한국지주 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 51 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 50 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
한국지주 주식회사

1. 일반사항

한국지주 주식회사(이하 "회사")는 1974년 4월 한국상역(주)로 설립된 이래 컴퓨터 및주변기기 제조판매, 소프트웨어 프로그램 개발, 인쇄 회로기판 제조 및 판매, 현금서비스와 신용카드대행업 등 사업을 영위하여 왔습니다. 이후 업종전문화를 기하여 컴퓨터부품 제조부문(EMS Division)과 현금서비스 대행 등 부가통신부문은 종속기업을 설립하여 운영하고 있으며, 2002년에는 부동산사업부문, 금융단말사업부문 및 중대형서버사업부문을 상법상 물적분할의 형태로 분할하는 한편, 독점규제및공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 등록하였으며, 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 한국컴퓨터지주 주식회사를 거쳐 2024년 중 한국지주 주식회사로 변경하였습니다.회사는 경북 구미에 본점을 두고 서울시 종로구 자하문로에 지점을 두고 있으며, 회사의 종속기업 및 관계기업으로는 코스닥 상장법인인 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 일반법인인 (주)한국문학사와 한국상역개발(주) 및 미국현지법인 Pacom International Inc.와 베트남 현지법인 KCI VINACO., LT D. 등 총 9개사가 있습니다.회사는 1988년 6월 29일에 1,350,000천원을 공모증자하고 동년 7월 28일자로 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 4월 19일자로 상장이 폐지되었습니다.

회사는 상장 폐지에 따라 소액주주들의 권리 및 환금성을 보호하기 위하여 2005년 6월 9일부터 6개월 동안 자기주식 957,949주를 취득하여 2005년 12월 16일자로 자본감소를 실시하였습니다.

또한, 회사는 2019년 6월 21일자 임시주주총회 결의를 통하여 보통주 2,500,000주를 한도로 임의소각을 결정하였으며, 2019년 7월 25일까지 임의 유상소각에 응한 2,045,748주를 주당 22,161원에 매입 소각하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

홍파멜라 및 특수관계자	9,239,120	94.74	9,239,120	94.74

기타 소액주주	512,810	5.26	512,810	5.26

합 계	9,751,930	100.00	9,751,930	100.00

당기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 금액	납입자본금

120,000,000주	9,751,930주	500원	18,692,767천원

회사는 2006년 10월 10일 이사회 결의에 의거하여 자사 주식의 가격안정을 목적으로 취득한 자기주식 27,633,603주를 2006년 10월 11일에 이익소각하였습니다. 이로인하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

회사는 정관에 의해 임직원에게 발행주식수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의해 부여할 수 있으 며, 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.회사는 정관에 의해 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각의 액면가액이 80,000백만원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있는 바, 보고기간 종료일 현재 이러한조건으로 발행된 사채는 없습니다.

2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.8 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.9 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20년

구축물	5 ~ 10년

집기비품	4년

차량운반구	5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.14 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

(1) 지분법이익 및 지분법손실회사는 지주회사로서 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 지분법 적용으로 인한 지분법이익 및 지분법손실을 각각 영업수익과 영업비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 임대용역의 제공

회사는 보유 부동산의 임대용역을 제공하고 있으며, 임대용역은 일반적으로 1~5년의 계약기간동안 제공됩니다. 임대용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6) 및 파생상품(주석2.7)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 운용리스(1) 리스제공자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산항목으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다.(2) 리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일정기주주총회에서 최종승인 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 등

보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

종 류	예입처	당기말 현재연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	-	-	1,812	4,481

