이렘 분기보고서 (2021.03)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 향후 위험에 관한 사항 - 당사는 2019사업연도말 기준 자본잠식률 50% 이상 및 2020반기 자본잠식률 50% 이상으로 관리종목 사유가 추가된 바 있으며, 이는 코스닥시장상장규정 제38조 제1항 제10호 나목에 의한 상장폐지 사유에 해당합니다. 다만, 당사는 2020년09월14일 반기보고서 제출과 함께 상장폐지사유 해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서 (감사의견: 적정)을 제출하였습니다. 이와 관련, 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호마목에 의거 2020년10월30일 상장적격성 실질심사 대상이 되었습니다. 이에 당사는 2020년11월20일 경영개선계획서 제출 및 2021년01월25일 이의신청을 제기하여 2021년03월10일 코스닥시장위원회에서 경영개선기간 1년을 부여 받았으며, 2022년03월10일 경영개선계획 이행보고서 제출 후, 코스닥시장위원회에서 상장유지,개선기간부여, 상장폐지 등이 결정을 할 수 있습니다.- 2020년 회계감사 결과 '최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세 차감전계속사업손실이 있고, 최근 사업연도말 법인세비용 차감전 손실이 발생'하여 관리종목이 추가되었습니다. 또한 3개년 연속 영업손실이 발생하였으며, 2021년 영업손실이 발생하면 4개년 연속으로 관리종목에 편입될 가능성이 있습니다.

2. 불성실공시법인 지정관련 사항 - 2020.06.26. 유상증자 결정 및 타법인 주식출자증권 양수결정을 철회함으로써 공시번복으로 인한 벌점 6.5점이 부과 되어 있으며, 이는 2021.06월 이후 해소될 예정입니다. 3. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (1) (단위:천원,USD)

금융기관	구 분	약정한도액	실행금액

기업은행(*1)	상업어음할인	800,000	540,366

구매카드할인	-	45,722

KEB하나은행	외상매출금담보대출	2,500,000	187,558

우리은행(*2)	B2B대출	2,000,000	7,025

(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부 전환권 행사가 이루어 짐(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다.

당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.

당사는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주를 매입하였으며, 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 바이오제닉스코리아㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 2월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2021년 8월 4일 지급예정이며, 잔금은 2021년 8월 26일까지 지급하고, 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다

4. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	12	2019.01.11	- 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금: 7,000백만	8,000	- 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 7,000백만	8,000	-

유상증자(제3자배정)	-	2019.01.25	- 운영자금 : 3,400백만- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만	15,000	- 운영자금 : 3,400백만- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만	15,000	-

전환사채	13	2019.02.12	- 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만	10,000	- 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만	10,000	-

전환사채	14	2019.02.13	- 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만	10,000	- 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만	10,000	-

전환사채	15	2019.02.11	- 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만	10,000	- 운영자금 : 2,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만	10,000	-

전환사채	16	2019.02.28	- 운영자금 : 2,000- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만	10,000	- 운영자금 : 2,000- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만	10,000	-

유상증자(제3자배정)	-	2019.07.26	- 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만	5,000	- 운영자금 : 1,000백만- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만	5,000	-

전환사채	17	2020.02.26	- 채무상환자금*	11,828	- 채무상환자금	11,828	-

전환사채	18	2020.03.24	- 채무상환자금*	8,848	- 채무상환자금	8,848	-

유상증자(제3자배정)	-	2020.04.24	- 운영자금	999	- 운영자금	999	-

전환사채	19	2020.07.24	- 재무구조개선	8,034	-재무구조개선	8,034	-

유상증자(제3자배정)	-	2020.10.23	- 운영자금	2,630	- 운영자금	2,630	-

* 채무상환자금 : 회사의 기발행 전환사채(10회, 12회, 13회, 14회, 15회,16회)를 납입 받고 신규 전환사채로 차환발행한 건 입니다.** 2020년 04월 24일 납입된 제3자배정 유상증자는 소액공모 유상증자 건 입니다.

5. 보호예수 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	5,156,860	2020.11.04	2021.11.03	1년	관리종목 및 사모증자	29,170,165