엠에스씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업")는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,060,000	6.02	1,060,000	6.02

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,725,600	26.85	4,725,600	26.85

합계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	9,446,927	100%	해양 양식업	미얀마 연방	2024.03.31

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국	2024.03.31

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,670,595 127,846 - (177,631) (111,858) 상해애미희식품상무유한공사 3,334,417 2,009,379 633,252 (74,071) (37,552) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 전기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,626,861 131,366 - (159,769) (112,894) 상해애미희식품상무유한공사 3,362,447 1,999,856 867,325 (121,214) (55,128) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,220,066 - 8,220,066 매출채권 - 29,722,525 - 29,722,525 기타유동채권 - 381,805 - 381,805 단기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 145,195 145,195 기타비유동채권 - 4,214,290 - 4,214,290 합계 - 47,545,186 145,195 47,690,381 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,253,469 - 10,253,469 매출채권 - 26,390,235 - 26,390,235 기타유동채권 - 430,508 - 430,508 단기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,816 138,816 기타비유동채권 - 4,156,077 - 4,156,077 합계 - 46,236,789 138,816 46,375,605 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,424,293 - 9,424,293 기타유동채무 - 7,639,525 - 7,639,525 단기차입금 - 57,303,914 - 57,303,914 기타유동금융부채 - 4,741,699 - 4,741,699 기타비유동채무 - 622,859 - 622,859 장기차입금 - 651,769 - 651,769 기타비유동금융부채 - 215,694 - 215,694 합계 - 80,599,753 - 80,599,753 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,367,802 - 7,367,802 기타유동채무 - 6,063,372 - 6,063,372 단기차입금 - 42,061,830 - 42,061,830 기타유동금융부채 - 4,463,833 - 4,463,833 기타비유동채무 - 626,664 - 626,664 장기차입금 - 671,712 - 671,712 기타비유동금융부채 - 256,596 - 256,596 합계 - 61,511,809 - 61,511,809 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 5,046 7,893 상각후원가측정 금융자산 41,125 228,254 - - 269,379 매입채무 및 기타채무 (12,018) (83,912) - - (95,930) 장단기차입금 (380,013) (172,685) - - (552,698) 합계 (350,906) (28,343) 2,847 5,046 (371,356) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (54,336) - (54,336) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (8,166) (5,380) 매출채권 및 기타채권 35,368 281,734 - - 317,102 매입채무 및 기타채무 (4,818) (102,608) - - (107,426) 장단기차입금 (373,930) (120,932) - - (494,862) 합계 (343,380) 58,194 (51,550) (8,166) (344,902) (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 29,722,525 29,722,525 161,708 29,560,817 부채 매입채무 (9,424,293) (9,424,293) (161,708) (9,262,585) (단위 : 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 자산 매출채권 26,390,235 - 26,390,235 166,638 26,223,597 부채 매입채무 7,367,802 - 7,367,802 166,638 7,201,164 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 78,106 시장접근법 거래가격 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 67,089 78,106 - 145,195 합계 145,195 67,089 78,106 - 145,195 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,816 63,276 75,540 - 138,816 합계 138,816 63,276 75,540 - 138,816 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 145,195 138,816 138,816 합계 145,195 145,195 138,816 138,816 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,220,066 8,220,066 10,253,469 10,253,469 장단기금융상품 5,006,500 5,006,500 5,006,500 5,006,500 장단기매출채권 29,722,525 29,722,525 26,390,235 26,390,235 기타채권 4,596,095 4,596,095 4,586,585 4,586,585 합계 47,545,186 47,545,186 46,236,789 46,236,789 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 17,686,676 17,686,676 14,057,838 14,057,838 장단기차입금 57,955,683 57,955,683 42,733,542 42,733,542 기타유동금융부채 4,741,700 4,741,700 4,463,833 4,463,833 기타비유동금융부채 215,694 215,694 256,596 256,596 합계 80,599,753 80,599,753 61,511,809 61,511,809 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 49,477 28,256 예금 8,170,589 10,225,213 합계 8,220,066 10,253,469 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,224,566 (502,040) 29,722,526 26,861,625 (471,390) 26,390,235 기타유동채권 미수금 363,158 - 363,158 362,125 - 362,125 미수수익 18,647 - 18,647 68,383 - 68,383 소계 381,805 - 381,805 430,508 - 430,508 합계 30,606,371 (502,040) 30,104,331 27,292,133 (471,390) 26,820,743 장기매출채권 1,675 (1,675) - 1,675 (1,675) - 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - 134,100 140,100 - 140,100 장기보증금 4,080,190 - 4,080,190 4,015,977 - 4,015,977 소계 4,214,290 - 4,214,290 4,156,077 - 4,156,077 합계 4,215,965 (1,675) 4,214,290 4,157,752 (1,675) 4,156,077 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 29,722,526 - - - - - 502,040 30,224,566 기타유동채권 미수금 363,158 - - - - - - 363,158 미수수익 18,647 - - - - - - 18,647 소계 381,805 - - - - - - 381,805 합계 30,104,331 - - - - - 502,040 30,606,371 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 4,080,190 - - - - - - 4,080,190 소계 4,214,290 - - - - - - 4,214,290 합계 4,214,290 - - - - - 1,675 4,215,965 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 26,185,352 58,797 78,353 20,064 47,669 204,883 471,390 26,861,625 기타유동채권 미수금 362,125 - - - - - - 362,125 미수수익 68,383 - - - - - - 68,383 소계 430,508 - - - - - - 430,508 합계 26,615,860 58,797 78,353 20,064 47,669 204,883 471,390 27,292,133 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 140,100 - - - - - - 140,100 장기보증금 4,015,977 - - - - - - 4,015,977 소계 4,156,077 - - - - - - 4,156,077 합계 4,156,077 - - - - - 1,675 4,157,752 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 471,390 30,650 - - - 502,040 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 473,065 30,650 - - - 503,715 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 457,943 - - (67,078) - 390,865 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 459,655 - - (67,078) - 392,577 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 138,816 합계 145,195 138,816 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - - (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 67,089 63,276 시장성 없는 지분증권 78,106 75,540 합계 145,195 138,816 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 10,122 10,122 (5,078) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 34,290 34,290 17,145 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 22,677 22,677 (43,534) 합계 98,556 67,089 67,089 (31,467) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 9,904 9,904 (5,296) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 30,124 30,124 12,979 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 23,248 23,248 (42,963) 합계 98,556 63,276 63,276 (35,280) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 78,106 78,106 (146,984) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 75,540 75,540 (149,550) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - (178,451) 차감 : 법인세효과 38,630 (1,333) - 37,297 합계 (146,200) 5,046 - (141,154) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - (151,412) 차감 : 법인세효과 29,666 1,979 - 31,645 합계 (111,601) (8,166) - (119,767) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 29,619,023 28,343,947 144,148 1,275,076 원재료 35,586,951 32,933,598 474,286 2,653,353 저장품 100,921 100,921 - - 미착품 4,575,075 4,575,075 - - 합계 69,884,175 65,955,746 618,434 3,928,429 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 28,325,408 27,194,480 (329,942) 1,130,928 원재료 36,221,166 34,042,099 1,286,410 2,179,067 저장품 86,510 86,510 - - 미착품 4,746,558 4,746,558 - - 합계 69,381,847 66,071,852 956,468 3,309,995 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,294,946 5,158,434 선급비용 150,337 286,070 반품제품회수권 516,901 510,105 합계 5,962,184 5,954,609 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2024.03.31 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2024.03.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 7,783,588 2,892,453 50,491 7,858,041 2,843,294 (주)밀양한천 1,559,630 6,158,734 3,962,121 1,559,630 6,028,711 3,827,672 합계 1,610,121 13,942,322 6,854,574 1,610,121 13,886,752 6,670,966 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,843,294 - 49,159 - 2,892,453 (주)밀양한천 3,827,672 - 134,449 - 3,962,121 합계 6,670,966 - 183,608 - 6,854,574 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,538,442 - 65,211 3 2,603,656 (주)밀양한천 3,266,937 - 130,536 - 3,397,473 합계 5,805,379 - 195,747 3 6,001,129 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,572,350 7,113,381 3,362,228 342,220 (186,135) (주)밀양한천 26,501,405 5,680,804 13,580,827 799,552 489,195 합계 53,073,755 12,794,185 16,943,055 1,141,772 303,060 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 26,081,087 6,435,984 1,465,568 306,781 (712,710) (주)밀양한천 26,489,643 6,108,605 3,297,217 508,038 (92,189) 합계 52,570,730 12,544,589 4,762,785 814,819 (804,899) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,205,737 - - - 49,205,737 건물 44,981,020 23,421,091 747,831 - 20,812,098 구축물 12,471,573 5,774,203 19,907 - 6,677,463 기계장치 102,587,893 91,532,454 8,796 43,995 11,002,648 차량운반구 2,956,820 2,679,623 55,637 - 221,560 기타의유형자산 11,132,791 10,550,737 32,549 29,013 520,492 건설중인자산 2,307,500 - - - 2,307,500 사용권자산 1,954,062 548,328 57,413 - 1,348,321 합계 227,597,396 134,506,436 922,133 73,008 92,095,819 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 29,358,153 - - - 29,358,153 건물 43,721,233 22,848,451 763,359 - 20,109,423 구축물 12,436,415 5,642,566 20,141 - 6,773,708 기계장치 100,564,943 90,709,128 8,615 46,159 9,801,041 차량운반구 2,988,866 2,682,744 54,973 - 251,149 기타의유형자산 11,041,514 10,470,153 32,374 32,494 506,493 건설중인자산 3,235,160 - - - 3,235,160 사용권자산 2,212,284 762,628 55,966 - 1,393,690 합계 205,558,568 133,115,670 935,428 78,653 71,428,817 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 20,109,423 6,773,708 9,801,041 251,149 506,493 3,235,160 1,393,690 71,428,817 취득 19,847,584 379,740 10,500 920,853 4,731 86,075 986,717 67,078 22,303,278 계정대체 - 822,239 - 1,092,137 - - (1,914,377) - (1) 처분 - - - - (2) - - - (2) 감가상각 - (513,920) (106,746) (813,595) (34,458) (75,629) - (112,447) (1,656,795) 기타(*1) - 14,616 1 2,212 140 3,553 - - 20,522 기말 49,205,737 20,812,098 6,677,463 11,002,648 221,560 520,492 2,307,500 1,348,321 92,095,819 (*1) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,646천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 229,306 1,413,615 8,004 - 224 1,651,149 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 19,199,289 3,933,644 10,945,566 171,263 562,793 3,805,615 1,039,356 53,709,725 취득 - 1,753 - 16,800 30,733 38,542 6,234,717 148,156 6,470,701 계정대체 - - 3,319,500 47,200 - - (3,366,700) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 감가상각 - (302,206) (124,245) (729,843) (30,658) (77,339) - (108,776) (1,373,067) 기타(*2) - 23,433 - 2,239 (29,898) 984 - - (3,242) 기말 14,052,199 18,922,269 7,128,899 10,281,962 141,440 524,980 6,636,813 1,078,736 58,767,298 (*1) 기타는 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 전분기중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645천원이며, 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 197,795 1,143,145 26,258 - 224 1,367,422 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,117,656 836,406 1,954,062 감가상각누계액 316,782 288,959 605,741 장부금액 800,874 547,447 1,348,321 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,112,318 1,099,966 2,212,284 감가상각누계액 258,377 560,217 818,594 장부금액 853,941 539,749 1,393,690 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 53,068 44,238 차량운반구 59,379 64,538 소계 112,447 108,776 이자비용 9,842 2,902 단기 및 소액자산 리스료 31,250 34,245 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 115,226천원 및 114,657천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 283,834 266,019 1년 초과 5년 이내 325,421 349,049 5년 초과 326,348 322,663 합계 935,603 937,731 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 59,550 - - 41,368 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 59,550 146,619 - 2,119,981 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 57,501 - - 43,417 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 57,501 146,619 - 2,122,030 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - - - 상각 (2,049) - (2,049) 손상 - - - 기말 41,368 2,078,613 2,119,981 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (2,082) - (2,082) 손상 - - - 기말 46,687 2,225,232 2,271,919 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,049 2,082 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - 16,942,123 건물 7,802,112 2,333,486 - 5,468,626 사용권자산 454,277 29,237 - 425,040 계 25,198,512 2,362,723 22,835,789 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,689,376 2,156,744 - 5,532,632 사용권자산 454,277 26,251 - 428,026 계 25,085,776 2,182,995 22,902,781 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (64,007) (2,986) (66,993) 기타(*) - - - - 기말 16,942,123 5,468,625 425,040 22,835,788 (*) 기타는 유형자산에서 대체된 금액입니다.(주석11) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 3,555,193 - 20,497,316 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (48,849) - (48,849) 기타(*) - - - - 기말 16,942,123 3,506,344 - 20,448,467 (*) 기타는 유형자산에서 대체된 금액입니다.(주석11) (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 89,919 174,605 임대수익투자부동산 직접운영비용 65,108 34,965 (4) 연결실체의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (5,646) 73,007 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (5,645) 95,589 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,424,293 7,367,802 기타유동채무 미지급금 5,842,281 6,026,128 미지급배당금 1,760,000 보증금 37,244 37,244 소계 7,639,525 6,063,372 합계 17,063,818 13,431,174 기타비유동채무 장기보증금 622,859 626,664 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 6.06~6.29 - 31,139 우리은행 매출채권담보대 7.01~8.20 517,276 1,443,336 중소기업은행 운전자금 4.58~4.61 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.40~4.61 20,700,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 6.11~6.89 3,972,804 4,661,336 신한은행 운전자금 4.25 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 24,830,000 7,960,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 283,834 266,019 합계 57,303,914 42,061,830 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 651,769 671,712 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 175,094 190,687 2년 초과 3년 이내 99,157 109,900 3년 초과 4년 이내 37,639 37,027 4년 초과 5년 이내 13,531 11,435 5년 초과 326,348 322,663 합계 651,769 671,712 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 9,842천원 및 2,902천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,337,236 822,104 미지급비용 3,404,463 3,641,729 소계 4,741,699 4,463,833 기타비유동금융부채 미지급비용 215,694 256,596 합계 4,957,393 4,720,429 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,564,685 18,684,405 국민연금전환금 (31,658) (32,874) 사외적립자산의 공정가치 (11,504,382) (11,686,910) 합계 7,028,645 6,964,621 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 18,684,405 17,702,884 근무원가 443,740 399,118 이자원가 166,039 191,766 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (729,499) (801,210) 관계사 전입 - - 관계사 전출 - - 기말 18,564,685 17,492,558 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 443,740 399,118 이자원가 166,039 191,766 사외적립자산의 이자수익 (110,166) (104,904) 합계 499,613 485,980 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 제조원가 290,624 274,161 판매비와관리비 208,989 211,819 합계 499,613 485,980 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 6,600천원 및 6,272천원, 제조원가에서 49,924천원 및 46,938천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (10,360) 6,992 차감 : 법인세 효과 2,165 (4,023) 합계 (8,195) 2,969 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,686,910 11,172,747 사용자의 기여금 - 103,440 사외적립자산의 이자수익 110,166 104,904 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (10,360) 6,992 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (282,334) (293,384) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,504,382 11,094,699 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,504,382 11,686,910 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 287,277 228,521 당기근무원가 7,081 5,093 이자원가 2,807 2,511 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (30681) (44,673) 기말금액 266,484 191,452 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,118,979 1,257,448 선수수익 8,397 5,938 환불부채 658,565 649,816 소계 1,785,941 1,913,202 기타비유동부채 장기선수수익 3,744 2,398 합계 1,789,685 1,915,600 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,154) (146,200) 해외사업환산손익 609,096 570,783 지분법자본변동 608,150 608,150 합계 1,076,092 1,032,733 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - - (178,451) 차감: 법인세 효과 38,630 (1,333) - - 37,297 확정급여제도의 재측정요소 (10,360) - 10,360 - 차감: 법인세 효과 2,165 - (2,165) - 해외사업환산손익 570,783 38,313 - - 609,096 지분법자본변동 768,836 - - - 768,836 차감: 법인세 효과 (160,686) - - - (160,686) 합계 1,032,733 35,164 - 8,195 1,076,092 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - - (151,412) 차감: 법인세 효과 29,666 1,979 - - 31,645 확정급여제도의 재측정요소 - 6,992 - (6,992) - 차감: 법인세 효과 - (4,023) - 4,023 - 해외사업환산손익 572,632 67,309 - - 639,941 지분법자본변동 775,971 3 - - 775,974 차감: 법인세 효과 (162,953) 775 - - (162,178) 합계 1,074,049 62,890 - (2,969) 1,133,970 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 123,644,959 106,944,959 소계 128,331,928 111,631,928 미처분이익잉여금 7,418,471 21,799,571 합계 141,950,399 139,631,499 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 139,631,499 122,377,639 당기순이익 4,087,095 4,849,627 배당금 (1,760,000) (1,056,000) 확정급여제도 재측정요소 (8,195) 2,969 기말잔액 141,950,399 126,174,235 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 44,511,980 47,221,523 상품매출액 659,555 937,471 임가공수입액 142,579 514,597 임대수익 105,955 178,181 기타매출 168,072 151,717 합계 45,588,141 49,003,489 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 27,194,481 21,093,190 당기제품제조원가 36,200,875 41,094,618 기말제품 (28,343,946) (25,302,743) 제품매출원가 35,051,410 36,885,065 (상품매출원가) 기초상품 2,205 2,205 당기상품매입액 50,017 1,676,221 타계정에서 대체 591,398 878,788 타계정으로 대체 (18,468) (15,048) 기말상품 (2,205) (1,586,205) 상품매출원가 622,947 955,961 (임가공매출원가) 47,546 152,959 (임대원가) 100,593 48,849 (기타매출원가) 145,645 144,298 합계 35,968,141 38,187,132 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,660,389 1,533,378 퇴직급여 215,590 218,091 복리후생비 215,009 198,887 접대비 69,479 69,267 감가상각비 229,306 197,795 세금과공과 78,414 74,144 대손상각비 30,650 (67,077) 여비교통비 122,298 114,789 지급수수료 207,688 208,659 포장비 335,653 368,531 운반비 340,725 380,182 판매수수료 50,759 132,966 기타 1,242,450 1,233,635 합계 4,798,410 4,663,247 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,316 - 잡이익 123,510 