이렘 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 52 기(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 51 기(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 이렘

1. 일반사항주식회사 이렘(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로, 2024년 4월에는 주식회사 이렘으로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜코스틸입니다. (지분율 : 16.34%, 주석 23 참조)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기말 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 부문정보(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처와 매출금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(주)항도에스티	2,869,565	2,726,271

4. 금융위험 관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다.자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품집합 내 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 아니하므로 이자율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	-	-	1,582,207	2,320,306

2) 전기말(단위:USD , 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	-	-	3,134,576	4,607,826

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액 입니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	27,027,356	-	-	-	27,027,356

차입금	-	12,760,000	-	26,500,000	39,260,000

사채	26,557	77,393	3,168,812	-	3,272,762

리스부채	153,441	458,609	961,603	-	1,573,653

전환사채(*1)	4,846,435	-	-	-	4,846,435

기타비유동금융부채	-	-	76,881	-	76,881

합 계	32,053,789	13,296,002	4,207,296	26,500,000	76,057,087

(*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	45,538,249	50,936,966

차감:현금및현금성자산 등	(33,971)	(31,803)

순차입금	45,504,278	50,905,163

자본총계	54,164,021	52,663,290

총자본	99,668,299	103,568,453

자본조달비율	45.66%	49.15%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	33,971	31,803

6. 금융상품(1) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	종류	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	정기예적금	3.43~3.56	2,200,000	5,800,000	지급보증담보

우리은행	정기예금	1.20	230,000	230,000	지급보증담보

합 계	2,430,000	6,030,000

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상환우선주	-	-	2,716,094	2,716,094

파생상품자산	-	-	93,878	93,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	911,358	911,358

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,374,201	1,374,201

2) 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상환우선주	-	-	2,716,094	2,716,094

파생상품자산	-	-	657,147	657,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	911,358	911,358

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,843,488	1,843,488

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,971	-	-	33,971

매출채권및기타채권	26,895,743	-	-	26,895,743

기타금융자산	2,841,949	-	-	2,841,949

장기매출채권및기타채권	981,915	-	-	981,915

파생상품자산	-	93,878	-	93,878

상환전환우선주	-	2,716,094	-	2,716,094

비상장주식	-	-	911,358	911,358

합 계	30,753,578	2,809,972	911,358	34,474,908

당분기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,803	-	-	31,803

매출채권및기타채권	25,197,736	-	-	25,197,736

기타금융자산	6,114,906	-	-	6,114,906

장기매출채권및기타채권	876,915	-	-	876,915

파생상품자산	-	657,147	-	657,147

상환전환우선주	-	2,716,094	-	2,716,094

비상장주식	-	-	911,358	911,358

합 계	32,221,360	3,373,241	911,358	36,505,959

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	27,027,356	-	-	27,027,356

차입금	39,260,000	-	-	39,260,000

사채	2,996,152	-	-	2,996,152

전환사채	3,282,097	-	-	3,282,097

리스부채	-	1,345,895	-	1,345,895

기타금융부채	76,881	-	-	76,881

파생상품부채	-	-	1,374,201	1,374,201

합 계	72,642,486	1,345,895	1,374,201	75,362,582

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	22,867,419	-	-	22,867,419

차입금	39,310,000	-	-	39,310,000

사채	2,995,573	-	-	2,995,573

전환사채	8,631,393	-	-	8,631,393

리스부채	-	1,483,499	-	1,483,499

기타금융부채	75,867	-	-	75,867

파생상품부채	-	-	1,843,488	1,843,488

합 계	73,880,252	1,483,499	1,843,488	77,207,239

(6) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산에서 발생한 금융수익

상각후원가측정금융자산	16,214	60,148

금융부채에서 발생한 금융비용

상각후원가측정금융부채	(873,737)	(827,981)

기타금융부채	(37,013)	(31,183)

합 계	(894,536)	(836,808)

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주

엑스알비(*1)	1,216,000	1,216,000

클리어테크놀로지	1,500,094	1,500,094

파생상품자산	93,878	657,147

합 계	2,809,972	3,373,241

(*1) 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

구 분	회사명	보유지분율

상환전환우선주	엑스알비	29.58%

8. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

해시앤비㈜(*1)	69,751	3.61%	299,999	299,999	299,999

㈜유씨아이(*1)	888	0.01%	3,554	3,554	3,554

이뮤노바이오텍	369,168	4.80%	960,134	-	-

제이디로지스틱스(*1)	-	-	500,000	500,000	500,000

전문건설공제조합(*1)	106	-	107,805	107,805	107,805

(*1) 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 산정하였습니다.

