이렘 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 코센(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이 사 ( 지분율: 22.29% ) 입니다 .

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1007호 현금흐름표	ㆍ재무활동에서 생기는 부채변동의 정보를 재무제표이용자에 제공 목적ㆍ재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보(금융리스로 인한 변동, 사업결합으 로 인한 변동 등)를 주석으로 공시	'17년

제1012호 법인세	ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용의 명확화ㆍ채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식에 관계없이 일시적차이로 인식	'17년

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1110호 연결재무제표제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자	ㆍ관계기업 또는 공동기업과의 영업의 양도 또는 출자로 지배력의 상실시 회 계처리 여부 명확화ㆍ종속기업이 제1103호 사업의 정의를 충족하는 경우 처분손익 인식, 총족하 지 않는 경우 처분손익 인식 후 미실현손익 제거	미정

제1109호 금융상품	ㆍ기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 대체ㆍ분류: 현금흐름특성과 사업모형을 고려한 분류ㆍ측정: 금융자산은 상각후 원가 또는 공정가치(당기손익 또는 기타포괄손 익)로 측정 1) FVOCI로 분류된 지분상품의 기타포괄손익의 Recycling 금지 2) 자기신용위험 변동으로 인한 금융부채 공정가치 변동은 기타포괄손익 (Fair Value Option 적용시 제외)ㆍ손상: 기대신용손실모형(3단계 접근법 또는 간편법)의 적용ㆍ헤지회계: 기업의 위험관리활동과 일치(위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험 확대 등) 1) 순위험(net position) 및 결합위험에 대한 헤지회계 적용 2) 전진적인 위험회피효과성 평가 (양적기준 삭제)ㆍ소급적용을 요구하되 비교공시 면제(단, 헤지회계는 전진적용)	'18년

제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익	ㆍ제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정ㆍ모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식ㆍ기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정	'18년

(4) 기업회계기준서 제1115호 도입준비당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 9월 30일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 유의적인 영향이 없다는 결론이였습니다.

(5) 종속기업투자지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자지분을 피투자기업의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하지 않고 직접적인 지분투자액을 기초로 회계처리한 재무제표입니다. 당사는 종속기업투자지분을 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율 위험, 환위험) 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	67,163	(67,163)

이자비용	(191,711)	191,711

다. 환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화 단위 : 천원).

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	$823,436.00	944,234	$1,142,375.15	1,309,962

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손익에 미치는 영향	3,657	(3,657)

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당분기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,198,292	-	-	2,198,292

매출채권및기타유동채권	14,188,407	9,098,822	-	23,287,229

장기매출채권및비유동기타채권	-	-	583,259	583,259

기타유동금융자산	-	4,518,000	3,000	4,521,000

소계	16,386,699	13,616,822	586,259	30,589,780

금융부채

매입채무및기타유동채무	14,802,720	6,319,433	-	21,122,153

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	8,030,080	8,030,080

소계	14,802,720	6,319,433	8,030,080	29,152,233

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금총계	19,171,142

차감:현금및현금성자산 등	2,198,292	456,401

순차입금	16,972,850	20,396,969

자본총계	33,923,934	23,537,835

총자본	50,896,784	43,934,803

자본조달비율	66.7%	53.6%

(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석5 참조). 매출채권및기타유동채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석5 참조).

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금	233	563

보통예금	2,198,059	455,838

현금및현금성자산	2,198,292	456,401

재무상태표가액	2,198,292	456,401

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,198,292	-	-	2,198,292

기타유동금융자산	4,518,000	-	-	4,518,000

소계	6,716,292	-	-	6,716,292

금융부채

차입금	11,141,062	-	-	11,141,062

장기차입금	8,030,080	-	-	803,080

소계	19,171,142	-	-	19,171,142

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권및기타유동채권	기타유동금융자산

금융자산의 범주

대여금 및 수취채권	2,198,292	23,287,229	4,518,000

당기손익인식금융상품	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-

총 금융자산	2,198,292	23,287,229	4,518,000

금융자산의 공정가치	2,198,292	23,287,229	4,518,000

당반기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및기타유동채무	차입금	장기차입금

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-

상각후원가금융부채	9,981,092	11,141,062	8,030,080

총 금융부채	9,981,092	11,141,062	8,030,080

금융부채의 공정가치	9,981,092	11,141,062	8,030,080

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

금융자산에서 발생한 금융수익	404,263	대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 금융비용	(1,065,728)	상각후원가금융부채

