삼정펄프 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제43 (당)기 반기 2016년 6월 30일 현재
제42 (전)기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 삼정펄프주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

삼정펄프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼정펄프 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 4월 9일에 설립되어, 2003년 12월31일자로 삼덕제지주식회사를 흡수합병하였으며, 2006년 10월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 화장지·위생지 ·기타지류의 제조 및 판매를주업으로 하고 있으며 지배기업의 본점소재지는 경기도 평택시 고덕면 해창리 250번지이며 동 소재지의 공장 등 3개의 공장을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 12,499,855천원이며 대주주 및 그 특수관계자가 69.98%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표작성대상 종속회사 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	자본금	소유지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종

Samjung Pulp Vietnam	548,169	100.0	베트남	2016.6.30	위생용 종이제품 도매

다만, 상기 Samjung Pulp Vietnam은 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결재무제표 작성 대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

반기>

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기손익

Samjung Pulp Vietnam	550,756	2,587	548,169	21,624	(34,108)

(4) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 반기>

기업명	변동내용	사유

Samjung Pulp Vietnam	신규포함	법인 설립

2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.

1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	15~30년	정액법

구축물	15년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	4년	정액법

기타의 유형자산	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

컴퓨터소프트웨어	5년	정액법

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 연결실체의 퇴직급여는 확정급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 .

