이렘 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 50 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	69,204,922,253	41,969,837,332

현금및현금성자산	3,780,222,062	2,102,830,159

매출채권 및 기타유동채권	26,325,630,589	9,144,109,725

당기손익-공정가치측정금융자산	2,777,416,919	414,537,787

기타금융자산	6,030,000,000	6,030,000,000

재고자산	25,749,532,528	14,461,949,121

기타유동자산	4,504,741,215	9,780,165,830

당기법인세자산	37,378,940	36,244,710

비유동자산	73,720,065,741	19,226,701,654

장기매출채권 및 기타비유동채권	856,481,342	1,387,304,672

유형자산	61,157,397,306	12,955,437,142

무형자산	7,160,914,292	298,799,376

기타금융자산	67,484,992	2,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,716,094,016	2,516,094,016

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,405,046,537	1,804,807,107

종속기업및관계기업투자	356,647,256	261,659,341

자산총계	142,924,987,994	61,196,538,986

부채

유동부채	61,255,428,092	22,632,114,202

매입채무 및 기타유동채무	24,747,570,162	7,838,541,064

단기차입금	14,200,000,000	2,500,000,000

기타 유동부채	225,635,913	250,766,401

당기손익-공정가치측정금융부채	6,644,730,036	5,074,243,288

리스부채	571,606,007	290,348,123

전환사채	14,865,885,974	6,678,215,326

비유동부채	28,922,150,316	402,482,935

장기차입금	26,500,000,000

비유동 리스부채	964,275,132	147,195,931

기타비유동금융부채	48,073,252	28,085,696

확정급여채무	369,307,831	227,201,308

이연법인세부채	1,040,494,101

부채총계	90,177,578,408	23,034,597,137

자본

자본금	23,433,543,000	15,683,543,000

기타자본구성요소	43,943,675,456	32,498,444,817

기타포괄손익누계액	(3,012,417,267)	(3,012,417,267)

이익잉여금(결손금)	(11,617,391,603)	(7,075,412,799)

자본총계	52,747,409,586	38,094,157,751

자본과부채총계	142,924,987,994	61,128,754,888

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,693,086,318	80,172,613,005	18,362,501,329	56,899,093,476

매출원가	24,234,105,117	74,320,682,318	16,892,816,050	51,138,788,016

매출총이익	1,458,981,201	5,851,930,687	1,469,685,279	5,760,305,460

판매비와관리비	2,383,970,249	7,253,232,694	1,462,549,552	4,782,171,431

영업손익	(924,989,048)	(1,401,302,007)	7,135,727	978,134,029

기타수익	54,754,252	176,803,160	1,351,618	2,223,403,082

기타비용	(1,484,948)	(584,629,940)	(571,794)	(355,739,151)

금융수익	60,816,029	185,107,697	70,847,816	254,848,457

금융비용	(1,210,249,227)	(3,558,622,242)	(46,131,081)	(545,010,931)

지분법이익	3,949,287	3,949,287	36,943,582	122,365,198

지분법손실	(25,730,950)	(41,177,274)	(1,058,511)	(174,885,454)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,042,934,605)	(5,219,871,319)	68,517,357	2,503,115,230

법인세수익	(16,203,310)	(677,892,515)

반기순이익(손실)	(2,026,731,295)	(4,541,978,804)	68,517,357	2,503,115,230

총포괄손익	(2,026,731,295)	(4,541,978,804)	68,517,357	2,503,115,230

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65.00)	(134.00)	2.0	86.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65.00)	(134.00)	2.0	85.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,766,827,000	25,068,706,605	(2,740,724,462)	(7,170,791,377)	27,924,017,766

당기순이익(손실)	2,503,115,230	2,503,115,230

전환사채의 전환	2,349,470,000	6,689,521,654	9,038,991,654

전환사채의 상환	(1,773,312,055)	(1,773,312,055)

주식보상비	69,338,551	69,338,551

주식매수선택권의 행사	310,702,500	640,047,150	950,749,650

주식수 차이조정	233,336,000	(233,336,000)

전환사채의 발행	7,539,224,292	7,539,224,292

전환사채의 감소

자기주식의 취득

유상증자

2023.09.30 (기말자본)	15,660,335,500	38,000,190,197	(2,740,724,462)	(4,667,676,147)	46,252,125,088

2024.01.01 (기초자본)	15,683,543,000	32,498,444,817	(3,012,417,267)	(7,075,412,799)	38,094,157,751

당기순이익(손실)	(4,541,978,804)	(4,541,978,804)

전환사채의 전환

전환사채의 상환

주식보상비

주식매수선택권의 행사

주식수 차이조정

전환사채의 발행	2,565,612,341	2,565,612,341

전환사채의 감소	(150,871,844)	(150,871,844)

자기주식의 취득	(20,645,040)	(20,645,040)

유상증자	7,750,000,000	9,051,135,182	16,801,135,182

2024.09.30 (기말자본)	23,433,543,000	43,943,675,456	(3,012,417,267)	(11,617,391,603)	52,747,409,586

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동현금흐름	(17,953,565,822)	1,635,790,494

반기순이익(손실)	(4,541,978,804)	2,503,115,230

당기순이익조정을 위한 가감	5,322,692,490	(716,400,097)

감가상각비	1,781,422,289	401,561,999

무형자산상각비	121,853,183	35,341,167

퇴직급여	254,892,933	262,991,412

복리후생비	21,725,299	2,624,868

주식보상비용	69,338,551

기타의대손상각비	500,000,000

관계기업투자주식처분이익	(450,655,540)

잡손익	(913,844)

사채상환이익	(335,638,196)

법인세수익	(677,892,515)

이자비용	3,558,622,242	545,010,931

이자수익	(185,107,697)	(254,848,457)

지분법이익	(3,949,287)	(122,365,198)

지분법손실	41,177,274	174,885,454

외화환산손실	(29,940,561)

관계기업투자주식처분손실

사용권자산처분손실

리스조정손실	49,058,712	320,257,845

리스조정이익	(109,169,382)	(1,397,816,690)

유형자산폐기손실	33,825,601

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(16,892,758,842)	(55,592,802)

매출채권의 감소(증가)	(4,295,563,705)	(1,937,217,503)

미수금의 감소(증가)	(747,084,009)	(220,786,257)

선급금의 감소(증가)	(18,564,472,013)	114,575,050

선급비용의 감소 (증가)	(5,666,372)	5,876,823

재고자산의 감소(증가)	462,301,390	94,196,492

매입채무의 증가(감소)	9,636,851,353	3,501,521,825

미지급금의 증가(감소)	(2,473,077,025)	(191,077,908)

장기미지급금의 증가(감소)	(1,737,743)	(7,729,999)

미지급비용의 증가(감소)	518,337,131	(22,994,484)

예수금의 증가(감소)	(40,132,841)	(33,819,405)

선수금의 증가(감소)	(11,489,386)	(879,602,520)

사외적립자산의지급(납입)	(1,213,837,706)	454,303,411

퇴직금의지급	(157,187,916)	(451,861,141)

기타유동부채의 증가(감소)	(480,977,186)

이자수취	209,448,599	193,423,865

이자지급	(2,087,213,995)	(301,623,592)

법인세환급(납부)	36,244,730	12,867,890

투자활동현금흐름	(44,009,613,409)	(9,759,232,006)

단기금융상품의 감소	5,816,813,714

단기금융상품의 증가	(2,411,224,260)

단기대여금 대여	(300,000,000)

장기금융삼품의 증가	(64,884,992)

유형자산의 취득	(27,394,486,878)	(10,379,006,273)

유형자산의 처분	13,000,000

무형자산의 취득	(134,120,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(2,500,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(100,239,430)	(500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	607,804,670

사업양수도로 인한 현금유출액	(17,903,194,109)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(200,000,000)

보증금의 증가	(213,686,270)	(198,490,000)

보증금의 감소	744,509,600	102,790,000

종속기업 및 관계기업투자의 처분	440,000,000

국고보조금의 수령	1,001,564,000

연결대상범위의 변동	4,004,813

재무활동현금흐름	63,640,571,134	14,856,196,764

전환사채의 발행	18,212,500,000	15,000,000,000

전환사채의 재매각	7,000,000,000	7,418,200,000

장기차입금의 차입	3,000,000,000

단기차입금의 차입	26,500,000,000	24,963,000,000

단기차입금의 상환	49,352,369,825	(24,963,000,000)

전환사채의 상환	(37,652,369,825)	(7,672,274,804)

주식의 발행	(900,000,000)	(26,557,880)

주식매수선택권의 행사	(1,411,364,818)	950,749,650

금융리스부채의 상환	(439,919,008)	(813,920,202)

자기주식의 취득	(20,645,040)

현금의 증가	1,677,391,903	6,732,755,252

기초현금및현금성자산	2,102,830,159	1,596,942,532

기말현금및현금성자산	3,780,222,062	8,329,697,784