이렘 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 규정된 지배기업인 주식회사 코센(이하 "지배기업")과 종속기업 의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 지배기업은 1990년에 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경하였고, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 이제원 대표이사입니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 지분율(%) 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)이티에이치 50.7 28,594,887 40,092,070 26,425,230 (1,255,975) (주)코센고흥 100 176,493 405,107 - (66,587) 합계 28,771,380 40,497,177 26,425,230 (1,322,562) 회사명 지분율(%) 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)코센고흥 100 276,656 405,107 - (102,671) (주)고흥풍력(*) 92.3 1,343,856 1,027,500 - (3,586) 합계 1,620,513 1,432,607 - (106,257) (*) 당기중 처분으로 종속기업에서 제외됨2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준지배기업과 종속기업(이하, '연결실체'라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성되었으며 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다. 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 종속기업으로 분류합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.지배기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (3) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융위험 관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험연결실체는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 분기기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 상승시 하락시 이자수익 66,003 (66,003) 이자비용 (508,324) 508,324 다. 환위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD $1,739,463.46 1,906,974 - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 분기손익에 미치는 영향 190,697 (190,697) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산(*) 현금및현금성자산 2,853,283 - - 2,853,283 매출채권및기타채권 27,223,738 7,408,309 - 34,632,047 장기매출채권및기타채권 - - 1,093,676 1,093,676 기타금융자산 - 3,747,010 3,000 3,750,010 소계 30,077,021 11,155,319 1,096,676 42,329,016 금융부채 차입금 9,318,170 21,613,368 - 30,931,538 장기차입금 - - 19,900,867 19,900,867 매입채무및기타채무 20,583,857 1,026,768 - 21,610,625 소계 29,902,027 22,640,136 19,900,867 72,443,030 (*) 금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 50,832,406 24,346,788 차감:현금및현금성자산 등 2,853,283 435,726 순차입금 47,979,123 23,911,062 자본총계 21,180,616 24,517,596 총자본 69,159,739 48,428,658 자본조달비율 30.6% 50.6% (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 1,036 1,594 보통예금 2,852,508 434,392 합계 2,853,544 435,986 차감 : 정부보조금 (261) (260) 재무상태표가액 2,853,283 435,726 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,853,283 - - 2,853,283 매도가능금융자산 - - 102,200 102,200 기타금융자산 3,750,010 - - 3,750,010 소계 6,603,293 - 102,200 6,705,493 금융부채 차입금 30,931,538 - - 30,931,538 파생상품부채 784,902 - - 784,902 장기차입금 19,900,867 - - 19,900,867 소계 51,617,307 - - 51,617,307 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 금융자산의 범주 매도가능금융자산 - - 102,200 - 대여금 및 수취채권 2,853,283 34,632,047 - 3,750,010 총 금융자산 2,853,283 34,632,047 102,200 3,750,010 금융자산, 공정가치 2,853,283 34,632,047 102,200 3,750,010 금융자산의 대손충당금 - (1,270,055) - - 당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 차입금 파생상품부채 장기차입금 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - 784,902 - 상각후원가금융부채 21,610,625 30,931,538 - 19,900,867 총 금융부채 21,610,625 30,931,538 784,902 19,900,867 금융부채 공정가치 21,610,625 30,931,538 784,902 19,900,867 (4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 금융수익 399,647 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 금융비용 (1,507,617) 상각후원가금융부채 합계 (1,107,970) 6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 48,720 48,720 취득 - - 처분 - - 손상차손 48,720 연결실체의 변동 102,200 - 기말금액 102,200 48,720 (2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채무증권 102,200 48,720 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 측정하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜부흥솔라 33,334 25.0% 1,000,040 683,102 씨이브이㈜ 1,143,000 27.3% 8,001,000 6,171,051 IZEN ENERJI 7,000 35.0% 105,650 61,378 (주)코센케이에이치 1,794,000 29.5% 897,000 813,686 ㈜울돌목 6,000 30.0% 30,000 6,639 계 10,343,690 7,735,856 (2) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 ㈜부흥솔라 707,537 - - (23,809) (626) 683,102 씨이브이㈜ 6,848,180 - - 71,183 (748,312) 6,171,051 IZEN ENERJI 57,668 - - 3,239 471 61,378 (주)코센케이에이치 881,362 - - (67,676) - 813,686 ㈜울돌목 28,975 - - (22,336) - 6,639 계 8,523,723 - - (39,400) (748,467) 7,735,856 (3) 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다(단위:천원). 