무림P&P 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 47 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
무림피앤피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

무림페이퍼㈜	41,766,807	66.97

기타	20,601,517	33.03

계	62,368,324	100.00

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당반기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

대승케미칼(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	화학약품 제조 및 판매

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	99.74	-	99.74	0.26	12월	조림, 산림개발

무림캐피탈(주)	한국	93.46	-	93.46	6.54	12월	여신전문금융업

무림2020-1신기술 투자조합	한국	-	46.73	46.73	53.27	12월	투자업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

대승케미칼(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	화학약품 제조 및 판매

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	99.71	-	99.71	0.29	12월	조림, 산림개발

무림캐피탈(주)	한국	93.46	-	93.46	6.54	12월	여신전문금융업

무림2020-1신기술 투자조합	한국	-	46.73	46.73	53.27	12월	투자업

1.2 연결대상 범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보 1) 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익
(손실)

대승케미칼(주)	1,506,497	168,445	1,338,052	651,829	(71,222)	(71,222)

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	25,794,141	12,876,987	12,917,154	-	(1,703,245)	(1,583,037)

무림캐피탈㈜(*)	363,492,044	238,670,315	124,821,729	26,472,602	6,362,091	6,362,091

(*) 무림캐피탈(주)의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.

2) 전기말 및 전반기(단위: 천원)S

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익
(손실)

대승케미칼(주)	1,595,473	186,198	1,409,275	928,141	41,871	41,871

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	21,218,952	10,214,349	11,004,603	-	(3,865,244)	(3,792,455)

무림캐피탈(주)(*)	373,425,976	250,939,705	122,486,271	19,988,433	6,206,925	6,134,131

(*) 무림캐피탈(주)의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치: 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	124,082,545	(*1)	142,986,039	(*1)

매출채권	83,682,136	(*1)	74,778,618	(*1)

단기금융상품	10,000,000	(*1)	5,000,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	162,283,865	162,283,865	150,640,413	150,640,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	4,097,396	(*1)	3,729,221	(*1)

상각후원가 측정 금융채권	165,464,960	(*1)	165,568,636	(*1)

장기금융상품	11,000	(*1)	11,000	(*1)

파생상품자산	29,539	29,539	-	-

소계	550,251,441	543,313,927

금융부채

매입채무	23,559,961	(*1)	21,537,618	(*1)

차입금	642,996,306	(*1)	636,988,514	(*1)

미지급금	36,369,871	(*1)	55,051,247	(*1)

미지급비용	4,855,568	(*1)	8,647,246	(*1)

파생상품부채	1,443,952	1,443,952	2,499,148	2,499,148

리스부채	6,000,576	(*2)	6,514,678	(*2)

소계	715,226,234	731,238,451

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,452,162	-	157,831,703	162,283,865

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	29,539	-	29,539

파생상품부채	-	1,443,952	-	1,443,952

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,860,660	-	148,779,753	150,640,413

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품부채	-	2,499,148	-	2,499,148

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,557,935	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

142,273,770	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화선도	5,874	2	옵션모델	환율

통화스왑	(1,340,878)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(79,409)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,953,650	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

134,826,105	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화스왑	(2,312,238)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(186,910)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품 : 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	25,131,714	15,037,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산	162,283,865	150,640,413

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	10,000,000	5,000,000

현금 및 현금성자산	98,950,831	127,948,042

매출채권	83,682,136	74,778,618

기타수취채권	4,097,396	3,729,221

상각후원가 측정 금융채권	165,464,960	165,568,635

장기금융상품	11,000	11,000

파생상품

단기매매	29,539	-

합계	550,251,441	543,313,927

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	23,559,961	21,537,618

차입금(유동)	362,857,935	340,528,533

차입금(비유동)	280,138,371	296,459,982

미지급금	36,369,871	55,051,247

미지급비용	4,855,568	8,647,245

파생상품

단기매매	1,443,952	2,499,148

기타부채

리스부채	6,000,576	6,514,678

합계	715,226,234	731,238,451

6. 금융자산 : 6 .1 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채무상품

출자금	36,288,633	32,022,935

수익증권	102,753,535	101,081,754

채무증권	15,557,933	13,953,648

지분상품

주식	7,683,764	3,542,713

파생상품	-	39,363

합계	162,283,865	150,640,413

(2) 당반기 손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	9,266,703	9,683,036

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	1,397,154	(66,385)

합계	10,663,857	9,616,651

6 .2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜울산방송	600,000	600,000

합계	600,000	600,000

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6 .3 매출채권 및 기타수 취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

매출채권	84,138,847	75,242,615

손실충당금	(456,711)	(463,997)

매출채권(순액)	83,682,136	74,778,618

당반기 중 은행에 매출채권 5,176백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수 취채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	358,652	378,652	20,000	249,625	269,625

