 29,159,797,826 27,840,710,531 비유동자산 87,903,583,279 82,580,762,960 기타비유동금융자산 1,466,520,460 1,547,437,910 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 매도가능금융자산 1,454,120,460 1,535,037,910 지분법적용 투자지분 3,650,971,419 3,312,742,292 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,615,945,330 2,161,385,292 유형자산 57,896,935,618 59,796,856,813 영업권 이외의 무형자산 2,090,868,081 2,092,179,166 투자부동산 16,328,563,399 10,038,785,641 기타비유동비금융자산 10,317,154 167,197 이연법인세자산 3,843,461,818 3,631,208,649 자산총계 142,228,848,349 140,341,176,082 부채 유동부채 55,252,814,969 58,909,717,369 매입채무 및 기타유동채무 10,951,463,367 12,777,691,987 단기차입금 37,126,358,856 34,821,441,076 유동성장기차입금 3,000,000,000 5,000,000,000 금융보증부채 731,250 9,375,000 기타유동금융부채 2,612,305,131 3,896,644,140 당기법인세부채 1,121,213,130 2,237,134,386 기타유동비금융부채 440,743,235 167,430,780 비유동부채 23,980,445,035 21,682,543,455 장기차입금 6,500,000,000 4,500,000,000 순확정급여부채 16,754,798,046 16,170,014,194 장기매입채무 및 기타비유동채무 725,097,957 1,010,760,367 장기임대보증금 725,097,957 1,010,760,367 기타비유동비금융부채 549,032 1,768,894 부채총계 79,233,260,004 80,592,260,824 자본 납입자본 7,092,268,986 7,092,268,986 자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 주식발행초과금 2,692,268,986 2,692,268,986 기타자본항목 2,603,211,094 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 1,196,709,148 1,425,686,716 이익잉여금 52,103,399,117 48,627,748,462 자본총계 62,995,588,345 59,748,915,258 자본과부채총계 142,228,848,349 140,341,176,082 연결 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,675,375,827 66,958,524,740 35,258,662,351 64,773,792,020 매출원가 26,575,363,802 52,124,093,852 27,695,048,961 51,488,123,358 매출총이익 8,100,012,025 14,834,430,888 7,563,613,390 13,285,668,662 판매비와관리비 5,505,129,556 9,824,723,999 5,107,859,310 9,085,220,250 영업이익(손실) 2,594,882,469 5,009,706,889 2,455,754,080 4,200,448,412 기타이익 133,217,212 157,979,416 102,037,696 194,728,024 기타손실 7,703,952 60,546,386 16,971,100 31,002,792 관계기업투자손익 208,627,060 345,118,210 168,532,887 259,128,253 금융수익 142,836,389 396,512,927 146,455,723 547,759,044 금융원가 291,549,906 916,836,611 565,772,401 1,303,965,998 법인세비용차감전순이익(손실) 2,780,309,272 4,931,934,445 2,290,036,885 3,867,094,943 법인세비용 561,050,166 928,283,790 473,997,097 614,831,118 당기순이익(손실) 2,219,259,106 4,003,650,655 1,816,039,788 3,252,263,825 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,219,259,106 4,003,650,655 1,816,039,788 3,252,263,825 기타포괄손익 (82,260,960) (228,977,568) (197,018,008) 59,691,147 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (67,267,073) (222,088,485) (173,676,172) 51,424,247 매도가능금융자산 (124,048,485) (63,147,271) (202,659,538) 53,891,978 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (124,048,485) (63,147,271) (202,659,538) 53,891,978 외화환산외환차이 56,781,412 (158,941,214) 28,983,366 (2,467,731) 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (158,941,214) 28,983,366 (2,467,731) 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (14,993,887) (6,889,083) (23,341,836) 8,266,900 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 총포괄이익 2,136,998,146 3,774,673,087 1,619,021,780 3,311,954,972 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,136,998,146 3,774,673,087 1,619,021,780 3,311,954,972 주당이익 기본주당이익(손실) 252 455 206 370 연결 자본변동표 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,065,554,462 38,989,221,103 49,750,255,645 49,750,255,645 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,252,263,825 3,252,263,825 3,252,263,825 매도가능금융자산평가손익 53,891,978 53,891,978 53,891,978 해외사업환산손익 8,266,900 8,266,900 8,266,900 지분법자본변동 (2,467,731) (2,467,731) (2,467,731) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (259,865,550) (259,865,550) (259,865,550) 2016.06.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,125,245,609 41,981,619,378 52,802,345,067 52,802,345,067 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,425,686,716 48,627,748,462 59,748,915,258 59,748,915,258 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,003,650,655 4,003,650,655 4,003,650,655 매도가능금융자산평가손익 (63,147,271) (63,147,271) (63,147,271) 해외사업환산손익 (158,941,214) (158,941,214) (158,941,214) 지분법자본변동 (6,889,083) (6,889,083) (6,889,083) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (528,000,000) (528,000,000) (528,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,196,709,148 52,103,399,117 62,995,588,345 62,995,588,345 연결 현금흐름표 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 영업활동현금흐름 1,747,150,744 7,101,814,071 영업으로부터 창출된 현금 4,560,219,682 8,856,234,029 이자수취 13,467,623 22,560,698 이자지급 (602,475,265) (635,717,405) 배당금수취 14,586,150 23,388,550 법인세납부 (2,238,647,446) (1,164,651,801) 투자활동현금흐름 (6,560,111,166) (7,048,545,959) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 8,000,000 매도가능금융자산의 처분 기계장치의 처분 10,800,000 차량운반구의 처분 3,000,000 21,949,688 기타유형자산의 처분 717,350 당기손익인식금융자산의 처분 16,707,000 무형자산의 처분 63,136,364 당기손익인식금융자산의 취득 (46,595,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금의 증가 (26,000,000) (13,000,000) 토지의 취득 (3,396,464) 건물의 취득 (969,500,000) 구축물의 취득 (16,320,000) (75,300,000) 기계장치의 취득 (779,780,000) (1,421,641,065) 차량운반구의 취득 (133,464,831) (177,304,310) 기타유형자산의 취득 (198,929,273) (169,162,816) 건설중인자산의 취득 (227,797,594) (2,189,527,029) 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) (2,091,119,141) 재무활동현금흐름 1,596,107,683 99,290,624 단기차입금의 증가 2,274,304,511 장기차입금의 증가 2,000,000,000 3,500,000,000 정부보조금의 수취 208,333,000 40,000,000 임대보증금의 증가 120,000,000 단기차입금의 상환 (2,999,431,826) 유동성장기부채의상환 (2,000,000,000) (166,660,000) 장기차입금의 상환 배당금지급 (528,000,000) (259,865,550) 정부보증금의 감소 (68,529,828) (14,752,000) 임대보증금의 감소 (410,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,551,501) 75,173,897 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,265,404,240) 227,732,633 기초현금및현금성자산 6,318,839,468 877,722,286 기말현금및현금성자산 3,053,435,228 1,105,454,919 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당반기말 및 전기말 현재 자본금은 4,400백만원이며 당반기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 주식수(주) 지분율(%) 김길제 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 754,540 8.57 김선희 530,000 6.02 김종석 503,030 5.72 김소영 128,300 1.46 김기석 294,000 3.34 기타 2,441,920 27.75 합 계 8,800,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배력판단기준 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,595,093 100% 해양 양식업 미얀마 연방 의결권과반수보유 2) 당반기 및 전반기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,782,412 17,177 2,765,235 - (210,863) (210,863) (단위 : 천원) 회사명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,026,798 20,029 3,006,769 133 (248,454) (248,454) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 6,414,439천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 재무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 3,053,435 - 3,053,435 매출채권 - - - 20,834,220 - 20,834,220 대여금및기타수취채권 - - - 168,947 - 168,947 당기손익인식금융자산 - 54,786 - - - 54,786 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,454,120 1,454,120 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,569,484 - 2,569,484 합 계 - 54,786 - 26,684,947 1,454,120 28,193,853 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 6,318,839 - 6,318,839 매출채권 - - - 21,130,609 - 21,130,609 대여금및기타수취채권 - - - 1,677,350 - 1,677,350 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,114,924 - 2,114,924 합 계 - - - 31,300,583 1,535,038 32,835,621 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 5,120,949 - 5,120,949 기타지급채무 - - 5,830,514 - 5,830,514 단기차입금 - - 37,126,359 - 37,126,359 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 금융보증부채 - - - 731 731 기타금융부채 - - 2,612,305 - 2,612,305 단기손익인식금융부채 - - - - - 장기기타지급채무 - - 725,098 - 725,098 장기차입금 - - 6,500,000 - 6,500,000 합 계 - - 60,915,225 731 60,915,956 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 6,481,304 - 6,481,304 단기기타지급채무 - - 6,296,388 - 6,296,388 단기차입금 - - 34,821,441 - 34,821,441 유동성장기부채 - - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증부채 - - - 9,375 9,375 단기기타금융부채 - - 3,896,644 - 3,896,644 장기기타지급채무 - - 1,010,760 - 1,010,760 장기차입금 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 - - 62,006,537 9,375 62,015,912 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 71,493 - 71,493 매도가능금융자산 - - 10,568 (63,147) (52,579) 대여금및수취채권 21,654 (108,800) - - (87,146) 매입채무및기타지급채무 (4,338) 51,033 - - 46,695 장단기차입금 (594,213) 23,636 - - (570,577) 금융보증부채 8,644 - - - 8,644 합 계 (568,253) (34,131) 82,061 (63,147) (583,470) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - (46,595) - (46,595) 매도가능금융자산 - - 23,389 53,892 77,281 대여금및수취채권 (9,573) 128,405 - - 118,832 매입채무및기타지급채무 (9,498) (7,976) - - (17,474) 장단기차입금 (700,161) 7,055 - - (693,106) 금융보증부채 11,250 - - - 11,250 당기손익인식금융부채 - - (152,502) - (152,502) 합 계 (707,982) 127,484 (175,708) 53,892 (702,314) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 20,834,220 - 20,834,220 126,075 20,708,145 매입채무 (5,120,949) - (5,120,949) (126,075) (4,994,874) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,130,609 21,130,609 133,213 20,997,396 매입채무 (6,481,304) (6,481,304) (133,213) (6,348,091) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익인식금융자산 54,786 - 54,786 - 54,786 매도가능금융자산 1,454,120 1,029,774 - - 1,029,774 합 계 1,508,906 1,029,774 54,786 - 1,084,560 부채 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 매도가능금융자산 1,535,038 1,110,732 - - 1,110,732 부채 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기 전기 당기손익인식금융자산 통화선도 54,786 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (다) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 1,029,774 1,029,774 1,110,732 1,110,732 파생상품자산 54,786 54,786 - - 합 계 1,084,560 1,084,560 1,110,732 1,110,732 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 3,053,435 3,053,435 6,318,839 6,318,839 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 20,880,681 20,880,681 21,177,070 21,177,070 장단기대여금및기타수취채권 2,738,430 2,738,430 3,792,273 3,792,273 합 계 26,684,946 26,684,946 31,300,582 31,300,582 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 11,676,561 11,676,561 13,788,452 13,788,452 차입금 46,626,359 46,626,359 44,321,441 44,321,441 금융보증부채 731 731 9,375 9,375 기타단기금융부채 2,612,305 2,612,305 3,896,644 3,896,644 합 계 60,915,956 60,915,956 62,015,912 62,015,912 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 공시를 생략하였습니다. (다) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.