이렘 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 규정된 지배기업인 주식회사 코센(이하 "지배기업")과 종속기업 의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 지배기업은 1990년에 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경하였고, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 이제원 대표이사입니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 지분율(%) 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)이티에이치 50.7 20,879,450 31,917,870 15,795,845 (1,197,211) (주)코센고흥 100 176,555 405,107 - (66,524) 합계 21,056,005 32,322,977 15,795,845 (1,263,735) 회사명 지분율(%) 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)코센고흥 100 276,656 405,107 - (102,671) (주)고흥풍력(*) 92.3 1,343,856 1,027,500 - (3,586) 합계 1,620,513 1,432,607 - (106,257) (*) 당기중 처분으로 종속기업에서 제외됨2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준지배기업과 종속기업(이하, '연결실체'라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성되었으며 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다. 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 종속기업으로 분류합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.지배기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (3) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융위험 관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험연결실체는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 상승시 하락시 이자수익 71,776 (71,776) 이자비용 (432,211) 432,211 다. 환위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD $9,730,705.37 10,246,804 $4,030,996.92 4,694,902 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 반기손익에 미치는 영향 330,248 (330,248) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산(*) 현금및현금성자산 665,569 - - 665,569 매출채권및기타채권 12,416,994 12,798,083 2,216,327 27,431,405 장기매출채권및기타채권 - - 1,108,186 1,108,186 기타금융자산 120,000 6,392,044 3,000 6,515,044 소계 13,202,564 19,190,127 3,327,513 35,720,204 금융부채 차입금 9,254,418 24,193,010 - 33,447,429 장기차입금 - - 9,773,682 9,773,682 매입채무및기타채무 19,103,604 206,600 - 19,310,204 소계 28,358,022 24,399,610 9,773,682 62,531,315 (*) 금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 차입금총계 43,221,111 24,346,788 차감:현금및현금성자산 등 665,569 435,726 순차입금 42,555,542 23,911,062 자본총계 22,502,480 24,517,596 총자본 65,058,021 48,428,658 자본조달비율 34.6% 50.6% (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 50,036 1,594 보통예금 615,793 434,392 합계 665,829 435,986 차감 : 정부보조금 (260) (260) 재무상태표가액 665,569 435,726 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 665,569 - - 665,569 매도가능금융자산 - - 150,920 150,920 기타금융자산 6,515,044 - - 6,515,044 소계 7,180,613 - 150,920 7,331,533 금융부채 차입금 33,447,428 - - 33.447,428 파생상품부채 784,901 - - 784,901 장기차입금 9,773,681 - - 9,773,681 소계 44,006,010 - - 44,006,010 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 금융자산의 범주 매도가능금융자산 - - 150,920 - 대여금 및 수취채권 665,569 28,539,391 - 6,515,044 총 금융자산 665,569 28,539,391 150,920 6,515,044 금융자산, 공정가치 665,569 28,539,391 150,920 6,515,044 금융자산의 대손충당금 - (1,270,055) - - 당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 차입금 파생상품부채 장기차입금 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - 784,901 - 상각후원가금융부채 19,310,203 33,447,428 - 9,773,681 총 금융부채 19,310,203 33,447,428 784,901 9,773,681 금융부채 공정가치 19,310,203 33,447,428 784,901 9,773,681 (4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 금융수익 256,535 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 금융비용 (865,163) 상각후원가금융부채 합계 (608,628) 6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 48,720 48,720 취득 - - 처분 - - 연결실체의 변동 102,200 - 기말금액 150,920 48,720 (2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채무증권 150,920 48,720 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 측정하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜부흥솔라 33,334 25.0% 1,000,040 683,102 씨이브이㈜ 1,143,000 27.3% 8,001,000 6,171,051 IZEN ENERJI 7,000 35.0% 105,650 61,378 (주)코센케이에이치 1,794,000 29.5% 897,000 813,686 ㈜울돌목 6,000 30.0% 30,000 6,639 계 10,343,690 7,735,856 (2) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 ㈜부흥솔라 707,537 - - (23,809) (626) 683,102 씨이브이㈜ 6,848,180 - - 71,183 (748,312) 6,171,051 IZEN ENERJI 57,668 - - 3,239 471 61,378 (주)코센케이에이치 881,362 - - (67,676) - 813,686 ㈜울돌목 28,975 - - (22,336) - 6,639 계 8,523,723 - - (39,400) (748,467) 7,735,856 (3) 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다(단위:천원). 피투자회사명 자산 부채 매출액 순이익 ㈜부흥솔라 6,482,384 5,750,170 259,297 (97,737) 씨이브이㈜ 45,562,641 51,299,488 3,907,233 391,861 IZEN ENERJI 1,017,128 1,140,042 273,585 9,252 (주)코센케이에이치 59,576,907 57,476,073 3,273,586 (229,357) ㈜울돌목 134,846 112,716 - (74,472) 계 112,773,906 115,778,489 7,713,701 (453) 8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,969,170 - 11,055,618 - 미수금 1,359,462 - 911,082 - 미수수익 314,507 - 176,657 - 당기법인세자산 1,612 - 3,832 - 대여금 6,786,652 298,202 6,235,220 55,000 보증금 - 809,984 - 357,659 합계 27,431,405 1,108,186 18,382,409 412,659 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 28,701,460 1,108,186 19,652,463 412,659 대손충당금: - - 매출채권 (1,155,060) - (1,155,060) - - 미수금 (114,995) - (114,995) - 매출채권및기타채권 순장부금액 27,431,405 1,108,186 18,382,409 412,659 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기초금액 1,270,055 783,306 대손상각비 - 475,187 기타의대손상각비 - 11,562 기말금액 1,270,055 1,270,055 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함됩니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 정상채권 22,110,838 15,595,944 60일 이내 2,260,483 1,561,908 60 ~ 120일 1,506,160 1,893,991 120일 이상 2,823,979 600,621 대손충당금 (1,270,055) (1,270,055) 합계 27,431,405 18,382,409 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있 습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (6) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 연결실체가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 할인된 매출채권의 장부금액 3,766,643 4,114,157 관련차입금의 장부금액 3,766,643 4,114,157 9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 상품 551,073 399,498 제품 10,327,448 13,621,760 재공품 690,717 569,622 원재료 3,849,029 506,863 저장품 114,570 142,831 합계 15,532,838 15,240,574 10. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급비용 311,701 358,018 선급금 1,708,688 170,270 합계 2,020,389 528,288 11. 유형자산 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기 구 분 기초 취득 처분 연결실체변동 감가상각비 반기말 토지 796,894 - (99,841) 1,799,608 - 2,496,661 건물 2,709,437 - - 1,558,536 (43,734) 4,224,239 구축물 426,555 - - - (11,928) 414,628 기계장치 5,130,388 - - 16,717 (414,096) 4,733,009 기타유형자산 881,578 96,121 - 976,782 (11,846) 1,942,635 합계 9,944,852 96,121 (99,841) 4,351,643 (481,604) 13,811,171 - 전기 구 분 기초 취득 처분 연결실체변동 감가상각비 손상차손 기말 토지 1,492,653 114,841 (810,600) - - - 796,894 건물 2,268,060 571,837 (52,815) - (77,645) - 2,709,437 구축물 432,524 28,000 (10,205) - (23,764) - 426,555 기계장치 7,488,107 117,000 (1,438,930) - (885,154) (150,635) 5,130,388 기타유형자산 1,925,825 5,156,812 - (6,073,984) (19,688) (107,387) 881,578 합계 13,607,169 5,988,490 (2,312,550) (6,073,984) (1,006,251) (258,022) 9,944,852 12. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당반기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 투자부동산 2,283,988 - - (20,739) 2,263,249 - 전기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 2,325,690 - - (41,701) 2,283,988 (2) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 12,000 52,277 임대비용 - 15,526 임대이익 12,000 36,751 13. 무형자산 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당반기 과 목 기초 취득 처분 상각 연결실체변동 반기말 영업권 504,693 - - - 11,588,788 12,093,481 산업재산권 - - - - 11,974 11,974 소프트웨어 - - - - 46,111 46,111 합계 504,693 - - - 11,646,873 12,151,566 - 전기 과 목 기초 취득 처분 상각 연결실체변동 기말 영업권 500,040 500,000 - - (495,347) 504,693 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 16,080,718 6,937,829 미지급금 3,229,486 1,464,147 합계 19,310,204 8,401,976 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 402,427 152,121 예수금 51,277 347,707 예수보증금 55,000 25,558 미지급비용 228,712 65,000 합계 737,416 590,386 16. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 3.07~12.72 22,892,206 11,459,159 상업어음할인 3,766,643 4,114,157 신주인수권부사채 - - 136,757 사채 - - 840,000 전환사채 5.9 2,132,623 6,816,715 우선주 8 4,625,957 - 유동성장기부채 4.91 30,000 - 합 계 33,447,429 23,366,788 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 연이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 4.91~5.098 1,860,000 980,000 전환사채 - 7,943,682 - 합 계 9,803,682 - 차감:유동성장기부채 (30,000) - 장기차입금 9,773,682 980,000 (3) 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 일반사채 제8회 무보증 사모사채 2014. 05. 15 2016. 05. 15 5.798 - 840,000 차감:유동성장기부채 - 840,000 사채 - - (4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익률 당기 전기 제9회 2014.10.14 2017.10.14 7,000,000 2% 5.9% 2,132,623 6,816,715 제10회 2016.05.04 2021.05.04 10,000,000 - 3% 7,943,682 - 합 계 10,076,305 (6,816,715) 차감:유동성장기부채 (2,132,623) (6,816,715) 전환사채 7,943,682 - 제9회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 1년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,216원이며 행사가능주식수는 1,644,736주입니다. 당반기중 발행가액 4,800,000천원의 전환사채가 전환되었으며 전환으로 인해 발행한 주식의 수는 3,947,366주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다.제10회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 2년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,965원이며 행사가능주식수는 5,089,059주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다. (5) 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익율 당반기말 전기말 제7회 2013.4.29 2016.4.29 2,200,000 2% 7% - 136,757 차감 : 유동성장기부채 - (136,757) 신주인수권부사채 - - (6) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2017년 2018년 2018년 이후 합계 금액 60,000 286,720 1,483,280 1,830,000 (7) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, US$). 담보제공자산 장부가액 담보한도액 담보권자 토지, 건물 6,827,792 17,188,400USD3,000,000 기업,산업 기계장치 4,716,292 단기금융상품 5,818,393 2,608,000USD3,190,000 기업, 우리 장기금융상품 3,000 3,000 재고자산 13,548,348 11,463,979 수출입은행, 포스코 합 계 30,913,825 31,263,379USD6,190,000 (8) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자명 제공받은 내용 보증처 보증금액 기업은행 원재료구매 포스코 3,000,000 신용보증 원재료구매 포스코 400,000 하나은행 원재료구매 포스코 2,000,000 기술신용보증기금 지급보증 기업은행 170,000 한국무역보험공사 지급보증 하나은행 1,500,000 신용보증기금 지급보증 유동화전문회사 2,380,000 기업은행 지급보증 거래처 USD 3,190,000 서울보증보험 매입거래처 2,233,381 합계 11,683,381USD 3,190,000 17. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,116,002 1,664,062 사외적립자산의 공정가치 (585,921) (599,177) 퇴직급여채무 금액 2,530,081 1,064,884 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 1,664,062 1,412,289 당기근무원가 140,821 249,692 이자비용 22,472 39,717 보험수리적이익 49,823 180,208 급여지급액 (194,803) (217,844) 연결실체의 변동 1,433,627 - 기말 3,116,002 1,664,062 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 599,177 630,647 기대수익 8,915 16,736 보험수리적이익(손실) (8,915) (8,201) 급여지급액 (52,504) (40,005) 연결실체의 변동 39,248 - 기말 585,921 599,177 (4) 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 140,821 121,417 이자비용 22,472 19,858 당반기의 총 비용 163,292 141,275 기타포괄손익 (49,823) (18,678) (5) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비율 할인율 2.16% 사외적립자산 기대수익률 2.16% 예정평균임금인상률 3% (6) 당반기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있습니다. (7) 민감도분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 할인율 1% 증가 93% 95.2% 1% 감소 108.1% 105.6% 임금상승률 1% 증가 108.2% 106.7% 1% 감소 92.7% 94.1% 18. 자본 (1) 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 37,390,687주 33,443,321주 1주의 금액 500원 500원 자 본금 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 사유 발행주식수 주당발행가액 당반기 2016-04-15 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-04-29 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-05-09 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 2016-06-27 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 전기 2015. 8. 11 신주인수권 행사 119,760주 1,169원 2015.12. 18 전환권 행사 164,473주 1,216원 (2) 연결자본잉여금연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,605,153 14,234,679 자기주식처분이익 293,454 293,454 감자차익 1,215,198 1,215,198 신주인수권대가 426,804 426,804 전환권대가 2,282,014 487,638 합계 21,822,623 16,657,773 (3) 연결기타포괄손익누계액연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내 역 당반기말 전기말 보험수리적손익 (161,615) 49,480 지분법자본변동 (698,987) (111,792) 합계 (860,602) (62,312) 19. 