엠에스씨 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.
지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
2) 종속기업의 요약재무정보
(단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186)

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(3) 중요한 회계정책
당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

## 3-1. 금융상품의 범주 (연결)

(1) 금융자산의 범주
(단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,794,632,677 - 35,794,632,677 매출채권 - 25,160,109,959 - 25,160,109,959 기타채권 - 12,160,891,268 - 12,160,891,268 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 - - 185,419,766 185,419,766 합계 - 73,122,133,904 185,419,766 73,307,553,670 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 48,116,134,204 - 48,116,134,204 매출채권 - 24,317,966,464 - 24,317,966,464 기타채권 - 5,146,739,438 - 5,146,739,438 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 21,768,088 - 175,520,380 197,288,468 합계 21,768,088 77,587,340,106 175,520,380 77,784,628,574 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,419,819,312 8,419,819,312 기타채무 - 8,024,749,008 8,024,749,008 차입금 - 53,307,682,627 53,307,682,627 기타금융부채 14,522,141 942,640,128 957,162,269 리스부채 - 1,046,701,031 1,046,701,031 합계 14,522,141 71,741,592,106 71,756,114,247 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,677,007,696 8,677,007,696 기타채무 - 5,966,665,179 5,966,665,179 차입금 - 51,528,138,603 51,528,138,603 기타금융부채 - 666,893,249 666,893,249 리스부채 - 1,114,990,012 1,114,990,012 합계 - 67,953,694,739 67,953,694,739 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (30,898,729) - (30,898,729) 상각후원가측정 금융자산 295,930,727 444,560,956 - - 740,491,683 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,661,920 7,362,133 10,024,053 상각후원가측정 금융부채 (203,327,426) (318,263,916) - - (521,591,342) 합계 92,603,301 126,297,040 (28,236,809) 7,362,133 198,025,665 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (75,877,013) - (75,877,013) 상각후원가측정 금융자산 239,390,656 79,532,418 - - 318,923,074 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705,100 (5,281,329) (2,576,229) 상각후원가측정 금융부채 (471,898,471) (75,812,925) - - (547,711,396) 합계 (232,507,815) 3,719,493 (73,171,913) (5,281,329) (307,241,564) 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (연결) 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,160,109,959 - 25,160,109,959 220,928,603 24,939,181,356 부채 매입채무 (8,419,819,312) - (8,419,819,312) (220,928,603) (8,198,890,709) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 24,317,966,464 - 24,317,966,464 268,376,503 24,049,589,961 부채 매입채무 (8,677,007,696) - (8,677,007,696) (268,376,503) (8,408,631,193) 4. 공정가치 (연결) (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 14,522,141 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 - 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,794,632,677 35,794,632,677 48,116,134,204 48,116,134,204 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 25,160,109,959 25,160,109,959 24,317,966,464 24,317,966,464 기타채권 12,160,891,268 12,160,891,268 5,146,739,438 5,146,739,438 금융자산 합계 73,307,553,670 73,307,553,670 77,784,628,574 77,784,628,574 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,419,819,312 8,419,819,312 8,677,007,696 8,677,007,696 기타채무 8,024,749,008 8,024,749,008 5,966,665,179 5,966,665,179 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 942,640,128 942,640,128 666,893,249 666,893,249 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,756,114,247 71,756,114,247 67,953,694,739 67,953,694,739 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 44,386,872 51,441,320 예금 35,750,245,805 48,064,692,884 합계 35,794,632,677 48,116,134,204 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 25,673,398,087 (513,288,128) 25,160,109,959 24,689,756,551 (371,790,087) 24,317,966,464 기타유동채권 미수금 639,292,314 - 639,292,314 546,816,829 - 546,816,829 단기대여금 10,377,036 - 10,377,036 13,788,342 - 13,788,342 미수수익 40,035,615 - 40,035,615 76,236,985 - 76,236,985 리스채권 68,914,445 - 68,914,445 83,421,277 - 83,421,277 소계 758,619,410 - 758,619,410 720,263,433 - 720,263,433 합계 26,432,017,497 (513,288,128) 25,918,729,369 25,410,019,984 (371,790,087) 25,038,229,897 장기매출채권 1,600,663 (1,600,663) - 1,600,663 (1,600,663) - 기타비유동채권 장기대여금 131,100,000 - 131,100,000 128,100,000 - 128,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - 11,271,171,858 4,298,376,005 - 4,298,376,005 소계 11,402,271,858 - 11,402,271,858 4,426,476,005 - 4,426,476,005 합계 11,403,872,521 (1,600,663) 11,402,271,858 4,428,076,668 (1,600,663) 4,426,476,005 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,454,708,441 1,979,241,437 39,006,000 15,966,000 184,476,209 25,673,398,087 미수금 639,292,314 - - - - 639,292,314 단기대여금 10,377,036 - - - - 10,377,036 미수수익 40,035,615 - - - - 40,035,615 리스채권 68,914,445 - - - - 68,914,445 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 131,100,000 - - - - 131,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - - - - 11,271,171,858 총장부금액 35,615,599,709 1,979,241,437 39,006,000 15,966,000 186,076,872 37,835,890,018 전체기간 기대신용손실 (163,718,299) (145,079,736) (8,764,817) (11,249,067) (186,076,872) (514,888,791) 순장부금액 35,451,881,410 1,834,161,701 30,241,183 4,716,933 - 37,321,001,227 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,349,446,276 1,024,298,460 57,527,940 54,797,297 203,686,578 24,689,756,551 미수금 546,816,829 - - - - 546,816,829 단기대여금 13,788,342 - - - - 13,788,342 미수수익 76,236,985 - - - - 76,236,985 리스채권 83,421,277 - - - - 83,421,277 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 128,100,000 - - - - 128,100,000 장기보증금 4,298,376,005 - - - - 4,298,376,005 총장부금액 28,496,185,714 1,024,298,460 57,527,940 54,797,297 205,287,241 29,838,096,652 전체기간 기대신용손실 (141,671,792) (68,094,727) (3,405,012) (1,446,283) (158,772,936) (373,390,750) 순장부금액 28,354,513,922 956,203,733 54,122,928 53,351,014 46,514,305 29,464,705,902 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 141,671,792 231,718,958 373,390,750 설정 22,046,507 119,451,534 141,498,041 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 163,718,299 351,170,492 514,888,791 (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 178,212,284 419,288,650 597,500,934 설정 2,672,417 61,952,492 64,624,909 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 180,884,701 481,241,142 662,125,843 7. 기타금융자산 (연결) (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 21,768,088 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 175,520,380 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380 8. 재고자산 (연결) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 29,590,081,977 28,109,213,318 (253,217,383) 1,480,868,659 원재료 41,594,144,730 38,063,320,396 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 74,752,698,793 69,741,005,800 (109,387,711) 5,011,692,993 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 31,304,733,899 29,570,647,857 149,809,184 1,734,086,042 원재료 37,655,172,361 34,268,177,699 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 73,104,363,722 67,983,283,018 1,718,477,339 5,121,080,704 9. 기타유동자산 (연결) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,947,178,579 2,194,329,001 선급비용 141,672,096 213,029,769 반품제품회수권 502,327,681 498,493,029 합계 2,591,178,356 2,905,851,799 10. 관계기업투자 (연결) (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491,095 8,816,993,331 2,561,672,310 50,491,095 9,859,948,950 2,605,938,421 (주)밀양한천 1,559,629,500 7,302,704,272 4,535,307,482 1,559,629,500 7,680,290,851 4,487,301,256 합계 1,610,120,595 16,119,697,603 7,096,979,792 1,610,120,595 17,540,239,801 7,093,239,677 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,605,938,421 - (75,549,880) 31,283,769 2,561,672,310 (주)밀양한천 4,487,301,256 - (30,416,354) 78,422,580 4,535,307,482 합계 7,093,239,677 - (105,966,234) 109,706,349 7,096,979,792 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,904,798,968 - (67,697,538) - 2,837,101,430 (주)밀양한천 4,205,358,064 - 44,172,919 - 4,249,530,983 합계 7,110,157,032 - (23,524,619) - 7,086,632,413 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 59,682,456,920 12,951,994,310 2,774,551,884 187,512,648 (3,883,881,878) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 64,905,098,161 14,290,753,673 3,227,841,356 371,960,721 1,307,447,696 (5) 관계기업 순자산지분가액과 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 8,816,993,331 7,302,704,272 지배기업 주식 차감(*) (5,387,983,078) (2,326,026,966) 내부거래 등 (867,337,943) (441,369,824) 장부금액 2,561,672,310 4,535,307,482 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분 해당액입니다. (단위 : 원) 구분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 9,859,948,950 7,680,290,851 지배기업 주식 차감(*) (6,499,414,956) (2,809,998,520) 내부거래 등 (754,595,573) (382,991,075) 장부금액 2,605,938,421 4,487,301,256 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분 해당액입니다. 11. 유형자산 (연결) (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - - 49,814,097,300 건물 47,064,146,830 28,536,238,575 395,939,858 - 18,131,968,397 구축물 12,600,726,504 6,711,813,561 12,289,073 - 5,876,623,870 기계장치 110,588,601,970 98,172,172,189 82,723,023 26,685,655 12,307,021,103 차량운반구 2,809,435,659 2,640,058,388 76,195,093 - 93,182,178 기타의유형자산 11,999,912,755 11,122,857,982 33,297,717 1,160,514 842,596,542 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,241,959,279 602,086,634 55,131,301 - 1,584,741,344 합계 253,381,046,185 147,785,227,329 655,576,065 27,846,169 104,912,396,622 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 46,781,831,835 27,717,278,746 428,162,038 - 18,636,391,051 구축물 12,567,000,360 6,569,943,920 12,858,404 - 5,984,198,036 기계장치 107,841,678,085 97,371,194,407 80,774,127 28,849,356 10,360,860,195 차량운반구 2,810,011,046 2,630,920,227 74,973,916 - 104,116,903 기타의유형자산 11,966,806,644 11,050,493,699 33,503,635 4,642,041 878,167,269 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,201,427,405 794,730,930 53,383,804 - 1,353,312,671 합계 241,355,914,728 146,134,561,929 683,655,924 33,491,397 94,504,205,478 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,636,391,051 5,984,198,036 10,360,860,195 104,116,903 878,167,269 7,352,470,073 1,353,312,671 94,504,205,478 취득 - - - 688,940,000 - 51,596,864 10,948,655,815 - 11,689,192,679 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각(*) - (537,118,701) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,067,229) - (101,433,508) (1,626,437,206) 손상차손 - - - - - (263,861) - - (263,861) 기타 - 32,696,047 706 136,384 435,695 199,499 - - 33,468,331 기말 49,814,097,300 18,131,968,397 5,876,623,870 12,307,021,103 93,182,178 842,596,542 16,262,165,888 1,584,741,344 104,912,396,622 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 269,244,151 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,626,437,206 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 20,092,417,535 6,381,232,600 11,322,172,298 152,262,498 540,797,015 2,664,075,175 1,352,157,209 92,268,902,020 취득 - - - 93,380,000 15,060,230 23,180,067 724,950,000 130,639,645 987,209,942 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각(*) - (507,356,081) (107,146,561) (819,672,288) (12,538,918) (61,845,236) - (99,549,308) (1,608,108,392) 손상차손 - - - - (966,339) (1,571,545) - - (2,537,884) 기타 - 923,342 (32) 3,965 12,762 5,804 - - 945,841 기말 49,763,787,690 19,585,984,796 6,274,086,007 10,624,383,975 139,749,343 500,566,105 3,360,525,175 1,383,247,546 91,632,330,637 (*) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 232,946,420 1,361,467,848 13,469,793 224,332 1,608,108,393 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 917,370,919 1,324,588,360 2,241,959,279 감가상각누계액 165,079,093 437,007,541 602,086,634 손상차손누계액 55,131,301 - 55,131,301 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 878,336,653 1,323,090,752 2,201,427,405 감가상각누계액 164,630,636 630,100,294 794,730,930 손상차손누계액 53,383,804 - 53,383,804 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (연결) 1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (연결) (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 (1,000) (1,000) 감가상각 (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 - (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - 1,000 - 1,000 기말 16,942,122,946 5,241,646,609 413,095,300 22,596,864,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (연결) (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,419,819,312 8,677,007,696 기타유동채무 미지급금 5,164,517,877 5,355,296,393 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,486,761,669 5,389,540,185 합계 15,906,580,981 14,066,547,881 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 연결실체는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 미지급금의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (연결) (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (연결) (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 36,873,638 36,538,511 합계 146,754,994 147,364,522 리스관련 현금유출 131,220,018 127,799,032 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 . 17. 기타금융부채 (연결) (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 942,640,128 666,893,249 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 957,162,269 666,893,249 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 957,162,269 666,893,249 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (연결) (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 (연결) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,080,293,380 1,333,634,391 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,907,304,067 7,341,821,761 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,182,030,454 7,769,601,285 20. 자본금 (연결) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 (연결) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (연결) (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) 해외사업환산손익 827,023,066 736,740,038 지분법자본변동 636,085,607 550,514,655 합계 1,354,932,666 1,171,716,553 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 해외사업환산손익 736,740,038 90,283,028 - - 827,023,066 지분법자본변동 705,788,020 109,706,349 - - 815,494,369 차감: 법인세 효과 (155,273,365) (24,135,397) - - (179,408,762) 합계 1,171,716,553 168,057,291 - 15,158,822 1,354,932,666 (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 해외사업환산손익 722,212,078 1,585,221 - - 723,797,299 지분법자본변동 733,864,477 - - - 733,864,477 차감: 법인세 효과 (153,377,676) - - - (153,377,676) 합계 1,160,815,270 (9,358,643) - 5,662,536 1,157,119,163 23. 이익잉여금 (연결) (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 10,117,815,244 25,209,306,775 합계 182,749,742,955 178,341,234,486 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 178,341,234,486 158,718,369,524 당기순이익 6,711,667,291 6,447,313,227 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 182,749,742,955 163,224,020,215 24. 매출액 및 매출원가 (연결) (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,452,900,413 46,264,824,661 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,175,466,866 48,216,891,754 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,712,190,352 33,680,082,921 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 35,152,824,240 35,289,340,839 25. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,612,051,132 1,658,201,497 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 260,948,506 247,103,587 접대비 85,838,836 69,763,260 감가상각비 269,244,151 232,946,420 세금과공과 85,106,334 59,801,704 대손상각비 140,575,102 (70,619,712) 여비교통비 125,293,551 117,268,304 지급수수료 137,378,805 121,060,205 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 386,540,794 426,775,022 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,323,307,704 1,381,439,091 합계 4,991,709,047 4,802,829,045 26. 금융수익 및 금융비용 (연결) (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,962,336 269,271,410 외환차익 197,253,108 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 862,192,658 474,243,210 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 173,896,666 140,901,651 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 671,529,126 776,203,445 27. 기타수익 및 기타비용 (연결) (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,346,082 합계 432,126,882 32,346,082 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 유형자산손상차손 263,861 2,537,884 합계 21,077,811 59,528,119 28. 법인세비용 (연결) (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 158,405,327 105,879,209 자본에 직접 반영된 법인세비용 (41,831,472) 2,891,616 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 지분법자본변동 세전금액 109,706,349 - 법인세효과 (24,135,397) - 세후금액 85,570,952 - 법인세효과 합계 (41,831,472) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,526,679,948 7,772,054,979 적용세율에 따른 법인세(*) 1,853,869,589 1,602,359,491 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 7,885,934 19,474,942 기타 93,063,205 (18,973,520) 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 유효법인세율 21.29% 17.04% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) - 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) - 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 - (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 관계기업투자 (1,116,427,329) 23,312,571 (24,135,397) (1,117,250,155) 기타 330,909,552 (73,526,768) - 257,382,784 합계 2,839,103,217 (116,573,854) (41,831,473) 2,680,697,890 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 관계기업투자 (1,064,141,690) (50,389,950) (1,895,689) (1,116,427,329) 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 2,217,997,410 163,810,664 457,295,143 2,839,103,217 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,313,262,453) (3,613,488,551) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (4,655,471,702) (3,940,294,725) 이연법인세자산(부채) 순액 2,680,697,890 2,112,118,209 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 10,539,701,471 10,575,975,314 합계 10,539,701,471 10,575,975,314 29. 비용의 성격별 공시 (연결) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,461,434,539 (240,499,559) 원재료와 소모품의 사용액 20,130,607,570 21,800,506,412 급여 7,256,415,267 7,467,991,239 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 726,135,785 713,528,357 전력비및수도광열비 1,236,886,666 1,417,332,934 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,690,665,829 1,875,540,891 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 571,694,804 558,753,339 지급수수료 1,139,507,958 1,067,121,003 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 387,776,303 428,428,495 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 2,223,206,082 1,506,651,206 합계(*) 40,144,533,287 40,092,169,884 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (연결) (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 보통주당기순이익 6,711,667,291 6,447,313,227 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 381 366 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (연결) (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,690,665,829 1,675,553,256 대손상각비 140,575,102 (70,619,712) 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 이자수익 (318,962,336) (269,271,410) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 관계기업투자손익 105,966,234 23,524,619 무형자산손상차손 - - 유형자산손상차손 263,861 2,537,884 합계 3,847,309,489 3,838,748,983 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (643,081,282) 1,421,901,997 미수금의 (증가)감소 (92,475,485) (13,954,079) 선급금의 (증가)감소 304,888,058 50,001,956 선급비용의 (증가)감소 71,357,673 106,489,433 재고자산의 (증가)감소 (1,757,722,782) (2,257,479,366) 매입채무의 증가(감소) (273,506,090) 2,458,221,960 미지급금의 증가(감소) 64,531,044 (91,472,506) 선수금의 증가(감소) (253,341,011) (88,539,473) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (336,342,876) (366,357,920) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,371,923,927) (175,584,548) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 1,000 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 1,685,628,990 36,666,633 3,953,500 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 1,255,482,604 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - 합계 220,963,149 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (1,666,080) (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 520,031,632 3,741,164,944 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (5,874,716) (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (연결) (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 (연결) 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (연결) (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (연결) (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 연결실체는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (연결) (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전분기말 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.5% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,160,109,959 25,160,109,959 24,317,966,464 24,317,966,464 기타채권 12,160,891,268 12,160,891,268 5,146,739,438 5,146,739,438 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 37,327,501,227 37,327,501,227 29,492,973,990 29,492,973,990 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,444,568,320 16,471,580,981 15,872,337,189 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 2,003,863,300 2,062,228,506 965,997,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,756,114,247 73,205,221,824 31,105,564,025 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,643,672,875 14,671,547,881 14,032,304,089 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,781,883,261 1,980,340,811 682,856,693 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,953,694,739 69,447,518,703 32,539,490,376 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,058,069,960 7,836,876,253 9,592,534,534 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 203,376,446 - 151,232,425 - ② 이자율위험관리 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,750,245,805 13,064,692,884 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 276,572,675 (162,497,542) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (276,572,675) 162,497,542 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 307,951,479 60,646,929 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (307,951,479) (60,646,929) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,535,645,267 87,984,935,590 차감 : 현금및현금성자산 (35,794,632,677) (48,116,134,204) 순부채 54,741,012,590 39,868,801,386 자본총계 193,800,155,701 189,208,431,119 부채비율 28.2% 21.1% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 134,155,849,465 144,015,337,244 현금및현금성자산 35,557,007,907 47,814,516,140 매출채권 및 기타유동채권 26,898,212,002 25,821,200,092 단기금융상품 0 0 유동재고자산 69,141,950,488 67,327,213,326 유동 당기손익인식금융자산 0 21,768,088 기타유동자산 2,558,679,068 3,030,639,598 비유동자산 145,597,984,138 128,456,054,906 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 185,419,766 175,520,380 종속기업투자 및 관계기업투자 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,402,271,858 4,426,476,005 유형자산 104,395,519,036 94,004,636,434 영업권 이외의 무형자산 1,595,330,030 1,608,166,515 투자부동산 22,410,658,808 22,474,888,431 이연법인세자산 3,797,948,045 3,955,530,546 자산총계 279,753,833,603 272,471,392,150 부채 유동부채 79,976,361,086 77,261,895,079 매입채무 및 기타유동채무 15,824,555,245 14,004,958,687 단기차입금 53,307,682,627 51,528,138,603 기타유동금융부채 910,647,269 664,597,409 당기법인세부채 3,650,663,010 3,432,549,079 기타 유동부채 5,894,692,405 7,324,943,944 유동 리스부채 388,120,530 306,707,357 비유동부채 10,416,521,587 10,640,807,317 순확정급여부채 8,945,227,360 8,827,620,144 매입채무 및 기타비유동채무 537,987,339 577,124,994 기타비유동금융부채 0 0 기타 비유동 부채 274,726,387 427,779,524 비유동 리스부채 658,580,501 808,282,655 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (108,176,007) (115,538,140) 이익잉여금 179,773,646,857 174,988,747,814 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 자본과부채총계 279,753,833,603 272,471,392,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,009,190,192 48,009,190,192 48,155,391,751 48,155,391,751 매출원가 34,958,744,442 34,958,744,442 35,320,188,894 35,320,188,894 매출총이익 13,050,445,750 13,050,445,750 12,835,202,857 12,835,202,857 판매비와관리비 4,679,288,704 4,679,288,704 4,712,371,075 4,712,371,075 영업이익 8,371,157,046 8,371,157,046 8,122,831,782 8,122,831,782 금융수익 825,265,069 825,265,069 474,210,368 474,210,368 금융원가 652,375,954 652,375,954 766,645,924 766,645,924 기타이익 432,126,882 432,126,882 32,213,062 32,213,062 기타손실 49,789,950 49,789,950 185,165,835 185,165,835 법인세차감전순이익 8,926,383,093 8,926,383,093 7,677,443,453 7,677,443,453 법인세비용(수익) 1,838,325,228 1,838,325,228 1,329,658,398 1,329,658,398 당기순이익 7,088,057,865 7,088,057,865 6,347,785,055 6,347,785,055 기타포괄손익 (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 7,362,133 7,362,133 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) (5,662,536) (5,662,536) 총포괄손익 7,080,261,176 7,080,261,176 6,336,841,190 6,336,841,190 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 403.00 403.00 361.00 361.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,883,609) 155,149,199,607 164,702,796,078 당기순이익(손실) 6,347,785,055 6,347,785,055 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,662,536) (5,662,536) 배당금지급 (1,936,000,000) (1,936,000,000) 2025.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (147,164,938) 159,555,322,126 169,103,637,268 2026.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (115,538,140) 174,988,747,814 184,568,689,754 당기순이익(손실) 7,088,057,865 7,088,057,865 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 7,362,133 7,362,133 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) 배당금지급 (2,288,000,000) (2,288,000,000) 2026.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (108,176,007) 179,773,646,857 189,360,950,930 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 4,819,934,287 8,668,348,052 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 당기순이익조정을 위한 가감 3,709,690,996 4,065,808,641 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,514,253,265) (436,420,588) 이자수취 322,784,857 247,901,635 이자지급 (308,683,215) (310,049,901) 배당금수취 2,661,920 2,705,100 법인세 납부 (1,480,324,871) (1,249,381,890) 투자활동현금흐름 (18,502,110,654) (1,468,298,065) 단기금융상품의 처분 0 0 리스채권의 감소 14,506,832 14,831,235 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 22,000,000 28,000,000 임차보증금의 감소 13,092,000 35,526,000 토지의 처분 71,467,586 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 4,550,000 14,080,890 기타유형자산의 처분 573,900 0 투자부동산의 처분 278,532,414 0 파생상품거래이익(금융수익) 5,391,500 0 무형자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 0 (26,320,500) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (25,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (28,976,000) (128,175,600) 임차보증금의 증가 (7,222,840,000) (48,850,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (71,400,000) 0 구축물의 취득 0 0 기계장치의 취득 (570,730,000) (34,212,000) 차량운반구의 취득 0 (14,080,890) 기타유형자산의 취득 (41,815,000) (24,887,200) 건설중인자산의 취득 (10,951,463,886) (1,254,710,000) 투자부동산의 취득 0 (29,500,000) 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 1,422,851,656 (1,347,559,392) 단기차입금의 증가 6,894,805,924 21,630,944,185 임대보증금의 증가 0 20,000,000 단기차입금의 상환 (5,337,607,888) (22,914,664,352) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (94,346,380) (83,839,225) 배당금지급 0 0 임대보증금의 감소 (40,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,816,478 14,438,620 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,257,508,233) 5,866,929,215 기초현금및현금성자산 47,814,516,140 31,746,983,616 기말현금및현금성자산 35,557,007,907 37,613,912,831 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.58 1,509,080 8.58 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3-1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,557,007,907 - 35,557,007,907 매출채권 - 26,155,282,070 - 26,155,282,070 기타채권 - 12,145,201,790 - 12,145,201,790 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 - - 185,419,766 185,419,766 합계 - 73,863,991,767 185,419,766 74,049,411,533 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 47,814,516,140 - 47,814,516,140 매출채권 - 25,119,698,826 - 25,119,698,826 기타채권 - 5,127,977,271 - 5,127,977,271 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 21,768,088 - 175,520,380 197,288,468 합계 21,768,088 78,068,692,237 175,520,380 78,265,980,705 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,417,456,701 8,417,456,701 기타채무 - 7,945,085,883 7,945,085,883 차입금 - 53,307,682,627 53,307,682,627 기타금융부채 14,522,141 896,125,128 910,647,269 리스부채 - 1,046,701,031 1,046,701,031 합계 14,522,141 71,613,051,370 71,627,573,511 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 - 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 - 51,528,138,603 51,528,138,603 기타금융부채 - 664,597,409 664,597,409 리스부채 - 1,114,990,012 1,114,990,012 합계 - 67,889,809,705 67,889,809,705 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (30,898,729) - (30,898,729) 상각후원가측정 금융자산 295,741,573 426,975,693 - - 722,717,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,661,920 7,362,133 10,024,053 상각후원가측정 금융부채 (203,327,426) (318,263,916) - - (521,591,342) 합계 92,414,147 108,711,777 (28,236,809) 7,362,133 180,251,248 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (75,877,013) - (75,877,013) 상각후원가측정 금융자산 239,357,814 82,245,798 - - 321,603,612 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705,100 (5,281,329) (2,576,229) 상각후원가측정 금융부채 (471,898,471) (68,968,784) - - (540,867,255) 합계 (232,540,657) 13,277,014 (73,171,913) (5,281,329) (297,716,885) 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,155,282,070 - 26,155,282,070 220,928,603 25,934,353,467 부채 매입채무 (8,417,456,701) - (8,417,456,701) (220,928,603) (8,196,528,098) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,119,698,826 - 25,119,698,826 268,376,503 24,851,322,323 부채 매입채무 (8,671,890,855) - (8,671,890,855) (268,376,503) (8,403,514,352) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 14,522,141 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,557,007,907 35,557,007,907 47,814,516,140 47,814,516,140 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 금융자산 합계 74,049,411,533 74,049,411,533 78,265,980,705 78,265,980,705 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,417,456,701 8,417,456,701 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 7,945,085,883 7,945,085,883 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 896,125,128 896,125,128 664,597,409 664,597,409 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,627,573,511 71,627,573,511 67,889,809,705 67,889,809,705 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,114,884 2,749,841 예금 35,554,893,023 47,811,766,299 합계 35,557,007,907 47,814,516,140 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,781,964,532 (626,682,462) 26,155,282,070 25,673,509,517 (553,810,691) 25,119,698,826 기타유동채권 미수금 633,979,872 - 633,979,872 541,843,004 - 541,843,004 단기대여금 - - - - - - 미수수익 40,035,615 - 40,035,615 76,236,985 - 76,236,985 리스채권 68,914,445 - 68,914,445 83,421,277 - 83,421,277 소계 742,929,932 - 742,929,932 701,501,266 - 701,501,266 합계 27,524,894,464 (626,682,462) 26,898,212,002 26,375,010,783 (553,810,691) 25,821,200,092 장기매출채권 1,600,663 (1,600,663) - 1,600,663 (1,600,663) - 기타비유동채권 장기대여금 131,100,000 - 131,100,000 128,100,000 - 128,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - 11,271,171,858 4,298,376,005 - 4,298,376,005 소계 11,402,271,858 - 11,402,271,858 4,426,476,005 - 4,426,476,005 합계 11,403,872,521 (1,600,663) 11,402,271,858 4,428,076,668 (1,600,663) 4,426,476,005 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,738,392,462 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 165,770,798 26,781,964,532 미수금 633,979,872 - - - - 633,979,872 미수수익 40,035,615 - - - - 40,035,615 리스채권 68,914,445 - - - - 68,914,445 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 131,100,000 - - - - 131,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - - - - 11,271,171,858 총장부금액 35,883,594,252 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 167,371,461 38,928,766,985 전체기간 기대신용손실 (165,683,329) (173,848,999) (110,130,269) (11,249,067) (167,371,461) (628,283,125) 순장부금액 35,717,910,923 2,197,874,325 379,981,679 4,716,933 - 38,300,483,860 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,353,991,877 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 157,172,273 25,673,509,517 미수금 541,843,004 - - - - 541,843,004 미수수익 76,236,985 - - - - 76,236,985 리스채권 83,421,277 - - - - 83,421,277 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 128,100,000 - - - - 128,100,000 장기보증금 4,298,376,005 - - - - 4,298,376,005 총장부금액 28,481,969,148 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 158,772,936 30,803,087,451 전체기간 기대신용손실 (144,491,504) (115,230,084) (135,470,547) (1,446,283) (158,772,936) (555,411,354) 순장부금액 28,337,477,644 1,406,729,210 502,611,526 857,717 - 30,247,676,097 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 144,491,504 410,919,850 555,411,354 설정 21,191,825 51,679,946 72,871,771 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 165,683,329 462,599,796 628,283,125 (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 182,390,865 785,455,894 967,846,759 설정 2,672,417 61,952,492 64,624,909 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 185,063,282 847,408,386 1,032,471,668 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 21,768,088 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 175,520,380 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 28,324,081,057 27,452,509,018 (290,204,543) 871,572,039 원재료 41,651,793,718 38,120,969,384 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 73,544,346,861 69,141,950,488 (146,374,871) 4,402,396,373 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 30,125,024,880 28,963,248,298 297,205,240 1,161,776,582 원재료 37,606,502,228 34,219,507,566 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 71,875,984,570 67,327,213,326 1,865,873,395 4,548,771,244 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,914,679,291 2,349,324,672 선급비용 141,672,096 182,821,897 반품제품회수권 502,327,681 498,493,029 합계 2,558,679,068 3,030,639,598 10. 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 66,312 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 12월말 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - 100.00 도매업 중화인민공화국 12월말 관계기업 (주)명신비료 500,000,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 1,272,728,402 - 10,127,316,374 1,276,535,627 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 1,361,912,027 194,216,000 194,216,000 1,277,972,400 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 8,816,993,331 50,491,095 50,491,095 9,859,948,950 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 7,302,704,272 1,559,629,500 1,559,629,500 7,680,290,851 1,559,629,500 합계 11,960,628,969 18,754,338,032 1,804,336,595 11,931,652,969 20,094,747,828 1,804,336,595 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 28,976,000 - (28,976,000) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 28,976,000 (28,976,000) 1,804,336,595 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,175,600 - (128,175,600) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 128,175,600 - (128,175,600) 1,804,336,595 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 관계기업 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 64,142,961,646 14,777,858,607 3,828,444,437 83,948,356 (3,832,725,476) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186) 관계기업 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 69,404,271,926 16,235,419,411 4,135,736,058 160,478,687 1,093,341,207 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 28,976,000원(전분기: 128,175,600원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - 49,814,097,300 건물 41,961,138,014 24,333,920,697 - 17,627,217,317 구축물 11,950,520,833 6,073,910,576 - 5,876,610,257 기계장치 110,234,739,782 97,903,174,957 - 26,685,655 12,304,879,170 차량운반구 2,386,698,967 2,300,354,806 - 86,344,161 기타의유형자산 11,841,034,180 11,000,410,067 - 1,160,514 839,463,599 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,101,198,535 516,457,191 - 1,584,741,344 합계 246,551,593,499 142,128,228,294 - 27,846,169 104,395,519,036 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 41,961,138,014 23,812,961,784 - - 18,148,176,230 구축물 11,950,520,833 5,966,335,704 - - 5,984,185,129 기계장치 107,506,839,782 97,119,135,780 - 28,849,356 10,358,854,646 차량운반구 2,410,011,767 2,312,297,186 - - 97,714,581 기타의유형자산 11,816,800,362 10,936,924,497 - 4,642,041 875,233,824 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,067,967,916 714,655,245 - - 1,353,312,671 합계 234,900,438,027 140,862,310,196 - 33,491,397 94,004,636,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,148,176,230 5,984,185,129 10,358,854,646 97,714,581 875,233,824 7,352,470,073 1,353,312,671 94,004,636,434 취득 - - - 688,940,000 - 51,330,000 10,948,655,815 - 11,688,925,815 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각 - (520,958,913) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,064,225) - (101,433,508) (1,610,274,414) 기말 49,814,097,300 17,627,217,317 5,876,610,257 12,304,879,170 86,344,161 839,463,599 16,262,165,888 1,584,741,344 104,395,519,036 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 253,081,359 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,610,274,414 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 19,551,043,239 6,381,219,370 11,320,200,462 145,968,764 537,912,913 2,664,075,175 1,352,157,209 91,716,364,822 취득 - - - 93,380,000 14,080,890 21,596,000 724,950,000 130,639,645 984,646,535 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각 - (492,134,066) (107,146,561) (819,672,288) (12,525,917) (61,832,714) - (99,549,308) (1,592,860,854) 기말 49,763,787,690 19,058,909,173 6,274,072,809 10,622,408,174 133,442,847 497,676,199 3,360,525,175 1,383,247,546 91,094,069,613 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,698,882 1,361,467,848 13,469,793 224,331 1,592,860,854 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 776,610,175 1,324,588,360 2,101,198,535 감가상각누계액 79,449,650 437,007,541 516,457,191 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 744,877,164 1,323,090,752 2,067,967,916 감가상각누계액 84,554,951 630,100,294 714,655,245 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,417,456,701 8,671,890,855 기타유동채무 미지급금 5,084,854,752 5,298,824,040 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,407,098,544 5,333,067,832 합계 15,824,555,245 14,004,958,687 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 18,790,950 79,176,840 합계 128,672,306 190,002,851 리스관련 현금유출 113,137,330 110,198,591 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - - 미지급비용 896,125,128 664,597,409 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 910,647,269 664,597,409 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 910,647,269 664,597,409 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,067,681,718 1,316,756,574 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,894,692,405 7,324,943,944 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,169,418,792 7,752,723,468 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 7,141,719,146 21,856,820,103 합계 179,773,646,857 174,988,747,814 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 174,988,747,814 155,149,199,607 당기순이익 7,088,057,865 6,347,785,055 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 179,773,646,857 159,555,322,126 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,286,623,739 46,203,324,658 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,009,190,192 48,155,391,751 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,518,110,554 33,710,930,976 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 34,958,744,442 35,320,188,894 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,503,535,008 1,565,148,203 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 224,317,948 224,508,131 접대비 82,265,449 65,157,090 감가상각비 253,081,359 217,698,882 세금과공과 83,499,105 57,709,998 대손상각비 72,871,771 64,624,899 여비교통비 115,971,125 99,364,496 지급수수료 126,891,158 102,414,113 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 379,917,524 415,871,075 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,271,514,125 1,340,784,521 합계 4,679,288,704 4,712,371,075 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,773,182 269,238,568 외환차익 160,514,673 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 825,265,069 474,210,368 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 154,743,494 131,344,130 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 652,375,954 766,645,924 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,213,062 합계 432,126,882 32,213,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 종속기업투자주식손상차손 28,976,000 128,175,600 합계 49,789,950 185,165,835 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 157,582,501 110,795,855 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,696,075) 2,891,616 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 법인세효과 합계 (17,696,075) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,926,383,093 7,677,443,453 적용세율에 따른 법인세(*) 1,941,804,280 1,582,585,682 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 6,299,382 26,788,700 기타 30,027,637 (1,596,823) 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 유효법인세율 20.59% 17.32% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969 29. 비용의 성격별 공시 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,510,739,280 (41,575,975) 원재료와 소모품의 사용액 20,123,136,507 21,796,231,130 급여 7,147,899,143 7,374,937,945 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 689,505,227 690,932,901 전력비및수도광열비 1,236,430,143 1,416,956,398 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,674,503,037 6,887,365,172 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 570,087,575 556,661,633 지급수수료 1,129,020,311 1,048,474,911 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 381,153,033 417,524,548 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 1,855,356,406 (3,611,764,261) 합계(*) 39,638,033,146 40,032,559,969 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 403 361 희석주당이익(손실) 403 361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,674,503,037 1,660,305,718 대손상각비 72,871,771 64,624,899 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 이자수익 (318,773,182) (269,238,568) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 종속기업투자주식 손상차손 28,976,000 128,175,600 무형자산 손상차손 - 합계 3,709,690,996 4,065,808,641 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (767,894,761) 988,652,212 미수금의 (증가)감소 (92,136,868) (16,072,854) 선급금의 (증가)감소 434,645,381 46,562,366 선급비용의 (증가)감소 41,149,801 95,896,634 재고자산의 (증가)감소 (1,814,737,162) (2,049,078,735) 매입채무의 증가(감소) (270,751,860) 2,450,667,166 미지급금의 증가(감소) 41,340,272 (101,503,926) 선수금의 증가(감소) (249,074,856) (90,205,881) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (380,562,036) (366,941,020) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,514,253,265) (436,420,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (연결)

