무림P&P 분기보고서 (2023.03)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

당사는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용 될 뿐만아니라 패키징 및 생분해성 제품, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2022년도 기준 약 42만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2022년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2022년 제지부문의 당사 매출 비중은 75%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다.부문별 당분기 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 32,275,086 116,882,774 12,599,445 448,251 162,205,556 외부고객으로부터의 수익 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 32,275,086 116,882,774 12,599,445 448,251 162,205,556 보고부문 영업이익 3,653,534 10,684,992 40,055 (236,816) 14,141,765 (2,775,321) 6,235,939 7,431,771 (492,287) 10,400,102 감가상각비 및 무형자산상각비 5,933,336 7,088,904 180,024 150,507 13,352,771 4,842,807 7,114,362 109,152 174,781 12,241,102 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 당사는 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액 , 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 또한, 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2023년 1분기매출액(비율) 제지부문 인쇄용지 아트지 등 인쇄출판물 Neo-Star 145,401(74.2%) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 49,643(25.3%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 994(0.5%) 합 계 196,038(100%) (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 펄프가격 변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1월 2월 3월 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 4월5월6월 890900900 800750650 575575555 925925885 9409701,010 - 7월8월9월 900900900 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 - 10월11월12월 900840780 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 - - 제지가격 변동 추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 2023년 1분기 2022년 1분기 2022년 2021년 인쇄용지 내수 1,340 1,086 1,202 950 수출 1,283 952 1,221 841 ※ 산출기준 : 단순평균단가(지역별 판매액 / 지역별 판매량) 주요 가격변동원인 : 펄프 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 - 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2022년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.- 제지부문의 주원료인 활엽수펄프는 당사 펄프공장에서 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 해외에서 수입을 하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산ㆍ판매하고 있습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2023년 1분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 21,109(25.8%) 수입 베트남 등 43,652(53.4%) 주원료(PULP) 수입 캐나다, 미국 등 17,025(20.8%) 합계 81,786(100%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2023년 1분기 2022년 1분기 2022년 2021년 펄프 원재료 국내산 CHIP 244 198 219 186 수입산 CHIP 322 222 303 198 제지 침엽수 펄프 1,111 804 1,087 853 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격 변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 1분기 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 57,040 226,460 219,900 제지 백상지아트지,기타지 123,270 498,470 500,070 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력【제지】가동시간을 기준으로 산정한 생산능력 ② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 90 * 257 MT (1일생산량) = 23,130 톤 2 호기 : 90 * 377 MT (1일생산량) = 33,910 톤 ------------------------------- 소계 57,040 톤 【제지 】 초지 1 호기 : 90 * 1,370 MT(1일생산량) = 123,270 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 90일 가동시간 : 2,160시간 【제지】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 90일 가동시간 : 2,160시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 1분기 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 57,035 207,603 205,608 제지 백상지아트지,기타지 117,730 458,094 467,221 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 2,160 2,160 99.9% 제지(울산공장) 2,160 2,063 95.5% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 67,193 - - 1,089 66,104 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,854 1,052 - 274 15,632 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,873 1,548 - 10,911 373,510 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 6,142 9,361 1,875 - 13,628 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,828 38 - 386 3,480 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프 및 제지부문_무림P(주)]가. 매출실적 당사는 표백화학펄프와 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프 생산 과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다.당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 1분기 2022년 1분기 2022년 2021년 제지 제품 아트지백상지기타지 수 출 74,296 53,311 265,606 196,363 내 수 71,105 63,572 282,199 225,297 합 계 145,401 116,883 547,805 421,660 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 11,653 3,281 30,215 31,111 내 수 37,990 28,413 149,592 114,191 합 계 49,643 31,694 179,807 145,302 기타매출 톱밥등 내 수 994 581 3,213 1,521 합 계 수 출 85,949 56,592 295,821 227,474 내 수 110,089 92,566 435,004 341,009 합 계 196,038 149,158 730,825 568,483 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있으며, 제지판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀 등으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로-펄프부문직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. - 제지부문 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건- 펄프 부문 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식- 제지부문 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 - 펄프부문당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다.- 제지부문 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황- 펄프부문 당사는 2023년 3월 6일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 77,000톤)*관련 공시 : 2023.3.6, "단일판매,공급계약체결"- 제지부문당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량주문으로 인한 수주현황은 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프ㆍ제지를 수출하면서 외화유출입이 발생하며, 외화부채(유산스, 외화차입금)와 외화자산이 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. (*판매가격산정 : 달러표시 고시가격에 전월 평균환율 적용)당사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 7,119,479 9,282,376 USD 14,674,090 18,596,474 매출채권 USD 40,099,051 52,281,142 USD 44,009,992 55,773,863 EUR 8,451,535 12,014,110 EUR 5,990,842 8,094,826 JPY 67,828,735 665,698 JPY 41,160,094 392,330 GBP 2,970,928 4,797,899 GBP 3,439,659 5,254,664 CAD 140,942 135,902 CAD 47,743 44,658 미수금 USD 39,654 51,701 USD 520,249 659,312 합계 USD 47,258,184 79,228,828 USD 59,204,331 88,816,127 EUR 8,451,535 EUR 5,990,842 JPY 67,828,735 JPY 41,160,094 GBP 2,970,928 GBP 3,439,659 CAD 140,942 CAD 47,743 외화부채 매입채무 USD 7,777,711 10,140,580 USD 9,385,822 11,894,652 미지급금 USD 1,438,861 1,875,987 USD 2,232,597 2,829,370 EUR 145,081 206,236 EUR 387,299 523,319 