미수금	2,106,201	108,657	2,214,858	1,594,265	108,657	1,702,922

미수수익	521,110	-	521,110	768,698	-	768,698

보증금	89,544	972,979	1,062,523	89,544	966,918	1,056,462

총 장부금액	2,736,855	1,440,288	4,177,143	2,472,507	1,325,200	3,797,707

차감: 손실충당금	(79,746)	-	(79,747)	(68,486)	-	(68,486)

상각후원가	2,657,109	1,440,288	4,097,396	2,404,021	1,325,200	3,729,221

6 .4 상각후원가 측정 금융채권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

팩토링채권	-	88,568

대출금	172,170,957	169,355,851

금융리스채권	-	20,395

소계	172,170,957	169,464,814

이연대출부대손익	(615,879)	(324,731)

대손충당금	(6,090,118)	(3,571,448)

합계	165,464,960	165,568,635

(2) 당반기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 총 장부가액	158,274,487	9,057,969	2,132,358	169,464,814

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(150,000)	150,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,500,000)	-	1,500,000	-

- 실행	97,087,000	-	-	97,087,000

- 회수	(92,751,453)	(19,716)	(1,609,689)	(94,380,858)

당반기말 총 장부가액	160,960,034	9,188,253	2,022,669	172,170,956

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 총 장부가액	148,264,771	280,590	3,512,299	152,057,660

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(9,000,000)	9,000,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(78,916)	(185,590)	264,506	-

- 실행	113,472,667	-	-	113,472,667

- 회수	(94,384,035)	(37,031)	(1,138,048)	(95,559,114)

- 상각	-	-	(506,399)	(506,399)

전기말 총 장부가액	158,274,487	9,057,969	2,132,358	169,464,814

(3) 당반기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 대손충당금	1,227,963	450,291	1,893,195	3,571,449

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(750)	750	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(7,500)	-	7,500	-

- 전입(환입액)	414,570	2,049,900	49,870	2,514,340

- 회수	-	-	4,330	4,330

당반기말 대손충당금	1,634,283	2,500,941	1,954,895	6,090,119

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 대손충당금	976,276	21,956	2,299,776	3,298,008

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(45,000)	45,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(395)	(21,482)	21,877	-

- 전입(환입액)	297,082	404,817	(278,388)	423,511

- 회수	-	-	356,329	356,329

- 상각	-	-	(506,399)	(506,399)

전기말 대손충당금	1,227,963	450,291	1,893,195	3,571,449

(4) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1개월 이내	22,559,394	10,593,557

1개월 초과 3개월 이내	1,043,916	12,303,919

3개월 초과 1년 이내	62,560,683	83,403,202

1년 초과 5년 이내	86,006,963	63,164,136

합계	172,170,956	169,464,814

(5) 이연대출부대수익 및 비용(단위: 천원)

이연대출부대손익	기초잔액	증가	감소	반기말잔액

당반기	(324,731)	(674,658)	383,510	(615,879)

전반기	(521,569)	(340,000)	520,416	(341,153)

7. 영업부문 정보 : (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

(2) 부문 당반기 손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

펄프부문	제지부문	금융부문	기타부문	합계	펄프부문	제지부문	금융부문	기타부문	합계

총부문수익	76,266,258	195,870,492	26,472,602	651,829	299,261,181	58,930,110	205,893,151	19,988,433	928,141	285,739,835

외부고객으로부터의 수익	76,266,258	195,870,492	26,472,602	651,829	299,261,181	58,930,110	205,893,151	19,988,433	928,141	285,739,835

보고부문 영업이익	2,861,398	1,108,838	7,816,609	(1,111,842)	10,675,003	(8,529,560)	19,719,718	8,507,147	(532,234)	19,165,071

감가상각비 및 무형자산상각비	10,444,196	14,515,020	218,959	325,473	25,503,648	9,006,895	14,621,938	268,487	324,544	24,221,864

(3) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	지역	당반기	전반기

펄프부문	내수	대한민국	59,237,097	44,016,266

내수 소계	59,237,097	44,016,266

수출	중국	8,116,227	8,855,382

동남아시아	2,975,940	1,075,649

서남아시아	-	1,625,301

홍콩	427,878	-

일본	5,509,116	3,357,512

수출 소계	17,029,161	14,913,844

펄프부문 소계	76,266,258	58,930,110

제지부문	내수	대한민국	110,110,113	97,040,414

내수 소계	110,110,113	97,040,414

수출	중동	7,936,347	14,792,507

동남아시아	32,095,665	33,810,105

서남아시아	12,275,228	20,791,356

유럽	4,977,074	9,059,994

북미	5,072,401	7,619,075

기타	23,403,664	22,779,700

수출 소계	85,760,379	108,852,737

제지부문 소계	195,870,492	205,893,151

금융부문	내수	대한민국	26,472,602	19,988,433

금융부문 소계	26,472,602	19,988,433

기타부문	내수	대한민국	651,829	928,141

기타부문 소계	651,829	928,141

합계	299,261,181	285,739,835

(4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당반기: 16.0%, 전반기: 15.6%)이며, 매출액은 당반기와 전반기 각각 48,029백만원 및 44,657백만원입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 계류중인 소송사건

