이렘 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 2021.12.31 현재
제 47 기 2020.12.31 현재
제 46 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

자산

유동자산	22,121,399,645	22,972,777,846	31,104,686,478

현금및현금성자산	2,460,913,672	608,066,904	796,296,078

매출채권 및 기타유동채권	6,108,665,013	9,206,293,360	14,541,811,898

재고자산	8,181,333,198	6,203,353,805	10,934,700,210

기타금융자산	5,030,000,000	6,230,000,000	4,308,000,000

기타유동자산	23,464,107	683,264,227	523,878,292

당기법인세자산	8,580,290	41,799,550

매각예정자산	308,443,365

비유동자산	19,401,321,113	29,841,080,351	54,068,332,734

장기매출채권 및 기타채권	1,888,159,657	1,321,551,620	630,969,412

유형자산	2,276,379,186	11,004,537,734	7,879,684,779

무형자산	255,585,158	300,432,048	3,217,527,084

기타금융자산	3,000,000	3,000,000	193,000,000

종속기업및관계기업투자	14,678,198,061	16,911,559,898	42,147,151,459

기타포괄공정가치측정금융자산	299,999,051	299,999,051

자산총계	41,522,720,758	52,813,858,197	85,173,019,212

부채

유동부채	25,460,906,785	27,153,239,150	75,312,482,148

매입채무 및 기타유동채무	8,223,987,220	5,765,821,501	8,566,665,887

기타유동부채	775,420,495	2,197,591,296	5,235,764,374

유동리스부채	866,884,226	971,673,086	181,504,936

차입금	0	1,487,563,386	61,328,546,951

전환사채	15,594,614,844	16,730,589,881

비유동부채	4,782,734,216	5,214,716,653	1,368,277,846

퇴직급여부채	72,239,595	28,738,256	833,806,011

비유동리스부채	4,677,544,516	5,148,669,582	92,031,835

기타비유동금융부채	32,950,105	37,308,815	442,440,000

부채총계	30,243,641,001	32,367,955,803	76,680,759,994

자본

자본금	4,996,680,000	13,885,068,500	35,140,372,000

기타자본요소	13,820,087,370	105,076,698,389	49,338,357,905

신종자본증권	8,033,625,000

기타포괄손익누계액	(161,720,451)	(44,934,946)	(135,162,669)

이익잉여금(결손금)	(7,375,967,162)	(106,504,554,549)	(75,851,308,018)

자본총계	11,279,079,757	20,445,902,394	8,492,259,218

자본과부채총계	41,522,720,758	52,813,858,197	85,173,019,212

포괄손익계산서
제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

수익(매출액)	45,496,578,090	36,911,716,264	54,358,101,262

매출원가	39,904,981,961	36,238,012,802	50,132,032,839

매출총이익	5,591,596,129	673,703,462	4,226,068,423

판매비와관리비	4,441,058,767	5,873,825,498	6,618,296,139

영업이익(손실)	1,150,537,362	(5,200,122,036)	(2,392,227,716)

기타이익	1,522,070,415	3,403,479,904	754,219,026

기타비용	4,583,347,207	24,897,329,134	41,749,685,359

금융수익	165,436,272	171,634,467	456,864,499

금융비용	1,779,649,794	3,372,164,664	8,072,095,475

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,524,952,952)	(29,894,501,463)	(51,002,925,025)

법인세비용	45,613,461

당기순이익(손실)	(3,570,566,413)	(29,894,501,463)	(51,002,925,025)

기타포괄손익	(116,785,505)	90,227,723	(29,010,593)

총포괄손익	(3,687,351,918)	(29,804,273,740)	(51,031,935,618)

주당손실

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(386)	(4,277)	(801)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(386)	(4,277)	(801)

자본변동표
제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본요소	신종자본증권	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	20,866,193,500	26,622,915,047	(106,152,078)	(24,848,382,993)	22,534,573,476

전기오류수정손익

당기순이익(손실)	(51,002,925,025)	(51,002,925,025)

기타포괄손익	(29,010,591)	(29,010,591)

보험수리적손익

주식매수선택권	11,431,631	11,431,631

전환사채의 전환

전환사채의 발행

전환사채의 상환

복합금융상품의 전환	5,032,018,000	7,027,730,795	12,059,748,795

복합금융상품의 발행	4,959,258,297	4,959,258,297

복합금융상품의 상환

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자

신종자본증권의 취득

유상증자	9,242,160,500	10,717,022,135	19,959,182,635

무상감자

결손보전

2019.12.31 (기말자본)	35,140,372,000	49,338,357,905	(135,162,669)	(75,851,308,018)	8,492,259,218

