엠에스씨 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

㈜명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

㈜밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,073,000	6.10	1,073,000	6.10

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

㈜젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,712,600	26.78	4,712,600	26.78

합 계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	8,506,806	100%	해양 양식업	미얀마 연방	2022.03.31

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국	2022.03.31

2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,746,432 51,857 - (112,180) (75,116) 상해애미희식품상무유한공사 4,613,991 2,557,759 825,904 122,490 160,994 (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 매출 전분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,783,041 29,558 - (97,926) (7,016) 상해애미희식품상무유한공사 4,221,723 2,326,486 1,054,051 18,597 63,084 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,489,620 - 10,489,620 매출채권 - 25,171,452 - 25,171,452 대여금및기타수취채권 - 210,846 - 210,846 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 - - 194,628 장기금융상품 - 8,500 - 8,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 299,864 299,864 장기성매출채권 - 10,894 - 10,894 장기대여금및기타수취채권 - 3,778,576 - 3,778,576 합 계 194,628 52,669,888 299,864 53,164,380 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,250,346 - 23,250,346 매출채권 - 23,656,624 - 23,656,624 대여금및기타수취채권 - 96,359 - 96,359 당기손익-공정가치측정금융자산 17,757 - - 17,757 장기금융상품 - 8,500 - 8,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 298,804 298,804 장기성매출채권 - 10,894 - 10,894 장기대여금및기타수취채권 - 3,780,749 - 3,780,749 합 계 17,757 50,803,472 298,804 51,120,033 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 8,257,084 - 8,257,084 기타지급채무 - 5,929,213 - 5,929,213 단기차입금 - 35,021,101 - 35,021,101 기타유동금융부채 - 3,092,945 - 3,092,945 장기기타지급채무 - 582,419 - 582,419 장기차입금 - 114,987 - 114,987 기타비유동금융부채 - 195,959 - 195,959 합 계 - 53,193,708 - 53,193,708 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 9,548,265 - 9,548,265 기타지급채무 - 5,081,346 - 5,081,346 단기차입금 - 36,459,583 - 36,459,583 기타유동금융부채 - 3,852,708 - 3,852,708 장기기타지급채무 - 567,012 - 567,012 장기차입금 - 134,170 - 134,170 기타비유동금융부채 - 236,149 - 236,149 합 계 - 55,879,233 - 55,879,233 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,015 - 186,015 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,300 - 2,300 대여금및수취채권 92,210 106,148 - - 198,358 매입채무및기타지급채무 (3,532) (3,769) - - (7,301) 장단기차입금 (133,711) (61,485) - - (195,196) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (3,576) - (3,576) 합 계 (45,033) 40,894 184,739 - 180,600 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익(비용) 합 계 당기손익인식금융자산 - - 54,736 - 54,736 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,414 - 1,414 대여금및수취채권 4,678 268,926 - - 273,604 매입채무및기타지급채무 (4,812) (33,137) - - (37,949) 장단기차입금 (140,670) (56,109) - - (196,779) 당기손익인식금융부채 - - (3,000) - (3,000) 합 계 (140,804) 179,680 53,150 - 92,026 (단위 : 천원) 구 분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 25,171,452 - 25,171,452 309,120 24,862,332 부채 매입채무 (8,257,084) - (8,257,084) (309,120) (7,947,964) (단위 : 천원) 구 분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 23,656,624 - 23,656,624 163,036 23,493,588 부채 매입채무 (9,548,265) - (9,548,265) (163,036) (9,385,229) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 194,628 2 현금흐름 할인모형 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 225,090 3 원가법(*) - - (*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다. (2) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 - 194,628 - 194,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 74,774 - 225,090 299,864 합 계 494,492 74,774 194,628 225,090 494,492 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,757 - 17,757 - 17,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,804 73,714 - 225,090 298,804 합 계 316,561 73,714 17,757 225,090 316,561 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 - - - - - ( 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 194,628 17,757 17,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 299,864 298,804 298,804 합 계 494,492 494,492 316,561 316,561 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,489,620 10,489,620 23,250,346 23,250,346 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 - - 장기금융상품 8,500 8,500 8,500 8,500 장단기매출채권 25,182,346 25,182,346 23,667,518 23,667,518 장단기대여금및기타수취채권 3,989,421 3,989,421 3,877,107 3,877,107 합 계 52,669,887 52,669,887 50,803,471 50,803,471 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 14,768,716 14,768,716 15,196,623 15,196,623 차입금 35,136,088 35,136,088 36,593,753 36,593,753 기타유동금융부채 3,092,945 3,092,945 3,852,708 3,852,708 기타비유동금융부채 195,959 195,959 236,149 236,149 합 계 53,193,708 53,193,708 55,879,233 55,879,233 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 연결재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.③ 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 9,069 8,268 예 금 10,480,551 23,242,078 합 계 10,489,620 23,250,346 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 25,487,266 (315,814) 25,171,452 23,956,056 (299,432) 23,656,624 단기대여금및기타수취채권 미수금 167,115 - 167,115 96,359 -- 96,359 미수수익 43,731 - 43,731 - - - 합 계 25,698,112 (315,814) 25,382,298 24,052,415 (299,432) 23,752,983 장기매출채권 12,776 (1,882) 10,894 12,776 (1,882) 10,894 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 119,100 - 119,100 132,100 - 132,100 장기보증금 3,659,476 - 3,659,476 3,648,649 - 3,648,649 소 계 3,778,576 - 3,778,576 3,780,749 - 3,780,749 합 계 3,791,352 (1,882) 3,789,470 3,793,525 (1,882) 3,791,643 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 25,106,317 - - 64,348 787 65,135 315,814 25,487,266 단기대여금및기타수취채권 미수금 167,115 - - - - - - 167,115 미수수익 43,731 43,731 합 계 25,317,163 - - 64,348 787 65,135 315,814 25,698,112 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 119,100 - - - - - - 119,100 장기보증금 3,659,476 - - - - - - 3,659,476 소 계 3,778,576 - - - - - - 3,778,576 합 계 3,778,576 - - - 10,894 10,894 1,882 3,791,352 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용임. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 23,592,809 - 63,003 - 812 63,815 299,432 23,956,056 단기대여금및기타수취채권 미수금 96,359 - - - - - - 96,359 합 계 23,689,168 - 63,003 - 812 63,815 299,432 24,052,415 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 132,100 - - - - - - 132,100 장기보증금 3,648,649 - - - - - - 3,648,649 소 계 3,780,749 - - - - - - 3,780,749 합 계 3,780,749 - - - 10,894 10,894 1,882 3,793,525 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용임. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 299,432 16,382 - - - 315,814 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합 계 301,314 16,382 - - - 317,696 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 236,972 62,460 - - - 299,432 장기매출채권 2,145 - - (263) - 1,882 합 계 239,117 62,460 - (263) - 301,314 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 17,757 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 298,804 합 계 494,492 316,561 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산(주1) 통화선도계약 194,628 17,757 (주1)위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 74,774 73,714 시장성 없는 지분증권 225,090 225,090 합 계 299,864 298,804 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.3739% 15,200 15,581 15,581 381 중소기업은행 2,540 0.0459% 17,145 27,559 27,559 10,414 웅진 18,392 3.0617% 66,211 31,634 31,634 (34,577) 합 계 98,556 74,774 74,774 (23,782) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 16,102 16,102 902 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 26,162 26,162 9,017 웅진 18,392 0.0306 66,211 31,450 31,450 (34,761) 합 계 98,556 73,714 73,714 (24,842) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - - - 합 계 - - 225,090 194,254 225,090 - - - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 연결재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - - - 한국식품공업협회 - - 5,000 - - 5,000 5,000 - 합 계 - - 230,090 194,254 225,090 5,000 5,000 - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 연결재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - (23,782) 차감 : 법인세효과 5,465 (233) - 5,232 합 계 (19,377) 827 - (18,550) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (44,911) 20,069 - (24,842) 차감 : 법인세효과 9,881 (4,416) - 5,465 합 계 (35,030) 15,653 - (19,377) 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기인식금액 당분기말누계 상품 - - - - 제품 20,238,921 19,609,332 (610,813) 629,589 원재료 20,422,077 19,491,564 (80,070) 930,513 저장품 66,455 66,455 - - 미착품 5,245,538 5,245,538 - - 합 계 45,972,991 44,412,889 (690,883) 1,560,102 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기인식금액 전기말누계 상품 - - - - 제품 18,704,139 17,463,737 381,554 1,240,402 원재료 23,461,068 22,450,485 (84,724) 1,010,583 저장품 87,223 87,223 - - 미착품 5,154,181 5,154,181 - - 합 계 47,406,611 45,155,626 296,830 2,250,985 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 500,977 465,261 선급비용 375,589 342,963 합 계 876,566 808,224 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2022.03.31 ㈜밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2022.03.