당반기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성을 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 담보제공 내역1) 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	210,103,378	522,768,852	차입금 (주석15)	223,082,220	KDB산업은행

건물	66,921,705

구축물	14,839,916

기계장치	397,302,760

입목	2,245,769	1,920,000	산림조합중앙회

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	210,103,378	518,800,696	차입금 (주석15)	217,469,048	KDB산업은행

건물	67,898,878

구축물	14,978,882

기계장치	396,392,191

입목	2,245,768	1,920,000	산림조합중앙회

3) 당반기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 5,176백만원 및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는 회사	당반기말	전기말	지급보증처

기타특수관계자	Moorim UK, Ltd.	469,209	444,720	㈜신한은행 런던지점

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	당반기말	전기말	비고

KDB산업은행 외	무림피앤피㈜	5,635,000	5,635,000	차입금 지급보증

서울보증보험	무림피앤피㈜ 외	232,635	572,395	이행보증 등

KB국민은행	무림피앤피㈜	22,600,000	21,760,000	차입금 지급보증

무림파워텍㈜	무림캐피탈㈜	9,600,000	21,600,000	차입금 지급보증

무림페이퍼㈜	무림캐피탈㈜	36,138,750	36,733,750	차입금 지급보증

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	비 고

USANCE 및 매입외환	172,545,585	82,823,440	89,722,145	KDB산업은행 외

무역금융	36,615,285	-	36,615,285	NH 농협은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	비 고

USANCE 및 매입외환	168,867,622	60,246,307	108,621,315	KDB산업은행 외

무역금융	35,439,578	-	35,439,578	NH 농협은행 외

상기 외 KDB산업은행 등과 144억원(전기말: 145억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다.

(5) 기타 약정사항 당반기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다.

9. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	당반기말	전기말

지배기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜, 제이앤무림에코신기술투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1) 예스티성장지원신기술사업투자조합(*1) 씨제이엘제1호사모투자합자회사(*1)	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜, 제이앤무림에코신기술투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜

(*1) 당반기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)이 지분을 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜(당반기말 지분율 : 66.97%, 전기말 지분율 : 66.97%)입니다.

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당반기	전기	비고

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림에코신기술사업투자조합	제이앤무림에코신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림드림신기술사업투자조합	제이앤무림드림신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

-	2020포스코-무림바이오신기술투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

-	세쿼이아트리신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

-	2020 KIP Bon Appetit 투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

코리아오메가프로젝트사호조합	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림제이드신기술투자조합	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

예스티성장지원신기술사업투자조합	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

씨제이엘제1호사모투자합자회사	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

기타특수관계자	Moorim USA, Inc.	Moorim USA, Inc.	무림페이퍼의 종속기업

Moorim UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.	무림페이퍼의 종속기업

무림파워텍㈜	무림파워텍㈜	무림페이퍼의 종속기업

무림에스피㈜	무림에스피㈜	그 밖의 특수관계자

미래개발㈜	미래개발㈜	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	배출권취득	유형자산취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	39,502,997	1,729,699	-	384,479	1,995	-

관계기업	제이앤무림드림신기술사업투자조합	7,473	-	-	-	-	-

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	22,418	-	-	-	-	-

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	10,231	-	-	-	-	-

제이앤무림에코신기술사업투자조합	380,852	-	-	-	-	-

제이앤무림제이드신기술투자조합	13,381	-	-	-	-	-

예스티성장지원신기술사업투자조합	7,884	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	Moorim USA, Inc.	5,072,401	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	4,185,523	41,388	-	-	-	-

무림에스피㈜	6,780,498	800,839	3,688	-	-	62,887

무림파워텍㈜	77,722	-	-	-	-	-

미래개발㈜	27,552	-	-	-	-	-

합계	56,088,932	2,571,926	3,688	384,479	1,995	62,887

2) 전 반기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	사용권자산 취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	29,777,957	1,470,281	-	-	-

관계기업	제이앤무림에코신기술사업투자조합	2,803	-	-	-	-

기타의특수관계자	Moorim USA, Inc.	7,619,074	830	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	7,337,989	119,017	-	-	-

무림에스피㈜	5,189,724	1,009,247	3,601	156,707	70,179

무림파워텍㈜	455,415	-	-	-	-

합계	50,382,962	2,599,375	3,601	156,707	70,179

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	274,631	279,592	-	8,725	619,944	3,956,723	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	3,378,088	8,052	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	3,710,633	-	-	-	-	-	-

