엠에스씨 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 식품산업의 특성 및 성장성 대표적인 내수 소비재로써의 식품은 생산기술 및 저장, 가공 그리고 포장기술의 비약적인 발달에 따라 다양한 종류와 기능을 보유하여 생산되고 있습니다. 특히, 최근의 식품에 대한 소비자 수요는 고가 프리미엄 제품군을 비롯한 질적 으로 우수한 제품을 추구하는 경향을 보이고 있으며, 이는 '웰빙'이라는 문화컨 텐츠의 대두로 인해 더욱 가속도가 붙은 것으로 보이고 있습니다. 이에 맛, 영양 등의 단순한 욕구에서 벗어나 콜레스테롤 저하기능, 면역증진기능, 다이어트기 능, 노화예방 기능 등의 다양한 기능을 추구하고 있는 소비자의 욕구에 부응하 기 위하여, 식품산업계는 최신의 과학 기술을 구사하여 우수하고 새로운 형태의 식품의 프리미엄화를 이룩하는데 주력하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 계절적 요인에 의한 수주변동이 존재하지만, 생필품으로써의 식품은 다른 내수 소비재에 비해 상대적으로 경기가 둔감한 편이기에, 전체 소비경기의 침체나 회 복이 음식료 경기에 그대로 반영되지 않는다고 알려져 왔습니다. 하지만, 최근 발달하고 있는 고가 프리미엄 제품군의 확대 등을 통한 질적 성장이 추구되어 오는 경향에 비추어보면, 음식료 제품의 경기에 대한 민감도는 과거보다 증가 하고 있는 것으로 판단됩니다. 3) 경쟁요소 국내소비 및 수출 등 식품의 유통범위가 확대되면서 식품의 선도를 유지하기 위한 식품첨가물의 수요 증가 뿐만 아니라 생활수준의 향상에 기인한 소비자 들의 다양한 기대에 부응할 수 있는 식품소재의 개발 및 생산능력이 경쟁력으로 대두되고 있습니다. 이를 위한 연구개발능력, 다품종 대량생산과 다품종 소량주 문을 모두 만족시킬 수 있는 유연생산시스템(Flexible Manufacturing System) 을 보유하고 있으며, 식품안전성을 위한 품질관리능력, 원자재의 안정적인 수급 능력 및 신소재, 향료, 색소 등 소비자 수요가 늘어나고 있는 기능성 식품 및 천 연식품에 대한 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. 아울러 이러한 핵심역량 에 대한 집중육성을 계획하고, 실행하고 있으므로, 이러한 것들이 식품 첨가물 산업의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 강점입니다. 4) 자원조달상의 특징 식품 및 식품첨가물의 제조 특성상 주요 원재료는 농수산물이 주를 이루고 있으며, 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 식품제조는 허가제도가 아닌 신고제도이며, 국민의 건강에 직접 영향을 미치는 업종이므로 식품위생법에 의한 법적규제를 받아 철저한 사후관리를 하도록 되어 있습니다. 또한 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법으로 인해 식품의 안정 성이 더욱 강조되고 있습니다. 또한, 정부에서는 2017년 12월부터 직전년도 매출액 100억원 이상인 영업소 가 제조, 가공하는 모든 식품에 대해 HACCP 의무화를 전면 시행하였으며, 당사 는 전품목에 대해 HACCP 적용업소 지정을 받아 시행중에 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 건강한 음식문화의 기초가 되는 식품첨가물을 공급하기 위해 1974년 설립되었으며, 식품산업의 급격한 발달과 식생활 변화에 부응하기 위하여 식 품부문으로 사업영역을 확대하여 과감한 설비투자로 식품소재 전부문에 걸쳐 대량생산 할 수 있는 능력을 갖춘 식품 및 식품첨가물 신소재 전문회사입니다. 1987년 부설연구소를 인가받아 신제품의 연구개발 및 품질관리에 주력하여 미래지향적, 인간중심적 연구로 고품질의 다양한 신제품 개발에 매진하고 있 으며, 특히 2004년 2월 최첨단의 연구시설을 갖춘 신축연구소의 준공을 계기로 식품산업의 새로운 가치창출에 앞장서고 있으며, 2009년 11월에 ISO 22000 인증획득, 12월에 음료생산부문 GMP적용업소로 지정, 2010년 8월 음료 생산 부문 HACCP 적용업소로 지정되었으며, 2014년 12월 국제식품안전협회의 승인규격인 FSSC 22000 인증을 획득하며 식품안전부분을 더욱 강화하였습니 다. 또한, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 아울러, 영업부문의 세분화 및 구체화, 생산 및 영업활동을 원활하게 지원하기 위한 경영지원 활동의 업그레이드 등 경영활동의 효율성을 극대화 할 수 있는 전사적 시스템 구축을 꾀하고 있습니다. 그리고 최첨단의 위생설비를 구비한 계열회사 젠푸드는 2007년 12월 식품의약 품안전청으로부터 레토르토식품, 2009년 11월 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료에 대해 HACCP 적용업소인증을 획득하였고 2008년 8월 GMP 적용업소 지정을 획득하였으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 HACCP 을 적용중에 있습니다. 이를 통해 빠른 속도로 변화하고 있는 국내외 식품산업 환경에 대응할 수 있는 기반은 물론 식품위생과 안전성을 확보하였으며 명실공히 식품업계를 선도해 나갈 준비를 갖추었다고 할 수 있습니다. 또한, 한단계 높아진 소비자의 욕구수준에 부응할 수 있는 고품질, 고기능의 천 연 제품을 생산하기 위하여 최상급의 천연원료를 사용함으로써, 식품의 향, 색 상, 모양 등을 더욱 신선하게 유지하고 식품의 기능성을 높이는 한편, 무엇보다 도 음식의 제 맛을 살리는데 기여하고자 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

식품 및 식품첨가물은 제품의 종류와 구분기준이 매우 다양하고, 소규모의 생산 업체수도 매우 많아, 사업의 특성상 정확한 시장점유율을 파악하기는 힘드나, 연구개발 영역, 제품의 종류와 생산능력, 품질관리 능력 및 설치장치, 또한 매출 규모 등을 고려할 때, 식품첨가물업계에서 내수 및 수출등에서 최상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

식품산업의 특성상 급격한 매출증대를 이루기는 어렵지만, 생활수준의 향상으로 인하여 많은 소비자들이 미각적으로는 물론 기호적으로 만족할만한 식품을 원하 고 있고, 이들의 욕구를 충족하기 위한, 영양적으로 좋은 식품을 만드는데 필요한 영양 강화제를 첨가하는 경우가 증가하고 있어서 안정적인 매출을 유지하고 있습 니다. 설비장치, 법적규제, 무엇보다도 엄격히 관리되고 있는 품질의 안전성 유지 등은 신규 업체들에게 있어서 높은 시장장벽의 요인으로 작용될 수 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자의 다양한 욕구와 기호 변화 등이 식품 시장에 도 반영되어 식품의 안전성과 영양성 외에도 식품의 기능성이 강조되고 있기 때 문에, 식품 첨가물 활용에 대한 연구개발에 지속적인 투자를 행하고 제품수명 및 경쟁우위 요소를 증가시킴으로써 소비자 수요를 원할하게 충족시키는 한편, 적극 적인 신규시장 개척 노력이 요구됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기능성을 갖춘 식품 소재 개발의 필요성과 천연소재에 대한 인지도가 높아짐에 따라 식품 뿐만 아니라, 의약품, 생활용품 등의 다양한 분야에 활용 가능한 신소 재와 나노소재, 또한 천연소재를 주원료로 한 천연색소, 천연향료 등의 연구개발 에도 주력하고 있습니다. 또한, 웰빙문화의 확산으로 인해 유기농관련제품의 인식이 높아져 각종 유기농 농축액 제품들의 매출액이 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도다. 계열회사의 사업현황(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

최근 식품업계는 웰빙 및 식품안정성 문제가 부각되고 있으며 계열회사인 젠푸드는 2007년 12월 HACCP인증을 획득하고 2008년 8월 GMP 적용업소로 지정되어 업계의 흐름에 적절히 대응하고 있으며, 2017년 12월 HACCP 의무화 시행에 따라 모든 제품에 대해 HACCP을 적용중에 있습니다.

(2) 계열회사의 영업현황

천연식품만을 취급하는 엠에스씨의 관계사들은 한천의 기능성 원료인증획득과 식품의약품안전청으로부터 레토르트식품, 소스류, 드레싱, 과ㆍ채음료 등 모든 제품의 HACCP인증 및GMP 적용업소 지정으로 매출이 크게 신장되고 있습니다.(3) 계열회사의 영업실적(2017년 12월 기준)

(단위 : 백만원)

자회사명	매출액	당기순이익

(주)젠푸드	28,964	1,379

(주)명신비료	3,759	653

(주)밀양한천	8,119	213

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황당사는 수산물(해초)를 가공하여 카라기난 및 농수산물을 가공하여 천연색소 및 각종조미용 분말 및 액상제품 그리고 음료제품을 생산하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제조부문	제 품	가라기난외	소세지등 겔화제	카라기난	24,415	33.95

조미식품가공외	식품가공풍미제	조미액	29,637	41.21

천연식용색소	식용색소	칼라믹스CB	8,526	11.86

음료제품류	음료	PET	8,680	12.07

소 계	71,258	99.09

상 품	선물세트 외	441	0.61

소 계	441	0.61

용 역	임대료	214	0.30

소 계	214	0.30

합 계	71,913	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 45 기 반기	제 44 기	제 43 기

카라기난	내 수	10,615.04	10,089.45	9,957.63

수 출	16,494.83	11,887.51	12,132.99

게엑기스	내 수	3,019.97	2,955.27	2,844.92

조 미 액	내 수	1,760.85	1,404.83	1,364.02

치자엘로우	내 수	15,123.44	15,179.57	15,203.68

레드칼라OC	수 출	20,915.96	21,931.71	22,229.81

(1) 제품가격의 산출기준은 기간별 총평균법을 사용하였고 주요 가격변동원인으로는먼저 국내가격은 품목별 보합세이고 대량거래처와 소량거래처간의 차이로 인해 소폭변동한 것이며 수출가격은 환율 및 원재료 매입가격 변동으로 인해 판매가격에 영향을 미친것입니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 주요 농수산물을 국내 및 동남아시아에서 수입한 원료를 사용하고 있으며 총매입액 및 총매입액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조부문	원부재료	코치닐	색소	655	1.72	PRONEX.S.A외

곤약원료	카라기난	1,983	5.18	중국 청두社

코토니	카라기난	5,449	14.25	CV MITRA외

치자황색소	치자황색소	418	1.09	HEFEI LIGHT

양파외 기타	29,740	77.76

합 계	38,245	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 45 기 반기	제 44 기	제 43 기

코치닐	국 내

수 입	327,687.06	387,916.36	413,118.90

곤약원료	국 내

수 입	12,549.68	10,748.64	8,231.31

코토니	국 내

수 입	1,754.66	1,218.66	867.54

치자황색소	국 내

수 입	11,953.22	14,263.84	15,811.65

(1) 구입가격 산출기준은 품목별 기간별 총평균법을 사용하였으며, 주요 가격변동 원인으로는 수입원재료의 경우 환율 급등 및 수입국 원산지 생산량에 따른 매입가액 변동이 주요한 원인이 되고 있으며 국내 원재료의 경우는 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대 및 3교대의 작업 차이가 나며, 평균 생산능력은 다음과 같습니다.

(가) 산출방법 등① 산출기준

가라기난외 수산연제품 : 약13톤/1일(카라기난 생산라인 2교대 기준생산량) 음료제품 : 62,000kg/1일

PET라인 : 340㎖ X 180개/분 X 1대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.34kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 45,000kg치어팩라인 : 130㎖ X 60개/분 X 3대 ≒ 11,000개/시간 -> 2교대(포장시간12시간) 0.13kg X 11,000개 X 12시간 ≒ 17,000kg식용색소, 조미식품 등 : 제품수가 많고 제품별 생산공정 및 생산량이 모두 달라, 실제 생산량의 25% 추가 생산가능한 것으로 역추정함.② 산출방법

동사 생산능력은 생산라인별 생산가능량 또는 포장라인별 설비 포장속도로 추정함.

작업준비 및 CIP시간 등으로 인한 정지시간을 감안하여 산정함.

