무림P&P 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2016년 9월 30일
제 42 기 : 2015년 12월 31일
무림피앤피 주식회사

1. 일반사항 :

무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

무림페이퍼(주)	42,000,000	67.34

기타	20,368,324	32.66

계	62,368,324	100.00

회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생금융상품	167,391	167,391	200,427	200,427

금융부채

파생금융상품	238,680	238,680	505,008	505,008

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)울산방송 주식	600,000	600,000

(주)울산방송 주식은 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	167,391	-	167,391

당기손익인식 금융부채

매매목적 파생금융상품	-	238,680	-	238,680

( 2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	200,427	-	200,427

당기손익인식 금융부채

매매목적 파생금융상품	-	505,008	-	505,008

4 .4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

선물환	-	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(71,289)	2	옵션모델	시장이자율

5. 영업부문 정보 :회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품의 한 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채의 영업정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 부문당기손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프부문	제지부문	합계	펄프부문	제지부문	합계

총부문수익	108,714,185	338,415,535	447,129,720	129,024,649	341,511,972	470,536,621

외부고객으로부터의 수익	108,714,185	338,415,535	447,129,720	129,024,649	341,511,972	470,536,621

보고부문 영업이익	(12,932,849)	23,014,835	10,081,986	1,243,119	30,208,001	31,451,120

감가상각비 및 무형자산 상각비	18,442,382	20,577,579	39,019,961	18,009,617	20,669,692	38,679,309

(2) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

펄프부문	105,647,869	3,066,316	108,714,185	129,024,649	-	129,024,649

제지부문	152,798,106	185,617,429	338,415,535	133,448,383	208,063,589	341,511,972

합계	258,445,975	188,683,745	447,129,720	262,473,032	208,063,589	470,536,621

(3) 수출 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	지역	당분기	전분기

펄프부문	중국	2,285,094	-

동남아시아	781,222	-

펄프부문 소계	3,066,316	-

제지부문	중동	49,996,814	52,599,828

동남아시아	40,417,716	37,710,137

서남아시아	22,278,870	16,509,688

유럽	20,757,011	16,567,881

북미	14,810,450	33,694,932

기타	37,356,568	50,981,123

제지부문 소계	185,617,429	208,063,589

합계	188,683,745	208,063,589

(4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼(주)와 그 종속기업(21%) 이며, 매출액은 92,545백만원 입니다.

6. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 담보제공 내역

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기타금융자산	1,252,332	1,252,332	차입금	204,672,397	Landes Bank

토지	209,630,167	524,167,936	한국산업은행 외

건물	82,730,079

구축물	20,310,375

기계장치(*)	467,475,471

(*) 기계장치는 하나은행의 외화차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 추가설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기타금융자산	1,303,245	1,303,245	차입금	231,061,211	Landes Bank

토지	209,630,167	538,516,748	한국산업은행 외

건물	85,699,362

구축물	21,663,397

기계장치	491,800,283

(*) 기계장치는 하나은행의 외화차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 추가설정되어 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 8,732백만원(전기말6,185백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증

1) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 한국산업은행 외 2곳으로부터 127,883백만원의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 536백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용 한도	비 고

USANCE 및 매입외환	206,659,900	121,351,786	85,308,114	한국산업은행 외

무역금융	30,000,000	30,000,000	-	NH 농협은행 외

상기 외 산업은행 등에 353억의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

7. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	회사명

지배기업	무림페이퍼(주)

종속기업	대승케미칼(주),
PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA.

