삼정펄프 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제46 (당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제45 (전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 삼정펄프주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 삼정펄프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼정펄프 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 4월 9일에 설립되어, 2003년 12월 31일자로 삼덕제지주식회사를 흡수합병하였으며, 2006년 10월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 화장지·위생지 ·기타지류의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며 지배기업의 본점소재지는 경기도 평택시 고덕면 고덕로 85이며 동 소재지의 공장 등 3개의 공장을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 12,499,855천원이며 대주주 및 그 특수관계자가 70.15% 의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표작성대상 종속회사 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	자본금	소유지분율(%)	소재지	업종

Samjung Pulp Vietnam	548,889	100.0	베트남	위생용 종이제품 도매

다만, 상기 Samjung Pulp Vietnam은 소규모 종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. >

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

Samjung Pulp Vietnam	311,598	-	311,598	-	(47,086)

>

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

Samjung Pulp Vietnam	358,684	-	358,684	-	(13,754)

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

유형자산	375,205

사용권자산	375,205

자산총계	375,205

리스부채	375,205

부채총계	375,205

이익잉여금	-

자본총계	-

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	528,770

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	451,598

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(69,960)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(6,433)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	375,205

유동리스부채	73,222

비유동리스부채	301,983

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 7.24%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가 법으 로 표시 한 재무 제표 이며 , 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익공정가치측정부채당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	15~30년	정액법

구 축 물	15년	정액법

기 계 장 치	8년	정액법

차량운반구	4-5년	정액법

기타의유형자산	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다 . 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결 정하 고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

컴퓨터소프트웨어	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 차입원가 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 연결실체는 위생용지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유 권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우 량 회 사 채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주 분기 말>