JPY 2,860,000 28,069 JPY 202,000 1,925 단기차입금 USD 90,078,010 117,443,710 USD 100,239,466 127,033,475 EUR 50,019 71,103 EUR 345,319 466,594 JPY 32,852,170 322,424 JPY 18,415,740 175,535 장기차입금 USD 23,883,146 31,138,846 USD 7,500,000 9,504,750 합계 USD 123,177,728 161,226,955 USD 119,357,885 152,429,620 EUR 195,100 EUR 732,618 JPY 35,712,170 JPY 18,617,740 외환위험, 특히, 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (9,898) 9,898 (7,623) 7,623 유로/원 1,174 (1,174) 710 (710) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 259,848,481 35% 218,046,499 30% 기타 차입금-이자율 재설정일(*) 6개월 미만 134,671,796 18% 195,885,131 27% 6~12개월 136,288,378 18% 102,996,298 14% 1~5년 207,091,166 28% 191,754,378 27% 5년 초과 10,029,000 1% 10,029,000 1% 합계 747,928,821 100% 718,711,306 100% (*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 연결회사의 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 4%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며 변동금리는 7.74%(3M Libor+3.09%)입니다. (단위: USD) 구분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 7,500,000 3M LIBOR+3.09% (현 7.74%) 3.37% - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (2,598) 2,598 (2,180) 2,180 이자수익 1,298 (1,298) 1,308 (1,308) 나. 위험관리 방식연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화이외의 표시 통화를 갖는금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 연결회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. [위험관리규정 및 조직] 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위해 당사의 주거래 은행으로부터 환리스크에 대한 컨설팅을 받았으며, 환위험 관리규정 제정, 선물환제도, 리스크관리를 위한 전담인원을 배정하여 운용하고 있습니다.환리스크 관리의 주내용은 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하고 투기적 거래를 금지하고있습니다.기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 Matching한 후 발생하는 Short(Long)포지션을 금융기관과 선물환 매입(매도) 등을 통해 리스크를 제거 또는 최소화하는 것이며, 주관부서인 자금팀에서 환포지션을 파악하여 원칙에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 해당 통화를매입 및 매도하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를지급하고 변동금리를 수취하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당분기손익으로 인식하고 있으며,파생상품의 평가는 당분기말 최초 고시 매매기준율을 이용합니다.1) 당분기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 5,000,000 KRW USD 1 1,197.50 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 616,902 - - - 통화선도 신한은행 USD 2,000,000 USD KRW 1 1,295.00 2023-02-16 2023-05-15 - - 12,109 - 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,277.60 2023-02-16 2023-05-15 - - 22,506 - 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,295.00 2023-02-16 2023-06-15 - - 15,646 - 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,275.50 2023-02-16 2023-06-15 - - 22,254 - 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,295.00 2023-02-16 2023-07-17 - - 17,747 - 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,273.30 2023-02-16 2023-07-17 - - 21,781 - 합계 USD 12,000,000 616,902 - 112,043 - 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - 합계 USD 7,500,000 697,487 - - 파생상품 평가손익 내역 당분기 파생상품 손익현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 0 112,043 0 0 통화스왑 151,910 0 737,356 0 합계 151,910 112,043 737,356 0 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 종합연구소 (17명)- 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 1분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 525 2,499 2,559 (정부보조금) (54) (428) (329) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.4% 0.3% 0.5% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프 및 제지부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다.원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계는 생산량이 내수 수요를 초과하여 초과분은 수출을 하는 구조입니다. 환율이 상승(원화약세) 할 경우 수출부문 수익성이 개선될 수 있으며, 최근 인쇄용지 업계에서의 지종전환과 같은 구조조정은 업황 개선에 긍정적입니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 인쇄용지 및 글로벌 위생용지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 인쇄용지는 일반적으로 경제규모가 성장할수록 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 제지 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있으나, 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준에 근접하고, 최근 경기 불황에 따라 내수 소비는 감소하고 있는 추세입니다. 한편, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기 성장은 가능할 것으로 전망됩니다.펄프산업의 경우 제지생산에 필요한 원재료써의 용도 뿐만 아니라 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있으며, 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다.- 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 609,757 625,036 585,903 내수판매량 531,182 567,908 532,838 수출판매량 64,850 58,657 58,801 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 1,170,157 1,207,919 1,125,309 내수판매량 466,523 478,975 466,162 수출판매량 698,324 717,514 651,374 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. ( 4) 경쟁요소 당사는 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 계열회사인 무림SP, 무림페이퍼 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 몇개 업체들의 국내시장에서의 영향력이 강화되고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를 비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다.최근 주요 선진국들의 인쇄용지 설비의 타 지종으로의 전환 및 신흥국들의 경제 성장에 따른 1인당 종이소비 증가는 수출시장에 있어서 우호적일 수 있습니다.표백화학펄프의 주원료는 목재칩이며, 2022년 연간 조달량은 약 83만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 무림그룹의 계열사로서 무림SP(주), 무림페이퍼(주)와 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있고, 인쇄용지 중에서는 고부가가치 제품인 아트지를 주력으로 하고 있으며, 과점체제인 국내 아트지 시장에서 확고한 시장지위를 확보하고 있습니다.당사는 2009년 11월부터 2011년 3월까지 약 5,000억원을 투자하여 펄프-제지 일관화공장을 완공하였고빠른 생산 안정화를 통해 2012년 3월, 월 42천톤을 상회하는 생산목표를 달성하였습니다. 연간 50만톤 이상 생산 규모의 펄프-제지 일관화공장은 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 공급 받아 종이를 생산하는 공장으로 원가절감을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화하는 세계적으로도 우수한 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 특히, 타 제지사들은 제지 건조에 사용하는 스팀을 LNG, 벙커씨유를 연소하여 생산하는 반면, 당사는 펄프공정에서 발생하는 흑액을 연소하여 스팀을 자가 생산하기 때문에 기름 한 방울 쓰지 않고 종이를 생산하는 친환경녹색공장입니다. - 당사의 인쇄용지 국내시장 점유율 구 분 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 19.4% 18.7% 18.3% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량을 제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 ※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가, 경제 성장에 따른 위생용지 사용량 증가에 따라 펄프수요는 증가세를 보이고 있습니다.당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. 당사는 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지 회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.