삼보산업 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	순손익	포괄손익

삼보오토㈜	171,423,035	123,063,418	48,359,617	94,266,024	(986,086)	(1,040,708)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	32,613,665	872,044	31,741,621	5,889,786	2,117,084	2,107,996

한성산업㈜	27,280,842	13,925,476	13,355,366	23,354,325	40,117	40,117

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	순손익	포괄손익

삼보오토㈜	161,839,032	112,441,073	49,397,959	108,420,939	1,012,912	2,459,407

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	32,018,923	1,246,298	30,772,625	8,481,933	2,867,099	3,118,918

한성산업㈜	23,120,087	9,804,838	13,315,249	29,085,233	(1,046,199)	9,699,869

밀양자동차부품소재공단사업협동조합	16,145,747	16,494,906	(349,159)	189,852	(34,117)	(34,117)

(5) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

삼보오토㈜	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	한성산업㈜	삼보오토㈜	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	한성산업㈜

종속기업 기말 순자산(A)	48,359,617	31,741,621	13,355,366	49,397,959	30,772,625	13,315,249

연결실체 지분율(B)	71.27%	27.53%	48.22%	71.27%	27.53%	48.22%

순자산 지분금액(AXB)	34,465,899	8,738,469	6,439,958	35,205,925	8,471,704	6,420,613

(+) 투자차액	-	470,485	429,124	-	470,485	429,124

(-) 내부거래효과 제거	(68,349)	(2,045)	(27,677)	(214,603)	(1,524)	(22,000)

기말 장부금액	34,397,550	9,206,909	6,841,405	34,991,322	8,940,665	6,827,737

17. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,953,816	-	39,425,234	-

기타채무 :

미지급금	8,259,954	-	8,903,234	913,800

미지급비용	1,377,628	-	1,567,854	-

임대보증금	-	85,000	-	15,000

소계	9,637,582	85,000	10,471,088	928,800

합계	62,591,398	85,000	49,896,322	928,800

18. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당3분기말	전기말

부산은행	구매자금대출 등	6.32~7.78	46,790,000	48,150,000

어음할인(상환청구권유)(*)	4.89~7.18	10,589,885	10,119,684

기한부L/C	5.98~6.17	12,181,339	6,404,459

기업은행	무역금융대출 등	5.74~8.25	5,599,000	5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)	5.13~8.68	4,990,130	6,042,493

기한부L/C	6.2~6.22	5,611,689	6,365,753

국민은행	기한부L/C	6.19~6.25	465,245	567,851

산업은행	일반자금대출	9.67	500,000	500,000

기한부L/C	6.42~6.47	3,348,529	4,885,172

하나은행	어음할인(상환청구권유)(*)	5.79	280,788	198,296

경남은행	구매자금대출 등	6.13~9.00	5,350,000	4,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)	6.03~7.21	1,468,052	1,475,874

기한부L/C	5.99~6.02	3,582,245	2,468,317

한국수출입은행	외화차입금	9.26	3,093,040	2,914,790

합계	103,849,942	100,041,689

(*) 당사는 당3분기말 현재 부산은행 등과 66,902,514천원을 한도로 어음할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.

18. 차입금 - 계속

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당3분기말	전기말

부산은행	일반운영자금	6.23 ~7.96	11,941,625	12,769,486

일반시설자금	5.51 ~ 7.52	668,080	753,760

경남은행	일반시설자금	-	-	1,750,000

재정자금	2.25	871,400	1,002,110

일반운영자금	6.82 ~ 9.3	1,452,473	2,141,311

계	14,933,578	18,416,667

유동성장기부채	(4,117,015)	(6,887,972)

차감잔액	10,816,563	11,528,695

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 기타유동자산, 기타비유동자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

2023.10.01 ~ 2024.09.30	4,117,015

2024.10.01 ~ 2025.09.30	3,201,794

2025.10.01 ~ 2026.09.30	2,818,516

2026.10.01~	4,796,253

합계	14,933,578

19. 전환사채(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당3분기말	전기말

제3회 무보증 사모 전환사채	2022-11-01	2025-11-01	0.00%	0.00%	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(2,397,739)	(2,833,783)