수익과 비용(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 재화의 판매로 인한 수익 24,894,558 33,742,185 용역의 제공으로 인한 수익 12,000 52,277 합계 24,906,558 33,794,462 (2) 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 기타수익 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 159 - 외화환산이익 27,503 29,099 외환차익 46,649 38,588 잡이익 198,890 65,920 합계 273,202 133,607 - 기타비용 구 분 당반기 전반기 외화환산손실 14,270 124,500 외환차손 47,813 35,802 유형자산처분손실 - 8,930 사채상환손실 516 3,194 잡손실 65 20 합계 62,664 172,445 (3) 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1. 금융수익(1) 이자수익 256,535 154,182 2. 금융원가(2) 이자비용 (865,163) (673,926) 3. 순금융수익(비용)(1-2) (608,628) (519,744) (4) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 3,173,216 755,221 원재료와 소모품의 사용액 16,434,936 19,065,413 상품매입 2,282,043 5,956,758 급여비용 1,810,183 1,633,737 감가상각비등 502,342 523,748 기타비용 2,650,517 3,186,244 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 26,853,237 31,121,121 (5) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당반기 전반기 급료 697,003 619,189 상여금 4,200 - 퇴직급여 46,270 45,686 복리후생비 81,926 116,706 여비교통비 75,807 44,957 통신비 8,785 11,833 수도광열비 3,132 12,932 세금과공과 41,274 25,827 임차료 233,085 181,300 감가상각비 27,448 27,892 수선비 24,589 928 보험료 140,088 11,303 접대비 2,000 92,860 광고선전비 20,599 1,371 소모품비 466,459 10,612 운반비 470,610 378,699 지급수수료 17,676 350,248 차량유지비 424 22,551 교육훈련비 7,004 1,743 도서인쇄비 - 7,532 대손상각비 - 412,987 잡비 126 624 합계 2,368,506 2,377,780 (6) 종업원급여비용의 분류(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여상여 701,203 945,688 1,646,891 619,189 882,272 1,501,461 퇴직급여 46,270 117,022 163,292 45,686 95,589 141,275 복리후생비 81,926 64,717 146,643 116,706 55,294 172,000 합계 829,400 1,127,427 1,956,827 781,581 1,033,155 1,814,736 20. 법인세비용법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - 연결실체의 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.21. 기타포괄손익 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 보험수리적손익 (49,823) (18,679) 지분법자본변동 (748,467) (131,078) 합계 (798,290) (149,757) 22.주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주당기순이익(A) (1,477,292,050) (2,384,167,828) 1,675,320,378 1,634,241,340 가중평균 유통보통주식수(B)(*) 34,952,823 34,189,778 33,159,088 33,159,088 기본주당손익(A/B) (42) (69) 51 49 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 가중치 적수 전기이월(2016.1.1) 33,443,321 182 6,086,684,422 전환권행사(2016.4.15) 328,947 76 24,999,972 전환권행사(2016.4.29) 328,947 62 20,394,714 전환권행사(2015.5.09) 1,644,736 52 85,526,272 전환권행사(2016.6.27) 1,644,736 3 4,934,208 합계 37,390,687 6,222,539,588 일수 182 가중평균유통보통주식수 34,189,778 구분 주식수(주) 가중치 적수 전기이월(2015.1.1) 33,159,088 181 6,001,794,928 일수 181 가중평균유통보통주식수 33,159,088 (2) 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 전반기 최종3개월 누적 보통주당기순이익 1,675,320,378 1,634,241,340 전환사채의 부채요소에 대한 당기 이자비용 139,925,095 282,080,110 이자비용에 대한 당기법인세비용 (30,783,521) (62,057,624) 지배기업의 보통주에 귀속되는 조정된 이익 1,784,461,952 1,854,263,826 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 5,756,578 5,756,578 희석주당손익 계산에 사용될 보통주식수 38,915,666 38,915,666 희석주당손익 46 48 23. 특수관계자 (1) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 씨이브이(주) 매입 등 33,330 97,152 기타 밸류웍스(주) 유형자산 매각 - 1,430,000 (2) 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 계정과목 당반기 전기 씨이브이(주) 단기대여금 2,211,136 2,395,000 선급금 1,000,000 - 미수수익 23,528 27,004 IZEN ENERJI 단기대여금 861,878 867,280 미수수익 29,749 26,587 (주)부흥솔라 단기대여금 290,940 290,940 미수수익 64,658 51,602 선수금 300,000 300,000 (주)코센케이에이치 단기대여금 1,573,500 1,485,500 미수수익 53,902 9,050 (주)울돌목 단기대여금 20,000 - 밸류웍스(주) 단기대여금 800,000 800,000 미수수익 26,000 142 (주)에이치엔티 단기대여금 533,439 - 임대보증금 300,000 - (3) 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 급여 및 상여 534,492 297,256 상기의 주요 임원에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 4,985,600 - 사채의 유동성 대체 - 7,636,015 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 2016.06.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 27,721,929,103 22,242,908,936 23,964,797,501 (1)유형자산 8,675,528,341 9,160,852,003 11,903,597,017 (2)투자부동산 2,263,249,256 2,283,987,872 2,325,689,503 (3)기타금융자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (4)관계기업투자 16,043,699,773 10,343,690,000 9,116,690,000 (5)매도가능금융자산 48,720,000 48,720,000 48,720,000 (6)장기매출채권및 기타채권 687,731,733 402,659,061 567,100,981 Ⅱ.유동자산 39,294,804,495 37,349,483,936 40,708,898,807 (1)재고자산 13,548,348,351 15,240,573,655 17,461,983,352 (2)매출채권 및 기타채권 20,903,041,484 18,852,288,566 21,533,961,537 (3)기타금융자산 2,643,000,000 2,613,000,000 1,108,000,000 (4)기타유동자산 1,595,526,138 211,594,774 207,387,095 (5)현금및현금성자산 604,888,522 432,026,941 397,566,823 자산총계 67,016,733,598 59,592,392,872 64,673,696,308 자본 Ⅰ.자본금 18,695,343,500 16,721,660,500 16,579,544,000 (1)자본금 18,695,343,500 16,721,660,500 16,579,544,000 1.보통주자본금 18,695,343,500 16,721,660,500 16,579,544,000 Ⅱ.자본잉여금 21,822,622,660 16,657,773,011 16,459,824,209 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (161,614,676) (111,792,151) 68,415,489 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (9,390,353,158) (7,112,109,421) (9,032,109,241) 자본총계 30,965,998,326 26,155,531,939 24,075,674,457 부채 Ⅰ.비유동부채 10,029,383,207 2,044,884,930 8,685,578,090 (1)장기차입금 8,893,681,759 980,000,000 7,903,935,765 (2)퇴직급여채무 1,135,701,448 1,064,884,930 781,642,325 Ⅱ.유동부채 26,021,352,065 31,391,976,003 31,912,443,761 (1)매입채무 및 기타유동채무 8,466,655,535 8,164,908,346 16,666,199,032 (2)차입금 17,008,865,077 22,636,681,412 13,935,413,890 (3)기타유동부채 545,831,453 590,386,245 1,310,830,839 부채총계 36,050,735,272 33,436,860,933 40,598,021,851 자본과부채총계 67,016,733,598 59,592,392,872 64,673,696,308 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 42 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 13,052,821,864 24,906,558,488 21,201,258,628 33,794,461,921 57,840,687,679 60,619,827,008 Ⅱ.