- 활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율 품 명 2022년 연간 2021년 연간 2020년 연간 국 내(당사) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 10.9%(153천톤) 수 입 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 89.1%(1,256천톤) 국내총수요 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) 100.0%(1,409천톤) ※출처 : 한국제지연합회※보고서 작성일 현재 관련 기관의 수입펄프 통계자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Star" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Star" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2023년 3월말 자기자본 1,324억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 283억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산의 비중이 45.2%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 45.3%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2023. 03. 31 현재) 20230331조직도.jpg 20230331조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 1분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 3,017 - 유가증권 평가 및 처분 1,063 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 1,102 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 5,182 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 280,099 66% 294,522 68% 257,687 68% 기타부채 7,535 2% 8,196 2% 5,101 1% 자 본 135,115 32% 129,731 30% 118,834 31% 합 계 422,749 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 307,699 68.8% 264,889 65% 276,655 67% 기타부채 7,321 1.6% 9,746 2% 9,273 2% 자 본 132,352 29.6% 135,083 33% 129,992 31% 합 계 447,372 100.0% 409,717 100% 415,919 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 41,837 10% 38,288 9% 54,327 14% 유가증권 160,679 38% 158,264 37% 130,705 34% 대출채권 166,241 39% 178,905 41% 156,687 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 46,952 11% 53,178 12% 37,320 10% 유형자산 640 0% 313 0% 28 0% 기타자산 6,405 2% 3,500 1% 2,553 1% 합 계 422,754 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 46,106 10.31% 28,821 7.03% 13,123 3.16% 유가증권 202,642 45.30% 213,787 52.18% 204,860 49.25% 대출채권 190,561 42.60% 159,345 38.89% 195,433 46.99% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 신기술금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 유형자산 608 0.14% 657 0.16% 24 0.01% 기타자산 7,456 1.67% 7,107 1.73% 2,479 0.60% 합 계 447,372 100.00% 409,717 100.00% 415,919 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 166,241 202,413 178,905 172,284 156,687 203,848 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 166,241 202,413 178,905 172,284 156,687 203,848 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 166,241 202,413 178,905 172,284 156,687 203,848 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 202,413 172,284 203,848 합 계 202,413 172,284 203,848 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 122,683 -7,420 115,263 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,193 639 5,831 (FVPL)기타대출채권 9,733 -341 9,392 (FVPL)출자금 48,549 -2,603 45,945 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 27,630 -1,419 26,211 파생상품자산 0 0 0 합계 213,787 -11,145 202,642 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 조정자기자본 133,418 140,469 131,869 조정총자산 400,886 381,284 401,217 조정자기자본비율 33.28% 36.84% 32.87% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 총여신액 *> 203,431 173,208 204,951 무수익여신 **> 9,415 85 269 무수익여신비율 4.63% 0.05% 0.13% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 대손충당금 국내분 일 반 11,488 12,353 7,564 특 별 - - - 소 계 11,488 12,353 7,564 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 11,488 12,353 7,564 기중대손상각액*> 164 164 827 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 여신현황 총 여 신 203,431 173,208 204,951 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 0 신기술 - - - 대출 202,413 172,284 203,848 기타 *2> 1,018 924 1,103 건전성분류 정 상 168,636 159,743 194,952 충당금적립액 2,211 6,488 1,621 적립율 1.31% 4.06% 0.83% 요주의 25,380 13,380 9,731 충당금적립액 6,367 5,780 5,675 적립율 25.09% 43.20% 58.32% 고 정 9,393 62 64 충당금적립액 2,883 62 63 적립율 30.69% 100.00% 98.44% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 1 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 22 22 205 충당금적립액 26 22 205 적립율 118.18% 100.00% 100.00% 합계 203,431 173,207 204,952 충당금적립액 11,488 12,352 7,564 적립율 5.65% 7.13% 3.69% 연체현황*3> 연체금액 14,416 75 295 1개월 이상 9,401 75 295 1개월 미만 5,015 0 0 연체율 7.10% 0.04% 0.14% 1개월 이상 4.63% 0.04% 0.14% 1개월 미만 2.47% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 리스자산 0 0 0 건전성분류 정 상 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 연체현황 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 대출자산 202,413 172,284 203,848 건전성분류 정 상 167,632 158,829 193,860 충당금적립액 2,208 6,487 1,618 적립율 1.32% 4.08% 0.83% 요주의 25,380 13,380 9,730 충당금적립액 6,367 5,780 5,675 적립율 25.09% 43.20% 58.32% 고 정 9,379 53 54 충당금적립액 2,870 53 53 적립율 30.60% 100.00% 98.15% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 22 22 204 충당금적립액 22 22 204 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 202,413 172,284 203,848 충당금적립액 11,467 12,342 7,550 적립율 5.67% 7.16% 3.70% 연체현황 연체금액 14,416 75 295 1개월 이상 9,401 75 295 1개월 미만 5,015 0 0 연체율 7.12% 0.04% 0.14% 1개월 이상 4.64% 0.04% 0.14% 1개월 미만 2.48% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 기타 1,018 924 1,103 건전성분류 정 상 974 914 1,092 충당금적립액 4 1 4 적립율 0.41% 0.11% 0.37% 요주의 0 0 1 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 14 10 10 충당금적립액 13 10 10 적립율 92.86% 100.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 4 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 988 924 1,103 충당금적립액 21 11 14 적립율 2.13% 1.19% 1.27% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2023년 3월 31일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업,시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 1분기말(2023년 1분기말) 제 49기말(2022년말) 제 48기말(2021년말) [유동자산] 634,062 606,630 456,652 ㆍ당좌자산 481,582 462,238 358,902 ㆍ재고자산 152,480 144,392 97,750 [비유동자산] 975,853 997,428 1,026,940 ㆍ투자자산 49,550 50,948 38,567 ㆍ유형자산 710,610 711,412 732,092 ㆍ무형자산 2,048 2,071 2,238 ㆍ기타비유동자산 213,645 232,997 254,043 자산총계 1,609,915 1,604,058 1,483,592 [유동부채] 605,159 590,303 527,378 [비유동부채] 345,025 351,066 337,272 부채총계 950,184 941,369 864,650 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 376,140 380,174 336,530 [기타포괄손익누계액] 637 -614 -404 [기타자본구성요소] -2,968 -2,968 -2,965 비지배지분자본 8,682 8,857 8,541 자본총계 659,731 662,689 618,942 구 분 제 50기 1분기(23.01.01~23.03.31) 제 49기 1분기(22.01.01~22.03.31) 제 49기 연간(2022년) 제 48기 연간(2021년) 매출액 200,881 162,206 774,104 613,699 영업이익 14,142 10,400 68,291 29,387 법인세비용차감전순이익 7,773 7,601 54,965 25,988 당(분)기순이익 5,347 4,589 45,518 19,730 - 지배지분순이익 5,336 4,216 44,938 