피투자회사명 자산 부채 매출액 순이익 ㈜부흥솔라 6,482,384 5,750,170 259,297 (97,737) 씨이브이㈜ 45,562,641 51,299,488 3,907,233 391,861 IZEN ENERJI 1,017,128 1,140,042 273,585 9,252 (주)코센케이에이치 59,576,907 57,476,073 3,273,586 (229,357) ㈜울돌목 134,846 112,716 - (74,472) 계 112,773,906 115,778,489 7,713,701 (453) 8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,531,545 - 11,055,618 - 미수금 1,692,193 - 911,082 - 미수수익 386,623 - 176,657 - 당기법인세자산 9,649 - 3,832 - 대여금 7,012,037 140,000 6,235,220 55,000 보증금 - 953,677 - 357,659 합계 34,632,047 1,093,677 18,382,409 412,659 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 35,902,102 1,093,676 19,652,463 412,659 대손충당금: - - 매출채권 (1,155,060) - (1,155,060) - - 미수금 (114,995) - (114,995) - 매출채권및기타채권 순장부금액 34,632,047 1,093,676 18,382,409 412,659 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,270,055 783,306 대손상각비 - 475,187 기타의대손상각비 - 11,562 기말금액 1,270,055 1,270,055 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함됩니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 정상채권 31,302,772 15,595,944 60일 이내 1,255,620 1,561,908 60 ~ 120일 481511 1,893,991 120일 이상 2,862,199 600,621 대손충당금 (1,270,055) (1,270,055) 합계 34,632,047 18,382,409 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있 습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (6) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 연결실체가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 할인된 매출채권의 장부금액 4,008,599 4,114,157 관련차입금의 장부금액 4,008,599 4,114,157 9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 585,737 399,498 제품 8,164,984 13,621,760 재공품 994,463 569,622 원재료 6,709,140 506,863 저장품 112,420 142,831 합계 16,566,744 15,240,574 10. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선급비용 307,349 358,018 선급금 2,572,628 170,270 합계 2,879,977 528,288 11. 유형자산 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 처분 연결실체변동 감가상각비 분기말 토지 796,894 - (99,841) 1,799,608 - 2,496,661 건물 2,709,437 - - 1,546,304 (65,601) 4,190,140 구축물 426,555 - - - (17,891) 408,664 기계장치 5,130,388 340,500 (28,000) 15,259 (608,699) 4,849,448 기타유형자산 881,578 96,121 - 910,836 (65,839) 1,822,696 합계 9,944,852 436,621 (127,841) 4,272,007 (758,030) 13,767,609 - 전기 구 분 기초 취득 처분 연결실체변동 감가상각비 손상차손 기말 토지 1,492,653 114,841 (810,600) - - - 796,894 건물 2,268,060 571,837 (52,815) - (77,645) - 2,709,437 구축물 432,524 28,000 (10,205) - (23,764) - 426,555 기계장치 7,488,107 117,000 (1,438,930) - (885,154) (150,635) 5,130,388 기타유형자산 1,925,825 5,156,812 - (6,073,984) (19,688) (107,387) 881,578 합계 13,607,169 5,988,490 (2,312,550) (6,073,984) (1,006,251) (258,022) 9,944,852 12. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 투자부동산 2,283,988 - - (31,108) 2,252,880 - 전기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 2,325,690 - - (41,701) 2,283,988 (2) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,000 58,277 임대비용 - 15,527 임대이익 18,000 42,750 13. 무형자산 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 과 목 기초 취득 처분 상각 연결실체변동 분기말 영업권 504,693 - - - 11,588,788 12,093,481 산업재산권 - - - - 11,380 11,380 소프트웨어 - - - - 43,485 43,485 합계 504,693 - - - 11,643,653 12,148,346 - 전기 과 목 기초 취득 처분 상각 연결실체변동 기말 영업권 500,040 500,000 - - (495,347) 504,693 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 20,506,611 6,937,829 미지급금 1,104,015 1,464,147 합계 21,610,626 8,401,976 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 950,520 152,121 예수금 56,651 347,707 예수보증금 55,000 25,558 미지급비용 224,863 65,000 합계 1,287,034 590,386 16. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 3.07~12.72 20,033,504 11,459,159 상업어음할인 6.10 4,008,599 4,114,157 신주인수권부사채 - - 136,757 사채 - - 840,000 전환사채 5.9 2,166,633 6,816,715 우선주 8 4,662,802 - 유동성장기부채 4.91 60,000 - 합 계 30,931,538 23,366,788 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 4.91~5.098 1,212,000 980,000 전환사채 - 19,980,867 - 합 계 21,192,867 980,000 차감:유동성장기부채 (1,292,000) - 장기차입금 19,900,867 980,000 (3) 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 일반사채 제8회 무보증 사모사채 2014. 05. 15 2016. 05. 15 5.798 - 840,000 차감:유동성장기부채 - 840,000 사채 - - (4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익률 당분기 전기 제9회 2014.10.14 2017.10.14 7,000,000 2% 5.9% 2,166,633 6,816,715 제10회 2016.05.04 2021.05.04 10,000,000 - 3% 8,100,867 - 합 계 10,267,500 (6,816,715) 차감:유동성장기부채 (2,166,633) (6,816,715) 전환사채 8,100,867 - 제9회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 1년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,216원이며 행사가능주식수는 1,644,736주입니다. 