4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

3. 금융상품의 범주 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 3-1. 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,912,355 - - 8,912,355 단기금융상품 - 49,583,482 - - 49,583,482 당기손익인식금융자산 34,850,340 - - - 34,850,340 장기금융상품 - 4,500 - - 4,500 매도가능금융자산 - - 4,541,360 - 4,541,360 매출채권 및 기타채권 - 17,638,348 - - 17,638,348 합 계 34,850,340 76,138,685 4,541,360 - 115,530,385 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,423,257 - - 14,423,257 단기금융상품 - 46,964,753 - - 46,964,753 당기손익인식금융자산 25,231,666 - - - 25,231,666 장기금융상품 - 5,000 - - 5,000 매도가능금융자산 - - 4,159,578 - 4,159,578 매출채권 및 기타채권 - 19,403,965 - - 19,403,965 합 계 25,231,666 80,796,975 4,159,578 - 110,188,219 3-2. 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동부채 - 15,823,134 15,823,134 단기차입금 - 1,742,449 1,742,449 유동성장기차입금 - 884,000 884,000 장기차입금 - 2,921,000 2,921,000 합 계 - 21,370,583 21,370,583 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동부채 - 16,847,822 16,847,822 단기차입금 - 3,281,600 3,281,600 유동성장기차입금 - 829,000 829,000 장기차입금 - 3,363,000 3,363,000 합 계 - 24,321,422 24,321,422 3-3. 금융상품 범주별 순손익 당반 기 및 전반기의 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산 처분손익 51,752 257,177 평가손익 (1,246,869) (12,488) 대여금및수취채권 이자수익 789,881 739,676 외화환산손익 34,977 (124,928) 처분손익 - 52,394 대손충당금환입 7,162 10,938 매도가능금융자산 이자수익 35,892 35,595 수입배당금 31,674 34,396 처분손익 427,366 266,454 평가손익(기타포괄손익) (244,129) 1,167,399 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (72,637) (38,569) 외환차손익 206,681 (63,807) 외화환산손익 - 5,962 4. 공정가치 4-1. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 34,850,340 34,850,340 25,231,666 25,231,666 매도가능금융자산 4,541,360 4,541,360 4,159,578 4,159,578 소 계 39,391,700 39,391,700 29,391,244 29,391,244 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,912,355 8,912,355 14,423,257 14,423,257 단기금융상품 49,583,482 49,583,482 46,964,753 46,964,753 장기금융상품 4,500 4,500 5,000 5,000 매출채권및기타채권 17,638,348 17,638,348 19,403,965 19,403,965 소 계 76,138,685 76,138,685 80,796,975 80,796,975 합 계 115,530,385 115,530,385 110,188,219 110,188,219 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 18,494,289 18,494,289 17,188,993 17,188,993 단기차입금 1,742,449 1,742,449 3,281,600 3,281,600 장기차입금 3,805,000 3,805,000 4,192,000 4,192,000 소 계 24,041,738 24,041,738 24,662,593 24,662,593 합 계 24,041,738 24,041,738 24,662,593 24,662,593 재무상태표상 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 또한 활성시장의 공시가격 없는 지분상품(비상장주식)은 신뢰성 있는 공정가치 측정이 불가능하여 취득원가로 평가하고 있습니다. 4-2. 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 - 34,850,340 - 매도가능금융자산 1,572,030 2,966,830 - 합 계 1,572,030 37,817,170 - (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 25,231,666 - 매도가능금융자산 1,253,902 2,903,176 - 합 계 1,253,902 28,134,842 - 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 2,070 386 예금 8,910,285 14,422,871 합 계 8,912,355 14,423,257 6. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 주가연계증권 35,810,289 34,553,699 34,553,699 25,567,312 24,944,747 24,944,747 투자일임계약자산 286,919 296,641 296,641 261,136 286,919 286,919 합 계 36,097,208 34,850,340 34,850,340 25,828,448 25,231,666 25,231,666 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 매출채권 14,071,933 - 15,010,606 - 대손충당금 (145,187) - (152,594) - 소 계 13,926,746 - 14,858,012 - 기타채권 미수금 1,497,326 - 1,493,468 - 대손충당금 (917) - (671) - 미수수익 484,198 - 720,747 - 선급금 81,847 - 818,053 - 선급비용 171,187 - 81,395 - 장기보증금 - 273,979 - 228,979 기타의투자자산 - 1,203,982 - 1,203,982 소 계 2,233,641 1,477,961 3,112,992 1,432,961 합 계 16,160,387 1,477,961 17,971,004 1,432,961 7-2. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 16,015,077 16,389,262 6개월~1년이하 - 1,727,646 1년~2년이하 284,052 - 2년 초과 1,485,322 1,440,322 합 계 17,784,451 19,557,230 7-3. 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 152,594 - (7,407) - 145,187 기타유동채권 671 246 - - 917 합 계 153,265 246 (7,407) - 146,104 (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 166,202 - (13,608) - 152,594 기타유동채권 1,106 - (435) - 671 합 계 167,308 - (14,043) - 153,265 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 335,289 - 335,289 408,944 - 408,944 제품 5,093,965 - 5,093,965 5,439,805 - 5,439,805 반제품 39,388 - 39,388 60,982 - 60,982 원재료 3,448,553 - 3,448,553 5,075,781 - 5,075,781 부재료 443,691 - 443,691 490,224 - 490,224 저장품 784,981 - 784,981 767,465 - 767,465 미착품 4,962,083 - 4,962,083 3,938,374 - 3,938,374 합 계 15,107,950 - 15,107,950 16,181,575 - 16,181,575 9. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 시가 또는 순자산가액 장부가액 취득원가 시가 또는 순자산가액 장부가액 시장성있는지분증권 1,291,663 1,572,030 1,572,030 1,066,777 1,253,902 1,253,902 시장성없는지분증권 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 수익증권 3,000,000 2,966,830 2,966,830 2,530,119 2,903,176 2,903,176 합 계 4,294,163 4,541,360 4,541,360 3,599,396 4,159,578 4,159,578 9-1. 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 종목명 주식수(주) 취득원가 장부금액 공정가치 맥쿼리인프라 100,000 516,277 876,000 876,000 KODEX골드선물(H) 8,000 102,024 81,000 81,000 삼립식품 40 8,551 7,500 7,500 삼성물산 263 36,363 32,349 32,349 NEW 1,500 19,340 17,550 17,550 BYD 4,500 28,543 28,543 28,543 POSCO 550 124,444 110,825 110,825 삼성엔지니어링 7,000 81,947 71,750 71,750 CJ 25 5,693 5,050 5,050 메디톡스 20 8,942 8,628 8,628 KODEX 레버리지 1,500 14,505 14,873 14,873 슈프리마 250 6,963 6,875 6,875 SK텔레콤 100 21,153 21,550 21,550 SK이노베이션 50 7,051 7,025 7,025 아스트 500 10,227 10,650 10,650 바이로메드 70 9,865 9,905 9,905 서부T 266 4,884 6,304 6,304 SKC코오롱PI 1,600 20,971 15,776 15,776 영풍 7 9,651 6,734 6,734 셀트리온 150 16,178 14,703 14,703 나이벡 15,000 181,071 160,500 160,500 한미약품 40 26,489 28,240 17,650 오리온 20 18,836 18,840 18,840 성우전자 2,000 11,695 10,860 10,860 합 계 143,451 1,291,663 1,572,030 1,572,030 (단위: 천원) 종목명 주식수(주) 취득원가 장부금액 공정가치 맥쿼리인프라 100,000 516,277 803,000 803,000 KODEX골드선물(H) 8,000 102,024 66,000 66,000 산성앨엔에스 830 30,722 24,817 24,817 삼성중공업 1,300 16,269 14,105 14,105 아스트 400 10,262 9,400 9,400 MPK 2,500 8,854 8,300 8,300 하이즈항공 300 5,074 4,740 4,740 POSCO 50 15,830 8,325 8,325 POSCO 750 151,208 124,875 124,875 유진테크 6,000 81,227 78,000 78,000 서부 T 266 4,884 5,799 5,799 SKC코오롱PI 1,600 20,970 16,640 16,640 셀트리온 125 10,005 10,563 10,563 영풍 7 9,651 7,679 7,679 나이벡 5,000 62,007 53,000 53,000 코미팜 200 10,020 7,740 7,740 한미약품 15 11,494 10,920 10,920 합 계 127,343 1,066,777 1,253,902 1,253,902 9-2. 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 종목명 당반기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 제지공업협동조합 5 500 500 500 한국위생지공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 합 계 25 2,500 2,500 2,500 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 9-3. 매도가능증권평가손익당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권 평가에 따른 매도가능증권평가이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매도가능증권평가이익 247,196 560,182 법인세효과 (54,383) (123,240) 법인세효과 반영후 192,813 436,942 10. 유형자산10-1. 당반기 및 전기의 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 17,695,710 - - - - 17,695,710 건 물 10,643,907 - - - (263,447) 10,380,460 구 축 물 2,342,878 10,000 - - (136,619) 2,216,259 기 계 장 치 32,596,422 - 1,479,199 - (3,589,473) 30,486,148 차량운반구 277,422 1,119 55,500 (3) (95,995) 238,043 기타의유형자산 77,598 24,005 - - (23,066) 78,537 건설중인자산 14,100 1,520,599 (1,534,699) - - - 합 계 63,648,037 1,555,723 - (3) (4,108,600) 61,095,157 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 17,695,710 - - - - 17,695,710 건 물 11,177,123 - - - (533,216) 10,643,907 구 축 물 2,589,686 26,676 71,000 - (344,484) 2,342,878 기 계 장 치 39,207,137 - 600,600 (15,440) (7,195,875) 32,596,422 차량운반구 435,022 18,137 29,800 (5) (205,532) 277,422 기타의유형자산 92,747 26,894 - - (42,043) 77,598 건설중인자산 425,000 395,500 (701,400) (105,000) - 14,100 합 계 71,622,425 467,207 - (120,445) (8,321,150) 63,648,037 10-2. 당반기말 현재 연결실체의 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 장부가액 공시지가 토지 평택시 고덕면 9,265,945 33,250,774 천안시 풍세면 1,363,344 1,879,088 함안군 칠원면 3,203,511 8,662,297 안양시 만안구 3,862,910 7,260,253 합 계 17,695,710 51,052,412 10-3. 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 설정금액 설정권자 관련채무 토지 천안공장 토지 1,363,344 2,650,000 하나은행 단기차입금 건물 천안공장 건물 2,692,101 기계장치 평택공장 소각로 7,774,708 2,964,000 신한은행 장기차입금 기계장치 함안공장 소각로 6,955,471 2,782,000 신한은행 장기차입금 합계 18,785,624 8,396,000 10-4. 당반기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치, 재고자산 153,177,223 현대해상화재보험 외 11. 무형자산 11-1. 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 회원권 15,330 - - - 15,330 소프트웨어 378,667 - - (71,000) 307,667 합 계 393,997 - - (71,000) 322,997 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 회원권 15,330 - - - 15,330 소프트웨어 520,667 - - (142,000) 378,667 합 계 535,997 - - (142,000) 393,997 11-2. 당반기 와 전반기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 판매비와관리비 71,000 71,000 11-3. 연결실체는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,장 부가액 이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 12. 종속기업투 자 12-1. 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 자본금 소유지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 Samjung Pulp Vietnam 548,169 100.0 베트남 2016.6.30 위생용 종이제품 도매 다만, 상기 Samjung Pulp Vietnam은 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.12-2. 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초장부가액 취득 기말장부가액 Samjung Pulp Vietnam - 582,335 582,335 다만, 종속기업인 Samjung Pulp Vietnam의 당반기중 지분변동이 중요치 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.12-3. 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기손익 Samjung Pulp Vietnam 550,756 2,587 548,169 21,624 (34,108) 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 8,716,471 8,471,824 소 계 8,716,471 8,471,824 기타채무 미지급금 5,039,815 5,123,001 예수금 219,547 167,126 미지급비용 1,847,301 3,085,871 선수금 2,671,155 341,171 소 계 9,777,818 8,717,169 합 계 18,494,289 17,188,993 14. 차입금 14-1. 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 2016년 6월 30일이자율 당반기말 전기말 외화일반대출 외환은행 1.37% 1,742,449 3,281,600 14-2. 장기차입금 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 2016년 6월 30일이자율 당반기말 전기말 시설자금대출 신한은행 1.75% 3,805,000 4,192,000 유동성대체 (884,000) (829,000) 잔 액 2,921,000 3,363,000 14-3. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년이내 884,000 1년초과 2년이내 884,000 2년초과 3년이내 884,000 3년초과 4년이내 884,000 4년초과 5년이내 269,000 합 계 3,805,000 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채15-1. 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 8,163,723 8,045,225 사외적립자산의 공정가치 (7,047,984) (7,828,572) 순확정급여부채 1,115,739 216,653 15-2. 당반기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 8,045,225 8,291,435 보험수리적손실 - (194,749) 당기근무원가 473,572 1,145,875 이자원가 93,407 202,634 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 4 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 43,814 기타사항에 의한 효과 - (238,567) 과거근무원가 - 79,190 지급액 (448,481) (1,479,160) 기말잔액 8,163,723 8,045,225 15-3. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 7,828,572 7,222,783 이자수익 64,859 173,924 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (11,351) 사용자의 기여금 800,000 1,500,000 급여지급액 (1,645,447) (1,056,784) 기말 7,047,984 7,828,572 15-4. 당반기 및 전반기 중 확정급여형퇴직급제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 (473,572) (568,228) 이자원가 (93,047) (100,484) 과거근무원가 - - 이자수익 64,859 79,068 합계 (501,760) (589,644) 15-5. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적평가을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 15-6. 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율의 변동 확정급여부채의 증가(감소) 463,605 (419,125) 임금상승률의 변동 확정급여부채의 증가(감소) (362,385) 390,880 16. 배출부채 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.16-1. 당반기말 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 2016년 2017년 무상할당 배출권 136,353 132,531 한편 당반기의 온실가스 배출량 추정치는 65,819톤입니다. 16-2. 당반기중 연결실체의 배출부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초잔액 253,287 당반기사용액 - 당반기전입액 105,132 반기말잔액 358,419 17. 자본금 연결실체의 주식은 전액 보통주이며 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000주 5,000,000주 보통주 1주당금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 2,499,971주 2,499,971주 당기말 현재 자본금 12,499,855,000원 12,499,855,000원 18. 이익잉여금 18-1. 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1.법정적립금 2,519,900 2,206,900 이익준비금 2,519,900 2,206,900 2.임의적립금 3,640,603 3,640,603 기업발전적립금(*) 1,500,000 1,500,000 기업합리화적립금 1,090,603 1,090,603 시설적립금 1,050,000 1,050,000 3. 미처분이익잉여금 123,061,407 121,295,664 합 계 129,221,910 127,143,167 (*) 당반기말 현재 연결실체의 잉여금 중 자본잉여금 및 이익준비금외에 법령등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 기업발전적립금 1,500,000천원(전기말 : 1,500,000천원)으로 이를 결손보전 또는 자본전입 이외에 사용하는 경우에는 (구)법인세법상 적정유보초과소득 과세규정에 따라 법인세등을 납부하여야 합니다. 18-2. 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 127,143,167 121,561,147 반기순이익 5,203,706 3,698,668 배당금지급 (3,124,964) (2,499,971) 반기말금액 129,221,910 122,759,844 19. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 192,813 436,942 20. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 370,471 370,471 21. 매출액 및 매출원가21-1. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 34,681,201 69,278,836 34,684,771 68,286,499 상품 및 기타매출액 3,496,996 7,012,367 3,477,384 7,058,890 합 계 38,178,197 76,291,203 38,162,155 75,345,389 21-2. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 28,941,762 59,447,771 30,291,785 60,952,280 상품 및 기타매출원가 3,094,720 6,119,342 3,111,246 6,275,651 합 계 32,036,482 65,567,113 33,403,031 67,227,931 22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 501,404 1,208,990 526,000 1,029,593 퇴직급여 52,283 104,566 56,078 111,541 복리후생비 64,364 120,839 50,473 102,586 교육훈련비 1,550 1,550 368 1,638 여비교통비 6,237 16,366 9,824 17,881 통신비 6,344 13,098 7,262 15,293 도서문구비 380 1,214 475 1,626 소모품비 3,020 6,222 5,506 9,751 세금과공과 960 8,826 4,072 9,980 임차료 30,000 60,000 30,000 60,000 보험료 5,454 11,162 6,595 12,395 차량유지비 29,845 57,197 32,432 64,651 접대비 10,195 49,535 12,504 34,488 판매촉진비 49,575 93,667 62,185 103,577 운반비 990,974 2,010,808 1,051,264 2,115,056 지급수수료 239,270 521,059 304,365 683,298 광고선전비 5,488 12,788 5,990 11,390 감가상각비 51,672 103,287 56,753 115,479 대손상각비 (4,645) (7,162) (16,983) (10,938) 수출경비 15,579 34,017 38,391 72,324 견본비 2,568 5,104 4,939 8,139 수도광열비 2,507 7,460 2,943 8,671 수선비 1,450 1,450 - - 잡비 40 114 340 505 해외시장개척비 - 20,195 - - 합 계 2,066,514 4,462,352 2,251,776 4,578,924 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,239,408) (1,810,617) 956,604 550,213 원재료,부재료 및 저장품의 사용액 18,623,686 36,889,628 18,343,574 35,525,283 종업원급여(*) 4,237,602 8,607,064 4,340,136 8,523,876 감가상각비 및 무형자산상각비 2,104,277 4,179,600 2,123,279 4,288,906 금융원가 982,746 1,700,642 374,832 318,269 기타 9,394,093 20,463,148 9,516,382 22,600,308 합 계 34,102,996 70,029,465 35,654,807 71,806,855 (*)종업원급여는 급여,복리후생비,퇴직급여를 포함한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 8,498 9,133 8,998 23,996 외환차익 311,657 567,219 78,955 155,541 외화환산이익 - 88,229 - 5,962 잡이익 68,312 138,877 31,939 58,226 합 계 388,467 803,458 119,892 243,725 기타비용 유형자산처분손실 - - 13,938 13,938 재고자산감모손실 - 12,416 14,251 19,993 기부금 - 800 300 2,300 외환차손 17,055 360,538 105,545 219,348 외화환산손실 248,935 53,252 119,766 124,928 잡손실 864 2,427 3,326 5,995 합 계 266,854 429,433 257,126 386,502 25. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 386,455 825,773 384,664 775,271 수입배당금 6,274 31,674 11,636 34,396 당기손익인식금융자산처분이익 66,058 167,351 128,637 330,737 당기손익인식금융자산평가이익 - 221,510 - 173,512 매도가능금융자산처분이익 314,303 471,393 160,392 286,594 기타투자자산처분이익 - - 21,341 52,394 합 계 773,090 1,717,701 706,670 1,652,904 금융원가 이자비용 19,829 72,637 19,285 38,569 당기손익인식금융자산처분손실 - 115,599 - 73,560 당기손익인식금융자산평가손실 937,783 1,468,379 335,407 186,000 매도가능금융자산처분손실 25,134 44,027 20,140 20,140 합 계 982,746 1,700,642 374,832 318,269 26. 법인세비용 26-1. 법인세 비용의 산출내역당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세등부담액 1,684,483 903,963 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (250,295) 457,027 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (53,931) - 자본에 직접 가감되는 당기법인세 68,857 (329,267) 당기법인세비용 1,449,114 1,031,723 26-2. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 6,652,821 4,730,392 적용세율에 따른 법인세 1,441,621 1,018,686 조정사항: 비과세수익 (11,985) (403) 비공제비용 (3,155) 2,397 단계적세율의 적용으로 인한 효과 22,634 11,043 법인세비용 1,449,115 1,031,723 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.78% 21.81% 26-3. 이연법인세자산(부채)증감내역 당반기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,569,994 218,755 361,764 1,426,985 퇴직연금운용자산 (1,516,063) (272,686) (361,764) (1,426,985) 배출부채 55,723 23,129 - 78,852 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 대손충당금 585 1,066 585 1,066 미수수익 (158,564) (106,523) (158,564) (106,523) 매도가능금융자산평가손익 (123,240) 68,857 - (54,383) 건설자금이자 2,338 - 234 2,104 당기손익인식금융자산평가이익 (225,944) (48,732) (225,944) (48,732) 당기손익인식금융자산평가손실 357,236 323,043 357,236 323,043 감가상각비 (639,109) - (16,933) (622,176) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 합 계 (2,147,185) 206,909 (43,386) (1,896,890) (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,616,607 226,648 (273,261) 1,569,994 퇴직연금운용자산 (1,581,335) (165,145) 230,417 (1,516,063) 배출부채 55,723 55,723 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 대손충당금 - 585 - 585 미수수익 (183,922) (158,564) 183,922 (158,564) 매도가능금융자산평가손익 (150,422) - 27,182 (123,240) 건설자금이자 2,806 - (468) 2,338 당기손익인식금융자산평가이익 (21,755) (225,944) 21,755 (225,944) 당기손익인식금융자산평가손실 238,667 357,236 (238,667) 357,236 감가상각비 (674,311) - 35,202 (639,109) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 합 계 (2,223,806) 90,539 (13,918) (2,147,185) 26-4. 기타포괄손익에 직접 차감된 이연법인세 내역당반기 및 전반기의 기타포괄손익에 직접 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손실 (312,985) 68,857 (244,129) (1,496,666) 329,266 (1,167,399) 26-5. 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당순이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 대한 손익을 계산한 것으로, 당반기 및 전반기의 1주당 손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 3,180,494,290원 5,203,706,425원 2,111,645,208원 3,698,668,451원 가중평균유통주식수 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 주당순이익 1,272원 2,082원 845원 1,479원 연결실체의 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석화주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 연결실체의 직전회계연도의 연간 주당순이익은 3,172원이며 당1분기 주당이익은 810원입니다. 28. 현금흐름표28-1. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 1,449,115 1,031,723 이자수익 (825,773) (775,271) 이자비용 72,637 38,569 수입배당금 (31,674) (34,396) 유형자산처분손실 - 13,938 유형자산처분이익 (9,133) (23,996) 대손충당금환입 (7,162) (10,938) 감가상각비 4,108,600 4,217,906 무형자산상각비 71,000 71,000 퇴직급여 566,619 668,713 배출원가 105,132 - 외화환산손실 53,252 124,725 외화환산이익 (71,993) - 당기손익인식금융자산평가손실 1,468,379 186,000 당기손익인식금융자산평가이익 (221,510) (173,512) 당기손익인식금융자산처분손실 115,599 - 당기손익인식금융자산처분이익 (167,351) (330,737) 매도가능금융자산처분손실 44,027 20,141 매도가능금융자산처분이익 (471,393) (286,594) 기타투자자산처분이익 - (52,394) 매출채권의 감소 938,673 1,121,655 기타채권의 감소(증가) 642,556 (953,697) 재고자산의 감소(증가) 1,073,624 (550,213) 매입채무의 증가 263,389 718,422 기타채무의 증가(감소) 1,060,649 (1,080,890) 사외적립자산의 납부 (800,000) (600,000) 퇴직금의 지급 1,197,326 758,836 합 계 10,624,589 4,098,989 28-2. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인 자산의 유형자산 대체 1,534,699 598,900 매도가능금융자산평가이익의 증가 - 1,496,666 매도가능금융자산평가이익의 감소 244,129 329,267 29. 특수관계자와의 주요거래내용 29-1. 당반기말 및 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 기타 특수관계인 기타 특수관계인 기타 특수관계인 29-2. 당반기 및 전반기의 연결실체와 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당반기 전반기 매출액 지급임차료 지급임차료 기타 특수관계인 기타 특수관계인 - 60,000 60,000 29-3. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계인 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계인 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 29-5. 당반기 및 전반기중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 138,475 165,735 퇴직급여 29,547 33,519 합 계 168,022 199,254 30. 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관명 구 분 약정한도액 실행금액 신한은행 시설대출 4,420,000 3,805,000 당좌차월 500,000 - 외환은행 당좌차월 500,000 - 수입신용장 USD 3,000,000 USD 497,815 외화일반자금회전대출 USD 7,000,000 - 파생상품보증금면제 2,000,000 - 31. 영업부문31-1. 