보통예금	(주)국민은행 외	-	56,762	52,364

발행어음 등	NH투자증권(주) 외	2.05~3.80%	8,891,647	1,052,351

현금및현금성자산 소계	8,950,221	1,109,196

단기금융상품

발행어음	NH투자증권	-	-	1,000,000

ELB	대신증권	3.05~3.50%	12,867,000	5,010,900

단기금융상품 소계	12,867,000	6,010,900

장기금융상품

별단예금(*1)	(주)신한은행 외	-	4,500	4,500

장기금융상품 소계	4,500	4,500

(*1) 보고기간 종료일 현재 별단예금은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

4. 매도가능증권

가. 보고기간 종료일 현재 매도가능증권 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 취득가액 장부가액 평가손익 유동 시장성 있는 지분증권 6,587,594 10,467,270 3,879,676 비유동 채무증권(미국국채) 988,408 987,751 (15,882) 구 분 취득가액 장부가액 평가손익 유동 시장성 있는 지분증권 5,591,060 3,724,000 (1,867,060) 나. 회사는 매도가능증권을 시장가격으로 평가하였으며, 당기 중 회사가 인식한 매도가능증권평가이익(손실)은 5,730,853천원(전기: (-)1,695,250천원)입니다. 5. 지분법적용투자주식가. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위:천 원). 회사명 업 종 소유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 한국컴퓨터(주)(*1) EMS 6,767,000 51.27 3,564,253 84,339,824 84,331,136 (주)한네트 부가통신 용역 제공 5,213,588 45.09 2,606,794 17,906,073 17,906,073 (주)케이씨티 금융단말기 공급 등 종합금융시스템 제조 및 판매 9,860,000 57.49 4,930,000 20,661,325 20,410,601 (주)케이씨에스 금융기관용 중대형 서버 공급 및 유지보수 8,000,000 66.67 4,000,000 13,120,476 12,951,653 (주)로지시스 컴퓨터, 주변기기 판매 및유지보수 5,322,050 55.01 2,661,025 11,564,419 11,564,419 (주)한국문학사 부동산 관리 및 개발 7,214,000 100.00 41,801,668 74,358,024 68,830,159 한국상역개발(주) 부동산 개발 353,268 40.03 2,484,858 3,048,484 2,271,631 합 계 62,048,598 224,998,625 218,265,672 (*1) 당기 중 종속기업인 한국컴퓨터(주)는 자기주식 80,427주를 매수하였습니다. 이로 인해 회사의 유효지분율은 50.96%에서 51.27%로 변동하였습니다. 회사명 업 종 소유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 한국컴퓨터(주)(*2) EMS 6,767,000 50.96 3,564,253 76,816,134 76,816,134 (주)한네트 부가통신 용역 제공 5,213,588 45.09 2,606,794 16,936,178 16,928,533 (주)케이씨티 금융단말기 공급 등 종합금융시스템 제조 및 판매 9,860,000 57.49 4,930,000 19,441,532 19,192,012 (주)케이씨에스 금융기관용 중대형 서버 공급 및 유지보수 8,000,000 66.67 4,000,000 12,585,547 12,425,159 (주)로지시스 컴퓨터, 주변기기 판매 및유지보수 5,322,050 55.01 2,661,025 10,303,929 10,303,929 (주)한국문학사 부동산 관리 및 개발 7,214,000 100.00 41,801,668 82,006,061 76,408,619 한국상역개발(주) 부동산 개발 353,268 40.03 2,484,858 2,978,552 2,188,618 합 계 62,048,598 221,067,933 214,263,004 (*2) 전기 중 종속기업인 한국컴퓨터(주)는 자기주식 857,816주를 매수하였습니다. 이로 인해 회사의 유효지분율은 47.87%에서 50.96%로 변동하였습니다. 나. 당기와 전기 중 현재 지분법피투자회사에 대한 투자회사의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초평가액 지분법손익 배당금 수취 지분법자본변동 등 기말평가액 한국컴퓨터(주) 76,816,134 10,535,814 (1,894,760) (1,126,052) 84,331,136 (주)한네트 16,928,533 1,652,928 (938,446) 263,058 17,906,073 (주)케이씨티 19,192,012 1,594,550 (591,600) 215,639 20,410,601 (주)케이씨에스 12,425,159 1,698,119 (1,440,000) 268,375 12,951,653 (주)로지시스 10,303,929 1,818,180 (638,646) 80,956 11,564,419 (주)한국문학사 76,408,619 3,242,540 (10,821,000) - 68,830,159 한국상역개발(주) 2,188,618 83,013 - - 2,271,631 합 계 214,263,004 20,625,144 (16,324,452) (298,024) 218,265,672 회사명 기초평가액 지분법손익 배당금 수취 지분법자본변동 등 기말평가액 한국컴퓨터(주) 68,098,494 6,644,739 (2,030,100) 4,103,001 76,816,134 (주)한네트 16,496,679 1,552,360 (782,038) (338,468) 16,928,533 (주)케이씨티 19,406,836 503,306 (591,600) (126,530) 19,192,012 (주)케이씨에스 12,880,644 1,259,947 (1,440,000) (275,432) 12,425,159 (주)로지시스 9,364,805 1,327,748 (319,323) (69,301) 10,303,929 (주)한국문학사 72,693,115 3,715,504 - - 76,408,619 한국상역개발(주) 2,130,956 57,662 - - 2,188,618 합 계 201,071,529 15,061,266 (5,163,061) 3,293,270 214,263,004 다. 지분법적용투자주식과 관련되어 피투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부가액의 차이금액 중 투자회사의 지분율에 해당하는 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초잔액 감소액 기말잔액 한국상역개발(주) 400,863 (26) 400,837 회사명 기초잔액 감소액 기말잔액 한국상역개발(주) 400,943 (80) 400,863 라. 당기와 전기 중 지분법자본변동 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 법인세효과 반영 전 금액 법인세효과 법인세효과반영 후 기말잔액 기초잔액 당기증감액 기말잔액 지분법자본잉여금 한국컴퓨터(주) 8,017,411 264,409 8,281,820 (1,822,000) 6,459,820 (주)한네트 1,936,528 - 1,936,528 (426,036) 1,510,492 (주)케이씨티 2,797,406 - 2,797,406 (615,429) 2,181,977 (주)케이씨에스 617,192 - 617,192 (135,782) 481,410 (주)로지시스 2,009,793 - 2,009,793 (442,155) 1,567,638 소 계 15,378,330 264,409 15,642,739 (3,441,402) 12,201,337 지분법자본조정 한국컴퓨터(주) (1,170,001) - (1,170,001) 257,400 (912,601) (주)한네트 (53,245) - (53,245) 11,714 (41,531) (주)케이씨티 27,506 - 27,506 (6,052) 21,454 (주)케이씨에스 (185,076) - (185,076) 40,716 (144,360) (주)로지시스 3,858 - 3,858 (849) 3,009 소 계 (1,376,958) - (1,376,958) 302,929 (1,074,029) (부의)지분법자본변동 한국컴퓨터(주) 1,871,858 (1,345,571) 526,287 (116,779) 409,508 (주)한네트 (2,315,735) 45,747 (2,269,988) 95,426 (2,174,562) (주)케이씨티 (2,717,889) 220,936 (2,496,953) 11,237 (2,485,716) (주)케이씨에스 (734,573) 203,540 (531,033) 1,543 (529,490) (주)로지시스 (504,583) 130,768 (373,815) 1,183 (372,632) 한국상역개발(주) (1,973) - (1,973) - (1,973) 소 계 (4,402,895) (744,580) (5,147,475) (7,390) (5,154,865) (부의)지분법이익잉여금 한국컴퓨터(주) 2,901,624 (44,889) 2,856,735 (2,903) 2,853,832 (주)한네트 2,697,437 217,311 2,914,748 (122,531) 2,792,217 (주)케이씨티 633,887 (5,297) 628,590 (2,567) 626,023 (주)케이씨에스 949,443 64,835 1,014,278 (2,811) 1,011,467 (주)로지시스 1,620,607 (49,812) 1,570,795 (21,460) 1,549,335 (주)한국문학사 (164,647) - (164,647) 457 (164,190) 소 계 8,638,351 182,148 8,820,499 (151,815) 8,668,684 합 계 18,236,828 (298,023) 17,938,805 (3,297,678) 14,641,127 구 분 회사명 법인세효과 반영 전 금액 법인세효과 법인세효과반영 후 기말잔액 기초잔액 당기증감액 기말잔액 지분법자본잉여금 한국컴퓨터(주) 5,751,118 2,266,293 8,017,411 (1,675,639) 6,341,772 (주)한네트 1,936,528 - 1,936,528 (404,734) 1,531,794 (주)케이씨티 2,797,406 - 2,797,406 (584,658) 2,212,748 (주)케이씨에스 617,192 - 617,192 (128,993) 488,199 (주)로지시스 1,901,607 108,186 2,009,793 (420,046) 1,589,747 소 계 13,003,851 2,374,479 15,378,330 (3,214,070) 12,164,260 지분법자본조정 한국컴퓨터(주) (1,170,001) - (1,170,001) 244,530 (925,471) (주)한네트 (53,245) - (53,245) 11,128 (42,117) (주)케이씨티 27,506 - 27,506 (5,749) 21,757 (주)케이씨에스 (185,076) - (185,076) 38,680 (146,396) (주)로지시스 112,044 (108,186) 3,858 (806) 3,052 소 계 (1,268,772) (108,186) (1,376,958) 287,783 (1,089,175) (부의)지분법자본변동 한국컴퓨터(주) (87,325) 1,959,183 1,871,858 (417,883) 1,453,975 (주)한네트 (2,012,781) (302,954) (2,315,735) 87,327 (2,228,408) (주)케이씨티 (2,673,605) (44,284) (2,717,889) 11,330 (2,706,559) (주)케이씨에스 (509,213) (225,360) (734,573) 1,978 (732,595) (주)로지시스 (380,484) (124,099) (504,583) 2,958 (501,625) 한국상역개발(주) (1,973) - (1,973) - (1,973) 소 계 (5,665,381) 1,262,486 (4,402,895) (314,290) (4,717,185) (부의)지분법이익잉여금 한국컴퓨터(주) 3,024,100 (122,476) 2,901,624 (2,549) 2,899,075 (주)한네트 2,732,950 (35,513) 2,697,437 (101,721) 2,595,716 (주)케이씨티 716,133 (82,246) 633,887 (2,399) 631,488 (주)케이씨에스 999,515 (50,072) 949,443 (2,429) 947,014 (주)로지시스 1,565,810 54,797 1,620,607 (24,190) 1,596,417 (주)한국문학사 (164,647) - (164,647) 434 (164,213) 소 계 8,873,861 (235,510) 8,638,351 (132,854) 8,505,497 합 계 14,943,559 3,293,269 18,236,828 (3,373,431) 14,863,397 마. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식 관련 미실현이익은 유형자산 거래에서 발생하였으며, 미실현이익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 (주)케이씨티 136,947 138,452 (주)케이씨에스 59,684 72,836 (주)한국문학사 5,527,865 5,597,442 (주)한네트 - 7,644 한국상역개발(주) 1,177,691 1,190,799 합 계 6,902,187 7,007,173 바. 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스 및 (주)로지시스는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 사. 보고기간 종료일 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 한국컴퓨터(주)(*1) 297,069,949 132,581,968 417,773,004 20,548,002 (주)한네트 51,542,855 11,827,315 26,825,733 3,649,227 (주)케이씨티 55,763,436 19,826,141 23,089,564 2,770,864 (주)케이씨에스 27,712,392 8,031,678 24,863,482 2,527,450 (주)로지시스 29,868,025 8,847,312 48,541,050 3,304,917 (주)한국문학사 133,829,021 59,470,997 12,018,209 3,172,963 한국상역개발(주) 7,649,648 33,927 - 174,704 합 계 603,435,326 240,619,338 553,111,042 36,148,127 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 한국컴퓨터(주)(*1) 182,419,587 31,692,086 421,024,908 13,592,680 (주)한네트 54,034,085 16,469,766 25,897,669 3,427,670 (주)케이씨티 53,180,331 19,364,683 11,668,312 876,166 (주)케이씨에스 23,875,110 4,996,789 29,539,355 1,999,175 (주)로지시스 28,972,434 10,242,920 42,857,277 2,413,456 (주)한국문학사 142,477,604 60,471,543 12,492,456 3,723,894 한국상역개발(주) 7,465,278 24,260 - 155,326 합 계 492,424,429 143,262,047 543,479,977 26,188,367 (*) KCI VINA CO., LTD.와 Pacom Int'l Inc.는 한국컴퓨터(주)가 100% 소유한 종속기업으로 동 재무정보는 한국컴퓨터(주)와 KCI VINA CO., LTD.의 내부거래가 제거된 연결재무정보입니다. 아. 회사는 지분법 적용시 한국상역개발(주)는 법정감사 대상이 아니므로 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 지분법피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 자. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소유주식수(주) 주 가 시 가 장부가액 한국컴퓨터(주) 6,767,000 5,040 34,105,680 84,331,136 (주)한네트 5,213,588 3,890 20,280,857 17,906,073 (주)케이씨티 9,860,000 2,795 27,558,700 20,410,601 (주)케이씨에스 8,000,000 9,770 78,160,000 12,951,653 (주)로지시스 5,322,050 2,665 14,183,263 11,564,419 합 계 174,288,500 147,163,882 회사명 소유주식수(주) 주 가 시 가 장부가액 한국컴퓨터(주) 6,767,000 4,935 33,395,145 76,816,134 (주)한네트 5,213,588 4,475 23,330,806 16,928,533 (주)케이씨티 9,860,000 2,460 24,255,600 19,192,012 (주)케이씨에스 8,000,000 14,350 114,800,000 12,425,159 (주)로지시스 5,322,050 2,815 14,981,571 10,303,929 합 계 210,763,122 135,665,767 6. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 감가상각 기 말 토 지 93,118,891 - - 93,118,891 건 물 2,299,962 - (797,324) 1,502,638 구축물 98,091 - (20,287) 77,804 집기비품 2,399 3,236 (1,777) 3,858 합 계 95,519,343 3,236 (819,388) 94,703,191 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 93,118,891 - 93,118,891 건 물 3,097,287 (797,325) 2,299,962 구축물 118,378 (20,287) 98,091 집기비품 4,557 (2,158) 2,399 합 계 96,339,113 (819,770) 95,519,343 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 토지, 건물 및 구축물 중 일부는 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 지 목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 대지 서울특별시 종로구 청운동 8-17 447.43 347,461 804,032 347,461 775,844 대지 서울특별시 종로구 자하문로 35길 22 외 4필지 868.76 987,637 3,225,706 987,637 3,225,706 대지 서울특별시 중구 을지로 50 외 1필지 1,466.90 72,492,250 110,193,528 72,492,250 106,731,644 대지 서울시 강남구 도산대로 45길 8 329.50 19,291,543 10,913,040 19,291,543 10,402,315 합 계 3,112.59 93,118,891 125,136,306 93,118,891 121,135,509 라. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보험종류 부보자산 보험사 부보금액 당기말 전기말 재산종합보험 건물 및 구축물 삼성화재해상보험(주) 40,733,652 40,733,652 가스사고배상책임보험 건물 300,000 300,000 일반화재보험 건물 현대해상화재보험(주) 2,404,000 2,404,000 승강기사고배상책임보험 구축물 KB손해보험 180,000 180,000 7. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 (주)신한은행 시설자금대출 2.66 14,000,000 14,000,000 (주)신한은행 시설자금대출 2.79 15,000,000 15,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 구축물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유동성 위험유동성에 대한 예측시에 회사는 자금조달 계획, 약정 준수에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 금융부채를 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로 미지급이자가 포함되어 있습니다(단위:천원). 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 미지급금 803,258 - - - 803,258 미지급비용 80,032 - - - 80,032 임대보증금 1,474,708 2,590,900 2,168,516 - 6,234,124 단기차입금 29,319,478 - - - 29,319,478 합 계 31,677,476 2,590,900 2,168,516 - 36,436,892 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 미지급금 791,209 - - - 791,209 미지급비용 81,373 - - - 81,373 임대보증금 2,012,891 730,191 3,184,323 205,000 6,132,405 단기차입금 29,358,371 - - - 29,358,371 합 계 32,243,844 730,191 3,184,323 205,000 36,363,358 8. 퇴직급여충당부채가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 568,838 515,092 퇴직금지급액 - (15,111) 사간전입 - 7,049 퇴직급여 118,149 61,808 기말잔액 686,987 568,838 퇴직연금운용자산 (669,010) (563,592) 국민연금전환금 (252) (252) 합 계 17,725 4,994 나. 