무림에스피㈜	-	26,157	312,900	-	286,973	693,656	5,147,888

미래개발㈜	-	5,051	-	-	-	-	-

무림파워텍㈜	9,514	-	-	-	286	-	-

합계	7,372,866	318,852	312,900	8,725	907,203	4,650,379	5,147,888

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	4,066,513	205,468	-	270,946	558,460	3,329,394	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,861,065	5,336	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	2,909,933	-	-	-	17,287	-	-

무림에스피㈜	10,707	233,193	309,212	-	141,485	1,324,465	5,459,917

미래개발㈜	-	5,051	-	-	-	-	-

무림파워텍㈜	24,681	-	-	-	286	-	-

합계	9,872,899	449,048	309,212	270,946	717,518	4,653,859	5,459,917

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금	지분거래

수취	지급	자본납입	처분

지배기업	무림페이퍼㈜	-	5,220,851	-	-

관계기업	제이앤무림에코신기술사업투자조합	931,917	-	-	3,000,000

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	1,437,546	-	-	-

코리아오메가프로젝트사호조합	141,094	-	-	262,031

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	-	1,500,000	-

예스티성장지원신기술사업투자조합	-	-	1,000,000	-

씨제이엘제1호사모투자합자회사	-	-	2,670,000	-

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	-	263,317	-	-

합계	2,510,557	5,484,168	5,170,000	3,262,031

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	반기말

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,459,917	62,887	(374,916)	5,147,888

2) 전반기- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금	지분거래

수취	지급	자본납입	처분

지배기업	무림페이퍼㈜	-	7,309,191	-	-

관계기업	제이앤무림에코신기술사업투자조합	-	-	3,000,000	-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	-	-	1,500,000	-

합계	-	7,309,191	4,500,000	-

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	기타	반기말

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,915,197	70,179	(374,916)	156,707	5,767,167

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,797,326	1,999,497

퇴직급여	185,808	160,382

합계	1,983,134	2,159,879

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당반기	전반기

지배기업	무림	756,782	761,220

기타의 특수관계자	무림	187,348	190,305

(7) 당반 기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	18,413	-	18,413	36,320	-	36,320

펄프상품	-	-	-	19,325	-	19,325

기타상품	18,413	-	18,413	16,995	-	16,995

제품	42,609,085	(432,283)	42,176,802	49,010,589	(3,734,071)	45,276,518

펄프제품	10,183,436	-	10,183,436	18,105,818	(1,879,155)	16,226,663

제지제품	32,384,909	(432,283)	31,952,626	30,869,977	(1,854,916)	29,015,061

기타제품	40,740	-	40,740	34,794	-	34,794

재공품	5,848,958	-	5,848,958	5,997,929	-	5,997,929

펄프재공품	422,916	-	422,916	538,944	-	538,944

제지재공품	5,426,042	-	5,426,042	5,458,985	-	5,458,985

원재료	20,958,915	-	20,958,915	17,902,858	-	17,902,858

펄프원재료	18,174,289	-	18,174,289	13,724,682	-	13,724,682

제지원재료	2,522,083	-	2,522,083	3,934,681	-	3,934,681

기타원재료	262,543	-	262,543	243,495	-	243,495

부재료	2,211,612	-	2,211,612	1,096,310	-	1,096,310

저장품	22,518,373	(2,502,367)	20,016,006	21,985,595	(2,344,482)	19,641,113

미착품	6,069,961	-	6,069,961	5,157,820	-	5,157,820

합계	100,235,317	(2,934,650)	97,300,667	101,187,421	(6,078,553)	95,108,868

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 245,751 백만원(전반기: 234,387백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 3,144백 만원(전반기: 재고자산평가손실환입 1,807백만원)입니다.

11. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,175,678	68,652,233	15,064,114	396,613,169	5,707,804	19,675,940	25,981,553	741,870,491

취득/자본적지출	-	181,418	-	2,212,003	183,891	3,323,328	8,763,450	14,664,090

처분	-	(2,877)	-	-	(1,553)	-	-	(4,430)

감가상각	-	(2,126,355)	(504,295)	(20,558,488)	(1,011,934)	-	-	(24,201,072)

본계정 대체	-	1,070,372	361,139	19,319,485	99,330	-	(20,850,326)	-

환율변동효과	-	4,909	-	279	10,623	122,385	675	138,871

반기말금액	210,175,678	67,779,700	14,920,958	397,586,448	4,988,161	23,121,653	13,895,352	732,467,950

취득원가	210,175,678	124,801,950	52,510,970	905,433,429	22,420,418	35,512,331	13,895,352	1,364,750,128