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 평택공장 원단, 제품의 생산 및 판매 천안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 함안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 중앙지점 원단, 제품의 판매 서울사무소 총무, 자금, 기획, 인사 31-2. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평택 천안 함안 중앙 서울 합계 매출액 27,813,694 20,849,775 19,247,301 8,380,433 - 76,291,203 영업이익 1,456,566 2,579,241 1,309,505 916,426 6,261,738 유형자산 37,275,654 6,207,256 13,657,478 3,898,670 56,099 61,095,157 32. 위험관리32-1. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험 - 유동성위험 - 환위험- 이자율위험- 자본위험- 주가변동위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.32-2. 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-3. 금융위험관리(가) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (나) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무및기타유동채무 18,494,289 - - 18,494,289 단기차입금 1,742,449 - - 1,742,449 장기차입금 884,000 884,000 2,037,000 3,805,000 합 계 21,120,738 884,000 2,037,000 24,041,738 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (다) 환위험관리연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 2,355,153 829,395 부채 7,752,168 8,816,085 순외화자산(부채) (5,397,015) (7,986,690) 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기말 (539,701) (539,701) 539,701 539,701 전기말 (798,669) (798,669) 798,669 798,669 (라)이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 이자부 부채는 모두 고정금리부 부채입니다.(마)자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 1,742,449 3,281,600 장기차입금 3,805,000 4,192,000 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (58,495,838) (61,388,010) 순차입금 (52,948,389) (53,914,410) 자본총계 163,707,630 161,873,016 순차입금비율 - - (바) 주가변동 위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 1,572백만원 및 1,253백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 157백만원 및 125백만원입니다. 33. 재무제표 계정과목 재분류전기 재무상태표의 일부 금액은 당기 재무상태표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 계정과목 재분류에 따른 전기 포괄손익계산서의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변경전 변경후 매출채권및기타유동채권 16,527,443 17,971,004 매도가능금융자산 5,603,139 4,159,578 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 2016.06.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 124,614,514,461 120,772,254,479 90,752,105,621 현금및현금성자산 8,912,355,401 14,423,256,930 6,955,272,507 단기금융상품 49,583,482,333 46,964,752,801 36,717,914,036 당기손익인식금융자산 34,850,339,661 25,231,666,040 11,334,837,260 주가연계증권 34,553,698,267 24,944,747,348 8,476,582,019 투자일임계약자산 296,641,394 286,918,692 2,858,255,241 매출채권 및 기타유동채권 16,160,386,873 17,971,004,179 19,101,843,494 단기매출채권 14,071,932,759 15,010,605,844 16,783,437,577 대손충당금 (145,187,089) (152,594,226) (166,201,869) 단기미수금 1,497,326,119 1,493,468,449 1,463,446,181 대손충당금 (916,600) (671,000) (1,106,323) 단기미수수익 484,197,656 720,747,044 836,008,325 단기선급금 81,847,390 818,053,381 97,794,500 단기선급비용 171,186,638 81,394,687 88,465,103 원천법인세 0 0 0 재고자산 15,107,950,193 16,181,574,529 16,642,238,324 상품 335,288,917 408,944,312 410,865,184 제품 5,093,964,621 5,439,804,426 7,318,782,816 반제품 39,387,769 60,981,874 86,834,648 원재료 3,448,553,281 5,075,780,987 3,863,766,080 부재료 443,691,182 490,224,387 505,114,713 저장품 784,980,874 767,465,068 806,401,241 미착품 4,962,083,549 3,938,373,475 3,650,473,642 비유동자산 68,024,309,339 69,639,573,348 89,984,620,340 장기금융상품 4,500,000 5,000,000 5,000,000 매도가능금융자산 0 0 0 수익증권 0 0 0 기타비유동금융자산 4,541,359,799 4,159,578,357 15,933,503,946 매도가능증권 4,541,359,799 4,159,578,357 15,933,503,946 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,477,960,838 1,432,960,838 1,887,693,942 장기보증금 273,979,060 228,979,060 225,514,500 기타의투자자산 1,203,981,778 1,203,981,778 1,662,179,442 유형자산 61,095,157,031 63,648,037,481 71,622,425,780 토지 17,695,709,846 17,695,709,846 17,695,709,846 구축물 6,726,248,951 6,716,248,951 6,618,573,271 감가상각누계액 (6,710,531,193) (6,447,084,393) (5,913,866,381) 건물 17,090,991,077 17,090,991,077 17,090,991,077 감가상각누계액 (4,509,990,204) (4,373,371,268) (4,028,887,298) 기계장치 90,470,855,727 88,991,656,300 89,023,886,500 감가상각누계액 (59,984,706,237) (56,395,232,826) (49,816,750,096) 차량운반구 1,897,437,846 1,951,308,229 1,962,217,144 감가상각누계액 (1,659,395,206) (1,673,886,624) (1,527,195,970) 기타유형자산 811,641,876 787,637,330 760,743,330 감가상각누계액 (733,105,452) (710,039,141) (667,995,643) 건설중인자산 0 14,100,000 425,000,000 영업권 이외의 무형자산 322,996,671 393,996,672 535,996,672 컴퓨터소프트웨어 307,666,671 378,666,672 520,666,672 기타무형자산 15,330,000 15,330,000 15,330,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 582,335,000 0 0 종속기업에 대한 투자자산 582,335,000 0 0 자산총계 192,638,823,800 190,411,827,827 180,736,725,961 부채 유동부채 22,997,564,789 22,811,974,091 16,864,900,424 매입채무 및 기타유동채무 18,494,289,005 17,188,992,639 16,485,989,374 단기매입채무 8,716,471,528 8,471,824,281 8,737,760,502 단기미지급금 5,039,814,816 5,123,000,615 4,631,258,338 단기예수금 219,546,667 167,126,090 167,024,360 미지급배당금 0 0 0 단기미지급비용 1,847,301,158 3,085,871,007 2,693,671,515 단기선수금 2,671,154,836 341,170,646 256,274,659 배출부채 358,418,900 253,286,821 0 단기차입금 1,742,448,876 3,281,600,000 0 유동성장기차입금 884,000,000 829,000,000 228,000,000 미지급법인세 1,518,408,008 1,259,094,631 150,911,050 비유동부채 5,933,629,314 5,726,838,084 7,484,458,081 장기차입금 2,921,000,000 3,363,000,000 4,192,000,000 퇴직급여채무 1,115,739,181 216,652,937 1,068,651,646 확정급여채무의현재가치 8,163,722,963 8,045,225,104 8,291,434,534 사외적립자산의공정가치 (7,047,983,782) (7,828,572,167) (7,222,782,888) 이연법인세부채 1,896,890,133 2,147,185,147 2,223,806,435 부채총계 28,931,194,103 28,538,812,175 24,349,358,505 자본 납입자본 33,922,435,438 33,922,435,438 33,922,435,438 자본금 12,499,855,000 12,499,855,000 12,499,855,000 보통주자본금 12,499,855,000 12,499,855,000 12,499,855,000 주식발행초과금 21,422,580,438 21,422,580,438 21,422,580,438 이익잉여금(결손금) 129,221,909,927 127,143,167,252 121,561,146,591 이익준비금 2,519,900,000 2,206,900,000 1,956,900,000 임의적립금 3,640,602,733 3,640,602,733 3,640,602,733 미처분이익잉여금(미처리결손금) 123,061,407,194 121,295,664,519 115,963,643,858 기타포괄손익누계액 192,813,493 436,942,123 533,314,588 매도가능금융자산평가이익 192,813,493 436,942,123 533,314,588 기타자본구성요소 370,470,839 370,470,839 370,470,839 자기주식 0 0 0 기타자본잉여금 370,470,839 370,470,839 370,470,839 자본총계 163,707,629,697 161,873,015,652 156,387,367,456 자본과부채총계 192,638,823,800 190,411,827,827 180,736,725,961 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 42 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,178,197,369 76,291,203,175 38,162,155,493 75,345,389,089 152,014,617,071 145,361,014,304 제품매출액 34,681,200,758 69,278,835,984 34,684,771,221 68,286,499,074 137,937,611,351 130,398,419,773 상품.기타매출액 3,496,996,611 7,012,367,191 3,477,384,272 7,058,890,015 14,077,005,720 14,962,594,531 매출원가 32,036,481,555 65,567,113,501 33,403,031,355 67,227,930,842 135,363,432,401 130,767,617,288 제품매출원가 28,941,761,680 59,447,771,496 30,291,785,316 60,952,280,028 122,614,016,139 117,566,450,449 상품.기타매출원가 3,094,719,875 6,119,342,005 3,111,246,039 6,275,650,814 12,749,416,262 13,201,166,839 매출총이익 6,141,715,814 10,724,089,674 4,759,124,138 8,117,458,247 16,651,184,670 14,593,397,016 판매비와관리비 2,066,514,731 4,462,351,670 2,251,775,447 4,578,923,688 9,070,998,803 7,693,159,194 급여 501,404,419 1,208,990,477 525,999,964 1,029,593,052 1,993,755,118 2,069,639,828 퇴직급여 52,283,178 104,566,348 56,078,732 111,541,210 334,364,553 222,212,076 복리후생비 64,363,714 120,838,974 50,472,758 102,586,086 203,525,859 228,816,172 교육훈련비 1,550,000 1,550,000 368,000 1,638,000 1,818,000 15,984,700 여비교통비 6,236,703 16,366,011 9,823,774 17,881,148 47,475,317 24,871,434 통신비 6,344,276 13,097,724 7,261,592 15,292,830 28,335,469 33,701,446 도서인쇄비 380,300 1,213,800 475,300 1,626,330 2,369,530 5,532,700 소모품비 3,019,650 6,221,840 5,506,215 9,750,679 26,621,273 35,878,181 세금과공과 960,045 8,826,057 4,071,290 9,979,620 43,342,590 48,444,818 임차료 30,000,000 60,000,000 30,000,000 60,000,000 120,000,000 127,000,000 보험료 5,454,006 11,161,537 6,594,910 12,394,660 24,828,347 23,743,018 차량유지비 29,845,387 57,196,865 32,431,789 64,651,025 129,166,284 173,542,329 접대비 10,194,853 49,535,187 12,503,852 34,487,746 85,006,426 84,966,340 판매촉진비 49,575,411 93,666,681 62,185,050 103,577,390 188,758,377 178,702,871 운반비 990,974,078 2,010,808,478 1,051,263,978 2,115,055,895 4,179,736,685 2,117,045,132 지급수수료 239,269,938 521,058,940 304,365,087 683,298,423 1,230,674,147 1,751,884,859 광고선전비 5,487,560 12,787,560 5,990,000 11,390,000 38,924,868 33,607,150 감가상각비 51,672,082 103,286,529 56,752,582 115,479,024 221,059,677 228,976,625 대손상각비(대손충당금환입) (4,645,239) (7,161,537) (16,982,851) (10,938,340) (14,042,966) 48,187,061 수출경비 15,579,265 34,017,283 38,391,720 72,324,261 121,545,368 184,560,510 견본비 2,568,126 5,104,331 4,939,380 8,139,060 15,049,996 33,174,222 수도광열비 2,506,697 7,459,531 2,942,923 8,670,866 15,166,668 15,009,300 수선비 1,450,000 1,450,000 0 0 75,000 3,424,000 잡비 40,282 114,435 339,402 504,723 738,354 4,254,422 해외시장개척비 0 20,194,619 0 0 32,703,863 0 영업이익(손실) 4,075,201,083 6,261,738,004 2,507,348,691 3,538,534,559 7,580,185,867 6,900,237,822 기타이익 388,467,529 803,458,042 119,891,868 243,725,027 785,426,167 604,230,808 유형자산처분이익 8,498,000 9,133,363 8,998,000 23,996,000 29,136,636 13,598,127 기타충당부채의 환입 0 0 0 0 0 0 보험차익 0 0 0 0 0 0 외환차익 311,657,203 567,218,755 78,954,837 155,541,214 531,035,664 346,231,971 외화환산이익 0 88,229,012 0 5,961,779 26,427,850 26,954,242 잡이익 68,312,326 138,876,912 31,939,031 58,226,034 198,826,017 217,446,468 기타손실 266,853,625 429,433,746 257,126,012 386,502,339 871,292,642 956,002,820 유형자산처분손실 0 0 13,937,696 13,937,696 13,937,696 43,273,562 재고자산감액 0 12,416,281 14,251,036 19,992,817 44,745,068 419,378,320 기타의대손상각비 0 0 0 0 0 0 기부금 0 800,000 300,000 2,300,000 2,300,000 1,964,583 보상금 0 0 0 0 0 40,000,000 외환차손 17,055,320 360,538,164 105,545,366 219,347,985 725,526,313 412,241,132 외화환산손실 248,934,426 53,251,994 119,765,753 124,928,362 78,020,604 28,801,675 잡손실 863,879 2,427,307 3,326,161 5,995,479 6,762,961 10,343,548 금융수익 773,089,985 1,717,701,077 706,670,010 1,652,904,040 4,808,867,315 3,432,518,213 이자수익 386,455,285 825,772,711 384,663,784 775,271,171 1,589,711,184 1,700,144,647 배당금수익 6,274,250 31,674,250 11,635,875 34,395,875 55,395,875 65,204,185 당기손익인식금융자산처분이익 66,057,459 167,350,699 128,636,673 330,737,248 441,283,648 889,849,058 당기손익인식금융자산평가이익 0 221,510,008 0 173,511,686 1,027,016,573 98,887,927 매도가능금융자산처분이익 314,302,991 471,393,409 160,392,468 286,594,111 1,593,868,245 579,346,254 기타투자자산처분이익 0 0 21,341,210 52,393,949 101,591,790 99,086,142 매도가능금융자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 금융원가 982,745,571 1,700,642,234 374,831,681 318,269,413 2,155,183,660 1,489,137,955 이자비용 19,828,447 72,637,214 19,284,518 38,569,037 104,407,545 92,499,986 당기손익인식금융자산처분손실 0 115,599,153 0 73,560,076 94,015,360 26,410,748 당기손익인식금융자산평가손실 937,783,123 1,468,378,516 335,406,634 185,999,771 1,623,798,235 1,084,851,578 매도가능금융자산처분손실 25,134,001 44,027,351 20,140,529 20,140,529 332,962,520 285,375,643 법인세비용차감전순이익(손실) 3,987,159,401 6,652,821,143 2,701,952,876 4,730,391,874 10,148,003,047 8,491,846,068 법인세비용 806,665,111 1,449,114,718 590,307,668 1,031,723,423 2,217,915,663 1,926,290,194 당기순이익(손실) 3,180,494,290 5,203,706,425 2,111,645,208 3,698,668,451 7,930,087,384 6,565,555,874 기타포괄손익 (180,437,368) (244,128,630) 1,035,745,455 1,167,399,262 55,531,812 (165,392,585) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 151,904,277 (702,770,573) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 151,904,277 (702,770,573) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (180,437,368) (244,128,630) 1,035,745,455 1,167,399,262 (96,372,465) 537,377,988 매도가능금융자산 (180,437,368) (244,128,630) 1,035,745,455 1,167,399,262 (96,372,465) 537,377,988 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (180,437,368) (244,128,630) 1,035,745,455 1,167,399,262 (96,372,465) 537,377,988 총포괄손익 3,000,056,922 4,959,577,795 3,147,390,663 4,866,067,713 7,985,619,196 6,400,163,289 주당이익 기본주당이익(손실) 1,272 2,082 845 1,479 3,172 2,626 희석주당이익(손실) 1,272 2,082 845 1,479 3,172 2,626 자본변동표 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 42 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 118,198,022,290 (4,063,400) 357,050,385 152,473,444,713 자본의 변동 포괄손익 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 13,420,454 13,420,454 당기순이익(손실) 0 0 6,565,555,874 0 0 6,565,555,874 매도가능증권평가이익 0 0 0 537,377,988 0 537,377,988 보험수리적손익 0 0 (702,770,573) 0 0 (702,770,573) 연차배당 0 0 (2,499,661,000) 0 0 (2,499,661,000) 2014.12.31 (기말자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 121,561,146,591 533,314,588 370,470,839 156,387,367,456 2015.01.01 (기초자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 121,561,146,591 533,314,588 370,470,839 156,387,367,456 자본의 변동 포괄손익 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 7,930,087,384 0 0 7,930,087,384 매도가능증권평가이익 0 0 0 (96,372,465) 0 (96,372,465) 보험수리적손익 0 0 151,904,277 0 0 151,904,277 연차배당 0 0 (2,499,971,000) 0 0 (2,499,971,000) 2015.12.31 (기말자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 127,143,167,252 436,942,123 370,470,839 161,873,015,652 2015.01.01 (기초자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 121,561,146,591 533,314,588 370,470,839 156,387,367,456 자본의 변동 포괄손익 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 3,698,668,451 0 0 3,698,668,451 매도가능증권평가이익 0 0 0 1,167,399,262 0 1,167,399,262 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (2,499,971,000) 0 0 (2,499,971,000) 2015.06.30 (기말자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 122,759,844,042 1,700,713,850 370,470,839 158,753,464,169 2016.01.01 (기초자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 127,143,167,252 436,942,123 370,470,839 161,873,015,652 자본의 변동 포괄손익 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 5,203,706,425 0 0 5,203,706,425 매도가능증권평가이익 0 0 0 (244,128,630) 0 (244,128,630) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (3,124,963,750) 0 0 (3,124,963,750) 2016.06.30 (기말자본) 12,499,855,000 21,422,580,438 129,221,909,927 192,813,493 370,470,839 163,707,629,697 현금흐름표 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 42 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 15,344,699,374 8,718,480,718 18,457,762,454 11,043,160,445 당기순이익(손실) 5,203,706,425 3,698,668,451 7,930,087,384 6,565,555,874 당기순이익조정을 위한 가감 10,624,588,719 4,098,989,313 10,263,485,014 6,265,341,400 법인세비용 1,449,114,718 1,031,723,423 2,217,915,663 1,926,290,194 이자수익 (825,772,711) (775,271,171) (1,589,711,184) (1,700,144,647) 이자비용 72,637,214 38,569,037 104,407,545 92,499,986 수입배당금 (31,674,250) (34,395,875) (55,395,875) (65,204,185) 유형자산처분손실 0 13,937,696 13,937,696 43,273,562 유형자산처분이익 (9,133,363) (23,996,000) (29,136,636) (13,598,127) 대손상각비 0 185,947 0 52,720,422 기타의대손상각비 245,600 0 0 671,000 대손충당금환입 (7,407,137) (10,688,964) (13,607,643) (5,204,361) 기타의대손충당금환입 0 (435,323) (435,323) 0 감가상각비 4,108,600,713 4,217,905,910 8,321,150,053 8,899,392,144 무형자산상각비 71,000,001 70,999,999 142,000,000 141,999,996 퇴직급여 566,618,674 668,713,027 1,427,699,406 1,413,920,141 배출원가 105,132,079 0 253,286,821 0 외화환산손실 53,251,948 124,725,281 78,019,093 28,762,711 외화환산이익 (71,993,338) 0 (25,145,235) (21,511,150) 당기손익인식금융자산평가손실 1,468,378,516 185,999,771 1,623,798,235 1,084,851,578 당기손익인식금융자산평가이익 (221,510,008) (173,511,686) (1,027,016,573) (98,887,927) 당기손익인식금융자산처분이익(손실) (51,751,546) (330,737,248) (347,268,288) (889,849,058) 매도가능금융자산처분손실 44,027,351 20,140,529 332,962,520 285,375,643 매도가능금융자산처분이익 (471,393,409) (286,594,111) (1,593,868,245) (579,346,254) 매도가능금융자산손상차손환입 0 0 0 0 투자자산처분이익 0 (52,393,949) (101,591,790) (99,086,142) 장기매출채권의 감소(증가) 0 0 0 0 매출채권의 감소(증가) 938,673,085 1,121,655,039 1,772,831,733 (1,371,466,514) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 642,556,370 (953,696,507) (1,087,143,683) 423,431,762 재고자산의 감소(증가) 1,073,624,336 (550,213,108) 460,663,795 (706,268,536) 매입채무의 증가(감소) 263,388,637 718,421,866 (322,950,079) 753,477,767 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,060,649,119 (1,080,890,069) 1,630,459,477 (1,890,381,269) 사외적립자산의 납부 (800,000,000) (600,000,000) (1,500,000,000) (1,000,000,000) 퇴직금의 지급 1,197,326,120 758,835,799 (422,376,469) (440,377,336) 이자수취 997,463,549 1,010,006,437 1,542,399,893 1,313,893,190 이자지급 (72,637,214) (38,569,037) (104,407,545) (92,499,986) 배당금수취 31,674,250 34,395,875 55,395,875 65,204,185 법인세납부(환급) (1,440,096,355) (85,010,321) (1,229,198,167) (3,074,334,218) 투자활동현금흐름 (15,804,486,029) (5,967,341,877) (11,547,547,031) (6,911,853,514) 단기금융상품의 처분 26,720,245,399 24,310,493,976 37,704,489,379 37,691,963,400 당기손익인식금융자산의 처분 11,195,779,806 9,717,742,870 16,303,223,726 22,098,564,393 장기금융상품의 처분 500,000 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 3,630,829,431 8,742,172,137 43,875,977,151 22,000,343,167 유형자산의 처분 9,136,363 25,500,000 30,643,636 171,091,434 기타비유동채권의 감소 80,000,000 365,514,157 645,734,056 910,106,483 단기금융상품의 취득 (29,338,974,931) (25,766,590,604) (47,951,328,144) (39,717,914,036) 당기손익인식금융자산의 취득 (22,009,570,389) (4,549,502,260) (30,449,565,880) (15,310,800,187) 매도가능금융자산의 취득 (3,829,373,445) (18,483,059,703) (30,937,518,302) (29,663,940,169) 유형자산의 취득 (1,555,723,263) (329,612,450) (679,793,491) (5,003,127,999) 무형자산의 취득 0 0 0 0 기타채권의 취득 (125,000,000) 0 (89,409,162) (88,140,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (582,335,000) 0 0 0 재무활동현금흐름 (5,051,114,874) (2,499,971,000) 557,769,000 (5,189,214,377) 단기차입금의 증가 6,752,071,536 0 8,250,790,000 11,003,877,039 단기차입금의 상환 (8,678,222,660) 0 (5,193,050,000) (13,706,850,870) 장기차입금의 증가 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 13,420,454 자기주식의 취득 0 0 0 0 배당금지급 (3,124,963,750) (2,499,971,000) (2,499,971,000) (2,499,661,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,510,901,529) 251,167,841 7,467,984,423 (1,057,907,446) 기초현금및현금성자산 14,423,256,930 6,955,272,507 6,955,272,507 8,013,179,953 기말현금및현금성자산 8,912,355,401 7,206,440,348 14,423,256,930 6,955,272,507 5. 재무제표 주석 제43 (당)기 반기: 2016년 6월 30일 현재 제42 (전)기 : 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 삼정펄프주식회사 1. 일반사항삼정펄프주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 4월 9일에 설립되어, 2003년 12월31일자로 삼덕제지주식회사를 흡수합병하였으며, 2006년 10월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장지·위생지 ·기타지류의 제조 및 판매를주업으로 하고 있으며 당사의 본점소재지는 경기도 평택시 고덕면 해창리 250번지이며 동 소재지의 공장 등 3개의 공장을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 12,499,855천원이며 대주주 및 그 특수관계자가 69.98%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 회계정책의 변경과 공시 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다 . 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2. 재무제표 작성기준 2-2-1. 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-2-2. 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2-3. 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4. 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2-5. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2-6. 금융상품2-6-1. 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2-6-2. 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6-3. 금융부채당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6-4. 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-6-5. 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-7. 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법) 을 사용하여 결정 하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 15~30년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기타의 유형자산 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 2-9-1. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2-9-2. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 2-9-3. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-9-4. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2-9-5. 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니 다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 2-9-6. 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2-10. 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2-11. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-12. 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-12-1. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2-12-2. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2-13. 종업원급여2-13-1. 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-13-2. 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 2-14. 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2-15. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 2-15-1. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2-15-2. 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2-15-3. 중간기간의 법인세비용당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2-16. 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-17. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 3. 금융상품의 범주 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 3-1. 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,912,355 - - 8,912,355 단기금융상품 - 49,583,482 - - 49,583,482 당기손익인식금융자산 34,850,340 - - - 34,850,340 장기금융상품 - 4,500 - - 4,500 매도가능금융자산 - - 4,541,360 - 4,541,360 매출채권 및 기타채권 - 17,638,348 - - 17,638,348 합 계 34,850,340 76,138,685 4,541,360 - 115,530,385 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,423,257 - - 14,423,257 단기금융상품 - 46,964,753 - - 46,964,753 당기손익인식금융자산 25,231,666 - - - 25,231,666 장기금융상품 - 5,000 - - 5,000 매도가능금융자산 - - 4,159,578 - 4,159,578 매출채권 및 기타채권 - 19,403,965 - - 19,403,965 합 계 25,231,666 80,796,975 4,159,578 - 110,188,219 3-2. 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동부채 - 15,823,134 15,823,134 단기차입금 - 1,742,449 1,742,449 유동성장기차입금 - 884,000 884,000 장기차입금 - 2,921,000 2,921,000 합 계 - 21,370,583 21,370,583 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동부채 - 17,188,993 17,188,993 단기차입금 - 3,281,600 3,281,600 유동성장기차입금 - 829,000 829,000 장기차입금 - 3,363,000 3,363,000 합 계 - 24,662,593 24,662,593 3-3. 금융상품 범주별 순손익 당반 기 및 전반기의 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산 처분손익 51,752 257,177 평가손익 (1,246,869) (12,488) 대여금및수취채권 이자수익 789,881 739,676 외화환산손익 34,977 (124,928) 처분손익 - 52,394 대손충당금환입 7,162 10,938 매도가능금융자산 이자수익 35,892 35,595 수입배당금 31,674 34,396 처분손익 427,366 266,454 평가손익(기타포괄손익) (244,129) 1,167,399 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (72,637) (38,569) 외환차손익 206,681 (63,807) 외화환산손익 - 5,962 4. 공정가치 4-1. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 34,850,340 34,850,340 25,231,666 25,231,666 매도가능금융자산 4,541,360 4,541,360 4,159,578 4,159,578 소 계 39,391,700 39,391,700 29,391,244 29,391,244 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,912,355 8,912,355 14,423,257 14,423,257 단기금융상품 49,583,482 49,583,482 46,964,753 46,964,753 장기금융상품 4,500 4,500 5,000 5,000 매출채권및기타채권 17,638,348 17,638,348 19,403,965 19,403,965 소 계 76,138,685 76,138,685 80,796,975 80,796,975 합 계 115,530,385 115,530,385 110,188,219 110,188,219 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 18,494,289 18,494,289 17,188,993 17,188,993 단기차입금 1,742,449 1,742,449 3,281,600 3,281,600 장기차입금 3,805,000 3,805,000 4,192,000 4,192,000 소 계 24,041,738 24,041,738 24,662,593 24,662,593 합 계 24,041,738 24,041,738 24,662,593 24,662,593 재무상태표상 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 또한 활성시장의 공시가격 없는 지분상품(비상장주식)은 신뢰성 있는 공정가치 측정이 불가능하여 취득원가로 평가하고 있습니다. 4-2. 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 - 34,850,340 - 매도가능금융자산 1,572,030 2,966,830 - 합 계 1,572,030 37,817,170 - (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 25,231,666 - 매도가능금융자산 1,253,902 2,903,176 - 합 계 1,253,902 28,134,842 - 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 2,070 386 예금 8,910,285 14,422,871 합 계 8,912,355 14,423,257 6. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 취 득 원 가 공 정 가 액 장 부 가 액 주가연계증권 35,810,289 34,553,699 34,553,699 25,567,312 24,944,747 24,944,747 투자일임계약자산 286,919 296,641 296,641 261,136 286,919 286,919 합 계 36,097,208 34,850,340 34,850,340 25,828,448 25,231,666 25,231,666 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 매출채권 14,071,933 - 15,010,606 - 대손충당금 (145,187) - (152,594) - 소 계 13,926,746 - 14,858,012 - 기타채권 미수금 1,497,326 - 1,493,468 - 대손충당금 (917) - (671) - 미수수익 484,198 - 720,747 - 선급금 81,847 - 818,053 - 선급비용 171,187 - 81,395 - 장기보증금 - 273,979 - 228,979 기타의투자자산 - 1,203,982 - 1,203,982 소 계 2,233,641 1,477,961 3,112,992 1,432,961 합 계 16,160,387 1,477,961 17,971,004 1,432,961 7-2. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 16,015,077 16,389,262 6개월~1년이하 - 1,727,646 1년~2년이하 284,052 - 2년 초과 1,485,322 1,440,322 합 계 17,784,451 19,557,230 7-3. 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 152,594 - (7,407) - 145,187 기타유동채권 671 246 - - 917 합 계 153,265 246 (7,407) - 146,104 (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각 환입 제각 기말금액 단기매출채권 166,202 - (13,608) - 152,594 기타유동채권 1,106 - (435) - 671 합 계 167,308 - (14,043) - 153,265 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 335,289 - 335,289 408,944 - 408,944 제품 5,093,965 - 5,093,965 5,439,805 - 5,439,805 반제품 39,388 - 39,388 60,982 - 60,982 원재료 3,448,553 - 3,448,553 5,075,781 - 5,075,781 부재료 443,691 - 443,691 490,224 - 490,224 저장품 784,981 - 784,981 767,465 - 767,465 미착품 4,962,083 - 4,962,083 3,938,374 - 3,938,374 합 계 15,107,950 - 15,107,950 16,181,575 - 16,181,575 9. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 시가 또는 순자산가액 장부가액 취득원가 시가 또는 순자산가액 장부가액 시장성있는지분증권 1,291,663 1,572,030 1,572,030 1,066,777 1,253,902 1,253,902 시장성없는지분증권 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 수익증권 3,000,000 2,966,830 2,966,830 2,530,119 2,903,176 2,903,176 합 계 4,294,163 4,541,360 4,541,360 3,599,396 4,159,578 4,159,578 9-1. 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 종목명 주식수(주) 취득원가 장부금액 공정가치 맥쿼리인프라 100,000 516,277 876,000 876,000 KODEX골드선물(H) 8,000 102,024 81,000 81,000 삼립식품 40 8,551 7,500 7,500 삼성물산 263 36,363 32,349 32,349 NEW 1,500 19,340 17,550 17,550 BYD 4,500 28,543 28,543 28,543 POSCO 550 124,444 110,825 110,825 삼성엔지니어링 7,000 81,947 71,750 71,750 CJ 25 5,693 5,050 5,050 메디톡스 20 8,942 8,628 8,628 KODEX 레버리지 1,500 14,505 14,873 14,873 슈프리마 250 6,963 6,875 6,875 SK텔레콤 100 21,153 21,550 21,550 SK이노베이션 50 7,051 7,025 7,025 아스트 500 10,227 10,650 10,650 바이로메드 70 9,865 9,905 9,905 서부T 266 4,884 6,304 6,304 SKC코오롱PI 1,600 20,971 15,776 15,776 영풍 7 9,651 6,734 6,734 셀트리온 150 16,178 14,703 14,703 나이벡 15,000 181,071 160,500 160,500 한미약품 40 26,489 28,240 17,650 오리온 20 18,836 18,840 18,840 성우전자 2,000 11,695 10,860 10,860 합 계 143,451 1,291,663 1,572,030 1,572,030 (단위: 천원) 종목명 주식수(주) 취득원가 장부금액 공정가치 맥쿼리인프라 100,000 516,277 803,000 803,000 KODEX골드선물(H) 8,000 102,024 66,000 66,000 산성앨엔에스 830 30,722 24,817 24,817 삼성중공업 1,300 16,269 14,105 14,105 아스트 400 10,262 9,400 9,400 MPK 2,500 8,854 8,300 8,300 하이즈항공 300 5,074 4,740 4,740 POSCO 50 15,830 8,325 8,325 POSCO 750 151,208 124,875 124,875 유진테크 6,000 81,227 78,000 78,000 서부 T 266 4,884 5,799 5,799 SKC코오롱PI 1,600 20,970 16,640 16,640 셀트리온 125 10,005 10,563 10,563 영풍 7 9,651 7,679 7,679 나이벡 5,000 62,007 53,000 53,000 코미팜 200 10,020 7,740 7,740 한미약품 15 11,494 10,920 10,920 합 계 127,343 1,066,777 1,253,902 1,253,902 9-2. 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 종목명 당반기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 제지공업협동조합 5 500 500 500 한국위생지공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 합 계 25 2,500 2,500 2,500 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 9-3. 매도가능증권평가손익당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권 평가에 따른 매도가능증권평가이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매도가능증권평가이익 247,196 560,182 법인세효과 (54,383) (123,240) 법인세효과 반영후 192,813 436,942 10. 유형자산10-1. 당반기 및 전기의 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 17,695,710 - - - - 17,695,710 건 물 10,643,907 - - - (263,447) 10,380,460 구 축 물 2,342,878 10,000 - - (136,619) 2,216,259 기 계 장 치 32,596,422 - 1,479,199 - (3,589,473) 30,486,148 차량운반구 277,422 1,119 55,500 (3) (95,995) 238,043 기타의유형자산 77,598 24,005 - - (23,066) 78,537 건설중인자산 14,100 1,520,599 (1,534,699) - - - 합 계 63,648,037 1,555,723 - (3) (4,108,600) 61,095,157 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 17,695,710 - - - - 17,695,710 건 물 11,177,123 - - - (533,216) 10,643,907 구 축 물 2,589,686 26,676 71,000 - (344,484) 2,342,878 기 계 장 치 39,207,137 - 600,600 (15,440) (7,195,875) 32,596,422 차량운반구 435,022 18,137 29,800 (5) (205,532) 277,422 기타의유형자산 92,747 26,894 - - (42,043) 77,598 건설중인자산 425,000 395,500 (701,400) (105,000) - 14,100 합 계 71,622,425 467,207 - (120,445) (8,321,150) 63,648,037 10-2. 당반기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 장부가액 공시지가 토지 평택시 고덕면 9,265,945 33,250,774 천안시 풍세면 1,363,344 1,879,088 함안군 칠원면 3,203,511 8,662,297 안양시 만안구 3,862,910 7,260,253 합 계 17,695,710 51,052,412 10-3. 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 설정금액 설정권자 관련채무 토지 천안공장 토지 1,363,344 2,650,000 하나은행 단기차입금 건물 천안공장 건물 2,692,101 기계장치 평택공장 소각로 7,774,708 2,964,000 신한은행 장기차입금 기계장치 함안공장 소각로 6,955,471 2,782,000 신한은행 장기차입금 합계 18,785,624 8,396,000 10-4. 당반기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치, 재고자산 153,177,223 현대해상화재보험 외 11. 무형자산 11-1. 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 회원권 15,330 - - - 15,330 소프트웨어 378,667 - - (71,000) 307,667 합 계 393,997 - - (71,000) 322,997 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 회원권 15,330 - - - 15,330 소프트웨어 520,667 - - (142,000) 378,667 합 계 535,997 - - (142,000) 393,997 11-2. 당반기 와 전반기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 판매비와관리비 71,000 71,000 11-3. 당사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,장 부가액 이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 12. 종속기업투 자12-1. 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 장부가액 Samjung Pulp Vietnam 100% 582,335 12-2. 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요사업 지분율 자본금 소재지 Samjung Pulp Vietnam 위생용 종이제품 도매 100% 582,335 베트남 12-3. 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기손익 Samjung Pulp Vietnam 550,756 2,587 548,169 21,624 (34,108) 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 8,716,471 8,471,824 소 계 8,716,471 8,471,824 기타채무 미지급금 5,039,815 5,123,001 예수금 219,547 167,126 미지급비용 1,847,301 3,085,871 선수금 2,671,155 341,171 소 계 9,777,818 8,717,169 합 계 18,494,289 17,188,993 14. 차입금 14-1. 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 2016년 6월 30일이자율 당반기말 전기말 외화일반대출 외환은행 1.37% 1,742,449 3,281,600 14-2. 장기차입금 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차 입 처 2016년 6월 30일이자율 당반기말 전기말 시설자금대출 신한은행 1.75% 3,805,000 4,192,000 유동성대체 (884,000) (829,000) 잔 액 2,921,000 3,363,000 14-3. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년이내 884,000 1년초과 2년이내 884,000 2년초과 3년이내 884,000 3년초과 4년이내 884,000 4년초과 5년이내 269,000 합 계 3,805,000 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채15-1. 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 8,163,723 8,045,225 사외적립자산의 공정가치 (7,047,984) (7,828,572) 순확정급여부채 1,115,739 216,653 15-2. 당반기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 8,045,225 8,291,435 보험수리적손실 - (194,749) 당기근무원가 473,572 1,145,875 이자원가 93,407 202,634 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 4 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 43,814 기타사항에 의한 효과 - (238,567) 과거근무원가 - 79,190 지급액 (448,481) (1,479,160) 기말잔액 8,163,723 8,045,225 15-3. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 7,828,572 7,222,783 이자수익 64,859 173,924 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (11,351) 사용자의 기여금 800,000 1,500,000 급여지급액 (1,645,447) (1,056,784) 기말 7,047,984 7,828,572 15-4. 당반기 및 전반기 중 확정급여형퇴직급제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 (473,572) (568,228) 이자원가 (93,047) (100,484) 과거근무원가 - - 이자수익 64,859 79,068 합계 (501,760) (589,644) 15-5. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적평가을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 15-6. 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율의 변동 확정급여부채의 증가(감소) 463,605 (419,125) 임금상승률의 변동 확정급여부채의 증가(감소) (362,385) 390,880 16. 배출부채 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.16-1. 당반기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 2016년 2017년 무상할당 배출권 136,353 132,531 한편 당반기의 온실가스 배출량 추정치는 65,819톤입니다. 16-2. 당반기중 당사의 배출부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초잔액 253,287 당반기사용액 - 당반기전입액 105,132 반기말잔액 358,419 17. 자본금 당사의 주식은 전액 보통주이며 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000주 5,000,000주 보통주 1주당금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 2,499,971주 2,499,971주 당기말 현재 자본금 12,499,855,000원 12,499,855,000원 18. 이익잉여금 18-1. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1.법정적립금 2,519,900 2,206,900 이익준비금 2,519,900 2,206,900 2.임의적립금 3,640,603 3,640,603 기업발전적립금(*) 1,500,000 1,500,000 기업합리화적립금 1,090,603 1,090,603 시설적립금 1,050,000 1,050,000 3. 미처분이익잉여금 123,061,407 121,295,664 합 계 129,221,910 127,143,167 (*) 당반기말 현재 당사의 잉여금 중 자본잉여금 및 이익준비금외에 법령등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 기업발전적립금 1,500,000천원(전기말 : 1,500,000천원)으로 이를 결손보전 또는 자본전입 이외에 사용하는 경우에는 (구)법인세법상 적정유보초과소득 과세규정에 따라 법인세등을 납부하여야 합니다. 18-2. 당사의 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 127,143,167 121,561,147 반기순이익 5,203,706 3,698,668 배당금지급 (3,124,964) (2,499,971) 반기말금액 129,221,910 122,759,844 19. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 192,813 436,942 20. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 370,471 370,471 21. 매출액 및 매출원가21-1. 매출액당사의 당반기와 전반기의 매출액 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 34,681,201 69,278,836 34,684,771 68,286,499 상품 및 기타매출액 3,496,996 7,012,367 3,477,384 7,058,890 합 계 38,178,197 76,291,203 38,162,155 75,345,389 21-2. 매출원가당사의 당반기와 전반기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 28,941,762 59,447,771 30,291,785 60,952,280 상품 및 기타매출원가 3,094,720 6,119,342 3,111,246 6,275,651 합 계 32,036,482 65,567,113 33,403,031 67,227,931 22. 판매비와 관리비당사의 당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 501,404 1,208,990 526,000 1,029,593 퇴직급여 52,283 104,566 56,078 111,541 복리후생비 64,364 120,839 50,473 102,586 교육훈련비 1,550 1,550 368 1,638 여비교통비 6,237 16,366 9,824 17,881 통신비 6,344 13,098 7,262 15,293 도서문구비 380 1,214 475 1,626 소모품비 3,020 6,222 5,506 9,751 세금과공과 960 8,826 4,072 9,980 임차료 30,000 60,000 30,000 60,000 보험료 5,454 11,162 6,595 12,395 차량유지비 29,845 57,197 32,432 64,651 접대비 10,195 49,535 12,504 34,488 판매촉진비 49,575 93,667 62,185 103,577 운반비 990,974 2,010,808 1,051,264 2,115,056 지급수수료 239,270 521,059 304,365 683,298 광고선전비 5,488 12,788 5,990 11,390 감가상각비 51,672 103,287 56,753 115,479 대손상각비 (4,645) (7,162) (16,983) (10,938) 수출경비 15,579 34,017 38,391 72,324 견본비 2,568 5,104 4,939 8,139 수도광열비 2,507 7,460 2,943 8,671 수선비 1,450 1,450 - - 잡비 40 114 340 505 해외시장개척비 - 20,195 - - 합 계 2,066,514 4,462,352 2,251,776 4,578,924 23. 비용의 성격별 분류당사의 당반기와 전반기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,239,408) (1,810,617) 956,604 550,213 원재료,부재료 및 저장품의 사용액 18,623,686 36,889,628 18,343,574 35,525,283 종업원급여(*) 4,237,602 8,607,064 4,340,136 8,523,876 감가상각비 및 무형자산상각비 2,104,277 4,179,600 2,123,279 4,288,906 금융원가 982,746 1,700,642 374,832 318,269 기타 9,394,093 20,463,148 9,516,382 22,600,308 합 계 34,102,996 70,029,465 35,654,807 71,806,855 (*)종업원급여는 급여,복리후생비,퇴직급여를 포함한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용당사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 8,498 9,133 8,998 23,996 외환차익 311,657 567,219 78,955 155,541 외화환산이익 - 88,229 - 5,962 잡이익 68,312 138,877 31,939 58,226 합 계 388,467 803,458 119,892 243,725 기타비용 유형자산처분손실 - - 13,938 13,938 재고자산감모손실 - 12,416 14,251 19,993 기부금 - 800 300 2,300 외환차손 17,055 360,538 105,545 219,348 외화환산손실 248,935 53,252 119,766 124,928 잡손실 864 2,427 3,326 5,995 합 계 266,854 429,433 257,126 386,502 25. 금융수익과 금융원가 당사의 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 386,455 825,773 384,664 775,271 수입배당금 6,274 31,674 11,636 34,396 당기손익인식금융자산처분이익 66,058 167,351 128,637 330,737 당기손익인식금융자산평가이익 - 221,510 - 173,512 매도가능금융자산처분이익 314,303 471,393 160,392 286,594 기타투자자산처분이익 - - 21,341 52,394 합 계 773,090 1,717,701 706,670 1,652,904 금융원가 이자비용 19,829 72,637 19,285 38,569 당기손익인식금융자산처분손실 - 115,599 - 73,560 당기손익인식금융자산평가손실 937,783 1,468,379 335,407 186,000 매도가능금융자산처분손실 25,134 44,027 20,140 20,140 합 계 982,746 1,700,642 374,832 318,269 26. 법인세비용 26-1. 법인세 비용의 산출내역당사의 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세등부담액 1,684,483 903,963 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (250,295) 457,027 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (53,931) - 자본에 직접 가감되는 당기법인세 68,857 (329,267) 당기법인세비용 1,449,114 1,031,723 26-2. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 6,652,821 4,730,392 적용세율에 따른 법인세 1,441,621 1,018,686 조정사항: 비과세수익 (11,985) (403) 비공제비용 (3,155) 2,397 단계적세율의 적용으로 인한 효과 22,634 11,043 법인세비용 1,449,115 1,031,723 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.78% 21.81% 26-3. 이연법인세자산(부채)증감내역 당반기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,569,994 218,755 361,764 1,426,985 퇴직연금운용자산 (1,516,063) (272,686) (361,764) (1,426,985) 배출부채 55,723 23,129 - 78,852 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 대손충당금 585 1,066 585 1,066 미수수익 (158,564) (106,523) (158,564) (106,523) 매도가능금융자산평가손익 (123,240) 68,857 - (54,383) 건설자금이자 2,338 - 234 2,104 당기손익인식금융자산평가이익 (225,944) (48,732) (225,944) (48,732) 당기손익인식금융자산평가손실 357,236 323,043 357,236 323,043 감가상각비 (639,109) - (16,933) (622,176) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 합 계 (2,147,185) 206,909 (43,386) (1,896,890) (단위 : 천원) 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,616,607 226,648 (273,261) 1,569,994 퇴직연금운용자산 (1,581,335) (165,145) 230,417 (1,516,063) 배출부채 55,723 55,723 투자자산손상차손 33,952 - - 33,952 대손충당금 - 585 - 585 미수수익 (183,922) (158,564) 183,922 (158,564) 매도가능금융자산평가손익 (150,422) - 27,182 (123,240) 건설자금이자 2,806 - (468) 2,338 당기손익인식금융자산평가이익 (21,755) (225,944) 21,755 (225,944) 당기손익인식금융자산평가손실 238,667 357,236 (238,667) 357,236 감가상각비 (674,311) - 35,202 (639,109) 유가증권평가손실 37,814 - - 37,814 유가증권평가이익 (6,029) - - (6,029) 토지재평가차액 (1,551,726) - - (1,551,726) 매출채권 15,848 - - 15,848 합 계 (2,223,806) 90,539 (13,918) (2,147,185) 26-4. 기타포괄손익에 직접 차감된 이연법인세 내역당반기 및 전반기의 기타포괄손익에 직접 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손실 (312,985) 68,857 (244,129) (1,496,666) 329,266 (1,167,399) 26-5. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당순이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 당반기 및 전반기의 1주당 손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 3,180,494,290원 5,203,706,425원 2,111,645,208원 3,698,668,451원 가중평균유통주식수 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 2,499,971주 주당순이익 1,272원 2,082원 845원 1,479원 당사의 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석화주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당사의 직전회계연도의 연간 주당순이익은 3,172원이며 당1분기 주당이익은 810원입니다. 28. 현금흐름표28-1. 당사의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 1,449,115 1,031,723 이자수익 (825,773) (775,271) 이자비용 72,637 38,569 수입배당금 (31,674) (34,396) 유형자산처분손실 - 13,938 유형자산처분이익 (9,133) (23,996) 대손충당금환입 (7,162) (10,938) 감가상각비 4,108,600 4,217,906 무형자산상각비 71,000 71,000 퇴직급여 566,619 668,713 배출원가 105,132 - 외화환산손실 53,252 124,725 외화환산이익 (71,993) - 당기손익인식금융자산평가손실 1,468,379 186,000 당기손익인식금융자산평가이익 (221,510) (173,512) 당기손익인식금융자산처분손실 115,599 - 당기손익인식금융자산처분이익 (167,351) (330,737) 매도가능금융자산처분손실 44,027 20,141 매도가능금융자산처분이익 (471,393) (286,594) 기타투자자산처분이익 - (52,394) 매출채권의 감소 938,673 1,121,655 기타채권의 감소(증가) 642,556 (953,697) 재고자산의 감소(증가) 1,073,624 (550,213) 매입채무의 증가 263,389 718,422 기타채무의 증가(감소) 1,060,649 (1,080,890) 사외적립자산의 납부 (800,000) (600,000) 퇴직금의 지급 1,197,326 758,836 합 계 10,624,589 4,098,989 28-2. 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인 자산의 유형자산 대체 1,534,699 598,900 매도가능금융자산평가이익의 증가 - 1,496,666 매도가능금융자산평가이익의 감소 244,129 329,267 29. 특수관계자와의 주요거래내용 29-1. 당반기말 및 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 종속기업 Samjung Pulp Vietnam - 기타 특수관계인 기타 특수관계인 기타 특수관계인 29-2. 당반기 및 전반기의 당사와 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당반기 전반기 매출액 지급임차료 지급임차료 Samjung Pulp Vietnam 종속기업 43,558 - - 기타 특수관계인 기타 특수관계인 - 60,000 60,000 29-3. 