(라) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금 11,705 7,758 예금 3,041,730 6,311,081 합 계 3,053,435 6,318,839 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,002,770 (168,550) 20,834,220 21,237,631 (107,022) 21,130,609 단기대여금및기타수취채권 미수금 109,159 - 109,159 503,765 - 503,765 단기대여금 30,000 - 30,000 1,170,000 - 1,170,000 미수수익 29,788 - 29,788 3,585 - 3,585 소 계 168,947 - 168,947 1,677,350 - 1,677,350 합 계 21,171,717 (168,550) 21,003,167 22,914,981 (107,022) 22,807,959 장기매출채권 58,118 (11,657) 46,461 62,177 (15,716) 46,461 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - 89,100 63,100 - 63,100 장기보증금 2,480,384 - 2,480,384 2,051,824 - 2,051,824 소 계 2,569,484 - 2,569,484 2,114,924 - 2,114,924 합 계 2,627,602 (11,657) 2,615,945 2,177,101 (15,716) 2,161,385 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 20,834,220 - - - - - 168,550 21,002,770 단기대여금및기타수취채권 미수금 109,159 - - - - - - 109,159 단기대여금 30,000 - - - - - - 30,000 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 168,947 - - - - - - 168,947 합계 21,003,167 - - - - - 168,550 21,171,717 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 11,657 58,118 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,480,384 - - - - - - 2,480,384 소 계 2,569,484 - - - - - - 2,569,484 합 계 2,569,484 - - - 46,461 46,461 11,657 2,627,602 (주1) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,130,609 - - - - - 107,022 21,237,631 단기대여금및기타수취채권 미수금 503,765 - - - - - - 503,765 단기대여금 1,170,000 - - - - - - 1,170,000 미수수익 3,585 - - - - - - 3,585 소 계 1,677,350 - - - - - - 1,677,350 합 계 22,807,959 - - - - - 107,022 22,914,981 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 15,716 62,177 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 63,100 - - - - - - 63,100 장기보증금 2,051,824 - - - - - - 2,051,824 소 계 2,114,924 - - - - - - 2,114,924 합 계 2,114,924 - - - 46,461 46,461 15,716 2,177,101 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 61,528 - - - 168,550 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 61,528 - - - 168,550 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 91,887 28,643 - - - 120,530 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 91,887 28,643 - - - 120,530 장기매출채권 19,636 2,833 - - - 22,469 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 19,636 2,833 - - - 22,469 7. 당기손익인식금융자산(1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 파생상품부채(주1) 통화선도계약 54,786 - (주1) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행 및 기업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 위험회피수단으로 지정되지 아니하였습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기매도가능금융자산 소 계 - - 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 1,029,774 1,110,732 시장성없는지분증권 424,346 424,306 소 계 1,454,120 1,535,038 합 계 1,454,120 1,535,038 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 924,866 924,866 471,226 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 26,412 26,412 11,212 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 36,195 36,195 19,050 웅진 18,392 0.0306 66,211 42,301 42,301 (23,910) 합 계 552,196 1,029,774 1,029,774 477,578 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 999,381 999,381 545,741 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 27,136 27,136 11,936 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 32,258 32,258 15,113 웅진 18,392 0.0306 66,211 51,957 51,957 (14,254) 합 계 552,196 1,110,732 1,110,732 558,536 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 210,425 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1),(주2) - - 4,059 40 40 4,019 4,019 - 합 계 428,365 1,787,624 424,346 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 209,150 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 합 계 424,306 1,786,309 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (주3) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - 477,578 차감 : 법인세효과 (122,878) 17,811 - (105,067) 합 계 435,658 (63,147) - 372,511 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 227,593 69,093 - 296,686 차감 : 법인세효과 (50,071) (15,200) - (65,271) 합 계 177,522 53,893 - 231,415 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말누계 상품 5,936 5,936 - - 제품 15,306,233 15,136,214 49,050 170,019 원재료 13,043,805 12,821,194 37,998 222,611 저장품 105,513 105,513 - - 미착품 1,090,941 1,090,941 - - 합 계 29,552,428 29,159,798 87,048 392,630 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전반기 전기말누계 상품 15,525 15,525 - - 제품 11,967,489 11,846,520 (1,273) 120,969 원재료 13,249,421 13,064,808 (67,428) 184,613 저장품 76,015 76,015 - - 미착품 2,837,843 2,837,843 - - 합 계 28,146,293 27,840,711 (68,701) 305,582 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 881,320 687,844 선급비용 172,759 105,061 소 계 1,054,079 792,905 기타비유동자산 장기선급비용 10,317 167 소 계 10,317 167 합 계 1,064,396 793,072 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2017.6.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2017.6.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)명신비료 50,491 6,872,493 1,389,441 - 50,491 6,247,678 1,183,256 - (주)밀양한천 1,559,630 4,867,715 2,261,530 - 1,559,630 4,535,979 2,129,486 - 합 계 1,610,121 11,740,208 3,650,971 - 1,610,121 10,783,657 3,312,742 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,183,256 - 208,297 (2,112) 1,389,441 (주)밀양한천 2,129,486 - 136,821 (4,777) 2,261,530 합계 3,312,742 - 345,118 (6,889) 3,650,971 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 867,710 - 260,999 2,534 1,131,243 (주)밀양한천 2,090,932 - (1,871) 5,733 2,094,794 합계 2,958,642 - 259,128 8,267 3,226,037 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 24,564,645 7,383,412 17,181,233 2,391,662 520,744 1,562,039 (주)밀양한천 19,020,202 4,673,857 14,346,345 3,985,272 417,795 1,154,284 합 계 43,584,847 12,057,269 31,527,578 6,376,934 938,539 2,716,323 (단위 : 천원) 회사명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 23,438,705 7,819,511 15,619,194 2,904,067 652,498 4,475,862 (주)밀양한천 18,487,054 5,118,415 13,368,639 3,227,829 (5,514) 2,524,453 합 계 41,925,759 12,937,926 28,987,833 6,131,896 646,984 7,000,315 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,958,614 - - - 13,958,614 건물 35,735,595 14,584,619 - - 21,150,976 구축물 7,648,522 3,437,268 - - 4,211,254 기계장치 82,742,021 67,679,426 - 44,208 15,018,387 차량운반구 2,888,551 2,394,204 - - 494,347 기타의유형자산 9,065,018 8,280,663 - - 784,355 건설중인자산 2,279,002 - - - 2,279,002 합 계 154,317,323 96,376,180 - 44,208 57,896,935 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,960,807 - - - 13,960,807 건물 35,899,882 14,035,330 - - 21,864,552 구축물 7,659,490 3,318,971 - - 4,340,519 기계장치 81,771,440 65,548,264 - 50,083 16,173,093 차량운반구 2,803,689 2,340,917 - - 462,773 기타의유형자산 8,963,609 8,220,272 - - 743,337 건설중인자산 2,251,776 - - - 2,251,776 합 계 153,310,693 93,463,754 - 50,083 59,796,857 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,960,807 21,864,552 4,340,519 16,173,093 462,772 743,338 2,251,776 59,796,857 취득 3,396 - 16,320 779,780 133,464 198,929 227,797 1,359,686 계정대체 - - - 200,571 - - (200,571) - 처분 - - - - (1) (91) - (92) 감가상각 - (602,587) (132,008) (2,136,258) (96,371) (155,988) - (3,123,212) 기타변동(주1) (5,589) (110,989) (13,577) 1,201 (5,517) (1,833) - (136,304) 기말 13,958,614 21,150,976 4,211,254 15,018,387 494,347 784,355 2,279,002 57,896,935 (주1) 기타는 정부보조금과 상계된 금액 5,875천원 및 환율변동으로 인한 효과 130,429천원입니다. 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 263,478천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,812,400천원, 임가공원가로 인식된 금액은 29,332천원, 임대원가로 인식된 금액은 11,905천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,875천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,957,849 20,500,189 4,178,755 16,013,973 496,861 457,799 2,922,206 58,527,632 취득 - 969,500 75,300 1,421,641 177,304 169,163 2,189,527 5,002,435 계정대체 - 1,534,735 314,900 965,213 - - (2,814,848) - 처분 - - - (1) (17,253) (1,068) - (18,322) 감가상각 - (608,060) (129,492) (2,097,808) (102,701) (116,343) - (3,054,404) 기타변동(주1) (591) (11,565) (1,386) 5,393 (551) (181) - (8,881) 기말 13,957,258 22,384,799 4,438,077 16,308,411 553,660 509,370 2,296,885 60,448,460 (주1) 기타는 정부보조금과 상계된 금액 5,875천원 및 환율변동으로 인한 효과 14,756천원 입니다. 