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 686,987천원(전기말: 568,838천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 97.38%(전기말: 99.08%)에 해당하는 금액에 대하여 (주)신한은행에확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.다. 퇴직연금운용자산의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 563,592 512,419 적립액 90,000 40,000 사간전입 - 7,049 지급액 - (12,733) 이자수익 15,418 16,857 기말잔액 669,010 563,592 (*) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금 운용자산은 전액 정기예금(DB)로 구성되어 있으며, 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 9. 이연법인세 회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다. 가. 법인세비용의 산출내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 516,408 457,345 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,248,501 (1,904,855) 총 법인세효과 1,764,909 (1,447,510) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,167,251) (456,772) 법인세비용(수익) 597,658 (1,904,282) 나. 자본에 직접 반영된 이연법인세(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 반영된 이연법인세 지분법자본잉여금 (227,332) (496,266) 지분법자본조정 15,147 22,611 지분법자본변동 301,104 (417,883) 부의지분법자본변동 5,798 (13,210) 지분법이익잉여금 (18,961) 139,139 기타자본잉여금 (2,757) - 파생상품평가손익 - (45,470) 매도가능증권평가손익 (1,240,250) 354,307 합 계 (1,167,251) (456,772) 다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 23,084,214 17,342,440 적용세율에 따른 법인세 4,904,380 3,602,570 조정사항 (4,306,722) (5,506,852) 비과세수익 (7,823,919) (4,226,573) 비공제비용 3,468,865 1,080,292 미환류소득 - 15,494 기타(세율변동효과 포함) 48,332 (2,376,065) 법인세비용(수익) 597,658 (1,904,282) 유효법인세율(*1)(*2) 2.59% - (*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익(*2) 전기에 법인세수익이 발생하여 유효법인세율은 표시하지 않았습니다. 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위:천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 460,475 - 118,149 578,624 96,239 127,297 퇴직연금운용자산 (460,475) - (118,149) (578,624) (96,239) (127,297) 압축기장충당금 (362,109) - - (362,109) - - 감가상각비 178,947 (207,646) (8,176) 378,417 37,400 83,252 이자수익 (75,184) (75,184) (274,770) (274,770) (15,713) (60,449) 연차수당부채 17,636 17,636 19,154 19,154 3,686 4,214 지분법적용투자주식(*1) (146,473,352) (16,324,452) (20,327,120) (150,476,020) (4,008,783) (4,014,590) 미국국채 - - (2,593) (2,593) - (570) 외화환산 - - (106) (106) - (23) 매도가능증권 1,867,060 - (5,746,734) (3,879,674) 390,215 (853,530) 합 계 (144,847,002) (16,589,646) (26,340,345) (154,597,701) (3,593,195) (4,841,696) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 411,400 12,733 61,808 460,475 85,983 96,239 퇴직연금운용자산 (411,400) (12,733) (61,808) (460,475) (85,983) (96,239) 압축기장충당금 (362,109) - - (362,109) - - 감가상각비 194,631 11,098 (4,586) 178,947 40,678 37,400 이자수익 (9,536) (9,536) (75,184) (75,184) (1,993) (15,713) 연차수당부채 16,480 16,480 17,636 17,636 3,444 3,686 지분법적용투자주식(*1) (133,281,876) (5,163,061) (18,354,537) (146,473,352) (5,606,064) (4,008,783) 파생상품 (1,586,087) - 1,586,087 - (331,492) - 외화환산 1,803,649 - (1,803,649) - 376,963 - 매도가능증권 171,810 - 1,695,250 1,867,060 35,908 390,215 소 계 (133,053,038) (5,145,019) (16,938,983) (144,847,002) (5,482,556) (3,593,195) 차기이월미환류소득 (70,426) (70,426) - - (15,494) - 합 계 (133,123,464) (5,215,445) (16,938,983) (144,847,002) (5,498,050) (3,593,195) (*1) 지분법적용투자주식의 평가와 관련하여 발생한 가산할 일시적 차이에 대하여는법인세법 제18조2(내국법인 수입배당금액의 익금불산입)을 적용하여 이연법인세부채를 측정하였습니다. 마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유 동 4,214 (914,716) 393,901 (15,714) 비유동 328,953 (4,260,146) 245,985 (4,217,368) 바. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2025년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.사. 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이보고기간 종료일 현재 사업용 유형자산인 토지에 대한 가산할 일시적차이 362,109천원에 대하여는 향후 동 토지의 매각가능성이 낮아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.10. 재평가적립금회사는 1989년 7월 1일과 1998년 7월 1일에 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 각각 4,324백만원과 17,352백만원의 재평가차액이 발생하였으며 회사는 동 평가액 중 재평가세 납부 및 자본전입 등을 차감한 후 잔액 13,211백만원을 보고기간 종료일 현재 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 11. 자본금가. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.나. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 상법에 의해 감사선임과 관련하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 6,749천주(전기말: 6,749천주)입니다. 12. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 5,631,667 5,397,621 2. 임의적립금 재무구조개선적립금 2,270,000 2,270,000 기업합리화적립금 3,500,000 3,500,000 소 계 5,770,000 5,770,000 나. 이익준비금회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 다. 재무구조개선적립금회사는 재무구조개선적립금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 라. 조세특례제한법상 적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금 상당액을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 마. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 처분예정입니다 (전기 처분확정일: 2025년 3월 26일). (단위:천원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 251,699,893 231,624,660 1. 전기이월미처분이익잉여금 229,050,150 212,474,306 2. 지분법이익잉여금 변동 163,187 (96,368) 3. 당기순이익 22,486,556 19,246,722 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 251,699,893 231,624,660 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (3,218,137) (2,574,510) 1. 이익준비금 292,558 234,047 2. 배당금 (주당배당금(률): 당기: 300 원(60%) 전기: 240 원(48%) 2,925,579 2,340,463 IV. 차기이월미처분이익잉여금 248,481,756 229,050,150 13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액 회사의 당기 및 전기 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판관비 임대매출원가 합 계 판관비 임대매출원가 합 계 급 여 640,005 - 640,005 600,668 - 600,668 퇴직급여 118,149 - 118,149 61,808 - 61,808 복리후생비 149,643 153 149,796 213,237 166 213,403 세금과공과 15,413 1,088,108 1,103,521 15,983 1,050,373 1,066,356 감가상각비 20,048 799,340 819,388 20,429 799,340 819,769 합 계 943,258 1,887,601 2,830,859 912,125 1,849,879 2,762,004 14. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 22,486,556 19,246,722 기타포괄손익 지분법자본변동 (법인세효과: 당기: 301,104천원, 전기: (-)417,883천원) (1,044,467) 1,453,977 (부의)지분법자본변동 (법인세효과: 당기: 5,798천원, 전기: (-)13,210천원) 606,788 (622,584) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (법인세효과: 당기: - 천원, 전기: (-)45,470천원) - 172,091 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 당기: (-)1,240,250천원, 전기: 354,307천원) 4,490,603 (1,340,943) 포괄손익 26,539,480 18,909,263 15. 배당금 회사의 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 계산식 당 기 전 기 배당대상주식 : 보통주 9,751,930 주 9,751,930 주 배당금액 2,730,540,400 원 2,340,463,200 원 배당률(%) 주당배당금/액면가 56.0 48.0 배당성향(%) 배당금액/당기순이익 12.1 12.2 16. 주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주순이익을 당기말 현재 가중평균유통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출근거는 다음과 같습니다.가. 산출근거 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 22,486,556,140 원 19,246,722,271 원 가중평균유통보통주식수 9,751,930 주 9,751,930 주 기본주당순이익 2,306 원 1,974 원 나.가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 당 기 주 식 수 일 수 적 수 전기이월 9,751,930 주 365 일 3,559,454,450 주 일 수 365 일 가중평균유통보통주식수 9,751,930 주 전 기 주 식 수 일 수 적 수 전기이월 9,751,930 주 366 일 3,569,206,380 주 일 수 366 일 가중평균유통보통주식수 9,751,930 주 17. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 용 당 기 전 기 임대보증금의 유동성 대체 (538,183) 968,374 18. 특수관계자와의 거래가. 보고기간 종료일 현재 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)한네트 (주)한국문학사 (주)한국문학사 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)케이씨티 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 KCI VINA CO., LTD.(*1) KCI VINA CO., LTD.(*1) Pacom Int'l Inc.(*1) Pacom Int'l Inc.(*1) 관계기업 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 기타 특수관계자 (주)상화원(*2) (주)상화원(*2) (주)제주상화원(*3) (주)제주상화원(*3) 상화공익(주)(*4) 상화공익(주)(*4) (주)한상개발(*5) (주)한상개발(*5) (*1) 회사의 종속기업인 한국컴퓨터(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다.(*2) 회사의 관계기업인 한국상역개발(주)이 2008년 5월 16일자에 물적분할하여 설립한 기업으로 한국상역개발(주)이 70.86% 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 회사의 관계기업인 한국상역개발(주)이 2009년 6월 8일자에 물적분할하여 설립한 기업으로 한국상역개발(주)이 40.58% 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 회사의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*5) 회사의 주요 경영진이 지배하는 회사입니다. 다. 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 종속기업 (주)한국문학사 임대매출 등 14,419 13,795 한국컴퓨터(주) 소모품 거래 등 494 489 (주)한네트 임대매출 등 67,290 67,641 (주)케이씨티 소모품 거래 등 1,650 1,486 (주)케이씨에스 소모품 거래 등 2,529 2,412 (주)로지시스 소모품 거래 등 3,737 3,282 합 계 90,119 89,105 라. 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 종속기업 (주)한국문학사 도서구입 80 80 합 계 80 80 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래내역 당기말 전기말 종속기업 (주)한네트 미수금 1,419 - (주)케이씨티 미수금 776 - (주)케이씨에스 미수금 1,396 - (주)한국문학사 임대보증금 1,000,000 1,000,000 (주)한네트 임대보증금 55,000 55,000 바. 종속기업으로부터 당기와 전기 중 수령한 배당금액은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구 분 당 기 전 기 한국컴퓨터(주) 1,894,760 2,030,100 (주)한네트 938,446 782,038 (주)케이씨티 591,600 591,600 (주)케이씨에스 1,440,000 1,440,000 (주)로지시스 638,646 319,323 (주)한국문학사 10,821,000 - 합 계 16,324,452 5,163,061 사. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 272,250 249,750 퇴직급여 79,512 23,879 합 계 351,762 273,629 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 19. 파생상품 파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기타포괄손익(*) 당 기 전 기 통화스왑 - (217,561) (*) 회사는 전기 중 법인세효과 45,470천원을 제외한 (-)172,091천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 전기 중 관련 차입금의 만기 상환으로 인하여 통화스왑계약은 종료되었습니다. 20. 우발채무와 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산 및 담보제공현황은 아래와 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 내 역 종 류 금 액 제공처 토지, 건물및 구축물 93,273,025 39,600,000 근저당권 단기차입금 29,000,000 (주)신한은행 외 1,699,291 근저당권 임대보증금 등 2,547,462 웰컴저축은행(주) 외 1,029,997 전세권 합 계 93,273,025 42,329,288 31,547,462 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 내 역 종 류 금 액 제공처 토지, 건물및 구축물 94,050,131 39,600,000 근저당권 단기차입금 29,000,000 (주)신한은행 외 1,699,291 근저당권 임대보증금 등 2,547,462 웰컴저축은행(주) 외 1,029,997 전세권 합 계 94,050,131 42,329,288 31,547,462 나. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래은행 약정사항 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 (주)신한은행 일반자금대출 4,000,000 - 4,000,000 - (주)신한은행 시설자금대출 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 (주)신한은행 시설자금대출 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 라. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산으로 계상된 토지,건물을 운용리스로 제공하고 있으며 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 1년 이내 4,344 3,875 1년 초과 5년 이내 7,488 7,275 5년 초과 - 250 합 계 11,832 11,400 마. 보고기간 종료일 현재 회사는 SK렌터카(주)과 1건의 차량운반구 운용리스계약을체결 중이며 당기비용으로 인식한 최소리스료는 15,273천원입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 15,273 15,273 1년 초과 5년 이내 10,182 25,455 합 계 25,455 40,728 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 회사는 정관에 따라 이사회 및 주주총회를 통해 회사의 재무구조 건전성, 주주가치 제고와 이익의 주주 환원 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. (2) 향후 배당 수준의 방향성 배당 수준의 현행 유지, 확대, 축소 여부는 당해 연도의 경영실적에 따라 결정될 예정이며, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. (3) 배당 제한 관련 정책 해당사항 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 26일 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제 44조 ~ 제 45조 1) 이익의 배당은 금액과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. 