(나) 평균가동시간

가라기난외 수산연제품, PET제품 : 16시간/일, 23일/월 음료제품 : 16시간/일, 23일/월(PET 및 치어팩)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	제 45 기 반기	제 44 기	제 43 기

제조부문	수산연제품	경남.양산	1,732	19,535	3,172	30,873	2,944	28,628

음료제품	"	5,590	7,100	11,638	15,698	10,199	14,134

식용색소류	"	348	7,270	837	13,055	807	10,620

조미식품외	"	4,605	24,011	9,901	46,011	10,700	44,754

합 계	12,275	57,916	25,548	105,637	24,650	98,136

(2) 당해 반기의 가동률(단위 : 백만원, TON)

사업부문	품 목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율

제조부문	수산연제품	경남, 양산	1,800	1,732	96%

음료제품	"	8,600	5,590	65%

식용색소류	"	440	348	79%

조미식품외	"	5,800	4,605	79%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	13,953	4	13,957

[자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	24,823	218	720	24,321

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	14,034	2,288	2,017	14,305

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	반기증감	반기상각	반기장부가액	비고

증가	감소

제조공장	자가보유(등기)	경남.양산소주동439-13외	1,202	273	252	1,223

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 -

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 4,954백만원 매출이 증가하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 6,361백만원 증가하였고,음료제품류의 판매는 전년 대비 1,644백만원 감소, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 237백만원 매출이 증가하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, M/T )

사업부문	매출유형	품 목	제 45 기 반기	제 44 기 반기	제 44 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조부문	제품	수산연제품	수 출	1,338	17,670	1,057	12,322	2,405	28,066

내 수	411	6,745	377	5,732	767	11,798

합 계	1,749	24,415	1,434	18,054	3,172	39,864

음료제품	수 출	30	49	-	-

내 수	5,344	8,631	5,668	10,324	11,474	20,157

합 계	5,374	8,680	5,668	10,324	11,474	20,157

식용색소류	수 출	47	1,120	41	1,032	92	2,234

내 수	315	7,406	385	7,266	782	14,372

합 계	362	8,526	426	8,298	874	16,606

조미식품 외	수 출	293	2,432	323	2,691	666	5,567

내 수	4,315	27,205	4,618	25,999	9,491	55,865

합 계	4,608	29,637	4,941	28,690	10,157	61,432

상품	수 출	-	-	-	8	2	21

내 수	129	441	344	1,293	874	3,255

합 계	129	441	344	1,301	876	3,276

용역	임대수입	수 출	-	-	-	-

내 수	-	214	-	292	620

합 계	-	214	-	292	620

합 계	수 출	1,708	21,271	1,421	16,053	3,165	35,888

내 수	10,514	50,642	11,392	50,906	23,388	106,067

합 계	12,222	71,913	12,813	66,959	26,553	141,955

※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. ※ 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업3팀 4명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀과 영업2팀 등 17명으로 조직되어 있습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다.

라. 판매방법 및 조건

당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다.

6. 수주상황- 해당사항 없음 -(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음-7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

매출채권	24,091,333	24,091,333	24,304,230	24,304,230

대여금및기타수취채권	79,654	79,654	230,618	230,618

장기금융상품	12,400	12,400	12,400	12,400

매도가능금융자산	-	-	1,422,032	1,422,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,368,261	1,368,261	-	-

