삼정펄프 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼정펄프주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 9일에 설립되어, 2003년 12월31일자로 삼덕제지주식회사를 흡수합병하였으며, 2006년 10월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장지·위생지 ·기타지류의 제조 및 판매를주업으로 하고 있으며 당사의 본점소재지는 경기도 평택시 고덕면 해창리 250번지이며 동 소재지의 공장 등 3개의 공장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 12,499,855천원이며 대주주 및 그 특수관계자가 70.14%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.또한 회사는 2015년 1월 시행된 온실가스 배출권거래제에 대하여 일반기업회계기준제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하였습니다. 이에 따르면정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출 결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다.

2-1. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-2. 재무제표 작성기준 재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-3. 외화환산 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며,외화거래의 결제나 화폐성 외화자산, 부채의 보고기간종료일 현재 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2-4. 금융자산2-4-1. 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 , 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.나. 대여금및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2-4-2. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다.2-4-3. 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2-4-4. 금융자산의 손상가. 상각후원가로 측정하는자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예:채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

2-5. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2-6. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다.2-7. 유형자산유형자산은 역사적인 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적인 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 결쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	15~30년

구축물	15년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타의 유형자산	4년

당사는 매 보고기간종료일 현재 자산의 자존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수 가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 2-8. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-9. 무형자산무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	내용연수

컴퓨터소프트웨어	5년

이외의 무형자산은 회원권 또는 입회금으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2-10. 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-11. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2-12. 퇴직급여채무재무상태표에 계상된 퇴직급여 채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 독립된 평가기관에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 상정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식합니다.

2-13. 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치 입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 잇습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-14. 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.2-14-1. 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2-14-2. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액 (미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-14-3. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-15. 법인세비용 및 이연법인세당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생되는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-16. 부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,902	386

요구불예금	9,988,812	14,422,871

합 계	9,991,714	14,423,257

4. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 액	장 부 가 액

주가연계증권	31,318,530	31,000,735	31,000,735	25,567,312	24,944,747	24,944,747

투자일임계약자산	286,919	295,628	295,628	261,136	286,919	286,919

합 계	31,605,449	31,296,363	31,296,363	25,828,448	25,231,666	25,231,666

5. 매도가능금융자산

5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(상각후)취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	(상각후)취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액

상장주식	1,139,123	1,417,957	1,417,957	1,066,777	1,253,902	1,253,902

비상장주식	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500

수익증권	3,363,698	3,563,390	3,563,390	2,530,119	2,903,176	2,903,176

회사채	3,453,138	1,443,061	1,443,061	3,453,138	1,443,561	1,443,561

합 계	7,958,459	6,426,908	6,426,908	7,052,534	5,603,139	5,603,139

5-2. 매도가능증권평가손익당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권 평가에 따른 매도가능증권평가이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능증권평가이익	478,527	560,182

법인세효과	(105,276)	(123,240)

법인세효과 반영후	373,251	436,942

6. 매출채권 및 기타채권6-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권

매출채권	14,549,920	-	15,010,606	-

대손충당금	(150,078)	-	(152,594)	-

소 계	14,399,842	-	14,858,012	-

기타채권

미수금	66,401	-	49,907	-

대손충당금	(671)	-	(671)	-

미수수익	427,367	-	720,747	-

선급금	58,077	-	818,053	-

선급비용	32,436	-	81,395	-

장기보증금	-	203,979	-	228,979

기타의투자자산	-	1,786,317	-	1,203,982

소 계	583,610	1,990,296	1,669,431	1,432,961

합 계	14,983,452	1,990,296	16,527,443	1,432,961

6-2. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	14,842,161	16,389,262

6개월~1년이하	120,138	284,085

1년~2년이하	164,541	-

2년 초과	1,997,657	1,440,322

합 계	17,124,497	18,113,669

6-3. 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각	환입	제각	기말금액

단기매출채권	152,594	3,093	(5,609)	-	150,078

기타유동채권	671	-	-	-	671

합 계	153,265	3,093	(5,609)	-	150,749

- 전 기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각	환입	제각	기말금액

단기매출채권	166,202	-	(13,608)	-	152,594

기타유동채권	1,106	-	(435)	-	671

합 계	167,308	-	(14,043)	-	153,265

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	415,227	-	415,227	408,944	-	408,944