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 288,064천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,638,597천원, 임가공원가로 인식된 금액은 100,842천원, 임대원가로 인식된 금액은 20,805천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,875천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(3) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 14,644 - - 11,578 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 14,644 - - 2,090,868 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 13,333 - - 12,889 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 13,333 - - 2,092,179 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,311) - (1,311) 기말 11,578 2,079,290 2,090,868 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 15,511 2,044,538 2,060,049 취득 - - - 처분 - (40,800) (40,800) 상각 (1,311) - (1,311) 기말 14,200 2,003,738 2,017,938 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,311 1,311 합 계 1,311 1,311 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 145,166 - 2,688,391 합 계 16,473,729 145,166 - 16,328,563 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,746,607 - - 7,746,607 건물 2,392,993 100,814 - 2,292,179 합 계 10,139,600 100,814 - 10,038,786 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - 감가상각비 - (44,352) (44,352) 기말잔액 13,640,172 2,688,391 16,328,563 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 2,569,512 806,830 3,376,342 당기취득 1,567,579 523,541 2,091,120 당기처분 - - - 감가상각비 - (14,736) (14,736) 기말잔액 4,137,091 1,315,635 5,452,726 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 99,233 17,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 328 609 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 12,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 33,333 40,000 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 175,000 - 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 208,333 52,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - (5,875) 44,208 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 61,833 - (5,875) 55,958 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 5,120,949 6,481,304 기타지급채무 미지급금 5,798,270 6,264,144 보증금 32,244 32,244 소 계 5,830,514 6,296,388 합 계 10,951,463 12,777,692 장기매입채무 - - 장기기타지급채무 장기보증금 725,098 1,010,760 소 계 725,098 1,010,760 합 계 725,098 1,010,760 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 우리은행 운전자금 2.87 5,700,000 10,700,000 한국수출입은행 무역금융 2.45 3,000,000 - 기업은행 운전자금 2.29 1,500,000 1,500,000 USANCE 차입 1.71 - 131,417 농수산물유통공사 정책자금 2.01 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 2.75~3.05 8,000,000 8,000,000 국민은행 USANCE 차입 0.4~1.84 1,054,020 389,787 경남은행 매출채권담보대 2.46~2.75 2,372,339 2,203,486 USANCE 차입 - - 396,751 운전자금 2.98 3,000,000 3,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.86 8,500,000 4,500,000 합 계 37,126,359 34,821,441 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 2.75 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 2.42 2,000,000 2,000,000 만기상환 국민은행 2.53 3,000,000 3,000,000 만기상환 기업은행 2.12~2.48 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 9,500,000 9,500,000 유동성대체액 (3,000,000) (5,000,000) 비유동성잔액 6,500,000 4,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 4,500,000 2년초과 3년이내 2,000,000 합 계 6,500,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기기타금융부채 예수금 629,468 1,743,264 미지급비용 1,982,837 2,153,380 소 계 2,612,305 3,896,644 장기기타금융부채 - - 합 계 2,612,305 3,896,644 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무현재가치 16,807,366 16,223,820 국민연금전환금 (52,568) (53,806) 합 계 16,754,798 16,170,014 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,223,820 15,234,281 근무원가 935,408 797,788 이자원가 191,634 181,114 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (587,215) (1,033,129) 관계사 전입 168,840 - 관계사 전출 (125,121) (111,372) 기말 16,807,366 15,068,682 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 935,408 797,788 이자원가 191,634 181,114 합계 1,127,042 978,902 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 775,168 647,241 판매비와관리비 351,874 331,661 합계 1,127,042 978,902 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 287,092 150,466 정부보조금 149,298 9,494 선수수익 4,353 7,471 소 계 440,743 167,431 기타비유동부채 장기선수수익 549 1,769 소 계 549 1,769 합 계 441,292 169,200 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당반기와 전반기중 자본금의 변동은 없으며 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할주식의 총수 10,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 8,800,000주 8,800,000주 보통주자본금 4,400,000,000원 4,400,000,000원 (2) 주식발행초과금 당반기와 전기중 주식발행초과금의 변동은 없으며 당기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 2,692,269 2,692,269 22. 기타자본 당반기와 전기중 기타자본의 변동은 없으며, 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 재평가적립금 3,015,093 3,015,093 기타 (411,882) (411,882) 합 계 2,603,211 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 372,511 435,658 해외사업환산손익 317,987 476,928 지분법자본변동 506,211 513,101 합 계 1,196,709 1,425,687 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - - 477,578 차감 ; 법인세효과 (122,878) 17,811 - - (105,067) 해외사업환산손익 476,928 (158,941) - - 317,987 지분법자본변동 513,101 (6,890) - - 506,211 합계 1,425,687 (228,978) - - 1,196,709 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금대체 기말 매도가능금융자산평가손익 227,593 69,093 - - 296,686 차감 ; 법인세효과 (50,071) (15,200) - - (65,271) 해외사업환산손익 387,836 (2,468) - - 385,368 지분법자본변동 500,196 8,267 - - 508,463 합계 1,065,554 59,692 - - 1,125,246 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 임의적립금 등 47,398,594 40,165,261 미처분이익잉여금 4,704,805 8,462,487 합 계 52,103,399 48,627,748 (2) 연결실체는 당반기 및 전반기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 64,719,869 61,999,445 상품매출액 1,300,553 335,845 임가공수입액 645,876 2,244,485 임대수익 209,171 130,998 기타매출 83,056 63,019 합 계 66,958,525 64,773,792 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (제품매출원가) 기초제품 11,846,520 17,316,611 당기제품제조원가 53,930,163 46,550,965 기말제품 (15,136,214) (13,431,073) 제품매출원가 50,640,469 50,436,503 (상품매출원가) 기초상품 15,525 1,078 당기상품매입액 103,170 149,145 타계정에서 대체 1,069,077 195,889 타계정으로 대체 (16,489) (14,997) 기말상품 (5,936) (864) 상품매출원가 1,165,347 330,251 (임가공매출원가) 213,061 642,901 (임대원가) 56,257 35,540 (기타매출원가) 48,960 42,928 합 계 52,124,094 51,488,123 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,342,523 2,194,565 퇴직급여 351,875 331,661 복리후생비 215,233 138,721 접대비 93,065 81,165 감가상각비 263,478 288,064 세금과공과 112,777 112,456 대손상각비 57,469 31,476 여비교통비 253,664 318,265 지급수수료 146,392 122,345 포장비 4,270,309 4,016,397 운반비 980,002 987,331 판매수수료 190,639 78,276 기타 547,298 384,498 합 계 9,824,724 9,085,220 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 2,999 16,798 무형자산처분이익 - 22,336 잡이익 154,980 155,594 합 계 157,979 194,728 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 91 1,653 기부금 8,600 16,600 잡손실 51,855 12,750 합 계 60,546 31,003 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 56,434 22,944 외환차익 208,370 265,307 외화환산이익 45,629 228,242 당기손익인식금융자산거래이익 16,707 7,877 당기손익인식금융자산평가이익 54,786 - 배당금수익 14,586 23,389 합 계 396,512 547,759 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 624,688 730,926 외환차손 152,181 308,850 외화환산손실 135,949 57,216 당기손익인식금융자산거래손실 - 54,472 당기손익인식금융부채평가손실 - 152,502 매도가능금융자산손상차손 4,018 - 합 계 916,836 1,303,966 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,122,726 932,911 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (212,253) (302,880) 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,811 (15,200) 법인세비용 928,284 614,831 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 17,811 (15,200) 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 17,811 (15,200) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 4,931,934 3,867,095 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,063,025 828,761 조정사항 비과세수익 (834) (1,382) 비공제비용 39,433 3,353 세액공제 (154,721) (224,467) 기타 (18,619) 8,566 법인세비용 928,284 614,831 유효법인세율 18.82% 15.90% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (6,535) - 132,596 유급휴가 82,921 (37,624) - 45,297 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 29,464 - 42,571 감가상각비 194,926 (9,216) - 185,710 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,902) - 161 퇴직급여충당금 3,557,403 128,652 - 3,686,055 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (12,053) - (12,053) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 1,008 17,811 (56,504) 기타 1,667 (18) - 1,649 합 계 3,631,208 194,443 17,811 3,843,462 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 141,787 37,989 - 179,776 유급휴가 81,061 40,775 - 121,836 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 15,265 4,262 - 19,527 감가상각비 202,496 (9,424) - 193,072 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 6,023 (3,548) - 2,475 퇴직급여충당금 3,213,141 89,826 - 3,302,967 보험수리적손실 684,079 - - 684,079 파생상품평가이익 - 33,550 - 33,550 연구인력개발준비금 (315,333) 124,667 - (190,666) 매도가능금융자산 (9,251) - (15,200) (24,451) 기타 1,702 (18) - 1,684 합 계 3,238,208 318,079 (15,200) 3,541,087 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (3,289,693) 3,885,538 원재료와 소모품의 사용액 33,344,772 29,387,659 급여 10,634,649 8,593,280 퇴직급여 1,127,043 978,902 복리후생비 932,403 766,418 전력비및수도광열비 1,499,897 1,431,754 동력비 1,864,052 1,718,392 감가상각비 3,161,690 3,063,266 무형자산상각비 1,311 1,311 세금과공과 903,643 774,105 지급수수료 2,054,539 1,756,787 포장비 4,379,060 4,110,696 운반비 981,416 988,943 연구개발비 268,501 162,130 기타 4,085,534 2,954,164 