당반기의 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 유상증자 Samjung Pulp Vietnam 종속기업 582,335 29-4. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계인 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 (단위:천원) 특수관계자 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계인 기타 특수관계인 임차보증금 30,000 - - 30,000 29-5. 당반기 및 전반기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 138,475 165,735 퇴직급여 29,547 33,519 합 계 168,022 199,254 30. 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관명 구 분 약정한도액 실행금액 신한은행 시설대출 4,420,000 3,805,000 당좌차월 500,000 - 외환은행 당좌차월 500,000 - 수입신용장 USD 3,000,000 USD 497,815 외화일반자금회전대출 USD 7,000,000 - 파생상품보증금면제 2,000,000 - 31. 영업부문31-1. 당사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 평택공장 원단, 제품의 생산 및 판매 천안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 함안공장 원단, 제품의 생산 및 판매 중앙지점 원단, 제품의 판매 서울사무소 총무, 자금, 기획, 인사 31-2. 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평택 천안 함안 중앙 서울 합계 매출액 27,813,694 20,849,775 19,247,301 8,380,433 - 76,291,203 영업이익 1,456,566 2,579,241 1,309,505 916,426 6,261,738 유형자산 37,275,654 6,207,256 13,657,478 3,898,670 56,099 61,095,157 32. 위험관리32-1. 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험 - 유동성위험 - 환위험- 이자율위험- 자본위험- 주가변동위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.32-2. 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-3. 금융위험관리(가) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (나) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무및기타유동채무 18,494,289 - - 18,494,289 단기차입금 1,742,449 - - 1,742,449 장기차입금 884,000 884,000 2,037,000 3,805,000 합 계 21,120,738 884,000 2,037,000 24,041,738 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (다) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 2,355,153 829,395 부채 7,752,168 8,816,085 순외화자산(부채) (5,397,015) (7,986,690) 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기말 (539,701) (539,701) 539,701 539,701 전기말 (798,669) (798,669) 798,669 798,669 (라)이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 이자부 부채는 모두 고정금리부 부채입니다.(마)자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 1,742,449 3,281,600 장기차입금 3,805,000 4,192,000 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (58,495,838) (61,388,010) 순차입금 (52,948,389) (53,914,410) 자본총계 163,707,630 161,873,016 순차입금비율 - - (바) 주가변동 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 1,572백만원 및 1,253백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 157백만원 및 125백만원입니다. 33. 재무제표 계정과목 재분류전기 재무상태표의 일부 금액은 당기 재무상태표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 계정과목 재분류에 따른 전기 포괄손익계산서의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변경전 변경후 매출채권및기타유동채권 16,527,443 17,971,004 매도가능금융자산 5,603,139 4,159,578 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 43기 반기 매출채권 14,071,933 145,187 1.03% 미수금 1,497,326 917 0.06% 합 계 15,569,259 146,104 0.94% 제 42기 매출채권 15,010,606 152,594 1.01% 미수금 49,907 671 1.34% 합 계 15,060,513 153,265 1.01% 제 41기 매출채권 16,783,438 166,202 0.99% 미수금 19,885 1,106 5.56% 합 계 16,803,323 167,308 1.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 43기 반기 제 42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 153,265 167,308 189,209 2. 순대손처리액(①－②±③) 246 - 40,088 ① 대손처리액(상각채권액) 246 - 40,088 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,407) (14,043) 18,187 4. 기말 대손충당금 잔액합계 146,104 153,265 167,308 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기말 현재 미수채권에 대하여 과거 대손경험률과 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.설정기준은 다음과 같습니다.-외상매출금 기간 6개월 이하 7~12개월 13~24개월 25개월 이상 설정율 1.00% 10.00% 50.00% 100.00% -받을어음 기간 6개월 이하 7~12개월 13~24개월 25개월 이상 설정율 1.00% - - - -부도어음 기간 6개월 이하 7~12개월 13~24개월 25개월 이상 설정율 100.00% - - - 기말 현재의 미수채권잔액중 담보를 통하여 채권액을 보존할 수 있는 금액을 제외하고, 위 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 외상매출금 11,115,798 - 284,052 7,361 11,407,211 받을어음 2,664,722 - - - 2,664,722 계 13,780,520 - 284,052 7,361 14,071,933 구성비율 97.93% 0.00% 2.02% 0.05% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 43기 2분기 제 42기 제41기 비고 합 계 상품 335,289 408,944 410,865 - 제품 5,093,965 5,439,804 7,318,783 - 반제품 39,388 60,982 86,835 - 재공품 - - - - 원재료 3,448,553 5,075,781 3,863,766 - 부재료 443,691 490,224 505,115 - 저장품 784,981 767,465 806,401 - 미착품 4,962,083 3,938,374 3,650,473 - 합 계 15,107,950 16,181,574 16,642,238 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.84% 8.50% 9.21% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.4회 8.5회 8.0회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 재고자산을 일,주,월 단위로 마감하여 확정하고 있으며, 2016년 6월말 재무제표를 작성함에 있어 2016년 6월 30일에 재고담당자가 재고실사 통하여 재고자산을 확정하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.3. 장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화된 재고는 없는 것으로 파악되었습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법1. 금융자산의 분류 당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 , 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다.3. 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예:채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 삼덕회계법인 - - 제42기(전기) 대주회계법인 적정(공정) 특기사항 없음 제41기(전전기) 대주회계법인 적정(공정) 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 삼덕회계법인 연간 재무제표 감사 - - 제42기(전기) 대주회계법인 연간 재무제표 감사 38백만원 686 제41기(전전기) 대주회계법인 연간 재무제표 감사 38백만원 681 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 2016.04 세무조정 - - - - - - - - 제42기(전기) 2015.04 세무조정 4일 5백만원 - - - - - - 제41기(전전기) 2014.04 세무조정 4일 5백만원 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 반기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 사내이사 2명은 최대주주와 특수관계인(임원)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 정삼봉(출석률: 75%) 참석현황 찬반여부 1 2016.01.29 2015년 내부회계관리 운용실태보고 청취 가결 참석 찬성 - 2 2016.03.03 제42기 정기주주총회 소집의 건 제42기 현금배당의 건 가결 참석 찬성 - 3 2016.03.14 차입한도 조정의 건 가결 참석 찬성 - 4 2016.06.22 지점폐지 및 지점설치의 건 가결 불참 불참 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강 주 호 - 부산대학교 학사- Univ. of Sydney 석사 - Sydney Jacob Academy 운영 상 근 나. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 정삼봉(출석률: 75%) 참석현황 찬반여부 1 2016.01.29 2015년 내부회계관리 운용실태보고 청취 가결 참석 찬성 - 2 2016.03.03 제42기 정기주주총회 소집의 건 제42기 현금배당의 건 가결 참석 찬성 - 3 2016.03.14 차입한도 조정의 건 가결 참석 찬성 - 4 2016.06.22 지점폐지 및 지점설치의 건 가결 불참 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제30조 2항에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권이 행사된 경우와 경영지배권 경쟁은 없었습니다.당사 정관은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전성오 본인 보통주 612,008 24.48 612,008 24.48 - 전성주 친인척 보통주 327,246 13.09 327,246 13.09 - 전성기 친인척 보통주 312,462 12.50 312,462 12.50 - 양홍렬 친인척 보통주 82,070 3.28 82,070 3.28 - 지은정 친인척 보통주 2,581 0.10 2,581 0.10 - 전호준 친인척 보통주 146,335 5.86 148,264 5.93 장내매수 전영준 친인척 보통주 147,070 5.88 149,270 5.97 장내매수 KIM SUNG SOON 친인척 보통주 42,968 1.72 42,968 1.72 - DANIEL KIM 친인척 보통주 14,000 0.56 14,000 0.56 - KIM DAVIDDONG WAN 친인척 보통주 14,000 0.56 14,000 0.56 - 이성규 친인척 보통주 25,390 1.02 25,390 1.02 - 양규익 친인척 보통주 976 0.04 976 0.04 - 양영숙 친인척 보통주 20,000 0.80 20,000 0.80 - 정삼봉 임원 보통주 2,343 0.09 2,343 0.09 - 계 보통주 1,749,449 69.98 1,753,578 70.14 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 전성오 대표이사 2005.07 ~ 현재 - 삼정펄프(주) 대표이사 사장 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전성오 612,008 24.48 - 전성주 327,246 13.09 - 전성기 312,462 12.50 - 전영준 149,270 5.97 - 전호준 148,264 5.93 - 한국투자밸류자산운용 151,370 6.05 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,026 98.46% 349,061 30.02% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투 자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주(기명식 보통주 8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://sjpulp.com)(한국경제신문) 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 36,750 35,850 37,700 38,800 38,750 39,900 최 저 34,050 33,600 33,600 37,100 36,600 37,200 월간거래량 22,736 43,840 38,252 51,522 39,948 23,902 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전성오 남 1960.11 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 삼성전자 근무유니젠코오펄이션지사장 612,008 - 10년 2017.03.20 우주호 남 1961.03 영업본부장이사 등기임원 상근 사내이사 삼정펄프 부장 - - 22년 2019.03.24 정삼봉 남 1952.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한화자원 상무한아지앤비부사장 2,343 - 5년 2017.03.20 강주호 남 1966.12 감사 등기임원 상근 감사 Univ. of Sydney 석사Jacob Academy 운영 - - 0년 2019.03.24 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 228 - 36 - 264 7.9 6,345 25 - 제조 여 14 - 14 - 28 4.5 674 19 - 합 계 242 - 50 - 292 7.6 7,019 24 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 117 56 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 22 22 - 계 4 139 46 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 5억원 초과하는 임원없음. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SamjungPulp Vietnam 2016.03.10 해외시장개척 582,335 0 0 0 - 582,335 - - 100% 582,335 550,756 -34,108 합 계 0 0 0 - 582,335 - - 100% 582,335 550,756 -34,108 X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도 및 대주주와의 영업거래 내용이 없습니다. 또한 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용도 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제42기 정기주주총회(2016. 03.24) 제1호 의안 : 제42기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기 정기주주총회(2015. 03.19) 제1호 의안 : 제41기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건 제2호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제40기 정기주주총회(2014. 03.20) 제1호 의안 : 제40기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건 제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명,사외이사 1명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음4. 우발채무에 관한 사항 - Ⅲ.5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항 없음 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 6. 녹색경영에 관한 사항 가. 환경관련 규제사항당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부에 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 보고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은다음과 같습니다. 구 분 2015년 2014년 2013년 온실가스 배출량 163,346 tCO2-eq 163,429 tCO2-eq 149,482 tCO2-eq 에너지사용량 1,452 TJ 1,482 TJ 2,167 TJ ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 분기별 파악이 어려워 연간 배출량/사용량을 기재하였음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.