관계기업	무림캐피탈(주)

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍(주), 무림에스피(주),무림오피스웨이(주), 파인리조트(주), 무림파워텍(주), (주)무림이노팩,
무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사

당분기말 과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼(주)(지분율 67% )입니다.1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

무림인터내셔널㈜	-	100

대승케미칼㈜	100	100

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	100	100

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	무림캐피탈	무림캐피탈

기타특수관계자	Moorim USA, Inc.	Moorim USA, Inc.	무림페이퍼의 종속기업

Moorim UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.	무림페이퍼의 종속기업

무림파워텍주식회사	무림파워텍주식회사	무림페이퍼의 종속기업

무림오피스웨이㈜	무림오피스웨이㈜	무림페이퍼의 관계기업

무림로지텍㈜	무림로지텍㈜	무림페이퍼의 관계기업

무림에스피㈜	무림에스피㈜	그 밖의 특수관계자

㈜파인리조트	㈜파인리조트	그 밖의 특수관계자

무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	유형자산처분	배당금 수입	배당금 지급	유상증자

지배기업	무림페이퍼㈜	62,282,244	1,258,356	2,636	-	-	8,400,000	-

종속기업	무림인터내셔날㈜	840	-	-	-	-	-	1,300,000

관계기업	무림캐피탈㈜	571	1,034	-	-	300,000	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	14,810,450	592	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	17,397,414	196,056	88,962	-	-	-	-

무림로지텍㈜	-	21,061	-	-	-	-	-

무림에스피㈜	7,857,008	1,732,314	-	18,182	-	-	-

무림오피스웨이㈜	66,897	921,976	98,342	-	-	-	-

㈜파인리조트	-	6,858	-	-	-	-	-

무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	43,766	-	-	-	-	-	-

합 계	102,459,190	4,138,247	189,940	18,182	300,000	8,400,000	1,300,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	배당금 수입	배당금 지급	유상증자

지배기업	무림페이퍼㈜	82,934,270	1,251,969	19,176	-	7,024,418	-

종속기업	무림인터내셔날㈜	1,080	-	-	-	-	8,500,000

PT Plasma	8	-	-	-	-	-

관계기업	무림캐피탈㈜	86	22,672	15,003	300,000	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	33,694,932	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	13,569,321	738,533	-	-	-	-

무림로지텍㈜	-	90,387	-	-	-	-

무림에스피㈜	8,402,877	1,922,105	-	-	-	-

무림오피스웨이㈜	2,753	887,351	130,532	-	-	-

㈜파인리조트	-	21,352	-	-	-	-

무림파워텍㈜	703	-	-	-	-	-

합 계	138,606,030	4,934,369	164,711	300,000	7,024,418	8,500,000

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	장기대여금	보증금	미지급금	선수금

지배기업	무림페이퍼㈜	91,945	445,892	-	-	404,235	1,092,626

종속기업	PT Plasma	-	4,674	4,751,364	-	-	-

관계기업	무림캐피탈㈜	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	6,637,664	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	5,780,480	-	-	-	50,454	-

무림로지텍㈜	-	-	-	-	345	-

무림에스피㈜	57,944	141,342	-	157,400	168,750	251,172

무림오피스웨이㈜	16,202	-	-	-	136,095	-

무림이알아이바이오머티리얼즈㈜	-	5,349	-	-	-	-

합 계	12,584,235	597,257	4,751,364	157,400	759,879	1,343,798

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	선수금	차입금

지배기업	무림페이퍼㈜	10,582,257	459,813	-	21,260	482,804	1,019,742	-

종속기업	PT Plasma	-	8,392	-	-	-	-	-

관계기업	무림캐피탈㈜	-	-	-	-	-	-	37,878

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,131,110	-	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	6,698,926	-	-	-	41,077	-	-

무림로지텍㈜	-	-	-	-	23,909	-	-

무림에스피㈜	-	48,632	157,400	32,613	224,868	695,981	-

무림오피스웨이㈜	-	-	-	-	217,809	-	-

무림이알아이바이오머티리얼즈㈜	-	5,349	-	-	-	-	-

합 계	19,412,293	522,186	157,400	53,873	990,467	1,715,723	37,878

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

차입	상환	차입	상환

관계기업	무림캐피탈㈜	-	37,878	-	78,778

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,754,678	2,553,422

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 지배기업등과 다음과 같은 브랜드사용 계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	제공기간	사용료