합계(주1) 61,948,818 60,573,344 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 기본주당순이익 보통주당기순이익 4,003,650,655원 3,252,263,825원 가중평균유통보통주식수 8,800,000주 8,800,000주 기본주당순이익 455원 370원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익 당기순이익 4,003,650,655 3,252,263,825 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,003,650,655 3,252,263,825 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 8,800,000 8,800,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 8,800,000 8,800,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,127,042,898 978,901,816 감가상각비 3,161,689,966 3,063,265,123 대손상각비 57,468,972 31,475,952 무형자산상각비 1,311,085 1,311,085 이자비용 624,687,792 730,926,080 유형자산처분손실 91,332 1,652,557 외화환산손실 135,948,907 57,215,906 매도가능금융자산손상차손 4,018,457 - 법인세비용 928,283,790 614,831,118 이자수익 (56,434,357) (22,944,070) 배당금수익 (14,586,150) (23,388,550) 외화환산이익 (45,628,981) (228,241,656) 유형자산처분이익 (2,999,000) (16,798,000) 무형자산처분이익 - (22,336,364) 관계기업투자손익 (345,118,210) (259,128,253) 당기손익인식금융자산거래이익 (16,707,000) (7,877,000) 당기손익인식금융자산거래손실 - 54,472,000 당기손익인식금융자산평가이익 (54,786,000) - 당기손익인식금융부채평가손실 - 152,502,000 합 계 5,504,283,501 5,105,839,744 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의(증가)감소 223,376,995 (6,216,495,405) 미수금의(증가)감소 394,606,566 115,518,445 선급금의(증가)감소 (210,238,544) 170,805,891 선급비용의(증가)감소 (47,367,893) (54,409,657) 재고자산의(증가)감소 (1,319,087,295) 5,911,324,002 매입채무의증가(감소) (1,360,026,172) (151,929,236) 미지급금의증가(감소) (465,873,960) (24,375,204) 선수금의증가(감소) 136,627,011 85,318,311 예수금의증가(감소) (1,113,795,770) 58,186,408 미지급비용의증가(감소) (191,945,766) (360,461,864) 퇴직금의증가(지급) (587,215,093) (1,033,129,118) 관계사전입으로인한승계 168,839,557 - 관계사전출로인한지급 (125,121,110) (111,372,137) 국민연금전환금의(증가)감소 1,237,600 7,972,500 보증금의증가(감소) (451,730,600) 2,101,177,524 합 계 (4,947,714,474) 498,130,460 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 200,571 2,814,848 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 2,166,660 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 ㈜밀양한천,㈜명신비료 기타특수관계자 연결실체의 주요경영진이 지배하는 기업 ㈜젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 900,525 - - 907,156 - - ㈜밀양한천 관계기업 1,191,320 28,000 - 52,384 86 - ㈜명신비료 관계기업 - - 563,332 - - 594,600 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,473,798 7,750 190,695 1,147,676 6,785 180,413 합 계 3,565,643 35,750 754,027 2,107,216 6,871 775,013 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 - - ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - 합 계 7,980,000 7,980,000 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 18,910,000 16,190,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,364,773 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 11,863 - 11,118 5,280 - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 114,949 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 297,586 12,565 32,142 - - 합 계 2,674,222 - 42,353 152,371 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율(당반기말 현재 2.64%)을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,372,474 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 16,214 - 89 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 3,455 125,440 - ㈜젠푸드 기타특수관계자 703,066 1,170,000 32,994 39,620 - 85,237 합 계 3,091,754 1,170,000 36,538 165,060 - 85,237 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 전기말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율(전기말 현재 2.62%)을 적용하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 소 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY, 천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공한 내용 ㈜명신비료 관계기업 108,000 농협 16.11.04~22.11.04 차입금 지급보증(주1) 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 7,200,000 국민은행 USANCE 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 3,600,000 경남은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 JPY 24,000,000 경남은행 선물환 지급보증 8,000,000 산업은행 차입금 지급보증 2,520,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 3,600,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불L/C 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 11,050,000 씨티은행 운전자금 지급보증 소 계 USD 25,320,000JPY 24,000,00060,110,000 합 계 USD 25,320,000JPY 24,000,00060,218,000 (주1) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 731천원(전기말 : 9,375천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 471,735 654,496 퇴직급여 205,671 279,952 합계 677,406 934,448 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당반기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 수원지방법원 안양지원에 물품공급계약에 관한 청구와 관련된 소송 1건(소송금액 500백만원)입니다. 당반기말 현재 상기의 계류중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수없습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,491,367 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 86,510,091 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 95,872,782 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD,JPY,천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 USD 128,577 중소기업기업대출 - 4,000,000 우리은행 매출채권담보대출 500,000 - 무역금융 2,100,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 358,214 일람부L/C USD 500,000 USD 287 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 2,081,729 융자담보지급보증 3,000,000 3,000,000 통화선도 JPY 20,000,000 - D/A,D/P USD 700,000 USD 71,057 운전자금 - 3,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 6,000,000 USD 1,754,000 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 4,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 한국산업은행 산업운영대출 - 8,000,000 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 해외 해양양식 부문 주요 원자재의 양식 및 국내 원료 공급 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 50,613,319 16,052,978 - 292,227 66,958,524 내부거래 - - - - - 외부거래 50,613,319 16,052,978 - 292,227 66,958,524 영업이익 3,862,679 1,225,122 (210,863) 132,768 5,009,706 반기순이익 3,101,954 983,842 (210,863) 128,717 4,003,650 감가상각비와상각비 (2,261,130) (717,160) (127,032) (56,368) (3,161,690) 이자수익 42,845 13,589 - - 56,434 이자비용 (474,266) (150,422) - - (624,688) 관계기업투자손익 262,015 83,103 - - 345,118 법인세비용 (701,681) (222,552) - (4,051) (928,284) 손상차손 - - - - - 당기손익 3,101,954 983,842 (210,863) 128,717 4,003,650 기타포괄손익 (52,964) (16,798) (158,941) (275) (228,978) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 45,716,661 18,862,981 133 194,017 64,773,792 내부거래 - - - - - 외부거래 45,716,661 18,862,981 133 194,017 64,773,792 영업이익 3,094,868 1,276,962 (247,258) 75,877 4,200,449 반기순이익 2,425,787 1,000,895 (248,454) 74,036 3,252,264 감가상각비와상각비 (2,051,214) (846,344) (132,043) (35,762) (3,065,363) 이자수익 16,242 6,702 - - 22,944 이자비용 (517,431) (213,495) - - (730,926) 관계기업투자손익 183,440 75,688 - - 259,128 법인세비용 (433,943) (179,047) - (1,841) (614,831) 손상차손 - - - - - 당기손익 2,425,787 1,000,895 (248,454) 33,053 3,211,281 기타포괄손익 42,143 17,389 (2) 161 59,691 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 총자산 89,135,527 28,271,030 2,782,412 22,039,879 142,228,848 총부채 60,134,545 19,072,816 17,177 8,722 79,233,260 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합계 총자산 89,144,381 32,464,209 3,026,798 15,705,788 140,341,176 총부채 59,057,209 21,507,194 20,029 7,829 80,592,261 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 지역별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 66,958,524 - 66,958,524 내부거래 - - - 외부거래 66,958,524 - 66,958,524 영업이익 5,220,569 (210,863) 5,009,706 반기순이익 4,214,513 (210,863) 4,003,650 감가상각비와상각비 (3,034,658) (127,032) (3,161,690) 이자수익 56,434 - 56,434 이자비용 (624,688) - (624,688) 관계기업투자손익 345,118 - 345,118 법인세비용 (928,284) - (928,284) 손상차손 - - - 당기손익 4,214,513 (210,863) 4,003,650 기타포괄손익 (70,037) (158,941) (228,978) (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 64,773,659 133 64,773,792 내부거래 - - - 외부거래 64,773,659 133 64,773,792 영업이익 4,447,707 (247,258) 4,200,449 반기순이익 3,500,718 (248,454) 3,252,264 감가상각비와상각비 (2,933,320) (132,043) (3,065,363) 이자수익 22,944 - 22,944 이자비용 (730,926) - (730,926) 관계기업투자손익 259,128 - 259,128 법인세비용 (614,831) - (614,831) 손상차손 - - - 당기손익 3,459,735 (248,454) 3,211,281 기타포괄손익 59,693 (2) 59,691 2) 지역별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 총자산 139,446,436 2,782,412 142,228,848 총부채 79,216,083 17,177 79,233,260 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 합계 총자산 137,314,378 3,026,798 140,341,176 총부채 80,572,232 20,029 80,592,261 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 20,834,220 20,834,220 21,130,609 21,130,609 대여금및기타수취채권 168,947 168,947 1,677,350 1,677,350 당기손익인식금융자산 54,786 54,786 - - 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 1,454,120 1,454,120 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 46,461 46,461 46,461 46,461 장기성대여금및기타수취채권 2,569,484 2,569,484 2,114,924 2,114,924 합 계 25,140,418 25,140,418 26,516,782 26,516,782 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 46,626,359 46,613,401 6,704,313 34,278,067 6,631,021 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 14,288,866 14,293,768 13,531,525 32,243 618,000 - 합 계 60,915,225 60,907,169 20,235,838 34,310,310 7,249,021 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 44,321,441 45,065,917 2,891,112 37,568,303 4,606,502 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,685,096 17,694,336 61,642,093 32,243 1,020,000 - 합 계 62,006,537 62,760,253 64,533,205 37,600,546 5,626,502 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,339,201 3,020,569 3,586,031 3,320,110 JPY 30,097,942 1,200,000 28,200,650 4,822,500 EUR 276 105,000 33,525 427,500 CNY 15,178,046 - 10,164,040 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 187,202 340,441 환율 10% 하락할 경우 (187,202) (340,441) JPY 환율 10% 상승할 경우 29,405 64,745 환율 10% 하락할 경우 (29,405) (64,745) EUR 환율 10% 상승할 경우 (13,655) (23,281) 환율 10% 하락할 경우 13,655 23,281 CNY 환율 10% 상승할 경우 254,672 67,811 환율 10% 하락할 경우 (254,672) (67,811) (나) 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 금융자산 3,042,588 6,311,081 금융부채 28,700,000 32,200,000 합 계 31,742,588 38,511,081 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (256,574) 256,574 (251,154) 251,154 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식금융자산 54,786 - 매도가능금융자산 1,029,774 1,110,732 합 계 1,084,560 1,110,732 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 84,596천원 및 86,637천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채 총계 79,233,260 80,592,261 차감 : 현금및현금성자산 (3,053,435) (6,318,839) 순부채 76,179,825 74,273,422 자본총계 62,995,588 59,748,915 부채비율 120.9% 124.