감가상각누계액	-	(56,885,830)	(37,590,012)	(507,789,266)	(17,069,453)	-	-	(619,334,561)

정부보조금	-	(136,420)	-	(57,715)	(362,804)	-	-	(556,939)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(12,390,678)	-	(12,390,678)

2) 전반기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초	210,175,678	72,866,954	15,925,680	409,872,244	6,520,508	17,063,527	4,191,270	736,615,861

취득/자본적지출	-	(143,220)	28,620	4,713,116	496,886	3,216,629	5,546,823	13,858,854

처분	-	-	-	(64,114)	(71,876)	-	-	(135,990)

감가상각	-	(2,085,771)	(475,291)	(19,245,036)	(987,588)	-	-	(22,793,686)

본계정 대체	-	-	-	1,176,055	50,190	-	(1,226,245)	-

환율변동효과	-	8,916	-	993	20,582	260,425	908	291,824

반기말금액	210,175,678	70,646,879	15,479,009	396,453,258	6,028,702	20,540,581	8,512,756	727,836,863

취득원가	210,175,678	123,465,450	52,090,816	867,512,529	22,587,253	31,526,767	8,512,756	1,315,871,249

감가상각누계액	-	(52,677,051)	(36,611,807)	(470,994,904)	(16,254,704)	-	-	(576,538,466)

정부보조금	-	(141,520)	-	(64,367)	(303,847)	-	-	(509,734)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(10,986,186)	-	(10,986,186)

(2) 감가상각비 중 23,549백만원(전반기: 22,151백만원)은 제조원가, 177백만원(전반기: 181백만원)은 판매관리비, 218백만원은 경상시험연구비(전반기: 200백만원), 257백만원은 입목취득(전반기: 262백만원)금액에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

12. 무형자산 : (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

회원권	기타의 무형자산	조림사업권	영업권	합계	회원권	기타의 무형자산	조림사업권	영업권	합계

기초금액	649,984	2,308,417	-	22,717	2,981,118	649,984	3,021,415	-	22,717	3,694,116

취득	-	8,741	-	-	8,741	-	481,853	-	-	481,853

상각	-	(606,589)	-	-	(606,589)	-	(691,850)	-	-	(691,850)

환율변동효과	-	428	-	-	428	-	929	-	-	929

반기말금액	649,984	1,710,997	-	22,717	2,383,698	649,984	2,812,347	-	22,717	3,485,048

취득원가	649,984	11,602,364	7,523,866	22,717	19,798,931	649,984	11,382,532	8,131,562	22,717	20,186,795

상각누계액	-	(9,891,367)	(6,834,178)	-	(16,725,545)	-	(8,570,185)	(745,393)	-	(9,315,578)

손상차손누계액	-	-	(689,688)	-	(689,688)	-	-	(7,386,169)	-	(7,386,169)

(2) 무형자산상각비 중 119백만원(전반기: 146백만원)은 제조원가 , 487백만원(전반기: 546백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	5,614,830	6,180,877

차량운반구	300,730	314,523

합계	5,915,560	6,495,400

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,315,102	1,262,982

비유동	4,685,474	5,251,696

합계	6,000,576	6,514,678

당반기 중 감소된 사용권자산은 580백만원이며 전반기에는 268백만원이 증가하였습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(601,485)	(651,095)

차량운반구	(94,502)	(85,233)

소계	(695,987)	(736,328)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	4,076	4,322

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(79,341)	(81,129)

단기리스료(*주1)	(10,285)	(12,037)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*주1)	(31,796)	(35,003)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*주1)	(1,050,571)	(992,855)

합계	(1,863,904)	(1,853,030)

(*주1) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,802백만원(전반기: 1,909백만원)입니다.

14. 관계기업 :(1) 관계기업투자 내역

1) 당반기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	대한민국	투자업	32.79%	-	2,887	2,907

코리아오메가프로젝트사호조합	대한민국	투자업	31.25%	737,969	727,991	727,991

제일에쿼티파트너스㈜	대한민국	투자업	22.00%	21,998,592	27,419,500	27,419,500

제이앤무림에코신기술사업투자조합(*2)	대한민국	투자업	-	-	-	-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	대한민국	투자업	21.13%	1,500,000	1,471,735	1,471,735

세쿼이아트리신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	15.02%	500,000	489,904	489,904

제이앤무림드림신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	19.61%	1,000,000	1,008,194	1,008,194

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	6.58%	1,000,000	1,010,464	1,010,464

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	5.56%	400,000	454,467	454,467

2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*1)	대한민국	투자업	5.00%	500,000	492,603	492,603

제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	6.79%	1,500,000	1,685,884	1,685,884

예스티성장지원신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	3.83%	1,000,000	997,963	997,963