지배회사	무림	2016.01.01~2016.09.30	618,426

기타특수관계자	무림	2016.01.01~2016.09.30	135,752

8. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	78,659,923	(474,830)	78,185,093	84,885,422	(608,083)	84,277,339

미수금	1,624,692	-	1,624,692	3,488,825	(23,515)	3,465,310

미수수익	17,350	-	17,350	30,466	-	30,466

단기대여금	100,800	-	100,800	150,800	-	150,800

기타비유동자산	5,345,088	-	5,345,088	676,425	-	676,425

합계	85,747,853	(474,830)	85,273,023	89,231,938	(631,598)	88,600,340

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	68,328,874	79,889,243

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	9,825,672	3,398,107

3개월 초과 6개월 이하	1,075	136,828

6개월 초과	29,472	-

소계	9,856,219	3,534,935

손상채권(*)

6개월 초과	474,830	1,461,244

소계	474,830	1,461,244

합계	78,659,923	84,885,422

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 475백만원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	608,083	1,283,995

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(32,106)	(603,281)

제각	(101,147)	(72,631)

기말금액	474,830	608,083

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비(주석16)에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	505,178	106,796

펄프상품	505,178	106,007

제지상품	-	789

제품	63,682,540	63,219,550

펄프제품	35,080,531	31,832,515

제지제품	28,602,009	31,387,035

재공품	6,961,870	9,056,535

펄프재공품	2,288,385	606,774

제지재공품	4,673,485	8,449,761

원재료	30,786,772	29,507,969

펄프원재료	23,039,451	16,536,577

제지원재료	7,747,321	12,971,392

부재료	2,289,287	2,446,666

저장품	21,377,439	20,872,126

미착품	8,675,069	16,035,104

합계	134,278,155	141,244,746

보고기간말 현재 재고자산평가손실(환입)금액은 1,697백만원(전분기:(-)338백만원)입니다.

10. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	209,630,167	85,699,361	21,663,398	491,800,283	2,276,649	2,435,306	12,888,639	826,393,803

취득/자본적지출	-	28,000	80,000	2,312,187	914,397	-	1,267,782	4,602,366

처분	-	-	-	-	(106,086)	(55,312)	-	(161,398)

감가상각	-	(2,997,282)	(1,433,022)	(33,114,300)	(796,886)	-	-	(38,341,490)

본계정 대체	-	-	-	6,477,301	35,636	-	(6,512,937)	-

기말금액	209,630,167	82,730,079	20,310,376	467,475,471	2,323,710	2,379,994	7,643,484	792,493,281

취득원가	209,630,167	119,759,503	50,857,572	788,777,866	14,039,423	4,394,575	7,643,484	1,195,102,590

감가상각누계액	-	(37,029,424)	(30,547,196)	(321,302,395)	(11,625,773)	-	-	(400,504,788)

국고보조금	-	-	-	-	(89,940)	(2,014,581)	-	(2,104,521)

2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	209,630,167	88,413,357	23,317,495	501,655,279	2,981,924	2,441,092	8,476,909	836,916,223

취득/자본적지출	-	1,263,027	270,000	14,749,591	444,814	-	20,533,272	37,260,704

처분	-	-	-	(363,108)	(5,794)	-	-	(368,902)

감가상각	-	(2,968,730)	(1,441,772)	(32,501,329)	(1,129,718)	-	-	(38,041,549)

본계정 대체	-	-	-	13,165,905	126,980	-	(13,292,885)	-

기말금액	209,630,167	86,707,654	22,145,723	496,706,338	2,418,206	2,441,092	15,717,296	835,766,476

취득원가	209,630,167	119,731,503	50,777,573	773,870,621	13,316,795	4,455,673	15,717,296	1,187,499,628

감가상각누계액	-	(33,023,849)	(28,631,850)	(277,164,283)	(10,699,044)	-	-	(349,519,026)

국고보조금	-	-	-	-	(199,545)	(2,014,581)	-	(2,214,126)

감가상각비 중 37,920백만원(전분기: 37,559백만원)은 매출원가, 422백만원(전분기 :482백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

11. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	기타의 무형자산	합계	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	438,731	4,685,192	5,123,923	457,017	5,298,486	5,755,503

취득/대체(*)	-	126,891	126,891	-	109,805	109,805

손상	-	-	-	(13,286)	-	(13,286)

감가상각	-	(678,470)	(678,470)	-	(637,759)	(637,759)

기말금액	438,731	4,133,613	4,572,344	443,731	4,770,532	5,214,263

취득원가	438,731	8,442,741	8,881,472	443,731	8,182,223	8,625,954

감가상각누계액	-	(4,309,128)	(4,309,128)	-	(3,411,691)	(3,411,691)

(2) 무형자산 상각비 중 139백만원(전분기 : 135백만원)은 매출원가, 540백만원(전분기 : 503백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.12. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	무림인터내셔날(주)	-	-	21,700,000

대승케미컬	100	1,467,038	1,467,038

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA (*)	100	19,520,723	85,586

소 계	20,987,761	23,252,624

관계기업	무림캐피탈(주)	30	15,185,333	15,185,333

합계	36,173,094	38,437,957

(*) 회사는 2016년 8월 5일 종속기업인 무림인터내셔날㈜를 흡수합병하였으며, 그로인해 무림인터내셔날㈜가 보유한 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA의 주식을 취득하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	38,437,957	29,937,957

취득	1,300,000	8,500,000

사업결합에 따른 증가	19,435,137	-

사업결합에 따른 감소	(23,000,000)	-

기말 금액	36,173,094	38,437,957

13. 차입금 :

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2016.09.30	당분기말	전기말

USANCE	한국산업은행 외	0.30~2.01	112,620,153	144,011,997

일반대	NH농협은행	2.77	10,000,000	10,000,000

운영자금	신한은행	2.43~2.60	45,000,000	5,000,000

무역금융	NH농협은행	2.45~3.30	30,000,000	5,000,000

수출채권할인	한국산업은행 외	0.69~2.61	8,731,633	6,184,504

합계	206,351,786	170,196,501

한국산업은행으로부터 차입한 단기차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2016.09.30	당분기말	전기말

산업시설자금 등	한국산업은행	1.75~3.11	58,143,320	82,052,290

운영자금	한국산업은행	2.73~3.49	60,000,000	80,000,000

일반대출	하나은행	-	-	3,750,000

외화장기차입금	Landes Bank 외	1.46~3.79	66,458,077	94,008,921

사채	공모사채	4.28~4.52	30,000,000	50,000,000

금융리스	무림캐피탈	-	-	37,878

해외조림	산림조합중앙회	1.50	5,071,000	-

환경개선자금	한국산업은행	1.77	5,000,000	5,000,000

소계	224,672,397	314,849,089

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(67,463,264)	(152,687,374)

사채할인발행차금	(43,870)	(91,829)

장기차입금 합계	157,165,263	162,069,886

장기차입금과 관련하여 기타금융자산 및 유형자산이 담보로 설정되어있습니다(주석 6참조).

(3) 사채(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%) 2016.9.30	당분기말	전기말

확정금리 원화사채	제28회 무보증 공모사채	2016-06-30	-	-	20,000,000

확정금리 원화사채	제29-1회 무보증 공모사채	2016-12-18	4.28	10,000,000	10,000,000

확정금리 원화사채	제29-2회 무보증 공모사채	2017-12-18	4.52	20,000,000	20,000,000

합계	30,000,000	50,000,000

14. 이익잉여금 :(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	8,263,201	7,015,926

재평가적립금	42,325,197	42,325,197

유형자산평가이익	121,459,910	121,459,910

미처분이익잉여금	93,043,992	97,866,694

합계	265,092,300	268,667,727

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 12,473백만원 은 2016년 3월 에 지급되었습니다(전기지급액 : 10,914백만원 ).