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜명신비료 50,491 6,520,704 2,928,755 50,491 7,885,962 2,766,330 ㈜밀양한천 1,559,630 5,657,797 3,168,108 1,559,630 5,152,950 3,025,292 합 계 1,610,121 12,178,501 6,096,863 1,610,121 13,038,912 5,791,622 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 ㈜명신비료 2,766,330 - 162,425 - 2,928,755 ㈜밀양한천 3,025,292 - 142,816 - 3,168,108 합 계 5,791,622 - 305,241 - 6,096,863 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 ㈜명신비료 2,416,776 - 324,513 25,041 2,766,330 ㈜밀양한천 2,838,262 - 180,456 6,574 3,025,292 합 계 5,255,038 - 504,969 31,615 5,791,622 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜명신비료 22,866,250 6,564,490 1,334,262 406,063 2,586,856 ㈜밀양한천 24,721,117 5,594,013 2,425,685 482,555 1,706,720 합 계 47,587,367 12,158,503 3,759,947 888,618 4,293,576 (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜명신비료 25,557,133 5,842,228 1,318,388 391,933 245,149 ㈜밀양한천 24,040,336 6,619,952 2,296,367 345,945 263,549 합 계 49,597,469 12,462,180 3,614,755 737,878 508,698 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 43,078,505 22,104,749 - - 20,973,756 구축물 9,034,657 4,818,405 - - 4,216,252 기계장치 96,959,952 85,610,503 - 62,617 11,286,832 차량운반구 3,118,155 2,875,351 - - 242,804 기타의유형자산 10,804,900 10,133,229 - 56,864 614,807 건설중인자산 3,796,243 - - - 3,796,243 사용권자산 1,131,427 761,976 - - 369,451 합 계 181,976,038 126,304,213 - 119,481 55,552,344 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,199 - - - 14,052,199 건물 42,992,651 21,734,456 - - 21,258,195 구축물 9,023,788 4,745,538 - - 4,278,250 기계장치 96,405,479 84,810,469 - 66,750 11,528,260 차량운반구 3,111,633 2,831,510 - - 280,123 기타의유형자산 10,766,916 10,036,418 - 60,346 670,152 건설중인자산 3,836,182 - - - 3,836,182 사용권자산 1,086,059 691,435 - - 394,624 합 계 181,274,907 124,849,826 - 127,096 56,297,985 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 14,052,199 21,258,195 4,278,251 11,528,259 280,123 670,152 3,836,182 394,624 56,297,985 취득 - - - 176,088 310 35,632 313,595 43,319 568,944 계정대체 - - - 353,534 - - (353,534) - - 처분 - - - - - - - - - 손상 - - - - - - - - - 감가상각 - (297,969) (61,999) (774,987) (37,808) (92,861) - (68,491) (1,334,115) 기타(*1) - 13,530 - 3,937 179 1,884 - - 19,530 기말 14,052,199 20,973,756 4,216,252 11,286,831 242,804 614,807 3,796,243 369,452 55,552,344 (*1) 기타는 정부보조금 7,614천원과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 85,746 1,212,027 16,271 12,346 111 1,326,501 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,951,044 19,028,861 4,460,347 13,009,809 391,864 867,668 7,825,383 555,129 60,090,105 취득 189,322 171,413 97 1,129,977 87,238 198,244 1,557,044 101,888 3,435,223 계정대체(*1) (88,138) 4,298,100 137,000 1,046,862 - 38,057 (5,546,245) 88,138 (26,226) 처분 (29) - - (2,669) (259) (5) - - (2,962) 손상 - (1,007,186) (25,563) (19,619) (34,538) (33,557) - (49,445) (1,169,908) 감가상각 - (1,363,733) (297,294) (3,651,053) (169,535) (411,412) - (305,657) (6,198,684) 기타(*2) - - - 13,644 - 9,285 - - 22,929 외환차이 - 130,741 3,663 1,308 5,353 1,872 - 4,571 147,508 기말 14,052,199 21,258,196 4,278,250 11,528,259 280,123 670,152 3,836,182 394,624 56,297,985 (*1) 건설중인자산 중 26,226천원은 제조원가의 시험연구비, 수선비 및 판매비와 관리비의 지급수수료로 대체되었습니다.(*2) 기타는 정부보조금 22,929천원과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 629,547 5,468,826 35,328 41,609 445 6,175,755 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 85,843 947,498 1,033,341 감가상각누계액 31,990 631,899 663,889 장부금액 53,853 315,599 369,452 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 181,880 904,179 1,086,059 감가상각누계액 117,381 574,054 691,435 장부금액 64,499 330,125 394,624 (4) 사용권자산. 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 10,647 8,371 차량운반구 57,844 55,274 소 계 68,491 63,645 이자비용 2,046 3,235 합 계 70,537 66,880 (5) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 62,213천원입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 91,648 42,995 - - 48,653 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,316,880 42,995 - - 2,273,885 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 88,668 41,062 - - 47,606 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,313,900 41,062 - - 2,272,838 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 증가 개별취득 2,980 2,980 감소 상각 (1,933) (1,933) 기말 48,653 2,225,232 2,273,885 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 54,685 2,225,232 2,279,917 증가 개별취득 1,100 - 1,100 감소 상각 (8,179) - (8,179) 기말 47,606 2,225,232 2,272,838 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,933 2,180 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 858,092 - 4,208,597 합 계 21,972,166 858,092 - 21,114,074 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 813,263 - 4,253,426 합 계 21,972,166 813,263 - 21,158,903 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (44,829) (44,829) 기말잔액 16,905,477 4,208,597 21,114,074 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,432,742 21,338,219 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (179,316) (179,316) 기말잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,660 76,424 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,854 3,784 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - 39,670 스마트공장 구축 및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의장부금액결정시 차감 표시 합 계 - 39,670 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 3,281 - (1,968) 1,313 스마트공장 정부보조금 123,815 - (5,646) 118,169 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 11,156 - (7,875) 3,281 스마트공장 정부보조금 99,199 39,670 (15,054) 123,815 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,257,084 9,548,265 기타지급채무 미지급금 4,835,969 5,044,102 미지급배당금 1,056,000 - 보증금 37,244 37,244 소 계 5,929,213 5,081,346 합 계 14,186,297 14,629,611 장기기타지급채무 장기보증금 582,419 567,012 합 계 582,419 567,012 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 0.906 128,829 23,710 우리은행 운전자금 2.01 - 3,000,000 우리은행 매출채권담보대 2.35~2.83 808,606 760,023 기업은행 운전자금 2.15 4,000,000 4,000,000 신한은행 운전자금 2.30 - - 부국증권 기업어음 0.97 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 1.61~2.46 20,700,000 17,700,000 국민은행 매출채권담보대 1.02 178,957 1,775,014 경남은행 매출채권담보대 0.38 - - 한국씨티은행 운전자금 2.70 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 3,000,000 3,000,000 리스부채 리스부채 1.74~3.35 204,709 200,836 합 계 35,021,101 36,459,583 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 우리은행 원화장기차입금 1.74 - - 만기상환 우리은행 1.60 - - 만기상환 - 리스부채 1.74~3.35(주1) 114,987 134,170 만기상환 합 계 114,987 134,170 유동성대체액 - - 비유동성잔액 114,987 134,170 (주1) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 2,046천원입니다. 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 44,128 2년초과 3년이내 54,463 3년초과 4년이내 16,396 4년초과 5년이내 - 합 계 114,987 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 438,457 835,957 미지급비용 2,654,488 3,016,751 소 계 3,092,945 3,852,708 기타비유동금융부채 195,959 236,149 합 계 3,288,904 4,088,857 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무현재가치 18,818,723 18,929,162 국민연금전환금 (36,315) (36,315) 사외적립자산의공정가치 (10,612,979) (10,613,920) 합 계 8,169,429 8,278,927 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,929,162 19,366,091 근무원가 425,672 1,847,278 이자원가 111,335 357,022 재측정요소 : - (466,593) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 21,744 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (948,589) 기타사항에 의한 효과 - 460,252 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (647,446) (2,174,636) 관계사 전입 - - 관계사 전출 - - 기말금액 18,818,723 18,929,162 (2) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 425,672 461,819 이자원가 111,335 89,255 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (53,542) (51,525) 합 계 483,465 499,549 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 353,323 357,573 판매비와관리비 130,142 141,976 합 계 483,465 499,549 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전기에 각각 판매비와관리비 3,215천원 및 1,877천원, 제조원가 39,662천원 및 26,747천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적 손익 13,088 20,746 차감 : 법인세 효과 (2,879) (4,564) 합 계 10,209 16,182 (3) 사외적립자산의 변동내역당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 10,613,920 10,549,273 사용자의 기여금 144,985 473,710 사외적립자산의 이자수익 53,542 206,102 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (13,088) (85,586) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (186,380) (529,579) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,612,979 10,613,920 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 원금보장형 고정수익 상품 등 10,612,979 10,613,920 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채 1) 당기 중 연결실체의 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 264,080 253,446 당기근무원가 7,011 25,393 이자원가 1,644 4,269 재측정요소(법인세 차감전) - 39,969 지급액 (27,932) (58,997) 기말금액 244,803 264,080 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,397,424 1,350,781 선수수익 319,815 233,001 소 계 1,717,239 1,583,782 기타비유동부채 장기선수수익 7,438 6,744 합 계 1,724,677 1,590,526 20. 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합 계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (18,550) (19,377) 해외사업환산손익 646,195 606,488 지분법자본변동 863,028 863,028 합 계 1,490,673 1,450,139 (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - (23,782) 차감: 법인세 효과 5,465 (233) - 5,232 확정급여제도의 재측정요소 13,088 - (13,088) 차감: 법인세 효과 (2,879) - 2,879 해외사업환산손익 606,488 39,707 - 646,195 지분법자본변동 886,757 - 886,757 차감: 법인세 효과 (23,729) - (23,729) 합 계 1,450,139 50,743 - (10,209) 1,490,673 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (44,911) 20,069 - - (24,842) 차감: 법인세 효과 9,880 (4,415) - - 5,465 확정급여제도의 재측정요소 - (381,006) - 381,006 - 차감: 법인세 효과 - 83,821 - (83,821) - 해외사업환산손익 294,558 311,930 - - 606,488 지분법자본변동 855,143 31,614 - - 886,757 차감: 법인세 효과 (16,774) (6,955) - - (23,729) 합 계 1,097,896 55,058 - 297,185 1,450,139 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 등 99,831,928 83,831,928 미처분이익잉여금 8,343,954 20,741,235 합 계 108,175,882 104,573,163 (2) 연결실체는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 40,554,840 35,660,506 상품매출액 3,012,038 1,101,624 임가공수입액 304,325 51,045 임대수익 41,446 116,221 기타매출 27,550 23,089 합 계 43,940,199 36,952,485 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 17,463,738 15,920,029 당기제품제조원가 34,034,166 29,060,126 기말제품 (19,609,331) (16,367,305) 제품매출원가 31,888,573 28,612,850 (상품매출원가) 기초상품 - 40 당기상품매입액 40,555 62,646 타계정에서 대체 2,819,169 988,833 타계정으로 대체 (13,319) (12,689) 기말상품 (1,989) 상품매출원가 2,846,405 1,036,841 (임가공매출원가) 100,831 17,873 (임대원가) 42,675 50,781 (기타매출원가) 23,362 23,341 합 계 34,901,846 29,741,686 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,427,025 1,664,633 퇴직급여 133,357 143,853 복리후생비 121,317 117,190 접대비 60,074 61,248 감가상각비 100,246 150,176 세금과공과 86,057 74,826 대손상각비 18,472 25,755 여비교통비 84,448 82,281 지급수수료 155,749 130,642 포장비 348,352 369,181 운반비 808,834 469,902 판매수수료 16,821 28,046 기타 199,847 190,911 합 계 3,560,599 3,508,644 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 1,271 잡이익 107,961 41,723 합 계 107,961 42,994 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 4,300 3,300 잡손실 40,700 13,307 유형자산처분손실 - 1 합 계 45,000 