2) 전기말(단위:천원)

회사명	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

해시앤비㈜(*1)	69,751	3.61%	299,999	299,999	299,999

㈜유씨아이(*1)	888	0.01%	3,554	3,554	3,554

이뮤노바이오텍	369,168	4.80%	960,134	-	-

제이디로지스틱스(*1)	-	-	500,000	500,000	500,000

전문건설공제조합(*1)	106	-	107,805	107,805	107,805

(*1) 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 산정하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	기초	지분법손익	당분기말

㈜이렘스틸	대한민국	20.0%	200,000	54,515	(20,345)	34,170

㈜부흥솔라(*1)(*2)	대한민국	25.0%	1,000,040	171,800	10,371	182,171

합 계	1,200,040	226,315	(9,974)	216,341

(*1) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.(*2) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	기초	취득	지분법손익	전분기말

㈜이렘스틸(*1)	대한민국	20.0%	200,000	-	200,000	(145,485)	54,515

㈜부흥솔라(*2)(*3)	대한민국	25.0%	1,000,040	193,875	-	(22,075)	171,800

합 계	1,200,040	193,875	200,000	(167,560)	226,315

(*1) 전기 중 신규 설립되었습니다.(*2) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다. (*3) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

㈜이렘스틸(*1)	7,415,262	7,244,412	2,481,869	(101,726)

㈜부흥솔라(*1)	3,700,355	2,191,225	68,888	(70,210)

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.

2) 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	전기순손익

㈜이렘스틸(*1)	7,730,451	7,457,875	7,854,989	(727,425)

㈜부흥솔라(*1)	3,766,620	2,304,529	683,460	46,189

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,692,066	-	20,807,388	-

차감: 대손충당금	(1,683,914)	-	(1,683,914)	-

매출채권(순액)	22,008,152	-	19,123,474	-

미수금	2,524,208	-	3,652,823	-

차감: 대손충당금	(1,501,050)	-	(1,501,050)	-

미수금(순액)	1,023,158	-	2,151,773	-

대여금	3,818,417	-	3,818,417	-

미수수익	46,016	-	104,072	-

보증금	-	981,915	-	876,915

합 계	26,895,743	981,915	25,197,736	876,915

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	30,080,707	981,915	28,382,700	876,915

대손충당금:

- 매출채권	(1,683,914)	-	(1,683,914)	-

- 미수금	(1,501,050)	-	(1,501,050)	-

소 계	(3,184,964)	-	(3,184,964)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	26,895,743	981,915	25,197,736	876,915

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	16,819,203	18,053,392

60일 이내	2,413,112	2,413,112

60 ~ 120일	2,786,241	2,786,241

120일 이상	9,044,066	6,006,870

소 계	31,062,622	29,259,615

대손충당금	(3,184,964)	(3,184,964)

합 계	27,877,658	26,074,651

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	611,647	2,517,912

상품평가충당금	(1,653)	(1,653)

제품	10,086,470	9,328,469

제품평가충당금	(91,304)	(91,304)

재공품	6,741,088	5,805,741

재공품평가충당금	(31,167)	(31,167)

원재료	4,740,856	7,473,028

저장품	675,417	722,965

미착품	2,038,400	1,198,311

합 계	24,769,754	26,922,302

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	23,567	4,655

선급금	4,663,253	816,652

합 계	4,686,820	821,307

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	25,746,089	18,845,832	3,182	13,709,001	1,763,150	1,888,003	5,760,958	67,716,215

정부보조금	-	-	-	(37,080)	-	-	(158,800)	(195,880)

감가상각누계액	-	(1,025,167)	(1,167)	(1,979,138)	(1,211,989)	(615,131)	-	(4,832,592)