89,581 합계 125,826 89,581 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 5,300 5,300 잡손실 15,729 14,321 유형자산손상차손 - 34,792 합 계 21,029 54,413 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 130,394 188,878 외환차익 78,103 409,113 외화환산이익 264,934 227,989 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - 8,238 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,847 2,786 합계 476,278 837,004 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 481,300 532,259 외환차손 173,924 440,477 외화환산손실 197,457 138,430 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 - 16,812 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - 45,763 합계 852,681 1,173,741 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 782,751 1,200,326 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (137,085) (1,394) 자본에 직접 반영된 법인세비용 832 (1,269) 법인세비용 646,498 1,197,663 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,333) 1,979 확정급여제도의 재측정요소 2,165 (4,023) 지분법자본변동 - 775 합계 832 (1,269) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,733,593 6,047,290 적용세율에 따른 법인세(*) 967,321 1,241,883 조정사항 비과세수익 41,231 171 비공제비용 88,092 56,117 세액공제 (516,487) (150,781) 미환류법인세 - - 전기법인세 조정액 191,788 - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 - 38,921 기타 (125,447) 11,352 법인세비용 646,498 1,197,663 유효법인세율 13.66% 19.80% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 654,152 78,963 - 733,115 반환제품회수권 29,200 408 - 29,608 유급휴가 166,101 (5,228) - 160,873 대손충당금 60,585 51,116 - 111,701 국고보조금 16,418 (1,180) - 15,238 감가상각비 269,556 22,651 - 292,207 퇴직급여충당금 3,898,170 (26,932) 2,165 3,873,403 퇴직연금운용자산 (2,432,752) 44,590 - (2,388,162) 파생상품평가이익 - - - - 미수이자 (14,292) 10,395 - (3,897) 사용권자산 5,375 1,641 - 7,016 장기종업원급여부채 60,041 (4,346) - 55,695 퇴직급여(확정기여형) 20,580 2,559 - 23,139 회원권 30,643 - - 30,643 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,673 - (1,333) 53,340 관계기업투자 (972,350) (38,374) - (1,010,724) 기타 1,348 (10) - 1,338 합계 1,847,448 136,253 832 1,984,533 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 569,729 84,423 - 654,152 반환제품회수권 25,600 3,600 - 29,200 유급휴가 149,152 16,949 - 166,101 대손충당금 47,067 13,518 - 60,585 국고보조금 21,238 (4,820) - 16,418 감가상각비 255,263 14,293 - 269,556 퇴직급여충당금 3,710,732 149,050 38,388 3,898,170 퇴직연금운용자산 (2,323,982) (108,770) - (2,432,752) 파생상품평가이익 (27,788) 27,788 - - 미수이자 (28,116) 13,824 - (14,292) 사용권자산 2,570 2,805 - 5,375 장기종업원급여부채 49,578 10,462 - 60,040 퇴직급여(확정기여형) 19,059 1,521 - 20,580 회원권 - 30,643 - 30,643 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,639 (930) 8,964 54,673 관계기업투자 (795,229) (179,388) 2,267 (972,350) 기타 1,387 (38) - 1,349 합계 1,722,899 74,930 49,619 1,847,448 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,200,538 3,922,497 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,486,919 1,105,536 소계 5,687,457 5,028,033 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,388,161) (2,296,100) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,314,763) (1,045,539) 소계 (3,702,924) (3,341,639) 이연법인세자산(부채) 순액 1,984,533 1,686,394 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 428,188 - 428,188 89,491 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,149,466) (4,209,553) 원재료와 소모품의 사용액 21,763,710 27,270,402 급여 7,423,203 6,925,505 퇴직급여 556,137 539,191 복리후생비 621,621 582,691 전력비및수도광열비 1,359,559 1,231,550 동력비 1,735,652 2,327,267 감가상각비 1,715,155 1,367,423 무형자산상각비 2,049 2,082 세금과공과 582,366 548,267 지급수수료 1,157,245 1,245,421 포장비 1,401,618 1,638,774 운반비 342,027 380,929 연구개발비 212,747 117,323 기타 3,042,928 2,883,107 합계(*) 40,766,551 42,850,379 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 보통주당기순이익 4,087,094,596원 4,849,626,998원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당이익 232원 276원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 4,087,094,596 4,849,626,998 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 4,087,094,596 4,849,626,998 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 556,137,043 539,191,009 감가상각비 1,718,142,044 1,416,271,733 대손상각비 30,649,918 (67,077,466) 무형자산상각비 2,049,365 2,082,186 이자비용 481,300,228 532,259,238 외화환산손실 197,456,581 138,429,977 법인세비용 646,497,964 1,197,662,921 이자수익 (130,393,617) (188,878,227) 배당금수익 (2,846,880) (2,785,920) 외화환산이익 (264,934,212) (227,988,633) 유형자산처분이익 (2,316,182) 당기손익인식금융자산거래이익 - (8,238,496) 당기손익인식금융자산거래손실 - 16,811,881 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손인인식금융자산평가손실 - 45,762,747 관계기업투자손익 (183,608,965) (195,747,753) 소모품비 - 36,819,222 유형자산손상차손 - 34,791,598 합 계 3,048,133,287 3,269,366,017 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 (3,101,551,382) 6,256,056,221 미수금의(증가)감소 (1,032,899) (227,223,846) 선급금의(증가)감소 (113,074,275) (332,518,592) 선급비용의(증가)감소 135,732,575 83,480,046 재고자산의(증가)감소 116,106,567 (6,042,673,574) 매입채무의증가(감소) 2,031,541,821 (549,197,488) 미지급금의증가(감소) (338,959,112) (777,748,603) 선수금의증가(감소) (138,468,725) (383,109,747) 예수금의증가(감소) 515,131,275 (197,198,045) 미지급비용의증가(감소) (452,813,635) (378,608,909) 퇴직금의증가(지급) (773,781,081) (848,854,395) 국민연금전환금의(증가)감소 1,215,600 - 퇴직연금운용자산의증가(감소) 282,333,886 189,944,320 반환제품회수권의(증가)감소 (6,795,382) 8,616,988 환불부채의증가(감소) 8,748,666 (8,628,397) 합 계 (1,835,666,101) (3,207,664,021) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,914,377 3,366,700 유형자산 미지급금의 증가(감소) 155,380 (42,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 2 - 사용권자산의 증가 67,077 148,156 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 15,089,409 134,860 - 57,020,080 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 - - (3,805) 622,859 리스부채 937,731 (70,018) - 67,889 935,602 합계 43,397,450 15,019,391 134,860 64,084 58,615,785 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 70,018천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,158천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,472,208 (5,550,757) (125,640) - 41,795,811 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (30,000) - 5,767 626,664 리스부채 352,524 (299,741) - 884,948 937,731 합계 48,512,873 (5,880,498) (125,640) 890,715 43,397,450 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 299,741천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 17,318천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 620,690 - 551,520 - 3,109 (주)명신비료 관계기업 2,241 - - - 271,762 (주)젠푸드 기타특수관계자 349,155 31,023 35,914 706,110 162,641 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500 김종석 주요 경영진 1,500 - - - - 합계 974,586 31,023 587,434 706,111 451,012 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 805,464 665,183 - (주)명신비료 관계기업 2,109 - - 238,116 (주)젠푸드 기타특수관계자 542,959 32,948 11,784 151,204 김길제 주요 경영진 1,000 - - - 김선희 주요 경영진 - - - 13,500 김종석 주요 경영진 1,500 - - - 합계 1,353,032 32,948 676,967 402,820 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - - 710,000 (주)명신비료 관계기업 - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 19,700,000 120,000 김길제 주요 경영진 - - 2,000,000 합계 - - 19,700,000 2,830,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 3,360,000 1,940,000 (주)명신비료 관계기업 - - 390,000 390,000 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 2,070,000 130,000 합계 - - 5,820,000 2,460,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 21,901 320,690 551,520 490,000 77,380 (주)명신비료 관계기업 2,465 - - 94,799 (주)젠푸드 기타특수관계자 151,408 1,620,966 9,732 22,340,000 247,989 김길제 주요 경영진 - 817,000 2,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 175,774 4,115,206 561,252 24,830,000 445,168 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무(*2) (주)밀양한천 관계기업 408,209 320,690 - 1,200,000 64,404 (주)명신비료 관계기업 - - - - 100,531 (주)젠푸드 기타특수관계자 431,732 1,621,189 12,423 2,760,000 196,351 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 312 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 79 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 840,332 4,115,429 12,423 7,960,000 386,286 (*1) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 수출환어음 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불외화 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 15,867,360 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불AS 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불AS 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 신한은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 18,497,49341,027,360 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 468,688 435,852 퇴직급여 214,694 252,937 기타장기종업원급여 2,844 3,300 합계 686,226 692,089 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 4,490,080천원 및 6,135,810천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 21,922,683 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,963,935 12,000,000 한국산업은행 합계 30,886,618 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 945,362 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD4,873,793 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 767,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,226,974 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 257,637,451 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 239,864 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 - USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 384,077 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 737,292 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 - USD 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 317,500 USD 일람불L/C 2,000,000 1,300,034 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 2,947,810 USD 무역금융 3,000,000 - 신한은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 매출채권 29,722,525 29,722,525 26,390,235 26,390,235 기타유동채권 381,805 381,805 430,508 430,508 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 4,214,290 4,214,290 4,156,077 4,156,077 합계 39,325,120 39,325,120 35,983,320 35,983,320 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 57,955,683 59,789,673 14,363,233 44,598,282 408,950 419,208 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 22,644,070 20,896,211 20,008,273 37,244 850,694 - 합계 80,599,753 80,685,884 34,371,506 44,635,526 1,259,644 419,208 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 42,733,542 43,654,142 6,284,298 36,517,817 431,880 420,147 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 18,778,267 18,786,604 17,857,764 37,244 891,596 - 합계 61,511,809 62,440,746 24,142,062 36,555,061 1,323,476 420,147 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,799,984 5,395,499 6,995,387 6,344,401 JPY 243,951,189 2,879,740 260,316,244 8,440,575 EUR 4,678 118,000 120 110,000 CNY 1,082,025 - 1,172,162 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 458,516 33,811 환율 10% 하락할 경우 (458,516) (33,811) JPY 환율 10% 상승할 경우 214,428 (9,743) 환율 10% 하락할 경우 (214,428) 9,743 EUR 환율 10% 상승할 경우 (16,465) 5 환율 10% 하락할 경우 16,465 (5) CNY 환율 10% 상승할 경우 20,099 56,015 환율 10% 하락할 경우 (20,099) (56,015) ② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 8,170,589 10,225,213 금융부채 (3,000,000) (3,000,000) 순금융자산(부채) 5,170,589 7,225,213 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP 상승 100BP 하락 100BP 상승 100BP 하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 51,705 (51,705) (158,932) 158,932 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 138,816 합계 145,195 138,816 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 11,485천원 및 10,980천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 92,777,038 73,014,398 차감 : 현금및현금성자산 (8,220,066) (10,253,469) 순부채 84,556,972 62,760,929 자본총계 152,721,970 150,359,711 부채비율 55.4% 41.7% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 115,078,357,940 113,888,529,131 현금및현금성자산 7,898,926,905 9,961,181,821 매출채권 및 기타유동채권 30,822,587,589 27,602,854,472 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 유동재고자산 65,423,589,822 65,385,541,092 기타유동자산 5,933,253,624 5,938,951,746 비유동자산 125,666,761,481 104,827,468,187 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 145,195,086 138,816,412 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,214,289,999 4,156,076,859 유형자산 91,545,412,243 70,877,128,128 영업권 이외의 무형자산 2,119,980,759 2,122,030,124 투자부동산 22,835,788,735 22,902,781,068 이연법인세자산 2,995,258,064 2,819,799,001 자산총계 240,745,119,421 218,715,997,318 부채 유동부채 84,148,988,342 64,318,623,003 매입채무 및 기타유동채무 17,037,090,777 13,373,209,211 유동 차입금 57,303,913,727 42,061,829,662 기타유동금융부채 4,671,065,065 4,404,003,931 당기법인세부채 3,356,914,815 2,595,541,623 기타 유동부채 1,780,003,958 1,884,038,576 비유동부채 8,522,711,299 8,521,991,361 장기차입금 651,769,041 671,712,289 순확정급여부채 7,028,644,936 6,964,621,185 장기임대보증금 622,858,793 626,664,150 기타비유동금융부채 215,694,366 256,595,831 기타 비유동 부채 3,744,163 2,397,906 부채총계 92,671,699,641 72,840,614,364 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (141,154,832) (146,200,362) 이익잉여금(결손금) 138,519,094,532 136,326,103,236 자본총계 148,073,419,780 145,875,382,954 자본과부채총계 240,745,119,421 218,715,997,318 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 45,461,209,243 45,461,209,243 49,280,519,226 49,280,519,226 매출원가 35,638,338,020 35,638,338,020 38,281,010,077 38,281,010,077 매출총이익 9,822,871,223 9,822,871,223 10,999,509,149 10,999,509,149 판매비와관리비 4,852,995,365 4,852,995,365 4,468,261,530 4,468,261,530 영업이익(손실) 4,969,875,858 4,969,875,858 6,531,247,619 6,531,247,619 금융수익 476,227,380 476,227,380 836,712,223 836,712,223 금융원가 821,369,758 821,369,758 1,124,599,260 1,124,599,260 기타이익 124,700,239 124,700,239 87,086,588 87,086,588 기타손실 180,123,646 180,123,646 184,645,738 184,645,738 법인세비용차감전순이익(손실) 4,569,310,073 4,569,310,073 6,145,801,432 6,145,801,432 법인세비용(수익) 608,123,691 608,123,691 1,159,762,477 1,159,762,477 당기순이익(손실) 3,961,186,382 3,961,186,382 4,986,038,955 4,986,038,955 기타포괄손익 (3,149,556) (3,149,556) (5,196,466) (5,196,466) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,149,556) (3,149,556) (5,196,466) (5,196,466) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 5,045,530 5,045,530 (8,165,549) (8,165,549) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,195,086) (8,195,086) 2,969,083 2,969,083 총포괄손익 3,958,036,826 3,958,036,826 4,980,842,489 4,980,842,489 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 225 225 283 283 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (111,601,200) 118,906,845,812 128,490,724,692 당기순이익(손실) 4,986,038,955 4,986,038,955 기타포괄손익 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,165,549) (8,165,549) 확정급여제도의 재측정요소 2,969,083 2,969,083 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 2023.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (119,766,749) 122,839,853,850 132,415,567,181 2024.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (146,200,362) 136,326,103,236 145,875,382,954 당기순이익(손실) 3,961,186,382 3,961,186,382 기타포괄손익 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 5,045,530 5,045,530 확정급여제도의 재측정요소 (8,195,086) (8,195,086) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,760,000,000) (1,760,000,000) 2024.03.31 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (141,154,832) 138,519,094,532 148,073,419,780 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 5,210,172,645 3,447,986,391 영업에서 창출된 현금 5,405,085,307 5,127,869,358 이자수취 138,829,337 118,586,763 이자지급(영업) (315,211,499) (410,623,322) 배당금수취(영업) 2,846,880 2,785,920 법인세 납부, 영업활동 (21,377,380) (1,390,632,328) 투자활동현금흐름 (22,257,449,319) (1,445,354,532) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 5,000,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 6,000,000 13,000,000 임차보증금의 감소 7,084,000 1,949,993 차량운반구의 처분 2,318,182 손익인식금융자산의 감소 46,232,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (159,110,904) (176,912,287) 임차보증금의 증가 (32,920,000) 토지의 취득 (19,847,234,260) 건물의 취득 (379,740,000) 구축물의 취득 (10,500,000) 기계장치의 취득 (1,012,113,000) (106,248,000) 차량운반구의 취득 (4,730,570) 기타유형자산의 취득 (97,440,655) (30,418,736) 건설중인자산의 취득 (729,062,112) (6,192,957,502) 재무활동현금흐름 15,019,390,988 (6,609,669,384) 단기차입금의 증가 27,481,785,232 14,940,919,413 단기차입금의 상환 (12,392,376,373) (21,530,588,797) 리스부채의 상환 (70,017,871) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (34,369,230) 72,497 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,062,254,916) (4,606,965,028) 기초현금및현금성자산 9,961,181,821 7,136,195,404 기말현금및현금성자산 7,898,926,905 2,529,230,376 5. 재무제표 주석 재무재표 주석1. 일반사항주식회사 엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,060,000 6.02 1,060,000 6.02 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,725,600 26.85 4,725,600 26.85 합계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (3) 중요한 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,898,927 - 7,898,927 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 30,473,956 - 30,473,956 기타유동채권 - 348,632 - 348,632 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 145,195 145,195 기타비유동채권 - 4,214,290 - 4,214,290 합계 - 47,942,305 145,195 48,087,500 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,961,182 - 9,961,182 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 27,204,642 - 27,204,642 기타유동채권 - 398,212 - 398,212 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,816 138,816 기타비유동채권 - 4,156,077 - 4,156,077 합계 - 46,726,613 138,816 46,865,429 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,452,221 - 9,452,221 기타유동채무 - 7,584,870 - 7,584,870 단기차입금 - 57,303,914 - 57,303,914 기타유동금융부채 - 4,671,065 - 4,671,065 기타비유동채무 - 622,859 - 622,859 장기차입금 - 651,769 - 651,769 기타비유동금융부채 - 215,694 - 215,694 합계 - 80,502,392 - 80,502,392 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 7,380,804 - 7,380,804 기타유동채무 - 5,992,405 - 5,992,405 단기차입금 - 42,061,830 - 42,061,830 기타유동금융부채 - 4,404,004 - 4,404,004 기타비유동채무 - 626,664 - 626,664 장기차입금 - 671,712 - 671,712 기타비유동금융부채 - 256,596 - 256,596 합계 - 61,394,015 - 61,394,015 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,847 5,046 7,893 상각후원가측정 금융자산 41,074 236,133 - - 277,207 매입채무 및 기타채무 (12,018) (60,480) - - (72,498) 장단기차입금 (380,013) (172,685) - - (552,698) 합계 (350,957) 2,968 2,847 5,046 (340,096) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (54,336) - (54,336) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,786 (8,166) (5,380) 매출채권 및 기타채권 35,194 281,615 - - 316,809 매입채무 및 기타채무 (4,818) (53,466) - - (58,284) 장단기차입금 (373,930) (120,932) - - (494,862) 합계 (343,554) 107,217 (51,550) (8,166) (296,053) (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 30,473,956 - 30,473,956 161,708 30,312,248 매입채무 (9,452,221) - (9,452,221) (161,708) (9,290,513) (단위: 천원) 구분 금융자산(부채)총액 상계된금융부채(자산)총액 재무상태표표시 순액 실행가능일괄상계약정금액등 차감후 순액 매출채권 27,204,642 - 27,204,642 166,638 27,038,004 매입채무 7,380,804 - 7,380,804 166,638 7,214,166 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 - 현금흐름 할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 78,106 시장접근법 거래가격 (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 67,089 78,106 - 145,195 합계 145,195 67,089 78,106 - 145,195 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,816 63,276 75,540 - 138,816 합계 138,816 63,276 75,540 - 138,816 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 145,195 138,816 138,816 합계 145,195 145,195 138,816 138,816 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 7,898,927 7,898,927 9,961,182 9,961,182 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 장단기매출채권 30,473,955 30,473,955 27,204,642 27,204,642 기타채권 4,562,922 4,562,922 4,554,289 4,554,289 합계 47,942,304 47,942,304 46,726,613 46,726,613 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 17,659,950 17,659,950 13,999,873 13,999,873 차입금 57,955,683 57,955,683 42,733,542 42,733,542 기타유동금융부채 4,671,065 4,671,065 4,404,004 4,404,004 기타비유동금융부채 215,694 215,694 256,596 256,596 합계 80,502,392 80,502,392 61,394,015 61,394,015 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 가치평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.③ 그 밖의 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,744 2,050 예금 7,897,183 9,959,132 합계 7,898,927 9,961,182 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 31,323,285 (849,330) 30,473,955 27,773,904 (569,262) 27,204,642 기타유동채권 미수금 329,984 329,984 329,828 - 329,828 미수수익 18,648 18,648 68,384 - 68,384 소계 348,632 348,632 398,212 - 398,212 합계 31,671,917 (849,330) 30,822,587 28,172,116 (569,262) 27,602,854 장기매출채권 1,675 (1,675) - 1,675 (1,675) - 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - 134,100 140,100 - 140,100 장기보증금 4,080,190 - 4,080,190 4,015,977 - 4,015,977 소계 4,214,290 - 4,214,290 4,156,077 - 4,156,077 합계 4,215,965 (1,675) 4,214,290 4,157,752 (1,675) 4,156,077 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 29,299,270 438,108 487,591 248,986 - 1,174,685 849,330 31,323,285 기타유동채권 미수금 329,984 - - 329,984 미수수익 18,648 - - 18,648 소계 348,632 - - - - - - 348,632 합계 29,647,902 438,108 487,591 248,986 - 1,174,685 849,330 31,671,917 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 134,100 - - - - - - 134,100 장기보증금 4,080,190 - - - - - - 4,080,190 소계 4,214,290 - - - - - - 4,214,290 합계 4,214,290 - - - - - 1,675 4,215,965 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 25,574,919 575,206 986,784 20,064 47,669 1,629,723 569,262 27,773,904 기타유동채권 미수금 329,828 - - - - - - 329,828 미수수익 68,384 - - - - - - 68,384 소계 398,212 - - - - - - 398,212 합계 25,973,131 575,206 986,784 20,064 47,669 1,629,723 569,262 28,172,116 장기매출채권 - - - - - - 1,675 1,675 기타비유동채권 장기대여금 140,100 - - - - - - 140,100 장기보증금 4,015,977 - - - - - - 4,015,977 소계 4,156,077 - - - - - - 4,156,077 합계 4,156,077 - - - - - 1,675 4,157,752 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 569,262 280,068 - - - 849,330 장기매출채권 1,675 - - - - 1,675 합계 570,937 280,068 - - - 851,005 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 565,468 - - (51,705) - 513,763 장기매출채권 1,712 - - - - 1,712 합계 567,180 - - (51,705) 515,475 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 145,195 138,816 합계 145,195 138,816 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 - - (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 67,089 63,276 시장성 없는 지분증권 78,106 75,540 합계 145,195 138,816 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 10,122 10,122 (5,078) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 34,290 34,290 17,145 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 22,677 22,677 (43,534) 합계 98,556 67,089 67,089 (31,467) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 9,904 9,904 (5,296) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 30,124 30,124 12,979 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 23,248 23,248 (42,963) 합계 98,556 63,276 63,276 (35,280) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 78,106 78,106 (146,984) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 75,540 75,540 (149,550) 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - (178,451) 차감 : 법인세효과 38,630 (1,333) - 37,297 합계 (146,200) 5,046 - (141,154) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - (151,412) 차감 : 법인세효과 29,666 1,979 - 31,645 합계 (111,601) (8,166) - (119,767) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 28,407,444 27,898,295 (16,262) 509,149 원재료 35,500,447 32,847,094 474,286 2,653,353 저장품 100,922 100,922 - - 미착품 4,575,075 4,575,075 - - 합계 68,586,093 65,423,591 458,024 3,162,502 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 27,125,984 26,600,573 (935,459) 525,411 원재료 36,128,762 33,949,695 1,286,410 2,179,067 저장품 86,510 86,510 - - 미착품 4,746,558 4,746,558 - - 합계 68,090,019 65,385,541 350,951 2,704,478 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,294,946 5,158,435 선급비용 121,407 270,412 반품제품회수권 516,901 510,105 합계 5,933,254 5,938,952 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,446,927 48,652 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2024.03.31 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2024.03.31 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2024.03.31 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2024.03.31 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 9,446,927 1,542,749 - 9,287,816 1,495,495 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,325,038 194,216 194,216 1,362,591 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 7,783,588 50,491 50,491 7,858,041 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 6,158,734 1,559,630 1,559,630 6,028,711 1,559,630 합계 11,251,264 16,810,109 1,804,337 11,092,153 16,744,838 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 159,111 - (159,111) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 159,111 - (159,111) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 176,912 - (176,912) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 176,912 - (176,912) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당븐기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,670,595 127,846 - (177,631) (111,858) 상해애미희식품상무유한공사 3,334,417 2,009,379 633,252 (74,071) (37,552) 관계기업 (주)명신비료 26,572,350 7,113,381 3,362,228 342,220 (186,135) (주)밀양한천 26,501,405 5,680,804 13,580,827 799,552 489,195 합계 58,078,767 14,931,410 17,576,307 890,070 153,650 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,626,861 131,366 - (159,769) (112,894) 상해애미희식품상무유한공사 3,362,447 1,999,856 867,325 (121,214) (55,128) 관계기업 (주)명신비료 26,081,087 6,435,984 1,465,568 306,781 (712,710) (주)밀양한천 26,489,643 6,108,605 3,297,217 508,038 (92,189) 합계 57,560,038 14,675,811 5,630,110 533,836 (972,921) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,205,737 - - - 49,205,737 건물 40,500,638 20,230,724 - - 20,269,914 구축물 11,893,021 5,215,570 - - 6,677,451 기계장치 102,355,326 91,310,500 - 43,995 11,000,831 차량운반구 2,599,683 2,381,855 - - 217,828 기타의유형자산 11,000,690 10,453,847 - 29,013 517,830 건설중인자산 2,307,500 - - - 2,307,500 사용권자산 1,828,797 480,476 - - 1,348,321 합계 221,691,392 130,072,972 - 73,008 91,545,412 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 29,358,153 - - - 29,358,153 건물 39,411,394 19,843,633 - - 19,567,761 구축물 11,882,521 5,108,824 - - 6,773,697 기계장치 100,342,336 90,496,905 - 46,159 9,799,272 차량운반구 2,646,011 2,400,518 - - 245,493 기타의유형자산 10,914,615 10,378,219 - 32,494 503,902 건설중인자산 3,235,160 - - - 3,235,160 사용권자산 2,092,357 698,667 - - 1,393,690 합계 199,882,547 128,926,766 - 78,653 70,877,128 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 29,358,153 19,567,761 6,773,697 9,799,272 245,493 503,902 3,235,160 1,393,690 70,877,128 취득 19,847,584 379,740 10,500 920,853 4,731 86,075 986,717 67,078 22,303,278 계정대체 - 822,239 - 1,092,137 - - (1,914,377) - (1) 처분 - - - - (2) - - - (2) 감가상각(*2) - (499,826) (106,746) (813,595) (32,394) (75,629) - (112,447) (1,640,637) 보조금(*2) - - - 2,164 - 3,482 - - 5,646 기말 49,205,737 20,269,914 6,677,451 11,000,831 217,828 517,830 2,307,500 1,348,321 91,545,412 (*2) 당분기중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,646천원이며, 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 213,148 1,413,615 8,004 - 224 1,634,991 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,199 18,600,406 3,933,633 10,943,791 156,901 560,378 3,805,615 1,039,356 53,092,279 취득 - - - 16,800 - 35,907 6,234,717 148,156 6,435,580 계정대체 - - 3,319,500 47,200 - - (3,366,700) - - 기타(*1) - - - - - - (36,819) - (36,819) 감가상각 - (287,960) (124,245) (729,843) (28,064) (77,302) - (108,776) (1,356,190) 기타(*2) - - - 2,164 - 3,481 - - 5,645 기말 14,052,199 18,312,446 7,128,888 10,280,112 128,837 522,464 6,636,813 1,078,736 58,140,495 (*1) 기타는 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다. (*2) 전분기중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 5,645천원이며, 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 180,918 1,143,145 26,258 - 224 1,350,545 (3) 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 992,391 836,406 1,828,797 감가상각누계액 191,517 288,959 480,476 장부금액 800,874 547,447 1,348,321 (단위 : 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 992,390 1,099,966 2,092,356 감가상각누계액 138,449 560,217 698,666 장부금액 853,941 539,749 1,393,690 (4) 사용권자산, 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 53,068 44,238 차량운반구 59,379 64,538 합계 112,447 108,776 이자비용 9,842 2,902 단기 및 소액자산 리스료 15,879 4,938 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환과 단기 및 소액 리스료 지급 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 99,855천원 및 85,350천원입니다. (6) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 283,834 266,019 1년 초과 5년 이내 325,421 349,049 5년 초과 326,348 322,663 합계 935,603 937,731 (7) 소액리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 포집등 4,938 4,938 차량(단기) 3,435 - 지게차 7,506 - 합 계 15,879 4,938 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 59,550 - - 41,368 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 59,550 146,619 - 2,119,981 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,918 57,501 - - 43,417 회원권 2,225,232 - 146,619 - 2,078,613 합계 2,326,150 57,501 146,619 - 2,122,030 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 43,417 2,078,613 2,122,030 취득 - - - 상각 (2,049) - (2,049) 손상 - - - 기말 41,368 2,078,613 2,119,981 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 48,769 2,225,232 2,274,001 취득 - - - 상각 (2,082) - (2,082) 손상 - - - 기말 46,687 2,225,232 2,271,919 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,049 2,082 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,802,112 2,333,487 - 5,468,625 사용권자산 454,277 29,237 425,040 합계 25,198,512 2,362,724 - 22,835,788 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,942,123 - - 16,942,123 건물 7,689,376 2,156,744 - 5,532,632 사용권자산 454,277 26,251 428,026 합계 25,085,776 2,182,995 - 22,902,781 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 16,942,123 5,532,632 428,026 22,902,781 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (64,007) (2,986) (66,993) 기말 16,942,123 5,468,625 425,040 22,835,788 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,942,123 3,555,193 20,497,316 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (48,849) (48,849) 기말잔액 16,942,123 3,506,344 20,448,467 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 89,919 174,605 임대수익투자부동산 직접운영비용 65,108 34,965 (4) 당사의 투자부동산은 시장이 활성화되어 있지 않고 신뢰성 있는 공정가치 측정치의 대안을 사용할 수도 없다고 판단되어, 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - - 스마트공장 구축및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 78,653 - (5,646) 73,007 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소(*) 기말 스마트공장 정부보조금 101,234 - (5,645) 95,589 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,452,221 7,380,804 기타유동채무 미지급금 5,787,626 5,955,161 미지급배당금 1,760,000 - 보증금 37,244 37,244 소계 7,584,870 5,992,405 합계 17,037,091 13,373,209 기타비유동채무 장기보증금 622,859 626,664 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 6.06~6.29 - 31,139 우리은행 매출채권담보대 7.01~8.20 517,276 1,443,336 중소기업은행 운전자금 4.58~4.61 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 4.40~4.61 20,700,000 20,700,000 국민은행 매출채권담보대 6.11~6.89 3,972,804 4,661,336 신한은행 운전자금 4.25 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 4.60 24,830,000 7,960,000 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 283,834 266,019 합계 57,303,914 42,061,830 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 651,769 671,712 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 초과 2년 이내 175,094 190,687 2년 초과 3년 이내 99,157 109,900 3년 초과 4년 이내 37,639 37,027 4년 초과 5년 이내 13,531 11,435 5년초과 326,348 322,663 합계 651,769 671,712 (3) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 9,842천원 및 2,902천원입니다. 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 1,337,236 822,104 미지급비용 3,333,829 3,581,900 소계 4,671,065 4,404,004 기타비유동금융부채 미지급비용 215,694 256,596 합계 4,886,759 4,660,600 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,564,685 18,684,405 국민연금전환금 (31,658) (32,874) 사외적립자산의 공정가치 (11,504,382) (11,686,910) 합계 7,028,645 6,964,621 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 18,684,405 17,702,884 근무원가 443,740 399,118 이자원가 166,039 191,766 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - - 급여지급액 (729,499) (801,210) 관계사 전입 - - 관계사 전출 - - 기말 18,564,685 17,492,558 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 443,740 399,118 이자원가 166,039 191,766 사외적립자산의 이자수익 (110,166) (104,904) 합계 499,613 485,980 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 제조원가 290,624 274,161 판매비와관리비 208,989 211,819 합계 499,613 485,980 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 6,600천원 및 6,272천원, 제조원가에서 49,924천원 및 46,938천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 (10,360) 6,992 차감 : 법인세 효과 2,165 (4,023) 합계 (8,195) 2,969 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,686,910 11,172,747 사용자의 기여금 - 103,440 사외적립자산의 이자수익 110,166 104,904 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (10,360) 6,992 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (282,334) (293,384) 기말 사외적립자산의 공정가치 11,504,382 11,094,699 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등(*) 11,504,382 11,686,910 (*) 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채 1) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 287,277 228,521 당기근무원가 7,081 5,093 이자원가 2,807 2,511 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (30,681) (44,673) 기말금액 266,484 191,452 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,113,042 1,228,284 선수수익 8,397 5,938 환불부채 658,565 649,816 소계 1,780,004 1,884,038 기타비유동부채 장기선수수익 3,744 2,398 합계 1,783,748 1,886,436 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,154) (146,200) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (184,830) 6,379 - - (178,451) 차감: 법인세 효과 38,630 (1,333) - - 37,297 확정급여제도의 재측정요소 - (10,360) - 10,360 - 차감: 법인세 효과 - 2,165 - (2,165) - 합계 (146,200) (3,149) - 8,195 (141,154) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (141,267) (10,145) - - (151,412) 차감: 법인세 효과 29,666 1,979 - - 31,645 확정급여제도의 재측정요소 - 6,992 - (6,992) - 차감: 법인세 효과 - (4,023) - 4,023 - 합계 (111,601) (5,197) - (2,969) (119,767) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 4,400,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 6,200,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 123,644,959 106,944,959 소계 128,331,928 111,631,928 미처분이익잉여금 3,987,166 18,494,175 합계 138,519,094 136,326,103 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 136,326,103 118,906,846 당기순이익 3,961,186 4,986,039 배당금 (1,760,000) (1,056,000) 확정급여제도의 재측정요소 (8,195) 2,969 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 138,519,094 122,839,854 (3) 회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 44,385,048 47,498,553 상품매출액 659,555 937,471 임가공수입액 142,579 514,597 임대수익 105,955 178,181 기타매출 168,072 151,717 합계 45,461,209 49,280,519 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (제품매출원가) 기초제품 26,600,574 19,644,907 당기제품제조원가 36,019,328 40,802,351 기말제품 (27,898,295) (23,468,315) 제품매출원가 34,721,607 36,978,943 (상품매출원가) 기초상품 2,205 2,205 당기상품매입액 50,017 1,676,221 타계정에서 대체 591,398 878,788 타계정으로 대체 (18,468) (15,048) 기말상품 (2,205) (1,586,205) 상품매출원가 622,947 955,961 (임가공매출원가) 47,546 152,959 (임대원가) 100,593 48,849 (기타매출원가) 145,645 144,298 합계 35,638,338 38,281,010 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,564,410 1,454,017 퇴직급여 215,590 218,091 복리후생비 205,940 192,143 접대비 65,153 65,513 감가상각비 213,148 180,917 세금과공과 75,487 72,483 대손상각비 280,068 (51,705) 여비교통비 103,411 97,823 지급수수료 198,167 193,818 포장비 335,653 368,531 운반비 333,759 367,276 판매수수료 50,759 132,966 기타 1,211,450 1,176,389 합계 4,852,995 4,468,262 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,316 - 잡이익 122,384 87,087 합계 124,700 87,087 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자주식 손상차손 159,111 176,912 기부금 5,300 5,300 잡손실 15,713 2,434 합계 180,124 184,646 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 130,343 188,705 외환차익 78,103 408,994 외화환산이익 264,934 227,989 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 - 8,238 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 배당금수익 2,847 2,786 합계 476,227 836,712 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 481,300 532,259 외환차손 142,613 391,335 외화환산손실 197,457 138,430 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 - 16,812 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - 45,763 합계 821,370 1,124,599 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 782,751 1,162,426 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (175,459) (619) 자본에 직접 반영된 법인세비용 832 (2,044) 법인세비용 608,124 1,159,763 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,333) 1,979 확정급여제도의 재측정요소 2,165 (4,023) 합계 832 (2,044) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,569,310 6,145,801 적용세율에 따른 법인세(*) 932,986 1,262,472 조정사항 비과세수익 2,341 171 비공제비용 10,787 56,117 세액공제 (368,727) (150,781) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 33,254 38,921 기타 (2,517) (47,137) 법인세비용 608,124 1,159,763 유효법인세율 13.31% 18.87% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 654,152 78,963 - 733,115 반환제품회수권 29,200 408 - 29,608 유급휴가 166,101 (5,228) - 160,873 대손충당금 60,585 51,116 - 111,701 국고보조금 16,418 (1,180) - 15,238 감가상각비 269,556 22,651 - 292,207 퇴직급여충당금 3,898,170 (26,932) 2,165 3,873,403 퇴직연금운용자산 (2,432,752) 44,590 - (2,388,162) 파생상품평가이익 - - - - 미수이자 (14,292) 10,395 - (3,897) 사용권자산 5,375 1,641 - 7,016 장기종업원급여부채 60,041 (4,346) - 55,695 퇴직급여(확정기여형) 20,580 2,559 - 23,139 회원권 30,643 - - 30,643 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,673 - (1,333) 53,340 기타 1,349 (10) - 1,339 합계 2,819,799 174,627 832 2,995,258 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 재고자산 569,729 84,423 - 654,152 반환제품회수권 25,600 3,600 - 29,200 유급휴가 149,152 16,949 - 166,101 대손충당금 47,067 13,518 - 60,585 국고보조금 21,238 (4,820) - 16,418 감가상각비 255,263 14,293 - 269,556 퇴직급여충당금 3,710,733 149,049 38,388 3,898,170 퇴직연금운용자산 (2,323,982) (108,770) - (2,432,752) 파생상품평가이익 (27,788) 27,788 - - 미수이자 (28,116) 13,824 - (14,292) 사용권자산 2,570 2,805 - 5,375 장기종업원급여부채 49,578 10,463 - 60,041 퇴직급여(확정기여형) 19,059 1,521 - 20,580 회원권 - 30,643 30,643 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,639 (930) 8,964 54,673 기타 1,387 (38) - 1,349 합계 2,518,129 254,318 47,352 2,819,799 (5) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,200,538 3,922,497 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,486,919 1,105,536 소계 5,687,457 5,028,033 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,388,161) (2,296,100) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (304,038) (213,184) 소계 (2,692,199) (2,509,284) 이연법인세자산(부채) 순액 2,995,258 2,518,749 (7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 법인세효과 종속기업투자주식 등 9,716,004 159,111 9,875,115 2,063,899 지분법평가이익 93,740 - 93,740 19,592 지분법자본변동 778,895 - 778,895 162,789 합계 10,588,639 159,111 10,747,750 2,246,280 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (1,297,721) (3,823,408) 원재료와 소모품의 사용액 21,752,809 27,251,481 급여 7,327,224 6,846,144 퇴직급여 556,137 539,191 복리후생비 612,552 575,947 전력비및수도광열비 1,359,259 1,231,123 동력비 1,735,652 2,327,267 감가상각비 1,698,998 1,350,544 무형자산상각비 2,049 2,082 세금과공과 579,439 546,605 지급수수료 1,147,725 1,230,579 포장비 1,401,618 1,638,774 운반비 335,060 368,022 연구개발비 212,747 117,323 기타 3,067,785 2,547,597 합계(*) 40,491,333 42,749,271 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 3,961,186,382원 4,986,038,955원 가중평균유통보통주식수 17,600,000주 17,600,000주 기본주당순이익 225원 283원 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 3,961,186,382 4,986,038,955 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 3,961,186,382 4,986,038,955 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 556,137,043 539,191,009 감가상각비 1,701,984,477 1,399,393,382 대손상각비 280,068,049 (51,705,403) 무형자산상각비 2,049,365 2,082,186 이자비용 481,300,228 532,259,238 외화환산손실 197,456,581 138,429,977 법인세비용 608,123,691 1,159,762,477 이자수익 (130,343,147) (188,705,191) 배당금수익 (2,846,880) (2,785,920) 외화환산이익 (264,934,212) (227,988,633) 유형자산처분이익 (2,316,182) - 당기손익인식금융자산거래이익 - (8,238,496) 당기손익인식금융자산거래손실 - 16,811,881 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - 45,762,747 종속기업투자주식손상차손 159,110,904 176,912,287 소모품비 - 36,819,222 합 계 3,585,789,917 3,568,000,763 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의(증가)감소 (3,287,992,434) 5,517,684,187 미수금의(증가)감소 (155,963) (146,057,673) 선급금의(증가)감소 (136,511,992) (364,404,998) 선급비용의(증가)감소 149,005,496 95,232,077 재고자산의(증가)감소 (38,048,730) (5,650,366,686) 매입채무의증가(감소) 2,046,467,593 (482,698,167) 미지급금의증가(감소) (322,647,331) (785,333,530) 선수금의증가(감소) (115,242,384) (368,618,677) 예수금의증가(감소) 515,131,275 (197,198,045) 미지급비용의증가(감소) (463,618,211) (385,487,364) 퇴직금의증가(지급) (773,781,081) (848,854,395) 국민연금전환금의(증가)감소 1,215,600 - 퇴직연금운용자산의(증가)감소 282,333,886 189,944,320 반환제품회수권의(증가)감소 (6,795,382) 8,616,988 환불부채의증가(감소) 8,748,666 (8,628,397) 합 계 (2,141,890,992) (3,426,170,360) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,914,377 3,366,700 유형자산 미지급금의 증가(감소) 155,380 (42,200) 유형자산에서 투자부동산으로 대체 1 - 사용권자산의 증가 67,078 148,156 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 41,795,811 15,089,409 134,860 - 57,020,080 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 626,664 - - (3,805) 622,859 리스부채 937,731 (70,018) - 67,890 935,603 합계 43,397,450 15,019,391 134,860 64,085 58,615,786 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 70,018천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,158천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,472,208 (5,550,757) (125,640) - 41,795,811 기타유동채무 37,244 - - - 37,244 기타비유동채무 650,897 (30,000) - 5,767 626,664 리스부채 352,524 (299,741) - 884,948 937,731 합계 48,512,873 (5,880,498) (125,640) 890,715 43,397,450 전기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 299,741천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 17,318천원입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 특수관계자 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드, 김선희 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 506,319 - - - - (주)밀양한천 관계기업 620,690 - 551,520 - 3,109 (주)명신비료 관계기업 2,241 - - - 271,762 (주)젠푸드 기타특수관계자 349,155 31,023 35,914 706,110 162,641 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500 김종석 주요 경영진 1,500 - - - - 합계 1,480,905 31,023 587,434 706,110 451,012 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,144,356 - - - - (주)밀양한천 관계기업 805,464 - 665,183 - - (주)명신비료 관계기업 2,109 - - - 238,116 (주)젠푸드 기타특수관계자 542,959 32,948 11,784 - 151,204 김길제 주요 경영진 1,000 - - - - 김선희 주요 경영진 - - - 13,500 김종석 주요 경영진 1,500 - - - - 합계 2,497,388 32,948 676,967 - 402,820 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 159,111 (주)밀양한천 관계기업 - - - 710,000 - (주)명신비료 관계기업 - - - - - (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 19,700,000 120,000 - 김길제 주요경영진 - - - 2,000,000 - 합계 - - 19,700,000 2,830,000 159,111 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - 176,912 (주)밀양한천 관계기업 - - 3,360,000 1,940,000 - (주)명신비료 관계기업 - - 390,000 390,000 (주)젠푸드 기타특수관계자 - - 2,070,000 130,000 합계 - - 5,820,000 2,460,000 176,912 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,031,886 - - - - (주)밀양한천 관계기업 21,901 320,690 551,520 490,000 77,380 (주)명신비료 관계기업 2,465 - - 94,799 (주)젠푸드 기타특수관계자 151,408 1,620,966 9,732 22,340,000 247,989 김길제 주요 경영진 - 817,000 2,000,000 - 김선희 기타특수관계자 - 50,000 김종석 주요 경영진 - 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,207,660 4,115,206 561,252 24,830,000 445,168 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 347,290천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무(*3) 미얀마엠에스씨Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,957,438 - - - - (주)밀양한천 관계기업 408,209 320,690 - 1,200,000 64,404 (주)명신비료 관계기업 - - - - 100,531 (주)젠푸드 기타특수관계자 431,732 1,621,189 12,423 2,760,000 196,351 김길제 주요 경영진 - 817,000 - 4,000,000 - 김선희 기타특수관계자 312 50,000 - - - 김종석 주요 경영진 79 753,550 - - 25,000 김기석 주요 경영진 - 553,000 - - - 합계 2,797,770 4,115,429 12,423 7,960,000 386,286 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 97,872천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희, 김종석 및 김기석과의 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 315,000천원, 1,613,000천원, 817,000천원, 50,000천원, 753,000천원, 553,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 (주)젠푸드 및 김종석에 대하여 보고기간말 현재 각각 50,000천원및 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 550,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 6,050,000 수출환어음 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불외화 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 16,533,000 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불AS 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 1,777,493 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불AS 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 신한은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 18,497,49341,693,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 468,688 435,852 퇴직급여 214,694 252,937 기타장기종업원급여 2,844 3,300 합계 686,226 692,089 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합계 6,500 6,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 4,490,080천원 및 6,135,810천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 22,719,704 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 8,933,766 12,000,000 한국산업은행 합계 31,653,470 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 945,362 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 USD4,873,793 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 767,786 삼성화재해상보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 248,226,974 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 257,637,451 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 239,864 USD 외화운전자금 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 - USD 우리은행 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 384,077 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 737,292 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,000,000 - USD 국민은행 포괄외화지급보증 500,000 