합계	(661,465)

6. 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	-	48,720

손상차손	-	(48,720)

기말금액	-	-

7. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	소재지	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)코센고흥	종속기업	대한민국	100	10,000	10,000	100	10,000

(주)이티에이치	관계기업	대한민국	39.8	6,063,587	6,063,587	39.8	6,063,587

(주)부흥솔라	대한민국	25	1,000,040	351,305	25	351,305

씨이브이㈜	대한민국	27.3	8,001,000	6,366,703	27.3	6,366,703

IZEN ENERJI	터키	35	105,650	-	35	-

(주)코센케이에이치(*)	대한민국	-	-	-	29.5	897,000

(주)울돌목	대한민국	30	30,000	30,000	30	30,000

합계	15,210,277	12,821,595	13,718,595

(*) 당사는 (주)코센케이에이치의 보유주식 전량을 당분기 중 매각 (매각대금 3,688백만원)하였으며, 이로 인한 처분이익 2,622백만원은 당반기 포괄손익계산서 상 기타수익으로 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다(단위:천원).(*)(주)코센고흥을 제외한 재무정보는 17년 반기기준 입니다.

회사명	자산	부채	매출액	당반기순손익

(주)코센고흥	10,063	80,668	-	225,162

(주)이티에이치	45,066,729	56,081,525	27,730,530	(2,277,778)

(주)부흥솔라	5,762,180	5,118,978	453,136	117,153

씨이브이㈜	44,167,529	52,256,292	4,335,753	(368,932)

IZEN ENERJI	1,093,483	982,995	218,627	(28,727)

(주)울돌목	339,359	402,170	-	(39,346)

합계	96,439,343	114,922,628	32,738,046	(2,372,468)

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,188,407	-	14,691,417	-

미수금	0	-	33,828	-

미수수익	420,430	-	246,579	-

당기법인세자산	47,357	-	11,953	-

대여금	8,631,035	90,000	6,215,121	120,000

보증금	-	493,259	-	494,227

합계	23,287,229	583,259	21,198,898	614,227

(2) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타유동채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	26,382,221	583,259	24,307,857	614,227

대손충당금:

매출채권	(2,542,561)	-	(2,542,561)	-

미수금	(191,449)	-	(205,415)	-

미수수익	(114,482)	-	(114,482)	-

단기대여금	(246,500)	-	(246,500)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	23,287,229	583,259	21,198,899	614,227

(3) 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,108,958	1,270,055

대손상각비	(13,966)	1,387,501

기타의대손상각비	-	451,402

기말금액	3,094,992	3,108,958

손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정상채권	14,313,577	14,389,921

60일 이내	2,124,176	2,189,845

60 ~ 120일	7,321,197	4,777,608

120일 이상	2,623,271	2,950,482

대손충당금	(3,094,992)	(3,108,958)

합계	23,287,229	21,198,898

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습 니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

(6) 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 당사가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	3,546,040	3,393,015

관련차입금의 장부금액	3,546,040	3,393,015

9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	1,036,225	465,761

제품	7,946,522	5,412,137

재공품	1,035,420	921,077

원재료	1,280,881	1,454,322

저장품	117,256	134,618

합계	11,416,304	8,387,915

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급비용	67,733	87,446

선급금	1,163,731	1,092,036

합계	1,231,464	1,179,482

11. 유형자산

당분기 및 전반기 중 유형자산 취득원가 및 감가상각누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	682,053	-	-	-	682,053

건물	2,621,968	-	-	(65,601)	2,556,367

구축물	402,700	-	-	(16,466)	386,234

기계장치	5,021,253	33,900	(39,787)	(591,729)	4,423,637

기타유형자산	180,949	75,306	-	(25,092)	231,163

합계	8,908,923	109,206	39,787	(698,888)	8,279,454

- 전기

구 분	기초	취득	처분액	감가상각비	전기말

토지	781,894	-	(99,841)	-	682,053

건물	2,709,436	-	-	(87,468)	2,621,968

구축물	426,555	-	-	(23,855)	402,700

기계장치	5,130,388	734,800	(13,067)	(830,868)	5,021,253

기타유형자산	112,578	96,121	-	(27,750)	180,949

합계	9,160,851	830,921	(112,908)	(969,941)	8,908,923

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 취득원가 및 감가상각누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

투자부동산	2,242,511	(2,232,160)	(10,351)	-

(*) 당분기 중 상기 투자부동산을 63억원에 매각하였으며, 동 처분과 관련하여 발생한 처분이익 3,971백만원을 포괄손익계산서 상 기타수익으로 인식하였습니다. - 전기

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

투자부동산	2,283,988	-	-	(41,477)	2,242,511

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	17,000	18,000

임대비용	-	-

13. 매입채무및기타유동채무매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,851,168	11,833,853

미지급금	1,129,924	1,549,865

합계	9,981,092	13,383,718

14. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	335,076	362,253

예수금	22,604	24,648

예수보증금	15,000	55,000

미지급비용	104,211	115,317

합계	476,891	557,218

15. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	2.35~6.66	7,349,962	6,079,620

상업어음할인	3.87~6.19	3,546,040	3,393,015

전환사채 (주석16)	5.9	0	2,139,571

유동성장기부채	2.78~4.86	245,060	90,000

합 계	11,141,062	11,702,206

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말 연이자율(%)	당분기	전기

장기차입금	2.78~4.86	920,000	980,000

전환사채	3	7,355,140	8,261,163

합계	8,275,140	9,241,163

차감:유동성장기부채	(245,060)	(90,000)

장기차입금	8,030,080	9,151,163

(3) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017년	2018년	2019년	2019년 이후	합계

30,000	286,720	286,640	316,640	920,000

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보한도액	담보권자

토지	682,053	9,788,400	기업,산업

건물	2,556,368

기계장치	4,423,637

단기금융상품	4,518,000	4,518,000	기업, 우리

장기금융상품	3,000	3,000	기업

재고자산	11,416,304	7,894,268	수출입은행

합 계	23,599,362	22,203,668

(*) 상기 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자명	제공받은 내용	보증처	보증금액

신용보증기금	원재료구매	포스코	400,000

산업은행	원재료구매	포스코	2,000,000

합계	2,400,000

16. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 차	발행일자	만기일자	총발행가액	표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

제9회	2014.10.14	2017.10.14	7,000,000	2%	5.9%	0	2,139,571

제10회	2016.05.04	2021.05.04	10,000,000	-	3%	7,355,140	8,261,163

합계	7,355,140	10,400,734

차감:유동성장기부채	0	(2,139,571)

전환사채	7,355,140	8,261,163

(2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2014년 10월 14일에 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000백만원

발행가액	7,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.9%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.7225%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,814,350주(액면가액 1,454원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과일부터 만기일 1개월전까지

전환가격(주1)	1,454원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매3개뭘마다

(*) 제9회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,454원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,216원입니다 (*) 당분기중 전량 전환되었습니다.

(3) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 5월 4일에 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 3% (3개월단위 복리)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 5,089,059주(액면가액 1,965원)

전환청구기간	사채발행일로부터 2년 경과일부터 만기일 1개월전까지

전환가격(주1)	1,965원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매6개뭘마다

(*) 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,965원이었으나, 제출일 현재의 행사가액은 1주당 1,380원입니다. (4) 상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 회사가 통제할 수 없는 기한이익 상실로 인한 상환위험에 노출되어 있습니다.

구분	제9회	제10회	합계

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	0	2,000,000	10,000,000	8,395,000	10,000,000	8,395,000	12,000,000

전환사채의 장부금액	6,498,020	0	2,139,571	7,847,067	7,212,424	8,261,163	7,212,424	10,400,734

전환권대가	501,980	0	143,423	2,152,933	1,807,387	2,152,933	1,807,387	2,296,356

(주1) 당분기말 현재까지 발행가액 7,000백만원이 전환권 행사되어 총 5,756,575주가 발행되었습니다. (주2) 당분기말 현재까지 발행가액 1,605백만원이 전환권 행사되어 총 1,062,912주가 발행되었습니다.

17. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,693,917	1,693,516

사외적립자산의 공정가치	(908,377)	(642,704)

퇴직급여채무 금액	785,540	1,050,812

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,693,516	1,664,062

당기손익으로 인식하는 총비용	249,343	328,853

확정급여제도의 재측정요소	1,825	5,347

급여지급액	(250,767)	(304,746)

기말	1,693,917	1,693,516

(3) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있으며, 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	642,704	599,177

기대수익	9,643	17,831

보험수리적손익	(9,643)	(11,856)

급여지급액	(34,327)	(162,448)

기여금 납부액	300,000	200,000

기말	908,377	642,704

(4) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비율

할인율	2.95%

사외적립자산 기대수익률	2.95%

예정평균임금인상률	3%

(5) 민감도분석당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	당기근무원가

할인율

1% 증가	94.0%	96.2%

1% 감소	106.9%	104.4%

임금상승률

1% 증가	107.0%	105.6%

1% 감소	93.7%	95.1%

18. 자본

(1) 자본금당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	40,098,335 주	37,390,687 주

1주의 금액	500원	500원

자 본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	일자	사유	발행주식수	주당발행가액

당분기	2017-05-11	전환권 행사	662,251주	1,510원

2017-06-26	전환권 행사	69,536주	1,510원

2017-06-30	전환권 행사	331,125주	1,510원

2017-08-03	전환권 행사	822,368주	1,216원

2017-09-05	전환권 행사	822,368주	1,216원

전기	2016-04-15	전환권 행사	328,947주	1,216원

2016-04-29	전환권 행사	328,947주	1,216원

2016-05-09	전환권 행사	1,644,736주	1,216원

2016-06-27	전환권 행사	1,644,736주	1,216원

(2) 자본잉여금자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,285,867	17,544,967

자기주식처분이익	293,454	293,454

감자차익	1,215,198	1,215,198

신주인수권대가	426,804	426,804

전환권대가	1,807,387	2,296,356

합계	24,028,710	21,776,779

19. 수익과 비용(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	42,693,309	38,033,993

용역의 제공으로 인한 수익	17,000	18,000

합계	42,710,309	38,051,993

(2) 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 기타이익

구분	당분기	전분기

외환차익	147,136	280,437

종속기업및관계기업투자처분이익	2,621,778	0

유형자산처분이익	0	159

투자부동산처분이익	3,971,248	0

잡이익	34,739	199,398

합계	6,774,901	479,994

- 기타손실

구분	당분기	전분기

외환차손	59,300	72,727

외화환산손실	73,584	59,033

유형자산처분손실	13,087	7,567

사채상환손실	0	516

잡손실	8,764	75

매도가능금융자산손상차손	0	48,720

합계	154,735	188,638

(3) 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익(1)

이자수익	404,263	259,588

2. 금융원가(2)

이자비용	(1,141,229)	(990,698)

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(736,966)	(731,110)

(4) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,114,258	1,047,549

상여금	90,448	10,800

퇴직급여	79,161	93,276

복리후생비	117,526	111,464

여비교통비	92,784	119,612

통신비	12,588	13,191

수도광열비	7,465	5,686

세금과공과	76,131	137,858

임차료	267,720	252,828

감가상각비	28,348	43,201

보험료	48,875	38,616

접대비	228,588	221,543

광고선전비	0	2,000

소모품비	21,882	30,449

운반비	748,166	706,575

지급수수료	338,689	566,873

차량유지비	39,746	31,092

교육훈련비	420	424

도서인쇄비	9,288	7,796

잡비	730	263

합계	3,322,813	3,441,096

20. 법인세비용

당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.21. 기타포괄손익기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	당분기	전분기

보험수리적손익	(1,825)	(49,823)

22. 특수관계자

(1) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기	전분기

관계기업	씨이브이(주)	매입 등	20,164	33,330

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	특수관계자	계정과목	당분기	전기

관계기업	씨이브이(주)	단기대여금	3,242,136	3,210,136

선급금	1,000,000	1,000,000

미수수익	148,757	26,556

이티에이치	단기대여금	3,800,000	-

미수수익	96,924	-

IZEN ENERJI	단기대여금	882,959	930,545

미수수익	94,762	58,109

(주)부흥솔라	단기대여금	290,940	290,940

미수수익	77,858	77,858

선수금	300,000	300,000

(주)코센케이에이치	단기대여금	0	1,573,500

미수수익	0	101,643

(주)울돌목	단기대여금	265,000	60,000

미수수익	10,951	881

(3) 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	689,777	532,561

상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.