이렘 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 52 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 1분기말	제 52 기말

자산

I. 유동자산	34,023,162,123	35,674,052,532

현금및현금성자산 (주5,6)	1,128,444	151,275,319

매출채권 및 기타채권 (주6,10)	14,674,034,151	16,469,202,005

당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,7,20)

기타금융자산 (주6)	2,430,000,000	2,430,000,000

재고자산 (주11)	14,441,731,739	15,007,710,175

기타유동자산 (주12)	2,459,392,509	1,375,004,722

당기법인세자산	16,875,280	6,261,870

매각예정자산 (주8)	234,598,441

II. 비유동자산	63,810,806,510	64,582,152,345

장기매출채권 및 기타채권 (주6,10)	636,334,672	652,914,672

유형자산 (주13,1)	58,621,622,130	59,503,299,123

무형자산 (주15)	3,412,577,739	3,493,466,581

기타금융자산 (주5)	575,800,000	368,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,7)	153,114,248	153,114,248

기타포괄-공정가치측정금융자산 (주6,8)	411,357,721	411,357,721

관계기업투자자산 (주9)

자산총계	97,833,968,633	100,256,204,877

부채

I. 유동부채	21,318,738,807	26,058,786,642

매입채무 및 기타채무 (주4,6,16)	10,166,582,779	13,112,988,314

단기차입금 (주17)	9,600,000,000	10,500,000,000

유동성장기차입금 (주17)	208,333,332

기타유동부채 (주18)	321,344,451	75,320,706

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4,6,20)	127,571,022	478,367,158

리스부채 (주4,6,14)	531,326,115	578,033,645

전환사채 (주4,6,20)	363,581,108	1,314,076,819

II. 비유동부채	34,032,391,314	34,356,704,562

장기차입금 (주17)	28,356,666,668	28,565,000,000

사채 (주20)	2,997,657,835	2,997,066,055

비유동리스부채 (주4,6,14)	602,806,519	710,379,474

기타금융부채 (주6,19)	1,519,650,288	1,515,284,910

퇴직급여부채 (주22)	555,610,004	568,974,123

부채총계	55,351,130,121	60,415,491,204

자본

I. 자본금 (주23)	36,294,919,000	31,343,742,000

II. 기타자본구성요소 (주23,24)	52,012,953,733	51,311,898,979

III. 기타포괄손익누계액 (주23)	(4,009,844,017)	(4,009,844,017)

IV. 이익잉여금(결손금)	(41,815,190,204)	(38,805,083,289)

자본총계	42,482,838,512	39,840,713,673

자본과부채총계	97,833,968,633	100,256,204,877

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액 (주,)	16,991,920,057	16,991,920,057	26,662,253,817	26,662,253,817

II. 매출원가 (주25)	17,297,565,223	17,297,565,223	26,973,323,248	26,973,323,248

III. 매출총이익	(305,645,166)	(305,645,166)	(311,069,431)	(311,069,431)

IV. 판매비와관리비 (주25)	2,059,127,594	2,059,127,594	2,575,082,468	2,575,082,468

V. 영업손익	(2,364,772,760)	(2,364,772,760)	(2,886,151,899)	(2,886,151,899)

기타수익 (주25)	106,585,789	106,585,789	33,200,660	33,200,660

기타비용 (주25,)	(176,002,350)	(176,002,350)	(99,178,210)	(99,178,210)

금융수익 (주6,25)	17,759,889	17,759,889	16,214,117	16,214,117

금융비용 (주6,25)	(554,405,187)	(554,405,187)	(982,616,001)	(982,616,001)

지분법이익 (주9)	10,371,600	10,371,600

지분법손실 (주9)	(39,272,296)	(39,272,296)	(20,345,217)	(20,345,217)

VI. 법인세차감전순이익(손실)	(3,010,106,915)	(3,010,106,915)	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)

VII. 법인세비용(수익) (주21)

VIII. 당기순이익(손실)	(3,010,106,915)	(3,010,106,915)	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)

IX. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익

X. 총포괄이익(손실)	(3,010,106,915)	(3,010,106,915)	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)

XIII. 주당손익 (주26)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46.00)	(46.00)	(65.00)	(65.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46.00)	(46.00)	(65.00)	(65.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	28,220,772,000	49,924,708,261	(3,508,750,529)	(21,973,439,162)	52,663,290,570