씨제이엘제1호사모투자합자회사	대한민국	투자업	22.25%	2,670,000	2,657,915	2,658,219

합계	32,806,561	38,419,507	38,419,831

(*1) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당반기중 처분 하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	대한민국	투자업	32.78%	-	539,607	540,027

코리아오메가프로젝트사호조합	대한민국	투자업	31.25%	1,000,000	1,136,089	1,136,089

제일에쿼티파트너스㈜	대한민국	투자업	22.00%	21,998,592	26,820,630	26,429,883

제이앤무림에코신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	10.91%	3,000,000	3,812,427	3,812,427

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	대한민국	투자업	21.13%	1,500,000	1,481,479	1,481,479

세쿼이아트리신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	15.02%	500,000	495,051	495,051

제이앤무림드림신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	19.61%	1,000,000	1,095,563	1,095,563

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	6.58%	1,000,000	1,003,037	1,003,037

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	5.56%	400,000	574,444	574,444

2020포스코-무림바이오신기술투자조합	대한민국	투자업	5.00%	500,000	497,878	497,878

합계	30,898,592	37,456,205	37,065,878

(2) 관계기업투자의 변동내역 1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	기타자본변동액	당반기말

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	540,027	-	-	900,426	(1,437,546)	-	2,907

코리아오메가프로젝트사호조합	1,136,089	-	(262,031)	(4,974)	(141,094)	-	727,990

제일에쿼티파트너스㈜	26,429,883	-	-	1,000,383	-	(10,766)	27,419,500

제이앤무림에코신기술사업투자조합	3,812,427	-	(3,000,000)	119,490	(931,917)	-	-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	1,481,479	-	-	(9,744)	-	-	1,471,735

세쿼이아트리신기술사업투자조합	495,051	-	-	(5,147)	-	-	489,904

제이앤무림드림신기술사업투자조합	1,095,563	-	-	(87,369)	-	-	1,008,194

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	1,003,037	-	-	7,428	-	-	1,010,465

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	574,444	-	-	(119,977)	-	-	454,467

2020포스코-무림바이오신기술투자조합	497,878	-	-	(5,275)	-	-	492,603

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	1,500,000	-	185,884	-	-	1,685,884

예스티성장지원신기술사업투자조합	-	1,000,000	-	(2,037)	-	-	997,963

씨제이엘제1호사모투자합자회사	-	2,670,000	-	(11,781)	-	-	2,658,219

합계	37,065,878	5,170,000	(3,262,031)	1,967,307	(2,510,557)	(10,766)	38,419,831

2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	전반기말

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	2,318,418	-	(414,311)	1,904,107

코리아오메가프로젝트사호조합	831,084	-	142,599	973,683

제일에쿼티파트너스㈜	25,503,861	-	186,613	25,690,474

제이앤무림에코신기술사업투자조합	-	3,000,000	(1,250)	2,998,750

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	-	1,500,000	(9,248)	1,490,752

합계	28,653,363	4,500,000	(95,597)	33,057,766

15. 차입금 :(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.6.30	당반기말	전기말

USANCE	KDB산업은행 외	0.02 ~ 1.43	77,647,744	56,269,887

일반대	NH농협은행 외	2.21 ~ 4.35	89,500,000	120,500,000

수출채권할인	DGB대구은행	1.08 ~ 1.25	5,175,696	3,976,420

기업어음	코리아에셋투자증권	4.00 ~ 4.10	42,000,000	37,000,000

합계	214,323,440	217,746,307

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.6.30	금액

당반기말	전기말

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.02 ~ 2.75	10,102,000	11,322,170

운영자금	KDB산업은행	1.59 ~ 3.16	160,000,000	160,000,000

일반대	우리은행 외	2.44 ~ 4.60	52,421,705	64,322,637

사채(*)	무보증 사모사채 외	2.10 ~ 3.85	179,000,000	155,500,000

해외산림투자지원융자금	산림조합중앙회	1.50	6,671,000	6,671,000

환경개선자금	KDB산업은행	1.12 ~ 1.77	20,769,000	21,727,000

소계	428,963,705	419,542,807

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(148,534,495)	(122,782,225)

사채할인발행차금	(290,839)	(300,600)

장기차입금 합계	280,138,371	296,459,982

(*) 사채발행내역 (단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%) 2021.6 .30	당 반기말	전기말

