이렘 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제45기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일 까지
제44기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지
회사명 : 주식회사 코센

1. 일반사항주식회사 코센(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이 사 ( 지분율: 21.42% ) 입니다 .

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기준서 제 1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제 1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서는 과거기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였고, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있으므로, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.

당사가 보유하고 있는 기타금융자산은 전부 정기예적금으로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

당사의 수익은 재화의 판매로 인한 제상품 매출이 대부분으로, 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율 위험, 환위험) 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	55,325	( 55,325)

이자비용	(212,069)	212,069

다. 환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화 단위 : 천원).

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	852,035.40	948,317	1,588,057.56	1,767,032

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손익에 미치는 영향	(81,872)	81,872

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당분기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	914,543	-	-	914,543

매출채권및기타채권	13,810,410	3,347,317	-	17,157,727

장기매출채권및기타채권	-	-	782,179	782,179

기타금융자산	-	4,618,000	3,000	4,621,000

소계	14,724,953	7,965,317	785,179	23,475,449

금융부채

차입금	2,256,092	9,120,815	-	11,376,907

매입채무및기타채무	11,290,976	-	-	11,290,976

장기차입금	-	-	9,827,887	9,827,887

소계	13,547,068	9,120,815	9,827,887	32,495,770

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금총계	21,204,793	15,883,125

차감:현금및현금성자산 등	914,543	578,587

순차입금	20,290,250	15,304,538

자본총계	32,638,927	29,253,316

총자본	52,929,177	44,557,854

자본조달비율	38.3%	34.3%

(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석5 참조). 매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석5 참조).

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,498	55

보통예금	912,045	578,532

현금및현금성자산	914,543	578,587

재무상태표가액	914,543	578,587

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	914,543	914,543

매출채권및기타채권	-	-	17,157,727	17,157,727

장기매출채권및기타채권	-	-	782,179	782,179

기타금융자산	-	-	4,621,000	4,621,000

소계	-	-	23,475,449	22,475,449

금융부채

차입금	-	-	11,376,907	11,376,907

매입채무및기타채무	-	-	11,290,976	11,290,976

장기차입금	-	-	9,827,887	9,827,887

소계	-	-	32,495,770	32,495,770

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

상각후원가측정금융자산	914,543	17,157,727	4,621,000

FVPL측정금융자산	-	-	-

FVOCI측정금융자산	-	-	-

총 금융자산	914,543	17,157,727	4,621,000

금융자산의 공정가치	914,543	17,157,727	4,621,000

당분기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	차입금	장기차입금

금융부채의 범주

FVPL측정금융부채	-	-	-

상각후원가측정금융부채	11,290,976	11,376,907	9,827,887

총 금융부채	11,290,976	11,376,907	9,827,887

금융부채의 공정가치	11,290,976	11,376,907	9,827,887

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

금융자산에서 발생한 금융수익	76,555	상각후원가측정금융자산

금융부채에서 발생한 금융비용	(334,893)	상각후원가측정금융부채

합계	(258,338)

6. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	소재지	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜코센고흥	종속기업	대한민국	100	10,000	10,000	100	10,000

㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)	관계기업	대한민국	41.7	14,063,587	14,063,587	34.4	9,063,587

㈜부흥솔라	대한민국	25	1,000,040	351,305	25	351,305

씨이브이㈜	대한민국	27.3	8,001,000	5,968,455	27.3	5,968,455

IZEN ENERJI	터키	35	105,650	-	35	-

㈜울돌목해상케이블카	대한민국	29.67	445,000	445,000	30	30,000

합계	23,625,277	20,838,347	15,423,347

(2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다(단위:천원).

회사명	자산	부채	매출액	당분기순손익

㈜코센고흥	10,006	5,177	-	(66)

㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)	41,570,310	34,886,659	14,391,294	(1,518,703)

㈜부흥솔라	5,879,295	5,067,423	383,670	102,590

씨이브이㈜	39,015,798	48,437,288	4,613,411	82,521

IZEN ENERJI	885,970	935,736	125,833	(107,377)

㈜울돌목해상케이블카	1,251,257	51,339	-	(97,626)

합계	88,612,636	89,383,622	19,514,208

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,521,540	-	13,833,755	-

미수금	26,312	-	-	-

미수수익	331,489	-	365,648	-

당기법인세자산	61,607	-	48,329	-

대여금	4,216,779	290,000	2,749,978	330,000

보증금	-	492,179	-	493,259

합계	17,157,727	782,179	16,997,710	823,259

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	24,040,818	782,179	23,880,801	823,259

대손충당금:

매출채권	(2,929,641)	-	(2,929,641)	-

미수금	(191,449)	-	(191,449)	-

미수수익	(305,365)	-	(305,365)	-

단기대여금	(3,456,636)	-	(3,456,636)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	17,157,727	782,179	16,997,710	823,259

(3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	6,883,091	3,108,958

대손상각비	-	387,079

기타의대손상각비	-	3,387,054

기말금액	6,883,091	6,883,091

손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정상채권	14,584,553	14,382,002

60일 이내	1,967,939	2,206,119

60 ~ 120일	342,762	365,590

120일 이상	7,145,564	6,927,090

대손충당금	(6,883,091)	(6,883,091)

합계	17,157,727	16,997,710

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

(6) 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 당사가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	2,363,836	2,326,037

관련차입금의 장부금액	2,363,836	2,326,037

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	780,776	1,115,756

제품	9,042,525	8,023,188

재공품	960,169	632,698

원재료	2,248,918	482,733

저장품	98,270	123,485

합계	13,130,658	10,377,862

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급비용	77,978	50,311

선급금	1,610,498	1,242,234

대손충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

합계	688,476	292,545

10. 유형자산

당분기 및 전반기 중 유형자산 취득원가 및 감가상각누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	682,053	-	-	-	682,053

건물	2,534,500	-	-	(65,601)	2,468,899

구축물	380,745	-	-	(11,991)	368,754

기계장치	4,378,465	582,141	-	(455,147)	4,505,459

기타유형자산	145,016	16,723	-	(34,065)	127,674

합계	8,120,779	598,864	-	(566,804)	8,152,839

- 전분기

구 분	기초	취득	처분액	감가상각비	분기말

토지	682,053	-	-	-	682,053

건물	2,621,968	-	-	(65,601)	2,556,367

구축물	402,700	-	-	(16,466)	386,234

기계장치	5,021,253	33,900	(39,787)	(591,729)	4,423,637

기타유형자산	180,949	75,306	-	(250,920	256,255

합계	8,908,923	109,206	(39,787)	(698,888)	8,279,454

11. 투자부동산

(1) 전분기 중 투자부동산 취득원가 및 감가상각누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 전반기

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

투자부동산	2,242,511	-	(2,232,160)	(10,351)	-

(*) 전분기 중 상기 투자부동산을 63억원에 매각하였으며, 동 처분과 관련하여 발생한 처분이익 3,971백만원을 포괄손익계산서 상 기타수익으로 인식하였습니다.

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	17,000

임대비용	-	-

12. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	10,020,882	9,940,081

미지급금	1,270,094	980,073

합계	11,290,976	10,920,154

13. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	35,075	35,075

예수금	31,504	28,636

예수보증금	15,000	15,000

미지급비용	114,142	116,827

합계	195,721	195,538

14. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	2.88~5.11	6,654,776	5,166,408

상업어음할인	-	2,258,192	2,326,037

유동성장기부채	2.78~5.11	2,466,039	7,787,400

합 계	11,379,007	15,279,845

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말 연이자율(%)	당분기	전기

장기차입금	2.78~5.11	2,854,339	890,000

전환사채	2.00~3.00	9,439,587	7,500,680

합계	12,293,926	8,390,680

차감:유동성장기부채	(2,466,039)	(7,787,400)

장기차입금	9,827,887	603,280

(3) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년	2019년	2020년	2020년 이후	합계

장기차입금	286,640	286,640	101,660	-	674,940

전환사채	2,179,399	9,439,587	-	-	11,618,986

합 계	2,466,039	9,726,227	101,660	-	12,293,926

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보한도액	담보권자

토지	682,053	9,788,400	기업,산업

건물	2,556,367

기계장치	4,423,637

단기금융상품	4,618,000	4,489,000	기업, 우리

장기금융상품	3,000	3,000	기업

합 계	12,283,057	14,280,400

(*) 상기 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자명	제공받은 내용	보증처	보증금액

신용보증기금	원재료구매	포스코	400,000

산업은행	원재료구매	포스코	2,000,000

합계	2,400,000

15. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 차	발행일자	만기일자	총발행가액	표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

제10회	2016.05.04	2021.05.04	10,000,000	-	3%	2,179,399	7,500,680

제11회	2018.02.12	2021.02.12	11,000,000	-	2%	9,439,587	-

합계	11,618,986	7,500,680

차감:유동성장기부채	(2,179,399)	(7,500,680)

전환사채	9,439,587	-

(2) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 5월 4일에 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 3% (3개월단위 복리)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 5,089,059주(액면가액 1,965원)

전환청구기간	사채발행일로부터 2년 경과일부터 만기일 1개월전까지

전환가격(주1)	1,965원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매6개뭘마다

(주1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,965원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,380원입니다.

(3) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 2월 12일에 발행한 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 2% (3개월단위 복리)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 7,299,270주(액면가액 1,507원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과일부터 만기일 1개월전까지

전환가격(주1)	1,507원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매3개월마다, 만기일 3개월 전까지

(주1) 제11회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,507원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,428원입니다. (4) 상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 회사가 통제할 수 없는 기한이익 상실로 인한 상환위험에 노출되어 있습니다.

구분	제10회(주1)	제11회	합계

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	2,300,000	8,395,000	11,000,000	11,000,000	-	13,300,000	8,395,000

전환사채의 장부금액	7,847,067	2,179,399	7,500,680	8,921,901	9,439,587	-	11,618,986	7,500,680

전환권대가	2,152,933	495,175	1,807,387	2,078,099	2,078,099	-	2,573,274	1,807,387

(주1) 당분기말 현재까지 발행가액 3,860백만원이 전환권 행사되어 총 2,696,964주가 발행되었으며, 3,840백만원이 조기상환 청구되었습니다.

16. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,892,670	1,761,222

사외적립자산의 공정가치	(937,319)	(863,268)

퇴직급여채무 금액	955,351	897,954

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,761,222	1,693,516

당기손익으로 인식하는 총비용	146,694	337,800

확정급여제도의 재측정요소	90,702	32,382

급여지급액	(105,948)	(302,476)

기말	1,892,670	1,761,222

(3) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있으며, 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	863,268	642,704

기대수익	-	19,287

보험수리적손익	-	(12,688)

급여지급액	(105,949)	(86,035)

기여금 납부액	180,000	300,000

기말	937,319	863,268

(4) 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	119,535	291,320

이자비용	27,159	46,480

종업원 급여에 포함된 총 비용	146,694	337,800

기타포괄손익	(90,702)	(32,382)

(5) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

할인율	3.20%

사외적립자산 기대수익률	3.20%

예정평균임금인상률	3.50%

(6) 민감도분석당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	당기근무원가

할인율

1% 증가	1,880,609	310,669

1% 감소	2,114,215	339,888

임금상승률

1% 증가	2,117,258	343,730

1% 감소	1,876,182	306,968

17. 자본

(1) 자본금당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	41,732,387 주	40,098,335 주

1주의 금액	500원	500원

자 본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	일자	사유	발행주식수	주당발행가액

당반기	2018-02-01	전환권 행사	72,463주	1,380원

2018-03-20	전환권 행사	177,536주	1,380원

2018-03-21	전환권 행사	659,419주	1,380원

2018-05-02	전환권 행사	50,724주	1,380원

2018-05-03	전환권 행사	108,695주	1,380원

2018-05-08	전환권 행사	413,042주	1,380원

2018-05-09	전환권 행사	152,173주	1,380원

전기	2017-05-11	전환권 행사	662,251주	1,510원

2017-06-26	전환권 행사	69,536주	1,510원

2017-06-30	전환권 행사	331,125주	1,510원

2017-08-03	전환권 행사	822,368주	1,216원

2017-09-05	전환권 행사	822,368주	1,216원

(2) 자본잉여금자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,012,479	20,285,867

자기주식처분이익	293,454	293,454

감자차익	1,215,198	1,215,198

신주인수권대가	426,804	426,804

전환권대가	2,573,274	1,807,387

기타자본잉여금	128,940	-

합계	26,650,149	24,028,710

(3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	당분기말	전기말

보험수리적손익	(240,223)	(149,521)

18. 수익과 비용(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	41,639,550	42,693,309

용역의 제공으로 인한 수익	9,000	17,000

합계	41,648,550	42,710,309

(2) 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 기타수익

구분	당분기	전분기

외환차익	59,573	147,136

외화환산이익	56,807	-

종속기업및관계기업투자처분이익	-	2,621,778

사채상환이익	83,251	-

투자부동산처분이익	15,109	3,971,248

잡이익	66,693	34,739

합계	281,433	6,774,901

- 기타비용

구분	당분기	전분기

외환차손	100,748	59,300

외화환산손실	-	73,584

기부금	1,600	-

유형자산처분손실	-	13,087

사채상환손실	-	-

잡손실	13	8,764

합계	102,361	154,735

(3) 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익(1)

이자수익	226,621	259,588

2. 금융원가(2)

이자비용	(1,040,936)	(990,698)

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(814,315)	(731,110)

(4) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,234,072	1,114,258

상여금	13,000	90,448

퇴직급여	64,220	79,161

복리후생비	155,418	117,526

여비교통비	63,856	92,784

통신비	11,323	12,588

수도광열비	7,798	7,465

세금과공과	39,513	76,131

임차료	272,036	267,720

감가상각비	30,957	28,348

보험료	74,384	48,875

접대비	199,471	228,588

광고선전비	4,140	-

소모품비	25,313	21,882

운반비	680,446	748,166

지급수수료	485,921	338,689

차량유지비	43,439	39,746

교육훈련비	6,379	420

도서인쇄비	8,119	9,288

잡비	270	730

합계	3,420,075	3,322,813

19. 법인세비용

당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.20. 기타포괄손익기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	당분기	전분기

보험수리적손익	(90,702)	(1,825)

21. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	(94,963,240)	37,849,393	2,564,535	6,782,168,786

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	41,732,387	41,148,061	38,131,137	38,131,137

기본주당손익(A/B)	(2)	1	0	178

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.- 당분기

구분	주식수(주)	가중치	적수

전기이월	40,098,335	273	10,946,845,455

전환권행사(2018.2.01)	72,463	242	17,536,046

전환권행사(2018.3.20)	177,536	195	34,619,520

전환권행사(2018.3.21)	659,419	194	127,927,286

전환권행사(2018.5.02)	50,724	152	7,710,048

전환권행사(2018.5.03)	108,695	151	16,412,845

전환권행사(2018.5.08)	413,042	146	60,304,132

전환권행사(2018.5.09)	152,173	145	22,065,085

계	11,233,420,417

일수	273

가중평균유통보통주식수	41,148,061

- 전분기

구분	주식수(주)	가중치	적수

전기이월	37,390,687	273	10,207,657,551

전환권행사(2017.5.11)	662,251	143	94,701,893

전환권행사(2017.6.26)	69,536	97	6,744,992

전환권행사(2017.6.30)	331,125	93	30,794,625

전환권행사(2017.8.03)	822,368	59	48,519,712

전환권행사(2017.9.05)	822,368	26	21,381,568

계	10,409,800,341

일수	273

가중평균유통보통주식수	38,131,137

22. 특수관계자

(1) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기	전분기

관계기업	씨이브이㈜	매입 등	-	20,164

㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)	이자수익	217,111	197,588

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	씨이브이㈜(주1)	단기대여금	3,320,136	3,320,136

선급금	1,000,000	1,000,000

미수수익	8,419	203,014

㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)	단기대여금	2,950,000	1,250,000

미수수익	73,020	159,151

IZEN ENERJI	단기대여금	856,779	824,978

미수수익	143,359	101,016

㈜부흥솔라	미수수익	77,858	68,798

㈜울돌목해상케이블카	단기대여금	150,000	415,000

미수수익	22,544	15,773

(주1) 당분기말 현재 관계기업 씨이브이(주)에 대한 단기대여금, 선급금과 미수수익에 대하여 각각 3,210백만원, 1,000백만원과 191백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 특수관계자에게 제공한 지급보증당기 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	내용	금액	보증제공처

㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)	차입금	840,000	기업은행

차입금	1,140,000	농협은행

차입금	3,600,000	한국수출입은행

합계	5,580,000

(4) 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다(단위: 천원) -당분기

특수관계자구분	회사명	자금 대여 거래	현금 출자	출자전환

대 여	회 수	출자	회수

관계기업	㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)	7,500,000	5,800,000	5,000,000	-	-

㈜울돌목해상케이블카	150,000	-	-	-	415,000

-전분기

특수관계자구분	회사명	자금 대여 거래	현금 출자

대 여	회 수	출자	회수

관계기업	㈜이티에이치	3,900,000	100,000	-	-

씨이브이㈜	32,000	-	-	-

㈜코센케이에이치	22,000	1,595,500	-	897,000

IZEN ENERJI	-	53,053	-	-

㈜울돌목해상케이블카	205,000	-	-	-

(5) 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	718,989	689,777

상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: USD, 천원).

금융기관	구 분	약정한도액	실행금액

산업은행	운영자금대출	2,660,000	1,280,000

시설자금대출	1,074,940

기업은행	중소기업자금대출	2,400,000	2,400,000

상업어음할인	4,000,000	2,029,394

Bankers' Usance	USD 3,000,000	USD 1,588,057

중소기업당좌대출	700,000	700,000

KEB하나은행	외상매출금담보대출	2,000,000	-

(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 투자자 1)와 린드먼아시아투자조합10호(이하 투자자 2)가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 50억원, 총 100억원 전부에 대한 전환권 행사가 이루어 짐 (발행주식수 총200,000주, 액면가액: 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결한 바 있습니다. 당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.