장기성매출채권	43,466	43,466	43,466	43,466

장기성대여금및기타수취채권	3,073,091	3,073,091	3,047,704	3,047,704

합 계	28,668,205	28,668,205	29,060,450	29,060,450

주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,215,405 44,548,600 10,085,498 23,254,082 11,209,020 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,657,205 15,671,215 15,055,971 40,244 575,000 - 합 계 58,872,610 60,219,815 25,141,469 23,294,326 11,784,020 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,063,188 43,749,831 3,300,747 37,871,760 2,577,324 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,649,702 16,655,948 16,028,750 32,243 595,000 - 합 계 59,712,890 60,405,779 19,329,452 37,904,003 3,172,324 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY,CHF) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 7,034,185 5,635,265 5,961,037 5,231,331 JPY 32,264,654 28,364,400 243,427 1,696,300 EUR 5,683 39,000 173,718 132,885 CNY 8,439,631 - 12,494,634 - CHF - 12,400 - - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 156,917 187,202 환율 10% 하락할 경우 (156,917) (187,202) JPY 환율 10% 상승할 경우 3,957 29,405 환율 10% 하락할 경우 (3,957) (29,405) EUR 환율 10% 상승할 경우 (4,321) (13,655) 환율 10% 하락할 경우 4,321 13,655 CNY 환율 10% 상승할 경우 142,976 254,672 환율 10% 하락할 경우 (142,976) (254,672) CHF 환율 10% 상승할 경우 (1,394) - 환율 10% 하락할 경우 1,394 - (나) 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 금융자산 4,873,896 2,715,090 금융부채 36,700,000 29,700,000 합 계 41,573,896 32,415,090 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (318,261) 318,261 (256,574) 256,574 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산 - 997,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,368,261 - 합 계 1,368,261 997,726 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 106,724천원 및 77,823천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채 총계 72,099,665 71,618,166 차감 : 현금및현금성자산 (4,883,185) (2,723,915) 순부채 67,216,480 68,894,251 자본총계 74,906,339 70,814,464 부채비율 89.7% 97.3% 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 - 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 4,216.35㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 69명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 13건의 연구개발 실적 및 10건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2018년 2/4분기 연구개발비용으로 1,409,070천원을 사용하였습니다 식 품 부 설 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 조향팀 식품개발2팀 색소팀 식향팀 하이드로-콜로이드팀 음용팀 품질관리팀 기기분석팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 44기 반기 제 44 기 제 43 기 비 고 원 재 료 비 158,216 323,274 49,617 인 건 비 1,178,220 2,453,948 2,214,127 감 가 상 각 비 66,579 154,280 140,102 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 6,055 7,341 128,674 연구개발비용계 1,409,070 2,938,843 2,532,520 회계처리 판매비와관리비 - - - 제조경비 1,409,070 2,938,843 2,532,520 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 2.1% 1.9% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율 향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 2006.1.26 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 2008.6.11 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 2011.6.4 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 2011.6.22 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 2011.8.8 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 2011.9.2 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 2012.8.13 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 2013.8.8 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 2013.9.10 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 2014.10.7 한천젤리 및 그제조방법 특허법 3명/1년 9개월 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 Ⅰ. 연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 요약연결재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 자산 I. 유동자산 61,172 56,735 57,760 당좌자산 30,347 28,320 29,919 재고자산 30,825 28,415 27,841 II. 비유동자산 85,834 85,697 82,581 유형자산 56,157 56,718 59,797 무형자산 2,088 2,090 2,092 관계기업투자 4,248 3,647 3,313 기타비유동자산 23,341 23,242 17,379 자산총계 147,006 142,432 140,341 부채 I. 유동부채 49,290 57,144 58,909 II. 비유동부채 22,810 14,474 21,683 부채총계 72,100 71,618 80,592 자본 I. 납입자본 8,800 7,092 7,092 자본금 8,800 4,400 4,400 주식발행초과금 - 2,692 2,692 II. 기타자본항목 865 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,067 1,004 1,426 Ⅳ. 이익잉여금 64,174 60,115 48,628 지배기업소유주 지분 74,906 70,814 59,749 비지배기업소유주 지분 - - - 자본총계 74,906 70,814 59,749 부채 및 자본총계 147,006 142,432 140,341 매출액 71,913 141,955 135,618 영업이익 5,671 12,824 12,891 당기순이익 4,939 11,233 9,915 지배기업소유주 4,939 11,233 9,915 비지배지분 - - - 기본주당이익(원) 281 638 563 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 당반기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 당반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제45기반기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 44 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 제 43 기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd - - 3. 연결재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점(1) 기업회계기준 등의 위반사항 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - 4. 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 당반기 전기 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 미얀마 3.31 100% 100% Ⅲ. 별도 재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 1. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보 (단위 : 백만원) 구분 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 자산 I. 유동자산 60,660 56,256 57,230 당좌자산 29,861 27,856 29,397 재고자산 30,799 28,400 27,833 II. 비유동자산 82,921 83,252 81,401 유형자산 54,158 54,707 57,305 무형자산 2,088 2,090 2,092 관계기업투자 3,334 3,212 4,625 기타비유동자산 23,341 23,243 17,379 자산총계 143,581 139,508 138,631 부채 I. 유동부채 49,277 57,130 58,890 II. 비유동부채 22,809 14,474 21,682 부채총계 72,086 71,604 80,572 자본 I. 납입자본 8,800 7,092 7,092 자본금 8,800 4,400 4,400 주식발행초과금 2,692 2,692 II. 기타자본항목 865 2,603 2,603 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 306 348 436 Ⅳ. 이익잉여금 61,524 57,861 47,928 자본총계 71,495 67,904 58,059 부채 및 자본총계 143,581 139,508 138,631 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 71,913 141,955 135,622 영업이익 5,883 13,242 13,347 당기순이익 4,543 9,678 7,742 기본주당이익(원) 258 550 440 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 별도재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 당반기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 당반기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2. 재무정보(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 별도재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - (2) 별도재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 45기반사업보고_40_00121154_(주)엠에스씨_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 반기말 2018.06.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 유동자산 61,171,950,907 56,734,677,432 현금및현금성자산 4,883,184,946 2,723,914,702 매출채권 및 기타유동채권 24,170,986,775 24,534,848,615 재고자산 30,825,455,539 28,415,451,596 기타유동자산 1,292,323,647 1,060,462,519 비유동자산 85,834,053,180 85,697,952,936 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,368,261,130 비유동매도가능금융자산 1,422,031,680 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,248,176,992 3,646,791,808 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,116,556,867 3,091,169,763 유형자산 56,157,023,519 56,717,884,484 영업권 이외의 무형자산 2,088,257,667 2,089,556,994 투자부동산 16,225,173,419 16,276,868,407 기타비유동자산 6,049,225 13,486,710 이연법인세자산 2,612,154,361 2,427,763,090 자산총계 147,006,004,087 142,432,630,368 부채 유동부채 49,290,181,751 57,144,381,903 매입채무 및 기타유동채무 12,582,282,372 13,749,570,719 단기차입금 28,015,405,113 36,563,188,132 유동성장기차입금 4,500,000,000 4,000,000,000 기타유동금융부채 2,513,932,611 2,311,377,007 당기법인세부채 1,245,412,191 196,787,906 기타유동부채 433,149,464 323,458,139 비유동부채 22,809,483,538 14,473,784,452 장기차입금 10,700,000,000 2,500,000,000 확정급여채무의현재가치 11,543,304,798 11,382,359,330 장기임대보증금 560,990,125 588,754,177 기타비유동부채 5,188,615 2,670,945 부채총계 72,099,665,289 71,618,166,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,906,338,798 70,814,464,013 자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 자본잉여금 2,692,268,986 주식발행초과금 2,692,268,986 기타자본구성요소 865,477,550 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 1,066,562,049 1,004,119,791 이익잉여금(결손금) 64,174,299,199 60,114,864,142 자본총계 74,906,338,798 70,814,464,013 자본과부채총계 147,006,004,087 142,432,630,368 연결 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,250,811,457 71,912,802,861 34,675,375,827 66,958,524,740 매출원가 31,165,451,766 57,070,935,779 26,575,363,802 52,124,093,852 매출총이익 8,085,359,691 14,841,867,082 8,100,012,025 14,834,430,888 판매비와관리비 4,483,664,039 9,170,404,515 5,505,129,556 9,824,723,999 영업이익(손실) 3,601,695,652 5,671,462,567 2,594,882,469 5,009,706,889 금융수익 375,335,527 588,249,588 142,836,389 396,512,927 금융원가 565,471,113 996,262,060 291,549,906 916,836,611 관계기업투자손익 364,941,484 608,112,172 208,627,060 345,118,210 기타이익 88,087,906 176,882,156 133,217,212 157,979,416 기타손실 26,134,483 35,237,855 7,703,952 60,546,386 법인세비용차감전순이익(손실) 3,838,454,973 6,013,206,568 2,780,309,272 4,931,934,445 법인세비용 723,952,004 1,073,771,511 561,050,166 928,283,790 당기순이익(손실) 3,114,502,969 4,939,435,057 2,219,259,106 4,003,650,655 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,114,502,969 4,939,435,057 2,219,259,106 4,003,650,655 기타포괄손익 68,786,645 62,442,258 (82,260,960) (228,977,568) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 130,900,418 104,383,287 (82,260,960) (228,977,568) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (124,048,485) (63,147,271) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 138,843,126 111,110,275 56,781,412 (158,941,214) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (7,942,708) (6,726,988) (14,993,887) (6,889,083) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (62,113,773) (41,941,029) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (62,113,773) (41,941,029) 총포괄손익 3,183,289,614 5,001,877,315 2,136,998,146 3,774,673,087 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,183,289,614 5,001,877,315 2,136,998,146 3,774,673,087 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 177 281 126 227 연결 자본변동표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,425,686,716 48,627,748,462 59,748,915,258 59,748,915,258 당기순이익(손실) 4,003,650,655 4,003,650,655 4,003,650,655 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (63,147,271) (63,147,271) (63,147,271) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 해외사업장환산외환차익 (158,941,214) (158,941,214) (158,941,214) 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (6,889,083) (6,889,083) (6,889,083) 배당금지급 (528,000,000) (528,000,000) (528,000,000) 무상증자 2017.06.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,196,709,148 52,103,399,117 62,995,588,345 62,995,588,345 2018.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 1,004,119,791 60,114,864,142 70,814,464,013 70,814,464,013 당기순이익(손실) 4,939,435,057 4,939,435,057 4,939,435,057 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (41,941,029) (41,941,029) (41,941,029) 해외사업장환산외환차익 111,110,275 111,110,275 111,110,275 지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (6,726,988) (6,726,988) (6,726,988) 배당금지급 (880,000,000) (880,000,000) (880,000,000) 무상증자 1,707,731,014 (1,737,733,544) (30,002,530) (30,002,530) 2018.06.30 (기말자본) 8,800,000,000 865,477,550 1,066,562,049 64,174,299,199 74,906,338,798 74,906,338,798 연결 현금흐름표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 영업활동현금흐름 5,155,807,282 1,747,150,744 영업에서 창출된 현금 5,885,096,412 4,560,219,682 이자수취(영업) 35,712,313 13,467,623 이자지급(영업) (590,993,097) (602,475,265) 배당금수취(영업) 23,700,630 14,586,150 법인세납부(영업) (197,708,976) (2,238,647,446) 투자활동현금흐름 (2,295,260,148) (6,560,111,166) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 기계장치의 처분 22,000,000 차량운반구의 처분 3,309,091 3,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 16,707,000 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (26,000,000) 토지의 취득 (3,396,464) 구축물의 취득 (17,831,516) (16,320,000) 기계장치의 취득 (1,551,270,146) (779,780,000) 차량운반구의 취득 (27,727,972) (133,464,831) 기타유형자산의 취득 (240,709,605) (198,929,273) 건설중인자산의 취득 (496,030,000) (227,797,594) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) 재무활동현금흐름 (773,265,086) 1,596,107,683 단기차입금의 증가 2,274,304,511 장기차입금의 증가 8,700,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 295,000,000 208,333,000 임대보증금의 증가 110,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (8,704,858,456) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) 배당금지급 (880,000,000) (528,000,000) 정부보조금의 상환 (133,404,100) (68,529,828) 임대보증금의 감소 (130,000,000) (410,000,000) 무상증자비용 (30,002,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 71,988,196 (48,551,501) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,159,270,244 (3,265,404,240) 기초현금및현금성자산 2,723,914,702 6,318,839,468 기말현금및현금성자산 4,883,184,946 3,053,435,228 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 당반기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 당반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당반기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 754,540 8.57 김선희 1,060,000 6.02 530,000 6.02 김종석 1,006,060 5.72 503,030 5.72 김소영 256,600 1.46 128,300 1.46 김기석 588,000 3.34 294,000 3.34 기타 4,883,840 27.75 2,441,920 27.75 합 계 17,600,000 100.00 8,800,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배력판단기준 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,800,498 100% 해양 양식업 미얀마 연방 의결권과반수보유 2) 당반기 및 전반기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,514,561 13,486 2,501,075 226 (212,088) (212,088) (단위 : 천원) 회사명 당기 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,494,159 14,489 2,479,670 - (210,863) (210,863) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,368,261천원이기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당반기말 현재 이와 관련하여 기타포괄손익누계액으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 305,572천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. ② 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,723,915 2,723,915 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 24,304,230 24,304,230 - 대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 230,618 230,618 - 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 12,400 12,400 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,422,032 1,422,032 - 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 43,466 43,466 - 장기성대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,047,704 3,047,704 - 매입채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 7,390,598 7,390,598 - 단기기타지급채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 6,358,973 6,358,973 - 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,563,188 36,563,188 - 유동성장기부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,000,000 4,000,000 - 단기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,311,377 2,311,377 - 장기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 588,754 588,754 - 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,500,000 2,500,000 - (*1)전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하는 방법을 채택하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 회사의 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없으며, 연결실체가 적용한 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 카라기난, 천연색소, 향신료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 제품의 판매경로는 식품판매회사 등에 대한 국내매출이 전체 매출의 약 70~80%, 수출매출이 약 20~30%정도를 차지하고 있습니다. 