18,590 - 비지배지분순이익 11 373 580 1,140 기본주당순이익(원) 86 68 721 298 연결에 포함된 회사수 2 3 2 3 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 1분기말(2023년 1분기말) 제 49기말(2022년말) 제 48기말(2021년말) [유동자산] 420,573 451,146 301,620 ㆍ당좌자산 268,400 307,091 204,492 ㆍ재고자산 152,173 144,055 97,128 [비유동자산] 814,285 816,905 854,300 ㆍ투자자산 121,417 121,417 142,242 ㆍ유형자산 684,776 687,311 703,657 ㆍ무형자산 1,795 1,814 1,954 ㆍ기타비유동자산 6,297 6,363 6,447 자산총계 1,234,858 1,268,051 1,155,920 [유동부채] 393,877 390,403 313,720 [비유동부채] 234,567 269,966 252,223 부채총계 628,444 660,369 565,943 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 333,038 334,306 316,231 [기타자본구성요소] -3,864 -3,864 -3,494 자본총계 606,414 607,682 589,977 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 50기 1분기(23.01.01~23.03.31) 제 49기 1분기(22.01.01~22.03.31) 제 49기 연간(2022년) 제 48기 연간(2021년) 매출액 196,038 149,158 730,825 568,483 영업이익 14,339 3,461 66,206 15,382 법인세비용차감전순이익 10,482 4,522 33,429 14,854 당(분)기순이익 8,103 3,307 19,348 14,821 기본주당순이익(원) 130 53 310 238 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 634,062,201,132 606,630,104,461 현금및현금성자산 129,708,257,202 131,372,058,689 단기금융상품 19,808,942,466 26,817,678,084 당기손익-공정가치 측정 금융자산 46,491,534,662 43,395,436,431 매출채권 150,098,471,169 168,102,565,641 기타수취채권 6,274,235,398 5,443,722,425 선급금 5,511,185,601 547,121,651 선급비용 1,215,640,421 1,250,264,123 파생상품자산 616,901,924 697,487,382 유동성배출권 3,380,179,850 3,691,664,000 반품환불자산 89,968,072 83,713,732 재고자산 152,480,404,419 144,392,312,470 상각후원가 측정 금융채권 118,386,479,948 80,836,079,833 비유동자산 975,853,481,851 997,427,698,314 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 710,610,200,153 711,411,897,634 무형자산 2,047,846,976 2,071,392,165 사용권자산 8,678,448,438 8,882,726,758 장기기타수취채권 2,241,892,004 2,232,114,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 129,939,562,940 142,761,424,312 상각후원가 측정 금융채권 72,174,215,413 78,509,058,007 관계기업투자 49,550,315,927 50,948,085,390 자산총계 1,609,915,682,983 1,604,057,802,775 부채 유동부채 605,159,401,318 590,302,744,262 매입채무 32,859,564,227 34,295,083,887 미지급금 42,710,807,449 51,367,658,181 예수금 561,511,189 2,541,550,890 미지급비용 8,484,527,016 10,669,923,282 선수수익 536,560,460 545,914,408 선수금 16,709,298,398 19,243,465,615 미지급법인세 6,700,476,477 10,799,771,742 단기차입금 328,687,413,653 324,672,618,650 유동성장기차입금 166,298,762,935 134,722,290,804 유동파생상품부채 112,043,204 0 유동성충당부채 283,505,085 269,905,239 유동리스부채 1,105,805,606 1,068,365,775 반품환불부채 109,125,619 106,195,789 비유동부채 345,025,271,315 351,065,877,752 장기미지급금 8,568,285,730 8,038,306,626 장기미지급비용 3,212,266,970 3,114,170,789 장기차입금 252,942,645,902 259,316,396,205 비유동리스부채 7,973,838,702 8,139,980,639 순확정급여부채 41,763,546,681 42,780,621,349 이연법인세부채 30,564,687,330 29,676,402,144 부채총계 950,184,672,633 941,368,622,014 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 보통주자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 376,139,782,531 380,174,321,654 기타포괄손익누계액 637,569,765 (613,973,250) 기타자본구성요소 (2,968,735,418) (2,968,735,418) 비지배지분 8,682,046,291 8,857,220,594 자본총계 659,731,010,350 662,689,180,761 부채및자본총계 1,609,915,682,983 1,604,057,802,775 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 200,880,724,195 200,880,724,195 162,205,555,518 162,205,555,518 매출원가 171,136,108,999 171,136,108,999 137,169,526,697 137,169,526,697 매출총이익 29,744,615,196 29,744,615,196 25,036,028,821 25,036,028,821 판매비와관리비 15,602,849,402 15,602,849,402 14,635,926,419 14,635,926,419 영업이익(손실) 14,141,765,794 14,141,765,794 10,400,102,402 10,400,102,402 기타수익 394,277,881 394,277,881 538,180,203 538,180,203 기타비용 515,424,987 515,424,987 225,137,140 225,137,140 금융수익 5,361,456,389 5,361,456,389 2,174,182,244 2,174,182,244 금융비용 11,881,704,155 11,881,704,155 5,314,503,069 5,314,503,069 관계기업 분기순이익에 대한 지분 272,750,825 272,750,825 27,688,572 27,688,572 법인세비용차감전순이익(손실) 7,773,121,747 7,773,121,747 7,600,513,212 7,600,513,212 법인세비용(수익) 2,426,538,824 2,426,538,824 3,011,188,049 3,011,188,049 분기순이익(손실) 5,346,582,923 5,346,582,923 4,589,325,163 4,589,325,163 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 귀속 5,336,062,946 5,336,062,946 4,216,107,772 4,216,107,772 비지배지분 귀속 10,519,977 10,519,977 373,217,391 373,217,391 세후기타포괄손익 1,237,896,616 1,237,896,616 367,758,729 367,758,729 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (16,034,925) (16,034,925) (20,492,922) (20,492,922) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,065,476) (16,065,476) (20,492,922) (20,492,922) 지분법이익잉여금 변동 30,551 30,551 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,253,931,541 1,253,931,541 388,251,651 388,251,651 해외사업환산손익 1,253,931,541 1,253,931,541 388,251,651 388,251,651 분기포괄이익(손실) 6,584,479,539 6,584,479,539 4,957,083,892 4,957,083,892 분기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분의 귀속 6,571,570,592 6,571,570,592 4,583,085,723 4,583,085,723 비지배지분 귀속 12,908,947 12,908,947 373,998,169 373,998,169 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 86 86 68 68 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 336,530,372,618 (403,768,470) (2,965,379,386) 610,401,571,943 8,540,412,040 618,941,983,983 분기총포괄손익 분기순이익(손실) 0 4,216,107,772 0 0 4,216,107,772 373,217,391 4,589,325,163 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (20,492,922) 0 0 (20,492,922) 0 (20,492,922) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 해외산업환산손익 0 0 387,470,873 0 387,470,873 780,778 388,251,651 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 (7,795,472,250) 0 0 (7,795,472,250) (263,316,550) (8,058,788,800) 2022.03.31 (기말) 277,240,347,181 332,930,515,218 (16,297,597) (2,965,379,386) 607,189,185,416 8,651,093,659 615,840,279,075 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 380,174,321,654 (613,973,250) (2,968,735,418) 653,831,960,167 8,857,220,594 662,689,180,761 분기총포괄손익 분기순이익(손실) 0 5,336,062,946 0 0 5,336,062,946 10,519,977 5,346,582,923 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (16,065,476) 0 0 (16,065,476) 0 (16,065,476) 지분법이익잉여금 변동 0 30,107 0 0 30,107 444 30,551 해외산업환산손익 0 0 1,251,543,015 0 1,251,543,015 2,388,526 1,253,931,541 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 (9,354,566,700) 0 0 (9,354,566,700) (188,083,250) (9,542,649,950) 2023.03.31 (기말) 277,240,347,181 376,139,782,531 637,569,765 (2,968,735,418) 651,048,964,059 8,682,046,291 659,731,010,350 