이렘 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 52 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 51 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 1분기말	제 51 기말

자산

유동자산	59,250,706,200	59,698,335,129

현금및현금성자산	33,970,587	31,803,086

매출채권 및 기타유동채권	26,895,743,186	25,197,736,119

당기손익-공정가치측정금융자산	93,878,108	657,146,756

기타금융자산	2,730,000,000	6,030,000,000

재고자산	24,769,754,377	26,922,301,889

기타유동자산	4,686,820,152	821,306,739

당기법인세자산	40,539,790	38,040,540

비유동자산	70,705,502,605	70,630,366,391

장기매출채권 및 기타비유동채권	981,914,672	876,914,672

유형자산	62,631,019,188	62,638,098,452

무형자산	3,136,827,372	3,176,680,773

기타금융자산	111,948,736	84,906,240

당기손익-공정가치측정금융자산	2,716,094,016	2,716,094,016

기타포괄-공정가치측정금융자산	911,357,721	911,357,721

관계기업투자자산	216,340,900	226,314,517

자산총계	129,956,208,805	130,328,701,520

부채

유동부채	45,158,244,011	46,867,864,513

매입채무 및 기타유동채무	27,027,355,743	22,867,418,537

단기차입금	12,760,000,000	12,810,000,000

기타 유동부채	134,589,027	126,319,655

당기손익-공정가치측정금융부채	1,374,204,386	1,843,490,714

리스부채	579,997,382	589,242,318

전환사채	3,282,097,473	8,631,393,289

비유동부채	30,633,943,194	30,797,546,437

장기차입금	26,500,000,000	26,500,000,000

사채	2,996,151,755	2,995,572,972

비유동 리스부채	765,897,758	894,256,733

기타비유동금융부채	76,880,625	75,867,040

확정급여채무	295,013,056	331,849,692

부채총계	75,792,187,205	77,665,410,950

자본

자본금	30,875,636,000	28,220,772,000

기타자본구성요소	52,699,080,241	49,924,708,261

기타포괄손익누계액	(3,508,750,529)	(3,508,750,529)

이익잉여금(결손금)	(25,901,944,112)	(21,973,439,162)

자본총계	54,164,021,600	52,663,290,570

자본과부채총계	129,956,208,805	130,328,701,520

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,662,253,817	26,662,253,817	28,097,576,787	28,097,576,787

매출원가	26,973,323,248	26,973,323,248	25,516,877,644	25,516,877,644

매출총이익	(311,069,431)	(311,069,431)	2,580,699,143	2,580,699,143

판매비와관리비	2,575,082,468	2,575,082,468	2,340,103,992	2,340,103,992

영업손익	(2,886,151,899)	(2,886,151,899)	240,595,151	240,595,151

기타수익	33,200,660	33,200,660	82,245,557	82,245,557

기타비용	(99,178,210)	(99,178,210)	(44,769,724)	(44,769,724)

금융수익	16,214,117	16,214,117	60,147,579	60,147,579

금융비용	(982,616,001)	(982,616,001)	(859,164,179)	(859,164,179)

지분법이익	10,371,600	10,371,600

지분법손실	(20,345,217)	(20,345,217)	(40,998,081)	(40,998,081)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)	(561,943,697)	(561,943,697)

법인세비용	(342,264,298)	(342,264,298)

분기순이익(손실)	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)	(219,679,399)	(219,679,399)

총포괄손익	(3,928,504,950)	(3,928,504,950)	(219,679,399)	(219,679,399)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(65)	(7)	(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(65)	(7)	(7)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,683,543,000	32,498,444,817	(3,012,417,267)	(7,075,412,799)	38,094,157,751

분기순이익(손실)	(219,679,399)	(219,679,399)

전환사채의 전환

전환사채의 발행	1,295,363,924	1,295,363,924

2024.03.31 (기말자본)	15,683,543,000	33,793,808,741	(3,012,417,267)	(7,295,092,198)	39,169,842,276

2025.01.01 (기초자본)	28,220,772,000	49,924,708,261	(3,508,750,529)	(21,973,439,162)	52,663,290,570

분기순이익(손실)	3,928,504,950	(3,928,504,950)

전환사채의 전환	2,654,864,000	2,774,371,980	5,429,235,980

전환사채의 발행

2025.03.31 (기말자본)	30,875,636,000	52,699,080,241	(3,508,750,529)	(25,901,944,112)	54,164,021,600

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,174,769,436)	(23,700,029,973)

분기순이익(손실)	(3,928,504,950)	(219,679,399)

분기순이익조정을 위한 가감	1,893,749,425	1,164,035,074

감가상각비	789,087,556	536,972,229

무형자산상각비	39,853,401	35,384,656

퇴직급여	157,921,572	149,211,972

복리후생비	3,489,585	1,138,257

잡손익	(1,881,440)

법인세비용	(342,264,298)

이자비용	910,750,268	859,164,179

이자수익	(16,214,117)	(60,147,579)

지분법이익	(10,371,600)

지분법손실	20,345,217	40,998,081

리스조정손실	18,709,638

리스조정이익	(19,822,095)	(80,364,117)

사용권자산처분손실	25,823,134

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	487,444,195	(24,508,831,270)

매출채권의 감소(증가)	(2,884,677,796)	(7,320,011,317)

미수금의 감소(증가)	1,128,615,522	(2,505,903,474)

선급금의 감소(증가)	(3,846,601,444)	1,470,791,023

선급비용의 감소 (증가)	(18,911,969)	(18,949,677)

재고자산의 감소(증가)	2,152,547,512	4,140,326,050

매입채무의 증가(감소)	3,360,044,778	10,416,982,923

미지급금의 증가(감소)	865,801,353	(30,553,666,394)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,476,000)	(2,876,000)

미지급비용의 증가(감소)	(80,408,925)	(117,230,305)

예수금의 증가(감소)	(17,961,152)	(30,419,681)

선수금의 증가(감소)	26,230,524	44,323,361

사외적립자산의지급(납입)	(1,200)

퇴직금의지급	(194,757,008)	(32,197,779)

이자수취	71,770,074	3,886,898

이자지급	(699,228,180)	(139,441,276)

투자활동현금흐름	2,381,739,574	(24,277,265,048)

단기금융상품의 감소	5,800,000,000

단기금융상품의 증가	(2,500,000,000)

장기금융삼품의 증가	(27,042,496)	(10,800,000)

유형자산의 취득	(786,217,930)	(23,864,639,223)

유형자산의 처분	5,079,735

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(100,239,430)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	107,804,670

보증금의 증가	(105,000,000)	(26,470,800)

보증금의 감소	612,000,000

재무활동현금흐름	(204,802,637)	46,011,240,645

전환사채의 발행	7,000,000,000

전환사채의 재매각	2,100,000,000

단기차입금의 차입	50,208,582,000

단기차입금의 상환	(50,000,000)	(13,161,082,000)

주식발행비	(7,361)

금융리스부채의 상환	(154,795,276)	(136,259,355)

현금의 증가	2,167,501	(1,966,054,376)

기초현금및현금성자산	31,803,086	2,102,830,159

기말현금및현금성자산	33,970,587	136,775,783