손상차손누계액	-	-	-	(56,724)	-	-	-	(56,724)

장부금액	25,746,089	17,820,665	2,015	11,636,059	551,161	1,272,872	5,602,158	62,631,019

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	25,723,783	18,845,832	3,182	13,709,001	1,756,900	1,914,417	4,997,047	66,950,162

정부보조금	-	-	-	(49,440)	-	-	(158,800)	(208,240)

감가상각누계액	-	(807,842)	(1,087)	(1,565,661)	(1,178,075)	(494,435)	-	(4,047,100)

손상차손누계액	-	-	-	(56,724)	-	-	-	(56,724)

장부금액	25,723,783	18,037,990	2,095	12,037,176	578,825	1,419,982	4,838,247	62,638,098

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	당분기말

토지	25,723,783	-	-	22,306	-	25,746,089

건물	18,037,990	-	-	-	(217,325)	17,820,665

구축물	2,095	-	-	-	(80)	2,015

기계장치	12,037,176	-	-	(401,117)	11,636,059

기타유형자산	578,825	14,500	-	-	(42,164)	551,161

사용권자산	1,419,982	-	(18,710)	-	(128,400)	1,272,872

건설중인자산	4,838,247	786,217	-	(22,306)	-	5,602,158

합 계	62,638,098	800,717	(18,710)	-	(789,086)	62,631,019

(*1) 당분기중 건설중인자산에서 토지로 22,306천원이 대체되었습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	사업결합(*1)	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	전분기말

토지	-	16,661,502	834,614	-	8,190,013	-	25,686,129

건물	-	3,522,315	186,966	-	12,713,567	(94,916)	16,327,932

구축물	2,413	-	-	-	-	(79)	2,334

기계장치	142,937	1,889,306	-	(5,080)	8,338,878	(303,748)	10,062,293

기타유형자산	312,224	104,466	14,600	-	-	(24,817)	406,473

사용권자산	366,487	-	1,127,673	(25,824)	-	(113,412)	1,354,924

건설중인자산	12,131,377	-	22,828,460	-	(29,242,458)	-	5,717,379

합 계	12,955,438	22,177,589	24,992,313	(30,904)	-	(536,972)	59,557,464

(*1) 전분기 중 주식회사 코스틸의 슈퍼데크사업부 양수로 인하여 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 건설중인자산에서 토지로 8,190,013천원, 건물로 12,713,567천원, 기계장치로 8,338,878천원이 대체되었습니다.

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

사용권자산(건물)	959,785	1,055,718

사용권자산(차량운반구)	313,087	364,264

합 계	1,272,872	1,419,982

부채

리스부채(유동)	579,997	1,100,476

리스부채(비유동)	765,898	383,023

합 계	1,345,895	1,483,499

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	95,933	88,517

차량운반구	32,467	24,895

합 계	128,400	113,412

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	37,013	31,183

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	3,517	3,387

리스해지이익(기타수익에 포함)	19,822	80,364

사용권자산처분손실(기타비용에 포함)	18,710	25,823

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	306,881	298,067

6개월 초과 ~ 1년 이하	305,168	281,930

1년 초과 ~ 2년 이하	429,698	366,625

2년 초과 ~ 3년 이하	531,905	399,273

합 계	1,573,652	1,345,895

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	당분기말

회원권	245,668	-	245,668

소프트웨어	106,761	(6,326)	100,435

영업권	1,632,194	-	1,632,194

산업재산권	21,318	(1,305)	20,013

기타의무형자산	1,170,740	(32,223)	1,138,517

합 계	3,176,681	(39,854)	3,136,827

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	사업결합(*1)	상각	전분기말

회원권	245,668	-	-	245,668

소프트웨어	106,761	3,401	(13,029)	43,503

영업권	1,632,194	5,576,574	-	5,576,574

산업재산권	21,318	26,106	(813)	25,293

기타의무형자산	1,170,740	1,288,887	(21,542)	1,267,345

합 계	3,176,681	6,894,968	(35,384)	7,158,383

(*1) 전분기 중 주식회사 코스틸의 슈퍼데크사업부 양수로 인하여 증가하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,219,582	12,461,920