매출원가 12,815,102,799 24,484,731,452 17,353,749,780 28,721,692,259 51,845,799,779 55,590,628,885 Ⅲ.매출총이익 237,719,065 421,827,036 3,847,508,848 5,072,769,662 5,994,887,900 5,029,198,123 Ⅳ.판매비와관리비 1,333,864,711 2,301,981,330 1,290,995,702 2,272,210,790 4,173,822,135 3,778,369,585 Ⅴ.영업이익(손실) (1,096,145,646) (1,880,154,294) 2,556,513,146 2,800,558,872 1,821,065,765 1,250,828,538 Ⅵ.기타 수익 82,329,054 273,202,212 30,785,536 123,005,948 1,910,478,525 1,897,442,536 Ⅶ.기타 비용 25,631,625 62,663,589 109,985,406 172,445,138 920,467,217 362,218,776 Ⅷ.금융수익 138,813,906 256,535,461 73,095,948 154,167,252 386,718,831 263,116,982 Ⅸ.금융비용 505,580,825 865,163,527 319,583,879 672,407,451 1,277,796,084 1,073,995,518 Ⅹ.법인세차감전순이익(손실) (1,406,215,136) (2,278,243,737) 2,230,825,345 2,232,879,483 1,919,999,820 1,975,173,762 XI.법인세 비용 0 0 0 0 0 0 XⅡ.중단영업으로인한손실 0 0 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (1,406,215,136) (2,278,243,737) 2,230,825,345 2,232,879,483 1,919,999,820 1,975,173,762 XIV.기타포괄손익 (49,822,525) (49,822,525) (18,678,830) (18,678,830) (180,207,640) (29,348,181) XV.총포괄손익 (1,456,037,661) (2,328,066,262) 2,212,146,515 2,214,200,653 1,739,792,180 1,945,825,581 XVI.주당이익 (1)주당이익 (40) (67) 67 67 58 61 1.계속사업주당손익 (40) (67) 67 67 58 61 2.중단영업주당손익 0 0 0 0 0 0 자본변동표 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 42 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,698,451,500 14,751,943,798 97,763,670 (11,007,283,003) 19,540,875,965 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 1,975,173,762 1,975,173,762 (2)유상증자 881,092,500 1,205,900,205 0 0 2,086,992,705 (3)전환권대가 0 501,980,206 0 0 501,980,206 (4)보험수리적손익 0 0 (29,348,181) 0 (29,348,181) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 0 0 0 0 0 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 68,415,489 (9,032,109,241) 24,075,674,457 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 68,415,489 (9,032,109,241) 24,075,674,457 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 1,919,999,820 1,919,999,820 (2)유상증자 59,880,000 80,119,440 0 0 139,999,440 (3)전환권대가 0 0 0 0 0 (4)보험수리적손익 0 0 (180,207,640) 0 (180,207,640) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 82,236,500 117,829,362 0 0 200,065,862 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 16,721,660,500 16,657,773,011 (111,792,151) (7,112,109,421) 26,155,531,939 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 68,415,489 (9,032,109,241) 24,075,674,457 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 2,232,879,483 2,232,879,483 (2)유상증자 0 0 0 0 0 (3)전환권대가 0 0 0 0 0 (4)보험수리적손익 0 0 (18,678,830) 0 (18,678,830) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 0 0 0 0 0 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2015.06.30 (Ⅲ.기말자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 49,736,659 (6,799,229,758) 26,289,875,110 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,721,660,500 16,657,773,011 (111,792,151) (7,112,109,421) 26,155,531,939 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (2,278,243,737) (2,278,243,737) (2)유상증자 0 0 0 0 0 (3)전환권대가 0 2,152,933,073 0 0 2,152,933,073 (4)보험수리적손익 0 0 (49,822,525) 0 (49,822,525) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 1,973,683,000 3,011,916,576 0 0 4,985,599,576 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 18,695,343,500 21,822,622,660 (161,614,676) (9,390,353,158) 30,965,998,326 현금흐름표 제 43 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 42 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 제 42 기 제 41 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,919,113,243) (112,610,732) 385,329,054 (5,145,710,095) (1)당기순이익(손실) (2,278,243,737) 2,232,879,483 1,919,999,820 1,975,173,762 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,050,333,186 (1,813,664,878) (605,843,515) (6,294,531,108) 1.감가상각비 502,342,119 523,748,390 1,047,952,678 1,101,632,955 2.대손상각비 0 412,987,200 486,748,935 0 3.퇴직급여 163,292,476 141,275,381 289,408,996 257,908,038 4.전환권조정상각 0 0 0 0 5.관계기업투자 처분이익 0 0 0 (908,921,061) 6.유형자산처분이익 (159,300) 0 (1,696,380,630) (10,000,000) 7.사채상환손실 516,045 3,194,210 8,092,125 0 8.유형자산손상차손 0 0 258,022,202 0 9.신주인수권조정상각 0 0 0 0 10.재고자산평가손실 0 0 194,675,075 0 11.중단사업손실 0 0 0 0 12.유형자산처분손실 0 8,929,595 8,929,595 0 13.선수금의증가 (2,631,654) (626,304,924) (659,772,186) 953,667,552 14.외화환산이익 (27,503,100) (29,099,339) (55,954,037) (91,465,759) 15.외화환산손실 14,270,235 124,500,000 312,384,800 243,370,661 16.금융비용 1,266,367,208 912,782,207 1,776,399,920 1,211,241,321 17.금융수익 (256,535,461) (154,167,252) (386,718,831) (263,116,982) 18.매출채권의 감소(증가) (1,018,971,540) (759,530,317) 3,497,247,423 (493,817,522) 19.미수금의 감소(증가) 3,701,006 (20,351,252) 1,233,707,774 (1,100,637,559) 20.매입채무의증가(감소) 674,975,453 (1,551,929,076) (7,225,717,180) (4,203,685,068) 21.선급금의 감소(증가) (1,362,425,880) (116,095,827) (14,419,576) (32,158,508) 22.선급비용의 감소(증가) (75,276,285) 20,745,089 (16,853,147) 57,620,709 23.미수법인세환급액의감소 3,502,170 2,284,200 (638,140) 1,022,780 24.재고자산의감소(증가) 1,692,225,304 596,987,788 2,026,734,622 (4,293,735,121) 25.미지급금의증가(감소) (373,229,288) (1,068,556,733) (1,275,573,506) 1,633,035,500 26.예수금의 증가(감소) (1,828,265) (3,563,020) 2,047,650 3,095,510 27.예수보증금의증가(감소) (10,000,000) (80,000,000) (80,000,000) (8,000,000) 28.미지급비용의 증가(감소) 0 0 0 0 29.퇴직연금운영자산의감소(증가) 52,504,159 0 31,469,681 25,960,934 30.퇴직금의 지급 (194,802,642) (88,525,639) (217,843,712) (142,555,488) 31.