이렘 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 50 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 1분기말	제 50 기말

자산

유동자산	62,681,053,931	41,969,837,332

현금및현금성자산	136,775,783	2,102,830,159

매출채권 및 기타유동채권	30,026,867,989	9,144,109,725

당기손익-공정가치측정금융자산	481,947,787	414,537,787

기타금융자산	6,030,000,000	6,030,000,000

재고자산	22,071,507,868	14,461,949,121

기타유동자산	3,897,699,574	9,780,165,830

당기법인세자산	36,254,930	36,244,710

비유동자산	73,186,907,570	19,158,917,556

장기매출채권 및 기타비유동채권	883,643,272	1,387,304,672

유형자산	59,557,463,763	12,955,437,142

무형자산	7,158,382,820	298,799,376

기타비유동금융자산	13,400,000	2,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,516,094,016	2,516,094,016

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,905,046,537	1,804,807,107

관계기업투자자산	152,877,162	193,875,243

자산총계	135,867,961,501	61,128,754,888

부채

유동부채	66,605,289,296	22,632,114,202

매입채무 및 기타유동채무	33,071,965,400	7,838,541,064

단기차입금	13,047,500,000	2,500,000,000

기타 유동부채	289,280,380	250,766,401

당기손익-공정가치측정금융부채	5,900,383,288	5,074,243,288

유동 리스부채	456,242,885	290,348,123

유동성전환사채	13,839,917,343	6,678,215,326

비유동부채	30,092,829,929	402,482,935

장기차입금	26,500,000,000

비유동 리스부채	923,533,162	147,195,931

기타비유동금융부채	26,347,953	28,085,696

확정급여채무	1,602,454,713	227,201,308

이연법인세부채	1,040,494,101

부채총계	96,698,119,225	23,034,597,137

자본

자본금	15,683,543,000	15,683,543,000

기타자본구성요소	33,793,808,741	32,498,444,817

기타포괄손익누계액	(3,012,417,267)	(3,012,417,267)

이익잉여금(결손금)	(7,295,092,198)	(7,075,412,799)

자본총계	39,169,842,276	38,094,157,751

자본과부채총계	135,867,961,501	61,128,754,888

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,097,576,787	28,097,576,787	19,373,087,650	19,373,087,650

매출원가	25,516,877,644	25,516,877,644	17,192,814,335	17,192,814,335

매출총이익	2,580,699,143	2,580,699,143	2,180,273,315	2,180,273,315

판매비와관리비	2,340,103,992	2,340,103,992	1,597,892,961	1,597,892,961

영업이익(손실)	240,595,151	240,595,151	582,380,354	582,380,354

기타수익	82,245,557	82,245,557	444,372,126	444,372,126

기타비용	(44,769,724)	(44,769,724)	(2,833)	(2,833)

금융수익	60,147,579	60,147,579	94,444,047	94,444,047

금융비용	(859,164,179)	(859,164,179)	(171,547,655)	(171,547,655)

지분법이익	41,961,550	41,961,550

지분법손실	(40,998,081)	(40,998,081)	(89,727,766)	(89,727,766)

법인세비용차감전순이익(손실)	(561,943,697)	(561,943,697)	901,879,823	901,879,823

법인세비용	(342,264,298)	(342,264,298)

당기순이익(손실)	(219,679,399)	(219,679,399)	901,879,823	901,879,823

총포괄손익	(219,679,399)	(219,679,399)	901,879,823	901,879,823

연결당기순이익(손실)의 귀속

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총포괄손실의 귀속

지배기업 소유주기준

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7.00)	(7.00)	35.0	35.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7.00)	(7.00)	34.0	34.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,766,827,000	25,068,706,605	(2,740,724,462)	(7,170,791,377)	27,924,017,766

분기순이익(손실)	901,879,823	901,879,823

전환사채의 전환	1,914,133,000	5,444,463,068	7,358,596,068

전환사채의 상환	(1,773,312,055)	(1,773,312,055)

전환사채의 발행

2023.03.31 (기말자본)	14,680,960,000	28,739,857,618	(2,740,724,462)	(6,268,911,554)	34,411,181,602

2024.01.01 (기초자본)	15,683,543,000	32,498,444,817	(3,012,417,267)	(7,075,412,799)	38,094,157,751

분기순이익(손실)	(219,679,399)	(219,679,399)

전환사채의 전환

전환사채의 상환

전환사채의 발행	1,295,363,924	1,295,363,924

2024.03.31 (기말자본)	15,683,543,000	33,793,808,741	(3,012,417,267)	(7,295,092,198)	39,169,842,276

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

영업활동현금흐름	(23,700,029,973)	(1,385,654,146)

분기순이익(손실)	(219,679,399)	901,879,823

당기순이익조정을 위한 가감	1,164,035,074	(80,647,173)

법인세수익	(342,264,298)

감가상각비	536,972,229	139,104,646

무형자산상각비	35,384,656	11,211,723

퇴직급여	149,211,972	87,663,804

복리후생비	1,138,257	874,956

매각예정자산처분이익	(71,420,286)

잡손익	(1,881,440)	(37,313,644)

사채상환이익	(335,638,196)

이자비용	859,164,179	171,547,655

이자수익	(60,147,579)	(94,444,047)

지분법이익	(41,961,550)

지분법손실	40,998,081	89,727,766

리스조정이익	(80,364,117)

사용권자산처분손실	25,823,134

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(24,508,831,270)	(2,220,129,591)

매출채권의 감소(증가)	(7,320,011,317)	(994,251,913)

미수금의 감소(증가)	(2,505,903,474)	(168,709,633)

선급금의 감소(증가)	1,470,791,023	193,940,841

선급비용의 감소 (증가)	(18,949,677)	2,049,765

재고자산의 감소(증가)	4,140,326,050	(2,056,308,840)

매입채무의 증가(감소)	10,416,982,923	907,923,307

미지급금의 증가(감소)	(30,553,666,394)	(129,150,072)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,876,000)	(7,729,999)

미지급비용의 증가(감소)	(117,230,305)

예수금의 증가(감소)	(30,419,681)	12,228,847

선수금의 증가(감소)	44,323,361	224,558,731

사외적립자산의납입	232,610,415

퇴직금의지급	(32,197,779)	(437,291,040)

이자수취	3,886,898	18,166,890

이자지급	(139,441,276)	(4,924,095)

투자활동현금흐름	(24,277,265,048)	2,146,963,454

단기금융상품의 감소	5,816,813,714

단기금융상품의 증가	(2,411,224,260)

장기금융삼품의 증가	(10,800,000)

유형자산의 취득	(23,864,639,223)	(1,155,396,000)

유형자산의 처분	5,079,735

보증금의 증가	(26,470,800)	(103,230,000)

보증금의 감소	612,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(100,239,430)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	107,804,670

재무활동현금흐름	46,011,240,645	(58,414,323)

전환사채의 재매각	2,100,000,000

단기차입금의 증가	50,208,582,000	6,090,000,000

단기차입금의 상환	(13,161,082,000)	(4,090,000,000)

전환사채의 발행	7,000,000,000	5,887,300,000

전환사채의 상환	(7,672,274,804)

주식발행비	(2,980,850)

리스부채의 상환	(136,259,355)	(270,458,669)

현금의 증가	(1,966,054,376)	702,894,985

기초현금및현금성자산	2,102,830,159	1,596,942,532

연결대상범위의 변동	(339,866,935)

기말현금및현금성자산	136,775,783	1,959,970,582