제품	4,368,827	-	4,368,827	5,439,805	-	5,439,805

반제품	61,460	-	61,460	60,982	-	60,982

원재료	4,754,422	-	4,754,422	5,075,781	-	5,075,781

부재료	481,630	-	481,630	490,224	-	490,224

저장품	750,298	-	750,298	767,465	-	767,465

미착품	4,778,501	-	4,778,501	3,938,374	-	3,938,374

합 계	15,610,365	-	15,610,365	16,181,575	-	16,181,575

8. 유형자산8-1. 당분기 및 전기의 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	17,695,710	-	-	-	-	17,695,710

건 물	10,643,907	-	-	-	(131,723)	10,512,183

구 축 물	2,342,878	-	-	-	(68,860)	2,274,018

기 계 장 치	32,596,423	-	1,019,859	-	(1,780,866)	31,835,417

차량운반구	277,421	-	-	(1)	(47,119)	230,302

기타의유형자산	77,598	16,690	-	-	(11,256)	83,032

건설중인자산	14,100	1,005,759	(1,019,859)	-	-	-

합 계	63,648,037	1,022,449	-	(1)	(2,039,824)	62,630,662

- 전 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	17,695,710	-	-	-	-	17,695,710

건 물	11,177,123	-	-	-	(533,216)	10,643,907

구 축 물	2,589,686	26,676	71,000	-	(344,484)	2,342,878

기 계 장 치	39,207,137	-	600,600	(15,440)	(7,195,875)	32,596,422

차량운반구	435,022	18,137	29,800	(5)	(205,532)	277,422

기타의유형자산	92,747	26,894	-	-	(42,043)	77,598

건설중인자산	425,000	395,500	(701,400)	(105,000)	-	14,100

합 계	71,622,425	467,207	-	(120,445)	(8,321,150)	63,648,037

8-2. 당분기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	소재지	장부가액	공시지가

토지	평택시 고덕면	9,265,945	31,680,073

천안시 풍세면	1,363,344	1,857,347

함안군 칠원면	3,203,511	8,143,952

안양시 만안구	3,862,910	7,039,880

합 계	17,695,710	48,721,252

9. 무형자산9-1. 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액

회원권	15,330	-	-	-	15,330

소프트웨어	378,667	-	-	(35,500)	343,167

합 계	393,997	-	-	(35,500)	358,497

- 전 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액

회원권	15,330	-	-	-	15,330

소프트웨어	520,667	-	-	(142,000)	378,667

합 계	535,997	-	-	(142,000)	393,997

9-2. 당분기 와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 기

판매비와관리비	35,500	142,000

9-3. 당사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,장 부가액 이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무

매입채무	10,326,062	8,471,824

소 계	10,326,062	8,471,824

기타채무

미지급금	3,251,239	5,123,001

예수금	132,258	167,126

미지급배당금	3,124,964	-

미지급비용	1,618,495	3,085,871

선수금	317,664	341,171

소 계	8,444,620	8,717,169

합 계	18,770,682	17,188,993

11. 차입금11-1. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차 입 처	2015년 12월 31일이자율	당분기말	전기말

외화일반대출	외환은행	2.3%	604,033	3,281,600

11-2. 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차 입 처	2015년 12월 31일이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행	1.75%	4,026,000	4,192,000

유동성대체	(884,000)	(829,000)

잔 액	3,142,000	3,363,000

12. 퇴직급여 제도

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	7,999,818	8,045,225

사외적립자산의 공정가치	(6,324,350)	(7,828,572)

순확정급여부채	1,675,468	216,653

12-2. 당분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	8,045,225	8,291,435

보험수리적이익(손실)	-	(194,749)

당기근무원가	236,786	1,145,875

이자원가	46,523	202,634

과거근무원가	-	79,190

지급액	(328,716)	(1,479,160)

기말잔액	7,999,818	8,045,225

12-3. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	7,828,572	7,222,783

이자수익	33,629	162,573

사용자의 기여금	-	1,500,000

급여지급액	(1,537,850)	(1,056,784)

