엠에스씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엠에스씨와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 엠에스씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김길제	6,178,800	35.11	6,178,800	35.11

(주)명신비료	2,117,620	12.03	2,117,620	12.03

(주)밀양한천	1,509,080	8.57	1,509,080	8.57

김선희	1,073,000	6.10	1,073,000	6.10

김종석	1,008,145	5.73	1,008,145	5.73

김기석	600,623	3.41	600,623	3.41

김소영	268,164	1.52	268,164	1.52

(주)젠푸드	131,968	0.75	131,968	0.75

기타	4,712,600	26.78	4,712,600	26.78

합 계	17,600,000	100.00	17,600,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지

미얀마엠에스씨 Co., Ltd.	8,704,554	100%	해양 양식업	미얀마 연방

상해애미희식품상무유한공사	194,216	100%	도매업	중화인민공화국

2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 당분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,004,001 107,083 - (409,464) (70,520) 상해애미희식품상무유한공사 4,175,479 2,769,447 2,081,946 (25,690) 107,708 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 전분기순손익 총포괄손익 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,783,041 29,558 - (319,942) (133,660) 상해애미희식품상무유한공사 4,221,723 2,326,486 2,946,849 61,762 207,318 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,027,532 - 17,027,532 매출채권 - 27,338,443 - 27,338,443 기타유동채권 - 401,780 - 401,780 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 - - 58,227 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 281,728 281,728 장기매출채권 - 10,894 - 10,894 기타비유동채권 - 3,850,135 - 3,850,135 합계 58,227 53,635,284 281,728 53,975,239 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 23,250,346 - 23,250,346 매출채권 - 23,656,624 - 23,656,624 기타유동채권 - 96,359 - 96,359 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,757 - - 17,757 장기금융상품 - 8,500 - 8,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 298,804 298,804 장기매출채권 - 10,894 - 10,894 기타비유동채권 - 3,780,749 - 3,780,749 합계 17,757 50,803,472 298,804 51,120,033 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 8,563,155 - 8,563,155 기타유동채무 - 6,024,023 - 6,024,023 단기차입금 - 40,791,855 - 40,791,855 기타유동금융부채 - 3,561,688 - 3,561,688 당기손익인식금융부채 58,687 - - 58,687 기타비유동채무 - 648,993 - 648,993 장기차입금 - 189,019 - 189,019 기타비유동금융부채 - 213,268 - 213,268 합계 58,687 59,992,001 - 60,050,688 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,548,265 - 9,548,265 기타유동채무 - 5,081,346 - 5,081,346 단기차입금 - 36,459,583 - 36,459,583 기타유동금융부채 - 3,852,708 - 3,852,708 기타비유동채무 - 567,012 - 567,012 장기차입금 - 134,170 - 134,170 기타비유동금융부채 - 236,149 - 236,149 합계 - 55,879,233 - 55,879,233 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 172,467 172,467 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,300 2,300 매출채권 및 기타채권 235,012 1,506,968 - 1,741,980 매입채무 및 기타채무 (11,085) (369,290) - (380,375) 장단기차입금 (523,367) (632,704) - (1,156,071) 합계 (299,440) 504,974 174,767 380,301 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 37,415 37,415 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,414 1,414 매출채권및기타채권 13,509 450,033 - 463,542 매입채무및기타채무 (13,456) 55,741 - 42,285 장단기차입금 (392,619) (44,582) - (437,201) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (5,919) (5,919) 합 계 (392,566) 461,192 32,910 101,536 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,227 - 58,227 - 58,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 56,638 - 225,090 281,728 합계 339,955 56,638 58,227 225,090 339,955 부채 당기손익인식금융부채 58,687 - 58,687 - 58,687 합계 58,687 - 58,687 - 58,687 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,757 - 17,757 - 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 298,804 73,714 - 225,090 298,804 합계 316,561 73,714 17,757 225,090 316,561 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 58,227 17,757 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 281,728 298,804 298,804 합계 339,955 339,955 316,561 316,561 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 17,027,532 17,027,532 23,250,346 23,250,346 장단기금융상품 5,006,500 5,006,500 8,500 8,500 장단기매출채권 27,349,337 27,349,337 23,667,518 23,667,518 기타채권 4,251,915 4,251,915 3,877,107 3,877,107 합계 53,635,284 53,635,284 50,803,471 50,803,471 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채 58,687 58,687 - - 합계 58,687 58,687 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 15,236,172 15,236,172 15,196,623 15,196,623 차입금 40,980,873 40,980,873 36,593,753 36,593,753 기타유동금융부채 3,561,688 3,561,688 3,852,708 3,852,708 기타비유동금융부채 213,268 213,268 236,149 236,149 합계 59,992,001 59,992,001 55,879,233 55,879,233 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당분기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.③ 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 260,610 8,268 예금 16,766,922 23,242,078 합계 17,027,532 23,250,346 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,682,376 (343,933) 27,338,443 23,956,056 (299,432) 23,656,624 기타유동채권 미수금 330,518 - 330,518 96,359 - 96,359 미수수익 71,262 - 71,262 - - - 소계 401,780 - 401,780 96,359 - 96,359 합계 28,084,156 (343,933) 27,740,223 24,052,415 (299,432) 23,752,983 장기매출채권 12,776 (1,882) 10,894 12,776 (1,882) 10,894 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - 121,100 132,100 - 132,100 장기보증금 3,729,035 - 3,729,035 3,648,649 - 3,648,649 소계 3,850,135 - 3,850,135 3,780,749 - 3,780,749 합계 3,862,911 (1,882) 3,861,029 3,793,525 (1,882) 3,791,643 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 27,261,449 - - 76,252 742 76,994 343,933 27,682,376 기타유동채권 미수금 330,518 - - - - - - 330,518 미수수익 71,262 - - - - - - 71,262 소계 401,780 - - - - - - 401,780 합계 27,663,229 - - 76,252 742 76,994 343,933 28,084,156 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - - - - - - 121,100 장기보증금 3,729,035 - - - - - - 3,729,035 소계 3,850,135 - - - - - - 3,850,135 합계 3,850,135 - - - 10,894 10,894 1,882 3,862,911 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용임. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 23,592,809 - 63,003 - 812 63,815 299,432 23,956,056 기타유동채권 미수금 96,359 - - - - - - 96,359 합계 23,689,168 - 63,003 - 812 63,815 299,432 24,052,415 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 기타비유동채권 장기대여금 132,100 - - - - - - 132,100 장기보증금 3,648,649 - - - - - - 3,648,649 소계 3,780,749 - - - - - - 3,780,749 합계 3,780,749 - - - 10,894 10,894 1,882 3,793,525 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용임. (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 299,432 46,591 (2,090) - - 343,933 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합계 301,314 46,591 (2,090) - - 345,815 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 236,972 26,050 - - - 263,022 장기매출채권 2,145 - - - - 2,145 합 계 239,117 26,050 - - - 265,167 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 298,804 합계 339,955 316,561 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 58,227 17,757 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 56,638 73,714 시장성 없는 지분증권 225,090 225,090 합계 281,728 298,804 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,134 12,134 (3,066) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 24,181 24,181 7,036 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 20,323 20,323 (45,888) 합계 98,556 56,638 56,638 (41,918) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 16,102 16,102 902 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 26,162 26,162 9,017 (주)웅진 18,392 0.0306 66,211 31,450 31,450 (34,761) 합계 98,556 73,714 73,714 (24,842) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 연결재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (17,076) - (41,918) 차감 : 법인세효과 5,465 3,757 - 9,222 합계 (19,377) (13,319) - (32,696) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (44,911) 35,733 - (9,178) 차감 : 법인세효과 9,881 (7,862) - 2,019 합 계 (35,030) 27,871 - (7,159) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 20,093,640 19,410,495 (557,257) 683,145 원재료 26,314,928 25,525,382 (221,037) 789,546 저장품 80,810 80,810 - - 미착품 13,837,810 13,837,810 - - 합계 60,329,393 58,856,702 (778,294) 1,472,691 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 상품 - - - - 제품 18,704,139 17,463,737 381,554 1,240,402 원재료 23,461,068 22,450,485 (84,724) 1,010,583 저장품 87,223 87,223 - - 미착품 5,154,181 5,154,181 - - 합계 47,406,611 45,155,626 296,830 2,250,985 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,904,129 465,261 선급비용 291,034 342,963 합계 3,195,163 808,224 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2022.09.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2022.09.