이렘 사업보고서 (2024.12)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 향후 위험에 관한 사항 - 당사는 2019사업연도말 기준 자본잠식률 50% 이상 및 2020반기 자본잠식률 50% 이상으로 관리종목 사유가 추가된 바 있으며, 이는 코스닥시장상장규정 제38조 제1항 제10호 나목에 의한 상장폐지 사유에 해당합니다. 다만, 당사는 2020년09월14일 반기보고서 제출과 함께 상장폐지사유 해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서 (감사의견: 적정)을 제출하였습니다. 이와 관련, 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호마목에 의거 2020년10월30일 상장적격성 실질심사 대상이 되었습니다. 이에 당사는 2020년11월20일 경영개선계획서 제출 및 2021년01월25일 이의신청을 제기하여 2021년03월10일 코스닥시장위원회에서 경영개선기간 1년을 부여 받았으며, 2022년03월10일 경영개선계획 이행보고서 제출 후, 코스닥시장위원회에서 상장유지,개선기간부여, 상장폐지 등이 결정을 할 수 있습니다. - 2020년 회계감사 결과 '최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세 차감전계속사업손실이 있고, 최근 사업연도말 법인세비용 차감전 손실이 발생'하여 관리종목에 지정될 예정입니다. 2. 제재현황 (1) 불성실공시법인 지정

일자	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책

2020.06.25	유상증자 결정 및 타법인 주식출자증권 양수결정 철회 관련 공시번복	코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조	1) 벌점 부과 6.5점	공시번복이 발생하지 않도록 사전 검토 프로세스 구축

(2) 공시서류 위반

일자	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책

2020.03.30	2019년도 사업보고서 정기공시 지연제출	코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조	1) 벌금 부과 139,900,000원	법정제출기한 엄수 및 공시 담당 인력 충원, 공시담당교육 실시

3. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	구 분	약정한도액	실행금액

기업은행(*1)	Bankers' Usance	USD 1,500,000	USD 1,184,831

구매카드할인	-	9,244

우리은행(*1)	B2B대출	2,000,000	109,668

하나은행	외상매출금담보대출	2,500,000	79,555

(*1)기업은행과 우리은행 구매카드 할인금액 중 만기 미도래분은 각각 9,244천원 및 3,158천원 입니다.

(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부 전환권 행사가 이루어 짐(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다.

당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.

당사는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주를 매입하였으며, 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).

(3) 당사는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 바이오제닉스코리아㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 2월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2021년 8월 4일 지급예정이며, 잔금은 2021년 8월 26일까지 지급하고, 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다.

4. 단기매매차익 발생 및 환수 현황

단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 0 총액 64,501,290 64,501,290 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2020.02.20 64,501,290 64,501,290 - - - - - 합 계 ( 1 건) 64,501,290 64,501,290 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 12 2019.01.11 - 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금: 7,000백만 8,000 - 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 7,000백만 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2019.01.25 - 운영자금 : 3,400백만- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만 15,000 - 운영자금 : 3,400백만- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만 15,000 - 전환사채 13 2019.02.12 - 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만 10,000 - 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만 10,000 - 전환사채 14 2019.02.13 - 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 10,000 - 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 10,000 - 전환사채 15 2019.02.11 - 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 10,000 - 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 10,000 - 전환사채 16 2019.02.28 - 운영자금 : 2,000- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 10,000 - 운영자금 : 2,000- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 10,000 - 유상증자(제3자배정) - 2019.07.26 - 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만 5,000 - 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만 5,000 - 전환사채 17 2020.02.26 - 채무상환자금* 11,828 - 채무상환자금 11,828 - 전환사채 18 2020.03.24 - 채무상환자금* 8,848 - 채무상환자금 8,848 - 유상증자(제3자배정) - 2020.04.24 - 운영자금 999 - 운영자금 999 - 전환사채 19 2020.07.24 - 재무구조개선 8,034 -재무구조개선 8,034 - 유상증자(제3자배정) - 2020.10.23 - 운영자금 2,630 - 운영자금 2,630 - * 채무상환자금 : 회사의 기발행 전환사채(10회, 12회, 13회, 14회, 15회,16회)를 납입 받고 신규 전환사채로 차환발행한 건 입니다.** 2020년 04월 24일 납입된 제3자배정 유상증자는 소액공모 유상증자 건 입니다. 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,156,860 2020.11.04 2021.11.03 1년 관리종목 및 사모증자 29,170,165