금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,160,109,959 - 25,160,109,959 220,928,603 24,939,181,356 부채 매입채무 (8,419,819,312) - (8,419,819,312) (220,928,603) (8,198,890,709) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 24,317,966,464 - 24,317,966,464 268,376,503 24,049,589,961 부채 매입채무 (8,677,007,696) - (8,677,007,696) (268,376,503) (8,408,631,193)

## 4. 공정가치 (연결)

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(2) 수준별 공정가치
금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 - 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,794,632,677 35,794,632,677 48,116,134,204 48,116,134,204 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 25,160,109,959 25,160,109,959 24,317,966,464 24,317,966,464 기타채권 12,160,891,268 12,160,891,268 5,146,739,438 5,146,739,438 금융자산 합계 73,307,553,670 73,307,553,670 77,784,628,574 77,784,628,574 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,419,819,312 8,419,819,312 8,677,007,696 8,677,007,696 기타채무 8,024,749,008 8,024,749,008 5,966,665,179 5,966,665,179 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 942,640,128 942,640,128 666,893,249 666,893,249 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,756,114,247 71,756,114,247 67,953,694,739 67,953,694,739 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

## 7. 기타금융자산 (연결)

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 29,590,081,977 28,109,213,318 (253,217,383) 1,480,868,659 원재료 41,594,144,730 38,063,320,396 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 74,752,698,793 69,741,005,800 (109,387,711) 5,011,692,993 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 31,304,733,899 29,570,647,857 149,809,184 1,734,086,042 원재료 37,655,172,361 34,268,177,699 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 73,104,363,722 67,983,283,018 1,718,477,339 5,121,080,704