기말잔액	6,324,351	7,828,572

12-4. 당분기 및 전기 중 확정급여형퇴직급제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	(236,786)	(1,145,875)

이자원가	(46,523)	(202,634)

과거근무원가	-	(79,190)

이자수익	(33,629)	162,573

합계	(887,655)	(1,265,126)

12-5. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적평가을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

12-6. 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율의 변동

확정급여부채의 증가(감소)	463,605	(419,124)

임금상승률의 변동

확정급여부채의 증가(감소)	(362,385)	390,880

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자	관련채무

토지	천안공장 토지	1,363,344	2,650,000	외환은행	단기차입금

건물	천안공장 건물	2,692,101

기계장치	평택공장 소각로	7,774,708	2,964,000	신한은행	장기차입금

기계장치	함안공장 소각로	6,955,471	2,782,000	신한은행	장기차입금

합계	18,785,624	8,396,000

14. 자본금

당사의 주식은 전액 보통주이며 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000주	5,000,000주

보통주 1주당금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	2,499,971주	2,499,971주

당기말 현재 자본금	12,499,855,000원	12,499,855,000원

15. 이익잉여금

15-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.법정적립금	2,519,900	2,206,900

이익준비금	2,519,900	2,206,900

2.임의적립금	3,640,603	3,640,603

기업발전적립금(*)	1,500,000	1,500,000

기업합리화적립금	1,090,603	1,090,603

시설적립금	1,050,000	1,050,000

3. 미처분이익잉여금	119,880,913	121,295,664

합 계	126,041,416	127,143,167

(*) 당분기말 현재 당사의 잉여금 중 자본잉여금 및 이익준비금 이외에 법령등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 기업발전적립금 1,500,000천원(전기말 : 1,500,000천원)으로 이를 결손보전 또는 자본전입 이외에 사용하는 경우에는 (구)법인세법상 적정유보초과소득 과세규정에 따라 법인세등을 납부하여야 합니다.

15-2. 이익잉여금처분계산서전기 및 전전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	2015년	2014년

I. 미처분이익잉여금	121,295,664	115,963,644

1. 전기이월 미처분이익잉여금	113,213,673	110,100,859

2. 보험수리적손익	151,904	(702,771)

3. 당기순이익	7,930,087	6,565,556

II. 합 계	121,295,664	115,963,644

III. 이익잉여금 처분액	3,437,964	2,749,971

1. 이익준비금	313,000	250,000

2. 배당금	3,124,964	2,499,971

가. 현금배당 (주당배당금(률): 당기: 1,250원(25%) 전기: 1,000원(20%))	3,124,964	2,499,971

IV. 차기이월 미처분이익잉여금	117,857,700	113,213,673

전기 이익잉여금 처분일은 2016년 3월 24일이며, 전전기 이익잉여금 처분확정일은 2015년 3월 19일입니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	373,251	436,942

17. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	370,471	370,471

18. 매출액 및 매출원가18-1. 매출액당분기 및 전분기의 매출액 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	34,597,635	33,601,728

상품 및 기타매출액	3,515,371	3,581,506

합 계	38,113,006	37,183,234

18-2. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	30,506,010	30,660,494

상품 및 기타매출원가	3,024,622	3,164,405

합 계	33,530,632	33,824,899

19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	707,586	503,593

퇴직급여	52,283	55,463

복리후생비	56,475	52,113

교육훈련비	-	1,270

여비교통비	10,129	8,057

통신비	6,754	8,031

도서문구비	834	1,151

소모품비	3,202	4,245

세금과공과	7,866	5,908

임차료	30,000	30,000

보험료	5,708	5,800

차량유지비	27,351	32,219

접대비	39,340	21,984

판매촉진비	44,091	41,392

운반비	1,019,835	1,063,792

지급수수료	281,789	378,933

광고선전비	7,300	5,400

감가상각비	16,114	23,226

무형자산상각비	35,500	35,500

대손상각비	(2,516)	6,045

수출경비	18,438	33,933

견본비	2,536	3,200

수도광열비	4,953	5,728

수선비	-	-

잡비	74	165

해외시장개척비	20,195	-

합 계	2,395,837	2,327,148

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(571,209)	(406,391)