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)명신비료 50,491 8,746,125 2,430,736 50,491 7,885,962 2,766,330 (주)밀양한천 1,559,630 5,231,847 3,066,267 1,559,630 5,152,950 3,025,292 합계 1,610,121 13,977,972 5,497,003 1,610,121 13,038,912 5,791,622 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 (주)명신비료 2,766,330 - (335,594) - 2,430,736 (주)밀양한천 3,025,292 - 40,975 - 3,066,267 합계 5,791,622 - (294,619) - 5,497,003 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 기말 ㈜명신비료 2,416,776 - 252,104 - 2,668,880 ㈜밀양한천 2,838,262 - 152,554 - 2,990,816 합 계 5,255,038 - 404,658 - 5,659,696 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 24,084,534 2,219,221 3,278,859 (72,377) (1,854,756) (주)밀양한천 22,708,254 5,021,144 9,294,533 1,267,245 266,725 합계 46,792,788 7,240,365 12,573,392 1,194,868 (1,588,031) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)명신비료 25,557,133 5,842,228 2,674,389 603,261 3,769,604 (주)밀양한천 24,040,336 6,619,952 7,190,212 579,430 2,356,824 합계 49,597,469 12,462,180 9,864,601 1,182,691 6,126,428 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,200 - - - 14,052,200 건물 42,214,406 22,303,381 - - 19,911,025 구축물 9,179,375 5,147,116 - - 4,032,259 기계장치 98,483,791 87,199,523 - 56,977 11,227,291 차량운반구 3,098,324 2,925,608 - - 172,716 기타의유형자산 10,911,056 10,324,658 - 49,902 536,496 건설중인자산 3,696,548 - - - 3,696,548 사용권자산 1,359,860 930,770 - - 429,090 합계 182,995,560 128,831,056 - 106,879 54,057,625 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,200 - - - 14,052,200 건물 42,992,651 21,734,456 - - 21,258,195 구축물 9,023,788 4,745,538 - - 4,278,250 기계장치 96,405,478 84,810,469 - 66,750 11,528,259 차량운반구 3,111,633 2,831,510 - - 280,123 기타의유형자산 10,766,916 10,036,418 - 60,346 670,152 건설중인자산 3,836,182 - - - 3,836,182 사용권자산 1,086,059 691,435 - - 394,624 합계 181,274,907 124,849,826 - 127,096 56,297,985 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,200 21,258,195 4,278,250 11,528,259 280,123 670,152 3,836,182 394,624 56,297,985 취득 - - 1,044 525,223 1,278 112,937 1,412,150 253,605 2,306,237 계정대체 - - 47,450 1,490,334 - 14,000 (1,551,784) - - 기타증감(주1) - (602,042) - - - - - - (602,042) 처분 - - - - (2) (567) - - (569) 감가상각(*) - (791,660) (294,487) (2,325,502) (108,908) (262,647) - (219,139) (4,002,343) 기타(*) - 46,532 2 8,977 224 2,621 - - 58,356 기말 14,052,200 19,911,025 4,032,259 11,227,291 172,715 536,496 3,696,548 429,090 54,057,624 (주1) 기타증감은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (*) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 20,217천원이며, 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 332,240 3,570,321 79,074 - 491 3,982,126 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,951,044 19,028,861 4,460,347 13,009,809 391,864 867,668 7,825,383 555,129 60,090,105 취득 189,322 171,413 102 1,022,555 74,829 186,849 1,275,534 52,828 2,973,432 계정대체(*1) - 4,298,100 137,000 1,046,862 - 38,057 (5,546,245) - (26,226) 처분 - - - (2,669) (291) (5) - - (2,965) 감가상각(*2) - (1,022,648) (222,655) (2,801,789) (128,052) (311,964) - (195,640) (4,682,748) 기타(*2) 7,850 154,549 4,572 11,679 6,101 8,892 - - 193,643 기말 14,148,216 22,630,275 4,379,366 12,286,447 344,451 789,497 3,554,672 412,317 58,545,241 (*1) 건설중인자산 중 26,226천원은 제조원가의 시험연구비 및 판매비와관리비의 지급수수료로 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 15,315천원이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 451,566 4,165,205 19,121 31,207 334 4,667,433 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,034 47,183 - - 50,851 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,266 47,183 - - 2,276,083 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 88,668 41,062 - - 47,606 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,313,900 41,062 - - 2,272,838 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 증가 개별취득 9,366 - 9,366 감소 상각 (6,121) - (6,121) 기말 50,851 2,225,232 2,276,083 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 54,685 2,225,232 2,279,917 증가 개별취득 1,100 - 1,100 감소 상각 (6,279) - (6,279) 기말 49,506 2,225,232 2,274,738 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 6,121 6,279 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,348,155 1,706,042 - 3,642,113 합계 22,253,632 1,706,042 - 20,547,590 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 813,263 - 4,253,426 합계 21,972,166 813,263 - 21,158,903 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 당기취득 - - - 기타증감(주1) - 602,042 602,042 당기처분 - (1,061,641) (1,061,641) 감가상각비 - (151,714) (151,714) 기말잔액 16,905,477 3,642,113 20,547,590 (주1) 기타증감은 유형자산에서 대체된 금액입니다. (주석11) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,432,742 21,338,219 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (134,487) (134,487) 기말잔액 16,905,477 4,298,255 21,203,732 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 389,171 285,971 임대수익투자부동산 직접운영비용 99,784 46,032 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 당분기말 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - 39,670 스마트공장 구축 및고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응,자산관련분은 자산의 장부금액결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 3,281 - (3,281) - 스마트공장 정부보조금 123,815 - (16,936) 106,879 합계 127,096 - (20,217) 106,879 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 정부보조금 11,156 - (5,906) 5,250 스마트공장 정부보조금 99,199 39,670 (9,409) 129,460 합 계 110,355 39,670 (15,315) 134,710 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,563,155 9,548,265 기타유동채무 미지급금 5,986,779 5,044,102 보증금 37,244 37,244 소계 6,024,023 5,081,346 합계 14,587,178 14,629,611 기타비유동채무 장기보증금 648,993 567,012 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 3.62~4.16 1,909,531 23,710 우리은행 운전자금 2.01 - 3,000,000 매출채권담보대 4.82~6.24 2,432,522 760,023 중소기업은행 운전자금 3.49~3.54 4,000,000 4,000,000 부국증권 기업어음 0.97 - 3,000,000 한국산업은행 운전자금 2.67~4.09 20,700,000 17,700,000 국민은행 매출채권담보대 3.61~5.02 4,941,624 1,775,014 한국씨티은행 운전자금 3.93 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 - 3,600,000 3,000,000 리스부채 리스부채 1.74~3.35 208,178 200,836 합계 40,791,855 36,459,583 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 - 리스부채 1.74~3.35(*) 189,019 134,170 만기상환 (*) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 6,644천원입니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 1년 초과 2년 이내 3,254 2년 초과 3년 이내 40,673 3년 초과 4년 이내 13,623 4년 초과 5년 이내 131,469 합계 189,019 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 495,648 835,957 미지급비용 3,066,040 3,016,751 소계 3,561,688 3,852,708 기타비유동금융부채 미지급비용 213,268 236,149 합계 3,774,956 4,088,857 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,953,523 18,929,162 국민연금전환금 (33,965) (36,315) 사외적립자산의 공정가치 (10,584,402) (10,613,920) 합계 8,335,156 8,278,927 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,929,162 19,366,091 근무원가 1,277,018 1,385,458 이자원가 334,005 267,766 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - 급여지급액 (1,909,748) (1,362,526) 관계사 전입 342,314 - 관계사 전출 (19,228) - 기말 18,953,523 19,656,789 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,277,018 1,385,458 이자원가 334,005 267,766 사외적립자산의 이자수익 (160,626) (154,576) 합계 1,450,397 1,498,648 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,059,972 1,072,721 판매비와관리비 390,425 425,927 합계 1,450,397 1,498,648 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 12,476천원 및 5,196천원, 제조원가에서 110,167천원 및 77,514천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (20,070) 63,483 차감 : 법인세효과 4,415 (13,966) 합계 (15,655) 49,517 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,613,920 10,549,273 사용자의 기여금 388,557 266,698 사외적립자산의 이자수익 160,626 154,576 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (20,070) (63,483) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (558,631) (322,566) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,584,402 10,584,498 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등 10,584,402 10,613,920 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (7) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 264,080 253,446 당기근무원가 21,033 19,045 이자원가 4,931 3,201 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (27,932) (63,092) 기말금액 262,112 212,600 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 478,557 1,350,781 선수수익 7,514 233,001 소계 486,071 1,583,782 기타비유동부채 장기선수수익 8,494 6,744 합계 494,565 1,590,526 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (32,696) (19,377) 해외사업환산손익 744,118 606,488 지분법자본변동 863,028 863,028 합계 1,574,450 1,450,139 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (17,076) - - (41,918) 차감: 법인세 효과 5,465 3,757 - - 9,222 확정급여제도의 재측정요소 - (20,070) - 20,070 - 차감: 법인세 효과 - 4,415 - (4,415) - 해외사업환산손익 606,488 137,630 - - 744,118 지분법자본변동 886,757 - - - 886,757 차감: 법인세 효과 (23,729) - - - (23,729) 합계 1,450,139 108,656 - 15,655 1,574,450 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (44,911) 35,733 - - (9,178) 차감: 법인세 효과 9,881 (7,862) - - 2,019 확정급여제도의 재측정요소 - (63,483) 63,483 - 차감: 법인세 효과 - 13,966 (13,966) - 해외사업환산손익 294,558 331,838 - - 626,396 지분법자본변동 855,143 - - - 855,143 차감: 법인세 효과 (16,774) - - - (16,774) 합 계 1,097,897 310,192 - 49,517 1,457,606 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 3,700,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 5,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 88,944,959 73,644,959 소계 93,631,928 78,331,928 미처분이익잉여금 18,206,340 20,741,235 합계 118,038,268 104,573,163 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 104,573,163 89,943,490 당기순이익 14,536,760 12,962,805 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 확정급여제도 재측정요소 (15,655) (49,517) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 118,038,268 101,800,778 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 53,638,277 141,223,156 39,133,178 115,798,152 상품매출액 170,045 3,386,300 116,913 1,345,693 임가공수입액 459,195 1,327,726 186,623 281,364 임대수익 176,020 