## 9. 기타유동자산 (연결)

기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,605,938,421 - (75,549,880) 31,283,769 2,561,672,310 (주)밀양한천 4,487,301,256 - (30,416,354) 78,422,580 4,535,307,482 합계 7,093,239,677 - (105,966,234) 109,706,349 7,096,979,792 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,904,798,968 - (67,697,538) - 2,837,101,430 (주)밀양한천 4,205,358,064 - 44,172,919 - 4,249,530,983 합계 7,110,157,032 - (23,524,619) - 7,086,632,413 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 59,682,456,920 12,951,994,310 2,774,551,884 187,512,648 (3,883,881,878) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 64,905,098,161 14,290,753,673 3,227,841,356 371,960,721 1,307,447,696 (5) 관계기업 순자산지분가액과 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 8,816,993,331 7,302,704,272 지배기업 주식 차감(*) (5,387,983,078) (2,326,026,966) 내부거래 등 (867,337,943) (441,369,824) 장부금액 2,561,672,310 4,535,307,482 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분 해당액입니다. (단위 : 원) 구분 (주)명신비료 (주)밀양한천 순자산지분금액 9,859,948,950 7,680,290,851 지배기업 주식 차감(*) (6,499,414,956) (2,809,998,520) 내부거래 등 (754,595,573) (382,991,075) 장부금액 2,605,938,421 4,487,301,256 (*) 관계기업 등이 보유한 지배기업의 주식의 장부금액 중 지분 해당액입니다. 11. 유형자산 (연결) (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - - 49,814,097,300 건물 47,064,146,830 28,536,238,575 395,939,858 - 18,131,968,397 구축물 12,600,726,504 6,711,813,561 12,289,073 - 5,876,623,870 기계장치 110,588,601,970 98,172,172,189 82,723,023 26,685,655 12,307,021,103 차량운반구 2,809,435,659 2,640,058,388 76,195,093 - 93,182,178 기타의유형자산 11,999,912,755 11,122,857,982 33,297,717 1,160,514 842,596,542 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,241,959,279 602,086,634 55,131,301 - 1,584,741,344 합계 253,381,046,185 147,785,227,329 655,576,065 27,846,169 104,912,396,622 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 46,781,831,835 27,717,278,746 428,162,038 - 18,636,391,051 구축물 12,567,000,360 6,569,943,920 12,858,404 - 5,984,198,036 기계장치 107,841,678,085 97,371,194,407 80,774,127 28,849,356 10,360,860,195 차량운반구 2,810,011,046 2,630,920,227 74,973,916 - 104,116,903 기타의유형자산 11,966,806,644 11,050,493,699 33,503,635 4,642,041 878,167,269 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,201,427,405 794,730,930 53,383,804 - 1,353,312,671 합계 241,355,914,728 146,134,561,929 683,655,924 33,491,397 94,504,205,478 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,636,391,051 5,984,198,036 10,360,860,195 104,116,903 878,167,269 7,352,470,073 1,353,312,671 94,504,205,478 취득 - - - 688,940,000 - 51,596,864 10,948,655,815 - 11,689,192,679 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각(*) - (537,118,701) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,067,229) - (101,433,508) (1,626,437,206) 손상차손 - - - - - (263,861) - - (263,861) 기타 - 32,696,047 706 136,384 435,695 199,499 - - 33,468,331 기말 49,814,097,300 18,131,968,397 5,876,623,870 12,307,021,103 93,182,178 842,596,542 16,262,165,888 1,584,741,344 104,912,396,622 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 269,244,151 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,626,437,206 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 20,092,417,535 6,381,232,600 11,322,172,298 152,262,498 540,797,015 2,664,075,175 1,352,157,209 92,268,902,020 취득 - - - 93,380,000 15,060,230 23,180,067 724,950,000 130,639,645 987,209,942 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각(*) - (507,356,081) (107,146,561) (819,672,288) (12,538,918) (61,845,236) - (99,549,308) (1,608,108,392) 손상차손 - - - - (966,339) (1,571,545) - - (2,537,884) 기타 - 923,342 (32) 3,965 12,762 5,804 - - 945,841 기말 49,763,787,690 19,585,984,796 6,274,086,007 10,624,383,975 139,749,343 500,566,105 3,360,525,175 1,383,247,546 91,632,330,637 (*) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 232,946,420 1,361,467,848 13,469,793 224,332 1,608,108,393 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 917,370,919 1,324,588,360 2,241,959,279 감가상각누계액 165,079,093 437,007,541 602,086,634 손상차손누계액 55,131,301 - 55,131,301 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 878,336,653 1,323,090,752 2,201,427,405 감가상각누계액 164,630,636 630,100,294 794,730,930 손상차손누계액 53,383,804 - 53,383,804 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (연결) 1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (연결) (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 (1,000) (1,000) 감가상각 (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 - (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - 1,000 - 1,000 기말 16,942,122,946 5,241,646,609 413,095,300 22,596,864,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (연결) (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,419,819,312 8,677,007,696 기타유동채무 미지급금 5,164,517,877 5,355,296,393 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,486,761,669 5,389,540,185 합계 15,906,580,981 14,066,547,881 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 연결실체는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 미지급금의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (연결) (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (연결) (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 36,873,638 36,538,511 합계 146,754,994 147,364,522 리스관련 현금유출 131,220,018 127,799,032 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 . 17. 기타금융부채 (연결) (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 942,640,128 666,893,249 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 957,162,269 666,893,249 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 957,162,269 666,893,249 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (연결) (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 (연결) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,080,293,380 1,333,634,391 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,907,304,067 7,341,821,761 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,182,030,454 7,769,601,285 20. 자본금 (연결) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 (연결) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (연결) (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) 해외사업환산손익 827,023,066 736,740,038 지분법자본변동 636,085,607 550,514,655 합계 1,354,932,666 1,171,716,553 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 해외사업환산손익 736,740,038 90,283,028 - - 827,023,066 지분법자본변동 705,788,020 109,706,349 - - 815,494,369 차감: 법인세 효과 (155,273,365) (24,135,397) - - (179,408,762) 합계 1,171,716,553 168,057,291 - 15,158,822 1,354,932,666 (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 해외사업환산손익 722,212,078 1,585,221 - - 723,797,299 지분법자본변동 733,864,477 - - - 733,864,477 차감: 법인세 효과 (153,377,676) - - - (153,377,676) 합계 1,160,815,270 (9,358,643) - 5,662,536 1,157,119,163 23. 이익잉여금 (연결) (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 10,117,815,244 25,209,306,775 합계 182,749,742,955 178,341,234,486 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 178,341,234,486 158,718,369,524 당기순이익 6,711,667,291 6,447,313,227 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 182,749,742,955 163,224,020,215 24. 매출액 및 매출원가 (연결) (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,452,900,413 46,264,824,661 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,175,466,866 48,216,891,754 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,712,190,352 33,680,082,921 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 35,152,824,240 35,289,340,839 25. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,612,051,132 1,658,201,497 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 260,948,506 247,103,587 접대비 85,838,836 69,763,260 감가상각비 269,244,151 232,946,420 세금과공과 85,106,334 59,801,704 대손상각비 140,575,102 (70,619,712) 여비교통비 125,293,551 117,268,304 지급수수료 137,378,805 121,060,205 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 386,540,794 426,775,022 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,323,307,704 1,381,439,091 합계 4,991,709,047 4,802,829,045 26. 금융수익 및 금융비용 (연결) (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,962,336 269,271,410 외환차익 197,253,108 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 862,192,658 474,243,210 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 173,896,666 140,901,651 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 671,529,126 776,203,445 27. 기타수익 및 기타비용 (연결) (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,346,082 합계 432,126,882 32,346,082 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 유형자산손상차손 263,861 2,537,884 합계 21,077,811 59,528,119 28. 법인세비용 (연결) (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 158,405,327 105,879,209 자본에 직접 반영된 법인세비용 (41,831,472) 2,891,616 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 지분법자본변동 세전금액 109,706,349 - 법인세효과 (24,135,397) - 세후금액 85,570,952 - 법인세효과 합계 (41,831,472) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,526,679,948 7,772,054,979 적용세율에 따른 법인세(*) 1,853,869,589 1,602,359,491 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 7,885,934 19,474,942 기타 93,063,205 (18,973,520) 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 유효법인세율 21.29% 17.04% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) - 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) - 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 - (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 관계기업투자 (1,116,427,329) 23,312,571 (24,135,397) (1,117,250,155) 기타 330,909,552 (73,526,768) - 257,382,784 합계 2,839,103,217 (116,573,854) (41,831,473) 2,680,697,890 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 관계기업투자 (1,064,141,690) (50,389,950) (1,895,689) (1,116,427,329) 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 2,217,997,410 163,810,664 457,295,143 2,839,103,217 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,313,262,453) (3,613,488,551) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (4,655,471,702) (3,940,294,725) 이연법인세자산(부채) 순액 2,680,697,890 2,112,118,209 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 10,539,701,471 10,575,975,314 합계 10,539,701,471 10,575,975,314 29. 비용의 성격별 공시 (연결) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,461,434,539 (240,499,559) 원재료와 소모품의 사용액 20,130,607,570 21,800,506,412 급여 7,256,415,267 7,467,991,239 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 726,135,785 713,528,357 전력비및수도광열비 1,236,886,666 1,417,332,934 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,690,665,829 1,875,540,891 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 571,694,804 558,753,339 지급수수료 1,139,507,958 1,067,121,003 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 387,776,303 428,428,495 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 2,223,206,082 1,506,651,206 합계(*) 40,144,533,287 40,092,169,884 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (연결) (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 보통주당기순이익 6,711,667,291 6,447,313,227 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 381 366 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (연결) (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,690,665,829 1,675,553,256 대손상각비 140,575,102 (70,619,712) 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 이자수익 (318,962,336) (269,271,410) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 관계기업투자손익 105,966,234 23,524,619 무형자산손상차손 - - 유형자산손상차손 263,861 2,537,884 합계 3,847,309,489 3,838,748,983 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (643,081,282) 1,421,901,997 미수금의 (증가)감소 (92,475,485) (13,954,079) 선급금의 (증가)감소 304,888,058 50,001,956 선급비용의 (증가)감소 71,357,673 106,489,433 재고자산의 (증가)감소 (1,757,722,782) (2,257,479,366) 매입채무의 증가(감소) (273,506,090) 2,458,221,960 미지급금의 증가(감소) 64,531,044 (91,472,506) 선수금의 증가(감소) (253,341,011) (88,539,473) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (336,342,876) (366,357,920) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,371,923,927) (175,584,548) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 1,000 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 1,685,628,990 36,666,633 3,953,500 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 1,255,482,604 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - 합계 220,963,149 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (1,666,080) (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 520,031,632 3,741,164,944 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (5,874,716) (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (연결) (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 (연결) 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (연결) (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (연결) (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 연결실체는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (연결) (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전분기말 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.5% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,160,109,959 25,160,109,959 24,317,966,464 24,317,966,464 기타채권 12,160,891,268 12,160,891,268 5,146,739,438 5,146,739,438 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 37,327,501,227 37,327,501,227 29,492,973,990 29,492,973,990 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,444,568,320 16,471,580,981 15,872,337,189 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 2,003,863,300 2,062,228,506 965,997,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,756,114,247 73,205,221,824 31,105,564,025 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,643,672,875 14,671,547,881 14,032,304,089 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,781,883,261 1,980,340,811 682,856,693 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,953,694,739 69,447,518,703 32,539,490,376 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,058,069,960 7,836,876,253 9,592,534,534 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 203,376,446 - 151,232,425 - ② 이자율위험관리 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,750,245,805 13,064,692,884 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 276,572,675 (162,497,542) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (276,572,675) 162,497,542 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 307,951,479 60,646,929 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (307,951,479) (60,646,929) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,535,645,267 87,984,935,590 차감 : 현금및현금성자산 (35,794,632,677) (48,116,134,204) 순부채 54,741,012,590 39,868,801,386 자본총계 193,800,155,701 189,208,431,119 부채비율 28.2% 21.1% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 134,155,849,465 144,015,337,244 현금및현금성자산 35,557,007,907 47,814,516,140 매출채권 및 기타유동채권 26,898,212,002 25,821,200,092 단기금융상품 0 0 유동재고자산 69,141,950,488 67,327,213,326 유동 당기손익인식금융자산 0 21,768,088 기타유동자산 2,558,679,068 3,030,639,598 비유동자산 145,597,984,138 128,456,054,906 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 185,419,766 175,520,380 종속기업투자 및 관계기업투자 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,402,271,858 4,426,476,005 유형자산 104,395,519,036 94,004,636,434 영업권 이외의 무형자산 1,595,330,030 1,608,166,515 투자부동산 22,410,658,808 22,474,888,431 이연법인세자산 3,797,948,045 3,955,530,546 자산총계 279,753,833,603 272,471,392,150 부채 유동부채 79,976,361,086 77,261,895,079 매입채무 및 기타유동채무 15,824,555,245 14,004,958,687 단기차입금 53,307,682,627 51,528,138,603 기타유동금융부채 910,647,269 664,597,409 당기법인세부채 3,650,663,010 3,432,549,079 기타 유동부채 5,894,692,405 7,324,943,944 유동 리스부채 388,120,530 306,707,357 비유동부채 10,416,521,587 10,640,807,317 순확정급여부채 8,945,227,360 8,827,620,144 매입채무 및 기타비유동채무 537,987,339 577,124,994 기타비유동금융부채 0 0 기타 비유동 부채 274,726,387 427,779,524 비유동 리스부채 658,580,501 808,282,655 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (108,176,007) (115,538,140) 이익잉여금 179,773,646,857 174,988,747,814 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 자본과부채총계 279,753,833,603 272,471,392,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,009,190,192 48,009,190,192 48,155,391,751 48,155,391,751 매출원가 34,958,744,442 34,958,744,442 35,320,188,894 35,320,188,894 매출총이익 13,050,445,750 13,050,445,750 12,835,202,857 12,835,202,857 판매비와관리비 4,679,288,704 4,679,288,704 4,712,371,075 4,712,371,075 영업이익 8,371,157,046 8,371,157,046 8,122,831,782 8,122,831,782 금융수익 825,265,069 825,265,069 474,210,368 474,210,368 금융원가 652,375,954 652,375,954 766,645,924 766,645,924 기타이익 432,126,882 432,126,882 32,213,062 32,213,062 기타손실 49,789,950 49,789,950 185,165,835 185,165,835 법인세차감전순이익 8,926,383,093 8,926,383,093 7,677,443,453 7,677,443,453 법인세비용(수익) 1,838,325,228 1,838,325,228 1,329,658,398 1,329,658,398 당기순이익 7,088,057,865 7,088,057,865 6,347,785,055 6,347,785,055 기타포괄손익 (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 7,362,133 7,362,133 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) (5,662,536) (5,662,536) 총포괄손익 7,080,261,176 7,080,261,176 6,336,841,190 6,336,841,190 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 403.00 403.00 361.00 361.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,883,609) 155,149,199,607 164,702,796,078 당기순이익(손실) 6,347,785,055 6,347,785,055 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,662,536) (5,662,536) 배당금지급 (1,936,000,000) (1,936,000,000) 2025.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (147,164,938) 159,555,322,126 169,103,637,268 2026.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (115,538,140) 174,988,747,814 184,568,689,754 당기순이익(손실) 7,088,057,865 7,088,057,865 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 7,362,133 7,362,133 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) 배당금지급 (2,288,000,000) (2,288,000,000) 2026.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (108,176,007) 179,773,646,857 189,360,950,930 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 4,819,934,287 8,668,348,052 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 당기순이익조정을 위한 가감 3,709,690,996 4,065,808,641 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,514,253,265) (436,420,588) 이자수취 322,784,857 247,901,635 이자지급 (308,683,215) (310,049,901) 배당금수취 2,661,920 2,705,100 법인세 납부 (1,480,324,871) (1,249,381,890) 투자활동현금흐름 (18,502,110,654) (1,468,298,065) 단기금융상품의 처분 0 0 리스채권의 감소 14,506,832 14,831,235 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 22,000,000 28,000,000 임차보증금의 감소 13,092,000 35,526,000 토지의 처분 71,467,586 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 4,550,000 14,080,890 기타유형자산의 처분 573,900 0 투자부동산의 처분 278,532,414 0 파생상품거래이익(금융수익) 5,391,500 0 무형자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 0 (26,320,500) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (25,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (28,976,000) (128,175,600) 임차보증금의 증가 (7,222,840,000) (48,850,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (71,400,000) 0 구축물의 취득 0 0 기계장치의 취득 (570,730,000) (34,212,000) 차량운반구의 취득 0 (14,080,890) 기타유형자산의 취득 (41,815,000) (24,887,200) 건설중인자산의 취득 (10,951,463,886) (1,254,710,000) 투자부동산의 취득 0 (29,500,000) 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 1,422,851,656 (1,347,559,392) 단기차입금의 증가 6,894,805,924 21,630,944,185 임대보증금의 증가 0 20,000,000 단기차입금의 상환 (5,337,607,888) (22,914,664,352) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (94,346,380) (83,839,225) 배당금지급 0 0 임대보증금의 감소 (40,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,816,478 14,438,620 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,257,508,233) 5,866,929,215 기초현금및현금성자산 47,814,516,140 31,746,983,616 기말현금및현금성자산 35,557,007,907 37,613,912,831 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.58 1,509,080 8.58 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3-1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,557,007,907 - 35,557,007,907 매출채권 - 26,155,282,070 - 26,155,282,070 기타채권 - 12,145,201,790 - 12,145,201,790 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 - - 185,419,766 185,419,766 합계 - 73,863,991,767 185,419,766 74,049,411,533 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 47,814,516,140 - 47,814,516,140 매출채권 - 25,119,698,826 - 25,119,698,826 기타채권 - 5,127,977,271 - 5,127,977,271 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 21,768,088 - 175,520,380 197,288,468 합계 21,768,088 78,068,692,237 175,520,380 78,265,980,705 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,417,456,701 8,417,456,701 기타채무 - 7,945,085,883 7,945,085,883 차입금 - 53,307,682,627 53,307,682,627 기타금융부채 14,522,141 896,125,128 910,647,269 리스부채 - 1,046,701,031 1,046,701,031 합계 14,522,141 71,613,051,370 71,627,573,511 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 - 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 - 51,528,138,603 51,528,138,603 기타금융부채 - 664,597,409 664,597,409 리스부채 - 1,114,990,012 1,114,990,012 합계 - 67,889,809,705 67,889,809,705 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (30,898,729) - (30,898,729) 상각후원가측정 금융자산 295,741,573 426,975,693 - - 722,717,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,661,920 7,362,133 10,024,053 상각후원가측정 금융부채 (203,327,426) (318,263,916) - - (521,591,342) 합계 92,414,147 108,711,777 (28,236,809) 7,362,133 180,251,248 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (75,877,013) - (75,877,013) 상각후원가측정 금융자산 239,357,814 82,245,798 - - 321,603,612 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705,100 (5,281,329) (2,576,229) 상각후원가측정 금융부채 (471,898,471) (68,968,784) - - (540,867,255) 합계 (232,540,657) 13,277,014 (73,171,913) (5,281,329) (297,716,885) 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,155,282,070 - 26,155,282,070 220,928,603 25,934,353,467 부채 매입채무 (8,417,456,701) - (8,417,456,701) (220,928,603) (8,196,528,098) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,119,698,826 - 25,119,698,826 268,376,503 24,851,322,323 부채 매입채무 (8,671,890,855) - (8,671,890,855) (268,376,503) (8,403,514,352) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 14,522,141 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,557,007,907 35,557,007,907 47,814,516,140 47,814,516,140 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 금융자산 합계 74,049,411,533 74,049,411,533 78,265,980,705 78,265,980,705 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,417,456,701 8,417,456,701 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 7,945,085,883 7,945,085,883 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 896,125,128 896,125,128 664,597,409 664,597,409 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,627,573,511 71,627,573,511 67,889,809,705 67,889,809,705 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,114,884 2,749,841 예금 35,554,893,023 47,811,766,299 합계 35,557,007,907 47,814,516,140 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,781,964,532 (626,682,462) 26,155,282,070 25,673,509,517 (553,810,691) 25,119,698,826 기타유동채권 미수금 633,979,872 - 633,979,872 541,843,004 - 541,843,004 단기대여금 - - - - - - 미수수익 40,035,615 - 40,035,615 76,236,985 - 76,236,985 리스채권 68,914,445 - 68,914,445 83,421,277 - 83,421,277 소계 742,929,932 - 742,929,932 701,501,266 - 701,501,266 합계 27,524,894,464 (626,682,462) 26,898,212,002 26,375,010,783 (553,810,691) 25,821,200,092 장기매출채권 1,600,663 (1,600,663) - 1,600,663 (1,600,663) - 기타비유동채권 장기대여금 131,100,000 - 131,100,000 128,100,000 - 128,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - 11,271,171,858 4,298,376,005 - 4,298,376,005 소계 11,402,271,858 - 11,402,271,858 4,426,476,005 - 4,426,476,005 합계 11,403,872,521 (1,600,663) 11,402,271,858 4,428,076,668 (1,600,663) 4,426,476,005 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,738,392,462 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 165,770,798 26,781,964,532 미수금 633,979,872 - - - - 633,979,872 미수수익 40,035,615 - - - - 40,035,615 리스채권 68,914,445 - - - - 68,914,445 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 131,100,000 - - - - 131,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - - - - 11,271,171,858 총장부금액 35,883,594,252 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 167,371,461 38,928,766,985 전체기간 기대신용손실 (165,683,329) (173,848,999) (110,130,269) (11,249,067) (167,371,461) (628,283,125) 순장부금액 35,717,910,923 2,197,874,325 379,981,679 4,716,933 - 38,300,483,860 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,353,991,877 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 157,172,273 25,673,509,517 미수금 541,843,004 - - - - 541,843,004 미수수익 76,236,985 - - - - 76,236,985 리스채권 83,421,277 - - - - 83,421,277 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 128,100,000 - - - - 128,100,000 장기보증금 4,298,376,005 - - - - 4,298,376,005 총장부금액 28,481,969,148 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 158,772,936 30,803,087,451 전체기간 기대신용손실 (144,491,504) (115,230,084) (135,470,547) (1,446,283) (158,772,936) (555,411,354) 순장부금액 28,337,477,644 1,406,729,210 502,611,526 857,717 - 30,247,676,097 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 144,491,504 410,919,850 555,411,354 설정 21,191,825 51,679,946 72,871,771 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 165,683,329 462,599,796 628,283,125 (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 182,390,865 785,455,894 967,846,759 설정 2,672,417 61,952,492 64,624,909 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 185,063,282 847,408,386 1,032,471,668 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 21,768,088 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 175,520,380 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 28,324,081,057 27,452,509,018 (290,204,543) 871,572,039 원재료 41,651,793,718 38,120,969,384 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 73,544,346,861 69,141,950,488 (146,374,871) 4,402,396,373 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 30,125,024,880 28,963,248,298 297,205,240 1,161,776,582 원재료 37,606,502,228 34,219,507,566 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 71,875,984,570 67,327,213,326 1,865,873,395 4,548,771,244 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,914,679,291 2,349,324,672 선급비용 141,672,096 182,821,897 반품제품회수권 502,327,681 498,493,029 합계 2,558,679,068 3,030,639,598 10. 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 66,312 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 12월말 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - 100.00 도매업 중화인민공화국 12월말 관계기업 (주)명신비료 500,000,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 1,272,728,402 - 10,127,316,374 1,276,535,627 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 1,361,912,027 194,216,000 194,216,000 1,277,972,400 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 8,816,993,331 50,491,095 50,491,095 9,859,948,950 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 7,302,704,272 1,559,629,500 1,559,629,500 7,680,290,851 1,559,629,500 합계 11,960,628,969 18,754,338,032 1,804,336,595 11,931,652,969 20,094,747,828 1,804,336,595 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 28,976,000 - (28,976,000) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 28,976,000 (28,976,000) 1,804,336,595 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,175,600 - (128,175,600) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 128,175,600 - (128,175,600) 1,804,336,595 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 관계기업 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 64,142,961,646 14,777,858,607 3,828,444,437 83,948,356 (3,832,725,476) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186) 관계기업 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 69,404,271,926 16,235,419,411 4,135,736,058 160,478,687 1,093,341,207 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 28,976,000원(전분기: 128,175,600원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - 49,814,097,300 건물 41,961,138,014 24,333,920,697 - 17,627,217,317 구축물 11,950,520,833 6,073,910,576 - 5,876,610,257 기계장치 110,234,739,782 97,903,174,957 - 26,685,655 12,304,879,170 차량운반구 2,386,698,967 2,300,354,806 - 86,344,161 기타의유형자산 11,841,034,180 11,000,410,067 - 1,160,514 839,463,599 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,101,198,535 516,457,191 - 1,584,741,344 합계 246,551,593,499 142,128,228,294 - 27,846,169 104,395,519,036 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 41,961,138,014 23,812,961,784 - - 18,148,176,230 구축물 11,950,520,833 5,966,335,704 - - 5,984,185,129 기계장치 107,506,839,782 97,119,135,780 - 28,849,356 10,358,854,646 차량운반구 2,410,011,767 2,312,297,186 - - 97,714,581 기타의유형자산 11,816,800,362 10,936,924,497 - 4,642,041 875,233,824 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,067,967,916 714,655,245 - - 1,353,312,671 합계 234,900,438,027 140,862,310,196 - 33,491,397 94,004,636,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,148,176,230 5,984,185,129 10,358,854,646 97,714,581 875,233,824 7,352,470,073 1,353,312,671 94,004,636,434 취득 - - - 688,940,000 - 51,330,000 10,948,655,815 - 11,688,925,815 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각 - (520,958,913) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,064,225) - (101,433,508) (1,610,274,414) 기말 49,814,097,300 17,627,217,317 5,876,610,257 12,304,879,170 86,344,161 839,463,599 16,262,165,888 1,584,741,344 104,395,519,036 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 253,081,359 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,610,274,414 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 19,551,043,239 6,381,219,370 11,320,200,462 145,968,764 537,912,913 2,664,075,175 1,352,157,209 91,716,364,822 취득 - - - 93,380,000 14,080,890 21,596,000 724,950,000 130,639,645 984,646,535 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각 - (492,134,066) (107,146,561) (819,672,288) (12,525,917) (61,832,714) - (99,549,308) (1,592,860,854) 기말 49,763,787,690 19,058,909,173 6,274,072,809 10,622,408,174 133,442,847 497,676,199 3,360,525,175 1,383,247,546 91,094,069,613 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,698,882 1,361,467,848 13,469,793 224,331 1,592,860,854 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 776,610,175 1,324,588,360 2,101,198,535 감가상각누계액 79,449,650 437,007,541 516,457,191 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 744,877,164 1,323,090,752 2,067,967,916 감가상각누계액 84,554,951 630,100,294 714,655,245 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,417,456,701 8,671,890,855 기타유동채무 미지급금 5,084,854,752 5,298,824,040 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,407,098,544 5,333,067,832 합계 15,824,555,245 14,004,958,687 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 18,790,950 79,176,840 합계 128,672,306 190,002,851 리스관련 현금유출 113,137,330 110,198,591 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - - 미지급비용 896,125,128 664,597,409 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 910,647,269 664,597,409 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 910,647,269 664,597,409 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,067,681,718 1,316,756,574 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,894,692,405 7,324,943,944 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,169,418,792 7,752,723,468 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 7,141,719,146 21,856,820,103 합계 179,773,646,857 174,988,747,814 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 174,988,747,814 155,149,199,607 당기순이익 7,088,057,865 6,347,785,055 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 179,773,646,857 159,555,322,126 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,286,623,739 46,203,324,658 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,009,190,192 48,155,391,751 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,518,110,554 33,710,930,976 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 34,958,744,442 35,320,188,894 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,503,535,008 1,565,148,203 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 224,317,948 224,508,131 접대비 82,265,449 65,157,090 감가상각비 253,081,359 217,698,882 세금과공과 83,499,105 57,709,998 대손상각비 72,871,771 64,624,899 여비교통비 115,971,125 99,364,496 지급수수료 126,891,158 102,414,113 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 379,917,524 415,871,075 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,271,514,125 1,340,784,521 합계 4,679,288,704 4,712,371,075 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,773,182 269,238,568 외환차익 160,514,673 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 825,265,069 474,210,368 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 154,743,494 131,344,130 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 652,375,954 766,645,924 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,213,062 합계 432,126,882 32,213,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 종속기업투자주식손상차손 28,976,000 128,175,600 합계 49,789,950 185,165,835 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 157,582,501 110,795,855 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,696,075) 2,891,616 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 법인세효과 합계 (17,696,075) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,926,383,093 7,677,443,453 적용세율에 따른 법인세(*) 1,941,804,280 1,582,585,682 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 6,299,382 26,788,700 기타 30,027,637 (1,596,823) 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 유효법인세율 20.59% 17.32% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969 29. 비용의 성격별 공시 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,510,739,280 (41,575,975) 원재료와 소모품의 사용액 20,123,136,507 21,796,231,130 급여 7,147,899,143 7,374,937,945 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 689,505,227 690,932,901 전력비및수도광열비 1,236,430,143 1,416,956,398 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,674,503,037 6,887,365,172 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 570,087,575 556,661,633 지급수수료 1,129,020,311 1,048,474,911 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 381,153,033 417,524,548 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 1,855,356,406 (3,611,764,261) 합계(*) 39,638,033,146 40,032,559,969 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 403 361 희석주당이익(손실) 403 361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,674,503,037 1,660,305,718 대손상각비 72,871,771 64,624,899 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 이자수익 (318,773,182) (269,238,568) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 종속기업투자주식 손상차손 28,976,000 128,175,600 무형자산 손상차손 - 합계 3,709,690,996 4,065,808,641 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (767,894,761) 988,652,212 미수금의 (증가)감소 (92,136,868) (16,072,854) 선급금의 (증가)감소 434,645,381 46,562,366 선급비용의 (증가)감소 41,149,801 95,896,634 재고자산의 (증가)감소 (1,814,737,162) (2,049,078,735) 매입채무의 증가(감소) (270,751,860) 2,450,667,166 미지급금의 증가(감소) 41,340,272 (101,503,926) 선수금의 증가(감소) (249,074,856) (90,205,881) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (380,562,036) (366,941,020) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,514,253,265) (436,420,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 11. 유형자산 (연결)