국내매출의 경우, 실수요자의 정형화된 계약서를 기본 계약으로 하여 발주 및 공급이 이루어지고 있으나, 보다 많은 경우 서면계약보다는 발주서를 통한 수주 및 공급의 형태로 이루어지고 있으며, 수출매출의 경우에도 발주서(PO) 등을 통해 수주 및 공급이 이루어지고 있습니다. 또한, 연결실체는 수출거래시 무역조건에 따라 재화판매에 대한 수익을 인식하고 있으며,C 조건(선적지인도조건 중 보험료 또는 운반비를 회사가 부담하는 조건)의 수출시 가격조건에 따라 회사가 부담해야 하는 보험료 또는 운반비가 판매대가에 포함되어 가격결정이 되므로 C조건 하에서의 운송용역을 별도의 수행의무로 판단할 가능성이존재하나, 금액적으로 중요하지 아니하다고 판단하여 별도로 매출액에서 구분하지는아니하였습니다.따라서 적용일 현재에 있어 과거와 다르게 별도의 수행의무를 식별해야 할 유의적인 항목은 존재하지 않았습니다.그러나 연결실체는 향후 발생하는 신규 계약, 특히 특정 고객과의 비정형화된 계약에 대하여는 계약에서 규정한 고객에 대한 약속 내지 고객의 선택 사항에 관하여 면밀히 분석하여 명백히 형식적이거나 하찮다고 볼 수 있는 수행의무가 아닌, 재무제표에중요한 수행의무에 관하여는 거래가격을 배분하고 통제의 이전 방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. ② 변동대가 연결실체의 대부분의 매출은 확정된 단가로 거래하나, 일부의 계약에 대해서는 출고시에는 기존단가(또는 임시단가)를 적용하여 매출된 후, 이후 정산과정에서 협의된 정산단가와 기존단가와의 차액을 조정하며, 일부 매출처에 대해서 판매장려금이 발생하였으나, 현재는 매출이 이루어진 당월에 정산이 이루어지므로, 기존 회계처리의 변경은 없습니다. 다만, 이후에 변동가격의 정산시기나 판매장려금의 적용시기가 상이하고, 그 금액이 중요할 경우 가격변동이 예상되는 시점부터 예상단가를 적용할 예정입니다. ③ 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 원칙적으로 '시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 시장평가 조정이 불가한 경우에는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.④ 보증 연결실체는 판매제품에 대한 품질보증을 제공하고 있으며, 이러한 보증 중 제품이 합의된규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 있는 부분은 존재하지 않았습니다. 연결실체는 향후 이러한 확신보증을 초과하는 보증을 제공하게 될 경우 수행의무를 식별하고 거래가격을 배분한 후 통제의 이전방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 13,292,240천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 재무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,883,185 - 4,883,185 매출채권 - 24,091,333 - 24,091,333 대여금및기타수취채권 - 79,654 - 79,654 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,368,261 1,368,261 장기성매출채권 - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - 3,073,091 - 3,073,091 합 계 - 32,183,129 1,368,261 33,551,390 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 2,723,915 - 2,723,915 매출채권 - - 24,304,230 - 24,304,230 대여금및기타수취채권 - - 230,618 - 230,618 장기금융상품 - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - 1,422,032 1,422,032 장기성매출채권 - - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - - 3,047,704 - 3,047,704 합 계 - - 30,362,333 1,422,032 31,784,365 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 6,254,275 - 6,254,275 기타지급채무 - 6,328,008 - 6,328,008 단기차입금 - 28,015,405 - 28,015,405 유동성장기부채 - 4,500,000 - 4,500,000 기타금융부채 - 2,513,933 - 2,513,933 장기기타지급채무 - 560,990 - 560,990 장기차입금 - 10,700,000 - 10,700,000 합 계 - 58,872,611 - 58,872,611 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 7,390,598 - 7,390,598 단기기타지급채무 - 6,358,973 - 6,358,973 단기차입금 - 36,563,188 - 36,563,188 유동성장기부채 - 4,000,000 - 4,000,000 단기기타금융부채 - 2,311,377 - 2,311,377 장기기타지급채무 - 588,754 - 588,754 장기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 합 계 - 59,712,890 - 59,712,890 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,701 (41,941) (18,240) 대여금및수취채권 (47,157) 403,934 - - 356,777 매입채무및기타지급채무 (4,058) (4,726) - - (8,784) 장단기차입금 (573,955) (205,751) - - (779,706) 합 계 (625,170) 193,457 23,701 (41,941) (449,954) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 71,493 - 71,493 매도가능금융자산 - - 10,568 (63,147) (52,579) 대여금및수취채권 21,654 (108,800) - - (87,146) 매입채무및기타지급채무 (4,338) 51,033 - - 46,695 장단기차입금 (594,213) 23,636 - - (570,577) 금융보증부채 8,644 - - - 8,644 합 계 (568,253) (34,131) 82,061 (63,147) (583,470) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,091,333 - 24,091,333 285,915 23,805,418 매입채무 (6,254,275) - (6,254,275) (285,915) (5,968,360) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 매입채무 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,368,261 943,955 - 424,306 1,368,261 부채 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 매도가능금융자산 1,422,032 997,726 - - 997,726 부채 - - - - - (나) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 - - 997,726 997,726 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,368,261 1,368,261 - - 합 계 1,368,261 1,368,261 997,726 997,726 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 4,883,185 4,883,185 2,723,915 2,723,915 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 24,134,799 24,134,799 24,347,697 24,347,697 장단기대여금및기타수취채권 3,152,744 3,152,744 3,278,321 3,278,321 합 계 32,183,128 32,183,128 30,362,333 30,362,333 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 13,143,272 13,143,272 14,338,325 14,338,325 차입금 43,215,405 43,215,405 43,063,188 43,063,188 기타단기금융부채 2,513,933 2,513,933 2,311,377 2,311,377 합 계 58,872,610 58,872,610 59,712,890 59,712,890 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금 9,289 8,825 예금 4,873,896 2,715,090 합 계 4,883,185 2,723,915 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,291,581 (200,248) 24,091,333 24,504,590 (200,360) 24,304,230 단기대여금및기타수취채권 미수금 79,654 - 79,654 200,830 - 200,830 미수수익 - - - 29,788 - 29,788 소 계 79,654 - 79,654 230,618 - 230,618 합 계 24,371,235 (200,248) 24,170,987 24,735,208 (200,360) 24,534,848 장기매출채권 47,215 (3,749) 43,466 47,215 (3,749) 43,466 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - 76,100 89,100 - 89,100 장기보증금 2,996,991 - 2,996,991 2,958,604 - 2,958,604 소 계 3,073,091 - 3,073,091 3,047,704 - 3,047,704 합 계 3,120,306 (3,749) 3,116,557 3,094,919 (3,749) 3,091,170 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,091,333 - - - - - 200,248 24,291,581 단기대여금및기타수취채권 미수금 79,654 - - - - - - 79,654 소 계 79,654 - - - - - - 79,654 합 계 24,170,987 - - - - - 200,248 24,371,235 장기매출채권 - - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - - - - - - 76,100 장기보증금 2,996,991 - - - - - - 2,996,991 소 계 3,073,091 - - - - - - 3,073,091 합 계 3,073,091 - - - 43,466 43,466 3,749 3,120,306 (주1) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,304,230 - - - - - 200,360 24,504,590 단기대여금및기타수취채권 미수금 200,830 - - - - - - 200,830 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 230,618 - - - - - - 230,618 합 계 24,534,848 - - - - - 200,360 24,735,208 장기매출채권 - - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,958,604 - - - - - - 2,958,604 소 계 3,047,704 - - - - - - 3,047,704 합 계 3,047,704 - - - 43,466 43,466 3,749 3,094,919 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 200,360 (112) - - - 200,248 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 200,360 (112) - - - 200,248 장기매출채권 15,716 (11,967) - - - 3,749 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (11,967) - - - 3,749 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 61,528 - - - 168,550 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 61,528 - - - 168,550 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였으나, 당반기말과 전기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 943,955 997,726 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 1,368,261 1,422,032 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 821,421 821,421 367,781 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 31,277 31,277 16,077 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 39,116 39,116 21,971 웅진 18,392 0.0306 66,211 52,141 52,141 (14,070) 합 계 552,196 943,955 943,955 391,759 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620 453,640 894,183 894,183 440,543 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 20,562 20,562 5,362 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 41,783 41,783 24,638 웅진 18,392 0.0306 66,211 41,198 41,198 (25,013) 합 계 552,196 997,726 997,726 445,530 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 225,090 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 194,216 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 424,306 424,306 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 240,770 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,518,996 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1),(주2) - - 4,059 - - 4,059 4,059 - 합 계 428,365 1,759,766 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (주3) 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 연결실체의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 445,530 (53,771) - 391,759 차감 : 법인세효과 (98,017) 11,830 - (86,187) 합 계 347,513 (41,941) - 305,572 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - 477,578 차감 : 법인세효과 (122,878) 17,811 - (105,067) 합 계 435,658 (63,147) - 372,511 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말누계 상품 607 607 - - 제품 12,341,701 12,215,678 33,861 126,023 원재료 15,753,755 15,459,512 129,601 294,243 저장품 98,731 98,731 - - 미착품 3,050,927 3,050,927 - - 합 계 31,245,721 30,825,455 163,462 420,266 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 5,821 5,821 - - 제품 10,977,090 10,884,928 (28,807) 92,162 원재료 14,812,856 14,648,214 (19,971) 164,642 저장품 93,942 93,942 - - 미착품 2,782,547 2,782,547 - - 합 계 28,672,256 28,415,452 (48,778) 256,804 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 1,119,922 757,571 선급법인세 - 150,887 선급비용 172,401 152,005 소 계 1,292,323 1,060,463 기타비유동자산 장기선급비용 6,049 13,487 소 계 6,049 13,487 합 계 1,298,372 1,073,950 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2018.6.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2018.6.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)명신비료 50,491 7,621,334 1,824,311 - 50,491 5,803,210 1,450,460 - (주)밀양한천 1,559,630 5,179,821 2,423,866 - 1,559,630 4,263,349 2,196,332 - 합 계 1,610,121 12,801,155 4,248,177 - 1,610,121 10,066,559 3,646,792 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,450,460 - 375,913 (2,062) 1,824,311 (주)밀양한천 2,196,332 - 232,199 (4,665) 2,423,866 합계 3,646,792 - 608,112 (6,727) 4,248,177 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 1,183,256 - 208,297 (2,112) 1,389,441 (주)밀양한천 2,129,486 - 136,821 (4,777) 2,261,530 합계 3,312,742 - 345,118 (6,889) 3,650,971 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당기 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,158,318 7,104,982 19,053,336 2,724,387 939,783 4,545,310 (주)밀양한천 21,021,685 5,755,487 15,266,198 4,922,906 684,347 2,701,066 합 계 47,180,003 12,860,469 34,319,534 7,647,293 1,624,130 7,246,376 (단위 : 천원) 회사명 당기 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 21,412,497 6,904,472 14,508,025 2,391,662 520,744 1,562,039 (주)밀양한천 19,327,159 6,762,027 12,565,132 3,985,272 417,795 1,154,284 합 계 40,739,656 13,666,499 27,073,157 6,376,934 938,539 2,716,323 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,957,074 - - - 13,957,074 건물 35,692,915 15,754,240 - - 19,938,675 구축물 8,086,163 3,703,831 - - 4,382,332 기계장치 85,876,504 71,536,810 - 34,125 14,305,569 차량운반구 2,855,720 2,500,490 - - 355,230 기타의유형자산 9,472,380 8,604,480 - - 867,900 건설중인자산 2,350,244 - - - 2,350,244 합 계 158,291,000 102,099,851 - 34,125 56,157,024 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,952,851 - - - 13,952,851 건물 35,572,979 15,117,949 - - 20,455,030 구축물 7,925,712 3,557,305 - - 4,368,407 기계장치 83,724,877 69,652,375 - 39,000 14,033,502 차량운반구 2,872,362 2,468,465 - - 403,897 기타의유형자산 9,229,263 8,431,310 - - 797,953 건설중인자산 2,706,244 - - - 2,706,244 합 계 155,984,288 99,227,404 - 39,000 56,717,884 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,952,851 20,455,030 4,368,407 14,033,502 403,897 797,953 2,706,244 56,717,884 취득 - - 17,832 1,551,270 27,728 240,710 496,030 2,333,570 계정대체 - - 121,930 730,100 - - (852,030) - 처분 - - - (4) (2) - - (6) 감가상각 - (586,740) (133,574) (2,016,632) (80,712) (171,850) - (2,989,508) 기타변동(주1) 4,223 70,385 7,737 7,333 4,319 1,087 - 95,084 기말 13,957,074 19,938,675 4,382,332 14,305,569 355,230 867,900 2,350,244 56,157,024 (주1) 기타는 정부보조금과 상계된 금액 4,875천원 및 환율변동으로 인한 효과 90,209천원입니다. 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 236,807천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,675,137천원, 임가공원가로 인식된 금액은 51,662천원, 임대원가로 인식된 금액은 20,805천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 4,875천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,960,807 21,864,552 4,340,519 16,173,093 462,772 743,338 2,251,776 59,796,857 취득 3,396 - 16,320 779,780 133,464 198,929 227,797 1,359,686 계정대체 - - - 200,571 - - (200,571) - 처분 - - - - (1) (91) - (92) 감가상각 - (602,587) (132,008) (2,136,258) (96,371) (155,988) - (3,123,212) 기타변동(주1) (5,589) (110,989) (13,577) 1,201 (5,517) (1,833) - (136,304) 기말 13,958,614 21,150,976 4,211,254 15,018,387 494,347 784,355 2,279,002 57,896,935 (주1) 기타는 정부보조금과 상계된 금액 5,875천원 및 환율변동으로 인한 효과 130,429천원 입니다. 