제35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

제36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

제37회 무보증 사모사채	2022-08-11	2.94	30,000,000	30,000,000

제38-1회 무보증 사모사채	2023-11-06	3.50	5,000,000	5,000,000

제38-2회 무보증 사모사채	2024-11-06	3.85	15,000,000	15,000,000

제35회 무보증 사모사채	2021-03-18	4.80	-	1,000,000

제36회 무보증 사모사채	2021-03-29	3.60	-	10,000,000

제37회 무보증 사모사채	2022-04-18	3.10	10,000,000	10,000,000

제38회 무보증 사모사채	2021-05-21	-	-	7,500,000

제39회 무보증 사모사채	2022-07-11	3.60	10,000,000	10,000,000

제40회 무보증 사모사채	2022-08-19	2.85	5,000,000	5,000,000

제41회 무보증 사모사채	2021-09-26	2.90	5,000,000	5,000,000

제42회 무보증 사모사채	2021-11-30	3.30	5,000,000	5,000,000

제43회 무보증 사모사채	2022-03-27	3.20	5,000,000	5,000,000

제44회 무보증 사모사채	2021-07-27	3.10	2,000,000	2,000,000

제45회 무보증 사모사채	2022-08-31	3.60	5,000,000	5,000,000

제46회 무보증 사모사채	2022-09-29	3.60	5,000,000	5,000,000

제47회 무보증 사모사채	2022-09-02	3.50	23,000,000	-

제48회 무보증 사모사채	2022-07-08	3.15	5,000,000	-

제49회 무보증 사모사채	2023-04-13	3.60	7,000,000	-

제50회 무보증 사모사채	2022-06-09	2.10	7,000,000	-

합계	179,000,000	155,500,000

(3) 연결회사는 당반기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

16. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	65,073	57,933

계약자산 합계	65,073	57,933

계약부채 - 예상 고객 환불	77,741	67,264

계약부채 - 선수금	16,605,729	13,521,930

계약부채 합계	16,683,470	13,589,194

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다.

17. 충당부채 :연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	미사용약정(*3)	합계

기초	124,802	-	1,250	126,052

추가 충당금전입	10,325	-	5,500	15,825

반기말	135,127	-	6,750	141,877

유동항목	135,127	-	6,750	141,877

2) 전반기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	미사용약정(*3)	합계

기초	155,539	881,747	-	1,037,286

추가 충당금전입	(14,462)	-	-	(14,462)

반기말	141,077	881,747	-	1,022,824

유동항목	141,077	881,747	-	1,022,824

(*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 배출부채연결회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 미사용약정연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

약정잔액	780,000	1,068,000

충당부채	6,750	1,250

설정비율	0.87%	0.12%

18. 이익잉여금 :연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	14,896,492	13,433,212

대손준비금	383,385	383,385

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	42,324,672	42,324,672

유형자산평가이익	121,332,288	121,332,288

미처분이익잉여금	141,078,309	142,453,425

합계	321,015,146	320,926,982

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또

는 결손보전이 가능합니다.

19. 매출액 및 매출원가 :(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출액	42,227,626	76,266,258	28,634,044	58,930,110

제지매출액	101,640,072	195,870,492	93,987,515	205,893,151

기타매출액	332,666	651,829	386,627	928,141

(금융업매출)이자수익	5,549,464	13,312,285	3,571,908	7,690,604

(금융업매출)리스수익	-	198,599	21,927	24,964

(금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익	11,023,033	12,140,708	11,573,953	11,819,280

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	2,337	4,330	279,550	332,652

(금융업매출)수수료수익	601,467	724,291	27,083	41,600

(금융업매출)배당금수익	2,703	92,389	34,636	79,333

합계	161,379,368	299,261,181	138,517,243	285,739,835

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출원가	34,357,727	69,232,076	31,140,401	64,265,485

제지매출원가	84,494,405	175,916,216	77,599,315	169,367,840

기타매출원가	308,227	602,686	(1,312,537)	753,631

(금융업매출원가)이자비용	2,349,928	4,789,064	2,131,689	4,250,468

(금융업매출원가)리스비용	-	17	4,608	5,331

(금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실	4,513,750	9,059,942	3,068,670	5,343,472

(금융업매출원가)파생상품평가손실	-	-	(6,716)	3,177

(금융업매출원가)대손상각비	2,912,429	2,795,646	68,377	66,003

(금융업매출원가)수수료비용	66,316	86,358	19,353	19,871

(금융업매출원가)미사용약정충당금전입액	5,500	5,500	-	-

합계	129,008,282	262,487,505	112,713,160	244,075,278

20. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,983,298	6,471,746	2,650,977	5,672,477