393,612 139,815 392,349 기타매출 476,029 1,575,415 22,463 71,382 합계 54,919,566 147,906,209 39,598,992 117,888,940 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 21,262,289 17,463,738 16,302,170 15,920,030 당기제품제조원가 40,948,189 114,285,941 30,936,497 91,001,049 기말제품 (19,410,495) (19,410,495) (16,472,164) (16,472,164) 제품매출원가 42,799,983 112,339,184 30,766,503 90,448,915 (상품매출원가) 기초상품 - - - 40 당기상품매입액 77,081 186,397 51,142 134,532 타계정에서 대체 80,456 3,044,932 66,951 1,131,747 타계정으로 대체 (15,445) (28,764) (12,713) (25,402) 기말상품 10,593 (2,205) - - 상품매출원가 152,685 3,200,360 105,380 1,240,917 (임가공매출원가) 140,801 406,776 60,804 90,626 (임대원가) 42,962 128,314 50,781 152,343 (기타매출원가) 466,500 1,546,486 23,362 70,065 합 계 43,602,931 117,621,120 31,006,830 92,002,866 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,453,025 4,006,760 1,510,484 4,436,143 퇴직급여 136,110 402,901 143,861 431,124 복리후생비 155,403 443,910 154,309 409,027 접대비 70,449 195,773 62,619 175,793 감가상각비 160,999 355,640 150,543 451,567 세금과공과 277,474 413,032 183,728 310,876 대손상각비 5,000 46,591 13,014 26,049 여비교통비 148,589 338,832 91,477 261,477 지급수수료 73,148 446,047 62,188 263,639 포장비 504,859 1,361,211 434,164 1,244,840 운반비 533,305 1,458,734 576,211 1,524,659 판매수수료 123,107 165,077 9,845 53,708 기타 204,541 599,893 184,128 577,774 합계 3,846,009 10,234,401 3,576,571 10,166,676 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 9,089 74,999 84,101 잡이익 62,327 195,701 38,867 126,703 합계 62,327 204,790 113,866 210,804 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,300 18,100 3,300 9,900 잡손실 26,392 233,757 17,725 74,154 유형자산처분손실 - 1,062,208 (12) 293 합계 35,692 1,314,065 21,013 84,347 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 141,268 352,115 17,945 42,758 외환차익 668,439 1,171,726 250,635 642,287 외화환산이익 442,535 886,211 125,986 195,042 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 84,663 181,047 1,445 37,415 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (177,599) 53,745 (30,533) - 배당금수익 - 2,300 - 1,413 합계 1,159,306 2,647,144 365,478 918,915 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 302,260 651,556 137,937 435,326 외환차손 510,535 939,072 93,905 322,124 외화환산손실 474,870 613,891 23,966 54,012 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 63 3,639 2,135 5,135 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 58,687 58,687 784 784 합계 1,346,415 2,266,845 258,727 817,381 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 4,226,727 3,288,637 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 245,259 94,500 자본에 직접 반영된 법인세비용 8,172 6,105 법인세비용 4,480,158 3,389,242 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,757 (7,861) 확정급여제도의 재측정요소 4,415 13,966 합계 8,172 6,105 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 19,016,918 16,352,046 적용세율(22%)에 따른 법인세 4,167,222 3,580,950 조정사항 비과세수익 146 (14,055) 비공제비용 11,255 39,527 세액공제 (237,827) (254,420) 미환류법인세 456,151 - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 47,070 26,200 기타 36,141 11,040 법인세비용 4,480,158 3,389,242 유효법인세율 23.56% 20.73% 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 1,851,794 (1,946,757) (169,994) (552,134) 원재료와 소모품의 사용액 25,486,682 71,880,328 18,261,495 53,710,829 급여 7,058,781 19,408,386 6,278,032 18,332,270 퇴직급여 531,145 1,573,040 530,247 1,581,359 복리후생비 737,372 1,904,641 549,784 1,680,437 전력비및수도광열비 1,197,535 2,990,851 1,050,880 2,761,732 동력비 1,877,726 5,227,847 976,151 2,977,793 감가상각비 1,266,640 4,005,526 1,539,752 4,801,921 무형자산상각비 2,100 6,122 1,970 6,279 세금과공과 737,319 1,746,817 702,562 1,774,182 지급수수료 969,276 3,245,615 898,332 2,915,560 포장비 2,184,547 5,770,929 1,810,019 4,942,574 운반비 537,614 1,466,930 577,118 1,527,336 연구개발비 68,290 243,087 83,432 297,125 기타 2,942,119 10,332,158 1,493,620 5,412,279 합계(*) 47,448,940 127,855,520 34,583,400 102,169,542 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 4,953,560,797 14,536,759,728 4,129,953,722 12,962,804,707 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 281 826 235 737 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,573,039,716 1,581,358,937 감가상각비 4,133,840,141 4,801,920,663 대손상각비 46,590,749 26,049,258 무형자산상각비 6,121,950 6,279,074 이자비용 651,555,706 435,325,704 유형자산처분손실 1,062,208,474 293,147 외화환산손실 613,890,776 54,012,089 법인세비용 4,480,158,061 3,389,241,581 이자수익 (352,114,540) (42,758,273) 배당금수익 (2,299,760) (1,413,540) 외화환산이익 (886,211,458) (195,041,942) 유형자산처분이익 (9,088,909) (84,100,924) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (181,047,500) (37,414,500) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 3,638,700 5,135,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (53,745,096) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 58,687,000 784,000 관계기업투자손익 294,619,437 (404,657,698) 지급수수료(판매비와관리비) - 10,560,000 수선비 - 13,670,000 시험연구비(제조원가) - 1,995,886 유형자산손상차손 10,176,172 - 합계 11,450,019,619 9,561,238,462 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (2,866,331,962) (974,717,119) 미수금의 (증가)감소 (234,159,364) 16,675,318 선급금의 (증가)감소 (2,349,553,489) 278,499,764 선급비용의 (증가)감소 (176,827,945) (99,801,222) 재고자산의 (증가)감소 (13,701,075,948) (1,569,026,176) 매입채무의 증가(감소) (1,081,691,488) 423,460,032 미지급금의 증가(감소) 648,044,455 582,791,513 선수금의 증가(감소) (872,223,333) 216,740,282 예수금의 증가(감소) (340,309,574) 564,152,336 미지급비용의 증가(감소) 2,954,187 (268,046,686) 퇴직금의 지급 (1,989,384,161) (1,362,526,177) 관계사 전입으로 인한 승계 342,314,243 - 관계사 전출로 인한 지급 (19,227,939) - 국민연금전환금의 (증가)감소 2,350,500 6,248,400 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 170,073,831 55,867,985 보증금의 증가(감소) (50,920,000) (176,184,000) 합계 (22,515,967,987) (2,305,865,750) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,551,784 5,520,019 유형자산 미지급금의 증가(감소) 293,472 (2,012,172) (5) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체등 단기차입금 36,459,583 3,623,707 514,929 193,636 40,791,855 기타유동채무 37,244 - 37,244 기타비유동채무 567,012 87,000 -5,019 648,993 장기차입금 134,170 - 54,849 189,019 합계 37,198,009 3,710,707 514,929 243,466 41,667,111 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 관계기업 (주)밀양한천, (주)명신비료 기타특수관계자 (주)젠푸드 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석, 김선희 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 (주)밀양한천 관계기업 1,245,806 1,740 1,096,361 - (주)명신비료 관계기업 3,399 - - 758,126 (주)젠푸드 기타특수관계자 3,071,637 113,316 87,414 372,303 김길제 주요 경영진 1,750 - - - 김선희 주요 경영진 66 - 40,500 김종석 주요 경영진 4,582 - - 합계 4,327,240 115,056 1,183,775 1,170,929 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜밀양한천 관계기업 128,333 1,148,745 - - ㈜명신비료 관계기업 2,865 5,292 - 770,546 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,562,887 90,479 125,547 - 357,439 합계 1,694,085 95,771 1,274,292 - 1,127,985 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 1,100,000 500,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)밀양한천 관계기업 - - 51,557 51,557 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 (주)밀양한천 관계기업 16,640 129,000 131,731 600,000 353 (주)명신비료 관계기업 2,080 - - - 93,547 (주)젠푸드 기타특수관계자 207,415 1,507,011 13,952 - 100,022 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 주요 경영진 - 50,000 김종석 주요 경영진 - 544,000 - - 27,508 김기석 주요 경영진 - 365,000 - - - 합계 226,135 3,346,011 145,683 3,600,000 221,430 (*) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김종석 및 김기석과 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 129,000천원, 1,498,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 544,000천원 및 365,000천원의 임차보증금이 포함되어 있으며, (주)젠푸드, 김종석과 50,000천원, 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 차입금 기타채무 (주)밀양한천 관계기업 644,566 117,000 - - (주)명신비료 관계기업 - - - 98,715 (주)젠푸드 기타특수관계자 127,313 1,508,404 - 48,572 김길제 주요 경영진 - 751,000 3,000,000 - 합계 771,879 2,376,404 3,000,000 147,287 (*) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 117,000천원, 1,498,000천원 및 751,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지,건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 1,650,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 4,950,000 수출환어음 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불외화 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 산업은행 19,532,520 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 무역금융 지급보증매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE, 일람불AS 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 기업은행 USD 2,400,000 USANCE 지급보증 기업은행 USD 2,400,000 일람불AS 지급보증 기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 기업은행 240,000 차입금 지급보증 한국씨티은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 19,120,000 44,692,520 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,099,151 1,001,278 퇴직급여 376,222 225,186 기타장기종업원급여 10,904 7,341 합계 1,486,277 1,233,805 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 경남은행 - 2,000 합계 6,500 8,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 9,283,677천원 및 2,558,747천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 23,420,222 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 9,056,333 12,000,000 한국산업은행 합계 32,476,555 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 365,312 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 6,739,815 - 단기수출보험 2) 