삼보산업 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기1분기	매출채권	65,249	5,138	7.8%

선급금	2,256	-	-

미수금	1,581	407	25.7%

합계	69,086	5,545	8.0%

제41기	매출채권	71,035	5,138	7.2%

선급금	46	-	-

미수금	958	407	42.5%

합계	72,039	5,545	7.7%

제40기	매출채권	85,408	3,742	4.4%

선급금	2,173	-	-

미수금	1,410	398	28.2%

합계	88,991	4,140	4.9%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,545	4,140	5,300

2. 연결실체의 변경	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(35)	(1,590)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(35)	(1,600)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	10

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,440	430

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,545	5,545	4,140

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외2) 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.(다) 대손처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제 42 기 1분기	제 41 기	제 40 기

연체되지 않은 채권	48,470,857	62,179,262	77,719,939

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	9,109,624	2,763,421	1,725,780

3개월 초과 6개월 이하	995,146	419,489	1,301,143

6개월 초과	535,243	535,243	919,366

소계	59,110,870	65,897,415	81,666,228

손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	405,812	405,812	67,476

6개월 초과	4,731,828	4,731,828	3,674,523

소계	5,137,640	5,137,640	3,741,999

합계	64,248,510	71,035,055	85,408,227

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 연결실체 재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 43,091백만원 입니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기	비고

알미늄합금괴	상 품	2	2	146	-

제 품	11,011	8,146	8,311	-

원 재 료	14,045	12,724	15,132	-

저 장 품	224	201	138	-

재 공 품	-	-	-	-

미착원재료	5,382	2,667	6,870	-

소 계	30,664	23,740	30,597	-

알루미늄휠	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	12	12	12	-

미착원재료	-	-	-	-

소 계	12	12	12	-

자동차부품	상 품	-	-	-	-

제 품	9,181	7,437	4,833	-

재 공 품	2,421	2,532	2,380	-

원 재 료	638	822	676	-

저 장 품	175	171	95	-

소 계	12,415	10,962	7,984	-

합 계	상 품	2	2	146	-

제 품	20,192	15,583	13,144	-

원 재 료	14,695	13,558	15,820	-

저 장 품	399	372	233	-

미착원재료	5,382	2,667	6,870	-

재 공 품	2,421	2,532	2,380	-

합 계	43,091	34,714	38,593	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.2%	13.4%	14.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.7회	9.4회	10.9회	-

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자

연결실체의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 연결실체 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.재고조사 실시일 : 2016년 03월 31일(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항 : 연결회사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역

(1) 연결실체의 제42기 1분기말과 제41기말 및 제40기말 현재 금융상품 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

- 제 42 기 1분기 (단위 : 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	1,886,814	-	-	-	1,886,814

매출채권	59,110,970	-	-	-	59,110,970

기타채권(유동)	1,877,817	-	-	-	1,877,817

기타금융자산(유동)	732,000	102,059	-	199,361	1,033,420

기타채권(비유동)	653,843	-	-	-	653,843

기타금융자산(비유동)	5,441,182	-	159,800	145,365	5,746,347

합 계	69,702,626	102,059	159,800	344,726	70,309,211

과목	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 기타금융부채	계

매입채무	-	13,312,097	13,312,097

기타채무	-	9,922,805	9,922,805

기타금융부채	735,788	-	735,788

차입금	-	191,264,107	191,264,107

합 계	735,788	214,499,009	215,234,797

- 제 41 기 (단위 : 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	2,334,739	-	-	-	2,334,739

매출채권	65,897,415	-	-	-	65,897,415

기타채권(유동)	1,272,785	-	-	-	1,272,785

기타금융자산(유동)	1,212,000	193,324	-	199,361	1,604,685

기타채권(비유동)	591,929	-	-	-	591,929

기타금융자산(비유동)	4,687,584	-	159,800	143,710	4,991,094

합 계	75,996,452	193,324	159,800	343,071	76,692,647

과목	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 기타금융부채	계

매입채무	-	6,299,057	6,299,057

기타채무	-	7,186,890	7,186,890

기타금융부채	86,522	-	86,522

차입금	-	192,869,456	192,869,456

합 계	86,522	206,355,403	206,441,925

- 제 40 기말

과 목	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	612,078	-	-	-	612,078

매출채권	81,666,228	-	-	-	81,666,228

기타채권(유동)	2,884,140	-	-	-	2,884,140

기타금융자산(유동)	1,844,000	7,560	-	5,725	1,857,285

기타채권(비유동)	555,890	-	-	-	555,890

기타금융자산(비유동)	2,614,750	-	159,800	337,493	3,112,043

합 계	90,177,086	7,560	159,800	343,218	90,687,664

과목	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 기타금융부채	계

매입채무	-	8,546,061	8,546,061

기타채무	-	5,244,013	5,244,013

기타금융부채	14,056	-	14,056

차입금	-	203,206,657	203,206,657

합 계	14,056	216,996,731	217,010,787

(2) 공정가치평가 절차요약공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계