원재료,부재료 및 저장품의 사용액	18,265,942	17,181,709

종업원급여(*)	4,369,462	4,183,740

감가상각비	2,039,824	2,130,127

무형자산상각비	35,500	35,500

금융비용	751,468	248,654

합 계	24,890,987	23,373,339

(*)종업원급여는 급여, 복리후생비, 퇴직급여를 포함한 금액입니다.21. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

유형자산처분이익	635	14,998

잡이익	70,565	26,287

외환차익	255,562	76,586

외화환산이익	293,658	27,199

합 계	620,420	145,070

기타비용

유형자산처분손실	-	-

재고자산감모손실	12,416	5,742

기부금	800	2,000

보상금	-	-

잡손실	1,563	2,669

외환차손	343,483	113,803

외화환산손실	9,747	2,640

합 계	368,009	126,854

22. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	439,318	390,607

수입배당금	25,400	22,760

당기손익인식금융자산처분이익	101,293	202,100

당기손익인식금융자산평가이익	255,081	338,526

매도가능금융자산처분이익	157,090	126,202

기타투자자산처분이익	-	31,053

합 계	978,182	1,111,248

금융원가

이자비용	52,809	19,284

당기손익인식금융자산처분손실	115,599	73,560

당기손익인식금융자산평가손실	564,167	15,607

매도가능금융자산처분손실	18,893	-

합 계	751,468	108,451

23. 법인세비용 23-1. 법인세 비용의 산출내역당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	600,881	314,685

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	23,604	163,864

자본에 직접 가감되는 당기법인세	17,964	(37,133)

손익에 반영된 법인세비용	642,450	441,416

23-2. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	2,665,662	2,028,439

적용세율에 따른 법인세	564,446	424,257

조정사항

비과세수익	-	(782)

비공제비용	7,289	627

단계적세율의 적용으로 인한 효과	70,715	(157,123)

법인세비용	642,450	441,416

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	24.10%	21.76%

23-3. 이연법인세자산(부채)증감내역

당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기

(단위 : 천원)

계정과목	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,569,994	156,427	338,093	1,388,328

퇴직연금운용자산	(1,516,063)	(208,019)	(338,093)	(1,385,990)

배출부채	55,723	-	-	55,723

투자자산손상차손	33,952	-	-	33,952

대손충당금	585	1,009	585	1,009

미수수익	(158,564)	(94,021)	(158,564)	(94,021)

매도가능금융자산평가손익	(123,240)	17,964	-	(105,276)

건설자금이자	2,338	-	117	2,222

당기손익인식금융자산평가이익	(225,944)	(56,118)	(225,944)	(56,118)

당기손익인식금융자산평가손실	357,236	124,117	357,236	124,117

감가상각비	(639,109)	-	(8,466)	(630,643)

유가증권평가손실	37,814	-	-	37,814

유가증권평가이익	(6,029)	-	-	(6,029)

토지재평가차액	(1,551,726)	-	-	(1,551,726)

매출채권	15,848	-	-	15,848

합 계	(2,147,185)	(58,641)	(35,036)	(2,170,790)

- 전 분 기

(단위 : 천원)

계정과목	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,616,607	73,152	175,804	1,513,955

퇴직연금운용자산	(1,581,335)	(8,816)	(175,804)	(1,414,347)

재고자산	-	-	-	-

투자자산손상차손	33,951	-	-	33,951

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	(183,921)	(95,718)	(183,922)	(95,717)

매도가능금융자산평가익	(150,422)	(37,133)	-	(187,555)

건설자금이자	2,806	-	117	2,689

당기손익금융자산평가익	(21,755)	(74,476)	(21,755)	(74,476)

당기손익금융자산평가손	238,667	3,434	238,667	3,434

무형자산상각비	-	-	-	-

감가상각비한도초과	(674,311)	-	(8,801)	(665,511)

유가증권평가손실	37,814	-	-	37,814

유가증권평가이익	(6,029)	-	-	(6,029)