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	9,817,034	9,817,034

단기금융상품	-	-	25,596,124	25,596,124

당기손익공정가치측정금융상품	85,485,717	-	-	85,485,717

장기금융상품	-	-	4,500	4,500

상각후원가측정금융상품	-	-	11,247,000	11,247,000

매출채권 및 기타채권	-	-	16,307,940	16,307,940

합 계	85,485,717	-	62,972,598	148,458,314

기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	7,910,489	7,910,489

단기금융상품	-	-	27,189,101	27,189,101

당기손익공정가치측정금융상품	70,074,485	-	-	70,074,485

장기금융상품	-	-	4,500	4,500

상각후원가측정금융상품	-	-	18,485,710	18,485,710

매출채권 및 기타채권	-	-	15,580,729	15,580,729

합 계	70,074,485	-	69,170,529	139,245,014

(2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원) 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 12,840,031 12,840,031 장기차입금 - 932,000 932,000 리스부채 320,868 320,868 합 계 - 14,092,899 14,092,899 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 15,405,680 15,405,680 장기차입금 - 1,595,000 1,595,000 합 계 - 17,000,680 17,000,680 (3) 금융상품 범주별 순손익 금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 1,394,844 1,106,636 평가손익 (838,000) 3,178,658 수입배당금 98,434 70,807 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,229,183 1,357,205 외화환산손익 1,210,415 627,613 대손상각비 (16,370) (22,747) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (66,550) (39,825) 외환차손익 (218,180) (76,225) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품 85,485,717 85,485,717 70,074,485 70,074,485 소 계 85,485,717 85,485,717 70,074,485 70,074,485 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 9,817,034 9,817,034 7,910,489 7,910,489 단기금융상품 25,596,124 25,596,124 27,189,101 27,189,101 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 상각후원가측정금융상품 11,247,000 11,247,000 18,485,710 18,485,710 매출채권및기타채권 16,307,940 16,307,940 15,580,729 15,580,729 소 계 62,972,598 62,972,598 69,170,529 69,170,529 합 계 148,458,314 148,458,314 139,245,014 139,245,014 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 12,840,031 12,840,031 15,405,680 15,405,680 장기차입금 932,000 932,000 1,595,000 1,595,000 리스부채 320,868 320,868 - - 소 계 14,092,899 14,092,899 17,000,680 17,000,680 합 계 14,092,899 14,092,899 17,000,680 17,000,680 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융상품 2,593,005 79,979,051 - 82,572,056 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융상품 4,056,991 63,103,833 - 67,160,824 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 분기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융상품 당기손익공정가치측 정금융상품(채무상품) 79,979,051 현금흐름 할인모형 할인율 > (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융상품 당기손익공정가치측 정금융상품(채무상품) 63,103,833 현금흐름 할인모형 할인율 5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 2,727 384 예금 9,814,307 7,910,105 합 계 9,817,034 7,910,489 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 사용제한 사유 장기금융상품 4,500 4,500 당좌개설보증금 합계 4,500 4,500 6. 당기손익공정가치측정금융상품 (1) 당기손익공정가치측정금융상품 의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:천원) 구분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 당기손익공정가치측정금융상품(채무상품) 80,800,429 79,979,051 79,979,051 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품) 5,169,168 5,506,666 5,506,666 합 계 85,969,596 85,485,717 85,485,717 기말> (단위:천원) 구분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 당기손익공정가치측정금융상품(채무상품) 62,256,336 63,103,833 63,103,833 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품) 7,418,993 6,970,652 6,970,652 합 계 69,675,329 70,074,485 70,074,485 (2) 당기손익공정가치측정금융상품(채무상품) 의 내용은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 RG전문투자형사모증권투자신탁제3호(주식) (NPL) 1,500,000 1,510,530 1,510,530 IBK투자증권 로얄팰리스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 800,000 802,392 802,392 IBK투자증권 채무조정금전채권 전문투자형 사모 투자신탁 제2호 1,800,000 1,790,626 1,790,626 KB able DLS 신탁(JYQ 헤지펀드 선순위 75) 3724 500,000 515,224 515,224 KB able DLS 신탁(JYQ 헤지펀드 선순위 75) 3888 527,000 533,980 533,980 KB 프리IPO 전문투자형 사모증권투신 제2호(주식) 97,929 97,254 97,254 라움오메가 전문투자형사모투자신탁1호 300,000 276,840 276,840 라이노스 베트남 전환사채 사모증권투신2호 973,515 1,032,693 1,032,693 썬앤트리 JK-RED PEF전문투자형 사모투자신탁 제2호 400,000 394,012 394,012 아이온 크레타 전문투자형 사모투자신탁 제1호 1,000,000 931,853 931,853 알펜루트Fleet8-1전문투자형사모투신제1호 102,336 110,859 110,859 알펜루트몽블랑앱솔루트Ⅷ 전문투자형사모투자신탁1호 1,000,000 1,024,668 1,024,668 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호 (양산물류센터) 1,498,650 1,500,120 1,500,120 파인아시아에이원시즌Ⅴ메자닌사모증권투자신탁 KB-1호(채권혼합) 1,077,762 1,088,713 1,088,713 한국투자베트남그로스증권자신탁(주식)A 120,346 130,644 130,644 머스트 현명한법인 전문투자형 사모투자신탁제4호 1,462,193 1,830,942 1,830,942 디에스 Different.R 전문투자형 사모투자신탁 244,935 238,448 238,448 BNTNF 10 01/01/27 558,419 558,419 558,419 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 전문사모A 987,124 1,030,945 1,030,945 신영 Income Value 전문투자형 사모투자신탁3호 5,457,903 5,383,154 5,383,154 푸른 시그니처 전문투자형 사모투자신탁 1,078,528 1,103,744 1,103,744 지브이에이 Saver-E 전문투자형사모투자신탁 943,640 991,652 991,652 씨앗멀티-賢 전문투자형사모투자신탁 513,467 561,537 561,537 플랜업 고객지정형 특정금전신탁 13호(라임 플루토,새턴,씨앗멀티) 5,500,000 5,235,798 5,235,798 신영 인컴밸류 전문투자형 사모투자신탁7호(강성부) 10,000,000 9,970,907 9,970,907 신한BNPP중국본토중소형주RQFⅡ증권자투자신탁1호 42,175 52,796 52,796 라이노스 글로벌전환사채 2호 945,913 991,822 991,822 KB 베트남IPO 전문사모수익증권 1,037,955 1,128,628 1,128,628 NH-영국피터버러발전소DLS(NH DLS 3159호) 1,028,947 1,015,600 1,015,600 알펜루트 마테호른 4478멀티1(A)펀드 982,406 1,122,347 1,122,347 알펜루트 루가노 멀티전략 전문사모1펀드 993,105 971,043 971,043 알펜루트 fleet14 전문사모1(A)펀드(녹원씨엔아이) 491,837 522,208 522,208 알펜루트 몽블랑 4807멀티사모펀드 1,000,000 1,084,896 1,084,896 알펜루트 바이오콜라보 전문사모제1호 500,000 487,597 487,597 파생결합신탁(Swenson ArbitraGe DLS-4) 1,000,000 1,016,900 1,016,900 파생결합신탁(Bradbury50 DLS-2) 1,000,000 1,024,860 1,024,860 알펜루트A 리니어 전문사모 제1호 1,000,000 1,008,406 1,008,406 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투신4호 1,247,306 1,360,651 1,360,651 동부 SANITARIA 전문투자형사모증권투신제1호(이탈리아 의료기관 할인 매출채권 투자펀드) 2,136,772 2,249,960 2,249,960 IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호 477,583 479,454 479,454 페트라글로벌알파멀티스트래티지전문투자형사모투신1호C-S 325,017 353,157 353,157 알펜루트Fleet5전문투자형사모투신제1호C(나라케이아이씨) 885,164 285,137 285,137 알펜루트몽블랑V익스플로러1전문투자형사모투신제1호(빅히트,방탄) 490,348 509,098 509,098 알펜루트몽블랑앱솔루트Ⅲ전문투자형사모투신제1호(파킹클라우드) 972,666 887,936 887,936 알펜루트Fleet11전문투자형사모투신제1호(동원21회CB) 291,028 289,984 289,984 리딩전문투자형사모부동산투자신탁제4호(창원부동산) 1,000,000 992,108 992,108 얼터너티브익스클루시브블락딜1100목표달성형전문투자사모제1호 1,000,000 990,050 990,050 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 3,570,000 3,570,000 3,570,000 메가젬스톤투자조합제1호 2,000,000 1,000,000 1,000,000 InterVest star Southeast Asia Growth FundⅠ 11,285,960 11,285,960 11,285,960 지엑스신한인터베스트제1호 사모투자합자회사 2,000,000 2,000,000 2,000,000 인터베스트4차산업혁명투자조합2 2,250,000 2,250,000 2,250,000 경기-퀀텀코리아오메가Follow-on슈퍼맨투자조합 2,400,000 2,400,000 2,400,000 제지공업협동조합 500 500 500 한국위생지공업협동조합 2,000 2,000 2,000 합 계 80,800,429 79,979,051 79,979,051 기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 RG전문투자형사모증권투자신탁제2호(주식)(NPL) 799,872 805,584 805,584 포트코리아글로벌인컴전문투자형 사모신탁제1호(무역금융대출펀드) 1,000,000 995,495 995,495 에이원시즌III메자닌사모증권투자신탁 A-2호(채권혼합) 1,144,366 1,190,622 1,190,622 한국투자베트남그로스증권자신탁(주식)A 139,688 120,346 120,346 현대시즌IV메자닌사모증권투자신탁 KK-1호(채권혼합) 1,105,984 1,063,990 1,063,990 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호(양산물류센터) 1,498,635 1,498,650 1,498,650 파인아시아에이원시즌V메자닌사모증권투자신탁KB-1호(채권혼합) 1,055,238 1,077,762 1,077,762 라이노스 베트남 전환사채 사모증권투신2호 943,624 973,515 973,515 KB공모주하이일드Wrap 490,763 467,008 467,008 플랫폼파트너스 스마트버스 사모펀드 300,000 302,382 302,382 알펜루트Fleet8-1전문투자형사모투신제1호 100,000 102,336 102,336 KB 프리IPO 전문투자형 사모증권투신 제2호(주식) 100,000 97,929 97,929 KB able DLS 신탁(JYQ 헤지펀드 선순위 75) 476,374 492,500 492,500 머스트 현명한법인 전문투자형 사모투자신탁제4호 4,989,140 5,482,003 5,482,003 디에스 Different.R 전문투자형 사모투자신탁 298,508 334,126 334,126 BNTNF 10 01/01/27 558,419 558,419 558,419 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 전문사모A 1,000,000 987,124 987,124 신영 Income Value 전문투자형 사모투자신탁 3호 3,676,859 3,677,854 3,677,854 푸른 시그니처 전문투자형 사모투자신탁 1,025,310 1,078,528 1,078,528 지브이에이 Saver-E 전문투자형사모투자신탁 1,000,000 943,640 943,640 씨앗멀티-賢 전문투자형사모투자신탁 500,000 513,467 513,467 신한BNPP중국본토중소형주RQF II증권자투자신탁1호 59,229 42,175 42,175 타임폴리오 The Time-H 전문투자형 사모투자신탁 278,669 434,398 434,398 라이노스 글로벌전환사채 2호 1,022,996 945,913 945,913 KB 베트남 IPO 전문사모수익증권 965,505 1,037,955 1,037,955 사모DLS 6157호(무역금융 담보대출 DLS) 2,068,753 2,220,567 2,220,567 빌리언폴드 BillionBeat-ED 전문사모(C-D)펀드 6,000,000 5,854,760 5,854,760 NH-영국피터버러발전소DLS(NH DLS 3159호) 1,000,000 1,028,947 1,028,947 알펜루트 마테호른 4478멀티1(A)펀드 1,000,000 982,406 982,406 알펜루트 루가노 멀티전략 전문사모1펀드 1,000,000 993,105 993,105 알펜루트 fleet14 전문사모1(A)펀드(녹원씨엔아이) 500,000 491,837 491,837 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투신4호 1,949,287 1,247,306 1,247,306 동부 SANITARIA 전문투자형사모증권투신제1호(이탈리아 의료기관 할인 매출채권 투자펀드) 1,987,129 2,136,772 2,136,772 유안타수익증권신탁8호(신흥역 롯데시네마타워 유동화) 2,000,000 2,009,638 2,009,638 IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호 481,533 482,125 482,125 페트라글로벌알파멀티스트래티지전문투자형사모투신1호C-S 369,365 325,017 325,017 알펜루트Fleet5전문투자형사모투신제1호C(나라케이아이씨) 997,270 1,718,590 1,718,590 알펜루트몽블랑V익스플로러1전문투자형사모투신제1호(빅히트, 방탄) 500,000 490,348 490,348 알펜루트몽블랑앱솔루트III전문투자형사모투신제1호(파킹클라우드) 1,000,000 972,666 972,666 알펜루트Fleet11전문투자형사모투신제1호(동원21회CB) 1,000,000 1,052,208 1,052,208 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 3,570,000 3,570,000 3,570,000 메가젬스톤투자조합제1호 2,000,000 2,000,000 2,000,000 InterVest star Southeast Asia Growth Fund I 6,601,320 6,601,320 6,601,320 지엑스신한인터베스트제1호 사모투자합자회사 2,000,000 2,000,000 2,000,000 인터베스트4차산업혁명투자조합2 500,000 500,000 500,000 경기-퀀텀코리아오메가Follow-on슈퍼맨투자조합 1,200,000 1,200,000 1,200,000 제지공업협동조합 500 500 500 한국위생지공업협동조합 2,000 2,000 2,000 합 계 62,256,336 63,103,833 63,103,833 (3) 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품) 의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 지분증권> KODEX골드선물(H) 102,024 84,320 84,320 KODEX코스닥150레버 392,514 285,975 285,975 나이벡 191,736 163,643 163,643 맥쿼리인프라 516,277 1,182,414 1,182,414 삼성전기 182,887 159,750 159,750 상상인 31,250 32,125 32,125 셀트리온 0 1,148 1,148 알테오젠 218,956 177,465 177,465 알테오젠 499,578 387,025 387,025 에이프로젠KIC 22,685 12,740 12,740 태영건설 97,600 106,400 106,400 소 계 2,255,507 2,593,005 2,593,005 지분증권> 코리아세븐 2,913,661 2,913,661 2,913,661 합 계 5,169,168 5,506,666 5,506,666 기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 지분증권> ARTIS REAL ESTATE INVEST 196,061 122,130 122,130 KODEX골드선물(H) 77,480 74,800 74,800 KODEX코스닥150레버 402,032 311,740 311,740 POSCO 149,148 111,780 111,780 SKC코오롱PI 107,308 87,980 87,980 TIGER 레버리지 18,646 12,732 12,732 TIGER코스닥150레버리지 4,114 2,523 2,523 TIGER코스닥150레버리지 19,861 11,354 11,354 나이벡 155,250 162,750 162,750 맥쿼리인프라 833,753 938,857 938,857 미달러선물 레버리지 15,660 17,130 17,130 삼성전기 365,775 310,500 310,500 삼성전자 501,150 414,090 414,090 셀트리온 1,547 1,557 1,557 소프트뱅크 507,964 444,077 444,077 알리바바 그룹홀딩스 ADR 423,927 385,904 385,904 알파벳A 113,134 117,029 117,029 에이비엘바이오 128,826 160,000 160,000 엔비디아 108,074 76,361 76,361 웨원그룹 11 5 5 제넥신 74,478 65,703 65,703 제이준코스매틱 8,969 6,540 6,540 코오롱인더 187,979 131,790 131,790 텐센트홀딩스 104,185 89,659 89,659 소 계 4,505,332 4,056,991 4,056,991 지분증권> 코리아세븐 2,913,661 2,913,661 2,913,661 합 계 7,418,993 6,970,652 6,970,652 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 매출채권 15,104,881 - 14,352,819 - 손실 충당금 (158,128) - (141,758) - 소 계 14,946,753 14,211,061 기타채권 미수금 163,936 - 90,369 - 미수수익 449,719 - 435,655 - 장기보증금 - 350,815 - 350,814 기타의투자자산 - 396,717 - 492,830 소 계 613,655 747,531 526,024 843,644 합 계 15,560,408 747,531 14,737,085 843,644 (2) 당 분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 총장부금액 15,104,881 기대손실율 1.05% 전체기간기대손실 (158,128) 순장부금액 14,946,753 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 증감내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 141,758 16,370 - 158,128 (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 132,263 9,495 - - 141,758 8. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 705,825 (41,474) 664,351 406,362 (41,473) 364,889 제품 7,238,493 (128,654) 7,109,839 8,071,462 (128,654) 7,942,808 반제품 92,042 - 92,042 218,917 - 218,917 원재료 5,031,433 - 5,031,433 5,456,334 - 5,456,334 부재료 471,734 - 471,734 412,476 - 412,476 저장품 806,523 - 806,523 712,897 - 712,897 미착품 3,867,010 - 3,867,010 4,928,812 - 4,928,812 합 계 18,213,059 (170,127) 18,042,932 20,207,260 (170,127) 20,037,133 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 106,699 215 선급비용 107,713 64,180 계약자산(반품재고회수권) 7,464 14,519 합 계 221,877 78,914 1 0. 상각후원가측정금융상품 (1) 상각후원가측정금융상 품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 장부금액 아이미대부 1-1회 (NPL채권 2종) 2,500,000 2,500,000 아이미대부 1-2회 (NPL채권 3종) 500,000 500,000 큐브아이대부 제3회 (NPL채권 3종) 1,150,000 1,150,000 큐브아이대부 제5회 (NPL채권 2종) 1,000,000 1,000,000 킹스파크제일차1 (서울문고 매출채권유동화) 1,000,000 1,000,000 현대베리타스투자4호 13-1회(NPL채권) 1,100,000 1,100,000 현대베리타스투자4호 13-2회(NPL채권) 997,000 997,000 중앙엠앤씨 CP (중앙일보) 3,000,000 3,000,000 소 계 11,247,000 11,247,000 (단위: 천원) 종목명 취득원가 장부금액 나우파트너스 제16회(NPL채권 3종) 450,000 450,000 베리타스자산 제8-1회 (NPL채권 2종) 2,000,000 2,000,000 현대베리타스투자4호7회(NPL채권) 1,000,000 1,000,000 현대베리타스투자4호 9회(NPL채권 3종) 1,000,000 1,000,000 현대베리타스투자1호 2회(NPL채권 2종) 2,000,000 2,000,000 디이퍼스트제일차 1,000,000 1,000,000 큐브아이대부 제3회(NPL채권 3종) 1,150,000 1,150,000 디섹마린2호주식회사 제2회 사모회사채 3,885,710 3,885,710 중앙엠앤씨 CP(중앙일보) 3,000,000 3,000,000 중앙일보30 사채 3,000,000 3,000,000 소 계 18,485,710 18,485,710 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 국고보조금 기말잔액 토 지 13,824,430 - - - - - 13,824,430 건 물 9,050,109 - - - (381,019) - 8,669,090 구 축 물 2,093,895 41,700 63,474 - (175,083) - 2,023,987 기 계 장 치 16,301,795 23,420 268,450 - (4,207,314) (6,000) 12,380,350 차량운반구 172,168 - 51,819 (3) (41,633) - 182,351 기타의유형자산 62,897 25,939 1,588 (2) (26,795) - 63,627 사용권자산(부동산) - - 375,205 - (63,582) - 311,623 건설중인자산 14,956 434,321 (385,331) - - - 63,946 합 계 41,520,250 525,380 375,205 (5) (4,895,426) (6,000) 37,519,404 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 13,824,430 - - - - 13,824,430 건 물 9,563,249 - - - (513,140) 9,050,109 구 축 물 1,810,204 12,784 520,705 - (249,798) 2,093,895 기 계 장 치 21,643,446 4,300 1,269,801 (1) (6,615,751) 16,301,795 차량운반구 191,796 15,462 30,530 (4) (65,616) 172,168 기타의유형자산 84,504 15,100 - (1) (36,706) 62,897 건설중인자산 276,887 1,559,105 (1,821,036) - - 14,956 합 계 47,394,516 1,606,751 - (6) (7,481,011) 41,520,250 (2) 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 보고기간말 장부금액 토 지 13,824,430 - - 13,824,430 건 물 16,875,457 (8,206,366) - 8,669,090 구 축 물 7,296,612 (5,310,926) - 2,023,987 기 계 장 치 92,082,720 (79,781,567) (56,452) 12,380,350 차량운반구 1,790,901 (1,645,640) - 182,351 기타의유형자산 906,324 (851,305) - 63,627 사용권자산(부동산) 375,205 (63,582) - 311,623 건설중인자산 9,059 - - 63,946 합 계 133,160,708 (95,859,387) (56,452) 37,519,404 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 보고기간말 장부금액 토 지 13,824,430 - - 13,824,430 건 물 16,875,457 (7,825,348) - 9,050,109 구 축 물 7,229,738 (5,135,843) - 2,093,895 기 계 장 치 91,926,500 (75,567,557) (57,149) 16,301,794 차량운반구 1,873,369 (1,701,201) - 172,168 기타의유형자산 891,687 (828,789) - 62,898 건설중인자산 14,956 - - 14,956 합 계 132,636,137 (91,058,738) (57,149) 41,520,250 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 장부가액 공시지가 토지 평택시 고덕면 9,265,945 48,435,226 천안시 풍세면 1,354,974 2,298,141 함안군 칠원면 3,203,511 8,662,297 합 계 13,824,430 59,395,664 전기말 > (단위 : 천원) 계정과목 소재지 장부가액 공시지가 토지 평택시 고덕면 9,265,945 42,896,610 천안시 풍세면 1,354,974 2,298,141 함안군 칠원면 3,203,511 8,662,297 합 계 13,824,430 53,857,048 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니 다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 설정금액 설정권자 관련채무 토지 천안공장 토지 1,354,974 2,650,000 하나은행 차입약정관련 건물 천안공장 건물 1,069,552 기계장치 평택공장 소각로 2,377,208 2,964,000 신한은행 장기차입금 기계장치 함안공장 소각로 3,047,293 2,782,000 신한은행 장기차입금 합계 7,849,027 8,396,000 (5) 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치, 재고자산 162,832,710 현대해상화재보험 외 (6) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 57,149 6,000 (6,697) 56,452 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 65,411 - (8,262) 57,149 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 증가 감소 상각 기말잔액 소프트웨어 19,547 - - (4,189) 15,358 상표권 3,484 1,451 - (947) 3,988 배출권 451,759 - - - 451,759 합 계 474,790 1,451 - (5,135) 471,105 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 증가 감소 상각 기말잔액 회원권 15,330 - (15,330) - - 소프트웨어 119,799 - - (100,252) 19,547 상표권 4,456 - - (972) 3,484 배출권 526,139 - (74,380) - 451,759 합 계 665,724 - (89,710) (101,224) 474,790 (2) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 판매비와관리비 5,135 99,585 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 8,147,304 9,229,453 소 계 8,147,304 9,229,453 기타채무 미지급금 3,297,216 3,612,230 미지급비용 1,395,511 2,563,997 소 계 4,692,727 6,176,227 합 계 12,840,031 15,405,680 14. 차입금 (1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 2019년 09월 30일이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 신한은행 1.75% 932,000 1,595,000 유동성대체 (770,000) (884,000) 잔 액 162,000 711,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금(*) 1년이내 770,000 1년초과 2년이내 162,000 합 계 932,000 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 부동산 311,623 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 63,582 리스부채에 대한 이자비용 22,163 단기리스료 70,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스의 총 현금유출은 146,500천원입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위:천원) 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 102,000 77,972 1년 초과 5년 이내 272,000 242,896 합계 374,000 320,868 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 유동 77,972 비유동 242,896 합계 320,868 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 159,346 159,779 부가세예수금 521,354 486,440 선수금 410,797 811,220 계약부채(환불부채) 8,226 15,171 합 계 1,099,723 1,472,610 17. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 9,178,415 8,691,873 사외적립자산의 공정가치 (7,189,440) (7,178,467) 순확정급여부채 1,988,975 1,513,406 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,691,873 8,747,688 보험수리적손익 0 487,513 당기근무원가 770,752 1,078,110 이자원가 148,604 243,436 지급액 (432,815) (1,864,874) 기말잔액 9,178,415 8,691,873 (3) 사외적립자산의 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 7,178,468 8,108,095 이자수익 105,113 122,432 사용자의 기여금 900,000 1,450,000 급여지급액 (994,141) (2,502,060) 기말잔액 7,189,440 7,178,467 (4) 확정급여형퇴직급제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 (770,752) (1,078,110) 이자원가 (148,604) (243,436) 이자수익 105,113 122,432 합계 (814,243) (1,199,114) (5) 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 734,168 1,114,793 판매비와관리비 185,188 195,134 합 계 919,356 1,309,927 (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.40% 2.80% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율의 변동 확정급여부채의 증가(감소) 432,065 (393,033) 임금상승률의 변동 확정급여부채의 증가(감소) (347,736) 374,989 18. 온실가스 배출권과 배출부채 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 2018년 2019년 2020년 무상할당 배출권 142,750 157,643 157,643 한편 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 99,980톤입니다 . (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 천원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 161,481 451,759 177,633 526,139 무상할당 157,643 - 142,750 - 정부제출 (154,904) - (158,902) (74,380) 기말 164,220 451,759 161,481 451,759 (3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 - 74,380 증가 - - 감소 - (74,380) 기말 - - 19. 계약자산과 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반품재고회수권) 7,464 14,519 계약자산 합계 7,464 14,519 계약부채(환불부채) 8,226 15,171 계약부채 합계 8,226 15,171 20. 자본금 당사의 주식은 전액 보통주이며 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000주 5,000,000주 보통주 1주당금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 2,499,971주 2,499,971주 당기말 현재 자본금 12,499,855,000원 12,499,855,000원 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1.법정적립금 3,182,900 3,182,900 이익준비금 3,182,900 3,182,900 2.임의적립금 3,640,603 3,640,603 기업발전적립금(*) 1,500,000 1,500,000 기업합리화적립금 1,090,603 1,090,603 시설적립금 1,050,000 1,050,000 3. 미처분이익잉여금 144,132,598 139,229,546 합 계 150,956,101 146,053,049 (*) 당반기말 현재 당사의 잉여금 중 자본잉여금 및 이익준비금외에 법령등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 기업발전적립금 1,500,000천원(전기말 : 1,500,000천원)으로 이를 결손보전 또는 자본전입 이외에 사용하는 경우에는 (구)법인세법상 적정유보초과소득 과세규정에 따라 법인세등을 납부하여야 합니다. (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 146,053,049 148,664,221 분기순이익 4,903,052 3,518,033 배당금지급 - (2,499,971) 회계정책변경의 누적효과 - 443,217 반기말금액 150,956,101 150,125,500 22. 기타자본항목기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 370,471 370,471 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 32,517,685 99,819,647 30,858,456 92,608,190 상품 및 기타매출액 3,359,868 8,250,339 2,153,785 6,131,749 합 계 35,877,553 108,069,986 33,012,241 98,739,939 (2) 매출원가매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 28,515,944 91,378,719 31,161,458 89,224,532 상품 및 기타매출원가 2,983,752 7,248,957 1,833,138 5,357,496 합 계 31,499,696 98,627,676 32,994,597 94,582,028 24. 판매비와 관리비판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 488,169 1,444,704 506,660 1,676,840 퇴직급여 62,408 185,188 63,662 195,134 복리후생비 54,118 134,233 54,399 153,946 교육훈련비 - - 200 620 여비교통비 2,211 11,665 5,220 16,350 통신비 2,372 6,699 2,278 10,105 도서문구비 212 1,708 637 2,752 소모품비 3,015 9,584 3,263 12,239 세금과공과 1,596 6,576 625 6,519 임차료 30,900 92,700 56,400 164,500 보험료 3,885 10,251 3,638 10,726 차량유지비 26,383 72,655 27,541 90,252 접대비 34,057 64,239 29,054 61,429 판매촉진비 2,096 11,810 6,888 22,379 운반비 1,005,677 2,992,462 978,957 2,950,311 지급수수료 148,990 583,710 178,300 750,237 광고선전비 5,400 16,491 5,697 17,949 감가상각비 28,161 83,970 32,053 120,649 수출경비 35,964 242,239 35,630 75,974 견본비 8,360 15,756 3,912 11,725 수도광열비 3,208 11,364 3,545 11,337 수선비 4,070 7,020 100 3,750 합 계 1,951,250 6,005,024 1,998,658 6,365,723 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,135,689) (1,994,201) 492,340 5,419,117 원재료,부재료 및 저장품의 사용액 17,666,525 56,267,962 18,786,031 55,577,069 종업원급여(*) 3,691,991 11,553,158 4,447,960 12,992,559 감가상각비 및 무형자산상각비 1,610,246 4,900,562 1,856,202 5,868,498 금융원가 1,609,902 2,793,982 323,100 1,199,887 합 계 23,442,974 73,521,462 25,905,633 81,057,130 (*)종업원급여는 급여,복리후생비,퇴직급여를 포함한 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 771 1,169 999 8,818 외환차익 64,335 220,015 40,644 296,344 외화환산이익 622,563 1,258,033 235,577 653,284 수입임대료 11,400 34,200 1,500 4,500 잡이익 133,117 440,524 135,102 464,379 합 계 832,185 1,953,941 413,822 1,427,325 기타비용 유형자산처분손실 - 1 - - 재고자산감모손실 - - 94 4,394 기부금 - 600 - 600 보상금 - 300,000 - - 외환차손 140,316 438,195 194,467 372,570 외화환산손실 5,939 47,618 171,464 25,671 잡손실 132 9,753 2,305 12,600 합 계 146,386 796,167 368,330 415,835 27. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 390,520 1,229,183 444,689 1,357,205 배당금수익 35,371 98,434 33,736 70,807 당기손익공정가치측정금융상 품 처분이익 592,231 1,605,072 758,828 1,359,810 당기손익공정가치측정금융상 품 평가이익 - 1,679,205 - 4,085,546 기타투자자산처분이익 - 791 - 3,476 합 계 1,018,122 4,612,685 1,237,254 6,876,844 금융원가 이자비용 24,864 66,550 8,826 39,825 당기손익공정가치측정금융상 품 처분손실 108,458 210,228 38,675 253,174 당기손익공정가치측정금융상 품 평가손실 1,861,293 2,517,205 623,136 906,888 합 계 1,994,615 2,793,982 670,637 1,199,887 28. 