317,500 USD 일람불L/C 2,000,000 1,300,034 USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) 5,500,000 2,947,810 USD 무역금융 3,000,000 - 신한은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 30,473,956 30,473,956 27,204,642 27,204,642 기타유동채권 348,632 348,632 398,212 398,212 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 장기금융상품 6,500 6,500 6,500 6,500 기타비유동채권 4,214,290 4,214,290 4,156,077 4,156,077 합계 40,043,378 40,043,378 36,765,431 36,765,431 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 57,955,683 59,789,673 14,363,233 44,598,282 408,950 419,208 매입채무,기타채무,기타금융부채 22,546,709 22,558,850 21,670,912 37,244 850,694 - 합계 80,502,392 82,348,523 36,034,145 44,635,526 1,259,644 419,208 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 42,733,542 43,654,142 6,284,298 36,517,817 431,880 420,147 매입채무,기타채무,기타금융부채 18,660,473 18,668,809 17,739,969 37,244 891,596 - 합계 61,394,015 62,322,951 24,024,267 36,555,061 1,323,476 420,147 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,710,689 5,395,499 6,933,017 6,344,401 JPY 243,951,189 2,879,740 260,316,244 8,440,575 EUR 4,678 118,000 120 110,000 CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 446,490 28,675 환율 10% 하락할 경우 (446,490) (28,675) JPY 환율 10% 상승할 경우 214,428 (9,743) 환율 10% 하락할 경우 (214,428) 9,743 EUR 환율 10% 상승할 경우 (16,465) 5 환율 10% 하락할 경우 16,465 (5) CNY 환율 10% 상승할 경우 11 11 환율 10% 하락할 경우 (11) (11) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 7,897,183 9,959,131 금융부채 (3,000,000) (3,000,000) 순금융자산(부채) 4,897,183 6,959,131 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) 48,971 (48,971) (164,723) 164,723 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,195 138,816 합계 145,195 138,816 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 11,485천원 및 10,980천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 92,671,700 72,840,614 차감: 현금및현금성자산 (7,898,927) (9,961,182) 순부채 84,772,773 62,879,432 자본총계 148,073,420 145,875,383 부채비율 57.3% 43.1% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 1분기 제 50 기 제 49 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,087 18,467 18,125 (별도)당기순이익(백만원) 3,961 18,633 18,257 (연결)주당순이익(원) 232 1,049 1,030 현금배당금총액(백만원) - 1,056 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.72 5.83 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 1.28 1.26 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제50기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 1분기 매출채권 30,224,565 502,040 1.7% 장기성매출채권 1,675 1,675 100.0% 미수금 363,158 - 0.0% 합 계 30,589,398 503,715 1.6% 제50기 매출채권 26,861,625 471,390 1.8% 장기성매출채권 1,675 1,675 100% 미수금 362,125 - 0.0% 합 계 27,225,425 473,065 1.7% 제49기 매출채권 31,722,465 457,942 1.4% 장기성매출채권 1,712 1,712 100% 미수금 1,411,245 - 0.0% 합 계 33,135,422 459,654 1.4% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 473,065 459,654 301,314 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 2,090 ① 대손처리액(상각채권액) - - 2,090 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30,650 13,411 160,430 4. 기말 대손충당금 잔액합계 503,715 473,065 459,654 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 1.20% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 90~100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,887,041 - 79,192 84,233 30,050,466 특수관계자 175,774 - - - 175,774 계 30,062,815 - 79,192 84,233 30,226,240 구성비율 99.46% - 0.26% 0.28 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기1분기 제50기 제49기 비고 제조부문 상품 2,205 2,205 2,205 제품(순액) 28,343,946 27,194,481 21,093,190 원재료(순액) 32,933,599 34,042,099 32,803,288 저장품 100,921 86,509 89,663 미착원재료 4,575,075 4,746,558 9,595,830 소 계 65,955,746 66,071,852 63,584,176 합 계 65,955,746 66,071,852 63,584,176 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.87 29.58% 29.96% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.18 2.27 2.98 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3). 장기체화재고 등 현황연결실체는 당분기말 현재 제품 및 원재료에 대해 3,928,429천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,130,928 144,148 1,275,076 - 원재료 2,179,067 474,286 2,653,353 - 합계 3,309,995 618,434 3,928,429 - 라. 기타사항 - 해당사항 없음 - 사. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 - 아. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 - 자. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 사업년도 내 용 주 요 원 인 2021년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 고부가가치 품목판매증가 2016년 당기순이익 30%이상 증가 고수익 제품의 매출비중증가 2014년 당기순이익 30%이상 증가 이연법인세 변동 2013년 영업이익 30%이상 증가 매출증가에 따른 영업이익증가 2011년 당기순이익 30%이상 증가 제품매출 수입액 증가 2010년 당기순이익 30%이상 증가 매출증가 및 법인세 비용 감소 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.21일에 제출된 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길제 남 1946년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 한양대 6,178,800 - 본인 50년 2025년 03월 29일 김호석 남 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄관리 경북대 - - - 24년 5개월 2024년 03월 30일 김용기 남 1947년 07월 감사 감사 상근 감사 서울시립농업대 33,743 - - 4년 1개월 2026년 03월 31일 이재일 남 1946년 01월 사외이사 사외이사 비상근 관리 한양대 - - - 3년 1개월 2024년 03월 30일 오정훈 남 1952년 10월 이사 사내이사 상근 연구 제주대 - - - 41년 6개월 - 김종석 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 관리 이스턴 미시건대 1,008,145 - 자 20년 1개월 - 김기석 남 1981년 02월 이사 사내이사 상근 관리 미시건 주립대 600,623 - 자 16년 - 박병성 남 1964년 07월 이사 사내이사 상근 무역관리 와카야마대 - - - 25년 1개월 - 김석진 남 1969년 11월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 46,900 - - 31년 5개월 - 손인조 남 1967년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 21년 2개월 - 정재열 남 1971년 03월 이사 사내이사 상근 관리 영남대 38,592 - - 29년 7개월 - 박상현 남 1971년 12월 이사 사내이사 상근 관리 동아대 - - - 22년 8개월 - 김태윤 남 1973년 01월 이사 사내이사 상근 연구 영남대 - - - 23년 4개월 - 소양수 남 1971년 09월 이사 사내이사 상근 영업 동국대 - - - 27년 3개월 - 정창영 남 1970년 04월 이사 사내이사 상근 전산 경남전문대 48,802 - - 22년 3개월 - 박준영 남 1970년 05월 이사 사내이사 상근 구매 부경대 32,817 - - 24년2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 325 - 27 - 352 8.74 5,566,403 15,813 - - - - - 여 106 - 81 - 187 5.93 1,852,877 9,908 - 합 계 431 - 108 - 539 7.77 7,419,280 13,765 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 365,074 30,423 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기, 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)엠에스씨 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,804 159 -159 1,804 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 1 4 139 - 6 145 계 3 5 8 1,943 159 -153 1,949 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 -나. 담보제공내역 - 해당사항 없음 -다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 최대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 최대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자와의 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 - (2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음 - (3) 채무보증 내역 - 해당사항 없음 - 나. 이해관계자와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 -다. 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 기간 매출 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입거래 밀양한천 관계기업 620,690 - 551,520 - 3,109 24.01.01~03.31 명신비료 관계기업 2,241 - - - 271,762 24.01.01~03.31 젠푸드 기타특수관계자 349,155 31,023 35,914 706,110 162,641 24.01.01~03.31 김길제 주요경영진일원 1,000 - - - - 24.01.01~03.31 김선희 기타특수관계자 - - - - 13,500 24.01.01~03.31 김종석 주요경영진일원 1,500 - - - - 24.01.01~03.31 합계 974,586 31,023 587,434 706,110 451,012 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 계정과목 내역 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 장기대여금 종업원장기대여금 134 32 26 - 140 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2024.02.15 주주총회소집결의 주주총회소집결의 02.15 현금, 현물배당결정 현금, 현물배당결정 03.14 주주총회집중일 개최사유 신고 주주총회집중일 개최사유 신고 03.14 주주총회소집공고 주주총회소집공고 03.21 감사보고서 제출 감사보고서 제출 03.21 사업보고서(2023.12) 사업보고서(2023.12) 03.29 정기주주총회결과 정기주주총회결과 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기주주총회(2024.3.29 ) 1. 제50기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 제49기주주총회(2023.3.31 ) 1. 제49기 재무제표 승인의 건2. 감사선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결원안대로승인가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등- 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다 . ※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 미얀마엠에스씨Co.,Ltd 2007.11.15 미얀마(No. 22, Yaw Min Gyi Road, Dagon Township, Yangon, the Union of Myanmar) 코토니 생산 1,627 지분율(100%) 해당 상해애미희식품상무유한공사 2006.08.01 중국ROOM409, 10 HAISHANGHAI BUILDING, #990 DALIAN RD., YANGPU DISTRICT, SHANGHAI, CHINA 식품 및 식품첨가물 생산 및 유통 3,362 지분율(100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)엠에스씨 184511-0000147 - - 비상장 3 (주)밀양한천 191311-0002536 (주)명신비료 181211-0031406 (주)젠푸드 234111-0030240 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)명신비료 비상장 - 출자 200 40,000 40 50 - - - 40,000 40 50 26,495 941 (주)밀양한천 비상장 2003년 11월 18일 출자 1,818 230,714 30 1,560 - - - 230,714 30 1,560 26,490 1,880 중국상해애미희상무유한공사 비상장 - 출자 194 - 100 194 - - - - 100 194 - - 미얀마미얀마엠에스씨 비상장 - 출자 8,953 - 100 - - 159 -159 - 100 - - - LG헬로비전 상장 1997년 07월 28일 설립투자 15 2,896 - 10 - - - 2,896 - 10 - - 제주컨벤션센타 비상장 1997년 07월 05일 설립투자 225 45,018 - 76 - - 2 45,018 - 78 - - 기업은행 상장 2003년 12월 24일 공모청약 17 2,540 - 30 - - 4 2,540 - 34 - - 웅진 상장 - - 66 18,392 - 23 - - - 18,392 - 23 - - 합 계 339,560 - 1,943 - 159 -153 339,560 - 1,949 52,985 2,821 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -