이렘 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 49 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	41,698,347,553	39,121,775,037

현금및현금성자산	8,329,697,784	1,596,942,532

매출채권 및 기타유동채권	9,537,953,225	7,437,275,522

당기손익-공정가치측정금융자산	1,698,827,523

기타금융자산	6,030,000,000	9,435,589,454

재고자산	14,609,620,350	14,703,816,842

기타유동자산	3,155,868,934	3,276,320,807

당기법인세자산	35,207,260	12,867,870

매각예정자산	960,134,487

비유동자산	21,328,643,865	6,395,516,378

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,176,660,757	1,665,917,727

유형자산	12,325,287,598	1,436,819,205

무형자산	309,517,099	210,738,266

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,027,523,000

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,763,687,538	303,553,051

관계기업투자자산	2,722,967,873	2,775,488,129

자산총계	63,026,991,418	45,517,291,415

부채

유동부채	16,336,030,115	16,339,781,531

매입채무 및 기타유동채무	8,326,947,434	6,182,941,424

차입금

기타 유동부채	45,975,760	1,428,766,738

유동 리스부채	502,331,213	908,980,361

유동성전환사채	7,460,775,708	7,819,093,008

비유동부채	438,836,215	1,253,492,118

비유동 리스부채	126,944,267	1,201,928,721

기타비유동금융부채	23,002,219	28,107,350

퇴직급여부채	288,889,729	23,456,047

부채총계	16,774,866,330	17,593,273,649

자본

자본금	15,660,335,500	12,766,827,000

기타자본구성요소	38,000,190,197	25,068,706,605

기타포괄손익누계액	(2,740,724,462)	(2,740,724,462)

이익잉여금(결손금)	(4,667,676,147)	(7,170,791,377)

자본총계	46,252,125,088	27,924,017,766

자본과부채총계	63,026,991,418	45,517,291,415

## 4-2. 포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,362,501,329	56,899,093,476	17,102,883,760	48,422,980,694

매출원가	16,892,816,050	51,138,788,016	15,491,840,351	42,733,588,217

매출총이익	1,469,685,279	5,760,305,460	1,611,043,409	5,689,392,477

판매비와관리비	1,462,549,552	4,782,171,431	1,084,322,870	4,545,556,673

영업이익(손실)	7,135,727	978,134,029	526,720,539	1,143,835,804

기타이익	1,351,618	2,223,403,082	116,358	1,649,130,935

기타손실	571,794	355,739,151	293	112,858,060

금융수익	70,847,816	254,848,457	50,646,066	102,988,303

금융원가	46,131,081	545,010,931	378,945,330	953,009,922

지분법이익	36,943,582	122,365,198	30,524,837	30,524,837

지분법손실	1,058,511	174,885,454	46,730,353	824,187,757

법인세비용차감전순이익(손실)	68,517,357	2,503,115,230	182,331,824	1,036,424,140

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	68,517,357	2,503,115,230	182,331,824	1,036,424,140

총포괄손익	68,517,357	2,503,115,230	182,331,824	1,036,424,140

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	86	9	60

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	85	9	60

## 4-3. 자본변동표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,996,680,000	13,820,087,370	(2,509,203,605)	(10,086,668,414)	6,220,895,351

당기순이익(손실)	1,036,424,140	1,036,424,140

유상증자	4,978,354,500	5,656,075,521	10,634,430,021

주식보상비	392,881,894	392,881,894

전환사채의 전환	36,832,000	175,421,200	212,253,200

전환사채의 발행	2,333,345,894	2,333,345,894

전환사채의 상환	(994,768,674)	(994,768,674)

주식매수선택권의 행사

주식수 차이 조정

2022.09.30 (기말자본)	10,011,866,500	21,383,043,205	(2,509,203,605)	(9,050,244,274)	19,835,461,826

2023.01.01 (기초자본)	12,766,827,000	25,068,706,605	(2,740,724,462)	(7,170,791,377)	27,924,017,766

당기순이익(손실)	2,503,115,230	2,503,115,230

유상증자

주식보상비	69,338,551	69,338,551

전환사채의 전환	2,349,470,000	6,689,521,654	9,038,991,654

전환사채의 발행	7,539,224,292	7,539,224,292

전환사채의 상환	(1,773,312,055)	(1,773,312,055)

주식매수선택권의 행사	310,702,500	640,047,150	950,749,650

주식수 차이 조정	233,336,000	(233,336,000)

2023.09.30 (기말자본)	15,660,335,500	38,000,190,197	(2,740,724,462)	(4,667,676,147)	46,252,125,088

## 4-4. 현금흐름표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	1,635,790,494	(5,913,925,118)

당기순이익(손실)	2,503,115,230	1,036,424,140

당기순이익조정을 위한 가감	(716,400,097)	1,164,118,622

감가상각비	401,561,999	427,700,764

무형자산상각비	35,341,167	33,635,169

퇴직급여	262,991,412	217,711,908

복리후생비	2,624,868	2,810,232

주식보상비용	69,338,551	392,881,894

대손상각비	972,126

기타의 대손상각비	88,779,500

매각예정자산처분이익

관계기업투자주식처분이익	(450,655,540)	(341,961,447)

잡이익	(913,844)	(308,154,265)

사채상환이익	(335,638,196)	(999,015,223)

사채상환손실	2,674,410

이자비용	545,010,931	953,009,922

이자수익	(254,848,457)	(102,988,303)

지분법이익	(122,365,198)	(30,524,837)

지분법손실	174,885,454	824,187,757

리스조정손실	320,257,845

리스조정이익	(1,397,816,690)

유형자산폐기손실	33,825,601

유형자산처분손실	2,399,015

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(55,592,802)	(8,129,038,853)

매출채권의 감소(증가)	(1,937,217,503)	(1,512,089,913)

미수금의 감소(증가)	(220,786,257)	(74,408,057)

선급금의 감소(증가)	114,575,050	(708,152,623)

선급비용의 감소 (증가)	5,876,823	5,331,318

재고자산의 감소(증가)	94,196,492	(6,504,380,025)

매입채무의 증가(감소)	3,501,521,825	123,808,242

미지급금의 증가(감소)	(191,077,908)	141,055,216

예수금의 증가(감소)	(33,819,405)	(171,734,766)

미지급비용의 증가(감소)	(22,994,484)	103,916,957

선수금의 증가(감소)	(879,602,520)	604,499,219

퇴직급여채무의 증가(감소)	(451,861,141)	(160,383,933)

사외적립자산의납입	454,303,411	31,673,147

장기미지급금의 증가(감소)	(7,729,999)	(8,173,635)

기타유동충당부채의 증가(감소)	(480,977,186)

이자수취	193,423,865	54,285,151

이자지급(영업)	(301,623,592)	(39,721,798)

법인세환급(납부)	12,867,890	7,620

투자활동현금흐름	(9,759,232,006)	(2,031,064,730)

단기금융상품의 처분	5,816,813,714	29,851,338,085

단기금융상품의 취득	(2,411,224,260)	(31,851,337,085)

임차보증금의 증가	(198,490,000)	(53,285,000)

임차보증금의 감소	102,790,000	80,000,000

유형자산의 취득	(10,379,006,273)	(37,780,730)

유형자산의 처분	10,000,000

무형자산의 취득	(134,120,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(50,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	440,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(2,500,000,000)

기타포괄손익공정가치금융자산의 취득	(500,000,000)

장기대여금 회수	20,000,000

연결범위변동	4,004,813

재무활동현금흐름	14,856,196,764	5,940,123,091

유상증자	10,999,998,900

전환사채의 재매각	7,418,200,000	(3,905,871,019)

단기차입금의 증가	24,963,000,000

단기차입금의 상환	(24,963,000,000)

전환사채의 증가	15,000,000,000

전환사채의 감소	(7,672,274,804)

주식발행비	(26,557,880)	(365,568,879)

주식선택권의 행사	950,749,650

리스부채의 상환	(813,920,202)	(788,435,911)

현금의 증가	6,732,755,252	(2,004,866,757)

기초현금및현금성자산	1,596,942,532	2,480,285,497

기말현금및현금성자산	8,329,697,784	475,418,740