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - - 49,814,097,300 건물 47,064,146,830 28,536,238,575 395,939,858 - 18,131,968,397 구축물 12,600,726,504 6,711,813,561 12,289,073 - 5,876,623,870 기계장치 110,588,601,970 98,172,172,189 82,723,023 26,685,655 12,307,021,103 차량운반구 2,809,435,659 2,640,058,388 76,195,093 - 93,182,178 기타의유형자산 11,999,912,755 11,122,857,982 33,297,717 1,160,514 842,596,542 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,241,959,279 602,086,634 55,131,301 - 1,584,741,344 합계 253,381,046,185 147,785,227,329 655,576,065 27,846,169 104,912,396,622 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 46,781,831,835 27,717,278,746 428,162,038 - 18,636,391,051 구축물 12,567,000,360 6,569,943,920 12,858,404 - 5,984,198,036 기계장치 107,841,678,085 97,371,194,407 80,774,127 28,849,356 10,360,860,195 차량운반구 2,810,011,046 2,630,920,227 74,973,916 - 104,116,903 기타의유형자산 11,966,806,644 11,050,493,699 33,503,635 4,642,041 878,167,269 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,201,427,405 794,730,930 53,383,804 - 1,353,312,671 합계 241,355,914,728 146,134,561,929 683,655,924 33,491,397 94,504,205,478 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,636,391,051 5,984,198,036 10,360,860,195 104,116,903 878,167,269 7,352,470,073 1,353,312,671 94,504,205,478 취득 - - - 688,940,000 - 51,596,864 10,948,655,815 - 11,689,192,679 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각(*) - (537,118,701) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,067,229) - (101,433,508) (1,626,437,206) 손상차손 - - - - - (263,861) - - (263,861) 기타 - 32,696,047 706 136,384 435,695 199,499 - - 33,468,331 기말 49,814,097,300 18,131,968,397 5,876,623,870 12,307,021,103 93,182,178 842,596,542 16,262,165,888 1,584,741,344 104,912,396,622 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 269,244,151 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,626,437,206 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 20,092,417,535 6,381,232,600 11,322,172,298 152,262,498 540,797,015 2,664,075,175 1,352,157,209 92,268,902,020 취득 - - - 93,380,000 15,060,230 23,180,067 724,950,000 130,639,645 987,209,942 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각(*) - (507,356,081) (107,146,561) (819,672,288) (12,538,918) (61,845,236) - (99,549,308) (1,608,108,392) 손상차손 - - - - (966,339) (1,571,545) - - (2,537,884) 기타 - 923,342 (32) 3,965 12,762 5,804 - - 945,841 기말 49,763,787,690 19,585,984,796 6,274,086,007 10,624,383,975 139,749,343 500,566,105 3,360,525,175 1,383,247,546 91,632,330,637 (*) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 232,946,420 1,361,467,848 13,469,793 224,332 1,608,108,393 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 917,370,919 1,324,588,360 2,241,959,279 감가상각누계액 165,079,093 437,007,541 602,086,634 손상차손누계액 55,131,301 - 55,131,301 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 878,336,653 1,323,090,752 2,201,427,405 감가상각누계액 164,630,636 630,100,294 794,730,930 손상차손누계액 53,383,804 - 53,383,804 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (연결) 1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (연결) (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 (1,000) (1,000) 감가상각 (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 - (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - 1,000 - 1,000 기말 16,942,122,946 5,241,646,609 413,095,300 22,596,864,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (연결) (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,419,819,312 8,677,007,696 기타유동채무 미지급금 5,164,517,877 5,355,296,393 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,486,761,669 5,389,540,185 합계 15,906,580,981 14,066,547,881 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 연결실체는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 미지급금의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (연결) (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (연결) (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 36,873,638 36,538,511 합계 146,754,994 147,364,522 리스관련 현금유출 131,220,018 127,799,032 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 . 17. 기타금융부채 (연결) (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 942,640,128 666,893,249 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 957,162,269 666,893,249 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 957,162,269 666,893,249 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (연결) (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 (연결) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,080,293,380 1,333,634,391 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,907,304,067 7,341,821,761 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,182,030,454 7,769,601,285 20. 자본금 (연결) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 (연결) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (연결) (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) 해외사업환산손익 827,023,066 736,740,038 지분법자본변동 636,085,607 550,514,655 합계 1,354,932,666 1,171,716,553 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 해외사업환산손익 736,740,038 90,283,028 - - 827,023,066 지분법자본변동 705,788,020 109,706,349 - - 815,494,369 차감: 법인세 효과 (155,273,365) (24,135,397) - - (179,408,762) 합계 1,171,716,553 168,057,291 - 15,158,822 1,354,932,666 (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 해외사업환산손익 722,212,078 1,585,221 - - 723,797,299 지분법자본변동 733,864,477 - - - 733,864,477 차감: 법인세 효과 (153,377,676) - - - (153,377,676) 합계 1,160,815,270 (9,358,643) - 5,662,536 1,157,119,163 23. 이익잉여금 (연결) (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 10,117,815,244 25,209,306,775 합계 182,749,742,955 178,341,234,486 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 178,341,234,486 158,718,369,524 당기순이익 6,711,667,291 6,447,313,227 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 182,749,742,955 163,224,020,215 24. 매출액 및 매출원가 (연결) (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,452,900,413 46,264,824,661 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,175,466,866 48,216,891,754 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,712,190,352 33,680,082,921 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 35,152,824,240 35,289,340,839 25. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,612,051,132 1,658,201,497 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 260,948,506 247,103,587 접대비 85,838,836 69,763,260 감가상각비 269,244,151 232,946,420 세금과공과 85,106,334 59,801,704 대손상각비 140,575,102 (70,619,712) 여비교통비 125,293,551 117,268,304 지급수수료 137,378,805 121,060,205 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 386,540,794 426,775,022 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,323,307,704 1,381,439,091 합계 4,991,709,047 4,802,829,045 26. 금융수익 및 금융비용 (연결) (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,962,336 269,271,410 외환차익 197,253,108 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 862,192,658 474,243,210 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 173,896,666 140,901,651 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 671,529,126 776,203,445 27. 기타수익 및 기타비용 (연결) (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,346,082 합계 432,126,882 32,346,082 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 유형자산손상차손 263,861 2,537,884 합계 21,077,811 59,528,119 28. 법인세비용 (연결) (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 158,405,327 105,879,209 자본에 직접 반영된 법인세비용 (41,831,472) 2,891,616 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 지분법자본변동 세전금액 109,706,349 - 법인세효과 (24,135,397) - 세후금액 85,570,952 - 법인세효과 합계 (41,831,472) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,526,679,948 7,772,054,979 적용세율에 따른 법인세(*) 1,853,869,589 1,602,359,491 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 7,885,934 19,474,942 기타 93,063,205 (18,973,520) 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 유효법인세율 21.29% 17.04% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) - 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) - 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 - (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 관계기업투자 (1,116,427,329) 23,312,571 (24,135,397) (1,117,250,155) 기타 330,909,552 (73,526,768) - 257,382,784 합계 2,839,103,217 (116,573,854) (41,831,473) 2,680,697,890 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 관계기업투자 (1,064,141,690) (50,389,950) (1,895,689) (1,116,427,329) 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 2,217,997,410 163,810,664 457,295,143 2,839,103,217 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,313,262,453) (3,613,488,551) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (4,655,471,702) (3,940,294,725) 이연법인세자산(부채) 순액 2,680,697,890 2,112,118,209 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 10,539,701,471 10,575,975,314 합계 10,539,701,471 10,575,975,314 29. 비용의 성격별 공시 (연결) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,461,434,539 (240,499,559) 원재료와 소모품의 사용액 20,130,607,570 21,800,506,412 급여 7,256,415,267 7,467,991,239 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 726,135,785 713,528,357 전력비및수도광열비 1,236,886,666 1,417,332,934 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,690,665,829 1,875,540,891 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 571,694,804 558,753,339 지급수수료 1,139,507,958 1,067,121,003 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 387,776,303 428,428,495 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 2,223,206,082 1,506,651,206 합계(*) 40,144,533,287 40,092,169,884 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (연결) (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 보통주당기순이익 6,711,667,291 6,447,313,227 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 381 366 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (연결) (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,690,665,829 1,675,553,256 대손상각비 140,575,102 (70,619,712) 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,815,012,657 1,324,741,752 이자수익 (318,962,336) (269,271,410) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 관계기업투자손익 105,966,234 23,524,619 무형자산손상차손 - - 유형자산손상차손 263,861 2,537,884 합계 3,847,309,489 3,838,748,983 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (643,081,282) 1,421,901,997 미수금의 (증가)감소 (92,475,485) (13,954,079) 선급금의 (증가)감소 304,888,058 50,001,956 선급비용의 (증가)감소 71,357,673 106,489,433 재고자산의 (증가)감소 (1,757,722,782) (2,257,479,366) 매입채무의 증가(감소) (273,506,090) 2,458,221,960 미지급금의 증가(감소) 64,531,044 (91,472,506) 선수금의 증가(감소) (253,341,011) (88,539,473) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (336,342,876) (366,357,920) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,371,923,927) (175,584,548) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 1,000 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 1,685,628,990 36,666,633 3,953,500 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 1,255,482,604 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - 합계 220,963,149 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (1,666,080) (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 520,031,632 3,741,164,944 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (5,874,716) (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (연결) (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 (연결) 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (연결) (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (연결) (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 연결실체는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (연결) (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전분기말 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.5% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,160,109,959 25,160,109,959 24,317,966,464 24,317,966,464 기타채권 12,160,891,268 12,160,891,268 5,146,739,438 5,146,739,438 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 37,327,501,227 37,327,501,227 29,492,973,990 29,492,973,990 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,444,568,320 16,471,580,981 15,872,337,189 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 2,003,863,300 2,062,228,506 965,997,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,756,114,247 73,205,221,824 31,105,564,025 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,643,672,875 14,671,547,881 14,032,304,089 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,781,883,261 1,980,340,811 682,856,693 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,953,694,739 69,447,518,703 32,539,490,376 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,058,069,960 7,836,876,253 9,592,534,534 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 203,376,446 - 151,232,425 - ② 이자율위험관리 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,750,245,805 13,064,692,884 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 276,572,675 (162,497,542) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (276,572,675) 162,497,542 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 307,951,479 60,646,929 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (307,951,479) (60,646,929) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,535,645,267 87,984,935,590 차감 : 현금및현금성자산 (35,794,632,677) (48,116,134,204) 순부채 54,741,012,590 39,868,801,386 자본총계 193,800,155,701 189,208,431,119 부채비율 28.2% 21.1% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 134,155,849,465 144,015,337,244 현금및현금성자산 35,557,007,907 47,814,516,140 매출채권 및 기타유동채권 26,898,212,002 25,821,200,092 단기금융상품 0 0 유동재고자산 69,141,950,488 67,327,213,326 유동 당기손익인식금융자산 0 21,768,088 기타유동자산 2,558,679,068 3,030,639,598 비유동자산 145,597,984,138 128,456,054,906 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 185,419,766 175,520,380 종속기업투자 및 관계기업투자 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,402,271,858 4,426,476,005 유형자산 104,395,519,036 94,004,636,434 영업권 이외의 무형자산 1,595,330,030 1,608,166,515 투자부동산 22,410,658,808 22,474,888,431 이연법인세자산 3,797,948,045 3,955,530,546 자산총계 279,753,833,603 272,471,392,150 부채 유동부채 79,976,361,086 77,261,895,079 매입채무 및 기타유동채무 15,824,555,245 14,004,958,687 단기차입금 53,307,682,627 51,528,138,603 기타유동금융부채 910,647,269 664,597,409 당기법인세부채 3,650,663,010 3,432,549,079 기타 유동부채 5,894,692,405 7,324,943,944 유동 리스부채 388,120,530 306,707,357 비유동부채 10,416,521,587 10,640,807,317 순확정급여부채 8,945,227,360 8,827,620,144 매입채무 및 기타비유동채무 537,987,339 577,124,994 기타비유동금융부채 0 0 기타 비유동 부채 274,726,387 427,779,524 비유동 리스부채 658,580,501 808,282,655 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (108,176,007) (115,538,140) 이익잉여금 179,773,646,857 174,988,747,814 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 자본과부채총계 279,753,833,603 272,471,392,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,009,190,192 48,009,190,192 48,155,391,751 48,155,391,751 매출원가 34,958,744,442 34,958,744,442 35,320,188,894 35,320,188,894 매출총이익 13,050,445,750 13,050,445,750 12,835,202,857 12,835,202,857 판매비와관리비 4,679,288,704 4,679,288,704 4,712,371,075 4,712,371,075 영업이익 8,371,157,046 8,371,157,046 8,122,831,782 8,122,831,782 금융수익 825,265,069 825,265,069 474,210,368 474,210,368 금융원가 652,375,954 652,375,954 766,645,924 766,645,924 기타이익 432,126,882 432,126,882 32,213,062 32,213,062 기타손실 49,789,950 49,789,950 185,165,835 185,165,835 법인세차감전순이익 8,926,383,093 8,926,383,093 7,677,443,453 7,677,443,453 법인세비용(수익) 1,838,325,228 1,838,325,228 1,329,658,398 1,329,658,398 당기순이익 7,088,057,865 7,088,057,865 6,347,785,055 6,347,785,055 기타포괄손익 (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 7,362,133 7,362,133 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) (5,662,536) (5,662,536) 총포괄손익 7,080,261,176 7,080,261,176 6,336,841,190 6,336,841,190 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 403.00 403.00 361.00 361.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,883,609) 155,149,199,607 164,702,796,078 당기순이익(손실) 6,347,785,055 6,347,785,055 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,662,536) (5,662,536) 배당금지급 (1,936,000,000) (1,936,000,000) 2025.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (147,164,938) 159,555,322,126 169,103,637,268 2026.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (115,538,140) 174,988,747,814 184,568,689,754 당기순이익(손실) 7,088,057,865 7,088,057,865 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 7,362,133 7,362,133 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) 배당금지급 (2,288,000,000) (2,288,000,000) 2026.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (108,176,007) 179,773,646,857 189,360,950,930 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 4,819,934,287 8,668,348,052 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 당기순이익조정을 위한 가감 3,709,690,996 4,065,808,641 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,514,253,265) (436,420,588) 이자수취 322,784,857 247,901,635 이자지급 (308,683,215) (310,049,901) 배당금수취 2,661,920 2,705,100 법인세 납부 (1,480,324,871) (1,249,381,890) 투자활동현금흐름 (18,502,110,654) (1,468,298,065) 단기금융상품의 처분 0 0 리스채권의 감소 14,506,832 14,831,235 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 22,000,000 28,000,000 임차보증금의 감소 13,092,000 35,526,000 토지의 처분 71,467,586 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 4,550,000 14,080,890 기타유형자산의 처분 573,900 0 투자부동산의 처분 278,532,414 0 파생상품거래이익(금융수익) 5,391,500 0 무형자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 0 (26,320,500) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (25,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (28,976,000) (128,175,600) 임차보증금의 증가 (7,222,840,000) (48,850,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (71,400,000) 0 구축물의 취득 0 0 기계장치의 취득 (570,730,000) (34,212,000) 차량운반구의 취득 0 (14,080,890) 기타유형자산의 취득 (41,815,000) (24,887,200) 건설중인자산의 취득 (10,951,463,886) (1,254,710,000) 투자부동산의 취득 0 (29,500,000) 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 1,422,851,656 (1,347,559,392) 단기차입금의 증가 6,894,805,924 21,630,944,185 임대보증금의 증가 0 20,000,000 단기차입금의 상환 (5,337,607,888) (22,914,664,352) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (94,346,380) (83,839,225) 배당금지급 0 0 임대보증금의 감소 (40,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,816,478 14,438,620 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,257,508,233) 5,866,929,215 기초현금및현금성자산 47,814,516,140 31,746,983,616 기말현금및현금성자산 35,557,007,907 37,613,912,831 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.58 1,509,080 8.58 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3-1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,557,007,907 - 35,557,007,907 매출채권 - 26,155,282,070 - 26,155,282,070 기타채권 - 12,145,201,790 - 12,145,201,790 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 - - 185,419,766 185,419,766 합계 - 73,863,991,767 185,419,766 74,049,411,533 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 47,814,516,140 - 47,814,516,140 매출채권 - 25,119,698,826 - 25,119,698,826 기타채권 - 5,127,977,271 - 5,127,977,271 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 21,768,088 - 175,520,380 197,288,468 합계 21,768,088 78,068,692,237 175,520,380 78,265,980,705 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,417,456,701 8,417,456,701 기타채무 - 7,945,085,883 7,945,085,883 차입금 - 53,307,682,627 53,307,682,627 기타금융부채 14,522,141 896,125,128 910,647,269 리스부채 - 1,046,701,031 1,046,701,031 합계 14,522,141 71,613,051,370 71,627,573,511 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 - 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 - 51,528,138,603 51,528,138,603 기타금융부채 - 664,597,409 664,597,409 리스부채 - 1,114,990,012 1,114,990,012 합계 - 67,889,809,705 67,889,809,705 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (30,898,729) - (30,898,729) 상각후원가측정 금융자산 295,741,573 426,975,693 - - 722,717,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,661,920 7,362,133 10,024,053 상각후원가측정 금융부채 (203,327,426) (318,263,916) - - (521,591,342) 합계 92,414,147 108,711,777 (28,236,809) 7,362,133 180,251,248 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (75,877,013) - (75,877,013) 상각후원가측정 금융자산 239,357,814 82,245,798 - - 321,603,612 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705,100 (5,281,329) (2,576,229) 상각후원가측정 금융부채 (471,898,471) (68,968,784) - - (540,867,255) 합계 (232,540,657) 13,277,014 (73,171,913) (5,281,329) (297,716,885) 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,155,282,070 - 26,155,282,070 220,928,603 25,934,353,467 부채 매입채무 (8,417,456,701) - (8,417,456,701) (220,928,603) (8,196,528,098) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,119,698,826 - 25,119,698,826 268,376,503 24,851,322,323 부채 매입채무 (8,671,890,855) - (8,671,890,855) (268,376,503) (8,403,514,352) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 14,522,141 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,557,007,907 35,557,007,907 47,814,516,140 47,814,516,140 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 금융자산 합계 74,049,411,533 74,049,411,533 78,265,980,705 78,265,980,705 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,417,456,701 8,417,456,701 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 7,945,085,883 7,945,085,883 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 896,125,128 896,125,128 664,597,409 664,597,409 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,627,573,511 71,627,573,511 67,889,809,705 67,889,809,705 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,114,884 2,749,841 예금 35,554,893,023 47,811,766,299 합계 35,557,007,907 47,814,516,140 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,781,964,532 (626,682,462) 26,155,282,070 25,673,509,517 (553,810,691) 25,119,698,826 기타유동채권 미수금 633,979,872 - 633,979,872 541,843,004 - 541,843,004 단기대여금 - - - - - - 미수수익 40,035,615 - 40,035,615 76,236,985 - 76,236,985 리스채권 68,914,445 - 68,914,445 83,421,277 - 83,421,277 소계 742,929,932 - 742,929,932 701,501,266 - 701,501,266 합계 27,524,894,464 (626,682,462) 26,898,212,002 26,375,010,783 (553,810,691) 25,821,200,092 장기매출채권 1,600,663 (1,600,663) - 1,600,663 (1,600,663) - 기타비유동채권 장기대여금 131,100,000 - 131,100,000 128,100,000 - 128,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - 11,271,171,858 4,298,376,005 - 4,298,376,005 소계 11,402,271,858 - 11,402,271,858 4,426,476,005 - 4,426,476,005 합계 11,403,872,521 (1,600,663) 11,402,271,858 4,428,076,668 (1,600,663) 4,426,476,005 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,738,392,462 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 165,770,798 26,781,964,532 미수금 633,979,872 - - - - 633,979,872 미수수익 40,035,615 - - - - 40,035,615 리스채권 68,914,445 - - - - 68,914,445 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 131,100,000 - - - - 131,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - - - - 11,271,171,858 총장부금액 35,883,594,252 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 167,371,461 38,928,766,985 전체기간 기대신용손실 (165,683,329) (173,848,999) (110,130,269) (11,249,067) (167,371,461) (628,283,125) 순장부금액 35,717,910,923 2,197,874,325 379,981,679 4,716,933 - 38,300,483,860 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,353,991,877 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 157,172,273 25,673,509,517 미수금 541,843,004 - - - - 541,843,004 미수수익 76,236,985 - - - - 76,236,985 리스채권 83,421,277 - - - - 83,421,277 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 128,100,000 - - - - 128,100,000 장기보증금 4,298,376,005 - - - - 4,298,376,005 총장부금액 28,481,969,148 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 158,772,936 30,803,087,451 전체기간 기대신용손실 (144,491,504) (115,230,084) (135,470,547) (1,446,283) (158,772,936) (555,411,354) 순장부금액 28,337,477,644 1,406,729,210 502,611,526 857,717 - 30,247,676,097 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 144,491,504 410,919,850 555,411,354 설정 21,191,825 51,679,946 72,871,771 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 165,683,329 462,599,796 628,283,125 (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 182,390,865 785,455,894 967,846,759 설정 2,672,417 61,952,492 64,624,909 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 185,063,282 847,408,386 1,032,471,668 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 21,768,088 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 175,520,380 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 28,324,081,057 27,452,509,018 (290,204,543) 871,572,039 원재료 41,651,793,718 38,120,969,384 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 73,544,346,861 69,141,950,488 (146,374,871) 4,402,396,373 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 30,125,024,880 28,963,248,298 297,205,240 1,161,776,582 원재료 37,606,502,228 34,219,507,566 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 71,875,984,570 67,327,213,326 1,865,873,395 4,548,771,244 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,914,679,291 2,349,324,672 선급비용 141,672,096 182,821,897 반품제품회수권 502,327,681 498,493,029 합계 2,558,679,068 3,030,639,598 10. 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 66,312 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 12월말 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - 100.00 도매업 중화인민공화국 12월말 관계기업 (주)명신비료 500,000,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 1,272,728,402 - 10,127,316,374 1,276,535,627 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 1,361,912,027 194,216,000 194,216,000 1,277,972,400 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 8,816,993,331 50,491,095 50,491,095 9,859,948,950 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 7,302,704,272 1,559,629,500 1,559,629,500 7,680,290,851 1,559,629,500 합계 11,960,628,969 18,754,338,032 1,804,336,595 11,931,652,969 20,094,747,828 1,804,336,595 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 28,976,000 - (28,976,000) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 28,976,000 (28,976,000) 1,804,336,595 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,175,600 - (128,175,600) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 128,175,600 - (128,175,600) 1,804,336,595 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 관계기업 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 64,142,961,646 14,777,858,607 3,828,444,437 83,948,356 (3,832,725,476) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186) 관계기업 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 69,404,271,926 16,235,419,411 4,135,736,058 160,478,687 1,093,341,207 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 28,976,000원(전분기: 128,175,600원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - 49,814,097,300 건물 41,961,138,014 24,333,920,697 - 17,627,217,317 구축물 11,950,520,833 6,073,910,576 - 5,876,610,257 기계장치 110,234,739,782 97,903,174,957 - 26,685,655 12,304,879,170 차량운반구 2,386,698,967 2,300,354,806 - 86,344,161 기타의유형자산 11,841,034,180 11,000,410,067 - 1,160,514 839,463,599 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,101,198,535 516,457,191 - 1,584,741,344 합계 246,551,593,499 142,128,228,294 - 27,846,169 104,395,519,036 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 41,961,138,014 23,812,961,784 - - 18,148,176,230 구축물 11,950,520,833 5,966,335,704 - - 5,984,185,129 기계장치 107,506,839,782 97,119,135,780 - 28,849,356 10,358,854,646 차량운반구 2,410,011,767 2,312,297,186 - - 97,714,581 기타의유형자산 11,816,800,362 10,936,924,497 - 4,642,041 875,233,824 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,067,967,916 714,655,245 - - 1,353,312,671 합계 234,900,438,027 140,862,310,196 - 33,491,397 94,004,636,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,148,176,230 5,984,185,129 10,358,854,646 97,714,581 875,233,824 7,352,470,073 1,353,312,671 94,004,636,434 취득 - - - 688,940,000 - 51,330,000 10,948,655,815 - 11,688,925,815 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각 - (520,958,913) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,064,225) - (101,433,508) (1,610,274,414) 기말 49,814,097,300 17,627,217,317 5,876,610,257 12,304,879,170 86,344,161 839,463,599 16,262,165,888 1,584,741,344 104,395,519,036 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 253,081,359 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,610,274,414 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 19,551,043,239 6,381,219,370 11,320,200,462 145,968,764 537,912,913 2,664,075,175 1,352,157,209 91,716,364,822 취득 - - - 93,380,000 14,080,890 21,596,000 724,950,000 130,639,645 984,646,535 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각 - (492,134,066) (107,146,561) (819,672,288) (12,525,917) (61,832,714) - (99,549,308) (1,592,860,854) 기말 49,763,787,690 19,058,909,173 6,274,072,809 10,622,408,174 133,442,847 497,676,199 3,360,525,175 1,383,247,546 91,094,069,613 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,698,882 1,361,467,848 13,469,793 224,331 1,592,860,854 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 776,610,175 1,324,588,360 2,101,198,535 감가상각누계액 79,449,650 437,007,541 516,457,191 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 744,877,164 1,323,090,752 2,067,967,916 감가상각누계액 84,554,951 630,100,294 714,655,245 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,417,456,701 8,671,890,855 기타유동채무 미지급금 5,084,854,752 5,298,824,040 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,407,098,544 5,333,067,832 합계 15,824,555,245 14,004,958,687 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 18,790,950 79,176,840 합계 128,672,306 190,002,851 리스관련 현금유출 113,137,330 110,198,591 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - - 미지급비용 896,125,128 664,597,409 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 910,647,269 664,597,409 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 910,647,269 664,597,409 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,067,681,718 1,316,756,574 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,894,692,405 7,324,943,944 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,169,418,792 7,752,723,468 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 7,141,719,146 21,856,820,103 합계 179,773,646,857 174,988,747,814 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 174,988,747,814 155,149,199,607 당기순이익 7,088,057,865 6,347,785,055 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 179,773,646,857 159,555,322,126 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,286,623,739 46,203,324,658 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,009,190,192 48,155,391,751 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,518,110,554 33,710,930,976 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 34,958,744,442 35,320,188,894 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,503,535,008 1,565,148,203 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 224,317,948 224,508,131 접대비 82,265,449 65,157,090 감가상각비 253,081,359 217,698,882 세금과공과 83,499,105 57,709,998 대손상각비 72,871,771 64,624,899 여비교통비 115,971,125 99,364,496 지급수수료 126,891,158 102,414,113 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 379,917,524 415,871,075 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,271,514,125 1,340,784,521 합계 4,679,288,704 4,712,371,075 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,773,182 269,238,568 외환차익 160,514,673 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 825,265,069 474,210,368 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 154,743,494 131,344,130 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 652,375,954 766,645,924 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,213,062 합계 432,126,882 32,213,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 종속기업투자주식손상차손 28,976,000 128,175,600 합계 49,789,950 185,165,835 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 157,582,501 110,795,855 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,696,075) 2,891,616 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 법인세효과 합계 (17,696,075) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,926,383,093 7,677,443,453 적용세율에 따른 법인세(*) 1,941,804,280 1,582,585,682 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 6,299,382 26,788,700 기타 30,027,637 (1,596,823) 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 유효법인세율 20.59% 17.32% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969 29. 비용의 성격별 공시 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,510,739,280 (41,575,975) 원재료와 소모품의 사용액 20,123,136,507 21,796,231,130 급여 7,147,899,143 7,374,937,945 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 689,505,227 690,932,901 전력비및수도광열비 1,236,430,143 1,416,956,398 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,674,503,037 6,887,365,172 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 570,087,575 556,661,633 지급수수료 1,129,020,311 1,048,474,911 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 381,153,033 417,524,548 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 1,855,356,406 (3,611,764,261) 합계(*) 39,638,033,146 40,032,559,969 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 403 361 희석주당이익(손실) 403 361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,674,503,037 1,660,305,718 대손상각비 72,871,771 64,624,899 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 이자수익 (318,773,182) (269,238,568) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 종속기업투자주식 손상차손 28,976,000 128,175,600 무형자산 손상차손 - 합계 3,709,690,996 4,065,808,641 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (767,894,761) 988,652,212 미수금의 (증가)감소 (92,136,868) (16,072,854) 선급금의 (증가)감소 434,645,381 46,562,366 선급비용의 (증가)감소 41,149,801 95,896,634 재고자산의 (증가)감소 (1,814,737,162) (2,049,078,735) 매입채무의 증가(감소) (270,751,860) 2,450,667,166 미지급금의 증가(감소) 41,340,272 (101,503,926) 선수금의 증가(감소) (249,074,856) (90,205,881) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (380,562,036) (366,941,020) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,514,253,265) (436,420,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 12. 무형자산 (연결)

