이렘 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 3분기	매출채권	7,888	3,565	45.2

미수금	810	707	87.2

단기대여금	8,956	7,556	84.4

미수수익	960	822	85.7

선급금	1,658	1,000	60.3

합 계	20,271	13,650	67.3

제46기	매출채권	15,944	3,488	21.9

미수금	395	223	56.4

단기대여금	8,956	7,556	84.4

미수수익	950	822	86.5

선급금	1,568	1,000	63.8

합 계	27,813	13,089	47.1

제45기	매출채권	14,493	2,930	20.2

미수금	218	191	87.6

단기대여금	7,527	3,457	45.9

미수수익	707	305	43.1

선급금	1,247	1,000	80.2

합 계	24,192	7,883	32.6

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제47기 3분기	제46기 3분기	제45기 3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,089	7,883	7,883

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	561	5,206	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,650	13,089	7,883

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성일 현재의 매출채권 등 기타채권 잔액에 대해 개별분석하여 거래선 부도 및 회수불가능으로 판단시에 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해사업연도 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일 반	4,065	206	53	3,467	7,790

특수관계자	98	98

계	4,065	206	53	3,565	7,888

구성비율	51.5%	2.6%	0.7%	45.2%	100.0%

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제47기 3분기	제47기	제47기	비 고

파이프 외	원재료	474	1,238	1,518	-

제품	3,626	7,532	8,074	-

상품	230	1,004	528	-

재공품	1,452	2,140	713	-

저장품	26	26	113	-

미착품	-	210	-	-

소 계	5,808	12,150,	10,946,	-

총자산댑 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]×100	10.19%	14.43%	19.69%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.00회	4.58회	4.72회	-

※ 중단된 조선사업부의 재고자산등도 포함되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고실사는 공인회계사 입회하에 하였으며, 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 매월 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 내역 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	474	474	-	474

제품	4,113	4,113	-487	3,626

상품	301	301	-72	230

재공품	1,502	1,502	-50	1,452

저장품	26	26	-	26

미착품	-	-	-	-

합계	6,416	6,416	-608	5,808

6-3. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코센	회사채	사모	2016년 05월 04일	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 3%	-	2021년 05월 04일	일부상환	ktb투자증권

(주)코센	회사채	사모	2019년 01월 11일	8,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2022년 01월 11일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2019년 02월 12일	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2022년 02월 12일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2019년 02월 13일	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2022년 02월 13일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2019년 02월 11일	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2022년 02월 11일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2019년 02월 28일	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2022년 02월 28일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2020년 02월 26일	11,828	표면이자율 : 0%만기이자율 : 4%	-	2023년 02월 26일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2020년 03월 24일	8,848	표면이자율 : 0%만기이자율 : 4%	-	2023년 03월 24일	일부상환	-

(주)코센	회사채	사모	2020년 07월 24일	8,033	표면이자율 : 3%만기이자율 : 3%	-	2030년 07월 24일	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6-4. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6-5. 조건부 자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	8,034	-	-	-	8,034

합계	-	-	-	-	-	8,034	-	-	-	-