2020.01.01 (기초자본)	35,140,372,000	49,338,357,905	(135,162,669)	(75,851,308,018)	8,492,259,218

전기오류수정손익	(653,097,397)	(653,097,397)

당기순이익(손실)	(29,894,501,463)	(29,894,501,463)

기타포괄손익

보험수리적손익	90,227,723	90,227,723

주식매수선택권	1,329,297,560	1,329,297,560

전환사채의 전환	20,526,272,500	10,373,692,764	30,899,965,264

전환사채의 발행	2,601,878,910	2,601,878,910

전환사채의 상환	(3,978,102,050)	(3,978,102,050)

복합금융상품의 전환

복합금융상품의 발행

복합금융상품의 상환

신종자본증권의 발행	8,033,625,000	8,033,625,000

신종자본증권의 이자	(105,647,671)	(105,647,671)

신종자본증권의 취득

유상증자	3,444,980,000	185,017,300	3,629,997,300

무상감자	(45,226,556,000)	45,226,556,000	0

결손보전

2020.12.31 (기말자본)	13,885,068,500	105,076,698,389	8,033,625,000	(44,934,946)	(106,504,554,549)	20,445,902,394

2021.01.01 (기초자본)	13,885,068,500	105,076,698,389	8,033,625,000	(44,934,946)	(106,504,554,549)	20,445,902,394

전기오류수정손익

당기순이익(손실)	(3,570,566,413)	(3,570,566,413)

기타포괄손익

보험수리적손익	(116,785,505)	(116,785,505)

주식매수선택권	595,354,303	595,354,303

전환사채의 전환	368,324,000	1,747,293,443	2,115,617,443

전환사채의 발행	14,860,000	14,860,000

전환사채의 상환

복합금융상품의 전환

복합금융상품의 발행

복합금융상품의 상환

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자	(171,677,465)	(171,677,465)

신종자본증권의 취득	(8,033,625,000)	(8,033,625,000)

유상증자

무상감자	(9,256,712,500)	9,256,712,500

결손보전	102,870,831,265	(102,870,831,265)

2021.12.31 (기말자본)	4,996,680,000	13,820,087,370	(161,720,451)	(7,375,967,162)	11,279,079,757

현금흐름표
제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	3,353,871,544	441,007,081	(4,407,677,095)

당기순이익(손실)	(3,570,566,413)	(29,894,501,463)	(51,002,925,025)

당기순이익조정을 위한 가감	6,042,239,990	26,955,391,193	50,761,204,781

법인세비용	45,613,461

감가상각비	570,330,258	985,804,850	1,144,786,731

금융비용	8,072,095,475

무형자산상각비	44,846,890	44,846,890	22,423,445

대손상각비	(39,298,064)	316,415,402	550,671,878

기타의 대손상각비	755,419,214	500,000,000	4,632,352,281

퇴직급여	275,346,732	353,265,540	375,047,337

복리후생비	(322,347)	37,308,815

종속기업및관계기업투자손상차손	3,410,552,645	20,417,636,066	36,371,551,972

유형자산손상차손	595,354,303	56,724,000

무형자산손상차손	500,351,854

유형자산처분손실	369,546,750

유형자산폐기손실	14,748,133

사채전환손실	2,968,529,510

잡손실

재고자산손실환입	(213,787,188)	(345,964,489)

기타의 대손상각비 환입	(92,085,540)

기타충당부채의 환입	(95,741,996)

주식보상비용(환입)	(1,396,022,814)	1,329,297,560	11,431,631

유형자산처분이익	(2,822,515,393)

사채상환손실	391,665,088

종속기업및관계기업투자처분이익	(329,612,632)

리스해지이익	(311,779)

사채상환이익	(3,989,726)	(250,340,556)	(56,960,763)

외화환산이익	(12,719,916)	(76,514,439)

잡이익	(27,264,835)

외화환산손실	444,510

이자비용	1,779,649,794	3,372,164,664

이자수익	(165,436,272)	(171,634,467)	(456,864,499)

당기순이익조정을 위한 기타가

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	653,135,270	3,732,839,657	(3,862,424,790)