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 반기말 2017.06.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 유동자산 53,813,750,712 57,230,597,755 현금및현금성자산 3,017,992,006 6,281,686,331 매출채권 및 기타유동채권 21,003,166,795 22,807,958,564 기타유동금융자산 54,786,000 유동당기손익인식금융자산 54,786,000 기타유동비금융자산 588,554,969 307,818,952 재고자산 29,149,250,942 27,833,133,908 비유동자산 86,739,707,040 81,401,140,211 기타비유동금융자산 1,466,520,460 1,547,437,910 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 매도가능금융자산 1,454,120,460 1,535,037,910 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,753,296,739 4,625,026,787 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,615,945,330 2,161,385,292 유형자산 55,630,734,059 57,304,949,569 영업권 이외의 무형자산 2,090,868,081 2,092,179,166 투자부동산 16,328,563,399 10,038,785,641 기타비유동비금융자산 10,317,154 167,197 이연법인세자산 3,843,461,818 3,631,208,649 자산총계 140,553,457,752 138,631,737,966 부채 유동부채 55,235,637,579 58,889,688,686 매입채무 및 기타유동채무 10,951,463,367 12,777,691,987 단기차입금 37,126,358,856 34,821,441,076 유동성장기차입금 3,000,000,000 5,000,000,000 금융보증부채 731,250 9,375,000 기타유동금융부채 2,600,151,115 3,881,942,544 당기법인세부채 1,121,213,130 2,237,134,386 기타유동비금융부채 435,719,861 162,103,693 비유동부채 23,980,445,035 21,682,543,455 장기차입금 6,500,000,000 4,500,000,000 순확정급여부채 16,754,798,046 16,170,014,194 장기매입채무 및 기타비유동채무 725,097,957 1,010,760,367 장기임대보증금 725,097,957 1,010,760,367 기타비유동비금융부채 549,032 1,768,894 부채총계 79,216,082,614 80,572,232,141 자본 납입자본 7,092,268,986 7,092,268,986 자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 주식발행초과금 2,692,268,986 2,692,268,986 기타자본항목 2,603,211,094 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 372,510,584 435,657,855 이익잉여금 51,269,384,474 47,928,367,890 자본총계 61,337,375,138 58,059,505,825 자본과부채총계 140,553,457,752 138,631,737,966 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,675,375,827 66,958,524,740 35,258,656,961 64,773,659,518 매출원가 26,567,567,509 52,108,776,803 27,691,585,210 51,468,452,554 매출총이익 8,107,808,318 14,849,747,937 7,567,071,751 13,305,206,964 판매비와관리비 5,410,322,672 9,629,556,909 4,999,535,085 8,857,893,023 영업이익(손실) 2,697,485,646 5,220,191,028 2,567,536,666 4,447,313,941 기타이익 133,217,212 157,979,416 102,037,696 194,728,024 기타손실 7,703,952 60,546,386 15,775,141 29,806,833 금융수익 142,836,389 396,512,927 146,455,723 547,759,044 금융원가 291,549,906 916,836,611 565,772,401 1,303,965,998 법인세비용차감전순이익(손실) 2,674,285,389 4,797,300,374 2,234,482,543 3,856,028,178 법인세비용 561,050,166 928,283,790 473,997,097 614,831,118 당기순이익(손실) 2,113,235,223 3,869,016,584 1,760,485,446 3,241,197,060 기타포괄손익 (124,048,485) (63,147,271) (202,659,538) 53,891,978 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 (124,048,485) (63,147,271) (202,659,538) 53,891,978 매도가능금융자산평가손익 (124,048,485) (63,147,271) (202,659,538) 53,891,978 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 법인세비용차감전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 총포괄이익 1,989,186,738 3,805,869,313 1,557,825,908 3,295,089,038 주당이익 기본주당이익(손실) 240 440 200 368 자본변동표 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 177,522,665 40,462,270,168 50,335,272,913 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,241,197,060 3,241,197,060 기타포괄손익 총포괄손익 매도가능금융자산평가손익 53,891,978 53,891,978 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (259,865,550) (259,865,550) 2016.06.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 231,414,643 43,443,601,678 53,370,496,401 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 435,657,855 47,928,367,890 58,059,505,825 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,869,016,584 3,869,016,584 기타포괄손익 총포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (63,147,271) (63,147,271) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (528,000,000) (528,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 372,510,584 51,269,384,474 61,337,375,138 현금흐름표 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 영업활동현금흐름 1,834,004,049 7,194,644,964 영업으로부터 창출된 현금 4,647,072,987 8,949,064,922 이자수취 13,467,623 22,560,698 이자지급 (602,475,265) (635,717,405) 배당금수취 14,586,150 23,388,550 법인세납부 (2,238,647,446) (1,164,651,801) 투자활동현금흐름 (6,645,254,556) (7,189,162,890) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 8,000,000 매도가능금융자산의 처분 기계장치의 처분 10,800,000 차량운반구의 처분 3,000,000 20,545,455 당기손익인식금융자산의 처분 16,707,000 무형자산의 처분 63,136,364 당기손익인식금융자산의 취득 (46,595,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금의 증가 (26,000,000) (13,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (128,269,952) (138,615,567) 토지의 취득 건물의 취득 (969,500,000) 구축물의 취득 (16,320,000) (75,300,000) 기계장치의 취득 (779,780,000) (1,421,520,846) 차량운반구의 취득 (93,734,733) (177,304,310) 기타유형자산의 취득 (198,929,273) (169,162,816) 건설중인자산의 취득 (227,797,594) (2,189,527,029) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) (2,091,119,141) 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 1,596,107,683 99,290,624 단기차입금의 증가 2,274,304,511 장기차입금의 증가 2,000,000,000 3,500,000,000 정부보조금의 수취 208,333,000 40,000,000 임대보증금의증가 120,000,000 단기차입금의 상환 (2,999,431,826) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) (166,660,000) 차입금의 상환 배당금지급 (528,000,000) (259,865,550) 정부보조금의감소 (68,529,828) (14,752,000) 임대보증금의 감소 (410,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,551,501) 75,173,897 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,263,694,325) 179,946,595 기초현금및현금성자산 6,281,686,331 874,684,566 기말현금및현금성자산 3,017,992,006 1,054,631,161 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 회사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.회사의 당반기말 및 전기말 현재 자본금은 4,400백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 주식수(주) 지분율(%) 김길제 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 754,540 8.57 김선희 530,000 6.02 김종석 503,030 5.72 김소영 128,300 1.46 김기석 294,000 3.34 기타 2,441,920 27.75 합 계 8,800,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 6,414,439천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 3,017,992 - 3,017,992 매출채권 - - - 20,834,220 - 20,834,220 대여금및기타수취채권 - - - 168,947 - 168,947 당기손익인식금융자산 - 54,786 - - - 54,786 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,454,120 1,454,120 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,569,484 - 2,569,484 합 계 - 54,786 - 26,649,504 1,454,120 28,158,410 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 6,281,686 - 6,281,686 매출채권 - - - 21,130,609 - 21,130,609 대여금및기타수취채권 - - - 1,677,350 - 1,677,350 장기금융상품 - - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - - 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 - - - 46,461 - 46,461 장기대여금및기타수취채권 - - - 2,114,924 - 2,114,924 합 계 - - - 31,263,430 1,535,038 32,798,468 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 5,120,949 - 5,120,949 기타지급채무 - - 5,830,514 - 5,830,514 단기차입금 - - 37,126,359 - 37,126,359 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 금융보증부채 - - - 731 731 기타금융부채 - - 2,600,151 - 2,600,151 단기손익인식금융부채 - - - - - 장기기타지급채무 - - 725,098 - 725,098 장기차입금 - - 6,500,000 - 6,500,000 합 계 - - 60,903,071 731 60,903,802 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 6,481,304 - 6,481,304 단기기타지급채무 - - 6,296,388 - 6,296,388 단기차입금 - - 34,821,441 - 34,821,441 유동성장기부채 - - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증부채 - - - 9,375 9,375 단기기타금융부채 - - 3,881,943 - 3,881,943 장기기타지급채무 - - 1,010,760 - 1,010,760 장기차입금 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 - - 61,991,836 9,375 62,001,211 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 71,493 - 71,493 매도가능금융자산 - - 10,568 (63,147) (52,579) 대여금및수취채권 21,654 (108,800) - - (87,146) 매입채무및기타지급채무 (4,338) 51,033 - - 46,695 장단기차입금 (594,213) 23,636 - - (570,577) 금융보증부채 8,644 - - - 8,644 합 계 (568,253) (34,131) 82,061 (63,147) (583,470) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - (46,595) - (46,595) 매도가능금융자산 - - 23,389 53,892 77,281 대여금및수취채권 (9,573) 128,405 - - 118,832 매입채무및기타지급채무 (9,498) (7,976) - - (17,474) 장단기차입금 (700,161) 7,055 - - (693,106) 금융보증부채 11,250 - - - 11,250 당기손익인식금융부채 - - (152,502) - (152,502) 합 계 (707,982) 127,484 (175,708) 53,892 (702,314) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 20,834,220 - 20,834,220 