이렘 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 51 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말

자산

I. 유동자산	44,927,913,796	59,698,335,129

현금및현금성자산	3,809,242,828	31,803,086

매출채권 및 기타채권	20,516,831,196	25,197,736,119

당기손익-공정가치측정금융자산	93,878,108	657,146,756

기타금융자산	2,430,000,000	6,030,000,000

재고자산	16,850,478,673	26,922,301,889

기타유동자산	1,221,247,941	821,306,739

당기법인세자산	6,235,050	38,040,540

II. 비유동자산	69,133,592,405	70,630,366,391

장기매출채권 및 기타채권	735,914,672	876,914,672

유형자산	60,407,438,722	62,638,098,452

무형자산	3,671,777,096	3,176,680,773

기타금융자산	456,412,480	84,906,240

당기손익-공정가치측정금융자산	2,716,094,016	2,716,094,016

기타포괄-공정가치측정금융자산	911,357,721	911,357,721

관계기업투자자산	234,597,698	226,314,517

자산총계	114,061,506,201	130,328,701,520

부채

I. 유동부채	30,862,277,369	46,867,864,513

매입채무 및 기타채무	15,677,210,586	22,867,418,537

단기차입금	11,000,000,000	12,810,000,000

기타유동부채	589,932,039	126,319,655

당기손익-공정가치측정금융부채	726,204,386	1,843,490,714

리스부채	603,416,805	589,242,318

전환사채	2,265,513,553	8,631,393,289

II. 비유동부채	32,914,314,365	30,797,546,437

장기차입금	28,565,000,000	26,500,000,000

사채	2,996,471,110	2,995,572,972

비유동리스부채	801,085,278	894,256,733

기타금융부채	83,859,795	75,867,040

확정급여채무	467,898,182	331,849,692

부채총계	63,776,591,734	77,665,410,950

자본

I. 자본금	31,343,742,000	28,220,772,000

II. 기타자본구성요소	53,162,780,087	49,924,708,261

III. 기타포괄손익누계액	(3,508,750,529)	(3,508,750,529)

IV. 이익잉여금(결손금)	(30,712,857,091)	(21,973,439,162)

자본총계	50,284,914,467	52,663,290,570

자본과부채총계	114,061,506,201	130,328,701,520

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	23,841,126,912	73,575,905,760	25,693,086,318	80,172,613,005

II. 매출원가	24,027,949,358	74,051,760,443	24,234,105,117	74,320,682,318

III. 매출총이익	(186,822,446)	(475,854,683)	1,458,981,201	5,851,930,687

IV. 판매비와관리비	2,614,011,824	8,279,989,835	2,383,970,249	7,253,232,694

V. 영업손익	(2,800,834,270)	(8,755,844,518)	(924,989,048)	(1,401,302,007)

기타수익	10,077,401	3,034,561,384	54,754,252	176,803,160

기타비용	(90,320,607)	(468,665,155)	(1,484,948)	(584,629,940)

금융수익	(37,031,547)	58,478,261	60,816,029	185,107,697

금융비용	(635,614,858)	(2,509,960,424)	(1,210,249,227)	(3,558,622,242)

지분법이익	21,914,720	62,798,272	3,949,287	3,949,287

지분법손실	(68,138,081)	(160,785,749)	(25,730,950)	(41,177,274)

VI. 법인세차감전순이익(손실)	(3,599,947,242)	(8,739,417,929)	(2,042,934,605)	(5,219,871,319)

VII. 법인세비용(수익)	(16,203,310)	(677,892,515)

VIII. 분기순이익(손실)	(3,599,947,242)	(8,739,417,929)	(2,026,731,295)	(4,541,978,804)

IX. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

X. 총포괄이익(손실)	(3,599,947,242)	(8,739,417,929)	(2,026,731,295)	(4,541,978,804)

XIII. 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	(142)	(65)	(134)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	(142)	(65)	(134)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,683,543,000	32,498,444,817	(3,012,417,267)	(7,075,412,799)	38,094,157,751

가. 분기순이익(손실)	(4,541,978,804)	(4,541,978,804)

전환사채의 상환	(150,871,844)	(150,871,844)

전환사채의 전환

전환사채의 발행	2,565,612,341	2,565,612,341

자기주식의 취득	(20,645,040)	(20,645,040)

유상증자	7,750,000,000	9,051,135,182	16,801,135,182

2024.09.30 (기말자본)	23,433,543,000	43,943,675,456	(3,012,417,267)	(11,617,391,603)	52,747,409,586

2025.01.01 (기초자본)	28,220,772,000	49,924,708,261	(3,508,750,529)	(21,973,439,162)	52,663,290,570