퇴직급여	376,741	805,282	379,753	759,505

복리후생비	439,621	969,444	548,816	1,165,243

여비교통비	32,067	51,329	22,935	79,854

통신비	31,084	60,120	32,450	65,921

수도광열비	917	2,648	1,520	3,919

지급임차료	772,256	1,478,675	628,629	1,342,623

감가상각비	89,004	177,078	89,387	180,808

사용권자산감가상각비	342,061	681,896	361,002	724,013

세금과공과	56,983	183,931	63,005	146,836

수선비	2,575	2,767	785	5,333

보험료	55,220	113,810	72,033	185,060

접대비	107,647	200,086	101,731	201,561

광고선전비	132,300	178,421	100,302	172,125

회의비	3,096	6,096	1,879	7,677

운반비	2,244,144	4,652,493	1,701,915	3,833,415

도서인쇄비	26,080	62,311	35,587	70,395

소모품비	16,483	32,953	15,081	32,764

차량유지비	28,028	57,997	35,736	60,724

전산유지비	9,096	18,802	11,080	20,377

교육훈련비	26,822	50,308	5,126	20,680

지급수수료	1,900,446	3,605,756	1,265,264	3,207,697

수출경비	2,328,403	4,475,043	1,425,951	2,936,291

경상시험연구비	604,154	1,269,236	448,936	1,037,992

무형자산상각비	197,295	487,355	279,291	545,749

대손상각비(환입)	(1,124)	(7,287)	(3,356)	12,157

잡비	4,581	10,377	3,786	8,291

합계	12,809,278	26,098,673	10,279,601	22,499,487

21. 기타수익 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	58,580	113,507	44,915	99,476

유형자산처분이익	12,252	24,207	1,821	14,852

수입수수료	13,776	162,266	-	-

잡이익	2,274,917	4,563,188	203,863	572,121

합계	2,359,525	4,863,168	250,599	686,449

22. 기타비용 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,020	3,022	44,115	76,416

기부금	180,574	181,074	7,968	8,468

잡손실	1,126,668	1,400,590	230,297	489,576

합계	1,310,262	1,584,686	282,380	574,460

23. 금융수익 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,129	209,199	160,309	299,148

외환차익	587,329	1,305,079	1,188,200	2,630,497

외화환산이익	(280,254)	2,107,069	(301,590)	1,728,059

파생상품거래이익	100,717	100,717	59,649	59,648

파생상품평가이익	15,881	1,086,084	444	10,047

금융부채평가이익	(1,092)	-	2,453	2,453

합계	530,710	4,808,148	1,109,465	4,729,852

24. 금융비용 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,334,447	5,132,897	2,472,738	4,871,723

외환차손	1,557,623	2,284,141	2,007,498	3,899,333

외화환산손실	(1,285,404)	2,468,722	(1,979,276)	1,940,214

파생상품거래손실	62,131	107,028	266,857	525,240

파생상품평가손실	(92,098)	23,665	(243,859)	160,915

비지배지분부채평가손실	463,073	463,073	-	-

합계	3,039,772	10,479,526	2,523,958	11,397,425

25. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.7%로 산정되었습니다.26. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	8,738,378	8,690,114

조정항목 :

재고자산평가손실환입	(3,143,903)	(1,806,802)

퇴직급여	3,208,013	3,166,043

대손상각비	2,788,359	78,160

감가상각비	24,201,072	22,793,686

무형자산상각비	606,589	691,850

사용권자산감가상각비	695,987	736,328

외화환산손실	2,468,722	1,940,214

이자비용	9,921,961	9,122,191

유형자산처분손실	3,022	76,416

기타장기종업원급여	160,963	145,436

파생상품평가손실	23,665	164,091

법인세비용	1,511,035	3,823,775

관계기업지분에대한 손실(이익)	(1,967,307)	95,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,656,823	2,670,498

비지배지분평가손실	463,073	-

이자수익	(13,521,484)	(7,989,752)

비지배지분부채평가이익	-	(2,453)

외화환산이익	(2,107,070)	(1,728,059)

조업도손실	-	1,516,709

유형자산처분이익	(24,207)	(14,852)

파생상품평가이익	(1,086,084)	(10,047)

배당금수익	(92,389)	(79,333)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,828,045)	(9,765,211)

미사용약정충당부채전입액	5,500	-

순운전자본의 변동 :

매출채권	(8,746,051)	4,979,096

금융채권	(2,414,994)	12,862,045

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(4,472,231)	(5,732,822)

미수금	(431,618)	390,789

미수수익	(30,618)	-

선급금	806,530	(224,189)

선급비용	(714,365)	(345,508)

파생상품자산 및 부채	(22,317)	13,041

재고자산	954,127	3,855,182

반품환불자산	(7,140)	9,750

매입채무	1,987,168	(8,669,806)

미지급금	(7,310,562)	(5,342,012)

미지급비용	1,155,549	(1,385,233)

기타지급채무	33,815	(70,110)

선수금	3,083,800	(1,267,966)

예수부가세	18,767	41,419

반품환불부채	10,477	(9,655)

유동성충당부채	10,324	(14,462)

퇴직금의 지급	(1,584,429)	(1,780,415)

유동성배출권	(384,902)	-

사외적립자산	223,484	228,996

국민연금전환금	-	16,191

합계	7,847,487	31,868,930

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	20,850,326	1,226,245

차입금의 유동성 대체	105,864,257	57,880,311

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(9,651,116)	(856,000)