126,075 20,708,145 합계 20,834,220 - 20,834,220 126,075 20,708,145 매입채무 (5,120,949) - (5,120,949) (126,075) (4,994,874) 합계 (5,120,949) - (5,120,949) (126,075) (4,994,874) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 21,130,609 - 21,130,609 133,213 20,997,396 합계 21,130,609 - 21,130,609 133,213 20,997,396 매입채무 (6,481,304) - (6,481,304) (133,213) (6,348,091) 합계 (6,481,304) - (6,481,304) (133,213) (6,348,091) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익인식금융자산 54,786 - 54,786 - 54,786 매도가능금융자산 1,454,120 1,029,774 - - 1,029,774 합 계 1,508,906 1,029,774 54,786 - 1,084,560 부채 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 매도가능금융자산 1,535,038 1,110,732 - - 1,110,732 합 계 1,535,038 1,110,732 - - 1,110,732 부채 합 계 - - - - - (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기 전기 당기손익인식금융자산 통화선도 54,786 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 합 계 54,786 - (다) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 1,029,774 1,029,774 1,110,732 1,110,732 파생상품자산 54,786 54,786 - - 합 계 1,084,560 1,084,560 1,110,732 1,110,732 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 3,017,992 3,017,992 6,281,686 6,281,686 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 20,880,681 20,880,681 21,177,070 21,177,070 장단기대여금및기타수취채권 2,738,430 2,738,430 3,792,273 3,792,273 합 계 26,649,503 26,649,503 31,263,429 31,263,429 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 11,676,561 11,676,561 13,788,452 13,788,452 차입금 46,626,359 46,626,359 44,321,441 44,321,441 금융보증부채 731 731 9,375 9,375 기타단기금융부채 2,600,151 2,600,151 3,881,943 3,881,943 합 계 60,903,802 60,903,802 62,001,211 62,001,211 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 공시를 생략하였습니다. (다) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.(라) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현 금 872 3,592 예 금 3,017,120 6,278,094 합 계 3,017,992 6,281,686 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,002,770 (168,550) 20,834,220 21,237,631 (107,022) 21,130,609 단기대여금및기타수취채권 미수금 109,159 - 109,159 503,765 - 503,765 단기대여금 30,000 - 30,000 1,170,000 - 1,170,000 미수수익 29,788 - 29,788 3,585 - 3,585 소 계 168,947 - 168,947 1,677,350 - 1,677,350 합 계 21,171,717 (168,550) 21,003,167 22,914,981 (107,022) 22,807,959 장기매출채권 58,118 (11,657) 46,461 62,177 (15,716) 46,461 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - 89,100 63,100 - 63,100 장기보증금 2,480,384 - 2,480,384 2,051,824 - 2,051,824 소 계 2,569,484 - 2,569,484 2,114,924 - 2,114,924 합 계 2,627,602 (11,657) 2,615,945 2,177,101 (15,716) 2,161,385 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 20,834,220 - - - - - 168,550 21,002,770 단기대여금및기타수취채권 미수금 109,159 - - - - - - 109,159 단기대여금 30,000 - - - - - - 30,000 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 168,947 - - - - - - 168,947 합계 21,003,167 - - - - - 168,550 21,171,717 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 11,657 58,118 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,480,384 - - - - - - 2,480,384 소 계 2,569,484 - - - - - - 2,569,484 합 계 2,569,484 - - - 46,461 46,461 11,657 2,627,602 (주1) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 21,130,609 - - - - - 107,022 21,237,631 단기대여금및기타수취채권 미수금 503,765 - - - - - - 503,765 단기대여금 1,170,000 - - - - - - 1,170,000 미수수익 3,585 - - - - - - 3,585 소 계 1,677,350 - - - - - - 1,677,350 합 계 22,807,959 - - - - - 107,022 22,914,981 장기매출채권 - - - - 46,461 46,461 15,716 62,177 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 63,100 - - - - - - 63,100 장기보증금 2,051,824 - - - - - - 2,051,824 소 계 2,114,924 - - - - - - 2,114,924 합 계 2,114,924 - - - 46,461 46,461 15,716 2,177,101 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 61,528 - - - 168,550 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 61,528 - - - 168,550 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 91,887 28,643 - - - 120,530 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 91,887 28,643 - - - 120,530 장기매출채권 19,636 2,833 - - - 22,469 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 19,636 2,833 - - - 22,469 7. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 파생상품자산(주1) 통화선도계약 54,786 - (주1) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행 및 기업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 위험회피수단으로 지정되지 아니하였습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 1,029,774 1,110,732 시장성없는지분증권 424,346 424,306 합 계 1,454,120 1,535,038 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 924,866 924,866 471,226 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 26,412 26,412 11,212 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 36,195 36,195 19,050 웅진 18,392 0.0306 66,211 42,301 42,301 (23,910) 합 계 552,196 1,029,774 1,029,774 477,578 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 999,381 999,381 545,741 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 27,136 27,136 11,936 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 32,258 32,258 15,113 웅진 18,392 0.0306 66,211 51,957 51,957 (14,254) 합 계 552,196 1,110,732 1,110,732 558,536 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타((주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 210,425 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1), (주2) 81 0.01 4,059 40 40 4,019 4,019 - 합 계 - - 428,365 1,787,624 424,346 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타((주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 209,150 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,577,159 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 합 계 424,306 1,786,309 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - 477,578 차감 : 법인세효과 (122,878) 17,811 - (105,067) 합 계 435,658 (63,147) - 372,511 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 227,593 69,093 - 296,686 차감 : 법인세효과 (50,071) (15,200) - (65,271) 합 계 177,522 53,893 - 231,415 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말 누계 상품 5,936 5,936 - - 제품 15,306,233 15,136,214 49,050 170,019 원재료 13,033,258 12,810,647 37,998 222,611 저장품 105,513 105,513 - - 미착품 1,090,941 1,090,941 - - 합 계 29,541,881 29,149,251 87,048 392,630 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전반기 전기말 누계 상품 15,525 15,525 - - 제품 11,967,489 11,846,520 (1,273) 120,969 원재료 13,241,844 13,057,231 (67,428) 184,613 저장품 76,015 76,015 - - 미착품 2,837,843 2,837,843 - - 합 계 28,138,716 27,833,134 (68,701) 305,582 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 415,796 202,758 선급비용 172,759 105,061 소 계 588,555 307,819 기타비유동자산 장기선급금 - - 장기선급비용 10,317 167 소 계 10,317 167 합 계 598,872 307,986 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,332,096 - 100 해양 양식업 미얀마 연방 2017.6.30 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2017.6.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2017.6.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,517,168 2,765,234 3,143,176 7,383,078 3,006,769 3,014,906 관계기업 ㈜명신비료 50,491 6,872,493 50,491 50,491 6,247,678 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 4,867,715 1,559,630 1,559,630 4,535,979 1,559,630 합 계 9,127,289 14,505,442 4,753,297 8,993,199 13,790,426 4,625,027 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,014,906 128,270 - - 3,143,176 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 4,625,027 128,270 - - 4,753,297 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 5,081,762 138,616 - - 5,220,378 관계기업 - ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 6,691,883 138,616 - - 6,830,499 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당기 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,782,412 17,177 2,765,235 - (210,863) (210,863) 관계기업 - ㈜명신비료 24,564,645 7,383,412 17,181,233 2,391,662 520,744 1,562,039 ㈜밀양한천 19,020,202 4,673,857 14,346,345 3,985,272 417,795 1,154,284 합 계 46,367,259 12,074,446 34,292,813 6,376,934 727,676 2,505,460 (단위 : 천원) 회사명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,026,798 20,029 3,006,769 133 (248,454) (248,454) 관계기업 ㈜명신비료 23,438,705 7,819,511 15,619,194 2,904,067 652,498 4,475,862 ㈜밀양한천 18,487,054 5,118,415 13,368,639 3,227,829 (5,514) 2,524,453 합 계 44,952,557 12,957,955 31,994,602 6,132,029 398,530 6,751,861 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 13,622,492 - - 19,395,822 구축물 7,197,183 3,188,732 - - 4,008,451 기계장치 82,588,451 67,590,670 - 44,208 14,953,573 차량운반구 2,656,756 2,281,862 - - 374,894 기타의유형자산 9,010,972 8,254,886 - - 756,086 건설중인자산 2,279,002 - - - 2,279,002 합 계 150,613,584 94,938,642 - 44,208 55,630,734 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 13,103,664 - - 19,914,650 구축물 7,180,863 3,079,340 - - 4,101,523 기계장치 81,608,099 65,462,129 - 50,083 16,095,887 차량운반구 2,599,922 2,232,814 - - 367,108 기타의유형자산 8,906,297 8,195,197 - - 711,100 건설중인자산 2,251,776 - - - 2,251,776 합 계 149,428,177 92,073,144 - 50,083 57,304,950 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 19,914,650 4,101,523 16,095,887 367,108 711,100 2,251,776 57,304,950 취득 - - 16,320 779,780 93,735 198,929 227,797 1,316,561 계정대체 - - - 200,571 - - (200,571) - 처분 - - - - (1) (91) - (92) 감가상각 - (518,828) (109,392) (2,128,540) (85,948) (153,852) - (2,996,560) 기타(주1) - - - 5,875 - - - 5,875 기말 13,862,906 19,395,822 4,008,451 14,953,573 374,894 756,086 2,279,002 