토지재평가차액	(1,551,726)	-	-	(1,551,726)

매출채권(대손상각)	15,848	-	-	15,848

합 계	(2,223,806)	(139,557)	24,306	(2,387,670)

23-4. 기타포괄손익에 직접 차감된 이연법인세 내역당분기 및 전분기의 기타포괄손익에 직접 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익(손실)	(81,655)	17,964	(63,691)	168,787	(37,133)	131,654

보험수리적이익(손실)	-	-	-	-	-	-

합 계	(81,655)	17,964	(63,691)	168,787	(37,133)	131,654

23-5. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

24. 주당이익 24-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 손익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기의 1주당이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	2,023,212,135원	1,587,023,243원

가중평균유통주식수	2,499,971주	2,499,971주

기본주당순이익	809원	635원

24-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	2,499,971	2,499,971

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	2,499,971	2,499,971

24-3. 당사의 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표25-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조 정

법인세비용	642,449	441,416

이자수익	(439,317)	(390,607)

이자비용	52,809	19,285

수입배당금	(25,400)	(22,760)

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	(635)	(14,998)

대손상각비	-	6,045

대손충당금환입	(2,516)	-

감가상각비	2,039,823	2,130,127

무형자산상각비	35,500	35,500

퇴직급여	283,309	332,509

배출원가	-	-

외화환산손실	9,619	23,619

외화환산이익	(292,584)	(27,199)

당기손익인식금융자산평가손실	564,166	15,607

당기손익인식금융자산평가이익	(255,081)	(338,526)

당기손익인식금융자산처분손실	115,599	-

당기손익인식금융자산처분이익	(101,293)	(202,101)

매도가능금융자산처분손실	18,893	-

매도가능금융자산처분이익	(157,090)	(126,202)

기타투자자산처분이익	-	(31,053)

합 계	2,488,251	1,850,662

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	460,686	(178,315)

기타채권의 감소(증가)	792,441	3,691

재고자산의 감소(증가)	571,209	406,390

매입채무의 증가(감소)	2,146,822	1,503,868

기타채무의 감소(증가)	(272,548)	(577,472)

사외적립자산의 납부	-	-

퇴직금의 지급	1,209,134	768,673

합 계	4,907,744	1,926,835

25-2. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인 자산의 유형자산 대체	1,019,859	149,900

매도가능금융자산평가이익의 증가	-	167,147

매도가능금융자산평가이익의 감소	63,691	38,773

장기차입금의 유동성 대체	221,000	166,000

26. 특수관계자와의 주요거래내용

26-1. 당분기 및 전분기의 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지급임차료	지급임차료

기타 특수관계인	30,000	30,000

26-2. 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 채권 증감 내역은 다음과 같습니다. -당 분 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

임차보증금	30,000	-	-	30,000

-전 분 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

임차보증금	30,000	-	-	30,000

26-3. 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	80,551	77,596

퇴직급여	18,107	16,667

합 계	98,658	94,263

26-4. 당사는 신한은행의 차입금과 관련하여 대표이사 및 대주주로부터 5,304,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.27. 우발채무 및 약정사항

27-1. 주요 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도액

신한은행	시설대출	4,420,000

당좌차월	500,000

외환은행(*)	당좌차월	500,000

수입신용장	USD13,000,000

외화일반자금회전대출	USD7,000,000

통화선도거래	1,000,000

(*) 외환은행의 포괄한도 약정액은 14,500,000천원입니다.

28. 금융상품 및 금융상품 위험관리 28-1. 범주별 금융자산 및 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	9,991,714	-	-	9,991,714

단기금융상품	-	46,171,283	-	-	46,171,283

당기손익인식금융자산	31,296,363	-	-	-	31,296,363

장기금융상품	-	5,000	-	-	5,000

매도가능금융자산	-	-	6,426,908	-	6,426,908

매출채권 및 기타채권	-	16,973,748	-	-	16,973,748

합 계	31,296,363	73,141,745	6,426,908	-	110,865,016

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타유동부채	-	18,770,682	-

단기차입금	-	604,033	-

유동성장기차입금	-	884,000	-

장기차입금	-	3,142,000	-

합 계	-	23,400,715	-

- 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,423,257	-	-	14,423,257

단기금융상품	-	46,964,753	-	-	46,964,753

당기손익인식금융자산	25,231,666	-	-	-	25,231,666

장기금융상품	-	5,000	-	-	5,000

매도가능금융자산	-	-	5,603,139	-	5,603,139

매출채권 및 기타채권	-	17,960,404	-	-	17,960,404

합 계	25,231,666	79,353,414	5,603,139	-	110,188,219

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타유동부채	-	17,188,993	17,188,993