가감 계	2,602,261	2,166,217

(2) 당3분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000

용도	운영자금, 기타자금 등

발행일	2022년 11월 01일

만기일	2025년 11월 01일

액면이자율	0.00%

보장수익율	0.00%

원금상환방법	만기 일시상환

전환권	(1) 전환대상 유가증권 : 삼보산업㈜ 기명식보통주식(2) 전환청구기간 : 2023년 11월 01일 ~ 2025년 10월 01일(3) 전환비율 : 100%(4) 전환가액(원/주) : 1,038원 (최초 전환가액 1,038원, 전환가액 조정한도 727원)(5) 전환가액의 조정 : 희석화 방지조건 및 시가 상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 조건(최초전환가액의 70%~100%)이 있음

조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환(조기상환율 100.00%) 할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사는 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권 행사금액에 따라 매도하도록 청구할 권리를 가진다.(1) 매도청구권 행사금액 : 전환사채의 발행일로부터 매도청구권 행사일 전일까지 연 1.00% (3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액(2) 매도청구권 행사한도 : 전환사채 발행총액의 17.24%에 해당하는 금액까지 매도청구권 행사가 가능(3) 기타사항1) 제3자의 성명 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 862,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사의 최대주주, 또는 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 830,443주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 1,185,694주까지 취득가능함. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 1.84%에서 최대 2.62%(리픽싱 70%)까지 추가 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음7) 제3자 양도 조건은 계약서에 특정된 사항은 없음

19. 전환사채 - 계속

당3분기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로파생상품부채로 분류하였습니다.한편 당사는 발행된 전환사채를 약정된 매도청구권(발행자의 call option)을 해당 전환사채의 최초 발행시점에 별도의 파생상품으로 보아 파생상품자산으로 인식하였습니다.전환사채 발행과 관련하여 대표이사의 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당3분기와 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	124,341	-

발행	-	226,441

평가손익	74,725	(102,100)

기말	199,066	124,341

(4) 당3분기와 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	2,404,562	-

발행	-	3,219,772

평가손익	225,904	(815,210)

기말	2,630,466	2,404,562

20. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동부채 :

통화선물부채	42,850	524,209

내재파생상품	2,630,466	2,404,562

금융보증부채	94,282	21,918

합계	2,767,598	2,950,689

21. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동부채:

선수금	700,915	323

예수금	173,567	142,939

선수수익	201,001	199,568

소계	1,075,483	342,830

비유동부채:

장기종업원급여부채	66,610	57,499

소계	66,610	57,499

합계	1,142,093	400,329

22. 리스부채

(1) 리스이용자 입장① 당3분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

차량운반구	차량운반구

취득원가	1,473,717	1,430,131

감가상각누계액	(690,621)	(771,559)

장부금액	783,096	658,572

② 당3분기와 전3분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

차량운반구	차량운반구

기초금액	658,572	737,577

증가	584,425	475,718

감가상각비	(444,254)	(443,528)

감소	(15,647)	(46,260)

기말금액	783,096	723,507

③ 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당3분기말	468,529	358,724	827,253

전기말	411,940	281,568	693,508

22. 리스부채- 계속

④ 당3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	기말

당3분기	693,508	632,714	(498,969)	827,253

전기	769,591	618,218	(694,301)	693,508

⑤ 당3분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	487,419

1년 초과 5년 미만	450,294

합 계	937,713

⑥ 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산 감가상각비	444,254	443,528

리스부채 이자비용	48,290	48,396

단기리스 관련 비용	21,700	-

소액 기초자산 리스 관련 비용	4,641	2,811

⑦ 리스부채 상환 뿐 아니라 단기ㆍ소액리스료등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 509,034(전3분기: 495,365)천원입니다.