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 263,478천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,812,400천원, 임가공원가로 인식된 금액은 29,332천원, 임대원가로 인식된 금액은 11,905천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,875천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 17,255 - - 8,967 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 17,255 - - 2,088,257 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 15,955 - - 10,267 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 15,955 - - 2,089,557 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 10,267 2,079,290 2,089,557 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,300) - (1,300) 기말 8,967 2,079,290 2,088,257 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,311) - (1,311) 기말 11,578 2,079,290 2,090,868 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,300 1,311 합 계 1,300 1,311 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 248,556 - 2,585,001 합 계 16,473,729 248,556 - 16,225,173 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 196,861 - 2,636,696 합 계 16,473,729 196,861 - 16,276,868 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,636,696 16,276,868 당기취득 - - - 당기처분 - - 감가상각비 - (51,695) (51,695) 기말잔액 13,640,172 2,585,001 16,225,173 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - 감가상각비 - (44,352) (44,352) 기말잔액 13,640,172 2,688,391 16,328,563 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 79,800 99,233 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,116 328 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다.15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - 22,000 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 40,000 33,333 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 255,000 175,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 295,000 230,333 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 39,000 - (4,875) 34,125 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - (5,875) 44,208 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 6,254,275 7,390,598 기타지급채무 미지급금 6,287,764 6,326,729 보증금 40,244 32,244 소 계 6,328,008 6,358,973 합 계 12,582,283 13,749,571 장기기타지급채무 장기보증금 560,990 588,754 소 계 560,990 588,754 합 계 560,990 588,754 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 우리은행 운전자금 3.19 - 5,700,000 하나은행 무역금융 2.89 92,069 - 한국수출입은행 무역금융 2.45 - 1,500,000 기업은행 운전자금 2.88 1,500,000 1,500,000 USANCE 차입 - - - 농수산물유통공사 정책자금 2.25 2,000,000 5,000,000 한국산업은행 운전자금 2.87 6,000,000 6,000,000 국민은행 운전자금 2.86 3,000,000 3,000,000 USANCE 차입 2.24 - 184,118 매출채권담보대 3.28~3.58 1,984,175 498,416 경남은행 매출채권담보대 2.74~4.29 2,882,438 2,575,894 USANCE 차입 2.90 56,723 104,760 운전자금 2.95 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.95 8,500,000 8,500,000 합 계 28,015,405 36,563,188 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 3.05 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 2.72~2.95 7,700,000 2,000,000 만기상환 농협은행 3.02 3,000,000 - 만기상환 기업은행 2.42~2.79 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 15,200,000 6,500,000 유동성대체액 4,500,000 4,000,000 비유동성잔액 10,700,000 2,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 7,700,000 2년초과 3년이내 3,000,000 합 계 10,700,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기기타금융부채 예수금 446,756 478,243 미지급비용 2,067,177 1,833,134 소 계 2,513,933 2,311,377 장기기타금융부채 - - 합 계 2,513,933 2,311,377 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무현재가치 16,591,736 16,433,610 국민연금전환금 (48,431) (50,999) 사외적립자산의공정가치 (5,000,000) (5,000,252) 합 계 11,543,305 11,382,359 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,433,610 16,223,820 근무원가 890,536 935,408 이자원가 164,069 191,634 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (896,479) (587,215) 관계사 전입 - 168,840 관계사 전출 - (125,121) 기말 16,591,736 16,807,366 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 890,536 935,408 이자원가 164,069 191,634 합계 1,054,605 1,127,042 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 704,104 775,168 판매비와관리비 350,501 351,874 합계 1,054,605 1,127,042 (4) 사외적립자산의 변동내역당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 5,000,252 - 사용자의 기여금 161,955 5,000,000 사외적립자산의 이자수익 - - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - 252 환율변동으로 인한 이익(손실) - - 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (162,207) - 기말 사외적립자산의 공정가치 5,000,000 5,000,252 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 5,000,000 5,000,252 기타 - - 합 계 5,000,000 5,000,252 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 262,732 319,883 정부보조금 161,596 - 선수수익 8,821 3,575 소 계 433,149 323,458 기타비유동부채 장기선수수익 5,189 2,671 소 계 5,189 2,671 합 계 438,338 326,129 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당반기와 전기중 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 8,800,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 4,400,000,000원 당기 중 연결실체는 주식발행초과금과 재평가적립금 일부를 재원으로 하여 100%무상증자를 실시하였습니다.(2) 주식발행초과금 당반기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 - 2,692,269 22. 기타자본 당반기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 재평가적립금 1,307,362 3,015,093 기타 (441,884) (411,882) 합 계 865,478 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 347,513 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 305,572 - 해외사업환산손익 268,667 157,557 지분법자본변동 492,323 499,050 합 계 1,066,562 1,004,120 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (53,771) - - 391,759 차감 ; 법인세효과 (98,017) 11,830 - - (86,187) 해외사업환산손익 157,557 111,110 - - 268,667 지분법자본변동 499,050 (6,727) - - 492,323 합계 1,004,120 62,442 - - 1,066,562 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - - 477,578 차감 ; 법인세효과 (122,878) 17,811 - - (105,067) 해외사업환산손익 476,928 (158,941) - - 317,987 지분법자본변동 513,101 (6,890) - - 506,211 합계 1,425,687 (228,978) - - 1,196,709 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 임의적립금 등 56,931,928 47,398,594 미처분이익잉여금 7,242,371 12,716,270 합 계 64,174,299 60,114,864 (2) 연결실체는 당반기 및 전반기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 69,967,895 64,719,869 상품매출액 440,423 1,300,553 임가공수입액 1,290,098 645,876 임대수익 152,889 209,171 기타매출 61,497 83,056 합 계 71,912,802 66,958,525 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (제품매출원가) 기초제품 10,884,927 11,846,520 당기제품제조원가 57,539,189 53,930,163 기말제품 (12,215,678) (15,136,214) 제품매출원가 56,208,438 50,640,469 (상품매출원가) 기초상품 5,821 15,525 당기상품매입액 130,723 103,170 타계정에서 대체 257,382 1,069,077 타계정으로 대체 (18,484) (16,489) 기말상품 (607) (5,936) 상품매출원가 374,835 1,165,347 (임가공매출원가) 376,758 213,061 (임대원가) 63,599 56,257 (기타매출원가) 47,305 48,960 합 계 57,070,935 52,124,094 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,575,128 2,342,523 퇴직급여 350,501 351,875 복리후생비 253,808 215,233 접대비 100,985 93,065 감가상각비 236,807 263,478 세금과공과 112,964 112,777 대손상각비 (112) 57,469 여비교통비 238,730 253,664 지급수수료 144,504 146,392 포장비 3,681,990 4,270,309 운반비 953,463 980,002 판매수수료 100,833 190,639 기타 420,804 547,298 합 계 9,170,405 9,824,724 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 25,303 2,999 잡이익 151,579 154,980 합 계 176,882 157,979 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 91 기부금 10,600 8,600 잡손실 24,638 51,855 합 계 35,238 60,546 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 20,521 56,434 외환차익 188,246 208,370 외화환산이익 355,782 45,629 당기손익인식금융자산거래이익 - 16,707 당기손익인식금융자산평가이익 - 54,786 배당금수익 23,701 14,586 합 계 588,250 396,512 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 645,691 624,688 외환차손 172,642 152,181 외화환산손실 177,929 135,949 매도가능금융자산손상차손 - 4,018 합 계 996,262 916,836 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,246,333 1,122,726 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (184,391) (212,253) 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,830 17,811 법인세비용 1,073,772 928,284 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 - 17,811 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 11,830 - 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 11,830 17,811 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 6,013,207 4,931,934 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,311,905 1,063,025 조정사항 비과세수익 (1,442) (834) 비공제비용 6,686 39,433 세액공제 (156,174) (154,721) 기타 (87,203) (18,619) 법인세비용 1,073,772 928,284 유효법인세율 17.86% 18.82% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 35,786 - 116,643 유급휴가 95,382 (49,874) - 45,508 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 8,580 35,015 - 43,595 감가상각비 180,232 (7,441) - 172,791 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 71,038 - 3,675,212 퇴직연금운용자산 (1,100,055) 55 - (1,100,000) 보험수리적손익 468,028 - - 468,028 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) - 11,830 (28,476) 기타 1,633 (18) - 1,615 합 계 2,427,763 172,561 11,830 2,612,154 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (6,535) - 132,596 유급휴가 82,921 (37,624) - 45,297 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 29,464 - 42,571 감가상각비 194,926 (9,216) - 185,710 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,902) - 161 퇴직급여충당금 3,557,403 128,652 - 3,686,055 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (12,053) - (12,053) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 1,008 17,811 (56,504) 기타 1,667 (18) - 1,649 합 계 3,631,208 194,443 17,811 3,843,462 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (1,330,751) (3,289,693) 원재료와 소모품의 사용액 38,133,024 33,344,772 급여 9,885,164 10,634,649 퇴직급여 1,055,450 1,127,043 복리후생비 896,819 932,403 전력비및수도광열비 1,478,276 1,499,897 동력비 1,713,770 1,864,052 감가상각비 3,041,202 3,161,690 무형자산상각비 1,299 1,311 세금과공과 874,878 903,643 지급수수료 2,119,352 2,054,539 포장비 3,777,470 4,379,060 운반비 954,513 981,416 연구개발비 230,850 268,501 기타 3,410,024 4,085,534 합계(주1) 66,241,340 61,948,818 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 기본주당순이익 보통주당기순이익 4,939,435,057원 4,003,650,655원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 281원 227원 연결실체는 당기 중 100%무상증자를 실시하였으며, 이를 고려하여 비교표시 된 전기 주당손익을 재계산하였습니다.2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익 당기순이익 4,939,435,057 4,003,650,655 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,939,435,057 4,003,650,655 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,055,449,714 1,127,042,898 감가상각비 3,036,327,514 3,161,689,966 대손상각비 (111,760) 57,468,972 무형자산상각비 1,299,327 1,311,085 이자비용 654,691,197 624,687,792 유형자산처분손실 - 91,332 외화환산손실 177,929,176 135,948,907 매도가능금융자산손상차손 - 4,018,457 법인세비용 1,073,771,511 928,283,790 이자수익 (20,521,087) (56,434,357) 배당금수익 (23,700,630) (14,586,150) 외화환산이익 (355,781,618) (45,628,981) 유형자산처분이익 (25,303,091) (2,999,000) 관계기업투자손익 (608,112,172) (345,118,210) 당기손익인식금융자산거래이익 - (16,707,000) 당기손익인식금융자산평가이익 - (54,786,000) 합 계 4,965,938,081 5,504,283,501 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의(증가)감소 484,439,674 223,376,995 미수금의(증가)감소 121,176,374 394,606,566 당기법인세자산의(증가)감소 150,886,994 - 선급금의(증가)감소 (341,449,920) (210,238,544) 선급비용의(증가)감소 (12,958,764) (47,367,893) 재고자산의(증가)감소 (2,410,003,943) (1,319,087,295) 매입채무의증가(감소) (1,144,814,395) (1,360,026,172) 미지급금의증가(감소) (38,965,047) (465,873,960) 선수금의증가(감소) (57,150,957) 136,627,011 예수금의증가(감소) (31,487,434) (1,113,795,770) 미지급비용의증가(감소) 169,500,432 (191,945,766) 퇴직금의증가(지급) (896,479,341) (587,215,093) 관계사전입으로인한승계 - 168,839,557 관계사전출로인한지급 - (125,121,110) 국민연금전환금의(증가)감소 2,567,700 1,237,600 퇴직연금운용자산의(증가)감소 251,901 보증금의증가(감소) (15,790,000) (451,730,600) 합 계 (4,020,276,726) (4,947,714,474) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 852,030 200,571 장기차입금의 유동성장기부채 대체 500,000 - 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 관계기업 ㈜밀양한천,㈜명신비료 기타특수관계자 연결실체의 주요경영진이 지배하는 기업 ㈜젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 996,626 - 900,525 - - ㈜밀양한천 관계기업 287,963 203,844 - 1,191,320 28,000 - ㈜명신비료 관계기업 1,216 - 784,189 - - 563,332 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,197,379 15,499 182,240 1,473,798 7,750 190,695 합 계 2,483,184 219,343 966,429 3,565,643 35,750 754,027 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 ㈜명신비료 관계기업 - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 합 계 - - 530,635 530,635 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 - - ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - 합 계 7,980,000 7,980,000 - - (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,029,045 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 38,175 - - 187,169 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 126,951 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 231,491 9,462 30,749 - 69,040 합 계 2,298,711 - 9,462 344,869 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,150,063 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 1,855,072 - 11,118 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 115,935 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 483,683 - 12,587 39,521 - - 합 계 4,488,818 - 42,375 155,456 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 연결실체는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 전기말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 소 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 6,600,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 2,200,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 228,372,000 경남은행 선물환 지급보증 6,000,000 산업은행 차입금 지급보증 2,520,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불L/C 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불L/C 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 10,200,000 씨티은행 차입금 지급보증 3,600,000 농협은행 차입금 지급보증 USD 2,400,000 농협은행 외환통합한도 지급보증 합 계 USD 34,120,000 284,432,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 507,604 471,735 퇴직급여 629,870 205,671 합계 1,137,474 677,406 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당반기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,414,664 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 87,562,051 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 96,924,742 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 - 운전자금 - 4,000,000 우리은행 매출채권담보대출 500,000 - 무역금융 2,100,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 2,000,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 1,786,993 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 - 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 453,245 일람부L/C USD 500,000 USD 61,344 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 2,292,355 융자담보지급보증 4,000,000 1,000,000 통화선도 190,310,000 - D/A,D/P USD 700,000 USD 277,350 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 6,000,000 USD 533,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 2,000,000 USD 1,769,000 운전자금 - 3,000,000 농협은행 운전자금 - 3,000,000 외화통합한도(유산스,O/A) USD 2,000,000 - 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 2,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 - 6,000,000 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 해외 해양양식 부문 주요 원자재의 양식 및 국내 원료 공급 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 50,427,750 21,270,440 226 214,386 71,912,802 내부거래 - - - - - 외부거래 50,427,750 21,270,440 226 214,386 71,912,802 영업이익 4,011,029 1,691,853 (89,591) 58,170 5,671,461 반기순이익 3,498,422 1,475,635 (89,591) 54,969 4,939,435 감가상각비와상각비 (2,007,935) (846,948) (122,498) (63,821) (3,041,202) 이자수익 14,433 6,088 - - 20,521 이자비용 (454,136) (191,555) - - (645,691) 관계기업투자손익 427,706 180,406 - - 608,112 법인세비용 (752,968) (317,602) - (3,201) (1,073,771) 손상차손 - - - - - 당기손익 3,498,422 1,475,635 (89,591) 54,969 4,939,435 기타포괄손익 (34,142) (14,401) 111,110 (125) 62,442 (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 매출액 50,613,319 16,052,978 - 292,227 66,958,524 내부거래 - - - - - 외부거래 50,613,319 16,052,978 - 292,227 66,958,524 영업이익 3,862,679 1,225,122 (210,863) 132,768 5,009,706 반기순이익 3,101,954 983,842 (210,863) 128,717 4,003,650 감가상각비와상각비 (2,261,130) (717,160) (127,032) (56,368) (3,161,690) 이자수익 42,845 13,589 - - 56,434 이자비용 (474,266) (150,422) - - (624,688) 관계기업투자손익 262,015 83,103 - - 345,118 법인세비용 (701,681) (222,552) - (4,051) (928,284) 손상차손 - - - - - 당기손익 3,101,954 983,842 (210,863) 