단기차입금	-	3,281,600	3,281,600

유동성장기차입금	-	829,000	829,000

장기차입금	-	3,363,000	3,363,000

합 계	-	24,662,593	24,662,593

28-2. 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익인식금융자산	31,296,363	-	-

매도가능금융자산	6,426,908	-	-

합 계	37,723,271	-	-

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익인식금융자산	25,231,666	-	-

매도가능금융자산	4,157,078	-	-

합 계	29,388,744	-	-

28-3. 금융상품 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

28-4. 환위험관리당사는 원자재 수입 거래등과 관련하여 USD 등의 환율변동에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,EUR)

과 목	통화	외화금액	원화금액	외화환산이익	외화환산손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	1,084,455.45	706,461.16	1,250,919	827,972	1,074	1,283	-	-

EUR	9,830.55	1,110.39	12,853	4,422	-	-	128	2

외화자산 계	USD	1,084,455.45	706,461.16	1,263,772	832,394	1,074	1,283	128	2

EUR	9,830.55	1,110.39

매입채무	USD	5,655,713.56	4,722,256.96	6,523,866	5,534,485	292,584	11,705	-	68,719

단기차입금	USD	-	2,800,000.00	-	3,281,600	-	13,440	-	9,300

EUR	462,000.00	-	604,033	-	-	-	9,619	-

외화부채 계	USD	5,655,713.56	7,522,256.96	7,127,899	8,816,085	282,584	25,145	9,619	78,019

EUR	462,000.00	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환손익의 변동효과로 인해 당기손익이 303백만원 만큼 감소(증가) 합니다. 28-5. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현급유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할수 있는 유동성 위험을관리하기 위하여 외환은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	604,033	-	-	604,033

장기차입금	884,000	3,142,000	-	4,026,000

합 계	1,488,033	3,142,000	-	4,630,033

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	3,281,600	-	-	3,281,600

장기차입금	829,000	3,308,000	55,000	4,192,000

합 계	4,110,600	3,308,000	55,000	7,473,600

28-6. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황과 및 회수대책이 보고 된후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,991,714	14,423,257

단기금융상품	46,171,283	46,964,753

당기손익인식금융자산	31,296,363	25,231,666

매출채권 및 기타유동채권	14,983,452	16,527,443

장기금융상품	5,000	5,000

매도가능금융자산	6,426,908	5,603,139

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,990,296	1,432,961

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.28-7. 이자율 위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자부 부채는 모두 고정금리부 부채입니다.29. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 종속 능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	604,033	3,281,600

유동성장기차입금	884,000	829,000

장기차입금	3,142,000	3,363,000

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(56,162,997)	(61,388,010)

순차입금	(51,532,964)	(53,914,410)

자본총계	160,707,573	161,873,016

순차입금비율	-	-

30. 영업부문당분기 및 전분기의 영업부문별 실적은 다음과 같습니다. - 당 분 기

(단위 : 천원)

구분	평택	천안	함안	중앙	서울	합계

매출액	14,172,041	10,133,136	9,666,888	4,140,941	-	38,113,006

영업이익	443,729	957,113	389,736	395,959	-	2,186,537

유형자산	37,998,191	6,539,945	14,125,468	3,905,158	61,900	62,630,662

- 전 분 기

(단위 : 천원)

구분	평택	천안	함안	중앙	서울	합계

매출액	13,904,863	9,935,864	9,160,431	4,182,076	-	37,183,234

영업이익	86,067	754,117	(139,744)	330,746	-	1,031,186

유형자산	41,639,036	7,829,304	16,182,238	3,936,129	97,103	69,683,810