법인세비용 (1) 법인세 비용의 산출내역법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세등부담액 1,717,060 1,023,072 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (341,088) (183,645) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 118,368 100,429 당기법인세비용 1,494,340 939,856 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,397,392 5,838,592 적용세율에 따른 법인세 1,385,426 1,262,490 조정사항: 비과세수익 (1,932) (457) 비공제비용 7,710 1,590 단계적세율의 적용으로 인한 효과 103,136 (14,370) 법인세비용 1,494,340 1,249,253 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 23.36% 21.40% (3) 이연법인세자산(부채)증감내역 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,671,974 202,258 218,711 1,655,521 퇴직연금운용자산 (1,576,772) (202,258) (218,711) (1,560,319) 재고자산 37,428 - - 37,428 미지급비용 41,329 43,320 41,329 43,320 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 대손충당금 - 1,197 - 1,197 미수수익 (95,844) (98,938) (95,844) (98,938) 건설자금이자 935 - 351 585 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (483,290) (369,425) (483,290) (369,425) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 395,476 553,785 395,476 553,785 반환제품회수권 3,337 1,810 3,337 1,810 환불부채 (3,194) (1,642) (3,194) (1,642) 종속기업투자주식손상차손 128,114 - - 128,114 감가상각비(수선비조정) - 11,000 1,201 9,799 감가상각비(유보조정) - 21,308 609 20,699 감가상각비한도초과 (103,063) - (38,649) (64,414) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 국고보조금 13,936 989 989 13,936 일시상각충당금 (13,936) (1,473) (1,473) (13,936) 합 계 (1,453,710) 161,930 (179,158) (1,112,623) (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,823,444 397,993 549,463 1,671,974 퇴직연금운용자산 (1,780,300) (345,935) (549,463) (1,576,772) 배출부채 16,364 - 16,364 - 재고자산 - 37,428 - 37,428 미지급비용 48,685 41,329 48,685 41,329 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 미수수익 (94,668) (95,844) (94,668) (95,844) 매도가능금융자산평가손익 - (125,464) (125,464) - 건설자금이자 1,403 - 468 935 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (774,680) (268,027) (559,417) (483,290) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 180,862 305,677 91,063 395,476 반환제품회수권 - 3,337 - 3,337 환불부채 - (3,194) - (3,194) 종속기업투자주식손상차손 - 128,114 - 128,114 감가상각비 (507,415) - (404,352) (103,063) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 국고보조금 13,936 1,818 1,818 13,936 일시상각충당금 (13,936) (1,818) (1,818) (13,936) 합 계 (2,556,446) 75,414 (1,027,321) (1,453,711) (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당반기법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 29. 주당순이익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 대한 손익을 계산한 것으로, 1주당 손익의 산출 내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,690,258,858원 4,903,052,357원 -1,071,305,300원 3,518,033,241원 가중평균유통주식수 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 주당순이익 676원 1,961원 -429원 1,407원 (2) 당사의 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석화주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,494,340 939,856 이자수익 (1,229,183) (1,357,205) 이자비용 66,550 39,825 배당금수익 (98,434) (70,807) 유형자산처분손실 1 - 유형자산처분이익 (1,169) (8,818) 대손상각비 16,370 22,747 감가상각비 4,895,426 5,768,914 무형자산상각비 5,135 99,585 퇴직급여 919,356 988,444 외화환산손실 7,785 7,514 외화환산이익 (29,128) (66,800) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 2,517,205 906,888 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (1,679,205) (4,085,546) 당기손익공정가치측정금융상품처분손실 210,228 253,174 당기손익공정가치측정금융상품처분이익 (1,605,072) (1,359,810) 기타투자자산처분이익 (791) (3,476) 합 계 5,489,415 2,074,484 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (752,062) (1,304,861) 기타채권의 감소 (73,568) 687,533 재고자산의 감소(증가) 1,994,201 (5,419,117) 기타유동자산의 감소 324,598 734,234 매입채무의 증가 (1,088,423) 1,500,954 기타채무의 감소 (1,483,501) (1,929,569) 기타유동부채의 감소 (372,886) (599,413) 사외적립자산의 납부 (900,000) (600,000) 퇴직금의 지급 561,327 1,157,958 합 계 (1,790,314) (5,772,282) (4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 유형자산 대체 400,287 1,272,635 매도가능금융자산의 당기손익공정가치측정금융상품의 대체 - 20,161,235 장기차입금의 유동성대체 549,000 663000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,595,000 (663,000) - - - - 932,000 분 기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 2,479,000 (663,000) - - - - 1,816,000 31. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계에 있는 기업 및 특수관계인 내역은 다음과 같습니 다. 구분 당분기 전기 종속기업 Samjung Pulp Vietnam Samjung Pulp Vietnam 기타 특수관계인 전 성 기 등 전 성 기 등 (2) 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 지급임차료 지급임차료 전 성 기 등 기타 특수관계인 90,000 90,000 (3) 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 전 성 기 등 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 전 성 기 등 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 (4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 보증금액 보증처 내용 전성오 대표이사 5,304,000 신한은행 차입금지급보증 (5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 369,377 341,890 퇴직급여 79,744 74,986 합 계 449,121 416,876 32. 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관명 구 분 약정한도액 실행금액 신한은행 시설대출 4,420,000 2,037,000 당좌차월 500,000 - KEB하나은행(*) 수입신용장 USD 3,000,000 - 외화일반자금회전대출 USD 7,000,000 - 파생상품보증금면제 2,000,000 - 기업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (*) KEB하나은행의 포괄한도 약정액은 13,000,000천원입니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 제공자 보증내역 보증액 SGI서울보증보험 인허가 보증등 808,654 상기 지급보증과 관련하여 SGI서울보증보험에 당사의 어음(2매, 69,760천원)가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매입외환과 관련하여 금융기관에 양도한 매출채권은 19,000천원입니다.(4) 당분기말 현재 역외금융회사인 Inter Vest Southeast Asia Groeth Fund I에 대하여 2018년 4월부터 2025년까지 12월까지 총 USD 20,000,000를 출자하기로 약정하였으며 당분기말 현재 투자금액은 USD 10,000,000입니다. 33. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 평택공장 원단, 제품의 생산 및 판매 천안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 함안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 중앙지점 원단, 제품의 판매 서울사무소 총무, 자금, 기획, 인사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평택 천안 함안 중앙 서울 합계 매출액 35,932,876 32,262,609 29,661,673 10,212,828 - 108,069,986 영업이익 (956,474) 2,073,429 1,698,035 605,926 - 3,420,916 유형자산 24,157,810 3,854,074 9,154,546 311,637 41,337 37,519,404 분기> (단위 : 천원) 구분 평택 천안 함안 중앙 서울 합계 매출액 36,739,583 28,439,657 23,138,079 10,422,620 - 98,739,939 영업이익 (1,977,478) (235,106) (550,543) 532,570 - (2,230,558) 유형자산 28,311,247 4,172,737 10,457,662 15 59,090 43,000,750 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 환위험관리당사는 원자재 수입 거래등과 관련하여 USD 등의 환율변동에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 구 분 통화 외화금액 원화금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금 및현금성자산 USD 16,259,397.32 17,750,822.77 19,532,414 19,847,195 EUR 13,840.25 3,603.25 18,195 4,609 외화자산 계 USD 16,259,397.32 17,750,822.77 19,550,609 19,851,804 EUR 13,840.25 3,603.25 매입채무 USD 4,027,457.03 5,633,548.07 4,838,184 6,298,870 외화부채 계 USD 4,027,457.03 5,633,548.07 4,838,184 6,298,870 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기말 1,471,367 1,471,367 (1,471,367) (1,471,367) 전기말 1,355,293 1,355,293 (1,355,293) (1,355,293) (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현급유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할수 있는 유동성 위험을관리하기 위하여 외환은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 12,840,031 - 12,840,031 장기차입금 770,000 162,000 932,000 리스부채 77,972 242,896 320,868 합 계 13,688,003 404,896 14,092,899 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 15,405,680 - 15,405,680 장기차입금 884,000 711,000 1,595,000 합 계 16,289,680 711,000 17,000,680 (4) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황과 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,817,034 7,910,489 단기금융상품 25,596,124 27,189,101 매출채권 및 기타채권 16,307,940 15,580,729 장기금융상품 4,500 4,500 상각후원가측정금융상품 11,247,000 18,485,710 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말 현재 당사의 이자부 부채는 모두 고정금리부 부채입니다. (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 932,000 1,595,000 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (35,413,158) (35,099,590) 순차입금 (34,481,158) (33,504,590) 자본총계 185,249,007 180,345,955 순차입금비율 - - (7) 주가변동 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품)은 5,507백만원 이며,다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 550 백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 165,971,091,620 158,980,477,015 현금및현금성자산 9,817,033,859 7,910,488,888 단기금융상품 25,596,124,000 27,189,101,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 85,485,716,865 70,074,484,612 유동당기손익인식지정금융자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 15,560,408,438 14,737,085,115 매출채권 15,104,880,976 14,352,819,400 대손충당금 (158,127,880) (141,757,814) 미수금 163,936,089 90,368,434 대손충당금 0 0 미수수익 449,719,253 435,655,095 재고자산 18,042,931,749 20,037,133,158 상품 664,351,435 364,889,231 제품 7,109,839,020 7,942,808,363 반제품 92,041,791 218,916,831 원재료 5,031,432,822 5,456,333,694 부재료 471,733,888 412,476,340 저장품 806,522,509 712,896,655 미착품 3,867,010,284 4,928,812,044 유동 상각후원가 측정 금융자산 11,247,000,000 18,485,710,000 유동만기보유금융자산 0 0 기타유동자산 221,876,709 78,914,091 선급금 106,699,000 215,000 선급비용 107,713,235 64,180,461 반환제품회수권 7,464,474 14,518,630 당기법인세자산 0 467,560,151 비유동자산 38,742,540,120 42,843,184,144 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 비유동매도가능금융자산 0 0 비유동 상각후원가 측정 금융자산 0 0 비유동만기보유금융자산 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 747,531,319 843,644,103 장기보증금자산 350,814,560 350,814,560 기타의투자자산 396,716,759 492,829,543 유형자산 37,207,781,311 41,520,250,014 토지 13,824,429,846 13,824,429,846 건물 16,875,456,753 16,875,456,753 감가상각누계액 (8,206,366,483) (7,825,347,423) 구축물 7,334,912,331 7,229,738,331 감가상각누계액 (5,310,925,816) (5,135,842,954) 기계장치 92,218,369,664 91,926,499,664 정부보조금 (56,452,098) (57,148,967) 감가상각누계액 (79,781,567,442) (75,567,556,374) 차량운반구 1,827,990,968 1,873,368,838 감가상각누계액 (1,645,639,725) (1,701,200,439) 기타유형자산 914,932,604 891,687,331 감가상각누계액 (851,305,312) (828,790,374) 건설중인자산 63,946,021 14,955,782 사용권자산 311,622,673 0 무형자산 471,104,817 474,790,027 기타무형자산 19,345,717 23,030,927 배출권자산 451,759,100 451,759,100 종속기업투자 0 0 자산총계 204,713,631,740 201,823,661,159 부채 유동부채 15,958,130,986 17,799,590,252 매입채무 및 기타유동채무 12,840,031,060 15,405,680,442 단기매입채무 8,147,304,125 9,229,452,994 단기미지급금 3,297,215,882 3,612,230,050 미지급배당금 0 0 단기미지급비용 1,395,511,053 2,563,997,398 유동배출부채 0 0 단기차입금 0 0 유동성장기차입금 770,000,000 884,000,000 유동리스부채 77,972,164 0 미지급법인세 1,046,257,940 0 지방소득세부채 124,146,529 37,300,065 기타유동부채 1,099,723,293 1,472,609,745 예수금 159,345,819 159,779,210 부가세예수금 521,354,188 486,439,957 선수금 410,796,939 811,220,206 환불부채 8,226,347 15,170,372 비유동부채 3,506,493,618 3,678,116,128 장기매입채무 및 기타비유동채무 162,000,000 711,000,000 장기차입금 162,000,000 711,000,000 비유동리스부채 242,895,884 0 퇴직급여부채 1,988,975,084 1,513,405,652 확정급여채무의현재가치 9,178,414,770 8,691,873,406 사외적립자산의공정가치 (7,189,439,686) (7,178,467,754) 이연법인세부채 1,112,622,650 1,453,710,476 부채총계 19,464,624,604 21,477,706,380 자본 자본금 12,499,855,000 12,499,855,000 보통주자본금 12,499,855,000 12,499,855,000 자본잉여금 21,793,051,277 21,793,051,277 주식발행초과금 21,422,580,438 21,422,580,438 기타자본잉여금 370,470,839 370,470,839 이익잉여금(결손금) 150,956,100,859 146,053,048,502 이익준비금 3,182,900,000 3,182,900,000 임의적립금 3,640,602,733 3,640,602,733 미처분이익잉여금(미처리결손금) 144,132,598,126 139,229,545,769 기타포괄손익누계액 0 0 매도가능금융자산평가이익 0 0 자본총계 185,249,007,136 180,345,954,779 자본과부채총계 204,713,631,740 201,823,661,159 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,877,553,022 108,069,985,905 33,012,241,449 98,739,939,444 매출액 35,877,553,022 108,069,985,905 33,012,241,449 98,739,939,444 제품매출액 32,517,685,301 99,819,647,126 30,858,456,187 92,608,190,100 상품, 기타매출액 3,359,867,721 8,250,338,779 2,153,785,262 6,131,749,344 매출원가 31,499,695,656 98,627,676,196 32,994,596,540 94,582,027,748 매출원가 31,499,695,656 98,627,676,196 32,994,596,540 94,582,027,748 제품매출원가 28,515,943,859 91,378,719,486 31,161,458,337 89,224,532,119 상품, 기타매출원가 2,983,751,797 7,248,956,710 1,833,138,203 5,357,495,629 매출총이익 4,377,857,366 9,442,309,709 17,644,909 4,157,911,696 판매비와관리비 1,926,270,256 6,021,394,095 2,010,456,989 6,388,469,421 급여 488,169,010 1,444,704,290 506,659,710 1,676,839,810 퇴직급여 62,407,715 185,188,089 63,662,085 195,134,069 복리후생비 54,117,993 134,233,224 54,398,637 153,946,486 교육훈련비 0 0 200,000 620,000 여비교통비 2,211,082 11,665,249 5,220,390 16,349,778 통신비 2,372,039 6,698,925 2,277,676 10,104,555 도서인쇄비 212,020 1,707,940 636,640 2,751,990 소모품비 3,015,380 9,583,916 3,263,026 12,239,443 세금과공과 1,595,600 6,576,250 625,400 6,518,900 임차료 30,900,000 92,700,000 56,400,000 164,500,000 보험료 3,884,773 10,250,572 3,637,749 10,726,113 차량유지비 26,383,082 72,654,904 27,540,647 90,251,933 접대비 34,056,705 64,239,355 29,053,986 61,428,871 판매촉진비 2,095,684 11,810,012 6,888,020 22,379,365 