128,717 4,003,650 기타포괄손익 (52,964) (16,798) (158,941) (275) (228,978) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합 계 총자산 86,124,306 36,327,258 2,514,561 22,039,879 147,006,004 총부채 50,694,597 21,382,996 13,486 8,586 72,099,665 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 해외해양양식부문 임대및기타부문 합계 총자산 87,961,265 29,937,327 2,494,159 22,039,879 142,432,630 총부채 53,415,251 18,179,704 14,489 8,722 71,618,166 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 1) 지역별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 71,912,576 226 71,912,802 내부거래 - - - 외부거래 71,912,576 226 71,912,802 영업이익 5,761,052 (89,591) 5,671,461 반기순이익 5,029,026 (89,591) 4,939,435 감가상각비와상각비 (2,918,704) (122,498) (3,041,202) 이자수익 20,521 - 20,521 이자비용 (645,691) - (645,691) 관계기업투자손익 608,112 - 608,112 법인세비용 (1,073,771) - (1,073,771) 손상차손 - - - 당기손익 5,029,026 (89,591) 4,939,435 기타포괄손익 (48,668) 111,110 62,442 (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 매출액 66,958,524 - 66,958,524 내부거래 - - - 외부거래 66,958,524 - 66,958,524 영업이익 5,220,569 (210,863) 5,009,706 반기순이익 4,214,513 (210,863) 4,003,650 감가상각비와상각비 (3,034,658) (127,032) (3,161,690) 이자수익 56,434 - 56,434 이자비용 (624,688) - (624,688) 관계기업투자손익 345,118 - 345,118 법인세비용 (928,284) - (928,284) 손상차손 - - - 당기손익 4,214,513 (210,863) 4,003,650 기타포괄손익 (70,037) (158,941) (228,978) 2) 지역별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 합 계 총자산 144,491,443 2,514,561 147,006,004 총부채 72,086,179 13,486 72,099,665 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 합계 총자산 139,938,471 2,494,159 142,432,630 총부채 71,603,677 14,489 71,618,166 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 24,091,333 24,091,333 24,304,230 24,304,230 대여금및기타수취채권 79,654 79,654 230,618 230,618 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 - - 1,422,032 1,422,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,368,261 1,368,261 - - 장기성매출채권 43,466 43,466 43,466 43,466 장기성대여금및기타수취채권 3,073,091 3,073,091 3,047,704 3,047,704 합 계 28,668,205 28,668,205 29,060,450 29,060,450 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,215,405 44,548,600 10,085,498 23,254,082 11,209,020 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 15,657,205 15,671,215 15,055,971 40,244 575,000 - 합 계 58,872,610 60,219,815 25,141,469 23,294,326 11,784,020 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,063,188 43,749,831 3,300,747 37,871,760 2,577,324 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 16,649,702 16,655,948 16,028,750 32,243 595,000 - 합 계 59,712,890 60,405,779 19,329,452 37,904,003 3,172,324 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY,CHF) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 7,034,185 5,635,265 5,961,037 5,231,331 JPY 32,264,654 28,364,400 243,427 1,696,300 EUR 5,683 39,000 173,718 132,885 CNY 8,439,631 - 12,494,634 - CHF - 12,400 - - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당반기 전반기 USD 환율 10% 상승할 경우 156,917 187,202 환율 10% 하락할 경우 (156,917) (187,202) JPY 환율 10% 상승할 경우 3,957 29,405 환율 10% 하락할 경우 (3,957) (29,405) EUR 환율 10% 상승할 경우 (4,321) (13,655) 환율 10% 하락할 경우 4,321 13,655 CNY 환율 10% 상승할 경우 142,976 254,672 환율 10% 하락할 경우 (142,976) (254,672) CHF 환율 10% 상승할 경우 (1,394) - 환율 10% 하락할 경우 1,394 - (나) 이자율위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 금융자산 4,873,896 2,715,090 금융부채 36,700,000 29,700,000 합 계 41,573,896 32,415,090 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (318,261) 318,261 (256,574) 256,574 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산 - 997,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,368,261 - 합 계 1,368,261 997,726 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 106,724천원 및 77,823천원 입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채 총계 72,099,665 71,618,166 차감 : 현금및현금성자산 (4,883,185) (2,723,915) 순부채 67,216,480 68,894,251 자본총계 74,906,339 70,814,464 부채비율 89.7% 97.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 반기말 2018.06.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 유동자산 60,660,542,089 56,256,079,485 현금및현금성자산 4,855,710,071 2,690,286,938 매출채권 및 기타유동채권 24,170,986,775 24,534,848,615 재고자산 30,799,053,043 28,400,169,586 기타유동자산 834,792,200 630,774,346 비유동자산 82,920,833,721 83,251,684,471 장기금융상품 12,400,000 12,400,000 비유동매도가능금융자산 1,422,031,680 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,368,261,130 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,334,142,701 3,211,759,958 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,116,556,867 3,091,169,763 유형자산 54,157,838,351 54,706,647,869 영업권 이외의 무형자산 2,088,257,667 2,089,556,994 투자부동산 16,225,173,419 16,276,868,407 기타비유동자산 6,049,225 13,486,710 이연법인세자산 2,612,154,361 2,427,763,090 자산총계 143,581,375,810 139,507,763,956 부채 유동부채 49,276,695,355 57,129,893,168 매입채무 및 기타유동채무 12,582,282,372 13,749,570,719 단기차입금 28,015,405,113 36,563,188,132 유동성장기차입금 4,500,000,000 4,000,000,000 기타유동금융부채 2,505,390,686 2,301,611,025 당기법인세부채 1,245,412,191 196,787,906 기타유동부채 428,204,993 318,735,386 비유동부채 22,809,483,538 14,473,784,452 장기차입금 10,700,000,000 2,500,000,000 확정급여채무의현재가치 11,543,304,798 11,382,359,330 장기임대보증금 560,990,125 588,754,177 기타비유동부채 5,188,615 2,670,945 부채총계 72,086,178,893 71,603,677,620 자본 자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 4,400,000,000 자본잉여금 2,692,268,986 주식발행초과금 2,692,268,986 기타자본구성요소 865,477,550 2,603,211,094 기타포괄손익누계액 305,571,966 347,512,995 이익잉여금(결손금) 61,524,147,401 57,861,093,261 자본총계 71,495,196,917 67,904,086,336 자본과부채총계 143,581,375,810 139,507,763,956 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,250,812,126 71,912,576,457 34,675,375,827 66,958,524,740 매출원가 31,158,757,697 57,053,379,842 26,567,567,509 52,108,776,803 매출총이익 8,092,054,429 14,859,196,615 8,107,808,318 14,849,747,937 판매비와관리비 4,386,052,020 8,976,002,793 5,410,322,672 9,629,556,909 영업이익(손실) 3,706,002,409 5,883,193,822 2,697,485,646 5,220,191,028 금융수익 375,335,527 588,249,588 142,836,389 396,512,927 금융원가 565,471,113 996,262,060 291,549,906 916,836,611 기타이익 88,087,906 176,882,156 133,217,212 157,979,416 기타손실 26,134,483 35,237,855 7,703,952 60,546,386 법인세비용차감전순이익(손실) 3,577,820,246 5,616,825,651 2,674,285,389 4,797,300,374 법인세비용 723,952,004 1,073,771,511 561,050,166 928,283,790 당기순이익(손실) 2,853,868,242 4,543,054,140 2,113,235,223 3,869,016,584 기타포괄손익 (62,113,773) (41,941,029) (124,048,485) (63,147,271) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (124,048,485) (63,147,271) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (124,048,485) (63,147,271) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (62,113,773) (41,941,029) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (62,113,773) (41,941,029) 총포괄손익 2,791,754,469 4,501,113,111 1,989,186,738 3,805,869,313 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 162 258 120 220 자본변동표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 435,657,855 47,928,367,890 58,059,505,825 당기순이익(손실) 3,869,016,584 3,869,016,584 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (63,147,271) (63,147,271) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 무상증자 배당금지급 (528,000,000) (528,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 372,510,584 51,269,384,474 61,337,375,138 2018.01.01 (기초자본) 7,092,268,986 2,603,211,094 347,512,995 57,861,093,261 67,904,086,336 당기순이익(손실) 4,543,054,140 4,543,054,140 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (41,941,029) (41,941,029) 무상증자 1,707,731,014 (1,737,733,544) (30,002,530) 배당금지급 (880,000,000) (880,000,000) 2018.06.30 (기말자본) 8,800,000,000 865,477,550 305,571,966 61,524,147,401 71,495,196,917 현금흐름표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 영업활동현금흐름 5,264,461,475 1,834,004,049 영업에서 창출된 현금 5,993,750,605 4,647,072,987 이자수취(영업) 35,712,313 13,467,623 이자지급(영업) (590,993,097) (602,475,265) 배당금수취(영업) 23,700,630 14,586,150 법인세납부(영업) (197,708,976) (2,238,647,446) 투자활동현금흐름 (2,397,761,452) (6,645,254,556) 단기대여금및수취채권의 처분 8,120,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 기계장치의 처분 22,000,000 차량운반구의 처분 3,309,091 3,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 16,707,000 단기대여금및수취채권의 취득 (6,980,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (26,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (122,382,743) (128,269,952) 구축물의 취득 (16,320,000) 기계장치의 취득 (1,549,500,000) (779,780,000) 차량운반구의 취득 (27,500,000) (93,734,733) 기타유형자산의 취득 (240,657,800) (198,929,273) 건설중인자산의 취득 (496,030,000) (227,797,594) 투자부동산의 취득 (6,334,130,004) 재무활동현금흐름 (773,265,086) 1,596,107,683 단기차입금의 증가 2,274,304,511 장기차입금의 증가 8,700,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 295,000,000 208,333,000 임대보증금의 증가 110,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (8,704,858,456) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) 배당금지급 (880,000,000) (528,000,000) 정부보조금의 상환 (133,404,100) (68,529,828) 임대보증금의 감소 (130,000,000) (410,000,000) 무상증자비용 (30,002,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 71,988,196 (48,551,501) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,165,423,133 (3,263,694,325) 기초현금및현금성자산 2,690,286,938 6,281,686,331 기말현금및현금성자산 4,855,710,071 3,017,992,006 ＊( )는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익은 원 단위입니다 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 별도재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. * 제45기 당반기, 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제44기(전기), 제43기(전전기) 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. * 제45기 당반기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. * 제44기(전기), 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 회사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.회사의 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 3,089,400 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 1,058,810 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 754,540 8.57 김선희 1,060,000 6.02 530,000 6.02 김종석 1,006,060 5.72 503,030 5.72 김소영 256,600 1.46 128,300 1.46 김기석 588,000 3.34 294,000 3.34 기타 4,883,840 27.75 2,441,920 27.75 합 계 17,600,000 100.00 8,800,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,368,261천원이기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당반기말 현재 이와 관련하여 기타포괄손익누계액으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 305,572천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. ② 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,690,287 2,690,287 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 24,304,230 24,304,230 - 대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 230,618 230,618 - 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 12,400 12,400 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,422,032 1,422,032 - 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 43,466 43,466 - 장기성대여금및수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,047,704 3,047,704 - 매입채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 7,390,598 7,390,598 - 단기기타지급채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 6,358,973 6,358,973 - 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,563,188 36,563,188 - 유동성장기부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,000,000 4,000,000 - 단기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,301,611 2,301,611 - 장기기타금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 588,754 588,754 - 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,500,000 2,500,000 - (*1)전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하는 방법을 채택하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 회사의 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없으며, 회사가 적용한 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 카라기난, 천연색소, 향신료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 제품의 판매경로는 식품판매회사 등에 대한 국내매출이 전체 매출의 약 70~80%, 수출매출이 약 20~30%정도를 차지하고 있습니다. 국내매출의 경우, 실수요자의 정형화된 계약서를 기본 계약으로 하여 발주 및 공급이 이루어지고 있으나, 보다 많은 경우 서면계약보다는 발주서를 통한 수주 및 공급의 형태로 이루어지고 있으며, 수출매출의 경우에도 발주서(PO) 등을 통해 수주 및 공급이 이루어지고 있습니다. 또한, 회사는 수출거래시 무역조건에 따라 재화판매에 대한 수익을 인식하고 있으며,C 조건(선적지인도조건 중 보험료 또는 운반비를 회사가 부담하는 조건)의 수출시 가격조건에 따라 회사가 부담해야 하는 보험료 또는 운반비가 판매대가에 포함되어 가격결정이 되므로 C조건 하에서의 운송용역을 별도의 수행의무로 판단할 가능성이존재하나, 금액적으로 중요하지 아니하다고 판단하여 별도로 매출액에서 구분하지는아니하였습니다.따라서 적용일 현재에 있어 과거와 다르게 별도의 수행의무를 식별해야 할 유의적인 항목은 존재하지 않았습니다.그러나 회사는 향후 발생하는 신규 계약, 특히 특정 고객과의 비정형화된 계약에 대하여는 계약에서 규정한 고객에 대한 약속 내지 고객의 선택 사항에 관하여 면밀히 분석하여 명백히 형식적이거나 하찮다고 볼 수 있는 수행의무가 아닌, 재무제표에 중요한 수행의무에 관하여는 거래가격을 배분하고 통제의 이전 방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. ② 변동대가 회사의 대부분의 매출은 확정된 단가로 거래하나, 일부의 계약에 대해서는 출고시에는 기존단가(또는 임시단가)를 적용하여 매출된 후, 이후 정산과정에서 협의된 정산단가와 기존단가와의 차액을 조정하며, 일부 매출처에 대해서 판매장려금이 발생하였으나, 현재는 매출이 이루어진 당월에 정산이 이루어지므로, 기존 회계처리의 변경은 없습니다. 다만, 이후에 변동가격의 정산시기나 판매장려금의 적용시기가 상이하고, 그 금액이 중요할 경우 가격변동이 예상되는 시점부터 예상단가를 적용할 예정입니다. ③ 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 원칙적으로 '시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 시장평가 조정이 불가한 경우에는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.④ 보증 회사는 판매제품에 대한 품질보증을 제공하고 있으며, 이러한 보증 중 제품이 합의된규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 있는 부분은 존재하지 않았습니다. 