1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485

## 13. 투자부동산 (연결)

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 (1,000) (1,000) 감가상각 (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 - (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - 1,000 - 1,000 기말 16,942,122,946 5,241,646,609 413,095,300 22,596,864,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다.

## 14. 매입채무와 기타지급채무 (연결)

(1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

## 15. 차입금 (연결)

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

## 16. 리스부채 (연결)

(1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다.
(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
.

## 17. 기타금융부채 (연결)

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품

## 18. 종업원급여 (연결)

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 총비용
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다.
(4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.
(5) 기타장기종업원급여부채
1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 19. 기타유동부채 (연결)

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

## 20. 자본금 (연결)

자본금의 내용은 다음과 같습니다.

## 21. 기타자본 (연결)

기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 해외사업환산손익 736,740,038 90,283,028 - - 827,023,066 지분법자본변동 705,788,020 109,706,349 - - 815,494,369 차감: 법인세 효과 (155,273,365) (24,135,397) - - (179,408,762) 합계 1,171,716,553 168,057,291 - 15,158,822 1,354,932,666 (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 해외사업환산손익 722,212,078 1,585,221 - - 723,797,299 지분법자본변동 733,864,477 - - - 733,864,477 차감: 법인세 효과 (153,377,676) - - - (153,377,676) 합계 1,160,815,270 (9,358,643) - 5,662,536 1,157,119,163

## 23. 이익잉여금 (연결)

(1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다.

## 24. 매출액 및 매출원가 (연결)

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

## 25. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

## 26. 금융수익 및 금융비용 (연결)

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 27. 기타수익 및 기타비용 (연결)

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 28. 법인세비용 (연결)

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) - 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) - 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 - (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 관계기업투자 (1,116,427,329) 23,312,571 (24,135,397) (1,117,250,155) 기타 330,909,552 (73,526,768) - 257,382,784 합계 2,839,103,217 (116,573,854) (41,831,473) 2,680,697,890 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 관계기업투자 (1,064,141,690) (50,389,950) (1,895,689) (1,116,427,329) 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 2,217,997,410 163,810,664 457,295,143 2,839,103,217 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,313,262,453) (3,613,488,551) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (4,655,471,702) (3,940,294,725) 이연법인세자산(부채) 순액 2,680,697,890 2,112,118,209 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 10,539,701,471 10,575,975,314 합계 10,539,701,471 10,575,975,314

## 29. 비용의 성격별 공시 (연결)

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

## 30. 주당이익 (연결)

(1) 기본주당이익
1) 기본주당이익
2) 가중평균유통보통주식수
(2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 31. 현금흐름표 (연결)

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다.