운반비 1,005,676,767 2,992,461,892 978,956,695 2,950,310,503 지급수수료 148,989,852 583,709,612 178,299,955 750,236,553 광고선전비 5,400,000 16,490,910 5,697,273 17,949,091 감가상각비 28,160,779 83,970,131 32,053,152 120,649,045 대손상각비(대손충당금환입) (24,979,880) 16,370,066 11,799,200 22,746,871 수출경비 35,963,731 242,238,604 35,630,055 75,973,671 견본품비 8,359,942 15,756,099 3,911,524 11,725,249 수도광열비 3,207,982 11,364,055 3,545,169 11,337,125 수선비 4,070,000 7,020,000 100,000 3,750,000 잡비 0 0 0 0 해외시장개척비 0 0 0 0 영업이익(손실) 2,451,587,110 3,420,915,614 (1,992,812,080) (2,230,557,725) 기타이익 832,185,332 1,953,940,748 413,822,280 1,427,324,776 유형자산처분이익 770,727 1,168,727 999,000 8,817,727 외환차익 64,334,661 220,015,036 40,643,679 296,344,443 외화환산이익 622,563,091 1,258,032,807 235,577,412 653,283,775 수입임대료 11,400,000 34,200,000 1,500,000 4,500,000 잡이익 133,116,853 440,524,178 135,102,189 464,378,831 기타손실 146,386,188 796,166,681 368,329,781 415,834,900 유형자산처분손실 0 1,000 0 0 재고자산감모손실 0 0 94,236 4,394,262 기부금 0 600,000 0 600,000 보상금 0 300,000,000 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 외환차손 140,315,610 438,195,156 194,466,503 372,569,872 외화환산손실 5,938,746 47,617,663 171,463,825 25,670,810 잡손실 131,832 9,752,862 2,305,217 12,599,956 금융수익 1,018,121,981 4,612,684,798 1,237,253,711 6,876,843,820 이자수익 390,519,737 1,229,182,534 444,689,424 1,357,204,673 배당금수익(금융수익) 35,371,350 98,434,112 33,736,110 70,806,800 당기손익공정가치측정금융상품 처분이익 592,230,894 1,605,071,717 758,828,177 1,359,810,416 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 0 0 0 당기손익공정가치측정금융상품 평가이익 0 1,679,205,256 0 4,085,546,267 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 0 0 0 매도가능금융자산처분이익(금융수익) 0 0 0 0 기타투자자산처분이익 0 791,179 0 3,475,664 금융원가 1,994,615,051 2,793,982,088 670,637,089 1,199,886,953 이자비용 24,863,777 66,549,526 8,826,183 39,825,102 당기손익공정가치측정금융상품 처분손실 108,458,388 210,227,683 38,674,770 253,173,926 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 0 0 0 당기손익공정가치측정금융상품 평가손실 1,861,292,886 2,517,204,879 623,136,136 906,887,925 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 0 0 매도가능금융자산처분손실(금융원가) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,160,893,184 6,397,392,391 (1,380,702,959) 4,457,889,018 법인세비용 470,634,326 1,494,340,034 (309,397,659) 939,855,777 당기순이익(손실) 1,690,258,858 4,903,052,357 (1,071,305,300) 3,518,033,241 총포괄손익 1,690,258,858 4,903,052,357 (1,071,305,300) 3,518,033,241 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 676 1,961 (429) 1,407 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 676 1,961 (429) 1,407 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 148,664,221,236 444,827,751 370,470,839 183,401,955,264 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 443,216,768 0 0 443,216,768 당기순이익(손실) 0 0 3,518,033,241 0 0 3,518,033,241 기타포괄손익 0 0 0 444,827,751 0 444,827,751 연차배당 0 0 2,499,971,000 0 0 2,499,971,000 2018.09.30 (기말자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 150,125,500,245 0 370,470,839 184,418,406,522 2019.01.01 (기초자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 146,053,048,502 0 370,470,839 180,345,954,779 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 4,903,052,357 0 0 4,903,052,357 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 150,956,100,859 0 370,470,839 185,249,007,136 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 9,063,882,561 52,145,194 당기순이익(손실) 4,903,052,357 3,518,033,241 당기순이익조정을 위한 가감 5,489,414,733 2,074,483,727 법인세비용 1,494,340,034 939,855,777 이자수익 (1,229,182,534) (1,357,204,673) 이자비용 66,549,526 39,825,102 수입배당금 (98,434,112) (70,806,800) 유형자산처분손실 1,000 0 유형자산처분이익 (1,168,727) (8,817,727) 대손상각비 16,370,066 22,746,871 기타의 대손상각비 0 0 대손충당금환입 0 0 기타의 대손충당금환입 0 0 감가상각비 4,895,426,267 5,768,913,670 무형자산상각비 5,135,355 99,584,502 퇴직급여 919,356,242 988,444,254 배출원가 0 0 외화환산손실 7,784,923 7,513,603 외화환산이익 (29,127,717) (66,800,356) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 2,517,204,879 906,887,925 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (1,679,205,256) (4,085,546,267) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 금융자산처분손실 210,227,683 253,173,926 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 금융자산처분이익 (1,605,071,717) (1,359,810,416) 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 투자자산처분이익 (791,179) (3,475,664) 종속기업투자자산손상차손 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,790,313,859) (5,772,281,672) 매출채권의 감소(증가) (752,061,576) (1,304,860,597) 기타채권의 감소(증가) (73,567,655) 687,532,585 재고자산의 감소(증가) 1,994,201,409 (5,419,117,284) 기타유동자산의 감소(증가) 324,597,533 734,233,850 매입채무의 증가(감소) (1,088,423,142) 1,500,953,673 기타채무의 증가(감소) (1,483,500,513) (1,929,569,056) 기타유동부채의 증가(감소) (372,886,452) (599,412,856) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (900,000,000) (600,000,000) 퇴직금의 지급 561,326,537 1,157,958,013 이자수취(영업) 1,110,005,029 1,188,265,848 이자지급(영업) (44,386,355) (39,825,102) 배당금수취(영업) 98,434,112 70,806,800 법인세납부(환급) (702,323,456) (987,337,648) 투자활동현금흐름 (6,423,837,590) 2,479,625,837 단기금융상품의 처분 18,668,120,000 23,996,136,000 당기손익공정가치측정금융상품의 처분 37,647,164,225 43,194,394,930 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 대여금및수취채권의 처분 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,172,727 8,822,727 기타 장기성 자산의 처분 124,521,030 316,460,862 단기금융상품의 취득 (17,075,143,000) (18,828,322,000) 당기손익공정가치측정금융상품의 취득 (52,501,552,067) (47,591,548,975) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 상각후원가측정금융상품의 취득 7,238,710,000 2,886,290,000 만기보유금융자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (525,380,360) (1,315,937,707) 무형자산의 취득 (1,450,145) 15,330,000 임차보증금의 증가 0 (202,000,000) 종속기업투자 취득 0 0 재무활동현금흐름 (733,500,000) (3,162,971,000) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 증가 (663,000,000) (663,000,000) 배당금지급 0 (2,499,971,000) 정부보조금의 수취 6,000,000 0 금융리스부채의 지급 (76,500,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,906,544,971 (631,199,969) 기초현금및현금성자산 7,910,488,888 10,539,109,659 기말현금및현금성자산 9,817,033,859 9,907,909,690 5. 재무제표 주석 제46 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제45 (전)기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 삼정펄프주식회사 1. 일반사항 삼정펄프주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 9일에 설립되어, 2003년 12월 31일자로 삼덕제지주식회사를 흡수합병하였으며, 2006년 10월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장지·위생지 ·기타지류의 제조 및 판매를주업으로 하고 있으며 당사의 본점소재지는 경기도 평택시 고덕면 고덕로 85이며 동 소재지의 공장 등 3개의 공장을 보유하고 있습니다. 분기말 현재 당사의 자본금은 12,499,855천원이며 대주주 및 그 특수관계자가 70.15%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 유형자산 375,205 사용권자산 375,205 자산총계 375,205 리스부채 375,205 부채총계 375,205 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 528,770 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 451,598 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (69,960) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (6,433) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 375,205 유동리스부채 73,222 비유동리스부채 301,983 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 7.24%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가 법으 로 표시 한 재무 제표 이며 , 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 공동약정 당사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익공정가치측정부채당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 15~30년 정액법 구 축 물 15년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 4-5년 정액법 기타의유형자산 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다 . 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결 정하 고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 상표권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 위생용지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유 권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우 량 회 사 채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주 분기 말> (단위 : 천원) 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 9,817,034 9,817,034 단기금융상품 - - 25,596,124 25,596,124 당기손익공정가치측정금융상품 85,485,717 - - 85,485,717 장기금융상품 - - 4,500 4,500 상각후원가측정금융상품 - - 11,247,000 11,247,000 매출채권 및 기타채권 - - 16,307,940 16,307,940 합 계 85,485,717 - 62,972,598 148,458,314 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,910,489 7,910,489 단기금융상품 - - 27,189,101 27,189,101 당기손익공정가치측정금융상품 70,074,485 - - 70,074,485 장기금융상품 - - 4,500 4,500 상각후원가측정금융상품 - - 18,485,710 18,485,710 매출채권 및 기타채권 - - 15,580,729 15,580,729 합 계 70,074,485 - 69,170,529 139,245,014 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 12,840,031 12,840,031 장기차입금 - 932,000 932,000 리스부채 320,868 320,868 합 계 - 14,092,899 14,092,899 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 15,405,680 15,405,680 장기차입금 - 1,595,000 1,595,000 합 계 - 17,000,680 17,000,680 (3) 금융상품 범주별 순손익 금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 1,394,844 1,106,636 평가손익 (838,000) 3,178,658 수입배당금 98,434 70,807 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,229,183 1,357,205 외화환산손익 1,210,415 627,613 대손상각비 (16,370) (22,747) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (66,550) (39,825) 외환차손익 (218,180) (76,225) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품 85,485,717 85,485,717 70,074,485 70,074,485 소 계 85,485,717 85,485,717 70,074,485 70,074,485 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 9,817,034 9,817,034 7,910,489 7,910,489 단기금융상품 25,596,124 25,596,124 27,189,101 27,189,101 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 상각후원가측정금융상품 11,247,000 11,247,000 18,485,710 18,485,710 매출채권및기타채권 16,307,940 16,307,940 15,580,729 15,580,729 소 계 62,972,598 62,972,598 69,170,529 69,170,529 합 계 148,458,314 148,458,314 139,245,014 139,245,014 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 12,840,031 12,840,031 15,405,680 15,405,680 장기차입금 932,000 932,000 1,595,000 1,595,000 리스부채 320,868 320,868 - - 소 계 14,092,899 14,092,899 17,000,680 17,000,680 합 계 14,092,899 14,092,899 17,000,680 17,000,680 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융상품 2,593,005 79,979,051 - 82,572,056 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융상품 4,056,991 63,103,833 - 67,160,824 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 분기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융상품 당기손익공정가치측 정금융상품(채무상품) 79,979,051 현금흐름 할인모형 할인율 > (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융상품 당기손익공정가치측 정금융상품(채무상품) 63,103,833 현금흐름 할인모형 할인율 5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 2,727 384 예금 9,814,307 7,910,105 합 계 9,817,034 7,910,489 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니 6. 