삼정펄프 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 환위험관리회사는 원자재 수입 거래등과 관련하여 USD 등의 환율변동에 노출되어 있습니다. 회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	통화	외화금액	원화금액	외화환산이익	외화환산손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	14,370,058.24	14,856,781.01	19,353,594	19,156,333	788,986	-	-	747,914

EUR	2,943.85	2,943.85	4,277	4,200	78	243	-	-

JPY	8,160,288.00	9,240,288.00	72,584	84,332	-	-	416	2,332

CNY	95,927.99	95,925.57	17,819	17,347	471	-	-	58

AED	0.73	0.73	-	-	-	-	-	-

NOK	100,014.76	100,012.24	12,405	12,643	-	-	238	171

매출채권	USD	38,964.63	115,309.92	52,478	148,681	5,560	3	12	1,671

외화자산 계	USD	14,409,022.87	14,972,090.93	19,513,157	19,423,536	795,095	247	666	752,146

EUR	2,943.85	2,943.85

JPY	8,160,288.00	9,240,288.00

CNY	95,927.99	95,925.57

AED	0.73	0.73

NOK	100,014.76	100,012.24

매입채무	USD	3,074,504.99	2,430,846.18	4,140,743	3,134,333	-	60,133	45,351	-

EUR	5,820.00	5,820.00	8,456	8,303	-	-	153	289

단기차입금	USD	0.00	80,907.65	-	104,322	-	1,183	-	-

외화부채 계	USD	3,074,504.99	2,511,753.83	4,149,199	3,246,958	-	61,316	45,504	289

EUR	5,820.00	5,820.00

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환손익의 변동효과로 인해 당기 손익이 1,536백만원 만큼 하락(상승) 합니다.

(3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현급유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할수 있는 유동성 위험을관리하기 위하여 외환은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 18,448,327 - 18,448,327 단기차입금 - - - 리스부채 237,011 557,984 794,995 합 계 18,685,338 557,984 19,243,322 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 14,961,773 - 14,961,773 단기차입금 104,322 - 104,322 리스부채 230,213 605,361 835,574 합 계 15,296,308 605,361 15,901,669 (4) 신용위험 관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황과 및 회수대책이 보고 된후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 20,804,586 20,989,944 단기금융상품 47,035,908 44,021,914 당기손익공정가치측정금융상품 114,756,909 92,266,795 매출채권 및 기타채권 18,161,697 16,621,299 장기금융상품 4,000 4,000 상각후원가측정금융상품 - 3,050,000 장기매출채권 및 기타채권 1,410,511 1,612,802 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율 위험관리 회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자부 장기부채는 고정금리부 부채입니다. (6) 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 종속 능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전분기와 동일합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 104,322 장기차입금 - - 현금및현금성자산 및 단기금융상품 67,840,494 65,011,858 순차입금 (67,840,494) (64,907,535) 자본총계 239,265,488 224,134,975 순차입금비율 (28.35%) (28.96%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 업계 특성상 기존제품의 수명이 매우 긴 점을 고려하여 당사는 현재 연구 개발을 전담하는 부서가 독립적으로 운영되고 있지 않은 상태이며 이 기능을 각공장의 생산부서에서 원가절감과 연계하여 신제품 개발을 병행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 별도로 구분되는 연구개발비용은 발생하지 않았습니다. 7. 기타 참고사항 -. 해당 사항 없습니다.