지급어음	1,358,929	1,756,547

미지급금	8,217,634	7,337,333

미지급비용	1,231,211	1,311,619

합 계	27,027,356	22,867,419

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	일반대출	5.05%	2,500,000	2,500,000

기업은행	회전대출	5.83%	4,260,000	3,860,000

수출입은행	수입자금대출	7.43%	6,000,000	6,000,000

열림피엠씨	-	-	-	450,000

장기차입금	국민은행	시설자금대출	5.36%	7,500,000	7,500,000

산업은행	시설자금대출	5.28%	19,000,000	19,000,000

합 계	39,260,000	39,310,000

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	99,669	73,438

예수금	34,920	52,882

합 계	134,589	126,320

19. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	76,881	75,867

20. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 차	발행일자	만기일자	발행가액	표면금리	당분기말	전기말

제1-1회 선순위 유동화사채	2024.11.13	2027.11.13	3,000,000	3.465%	2,996,152	2,995,573

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 차	발행일자	만기일자	총발행가액	표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

제21회	2023.09.26	2028.09.26	13,000,000	2.00%	4.00%	1,536,498	1,479,357

제22회	2023.09.26	2028.09.26	2,000,000	2.00%	4.00%	805,187	774,608

제23회	2024.01.10	2026.01.10	7,000,000	2.00%	4.00%	940,412	6,377,428

차감:유동성장기부채	(3,282,097)	(8,631,393)

차감 계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분	제21회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제22회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제23회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면금액	13,000백만원	2,000백만원	7,000백만원

발행가액	13,000백만원	2,000백만원	7,000백만원

이자지급조건	액면이자 2%	액면이자 2%	액면이자 2%

보장수익율	사채만기일까지 4%	사채만기일까지 4%	사채만기일까지 4%

발행일	2023-09-26	2023-09-26	2024-01-10

만기일	2028-09-26	2028-09-26	2026-01-10

만기상환이율	111.0095%	111.0095%	104.0707%

전환청구기간	발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지

발행시 전환가격	4,755원	4,755원	2,890원

전환가격	-	-	-

전환가격 조정	시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능	시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능	시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록 총액 30%를 총 한도로 이를발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다.	사채에 관한 매도청구권을 보유한 자는 본 계약에 따른 각 조기상환청구기간의 시작일(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)로부터 일십(10)일 전부터 해당 조기상환청구기간의 종료일(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)로부터 일십(10)일 전까지 다음 각 호의 조건을 모두 충족함으로써 사채권자에 대하여 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있다.
A. 발행회사 혹은 발행회사가 지정한 자가 call option 50%를 행사할 수 있음을 상호 합의 한다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행가액	당분기말	전기말

미상환액면가	장부가액	전환권대가	미상환액면가	장부가액	전환권대가

21회차	13,000,000	2,450,000	1,536,498	394,973	2,450,000	1,479,357	394,973

22회차	2,000,000	1,300,000	805,187	176,678	1,300,000	774,608	176,678

23회차	7,000,000	1,000,000	940,412	336,897	7,000,000	6,377,428	2,358,277

합 계	22,000,000	4,750,000	3,282,097	908,548	10,750,000	8,631,393	2,929,928

(5) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	전환	유효이자상각	당분기말

전환사채	10,750,000	(6,000,000)	-	4,750,000

사채상환할증금	678,308	(244,242)	-	434,066

전환권조정	(2,796,915)	721,017	173,929	(1,901,969)

합 계	8,631,393	(5,523,225)	173,929	3,282,097

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	발행	재매각	유효이자상각	전분기말

전환사채	12,900,000	7,000,000	2,100,000	-	22,000,000

사채상환할증금	1,353,153	284,949	220,281	-	1,858,383

전환권조정	(7,574,938)	(1,737,988)	(1,163,600)	458,060	(10,018,466)

합 계	6,678,215	5,546,961	1,156,681	458,060	13,839,917

(6) 파생상품자산 및 부채전환사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채 및 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	93,878	657,147

파생상품부채	1,374,201	1,843,492

21. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 0%입니다.