연결실체는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 640,000 DB손해보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 202,867,065 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 212,149,756 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 380,555 USD 기한부L/C 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 312,511 USD 우리은행 무역금융 700,000 - 매입외환(D/A, D/P, O/A) 2,800,000 1,695,374 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 643,333 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 2,000,000 1,330,868.80 USD 국민은행 포괄외화지급보증 1,500,000 850,000 USD D/A, D/P, 수출환어음매입 2,000,000 513,000 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 4,000,000 3,444,120 운전자금 3,000,000 - 한국씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당분기말 현재 식품 및 식품첨가물 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 - - 매출채권 27,338,443 27,338,443 23,656,624 23,656,624 기타유동채권 401,780 401,780 96,359 96,359 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 58,227 17,757 17,757 장기금융상품 6,500 6,500 8,500 8,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 281,728 298,804 298,804 장기매출채권 10,894 10,894 10,894 10,894 기타비유동채권 3,850,135 3,850,135 3,780,749 3,780,749 합계 36,947,707 36,947,707 27,869,687 27,869,687 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 40,980,873 41,528,378 16,029,971 25,295,820 202,587 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 19,011,127 19,027,135 18,111,623 37,244 878,268 - 합계 59,992,000 60,555,513 34,141,594 25,333,064 1,080,855 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 36,593,753 36,828,051 5,395,010 31,296,501 136,540 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 19,285,480 19,296,469 18,445,076 37,244 814,149 - 합계 55,879,233 56,124,520 23,840,086 31,333,745 950,689 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD,JPY,EUR,CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,668,904 8,328,441 9,483,217 4,914,334 JPY 90,016,712 15,044,840 35,251,378 3,972,365 EUR 10 44,200 59 554,000 CNY 1,433,098 - 1,573,456 - - 민감도분석 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 48,850 369,025 환율 10% 하락할 경우 (48,850) (369,025) JPY 환율 10% 상승할 경우 74,466 4,296 환율 10% 하락할 경우 (74,466) (4,296) EUR 환율 10% 상승할 경우 (6,226) (1,118) 환율 10% 하락할 경우 6,226 1,118 CNY 환율 10% 상승할 경우 28,613 18,122 환율 10% 하락할 경우 (28,613) (18,122) ② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 3,766,921 23,242,077 금융부채 (22,200,000) (20,700,000) 순금융자산(부채) (18,433,079) 2,542,077 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 법인세차감전순손익의 증가(감소) (184,330) 184,330 (32,898) 32,898 상기 손익변동액은 모든 연결실체의 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 298,804 합계 339,955 316,561 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당분기말 및 전기말 현재 각각 26,516천원 및 24,692천원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 71,071,177 69,040,862 차감 : 현금및현금성자산 (17,027,532) (23,250,346) 순부채 54,043,645 45,790,516 자본총계 129,308,198 115,718,782 부채비율 41.8% 39.6% 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 110,788,727,064 91,479,316,510 현금및현금성자산 16,685,238,295 22,940,051,501 단기금융상품 5,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 28,887,420,210 24,289,824,899 당기손익인식금융자산 58,227,096 17,757,000 재고자산 56,981,420,011 43,442,694,891 기타유동자산 3,176,421,452 788,988,219 비유동자산 84,774,351,425 87,814,878,812 장기금융상품 6,500,000 8,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 281,728,200 298,804,080 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,804,336,595 1,804,336,595 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,861,029,362 3,791,643,193 유형자산 53,359,980,062 55,597,490,321 영업권 이외의 무형자산 2,276,083,247 2,272,838,357 투자부동산 20,547,589,770 21,158,902,831 이연법인세자산 2,637,104,189 2,882,363,435 자산총계 195,563,078,489 179,294,195,322 부채 유동부채 61,697,121,361 59,425,313,443 매입채무 및 기타유동채무 14,630,836,491 14,300,434,053 단기차입금 40,791,854,543 36,459,582,970 기타유동금융부채 3,546,234,038 3,851,260,042 당기법인세부채 2,189,763,075 3,281,693,276 기타유동부채 479,746,214 1,532,343,102 당기손익인식금융부채 58,687,000 비유동부채 9,394,928,792 9,223,000,466 장기차입금 189,018,559 134,169,544 확정급여채무의현재가치 8,335,155,627 8,278,926,797 장기임대보증금 648,992,541 567,011,732 기타비유동금융부채 213,268,142 236,148,634 기타비유동부채 8,493,923 6,743,759 부채총계 71,092,050,153 68,648,313,909 자본 자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 보통주자본금 8,800,000,000 8,800,000,000 기타자본구성요소 895,480,080 895,480,080 기타포괄손익누계액 (32,696,039) (19,376,852) 이익잉여금(결손금) 114,808,244,295 100,969,778,185 자본총계 124,471,028,336 110,645,881,413 자본과부채총계 195,563,078,489 179,294,195,322 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 54,316,215,242 146,523,710,258 39,229,778,751 116,552,860,786 매출원가 43,142,815,642 116,530,153,043 30,729,717,497 91,052,276,830 매출총이익 11,173,399,600 29,993,557,215 8,500,061,254 25,500,583,956 판매비와관리비 3,627,422,653 9,693,093,821 3,338,733,503 9,467,463,293 영업이익(손실) 7,545,976,947 20,300,463,394 5,161,327,751 16,033,120,663 금융수익 1,159,157,619 2,646,479,815 341,984,470 808,093,850 금융원가 1,281,039,657 2,195,858,507 258,540,520 817,194,292 기타이익 59,972,126 195,217,036 113,492,447 206,669,665 기타손실 155,825,739 1,492,908,451 54,221,849 158,964,293 법인세비용차감전순이익(손실) 7,328,241,296 19,453,393,287 5,304,042,299 16,071,725,593 법인세비용 1,737,114,018 4,543,271,995 1,097,779,274 3,299,082,348 당기순이익(손실) 5,591,127,278 14,910,121,292 4,206,263,025 12,772,643,245 기타포괄손익 (1,889,347) (28,974,369) (29,884,655) (21,645,147) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,889,347) (28,974,369) (29,884,655) (21,645,147) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (7,540,634) (13,319,187) (13,805,251) 27,871,616 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,651,287 (15,655,182) (16,079,404) (49,516,763) 총포괄손익 5,589,237,931 14,881,146,923 4,176,378,370 12,750,998,098 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 318 847 239 726 자본변동표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (35,030,423) 84,977,407,571 94,637,857,228 당기순이익(손실) 12,772,643,245 12,772,643,245 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 27,871,616 27,871,616 확정급여제도의 재측정손익 (49,516,763) (49,516,763) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 기타포괄손익공정가치측정 금융상품처분으로 인한 재분류 2021.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (7,158,807) 96,644,534,053 106,332,855,326 2022.01.01 (기초자본) 8,800,000,000 895,480,080 (19,376,852) 100,969,778,185 110,645,881,413 당기순이익(손실) 14,910,121,292 14,910,121,292 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (13,319,187) (13,319,187) 확정급여제도의 재측정손익 (15,655,182) (15,655,182) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 기타포괄손익공정가치측정 금융상품처분으로 인한 재분류 2022.09.30 (기말자본) 8,800,000,000 895,480,080 (32,696,039) 114,808,244,295 124,471,028,336 현금흐름표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,173,262,260) 16,137,830,221 영업에서 창출된 현금 3,631,716,176 20,223,591,288 이자수취(영업) 245,601,601 14,702,107 이자지급(영업) (671,109,103) (436,911,396) 배당금수취(영업) 2,299,760 1,413,540 법인세납부(영업) (5,381,770,694) (3,664,965,318) 투자활동현금흐름 (6,759,171,728) (4,872,836,002) 단기금융상품의 처분 18,000,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 26,000,000 기계장치의 처분 85,000,000 차량운반구의 처분 9,090,909 1,772,728 당기손익인식금융자산의 감소 190,683,800 105,673,000 장기금융상품의 처분 2,000,000 3,900,000 단기금융상품의 취득 (23,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (15,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (213,954,696) (119,091,247) 토지의 취득 (189,321,800) 건물의 취득 (247,413,400) 구축물의 취득 (1,043,900) 기계장치의 취득 (477,870,000) (1,116,402,000) 차량운반구의 취득 (6,600,000) (74,279,324) 기타유형자산의 취득 (103,971,001) (175,630,099) 건설중인자산의 취득 (1,159,140,000) (3,145,943,620) 무형자산의 취득 (9,366,840) (1,100,240) 재무활동현금흐름 2,654,707,135 (2,131,343,787) 단기차입금의 증가 48,565,557,699 28,439,609,870 정부보조금의 수취 39,670,000 임대보증금의 증가 150,000,000 60,000,000 단기차입금의 상환 (44,941,850,564) (23,809,623,657) 유동성장기부채의 상환 (5,700,000,000) 배당금지급 (1,056,000,000) (1,056,000,000) 임대보증금의 감소 (63,000,000) (102,000,000) 기타보증금의 감소 (3,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,913,647 22,223,592 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,254,813,206) 9,155,874,024 기초현금및현금성자산 22,940,051,501 8,067,527,872 기말현금및현금성자산 16,685,238,295 17,223,401,896 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 엠에스씨(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 12일에 설립되어 식품첨가물, 신소재 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사소재지는 경상남도 양산시 소주동에 위치하고 있습니다. 