4) 회사는 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의 3에의한 중간배당을 할 수 있다. 5) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금전을 공제한금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의해서 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 사업년도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신수인수권행사의 경우 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 7) 중간배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 8) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 9) 소멸시효가 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 22,487 19,247 19,118 (별도)당기순이익(백만원) 22,487 19,247 19,118 (연결)주당순이익(원) 2,306 1,974 1,960 현금배당금총액(백만원) 2,925 2,340 2,340 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 13.01 12.16 12.24 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 300 240 240 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 26 - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기 매출채권 53,052 - - 미수금 4,134 - - 합 계 57,186 - - 제50기 매출채권 59,710 - - 미수금 558 - - 합 계 60,268 - - 제49기 매출채권 42,342 - - 미수금 3,395 - - 합 계 45,737 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제51기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 매출채권과 미수금 잔액에 대한 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율 을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위 에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손추산액 설정기준] 상 황 분쟁 소송 부도 설정률 25 % 75 % 100 % 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 53,052 - - - 53,052 특수관계자 - - - - - 계 53,052 - - - 53,052 구성비율 100.0% - - - 100.0% 다. 재고자산 현황 등 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 해당사항이 없습니다. 바. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 지주회사로서 지분법회계처리에 따른 자회사의 당기순이익을 지분법매출로 인식하고 있으며, 또 회사가 보유하고 있는 빌딩 임대사업으로부터 안정적인 매출로 인하여 양호한 수익창출능력을 보유하고 있습니다. 제51기 회사의 영업이익은 232억원, 당기순이익은 225억원을 시현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제51기 자산총계는 3,465억원 입니다. 부채총계는 413억원으로 전기대비 10억원 증가하였습니다. 자본조정 및 기타포괄손익누계는 지분법회계 처리에 따라 변동하였고, 당기순이익은 225억원에 전기 배당지급 및 지분법이익잉여금등을 반영하여 이익잉여금은 203억원 증가하였습니다. 자본총계는 전년대비 244억원이 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제51기 제50기 제49기 (2025년 12월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 32,573,148 11,351,251 13,341,316 ㆍ당좌자산 32,573,148 11,351,251 13,341,316 [비유동자산] 313,961,115 309,786,847 297,415,141 ㆍ투자자산 219,257,923 214,267,504 201,076,028 ㆍ유형자산 등 94,703,192 95,519,343 96,339,113 자산총계 346,534,263 321,138,098 310,756,457 [유동부채] 32,595,807 32,223,756 38,165,564 [비유동부채] 8,708,335 8,095,891 10,037,510 부채총계 41,304,142 40,319,647 48,203,074 [자본금] 18,692,767 18,692,767 18,692,767 [자본잉여금] 71,020,073 70,985,753 69,107,540 [자본조정] (45,443,173) (45,458,319) (45,372,744) [기타포괄손익누계액] (2,141,106) (6,194,030) (5,856,570) [이익잉여금] 263,101,560 242,792,280 225,982,390 자본총계 305,230,121 280,818,451 262,553,383 나. 영업실적 회사는 지분법매출에서 56억원이 증가하였고, 임대수익에서 3억원이 증가하여 매출액은 280억원을 시현하였습니다. 전년대비 영업이익이 58억원 증가하였으며, 당기순이익은 32억원 증가한 225억원을 시현하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제51기 제50기 제49기 매출액 28,021,129 22,115,023 24,835,438 지분법매출 20,625,144 15,061,267 18,107,671 임대수익 7,395,985 7,053,756 6,727,767 영업이익 23,240,872 17,391,122 20,213,932 당기순이익 22,486,556 19,246,722 19,118,491 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황회사의 유동성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증감 현금 및 현금성자산 8,950,221 1,109,196 7,841,025 나. 자금조달 현황 차입금 및 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 (주)신한은행 시설자금대출 2.66 14,000,000 - (주)신한은행 시설자금대출 2.79 15,000,000 - (주)신한은행 시설자금대출 3.29 - 14,000,000 (주)신한은행 시설자금대출 3.01 - 15,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 구축물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 동 사업보고서 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석2' 를 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경 및 종업원 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용' 의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제51기(당기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 한영회계법인 - - - - - 제50기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제49기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토,연간 재무제표 감사 96,000 800 90,000 602 제50기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토,연간 재무제표 감사 96,000 800 96,000 846 제49기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토,연간 재무제표 감사 96,000 800 96,000 794 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당기) - - - - - - 제50기(전기) - - - - - - 제49기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.01.26 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 수행계획 및 경과보고 - 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 2 2024.03.25 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 결과보고(개별) - 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 3 2024.04.29 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 결과보고 (연결) - 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등 4 2024.12.31 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 수행계획 및 경과보고 - 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등 5 2025.03.25 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 결과보고 - 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등 6 2025.04.28 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 결과보고(연결) - 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등 7 2025년 12월 16일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 수행계획 및 경과보고- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등 8 2026년 02월 09일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 자금부정위험 통제를 위한 회사의 통제활동에 대한 평가 9 2026년 03월 24일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 - 외부감사 