정부보조금과비용의상계 426 (62,975,559) (149,794,046) (234,994,000) (3)이자수취 150,284,907 113,563,744 304,623,847 215,918,872 (4)이자지급 (841,487,599) (645,389,081) (1,233,451,098) (1,042,271,621) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,943,936,986) 848,552,346 (1,798,979,280) (5,106,983,125) (1)장기금융상품의 처분 0 0 0 0 (2)단기금융상품의 처분 0 0 878,000,000 0 (3)기계장치의 처분 0 1,430,000,000 0 0 (4)관계기업투자의 취득 (6,000,009,773) (1,197,000,000) (374,000,000) (1,000,040,000) (5)관계기업투자의 처분 300,000,000 0 0 1,658,921,061 (6)차량운반구의 처분 0 0 0 10,000,000 (7)보증금의 감소 30,007,200 0 0 9,560,000 (8)장기금융상품의 취득 0 0 0 0 (9)단기금융상품의 취득 (30,000,000) 0 (2,383,000,000) 0 (10)단기대여금의대여 (1,821,136,000) (1,376,068,000) (8,815,036,000) (5,861,914,417) (11)장기투자증권의취득 0 0 0 (23,520,000) (12)장기대여금의 대여 (65,000,000) (11,358,661) (59,543,000) (472,334,000) (13)장기대여금의회수 0 2,499,707 525,560,920 95,301,013 (14)지분법주식의취득 0 0 0 0 (15)기계장치의 취득 (96,120,541) (164,840,700) 0 (2,060,445,118) (16)차량운반구의 취득 0 0 0 (46,795,058) (17)공구기구비품의 취득(처분) 0 0 0 0 (18)구축물의 취득(처분) 0 0 0 (397,000,000) (19)보증금의 증가 (250,079,872) 0 (271,000,000) (25,630,000) (20)유형자산의 처분 100,000,000 0 3,230,000,000 0 (21)단기대여금의 회수 888,402,000 2,165,320,000 6,304,116,000 3,006,913,394 (22)유형자산의 취득 0 0 (834,077,200) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 9,035,912,236 (469,163,755) 1,448,364,609 8,959,881,023 (1)신주인수권부사채의발행 0 0 0 (2)전환사채의 발행 10,000,000,000 0 0 7,000,000,000 (3)사채의상환 0 0 (406,438,117) 0 (4)유상증자 0 0 139,999,440 596,992,705 (5)단기차입금의 차입 1,320,892,222 177,078,687 4,194,087,775 5,597,972,259 (6)장기차입금의 차입 0 0 500,000,000 480,000,000 (7)단기차입금의 상환 (1,304,626,381) (560,000,000) (3,129,332,800) (3,608,927,281) (8)유동성장기부채의 상환 (980,353,605) (236,256,810) 0 (1,341,156,660) (9)주식발행비용 0 0 0 0 (10)자기주식처분이익 발생 0 0 0 0 (11)정부보조금의수령 0 150,014,368 150,048,311 235,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 172,862,007 266,777,859 34,714,383 (1,292,812,197) Ⅴ.기초현금및현금성자산 432,287,206 397,572,823 397,572,823 1,690,385,020 Ⅵ.기말현금및현금성자산 605,149,213 664,350,682 432,287,206 397,572,823 결손금처리계산서 (단위 : 원). 과 목 제 42(당) 기처리예정일 : 2016년 3월 29일 제 41(전) 기처리확정일 : 2015년 3월 30일 I.미처리결손금 7,112,109,421 9,032,109,241 1.전기이월미처리결손금 (9,032,109,241) (11,007,283,003) 2. 당기순이익 1,919,999,820 1,975,173,762 II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 7,112,109,421 9,032,109,241 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 코센(이하 "당사")은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경하였고, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 이제원 대표이사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융위험 관리 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율 위험, 환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 상승시 하락시 이자수익 32,478 (32,478) 이자비용 (259,025) 259,025 다. 환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD $1,035,506.14 1,206,054 $4,017,858.08 4,679,599 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익에 미치는 영향 (334,124) 334,124 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산(*) 현금및현금성자산 604,889 - - 604,889 매출채권및기타채권 12,975,850 7,927,191 - 20,903,041 장기매출채권및기타채권 - - 687,732 687,732 기타금융자산 - 2,643,000 3,000 2,646,000 소계 13,580,739 10,570,191 690,732 24,841,662 금융부채 차입금 3,340,784 13,668,081 - 17,008,865 장기차입금 - - 8,893,682 8,893,682 매입채무및기타채무 8,466,656 - - 8,466,656 소계 11,807,440 13,668,081 8,893,682 34,369,203 (*) 금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 차입금총계 25,902,547 23,616,681 차감:현금및현금성자산 등 604,889 432,027 순차입금 25,297,658 23,184,654 자본총계 30,965,998 26,155,532 총자본 56,263,657 49,340,186 자본조달비율 55.0% 53.0% (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 1,221 1,594 보통예금 603,928 430,693 합계 605,149 432,287 차감 : 정부보조금 (260) (260) 재무상태표가액 604,889 432,027 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 604,889 - - 604,889 매도가능금융자산 - - 48,720 48,720 기타금융자산 2,646,000 - - 2,646,000 소계 3,250,889 - 48,720 3,299,609 금융부채 차입금 17,008,865 - - 17,008,865 장기차입금 8,893,682 - - 8,893,682 소계 25,902,547 - - 25,902,547 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 금융자산의 범주 매도가능금융자산 - - 48,720 - 대여금 및 수취채권 604,889 21,590,773 - 2,646,000 총 금융자산 604,889 21,590,773 48,720 2,646,000 금융자산, 공정가치 604,889 21,590,773 48,720 2,646,000 금융자산의 대손충당금 - (1,270,055) - - 당반기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 차입금 장기차입금 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 상각후원가금융부채 8,466,656 17,008,865 8,893,682 총 금융부채 8,466,656 17,008,865 8,893,682 금융부채 공정가치 8,466,656 17,008,865 8,893,682 (4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 금융수익 256,535 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 금융비용 (865,163) 상각후원가금융부채 합계 (608,628) 6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 48,720 48,720 취득 - - 처분 - - 기말금액 48,720 48,720 (2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채무증권 48,720 48,720 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 측정하였습니다. 7. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)코센고흥 100 10,000 100 10,000 (주)이티에이치 50.7 6,000,010 - - (주)부흥솔라 25 1,000,040 25 1,000,040 씨이브이㈜ 27.3 8,001,000 27.3 8,001,000 IZEN ENERJI 35 105,650 35 105,650 (주)코센케이에이치 29.5 897,000 29.5 897,000 (주)울돌목 30 30,000 30 30,000 (주)고흥풍력 - - 92.3 300,000 합계 16,043,700 10,343,690 (2) 당반기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)코센고흥 176,555 405,107 - (66,524) (주)이티에이치 20,879,450 31,917,870 15,795,845 (1,197,211) (주)부흥솔라 6,482,384 5,750,170 259,297 (97,737) 씨이브이㈜ 45,562,641 51,299,488 3,907,233 391,861 IZEN ENERJI 1,017,128 1,140,042 273,585 9,252 (주)코센케이에이치 59,576,907 57,476,073 3,273,586 (229,357) (주)울돌목 134,846 112,716 - (74,472) 합계 133,829,911 148,101,466 23,509,546 (1,264,188) 8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,074,589 - 11,055,618 - 미수금 901,261 - 904,962 - 미수수익 282,908 - 176,657 - 당기법인세자산 330 - 3,832 - 대여금 7,643,954 120,000 6,711,220 55,000 보증금 - 567,732 - 347,659 합계 20,903,041 687,732 18,852,289 402,659 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 22,173,096 687,732 20,122,344 402,659 대손충당금: - - 매출채권 (1,155,060) - (1,155,060) - - 미수금 (114,995) - (114,995) - 매출채권및기타채권 순장부금액 20,903,041 687,732 18,852,289 402,659 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기초금액 1,270,055 783,306 대손상각비 - 475,187 기타의대손상각비 - 11,562 기말금액 1,270,055 1,270,055 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함됩니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 정상채권 15,582,474 15,595,944 60일 이내 2,260,483 1,561,908 60 ~ 120일 1,506,160 1,893,991 120일 이상 2,823,979 1,070,500 대손충당금 (1,270,055) (1,270,055) 합계 20,903,041 18,852,289 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있 습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (6) 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 당사가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전기 할인된 매출채권의 장부금액 3,766,643 4,114,157 관련차입금의 장부금액 3,766,643 4,114,157 9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 상품 551,073 399,498 제품 10,327,448 13,621,760 재공품 690,717 569,622 원재료 1,864,540 506,863 저장품 114,570 142,831 합계 13,548,348 15,240,574 10. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급비용 113,100 120,000 선급금 1,482,426 91,595 합계 1,595,526 211,595 11. 유형자산 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기 구 분 기초 취득 처분액 감가상각비 반기말 토지 781,894 - (99,841) - 682,053 건물 2,709,436 - - (43,734) 2,665,702 구축물 426,555 - - (11,928) 414,627 기계장치 5,130,388 - - (414,096) 4,716,292 기타유형자산 112,578 96,121 - (11,846) 196,853 합계 9,160,851 96,121 (99,841) (481,604) 8,675,528 - 전기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말 토지 1,492,653 99,841 (810,600) - - 781,894 건물 2,268,060 571,837 (52,815) (77,645) - 2,709,436 구축물 432,524 28,000 (10,205) (23,764) - 426,555 기계장치 7,488,107 117,000 (1,438,930) (885,154) (150,635) 5,130,388 기타유형자산 222,253 17,400 - (19,688) (107,387) 112,578 합계 11,903,597 834,077 (2,312,549) (1,006,251) (258,022) 9,160,852 12. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 투자부동산 2,283,988 - - (20,739) 2,263,249 - 전기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 투자부동산 2,325,690 - - (41,701) 2,283,988 (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 12,000 52,277 임대비용 - 15,526 임대이익 12,000 36,751 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 7,602,237 6,927,261 미지급금 864,419 1,237,647 합계 8,466,656 8,164,908 14. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 345,075 152,121 예수금 23,729 347,707 예수보증금 55,000 25,558 미지급비용 122,027 65,000 합계 545,831 590,386 15. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 5.5 11,079,599 10,729,052 상업어음할인 6.1 3,766,643 4,114,157 신주인수권부사채 - - 136,757 사채 - - 840,000 전환사채 5.9 2,132,623 6,816,715 유동성장기차입금 4.91 30,000 - 합 계 17,008,865 22,636,681 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 연이자율(%) 당반기 전기 장기차입금 4.91 980,000 980,000 전환사채 3 7,943,682 - 합 계 8,923,682 980,000 차감:유동성장기부채 (30,000) - 장기차입금 8,893,682 980,000 (3) 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 일반사채 제8회 무보증 사모사채 2014. 05. 15 2016. 05. 15 5.798 - 840,000 차감:유동성장기부채 - (840,000) 사채 - - (4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익률 당기 전기 제9회 2014.10.14 2017.10.14 7,000,000 2% 5.9% 2,132,623 6,816,715 제10회 2016.05.04 2021.05.04 10,000,000 - 3% 7,943,682 - 합계 10,076,305 6,816,715 차감:유동성장기부채 (2,132,623) (6,816,715) 전환사채 7,943,682 - 제9회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 1년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,216원이며 행사가능주식수는 1,644,736주입니다. 당반기중 발행가액 4,800,000천원의 전환사채가 전환되었으며 전환으로 인해 발행한 주식의 수는 3,947,366주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다.제10회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 2년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,965원이며 행사가능주식수는 5,089,059주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다. (5) 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익율 당반기말 전기말 제7회 2013.4.29 2016.4.29 2,200,000 2% 7% - 136,757 차감 : 유동성장기부채 - (136,757) 신주인수권부사채 - - (6) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 2017년 2018년 2018년 이후 합계 금액 60,000 286,720 603,280 950,000 (7) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, US$). 담보제공자산 장부가액 담보한도액 담보권자 토지 1,076,105 11,788,400USD3,000,000 기업,산업 건물 3,519,687 기계장치 4,716,292 단기금융상품 2,643,000 2,608,000 기업, 우리 장기금융상품 3,000 3,000 재고자산 13,548,348 11,463,979 수출입은행, 포스코 합 계 25,506,432 25,863,379USD3,000,000 (8) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자명 제공받은 내용 보증처 보증금액 기업은행 원재료구매 포스코 3,000,000 신용보증 원재료구매 포스코 400,000 산업은행 원재료구매 포스코 2,000,000 합계 5,400,000 16. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,682,374 1,664,062 사외적립자산의 공정가치 (546,673) (599,177) 퇴직급여채무 금액 1,135,701 1,064,884 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 1,664,062 1,412,289 당기근무원가 140,821 249,692 이자비용 22,472 39,717 보험수리적손익 49,823 180,208 급여지급액 (194,803) (217,844) 기말 1,682,374 1,664,062 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 599,177 630,647 기대수익 8,915 16,736 보험수리적이익(손실) (8,915) (8,201) 급여지급액 (52,504) (40,005) 기말 546,673 599,177 (4) 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 140,821 121,417 이자비용 22,472 19,858 당반기의 총 비용 163,292 141,275 기타포괄손익 (49,823) (18,678) (5) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비율 할인율 2.16% 사외적립자산 기대수익률 2.16% 예정평균임금인상률 3% (6) 당반기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있습니다. (7) 민감도분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 할인율 1% 증가 93% 95.2% 1% 감소 108.1% 105.6% 임금상승률 1% 증가 108.2% 106.7% 1% 감소 92.7% 94.1% 17. 자본 (1) 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 37,390,687주 33,443,321주 1주의 금액 500원 500원 자 본금 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 사유 발행주식수 주당발행가액 당반기 2016-04-15 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-04-29 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-05-09 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 2016-06-27 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 전기 2015. 8. 11 신주인수권 행사 119,760주 1,169원 2015.12. 18 전환권 행사 164,473주 1,216원 (2) 자본잉여금자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,605,153 14,234,679 자기주식처분이익 293,454 293,454 감자차익 1,215,198 1,215,198 신주인수권대가 426,804 426,804 전환권대가 2,282,014 487,638 합계 21,822,623 16,657,773 (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내 역 당반기말 전기말 보험수리적손익 (161,615) (111,792) 18. 수익과 비용(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 재화의 판매로 인한 수익 24,894,558 33,742,185 용역의 제공으로 인한 수익 12,000 52,277 합계 24,906,558 33,794,462 (2) 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 기타수익 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 159 - 외화환산이익 27,503 29,099 외환차익 46,649 38,588 잡이익 198,890 55,319 합계 273,202 123,006 - 기타비용 구 분 당반기 전반기 외화환산손실 14,270 124,500 외환차손 47,813 35,802 유형자산처분손실 - 8,930 사채상환손실 516 3,194 잡손실 65 19 합계 62,664 172,445 (3) 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1. 금융수익(1) 이자수익 256,535 154,167 2. 금융원가(2) 이자비용 (865,163) (672,407) 3. 순금융수익(비용)(1-2) (608,628) (518,240) (4) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 3,173,216 755,221 원재료와 소모품의 사용액 16,434,936 19,065,413 상품매입 2,282,043 5,956,758 급여비용 1,810,183 1,633,737 감가상각비 502,342 523,748 기타비용 2,583,992 3,059,026 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 26,786,713 30,993,903 (5) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 697,003 610,189 상여금 4,200 - 퇴직급여 46,270 45,686 복리후생비 81,926 109,159 여비교통비 75,807 44,877 통신비 8,785 11,761 수도광열비 3,132 11,932 세금과공과 41,274 24,684 임차료 166,662 115,241 감가상각비 27,448 27,892 보험료 24,589 11,031 접대비 140,088 86,442 광고선전비 2,000 1,371 소모품비 20,599 9,094 운반비 466,459 378,699 지급수수료 470,610 342,541 차량유지비 17,575 17,796 교육훈련비 424 1,743 도서인쇄비 7,004 7,532 수선비 - 928 대손상각비 - 412,987 잡비 126 624 합계 2,301,981 2,272,211 (6) 종업원급여비용의 분류(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판관비 매출원가 합계 판관비 매출원가 합계 급여상여 701,203 945,688 1,646,891 610,189 882,272 1,492,461 퇴직급여 46,270 117,022 163,292 45,686 95,589 141,275 복리후생비 81,926 64,717 146,643 109,159 55,294 164,453 합계 829,400 1,127,427 1,956,827 765,034 1,033,155 1,798,190 19. 법인세비용당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - 당사의 당반기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.20. 기타포괄손익 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 보험수리적손익 (49,823) (18,679) 21.주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주당기순이익(손실)(A) (1,406,215,136) (2,278,243,737) 2,230,825,345 2,232,879,483 가중평균 유통보통주식수(B)(*) 34,952,823 34,189,778 33,159,088 33,159,088 기본주당손익(A/B) (40) (67) 67 67 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 가중치 적수 전기이월(2016.1.1) 33,443,321 182 6,086,684,422 전환권행사(2016.4.15) 328,947 76 24,999,972 전환권행사(2016.4.29) 328,947 62 20,394,714 전환권행사(2016.5.09) 1,644,736 52 85,526,272 전환권행사(2016.6.27) 1,644,736 3 4,934,208 합계 37,390,687 6,222,539,588 일수 182 가중평균유통보통주식수 34,189,778 구분 주식수(주) 가중치 적수 전기이월(2015.1.1) 33,159,088 181 6,001,794,928 일수 181 가중평균유통보통주식수 33,159,088 (2) 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 전반기 최종3개월 누적 보통주당기순이익 2,230,825,345 2,232,879,483 전환사채의 부채요소에 대한 당기 이자비용 139,925,095 282,080,110 이자비용에 대한 당기법인세비용 (30,783,521) (62,057,624) 지배기업의 보통주에 귀속되는 조정된 이익 2,339,966,919 2,452,901,969 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 5,756,578 5,756,578 희석주당손익 계산에 사용될 보통주식수 38,915,666 38,915,666 희석주당손익 60 63 22. 특수관계자 (1) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 씨이브이(주) 매입 등 33,330 97,152 기타 밸류웍스(주) 유형자산 매각 - 1,430,000 (2) 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 계정과목 당반기 전기 (주)이티에이치 단기대여금 1,490,000 - 미수수익 4,210 - 씨이브이(주) 단기대여금 2,211,136 2,395,000 선급금 1,000,000 - 미수수익 23,528 27,004 IZEN ENERJI 단기대여금 861,878 867,280 미수수익 29,749 26,587 (주)부흥솔라 단기대여금 290,940 290,940 미수수익 64,658 51,602 선수금 300,000 300,000 (주)코센케이에이치 단기대여금 1,573,500 1,485,500 미수수익 53,902 9,050 (주)울돌목 단기대여금 20,000 - 밸류웍스(주) 단기대여금 800,000 800,000 미수수익 26,000 142 (3) 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 급여 및 상여 316,914 297,296 상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 4,985,600 - 사채의 유동성 대체 - 7,636,015 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(종속회사 포함) (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 매출채권 20,124 1,155 5.7 미수금 1,474 115 7.8 합 계 21,598 1,270 5.9 제42기 매출채권 12,211 1,155 9.5 미수금 1,026 115 11.2 합 계 13,237 1,270 9.6 제41기 매출채권 15,708 680 4.3 미수금 1,677 103 6.1 합 계 17,385 783 4.5 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,270 783 783 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 487 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 487 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,270 1,270 783 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성일 현재의 매출채권등 기타채권 잔액에 대해 개별분석 하여 거래선 부도 및 회수 불가능으로 판단시에 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,300 1,329 1,495 0 20,124 특수관계자 0 0 0 0 0 계 17,300 1,329 1,495 0 20,124 구성비율 86 7 7 0 100 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 구분 계정과목 제43기 제42기 제41기 비고 파이프외 원재료 3,849 507 1,832 - 제품 10,327 13,622 13,937 - 상품 551 399 279 - 재공품 691 570 1,268 - 저장품 115 143 146 - 소 계 15,533 15,241 17,462 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.4% 25.9% 27.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.65회 1.59회 1.81회 - ※ 중단된 조선사업부의 재고자산등도 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고실사는 공인회계사 입회하에 하였으며, 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 매월 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 는 없습니다. 