회사는 향후 이러한 확신보증을 초과하는 보증을 제공하게 될 경우 수행의무를 식별하고 거래가격을 배분한 후 통제의 이전방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하는 매출채권 양도액은 13,292,240천원 입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,855,710 - 4,855,710 매출채권 - 24,091,333 - 24,091,333 대여금및기타수취채권 - 79,654 - 79,654 장기금융상품 - 12,400 - 12,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,368,261 1,368,261 장기성매출채권 - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - 3,073,091 - 3,073,091 합 계 - 32,155,654 1,368,261 33,523,915 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 2,690,287 - 2,690,287 매출채권 - - 24,304,230 - 24,304,230 대여금및기타수취채권 - - 230,618 - 230,618 장기금융상품 - - 12,400 - 12,400 매도가능금융자산 - - - 1,422,032 1,422,032 장기성매출채권 - - 43,466 - 43,466 장기대여금및기타수취채권 - - 3,047,704 - 3,047,704 합 계 - - 30,328,705 1,422,032 31,750,737 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 6,254,275 - 6,254,275 기타지급채무 - 6,328,008 - 6,328,008 단기차입금 - 28,015,405 - 28,015,405 유동성장기부채 - 4,500,000 - 4,500,000 기타금융부채 - 2,505,391 - 2,505,391 장기기타지급채무 - 560,990 - 560,990 장기차입금 - 10,700,000 - 10,700,000 합 계 - 58,864,069 - 58,864,069 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 7,390,598 - 7,390,598 단기기타지급채무 - 6,358,973 - 6,358,973 단기차입금 - 36,563,188 - 36,563,188 유동성장기부채 - 4,000,000 - 4,000,000 단기기타금융부채 - 2,301,611 - 2,301,611 장기기타지급채무 - 588,754 - 588,754 장기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 합 계 - 59,703,124 - 59,703,124 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 23,701 (41,941) (18,240) 대여금및수취채권 (47,157) 403,934 - - 356,777 매입채무및기타지급채무 (4,058) (4,726) - - (8,784) 장단기차입금 (573,955) (205,751) - - (779,706) 합 계 (625,170) 193,457 23,701 (41,941) (449,954) (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 71,493 - 71,493 매도가능금융자산 - - 10,568 (63,147) (52,579) 대여금및수취채권 21,654 (108,800) - - (87,146) 매입채무및기타지급채무 (4,338) 51,033 - - 46,695 장단기차입금 (594,213) 23,636 - - (570,577) 금융보증부채 8,644 - - - 8,644 합 계 (568,253) (34,131) 82,061 (63,147) (583,470) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,091,333 - 24,091,333 285,915 23,805,418 합계 24,091,333 - 24,091,333 285,915 23,805,418 매입채무 (6,254,275) - (6,254,275) (285,915) (5,968,360) 합계 (6,254,275) - (6,254,275) (285,915) (5,968,360) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 합계 24,304,230 - 24,304,230 112,886 24,191,344 매입채무 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) 합계 (7,390,598) - (7,390,598) (112,886) (7,277,712) (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,368,261 943,955 - 424,306 1,368,261 부채 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 매도가능금융자산 1,422,032 997,726 - - 997,726 합 계 1,422,032 997,726 - - 997,726 부채 합 계 - - - - - (나) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 장단기매도가능금융자산 - - 997,726 997,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,368,261 1,368,261 - - 합 계 1,368,261 1,368,261 997,726 997,726 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 4,855,710 4,855,710 2,690,287 2,690,287 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 장단기매출채권 24,134,799 24,134,799 24,347,697 24,347,697 장단기대여금및기타수취채권 3,152,744 3,152,744 3,278,321 3,278,321 합 계 32,155,653 32,155,653 30,328,705 30,328,705 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 13,143,272 13,143,272 14,338,325 14,338,325 차입금 43,215,405 43,215,405 43,063,188 43,063,188 기타단기금융부채 2,505,391 2,505,391 2,301,611 2,301,611 합 계 58,864,068 58,864,068 59,703,124 59,703,124 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타단기금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(다) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현 금 2,244 2,914 예 금 4,853,466 2,687,373 합 계 4,855,710 2,690,287 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,291,581 (200,248) 24,091,333 24,504,590 (200,360) 24,304,230 단기대여금및기타수취채권 미수금 79,654 - 79,654 200,830 - 200,830 미수수익 - - - 29,788 - 29,788 소 계 79,654 - 79,654 230,618 - 230,618 합 계 24,371,235 (200,248) 24,170,987 24,735,208 (200,360) 24,534,848 장기매출채권 47,215 (3,749) 43,466 47,215 (3,749) 43,466 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - 76,100 89,100 - 89,100 장기보증금 2,996,991 - 2,996,991 2,958,604 - 2,958,604 소 계 3,073,091 - 3,073,091 3,047,704 - 3,047,704 합 계 3,120,306 (3,749) 3,116,557 3,094,919 (3,749) 3,091,170 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,091,333 - - - - - 200,248 24,291,581 단기대여금및기타수취채권 미수금 79,654 - - - - - - 79,654 소 계 79,654 - - - - - - 79,654 합 계 24,170,987 - - - - - 200,248 24,371,235 장기매출채권 - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 76,100 - - - - - - 76,100 장기보증금 2,996,991 - - - - - - 2,996,991 소 계 3,073,091 - - - - - - 3,073,091 합 계 3,073,091 - - - 43,466 43,466 3,749 3,120,306 (주1) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,304,230 - - - - - 200,360 24,504,590 단기대여금및기타수취채권 미수금 200,830 - - - - - - 200,830 미수수익 29,788 - - - - - - 29,788 소 계 230,618 - - - - - - 230,618 합 계 24,534,848 - - - - - 200,360 24,735,208 장기매출채권 - - - - 43,466 43,466 3,749 47,215 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 89,100 - - - - - - 89,100 장기보증금 2,958,604 - - - - - - 2,958,604 소 계 3,047,704 - - - - - - 3,047,704 합 계 3,047,704 - - - 43,466 43,466 3,749 3,094,919 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 200,360 (112) - - - 200,248 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 200,360 (112) - - - 200,248 장기매출채권 15,716 (11,967) - - - 3,749 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (11,967) - - - 3,749 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 107,022 61,528 - - - 168,550 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 107,022 61,528 - - - 168,550 장기매출채권 15,716 (4,059) - - - 11,657 장기대여금및기타수취채권 - - - - - - 합 계 15,716 (4,059) - - - 11,657 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였으나 당반기말과 전기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 943,955 997,726 시장성없는지분증권 424,306 424,306 합 계 1,368,261 1,422,032 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620% 453,640 821,421 821,421 367,781 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 31,277 31,277 16,077 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 39,116 39,116 21,971 웅진 18,392 0.0306% 66,211 52,141 52,141 (14,070) 합 계 552,196 943,955 943,955 391,759 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜케이엔엔 87,665 0.6620% 453,640 894,183 894,183 440,543 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037% 15,200 20,562 20,562 5,362 중소기업은행 2,540 0.0005% 17,145 41,783 41,783 24,638 웅진 18,392 0.0306% 66,211 41,198 41,198 (25,013) 합 계 552,196 997,726 997,726 445,530 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당반기 당반기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1) 45,018 0.14 225,090 225,090 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2) - 100 194,216 194,216 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 5,000 5,000 - - - 합 계 - - 424,306 424,306 424,306 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기말누계 ㈜제주컨벤션센타(주1),(주2) 45,018 0.14 225,090 240,770 225,090 - - - 상해애미희식품상무유한공사(주1),(주2),(주3) - 100 194,216 1,518,996 194,216 - - - 한국식품공업협회(주1) - - 5,000 - 5,000 - - - 금강비엔에프(주1),(주2) 4,059 - - 4,059 4,059 - 합 계 428,365 1,759,766 424,306 4,059 4,059 - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주3) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으며 주권은 발행되지 않습니다. 회사의 회계정책상 금액적 중요성이 크지 않아 종속기업투자로 분류하지 않습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (53,771) 391,759 차감 : 법인세효과 (98,017) 11,830 (86,187) 합 계 347,513 (41,941) - 305,572 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성있는 지분증권 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - 477,578 차감 : 법인세효과 (122,878) 17,811 - (105,067) 합 계 435,658 (63,147) - 372,511 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말 누계 상품 607 607 - - 제품 12,341,701 12,215,678 33,861 126,023 원재료 15,727,353 15,433,110 129,601 294,243 저장품 98,731 98,731 - - 미착품 3,050,927 3,050,927 - - 합 계 31,219,319 30,799,053 163,462 420,266 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 5,821 5,821 - - 제품 10,977,090 10,884,928 (28,807) 92,162 원재료 14,797,573 14,632,931 (19,971) 164,642 저장품 93,942 93,942 - - 미착품 2,782,547 2,782,547 - - 합 계 28,656,973 28,400,169 (48,778) 256,804 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 662,391 327,882 선급법인세 - 150,887 선급비용 172,401 152,005 소 계 834,792 630,774 기타비유동자산 장기선급비용 6,049 13,487 소 계 6,049 13,487 합 계 840,841 644,261 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,800,498 - 100 해양 양식업 미얀마 연방 2018.6.30 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2018.6.30 ㈜밀양한천 3,400,000 230,714 33.93 제조/한천 대한민국 2018.6.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 7,800,498 2,501,074 1,724,022 7,678,115 2,479,670 1,601,639 관계기업 ㈜명신비료 50,491 7,621,334 50,491 50,491 5,803,210 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 5,179,821 1,559,630 1,559,630 4,263,349 1,559,630 합 계 9,410,619 15,302,229 3,334,143 9,288,236 12,546,229 3,211,760 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,601,639 122,383 - - 1,724,022 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 4,625,027 122,383 - - 3,334,143 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 3,014,906 128,270 - - 3,143,176 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 4,625,027 128,270 - - 4,753,297 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,514,561 13,486 2,501,075 226 (212,088) (212,088) 관계기업 ㈜명신비료 26,158,318 7,104,982 19,053,336 2,724,387 939,783 4,545,310 ㈜밀양한천 21,021,685 5,755,487 15,266,198 4,922,906 684,347 2,701,066 (단위 : 천원) 회사명 당기 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,494,159 2,479,670 14,489 - (210,863) (210,863) 관계기업 ㈜명신비료 21,412,497 6,904,472 14,508,025 2,391,662 520,744 1,562,039 ㈜밀양한천 19,327,159 6,762,027 12,565,132 3,985,272 417,795 1,154,284 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 14,642,693 - - 18,375,621 구축물 7,623,313 3,413,093 - - 4,210,220 기계장치 85,723,625 71,434,295 - 34,125 14,255,205 차량운반구 2,626,465 2,366,646 - - 259,819 기타의유형자산 9,418,686 8,574,863 - - 843,823 건설중인자산 2,350,244 - - - 2,350,244 합 계 154,623,553 100,431,590 - 34,125 54,157,838 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,862,906 - - - 13,862,906 건물 33,018,314 14,134,823 - - 18,883,491 구축물 7,501,383 3,302,426 - - 4,198,957 기계장치 83,580,977 69,561,906 - 39,000 13,980,071 차량운반구 2,653,615 2,351,615 - - 302,000 기타의유형자산 9,178,028 8,405,049 - - 772,979 건설중인자산 2,706,244 - - - 2,706,244 합 계 152,501,467 97,755,819 - 39,000 54,706,648 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 18,883,491 4,198,957 13,980,071 302,000 772,979 2,706,244 54,706,648 취득 - - - 1,549,500 27,500 240,658 496,030 2,313,688 계정대체 - - 121,930 730,100 - - (852,030) - 처분 - - - (4) (2) - - (6) 감가상각 - (507,870) (110,667) (2,009,337) (69,679) (169,814) - (2,867,367) 기타(주1) - - - 4,875 - - - 4,875 기말 13,862,906 18,375,621 4,210,220 14,255,205 259,819 843,823 2,350,244 54,157,838 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 114,666천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,675,137천원, 임가공원가로 인식된 금액은 51,662천원, 임대원가로 인식된 금액은 20,805천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 4,875천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 13,862,906 19,914,650 4,101,523 16,095,887 367,108 711,100 2,251,776 57,304,950 취득 - - 16,320 779,780 93,735 198,929 227,797 1,316,561 계정대체 - - - 200,571 - - (200,571) - 처분 - - - - (1) (91) - (92) 감가상각 - (518,828) (109,392) (2,128,540) (85,948) (153,852) - (2,996,560) 기타(주1) - - - 5,875 - - - 5,875 기말 13,862,906 19,395,822 4,008,451 14,953,573 374,894 756,086 2,279,002 55,630,734 (주1) 정부보조금과 상계된 감가상각비 입니다.감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 136,826천원, 제조원가로 인식된 금액은 2,812,400천원, 임가공원가로 인식된 금액은 29,332천원, 임대원가로 인식된 금액은 11,905천원, 기타매출원가로 인식된 금액은 222천원이며, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,875천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-(4) 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 17,255 - - 8,967 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 17,255 - - 2,088,257 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,222 15,955 - - 10,267 회원권 2,079,290 - - - 2,079,290 합 계 2,105,512 15,955 - - 2,089,557 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3 ) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 10,267 2,079,290 2,089,557 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,300) - (1,300) 기말 8,967 2,079,290 2,088,257 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 12,889 2,079,290 2,092,179 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,311) - (1,311) 기말 11,578 2,079,290 2,090,868 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 - - 매출원가 1,300 1,311 합 계 1,300 1,311 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 248,556 - 2,585,001 합 계 16,473,729 248,556 - 16,225,173 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,640,172 - - 13,640,172 건물 2,833,557 196,861 - 2,636,696 합 계 16,473,729 196,861 - 16,276,868 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 13,640,172 2,636,696 16,276,868 당기취득 - 당기처분 - - 감가상각비 - (51,695) (51,695) 기말잔액 13,640,172 2,585,001 16,225,173 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 7,746,607 2,292,179 10,038,786 당기취득 5,893,565 440,564 6,334,129 당기처분 - - - 감가상각비 - (44,352) (44,352) 기말잔액 13,640,172 2,688,391 16,328,563 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 79,800 99,233 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,116 328 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전반기 정부보조금내용 회계처리 농림수산식품기술기획평가원 - - 뽕나무 산물을 이용한 기능성 식품 개발 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 산림청 40,000 33,333 떫은감을 이용한 소재 및 산업화 제품 개발 산림청 255,000 175,000 상백피 및 단풍취를 활용한 기능성식품소재 사업화 합 계 295,000 208,333 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 39,000 - (4,875) 34,125 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 50,083 - (5,875) 44,208 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 16. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 6,254,275 7,390,598 기타지급채무 미지급금 6,287,764 6,326,729 보증금 40,244 32,244 소 계 6,328,008 6,358,973 합 계 12,582,283 13,749,571 장기기타지급채무 장기보증금 560,990 588,754 소 계 560,990 588,754 합 계 560,990 588,754 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 하나은행 무역금융 2.89 92,069 - 우리은행 운전자금 3.19 - 5,700,000 한국수출입은행 무역금융 2.45 - 1,500,000 기업은행 운전자금 2.88 1,500,000 1,500,000 농수산물유통공사 정책자금 2.25 2,000,000 5,000,000 한국산업은행 운전자금 2.87 6,000,000 6,000,000 국민은행 운전자금 2.86 3,000,000 3,000,000 USANCE 차입 2.24 - 184,118 매출채권담보대 3.28~3.58 1,984,175 498,416 경남은행 매출채권담보대 2.74~4.29 2,882,438 2,575,894 USANCE 차입 2.90 56,723 104,760 운전자금 2.95 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.95 8,500,000 8,500,000 합 계 28,015,405 36,563,188 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 3.05 2,000,000 2,000,000 만기상환 우리은행 2.72~2.95 7,700,000 2,000,000 만기상환 농협은행 3.02 3,000,000 - 만기상환 기업은행 2.42~2.79 2,500,000 2,500,000 만기상환 합 계 15,200,000 6,500,000 유동성대체액 4,500,000 4,000,000 비유동성잔액 10,700,000 2,500,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 7,700,000 2년초과 3년이내 3,000,000 합 계 10,700,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기기타금융부채 예수금 446,756 478,243 미지급비용 2,058,635 1,823,368 소 계 2,505,391 2,301,611 장기기타금융부채 - - 합 계 2,505,391 2,301,611 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무현재가치 16,591,736 16,433,610 국민연금전환금 (48,431) (50,999) 사외적립자산의공정가치 (5,000,000) (5,000,252) 합 계 11,543,305 11,382,359 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,433,610 16,223,820 근무원가 890,536 935,408 이자원가 164,069 191,634 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (896,479) (587,215) 관계사 전입 - 168,840 관계사 전출 - (125,121) 기말 16,591,736 16,807,366 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 890,536 935,408 이자원가 164,069 191,634 합계 1,054,605 1,127,042 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 704,104 775,168 판매비와관리비 350,501 351,874 합계 1,054,605 1,127,042 (4) 사외적립자산의 변동내역당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 5,000,252 - 사용자의 기여금 161,955 5,000,000 사외적립자산의 이자수익 - - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - 252 환율변동으로 인한 이익(손실) - - 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (162,207) - 기말 사외적립자산의 공정가치 5,000,000 5,000,252 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 5,000,000 5,000,252 기타 - - 합 계 5,000,000 5,000,252 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 257,788 315,160 정부보조금 161,596 - 선수수익 8,821 3,575 소 계 428,205 318,735 기타비유동부채 장기선수수익 5,189 2,671 소 계 5,189 2,671 합 계 433,394 321,406 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당반기와 전기중 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 10,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 8,800,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 4,400,000,000원 당반기 중 주식발행초과금과 재평가적립금일부를 재원으로 하여 100%무상증자를 실시하였습니다.