결과보고- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제49기(전전기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제51기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제50기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제49기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제51기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제50기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제49기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제51기(당기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 한영회계법인 - - - - 제50기(전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 한영회계법인 - - - - 제49기(전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 한영회계법인 - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 72 이사회 1 1 - - 293 회계처리부서 2 1 - - 147 전산운영부서 1 1 - - 95 자금운영부서 2 1 - - 147 기타관련부서 - - - - - 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 박범섭 02-398-1710 23 23 - - 회계담당팀장 박범섭 02-398-1710 23 23 - - 회계담당직원 김택율 02-398-1710 15 15 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 4명(홍상화, 홍정완, 강창귀, 홍파멜라)으로 구성되어 있으며 이사회 의장은 홍정완 대표이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 가-2. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 나. 주요 의결 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 홍상화 홍정완 강창귀 홍파멜라 찬반여부 1 2025.02.10 제50기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 (보고)내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 2 2025.02.24 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.03.25 차입 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 4 2025.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2025.07.18 차입 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 6 2026.02.09 제51기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고)내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 7 2026.02.24 제51기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2026.03.23 차입 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 9 2026.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 사내이사(대표이사) 홍상화 총괄 이사회 해당없음 본인 2027.03.26(1년) 연임(10회) 사내이사(대표이사) 홍정완 총괄 이사회 해당없음 친인척 2027.03.26(1년) 연임(19회) 기타비상무이사 강창귀 관리 이사회 해당없음 계열회사임원 2027.03.26(1년) 연임(12회) 기타비상무이사 홍파멜라 관리 이사회 해당없음 친인척 2027.03.26(1년) 연임(9회) * 상기 이사 4인은 금번 주주총회(2026.03.26)에서 연임되었습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 감사는 1명으로 구성되어 있습니다. 감사는 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다, 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기바랍니다. 나. 주요 의결 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이창무 찬반여부 1 2025.02.10 제50기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 (보고)내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건 - 참석 2 2025.02.24 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 3 2026.02.09 제51기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 (보고)내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건 - 참석 4 2026.02.24 제51기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사의 경력 등을 고려시 감사 직무수행에 충분한 경험과 지식을 보유하고 있다고 판단하여 별도 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 별도 교육을 제공할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 회사는 감사의 직무수행을 지원하는 별도 지원조직은 없습니다. 필요시 경영기획팀에서 감사의 직무수행을 지원하고 있습니다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제51기 정기주주총회(2025년도)제50기 정기주주총회(2024년도) - * 당사는 정관 제26조의2에 따라 서면투표제를 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,751,930 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,751,930 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주주는 자기가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리가 있음. 단 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주발생시 그 처리방법은 이사회 결의로 정함. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 전자공고(www.kchi.co.kr) 또는 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제51기 정기주주총회(26.03.26) 제1호 의안 : 제51기(2025.01.01~2025.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 수정동의안 승인(원안 자동부결) ○원안: 기말배당금 1주당 280원 - 수정동의안: 기말배당금 1주당 300원- 수정 사유: 주주의 수정동의안 제출(배당금 증가를 통한 주주환원 제고) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 개정상법 반영 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 홍정완, 사내이사 홍상화, 기타비상무이사 홍파멜라, 기타비상무이사 강창귀 원안대로 승인(재선임) - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 이창무 원안대로 승인(재선임) - 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (8억) - 제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인(1억) - 제50기 정기주주총회(25.03.26) 제1호 의안 : 제50기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 홍정완, 사내이사 홍상화, 기타비상무이사 홍파멜라, 기타비상무이사 강창귀 원안대로 승인(재선임) - 제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (7억) - 제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인(1억) - 제49기 정기주주총회(24.03.26) 제1호 의안 : 제49기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 상호 변경 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 홍정완, 사내이사 홍상화, 기타비상무이사 홍파멜라, 기타비상무이사 강창귀 원안대로 승인(재선임) - 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (7억) - 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인(1억) - 제48기정기주주총회(23.03.29) 제1호 의안 : 제48기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 홍정완, 사내이사 홍상화, 기타비상무이사 홍파멜라, 기타비상무이사 강창귀 원안대로 승인(재선임) - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 이창무 원안대로 승인(재선임) - 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (7억) - 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인(1억) - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍상화 본인 보통주 669,197 6.86 669,197 6.86 - 홍파멜라 친인척 보통주 2,009,477 20.61 2,009,477 20.61 - 홍정완 친인척 보통주 1,064,920 10.92 1,064,920 10.92 - 홍정혜 친인척 보통주 1,012,170 10.38 1,012,170 10.38 - 홍용진 친인척 보통주 900,000 9.23 900,000 9.23 - 장사라홍 친인척 보통주 895,090 9.18 895,090 9.18 - 홍정은 친인척 보통주 871,446 8.93 871,446 8.93 - 홍가준 친인척 보통주 625,330 6.41 625,330 6.41 - 상화공익 계열회사 보통주 1,191,490 12.22 1,191,490 12.22 - 계 보통주 9,239,120 94.74 9,239,120 94.74 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 최대주주성명 주요경력 기간 경력 사항 겸임 현황 홍상화 2005년 08월 16일 ~ 한국지주(주)대표이사 (주)한상개발 공동대표이사상화공익(주) 기타비상무이사 다. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 홍상화 669,197 6.86 - 홍파멜라 2,009,477 20.61 - 홍정완 1,064,920 10.92 - 홍정혜 1,012,170 10.38 - 홍용진 900,000 9.23 - 장사라홍 895,090 9.18 - 홍정은 871,446 8.93 - 홍가준 625,330 6.41 - 상화공익 1,191,490 12.22 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 444 454 97.80 76,970 9,751,930 0.79 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상화 남 1940.11 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대 상과대학한국문학 주간인천대학교 교수 669,197 - 본인 20년 2027.03.26 홍정완 여 1974.12 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 1,064,920 - 친인척 24년 2027.03.26 강창귀 남 1963.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) - - 계열회사임원 10년 2027.03.26 홍파멜라 여 1969.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 관리 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 2,009,477 - 친인척 29년 2027.03.26 이창무 남 1940.11 감사 감사 비상근 감사 동국대 법정대학(주)한불화농 대표이사 - - - 6년 2029.03.26 ※2026년 3월26일 주주총회를 통해 홍상화, 홍정완, 강창귀, 홍파멜라 이사 및 이창무 감사가 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 4 - - - 4 11 333,205 83,301 - - - - 관리 여 1 - - - 1 2 34,550 34,550 - 합 계 5 - - - 5 9 367,755 73,551 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 272,250 54,450 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 254,250 63,563 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : %) 피출자회사 ＼출자회사 한국지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국지주(주) - 42.11 45.09 57.49 66.67 55.01 100.00 40.03 - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00 100.00 - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86 40.58 (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21 19.47 상화공익(주) 12.22 - - - - - - 19.94 - - 13.93 39.95 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 성명 회사명 직책 상장여부 비고 홍정완 한국지주(주) 대표이사 비상장 국내모회사 (주)한국문학사 대표이사 비상장 국내자회사 한국상역개발(주) 대표이사 비상장 국내자회사 (주)상화원 대표이사 비상장 국내손자회사 (주)제주상화원 대표이사 비상장 국내손자회사 Pacom 대표이사 비상장 해외손자회사 (주)한상개발 사내이사 비상장 계열회사 상화공익(주) 대표이사 비상장 계열회사 홍상화 한국지주(주) 대표이사 비상장 국내모회사 (주)한상개발 공동대표이사 비상장 계열회사 상화공익(주) 기타비상무이사 비상장 계열회사 강창귀 한국지주(주) 기타비상무이사 비상장 국내모회사 한국컴퓨터(주) 대표이사 상장 국내자회사 (주)케이씨티 대표이사 상장 국내자회사 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내자회사 (주)제주상화원 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 홍파멜라 한국지주(주) 기타비상무이사 비상장 국내모회사 (주)한국문학사 기타비상무이사 비상장 국내자회사 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 5 2 7 214,263 - 4,001 218,266 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 3,724 997 5,746 10,467 계 6 2 8 217,987 997 9,747 228,733 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. 2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3) 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 5) 우발채무와 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산 및 담보제공현황은 아래와 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 내 역 종 류 금 액 제공처 토지, 건물및 구축물 93,273,025 39,600,000 근저당권 단기차입금 29,000,000 (주)신한은행 외 1,699,291 근저당권 임대보증금 등 2,547,462 웰컴저축은행(주) 외 1,029,997 전세권 합 계 93,273,025 42,329,288 31,547,462 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 내 역 종 류 금 액 제공처 토지, 건물및 구축물 94,050,131 39,600,000 근저당권 단기차입금 29,000,000 (주)신한은행 외 1,699,291 근저당권 임대보증금 등 2,547,462 웰컴저축은행(주) 외 1,029,997 전세권 합 계 94,050,131 42,329,288 31,547,462 나. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래은행 약정사항 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 (주)신한은행 일반자금대출 4,000,000 - 4,000,000 - (주)신한은행 시설자금대출 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 (주)신한은행 시설자금대출 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 라. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산으로 계상된 토지,건물을 운용리스로 제공하고 있으며 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 1년 이내 4,344 3,875 1년 초과 5년 이내 7,488 7,275 5년 초과 - 250 합 계 11,832 11,400 마. 보고기간 종료일 현재 회사는 SK렌터카(주)과 1건의 차량운반구 운용리스계약을체결 중이며 당기비용으로 인식한 최소리스료는 15,273천원입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 15,273 15,273 1년 초과 5년 이내 10,182 25,455 합 계 25,455 40,728 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 검토표 회사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 해당사항이 없습니다. 바. 녹색경영 해당사항이 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 아. 보호예수 현황 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 연결대상 종속회사가 존재하나 비상장법인이므로 동 서식 작성의무가 없어 기재하지 아니함. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨티 135811-0088245 (주)케이씨에스 176011-0032132 (주)로지시스 110111-1293119 비상장 8 (주)한국문학사 110111-2537532 한국상역개발(주) 110111-0307995 KCI VINA CO., KTD. 해외현지법인 Pacom International Inc. 해외현지법인 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0070911 (주)한상개발 164511-0018491 상화공익(주) 110111-2558588 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국컴퓨터(주) 상장 1994.09.12 사업관련 등 3,564 6,767 42.11 76,816 - - 7,515 6,767 42.11 84,331 297,070 20,548 (주)한네트 상장 1997.04.15 사업관련 등 2,607 5,214 45.09 16,929 - - 977 5,214 45.09 17,906 51,543 3,649 (주)케이씨티 상장 2002.12.14 사업관련 등 5,430 9,860 57.49 19,192 - - 1,219 9,860 57.49 20,411 55,763 2,771 (주)케이씨에스 상장 2002.12.06 사업관련 등 4,200 8,000 66.67 12,425 - - 527 8,000 66.67 12,952 27,712 2,527 (주)로지시스 상장 1996.07.04 사업관련 등 3,011 5,322 55.01 10,304 - - 1,260 5,322 55.01 11,564 29,868 3,305 (주)한국문학사 비상장 2002.05.25 사업관련 등 41,802 7,214 100.00 76,409 - - -7,579 7,214 100.00 68,830 133,829 3,173 한국상역개발(주) 비상장 2005.12.01 사업관련 등 2,485 353 40.03 2,188 - - 84 353 40.03 2,272 7,650 175 삼성전자*1) 상장 2021.05.14 단순투자 - 70 - 3,724 17 997 5,746 125 - 10,467 324,966,127 23,582,565 합 계 - - 217,987 17 997 9,749 - - 228,733 - - *1) 최근사업연도 재무현황은 2025년 기말 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.