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (22,103,061,722) 38,533,576,509 영업에서 창출된 현금흐름 (12,203,545,543) 42,081,726,466 이자수취 4,106,482,548 3,274,559,541 이자지급 (9,246,161,684) (4,933,932,668) 배당금수취 873,496,839 71,804,800 법인세의 납부 (5,633,333,882) (1,960,581,630) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,722,552,522) (15,017,850,918) 투자활동으로 인한 현금유입액 27,759,208,332 192,119,261 단기금융상품의 처분 26,817,678,084 0 단기대여금의 회수 5,080,533 6,332,859 유형자산의 처분 121,449,715 65,198,402 관계기업투자의 처분 815,000,000 120,000,000 보증금의 회수 0 588,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,481,760,854) (15,209,970,179) 단기금융상품의 증가 19,808,942,466 5,189,930,247 보증금의 증가 1,171,800 12,252,000 유형자산의 취득 12,566,650,188 8,507,787,932 무형자산의 취득 104,996,400 0 관계기업투자의 취득 0 1,500,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 24,984,072,841 17,614,918,875 재무활동으로 인한 현금유입액 184,259,210,092 130,956,403,936 단기차입금의 차입 128,559,380,092 84,497,173,936 장기차입금의 차입 41,000,000,000 25,500,000,000 사채의 발행 14,699,830,000 20,959,230,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (159,275,137,251) (113,341,485,061) 단기차입금의 상환 127,371,034,089 84,536,895,002 리스부채의 원금상환 255,851,360 329,574,023 유동성장기부채의 상환 15,760,168,552 23,211,699,486 유동성사채의 상환 15,700,000,000 5,000,000,000 배당금의 지급 188,083,250 263,316,550 외화표시 현금의 환율변동효과 177,739,916 91,939,207 현금의 증가(감소) (1,663,801,487) 41,222,583,673 기초의 현금 131,372,058,689 80,455,562,934 분기말의 현금 129,708,257,202 121,678,146,607 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 제 49 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 무림피앤피 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당분기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 전기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 1.2 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보 1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익 (손실) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 27,016,079 8,084,485 18,931,594 - (234,858) 1,019,074 무림캐피탈㈜ 447,394,224 315,020,016 132,374,208 4,843,116 167,719 167,719 2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익 (손실) 대승케미칼(주) - - - 448,251 (35,397) (35,397) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (504,051) (115,799) 무림캐피탈(주) 409,717,447 274,634,792 135,082,655 12,599,445 5,719,633 5,719,633 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 129,708,257 (*1) 131,372,059 (*1) 매출채권 150,098,471 (*1) 168,102,566 (*1) 단기금융상품 19,808,943 19,808,943 26,817,678 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 176,431,098 176,431,098 186,156,861 186,156,861 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 8,516,127 (*1) 7,675,836 (*1) 상각후원가 측정 금융채권 190,560,696 (*1) 159,345,138 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 파생상품자산 616,902 616,902 697,487 697,487 소계 676,351,494 680,778,625 금융부채 매입채무 32,859,566 (*1) 34,295,083 (*1) 차입금 747,928,822 (*1) 718,711,306 (*1) 미지급금 48,625,362 (*1) 50,409,486 (*1) 미지급비용 7,313,580 (*1) 7,282,365 (*1) 파생상품부채 112,043 112,043 - - 리스부채 9,079,644 (*2) 9,208,346 (*2) 소계 845,919,017 819,906,586 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 19,808,943 - 19,808,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,698,910 - 174,732,188 176,431,098 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 616,902 - 616,902 파생상품부채 - 112,043 - 112,043 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 26,817,678 - 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,060,065 - 185,096,796 186,156,861 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 697,487 - 697,487 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 9,391,546 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 165,340,642 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 19,808,943 2 현금흐름할인법 시장이자율 통화선도 (112,043) 2 옵션모델 환율 통화스왑 616,902 2 옵션모델 환율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,364,271 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 26,817,678 2 현금흐름할인법 시장이자율 통화스왑 697,487 2 옵션모델 환율 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 19,808,943 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 176,431,098 186,156,861 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 129,708,257 131,372,059 매출채권 150,098,471 168,102,566 기타수취채권 8,516,127 7,675,836 상각후원가 측정 금융채권 190,560,696 159,345,138 기타금융자산 11,000 11,000 파생상품 단기매매 616,902 697,487 합계 676,351,494 680,778,625 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 32,859,566 34,295,083 차입금(유동) 494,986,176 459,394,910 차입금(비유동) 252,942,646 259,316,396 미지급금 48,625,362 50,409,486 미지급비용 7,313,580 7,282,365 파생상품 단기매매 112,043 - 기타부채 리스부채 9,079,644 9,208,346 합계 845,919,017 819,906,586 6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 45,945,417 48,548,640 수익증권 115,262,749 122,683,154 채무증권 9,391,546 9,732,525 지분상품 주식 5,831,386 5,192,542 합계 176,431,098 186,156,861 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 206,911 8,320,355 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 271,367 652,111 합계 478,278 8,972,466 6.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 150,129,614 168,133,709 손실충당금 (31,143) (31,143) 매출채권(순액) 150,098,471 168,102,566 당분기 중 은행에 매출채권 902백만원(전기말: 582백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 40,000 358,693 398,693 40,000 363,465 403,465 미수금 5,651,446 4,585 5,656,031 4,808,620 4,585 4,813,205 미수수익 590,684 - 590,684 597,666 - 597,666 보증금 - 1,878,614 1,878,614 - 1,864,064 1,864,064 총 장부금액 6,282,130 2,241,892 8,524,022 5,446,286 2,232,114 7,678,400 차감: 손실충당금 (7,895) - (7,895) (2,564) - (2,564) 상각후원가 6,274,235 2,241,892 8,516,127 5,443,722 2,232,114 7,675,836 6.4 상각후원가 측정 금융채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대출금 202,413,288 172,284,271 이연대출부대수익 (314,826) (508,264) 대출채권현할차 (70,110) (88,347) 대손충당금 (11,467,657) (12,342,522) 합계 190,560,695 159,345,138 (2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (5,000,000) 5,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - (10,000,000) 10,000,000 - - 실행 35,627,000 - - 35,627,000 - 회수 (4,823,609) - (674,374) (5,497,983) 기말 총 장부가액 167,632,410 25,380,000 9,400,878 202,413,288 (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,234 257,889 203,848,166 - 12개월 기대신용손실로 대체 (17,000,000) 17,000,000 - - - 실행 84,959,603 4,000,000 - 88,959,603 - 회수 (119,990,627) (350,234) (18,304) (120,359,165) - 