당기손익공정가치측정금융상품 (1) 당기손익공정가치측정금융상품 의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:천원) 구분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 당기손익공정가치측정금융상품(채무상품) 80,800,429 79,979,051 79,979,051 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품) 5,169,168 5,506,666 5,506,666 합 계 85,969,596 85,485,717 85,485,717 기말> (단위:천원) 구분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 당기손익공정가치측정금융상품(채무상품) 62,256,336 63,103,833 63,103,833 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품) 7,418,993 6,970,652 6,970,652 합 계 69,675,329 70,074,485 70,074,485 (2) 당기손익공정가치측정금융상품(채무상품) 의 내용은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 RG전문투자형사모증권투자신탁제3호(주식) (NPL) 1,500,000 1,510,530 1,510,530 IBK투자증권 로얄팰리스 전문투자형 사모 부동산투자신탁 800,000 802,392 802,392 IBK투자증권 채무조정금전채권 전문투자형 사모 투자신탁 제2호 1,800,000 1,790,626 1,790,626 KB able DLS 신탁(JYQ 헤지펀드 선순위 75) 3724 500,000 515,224 515,224 KB able DLS 신탁(JYQ 헤지펀드 선순위 75) 3888 527,000 533,980 533,980 KB 프리IPO 전문투자형 사모증권투신 제2호(주식) 97,929 97,254 97,254 라움오메가 전문투자형사모투자신탁1호 300,000 276,840 276,840 라이노스 베트남 전환사채 사모증권투신2호 973,515 1,032,693 1,032,693 썬앤트리 JK-RED PEF전문투자형 사모투자신탁 제2호 400,000 394,012 394,012 아이온 크레타 전문투자형 사모투자신탁 제1호 1,000,000 931,853 931,853 알펜루트Fleet8-1전문투자형사모투신제1호 102,336 110,859 110,859 알펜루트몽블랑앱솔루트Ⅷ 전문투자형사모투자신탁1호 1,000,000 1,024,668 1,024,668 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호 (양산물류센터) 1,498,650 1,500,120 1,500,120 파인아시아에이원시즌Ⅴ메자닌사모증권투자신탁 KB-1호(채권혼합) 1,077,762 1,088,713 1,088,713 한국투자베트남그로스증권자신탁(주식)A 120,346 130,644 130,644 머스트 현명한법인 전문투자형 사모투자신탁제4호 1,462,193 1,830,942 1,830,942 디에스 Different.R 전문투자형 사모투자신탁 244,935 238,448 238,448 BNTNF 10 01/01/27 558,419 558,419 558,419 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 전문사모A 987,124 1,030,945 1,030,945 신영 Income Value 전문투자형 사모투자신탁3호 5,457,903 5,383,154 5,383,154 푸른 시그니처 전문투자형 사모투자신탁 1,078,528 1,103,744 1,103,744 지브이에이 Saver-E 전문투자형사모투자신탁 943,640 991,652 991,652 씨앗멀티-賢 전문투자형사모투자신탁 513,467 561,537 561,537 플랜업 고객지정형 특정금전신탁 13호(라임 플루토,새턴,씨앗멀티) 5,500,000 5,235,798 5,235,798 신영 인컴밸류 전문투자형 사모투자신탁7호(강성부) 10,000,000 9,970,907 9,970,907 신한BNPP중국본토중소형주RQFⅡ증권자투자신탁1호 42,175 52,796 52,796 라이노스 글로벌전환사채 2호 945,913 991,822 991,822 KB 베트남IPO 전문사모수익증권 1,037,955 1,128,628 1,128,628 NH-영국피터버러발전소DLS(NH DLS 3159호) 1,028,947 1,015,600 1,015,600 알펜루트 마테호른 4478멀티1(A)펀드 982,406 1,122,347 1,122,347 알펜루트 루가노 멀티전략 전문사모1펀드 993,105 971,043 971,043 알펜루트 fleet14 전문사모1(A)펀드(녹원씨엔아이) 491,837 522,208 522,208 알펜루트 몽블랑 4807멀티사모펀드 1,000,000 1,084,896 1,084,896 알펜루트 바이오콜라보 전문사모제1호 500,000 487,597 487,597 파생결합신탁(Swenson ArbitraGe DLS-4) 1,000,000 1,016,900 1,016,900 파생결합신탁(Bradbury50 DLS-2) 1,000,000 1,024,860 1,024,860 알펜루트A 리니어 전문사모 제1호 1,000,000 1,008,406 1,008,406 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투신4호 1,247,306 1,360,651 1,360,651 동부 SANITARIA 전문투자형사모증권투신제1호(이탈리아 의료기관 할인 매출채권 투자펀드) 2,136,772 2,249,960 2,249,960 IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호 477,583 479,454 479,454 페트라글로벌알파멀티스트래티지전문투자형사모투신1호C-S 325,017 353,157 353,157 알펜루트Fleet5전문투자형사모투신제1호C(나라케이아이씨) 885,164 285,137 285,137 알펜루트몽블랑V익스플로러1전문투자형사모투신제1호(빅히트,방탄) 490,348 509,098 509,098 알펜루트몽블랑앱솔루트Ⅲ전문투자형사모투신제1호(파킹클라우드) 972,666 887,936 887,936 알펜루트Fleet11전문투자형사모투신제1호(동원21회CB) 291,028 289,984 289,984 리딩전문투자형사모부동산투자신탁제4호(창원부동산) 1,000,000 992,108 992,108 얼터너티브익스클루시브블락딜1100목표달성형전문투자사모제1호 1,000,000 990,050 990,050 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 3,570,000 3,570,000 3,570,000 메가젬스톤투자조합제1호 2,000,000 1,000,000 1,000,000 InterVest star Southeast Asia Growth FundⅠ 11,285,960 11,285,960 11,285,960 지엑스신한인터베스트제1호 사모투자합자회사 2,000,000 2,000,000 2,000,000 인터베스트4차산업혁명투자조합2 2,250,000 2,250,000 2,250,000 경기-퀀텀코리아오메가Follow-on슈퍼맨투자조합 2,400,000 2,400,000 2,400,000 제지공업협동조합 500 500 500 한국위생지공업협동조합 2,000 2,000 2,000 합 계 80,800,429 79,979,051 79,979,051 기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 RG전문투자형사모증권투자신탁제2호(주식)(NPL) 799,872 805,584 805,584 포트코리아글로벌인컴전문투자형 사모신탁제1호(무역금융대출펀드) 1,000,000 995,495 995,495 에이원시즌III메자닌사모증권투자신탁 A-2호(채권혼합) 1,144,366 1,190,622 1,190,622 한국투자베트남그로스증권자신탁(주식)A 139,688 120,346 120,346 현대시즌IV메자닌사모증권투자신탁 KK-1호(채권혼합) 1,105,984 1,063,990 1,063,990 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호(양산물류센터) 1,498,635 1,498,650 1,498,650 파인아시아에이원시즌V메자닌사모증권투자신탁KB-1호(채권혼합) 1,055,238 1,077,762 1,077,762 라이노스 베트남 전환사채 사모증권투신2호 943,624 973,515 973,515 KB공모주하이일드Wrap 490,763 467,008 467,008 플랫폼파트너스 스마트버스 사모펀드 300,000 302,382 302,382 알펜루트Fleet8-1전문투자형사모투신제1호 100,000 102,336 102,336 KB 프리IPO 전문투자형 사모증권투신 제2호(주식) 100,000 97,929 97,929 KB able DLS 신탁(JYQ 헤지펀드 선순위 75) 476,374 492,500 492,500 머스트 현명한법인 전문투자형 사모투자신탁제4호 4,989,140 5,482,003 5,482,003 디에스 Different.R 전문투자형 사모투자신탁 298,508 334,126 334,126 BNTNF 10 01/01/27 558,419 558,419 558,419 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 전문사모A 1,000,000 987,124 987,124 신영 Income Value 전문투자형 사모투자신탁 3호 3,676,859 3,677,854 3,677,854 푸른 시그니처 전문투자형 사모투자신탁 1,025,310 1,078,528 1,078,528 지브이에이 Saver-E 전문투자형사모투자신탁 1,000,000 943,640 943,640 씨앗멀티-賢 전문투자형사모투자신탁 500,000 513,467 513,467 신한BNPP중국본토중소형주RQF II증권자투자신탁1호 59,229 42,175 42,175 타임폴리오 The Time-H 전문투자형 사모투자신탁 278,669 434,398 434,398 라이노스 글로벌전환사채 2호 1,022,996 945,913 945,913 KB 베트남 IPO 전문사모수익증권 965,505 1,037,955 1,037,955 사모DLS 6157호(무역금융 담보대출 DLS) 2,068,753 2,220,567 2,220,567 빌리언폴드 BillionBeat-ED 전문사모(C-D)펀드 6,000,000 5,854,760 5,854,760 NH-영국피터버러발전소DLS(NH DLS 3159호) 1,000,000 1,028,947 1,028,947 알펜루트 마테호른 4478멀티1(A)펀드 1,000,000 982,406 982,406 알펜루트 루가노 멀티전략 전문사모1펀드 1,000,000 993,105 993,105 알펜루트 fleet14 전문사모1(A)펀드(녹원씨엔아이) 500,000 491,837 491,837 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투신4호 1,949,287 1,247,306 1,247,306 동부 SANITARIA 전문투자형사모증권투신제1호(이탈리아 의료기관 할인 매출채권 투자펀드) 1,987,129 2,136,772 2,136,772 유안타수익증권신탁8호(신흥역 롯데시네마타워 유동화) 2,000,000 2,009,638 2,009,638 IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호 481,533 482,125 482,125 페트라글로벌알파멀티스트래티지전문투자형사모투신1호C-S 369,365 325,017 325,017 알펜루트Fleet5전문투자형사모투신제1호C(나라케이아이씨) 997,270 1,718,590 1,718,590 알펜루트몽블랑V익스플로러1전문투자형사모투신제1호(빅히트, 방탄) 500,000 490,348 490,348 알펜루트몽블랑앱솔루트III전문투자형사모투신제1호(파킹클라우드) 1,000,000 972,666 972,666 알펜루트Fleet11전문투자형사모투신제1호(동원21회CB) 1,000,000 1,052,208 1,052,208 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 3,570,000 3,570,000 3,570,000 메가젬스톤투자조합제1호 2,000,000 2,000,000 2,000,000 InterVest star Southeast Asia Growth Fund I 6,601,320 6,601,320 6,601,320 지엑스신한인터베스트제1호 사모투자합자회사 2,000,000 2,000,000 2,000,000 인터베스트4차산업혁명투자조합2 500,000 500,000 500,000 경기-퀀텀코리아오메가Follow-on슈퍼맨투자조합 1,200,000 1,200,000 1,200,000 제지공업협동조합 500 500 500 한국위생지공업협동조합 2,000 2,000 2,000 합 계 62,256,336 63,103,833 63,103,833 (3) 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품) 의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 지분증권> KODEX골드선물(H) 102,024 84,320 84,320 KODEX코스닥150레버 392,514 285,975 285,975 나이벡 191,736 163,643 163,643 맥쿼리인프라 516,277 1,182,414 1,182,414 삼성전기 182,887 159,750 159,750 상상인 31,250 32,125 32,125 셀트리온 0 1,148 1,148 알테오젠 218,956 177,465 177,465 알테오젠 499,578 387,025 387,025 에이프로젠KIC 22,685 12,740 12,740 태영건설 97,600 106,400 106,400 소 계 2,255,507 2,593,005 2,593,005 지분증권> 코리아세븐 2,913,661 2,913,661 2,913,661 합 계 5,169,168 5,506,666 5,506,666 기말> (단위 : 천원) 구 분 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 지분증권> ARTIS REAL ESTATE INVEST 196,061 122,130 122,130 KODEX골드선물(H) 77,480 74,800 74,800 KODEX코스닥150레버 402,032 311,740 311,740 POSCO 149,148 111,780 111,780 SKC코오롱PI 107,308 87,980 87,980 TIGER 레버리지 18,646 12,732 12,732 TIGER코스닥150레버리지 4,114 2,523 2,523 TIGER코스닥150레버리지 19,861 11,354 11,354 나이벡 155,250 162,750 162,750 맥쿼리인프라 833,753 938,857 938,857 미달러선물 레버리지 15,660 17,130 17,130 삼성전기 365,775 310,500 310,500 삼성전자 501,150 414,090 414,090 셀트리온 1,547 1,557 1,557 소프트뱅크 507,964 444,077 444,077 알리바바 그룹홀딩스 ADR 423,927 385,904 385,904 알파벳A 113,134 117,029 117,029 에이비엘바이오 128,826 160,000 160,000 엔비디아 108,074 76,361 76,361 웨원그룹 11 5 5 제넥신 74,478 65,703 65,703 제이준코스매틱 8,969 6,540 6,540 코오롱인더 187,979 131,790 131,790 텐센트홀딩스 104,185 89,659 89,659 소 계 4,505,332 4,056,991 4,056,991 지분증권> 코리아세븐 2,913,661 2,913,661 2,913,661 합 계 7,418,993 6,970,652 6,970,652 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 매출채권 15,394,801 - 14,352,819 - 손실 충당금 (183,108) - (141,758) - 소 계 15,211,693 14,211,061 기타채권 미수금 81,207 - 90,369 - 미수수익 308,350 - 435,655 - 장기보증금 - 350,815 - 350,814 기타의투자자산 - 382,021 - 492,830 소 계 389,557 732,836 526,024 843,644 합 계 15,601,250 732,836 14,737,085 843,644 (2) 당 분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 총장부금액 15,104,881 기대손실율 1.05% 전체기간기대손실 (158,128) 순장부금액 14,946,753 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 증감내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 141,758 16,370 - 158,128 (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 132,263 9,495 - - 141,758 8. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 705,825 (41,474) 664,351 406,362 (41,473) 364,889 제품 7,238,493 (128,654) 7,109,839 8,071,462 (128,654) 7,942,808 반제품 92,042 - 92,042 218,917 - 218,917 원재료 5,031,433 - 5,031,433 5,456,334 - 5,456,334 부재료 471,734 - 471,734 412,476 - 412,476 저장품 806,523 - 806,523 712,897 - 712,897 미착품 3,867,010 - 3,867,010 4,928,812 - 4,928,812 합 계 18,213,059 (170,127) 18,042,932 20,207,260 (170,127) 20,037,133 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 106,699 215 선급비용 107,713 64,180 계약자산(반품재고회수권) 7,464 14,519 합 계 221,877 78,914 1 0. 상각후원가측정금융상품 (1) 상각후원가측정금융상 품 의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위: 천원) 종목명 취득원가 장부금액 아이미대부 1-1회 (NPL채권 2종) 2,500,000 2,500,000 아이미대부 1-2회 (NPL채권 3종) 500,000 500,000 큐브아이대부 제3회 (NPL채권 3종) 1,150,000 1,150,000 큐브아이대부 제5회 (NPL채권 2종) 1,000,000 1,000,000 킹스파크제일차1 (서울문고 매출채권유동화) 1,000,000 1,000,000 현대베리타스투자4호 13-1회(NPL채권) 1,100,000 1,100,000 현대베리타스투자4호 13-2회(NPL채권) 997,000 997,000 중앙엠앤씨 CP (중앙일보) 3,000,000 3,000,000 소 계 11,247,000 11,247,000 (단위: 천원) 종목명 취득원가 장부금액 나우파트너스 제16회(NPL채권 3종) 450,000 450,000 베리타스자산 제8-1회 (NPL채권 2종) 2,000,000 2,000,000 현대베리타스투자4호7회(NPL채권) 1,000,000 1,000,000 현대베리타스투자4호 9회(NPL채권 3종) 1,000,000 1,000,000 현대베리타스투자1호 2회(NPL채권 2종) 2,000,000 2,000,000 디이퍼스트제일차 1,000,000 1,000,000 큐브아이대부 제3회(NPL채권 3종) 1,150,000 1,150,000 디섹마린2호주식회사 제2회 사모회사채 3,885,710 3,885,710 중앙엠앤씨 CP(중앙일보) 3,000,000 3,000,000 중앙일보30 사채 3,000,000 3,000,000 소 계 18,485,710 18,485,710 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 국고보조금 기말잔액 토 지 13,824,430 - - - - - 13,824,430 건 물 9,050,109 - - - (381,019) - 8,669,090 구 축 물 2,093,895 41,700 63,474 - (175,083) - 2,023,987 기 계 장 치 16,301,795 23,420 268,450 - (4,207,314) (6,000) 12,380,350 차량운반구 172,168 - 51,819 (3) (41,633) - 182,351 기타의유형자산 62,897 25,939 1,588 (2) (26,795) - 63,627 사용권자산(부동산) - - 375,205 - (63,582) - 311,623 건설중인자산 14,956 434,321 (385,331) - - - 63,946 합 계 41,520,250 525,380 375,205 (5) (4,895,426) (6,000) 37,519,404 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 13,824,430 - - - - 13,824,430 건 물 9,563,249 - - - (513,140) 9,050,109 구 축 물 1,810,204 12,784 520,705 - (249,798) 2,093,895 기 계 장 치 21,643,446 4,300 1,269,801 (1) (6,615,751) 16,301,795 차량운반구 191,796 15,462 30,530 (4) (65,616) 172,168 기타의유형자산 84,504 15,100 - (1) (36,706) 62,897 건설중인자산 276,887 1,559,105 (1,821,036) - - 14,956 합 계 47,394,516 1,606,751 - (6) (7,481,011) 41,520,250 (2) 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 보고기간말 장부금액 토 지 13,824,430 - - 13,824,430 건 물 16,875,457 (8,206,366) - 8,669,090 구 축 물 7,296,612 (5,310,926) - 2,023,987 기 계 장 치 92,082,720 (79,781,567) (56,452) 12,380,350 차량운반구 1,790,901 (1,645,640) - 182,351 기타의유형자산 906,324 (851,305) - 63,627 사용권자산(부동산) 375,205 (63,582) - 311,623 건설중인자산 9,059 - - 63,946 합 계 133,160,708 (95,859,387) (56,452) 37,519,404 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 보고기간말 장부금액 토 지 13,824,430 - - 13,824,430 건 물 16,875,457 (7,825,348) - 9,050,109 구 축 물 7,229,738 (5,135,843) - 2,093,895 기 계 장 치 91,926,500 (75,567,557) (57,149) 16,301,794 차량운반구 1,873,369 (1,701,201) - 172,168 기타의유형자산 891,687 (828,789) - 62,898 건설중인자산 14,956 - - 14,956 합 계 132,636,137 (91,058,738) (57,149) 41,520,250 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 장부가액 공시지가 토지 평택시 고덕면 9,265,945 48,435,226 천안시 풍세면 1,354,974 2,298,141 함안군 칠원면 3,203,511 8,662,297 합 계 13,824,430 59,395,664 전기말 > (단위 : 천원) 계정과목 소재지 장부가액 공시지가 토지 평택시 고덕면 9,265,945 42,896,610 천안시 풍세면 1,354,974 2,298,141 함안군 칠원면 3,203,511 8,662,297 합 계 13,824,430 53,857,048 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니 다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 설정금액 설정권자 관련채무 토지 천안공장 토지 1,354,974 2,650,000 하나은행 차입약정관련 건물 천안공장 건물 1,069,552 기계장치 평택공장 소각로 2,377,208 2,964,000 신한은행 장기차입금 기계장치 함안공장 소각로 3,047,293 2,782,000 신한은행 장기차입금 합계 7,849,027 8,396,000 (5) 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치, 재고자산 162,832,710 현대해상화재보험 외 (6) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 57,149 6,000 (6,697) 56,452 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 65,411 - (8,262) 57,149 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 증가 감소 상각 기말잔액 소프트웨어 19,547 - - (4,189) 15,358 상표권 3,484 1,451 - (947) 3,988 배출권 451,759 - - - 451,759 합 계 474,790 1,451 - (5,135) 471,105 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 증가 감소 상각 기말잔액 회원권 15,330 - (15,330) - - 소프트웨어 119,799 - - (100,252) 19,547 상표권 4,456 - - (972) 3,484 배출권 526,139 - (74,380) - 451,759 합 계 665,724 - (89,710) (101,224) 474,790 (2) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 판매비와관리비 5,135 99,585 13. 