22. 종업원급여

(1) 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여자산(부채)의 변동:

기초	331,850	(227,201)

퇴직급여 지급액	(194,758)	32,197

사외적립자산의 납입	-

분기손익으로 인식하는 총비용	157,921	(149,212)

사업결합으로 인한 증가	-	(1,258,239)

분기말	295,013	(1,602,455)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	3,497,334	(3,657,271)

사외적립자산의 공정가치	(3,202,321)	2,054,816

합 계	295,013	(1,602,455)

(2) 기타장기종업원부채당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	75,867	28,086

복리후생비	3,490	1,139

장기종업원 급여의 지급	(2,476)	(2,877)

분기말	76,881	26,348

23. 자본

(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 수	61,751,272주	56,441,544주

1주의 금액	500원	500원

2) 당사의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

일자	일자	사유	발행주식수(주)	주당발행가액(원)

당분기	당기초(2025-01-01)	56,441,544

2025-01-14	전환권 행사	2,654,864	1,130

2025-02-11	전환권 행사	1,769,909	1,130

2025-02-17	전환권 행사	884,955	1,130

당분기말(2025-03-31)	61,751,272

전분기	전기초(2024-01-01)	31,367,086

전분기말(2024-03-31)	31,367,086

(2) 기타자본요소당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,542,387	37,746,635

감자차익	9,256,713	9,256,713

전환권대가	908,548	2,929,928

기타자본조정	(70,880)	(70,880)

전환권매입손실	(22,672)	(22,672)

주식선택권	105,629	105,629

자기주식	(20,645)	(20,645)

합 계	52,699,080	49,924,708

(3) 당분기 중 자본금 및 기타자본요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	전환권대가	감자차익	기타자본조정	전환권매입손실	자기주식

당기초(2025.01.01)	28,220,772	37,746,635	2,929,928	9,256,713	(70,880)	(22,671)	(20,645)

전환사채 전환	2,654,864	4,795,760	(2,021,380)	-	-	-	-

주식발행비	-	(7)	-	-	-	-	-

당분기말(2025.03.31)	30,875,636	42,542,388	908,548	9,256,713	(70,880)	(22,671)	(20,645)

(4) 기타포괄손누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

보험수리적손익	(297,040)	(297,040)

지분법자본변동	(864,228)	(864,228)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(2,347,483)	(2,347,483)

합 계	(3,508,751)	(3,508,751)

24. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여내역

부여일	2020-10-21

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여주식수	959,523주

부여방법	신주의 교부

행사가격	1,530원

가득조건	2년의 근무용역 제공

행사가능시점	2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일

(*) 상기 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 조정될 수 있습니다. 2021년 9월 30일 이사회결의에 의거 액면가 500원 주식3주를 1주로 병합하는 무상감자가 이루어짐에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격은 조정되었습니다.

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 없으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 수량은 103,419주 입니다.

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일의 공정가치	503원

행사가격	1,530원

무위험수익률	1.52%

주가변동성	119.64%

(4) 당사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없습니다.

25. 수익과 비용(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,662,254	28,097,577

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	11,425	1,882

리스조정이익	19,822	80,364

외환차익	1,954	-

합 계	33,201	82,246

2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	63,120	-

기부금	-	10,000

잡손실	17,348	8,947

리스조정손실	18,710	25,823

합 계	99,178	44,770

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익(1)

이자수익	16,214	60,148

2. 금융원가(2)

이자비용	910,750	859,164

금융보증비용	71,866	-

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(966,402)	(799,016)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,693,348)	(2,247,004)

원재료와 소모품의 사용액	16,896,100	17,557,506

상품매입	5,260,781	1,068,883

종업원급여비용	2,265,328	2,351,712

감가상각비	789,088	536,972

기타비용	6,030,457	8,588,913

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	29,548,406	27,856,982

(5) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	814,519	732,482

상여	3,500	114,250

퇴직급여	60,036	53,709

복리후생비	52,034	57,556

감가상각비	230,466	142,658

무형자산상각비	39,853	35,385

광고선전비	1,350	23,441

교육훈련비	4,237	3,776

도서인쇄비	6,046	7,878

보험료	35,977	29,873

세금과공과	80,346	31,140

소모품비	20,262	30,386

수도광열비	3,642	3,233

수선비	100	2,400

여비교통비	102,438	33,601

운반비	479,947	563,849

접대비	44,765	50,444

지급수수료	522,035	364,662

지급임차료	51,195	42,144

차량유지비	17,751	13,042

통신비	4,583	4,195

합 계	2,575,082	2,340,104

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익(손실)	(3,928,504,950)	(219,679,399)