15. 매출액 및 매출원가 :

(1) 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출액	33,414,770	108,714,185	44,267,644	129,024,649

제지매출액	108,783,387	338,415,535	115,593,656	341,511,972

합계	142,198,157	447,129,720	159,861,300	470,536,621

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출원가	38,607,555	118,019,880	40,512,512	124,083,519

제지매출원가	91,469,030	285,406,698	94,188,450	277,000,852

합계	130,076,585	403,426,578	134,700,962	401,084,371

16. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,022,007	6,620,874	2,056,202	6,002,742

퇴직급여	370,517	768,427	163,207	842,665

감가상각비	73,452	245,343	95,045	272,517

지급수수료	976,817	2,937,566	844,082	2,696,111

경상시험연구비	714,378	1,873,057	599,086	1,844,289

수출경비	3,630,637	10,141,432	4,711,651	16,499,275

운반비	1,865,793	4,981,606	1,373,578	4,484,113

지급임차료	1,120,202	3,053,034	957,528	2,985,668

대손상각비(환입)	(39,891)	(32,107)	(506,282)	(594,829)

기타판매비와관리비	999,397	3,031,926	1,022,997	2,968,579

합계	11,733,309	33,621,158	11,317,094	38,001,130

17. 기타수익 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	59,168	225,027	55,134	216,398

배당수익	-	300,000	-	312,000

유형자산처분이익	7,733	139,965	-	12,572

수입수수료	384,543	925,457	202,956	593,594

잡이익	1,070,457	1,928,352	237,679	601,839

합계	1,521,901	3,518,801	495,769	1,736,403

18. 기타비용 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	71	31,847	303,351	326,228

무형자산손상차손	-	-	-	13,286

기부금	6,300	33,800	9,800	24,600

재고자산폐기손실	22	22	424	424

기타대손상각비(환입)	-	(23,515)	-	-

잡손실	452,117	3,253,852	355,861	604,510

합계	458,510	3,296,006	669,436	969,048

19. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.7% (전기: 22.7%)로 산정되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,953,379	5,532,676

조정항목 :

재고자산평가손실	1,697,458	-

퇴직급여	4,149,459	5,163,573

기타장기종업원급여	-	715,383

대손상각비(환입)	(32,107)	(594,829)

감가상각비	38,341,490	38,041,550

무형자산상각비	678,470	637,759

외화환산손실	908,423	13,598,000

이자비용	9,464,334	10,155,585

유형자산처분손실	31,847	326,228

파생상품평가손실	110,443	423,644

무형자산손상차손	-	13,286

법인세비용	2,333,140	1,623,244

이자수익	(398,851)	(383,684)

외화환산이익	(10,861,903)	(1,123,800)

재고자산평가손실환입	-	(338,035)

유형자산처분이익	(139,965)	(12,572)

파생상품평가이익	(257,540)	(167,021)

기타대손상각비(환입)	(23,515)	-

배당금수익	(300,000)	(312,000)

순운전자본의변동:

매출채권	5,603,616	(13,531,810)

미수금	1,828,182	976,130

미수수익	813	-

선급금	(1,970,823)	(346,816)

선급비용	(496,998)	(329,748)

파생상품자산 및 부채	(86,195)	(36,298)

재고자산	5,269,134	(5,277,981)

매입채무	(6,031,753)	2,875,876

미지급금	(3,148,680)	(1,549,038)

미지급비용	(1,497,181)	(1,434,613)

기타지급채무	264,988	(165,943)

유동성충당부채	(113,054)	-

선수금	1,366,181	1,941,829

퇴직금의 지급	(1,871,648)	(5,262,145)

관계사퇴직금 전입액(전출액)	877,550	23,142

퇴직연금운용자산	282,780	902,168

국민연금전환금	5,339	53,376

합계	54,936,813	52,137,116

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,512,936	13,292,885

차입금의 유동성 대체	57,443,645	120,855,023