재고자산의 담보제공은 원료구매관련 포스코 및 대출관련 수출입은행에 제공되어 있으며 담보한도는 114.6억 입니다. 6-3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코센 회사채 사모 2012년 02월 09일 5,330 표면이자율 5%만기이자율 10% - 2014년 02월 09일 전액상환 - 코센 회사채 사모 2013년 04월 29일 2,200 표면이자율 2%만기이자율 7% - 2016년 04월 29일 전액상환 - 코센 회사채 사모 2014년 05월 15일 840 5.798% - 2016년 05월 15일 전액상환 HMC투자증권 코센 회사채 사모 2014년 10월 14일 7,000 표면이자율 2%만기이자율 5.9% - 2017년 10월 14일 50억 상환20억 미상환 한양증권 코센 회사채 사모 2016년 05월 04일 10,000 표면이자율 0%만기이자율 3% - 2021년 05월 04일 100억 미상환 - 합 계 - - - 25,370 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 6-4 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 6-5 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6-6 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6-7 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,000 - - 10,000 - - 12,000 합계 - 2,000 - - 10,000 - - 12,000 6-8 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6-9 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 위드회계법인 - - 제42기(전기) 위드회계법인 적정 - 제41기(전전기) 위드회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 위드회계법인 기말감사등 44 - 제42기(전기) 위드회계법인 기말감사등 44 720 제41기(전전기) 위드회계법인 기말감사등 44 718 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 1년 세무조정 1년 5백만원 - 제42기(전기) 1년 세무조정 1년 5백만원 - 제41기(전전기) 1년 세무조정 1년 5백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사 및 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 주요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.02.24 제42기 재무제표 승인의 건 찬성 2 2016.03.02 신월동법인소유자산 매각에 따른 지점이전의 건 찬성 3 2016.03.15 제42기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 4 2016.03.18 한국산업은행 산업운영자금대출의 건 찬성 5 2016.03.30 신한은행 운영자금대출의 건 찬성 6 2016.04.08 신한은행 수입신용장 개설의 건 찬성 7 2016.05.02 전환사채 발행의 건 찬성 8 2016.05.09 타법인출자의 건 찬성 9 2016.06.10 한국산업은행 지급보증 요청의 건 찬성 10 2016.06.17 수출입은행 수입자금대출의 건 찬성 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 1 2016.02.24 제42기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 2 2016.03.02 신월동법인소유자산 매각에 따른 지점이전의 건 가결 불참 3 2016.03.15 제42기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 4 2016.03.18 한국산업은행 산업운영자금대출의 건 가결 참석(찬성) 5 2016.03.30 신한은행 운영자금대출의 건 가결 불참 6 2016.04.08 신한은행 수입신용장 개설의 건 가결 불참 7 2016.05.02 전환사채 발행의 건 가결 불참 8 2016.05.09 타법인출자의 건 가결 참석(찬성) 9 2016.06.10 한국산업은행 지급보증 요청의 건 가결 참석(찬성) 10 2016.06.17 수출입은행 수입자금대출의 건 가결 참석(찬성) 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(한완선)이 감사업무를 수행하고 있습니다감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 주요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사참석여부 1 2016.02.24 제42기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 2 2016.03.02 신월동법인소유자산 매각에 따른 지점이전의 건 가결 불참 3 2016.03.15 제42기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 4 2016.03.18 한국산업은행 산업운영자금대출의 건 가결 불참 5 2016.03.30 신한은행 운영자금대출의 건 가결 불참 6 2016.04.08 신한은행 수입신용장 개설의 건 가결 불참 7 2016.05.02 전환사채 발행의 건 가결 불참 8 2016.05.09 타법인출자의 건 가결 참석(찬성) 9 2016.06.10 한국산업은행 지급보증 요청의 건 가결 참석(찬성) 10 2016.06.17 수출입은행 수입자금대출의 건 가결 참석(찬성) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이제원 본인 보통주 8,938 26.73 8,938 23.91 - 계 보통주 8,938 26.73 8,938 23.91 - - - - - - - 나. 최대주주 관련사항(1) 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 이제원 대표이사 2012.03~ (주)코센 대표이사 - (2) 최대주주 변동현황 보고 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. (3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 보고일 현재 최대주주의 변동을 초대할 수 있는 특정 거래는 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 02월 10일 이제원 9,885 31.49 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이제원 8,938 23.91 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,143 99.8 20,962,924 62.68 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 08월 12일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제원 남 1967년 12월 대표이사 회장 등기임원 상근 업무총괄 - LG화학 정밀화학 사업본부 8,938 - 2012.03.16~ 2018년 03월 30일 박형채 남 1955년 07월 대표이사 부회장 등기임원 상근 업무총괄 - 비앤비성원 대표이사 - - 2013.12.02~ 2017년 03월 25일 현경식 남 1972년 01월 부사장 등기임원 상근 업무촐괄 - 코센 상무 299 - 2012.05.07~ 2019년 03월 29일 김성호 남 1967년 04월 사외이사 등기임원 비상근 - - 서경대학교 글로벌경영학과 교수 - - 2015.03.30~ 2018년 03월 30일 한완선 남 1956년 05월 감사 등기임원 비상근 - - 명지대학교 경영학과 교수 346 - 2015.03.30~ 2018년 03월 30일 이영기 남 1963년 07월 상무이사 미등기임원 상근 생산이사 - 비앤비성원 공장장 - - 2014.04.01~ - 남정하 남 1967년 02월 상무이사 미등기임원 상근 영업이사 - 비앤비성원 영업본부장 - - 2015.11.02~ - 김형철 남 1971년 04월 이사 미등기임원 상근 관리이사 - 코센 업무지원 부장 - - 2007.01.02~ - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 강관사업부 남 81 - - - 81 5년9개월 1,344,978 16,605 - 강관사업부 여 7 - - - 7 2년0개월 65,943 9,420 - 합 계 88 - - - 88 - 1,410,920 16,033 - - 직원수 및 급여총액은 2016년도 중도 퇴사자도 포함되어 있습니다.- 사업부문 구분은 어려운 관계로 강관사업부에 신재생에너지사업부 직원을 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 236 79 - 사외이사 1 0 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 0 0 - 계 5 236 47 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 씨이브이 2012년 02월 10일 사업영역확대 8,001 1,143 27.3 6,848 0 0 -677 1,143 27.3 6,171 45,563 392 IZEN ENERJI 2013년 01월 14일 사업영역확대 106 7 35 58 0 0 4 7 35 62 1,017 9 코센케이에이치 2015년 02월 25일 사업영역확대 897 1,794 29.5 881 0 0 -68 1,794 29.5 813 59,577 -229 부흥솔라 2014년 03월 26일 사업영역확대 1,000 33 25 708 0 0 -24 33 25 684 6,482 -98 울돌목 2015년 11월 13일 사업영역확대 30 6 30 29 0 0 -22 6 30 7 135 -74 합 계 2,983 - 8,524 0 0 -787 2,983 - 7,737 112,774 0 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 □ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권을 대여한 거래사실 없습니다. 나. 담보제공 내역 □ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실 없습니다. 다. 채무보증 내역 □ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 금전채무를 지급보증한 사실 없습니다. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 □ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위한 출자 또는 출자지분을 처분한 사실 없습니다. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 □ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실 없습니다.2. 최대주주로 부터 차입□ 본 보고서 제출일 현재 및 2016년 6월말 기준 최대주주로 부터 차입한 잔액은 없습니다.3. 출자회사 대여당사는 출자회사인 씨이브이(주)등에게 운영자금등 목적으로 64.5억을 대여하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(제3자배정) 2012년 02월 09일 2,700 타법인출자 타법인출자 - 2. 당사는 기업은행과 5,000백만원을 한도로 어음할인 약정을 체결하고 있으며, 기업은행과 2,700백만원 한도로 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 3. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 씨이브이 매출액 9,011 10,572 4,233 -53.02 4,390 -58.48 - 영업이익 5,846 6,245 1,015 82.64 -542 - - 당기순이익 4,409 5,095 -201 - -993 - - 1. 당사는 씨이브이 주식회사로부터 씨이브이 주식회사의 주식 27.30%(1,143,000주)를 양수하기로 하는 계약을 2012년 2월 6일 체결하였습니다. 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 양수·도하고자 하는 자산의 취득가액이 최근 사업연도인 2010년 12월 31일 자산 총액(47,171,197,648원) 대비 16.96%임에 따라 본 주요사항보고서(중요한자산 양수도 결정)를 제출하였습니다.2. 상기 예측자료는 주요사항보고서에 첨부되어 외부기관의 평가의견서(효림회계법인)에 포함되어 있는 추정 자료를 토대로 작성하였습니다.3.예측 1차년도 및 2차년도는 2012년 및 2013년 이며, 2012년 및 2013년 실적을 토대로 작성한 괴리율은, 매출이 예상만큼 발생하지 못했기 때문입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음