나. 가중평균 유통보통주식수(*1)	60,099,357	31,367,086

다. 기본주당손익(가÷나)	(65)	(7)

(2) 당분기 및 전분기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

전기이월	56,441,544	90	5,079,738,960

전환권행사	2,654,864	77	204,424,528

전환권행사	1,769,909	49	86,725,541

전환권행사	884,955	43	38,053,065

합 계	5,408,942,094

일 수	90

가중평균유통보통주식수	60,099,357

2) 전분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

전기이월	31,367,086	91	2,854,404,826

합 계	2,854,404,826

일 수	91

가중평균유통보통주식수	31,367,086

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 반희석화 효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계구분	회사명

지배기업	㈜코스틸

㈜코스틸 홀딩스(*1)

관계기업	㈜이렘스틸

㈜부흥솔라

기타특수관계자	㈜엑스알비(*2)

(*1) ㈜코스틸의 특수관계자입니다.(*2) 관계기업에는 해당하지 않으나, 당사가 유의적인 영향력을 행사하고 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기	전분기

지배기업	㈜코스틸	매입 등	19,039	50,435,688

㈜이렘스틸	매입 등	135,943	-

매출 등	235,092	-

㈜엑스알비	매출 등	1,500	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

㈜코스틸	미지급비용	350,234	563,615

㈜이렘스틸	미수금	15,191	15,191

단기대여금	3,318,417	3,318,417

㈜엑스알비	단기대여금	500,000	500,000

미수금	2,200	1,100

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	342,882	523,624

상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	-	1,078,491

전환사채의 발행	-	1,637,628

전환사채의 전환	8,734,902	29,242,458

건설중인자산의 유형자산 대체	22,307	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체/전환/상각 등

차입금	39,310,000	(50,000)	-	39,260,000

사채	2,995,573	-	579	2,996,152

전환사채	8,631,393	(7)	(5,349,289)	3,282,097

리스부채	1,483,499	(154,795)	17,191	1,345,895

합 계	52,420,465	(204,802)	(5,331,519)	46,884,144

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

대체/전환/상각 등

차입금	2,500,000	37,047,500	-	39,547,500

전환사채	6,678,215	9,100,000	(1,938,298)	13,839,917

리스부채	437,544	(136,259)	1,078,491	1,379,776

합 계	9,615,759	46,011,241	(859,807)	54,767,193

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	약정한도액	실행금액

우리은행	B2B대출	2,000,000	433,391

기업은행	전자어음할인	1,500,000	996,671

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	내 용	보증수혜자	보증금액

서울보증보험	상거래담보	POSCO	1,000,000

기술보증기금	차입금담보	국민은행	4,525,000

(주)코스틸	차입금담보	산업은행	7,455,600

수출입은행	7,200,000

기업은행	7,199,700

(3) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다.

사건명	원고	피고	소가	진행상황

약정금 지급청구	㈜다우림	㈜이렘	3,400백만원	조정성립

사채금지급청구	윤OO	㈜이렘	212백만원	진행중

주식 무효확인	㈜이렘	윤OO, 장OO	-	-

(4) 당사는 전라북도 정읍시 소재 토지 및 건물을 4,800백만원에 매수하기로 ㈜다우림과 계약을 체결하였으나, 상대방의 명도 불이행으로 계약을 해제하였습니다. 이후 ㈜다우림이 잔금 3,400백만원 지급을 청구하는 소송을 제기하였습니다. 당사는 다우림의 귀책으로 취소된 것이기 때문에 계약금 및 중도금 1,400백만원을 반환 청구 하였고, '25년 1월 (주)다우림이 당사에 800백만원을 반환하는 화해권고결정이 성립되었습니다.