(2) 주식발행초과금당반기와 전기의 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 - 2,692,269 22. 기타자본 당반기와 전기의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 재평가적립금 1,307,362 3,015,093 기타 (441,884) (411,882) 합 계 865,478 2,603,211 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 347,513 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 305,572 - (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 445,530 (53,771) - - 391,759 차감: 법인세 효과 (98,017) 11,830 - - (86,187) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합 계 347,513 (41,941) - - 305,572 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 558,536 (80,958) - - 477,578 차감: 법인세 효과 (122,878) 17,811 - - (105,067) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - - - - - 합 계 435,658 (63,147) - - 372,511 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,200,000 2,200,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 4,000,000 4,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 연구및인력개발준비금 400,000 866,667 기타임의적립금 47,844,959 37,844,959 소 계 52,931,928 43,398,595 미처분이익잉여금 4,592,219 10,462,498 합 계 61,524,147 57,861,093 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 회사는 당반기 및 전반기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 69,967,669 64,719,869 상품매출액 440,423 1,300,553 임가공수입액 1,290,098 645,876 임대수익 152,889 209,171 기타매출 61,497 83,056 합 계 71,912,576 66,958,525 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (제품매출원가) 기초제품 10,884,927 11,846,520 당기제품제조원가 57,521,633 53,914,846 기말제품 (12,215,677) (15,136,214) 제품매출원가 56,190,883 50,625,152 (상품매출원가) 기초상품 5,821 15,525 당기상품매입액 130,723 103,170 타계정에서 대체 257,382 1,069,077 타계정으로 대체 (18,484) (16,489) 기말상품 (607) (5,936) 상품매출원가 374,835 1,165,347 (임가공매출원가) 376,758 213,061 (임대원가) 63,599 56,257 (기타매출원가) 47,305 48,960 합 계 57,053,380 52,108,777 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,543,434 2,309,402 퇴직급여 350,501 351,875 복리후생비 248,258 209,913 접대비 100,180 92,309 감가상각비 114,665 136,826 세금과공과 112,876 112,675 대손상각비 (112) 57,469 여비교통비 233,672 249,145 지급수수료 139,323 141,975 포장비 3,681,990 4,270,309 운반비 953,463 980,002 판매수수료 100,833 190,639 기타 396,920 527,018 합 계 8,976,003 9,629,557 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 25,303 2,999 잡이익 151,579 154,980 합 계 176,882 157,979 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 91 기부금 10,600 8,600 잡손실 24,638 51,855 합 계 35,238 60,546 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 20,521 56,434 외환차익 188,246 208,370 외화환산이익 355,782 45,629 당기손익인식금융자산거래이익 - 16,707 당기손익인식금융자산평가이익 - 54,786 배당금수익 23,701 14,586 합 계 588,250 396,512 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 645,691 624,688 외환차손 172,642 152,181 외화환산손실 177,929 135,949 매도가능금융자산손상차손 - 4,018 합 계 996,262 916,836 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,246,333 1,122,726 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (184,391) (212,253) 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,830 17,811 법인세비용 1,073,772 928,284 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 - 17,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 11,830 - 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합 계 11,830 17,811 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 5,616,826 4,797,300 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,224,702 1,044,406 조정사항 비과세수익 (1,442) (834) 비공제비용 6,686 39,433 세액공제 (156,174) (154,721) 법인세비용 1,073,772 928,284 유효법인세율 19.12% 19.35% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 80,857 35,786 - 116,643 유급휴가 95,382 (49,874) - 45,508 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 8,580 35,015 - 43,595 감가상각비 180,232 (7,441) - 172,791 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 퇴직급여충당금 3,604,174 71,038 - 3,675,212 퇴직연금운용자산 (1,100,055) 55 - (1,100,000) 보험수리적손익 468,028 - - 468,028 연구인력개발준비금 (88,000) 88,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (40,306) - 11,830 (28,476) 기타 1,633 (18) - 1,615 합 계 2,427,763 172,561 11,830 2,612,154 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 139,131 (6,535) - 132,596 유급휴가 82,921 (37,624) - 45,297 대손충당금 67,649 - - 67,649 국고보조금 13,107 29,464 - 42,571 감가상각비 194,926 (9,216) - 185,710 토지재평가적립금 (850,411) - - (850,411) 금융보증부채 2,063 (1,902) - 161 퇴직급여충당금 3,557,403 128,652 - 3,686,055 보험수리적손실 688,742 - - 688,742 파생상품평가이익 - (12,053) - (12,053) 연구인력개발준비금 (190,667) 102,667 - (88,000) 매도가능금융자산 (75,323) 1,008 17,811 (56,504) 기타 1,667 (18) - 1,649 합 계 3,631,208 194,443 17,811 3,843,462 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (1,330,751) (3,289,693) 원재료와 소모품의 사용액 38,124,272 33,337,964 급여 9,853,470 10,601,529 퇴직급여 1,055,450 1,127,043 복리후생비 891,269 927,083 전력비및수도광열비 1,478,276 1,499,897 동력비 1,713,770 1,864,052 감가상각비 2,919,061 3,035,037 무형자산상각비 1,299 1,311 세금과공과 874,790 903,541 지급수수료 2,114,171 2,050,123 포장비 3,777,470 4,379,060 운반비 954,513 981,416 연구개발비 230,850 268,501 기타 3,371,473 4,051,471 합 계(주1) 66,029,383 61,738,335 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당반기 전반기 기본주당순이익 보통주당기순이익 4,543,054,140원 3,869,016,584원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 258원 220원 회사는 당기 중 100% 무상증자를 실시 하였으며, 이를 고려하여 비교표시 된 전기주당손익을 재계산하였습니다.2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 보통주당기순이익 당기순이익 4,543,054,140 3,869,016,584 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,543,054,140 3,869,016,584 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,055,449,714 1,127,042,898 감가상각비 2,914,186,306 3,035,037,024 대손상각비 (111,760) 57,468,972 무형자산상각비 1,299,327 1,311,085 이자비용 645,691,197 624,687,792 유형자산처분손실 - 91,332 외화환산손실 177,929,176 135,948,907 매도가능금융자산손상차손 - 4,018,457 법인세비용 1,073,771,511 928,283,790 이자수익 (20,521,087) (56,434,357) 배당금수익 (23,700,630) (14,586,150) 외화환산이익 (355,781,618) (45,628,981) 유형자산처분이익 (25,303,091) (2,999,000) 당기손익인식금융자산거래이익 - (16,707,000) 당기손익인식금융자산평가이익 - (54,786,000) 합 계 5,442,909,045 5,722,748,769 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 484,439,674 223,376,995 미수금의 (증가)감소 121,176,374 394,606,566 당기법인세자산의 감소(증가) 150,886,994 - 선급금의 (증가)감소 (334,508,599) (213,037,990) 선급비용의 (증가)감소 (12,958,764) (47,367,893) 재고자산의 (증가)감소 (2,398,883,457) (1,316,117,034) 매입채무의 증가(감소) (1,144,814,395) (1,360,026,172) 미지급금의 증가(감소) (38,965,047) (465,873,960) 선수금의 증가(감소) (57,372,675) 136,930,724 예수금의 증가(감소) (31,487,434) (1,113,795,770) 미지급비용의 증가(감소) 179,724,489 (189,398,186) 퇴직금의 증가(지급) (896,479,341) (587,215,093) 관계사전입으로 인한 확정급여채무의 승계 - 168,839,557 관계사전출로 인한 확정급여채무의 지급 - (125,121,110) 국민연금전환금의 (증가)감소 2,567,700 1,237,600 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 251,901 - 보증금의 증가(감소) (15,790,000) (451,730,600) 합 계 (3,992,212,580) (4,944,692,366) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 852,030 200,571 장기차입금의 유동성장기부채 대체 500,000 - 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당반기 전기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 미얀마엠에스씨Co,.Ltd.상해애미희식품상무유한공사 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업 (주)젠푸드 (주)젠푸드 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매출 원재료 매입 기타 매입 매출 원재료 매입 기타 매입 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 996,626 - - 900,525 - - ㈜밀양한천 관계기업 287,963 203,844 - 1,191,320 28,000 - ㈜명신비료 관계기업 1,216 - 784,189 - - 563,332 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,197,379 15,499 182,240 1,473,798 7,750 190,695 합 계 2,483,184 219,343 966,429 3,565,643 35,750 754,027 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 122,353 ㈜밀양한천 관계기업 - - 30,635 30,635 - ㈜명신비료 관계기업 - - - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - 500,000 500,000 - 합 계 - - 530,635 530,635 122,353 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 128,270 ㈜밀양한천 관계기업 4,580,000 4,580,000 - - - ㈜명신비료 관계기업 3,400,000 3,400,000 - - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 - - - - - 합 계 7,980,000 7,980,000 - - 128,270 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,029,045 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 38,175 - - 187,169 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 126,951 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 231,491 - 9,462 30,749 - 69,040 합 계 2,298,711 - 9,462 344,869 - 69,040 (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 당사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,150,063 - - - - - ㈜밀양한천 관계기업 1,855,072 - 11,118 - - - ㈜명신비료 관계기업 - - 18,670 115,935 - - ㈜젠푸드 기타특수관계자 483,683 12,587 39,521 - - 합 계 4,488,818 - 42,375 155,456 - - (주1) 상기 채권 중 손상된 채권은 없습니다.상기채권 및 채무외에 회사는 (주)젠푸드와 창고 임대차 거래와 관련하여 당반기말 현재 1,282,000천원의 임차보증금을 추가적으로 계상하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 10,000,000 경남은행 차입금 담보 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 14,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 USD 6,600,000 국민은행 USANCE 지급보증 USD 2,200,000 국민은행 수출환어음 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 USD 8,400,000 경남은행 USANCE 지급보증 USD 6,000,000 경남은행 O/A 지급보증 228,372,000 경남은행 선물환 지급보증 6,000,000 산업은행 차입금 지급보증 2,520,000 우리은행 무역금융 지급보증 6,840,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 차입금 지급보증 2,400,000 하나은행 무역금융 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 USANCE, 일람불L/C 지급보증 USD 2,400,000 하나은행 매입외환 지급보증 USD 2,400,000 기업은행 USANCE 지급보증 USD 600,000 기업은행 일람불L/C 지급보증 USD 720,000 기업은행 선물환 지급보증 11,880,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 10,200,000 씨티은행 차입금 지급보증 3,600,000 농협은행 차입금 지급보증 USD 2,400,000 농협은행 외환통합한도 지급보증 합 계 USD 34,120,000 284,432,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 507,604 471,735 퇴직급여 629,870 205,671 합계 1,137,474 677,406 34. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당반기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 백지어음 1매 국민은행 차입금 지급보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 2,900 2,900 신한은행 3,000 3,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 12,400 12,400 (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 16,000,000 기업은행 차입금 지급담보 토지,건물 16,517,040 우리은행 토지,건물 6,000,000 한국산업은행 합 계 38,517,040 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 토지, 건물 등을 담보(설정금액 : 14,160,000천원)로 제공받고 있습니다.(주석 33-(5) 참조) 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,414,664 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 3) 회사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증외에 특수관계자로 부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 33-(5) 참조)(6) 타인을 위한 지급보증제공내용당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공은 없습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물 80,000 한화손해보험 80,000 경남은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 87,562,051 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 96,924,742 26,098,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 기업은행 일람불L/C USD 500,000 - 기한부L/C USD 2,000,000 - 무역금융 9,900,000 - 선물환 USD 600,000 - 운전자금 - 4,000,000 우리은행 매출채권담보대출 500,000 - 무역금융 2,100,000 - 운전자금대출 - 7,700,000 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - 운전자금대출 - 2,000,000 무역금융 2,000,000 - L/C(기한부, 일람불) USD 2,000,000 USD 1,786,993 D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) USD 2,000,000 - 경남은행 기한부L/C USD 7,000,000 USD 453,245 일람부L/C USD 500,000 USD 61,344 선적통지결제(O/A) USD 5,000,000 USD 2,292,355 융자담보지급보증 4,000,000 1,000,000 통화선도 190,310,000 - D/A,D/P USD 700,000 USD 277,350 운전자금 - 2,000,000 무역금융 3,000,000 - 당좌대출 500,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 6,000,000 USD 533,000 D/A,D/P,수출환어음매입 USD 2,000,000 USD 1,769,000 운전자금 - 3,000,000 농협은행 운전자금 - 3,000,000 외화통합한도(유산스,O/A) USD 2,000,000 - 씨티은행 운전자금 - 8,500,000 파생상품약정한도 USD 500,000 - 농수산물유통공사 우수수산물구매자금 - 2,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 - 6,000,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 국내부문 식품,식품첨가물 및 건강보조식품 제조 및 상품의 국내 판매 수출부문 식품 첨가물 제조 및 식품수입, 수출 임대및기타부문 부동산 임대 및 주차장 서비스 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 50,427,750 21,270,440 214,386 71,912,576 내부거래 - - - - 외부거래 50,427,750 21,270,440 214,386 71,912,576 영업이익 4,096,934 1,728,089 58,170 5,883,193 반기순이익 3,156,620 1,331,465 54,969 4,543,054 감가상각비와상각비 (2,009,100) (847,439) (63,821) (2,920,360) 이자수익 14,433 6,088 - 20,521 이자비용 (454,136) (191,555) - (645,691) 법인세비용 (752,968) (317,602) (3,201) (1,073,771) 손상차손 - - - - 당기손익 3,156,620 1,331,465 54,969 4,543,054 기타포괄손익 (29,411) (12,405) (125) (41,941) (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 매출액 50,613,319 16,052,978 292,227 66,958,524 내부거래 - - - - 외부거래 50,613,319 16,052,978 292,227 66,958,524 영업이익 3,862,392 1,225,030 132,768 5,220,190 반기순이익 2,839,652 900,647 128,717 3,869,016 감가상각비와상각비 (2,261,417) (717,252) (56,368) (3,035,037) 이자수익 42,845 13,589 - 56,434 이자비용 (474,266) (150,422) - (624,688) 법인세비용 (701,681) (222,552) (4,051) (928,284) 손상차손 - - - - 당기손익 2,839,652 900,647 128,717 3,869,016 기타포괄손익 (47,733) (15,139) (275) (63,147) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합 계 총자산 85,484,225 36,057,272 22,039,879 143,581,376 총부채 50,694,597 21,382,996 8,586 72,086,179 (단위 : 천원) 구분 국내부문 수출부문 임대및기타부문 합계 총자산 87,639,925 29,827,960 22,039,879 139,507,764 총부채 53,415,251 18,179,705 8,722 71,603,678 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 24,091,333 24,091,333 24,304,230 24,304,230 대여금및기타수취채권 79,654 79,654 230,618 230,618 장기금융상품 12,400 12,400 12,400 12,400 매도가능금융자산 - - 1,422,032 1,422,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,368,261 1,368,261 - - 장기성매출채권 43,466 43,466 43,466 43,466 장기성대여금및기타수취채권 3,073,091 3,073,091 3,047,704 3,047,704 합 계 28,668,205 28,668,205 29,060,450 29,060,450 주석4에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 43,215,405 44,548,600 9,801,987 22,713,418 10,700,000 -