22. 리스부채- 계속(2) 리스제공자 입장당사는 종속기업인 삼보오토(주)와 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다.① 당3분기말과 전기말 현재 운용리스 대상 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

건물	건물

취득원가	112,596	112,596

감가상각누계액	(26,976)	(24,865)

장부금액	85,620	87,731

② 당3분기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년초과	리스료 총액

건물임대	5,400	-	-	5,400

③ 당3분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료수익은 4,050천원(전3분기: 4,050천원)입니다.

23. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,857,330	5,689,222

사외적립자산의 공정가치	(342,401)	(353,531)

국민연금전환금	(30,881)	(30,881)

재무상태표상 순확정급여부채	5,484,048	5,304,810

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	5,689,222	6,938,911

당기근무원가	538,936	1,061,528

이자비용	131,281	119,283

퇴직금지급액	(313,268)	(693,516)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(15,023)	(1,474,322)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(173,818)	(262,662)

기말	5,857,330	5,689,222

23. 순확정급여부채 - 계속(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	353,532	563,600

대체	11,681	20,791

기대수익	11,189	17,701

당기기여금불입액	333,000	387,201

지급액	(355,811)	(623,179)

재측정요소	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,190)	(12,583)

기말	342,401	353,531

(4) 당3분기와 전3분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	538,936	791,842

이자원가	131,281	90,220

사외적립자산 기대수익	(11,189)	(12,522)

합계	659,028	869,540

23. 순확정급여부채 - 계속

(5) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초 누적금액	842,839	(512,862)

분기 중 인식금액	141,590	913,706

분기말 누적금액	984,429	400,844

(6) 확정급여제도의 재측정 가정당3분기말 및 전기말 현재 주요 확정급여제도의 재측정 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당3분기말	전기말

할인율	4.953	5.150

사외적립자산 기대수익률	4.953	5.150

미래임금인상률	4.000	4.250

(7) 민감도분석당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(251,526)	290,467

기대임금상승률의 1% 변동	290,706	(256,244)

23. 순확정급여부채 - 계속

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 사외적립자산 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품 등	342,401	353,531

(9) 당3분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.56년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1차년	2차년~5차년	6차년~10차년	10차년이후	합계

급여지급액	2,418,248	1,137,113	698,227	1,603,742	5,857,330

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당3분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 등 잔액은 19,103,688천원(전기말: 19,818,179천원)입니다. 이 중 당3분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하여 차입금으로계상한 금액은 17,328,855천원(전기말: 17,836,348천원) 입니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

은행명	구분	당3분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

부산은행	구매자금대출 등	74,296,000	59,399,705	81,836,000	61,673,246

어음할인 등	15,400,000	10,589,885	15,400,000	10,119,684

기한부L/C	USD 11,200,000	USD 9,058,105	USD 7,200,000	USD 5,053,625

당좌차월	200,000	-	200,000	-

하나은행	어음할인 등	23,800,000	280,788	23,800,000	198,296

국민은행	기한부L/C	USD 350,000	USD 345,959	USD 450,000	USD 448,079

중소기업은행	무역금융대출 등	5,599,000	5,599,000	5,599,000	5,599,000

어음할인 등	16,202,514	4,990,130	15,100,000	6,042,493

기한부L/C	USD 5,142,207	USD 4,172,880	USD 5,224,288	USD 5,023,083

신한은행	어음할인 등	9,000,000	1,774,833	10,000,000	1,981,831

경남은행	구매자금대출 등	7,673,873	7,673,873	9,243,421	9,243,421

어음할인 등	2,500,000	1,468,052	2,500,000	1,475,874

기한부L/C	USD 2,800,000	USD 2,663,774	USD 2,800,000	USD 1,947,698

한국산업은행	기한부L/C	USD 3,000,000	USD 2,489,983	USD 4,000,000	USD 3,854,788

일반자금대출	1,000,000	500,000	1,000,000	500,000

한국수출입은행	외화차입금	USD 2,300,000	USD 2,300,000	USD 2,300,000	USD 2,300,000

합계	155,671,387	92,276,266	164,678,421	96,833,845

USD 24,792,207	USD 21,030,701	USD 21,974,288	USD 18,627,273

(*) 기한부L/C의 사용액은 해당 금융기관이 인수한 금액을 기재하였습니다.

25. 자본금 등(1) 자본금당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당3분기말	전기말

수권주식수	140,000,000주	140,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	45,255,561주	45,255,561주

보통주자본금	4,525,556,100	4,525,556,100

(2) 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

재평가적립금(*)	2,103,102	2,103,102

기타자본잉여금	242,289	242,289

주식발행초과금	33,750,764	33,750,764

합계	36,096,155	36,096,155

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

25. 자본금 등 - 계속(3) 기타자본구성요소당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

자기주식(*)	(2,211)	(2,211)

(*) 유상증자 시 단주의 처리를 위해 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

지분법자본변동	5,568,561	5,561,597

재평가잉여금	2,859,627	2,856,012

합계	8,428,188	8,417,609

26. 결손금당3분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	166,770	166,770

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	936,260	936,260

재무구조개선적립금(*3)	75,770	75,770

기타임의적립금(*4)	2,771,545	2,771,545

미처리결손금	(42,097,506)	(30,890,753)

합계	(38,147,161)	(26,940,408)

26. 결손금 - 계속

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*4) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 중소기업투자준비금 및 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 매출(1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	65,763,659	192,659,746	65,653,014	223,168,619

수출매출액	12,340,259	57,933,436	12,286,894	49,474,219

합계	78,103,918	250,593,182	77,939,908	272,642,838

(2) 당3분기 중 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1개사이고 매출액은 29,881,162천원이며, 전3분기에 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객도 1개사이고, 매출액은 32,705,566천원입니다.

28. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품과 재공품의 변동	3,859,045	(13,394)	2,509,572	2,454,116

원재료의 사용액	67,378,550	222,511,202	68,608,231	235,439,012

종업원급여	2,677,895	8,019,050	2,682,794	8,178,505

감가상각비	675,030	1,999,030	643,024	2,368,592

운반비	589,815	1,481,812	473,642	1,519,681

지급수수료	360,450	1,215,870	349,806	1,428,369

지급임차료	6,900	20,700	-	-

기타	6,188,814	18,651,799	6,243,904	17,361,088

매출원가 및 판관비 합계	81,736,499	253,886,069	81,510,973	268,749,363

29. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	509,201	1,583,192	519,314	1,631,555

상여금	71,714	148,916	74,248	147,306

퇴직급여	66,617	196,022	83,887	249,539

장기종업원급여	2,100	6,018	-	-

복리후생비	99,665	296,140	89,756	252,283

여비교통비	29,934	106,025	54,788	96,720

통신비	9,177	29,431	9,554	29,938

세금과공과	47,840	151,984	103,374	214,811

지급임차료	6,900	20,700	-	-

감가상각비	48,146	132,996	40,881	141,192

수선비	4,408	10,845	467	8,492

보험료	10,487	35,170	12,953	35,216

접대비	25,124	83,386	21,531	75,820

광고선전비	2,220	4,560	2,540	8,560

운반비	579,045	1,457,562	469,222	1,504,671

차량유지비	28,589	89,012	34,403	88,510

지급수수료	211,033	812,721	208,975	1,018,357

수출제경비	49,908	443,215	114,609	559,708

소모품비	10,818	39,133	11,514	30,541

도서인쇄비	3,611	10,874	3,926	9,938

교육훈련비	1,210	2,514	365	663

대손상각비	250,094	173,302	25,310	60,145

잡비	95,377	268,304	77,094	186,980

무형자산상각비	6,350	18,550	6,050	18,150

판매비와관리비 계	2,169,568	6,120,572	1,964,761	6,369,095

30. 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	4,212	19,700	8,128	20,507

파생상품평가이익	407,878	615,502	-	-

외화환산이익	(106,222)	52,058	(58,968)	3,392

외환차익	137,621	705,608	197,092	433,101

파생상품거래이익	258,050	1,341,441	-	-

금융수익 계	701,539	2,734,309	146,252	457,000

금융비용 :