당반기중 발행가액 4,800,000천원의 전환사채가 전환되었으며 전환으로 인해 발행한 주식의 수는 3,947,366주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다.제10회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 2년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,965원이며 행사가능주식수는 5,089,059주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다. (5) 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익율 당분기말 전기말 제7회 2013.4.29 2016.4.29 2,200,000 2% 7% - 136,757 차감 : 유동성장기부채 - (136,757) 신주인수권부사채 - - (6) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2017년 2018년 2018년 이후 합계 금액 30,000 120,000 19,750,867 19,900,867 (7) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, US$). 담보제공자산 장부가액 담보한도액 담보권자 토지, 건물 8,939,680 17,188,400USD3,000,000 기업,산업외 기계장치 4,849,448 단기금융상품 3,648,359 2,608,000USD957,000 기업, 우리 장기금융상품 3,000 3,000 재고자산 16,566,745 11,463,979 수출입은행, 포스코 합 계 34,007,232 31,263,379USD3,957,000 (8) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자명 제공받은 내용 보증처 보증금액 기업은행 원재료구매 포스코 3,000,000 신용보증 원재료구매 포스코 400,000 하나은행 원재료구매 포스코 2,000,000 기술신용보증기금 지급보증 기업은행 170,000 한국무역보험공사 지급보증 외환은행 1,215,000 신용보증기금 지급보증 유동화전문회사 2,380,000 기업은행 지급보증 거래처 USD 4,780,000 서울보증보험 매입거래처 2,129,586 합계 11,294,586USD 4,780,000 17. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,550,273 1,664,062 사외적립자산의 공정가치 (463,229) (599,177) 퇴직급여채무 금액 2,087,044 1,064,884 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 1,664,062 1,412,289 당기근무원가 140,821 249,692 이자비용 22,472 39,717 보험수리적이익 49,823 180,208 급여지급액 (504,421) (217,844) 연결실체의 변동 1,177,516 - 기말 2,550,273 1,664,062 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 599,177 630,647 기대수익 8,915 16,736 보험수리적이익(손실) (8,915) (8,201) 급여지급액 (219,392) (40,005) 연결실체의 변동 83,444 - 기말 463,229 599,177 (4) 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 140,821 121,417 이자비용 22,472 19,858 당반기의 총 비용 163,292 141,275 기타포괄손익 (49,823) (18,678) (5) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비율 할인율 2.16% 사외적립자산 기대수익률 2.16% 예정평균임금인상률 3% (6) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있습니다. (7) 민감도분석당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 할인율 1% 증가 93% 95.2% 1% 감소 108.1% 105.6% 임금상승률 1% 증가 108.2% 106.7% 1% 감소 92.7% 94.1% 18. 자본 (1) 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 37,390,687주 33,443,321주 1주의 금액 500원 500원 자 본금 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 사유 발행주식수 주당발행가액 당반기 2016-04-15 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-04-29 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-05-09 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 2016-06-27 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 전기 2015. 8. 11 신주인수권 행사 119,760주 1,169원 2015.12. 18 전환권 행사 164,473주 1,216원 (2) 연결자본잉여금연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,402,386 14,234,679 자기주식처분이익 293,454 293,454 감자차익 1,215,198 1,215,198 신주인수권대가 426,804 426,804 전환권대가 2,282,014 487,638 합계 21,619,856 16,657,773 (3) 연결기타포괄손익누계액연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내 역 당분기말 전기말 보험수리적손익 (49,823) 49,480 지분법자본변동 (748,467) (111,792) 합계 (798,290) (62,312) 19. 수익과 비용(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전반기 재화의 판매로 인한 수익 48,663,378 33,742,185 용역의 제공으로 인한 수익 18,000 52,277 합계 48,681,378 33,794,462 (2) 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 기타수익 구 분 당분기 전반기 유형자산처분이익 159 - 외화환산이익 (61,022) 29,099 외환차익 302,518 38,588 잡이익 512,082 65,920 합계 753,737 133,607 - 기타비용 구 분 당분기 전반기 외화환산손실 98,652 124,500 외환차손 190,832 35,802 유형자산처분손실 7,567 8,930 사채상환손실 516 3,194 매도가능증권손상차손 48,420 - 잡손실 223 20 합계 346,210 172,445 (3) 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익(1) 이자수익 399,647 259,588 2. 금융원가(2) 이자비용 (1,507,617) (990,698) 3. 순금융수익(비용)(1-2) (1,107,970) (731,110) (4) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 급료 1,399,804 919,560 상여금 10,800 3,800 퇴직급여 (479,640) 61,113 복리후생비 153,444 151,932 여비교통비 212,067 71,501 통신비 18,309 15,721 수도광열비 11,463 12,790 세금과공과 165,823 62,082 임차료 331,337 173,618 감가상각비 58,664 41,838 수선비 650 16,358 보험료 76,172 131,470 접대비 221,243 2,571 광고선전비 1,932 15,631 소모품비 48,026 725,197 운반비 726,100 424,739 지급수수료 1,015,307 25,249 차량유지비 36,216 2,188 교육훈련비 424 10,595 도서인쇄비 8,061 928 대손상각비 0 412,987 경상연구개발비 544,460 - 수출제비용 167,062 - 무형자산상각비 6,544 - 잡비 1,067 757 합계 4,735,335 3,282,625 20. 법인세비용법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - 연결실체의 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.21. 기타포괄손익 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 보험수리적손익 (49,823) (18,679) 지분법자본변동 (748,467) (131,078) 합계 (798,290) (149,757) 22. 특수관계자 (1) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 씨이브이(주) 매입 등 33,330 97,152 (2) 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 계정과목 당분기 전기 (주)이티에이치 단기대여금 285,396 - 미수수익 2,542 - 씨이브이(주) 단기대여금 2,221,136 2,395,000 선급금 1,000,000 - 미수수익 24,015 27,004 IZEN ENERJI 단기대여금 811,262 867,280 미수수익 40,238 26,587 (주)부흥솔라 단기대여금 290,940 290,940 미수수익 71,258 51,602 선수금 300,000 300,000 (주)코센케이에이치 단기대여금 1,573,500 1,485,500 미수수익 77,634 9,050 (주)울돌목 단기대여금 20,000 - 미수수익 400 - 밸류웍스(주) 단기대여금 800,000 800,000 미수수익 39,071 142 3) 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 853,300 445,944 상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.비유동자산 27,704,646,195 22,242,908,936 23,964,797,501 (1)유형자산 8,757,642,802 9,160,852,003 11,903,597,017 (2)투자부동산 2,252,879,949 2,283,987,872 2,325,689,503 (3)기타금융자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (4)관계기업투자 16,043,699,773 10,343,690,000 9,116,690,000 (5)매도가능금융자산 0 48,720,000 48,720,000 (6)장기매출채권및 기타채권 647,423,671 402,659,061 567,100,981 Ⅱ.유동자산 38,788,544,798 37,349,483,936 40,708,898,807 (1)재고자산 14,510,117,769 15,240,573,655 17,461,983,352 (2)매출채권 및 기타채권 19,861,762,033 18,852,288,566 21,533,961,537 (3)기타금융자산 2,658,000,000 2,613,000,000 1,108,000,000 (4)기타유동자산 1,298,811,695 211,594,774 207,387,095 (5)현금및현금성자산 459,853,301 432,026,941 397,566,823 자산총계 66,493,190,993 59,592,392,872 64,673,696,308 자본 Ⅰ.자본금 18,695,343,500 16,721,660,500 16,579,544,000 (1)자본금 18,695,343,500 16,721,660,500 16,579,544,000 1.보통주자본금 18,695,343,500 16,721,660,500 16,579,544,000 Ⅱ.자본잉여금 21,822,622,660 16,657,773,011 16,459,824,209 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (161,614,676) (111,792,151) 68,415,489 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (10,253,390,835) (7,112,109,421) (9,032,109,241) 자본총계 30,102,960,649 26,155,531,939 24,075,674,457 부채 Ⅰ.비유동부채 10,203,574,301 2,044,884,930 8,685,578,090 (1)장기차입금 9,020,867,362 980,000,000 7,903,935,765 (2)퇴직급여채무 1,182,706,939 1,064,884,930 781,642,325 Ⅱ.유동부채 26,186,656,043 31,391,976,003 31,912,443,761 (1)매입채무 및 기타유동채무 9,769,864,846 8,164,908,346 16,666,199,032 (2)차입금 15,871,257,636 22,636,681,412 13,935,413,890 (3)기타유동부채 545,533,561 590,386,245 1,310,830,839 부채총계 36,390,230,344 33,436,860,933 40,598,021,851 자본과부채총계 66,493,190,993 59,592,392,872 64,673,696,308 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 13,145,434,572 38,051,993,060 11,728,618,831 45,523,080,752 57,840,687,679 60,619,827,008 Ⅱ.매출원가 12,700,389,708 37,185,121,160 11,179,944,406 39,901,636,665 51,845,799,779 55,590,628,885 Ⅲ.매출총이익 445,044,864 866,871,900 548,674,425 5,621,444,087 5,994,887,900 5,029,198,123 Ⅳ.판매비와관리비 1,139,114,569 3,441,095,899 870,748,252 3,142,959,042 4,173,822,135 3,778,369,585 Ⅴ.영업이익(손실) (694,069,705) (2,574,223,999) (322,073,827) 2,478,485,045 1,821,065,765 1,250,828,538 Ⅵ.기타 수익 206,792,337 479,994,549 88,749,471 211,755,419 1,910,478,525 1,897,442,536 Ⅶ.기타 비용 125,974,381 188,637,970 363,749,838 536,194,976 920,467,217 362,218,776 Ⅷ.금융수익 126,522,704 383,058,165 105,420,962 259,588,214 386,718,831 263,116,982 Ⅸ.금융비용 376,308,632 1,241,472,159 318,290,846 990,698,297 1,277,796,084 1,073,995,518 Ⅹ.법인세차감전순이익(손실) (863,037,677) (3,141,281,414) (809,944,078) 1,422,935,405 1,919,999,820 1,975,173,762 XI.법인세 비용 0 0 0 0 0 0 XⅡ.중단영업으로인한손실 0 0 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (863,037,677) (3,141,281,414) (809,944,078) 1,422,935,405 1,919,999,820 1,975,173,762 XIV.기타포괄손익 0 (49,822,525) 0 (18,678,830) (180,207,640) (29,348,181) XV.총포괄손익 (863,037,677) (3,191,103,939) (809,944,078) 1,404,256,575 1,739,792,180 1,945,825,581 XVI.주당이익 (1)주당이익 (23) (89) (24) 43 58 61 1.계속사업주당손익 (23) (89) (24) 43 58 61 2.중단영업주당손익 0 0 0 0 0 0 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,698,451,500 14,751,943,798 97,763,670 (11,007,283,003) 19,540,875,965 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 1,975,173,762 1,975,173,762 (2)유상증자 881,092,500 1,205,900,205 0 0 2,086,992,705 (3)전환권대가 0 501,980,206 0 0 501,980,206 (4)보험수리적손익 0 0 (29,348,181) 0 (29,348,181) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 0 0 0 0 0 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 68,415,489 (9,032,109,241) 24,075,674,457 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 68,415,489 (9,032,109,241) 24,075,674,457 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 1,919,999,820 1,919,999,820 (2)유상증자 59,880,000 80,119,440 0 0 139,999,440 (3)전환권대가 0 0 0 0 0 (4)보험수리적손익 0 0 (180,207,640) 0 (180,207,640) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 82,236,500 117,829,362 0 0 200,065,862 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 16,721,660,500 16,657,773,011 (111,792,151) (7,112,109,421) 26,155,531,939 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,579,544,000 16,459,824,209 68,415,489 (9,032,109,241) 24,075,674,457 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 1,422,935,405 1,422,935,405 (2)유상증자 0 0 0 0 0 (3)전환권대가 0 0 0 0 0 (4)보험수리적손익 0 0 (18,678,830) 0 (18,678,830) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 59,880,000 80,119,440 0 0 139,999,440 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 16,639,424,000 16,539,943,649 49,736,659 (7,609,173,836) 25,619,930,472 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,721,660,500 16,657,773,011 (111,792,151) (7,112,109,421) 26,155,531,939 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (3,141,281,414) (3,141,281,414) (2)유상증자 0 0 0 0 0 (3)전환권대가 0 2,152,933,073 0 0 2,152,933,073 (4)보험수리적손익 0 0 (49,822,525) 0 (49,822,525) (5)자기주식처분이익 0 0 0 0 0 (6)전환사채 전환 1,973,683,000 3,011,916,576 0 0 4,985,599,576 (7)신주인수권대가 발생 0 0 0 0 0 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 18,695,343,500 21,822,622,660 (161,614,676) (10,253,390,835) 30,102,960,649 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,725,792,940) 3,596,163,360 385,329,054 (5,145,710,095) (1)당기순이익(손실) (3,141,281,414) 1,422,935,405 1,919,999,820 1,975,173,762 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,485,723,452 2,940,679,422 (605,843,515) (6,294,531,108) 1.감가상각비 758,030,298 785,406,961 1,047,952,678 1,101,632,955 2.대손상각비 0 412,987,200 486,748,935 0 3.퇴직급여 210,297,967 181,975,787 289,408,996 257,908,038 4.전환권조정상각 0 0 0 0 5.관계기업투자 처분이익 0 0 0 (908,921,061) 6.유형자산처분이익 (159,300) 0 (1,696,380,630) (10,000,000) 7.사채상환손실 516,045 5,390,645 8,092,125 0 8.유형자산손상차손 0 0 258,022,202 0 9.신주인수권조정상각 0 0 0 0 10.재고자산평가손실 0 0 194,675,075 0 11.중단사업손실 0 0 0 0 12.유형자산처분손실 7,566,667 8,929,595 8,929,595 0 13.선수금의증가 (2,631,654) (573,706,946) (659,772,186) 953,667,552 14.외화환산이익 0 0 (55,954,037) (91,465,759) 15.외화환산손실 59,032,707 0 312,384,800 243,370,661 16.금융비용 1,833,871,716 1,349,528,857 1,776,399,920 1,211,241,321 17.금융수익 (383,058,165) (259,588,214) (386,718,831) (263,116,982) 18.매출채권의 감소(증가) (1,083,056,029) 3,748,036,639 3,497,247,423 (493,817,522) 19.미수금의 감소(증가) (69,199,105) 1,086,831,941 1,233,707,774 (1,100,637,559) 20.매입채무의증가(감소) 2,061,485,011 (522,032,843) (7,225,717,180) (4,203,685,068) 21.선급금의 감소(증가) (1,072,464,415) (182,194,607) (14,419,576) (32,158,508) 22.선급비용의 감소(증가) 0 33,361,889 (16,853,147) 57,620,709 23.미수법인세환급액의감소 (3,974,480) (151,850) (638,140) 1,022,780 24.재고자산의감소(증가) 730,455,886 (1,199,582,776) 2,026,734,622 (4,293,735,121) 25.미지급금의증가(감소) (456,529,535) (1,605,153,501) (1,275,573,506) 1,633,035,500 26.예수금의 증가(감소) (882,105) (2,067,100) 2,047,650 3,095,510 27.예수보증금의증가(감소) (10,000,000) (80,000,000) (80,000,000) (8,000,000) 28.미지급비용의 증가(감소) 0 0 0 0 29.퇴직연금운영자산의감소(증가) 162,448,165 0 31,469,681 25,960,934 30.퇴직금의 지급 (304,746,648) (155,358,526) (217,843,712) (142,555,488) 31.정부보조금과비용의상계 426 (91,933,729) (149,794,046) (234,994,000) 32.매도가능증권손상차손 48,720,000 0 0 0 (3)이자수취 217,328,612 196,975,098 304,623,847 215,918,872 (4)이자지급 (1,287,563,590) (964,426,565) (1,233,451,098) (1,042,271,621) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,008,409,224) (1,437,564,780) (1,798,979,280) (5,106,983,125) (1)장기금융상품의 처분 0 0 0 0 (2)단기금융상품의 처분 0 0 878,000,000 0 (3)기계장치의 처분 105,500,000 1,430,000,000 0 0 (4)관계기업투자의 취득 (6,000,009,773) (1,197,000,000) (374,000,000) (1,000,040,000) (5)관계기업투자의 처분 300,000,000 0 0 1,658,921,061 (6)차량운반구의 처분 0 0 0 10,000,000 (7)보증금의 감소 0 0 0 9,560,000 (8)장기금융상품의 취득 0 0 0 0 (9)단기금융상품의 취득 (45,000,000) 0 (2,383,000,000) 0 (10)단기대여금의대여 (2,717,136,000) (5,249,591,000) (8,815,036,000) (5,861,914,417) (11)장기투자증권의취득 0 0 0 (23,520,000) (12)장기대여금의 대여 (65,000,000) 0 (59,543,000) (472,334,000) (13)장기대여금의회수 0 304,046,920 525,560,920 95,301,013 (14)지분법주식의취득 0 0 0 0 (15)회원권의취득 (143,467,930) 0 0 0 (16)기계장치의 취득 (436,620,541) 0 0 (2,060,445,118) (17)차량운반구의 취득 0 0 0 (46,795,058) (18)공구기구비품의 취득(처분) 0 0 0 0 (19)구축물의 취득(처분) 0 (192,840,700) 0 (397,000,000) (20)보증금의 증가 (36,296,680) (200,000,000) (271,000,000) (25,630,000) (21)유형자산의 처분 0 0 3,230,000,000 0 (22)단기대여금의 회수 3,029,621,700 3,667,820,000 6,304,116,000 3,006,913,394 (23)유형자산의 취득 0 0 (834,077,200) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 7,762,028,950 (2,385,254,939) 1,448,364,609 8,959,881,023 (1)신주인수권부사채의발행 0 0 0 0 (2)전환사채의 발행 10,000,000,000 0 0 7,000,000,000 (3)사채의상환 0 0 (406,438,117) 0 (4)유상증자 0 0 139,999,440 596,992,705 (5)단기차입금의 차입 0 32,354,858 4,194,087,775 5,597,972,259 (6)장기차입금의 차입 0 0 500,000,000 480,000,000 (7)단기차입금의 상환 (1,257,617,445) (2,329,332,800) (3,129,332,800) (3,608,927,281) (8)유동성장기부채의 상환 (980,353,605) (238,291,365) 0 (1,341,156,660) (9)주식발행비용 0 0 0 0 (10)자기주식처분이익 발생 0 0 0 0 (11)정부보조금의수령 0 150,014,368 150,048,311 235,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 27,826,786 (226,656,359) 34,714,383 (1,292,812,197) Ⅴ.기초현금및현금성자산 432,287,206 397,572,823 397,572,823 1,690,385,020 Ⅵ.기말현금및현금성자산 460,113,992 170,916,464 432,287,206 397,572,823 결손금처리계산서 (단위 : 원). 과 목 제 42(전) 기처리확정일 : 2016년 3월 29일 제 41(전전) 기처리확정일 : 2015년 3월 30일 I.미처리결손금 7,112,109,421 9,032,109,241 1.전기이월미처리결손금 (9,032,109,241) (11,007,283,003) 2. 당기순이익 1,919,999,820 1,975,173,762 II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 7,112,109,421 9,032,109,241 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 코센(이하 "당사")은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경하였고, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 이제원 대표이사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융위험 관리 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율 위험, 환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 가격위험당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 상승시 하락시 이자수익 31,179 (31,179) 이자비용 (248,921) 248,921 다. 환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD $779,824.40 854,921 $0 0 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익에 미치는 영향 85,492 (85,492) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산(*) 현금및현금성자산 459,853 - - 459,853 매출채권및기타채권 13,455,221 6,406,541 - 19,861,762 장기매출채권및기타채권 - - 647,424 647,424 기타금융자산 - 2,658,000 3,000 2,661,000 소계 13,915,074 9,064,541 650,424 23,630,039 금융부채 차입금 3,658,802 12,212,456 - 15,871,258 장기차입금 - - 9,020,867 9,020,867 매입채무및기타채무 9,769,865 - - 9,769,865 소계 13,428,667 12,212,456 9,020,867 34,661,990 (*) 금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 24,892,125 23,616,681 차감:현금및현금성자산 등 459,853 432,027 순차입금 24,432,272 23,184,654 자본총계 30,102,961 26,155,532 총자본 54,535,233 49,340,186 자본조달비율 55.2% 53.0% (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 289 1,594 보통예금 459,825 430,693 합계 460,114 432,287 차감 : 정부보조금 (261) (260) 재무상태표가액 459,853 432,027 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 459,853 - - 459,853 매도가능금융자산 - - - - 기타금융자산 2,658,000 - - 2,658,000 소계 3,117,853 - - 3,117,853 금융부채 차입금 15,871,258 - - 15,871,258 장기차입금 9,020,867 - - 9,020,867 소계 24,892,125 - - 24,892,125 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 기타금융자산 금융자산의 범주 매도가능금융자산 - - - - 대여금 및 수취채권 459,853 21,131,817 - 2,658,000 총 금융자산 459,853 21,131,817 - 2,658,000 금융자산, 공정가치 459,853 21,131,817 - 2,658,000 금융자산의 대손충당금 - (1,270,055) - - 당반기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 차입금 장기차입금 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 상각후원가금융부채 9,769,865 15,871,258 9,020,867 총 금융부채 9,769,865 15,871,258 9,020,867 금융부채 공정가치 9,769,865 15,871,258 9,020,867 (4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 금융수익 383,058 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 금융비용 (1,241,472) 상각후원가금융부채 합계 (858,414) 6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 48,720 48,720 취득 - - 손상차손 48,720 - 기말금액 - 48,720 (2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채무증권 - 48,720 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 측정하였습니다. 7. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)코센고흥 100 10,000 100 10,000 (주)이티에이치 50.7 6,000,010 - - (주)부흥솔라 25 1,000,040 25 1,000,040 씨이브이㈜ 27.3 8,001,000 27.3 8,001,000 IZEN ENERJI 35 105,650 35 105,650 (주)코센케이에이치 29.5 897,000 29.5 897,000 (주)울돌목 30 30,000 30 30,000 (주)고흥풍력 - - 92.3 300,000 합계 16,043,700 10,343,690 (2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)코센고흥 176,493 405,107 - (66,587) (주)이티에이치 28,594,887 40,092,070 26,425,230 (1,255,975) (주)부흥솔라 6,482,384 5,750,170 259,297 (97,737) 씨이브이㈜ 45,562,641 51,299,488 3,907,233 391,861 IZEN ENERJI 1,017,128 1,140,042 273,585 9,252 (주)코센케이에이치 59,576,907 57,476,073 3,273,586 (229,357) (주)울돌목 134,846 112,716 - (74,472) 합계 141,545,286 156,275,666 34,138,931 (1,323,015) 8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,138,674 - 11,055,618 - 미수금 974,161 - 904,962 - 미수수익 342,387 - 176,657 - 당기법인세자산 7,806 - 3,832 - 대여금 6,398,734 120,000 6,711,220 55,000 보증금 - 527,424 - 347,659 합계 19,861,762 647,424 18,852,289 402,659 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 21,131,817 647,424 20,122,344 402,659 대손충당금: - - 매출채권 (1,155,060) - (1,155,060) - - 미수금 (114,995) - (114,995) - 매출채권및기타채권 순장부금액 19,861,762 647,424 18,852,289 402,659 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,270,055 783,306 대손상각비 - 475,187 기타의대손상각비 - 11,562 기말금액 1,270,055 1,270,055 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함됩니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 정상채권 16,532,487 15,595,944 60일 이내 1,255,620 1,561,908 60 ~ 120일 481511 1,893,991 120일 이상 2,862,199 1,070,500 대손충당금 (1,270,055) (1,270,055) 합계 19,861,762 18,852,289 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있 습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (6) 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 당사가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 할인된 매출채권의 장부금액 4,008,599 4,114,157 관련차입금의 장부금액 4,008,599 4,114,157 9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 585,738 399,498 제품 8,164,984 13,621,760 재공품 994,463 569,622 원재료 4,652,513 506,863 저장품 112,420 142,831 합계 14,510,118 15,240,574 10. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선급비용 106,347 120,000 선급금 1,192,465 91,595 합계 1,298,812 211,595 11. 유형자산 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 처분액 감가상각비 분기말 토지 781,894 - (99,841) - 682,053 건물 2,709,436 - - (65,601) 2,643,835 구축물 426,555 - - (17,891) 408,664 기계장치 5,130,388 340,500 (28,000) (608,698) 4,834,190 기타유형자산 112,578 96,121 - (19,798) 188,901 합계 9,160,851 436,621 (127,841) (711,988) 8,757,643 - 전기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말 토지 1,492,653 99,841 (810,600) - - 781,894 건물 2,268,060 571,837 (52,815) (77,645) - 2,709,436 구축물 432,524 28,000 (10,205) (23,764) - 426,555 기계장치 7,488,107 117,000 (1,438,930) (885,154) (150,635) 5,130,388 기타유형자산 222,253 17,400 - (19,688) (107,387) 112,578 합계 11,903,597 834,077 (2,312,549) (1,006,251) (258,022) 9,160,852 12. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 투자부동산 2,283,988 - - (31,108) 2,252,880 - 전기 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 투자부동산 2,325,690 - - (41,701) 2,283,988 (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,000 58,277 임대비용 - 15,527 임대이익 18,000 42,750 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,988,747 6,927,261 미지급금 781,118 1,237,647 합계 9,769,865 8,164,908 14. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 345,075 152,121 예수금 24,676 347,707 예수보증금 55,000 25,558 미지급비용 120,783 65,000 합계 545,534 590,386 15. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 5.5 9,636,026 10,729,052 상업어음할인 6.1 4,008,599 4,114,157 신주인수권부사채 - - 136,757 사채 - - 840,000 전환사채 5.9 2,166,633 6,816,715 유동성장기차입금 4.91 60,000 - 합 계 15,871,258 22,636,681 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 연이자율(%) 당분기 전기 장기차입금 4.91 980,000 980,000 전환사채 3 8,100,867 - 합 계 9,080,867 980,000 차감:유동성장기부채 (60,000) - 장기차입금 9,020,867 980,000 (3) 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 일반사채 제8회 무보증 사모사채 2014. 05. 15 2016. 05. 15 5.798 - 840,000 차감:유동성장기부채 - (840,000) 사채 - - (4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익률 당분기 전기 제9회 2014.10.14 2017.10.14 7,000,000 2% 5.9% 2,166,633 6,816,715 제10회 2016.05.04 2021.05.04 10,000,000 - 3% 8,100,867 - 합계 10,267,500 6,816,715 차감:유동성장기부채 (2,166,633) (6,816,715) 전환사채 8,100,867 - 제9회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 1년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,216원이며 행사가능주식수는 1,644,736주입니다. 당반기중 발행가액 4,800,000천원의 전환사채가 전환되었으며 전환으로 인해 발행한 주식의 수는 3,947,366주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다.제10회 전환사채의 권리행사기간은 사채발행일로부터 2년 경과일부터 사채의 만기일 1개월전까지입니다. 당반기말 현재 전환가액은 1,965원이며 행사가능주식수는 5,089,059주입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기 상환 청구가 가능합니다. (5) 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 차 발행일자 만기일자 총발행가액 표면금리 만기보장수익율 당분기말 전기말 제7회 2013.4.29 2016.4.29 2,200,000 2% 7% - 136,757 차감 : 유동성장기부채 - (136,757) 신주인수권부사채 - - (6) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 2017년 2018년 2018년 이후 합계 금액 30,000 120,000 770,000 920,000 (7) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, US$). 담보제공자산 장부가액 담보한도액 담보권자 토지 2,076,105 11,788,400USD3,000,000 기업,산업 건물 3,487,862 기계장치 4,834,190 단기금융상품 2,658,000 2,608,000 기업, 우리 장기금융상품 3,000 3,000 재고자산 14,510,118 11,463,979 수출입은행, 포스코 합 계 27,569,275 25,863,379USD3,000,000 (8) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자명 제공받은 내용 보증처 보증금액 기업은행 원재료구매 포스코 3,000,000 신용보증 원재료구매 포스코 400,000 산업은행 원재료구매 포스코 2,000,000 합계 5,400,000 16. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,619,436 1,664,062 사외적립자산의 공정가치 (436,729) (599,177) 퇴직급여채무 금액 1,182,707 1,064,884 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 1,664,062 1,412,289 당기근무원가 187,826 249,692 이자비용 22,472 39,717 보험수리적손익 49,823 180,208 급여지급액 (304,747) (217,844) 기말 1,619,436 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 599,177 630,647 기대수익 8,915 16,736 보험수리적이익(손실) (8,915) (8,201) 급여지급액 (162,448) (40,005) 기말 436,729 599,177 (4) 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 187,826 121,417 이자비용 22,472 19,858 당분기의 총 비용 210,298 141,275 기타포괄손익 (49,823) (18,678) (5) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비율 할인율 2.16% 사외적립자산 기대수익률 2.16% 예정평균임금인상률 3% (6) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있습니다. (7) 민감도분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 할인율 1% 증가 93% 95.2% 1% 감소 108.1% 105.6% 임금상승률 1% 증가 108.2% 106.7% 1% 감소 92.7% 94.1% 17. 자본 (1) 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 37,390,687주 33,443,321주 1주의 금액 500원 500원 자 본금 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 사유 발행주식수 주당발행가액 당분기 2016-04-15 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-04-29 전환권 행사 328,947주 1,216원 2016-05-09 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 2016-06-27 전환권 행사 1,644,736주 1,216원 전기 2015. 8. 11 신주인수권 행사 119,760주 1,169원 2015.12. 18 전환권 행사 164,473주 1,216원 (2) 자본잉여금자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,605,153 14,234,679 자기주식처분이익 293,454 293,454 감자차익 1,215,198 1,215,198 신주인수권대가 426,804 426,804 전환권대가 2,282,014 487,638 합계 21,822,623 16,657,773 (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내 역 당분기말 전기말 보험수리적손익 (161,615) (111,792) 18. 수익과 비용(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 38,033,993 45,464,804 용역의 제공으로 인한 수익 18,000 58,277 합계 38,051,993 45,523,081 (2) 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 기타수익 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 159 - 외화환산이익 - 73,248 외환차익 280,437 80,858 잡이익 199,398 57,650 합계 479,994 211,756 - 기타비용 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 59,033 408,932 외환차손 72,727 112,917 유형자산처분손실 7,567 8,930 사채상환손실 516 5,391 잡손실 75 25 매도가능금융자산손상차손 48,720 합계 188,638 536,195 (3) 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익(1) 이자수익 383,058 259,588 2. 금융원가(2) 이자비용 (1,241,472) (990,698) 3. 순금융수익(비용)(1-2) (858,414) (731,110) (4) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,047,549 919,560 상여금 10,800 3,800 퇴직급여 93,276 61,113 복리후생비 111,464 151,932 여비교통비 119,612 71,501 통신비 13,191 15,721 수도광열비 5,686 12,790 세금과공과 137,858 62,082 임차료 252,828 173,618 감가상각비 43,201 41,838 보험료 38,616 16,358 접대비 221,543 131,470 광고선전비 2,000 2,571 소모품비 30,449 15,631 운반비 706,575 585,531 지급수수료 566,873 424,739 차량유지비 31,092 25,249 교육훈련비 424 2,188 도서인쇄비 7,796 10,595 수선비 - 928 대손상각비 - 412,987 잡비 263 757 합계 3,441,096 3,142,959 19. 법인세비용당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - 당사의 당반기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.20. 기타포괄손익 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 보험수리적손익 (49,823) (18,679) 21. 특수관계자 (1) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 씨이브이(주) 매입 등 33,330 - (2) 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 계정과목 당분기 전기 (주)이티에이치 단기대여금 285,396 - 미수수익 2,542 - 씨이브이(주) 단기대여금 2,221,136 2,395,000 선급금 1,000,000 - 미수수익 24,015 27,004 IZEN ENERJI 단기대여금 811,262 867,280 미수수익 40,238 26,587 (주)부흥솔라 단기대여금 290,940 290,940 미수수익 71,258 51,602 선수금 300,000 300,000 (주)코센케이에이치 단기대여금 1,573,500 1,485,500 미수수익 77,634 9,050 (주)울돌목 단기대여금 20,000 - 미수수익 400 - 밸류웍스(주) 단기대여금 800,000 800,000 미수수익 39,071 142 (3) 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 532,561 445,944 상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.