## 32. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 1,685,628,990 36,666,633 3,953,500 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 1,255,482,604 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - 합계 220,963,149 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (1,666,080) (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 520,031,632 3,741,164,944 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (5,874,716) (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (연결) (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 (연결) 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (연결) (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (연결) (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 연결실체는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (연결) (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전분기말 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.5% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,160,109,959 25,160,109,959 24,317,966,464 24,317,966,464 기타채권 12,160,891,268 12,160,891,268 5,146,739,438 5,146,739,438 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 37,327,501,227 37,327,501,227 29,492,973,990 29,492,973,990 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,444,568,320 16,471,580,981 15,872,337,189 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 2,003,863,300 2,062,228,506 965,997,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,756,114,247 73,205,221,824 31,105,564,025 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,643,672,875 14,671,547,881 14,032,304,089 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,781,883,261 1,980,340,811 682,856,693 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,953,694,739 69,447,518,703 32,539,490,376 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,058,069,960 7,836,876,253 9,592,534,534 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 203,376,446 - 151,232,425 - ② 이자율위험관리 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,750,245,805 13,064,692,884 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 276,572,675 (162,497,542) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (276,572,675) 162,497,542 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 307,951,479 60,646,929 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (307,951,479) (60,646,929) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,535,645,267 87,984,935,590 차감 : 현금및현금성자산 (35,794,632,677) (48,116,134,204) 순부채 54,741,012,590 39,868,801,386 자본총계 193,800,155,701 189,208,431,119 부채비율 28.2% 21.1% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 134,155,849,465 144,015,337,244 현금및현금성자산 35,557,007,907 47,814,516,140 매출채권 및 기타유동채권 26,898,212,002 25,821,200,092 단기금융상품 0 0 유동재고자산 69,141,950,488 67,327,213,326 유동 당기손익인식금융자산 0 21,768,088 기타유동자산 2,558,679,068 3,030,639,598 비유동자산 145,597,984,138 128,456,054,906 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 185,419,766 175,520,380 종속기업투자 및 관계기업투자 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,402,271,858 4,426,476,005 유형자산 104,395,519,036 94,004,636,434 영업권 이외의 무형자산 1,595,330,030 1,608,166,515 투자부동산 22,410,658,808 22,474,888,431 이연법인세자산 3,797,948,045 3,955,530,546 자산총계 279,753,833,603 272,471,392,150 부채 유동부채 79,976,361,086 77,261,895,079 매입채무 및 기타유동채무 15,824,555,245 14,004,958,687 단기차입금 53,307,682,627 51,528,138,603 기타유동금융부채 910,647,269 664,597,409 당기법인세부채 3,650,663,010 3,432,549,079 기타 유동부채 5,894,692,405 7,324,943,944 유동 리스부채 388,120,530 306,707,357 비유동부채 10,416,521,587 10,640,807,317 순확정급여부채 8,945,227,360 8,827,620,144 매입채무 및 기타비유동채무 537,987,339 577,124,994 기타비유동금융부채 0 0 기타 비유동 부채 274,726,387 427,779,524 비유동 리스부채 658,580,501 808,282,655 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (108,176,007) (115,538,140) 이익잉여금 179,773,646,857 174,988,747,814 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 자본과부채총계 279,753,833,603 272,471,392,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,009,190,192 48,009,190,192 48,155,391,751 48,155,391,751 매출원가 34,958,744,442 34,958,744,442 35,320,188,894 35,320,188,894 매출총이익 13,050,445,750 13,050,445,750 12,835,202,857 12,835,202,857 판매비와관리비 4,679,288,704 4,679,288,704 4,712,371,075 4,712,371,075 영업이익 8,371,157,046 8,371,157,046 8,122,831,782 8,122,831,782 금융수익 825,265,069 825,265,069 474,210,368 474,210,368 금융원가 652,375,954 652,375,954 766,645,924 766,645,924 기타이익 432,126,882 432,126,882 32,213,062 32,213,062 기타손실 49,789,950 49,789,950 185,165,835 185,165,835 법인세차감전순이익 8,926,383,093 8,926,383,093 7,677,443,453 7,677,443,453 법인세비용(수익) 1,838,325,228 1,838,325,228 1,329,658,398 1,329,658,398 당기순이익 7,088,057,865 7,088,057,865 6,347,785,055 6,347,785,055 기타포괄손익 (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,796,689) (7,796,689) (10,943,865) (10,943,865) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 7,362,133 7,362,133 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) (5,662,536) (5,662,536) 총포괄손익 7,080,261,176 7,080,261,176 6,336,841,190 6,336,841,190 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 403.00 403.00 361.00 361.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,883,609) 155,149,199,607 164,702,796,078 당기순이익(손실) 6,347,785,055 6,347,785,055 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (5,281,329) (5,281,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,662,536) (5,662,536) 배당금지급 (1,936,000,000) (1,936,000,000) 2025.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (147,164,938) 159,555,322,126 169,103,637,268 2026.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (115,538,140) 174,988,747,814 184,568,689,754 당기순이익(손실) 7,088,057,865 7,088,057,865 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 7,362,133 7,362,133 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,158,822) (15,158,822) 배당금지급 (2,288,000,000) (2,288,000,000) 2026.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (108,176,007) 179,773,646,857 189,360,950,930 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 4,819,934,287 8,668,348,052 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 당기순이익조정을 위한 가감 3,709,690,996 4,065,808,641 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,514,253,265) (436,420,588) 이자수취 322,784,857 247,901,635 이자지급 (308,683,215) (310,049,901) 배당금수취 2,661,920 2,705,100 법인세 납부 (1,480,324,871) (1,249,381,890) 투자활동현금흐름 (18,502,110,654) (1,468,298,065) 단기금융상품의 처분 0 0 리스채권의 감소 14,506,832 14,831,235 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 22,000,000 28,000,000 임차보증금의 감소 13,092,000 35,526,000 토지의 처분 71,467,586 0 기계장치의 처분 0 0 차량운반구의 처분 4,550,000 14,080,890 기타유형자산의 처분 573,900 0 투자부동산의 처분 278,532,414 0 파생상품거래이익(금융수익) 5,391,500 0 무형자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 0 (26,320,500) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (25,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (28,976,000) (128,175,600) 임차보증금의 증가 (7,222,840,000) (48,850,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (71,400,000) 0 구축물의 취득 0 0 기계장치의 취득 (570,730,000) (34,212,000) 차량운반구의 취득 0 (14,080,890) 기타유형자산의 취득 (41,815,000) (24,887,200) 건설중인자산의 취득 (10,951,463,886) (1,254,710,000) 투자부동산의 취득 0 (29,500,000) 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 1,422,851,656 (1,347,559,392) 단기차입금의 증가 6,894,805,924 21,630,944,185 임대보증금의 증가 0 20,000,000 단기차입금의 상환 (5,337,607,888) (22,914,664,352) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (94,346,380) (83,839,225) 배당금지급 0 0 임대보증금의 감소 (40,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,816,478 14,438,620 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,257,508,233) 5,866,929,215 기초현금및현금성자산 47,814,516,140 31,746,983,616 기말현금및현금성자산 35,557,007,907 37,613,912,831 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.58 1,509,080 8.58 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3-1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,557,007,907 - 35,557,007,907 매출채권 - 26,155,282,070 - 26,155,282,070 기타채권 - 12,145,201,790 - 12,145,201,790 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 - - 185,419,766 185,419,766 합계 - 73,863,991,767 185,419,766 74,049,411,533 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 47,814,516,140 - 47,814,516,140 매출채권 - 25,119,698,826 - 25,119,698,826 기타채권 - 5,127,977,271 - 5,127,977,271 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 21,768,088 - 175,520,380 197,288,468 합계 21,768,088 78,068,692,237 175,520,380 78,265,980,705 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,417,456,701 8,417,456,701 기타채무 - 7,945,085,883 7,945,085,883 차입금 - 53,307,682,627 53,307,682,627 기타금융부채 14,522,141 896,125,128 910,647,269 리스부채 - 1,046,701,031 1,046,701,031 합계 14,522,141 71,613,051,370 71,627,573,511 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 - 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 - 51,528,138,603 51,528,138,603 기타금융부채 - 664,597,409 664,597,409 리스부채 - 1,114,990,012 1,114,990,012 합계 - 67,889,809,705 67,889,809,705 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (30,898,729) - (30,898,729) 상각후원가측정 금융자산 295,741,573 426,975,693 - - 722,717,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,661,920 7,362,133 10,024,053 상각후원가측정 금융부채 (203,327,426) (318,263,916) - - (521,591,342) 합계 92,414,147 108,711,777 (28,236,809) 7,362,133 180,251,248 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (75,877,013) - (75,877,013) 상각후원가측정 금융자산 239,357,814 82,245,798 - - 321,603,612 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705,100 (5,281,329) (2,576,229) 상각후원가측정 금융부채 (471,898,471) (68,968,784) - - (540,867,255) 합계 (232,540,657) 13,277,014 (73,171,913) (5,281,329) (297,716,885) 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,155,282,070 - 26,155,282,070 220,928,603 25,934,353,467 부채 매입채무 (8,417,456,701) - (8,417,456,701) (220,928,603) (8,196,528,098) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,119,698,826 - 25,119,698,826 268,376,503 24,851,322,323 부채 매입채무 (8,671,890,855) - (8,671,890,855) (268,376,503) (8,403,514,352) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 14,522,141 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,557,007,907 35,557,007,907 47,814,516,140 47,814,516,140 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 금융자산 합계 74,049,411,533 74,049,411,533 78,265,980,705 78,265,980,705 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,417,456,701 8,417,456,701 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 7,945,085,883 7,945,085,883 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 896,125,128 896,125,128 664,597,409 664,597,409 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,627,573,511 71,627,573,511 67,889,809,705 67,889,809,705 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,114,884 2,749,841 예금 35,554,893,023 47,811,766,299 합계 35,557,007,907 47,814,516,140 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,781,964,532 (626,682,462) 26,155,282,070 25,673,509,517 (553,810,691) 25,119,698,826 기타유동채권 미수금 633,979,872 - 633,979,872 541,843,004 - 541,843,004 단기대여금 - - - - - - 미수수익 40,035,615 - 40,035,615 76,236,985 - 76,236,985 리스채권 68,914,445 - 68,914,445 83,421,277 - 83,421,277 소계 742,929,932 - 742,929,932 701,501,266 - 701,501,266 합계 27,524,894,464 (626,682,462) 26,898,212,002 26,375,010,783 (553,810,691) 25,821,200,092 장기매출채권 1,600,663 (1,600,663) - 1,600,663 (1,600,663) - 기타비유동채권 장기대여금 131,100,000 - 131,100,000 128,100,000 - 128,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - 11,271,171,858 4,298,376,005 - 4,298,376,005 소계 11,402,271,858 - 11,402,271,858 4,426,476,005 - 4,426,476,005 합계 11,403,872,521 (1,600,663) 11,402,271,858 4,428,076,668 (1,600,663) 4,426,476,005 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,738,392,462 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 165,770,798 26,781,964,532 미수금 633,979,872 - - - - 633,979,872 미수수익 40,035,615 - - - - 40,035,615 리스채권 68,914,445 - - - - 68,914,445 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 131,100,000 - - - - 131,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - - - - 11,271,171,858 총장부금액 35,883,594,252 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 167,371,461 38,928,766,985 전체기간 기대신용손실 (165,683,329) (173,848,999) (110,130,269) (11,249,067) (167,371,461) (628,283,125) 순장부금액 35,717,910,923 2,197,874,325 379,981,679 4,716,933 - 38,300,483,860 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,353,991,877 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 157,172,273 25,673,509,517 미수금 541,843,004 - - - - 541,843,004 미수수익 76,236,985 - - - - 76,236,985 리스채권 83,421,277 - - - - 83,421,277 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 128,100,000 - - - - 128,100,000 장기보증금 4,298,376,005 - - - - 4,298,376,005 총장부금액 28,481,969,148 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 158,772,936 30,803,087,451 전체기간 기대신용손실 (144,491,504) (115,230,084) (135,470,547) (1,446,283) (158,772,936) (555,411,354) 순장부금액 28,337,477,644 1,406,729,210 502,611,526 857,717 - 30,247,676,097 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 144,491,504 410,919,850 555,411,354 설정 21,191,825 51,679,946 72,871,771 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 165,683,329 462,599,796 628,283,125 (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 182,390,865 785,455,894 967,846,759 설정 2,672,417 61,952,492 64,624,909 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 185,063,282 847,408,386 1,032,471,668 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 21,768,088 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 175,520,380 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 28,324,081,057 27,452,509,018 (290,204,543) 871,572,039 원재료 41,651,793,718 38,120,969,384 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 73,544,346,861 69,141,950,488 (146,374,871) 4,402,396,373 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 30,125,024,880 28,963,248,298 297,205,240 1,161,776,582 원재료 37,606,502,228 34,219,507,566 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 71,875,984,570 67,327,213,326 1,865,873,395 4,548,771,244 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,914,679,291 2,349,324,672 선급비용 141,672,096 182,821,897 반품제품회수권 502,327,681 498,493,029 합계 2,558,679,068 3,030,639,598 10. 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 66,312 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 12월말 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - 100.00 도매업 중화인민공화국 12월말 관계기업 (주)명신비료 500,000,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 1,272,728,402 - 10,127,316,374 1,276,535,627 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 1,361,912,027 194,216,000 194,216,000 1,277,972,400 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 8,816,993,331 50,491,095 50,491,095 9,859,948,950 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 7,302,704,272 1,559,629,500 1,559,629,500 7,680,290,851 1,559,629,500 합계 11,960,628,969 18,754,338,032 1,804,336,595 11,931,652,969 20,094,747,828 1,804,336,595 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 28,976,000 - (28,976,000) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 28,976,000 (28,976,000) 1,804,336,595 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,175,600 - (128,175,600) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 128,175,600 - (128,175,600) 1,804,336,595 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 관계기업 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 64,142,961,646 14,777,858,607 3,828,444,437 83,948,356 (3,832,725,476) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186) 관계기업 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 69,404,271,926 16,235,419,411 4,135,736,058 160,478,687 1,093,341,207 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 28,976,000원(전분기: 128,175,600원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - 49,814,097,300 건물 41,961,138,014 24,333,920,697 - 17,627,217,317 구축물 11,950,520,833 6,073,910,576 - 5,876,610,257 기계장치 110,234,739,782 97,903,174,957 - 26,685,655 12,304,879,170 차량운반구 2,386,698,967 2,300,354,806 - 86,344,161 기타의유형자산 11,841,034,180 11,000,410,067 - 1,160,514 839,463,599 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,101,198,535 516,457,191 - 1,584,741,344 합계 246,551,593,499 142,128,228,294 - 27,846,169 104,395,519,036 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 41,961,138,014 23,812,961,784 - - 18,148,176,230 구축물 11,950,520,833 5,966,335,704 - - 5,984,185,129 기계장치 107,506,839,782 97,119,135,780 - 28,849,356 10,358,854,646 차량운반구 2,410,011,767 2,312,297,186 - - 97,714,581 기타의유형자산 11,816,800,362 10,936,924,497 - 4,642,041 875,233,824 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,067,967,916 714,655,245 - - 1,353,312,671 합계 234,900,438,027 140,862,310,196 - 33,491,397 94,004,636,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,148,176,230 5,984,185,129 10,358,854,646 97,714,581 875,233,824 7,352,470,073 1,353,312,671 94,004,636,434 취득 - - - 688,940,000 - 51,330,000 10,948,655,815 - 11,688,925,815 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각 - (520,958,913) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,064,225) - (101,433,508) (1,610,274,414) 기말 49,814,097,300 17,627,217,317 5,876,610,257 12,304,879,170 86,344,161 839,463,599 16,262,165,888 1,584,741,344 104,395,519,036 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 253,081,359 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,610,274,414 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 19,551,043,239 6,381,219,370 11,320,200,462 145,968,764 537,912,913 2,664,075,175 1,352,157,209 91,716,364,822 취득 - - - 93,380,000 14,080,890 21,596,000 724,950,000 130,639,645 984,646,535 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각 - (492,134,066) (107,146,561) (819,672,288) (12,525,917) (61,832,714) - (99,549,308) (1,592,860,854) 기말 49,763,787,690 19,058,909,173 6,274,072,809 10,622,408,174 133,442,847 497,676,199 3,360,525,175 1,383,247,546 91,094,069,613 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,698,882 1,361,467,848 13,469,793 224,331 1,592,860,854 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 776,610,175 1,324,588,360 2,101,198,535 감가상각누계액 79,449,650 437,007,541 516,457,191 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 744,877,164 1,323,090,752 2,067,967,916 감가상각누계액 84,554,951 630,100,294 714,655,245 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,417,456,701 8,671,890,855 기타유동채무 미지급금 5,084,854,752 5,298,824,040 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,407,098,544 5,333,067,832 합계 15,824,555,245 14,004,958,687 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 18,790,950 79,176,840 합계 128,672,306 190,002,851 리스관련 현금유출 113,137,330 110,198,591 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - - 미지급비용 896,125,128 664,597,409 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 910,647,269 664,597,409 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 910,647,269 664,597,409 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,067,681,718 1,316,756,574 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,894,692,405 7,324,943,944 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,169,418,792 7,752,723,468 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 7,141,719,146 21,856,820,103 합계 179,773,646,857 174,988,747,814 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 174,988,747,814 155,149,199,607 당기순이익 7,088,057,865 6,347,785,055 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 179,773,646,857 159,555,322,126 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,286,623,739 46,203,324,658 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,009,190,192 48,155,391,751 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,518,110,554 33,710,930,976 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 34,958,744,442 35,320,188,894 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,503,535,008 1,565,148,203 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 224,317,948 224,508,131 접대비 82,265,449 65,157,090 감가상각비 253,081,359 217,698,882 세금과공과 83,499,105 57,709,998 대손상각비 72,871,771 64,624,899 여비교통비 115,971,125 99,364,496 지급수수료 126,891,158 102,414,113 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 379,917,524 415,871,075 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,271,514,125 1,340,784,521 합계 4,679,288,704 4,712,371,075 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,773,182 269,238,568 외환차익 160,514,673 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 825,265,069 474,210,368 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 154,743,494 131,344,130 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 652,375,954 766,645,924 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,213,062 합계 432,126,882 32,213,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 종속기업투자주식손상차손 28,976,000 128,175,600 합계 49,789,950 185,165,835 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 157,582,501 110,795,855 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,696,075) 2,891,616 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 법인세효과 합계 (17,696,075) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,926,383,093 7,677,443,453 적용세율에 따른 법인세(*) 1,941,804,280 1,582,585,682 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 6,299,382 26,788,700 기타 30,027,637 (1,596,823) 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 유효법인세율 20.59% 17.32% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969 29. 비용의 성격별 공시 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,510,739,280 (41,575,975) 원재료와 소모품의 사용액 20,123,136,507 21,796,231,130 급여 7,147,899,143 7,374,937,945 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 689,505,227 690,932,901 전력비및수도광열비 1,236,430,143 1,416,956,398 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,674,503,037 6,887,365,172 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 570,087,575 556,661,633 지급수수료 1,129,020,311 1,048,474,911 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 381,153,033 417,524,548 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 1,855,356,406 (3,611,764,261) 합계(*) 39,638,033,146 40,032,559,969 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 403 361 희석주당이익(손실) 403 361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,674,503,037 1,660,305,718 대손상각비 72,871,771 64,624,899 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 이자수익 (318,773,182) (269,238,568) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 종속기업투자주식 손상차손 28,976,000 128,175,600 무형자산 손상차손 - 합계 3,709,690,996 4,065,808,641 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (767,894,761) 988,652,212 미수금의 (증가)감소 (92,136,868) (16,072,854) 선급금의 (증가)감소 434,645,381 46,562,366 선급비용의 (증가)감소 41,149,801 95,896,634 재고자산의 (증가)감소 (1,814,737,162) (2,049,078,735) 매입채무의 증가(감소) (270,751,860) 2,450,667,166 미지급금의 증가(감소) 41,340,272 (101,503,926) 선수금의 증가(감소) (249,074,856) (90,205,881) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (380,562,036) (366,941,020) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,514,253,265) (436,420,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

(1) 사용제한 금융자산

## 33-2. 금융자산의 양도 (연결)

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다.
2) 전체가 제거된 양도 금융자산
은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다.

## 33-3. 담보제공자산 (연결)

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용(2) 보험가입 내용

## 33-4. 우발상황과 약정사항 (연결)

(1) 견질어음
당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다.
(2) 중요한 소송사건 등
- 해당사항 없음 -
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.
(4) 금융기관 여신한도약정
연결실체는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다.
(5) 당분기말 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다.

## 34. 영업부문 (연결)

(1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 주요 고객에 대한 의존도
당분기말과 전분기말 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

## 35. 위험관리 (연결)

(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.
당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,444,568,320 16,471,580,981 15,872,337,189 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 2,003,863,300 2,062,228,506 965,997,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,756,114,247 73,205,221,824 31,105,564,025 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,643,672,875 14,671,547,881 14,032,304,089 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,781,883,261 1,980,340,811 682,856,693 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,953,694,739 69,447,518,703 32,539,490,376 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,058,069,960 7,836,876,253 9,592,534,534 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 203,376,446 - 151,232,425 - ② 이자율위험관리 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,750,245,805 13,064,692,884 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 276,572,675 (162,497,542) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (276,572,675) 162,497,542 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 307,951,479 60,646,929 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (307,951,479) (60,646,929) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,535,645,267 87,984,935,590 차감 : 현금및현금성자산 (35,794,632,677) (48,116,134,204) 순부채 54,741,012,590 39,868,801,386 자본총계 193,800,155,701 189,208,431,119 부채비율 28.2% 21.1%

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 52 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 1분기말	제 52 기말

자산

유동자산	134,155,849,465	144,015,337,244

현금및현금성자산	35,557,007,907	47,814,516,140

매출채권 및 기타유동채권	26,898,212,002	25,821,200,092

단기금융상품	0	0

유동재고자산	69,141,950,488	67,327,213,326

유동 당기손익인식금융자산	0	21,768,088

기타유동자산	2,558,679,068	3,030,639,598

비유동자산	145,597,984,138	128,456,054,906

장기금융상품	6,500,000	6,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	185,419,766	175,520,380

종속기업투자 및 관계기업투자	1,804,336,595	1,804,336,595

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,402,271,858	4,426,476,005

유형자산	104,395,519,036	94,004,636,434

영업권 이외의 무형자산	1,595,330,030	1,608,166,515

투자부동산	22,410,658,808	22,474,888,431

이연법인세자산	3,797,948,045	3,955,530,546

자산총계	279,753,833,603	272,471,392,150

부채

유동부채	79,976,361,086	77,261,895,079

매입채무 및 기타유동채무	15,824,555,245	14,004,958,687

단기차입금	53,307,682,627	51,528,138,603

기타유동금융부채	910,647,269	664,597,409

당기법인세부채	3,650,663,010	3,432,549,079

기타 유동부채	5,894,692,405	7,324,943,944

유동 리스부채	388,120,530	306,707,357

비유동부채	10,416,521,587	10,640,807,317

순확정급여부채	8,945,227,360	8,827,620,144

매입채무 및 기타비유동채무	537,987,339	577,124,994

기타비유동금융부채	0	0

기타 비유동 부채	274,726,387	427,779,524

비유동 리스부채	658,580,501	808,282,655

부채총계	90,392,882,673	87,902,702,396

자본

자본금	8,800,000,000	8,800,000,000

보통주자본금	8,800,000,000	8,800,000,000

기타자본구성요소	895,480,080	895,480,080

기타포괄손익누계액	(108,176,007)	(115,538,140)

이익잉여금	179,773,646,857	174,988,747,814

자본총계	189,360,950,930	184,568,689,754

자본과부채총계	279,753,833,603	272,471,392,150

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	48,009,190,192	48,009,190,192	48,155,391,751	48,155,391,751

매출원가	34,958,744,442	34,958,744,442	35,320,188,894	35,320,188,894

매출총이익	13,050,445,750	13,050,445,750	12,835,202,857	12,835,202,857

판매비와관리비	4,679,288,704	4,679,288,704	4,712,371,075	4,712,371,075

영업이익	8,371,157,046	8,371,157,046	8,122,831,782	8,122,831,782

금융수익	825,265,069	825,265,069	474,210,368	474,210,368

금융원가	652,375,954	652,375,954	766,645,924	766,645,924

기타이익	432,126,882	432,126,882	32,213,062	32,213,062

기타손실	49,789,950	49,789,950	185,165,835	185,165,835

법인세차감전순이익	8,926,383,093	8,926,383,093	7,677,443,453	7,677,443,453

법인세비용(수익)	1,838,325,228	1,838,325,228	1,329,658,398	1,329,658,398

당기순이익	7,088,057,865	7,088,057,865	6,347,785,055	6,347,785,055

기타포괄손익	(7,796,689)	(7,796,689)	(10,943,865)	(10,943,865)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,796,689)	(7,796,689)	(10,943,865)	(10,943,865)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	7,362,133	7,362,133	(5,281,329)	(5,281,329)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(15,158,822)	(15,158,822)	(5,662,536)	(5,662,536)

총포괄손익	7,080,261,176	7,080,261,176	6,336,841,190	6,336,841,190

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	403.00	403.00	361.00	361.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	895,480,080	(141,883,609)	155,149,199,607	164,702,796,078

당기순이익(손실)	6,347,785,055	6,347,785,055

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(5,281,329)	(5,281,329)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(5,662,536)	(5,662,536)

배당금지급	(1,936,000,000)	(1,936,000,000)

2025.03.31 (기말자본)	8,800,000,000	895,480,080	(147,164,938)	159,555,322,126	169,103,637,268

2026.01.01 (기초자본)	8,800,000,000	895,480,080	(115,538,140)	174,988,747,814	184,568,689,754

당기순이익(손실)	7,088,057,865	7,088,057,865

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	7,362,133	7,362,133

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(15,158,822)	(15,158,822)

배당금지급	(2,288,000,000)	(2,288,000,000)

2026.03.31 (기말자본)	8,800,000,000	895,480,080	(108,176,007)	179,773,646,857	189,360,950,930

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

영업활동현금흐름	4,819,934,287	8,668,348,052

당기순이익(손실)	7,088,057,865	6,347,785,055

당기순이익조정을 위한 가감	3,709,690,996	4,065,808,641

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,514,253,265)	(436,420,588)

이자수취	322,784,857	247,901,635

이자지급	(308,683,215)	(310,049,901)

배당금수취	2,661,920	2,705,100

법인세 납부	(1,480,324,871)	(1,249,381,890)

투자활동현금흐름	(18,502,110,654)	(1,468,298,065)

단기금융상품의 처분	0	0

리스채권의 감소	14,506,832	14,831,235

단기대여금및수취채권의 처분	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	22,000,000	28,000,000

임차보증금의 감소	13,092,000	35,526,000

토지의 처분	71,467,586	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	4,550,000	14,080,890

기타유형자산의 처분	573,900	0

투자부동산의 처분	278,532,414	0

파생상품거래이익(금융수익)	5,391,500	0

무형자산의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	(26,320,500)

단기대여금및수취채권의 취득	0	0

장기대여금및수취채권의 취득	(25,000,000)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(28,976,000)	(128,175,600)

임차보증금의 증가	(7,222,840,000)	(48,850,000)

토지의 취득	0	0

건물의 취득	(71,400,000)	0

구축물의 취득	0	0

기계장치의 취득	(570,730,000)	(34,212,000)

차량운반구의 취득	0	(14,080,890)

기타유형자산의 취득	(41,815,000)	(24,887,200)

건설중인자산의 취득	(10,951,463,886)	(1,254,710,000)

투자부동산의 취득	0	(29,500,000)

무형자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	1,422,851,656	(1,347,559,392)

단기차입금의 증가	6,894,805,924	21,630,944,185

임대보증금의 증가	0	20,000,000

단기차입금의 상환	(5,337,607,888)	(22,914,664,352)

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(94,346,380)	(83,839,225)

배당금지급	0	0

임대보증금의 감소	(40,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,816,478	14,438,620

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,257,508,233)	5,866,929,215

기초현금및현금성자산	47,814,516,140	31,746,983,616

기말현금및현금성자산	35,557,007,907	37,613,912,831

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.
당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(3) 중요한 회계정책
당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

## 3-1. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주
(단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,557,007,907 - 35,557,007,907 매출채권 - 26,155,282,070 - 26,155,282,070 기타채권 - 12,145,201,790 - 12,145,201,790 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 - - 185,419,766 185,419,766 합계 - 73,863,991,767 185,419,766 74,049,411,533 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 47,814,516,140 - 47,814,516,140 매출채권 - 25,119,698,826 - 25,119,698,826 기타채권 - 5,127,977,271 - 5,127,977,271 장기금융상품 - 6,500,000 - 6,500,000 기타금융자산 21,768,088 - 175,520,380 197,288,468 합계 21,768,088 78,068,692,237 175,520,380 78,265,980,705 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,417,456,701 8,417,456,701 기타채무 - 7,945,085,883 7,945,085,883 차입금 - 53,307,682,627 53,307,682,627 기타금융부채 14,522,141 896,125,128 910,647,269 리스부채 - 1,046,701,031 1,046,701,031 합계 14,522,141 71,613,051,370 71,627,573,511 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 - 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 - 51,528,138,603 51,528,138,603 기타금융부채 - 664,597,409 664,597,409 리스부채 - 1,114,990,012 1,114,990,012 합계 - 67,889,809,705 67,889,809,705 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (30,898,729) - (30,898,729) 상각후원가측정 금융자산 295,741,573 426,975,693 - - 722,717,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,661,920 7,362,133 10,024,053 상각후원가측정 금융부채 (203,327,426) (318,263,916) - - (521,591,342) 합계 92,414,147 108,711,777 (28,236,809) 7,362,133 180,251,248 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (75,877,013) - (75,877,013) 상각후원가측정 금융자산 239,357,814 82,245,798 - - 321,603,612 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,705,100 (5,281,329) (2,576,229) 상각후원가측정 금융부채 (471,898,471) (68,968,784) - - (540,867,255) 합계 (232,540,657) 13,277,014 (73,171,913) (5,281,329) (297,716,885) 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,155,282,070 - 26,155,282,070 220,928,603 25,934,353,467 부채 매입채무 (8,417,456,701) - (8,417,456,701) (220,928,603) (8,196,528,098) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,119,698,826 - 25,119,698,826 268,376,503 24,851,322,323 부채 매입채무 (8,671,890,855) - (8,671,890,855) (268,376,503) (8,403,514,352) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 14,522,141 현금흐름 할인모형 통화선도가격,할인율 등 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,557,007,907 35,557,007,907 47,814,516,140 47,814,516,140 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 금융자산 합계 74,049,411,533 74,049,411,533 78,265,980,705 78,265,980,705 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,417,456,701 8,417,456,701 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 7,945,085,883 7,945,085,883 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 896,125,128 896,125,128 664,597,409 664,597,409 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,627,573,511 71,627,573,511 67,889,809,705 67,889,809,705 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,114,884 2,749,841 예금 35,554,893,023 47,811,766,299 합계 35,557,007,907 47,814,516,140 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,781,964,532 (626,682,462) 26,155,282,070 25,673,509,517 (553,810,691) 25,119,698,826 기타유동채권 미수금 633,979,872 - 633,979,872 541,843,004 - 541,843,004 단기대여금 - - - - - - 미수수익 40,035,615 - 40,035,615 76,236,985 - 76,236,985 리스채권 68,914,445 - 68,914,445 83,421,277 - 83,421,277 소계 742,929,932 - 742,929,932 701,501,266 - 701,501,266 합계 27,524,894,464 (626,682,462) 26,898,212,002 26,375,010,783 (553,810,691) 25,821,200,092 장기매출채권 1,600,663 (1,600,663) - 1,600,663 (1,600,663) - 기타비유동채권 장기대여금 131,100,000 - 131,100,000 128,100,000 - 128,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - 11,271,171,858 4,298,376,005 - 4,298,376,005 소계 11,402,271,858 - 11,402,271,858 4,426,476,005 - 4,426,476,005 합계 11,403,872,521 (1,600,663) 11,402,271,858 4,428,076,668 (1,600,663) 4,426,476,005 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,738,392,462 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 165,770,798 26,781,964,532 미수금 633,979,872 - - - - 633,979,872 미수수익 40,035,615 - - - - 40,035,615 리스채권 68,914,445 - - - - 68,914,445 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 131,100,000 - - - - 131,100,000 장기보증금 11,271,171,858 - - - - 11,271,171,858 총장부금액 35,883,594,252 2,371,723,324 490,111,948 15,966,000 167,371,461 38,928,766,985 전체기간 기대신용손실 (165,683,329) (173,848,999) (110,130,269) (11,249,067) (167,371,461) (628,283,125) 순장부금액 35,717,910,923 2,197,874,325 379,981,679 4,716,933 - 38,300,483,860 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 23,353,991,877 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 157,172,273 25,673,509,517 미수금 541,843,004 - - - - 541,843,004 미수수익 76,236,985 - - - - 76,236,985 리스채권 83,421,277 - - - - 83,421,277 장기매출채권 - - - - 1,600,663 1,600,663 장기대여금 128,100,000 - - - - 128,100,000 장기보증금 4,298,376,005 - - - - 4,298,376,005 총장부금액 28,481,969,148 1,521,959,294 638,082,073 2,304,000 158,772,936 30,803,087,451 전체기간 기대신용손실 (144,491,504) (115,230,084) (135,470,547) (1,446,283) (158,772,936) (555,411,354) 순장부금액 28,337,477,644 1,406,729,210 502,611,526 857,717 - 30,247,676,097 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 144,491,504 410,919,850 555,411,354 설정 21,191,825 51,679,946 72,871,771 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 165,683,329 462,599,796 628,283,125 (단위 : 원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 기초금액 182,390,865 785,455,894 967,846,759 설정 2,672,417 61,952,492 64,624,909 회수 - - - 제각 - - - 기말금액 185,063,282 847,408,386 1,032,471,668 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - 21,768,088 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 175,520,380 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 28,324,081,057 27,452,509,018 (290,204,543) 871,572,039 원재료 41,651,793,718 38,120,969,384 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 73,544,346,861 69,141,950,488 (146,374,871) 4,402,396,373 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 30,125,024,880 28,963,248,298 297,205,240 1,161,776,582 원재료 37,606,502,228 34,219,507,566 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 71,875,984,570 67,327,213,326 1,865,873,395 4,548,771,244 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,914,679,291 2,349,324,672 선급비용 141,672,096 182,821,897 반품제품회수권 502,327,681 498,493,029 합계 2,558,679,068 3,030,639,598 10. 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 66,312 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 12월말 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - 100.00 도매업 중화인민공화국 12월말 관계기업 (주)명신비료 500,000,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 12월말 (주)밀양한천 3,900,000,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 12월말 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 10,156,292,374 1,272,728,402 - 10,127,316,374 1,276,535,627 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 1,361,912,027 194,216,000 194,216,000 1,277,972,400 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 8,816,993,331 50,491,095 50,491,095 9,859,948,950 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 7,302,704,272 1,559,629,500 1,559,629,500 7,680,290,851 1,559,629,500 합계 11,960,628,969 18,754,338,032 1,804,336,595 11,931,652,969 20,094,747,828 1,804,336,595 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 28,976,000 - (28,976,000) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 28,976,000 (28,976,000) 1,804,336,595 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,175,600 - (128,175,600) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 128,175,600 - (128,175,600) 1,804,336,595 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 관계기업 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 64,142,961,646 14,777,858,607 3,828,444,437 83,948,356 (3,832,725,476) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186) 관계기업 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 69,404,271,926 16,235,419,411 4,135,736,058 160,478,687 1,093,341,207 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 28,976,000원(전분기: 128,175,600원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - 49,814,097,300 건물 41,961,138,014 24,333,920,697 - 17,627,217,317 구축물 11,950,520,833 6,073,910,576 - 5,876,610,257 기계장치 110,234,739,782 97,903,174,957 - 26,685,655 12,304,879,170 차량운반구 2,386,698,967 2,300,354,806 - 86,344,161 기타의유형자산 11,841,034,180 11,000,410,067 - 1,160,514 839,463,599 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,101,198,535 516,457,191 - 1,584,741,344 합계 246,551,593,499 142,128,228,294 - 27,846,169 104,395,519,036 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 41,961,138,014 23,812,961,784 - - 18,148,176,230 구축물 11,950,520,833 5,966,335,704 - - 5,984,185,129 기계장치 107,506,839,782 97,119,135,780 - 28,849,356 10,358,854,646 차량운반구 2,410,011,767 2,312,297,186 - - 97,714,581 기타의유형자산 11,816,800,362 10,936,924,497 - 4,642,041 875,233,824 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,067,967,916 714,655,245 - - 1,353,312,671 합계 234,900,438,027 140,862,310,196 - 33,491,397 94,004,636,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,148,176,230 5,984,185,129 10,358,854,646 97,714,581 875,233,824 7,352,470,073 1,353,312,671 94,004,636,434 취득 - - - 688,940,000 - 51,330,000 10,948,655,815 - 11,688,925,815 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각 - (520,958,913) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,064,225) - (101,433,508) (1,610,274,414) 기말 49,814,097,300 17,627,217,317 5,876,610,257 12,304,879,170 86,344,161 839,463,599 16,262,165,888 1,584,741,344 104,395,519,036 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 253,081,359 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,610,274,414 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 19,551,043,239 6,381,219,370 11,320,200,462 145,968,764 537,912,913 2,664,075,175 1,352,157,209 91,716,364,822 취득 - - - 93,380,000 14,080,890 21,596,000 724,950,000 130,639,645 984,646,535 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각 - (492,134,066) (107,146,561) (819,672,288) (12,525,917) (61,832,714) - (99,549,308) (1,592,860,854) 기말 49,763,787,690 19,058,909,173 6,274,072,809 10,622,408,174 133,442,847 497,676,199 3,360,525,175 1,383,247,546 91,094,069,613 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,698,882 1,361,467,848 13,469,793 224,331 1,592,860,854 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 776,610,175 1,324,588,360 2,101,198,535 감가상각누계액 79,449,650 437,007,541 516,457,191 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 744,877,164 1,323,090,752 2,067,967,916 감가상각누계액 84,554,951 630,100,294 714,655,245 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,417,456,701 8,671,890,855 기타유동채무 미지급금 5,084,854,752 5,298,824,040 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,407,098,544 5,333,067,832 합계 15,824,555,245 14,004,958,687 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 18,790,950 79,176,840 합계 128,672,306 190,002,851 리스관련 현금유출 113,137,330 110,198,591 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - - 미지급비용 896,125,128 664,597,409 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 910,647,269 664,597,409 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 910,647,269 664,597,409 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,067,681,718 1,316,756,574 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,894,692,405 7,324,943,944 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,169,418,792 7,752,723,468 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 7,141,719,146 21,856,820,103 합계 179,773,646,857 174,988,747,814 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 174,988,747,814 155,149,199,607 당기순이익 7,088,057,865 6,347,785,055 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 179,773,646,857 159,555,322,126 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,286,623,739 46,203,324,658 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,009,190,192 48,155,391,751 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,518,110,554 33,710,930,976 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 34,958,744,442 35,320,188,894 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,503,535,008 1,565,148,203 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 224,317,948 224,508,131 접대비 82,265,449 65,157,090 감가상각비 253,081,359 217,698,882 세금과공과 83,499,105 57,709,998 대손상각비 72,871,771 64,624,899 여비교통비 115,971,125 99,364,496 지급수수료 126,891,158 102,414,113 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 379,917,524 415,871,075 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,271,514,125 1,340,784,521 합계 4,679,288,704 4,712,371,075 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,773,182 269,238,568 외환차익 160,514,673 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 825,265,069 474,210,368 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 154,743,494 131,344,130 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 652,375,954 766,645,924 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,213,062 합계 432,126,882 32,213,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 종속기업투자주식손상차손 28,976,000 128,175,600 합계 49,789,950 185,165,835 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 157,582,501 110,795,855 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,696,075) 2,891,616 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 법인세효과 합계 (17,696,075) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,926,383,093 7,677,443,453 적용세율에 따른 법인세(*) 1,941,804,280 1,582,585,682 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 6,299,382 26,788,700 기타 30,027,637 (1,596,823) 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 유효법인세율 20.59% 17.32% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969 29. 비용의 성격별 공시 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,510,739,280 (41,575,975) 원재료와 소모품의 사용액 20,123,136,507 21,796,231,130 급여 7,147,899,143 7,374,937,945 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 689,505,227 690,932,901 전력비및수도광열비 1,236,430,143 1,416,956,398 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,674,503,037 6,887,365,172 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 570,087,575 556,661,633 지급수수료 1,129,020,311 1,048,474,911 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 381,153,033 417,524,548 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 1,855,356,406 (3,611,764,261) 합계(*) 39,638,033,146 40,032,559,969 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 403 361 희석주당이익(손실) 403 361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,674,503,037 1,660,305,718 대손상각비 72,871,771 64,624,899 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 이자수익 (318,773,182) (269,238,568) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 종속기업투자주식 손상차손 28,976,000 128,175,600 무형자산 손상차손 - 합계 3,709,690,996 4,065,808,641 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (767,894,761) 988,652,212 미수금의 (증가)감소 (92,136,868) (16,072,854) 선급금의 (증가)감소 434,645,381 46,562,366 선급비용의 (증가)감소 41,149,801 95,896,634 재고자산의 (증가)감소 (1,814,737,162) (2,049,078,735) 매입채무의 증가(감소) (270,751,860) 2,450,667,166 미지급금의 증가(감소) 41,340,272 (101,503,926) 선수금의 증가(감소) (249,074,856) (90,205,881) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (380,562,036) (366,941,020) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,514,253,265) (436,420,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 3-2. 금융자산과 금융부채의 상계

(4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,155,282,070 - 26,155,282,070 220,928,603 25,934,353,467 부채 매입채무 (8,417,456,701) - (8,417,456,701) (220,928,603) (8,196,528,098) (단위 : 원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,119,698,826 - 25,119,698,826 268,376,503 24,851,322,323 부채 매입채무 (8,671,890,855) - (8,671,890,855) (268,376,503) (8,403,514,352)

## 4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 합계 185,419,766 185,419,766 - - 185,419,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 합계 14,522,141 - 14,522,141 - 14,522,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,768,088 21,768,088 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 175,520,380 175,520,380 - - 175,520,380 합계 197,288,468 175,520,380 21,768,088 - 197,288,468 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융자산 185,419,766 185,419,766 197,288,468 197,288,468 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 35,557,007,907 35,557,007,907 47,814,516,140 47,814,516,140 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 금융자산 합계 74,049,411,533 74,049,411,533 78,265,980,705 78,265,980,705 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 14,522,141 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 8,417,456,701 8,417,456,701 8,671,890,855 8,671,890,855 기타채무 7,945,085,883 7,945,085,883 5,910,192,826 5,910,192,826 차입금 53,307,682,627 53,307,682,627 51,528,138,603 51,528,138,603 당기손익인식금융부채제외 기타금융부채 896,125,128 896,125,128 664,597,409 664,597,409 리스부채 1,046,701,031 1,046,701,031 1,114,990,012 1,114,990,012 금융부채 합계 71,627,573,511 71,627,573,511 67,889,809,705 67,889,809,705 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. ③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다.

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

## 7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 시장성 있는 지분증권
(단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,414,640 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 54,229,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 48,830,760 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 75,945,366 합계 323,646,200 185,419,766 (단위 : 원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200,000 6,791,120 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145,000 53,213,000 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211,200 43,037,280 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.0941 225,090,000 72,478,980 합계 323,646,200 175,520,380

## 8. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 38,864,925 38,864,925 - - 제품 28,324,081,057 27,452,509,018 (290,204,543) 871,572,039 원재료 41,651,793,718 38,120,969,384 143,829,672 3,530,824,334 저장품 116,402,524 116,402,524 - - 미착품 3,413,204,637 3,413,204,637 - - 합계 73,544,346,861 69,141,950,488 (146,374,871) 4,402,396,373 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 26,400,000 26,400,000 - - 제품 30,125,024,880 28,963,248,298 297,205,240 1,161,776,582 원재료 37,606,502,228 34,219,507,566 1,568,668,155 3,386,994,662 저장품 123,642,030 123,642,030 - - 미착품 3,994,415,432 3,994,415,432 - - 합계 71,875,984,570 67,327,213,326 1,865,873,395 4,548,771,244

## 9. 기타유동자산

기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 10. 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 28,976,000 - (28,976,000) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 28,976,000 (28,976,000) 1,804,336,595 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 128,175,600 - (128,175,600) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216,000 - - - 194,216,000 관계기업 (주)명신비료 50,491,095 - - - 50,491,095 (주)밀양한천 1,559,629,500 - - - 1,559,629,500 합계 1,804,336,595 128,175,600 - (128,175,600) 1,804,336,595 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,389,473,229 116,744,827 165,123,532 (100,599,277) (32,783,225) 상해애미희식품상무유한공사 3,071,031,497 1,709,119,470 888,769,021 (2,965,015) 83,939,627 관계기업 (주)명신비료 30,479,262,418 8,436,779,091 801,595,681 92,981,225 (2,607,389,049) (주)밀양한천 29,203,194,502 4,515,215,219 1,972,956,203 94,531,423 (1,276,492,829) 합계 64,142,961,646 14,777,858,607 3,828,444,437 83,948,356 (3,832,725,476) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,508,876,199 232,340,572 - (153,089,605) (157,589,303) 상해애미희식품상무유한공사 2,990,297,566 1,712,325,166 907,894,702 (58,392,429) (56,517,186) 관계기업 (주)명신비료 33,938,344,510 9,288,472,134 1,071,779,460 72,009,869 661,328,983 (주)밀양한천 30,966,753,651 5,002,281,539 2,156,061,896 299,950,852 646,118,713 합계 69,404,271,926 16,235,419,411 4,135,736,058 160,478,687 1,093,341,207 (5) 종속기업투자자산에 대한 손상 검토당사는 종속기업투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 종속기업인 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 미얀마엠에스씨 Co., Ltd.전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 28,976,000원(전분기: 128,175,600원)을 손상차손으로 인식하였습니다.

## 11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,814,097,300 - - 49,814,097,300 건물 41,961,138,014 24,333,920,697 - 17,627,217,317 구축물 11,950,520,833 6,073,910,576 - 5,876,610,257 기계장치 110,234,739,782 97,903,174,957 - 26,685,655 12,304,879,170 차량운반구 2,386,698,967 2,300,354,806 - 86,344,161 기타의유형자산 11,841,034,180 11,000,410,067 - 1,160,514 839,463,599 건설중인자산 16,262,165,888 - - - 16,262,165,888 사용권자산 2,101,198,535 516,457,191 - 1,584,741,344 합계 246,551,593,499 142,128,228,294 - 27,846,169 104,395,519,036 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,834,689,280 - - - 49,834,689,280 건물 41,961,138,014 23,812,961,784 - - 18,148,176,230 구축물 11,950,520,833 5,966,335,704 - - 5,984,185,129 기계장치 107,506,839,782 97,119,135,780 - 28,849,356 10,358,854,646 차량운반구 2,410,011,767 2,312,297,186 - - 97,714,581 기타의유형자산 11,816,800,362 10,936,924,497 - 4,642,041 875,233,824 건설중인자산 7,352,470,073 - - - 7,352,470,073 사용권자산 2,067,967,916 714,655,245 - - 1,353,312,671 합계 234,900,438,027 140,862,310,196 - 33,491,397 94,004,636,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,834,689,280 18,148,176,230 5,984,185,129 10,358,854,646 97,714,581 875,233,824 7,352,470,073 1,353,312,671 94,004,636,434 취득 - - - 688,940,000 - 51,330,000 10,948,655,815 - 11,688,925,815 계정대체(*) - - - 2,038,960,000 - - (2,038,960,000) 332,862,181 332,862,181 처분 (20,591,980) - - - (3,000) (36,000) - - (20,630,980) 감가상각 - (520,958,913) (107,574,872) (781,875,476) (11,367,420) (87,064,225) - (101,433,508) (1,610,274,414) 기말 49,814,097,300 17,627,217,317 5,876,610,257 12,304,879,170 86,344,161 839,463,599 16,262,165,888 1,584,741,344 104,395,519,036 (*) 당분기 건설중인자산 대체금액에는 자본화된 차입원가 309,598,929원이 포함되어 있습니다.당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 253,081,359 1,344,359,264 12,609,459 224,332 1,610,274,414 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 49,763,787,690 19,551,043,239 6,381,219,370 11,320,200,462 145,968,764 537,912,913 2,664,075,175 1,352,157,209 91,716,364,822 취득 - - - 93,380,000 14,080,890 21,596,000 724,950,000 130,639,645 984,646,535 계정대체 - - - 28,500,000 - - (28,500,000) - - 처분 - - - - (14,080,890) - - - (14,080,890) 감가상각 - (492,134,066) (107,146,561) (819,672,288) (12,525,917) (61,832,714) - (99,549,308) (1,592,860,854) 기말 49,763,787,690 19,058,909,173 6,274,072,809 10,622,408,174 133,442,847 497,676,199 3,360,525,175 1,383,247,546 91,094,069,613 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645,228원이며, 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 기타매출원가 합계 감가상각비 217,698,882 1,361,467,848 13,469,793 224,331 1,592,860,854 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 776,610,175 1,324,588,360 2,101,198,535 감가상각누계액 79,449,650 437,007,541 516,457,191 장부금액 697,160,525 887,580,819 1,584,741,344 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 744,877,164 1,323,090,752 2,067,967,916 감가상각누계액 84,554,951 630,100,294 714,655,245 장부금액 660,322,213 692,990,458 1,353,312,671 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,417,456,701 8,671,890,855 기타유동채무 미지급금 5,084,854,752 5,298,824,040 미지급배당금 2,288,000,000 - 보증금 34,243,792 34,243,792 소계 7,407,098,544 5,333,067,832 합계 15,824,555,245 14,004,958,687 기타비유동채무 장기보증금 537,987,339 577,124,994 (2) 공급자금융약정공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다. 2026년 03월 31일 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 재무상태표상 계정과목 당분기 전기 B2B 기업구매약정 매입채무 725,724,938 968,880,480 B2B 기업구매약정 미지급금 338,543,387 388,151,894 구분 매입채무 미지급금 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위에 대한 기술 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 1~120일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동에 대한 기술 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 당분기말 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. * 상기 공급자 금융약정의 발행 한도액은 20,000,000,000원입니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 3.534 5,700,000,000 5,700,000,000 하나은행 매출채권담보대 4.8543 175,857,080 648,180,202 우리은행 운전자금 3.81 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 매출채권담보대 4.4025~4.6337 853,096,011 891,870,703 중소기업은행 운전자금 3.975~4.003 4,000,000,000 4,000,000,000 한국산업은행 운전자금 3.85 15,000,000,000 15,000,000,000 국민은행 매출채권담보대 4.4302~4.7711 5,378,729,536 3,288,087,698 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 19,200,000,000 19,000,000,000 합계 53,307,682,627 51,528,138,603 16. 리스부채 (1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스관련 손익 사용권자산감가상각비 101,433,508 99,549,308 리스부채에 대한 이자비용 8,447,848 11,276,703 단기 및 소액자산 리스료 18,790,950 79,176,840 합계 128,672,306 190,002,851 리스관련 현금유출 113,137,330 110,198,591 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 1년 이내 388,120,530 306,707,357 1년초과 5년이내 551,367,328 454,939,940 5년 초과 107,213,173 353,342,715 합 계 1,046,701,031 1,114,990,012 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 - - 미지급비용 896,125,128 664,597,409 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,522,141 - 소계 910,647,269 664,597,409 기타비유동금융부채 미지급비용 - - 소계 - - 합계 910,647,269 664,597,409 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 통화선도계약 14,522,141 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,670,568,721 22,542,289,629 국민연금전환금 (31,548,400) (31,548,400) 사외적립자산의 공정가치 (13,693,792,961) (13,683,121,085) 합계 8,945,227,360 8,827,620,144 (2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 22,542,289,629 13,683,121,085 20,451,350,976 12,405,377,732 근무원가 536,753,913 - 471,568,683 - 이자원가/사외적립자산의 이자수익 145,906,151 124,771,614 154,199,893 98,669,624 재측정요소 : - - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 기타사항에 의한 효과 - - - - 제도개정으로 인한 효과 - - - - 급여지급액 (554,380,972) (114,099,738) (756,733,602) (80,657,684) 사용자의 기여금 - - - - 관계사전입 - - 107,975,472 - 관계사전출 - - (143,655,338) - 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 - - - (7,158,706) 기말 22,670,568,721 13,693,792,961 20,284,706,084 12,416,230,966 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 536,753,913 471,568,683 이자원가 145,906,151 154,199,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (124,771,614) (98,669,624) 합계 557,888,450 527,098,952 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 321,829,044 299,750,984 판매비와관리비 236,059,406 227,347,968 합계 557,888,450 527,098,952 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다. (4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 13,693,792,961 13,683,121,085 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동종업원급여충당부채 167,775,241 66,817,447 비유동종업원급여충당부채 256,634,315 307,017,355 종업원급여충당부채 424,409,556 373,834,802 19. 기타유동부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,067,681,718 1,316,756,574 예수금 237,790,387 1,132,348,581 미지급비용 3,833,088,741 4,055,410,746 선수수익 83,920,589 158,320,605 환불부채 672,210,970 662,107,438 소계 5,894,692,405 7,324,943,944 기타비유동부채 장기선수수익 18,092,072 19,554,401 장기미지급비용 256,634,315 408,225,123 소계 274,726,387 427,779,524 합계 6,169,418,792 7,752,723,468 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362,271 1,307,362,271 기타 (411,882,191) (411,882,191) 합계 895,480,080 895,480,080 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (108,176,007) (115,538,140) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000,000 4,400,000,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000,000 1,800,000,000 소계 6,200,000,000 6,200,000,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969,158 2,186,969,158 재무구조개선적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타임의적립금 161,744,958,553 142,244,958,553 소계 166,431,927,711 146,931,927,711 미처분이익잉여금 7,141,719,146 21,856,820,103 합계 179,773,646,857 174,988,747,814 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 174,988,747,814 155,149,199,607 당기순이익 7,088,057,865 6,347,785,055 배당금 (2,288,000,000) (1,936,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,158,822) (5,662,536) 기말잔액 179,773,646,857 159,555,322,126 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 46,286,623,739 46,203,324,658 상품매출액 1,170,946,251 1,333,332,738 임가공수입액 257,499,692 276,673,901 임대수익 191,808,136 119,873,134 기타매출 102,312,374 222,187,320 합계 48,009,190,192 48,155,391,751 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,518,110,554 33,710,930,976 상품매출원가 1,198,665,663 1,236,310,358 임가공원가 75,876,484 81,444,882 임대원가 64,228,623 67,844,864 기타원가 101,863,118 223,657,814 합계 34,958,744,442 35,320,188,894 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,503,535,008 1,565,148,203 퇴직급여 243,788,170 234,245,444 복리후생비 224,317,948 224,508,131 접대비 82,265,449 65,157,090 감가상각비 253,081,359 217,698,882 세금과공과 83,499,105 57,709,998 대손상각비 72,871,771 64,624,899 여비교통비 115,971,125 99,364,496 지급수수료 126,891,158 102,414,113 포장비 321,635,962 319,568,450 운반비 379,917,524 415,871,075 판매수수료 - 5,275,773 기타 1,271,514,125 1,340,784,521 합계 4,679,288,704 4,712,371,075 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,773,182 269,238,568 외환차익 160,514,673 122,184,446 외화환산이익 342,643,889 74,319,494 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 671,405 5,762,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,661,920 2,705,100 합계 825,265,069 474,210,368 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 226,359,035 501,779,225 외환차손 154,743,494 131,344,130 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 14,522,141 49,079,616 합계 652,375,954 766,645,924 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 372,154,860 - 잡이익 59,972,022 32,213,062 합계 432,126,882 32,213,062 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,300,000 6,300,000 잡손실 14,513,950 50,690,235 종속기업투자주식손상차손 28,976,000 128,175,600 합계 49,789,950 185,165,835 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,698,438,802 1,215,970,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 157,582,501 110,795,855 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,696,075) 2,891,616 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 세전금액 9,899,386 (6,676,774) 법인세효과 (2,537,253) 1,395,446 세후금액 7,362,133 (5,281,328) 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 - (7,158,706) 법인세효과 (15,158,822) 1,496,170 세후금액 (15,158,822) (5,662,536) 법인세효과 합계 (17,696,075) 2,891,616 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,926,383,093 7,677,443,453 적용세율에 따른 법인세(*) 1,941,804,280 1,582,585,682 조정사항 비과세수익 171,736 1,672,879 비공제비용 3,805,620 22,217,620 세액공제 (143,783,427) (302,009,660) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 6,299,382 26,788,700 기타 30,027,637 (1,596,823) 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 유효법인세율 20.59% 17.32% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969 29. 비용의 성격별 공시 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,510,739,280 (41,575,975) 원재료와 소모품의 사용액 20,123,136,507 21,796,231,130 급여 7,147,899,143 7,374,937,945 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 복리후생비 689,505,227 690,932,901 전력비및수도광열비 1,236,430,143 1,416,956,398 동력비 1,277,036,785 1,500,457,906 감가상각비 1,674,503,037 6,887,365,172 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 세금과공과 570,087,575 556,661,633 지급수수료 1,129,020,311 1,048,474,911 포장비 1,233,587,487 1,205,760,722 운반비 381,153,033 417,524,548 연구개발비 175,290,456 190,828,785 기타 1,855,356,406 (3,611,764,261) 합계(*) 39,638,033,146 40,032,559,969 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,088,057,865 6,347,785,055 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 기본주당이익(손실) 403 361 희석주당이익(손실) 403 361 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 621,451,271 586,931,669 감가상각비 1,674,503,037 1,660,305,718 대손상각비 72,871,771 64,624,899 무형자산상각비 12,836,485 12,836,485 이자비용 226,359,035 501,779,225 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 239,703,291 51,882,796 법인세비용 1,838,325,228 1,329,658,398 이자수익 (318,773,182) (269,238,568) 배당금수익 (2,661,920) (2,705,100) 외화환산이익 (342,643,889) (74,319,494) 유형자산처분이익 (372,154,860) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (671,405) (5,762,760) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 17,047,993 32,560,157 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,522,141 49,079,616 종속기업투자주식 손상차손 28,976,000 128,175,600 무형자산 손상차손 - 합계 3,709,690,996 4,065,808,641 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (767,894,761) 988,652,212 미수금의 (증가)감소 (92,136,868) (16,072,854) 선급금의 (증가)감소 434,645,381 46,562,366 선급비용의 (증가)감소 41,149,801 95,896,634 재고자산의 (증가)감소 (1,814,737,162) (2,049,078,735) 매입채무의 증가(감소) (270,751,860) 2,450,667,166 미지급금의 증가(감소) 41,340,272 (101,503,926) 선수금의 증가(감소) (249,074,856) (90,205,881) 예수금의 증가(감소) (894,558,194) (626,593,262) 미지급비용의 증가(감소) (380,562,036) (366,941,020) 퇴직금의 지급 (607,041,600) (808,885,469) 관계사 전입으로 인한 퇴직급여 승계 - 107,975,472 관계사 전출로 인한 퇴직급여 지급 - (143,655,338) 국민연금전환금의 (증가)감소 - - 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 114,099,738 80,657,684 선수수익의 증가(감소) (75,000,000) - 반품제품회수권의 (증가)감소 (3,834,652) 26,070,523 환불부채의 증가(감소) 10,103,532 (29,966,160) 합계 (4,514,253,265) (436,420,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,038,960,000 28,500,000 유형자산 미지급금의 증가(감소) (256,082,000) (473,883,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 사용권자산의 증가 270,867,948 130,639,645 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 74,309,312 - - 26,609,174 회원권 1,832,389,506 84,470,260 179,198,390 - 1,568,720,856 합계 1,933,307,992 158,779,572 179,198,390 - 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918,486 72,490,687 - - 28,427,799 회원권 1,832,389,506 73,452,400 179,198,390 - 1,579,738,716 합계 1,933,307,992 145,943,087 179,198,390 - 1,608,166,515 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 28,427,799 1,579,738,716 1,608,166,515 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 26,609,174 1,568,720,856 1,595,330,030 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 35,702,314 1,623,810,156 1,659,512,470 취득 - - - 처분 - - - 상각 (1,818,625) (11,017,860) (12,836,485) 손상 - - - 기말 33,883,689 1,612,792,296 1,646,675,985 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 11,017,860 11,017,860 제조원가 1,818,625 1,818,625 합계 12,836,485 12,836,485

## 13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - 16,942,122,946 건물 7,804,476,337 2,737,090,843 - 5,067,385,494 사용권자산 454,276,883 53,126,515 - 401,150,368 합계 25,200,876,166 2,790,217,358 - 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,122,946 - - 16,942,122,946 건물 7,917,212,357 2,788,583,473 - 5,128,628,884 사용권자산 454,276,883 50,140,282 - 404,136,601 합계 25,313,612,186 2,838,723,755 - 22,474,888,431 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,128,628,884 404,136,601 22,474,888,431 취득 - - - - 처분 - (1,000) - (1,000) 감가상각 - (61,242,390) (2,986,233) (64,228,623) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,067,385,494 401,150,368 22,410,658,808 (단위 : 원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,122,946 5,276,604,240 416,081,533 22,634,808,719 취득 - 29,500,000 - 29,500,000 처분 - - - - 감가상각 (64,458,631) (2,986,233) (67,444,864) 기타 - - - - 기말 16,942,122,946 5,241,645,609 413,095,300 22,596,863,855 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 174,987,500 102,540,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 48,957,344 46,402,690 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다.

## 14. 매입채무와 기타지급채무

(1) 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

## 15. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

## 16. 리스부채

(1) 리스관련 손익 및 리스관련 현금유출은 다음과 같습니다.
(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 17. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품

## 18. 종업원급여

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 총비용
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 7,728,764원 및 6,897,476원, 제조원가에서 55,834,057원 및 52,935,241원입니다.
(4) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.
(5) 기타장기종업원급여부채
1) 당분기 및 전분기말 현재 미지급비용에 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 19. 기타유동부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

## 20. 자본금

자본금의 내용은 다음과 같습니다.

## 21. 기타자본

기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (148,125,820) 9,899,386 - - (138,226,434) 차감: 법인세 효과 32,587,680 (2,537,253) - - 30,050,427 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 차감: 법인세 효과 - (15,158,822) - 15,158,822 - 합계 (115,538,140) (7,796,689) - 15,158,822 (108,176,007) (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (179,372,452) (6,676,774) - - (186,049,226) 차감: 법인세 효과 37,488,843 1,395,446 - - 38,884,289 확정급여제도의 재측정요소 - (7,158,706) - 7,158,706 - 차감: 법인세 효과 - 1,496,170 - (1,496,170) - 합계 (141,883,609) (10,943,864) - 5,662,536 (147,164,937)

## 23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다.
(3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다.

## 24. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

## 25. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

## 26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 28. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 1,110,675,241 (52,101,977) 1,058,573,264 감가상각비 521,066,221 (56,932,425) 464,133,796 퇴직급여충당금 4,952,363,069 (15,481,230) (15,158,822) 4,921,723,017 퇴직연금운용자산 (3,008,959,567) 58,355,563 (2,950,604,004) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,476,030 (199,588) (2,537,254) 46,739,188 기타 330,909,552 (73,526,768) 257,382,784 합계 3,955,530,546 (139,886,425) (17,696,076) 3,797,948,045 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 650,875,687 459,799,554 - 1,110,675,241 감가상각비 387,857,486 133,208,735 - 521,066,221 퇴직급여충당금 4,267,738,738 220,532,336 464,091,995 4,952,363,069 퇴직연금운용자산 (2,581,645,736) (427,313,831) - (3,008,959,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,532,776 844,417 (4,901,163) 49,476,030 기타 503,780,149 (172,870,597) - 330,909,552 합계 3,282,139,100 214,200,614 459,190,832 3,955,530,546 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,420,164,470 4,682,297,213 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,916,005,122 1,370,115,721 소계 7,336,169,592 6,052,412,934 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,196,012,298) (2,554,263,507) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,209,249) (326,806,174) 소계 (3,538,221,547) (2,881,069,681) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,948,045 3,171,343,253 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 기말 종속기업투자주식 등 11,428,139,969 11,457,115,969 합계 11,428,139,969 11,457,115,969

## 29. 비용의 성격별 공시

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

## 30. 주당이익

(1) 기본주당이익
1) 기본주당순이익
2) 가중평균유통보통주식수
(2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 51,528,138,603 1,557,198,036 222,345,988 - 53,307,682,627 보증금 611,368,786 (40,000,000) - 862,345 572,231,131 리스부채 1,114,990,012 (94,346,380) - 26,057,399 1,046,701,031 합계 53,254,497,401 1,422,851,656 222,345,988 26,919,744 54,926,614,789 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 94,346,380원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,447,848원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 54,165,589,770 (2,559,854,336) (77,596,831) - 51,528,138,603 보증금 599,811,124 17,000,000 - (5,442,338) 611,368,786 리스부채 1,019,938,975 (351,047,657) - 446,098,694 1,114,990,012 합계 55,785,339,869 (2,893,901,993) (77,596,831) 440,656,356 53,254,497,401 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 351,047,657원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 33,652,688원입니다.

## 32. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - 165,082,960 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 722,492,349 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 1,225,962,918 - - - 4,781,818 - (주)명신비료 관계기업 711,818 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 457,102,254 36,666,633 3,953,500 - 264,823,300 216,767,122 김길제 주요 경영진 250,000 - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,602,000 - - - - - 합계 2,408,121,339 36,666,633 169,036,460 - 283,105,118 216,767,122 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득(*1) 기타매입거래 이자비용 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 846,394,699 - - - - - (주)밀양한천 관계기업 940,874,895 - - - 4,635,273 8,548,438 (주)명신비료 관계기업 1,845,454 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 311,234,805 33,570,247 8,729,525 - 166,308,848 162,791,506 김길제 주요 경영진 - - - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500,000 - 김종석 주요 경영진 1,527,450 - - - - - 합계 2,101,877,303 33,570,247 8,729,525 - 184,444,121 171,339,944 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 28,976,000 - (주)밀양한천 관계기업 - - - - - 196,180,400 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 275,290,600 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 200,000,000 - - 17,155,840 김길제 주요경영진 - - - - - 803,244,000 김종석 주요경영진 - - - - - 131,058,850 김기석 주요경영진 - - - - - 78,080,990 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 137,800,000 합계 - - 200,000,000 - 28,976,000 1,638,810,680 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 128,175,600 - (주)밀양한천 관계기업 - - - 1,190,000,000 - 165,998,800 (주)명신비료 관계기업 - - - - - 232,938,200 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - - 540,000,000 - 14,516,480 김길제 주요경영진 - - - - - 679,668,000 김종석 주요경영진 - - - - - 110,895,950 김기석 주요경영진 - - - - - 66,068,530 김선희 기타 특수관계자 - - - - - 116,600,000 합계 - - - 1,730,000,000 128,175,600 1,386,685,960 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,683,101,703 - - - - (40,157,053) (주)밀양한천 관계기업 56,414,220 321,996,000 - - 8,548,438 12,619 (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 164,273,929 8,419,635,642 96,250 19,200,000,000 971,219,365 (1,687,389) 김길제 주요 경영진 275,000 855,000,000 - - - 8,690 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 - 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 1,904,064,852 10,926,181,642 96,250 19,200,000,000 1,004,767,803 (41,823,133) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 141,863,551원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - 165,082,960 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,700,719,314 - - - - (188,325,221) (주)밀양한천 관계기업 61,584,578 321,996,000 - - 8,548,438 (6,359,770) (주)명신비료 관계기업 - - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 458,222,654 1,234,618,944 5,137,275 19,000,000,000 766,399,209 485,054 김길제 주요 경영진 - 855,000,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - 50,000,000 - - - - 김종석 주요 경영진 224,400 744,550,000 - - 25,000,000 - 김기석 주요 경영진 - 535,000,000 - - - - 합계 2,220,750,946 3,906,247,904 5,137,275 19,000,000,000 799,947,647 (194,199,937) (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 182,020,604원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 매입외환 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불L/C 지급보증 한국수출입은행 6,500,000,000 차입금 지급보증 한국산업은행 11,232,000,000 차입금 지급보증 하나은행 6,840,000,000 운전자금 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 1,080,000,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000,000 차입금 지급보증 합계 USD 18,497,49325,892,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 430,401,488 484,953,225 퇴직급여 73,137,574 318,630,029 기타장기종업원급여 144,778 3,601,823 합계 503,683,840 807,185,077 33-1. 사용이 제한된 금융자산 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 합계 6,500,000 6,500,000 33-2. 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. 33-3. 담보제공자산 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산. 투자부동산 토지,건물,기계장치 21,016,945,310 18,600,000,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040,000 우리은행 토지,건물 8,725,662,656 12,000,000,000 한국산업은행 (2) 보험가입 내용 (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 5,233,000,000 한국산업은행 삼성화재해상보험 2,909,691,000 우리은행 재산종합보험 삼성화재해상보험 17,875,510,000 중소기업은행 합계 26,018,201,000 33-4. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,465,169,000 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD3,447,674 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조) (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 81,000 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000,000 - 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 전자채권할인양도 900,000,000 - 우리은행 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 563,695 USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 428,197 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 116,200 USD 운전자금 5,700,000,000 5,700,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 - USD 일람불L/C 2,000,000 184,047 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 3,554,070 USD 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 - 한국산업은행 운전자금 15,000,000,000 15,000,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다. 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 6,989,762,100 14.6% 6,253,977,750 13.0% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,155,282,070 26,155,282,070 25,119,698,826 25,119,698,826 기타채권 12,145,201,790 12,145,201,790 5,127,977,271 5,127,977,271 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 기타금융자산 - - 21,768,088 21,768,088 합계 38,306,983,860 38,306,983,860 30,275,944,185 30,275,944,185 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않지만, 미래 성장동력 확보를 위한 투자계획, 회사의 경영실적 및 재무상태, 현금흐름등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당금 규모는 경영실적에 따라 유동적으로 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있으며, 회사의 실적 성장을 바탕으로 배당 수준을 점진적으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시 하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제 52 기 제 51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,712 23,008 21,764 (별도)당기순이익(백만원) 7,088 23,225 21,499 (연결)주당순이익(원) 381 1,307 1,237 현금배당금총액(백만원) - 2,288 1,936 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.94 8.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 110 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.84 1.50 주1) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제52기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -

## 33-1. 사용이 제한된 금융자산

(1) 사용제한 금융자산

## 33-2. 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 6,407,682,627원 및 4,828,138,603원입니다.
2) 전체가 제거된 양도 금융자산
은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다.

## 33-3. 담보제공자산

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(2) 보험가입 내용

## 33-4. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다.
(2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음 -
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조)
(4) 금융기관 여신한도약정
당사는 당분기말 현재 상기 대출약정 이외에, 중소기업은행에 $600,000.00의 선물환 약정액 중 $64,687의 사용액이 있습니다.
(5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 114,457,196,363원 이며, 전기말 약정액은 111,520,216,363원입니다.

## 34. 영업부문

(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 주요 고객에 대한 의존도
당분기말과 전기말 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

## 35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다.
보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 53,307,682,627 54,671,412,337 14,267,229,006 40,404,183,331 - - 매입채무, 기타채무 16,362,542,584 16,389,555,245 15,790,311,453 34,243,792 565,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,957,348,300 2,015,713,506 919,482,830 409,248,711 579,768,792 107,213,173 합계 71,627,573,511 73,076,681,088 30,977,023,289 40,847,675,834 1,144,768,792 107,213,173 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 51,528,138,603 52,795,630,011 17,824,329,594 34,971,300,417 - - 매입채무, 기타채무 14,582,083,681 14,609,958,687 13,970,714,895 34,243,792 605,000,000 기타금융부채, 리스부채 1,779,587,421 1,978,044,971 680,560,853 331,853,901 553,303,440 412,326,777 합계 67,889,809,705 69,383,633,669 32,475,605,342 35,337,398,110 1,158,303,440 412,326,777 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,023,693,003 7,836,876,253 9,442,028,462 6,504,438,476 JPY 597,490,155 - 177,703,445 106,050,866 EUR 31,825 256,365,423 70,733 231,537,013 CNY 128,633 - 120,434 - ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 5,554,893,023 12,811,766,299 금융부채 (22,000,000,000) (7,000,000,000) ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,768,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,419,766 175,520,380 합계 185,419,766 197,288,468 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 14,462,742원 및 15,605,518원입니다. ④ 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 252,810,198 (164,451,070) - 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (252,810,198) 164,451,070 - 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 18,541,977 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (18,541,977) (단위 : 원) 구분 외환위험 이자율위험 기타가격위험 민감도분석 기술 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율이 1% 상승/하락하는 경우 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 법인세비용반영전 손익 및 총포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 277,789,674 58,117,663 2,176,809 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (277,789,674) (58,117,663) (2,176,809) 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 17,552,038 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (17,552,038) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 90,392,882,673 87,902,702,396 차감: 현금및현금성자산 (35,557,007,907) (47,814,516,140) 순부채 54,835,874,766 40,088,186,256 자본총계 189,360,950,930 184,568,689,754 부채비율 29.0% 21.7%

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	O	2026년 03월 27일	2025년 12월 31일	X	주주총회 결의

결산배당	2024년 12월	O	2025년 03월 28일	2024년 12월 31일	X	주주총회 결의

결산배당	2023년 12월	O	2024년 03월 29일	2023년 12월 31일	X	주주총회 결의

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제53기 1분기	제 52 기	제 51 기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	6,712	23,008	21,764

(별도)당기순이익(백만원)	7,088	23,225	21,499

(연결)주당순이익(원)	381	1,307	1,237

현금배당금총액(백만원)	-	2,288	1,936

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	9.94	8.90

현금배당수익률(%)	보통주	-	1.6	1.9

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	130	110

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	27	1.84	1.50

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-