가. 분기순이익(손실)	(8,739,417,929)	(8,739,417,929)

전환사채의 상환	16,580,475	16,580,475

전환사채의 전환	3,122,970,000	3,221,491,351	6,344,461,351

전환사채의 발행

자기주식의 취득

유상증자

2025.09.30 (기말자본)	31,343,742,000	53,162,780,087	(3,508,750,529)	(30,712,857,091)	50,284,914,467

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,603,034,855	(17,953,565,822)

1. 영업에서 창출된 현금	4,314,615,920	(16,112,045,156)

가. 분기순이익(손실)	(8,739,417,929)	(4,541,978,804)

나. 분기순이익(손실)에 대한 조정	3,443,992,728	5,322,692,490

감가상각비	2,589,379,735	1,781,422,289

무형자산상각비	187,560,943	121,853,183

퇴직급여	473,764,716	254,892,933

복리후생비	10,468,755	21,725,299

대손상각비	452,226,506

기타의대손상각비	500,000,000

매출채권처분손실	70,456,307

사채상환손실	38,905,820

VII. 법인세비용(수익)	(677,892,515)

이자비용	2,343,698,902	3,558,622,242

이자수익	(56,198,261)	(185,107,697)

배당금수익	(2,280,000)

지분법이익	(62,798,272)	(3,949,287)

지분법손실	160,785,749	41,177,274

외화환산이익	(29,940,561)

리스조정손실	84,375,098	49,058,712

리스조정이익	(88,430,480)	(109,169,382)

유형자산폐기손실	12,611,621

무형자산손상차손	133,351,605

채무면제이익	(2,903,886,016)

다. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,610,041,121	(16,892,758,842)

매출채권의 감소(증가)	1,863,283,099	(4,295,563,705)

미수금의 감소(증가)	1,306,386,731	(747,084,009)

선급금의 감소(증가)	(385,716,361)	(18,564,472,013)

선급비용의 감소 (증가)	(14,224,841)	(5,666,372)

재고자산의 감소(증가)	10,071,823,216	462,301,390

매입채무의 증가(감소)	(4,852,046,490)	9,636,851,353

미지급금의 증가(감소)	1,478,045,188	(2,473,077,025)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,476,000)	(1,737,743)

미지급비용의 증가(감소)	(44,449,579)	518,337,131

예수금의 증가(감소)	(46,924,643)	(40,132,841)

선수금의 증가(감소)	574,057,027	(11,489,386)

사외적립자산의지급(납입)	757,600	(1,213,837,706)

퇴직금의지급	(338,473,826)	(157,187,916)

2. 이자수취	73,342,363	209,448,599

3.이자지급	(1,821,785,838)	(2,087,213,995)

4. 배당금 수취	2,280,000

5. 법인세납부(환급)	34,582,410	36,244,730

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,425,942,195	(44,009,613,409)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	6,096,489,546	3,166,878,270

단기금융상품의 감소	5,800,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	607,804,670

보증금의 감소	296,000,000	744,509,600

국고보조금의 수령	1,001,564,000

유형자산의 처분	13,000,000

단기대여금의 회수	489,546

2. 투자활동으로부터의 현금유출액	(3,670,547,351)	(47,176,491,679)

단기금융상품의 증가	(2,200,000,000)

장기금융삼품의 증가	(371,506,240)	(64,884,992)

유형자산의 취득	(938,041,111)	(27,394,486,878)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(100,239,430)

사업양수도로 인한 현금유출액	(17,903,194,109)

종속기업및관계기업투자의 취득	(200,000,000)

보증금의 증가	(155,000,000)	(213,686,270)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,000,000)	(300,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,251,537,308)	63,640,571,134

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	30,415,200,000	104,064,869,825

유상증자	18,212,500,000

전환사채의 발행	7,000,000,000

전환사채의 재매각	3,000,000,000

장기차입금의 차입	2,065,000,000	26,500,000,000

단기차입금의 차입	28,350,200,000	49,352,369,825

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(31,666,737,308)	(40,424,298,691)

단기차입금의 상환	(30,160,200,000)	(37,652,369,825)

전환사채의 상환	(1,003,905,819)	(900,000,000)

주식발행비	(9,297)	(1,411,364,818)

리스부채의 상환	(502,622,192)	(439,919,008)

자기주식의 취득	(20,645,040)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)	3,777,439,742	1,677,391,903

VI. 기초현금및현금성자산	31,803,086	2,102,830,159

VII. 분기말현금및현금성자산	3,809,242,828	3,780,222,062