가. 분기순이익(손실)	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)

전환사채의 전환	2,654,864,000	2,774,371,980	5,429,235,980

유상증자

2025.03.31 (기말자본)	30,875,636,000	52,699,080,241	(3,508,750,529)	(25,901,944,112)	54,164,021,600

2026.01.01 (기초자본)	31,343,742,000	51,311,898,979	(4,009,844,017)	(38,805,083,289)	39,840,713,673

가. 분기순이익(손실)	(3,010,106,915)	(3,010,106,915)

전환사채의 전환

유상증자	4,951,177,000	701,054,754	5,652,231,754

2026.03.31 (기말자본)	36,294,919,000	52,012,953,733	(4,009,844,017)	(41,815,190,204)	42,482,838,512

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,065,144,512)	(2,174,769,436)

1. 영업에서 창출된 현금	(637,079,763)	(1,547,311,330)

가. 분기순이익(손실)	(3,010,106,915)	(3,928,504,950)

나. 당기순이익(손실)에 대한 조정	1,711,940,269	1,893,749,425

감가상각비	884,544,933	789,087,556

무형자산상각비	80,888,842	39,853,401

퇴직급여	133,603,290	157,921,572

복리후생비	4,365,378	3,489,585

매각예정자산처분이익	(65,407,559)

매출채권처분손실	7,035,076

사채상환손실	100,231,785

이자비용	547,370,111	910,750,268

이자수익	(17,759,889)	(16,214,117)

지분법이익	(10,371,600)

지분법손실	39,272,296	20,345,217

리스조정손실	11,721,660	18,709,638

리스조정이익	(13,925,654)	(19,822,095)

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	661,086,883	487,444,195

매출채권의 감소(증가)	1,696,563,069	(2,884,677,796)

미수금의 감소(증가)	(412,200)	1,128,615,522

선급금의 감소(증가)	(1,075,296,541)	(3,846,601,444)

선급비용의 감소 (증가)	(9,091,246)	(18,911,969)

재고자산의 감소(증가)	565,978,436	2,152,547,512

매입채무의 증가(감소)	498,100,098	3,360,044,778

미지급금의 증가(감소)	(938,691,963)	865,801,353

장기미지급금의 증가(감소)	(2,476,000)

미지급비용의 증가(감소)	(175,119,106)	(80,408,925)

예수금의 증가(감소)	(7,437,679)	(17,961,152)

선수금의 증가(감소)	253,461,424	26,230,524

사외적립자산의지급(납입)	2,962,300	(1,200)

퇴직금의지급	(149,929,709)	(194,757,008)

2. 이자수취	58,359,081	71,770,074

3.이자지급	(486,423,830)	(699,228,180)

투자활동현금흐름	95,693,411	2,381,739,574

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	318,083,011	5,800,000,000

단기금융상품의 감소	5,800,000,000

보증금의 감소	16,580,000

단기대여금의 회수	1,497,011

매각예정자산의 처분	300,006,000

2. 투자활동으로부터의 현금유출액	(222,389,600)	(3,418,260,426)

단기금융상품의 증가	(2,500,000,000)

장기금융삼품의 증가	(207,800,000)	(27,042,496)

유형자산의 취득	(14,589,600)	(786,217,930)

보증금의 증가	(105,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	819,304,226	(204,802,637)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	9,246,999,464

유상증자	3,399,999,464

단기차입금의 차입	5,847,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(8,427,695,238)	(204,802,637)

단기차입금의 상환	(6,747,000,000)	(50,000,000)

전환사채의 상환	(1,475,231,785)

주식발행비	(33,963,630)	(7,361)

리스부채의 상환	(171,499,823)	(154,795,276)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)	(150,146,875)	2,167,501

VI. 기초현금및현금성자산	151,275,319	31,803,086

VII. 반기말현금및현금성자산	1,128,444	33,970,587