당사는 1993년 10월 5일자로 협회등록을, 1997년 4월 1일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김길제 6,178,800 35.11 6,178,800 35.11 (주)명신비료 2,117,620 12.03 2,117,620 12.03 (주)밀양한천 1,509,080 8.57 1,509,080 8.57 김선희 1,073,000 6.10 1,073,000 6.10 김종석 1,008,145 5.73 1,008,145 5.73 김기석 600,623 3.41 600,623 3.41 김소영 268,164 1.52 268,164 1.52 (주)젠푸드 131,968 0.75 131,968 0.75 기타 4,712,600 26.78 4,712,600 26.78 합 계 17,600,000 100.00 17,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,685,238 - 16,685,238 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 28,526,457 - 28,526,457 기타유동채권 - 360,964 - 360,964 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 - - 58,227 장기금융상품 - 6,500 - 6,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 281,728 281,728 장기매출채권 - 10,894 - 10,894 기타비유동채권 - 3,850,135 - 3,850,135 합계 58,227 54,440,188 281,728 54,780,143 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 22,940,052 - 22,940,052 매출채권 - 24,216,449 - 24,216,449 기타유동채권 - 73,376 - 73,376 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,757 - - 17,757 장기금융상품 - 8,500 - 8,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 298,804 298,804 장기매출채권 - 10,894 - 10,894 기타비유동채권 - 3,780,749 - 3,780,749 합계 17,757 51,030,020 298,804 51,346,581 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 8,806,716 - 8,806,716 기타유동채무 - 5,824,121 - 5,824,121 단기차입금 - 40,791,855 - 40,791,855 기타유동금융부채 - 3,546,234 - 3,546,234 당기손익인식금융부채 58,687 - - 58,687 기타비유동채무 - 648,993 - 648,993 장기차입금 - 189,019 - 189,019 기타비유동금융부채 - 213,268 - 213,268 합계 58,687 60,020,206 - 60,078,893 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,245,318 - 9,245,318 기타유동채무 - 5,055,116 - 5,055,116 단기차입금 - 36,459,583 - 36,459,583 기타유동금융부채 - 3,851,260 - 3,851,260 기타비유동채무 - 567,012 - 567,012 장기차입금 - 134,170 - 134,170 기타비유동금융부채 - 236,149 - 236,149 합계 - 55,548,608 - 55,548,608 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 172,467 172,467 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,300 2,300 매출채권 및 기타채권 234,347 1,508,180 - 1,742,527 매입채무 및 기타채무 (11,085) (299,516) - (310,601) 장단기차입금 (523,367) (632,704) - (1,156,071) 합계 (300,105) 575,960 174,767 450,622 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(손)/ 외화환산이익(손실) 기타금융수익(비용) 합 계 당기손익인식금융자산 - - 37,415 37,415 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,414 1,414 대여금및수취채권 13,208 450,220 - 463,428 매입채무및기타지급채무 (13,456) (54,780) - (68,236) 장단기차입금 (392,619) (44,582) - (437,201) 당기손익인식금융부채 - - (5,919) (5,919) 합 계 (392,867) 350,858 32,910 (9,099) 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 수준별 공정가치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,227 - 58,227 - 58,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 56,638 - 225,090 281,728 합계 339,955 56,638 58,227 225,090 339,955 부채 당기손익인식금융부채 58,687 - 58,687 - 58,687 합계 58,687 - 58,687 - 58,687 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,757 - 17,757 - 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 298,804 73,714 - 225,090 298,804 합계 316,561 73,714 17,757 225,090 316,561 (3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 58,227 17,757 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 281,728 298,804 298,804 합계 339,955 339,955 316,561 316,561 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 16,685,238 16,685,238 22,940,052 22,940,052 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 - - 장기금융상품 6,500 6,500 8,500 8,500 장단기매출채권 28,537,351 28,537,351 24,227,343 24,227,343 기타채권 4,211,099 4,211,099 3,854,125 3,854,125 합계 54,440,188 54,440,188 51,030,020 51,030,020 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채 58,687 58,687 - - 합계 58,687 58,687 - - 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 15,279,830 15,279,830 14,867,446 14,867,446 차입금 40,980,874 40,980,874 36,593,753 36,593,753 기타유동금융부채 3,546,234 3,546,234 3,851,260 3,851,260 기타비유동금융부채 213,268 213,268 236,149 236,149 합계 60,020,206 60,020,206 55,548,608 55,548,608 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.② 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 당분기말현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 다만, 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.③ 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,257 2,116 예금 16,682,981 22,937,936 합계 16,685,238 22,940,052 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,987,153 (460,696) 28,526,457 24,618,816 (402,367) 24,216,449 기타유동채권 미수금 289,702 289,702 73,376 - 73,376 미수수익 71,262 71,262 - - - 소계 360,964 360,964 73,376 - 73,376 합계 29,348,117 (460,696) 28,887,421 24,692,192 (402,367) 24,289,825 장기매출채권 12,776 (1,882) 10,894 12,776 (1,882) 10,894 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - 121,100 132,100 - 132,100 장기보증금 3,729,035 - 3,729,035 3,648,649 - 3,648,649 소계 3,850,135 - 3,850,135 3,780,749 - 3,780,749 합계 3,862,911 (1,882) 3,861,029 3,793,525 (1,882) 3,791,643 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 26,830,358 607,298 840,011 248,048 742 1,696,099 460,696 28,987,153 기타유동채권 미수금 289,702 - - - - - - 289,702 미수수익 71,262 - - - - - - 71,262 소계 360,964 - - - - - - 360,964 합계 27,191,322 607,298 840,011 248,048 742 1,696,099 460,696 29,348,117 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 기타비유동채권 장기대여금 121,100 - - - - - - 121,100 장기보증금 3,729,035 - - - - - - 3,729,035 소계 3,850,135 - - - - - - 3,850,135 합계 3,850,135 - - - 10,894 10,894 1,882 3,862,911 (*) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용임. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 22,762,979 539,873 728,820 183,965 812 1,453,470 402,367 24,618,816 기타유동채권 미수금 73,376 - - - - - - 73,376 합계 22,836,355 539,873 728,820 183,965 812 1,453,470 402,367 24,692,192 장기매출채권 - - - - 10,894 10,894 1,882 12,776 기타비유동채권 장기대여금 132,100 - - - - - - 132,100 장기보증금 3,648,649 - - - - - - 3,648,649 소계 3,780,749 - - - - - - 3,780,749 합계 3,780,749 - - - 10,894 10,894 1,882 3,793,525 (*) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용임. (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 402,367 60,419 (2,090) - - 460,696 장기매출채권 1,882 - - - - 1,882 합계 404,249 60,419 (2,090) 462,578 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 316,630 40,958 - - - 357,588 장기매출채권 2,145 - - - - 2,145 합 계 318,775 40,958 - - - 359,733 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 17,757 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 298,804 합계 339,955 316,561 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 통화선도계약 58,227 17,757 (*) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 56,638 73,714 시장성 없는 지분증권 225,090 225,090 합계 281,728 298,804 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 12,134 12,134 (3,066) 중소기업은행 2,540 0.0003 17,145 24,181 24,181 7,036 (주)웅진 18,392 0.0230 66,211 20,323 20,323 (45,888) 합계 98,556 56,638 56,638 (41,918) (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)엘지헬로비전 2,896 0.0037 15,200 16,102 16,102 902 중소기업은행 2,540 0.0005 17,145 26,162 26,162 9,017 (주)웅진 18,392 0.0306 66,211 31,450 31,450 (34,761) 합계 98,556 73,714 73,714 (24,842) ② 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미실현보유손익 (주)제주국제컨벤션센터 45,018 0.11 225,090 194,254 225,090 - 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (17,076) - (41,918) 차감 : 법인세효과 5,465 3,757 - 9,222 합계 (19,377) (13,319) - (32,696) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 기 말 시장성 있는 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (44,911) 35,733 - (9,178) 차감 : 법인세효과 9,881 (7,862) - 2,019 합 계 (35,030) 27,871 - (7,159) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말 누계 상품 2,205 2,205 - - 제품 18,301,573 17,618,428 (557,257) 683,145 원재료 26,231,713 25,442,167 (221,037) 789,546 저장품 80,810 80,810 - - 미착품 13,837,810 13,837,810 - - 합계 58,454,111 56,981,420 (778,294) 1,472,691 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말 누계 상품 - - - - 제품 17,063,444 15,823,042 381,554 1,240,402 원재료 23,388,832 22,378,249 (84,724) 1,010,583 저장품 87,223 87,223 - - 미착품 5,154,181 5,154,181 - - 합계 45,693,680 43,442,695 296,830 2,250,985 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,903,906 464,349 선급비용 272,515 324,639 소계 3,176,421 788,988 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,704,554 31,341 100.00 해양 양식업 미얀마 연방 2022.09.30 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - 100.00 도매업 중화인민공화국 2022.09.30 관계기업 (주)명신비료 500,000 40,000 40.00 제조/비료 대한민국 2022.09.30 (주)밀양한천 3,900,000 230,714 29.58 제조/한천 대한민국 2022.09.30 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 8,704,554 1,896,918 - 8,490,599 1,753,483 - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 1,406,032 194,216 194,216 1,895,237 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 8,746,125 50,491 50,491 7,885,962 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 5,231,847 1,559,630 1,559,630 5,152,950 1,559,630 합계 10,508,891 17,280,922 1,804,337 10,294,936 16,687,632 1,804,337 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. - 213,955 - (213,955) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 (주)명신비료 50,491 - - - 50,491 (주)밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합계 1,804,337 213,955 - (213,955) 1,804,337 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd - 119,091 - (119,091) - 상해애미희식품상무유한공사 194,216 - - - 194,216 관계기업 ㈜명신비료 50,491 - - - 50,491 ㈜밀양한천 1,559,630 - - - 1,559,630 합 계 1,804,337 119,091 - (119,091) 1,804,337 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 2,004,001 107,083 (409,464) (70,520) 상해애미희식품상무유한공사 4,175,479 2,769,447 2,081,946 (25,690) 107,708 관계기업 (주)명신비료 24,084,534 2,219,221 3,278,859 (72,377) (1,854,756) (주)밀양한천 22,708,254 5,021,144 9,294,533 1,267,245 266,725 합계 52,972,268 10,116,895 14,655,338 759,714 (1,550,843) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 미얀마엠에스씨 Co., Ltd. 