상각 - - (164,333) (164,333) 기말 총 장부가액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 (3) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (100,000) 100,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - (3,000,301) 3,000,301 - - 전입(환입액) 920,775 (1,612,945) (182,695) (874,865) 기말 대손충당금 2,207,637 6,367,162 2,892,858 11,467,657 (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,058 7,549,906 - 전입(환입액) (230,710) 5,205,132 (56,680) 4,917,742 - 상각 - - (164,333) (164,333) - 상각채권 회수(부외채권의 회수) - - 39,207 39,207 기말 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 (4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 32,506,036 17,431,858 1개월 초과 3개월 이내 58,557,767 17,550,586 3개월 초과 1년 이내 36,053,300 53,475,799 1년 초과 5년 이내 75,296,185 83,826,028 합계 202,413,288 172,284,271 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 이연대출부대손익 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 (508,265) (5,282) 198,721 (314,826) 전분기 (865,748) (1,049,466) 1,406,950 (508,264) 7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업 (2) 부문 당분기 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 32,275,086 116,882,774 12,599,445 448,251 162,205,556 외부고객으로부터의 수익 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 32,275,086 116,882,774 12,599,445 448,251 162,205,556 보고부문 영업이익 3,653,534 10,684,992 40,055 (236,816) 14,141,765 (2,775,321) 6,235,939 7,431,771 (492,287) 10,400,102 감가상각비 및 무형자산상각비 5,933,336 7,088,904 180,024 150,507 13,352,771 4,842,807 7,114,362 109,152 174,781 12,241,102 (3) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당분기 전분기 펄프부문 내수 대한민국 38,982,040 28,993,299 내수 소계 38,982,040 28,993,299 수출 중국 9,025,951 - 동남아시아 1,103,094 400,570 일본 1,524,433 2,881,217 남미 883 - 수출 소계 11,654,361 3,281,787 펄프부문 소계 50,636,401 32,275,086 제지부문 내수 대한민국 71,104,654 63,572,323 내수 소계 71,104,654 63,572,323 수출 중동 6,378,234 5,157,765 동남아시아 14,886,364 18,134,067 서남아시아 15,631,368 10,010,894 유럽 10,804,874 2,207,561 북미 12,033,612 5,364,656 기타 14,562,101 12,435,508 수출 소계 74,296,553 53,310,451 제지부문 소계 145,401,207 116,882,774 금융부문 내수 대한민국 4,843,116 12,599,445 금융부문 소계 4,843,116 12,599,445 기타부문 내수 대한민국 - 448,251 기타부문 소계 - 448,251 합계 200,880,724 162,205,556 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 20.0%, 전분기: 14.8%)이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 40,203백만원 및 24,074백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성을 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 外 5명 무림피앤피㈜ 외 2명 우일씨앤씨 근저당권말소 600,000 (2) 담보제공 내역1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 대출채권 43,000,000 43,000,000 차입금 (주석15) 274,961,199 한국투자증권 외 당기손익-공정가치측정금융자산 4,500,000 4,500,000 토지 210,175,678 547,753,420 KDB산업은행 건물 66,104,272 구축물 15,631,690 기계장치 373,510,447 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,175,678 533,498,200 차입금 (주석15) 263,920,125 KDB산업은행 건물 67,192,962 구축물 14,854,161 기계장치 382,872,693 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 902백만원 및 582백만원을 담보로 제공하고 있습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 14백만원(전기말: 14백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받는 회사 당분기말 전기말 지급보증처 기타특수관계자 Moorim UK, Ltd. 242,243 274,981 ㈜신한은행 런던지점 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 40,120,644 42,399,024 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 외 728,315 730,715 이행보증 등 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 9,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 35,480,000 36,609,000 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 194,947,487 117,837,237 77,110,250 KDB산업은행 외 무역금융 40,049,133 30,000,000 10,049,133 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 190,351,341 127,933,257 62,418,084 KDB산업은행 외 무역금융 38,626,429 30,000,000 8,626,429 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 146억원(전기말: 144억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. (5) 기타 약정사항당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜ 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜ 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜, Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림에스피㈜(*),무림파워텍㈜, (*) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜(당분기말 지분율: 66.97%, 전기말 지분율: 66.97%)입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기 전기 비고 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 미래개발㈜ 미래개발㈜ 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림파워텍㈜ 무림파워텍㈜ 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 18,041,696 1,763,281 - - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 11,967 - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 20,859 - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 29,282 - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 22,740 - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 5,182 - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 5,773 - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 4,832 - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 9,723 - - - - 미래개발㈜ 13,776 - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,247 - - - - 기타특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 12,033,612 636 - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 10,376,037 54,575 - - - 무림에스피㈜ 5,104,483 393,058 2,588 - 33,604 합계 45,920,079 2,211,550 2,588 - 33,604 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 13,410백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,025백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 17,142,348 1,433,307 - - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 2,466 - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 6,422 - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 10,849 - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 14,480 - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 44,731 5 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 5,364,656 - - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 1,975,136 7,309 - - - 무림에스피㈜ 3,851,984 289,453 2,477 30,173 38,267 무림파워텍㈜ 39,001 - - - - 미래개발㈜ 13,776 - - - - 합계 28,566,197 1,730,088 2,477 30,173 38,267 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 10,733백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 3,304백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 14,552,809 90,315 - 329,052 7,086,558 6,929,941 - 관계기업 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 13,650,065 8,618 - - 636 - - Moorim UK, Ltd. 16,088,636 - - - 66,735 - - 무림에스피㈜ - 20,842 319,861 - 217,081 2,469,344 4,055,780 합계 44,291,510 124,826 319,861 329,052 7,371,010 9,399,285 4,055,780 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 21,657,937 182,246 - 379,056 1,911,622 11,241,770 - 관계기업 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 18,907,816 6,615 - - - - - Moorim UK, Ltd. 12,507,714 - - - 46,315 - - 무림에스피㈜ - 50,027 317,273 - 774,769 2,138,123 4,215,768 합계 53,073,467 243,939 317,273 379,056 2,732,706 13,379,893 4,215,768 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - 6,265,021 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 150,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 75,000 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*) - 188,083 - - 합계 855,551 6,453,104 - 815,000 (*) 결의된 배당금 기준이며, 당분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다.- 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 33,604 (193,592) - 4,055,780 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - 5,220,851 - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 120,000 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*) - 263,317 - - 합계 28,000 5,484,168 1,500,000 120,000 (*) 결의된 배당금 기준이며, 전분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다. - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,833,129 38,267 (193,592) 8,242 4,686,046 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,013,688 985,967 퇴직급여 148,679 159,895 합계 1,162,367 1,145,862 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 브랜드명 당분기 전분기 지배기업 무림 567,739 459,940 기타 특수관계자 무림 136,693 113,301 (7) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 901,190 - 901,190 547,371 - 547,371 펄프상품 901,190 - 901,190 547,371 - 547,371 제품 73,926,728 (1,961,081) 71,965,647 61,136,886 (1,563,355) 59,573,531 펄프제품 22,280,900 (1,795,325) 20,485,575 14,065,737 (1,391,927) 12,673,810 제지제품 51,645,828 (165,756) 51,480,072 47,071,149 (171,428) 46,899,721 재공품 8,519,280 - 8,519,280 9,608,349 - 9,608,349 펄프재공품 647,565 - 647,565 701,599 - 701,599 제지재공품 7,871,715 - 7,871,715 8,906,750 - 8,906,750 원재료 25,945,146 - 25,945,146 29,806,036 - 29,806,036 펄프원재료 17,241,829 - 17,241,829 20,163,629 - 20,163,629 제지원재료 8,448,509 - 8,448,509 9,380,712 - 9,380,712 기타원재료 254,808 - 254,808 261,695 - 261,695 부재료 5,499,942 - 5,499,942 4,953,920 - 4,953,920 저장품 28,367,170 (4,579,844) 23,787,326 27,714,257 (4,416,683) 23,297,574 미착품 15,861,873 - 15,861,873 16,605,531 - 16,605,531 합계 159,021,329 (6,540,925) 152,480,404 150,372,350 (5,980,038) 144,392,312 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 167,496백만원(전분기: 133,016백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 1백만원(전분기: 없음)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 561백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 145백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 67,880,638 14,854,161 383,001,228 5,055,632 24,302,980 6,141,581 711,411,898 취득/자본적지출 - - - 769,180 38,160 359,211 9,361,215 10,527,766 처분 - - - - (98,499) - - (98,499) 감가상각 - (1,120,340) (274,471) (10,920,295) (538,336) - - (12,853,442) 본계정 대체(*) - - 1,052,000 779,760 - 9,313 (1,874,735) (33,662) 환율변동효과 - 47,355 - 8,741 33,182 1,566,861 - 1,656,139 분기말금액 210,175,678 66,807,653 15,631,690 373,638,614 4,490,139 26,238,365 13,628,061 710,610,200 취득원가 210,175,678 131,264,549 54,926,823 954,034,010 24,208,022 45,973,684 13,628,061 1,434,210,827 감가상각누계액 - (64,329,400) (39,295,133) (580,349,341) (19,316,829) - - (703,290,703) 정부보조금 - (127,496) - (46,055) (401,054) - - (574,605) 손상차손누계액 - - - - - (19,735,319) - (19,735,319) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전분기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 66,622,329 14,450,009 382,944,378 4,630,753 28,355,943 24,912,454 732,091,544 취득/자본적지출 - - 27,724 86,900 435,807 1,028,319 5,891,140 7,469,890 처분 - - - - (2,041) - - (2,041) 감가상각 - (1,060,199) (252,462) (9,908,254) (495,362) - - (11,716,277) 본계정 대체 - - 424,500 968,100 - - (1,392,600) - 환율변동효과 - 12,632 - 2,517 15,360 413,359 85 443,953 분기말금액 210,175,678 65,574,762 14,649,771 374,093,641 4,584,517 29,797,621 29,411,079 728,287,069 취득원가 210,175,678 125,861,198 52,995,695 912,260,387 23,164,658 42,488,774 29,411,079 1,396,357,469 감가상각누계액 - (60,153,841) (38,345,924) (538,114,031) (18,286,437) - - (654,900,233) 국고보조금 - (132,595) - (52,715) (293,704) - - (479,014) 손상차손누계액 - - - - - (12,691,153) - (12,691,153) (2) 감가상각비 중 12,506백만원(전분기: 11,373백만원)은 제조원가, 115백만원(전분기: 90백만원)은 판매관리비, 89백만원은 경상시험연구비(전분기: 109백만원), 142백만원은 입목취득(전분기: 145백만원)금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 기초금액 649,984 1,398,692 - 22,717 2,071,393 649,984 1,565,628 - 22,717 2,238,329 취득/대체(*) - 147,972 - - 147,972 상각 - (172,893) - - (172,893) - (176,739) - - (176,739) 환율변동효과 - 1,375 - - 1,375 - 601 - - 601 분기말금액 649,984 1,375,146 - 22,717 2,047,847 649,984 1,389,490 - 22,717 2,062,191 취득원가 649,984 13,678,196 8,353,420 22,717 22,704,317 649,984 12,982,438 8,141,208 22,717 21,796,347 상각누계액 - (12,303,050) (7,587,690) - (19,890,740) - (11,592,948) (746,277) - (12,339,225) 손상차손누계액 - - (765,730) - (765,730) - - (7,394,931) - (7,394,931) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 43백만원(전분기: 31백만원)은 제조원가, 130백만원(전분기: 146백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 당분기말 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 230,729 3,691,664 - - - - - - 230,729 3,691,664 재평가손익 - (311,484) - - - - - - - (311,484) 당분기말 230,729 3,380,180 - - - - - - 230,729 3,380,180 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,263,468 8,555,271 차량운반구 414,981 327,456 합계 8,678,449 8,882,727 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,105,806 1,068,366 비유동 7,973,839 8,139,980 합계 9,079,645 9,208,346 당분기 중 증가된 사용권자산은 135백만원(전분기: 295백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (288,121) (301,304) 차량운반구 (38,315) (46,780) 소계 (326,436) (348,084) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 2,588 2,672 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (127,561) (42,675) 단기리스료(*) (12,902) (7,441) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (22,988) (12,453) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (784,584) (608,501) 합계 (1,271,883) (1,016,482) (*) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,204백만원(전분기: 1,001백만원)입니다. 14. 