16,608 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 106,690 12,138 외환차익 182,913 201,623 외화환산이익 98,107 123,354 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 5,625 8,955 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 180,390 45,781 배당금수익 2,300 1,413 합 계 576,025 393,264 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 151,724 152,943 외환차손 160,164 101,879 외화환산손실 79,962 43,418 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 3,576 3,000 합 계 395,426 301,240 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,081,282 680,284 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 271,510 96,998 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,646 (3,662) 법인세비용 1,355,438 773,620 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (233) (8,226) 확정급여제도의 재측정 요소 2,879 4,564 합 계 2,646 (3,662) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,024,366 4,054,387 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,132,877 886,465 조정사항 비과세수익 92 (4,655) 비공제비용 732 18,932 세액공제 (77,493) (104,740) 미환류소득 법인세 108,929 - 법인세 추납액 3,566 - 기타 186,735 (22,382) 법인세비용 1,355,438 773,620 유효법인세율 22.50% 19.08% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 573,334 (188,004) - 385,330 유급휴가 152,886 (7,486) - 145,400 대손충당금 34,584 534 - 35,118 국고보조금 722 (1,675) - (953) 감가상각비 283,322 (4,189) - 279,133 퇴직급여충당금 4,156,426 (27,176) 2,879 4,132,129 퇴직연금운용자산 (2,324,951) 6,643 - (2,318,308) 파생상품평가이익 (3,907) (38,912) - (42,819) 미수이자 - (9,621) - (9,621) 사용권자산 1,995 - - 1,995 장기종업원급여부채 58,098 (4,241) - 53,857 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,247 - (233) 23,014 관계기업투자 (727,950) (67,154) - (795,104) 기타 (73,393) (29) - (73,422) 합 계 2,154,413 (341,310) 2,646 1,815,749 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 474,762 98,572 - 573,334 유급휴가 151,669 1,217 - 152,886 대손충당금 25,349 9,235 - 34,584 국고보조금 2,454 (1,732) - 722 감가상각비 277,221 6,101 - 283,322 퇴직급여충당금 4,251,175 (10,928) (83,821) 4,156,426 퇴직연금운용자산 (2,310,170) (14,781) - (2,324,951) 파생상품평가이익 (15,900) 11,993 - (3,907) 사용권자산 2,101 (106) - 1,995 장기종업원급여부채 55,758 2,340 - 58,098 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,112 (90,450) (4,415) 23,247 관계기업투자 (609,902) (111,093) (6,955) (727,950) 기타 (78,768) 5,375 - (73,393) 합 계 2,343,861 (94,257) (95,191) 2,154,413 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,449,567 4,482,825 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 708,236 904,405 소 계 5,157,803 5,387,230 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,420,430) (2,429,254) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (921,624) (803,563) 소 계 (3,342,054) (3,232,817) 이연법인세자산(부채) 순액 1,815,749 2,154,413 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 417,881 - 417,881 91,934 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (2,145,594) (447,276) 원재료와 소모품의 사용액 20,651,348 16,173,606 급여 6,506,869 6,699,034 퇴직급여 523,683 528,173 복리후생비 570,184 547,059 전력비및수도광열비 966,906 944,433 동력비 1,728,659 1,009,789 감가상각비 1,371,330 1,617,550 무형자산상각비 1,933 2,180 세금과공과 541,279 556,913 지급수수료 1,178,872 1,053,521 포장비 1,297,834 1,306,574 운반비 810,581 471,152 연구개발비 98,478 121,932 기타 4,360,083 2,665,691 합 계(주1) 38,462,445 33,250,331 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 4,668,927,573원 3,280,766,762원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 265원 186원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,668,927,573 3,280,766,762 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,668,927,573 3,280,766,762 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 523,683,255 528,172,758 감가상각비 1,371,330,657 1,617,550,208 대손상각비 18,472,224 25,755,438 무형자산상각비 1,933,143 2,180,389 이자비용 151,723,722 152,942,215 유형자산처분손실 - 1,000 외화환산손실 79,961,986 43,418,176 법인세비용 1,355,438,081 773,620,250 이자수익 (106,689,713) (12,137,562) 배당금수익 (2,299,760) (1,413,540) 외화환산이익 (98,107,333) (123,353,926) 유형자산처분이익 - (1,270,728) 당기손익인식금융자산거래이익 (5,625,000) (8,954,500) 당기손익인식금융자산거래손실 3,576,000 3,000,000 당기손익인식금융자산평가이익 (180,390,000) (45,781,000) 당기손인인식금융자산평가손실 - - 관계기업투자손익 (305,241,346) (233,822,166) 유형자산손상차손 2,189,924 합 계 2,809,955,840 2,719,907,012 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 (1,505,889,610) (1,031,027,079) 미수금의(증가)감소 (70,755,673) (16,943,924) 선급금의(증가)감소 (10,114,889) 60,982,993 선급비용의(증가)감소 53,288,906 23,759,076 재고자산의(증가)감소 742,737,264 97,505,767 매입채무의증가(감소) (1,266,371,189) 253,284,406 미지급금의증가(감소) (128,430,768) 378,166,732 선수금의증가(감소) 46,644,068 78,561,526 예수금의증가(감소) (397,499,827) (10,667,152) 미지급비용의증가(감소) (427,081,303) (331,503,467) 퇴직금의증가(지급) (683,306,885) (382,756,381) 퇴직연금운용자산의증가(감소) 41,394,901 55,867,985 보증금의증가(감소) - (5,476,000) 합 계 (3,605,385,005) (830,245,518) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 353,534 4,724,550 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - - 유형자산 미지급금의 증가 (78,637) (1,002,988) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 58,037천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,046천원입니다. (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체등 단기차입금 36,459,583 -1,513,112 12,719 61,911 35,021,101 기타유동채무 37,244 - 37,244 유동성장기차입금 - - - - 기타비유동채무 567,012 17,000 -1,593 582,419 장기차입금 134,170 - -19,183 114,987 합 계 37,198,009 -1,496,112 12,719 41,135 35,755,751 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체등 단기차입금 28,468,044 4,784,628 (5,164) 3,212,074 36,459,582 기타유동채무 40,244 (3,000) - - 37,244 유동성장기차입금 8,700,000 (5,700,000) - (3,000,000) - 기타비유동채무 700,557 (139,000) - 5,454 567,011 장기차입금 295,161 - - (160,992) 134,169 합 계 38,204,006 (1,057,372) (5,164) 56,536 37,198,006 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 전기말 이후 변동은 없습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 ㈜밀양한천, ㈜명신비료 기타특수관계자 ㈜젠푸드 기타특수관계자 김길제 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜밀양한천 관계기업 1,141,841 - 420,021 - - ㈜명신비료 관계기업 1,508 - - - 246,194 ㈜젠푸드 기타특수관계자 677,069 36,950 23,136 - 128,350 합계 1,820,418 36,950 443,157 - 374,544 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜밀양한천 관계기업 1,033,625 422,004 - - ㈜명신비료 관계기업 1,499 2,196 - 241,197 ㈜젠푸드 기타특수관계자 622,278 26,735 77,817 - 126,846 합계 1,657,402 28,931 499,821 - 368,043 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - - - 합 계 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜밀양한천 관계기업 - - 44,014 44,014 합 계 - - 44,014 44,014 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 차입금 기타채무 ㈜밀양한천 관계기업 23,343 117,000 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 97,982 ㈜젠푸드 기타특수관계자 451,108 1,507,840 - 43,304 김길제 기타특수관계자 - 751,000 3,000,000 - 합 계 474,451 2,375,840 3,000,000 141,286 (*) 기타채권에는 (주)밀양한천, ㈜젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간 말 현재 각각 117,000천원, 1,498,000천원 및 751,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다. 특수관계자 관 계 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 차입금 기타채무 ㈜밀양한천 관계기업 644,566 117,000 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 98,715 ㈜젠푸드 기타특수관계자 127,313 1,508,404 - 48,572 김길제 기타특수관계자 - 751,000 3,000,000 - 합 계 771,879 2,376,404 3,000,000 147,287 (*) 기타채권에는 (주)밀양한천, ㈜젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간 말 현재 각각 117,000천원, 1,498,000천원 및 751,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 외화 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 2,200,000 국민은행 USD 포괄외화 지급보증 4,400,000 국민은행 USD 수출환어음 지급보증 3,300,000 국민은행 무역금융 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 24,300,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융 지급보증 2,400,000 하나은행 USD USANCE, 일람불AS 지급보증 2,400,000 하나은행 USD 매입외환 지급보증 2,400,000 기업은행 USD USANCE 지급보증 2,400,000 기업은행 USD 일람불AS 지급보증 720,000 기업은행 USD 선물환 지급보증 5,040,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 3,600,000 씨티은행 운전자금 지급보증 3,600,000 신한은행 기업은행 지급보증 합 계 USD 16,920,000 53,060,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 395,648 379,818 퇴직급여 336,731 208,429 기타장기종업원급여 10,495 7,073 합계 742,874 595,320 33. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 - - 신한은행 2,000 2,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 8,500 8,500 (4) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 1,116,392천원 및 2,558,747천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 23,754,845 18,600,000 기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 3,224,166 6,000,000 한국산업은행 합 계 26,979,011 41,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 379,378 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 6,528,451 - 단기수출보험 신한은행 3,000,000 부국증권 기업어음보증할인 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 190,311,706 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 199,594,397 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 기업은행 일람불L/C 2,000,000 579,651 USD 기한부L/C 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 197,103 USD 우리은행 무역금융 1,000,000 - 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,800,000 641,099.50 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD KEB하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 1,830,885 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 2,000,000 106,400 USD 부국증권 기업어음 3,000,000 3,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 2,000,000 1,101,000 USD D/A,D/P,수출환어음매입 4,000,000 147,800 USD 무역금융 3,000,000 - 수입화물선취보증 20,850 20,850 USD 씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 25,171,452 25,171,452 23,656,624 23,656,624 대여금및기타수취채권 210,846 210,846 96,359 96,359 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 194,628 17,757 17,757 장기금융상품 8,500 8,500 8,500 8,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 299,864 298,804 298,804 장기성매출채권 10,894 10,894 10,894 10,894 장기성대여금및기타수취채권 3,778,576 3,778,576 3,780,749 3,780,749 합 계 42,674,760 42,674,760 27,869,687 27,869,687 주석3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 35,136,088 35,322,934 25,656,142 9,549,707 117,085 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 18,057,620 17,014,201 16,185,998 37,244 790,959 - 합 계 53,193,708 52,337,135 41,842,140 9,586,951 908,044 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 36,593,753 36,828,051 5,395,010 31,296,501 136,540 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 19,285,480 19,296,468 18,445,076 37,244 814,149 - 합 계 55,879,233 56,124,519 23,840,086 31,333,745 950,689 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리- 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,858,424 2,785,116 9,483,217 4,914,334 JPY 104,105,299 6,740,940 35,251,378 3,972,365 EUR 49 7,750 59 554,000 CNY 1,266,602 - 1,573,456 - - 민감도분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 735,356 477,807 환율 10% 하락할 경우 (735,356) (477,807) JPY 환율 10% 상승할 경우 96,657 (2,089) 환율 10% 하락할 경우 (96,657) 2,089 EUR 환율 10% 상승할 경우 (1,040) 37 환율 10% 하락할 경우 1,040 (37) CNY 환율 10% 상승할 경우 24,068 14,008 환율 10% 하락할 경우 (24,068) (14,008) ② 이자율위험관리당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 5,480,551 23,242,077 금융부채 (23,700,000) (20,700,000) 순금융자산(부채) (18,219,449) 2,542,077 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의증가(감소) (182,194) 182,194 (176,081) 176,081 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 69,582 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 321,125 합 계 494,492 390,707 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 38,570천원 및 24,692천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 65,944,716 69,040,862 차감 : 현금및현금성자산 (10,489,620) (23,250,346) 순부채 55,455,096 45,790,516 자본총계 119,362,035 115,718,782 부채비율 46.5% 39.6% 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 92,738,398,159 91,479,316,510 현금및현금성자산 10,240,916,855 22,940,051,501 매출채권 및 기타유동채권 26,285,797,864 24,289,824,899 단기금융상품 13,000,000,000 당기손익인식금융자산 194,628,000 17,757,000 기타유동자산 860,414,683 788,988,219 재고자산 42,156,640,757 43,442,694,891 비유동자산 86,755,748,190 87,814,878,812 장기금융상품 8,500,000 8,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 299,863,720 298,804,080 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,789,469,993 3,791,643,193 유형자산 54,854,765,522 55,597,490,321 영업권 이외의 무형자산 2,273,885,474 2,272,838,357 투자부동산 21,114,073,718 21,158,902,831 이연법인세자산 2,610,853,168 2,882,363,435 자산총계 179,494,146,349 179,294,195,322 부채 유동부채 56,439,361,004 59,425,313,443 매입채무 및 기타유동채무 13,769,023,583 14,300,434,053 단기차입금 35,021,101,477 36,459,582,970 기타유동금융부채 3,091,163,433 3,851,260,042 당기법인세부채 2,846,170,398 3,281,693,276 기타유동부채 1,711,902,113 1,532,343,102 비유동부채 9,070,232,402 9,223,000,466 장기차입금 114,986,543 134,169,544 순확정급여부채 8,169,429,223 8,278,926,797 장기임대보증금 582,419,362 567,011,732 기타비유동금융부채 195,958,941 236,148,634 기타비유동부채 7,438,333 6,743,759 부채총계 65,509,593,406 68,648,313,909 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (18,550,332) (19,376,852) 이익잉여금(결손금) 104,307,623,195 100,969,778,185 자본총계 113,984,552,943 110,645,881,413 자본과부채총계 179,494,146,349 179,294,195,322 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,856,002,032 43,856,002,032 36,291,053,434 36,291,053,434 매출원가 35,021,381,185 35,021,381,185 29,311,444,715 29,311,444,715 매출총이익 8,834,620,847 8,834,620,847 6,979,608,719 6,979,608,719 판매비와관리비 3,382,389,011 3,382,389,011 3,280,677,791 3,280,677,791 영업이익(손실) 5,452,231,836 5,452,231,836 3,698,930,928 3,698,930,928 금융수익 575,882,142 575,882,142 351,222,758 351,222,758 금융원가 389,457,844 389,457,844 301,239,526 301,239,526 기타이익 101,172,152 101,172,152 41,413,608 41,413,608 기타손실 50,445,722 50,445,722 31,502,819 31,502,819 법인세비용차감전순이익(손실) 5,689,382,564 5,689,382,564 3,758,824,949 3,758,824,949 법인세비용 1,285,328,676 1,285,328,676 722,179,373 722,179,373 당기순이익(손실) 4,404,053,888 4,404,053,888 3,036,645,576 3,036,645,576 기타포괄손익 (9,382,358) (9,382,358) 12,981,978 12,981,978 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,382,358) (9,382,358) 12,981,978 12,981,978 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 826,520 826,520 29,164,232 29,164,232 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,208,878) (10,208,878) (16,182,254) (16,182,254) 총포괄손익 4,394,671,530 4,394,671,530 3,049,627,554 3,049,627,554 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 250 250 173 173 자본변동표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (35,030,423) 84,977,407,571 94,637,857,228 당기순이익(손실) 3,036,645,576 3,036,645,576 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 29,164,232 29,164,232 확정급여제도의 재측정손익 (16,182,254) (16,182,254) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2021.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (5,866,191) 86,941,870,893 96,631,484,782 2022.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (19,376,852) 100,969,778,185 110,645,881,413 당기순이익(손실) 4,404,053,888 4,404,053,888 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 826,520 826,520 확정급여제도의 재측정손익 (10,208,878) (10,208,878) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2022.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (18,550,332) 104,307,623,195 113,984,552,943 현금흐름표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 2,422,061,703 4,125,161,366 영업에서 창출된 현금 3,946,511,263 5,181,404,869 이자수취(영업) 51,398,094 2,885,817 이자지급(영업) (131,452,448) (136,357,082) 배당금수취(영업) 2,299,760 1,413,540 법인세납부(영업) (1,446,694,966) (924,185,778) 투자활동현금흐름 (13,602,662,866) (3,065,514,236) 장기대여금및수취채권의 처분 13,000,000 차량운반구의 처분 1,272,728 손익인식금융자산의 감소 5,568,000 54,424,000 단기금융상품의 취득 (13,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (16,207,380) (27,653,386) 토지의 취득 (189,321,800) 건물의 취득 (247,413,400) 기계장치의 취득 (179,553,500) (101,087,000) 차량운반구의 취득 (6,600,000) (74,279,324) 기타유형자산의 취득 (36,637,350) (15,433,700) 건설중인자산의 취득 (379,252,376) (2,465,084,114) 무형자산의 취득 (2,980,260) (938,240) 재무활동현금흐름 (1,496,111,735) (2,200,480,959) 단기차입금의 증가 11,525,783,187 6,792,311,725 임대보증금의 증가 80,000,000 단기차입금의 상환 (13,038,894,922) (5,930,792,684) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) 임대보증금의 감소 (63,000,000) (62,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,421,748) 13,396,643 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,699,134,646) (1,127,437,186) 기초현금및현금성자산 22,940,051,501 8,067,527,872 기말현금및현금성자산 10,240,916,855 6,940,090,686 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 ㈜명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 ㈜밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,073,000 6.10 1,073,000 6.10 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 ㈜젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,712,600 26.78 4,712,600 26.78 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3 . 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,240,917 - 10,240,917 매출채권 - 26,074,952 - 26,074,952 대여금및기타수취채권 - 210,846 - 210,846 단기금융상품 - 13,000,000 - 13,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 - - 194,628 장기금융상품 - 8,500 - 8,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 299,864 299,864 장기성매출채권 - 10,894 - 10,894 장기대여금및기타수취채권 - 3,778,576 - 3,778,576 합 계 194,628 53,324,685 299,864 53,819,177 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,940,052 - 22,940,052 매출채권 - 24,216,449 - 24,216,449 대여금및기타수취채권 - 73,376 - 73,376 당기손익-공정가치측정금융자산 17,757 - - 17,757 장기금융상품 - 8,500 - 8,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 298,804 298,804 장기성매출채권 - 10,894 - 10,894 장기대여금및기타수취채권 - 3,780,749 - 3,780,749 합 계 17,757 51,030,020 298,804 51,346,581 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 7,907,021 - 7,907,021 단기기타지급채무 - 5,862,002 - 5,862,002 단기차입금 - 35,021,101 - 35,021,101 기타유동금융부채 - 3,091,163 - 3,091,163 장기기타지급채무 - 582,419 - 582,419 장기차입금 - 114,987 - 114,987 기타비유동금융부채 - 195,959 - 195,959 합 계 - 52,774,652 - 52,774,652 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 - 9,245,318 - 9,245,318 단기기타지급채무 - 5,055,116 - 5,055,116 단기차입금 - 36,459,583 - 36,459,583 기타유동금융부채 - 3,851,260 - 3,851,260 장기기타지급채무 - 567,012 - 567,012 장기차입금 - 134,170 - 134,170 기타비유동금융부채 - 236,149 - 236,149 합 계 - 55,548,608 - 55,548,608 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,015 - 186,015 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,300 - 2,300 대여금및수취채권 92,067 107,549 - - 199,616 매입채무및기타지급채무 (3,532) 798 - - (2,734) 장단기차입금 (133,711) (61,485) - - (195,196) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (3,576) - (3,576) 합 계 (45,176) 46,862 184,739 - 186,425 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 당기손익인식금융자산 - - 54,736 - 54,736 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,414 - 1,414 대여금및수취채권 4,586 226,977 - - 231,563 매입채무및기타지급채무 (4,812) (33,137) - - (37,949) 장단기차입금 (140,670) (56,109) - - (196,779) 당기손익인식금융부채 - - (3,000) (3,000) 합 계 (140,896) 137,731 53,150 - 49,985 (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 26,074,952 - 26,074,952 309,120 25,765,832 매입채무 (7,907,021) - (7,907,021) (309,120) (7,597,901) (단위: 천원) 구 분 금융자산(부채)총액 상계된 금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 24,216,449 - 24,216,449 163,036 24,053,413 매입채무 (9,245,318) - (9,245,318) (163,036) (9,082,282) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 194,628 2 현금흐름 할인모형 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 225,090 3 원가법(*) - - (*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다. (2) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 - 194,628 - 194,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 74,774 - 225,090 299,864 합 계 494,492 74,774 194,628 225,090 494,492 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,757 - 17,757 - 17,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,804 73,714 - 225,090 298,804 합 계 316,561 73,714 17,757 225,090 316,561 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 - - - - - (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 194,628 17,757 17,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 299,864 298,804 298,804 합 계 494,492 494,492 316,561 316,561 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,240,917 10,240,917 22,940,052 22,940,052 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 - - 장기금융상품 8,500 8,500 8,500 8,500 장단기매출채권 26,085,846 26,085,846 24,227,343 24,227,343 장단기대여금및기타수취채권 3,989,421 3,989,421 3,854,125 3,854,125 합 계 53,324,684 53,324,684 51,030,020 51,030,020 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및장단기지급채무 14,351,443 14,351,443 14,867,446 14,867,446 차입금 35,136,088 35,136,088 36,593,753 36,593,753 기타유동금융부채 3,091,163 3,091,163 3,851,260 3,851,260 기타비유동금융부채 195,958 195,958 236,149 236,149 합 계 52,774,652 52,774,652 55,548,608 55,548,608 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금 및 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ③ 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,491 2,116 예 금 10,239,426 22,937,936 합 계 10,240,917 22,940,052 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 26,499,491 (424,539) 26,074,952 24,618,816 (402,367) 24,216,449 단기대여금및기타수취채권 미수금 167,115 - 167,115 73,376 - 73,376 미수수익 43,731 - 43,731 - - - 합 계 26,710,337 (424,539) 26,285,798 24,692,192 (402,367) 24,289,825 장기매출채권 12,776 (1,882) 10,894 12,776 (1,882) 10,894 장기대여금및기타수취채권 대여금 119,100 - 119,100 132,100 - 132,100 보증금 3,659,476 - 3,659,476 3,648,649 - 3,648,649 소 계 3,778,576 - 3,778,576 3,780,749 - 3,780,749 합 계 3,791,352 (1,882) 3,789,470 3,793,525 (1,882) 3,791,643 (2) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 24,642,023 578,195 551,395 291,658 11,681 1,432,929 424,539 26,499,491 단기대여금및기타수취채권 미수금 167,115 - - - - - - 167,115 미수수익 43,731 - - - - - - 43,731 합 계 24,852,869 578,195 551,395 291,658 11,681 1,432,929 424,539 26,710,337 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 장기대여금및기타수취채권 대여금 119,100 - - - - - - 119,100 보증금 3,659,476 - - - - - - 3,659,476 소 계 3,778,576 - - - - - - 3,778,576 합 계 3,778,576 - - - 10,894 10,894 1,882 3,791,352 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용임. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 22,762,979 539,873 728,820 183,965 812 1,453,470 402,367 24,618,816 단기대여금및기타수취채권 미수금 73,376 - - - - - - 73,376 합 계 22,836,355 539,873 728,820 183,965 812 1,453,470 402,367 24,692,192 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 장기대여금및기타수취채권 대여금 132,100 - - - - - - 132,100 보증금 3,648,649 - - - - - - 3,648,649 소 계 3,780,749 - - - - - - 3,780,749 합 계 3,780,749 - - - 10,894 10,894 1,882 3,793,525 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 장단기매출채권, 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용임. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 402,367 24,262 (2,090) - - 424,539 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합 계 404,249 24,262 (2,090) - - 426,421 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 316,630 85,737 - - - 402,367 장기매출채권 2,145 - - (263) - 1,882 합 계 318,775 85,737 - (263) - 404,249 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 17,757 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,864 298,804 합 계 494,492 316,561 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산(주1) 통화선도계약 194,628 17,757 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 74,774 73,714 시장성 없는 지분증권 225,090 225,090 합 계 299,864 298,804 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 15,581 15,581 381 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 27,559 27,559 10,414 웅진 18,392 0.0306 66,211 31,634 31,634 (34,577) 합 계 98,556 74,774 74,774 (23,782) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜씨제이헬로비전 2,896 0.0037 15,200 16,102 16,102 902 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 26,162 26,162 9,017 웅진 18,392 0.0306 66,211 31,450 31,450 (34,761) 합 계 98,556 73,714 73,714 (24,842) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기말누계 ㈜제주컨벤션센타 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - - - 합 계 - - 225,090 194,254 225,090 - - - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기말누계 ㈜제주컨벤션센타 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - - - 한국식품공업협회 - - 5,000 - - 5,000 5,000 - 합 계 - - 230,090 194,254 225,090 5,000 5,000 - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - (23,782) 차감 : 법인세효과 5,465 (233) - 5,232 합 계 (19,377) 827 - (18,550) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (44,911) 20,069 - (24,842) 차감 : 법인세효과 9,881 (4,416) - 5,465 합 계 (35,030) 15,653 - (19,377) 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기인식금액 당기말 누계 상품 - - - - 제품 18,049,137 17,419,548 (610,813) 629,589 원재료 20,355,613 19,425,100 (80,070) 930,513 저장품 66,455 66,455 - - 미착품 5,245,538 5,245,538 - - 합 계 43,716,743 42,156,641 (690,883) 1,560,102 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기인식금액 전기말 누계 상품 - - - - 제품 17,063,444 15,823,042 381,554 1,240,402 원재료 23,388,832 22,378,249 (84,724) 1,010,583 저장품 87,223 87,223 - - 미착품 5,154,181 5,154,181 - - 합 계 45,693,680 43,442,695 296,830 2,250,985 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 484,825 464,349 선급비용 375,590 324,639 소 계 860,415 788,988 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업 종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,506,806 31,341 100 해양 양식업 미얀마 연방 2022.03.31 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100 도매업 중화인민공화국 2022.03.31 관계기업 ㈜명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2022.03.31 ㈜밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2022.03.31 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,506,806 1,694,575 - 8,490,599 1,753,483 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 2,056,232 194,216 194,216 1,895,237 194,216 관계기업 ㈜명신비료 50,491 6,520,704 50,491 50,491 7,885,962 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 5,657,797 1,559,630 1,559,630 5,152,950 1,559,630 합 계 10,311,143 15,929,308 1,804,337 10,294,936 16,687,632 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd - 16,207 - (16,207) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,804,337 16,207 - (16,207) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd - 144,506 - (144,506) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,804,337 144,506 - (144,506) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 1,746,432 51,857 - (112,180) (75,116) 상해애미희식품상무유한공사 4,613,991 2,557,759 825,904 122,490 160,994 관계기업 ㈜명신비료 22,866,250 6,564,490 1,334,262 406,063 2,586,856 ㈜밀양한천 24,721,117 5,594,013 2,425,685 482,555 1,706,720 합계 53,947,790 14,768,119 4,585,851 898,928 4,379,454 (단위 : 천원) 회사명 전기 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 1,783,041 29,558 (97,926) (7,016) 상해애미희식품상무유한공사 4,221,723 2,326,486 1,054,051 18,597 63,084 관계기업 ㈜명신비료 25,557,133 5,842,228 1,318,388 391,933 245,149 ㈜밀양한천 24,040,336 6,619,952 2,296,367 345,945 263,549 합계 55,602,233 14,818,224 4,668,806 658,549 564,766 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,200 - - - 14,052,200 건물 38,901,318 18,598,297 - - 20,303,021 구축물 8,514,527 4,298,287 - - 4,216,240 기계장치 96,750,104 85,402,513 - 62,617 11,284,974 차량운반구 2,817,464 2,597,209 - - 220,255 기타의유형자산 10,689,577 10,020,331 - 56,865 612,381 건설중인자산 3,796,243 - - - 3,796,243 사용권자산 1,033,341 663,889 - - 369,452 합 계 176,554,774 121,580,526 - 119,482 54,854,766 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,200 - - - 14,052,200 건물 38,901,318 18,314,810 - - 20,586,508 구축물 8,514,527 4,236,288 - - 4,278,239 기계장치 96,220,720 84,627,532 - 66,750 11,526,438 차량운반구 2,817,464 2,561,650 - - 255,814 기타의유형자산 10,655,616 9,927,785 - 60,346 667,485 건설중인자산 3,836,182 - - - 3,836,182 사용권자산 990,022 595,398 - - 394,624 합 계 175,988,049 120,263,463 - 127,096 55,597,490 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 14,052,199 20,586,508 4,278,240 11,526,438 255,814 667,485 3,836,182 394,624 55,597,490 취득 - - - 175,850 - 33,961 313,595 43,319 566,725 계정대체 - - - 353,534 - - (353,534) - - 처분 - - - - - - - - - 감가상각(*1) - (283,487) (61,999) (774,981) (35,559) (92,546) - (68,491) (1,317,063) 기타(*1) - - - 4,133 - 3,481 - - 7,614 기말 14,052,199 20,303,021 4,216,241 11,284,974 220,255 612,381 3,796,243 369,452 54,854,766 (*1) 기타는 정부보조금 7,614천원과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 68,694 1,212,027 16,271 12,346 111 1,309,449 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,862,906 17,258,432 4,389,685 12,988,621 317,306 834,569 7,825,383 555,129 58,032,031 취득 189,322 171,413 - 1,115,040 86,279 190,150 1,557,044 101,888 3,411,136 계정대체(*1) - 4,298,100 137,000 1,046,862 - 38,057 (5,546,245) - (26,226) 처분 (29) - - (2,669) (3) (5) - - (2,706) 감가상각(*2) - (1,141,437) (248,445) (3,635,060) (147,768) (404,571) - (262,393) (5,839,674) 기타(*2) - - - 13,644 - 9,285 - - 22,929 기말 14,052,199 20,586,508 4,278,240 11,526,438 255,814 667,485 3,836,182 394,624 55,597,490 (*1) 건설중인자산 중 26,226천원은 제조원가의 시험연구비, 수선비 및 판매비와 관리비의 지급수수료로 대체되었습니다.(*2) 기타는 정부보조금과 22,929천원과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 270,537 5,468,826 35,328 41,609 445 5,816,745 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 85,843 947,498 1,033,341 감가상각누계액 31,990 631,899 663,889 장부금액 53,853 315,599 369,452 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 85,843 904,179 990,022 감가상각누계액 21,344 574,054 595,398 장부금액 64,499 330,125 394,624 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 부동산 10,647 8,371 차량운반구 57,844 55,274 소 계 68,491 63,645 이자비용 2,046 3,235 합 계 70,537 66,880 (5) 리스부채 상환 및 단기ㆍ소액 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 62,213천원입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 91,648 42,995 - - 48,653 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,316,880 42,995 - - 2,273,885 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 88,668 41,062 - - 47,606 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합 계 2,313,900 41,062 - - 2,272,838 (2) 회원권에 대하여는 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3 ) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 증가 개별취득 2,980 - 2,980 감소 상각 (1,933) - (1,933) 기말 48,653 2,225,232 2,273,885 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 54,685 2,225,232 2,279,917 증가 개별취득 1,100 - 1,100 감소 상각 (8,179) - (8,179) 기말 47,606 2,225,232 2,272,838 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 1,933 2,180 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 858,092 - 4,208,597 합 계 21,972,166 858,092 - 21,114,074 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 813,263 - 4,253,426 합 계 21,972,166 813,263 - 21,158,903 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (44,829) (44,829) 기말잔액 16,905,477 4,208,597 21,114,074 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,432,742 21,338,219 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (179,316) (179,316) 기말잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,660 76,424 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,854 3,784 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - 39,670 스마트공장 구축 및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의장부금액결정시 차감 표시 합 계 - 39,670 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 3,281 - (1,968) 1,313 스마트공장 정부보조금 123,815 - (5,646) 118,169 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 11,156 - (7,875) 3,281 스마트공장 정부보조금 99,199 39,670 (15,054) 123,815 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,907,021 9,245,318 기타지급채무 미지급금 4,768,758 5,017,872 미지급배당금 1,056,000 - 보증금 37,244 37,244 소 계 5,862,002 5,055,116 합 계 13,769,023 14,300,434 장기기타지급채무 장기보증금 582,419 567,012 합 계 582,419 567,012 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 0.906 128,829 23,710 우리은행 운전자금 2.01 - 3,000,000 우리은행 매출채권담보대 2.35~2.83 808,606 760,023 기업은행 운전자금 2.15 4,000,000 4,000,000 신한은행 운전자금 2.30 - - 부국증권 기업어음 0.97 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 1.61~2.46 20,700,000 17,700,000 국민은행 매출채권담보대 1.02 178,957 1,775,014 경남은행 매출채권담보대 0.38 - - 한국씨티은행 운전자금 2.70 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 3,000,000 3,000,000 리스부채 리스부채 1.74~3.35 204,709 200,836 합 계 35,021,101 36,459,583 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 우리은행 원화장기차입금 1.74 - - 만기상환 우리은행 1.60 - - 만기상환 - 리스부채 1.74~3.35(주1) 114,987 134,170 만기상환 합 계 114,987 134,170 유동성대체액 - - 비유동성잔액 114,987 134,170 (주1) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 2,046천원입니다. 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 44,128 2년초과 3년이내 54,463 3년초과 4년이내 16,396 4년초과 5년이내 - 합 계 114,987 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 438,457 835,957 미지급비용 2,652,706 3,015,303 소 계 3,091,163 3,851,260 기타비유동금융부채 195,959 236,149 합 계 3,287,122 4,087,409 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무현재가치 18,818,723 18,929,162 국민연금전환금 (36,315) (36,315) 사외적립자산의공정가치 (10,612,979) (10,613,920) 합 계 8,169,429 8,278,927 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 18,929,162 19,366,091 근무원가 425,672 1,847,278 이자원가 111,335 357,022 재측정요소 : - (466,593) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 21,744 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (948,589) 기타사항에 의한 효과 - 460,252 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (647,446) (2,174,636) 관계사 전입 - - 관계사 전출 - - 기말 18,818,723 18,929,162 (2) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 425,672 461,819 이자원가 111,335 89,255 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (53,542) (51,525) 합계 483,465 499,549 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 353,323 357,573 판매비와관리비 130,142 141,976 합계 483,465 499,549 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비 3,215천원 및 1,877천원, 제조원가 39,662천원 및 26,747천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적 손익 13,088 20,746 차감 : 법인세 효과 (2,879) (4,564) 합계 10,209 16,182 (3) 사외적립자산의 변동내역당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 10,613,920 10,549,273 사용자의 기여금 144,985 473,710 사외적립자산의 이자수익 53,542 206,102 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (13,088) (85,586) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (186,380) (529,579) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,612,979 10,613,920 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원금보장형 고정수익 상품 등 10,612,979 10,613,920 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 기타장기종업원급여부채1) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 264,080 253,446 당기근무원가 7,011 25,393 이자원가 1,644 4,269 재측정요소(법인세 차감전) - 39,969 지급액 (27,932) (58,997) 기말금액 244,803 264,080 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,392,087 1,299,342 선수수익 319,815 233,001 소 계 1,711,902 1,532,343 기타비유동부채 장기선수수익 7,438 6,744 합 계 1,719,340 1,539,087 20. 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합 계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (18,550) (19,377) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (24,842) 1,060 - - (23,782) 차감: 법인세 효과 5,465 (233) - - 5,232 확정급여제도의 재측정요소 - 13,088 - (13,088) - 차감: 법인세 효과 - (2,879) - 2,879 - 합 계 (19,377) 11,036 (10,209) (18,550) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (44,911) 20,069 - - (24,842) 차감: 법인세 효과 9,881 (4,416) - - 5,465 확정급여제도의 재측정요소 - (381,006) - 381,006 - 차감: 법인세 효과 - 83,821 - (83,821) - 합 계 (35,030) (281,532) 297,185 (19,377) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,400,000 3,700,000 기업발전적립금(주2) 1,800,000 1,800,000 소 계 6,200,000 5,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 88,944,959 73,644,959 소 계 93,631,928 78,331,928 미처분이익잉여금 4,475,695 17,137,850 합 계 104,307,623 100,969,778 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 100,969,778 84,977,408 당기순이익 4,404,054 16,751,185 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 보험수리적손익 (10,209) 297,185 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 - - 기말잔액 104,307,623 100,969,778 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 40,470,644 34,999,074 상품매출액 3,012,038 1,101,624 임가공수입액 304,324 51,045 임대수익 41,446 116,221 기타매출 27,550 23,089 합 계 43,856,002 36,291,053 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 15,823,042 16,185,425 당기제품제조원가 33,604,613 28,514,591 기말제품 (17,419,547) (16,517,407) 제품매출원가 32,008,108 28,182,609 (상품매출원가) 기초상품 - 40 당기상품매입액 40,555 62,646 타계정에서 대체 2,819,169 988,833 타계정으로 대체 (13,319) (12,689) 기말상품 - (1,989) 상품매출원가 2,846,405 1,036,841 (임가공매출원가) 100,831 17,873 (임대원가) 42,675 50,781 (기타매출원가) 23,362 23,341 합 계 35,021,381 29,311,445 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,353,871 1,595,454 퇴직급여 133,357 143,853 복리후생비 111,170 109,473 접대비 57,870 56,762 감가상각비 83,194 72,143 세금과공과 78,305 72,531 대손상각비 24,262 23,693 여비교통비 75,387 73,225 지급수수료 142,452 120,380 포장비 348,352 369,181 운반비 798,434 459,224 판매수수료 16,821 28,046 기타 158,914 156,713 합 계 3,382,389 3,280,678 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 1,271 잡이익 101,172 40,143 합 계 101,172 41,414 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 4,300 3,300 잡손실 29,939 549 유형자산처분손실 - 1 종속기업투자주식손상차손 16,207 27,653 합 계 50,446 31,503 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 106,547 12,046 외환차익 182,913 159,674 외화환산이익 98,107 123,354 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 5,625 8,954 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 180,390 45,781 배당금수익 2,300 1,414 합 계 575,882 351,223 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 151,724 152,943 외환차손 154,196 101,879 외화환산손실 79,962 43,418 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 3,576 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 합 계 389,458 301,240 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,011,172 680,284 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 271,510 45,557 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,646 (3,662) 법인세비용 1,285,328 722,179 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (233) (8,226) 확정급여제도의 재측정 요소 2,879 4,564 합 계 2,646 (3,662) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,689,383 3,758,825 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,132,877 821,442 조정사항 비과세수익 92 (4,655) 비공제비용 732 18,932 세액공제 (77,493) (104,740) 미환류소득 법인세 108,929 - 법인세추납액 3,566 - 기타 116,625 (8,800) 법인세비용 1,285,328 722,179 유효법인세율 22.59% 19.21% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 573,334 (188,004) - 385,330 유급휴가 152,886 (7,486) - 145,400 대손충당금 34,584 534 - 35,118 국고보조금 722 (1,675) - (953) 감가상각비 283,322 (4,189) - 279,133 퇴직급여충당금 4,156,426 (27,176) 2,879 4,132,129 퇴직연금운용자산 (2,324,951) 6,643 - (2,318,308) 파생상품평가이익 (3,907) (38,912) - (42,819) 미수이자 - (9,621) - (9,621) 사용권자산 1,995 - - 1,995 장기종업원급여부채 58,098 (4,241) - 53,857 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,247 (233) 23,014 기타 (73,393) (29) - (73,422) 합 계 2,882,363 (274,156) 2,646 2,610,853 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고자산 474,762 98,572 - 573,334 유급휴가 151,669 1,217 - 152,886 대손충당금 25,349 9,235 - 34,584 국고보조금 2,454 (1,732) - 722 감가상각비 277,221 6,101 - 283,322 퇴직급여충당금 4,251,175 (10,928) (83,821) 4,156,426 퇴직연금운용자산 (2,310,170) (14,781) - (2,324,951) 파생상품평가이익 (15,900) 11,993 - (3,907) 사용권자산 2,101 (106) - 1,995 장기종업원급여부채 55,758 2,340 - 58,098 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,113 (90,451) (4,415) 23,247 기타 (78,768) 5,375 - (73,393) 합 계 2,953,764 16,835 (88,236) 2,882,363 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,449,567 4,482,825 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 708,236 904,405 소 계 5,157,803 5,387,230 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,420,430) (2,429,254) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (126,520) (75,613) 소 계 (2,546,950) (2,504,867) 이연법인세자산(부채) 순액 2,610,853 2,882,363 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 법인세효과 종속기업투자주식 8,490,599 16,207 8,506,806 1,871,497 지분법평가이익 93,740 - 93,740 20,623 지분법자본변동 778,895 - 778,895 171,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 417,881 - 417,881 91,934 합 계 9,781,115 16,207 9,797,322 2,155,411 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,596,506) (331,983) 원재료와 소모품의 사용액 20,643,522 16,168,931 급여 6,433,714 6,629,855 퇴직급여 523,683 528,173 복리후생비 560,038 539,342 전력비및수도광열비 966,586 944,343 동력비 1,728,659 1,009,789 감가상각비 1,354,278 1,539,517 무형자산상각비 1,933 2,180 세금과공과 533,526 554,619 지급수수료 1,165,576 1,043,259 포장비 1,297,834 1,306,574 운반비 800,181 460,474 연구개발비 98,478 121,932 기타 3,892,268 2,075,117 합 계(주1) 38,403,770 32,592,122 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 4,404,053,888 원 3,036,645,576원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 250원 173원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 4,404,053,888 3,036,645,576 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,404,053,888 3,036,645,576 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 523,683,255 528,172,758 감가상각비 1,354,278,482 1,539,517,074 대손상각비 24,261,732 23,692,963 무형자산상각비 1,933,143 2,180,389 이자비용 151,723,722 152,942,215 유형자산처분손실 - 1,000 외화환산손실 79,961,986 43,418,176 법인세비용 1,285,328,676 722,179,373 이자수익 (106,546,853) (12,045,861) 배당금수익 (2,299,760) (1,413,540) 외화환산이익 (98,107,333) (123,353,926) 유형자산처분이익 - (1,270,728) 당기손익인식금융자산거래이익 (5,625,000) (8,954,500) 당기손익인식금융자산거래손실 3,576,000 3,000,000 당기손익인식금융자산평가이익 (180,390,000) (45,781,000) 종속기업투자주식손상차손 16,207,380 27,653,386 합 계 3,047,985,430 2,849,937,779 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 (1,855,354,168) (630,548,323) 미수금의(증가)감소 (93,738,481) (16,402,938) 선급금의(증가)감소 (20,476,451) 15,671,550 선급비용의(증가)감소 34,965,577 16,817,309 재고자산의(증가)감소 1,286,054,134 132,065,660 매입채무의증가(감소) (1,313,487,057) (11,702,389) 미지급금의증가(감소) (169,410,510) 371,465,265 선수금의증가(감소) 92,745,625 92,043,341 예수금의증가(감소) (397,499,827) (10,667,152) 미지급비용의증가(감소) (427,414,913) (331,556,413) 퇴직금의증가(지급) (683,306,885) (382,756,381) 퇴직연금운용자산의(증가)감소 41,394,901 55,867,985 보증금의증가(감소) - (5,476,000) 합 계 (3,505,528,055) (705,178,486) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 353,534 4,724,550 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - - 유형자산 미지급금의 증가 (78,637) (1,002,988) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 58,037천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,046천원입니다. (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체등 단기차입금 36,459,583 (1,513,112) 12,719 61,911 35,021,101 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 유동성장기차입금 - - - - - 기타비유동채무 567,012 17,000 - (1,593) 582,419 장기차입금 134,170 - - (19,183) 114,987 합 계 37,198,009 (1,496,112) 12,719 41,135 35,755,751 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체등 단기차입금 28,468,044 4,784,628 (5,164) 3,212,074 36,459,582 기타유동채무 40,244 (3,000) - - 37,244 유동성장기차입금 8,700,000 (5,700,000) - (3,000,000) - 기타비유동채무 700,557 (139,000) - 5,454 567,011 장기차입금 295,161 - - (160,992) 134,169 합 계 38,204,006 (1,057,372) (5,164) 56,536 37,198,006 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 전기말 이후 변동은 없습니다. 회사명 소재지 특수관계내용 미얀마엠에스씨Co,.Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 종속기업 ㈜밀양한천 밀양(한국) 관계기업 ㈜명신비료 울산(한국) 관계기업 ㈜젠푸드 양산(한국) 기타특수관계자 김길제 - 기타특수관계자 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 741,707 - - - - ㈜밀양한천 관계기업 1,141,841 - 420,021 - - ㈜명신비료 관계기업 1,508 - - - 246,194 ㈜젠푸드 기타특수관계자 677,069 36,950 23,136 - 128,350 합계 2,562,125 36,950 443,157 - 374,544 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 392,619 ㈜밀양한천 관계기업 1,033,625 422,004 - - ㈜명신비료 관계기업 1,499 2,196 - 241,197 ㈜젠푸드 기타특수관계자 622,278 26,735 77,817 - 126,846 합계 2,050,021 28,931 499,821 - 368,043 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 16,207 합 계 - - - - 16,207 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 27,653 ㈜밀양한천 관계기업 - - 44,014 44,014 - 합 계 - - 44,014 44,014 27,653 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권(주2) 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,174,494 - - - ㈜밀양한천 관계기업 23,343 117,000 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 97,982 ㈜젠푸드 기타특수관계자 451,108 1,507,840 - 43,304 김길제 기타특수관계자 - 751,000 3,000,000 - 합 계 2,648,945 2,375,840 3,000,000 141,286 (주1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사의 매출채권에 108,725천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) 기타채권에는 (주)밀양한천, ㈜젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간 말 현재 각각 117,000천원, 1,498,000천원 및 751,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권(주2) 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨 Co.,Ltd 종속기업 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,058,704 - - - ㈜밀양한천 관계기업 644,566 117,000 - - ㈜명신비료 관계기업 - - - 98,715 ㈜젠푸드 기타특수관계자 127,313 1,508,404 - 48,572 김길제 기타특수관계자 - 751,000 3,000,000 - 합 계 2,830,583 2,376,404 3,000,000 147,287 (주1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사의 매출채권에 102,935천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) 기타채권에는 (주)밀양한천, ㈜젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간 말 현재 각각 117,000천원, 1,498,000천원 및 751,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합 계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 외화 내 용 제공받은 내용 김길제 기타특수관계자 2,200,000 국민은행 USD 포괄외화 지급보증 4,400,000 국민은행 USD 수출환어음 지급보증 3,300,000 국민은행 무역금융 지급보증 6,500,000 수출입은행 차입금 지급보증 24,300,000 산업은행 차입금 지급보증 5,400,000 우리은행 무역금융 지급보증 2,400,000 하나은행 USD USANCE, 일람불AS 지급보증 2,400,000 하나은행 USD 매입외환 지급보증 2,400,000 기업은행 USD USANCE 지급보증 2,400,000 기업은행 USD 일람불AS 지급보증 720,000 기업은행 USD 선물환 지급보증 5,040,000 기업은행 무역금융 지급보증 1,080,000 기업은행 전자채권할인양도 240,000 기업은행 차입금 지급보증 3,600,000 씨티은행 운전자금 지급보증 3,600,000 신한은행 기업은행 지급보증 합 계 USD 16,920,000 53,060,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 395,648 379,818 퇴직급여 336,731 208,429 기타장기종업원급여 10,495 7,073 합계 742,874 595,320 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등-해당사항 없음- (3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당 분 기 전 기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 부산은행 - - 신한은행 2,000 2,000 경남은행 2,000 2,000 합 계 8,500 8,500 (4) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가도래하지 아니한 금액은 각각 1,116,392천원 및 2,558,747천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지,건물,기계장치 23,754,845 18,600,000 기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 3,224,166 6,000,000 한국산업은행 합 계 26,979,011 41,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 379,378 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 6,528,451 - 단기수출보험 신한은행 3,000,000 부국증권 기업어음보증할인 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재 2,909,691 우리은행 건물 640,000 동부화재 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 190,311,706 삼성화재 17,875,510 기업은행 합 계 199,594,397 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 기업은행 일람불L/C 2,000,000 579,651 USD 기한부L/C 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 197,103 USD 우리은행 무역금융 1,000,000 - 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,800,000 641,099.50 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD KEB하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 1,830,885 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 2,000,000 106,400 USD 부국증권 기업어음 3,000,000 3,000,000 국민은행 포괄외화지급보증 2,000,000 1,101,000 USD D/A,D/P,수출환어음매입 4,000,000 147,800 USD 무역금융 3,000,000 - 수입화물선취보증 20,850 20,850 USD 씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 26,074,952 26,074,952 24,216,449 24,216,449 대여금및기타수취채권 210,846 210,846 73,376 73,376 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 194,628 194,628 17,757 17,757 장기금융상품 8,500 8,500 8,500 8,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,864 299,864 298,804 298,804 장기성매출채권 10,894 10,894 10,894 10,894 장기성대여금및기타수취채권 3,778,576 3,778,576 3,780,749 3,780,749 합 계 43,578,260 43,578,260 28,406,529 28,406,529 주석3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에 대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 35,136,088 35,322,934 25,656,142 9,549,707 117,085 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 17,638,565 17,627,546 16,776,153 37,244 814,149 - 합 계 52,774,653 52,950,480 42,432,295 9,586,951 931,234 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년초과 장,단기차입금 36,593,753 36,828,051 5,395,010 31,296,501 136,540 - 매입채무,장단기기타지급채무 및 기타금융부채 18,954,854 18,965,842 18,114,450 37,244 814,148 - 합 계 55,548,607 55,793,893 23,509,460 31,333,745 950,688 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,851,706 2,785,116 9,468,596 4,914,334 JPY 104,105,299 6,740,940 35,251,378 3,972,365 EUR 49 7,750 59 554,000 CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당 분 기 전 분 기 USD 환율 10% 상승할 경우 734,542 448,977 환율 10% 하락할 경우 (734,542) (448,797) JPY 환율 10% 상승할 경우 96,657 (2,089) 환율 10% 하락할 경우 (96,657) 2,089 EUR 환율 10% 상승할 경우 (1,040) 37 환율 10% 하락할 경우 1,040 (37) CNY 환율 10% 상승할 경우 11 10 환율 10% 하락할 경우 (11) (10) ② 이자율위험관리당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 5,239,425 22,937,936 금융부채 (23,700,000) (20,700,000) 순금융자산(부채) (18,460,575) 2,237,936 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의증가(감소) (184,605) 184,605 (177,617) 177,617 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 194,628 69,582 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 299,864 321,125 합 계 494,492 390,707 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 38,570천원 및 30,475천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 65,509,593 68,648,314 차감 : 현금및현금성자산 (10,240,917) (22,940,052) 순부채 55,268,676 45,708,262 자본총계 113,984,553 110,645,881 부채비율 48.5% 41.3% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 1분기 제 48 기 제 47 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,669 15,388 8,940 (별도)당기순이익(백만원) 4,404 16,751 9,607 (연결)주당순이익(원) 265 874 508 현금배당금총액(백만원) - 1,056 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 6.86 11.81 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.05 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 1.15 1.05 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제48기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1974년 04월 12일 - 보통주 35,000 1,000 1,000 설립자본 1974년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 35,000 1,000 1,000 1977년 06월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 17,500 1,000 1,000 1979년 06월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 1,000 1,000 1982년 04월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 122,500 1,000 1,000 1986년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 150,000 1,000 1,000 1987년 07월 14일 - 보통주 45,000 10,000 10,000 액면병합 1987년 10월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 1988년 06월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1989년 12월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 1990년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1990년 12월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 1991년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 10,000 10,000 1992년 12월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 21,000 1993년 09월 22일 주식분할 보통주 700,000 5,000 5,000 액면분할 1995년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 12,000 1997년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 60,000 5,000 25,000 1998년 10월 22일 - 보통주 40,000 5,000 15,000 우리사주배정 2016년 04월 27일 주식분할 보통주 8,800,000 500 500 액면분할 2018년 04월 18일 무상증자 보통주 8,800,000 500 500 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ※ "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 1분기 매출채권 25,487,266 315,814 1.2% 장기성매출채권 12,776 1,882 14.7% 미수금 167,115 - 0.0% 합 계 25,667,157 317,696 1.2% 제48기 매출채권 23,956,055 299,432 1.2% 장기성매출채권 12,776 1,882 14.7% 미수금 96,359 - 0.0% 합 계 24,065,190 301,314 1.3% 제47기 매출채권 19,298,206 236,972 1.2% 장기성매출채권 22,543 2,145 9.5% 미수금 101,821 - 0.0% 합 계 19,422,570 239,117 1.3% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 301,314 239,117 243,407 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,382 62,197 (4,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 317,696 301,314 239,117 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 0.80% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 24,937,215 - 67,735 20,641 25,025,591 특수관계자 474,451 - - - 474,451 계 25,411,666 - 67,735 20,641 25,500,042 구성비율 99.65% - 0.27% 0.08% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기1분기 제48기 제47기 비고 제조부문 상품 - - 40 제품(순액) 19,609,332 17,463,738 17,670,839 원재료(순액) 19,491,564 22,450,484 22,377,036 저장품 66,455 87,223 39,714 미착원재료 5,245,538 5,154,181 3,188,319 소 계 44,412,889 45,155,626 43,275,948 합 계 44,412,889 45,155,626 43,275,948 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.97% 24.44% 25.88% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.12 2.88 2.85 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과 라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당분기말 현재 제품 및 원재료에 대해 1,560,102천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,240,402 (610,813) 629,589 - 원재료 1,010,583 (80,070) 930,513 - 합계 2,250,985 (690,883) 1,560,102 - 라. 기타사항 - 해당사항 없음 - 사. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 - 아. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 - 자. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 사업년도 내 용 주 요 원 인 2021년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 고부가가치 품목판매증가 2016년 당기순이익 30%이상 증가 고수익 제품의 매출비중증가 2014년 당기순이익 30%이상 증가 이연법인세 변동 2013년 영업이익 30%이상 증가 매출증가에 따른 영업이익증가 2011년 당기순이익 30%이상 증가 제품매출 수입액 증가 2010년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 법인세 비용 감소 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당분기) - - - - 제48기(전기) 성현회계법인 적정 - - 제47기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당분기) - - - - - - 제48기(전기) 성현회계법인 상동 90,000 1,450 90,000 1,343 제47기(전전기) 성현회계법인 상동 90,000 1,450 90,000 1,312 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당분기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제48기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제47기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제46기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 이외의 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. . → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 이사회 개최 전 해당 안건내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공필요시 사내교육 실시 예정 나. 주요 의결사항 당분기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김 길 제(출석률: 100%) 김 호 석(출석 률: 100%) 이 재 일(출석 률: 100%) D(출석률: %) 찬 반 여 부 1차 2022.02.10 제48기 결산실적 확정 및 정기주주총회 소집결의, 현금배당 결정 찬성 찬성 찬성 - 2차 2022.03.10 제48기 정기주주총회 소집통지, 공고사항 찬성 찬성 찬성 - 3차 2022.03.17 사업보고서(2021.12) 찬성 찬성 찬성 - 4차 2022.03.18 산업은행 운영자금 대출 30억 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 2인을 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김용기)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 1 2022. 03. 25 제48기 (2021사업년도) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 03월 25일 기획팀 - 내부 회계 관리제도 전반적인 내용- 감사의 역할과 책임사항 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 검사팀 1 차장(17년) 경영전반에 관한 감사업무 지원 준법지원인 지원조직 현황- 5,000억원 이상> 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김길제 본인 보통주 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 - 밀양한천(주) 계열사 보통주 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 - 명신비료(주) 계열사 보통주 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 - 김선희 배우자 보통주 1,073,000 6.10 1,073,000 6.10 - 김종석 자 보통주 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 - 김소영 자 보통주 268,164 1.52 268,164 1.52 - 김기석 자 보통주 600,623 3.41 600,623 3.41 - 젠푸드 계열사 보통주 131,968 0.75 131,968 0.75 - 계 보통주 12,887,400 73.22 12,887,400 73.22 - 기타 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김길제 대표이사 2009년 9월 ~ 현재 (주)엠에스씨 대표이사 (주)젠푸드 대표이사(주)밀양한천 사내이사(주)명신비료 사내이사 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 04월 24일 김길제 410,107 46.60 장내매수 - 2009년 03월 23일 김길제 381,151 43.31 장내매도 - 2009년 06월 05일 김길제 376,921 42.83 장내매도 - 2009년 11월 26일 김길제 338,921 38.51 장내매도 - 2011년 10월 10일 김길제 325,521 36.99 장내매도 - 2013년 03월 06일 김길제 303,521 34.49 장내매도 - 2013년 03월 07일 김길제 302,521 34.38 장내매도 - 2016년 02월 24일 김길제 309,407 35.16 장내매수 - 2016년 05월 08일 김길제 3,094,070 35.16 주식분할 - 2016년 12월 23일 김길제 3,089,400 35.11 증여 - 2018년 04월 18일 김길제 6,178,800 35.11 무상증자 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 - (주)명신비료 2,117,620 12.03 - 김선희 1,073,000 6.10 - 김종석 1,008,145 5.73 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,827 3,836 99.76 4,644,973 17,600,000 26.39 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 - 공고방법 www.msckorea.com 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 6,510 6,340 5,930 5,930 6,310 6,970 최 저 5,790 5,520 5,560 5,640 5,840 6,170 월간거래량 535,013 634,962 183,034 155,268 702,469 973,468 우선주 최 고 최 저 월간거래량 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 47년11개월 2025년 03월 29일 김호석 남 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 경북대 - - - 22년5개월 2024년 03월 30일 김용기 남 1947년 07월 감사 감사 상근 감사 서울시립농업대 33,743 - - 2년 2023년 03월 27일 이재일 남 1946년 01월 사외이사 사외이사 비상근 관리 한양대 - - - 1년 2024년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 미등기 상근 연구 제주대 - - - 39년 5개월 - 김종석 남 1975년 12월 이사 미등기 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 18년1개월 - 김기석 남 1981년 02월 이사 미등기 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 14년 - 박병성 남 1946년 07월 이사 미등기 상근 무역관리 와카야마대 - - - 23년1개월 - 김석진 남 1969년 11월 이사 미등기 상근 연구 영남대 46,900 - - 29년5개월 - 손인조 남 1967년 12월 이사 미등기 상근 관리 동아대 - - - 19년1개월 - 정재열 남 1971년 03월 이사 미등기 상근 관리 영남대 38,592 - - 27년7개월 - 박상현 남 1971년 12월 이사 미등기 상근 관리 동아대 - - - 20년7개월 - 김태윤 남 1973년 01월 이사 미등기 상근 연구 영남대 - - - 22년4개월 - 소양수 남 1971년 09월 이사 미등기 상근 영업 동국대 - - - 25년3개월 - 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 295 - 33 - 328 8.89 4,877,338 14,870 - - - - - 여 99 - 85 - 184 5.52 1,592,262 8,653 - 합 계 394 - 118 - 512 7.68 6,469,600 12,636 - * 직원 현황에는 등기임원 4명의 자료는 포함하지 않습니다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 295,271 29,527 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3명 2,500,000 사외이사1인포함 감사 1명 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 14 395,648 28,260 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 81,577 40,788 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,800 6,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-개인별 5억원 이상인 이상 또는 감사 없음 - (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)엠에스씨 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,804 - - 1,804 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 1 4 299 16 -15 300 계 3 5 8 2,103 16 -15 2,104 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 -나. 담보제공내역 - 해당사항 없음 -다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 최대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 최대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자와의 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 - (2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음 - (3) 채무보증 내역 - 해당사항 없음 - 나. 이해관계자와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 -다. 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 기간 매출 기타수익 원재료매입 기타매입거래 밀양한천 관계기업 1,142 - 420 - 22.01.01~03.31 명신비료 관계기업 1 - - 246 22.01.01~03.31 젠푸드 기타특수관계 677 37 23 128 22.01.01~03.31 합계 1,820 37 443 374 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 계정과목 내역 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 장기대여금 종업원장기대여금 132 - 13 - 119 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2022.02.10 주주총회소집결의 주주총회소집결의 02.10 현금, 현물배당결정 현금, 현물배당결정 02.10 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 03.10 주주총회소집통지ㆍ공고사항 주주총회소집통지ㆍ공고사항 03.10 주주총회집중일 개최사유 신고 주주총회집중일 개최사유 신고 03.17 감사보고서 제출 감사보고서 제출 03.17 사업보고서(2021.12) 사업보고서(2021.12) 03.25 정기주주총회결과 정기주주총회결과 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기주주총회(2022.3.25 ) 1. 제48기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 제47기주주총회(2021.3.26 ) 1. 제47기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등- 해당 사항 없음 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.03.31) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 백지(어음) 계약이행보증 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 운영> 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조, 같은 법 시행령 제29조 및 온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조의 규정에 따라 2012년 농업ㆍ축산 및 식품분야 온실가스ㆍ에너지 관리업체로 지정되었습니다.(농림수산식품부 고시 제2012-68호) 회사의 최근 3년간 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2021년 2020년 2019년 온실가스 배출량(tCO2eq) 29,569 28,476 27,755 에너지사용량(TJ) 595 569 555 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 2007.11.15 미얀마(No. 22, Yaw Min Gyi Road, Dagon Township, Yangon, the Union of Myanmar) 코토니 생산 1,783 지분율(100%) 해당 상해애미희식품상무유한공사 2006.08.01 중국ROOM409, 10 HAISHANGHAI BUILDING, #990 DALIAN RD., YANGPU DISTRICT, SHANGHAI, CHINA 식품 및 식품첨가물 생산 및 유통 4,222 지분율(100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)엠에스씨 184511-0000147 - - 비상장 3 (주)밀양한천 191311-0002536 (주)명신비료 181211-0031406