매출채권의 감소(증가)	898,280,242	3,766,883,761	(504,823,017)

미수금의 감소(증가)	79,197,660	(481,035,709)	(117,311,200)

선급비용의 감소(증가)	(108,607,858)	(613,407,526)	(10,496,748)

선급금의 감소(증가)	13,437,675	71,076,460	(3,563,430,482)

재고자산의 감소(증가)	(1,764,192,205)	5,077,310,894	12,289,025

매입채무의 증가(감소)	1,980,092,607	(3,009,353,441)	2,127,253,277

미지급금의 증가(감소)	(321,163)	(99,594,179)	765,735,920

선수금의 증가(감소)	(15,306,627)	82,305,024	(18,970,213)

예수금의 증가(감소)	62,158,640	52,124,500	(5,911,411)

예수보증금의 증가	(10,000,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(73,000,000)	(2,391,104,560)

충당부채의 증가(감소)	(419,671,509)

사외적립자산의 납입	(314,924,362)	(990,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	(20,322,979)	(45,364,555)	274,016,128

퇴직금의 지급	(79,319,997)	(78,105,572)

장기미지금금의감소	(4,036,363)

이자수취(영업)	197,624,862	145,995,785	157,781,136

이자지급(영업)	(1,781,425)	(476,568,961)	(503,987,265)

법인세납부(환급)	33,219,260	(22,149,130)	42,674,068

투자활동현금흐름	826,520,551	7,701,409,710	(62,479,770,709)

단기금융상품의 감소	7,500,000,000	7,244,000,000	4,224,000,000

단기대여금의 회수	296,419,431	360,000,000	152,100,000

장기대여금의 회수	1,551,943	24,417,010	272,832,966

유형자산의 처분	13,938,188,672

관계기업투자의 처분	5,681,662	960,799,461

보증금의 감소	204,120,000	1,903,800,539	(280,000)

단기금융상품의 증가	(6,300,000,000)	(8,976,000,000)	(4,059,000,000)

기타금융자산의 취득

유형자산의 취득	(142,872,155)	(374,403,347)	(168,501,572)

관계기업투자의 취득

단기대여금의 증가	(15,000,000)	(350,000,000)	(3,300,000,000)

장기대여금의 증가	(20,000,000)

보증금의 증가	(717,698,668)	(3,562,224,530)

미지급금의 증가

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,192,051,245)	(60,561,721,564)

기타포괄공정가치측정금융자산의위득	(299,999,051)

재무활동현금흐름	(2,327,545,327)	(8,330,645,958)	67,129,431,922

단기차입금의 증가	4,449,487,035	9,565,100,663

단기차입금 상환	(1,289,096,237)	(13,949,944,051)	(9,797,392,496)

전환사채의 발행	100,000,000	2,988,350,560	48,000,000,000

전환사채의 상환	(100,000,000)	(4,188,099,840)

유상증자	3,629,997,300	20,000,000,635

단기차입금의 감소

유동성장기부채의 상환	(557,310,000)

리스부채의 상환	(1,038,449,090)	(393,796,962)	(310,810,228)

전환사채의 정산

신주발행비 지급	(40,818,000)

장기차입금의 상환	(309,330,000)

사채발행비 지급	(8,652)

현금의기타유입(유출)	(286,640,000)

현금의증가	1,852,846,768	(188,229,167)	241,984,118

기초의현금	608,066,904	796,296,078	554,311,960

당기말의현금	2,460,913,672	608,066,904	796,296,078

[결손금 처리계산서]

과 목	제 48(당)기처리예정일 : 2022년 3월 31일	제 47(전)기처리일 : 2021년 3월 31일

I.미처리결손금	7,375,967,162	106,504,554,549

1. 전기이월미처리결손금	3,633,723,284	75,851,308,018

2. 당기순손실(이익)	3,570,566,413	29,894,501,463

3. 전기오류수정	-	653,097,397

4. 신종자본증권 이자비용	171,677,465	105,647,671

II.결손금처리액	-	102,870,831,265

1. 주식발행초과금	-	50,315,941,591

2. 자기주식처분이익	-	293,453,999

3. 감자차익	-	46,441,753,955

4. 신주인수권대가	-	426,803,782

5. 기타자본잉여금	-	5,392,877,938

III.차기이월미처리결손금	7,375,967,162	3,633,723,284