55,630,734 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 136,826천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,812,400천원, 임가공원가로 인식된 금액은 29,332천원, 임대원가로 인식된 금액은 11,905천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,875천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 18,437,259 3,900,560 15,922,637 376,939 421,152 2,922,206 55,843,659 취득 - 969,500 75,300 1,421,520 177,304 169,163 2,189,527 5,002,314 계정대체 - 1,534,735 314,900 965,213 - - (2,814,848) - 처분 - - - (1) (15,003) - - (15,004) 감가상각 - (521,347) (106,081) (2,089,774) (91,753) (114,192) - (2,923,147) 기타(주1) - - - 5,875 - - - 5,875 기말 13,862,906 20,420,147 4,184,679 16,225,471 447,487 476,123 2,296,885 57,913,698 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 156,807천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,638,597천원, 임가공원가로 인식된 금액은 100,842천원, 임대원가로 인식된 금액은 20,805천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,875천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 14,644 - - 11,578 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 14,644 - - 2,090,868 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 13,333 - - 12,889 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 13,333 - - 2,092,179 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3 ) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,311) - (1,311) 기말 11,578 2,079,290 2,090,868 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 15,511 2,044,538 2,060,049 취득 - - - 처분 - (40,800) (40,800) 상각 (1,311) - (1,311) 기말 14,200 2,003,738 2,017,938 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,311 1,311 합 계 1,311 1,311 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 145,166 - 2,688,391 합 계 16,473,729 145,166 - 16,328,563 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,746,607 - - 7,746,607 건물 2,392,993 100,814 - 2,292,179 합 계 10,139,600 100,814 - 10,038,786 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - - 감가상각비 - (44,352) (44,352) 기말잔액 13,640,172 2,688,391 16,328,563 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 2,569,512 806,830 3,376,342 당기취득 1,567,579 523,541 2,091,120 당기처분 - - - 감가상각비 - (14,736) (14,736) 기말잔액 4,137,091 1,315,635 5,452,726 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 99,233 17,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 328 609 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전반기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 12,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 33,333 40,000 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 175,000 - 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 208,333 52,000 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - 5,875 44,208 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 61,833 - 5,875 55,958 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 5,120,949 6,481,304 기타지급채무 미지급금 5,798,270 6,264,144 보증금 32,244 32,244 소 계 5,830,514 6,296,388 합 계 10,951,463 12,777,692 장기매입채무 - - 장기기타지급채무 장기보증금 725,098 1,010,760 소 계 725,098 1,010,760 합 계 725,098 1,010,760 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 우리은행 운전자금 2.87 5,700,000 10,700,000 한국수출입은행 무역금융 2.45 3,000,000 - 기업은행 운전자금 2.29 1,500,000 1,500,000 USANCE 차입 1.71 - 131,417 농수산물유통공사 정책자금 2.01 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 2.75~3.05 8,000,000 8,000,000 국민은행 USANCE 차입 0.4~1.84 1,054,020 389,787 경남은행 매출채권담보대 2.46~2.75 2,372,339 2,203,486 USANCE 차입 - 396,751 운전자금 2.98 3,000,000 3,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.86 8,500,000 4,500,000 합 계 37,126,359 34,821,441 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 2.75 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 2.42 2,000,000 2,000,000 만기상환 국민은행 2.53 3,000,000 3,000,000 만기상환 기업은행 2.12~2.48 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 9,500,000 9,500,000 유동성대체액 (3,000,000) (5,000,000) 비유동성잔액 6,500,000 4,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 4,500,000 2년초과 3년이내 2,000,000 합 계 6,500,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기기타금융부채 예수금 629,468 1,743,264 미지급비용 1,970,683 2,138,679 소 계 2,600,151 3,881,943 장기기타금융부채 - - 합 계 2,600,151 3,881,943 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무현재가치 16,807,366 16,223,820 국민연금전환금 (52,568) (53,806) 합 계 16,754,798 16,170,014 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,223,820 15,234,281 근무원가 935,408 797,788 이자원가 191,634 181,114 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (587,215) (1,033,129) 관계사 전입 168,840 - 관계사 전출 (125,121) (111,372) 기말 16,807,366 15,068,682 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 935,408 797,788 이자원가 191,634 181,114 합계 1,127,042 978,902 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 775,168 647,241 판매비와관리비 351,874 331,661 합계 1,127,042 978,902 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 282,069 145,138 정부보조금 149,298 9,494 선수수익 4,353 7,471 소 계 435,720 162,103 기타비유동부채 장기선수수익 549 1,769 소 계 549 1,769 합 계 436,269 163,872 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당반기와 전기중 자본금의 변동은 없으며 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할주식의 총수 10,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 8,800,000주 8,800,000주 보통주자본금 4,400,000,000원 4,400,000,000원 (2) 주식발행초과금당반기와 전기중 주식발행초과금의 변동은 없으며 당기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 2,692,269 2,692,269 22. 기타자본 당반기와 전기중 기타자본의 변동은 없으며, 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 재평가적립금 3,015,093 3,015,093 기타 (411,882) (411,882) 합 계 2,603,211 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 372,511 435,658 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - - 477,578 차감: 법인세 효과 (122,878) 17,811 - - (105,067) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합계 435,658 (63,147) - - 372,511 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 이익잉여금 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 227,593 69,093 - - 296,686 차감: 법인세 효과 (50,071) (15,200) - - (65,271) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합계 177,522 53,893 - - 231,415 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,200,000 2,200,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 4,000,000 4,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 866,667 1,433,333 기타임의적립금 37,844,958 30,044,958 소 계 43,398,594 36,165,260 미처분이익잉여금 3,870,790 7,763,107 합 계 51,269,384 47,928,367 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 회사는 당반기 및 전반기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 64,719,869 61,999,312 상품매출액 1,300,553 335,846 임가공수입액 645,876 2,244,485 임대수익 209,171 130,998 기타매출 83,056 63,019 합 계 66,958,525 64,773,660 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (제품매출원가) 기초제품 11,846,520 17,316,611 당기제품제조원가 53,914,846 46,531,294 기말제품 (15,136,214) (13,431,073) 제품매출원가 50,625,152 50,416,832 (상품매출원가) 기초상품 15,525 1,078 당기상품매입액 103,170 149,145 타계정에서 대체 1,069,077 195,889 타계정으로 대체 (16,489) (14,997) 기말상품 (5,936) (864) 상품매출원가 1,165,347 330,251 (임가공매출원가) 213,061 642,902 (임대원가) 56,257 35,540 (기타매출원가) 48,960 42,928 합 계 52,108,777 51,468,453 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,309,402 2,149,321 퇴직급여 351,875 331,661 복리후생비 209,913 128,266 접대비 92,309 78,830 감가상각비 136,826 156,807 세금과공과 112,675 112,456 대손상각비 57,469 31,476 여비교통비 249,145 309,596 지급수수료 141,975 119,373 포장비 4,270,309 4,016,397 운반비 980,002 987,331 판매수수료 190,639 78,276 기타 527,018 358,103 합 계 9,629,557 8,857,893 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 2,999 16,798 무형자산처분이익 - 22,336 잡이익 154,980 155,594 합 계 157,979 194,728 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 91 457 기부금 8,600 16,600 잡손실 51,855 12,750 합 계 60,546 29,807 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 56,434 22,944 외환차익 208,370 265,308 외화환산이익 45,629 228,241 당기손익인식금융자산거래이익 16,707 7,877 당기손익인식금융자산평가이익 54,786 - 배당금수익 14,586 23,389 합 계 396,512 547,759 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 624,688 730,926 외환차손 152,181 308,850 외화환산손실 135,949 57,216 매출채권처분손실 - - 당기손익인식금융자산거래손실 - 54,472 당기손익인식금융부채평가손실 - 152,502 매도가능금융자산손상차손 4,018 - 합 계 916,836 1,303,966 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,122,726 932,911 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (212,253) (302,880) 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,811 (15,200) 법인세비용 928,284 614,831 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 17,811 (15,200) 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 17,811 (15,200) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 4,797,300 3,856,028 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,044,406 837,327 조정사항 비과세수익 (834) (1,382) 비공제비용 39,433 3,353 세액공제 (154,721) (224,467) 법인세비용 928,284 614,831 유효법인세율 19.35% 15.94% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (6,535) - 132,596 유급휴가 82,921 (37,624) - 45,297 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 29,464 - 42,571 감가상각비 194,926 (9,216) - 185,710 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,902) - 161 퇴직급여충당금 3,557,403 128,652 - 3,686,055 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (12,053) - (12,053) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 1,008 17,811 (56,504) 기타 1,667 (18) - 1,649 합 계 3,631,208 194,443 