이자비용	2,357,361	7,076,525	1,745,115	4,535,747

파생상품평가손실	46,811	428,716	262,050	262,050

파생상품거래손실	81,459	707,629	110,900	384,542

외환차손	128,175	1,090,248	1,220,972	2,451,531

외화환산손실	546,685	770,806	1,681,700	2,686,732

매출채권처분손실	58,056	94,156	20,758	88,059

금융보증손실	854	72,364	-	-

금융비용 계	3,219,401	10,240,444	5,041,495	10,408,661

31. 기타수익 및 기타비용

당3분기와 전3분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	41,904	41,904	-	59,999

임대료수익	48,630	85,390	3,630	10,890

잡이익	279,141	641,706	12	84,147

기타수익 계	369,675	769,000	3,642	155,036

기타비용 :

기부금	-	-	300	300

유형자산처분손실	-	-	-	462

잡손실	1,188,621	1,318,017	1,169,609	2,023,567

기타비용 계	1,188,621	1,318,017	1,169,909	2,024,329

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당손익(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(7,571,764,600)	(11,306,750,065)	(9,283,139,874)	(6,604,377,837)

가중평균유통보통주식수(*)	45,254,196	45,254,196	45,254,196	45,254,196

기본주당순이익(손실)	(167)	(250)	(205)	(146)

(*) 가중평균유통보통주식수1) 당3분기

구분	기간	일수	주식수	적수

시작일	종료일

기초	2023-01-01	2023-09-30	273	45,255,561	12,354,768,153

자기주식	2023-01-01	2023-09-30	273	(1,365)	(372,645)

합계	12,354,395,508

일수	273

가중평균유통보통주식수	45,254,196

2) 전3분기

구분	기간	일수	주식수	적수

시작일	종료일

기초	2022-01-01	2022-09-30	273	45,255,561	12,354,768,153

자기주식	2022-01-01	2022-09-30	273	(1,365)	(372,645)

합계	12,354,395,508

일수	273

가중평균유통보통주식수	45,254,196

33. 주당손익 - 계속(2) 당3분기와 전3분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(7,571,764,600)	(11,306,750,065)	(9,283,139,874)	(6,604,377,837)

조정	7,533,427	496,089,179	-	-

전환사채로 인한 효과(*1)	7,533,427	496,089,179	-	-

희석당기순이익	(7,564,231,173)	(10,810,660,886)	(9,283,139,874)	(6,604,377,837)

가중평균유통보통주식수	45,254,196	45,254,196	45,254,196	45,254,196

조정	5,252,100	5,252,100	-	-

전환사채로 인한 효과(*2)	5,252,100	5,252,100	-	-

희석가중평균유통주식수	50,506,296	50,506,296	45,254,196	45,254,196

희석주당순이익	(167)	(250)	(205)	(146)

당3분기 주당순손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하고, 전환사채는 전기 11월에 발행되어 전3분기 희석효과는 없습니다.

33. 주당손익 - 계속(*1) 당3분기의 전환사채로 인한 희석당기순이익 효과

(단위: 원)

구분	당3분기

3개월	누적

전환사채 세후이자비용	154,954,589	344,910,446

파생상품평가손실	3,961,158	385,865,980

파생상품평가이익	151,382,320	234,687,247

계	7,533,427	496,089,179

(*2) 당3분기의 전환사채로 인한 희석가중평균유통주식수 효과

구분	기간	일수	주식수	적수

시작일	종료일

전환권행사	2023-01-01	2023-09-30	273	5,252,100	1,433,823,300

합계	1,433,823,300

일수	273

조정주식수	5,252,100

34. 특수관계자(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

종속기업	삼보오토㈜	삼보오토㈜

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)	㈜씨맥스커뮤니케이션즈

㈜레드언더미디어(*2)	㈜레드언더미디어

관계기업	한성산업㈜	한성산업㈜

밀양자동차부품소재공단	밀양자동차부품소재공단

기타 특수관계자	호진산업㈜	호진산업㈜

㈜해창	㈜해창

아이리중공업㈜	아이리중공업㈜

(*1) 당사는 최대주주로부터 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 주주총회 안건에 대한 의결권을 위임받고 있습니다.(*2) ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 종속기업입니다.

34. 특수관계자 - 계속

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	매입	배당금 수령	이자수익	이자비용	대여금의 대여	대여금의 회수	차입금의 차입	차입금의 상환	임대료 수익	지급수수료 등

삼보오토㈜	19,223,893	1,652,753	-	7,761	-	11,300,000	12,000,000	-	-	4,050	-

한성산업㈜	-	18,275,788	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	-	-	313,600	-	149,771	-	-	13,700,000	13,700,000	-	-

밀양자동차부품소재공단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,080

호진산업	721,755	9,166,158	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜해창	257,101	29,378,231	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,202,749	58,472,930	313,600	7,761	149,771	11,300,000	12,000,000	13,700,000	13,700,000	4,050	30,080

② 전3분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	매입	배당금 수령	이자수익	이자비용	대여금의 대여	대여금의 회수	차입금의 차입	차입금의 상환	임대료수익

삼보오토㈜	17,859,954	1,511,633	-	4,925	-	7,380,000	7,180,000	-	-	4,050

한성산업㈜	-	15,546,814	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	-	-	313,600	-	145,373	-	-	16,500,000	16,500,000	-

밀양자동차부품소재공단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

호진산업	314,039	7,914,963	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜해창	-	25,286,945	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	18,173,993	50,260,355	313,600	4,925	145,373	7,380,000	7,180,000	16,500,000	16,500,000	4,050

34. 특수관계자 - 계속

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

삼보오토㈜	7,130,000	6,479	1,816,276	40,964	600,000

한성산업㈜	-	-	9,775,461	20,545	-

밀양자동차부품소재공단	-	2,385,469	-	-	-

호진산업	241,769	-	786,883	-	-

㈜해창	-	-	8,738,744	-	-

합계	7,371,769	2,391,948	21,117,364	61,509	600,000

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금

삼보오토㈜	7,710,210	1,980	700,000	-	-

한성산업㈜	-	-	-	6,514,376	23,839

밀양자동차부품소재공단	-	1,978,704	-	-	-

호진산업	301,862	-	-	324,409	-

㈜해창	-	-	-	6,849,638	-

합계	8,012,072	1,980,684	700,000	13,688,423	23,839

34. 특수관계자 - 계속

(4) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

삼보오토㈜	대여금	700,000	11,300,000	(12,000,000)	-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	차입금	-	13,700,000	(13,700,000)	-

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

삼보오토㈜	대여금	200,000	11,530,000	(11,030,000)	700,000

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	차입금	-	22,300,000	(22,300,000)	-

(5) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건	설정금액	담보권자

당3분기말	전기말

대주주이자대표이사	토지, 건물 외	1,720,000	1,720,000	기업은행

주식(상장)(*1)	9,900,000	9,900,000	부산은행

주식(비상장)(*2)	5,000,000	5,000,000	삼성증권 외

합계	16,620,000	16,620,000

(*1) 대주주가 보유하고 있는 삼보산업(주) 주식임.(*2) 대주주가 보유하고 있는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 주식임.

34. 특수관계자 - 계속

(6) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

특수관계구분	특수관계자	통화	지급보증금액	보증처	비고

당3분기말	전기말

종속기업	삼보오토(주)	USD	2,200,000	2,400,000	부산은행	기한부L/C

KRW	2,392,500	2,392,500	경남은행	구매자금대출

USD	2,760,000	2,880,000	수출입은행	수입자금대출

기타	대표이사	USD	21,425,000	21,372,000	부산은행 등	차입금 등

KRW	67,917,323	116,378,566

합 계 (원화)	70,309,823	118,771,066

합 계 (USD)	26,385,000	26,652,000

34. 특수관계자 - 계속

(7) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	통화	지급보증금액	보증처	내용

당3분기말	전기말

종속기업	삼보오토㈜	KRW	3,000,000	4,560,000	기업은행	할인어음

KRW	1,200,000	6,750,000	외상매출채권담보대출

KRW	2,400,000	2,400,000	일반자금대출

KRW	360,000	547,200	시설자금대출

KRW	2,520,000	2,520,000	팩토링담보대출

KRW	194,100	-	기계구입자금대출

KRW	7,200,000	-	전자어음

KRW	1,254,825	-	현대커머셜	시설대여(금융리스)

KRW	8,221,400	8,221,400	서울보증보험	유치보증금

관계기업	한성산업㈜	KRW	1,320,000	360,000	기업은행	중소기업자금대출

USD	1,200,000	238,245	기한부L/C

KRW	120,000	960,000	할인어음

USD	486,936	240,000	원화파생상품

USD	-	97,000	농협은행	기한부L/C

USD	960,000	960,000	우리은행	기한부L/C

합 계 (원화)	KRW	27,790,325	26,318,600

합 계 (USD)	USD	2,646,936	1,535,245

(8) 당3분기 및 전3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기급여 등	780,792	912,032

퇴직급여	89,728	108,852

기타종업원급여	3,105	-

합 계	873,625	1,020,884

당사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	327,472	912,131

매출채권	40,605,822	44,656,748

기타채권	5,342,588	3,954,249

장단기금융상품	1,383,884	1,743,866

당기손익공정가치측정금융자산	91,600	91,600

합 계	47,751,366	51,358,594

당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

35. 위험관리 - 계속

② 손상차손당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	대손충당금설정액	채권잔액	대손충당금설정액

만기일 미도래	45,694,602	1,701	48,267,754	14,739

만기일 도래분	8,695,682	8,440,174	8,611,815	8,253,833

합 계	54,390,284	8,441,875	56,879,569	8,268,572

(3) 유동성위험

유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

35. 위험관리 - 계속① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	합계	1년미만	1-2년	2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	118,037,486	125,897,793	111,311,947	4,215,428	10,370,418

무담보 은행차입금	746,033	758,818	758,818	-	-

전환사채	2,602,261	2,602,261	2,602,261	-	-

매입채무	52,953,816	52,953,816	52,953,816	-	-

기타채무(리스채무 및 금융보증부채 제외)	9,722,582	9,722,582	9,637,582	-	85,000

리스채무	827,253	937,712	487,419	237,154	213,139

금융보증부채(*1)	15,967,917	15,967,917	15,967,917	-	-

합계	200,857,348	208,840,899	193,719,760	4,452,582	10,668,557

(*1) 당사는 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 삼보오토(주)와 한성산업(주)를 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	합계	1년미만	1-2년	2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금	117,692,209	125,883,577	109,561,926	4,003,787	12,317,864

무담보 은행차입금	766,147	771,371	771,371	-	-

전환사채	2,166,217	2,166,217	-	2,166,217	-

매입채무	39,425,234	39,425,234	39,425,234	-	-

기타채무(리스채무 및 금융보증부채 제외)	11,399,888	11,399,888	10,471,088	913,800	15,000

리스채무	693,508	758,115	427,762	210,513	119,840

금융보증부채(*1)	5,252,816	5,252,816	5,252,816	-	-

합계	177,396,019	185,657,218	165,910,197	7,294,317	12,452,704

35. 위험관리 - 계속(4) 환위험

당사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

(단위 : USD)

구분	당3분기	전기

USD	USD

매출채권	1,342,805	673,087

금융부채

담보부 은행차입금	(20,684,743)	(18,179,193)

무담보 은행차입금	(345,959)	(448,079)

매입채무	(5,443,395)	(4,181,429)

총 노출	(25,131,291)	(22,135,614)

당3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당3분기	전기	당3분기말	전기말

KRW/USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

35. 위험관리 - 계속② 민감도분석

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	(3,379,656)	3,379,656	(3,415,094)	3,415,094

(5) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

35. 위험관리 - 계속

① 당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	(4,442,758)	(5,797,656)

합계	(4,442,758)	(5,797,656)

변동이자율

금융자산	1,383,884	1,743,866

금융부채	(114,340,762)	(112,660,700)

합계	(112,956,878)	(110,916,834)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융자산부채로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

35. 위험관리 - 계속

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당3분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락