종속기업투 자 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 반기> (단위:천원) 종속기업 자본금 소유지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 Samjung Pulp Vietnam 548,889 100.0 베트남 2019.06.30 위생용 종이제품 도매 기> (단위:천원) 종속기업 자본금 소유지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 Samjung Pulp Vietnam 548,889 100.0 베트남 2018.12.31 위생용 종이제품 도매 (2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 반기> (단위:천원) 회사명 기초장부가액 손상차손 장부가액 Samjung Pulp Vietnam - - - 기> (단위:천원) 회사명 기초장부가액 손상차손 장부가액 Samjung Pulp Vietnam 582,335 (582,335) - (3) 당반기말 현재 종속기업은 청산중에 있으며, 종속기업의 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손실 Samjung Pulp Vietnam 311,598 - 311,598 - (47,086) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손실 Samjung Pulp Vietnam 358,684 - 358,684 - (13,754) 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 8,147,304 9,229,453 소 계 8,147,304 9,229,453 기타채무 미지급금 3,297,216 3,612,230 미지급비용 1,395,511 2,563,997 소 계 4,692,727 6,176,227 합 계 12,840,031 15,405,680 15. 차입금 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 2019년 09월 30일이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 신한은행 1.75% 932,000 1,595,000 유동성대체 (770,000) (884,000) 잔 액 162,000 711,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금(*) 1년이내 770,000 1년초과 2년이내 162,000 합 계 932,000 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 부동산 311,623 (2) 당 분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 63,582 리스부채에 대한 이자비용 22,163 단기리스료 70,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스의 총 현금유출은 146,500천원입니다. (3) 당 분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위:천원) 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 102,000 77,972 1년 초과 5년 이내 272,000 242,896 합계 374,000 320,868 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 유동 77,972 비유동 242,896 합계 320,868 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 159,346 159,779 부가세예수금 521,354 486,440 선수금 410,797 811,220 계약부채(환불부채) 8,226 15,171 합 계 1,099,723 1,472,610 18. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 9,178,415 8,691,873 사외적립자산의 공정가치 (7,189,440) (7,178,467) 순확정급여부채 1,988,975 1,513,406 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,691,873 8,747,688 보험수리적손익 0 487,513 당기근무원가 770,752 1,078,110 이자원가 148,604 243,436 지급액 (432,815) (1,864,874) 기말잔액 9,178,415 8,691,873 (3) 사외적립자산의 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 7,178,468 8,108,095 이자수익 105,113 122,432 사용자의 기여금 900,000 1,450,000 급여지급액 (994,141) (2,502,060) 기말잔액 7,189,440 7,178,467 (4) 확정급여형퇴직급제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 (770,752) (1,078,110) 이자원가 (148,604) (243,436) 이자수익 105,113 122,432 합계 (814,243) (1,199,114) (5) 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 734,168 1,114,793 판매비와관리비 185,188 195,134 합 계 919,356 1,309,927 (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.40% 2.80% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율의 변동 확정급여부채의 증가(감소) 432,065 (393,033) 임금상승률의 변동 확정급여부채의 증가(감소) (347,736) 374,989 19. 온실가스 배출권과 배출부채 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 2018년 2019년 2020년 무상할당 배출권 142,750 157,643 157,643 한편 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 99,980톤입니다 . (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 천원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 161,481 451,759 177,633 526,139 무상할당 157,643 - 142,750 - 정부제출 (154,904) - (158,902) (74,380) 기말 164,220 451,759 161,481 451,759 (3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 - 74,380 증가 - - 감소 - (74,380) 기말 - - 20. 계약자산과 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반품재고회수권) 7,464 14,519 계약자산 합계 7,464 14,519 계약부채(환불부채) 8,226 15,171 계약부채 합계 8,226 15,171 21. 자본금 당사의 주식은 전액 보통주이며 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000주 5,000,000주 보통주 1주당금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 2,499,971주 2,499,971주 당기말 현재 자본금 12,499,855,000원 12,499,855,000원 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1.법정적립금 3,182,900 3,182,900 이익준비금 3,182,900 3,182,900 2.임의적립금 3,640,603 3,640,603 기업발전적립금(*) 1,500,000 1,500,000 기업합리화적립금 1,090,603 1,090,603 시설적립금 1,050,000 1,050,000 3. 미처분이익잉여금 144,132,598 139,229,546 합 계 150,956,101 146,053,049 (*) 당반기말 현재 당사의 잉여금 중 자본잉여금 및 이익준비금외에 법령등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 기업발전적립금 1,500,000천원(전기말 : 1,500,000천원)으로 이를 결손보전 또는 자본전입 이외에 사용하는 경우에는 (구)법인세법상 적정유보초과소득 과세규정에 따라 법인세등을 납부하여야 합니다. (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 146,053,049 148,664,221 분기순이익 4,903,052 3,518,033 배당금지급 - (2,499,971) 회계정책변경의 누적효과 - 443,217 반기말금액 150,956,101 150,125,500 23. 기타자본항목기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 370,471 370,471 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 32,517,685 99,819,647 30,858,456 92,608,190 상품 및 기타매출액 3,359,868 8,250,339 2,153,785 6,131,749 합 계 35,877,553 108,069,986 33,012,241 98,739,939 (2) 매출원가매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 28,515,944 91,378,719 31,161,458 89,224,532 상품 및 기타매출원가 2,983,752 7,248,957 1,833,138 5,357,496 합 계 31,499,696 98,627,676 32,994,597 94,582,028 25. 판매비와 관리비판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 488,169 1,444,704 506,660 1,676,840 퇴직급여 62,408 185,188 63,662 195,134 복리후생비 54,118 134,233 54,399 153,946 교육훈련비 - - 200 620 여비교통비 2,211 11,665 5,220 16,350 통신비 2,372 6,699 2,278 10,105 도서문구비 212 1,708 637 2,752 소모품비 3,015 9,584 3,263 12,239 세금과공과 1,596 6,576 625 6,519 임차료 30,900 92,700 56,400 164,500 보험료 3,885 10,251 3,638 10,726 차량유지비 26,383 72,655 27,541 90,252 접대비 34,057 64,239 29,054 61,429 판매촉진비 2,096 11,810 6,888 22,379 운반비 1,005,677 2,992,462 978,957 2,950,311 지급수수료 148,990 583,710 178,300 750,237 광고선전비 5,400 16,491 5,697 17,949 감가상각비 28,161 83,970 32,053 120,649 수출경비 35,964 242,239 35,630 75,974 견본비 8,360 15,756 3,912 11,725 수도광열비 3,208 11,364 3,545 11,337 수선비 4,070 7,020 100 3,750 합 계 1,951,250 6,005,024 1,998,658 6,365,723 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,135,689) (1,994,201) 492,340 5,419,117 원재료,부재료 및 저장품의 사용액 17,666,525 56,267,962 18,786,031 55,577,069 종업원급여(*) 3,691,991 11,553,158 4,447,960 12,992,559 감가상각비 및 무형자산상각비 1,610,246 4,900,562 1,856,202 5,868,498 금융원가 1,609,902 2,793,982 323,100 1,199,887 합 계 23,442,974 73,521,462 25,905,633 81,057,130 (*)종업원급여는 급여,복리후생비,퇴직급여를 포함한 금액입니다. 27. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 771 1,169 999 8,818 외환차익 64,335 220,015 40,644 296,344 외화환산이익 622,563 1,258,033 235,577 653,284 수입임대료 11,400 34,200 1,500 4,500 잡이익 133,117 440,524 135,102 464,379 합 계 832,185 1,953,941 413,822 1,427,325 기타비용 유형자산처분손실 - 1 - - 재고자산감모손실 - - 94 4,394 기부금 - 600 - 600 보상금 - 300,000 - - 외환차손 140,316 438,195 194,467 372,570 외화환산손실 5,939 47,618 171,464 25,671 잡손실 132 9,753 2,305 12,600 합 계 146,386 796,167 368,330 415,835 28. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 390,520 1,229,183 444,689 1,357,205 배당금수익 35,371 98,434 33,736 70,807 당기손익공정가치측정금융상 품 처분이익 592,231 1,605,072 758,828 1,359,810 당기손익공정가치측정금융상 품 평가이익 - 1,679,205 - 4,085,546 기타투자자산처분이익 - 791 - 3,476 합 계 1,018,122 4,612,685 1,237,254 6,876,844 금융원가 이자비용 24,864 66,550 8,826 39,825 당기손익공정가치측정금융상 품 처분손실 108,458 210,228 38,675 253,174 당기손익공정가치측정금융상 품 평가손실 1,861,293 2,517,205 623,136 906,888 합 계 1,994,615 2,793,982 670,637 1,199,887 29. 법인세비용 (1) 법인세 비용의 산출내역법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세등부담액 1,717,060 1,023,072 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (341,088) (183,645) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 118,368 100,429 당기법인세비용 1,494,340 939,856 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,397,392 5,838,592 적용세율에 따른 법인세 1,385,426 1,262,490 조정사항: 비과세수익 (1,932) (457) 비공제비용 7,710 1,590 단계적세율의 적용으로 인한 효과 103,136 (14,370) 법인세비용 1,494,340 1,249,253 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 23.36% 21.40% (3) 이연법인세자산(부채)증감내역 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,671,974 202,258 218,711 1,655,521 퇴직연금운용자산 (1,576,772) (202,258) (218,711) (1,560,319) 재고자산 37,428 - - 37,428 미지급비용 41,329 43,320 41,329 43,320 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 대손충당금 - 1,197 - 1,197 미수수익 (95,844) (98,938) (95,844) (98,938) 건설자금이자 935 - 351 585 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (483,290) (369,425) (483,290) (369,425) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 395,476 553,785 395,476 553,785 반환제품회수권 3,337 1,810 3,337 1,810 환불부채 (3,194) (1,642) (3,194) (1,642) 종속기업투자주식손상차손 128,114 - - 128,114 감가상각비(수선비조정) - 11,000 1,201 9,799 감가상각비(유보조정) - 21,308 609 20,699 감가상각비한도초과 (103,063) - (38,649) (64,414) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 국고보조금 13,936 989 989 13,936 일시상각충당금 (13,936) (1,473) (1,473) (13,936) 합 계 (1,453,710) 161,930 (179,158) (1,112,623) (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,823,444 397,993 549,463 1,671,974 퇴직연금운용자산 (1,780,300) (345,935) (549,463) (1,576,772) 배출부채 16,364 - 16,364 - 재고자산 - 37,428 - 37,428 미지급비용 48,685 41,329 48,685 41,329 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 미수수익 (94,668) (95,844) (94,668) (95,844) 매도가능금융자산평가손익 - (125,464) (125,464) - 건설자금이자 1,403 - 468 935 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (774,680) (268,027) (559,417) (483,290) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 180,862 305,677 91,063 395,476 반환제품회수권 - 3,337 - 3,337 환불부채 - (3,194) - (3,194) 종속기업투자주식손상차손 - 128,114 - 128,114 감가상각비 (507,415) - (404,352) (103,063) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 국고보조금 13,936 1,818 1,818 13,936 일시상각충당금 (13,936) (1,818) (1,818) (13,936) 합 계 (2,556,446) 75,414 (1,027,321) (1,453,711) (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당반기법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당순이익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 대한 손익을 계산한 것으로, 1주당 손익의 산출 내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,690,258,858원 4,903,052,357원 -1,071,305,300원 3,518,033,241원 가중평균유통주식수 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 주당순이익 676원 1,961원 -429원 1,407원 (2) 당사의 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석화주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,494,340 939,856 이자수익 (1,229,183) (1,357,205) 이자비용 66,550 39,825 배당금수익 (98,434) (70,807) 유형자산처분손실 1 - 유형자산처분이익 (1,169) (8,818) 대손상각비 16,370 22,747 감가상각비 4,895,426 5,768,914 무형자산상각비 5,135 99,585 퇴직급여 919,356 988,444 외화환산손실 7,785 7,514 외화환산이익 (29,128) (66,800) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 2,517,205 906,888 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (1,679,205) (4,085,546) 당기손익공정가치측정금융상품처분손실 210,228 253,174 당기손익공정가치측정금융상품처분이익 (1,605,072) (1,359,810) 기타투자자산처분이익 (791) (3,476) 합 계 5,489,415 2,074,484 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (752,062) (1,304,861) 기타채권의 감소 (73,568) 687,533 재고자산의 감소(증가) 1,994,201 (5,419,117) 기타유동자산의 감소 324,598 734,234 매입채무의 증가 (1,088,423) 1,500,954 기타채무의 감소 (1,483,501) (1,929,569) 기타유동부채의 감소 (372,886) (599,413) 사외적립자산의 납부 (900,000) (600,000) 퇴직금의 지급 561,327 1,157,958 합 계 (1,790,314) (5,772,282) (4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 유형자산 대체 400,287 1,272,635 매도가능금융자산의 당기손익공정가치측정금융상품의 대체 - 20,161,235 장기차입금의 유동성대체 549,000 663000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,595,000 (663,000) - - - - 932,000 반 기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 2,479,000 (442,000) - - - - 2,037,000 32. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계에 있는 기업 및 특수관계인 내역은 다음과 같습니 다. 구분 당반기 전기 종속기업 Samjung Pulp Vietnam Samjung Pulp Vietnam 기타 특수관계인 전 성 기 등 전 성 기 등 (2) 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 지급임차료 지급임차료 전 성 기 등 기타 특수관계인 90,000 90,000 (3) 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 전 성 기 등 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 전 성 기 등 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 (4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 보증금액 보증처 내용 전성오 대표이사 5,304,000 신한은행 차입금지급보증 (5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 369,377 341,890 퇴직급여 79,744 74,986 합 계 449,121 416,876 33. 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관명 구 분 약정한도액 실행금액 신한은행 시설대출 4,420,000 2,037,000 당좌차월 500,000 - KEB하나은행(*) 수입신용장 USD 3,000,000 - 외화일반자금회전대출 USD 7,000,000 - 파생상품보증금면제 2,000,000 - 기업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 (*) KEB하나은행의 포괄한도 약정액은 13,000,000천원입니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 제공자 보증내역 보증액 SGI서울보증보험 인허가 보증등 808,654 상기 지급보증과 관련하여 SGI서울보증보험에 당사의 어음(2매, 69,760천원)가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매입외환과 관련하여 금융기관에 양도한 매출채권은 19,000천원입니다.(4) 당분기말 현재 역외금융회사인 Inter Vest Southeast Asia Groeth Fund I에 대하여 2018년 4월부터 2025년까지 12월까지 총 USD 20,000,000를 출자하기로 약정하였으며 당분기말 현재 투자금액은 USD 10,000,000입니다. 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 평택공장 원단, 제품의 생산 및 판매 천안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 함안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 중앙지점 원단, 제품의 판매 서울사무소 총무, 자금, 기획, 인사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평택 천안 함안 중앙 서울 합계 매출액 35,932,876 32,262,609 29,661,673 10,212,828 - 108,069,986 영업이익 (956,474) 2,073,429 1,698,035 605,926 - 3,420,916 유형자산 24,157,810 3,854,074 9,154,546 311,637 41,337 37,519,404 분기> (단위 : 천원) 구분 평택 천안 함안 중앙 서울 합계 매출액 36,739,583 28,439,657 23,138,079 10,422,620 - 98,739,939 영업이익 (1,977,478) (235,106) (550,543) 532,570 - (2,230,558) 유형자산 28,311,247 4,172,737 10,457,662 15 59,090 43,000,750 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 환위험관리당사는 원자재 수입 거래등과 관련하여 USD 등의 환율변동에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 구 분 통화 외화금액 원화금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금 및현금성자산 USD 16,259,397.32 17,750,822.77 19,532,414 19,847,195 EUR 13,840.25 3,603.25 18,195 4,609 외화자산 계 USD 16,259,397.32 17,750,822.77 19,550,609 19,851,804 EUR 13,840.25 3,603.25 매입채무 USD 4,027,457.03 5,633,548.07 4,838,184 6,298,870 외화부채 계 USD 4,027,457.03 5,633,548.07 4,838,184 6,298,870 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기말 1,471,367 1,471,367 (1,471,367) (1,471,367) 전기말 1,355,293 1,355,293 (1,355,293) (1,355,293) (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현급유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할수 있는 유동성 위험을관리하기 위하여 외환은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 12,840,031 - 12,840,031 장기차입금 770,000 162,000 932,000 리스부채 77,972 242,896 320,868 합 계 13,688,003 404,896 14,092,899 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 15,405,680 - 15,405,680 장기차입금 884,000 711,000 1,595,000 합 계 16,289,680 711,000 17,000,680 (4) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황과 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,817,034 7,910,489 단기금융상품 25,596,124 27,189,101 매출채권 및 기타채권 16,307,940 15,580,729 장기금융상품 4,500 4,500 상각후원가측정금융상품 11,247,000 18,485,710 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말 현재 당사의 이자부 부채는 모두 고정금리부 부채입니다. (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 932,000 1,595,000 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (35,413,158) (35,099,590) 순차입금 (34,481,158) (33,504,590) 자본총계 185,249,007 180,345,955 순차입금비율 - - (7) 주가변동 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융상품(지분상품)은 5,507백만원 이며,다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 550 백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 46기 3분기 매출채권 15,104,881 158,128 1.05% 미수금 163,936 0 0.00% 합 계 15,268,817 158,128 1.04% 제 45기 매출채권 14,352,819 141,758 0.99% 미수금 90,368 0 0.00% 합 계 14,443,188 141,758 0.98% 제 44기 매출채권 13,541,161 132,263 0.98% 미수금 807,930 - - 합 계 14,349,091 132,263 0.92% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 46기 3분기 제 45기 제 44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 141,758 132,263 137,163 2. 순대손처리액(①－②±③) 16,370 9,495 - ① 대손처리액(상각채권액) 16,370 9,495 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (4,900) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 158,128 141,758 132,263 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기말 현재 미수채권에 대하여 과거 대손경험률과 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.설정기준은 다음과 같습니다.-외상매출금 기간 6개월 이하 7~12개월 13~24개월 25개월 이상 설정율 1.00% 10.00% 50.00% 100.00% -받을어음 기간 6개월 이하 7~12개월 13~24개월 25개월 이상 설정율 1.00% - - - -부도어음 기간 6개월 이하 7~12개월 13~24개월 25개월 이상 설정율 100.00% - - - 기말 현재의 미수채권잔액중 담보를 통하여 채권액을 보존할 수 있는 금액을 제외하고, 위 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 외상매출금 12,497,652 - 87,881 - 12,585,533 받을어음 2,509,348 - - - 2,509,348 계 15,007,000 - 87,881 - 15,094,881 구성비율 99.42% 0.00% 0.58% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 46기 반기 제 45기 제 44기 비고 합 계 상품 664,351 364,889 422,971 - 제품 7,109,839 7,942,808 6,817,104 - 반제품 92,042 218,917 101,348 - 원재료 5,031,433 5,456,334 4,005,581 - 부재료 471,734 412,476 436,538 - 저장품 806,523 712,897 748,914 - 미착품 3,867,010 4,928,812 4,193,875 - 합 계 18,042,932 20,037,133 16,726,330 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.81% 9.93% 8.10% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 7.2회 8.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 재고자산을 일,주,월 단위로 마감하여 확정하고 있으며, 2019년 9월말 재무제표를 작성함에 있어 2019년 10월 1일에 재고담당자가 재고실사 통하여 재고자산을 확정하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.3. 장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화된 재고는 없는 것으로 파악되었습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법1. 금융자산의 분류 당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 , 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다.3. 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예:채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기(당기) - - - 제45기(전기) 삼덕회계법인 적정(공정) 특기사항 없음 제44기(전전기) 삼덕회계법인 적정(공정) 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당기) 삼덕회계법인 연간 재무제표 감사 42백만원 - 제45기(전기) 삼덕회계법인 연간 재무제표 감사 38백만원 898 제44기(전전기) 삼덕회계법인 연간 재무제표 감사 38백만원 893 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) 2019.04 세무조정 4일 5백만원 - - - - - - 제44기(전전기) 2018.04 세무조정 4일 5백만원 - - - - - - 제44기(전전기) 2017.04 세무조정 4일 5백만원 - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 사내이사 2명은 최대주주와 특수관계인(임원)으로 구성되어 있습니다. 정관 내용에 근거하여 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 하므로 이사회의 의장을 대표이사가 겸직할 수 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 별도의 위원회는 조직된 것이 없습니다. 이사회의 주요 활동내역은 나. 의결사항을 참조하시기 바랍니다. 또한 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사의 인적사항, 임기, 추천인 및 회사와의 거래내역 (2019.06.30기준) 구 분 성 명(출생년월) 주 요 약 력 추천인 최대주주와의 관계 회사와의 최근 3년간 거래내역 선임일 및 임기 사내이사대표이사 전 성 오(1960.11) 서강대학교 대학원삼성전자 근무유니젠코퍼레이션지사장삼정펄프 대표이사 이사회 본인 없음 2005.07.01 취임후 계속근무2017.03.24 재선임, 임기3년 사내이사 정 현 목(1965.10) 경남대학교 졸업삼정펄프 부장 이사회 없음 없음 2018.03.23 신규선임, 임기3년 사외이사 정 삼 봉(1952.01) 서울대학교 졸업한아지앤비부사장태강T 대표이사 이사회 없음 없음 2011.03.21 신규선임2017.03.24 재선임, 임기3년 (2) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 정삼봉(출석률: 100%) 참석현황 찬반여부 1 2019.01.25 2018년 내부회계관리 운용실태보고 청취 가결 참석 찬성 - 2 2019.02.12 제45기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 - 3 2019.03.04 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니하거나, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강 주 호 - 부산대학교 학사- Univ. of Sydney 석사 - Sydney Jacob Academy 운영 상 근 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 비 고 강주호(출석률: 100%) 참석현황 1 2019.01.25 2018년 내부회계관리 운용실태보고 청취 가결 참석 - 2 2019.02.12 제45기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 3 2019.03.04 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 28일 한국상장회사협의회 감사제도 일반 및 업무감사회계감사 관련 감사의 직무 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 별도로 구성된 감사 지원조직은 없음 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직은 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제30조 2항에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권이 행사된 경우와 경영지배권 경쟁은 없었습니다.당사 정관은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전성오 본인 보통주 612,008 24.48 612,008 24.48 - 전성주 친인척 보통주 327,246 13.09 327,246 13.09 - 전성기 친인척 보통주 312,462 12.50 312,462 12.50 - 양홍렬 친인척 보통주 82,070 3.28 82,070 3.28 - 지은정 친인척 보통주 2,581 0.10 2,581 0.10 - 전호준 친인척 보통주 148,485 5.94 148,485 5.94 - 전영준 친인척 보통주 149,270 5.97 149,270 5.97 - 김영석 친인척 보통주 0 0 14,000 0.56 수증 KIM SUNG SOON 친인척 보통주 42,968 1.72 42,968 1.72 - DANIEL KIM 친인척 보통주 17,000 0.68 17,000 0.68 - KIM DAVIDDONG WAN 친인척 보통주 17,000 0.68 17,000 0.68 - 이성규 친인척 보통주 25,390 1.02 25,390 1.02 - 양규익 친인척 보통주 976 0.04 976 0.04 - 양영숙 친인척 보통주 14,000 0.56 0 0.00 증여 정삼봉 임원 보통주 2,343 0.09 2,343 0.09 - 계 보통주 1,753,799 70.15 1,753,799 70.15 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 전성오 대표이사 2005.07 ~ 현재 - 삼정펄프(주) 대표이사 사장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전성오 612,008 24.48 - 전성주 327,246 13.09 - 전성기 312,462 12.50 - 전영준 149,270 5.97 - 전호준 148,485 5.94 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,186 98.83% 746,393 29.86% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투 자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주(기명식 보통주 8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://sjpulp.com)(한국경제신문) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전성오 남 1960.11 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 서강대학교 대학원삼성전자 근무유니젠코퍼레이션지사장 612,008 - 본인 13년 2020.03.24 정현목 남 1965.10 공장장 등기임원 상근 공장장 경남대학교 졸업삼정펄프 부장 - - 없음 18년 2021.03.23 정삼봉 남 1952.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업한아지앤비부사장태강T 대표이사 2,343 - 없음 8년 2020.03.24 강주호 남 1966.12 감사 등기임원 상근 감사 Univ. of Sydney 석사Jacob Academy 운영 - - 없음 3년 2019.03.24 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 202 - 12 - 214 7 8972 41 - 제조 여 12 - 0 - 12 4 318 26 - 합 계 214 - 12 - 226 7 9290 41 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 119 59 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 333 83 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 258 129 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 68 68 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 - 개인별 5억원 초과하는 임원없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SamjungPulp Vietnam 2016.03.10 해외시장개척 582,335 0 100% 582,335 - - - - 100% 582,335 344,659 -271 합 계 0 100% 582,335 - - - - 100% 582,335 344,659 -271 X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도 및 대주주와의 영업거래 내용이 없습니다. 또한 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용도 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제45기 정기주주총회(2019. 03.27) 제1호 의안 : 제45기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제44기 정기주주총회(2018. 03.23) 제1호 의안 : 제44기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제43기 정기주주총회(2017. 03.24) 제1호 의안 : 제43기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음4. 우발채무에 관한 사항 - Ⅲ.5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항 없음 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 6. 녹색경영에 관한 사항 가. 환경관련 규제사항당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부에 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 보고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은다음과 같습니다. 구 분 2018 2017년 2016년 온실가스 배출량 155,102 tCO2-eq 161,888 tCO2-eq 166,227 tCO2-eq 에너지사용량 1,427 TJ 1,500 TJ 1,496 TJ ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 분기별 파악이 어려워 연간 배출량/사용량을 기재하였음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.