1,783,041 29,558 - (319,942) (133,660) 상해애미희식품상무유한공사 4,221,723 2,326,486 2,946,849 61,762 207,318 관계기업 (주)명신비료 25,557,133 5,842,228 2,674,389 603,261 3,769,604 (주)밀양한천 24,040,336 6,619,952 7,190,212 579,430 2,356,824 합계 55,602,233 14,818,224 12,811,450 924,511 6,200,086 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,200 - - - 14,052,200 건물 37,437,623 18,200,868 - - 19,236,755 구축물 8,563,021 4,530,774 - - 4,032,247 기계장치 98,235,305 86,952,988 - 56,977 11,225,340 차량운반구 2,748,890 2,594,873 - - 154,017 기타의유형자산 10,770,655 10,186,969 - 49,902 533,784 건설중인자산 3,696,548 - - - 3,696,548 사용권자산 1,243,627 814,537 - - 429,090 합계 176,747,869 123,281,009 - 106,879 53,359,981 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,052,200 - - - 14,052,200 건물 38,901,318 18,314,810 - - 20,586,508 구축물 8,514,527 4,236,288 - - 4,278,239 기계장치 96,220,720 84,627,532 - 66,750 11,526,438 차량운반구 2,817,464 2,561,650 - - 255,814 기타의유형자산 10,655,616 9,927,785 - 60,346 667,485 건설중인자산 3,836,182 - - - 3,836,182 사용권자산 990,022 595,398 - - 394,624 합계 175,988,049 120,263,463 - 127,096 55,597,490 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 14,052,200 20,586,508 4,278,239 11,526,438 255,814 667,485 3,836,182 394,624 55,597,490 취득 - - 1,044 524,250 - 104,653 1,412,150 253,605 2,295,702 계정대체 - - 47,450 1,490,334 - 14,000 (1,551,784) - - 기타증감(주1) - (602,042) - - - - - - (602,042) 처분 - - - - (2) (567) - - (569) 감가상각(*) - (747,710) (294,487) (2,325,456) (101,795) (262,231) - (219,139) (3,950,818) 기타(*) - - - 9,773 - 10,444 - - 20,217 기말 14,052,200 19,236,756 4,032,246 11,225,339 154,017 533,784 3,696,548 429,090 53,359,980 (주1) 기타증감은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*) 기타는 정부보조금과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합계 감가상각비 280,715 3,570,321 79,074 - 491 3,930,601 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 13,862,906 17,258,432 4,389,685 12,988,621 317,306 834,569 7,825,383 555,129 58,032,031 취득 189,322 171,413 - 1,007,440 74,279 179,160 1,275,534 52,828 2,949,976 계정대체 - 4,298,100 137,000 1,046,862 - 38,057 (5,546,245) - (26,226) 처분 - - - (2,669) (3) (5) - - (2,677) 감가상각(*) - (857,949) (186,447) (2,789,064) (111,760) (306,819) - (195,640) (4,447,679) 기타(*) - - - 9,512 - 5,803 - - 15,315 기말 14,052,228 20,869,996 4,340,238 12,260,702 279,822 750,765 3,554,672 412,317 56,520,740 (*) 기타는 정부보조금과 상계된 감가상각비이며, 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 임가공원가 임대원가 기타매출원가 합 계 감가상각비 216,497 4,165,205 19,121 31,207 334 4,432,364 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 98,034 47,183 - - 50,851 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,323,266 47,183 - - 2,276,083 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 88,668 41,062 - - 47,606 회원권 2,225,232 - - - 2,225,232 합계 2,313,900 41,062 - - 2,272,838 (2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 47,606 2,225,232 2,272,838 증가 개별취득 9,366 - 9,366 감소 상각 (6,121) - (6,122) 기말 50,851 2,225,232 2,276,083 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기초 54,685 2,225,232 2,279,917 증가 개별취득 1,100 - 1,100 감소 상각 (6,279) - (6,279) 기말 49,506 2,225,232 2,274,738 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 6,121 6,279 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,348,155 1,706,042 - 3,642,113 합계 22,253,632 1,706,042 - 20,547,590 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,905,477 - - 16,905,477 건물 5,066,689 813,263 - 4,253,426 합계 21,972,166 813,263 - 21,158,903 (2) 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,253,426 21,158,903 당기취득 - - - 기타증감(주1) 602,042 602,042 당기처분 - (1,061,641) (1,061,641) 감가상각비 - (151,714) (151,714) 기말잔액 16,905,477 3,642,113 20,547,590 (주1) 기타증감은 유형자산에서 대체된 금액입니다.(주석11) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초잔액 16,905,477 4,432,742 21,338,219 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (134,487) (134,487) 기말잔액 16,905,477 4,298,255 21,203,732 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 389,171 285,971 임대수익투자부동산 직접운영비용 99,784 46,032 (4) 투자부동산에 대하여는 독립적인 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래의 참조 및 현금흐름할인방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있으며 당반기말 현재 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 평가되었습니다. 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 회계처리 경상남도 - 39,670 스마트공장 구축 및 고도화 사업 수익관련분은 관련원가와 대응, 자산관련분은 자산의 장부금액 결정시 차감 표시 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 3,281 - (3,281) - 스마트공장 정부보조금 123,815 - (16,936) 106,879 합계 127,096 - (20,217) 106,879 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 기계장치 정부보조금 11,156 - (5,906) 5,250 스마트공장 정부보조금 99,199 39,670 (9,409) 129,460 합계 110,355 39,670 (15,315) 134,710 (*) 기중 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계된 것입니다. 15. 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,806,716 9,245,318 기타유동채무 미지급금 5,786,877 5,017,872 보증금 37,244 37,244 소계 5,824,121 5,055,116 합계 14,630,837 14,300,434 기타비유동채무 장기보증금 648,993 567,012 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 매출채권담보대 3.62~4.16 1,909,531 23,710 우리은행 운전자금 2.01 - 3,000,000 매출채권담보대 4.82~6.24 2,432,522 760,023 중소기업은행 운전자금 3.49~3.54 4,000,000 4,000,000 부국증권 기업어음 0.97 - 3,000,000 한국산업은행 운전자금 2.67~4.09 20,700,000 17,700,000 국민은행 매출채권담보대 3.61~5.02 4,941,624 1,775,014 한국씨티은행 운전자금 3.93 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 단기차입금 - 3,600,000 3,000,000 리스부채 리스부채 1.74~3.35 208,178 200,836 합계 40,791,855 36,459,583 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 - 리스부채 1.74~3.35(*) 189,019 134,170 만기상환 (*) 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 6,644천원입니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 1년 초과 2년 이내 3,254 2년 초과 3년 이내 40,673 3년 초과 4년 이내 13,623 4년 초과 5년 이내 131,469 합계 189,019 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 예수금 495,648 835,957 미지급비용 3,050,586 3,015,303 소계 3,546,234 3,851,260 기타비유동금융부채 미지급비용 213,268 236,149 합계 3,759,502 4,087,409 (2) 상기 기타금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,953,523 18,929,162 국민연금전환금 (33,965) (36,315) 사외적립자산의 공정가치 (10,584,402) (10,613,920) 합계 8,335,156 8,278,927 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,929,162 19,366,091 근무원가 1,277,018 1,385,458 이자원가 334,005 267,766 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 제도개정으로 인한 효과 - 급여지급액 (1,909,748) (1,362,526) 관계사 전입 342,314 - 관계사 전출 (19,228) - 기말 18,953,523 19,656,789 (3) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,277,018 1,385,458 이자원가 334,005 267,766 사외적립자산의 이자수익 (160,626) (154,576) 합계 1,450,397 1,498,648 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,059,972 1,072,720 판매비와관리비 390,425 425,928 합계 1,450,397 1,498,648 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기에 각각 판매비와관리비에서 12,476천원 및 5,196천원, 제조원가에서 110,167천원 및 77,514천원입니다. 3) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (20,070) (63,483) 차감 : 법인세 효과 4,415 13,966 합계 (15,655) (49,517) (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 10,613,920 10,549,273 사용자의 기여금 388,557 266,698 사외적립자산의 이자수익 160,626 154,576 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 (20,070) (63,483) 사외적립자산 중 퇴직급여 지급액 (558,631) (322,566) 기말 사외적립자산의 공정가치 10,584,402 10,584,498 (5) 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원금보장형 고정수익 상품 등 10,584,402 10,613,920 사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다. (6) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 264,080 253,446 당기근무원가 21,033 19,045 이자원가 4,931 3,201 과거근무원가 - - 재측정요소(법인세 차감전) - - 지급액 (27,932) (63,092) 기말금액 262,112 212,600 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 472,233 1,299,342 선수수익 7,513 233,001 소계 479,746 1,532,343 기타비유동부채 장기선수수익 8,494 6,744 합계 488,240 1,539,087 20. 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 17,600,000주 17,600,000주 보통주자본금 8,800,000,000원 8,800,000,000원 21. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 1,307,362 1,307,362 기타 (411,882) (411,882) 합계 895,480 895,480 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (32,696) (19,377) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (24,842) (17,076) - - (41,918) 차감: 법인세 효과 5,465 3,757 - - 9,222 확정급여제도의 재측정요소 - 20,070 - (20,070) - 차감: 법인세 효과 - (4,415) - 4,415 - 합계 (19,377) 2,336 - (15,655) (32,696) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 처분 이익잉여금 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (44,911) 35,733 - - (9,178) 차감: 법인세 효과 9,881 (7,862) - - 2,019 확정급여제도의 재측정요소 - (63,483) - 63,483 - 차감: 법인세 효과 - 13,966 - (13,966) - 합계 (35,030) (21,646) - 49,517 (7,159) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,400,000 3,700,000 기업발전적립금(*2) 1,800,000 1,800,000 소계 6,200,000 5,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,186,969 2,186,969 재무구조개선적립금 2,500,000 2,500,000 기타임의적립금 88,944,959 73,644,959 소계 93,631,928 78,331,928 미처분이익잉여금 14,976,316 17,137,850 합계 114,808,244 100,969,778 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 100,969,778 84,977,408 당기순이익 14,910,121 12,772,643 배당금 (1,056,000) (1,056,000) 확정급여제도의 재측정요소 (15,655) (49,517) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - - 기말잔액 114,808,244 96,644,534 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 53,019,708 139,825,439 38,763,964 114,462,072 상품매출액 185,263 3,401,518 116,913 1,345,693 임가공수입액 459,195 1,327,726 186,623 281,364 임대수익 176,020 393,612 139,816 392,350 기타매출 476,029 1,575,415 22,463 71,382 합계 54,316,215 146,523,710 39,229,779 116,552,861 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (제품매출원가) 기초제품 19,332,265 15,823,042 16,539,930 16,185,425 당기제품제조원가 40,615,438 113,033,011 30,688,875 90,052,315 기말제품 (17,618,428) (17,618,428) (16,739,414) (16,739,414) 제품매출원가 42,329,275 111,237,625 30,489,391 89,498,326 (상품매출원가) 기초상품 - - - 40 당기상품매입액 77,081 186,397 51,142 134,532 타계정에서 대체 91,048 3,055,524 66,951 1,131,747 타계정으로 대체 (15,445) (28,764) (12,713) (25,402) 기말상품 10,593 (2,205) - - 상품매출원가 163,277 3,210,952 105,380 1,240,917 (임가공매출원가) 140,801 406,776 60,804 90,626 (임대원가) 42,962 128,314 50,781 152,343 (기타매출원가) 466,500 1,546,486 23,362 70,065 합계 43,142,815 116,530,153 30,729,718 91,052,277 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,376,524 3,785,883 1,441,239 4,228,816 퇴직급여 136,110 402,901 143,861 431,124 복리후생비 138,211 414,711 142,112 380,760 접대비 59,885 174,826 57,139 160,942 감가상각비 144,153 304,115 71,228 216,498 세금과공과 277,208 405,802 183,705 308,466 대손상각비 (4,809) 60,419 20,122 40,958 여비교통비 136,697 314,035 85,490 238,433 지급수수료 64,165 403,107 50,070 224,779 포장비 504,859 1,361,211 434,164 1,244,840 운반비 514,344 1,413,045 566,306 1,491,173 판매수수료 123,107 165,077 9,845 53,708 기타 156,969 487,962 133,452 446,966 합계 3,627,423 9,693,094 3,338,733 9,467,463 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 9,089 74,999 84,101 잡이익 59,972 186,128 38,494 122,569 합계 59,972 195,217 113,493 206,670 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,300 18,100 3,300 9,900 잡손실 13,788 198,645 1,263 29,968 유형자산처분손실 - 1,062,209 4 5 종속기업투자주식 손상차손 132,738 213,955 49,655 119,091 합계 155,826 1,492,909 54,222 158,964 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 141,119 351,450 17,850 42,458 외환차익 668,439 1,171,726 227,237 531,766 외화환산이익 442,535 886,211 125,986 195,042 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 84,664 181,048 1,445 37,414 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (177,599) 53,745 (30,533) - 배당금수익 - 2,300 - 1,414 합계 1,159,158 2,646,480 341,985 808,094 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 302,260 651,556 137,937 435,326 외환차손 445,160 868,086 93,718 321,937 외화환산손실 474,870 613,891 23,966 54,012 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 63 3,639 2,135 5,135 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 58,687 58,687 784 784 합계 1,281,040 2,195,859 258,540 817,194 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 4,289,840 3,198,477 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 245,259 94,500 자본에 직접 반영된 법인세비용 8,172 6,105 법인세비용 4,543,271 3,299,082 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,757 (7,861) 확정급여제도의 재측정요소 4,415 13,966 합계 8,172 6,105 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 19,453,393 16,071,726 적용세율(22%)에 따른 법인세 4,263,246 3,519,280 조정사항 비과세수익 146 (14,055) 비공제비용 11,255 39,527 세액공제 (237,827) (254,420) 미환류법인세 456,151 - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 47,070 26,200 기타 3,230 (17,450) 법인세비용 4,543,271 3,299,082 유효법인세율 23.35% 20.53% 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 1,713,837 (1,795,386) (199,484) (553,989) 원재료와 소모품의 사용액 25,474,208 71,847,925 18,256,972 53,696,385 급여 6,982,281 19,187,510 6,208,786 18,124,942 퇴직급여 531,145 1,573,040 530,247 1,581,359 복리후생비 720,180 1,875,442 537,586 1,652,170 전력비및수도광열비 1,196,274 2,989,106 1,050,643 2,760,958 동력비 1,877,726 5,227,847 976,151 2,977,793 감가상각비 1,249,794 3,954,001 1,460,437 4,566,852 무형자산상각비 2,100 6,122 1,970 6,279 세금과공과 737,053 1,739,587 702,539 1,771,772 지급수수료 960,294 3,202,675 886,215 2,876,701 포장비 2,184,547 5,770,929 1,810,019 4,942,574 운반비 518,654 1,421,242 567,214 1,493,850 연구개발비 68,290 243,087 83,432 297,125 기타 2,553,855 8,980,119 1,195,724 4,324,969 합계(*) 46,770,238 126,223,246 34,068,451 100,519,740 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주반기순이익 5,591,127,278 14,910,121,292 4,206,263,025 12,772,643,245 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 기본주당이익 318 847 239 726 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 17,600,000 17,600,000 17,600,000 17,600,000 (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,573,039,716 1,581,358,937 감가상각비 4,082,315,149 4,566,851,786 대손상각비 60,419,276 40,957,861 무형자산상각비 6,121,950 6,279,074 이자비용 651,555,706 435,325,704 유형자산처분손실 1,062,208,474 5,000 외화환산손실 613,890,776 54,012,089 법인세비용 4,543,271,995 3,299,082,348 이자수익 (351,450,273) (42,457,947) 배당금수익 (2,299,760) (1,413,540) 외화환산이익 (886,211,458) (195,041,942) 유형자산처분이익 (9,088,909) (84,100,924) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익 (181,047,500) (37,414,500) 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손실 3,638,700 5,135,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (53,745,096) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 58,687,000 784,000 종속기업투자주식 손상차손 213,954,696 119,091,247 지급수수료(판매비와관리비) - 10,560,000 수선비 - 13,670,000 시험연구비(제조원가) - 1,995,886 합계 11,385,260,442 9,774,680,079 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (3,508,349,182) (1,180,713,275) 미수금의 (증가)감소 (216,325,431) 11,428,649 선급금의 (증가)감소 (2,439,557,167) 154,167,910 선급비용의 (증가)감소 (176,632,809) (86,102,758) 재고자산의 (증가)감소 (13,538,725,120) (1,200,241,067) 매입채무의 증가(감소) (535,184,198) 366,625,444 미지급금의 증가(감소) 474,372,251 566,841,063 선수금의 증가(감소) (827,109,172) 232,984,936 예수금의 증가(감소) (340,309,574) 564,152,336 미지급비용의 증가(감소) (11,051,630) (276,281,482) 퇴직금의 지급 (1,989,384,161) (1,362,526,177) 관계사 전입으로 인한 승계 342,314,243 - 관계사 전출로 인한 지급 (19,227,939) - 국민연금전환금의 (증가)감소 2,350,500 6,248,400 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 170,073,831 55,867,985 보증금의 증가(감소) (50,920,000) (176,184,000) 합계 (22,663,665,558) (2,323,732,036) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,551,784 5,520,019 유형자산 미지급금의 증가(감소) 293,472 (2,012,172) (5) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 36,459,583 3,623,707 514,929 193,636 40,791,855 기타유동채무 37,244 - 37,244 기타비유동채무 567,012 87,000 -5,019 648,993 장기차입금 134,170 - 54,849 189,019 합계 37,198,009 3,710,707 514,929 243,466 41,667,111 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내용 회사명 소재지 종속기업 미얀마엠에스씨Co,.Ltd. 미얀마 종속기업 상해애미희식품상무유한공사 중국 관계기업 (주)밀양한천 밀양(한국) 관계기업 (주)명신비료 울산(한국) 기타특수관계자 (주)젠푸드 양산(한국) 주요 경영진 김길제, 김종석, 김기석, 김선희 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co,.Ltd. 종속기업 15,218 - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,881,142 - - - (주)밀양한천 관계기업 1,245,806 1,740 1,096,361 - (주)명신비료 관계기업 3,399 - - 758,126 (주)젠푸드 기타특수관계자 3,071,637 113,316 87,414 372,303 김길제 주요 경영진 1,750 - - - 김선희 주요 경영진 66 - - 40,500 김종석 주요 경영진 4,582 - - 합계 6,223,600 115,056 1,183,775 1,170,929 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 원재료 매입 유형자산취득 기타매입거래 미얀마엠에스씨Co., Ltd. 종속기업 - - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 1,610,769 ㈜밀양한천 관계기업 128,333 1,148,745 - - ㈜명신비료 관계기업 2,865 5,292 - 770,546 ㈜젠푸드 기타특수관계자 1,562,887 90,479 125,547 - 357,439 합계 3,304,854 95,771 1,274,292 - 1,127,985 (3) 상기 거래 내역 이외에 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 213,955 (주)밀양한천 관계기업 - - 1,100,000 500,000 - 합계 - - 1,100,000 500,000 213,955 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 - - - - 119,091 (주)밀양한천 관계기업 - - 51,557 51,557 - 합계 - - 51,557 51,557 119,091 (4) 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 매입채무 차입금 기타채무 미얀마엠에스씨Co,.Ltd 종속기업 15,661 - - - - 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,331,516 - - - - (주)밀양한천 관계기업 16,640 129,000 131,731 600,000 353 (주)명신비료 관계기업 2,080 - - - 93,547 (주)젠푸드 기타특수관계자 207,415 1,507,011 13,952 - 100,022 김길제 주요 경영진 - 751,000 - 3,000,000 - 김선희 주요 경영진 50,000 김종석 주요 경영진 - 544,000 - - 27,508 김기석 주요 경영진 - 365,000 - - - 합계 2,573,312 3,346,011 145,683 3,600,000 221,430 (*1) 상기 채권 중 미얀마엠에스씨와 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 각각 188천원과 122,193천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드, 김길제, 김선희 , 김종석 및 김기석과 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 129,000천원, 1,498,000천원, 751,000천원, 50,000천원, 544,000천원 및 365,000천원의 임차보증금이 포함되어 있으며,(주)젠푸드, 김종석과 50,000천원, 25,000천원의 임대보증금이 포함되어 있습니다. . (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권(*2) 차입금 기타채무 상해애미희식품상무유한공사 종속기업 2,058,704 - - - (주)밀양한천 관계기업 644,566 117,000 - - (주)명신비료 관계기업 - - - 98,715 (주)젠푸드 기타특수관계자 127,313 1,508,404 - 48,572 김길제 주요 경영진 - 751,000 3,000,000 - 합계 2,830,583 2,376,404 3,000,000 147,287 (*1) 상기 채권 중 상해애미희식품상무유한공사에 대한 매출채권에 102,935천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 기타채권에는 (주)밀양한천, (주)젠푸드 및 김길제와 창고 임대차 거래와 관련하여 보고기간말 현재 각각 117,000천원, 1,498,000천원 및 751,000천원의 임차보증금이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요경영진 토지, 건물 560,000 서울보증보험 지급보증보험 3,600,000 국민은행 차입금 담보 합계 4,160,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 1,650,000 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 4,950,000 수출환어음 지급보증 국민은행 USD 2,200,000 일람불외화 지급보증 국민은행 3,300,000 무역금융 지급보증 한국수출입은행 6,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 19,532,520 차입금 지급보증 우리은행 5,400,000 무역금융 지급보증매입외환 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 USANCE,일람불AS 지급보증 하나은행 USD 2,400,000 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 USANCE 지급보증 중소기업은행 USD 2,400,000 일람불AS 지급보증 중소기업은행 USD 720,000 선물환 지급보증 중소기업은행 5,040,000 무역금융 지급보증 중소기업은행 1,080,000 전자채권할인양도 중소기업은행 240,000 차입금 지급보증 한국씨티은행 3,600,000 운전자금 지급보증 합계 USD 19,120,000 44,692,520 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,099,151 1,001,278 퇴직급여 376,222 225,186 기타장기종업원급여 10,904 7,341 합계 1,486,277 1,233,805 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 (2) 중요한 소송사건 등당분기말 현재 당사는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 중소기업은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 경남은행 - 2,000 합계 6,500 8,500 (4) 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 금융기관에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 9,283,677천원 및 2,558,747천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산 은행의 소구권이 없는 거래에 해당하여 제무제표에서 제거한 매출채권 양도액은 없습니다. (5) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 23,420,222 18,600,000 중소기업은행 차입금지급담보 16,517,040 우리은행 토지,건물 9,056,333 12,000,000 한국산업은행 합계 32,476,555 47,117,040 (6) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 363,312 거래처 등 계약 등에 대한 이행보증 한국무역보험공사 USD 6,739,815 - 단기수출보험 2) 당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 주석 32에서처럼 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 질권설정액 질권설정자 화재보험 건물,기계장치 등 5,233,000 한화손해보험 5,233,000 한국산업은행 건물,비품 등 3,409,691 삼성화재해상보험 2,909,691 우리은행 건물 640,000 DB손해보험 - - 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 202,867,065 삼성화재해상보험 17,875,510 중소기업은행 합계 212,149,756 26,018,201 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C 2,000,000 380,555 USD 기한부L/C 2,000,000 - USD 무역금융 9,900,000 - 운전자금 4,000,000 4,000,000 선물환 600,000 312,511 USD 우리은행 무역금융 700,000 - 매입외환(D/A,D/P,O/A) 2,800,000 1,695,374 USD 일람불L/C 1,000,000 - USD 하나은행 매출채권담보대출 1,860,000 - L/C(기한부, 일람불) 2,000,000 643,333 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 2,000,000 1,330,868.80 USD 국민은행 포괄외화지급보증 1,500,000 850,000 USD D/A,D/P,수출환어음매입 2,000,000 513,000 USD D/A, D/P, 수출환어음매입(O/A) 4,000,000 3,444,120 USD 운전자금 3,000,000 - 한국씨티은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 20,700,000 20,700,000 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 28,526,457 28,526,457 24,216,449 24,216,449 기타유동채권 360,964 360,964 73,376 73,376 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 58,227 58,227 17,757 17,757 장기금융상품 6,500 6,500 8,500 8,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281,728 281,728 298,804 298,804 장기매출채권 10,894 10,894 10,894 10,894 기타비유동채권 3,850,135 3,850,135 3,780,749 3,780,749 합계 38,094,905 38,094,905 28,406,529 28,406,529 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 40,980,873 41,528,378 16,029,971 25,295,820 202,587 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 19,039,331 19,055,339 18,139,827 37,244 878,268 - 합계 60,020,204 60,583,717 34,169,798 25,333,064 1,080,855 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~12개월 1년~5년 5년 초과 장단기차입금 36,593,753 36,828,051 5,395,010 31,296,501 136,540 - 매입채무, 기타채무, 기타금융부채 18,954,854 18,965,842 18,114,450 37,244 814,148 - 합계 55,548,607 55,793,893 23,509,460 31,333,745 950,688 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 - 환위험노출 (단위 : USD, JPY, EUR, CNY) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,629,680 8,328,441 9,468,596 4,914,334 JPY 90,016,712 15,044,840 35,251,378 3,972,365 EUR 10 44,200 59 554,000 CNY 588 - 588 - - 민감도분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당분기 전분기 USD 환율 10% 상승할 경우 43,222 364,587 환율 10% 하락할 경우 (43,222) (364,587) JPY 환율 10% 상승할 경우 74,466 4,296 환율 10% 하락할 경우 (74,466) (4,296) EUR 환율 10% 상승할 경우 (6,226) (1,118) 환율 10% 하락할 경우 6,226 1,118 CNY 환율 10% 상승할 경우 11 10 환율 10% 하락할 경우 (11) (10) ② 이자율위험관리당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 3,682,979 22,937,936 금융부채 (22,200,000) (20,700,000) 순금융자산(부채) (18,517,021) 2,237,936 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100BP(베이시스포인트) 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100BP상승 100BP하락 100BP상승 100BP하락 법인세차감전순손익의 증가(감소) (185,170) 185,170 (34,791) 34,791 상기 손익변동액은 당사 모든 금융자산 및 금융부채가 동일 시점에 동일한 변동을 할것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기타가격위험요소당사는 지분상품 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 공정가치로 평가하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 58,227 17,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 281,728 298,804 합계 339,955 316,561 상기 금융자산에 대하여 다른 변수가 일정하고 금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 법인세효과 차감후 당반기말 및 전기말 현재 각각 26,516천원 및 24,919천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 71,092,050 68,648,314 차감: 현금및현금성자산 (16,685,238) (22,940,052) 순부채 54,406,812 45,708,262 자본총계 124,471,028 110,645,881 부채비율 43.7% 41.3% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [ 정관 ] 제44조 【이익금의 처분】이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1)이익준비금2)기타의 법정적립금3)배당금4)임의적립금5)기타의 이익잉여금처분액제45조 【이익배당】1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당의 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 【배당금지급청구권의 삭감시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효과 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 분기 제 48 기 제 47 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,537 15,388 8,940 (별도)당기순이익(백만원) 14,910 16,751 9,607 (연결)주당순이익(원) 826 874 508 현금배당금총액(백만원) - 1,056 1,056 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 6.86 11.81 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.05 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 1.15 1.05 주) 연속 배당횟수의 경우 제26기부터 제48기까지의 보통주에 대한 배당금 지급 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 -(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 분기 매출채권 27,682,376 343,933 1.2% 장기성매출채권 12,776 1,882 14.7% 미수금 330,518 - 0.0% 합 계 28,025,670 345,815 1.2% 제48기 매출채권 23,956,055 299,432 1.2% 장기성매출채권 12,776 1,882 14.7% 미수금 96,359 - 0.0% 합 계 24,065,190 301,314 1.3% 제47기 매출채권 19,298,206 236,972 1.2% 장기성매출채권 22,543 2,145 9.5% 미수금 101,821 - 0.0% 합 계 19,422,570 239,117 1.3% 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제49기 분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 301,314 239,117 243,407 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,090 - ① 대손처리액(상각채권액) 2,090 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 46,591 62,197 (4,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 345,815 301,314 239,117 라. 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. ② 설정방법부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. 6개월 이내 0.80% 6개월 ~ 12개월 5% 12개월 이상 100% * 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 마. 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,368,560 - 80,266 20,191 27,469,017 특수관계자 226,135 - - - 226,135 계 27,594,695 - 80,266 20,191 27,695,152 구성비율 99.63% - 0.29% 0.07% 100% 바. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기분기 제48기 제47기 비고 제조부문 상품 2,205 - 40 제품(순액) 19,410,495 17,463,738 17,670,839 원재료(순액) 25,525,382 22,450,484 22,377,036 저장품 80,810 87,223 39,714 미착원재료 13,837,810 5,154,181 3,188,319 소 계 58,856,702 45,155,626 43,275,948 합 계 58,856,702 45,155,626 43,275,948 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.29% 24.44% 25.88% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.02 2.88 2.85 (2) 재고자산의 실사내역 가. 실시일자 나. 감사인 입회 여부 다. 실사결과라. 비고 - 매월 마감 후 재고조사를 실사하며, 감사인의 입회재고조사실사는 연말에 1회 실시함. (3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 당분기말 현재 제품 및 원재료에 대해 1,472,691천원의 재고자산평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,240,402 (557,257) 683,145 - 원재료 1,010,583 (221,037) 789,546 - 합계 2,250,985 (778,294) 1,472,691 - 사. 수주계약 현황- 해당사항 없음 - 아. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ※ "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 자. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항 없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,804 214 -214 1,804 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 1 4 299 - -17 282 계 3 5 8 2,103 214 -231 2,086 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.※ 우발채무에 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 33. 우발상황과 약정사항 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022.08.17일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)명신비료 비상장 - 출자 200 40,000 40 50 - - - 40,000 40 50 26,152 763 (주)밀양한천 비상장 2003년 11월 18일 출자 1,818 230,714 30 1,560 - - - 230,714 30 1,560 24,040 555 중국상해애미희상무유한공사 비상장 - 출자 194 - 100 194 - - - - 100 194 - - 미얀마미얀마엠에스씨 비상장 - 출자 7,332 - 100 - - 214 -214 - 100 - - - LG헬로비전 상장 1997년 07월 28일 설립투자 15 2,896 - 16 - - - 2,896 - 16 - - 제주컨벤션센타 비상장 1997년 07월 05일 설립투자 225 45,018 - 225 - - -4 45,018 - 221 - - 기업은행 상장 2003년 12월 24일 공모청약 17 2,540 - 26 - - -2 2,540 - 24 - - 웅진 상장 - - 66 18,392 - 32 - - -11 18,392 - 21 - - 합 계 339,560 - 2,103 - 214 -231 339,560 - 2,086 50,192 1,318 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -