이렘 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 46 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	18,001,061,496	32,638,370,024

현금및현금성자산	1,227,708,334	1,343,843,917

매출채권 및 기타유동채권	5,963,436,109	14,156,446,182

당기법인세자산	32,542,550	19,696,530

재고자산	5,807,981,191	12,150,238,721

기타유동금융자산	4,308,000,000	4,308,000,000

기타유동자산	661,393,312	660,144,674

비유동자산	38,978,777,637	51,567,424,914

장기매출채권 및 기타비유동채권	431,328,593	817,504,753

유형자산	16,975,728,865	9,789,778,661

영업권 이외의 무형자산	2,618,328,194	15,246,611,016

기타비유동금융자산	3,000,000	193,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	18,585,387,819	25,457,105,399

기타포괄공정가치측정금융자산	299,999,051

이연법인세자산	65,005,115	63,425,085

자산총계	56,979,839,133	84,205,794,938

부채

유동부채	34,179,209,226	77,655,894,474

매입채무 및 기타유동채무	28,819,154,166	72,094,932,680

기타유동금융부채	5,058,946,271	5,256,946,622

유동리스부채	301,108,789	304,015,172

비유동부채	2,254,300,451	3,343,802,218

장기매입채무 및 기타비유동채무	559,330,000	554,760,000

퇴직급여부채	565,989,380	833,806,011

기타비유동부채	29,594,107

비유동리스부채	315,694,534	308,617,117

이연법인세부채	783,692,430	1,646,619,090

부채총계	36,433,509,677	80,999,696,692

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,546,329,456	3,206,098,246

자본금	11,306,638,500	35,140,372,000

보통주자본금	11,306,638,500	35,140,372,000

기타자본요소	105,008,611,245	49,484,977,745

신종자본증권	8,033,625,000

기타포괄손익누계액	(2,337,567,545)	(1,038,240,648)

이익잉여금(결손금)	(101,464,977,744)	(80,381,010,851)

비지배지분

자본총계	20,546,329,456	3,206,098,246

자본과부채총계	56,979,839,133	84,205,794,938

연결 포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,484,942,356	28,569,892,237	14,818,861,281	44,384,877,382

매출원가	6,243,248,731	26,942,843,684	13,456,116,483	39,932,874,343

매출총이익	241,693,625	1,627,048,553	1,362,744,798	4,452,003,039

판매비와관리비	2,468,289,372	6,275,291,446	1,991,469,436	6,367,139,813

영업이익(손실)	(2,226,595,747)	(4,648,242,893)	(628,724,638)	(1,915,136,774)

기타이익	183,094,866	2,534,438,357	22,686,983	552,405,776

기타손실	546,167,036	4,346,477,433	78,821,252	218,602,067

금융수익	29,117,940	106,144,999	99,729,551	294,093,468

금융원가	601,915,598	2,584,858,854	2,147,316,201	5,640,286,807

지분법이익	51,279,943

지분법손실	(396,298,735)	(12,530,582,271)	(1,026,102,183)	(4,602,772,035)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,558,764,310)	(21,469,578,095)	(3,758,547,740)	(11,479,018,496)

법인세비용	9,240,000	(381,042,523)	160,553,774	280,408,618

당기순이익(손실)	(3,549,524,310)	(21,850,620,618)	(3,597,993,966)	(11,198,609,878)

기타포괄손익	61,435,762	(72,496,996)	(623,698,415)

지분법자본변동	(29,511,937)	(494,743,238)

확정급여제도의 보험수리적손익	61,435,762	(42,985,059)	(128,955,177)

총포괄손익	(3,549,524,310)	(21,789,184,856)	(3,670,490,962)	(11,822,308,293)

당기순이익(손실)의 귀속

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(158)	(1,144)	(52)	(182)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(158)	(1,144)	(52)	(182)

연결 자본변동표
제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	신종자본증권	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	20,866,193,500	26,622,915,047	1,732,301,757	23,612,258,940	22,144,547,850

전기오류수정효과

종속기업의 처분

당기순이익(손실)	(11,198,609,878)	(11,198,609,878)	(11,198,609,878)

보험수리적손익	(128,955,177)	(128,955,177)	(128,955,177)

주식매수선택권	109,382,708	109,382,708	109,382,708

전환사채의 전환	5,032,018,000	7,027,730,795	12,059,748,795	12,059,748,795

전환사채의 발행	5,048,300,810	5,048,300,810	5,048,300,810

복합금융상품 전환

복합금융상품 발행

복합금융상품 상환

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자

유상증자	9,242,160,500	10,717,022,135	19,959,182,635	19,959,182,635

무상감자

자본 증가(감소) 합계

2019.09.30 (기말자본)

2020.01.01 (기초자본)

전기오류수정효과	(1,360,762,659)	396,871,693	(963,890,966)	(963,890,966)

종속기업의 처분	(146,619,840)	414,682,292	268,062,452	268,062,452

당기순이익(손실)	(21,850,620,618)	(21,850,620,618)	(21,850,620,618)

보험수리적손익	61,435,762	61,435,762	61,435,762

주식매수선택권	1,222,752,376	1,222,752,376	1,222,752,376

전환사채의 전환

전환사채의 발행

복합금융상품 전환	20,526,272,500	10,373,692,764	30,899,965,264	30,899,965,264

복합금융상품 발행	2,601,878,910	2,601,878,910	2,601,878,910

복합금융상품 상환	(3,888,075,410)	(3,888,075,410)	(3,888,075,410)

신종자본증권의 발행	8,033,625,000	8,033,625,000	8,033,625,000

신종자본증권의 이자	(44,900,260)	44,900,260	44,900,260

유상증자	866,550,000	133,448,700	999,998,700	999,998,700

무상감자	45,226,556,000	45,226,556,000

자본 증가(감소) 합계

2020.09.30 (기말자본)	11,306,638,500	105,008,611,245	8,033,625,000	2,337,567,545	101,464,977,744	20,546,329,456	20,546,329,456

연결 현금흐름표
제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	4,409,458,710	1,692,609,157

당기순이익(손실)	(21,850,620,618)	(11,198,609,878)

당기순이익조정을 위한 가감	19,872,419,259	11,171,755,176

금융비용	2,584,858,854	5,640,286,807

퇴직급여	250,684,557	230,380,082

복리후생비	29,594,107

대손상각비	84,911,102

기타의 대손상각비	500,000,000

감가상각비	1,023,038,415	1,048,429,775

무형자산상각비	378,537,681	641,105,981

지분법손실	12,530,582,271	4,602,772,035

사채전환손실	2,968,529,510

사채상환손실	382,945,131

법인세비용	381,042,523	(280,408,618)

주식보상비용(환입)	1,222,752,376	109,382,708

재고자산평가손실환입	(174,697,570)

기타의 대손충당금환입	(16,145,540)

외화환산이익	(72,248,911)

유형자산손상차손	56,724,000

유형자산처분이익	(4,000,000)

관계기업투자주식처분이익	(2,116,770,896)	(432,390,695)

사채상환이익	(60,415,612)

외화환산손실	29,889,873

지분법이익	(51,279,943)

잡손실	6,696,260

이자수익	(106,144,999)	(294,093,468)

잡이익	(50,302,911)	(70,450)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	6,560,279,450	1,956,751,487

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	4,079,248,919	596,498,174

단기미수금의 감소(증가)	(490,744,726)	(13,457,626)

단기선급금의 감소(증가)	(284,637,205)	(453,630,865)

단기선급비용의 감소(증가)	86,700,523	(19,332,193)

당기법인세자산의 감소(증가)	(41,500)

재고자산의 감소(증가)	5,066,481,935	1,396,155,675

매입채무의 증가(감소)	(3,024,899,114)	(522,208,265)

미지급금의 증가(감소)	(129,809,197)	1,197,764,777

예수금의 증가(감소)	(5,130,290)	33,865,910

미지급비용의 증가(감소)	(21,255,770)

충당부채의 증가(감소)	(692,051,245)

선수금의 증가(감소)	2,433,482,546

퇴직금	(67,065,426)	(269,632,712)

퇴직연금운용자산	(390,000,000)	10,728,612

이자수취(영업)	97,635,461	128,231,776

이자지급(영업)	(257,406,912)	(406,019,624)

법인세납부(환급)	(12,847,930)	40,500,220

투자활동현금흐름	340,504,451	(68,123,364,597)

단기대여금의 회수	100,000,000	1,790,000,000

단기대여금의대여	(3,050,000,000)

매도금융자산의증가	(299,999,051)

유형자산의 처분	4,000,000

유형자산의 취득	(39,130,776)	(209,131,572)

무형자산의 취득	(4,705,564)	(3,376,100,000)

보증금의 감소	1,903,800,530

보증금의 증가	(1,891,690,530)	(7,332,830)

미지급금의 증가	369,546,750

단기금융상품의 증가	4,144,000,000

단기금융상품의 취득	(3,954,000,000)	(1,595,000,000)

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(48,943,539,373)

지배력획득으로 인한 현금유출	(13,334,224,500)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	5,681,662	285,737,210

장기대여금의 대여	(20,000,000)

장기대여금의 회수	23,001,430	316,226,468

재무활동현금흐름	(4,731,170,502)	66,046,930,693

유상증자	999,998,700	20,000,000,635

단기차입금의 증가	2,997,659,971	5,371,369,728

단기차입금의 상환	(6,646,912,536)	(7,321,614,000)

장기차입금의 증가	250,000,000	350,000,000

전환사채의 증가	1,950,000,000	48,000,000,000

지분법적용투자주식의 취득	(500,000,000)

유동성장기부채의상환	(358,907,941)	(311,999,018)

리스부채의 상환	(217,093,003)

전환사채의 정산	(3,205,915,693)

현금의기타유입(유출)	(8,652)

주식발생비용의발생	(40,818,000)

연결실체의변동으로인한 현금증가	(134,928,242)	427,234,361

현금및현금성자산의순증가(감소)	(116,135,583)	43,409,614

기초현금및현금성자산	1,343,843,917	554,318,678

기말현금및현금성자산	1,227,708,334	597,728,292