17,811 3,843,462 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 141,787 37,989 - 179,776 유급휴가 81,061 40,775 - 121,836 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 15,265 4,262 - 19,527 감가상각비 202,496 (9,424) - 193,072 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 6,023 (3,548) - 2,475 퇴직급여충당금 3,213,141 89,826 - 3,302,967 보험수리적손실 684,079 - - 684,079 파생상품평가이익 - 33,550 - 33,550 연구인력개발준비금 (315,333) 124,667 - (190,666) 매도가능금융자산 (9,251) - (15,200) (24,451) 기타 1,702 (18) - 1,684 합 계 3,238,208 318,079 (15,200) 3,541,087 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (3,289,693) 3,885,538 원재료와 소모품의 사용액 33,337,964 29,379,556 급여 10,601,529 8,548,036 퇴직급여 1,127,043 978,902 복리후생비 927,083 755,963 전력비및수도광열비 1,499,897 1,431,754 동력비 1,864,052 1,718,392 감가상각비 3,035,037 2,932,009 무형자산상각비 1,311 1,311 세금과공과 903,541 774,105 지급수수료 2,050,123 1,753,815 포장비 4,379,060 4,110,696 운반비 981,416 988,943 연구개발비 268,501 162,130 기타 4,051,471 2,905,195 합 계(주1) 61,738,335 60,326,345 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당반기 전반기 기본주당순이익 보통주당기순이익 3,869,016,584원 3,241,197,060원 가중평균유통보통주식수 8,800,000주 8,800,000주 기본주당순이익 440원 368원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 보통주당기순이익 당기순이익 3,869,016,584 3,241,197,060 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 3,869,016,584 3,241,197,060 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 8,800,000 8,800,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 8,800,000 8,800,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,127,042,898 978,901,816 감가상각비 3,035,037,024 2,932,008,052 대손상각비 57,468,972 31,475,952 무형자산상각비 1,311,085 1,311,085 이자비용 624,687,792 730,926,080 유형자산처분손실 91,332 456,598 외화환산손실 135,948,907 57,215,906 매도가능금융자산손상차손 4,018,457 - 법인세비용 928,283,790 614,831,118 이자수익 (56,434,357) (22,944,070) 배당금수익 (14,586,150) (23,388,550) 외화환산이익 (45,628,981) (228,241,656) 유형자산처분이익 (2,999,000) (16,798,000) 무형자산처분이익 - (22,336,364) 당기손익인식금융자산거래이익 (16,707,000) (7,877,000) 당기손익인식금융자산거래손실 - 54,472,000 당기손익인식금융자산평가이익 (54,786,000) - 당기손익인식금융부채평가손실 - 152,502,000 합 계 5,722,748,769 5,232,514,967 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 223,376,995 (6,216,495,405) 미수금의 (증가)감소 394,606,566 115,518,445 선급금의 (증가)감소 (213,037,990) 171,249,490 선급비용의 (증가)감소 (47,367,893) (54,409,657) 재고자산의 (증가)감소 (1,316,117,034) 5,914,812,693 매입채무의 증가(감소) (1,360,026,172) (151,929,236) 미지급금의 증가(감소) (465,873,960) (24,375,204) 선수금의 증가(감소) 136,930,724 71,822,723 예수금의 증가(감소) (1,113,795,770) 58,186,408 미지급비용의 증가(감소) (189,398,186) (373,676,131) 퇴직금의 증가(지급) (587,215,093) (1,033,129,118) 관계사전입으로 인한 확정급여채무의 승계 168,839,557 - 관계사전출로 인한 확정급여채무의 지급 (125,121,110) (111,372,137) 국민연금전환금의 (증가)감소 1,237,600 7,972,500 보증금의 증가(감소) (451,730,600) 2,101,177,524 합 계 (4,944,692,366) 475,352,895 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 200,571 2,814,848 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 2,166,660 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당반기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 900,525 - - 907,156 - - ㈜밀양한천 관계기업 1,191,320 28,000 - 52,384 86 - ㈜명신비료 관계기업 - - 563,332 - - 594,600 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,473,798 7,750 190,695 1,147,676 6,785 180,413 합 계 3,565,643 35,750 754,027 2,107,216 6,871 775,013 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 128,270 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 - - - ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - - 합 계 7,980,000 7,980,000 - - 128,270 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 138,616 ㈜밀양한천 관계기업 - - - - - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 18,910,000 16,190,000 - 합 계 - - 18,910,000 16,190,000 138,616 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,364,773 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 11,863 - 11,118 5,280 - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 114,949 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 297,586 - 12,565 32,142 - - 합 계 2,674,222 - 42,353 152,371 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율 (당반기말 현재 2.64%) 을 적용 하고 있 습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,372,474 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 16,214 - 89 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 3,455 125,440 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 703,066 1,170,000 32,994 39,620 - 85,237 합 계 3,091,754 1,170,000 36,538 165,060 - 85,237 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 회사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 당기말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 가중평균차입이자율 (전기말 현재 2.62%)을 적용하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY, 천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공한 내용 ㈜명신비료 관계기업 108,000 농협 16.11.04~22.11.04 차입금 지급보증(주1) 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 7,200,000 국민은행 USANCE 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 3,600,000 경남은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 JPY 24,000,000 경남은행 선물환 지급보증 8,000,000 산업은행 차입금 지급보증 2,520,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 3,600,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불L/C 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 11,050,000 씨티은행 운전자금 지급보증 소 계 USD 25,320,000JPY 24,000,00060,110,000 합 계 USD 25,320,000JPY 24,000,00060,110,000 (주1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 731천원(전기말 : 9,375천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 471,735 654,496 퇴직급여 205,671 279,952 합계 677,406 934,448 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당반기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 수원지방법원 안양지원에 물품공급계약에 관한 청구와 관련된 소송 1건(소송금액 500백만원)입니다. 당반기말 현재 상기의 계류중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,491,367 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 33-(5) 참조) (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 86,510,091 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 95,872,782 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 USD 128,577 중소기업기업대출 - 4,000,000 우리은행 매출채권담보대출 500,000 - 무역금융 2,100,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 358,214 일람부L/C USD 500,000 USD 287 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 2,081,729 융자담보지급보증 3,000,000 3,000,000 통화선도 JPY 20,000,000 - D/A,D/P USD 700,000 USD 71,057 운전자금 - 3,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 6,000,000 USD 1,754,000 운전자금 - 3,000,000 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 4,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 한국산업은행 산업운영대출 - 8,000,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 50,613,319 16,052,978 292,227 66,958,524 내부거래 - - - - 외부거래 50,613,319 16,052,978 292,227 66,958,524 영업이익 3,862,392 1,225,030 132,768 5,220,190 반기순이익 2,839,652 900,647 128,717 3,869,016 감가상각비와상각비 (2,261,417) (717,252) (56,368) (3,035,037) 이자수익 42,845 13,589 - 56,434 이자비용 (474,266) (150,422) - (624,688) 법인세비용 (701,681) (222,552) (4,051) (928,284) 손상차손 - - - - 당기손익 2,839,652 900,647 128,717 3,869,016 기타포괄손익 (47,733) (15,139) (275) (63,147) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 45,716,662 18,862,981 194,017 64,773,660 내부거래 - - - - 외부거래 45,716,662 18,862,981 194,017 64,773,660 영업이익 3,094,590 1,276,847 75,877 4,447,314 반기순이익 2,242,069 925,092 74,036 3,241,197 감가상각비와상각비 (2,051,214) (846,344) (35,762) (2,933,320) 이자수익 16,242 6,702 - 22,944 이자비용 (517,431) (213,495) - (730,926) 법인세비용 (433,943) (179,047) (1,841) (614,831) 손상차손 - - - - 당기손익 2,242,069 925,092 74,036 3,241,197 기타포괄손익 38,037 15,694 161 53,892 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 89,975,983 28,537,596 22,039,879 140,553,458 총부채 60,134,545 19,072,816 8,722 79,216,083 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합계 총자산 90,119,077 32,806,873 15,705,788 138,631,738 총부채 59,063,116 21,501,287 7,829 80,572,232 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 20,834,220 20,834,220 21,130,609 21,130,609 대여금및기타수취채권 168,947 168,947 1,677,350 1,677,350 당기손익인식금융자산 54,786 54,786 - - 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 1,454,120 1,454,120 1,535,038 1,535,038 장기성매출채권 46,461 46,461 46,461 46,461 장기성대여금및기타수취채권 2,569,484 2,569,484 2,114,924 2,114,924 합 계 25,140,418 25,140,418 26,516,782 26,516,782 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 46,626,359 47,613,401 6,704,313 34,278,067 6,631,021 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 14,276,712 14,281,614 13,519,371 32,243 730,000 - 합 계 60,903,071 61,895,015 20,223,684 34,310,310 7,361,021 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 44,321,441 45,065,917 2,891,112 37,568,303 4,606,502 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,670,395 17,679,635 16,627,392 32,243 1,020,000 - 합 계 61,991,836 62,745,552 19,518,504 37,600,546 5,626,502 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY,EUR,CNY) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,308,100 3,020,569 3,555,288 3,320,110 JPY 30,097,942 1,200,000 28,200,650 4,822,500 EUR 276 105,000 33,525 427,500 CNY 15,178,046 - 10,164,040 - - 민감도분석회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 183,658 335,359 환율 10% 하락할 경우 (183,658) (335,359)