관계기업(1) 관계기업투자 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 737,969 351,692 351,692 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 6,806,793 6,806,793 세쿼이아트리신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 15.02% 500,000 1,260,024 1,260,024 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 6.58% 787,000 796,625 796,625 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*1) 대한민국 투자업 5.00% 215,000 183,868 183,868 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 6.70% 1,320,000 1,404,908 1,404,908 예스티성장지원신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 3.83% 793,103 757,504 757,504 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,526,063 2,526,063 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 8.58% 1,000,000 991,711 991,711 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 3.50% 500,000 489,278 489,278 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 3.38% 1,000,000 979,418 979,418 에스지씨빅텍스투자조합제1호 대한민국 투자업 47.62% 1,000,000 912,239 912,239 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*1) 대한민국 투자업 15.48% 500,000 509,566 509,566 디에스-무림신기술투자조합제1호(*1) 대한민국 투자업 7.69% 500,000 486,954 486,954 블루2022신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 6.24% 500,000 609,872 609,872 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 2.70% 500,000 484,853 484,853 미래개발㈜ 대한민국 서비스업 22.00% 21,998,592 29,998,948 29,998,948 합계 36,021,664 49,550,316 49,550,316 (*1) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 737,969 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 6,811,953 6,811,953 세쿼이아트리신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 15.02% 500,000 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 19.61% 590,000 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 6.58% 787,000 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*1) 대한민국 투자업 5.00% 365,000 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 6.79% 1,395,000 1,475,197 1,475,197 예스티성장지원신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 3.83% 793,103 761,483 761,483 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 8.58% 1,000,000 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 3.50% 500,000 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 3.38% 1,000,000 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 대한민국 투자업 47.62% 1,000,000 918,742 918,742 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*1) 대한민국 투자업 15.48% 500,000 513,632 513,632 디에스-무림신기술투자조합제1호(*1) 대한민국 투자업 7.69% 500,000 489,003 489,003 블루2022신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 6.24% 500,000 612,451 612,451 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*1) 대한민국 투자업 2.70% 500,000 486,834 486,834 미래개발㈜ 대한민국 서비스업 22.00% 21,998,592 30,000,187 30,000,187 합계 36,836,664 50,948,085 50,948,085 (*1) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 배당 기타자본변동액 당분기말 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - 5 - - 351,692 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,953 - (5,160) - - 6,806,793 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - (2,585) - - 1,260,024 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 (590,000) 329,482 (855,551) - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - 1,850 - - 796,625 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 (150,000) (6,576) - - 183,868 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,197 (75,000) 4,711 - - 1,404,908 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,483 - (3,979) - - 757,504 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - (18,168) - - 2,526,063 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - (1,831) - - 991,711 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - (2,234) - - 489,278 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - (4,316) - - 979,418 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,742 - (6,503) - - 912,239 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,632 - (4,066) - - 509,566 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,003 - (2,049) - - 486,954 블루2022신기술사업투자조합 612,451 - (2,579) - - 609,872 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 486,834 - (1,981) - - 484,853 미래개발(주) 30,000,187 - (1,270) - 31 29,998,948 합계 50,948,085 (815,000) 272,751 (855,551) 31 49,550,316 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당 전분기말 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - 5 - 724,675 제일에쿼티파트너스㈜ 26,803,285 - - 63,259 - 26,866,544 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - (4,444) - 1,457,995 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - (2,461) - 482,246 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - - (2,531) - 998,375 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (120,000) 1,720 (28,000) 826,700 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - - (2,554) - 484,937 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - - 3,600 - 1,934,889 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - - (3,754) - 1,080,546 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (19,088) - 2,600,286 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (648) - 995,690 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (2,046) - 497,954 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (3,369) - 996,631 합계 38,567,779 1,500,000 (120,000) 27,689 (28,000) 39,947,468 15. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.03.31 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 3.11 ~ 5.79 116,935,102 127,094,052 일반대 NH농협은행 외 3.93 ~ 10.50 135,000,000 126,000,000 사채(*) 58회무보증사모사채 외 6.20 ~ 9.15 31,000,000 13,000,000 운영자금 신한은행 4.59 15,000,000 15,000,000 무역금융 한국수출입은행 4.80 ~ 5.14 30,000,000 30,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.21 ~ 5.95 902,135 581,553 기업어음 코리아에셋투자증권 - - 13,000,000 소계 328,837,237 324,675,605 사채할인발행차금 (149,823) (2,986) 단기차입금 합계 328,687,414 324,672,619 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.03.31 금액 당분기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 2.25 ~ 4.37 11,512,750 12,025,500 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 5.21 150,000,000 150,000,000 일반대 우리은행 외 2.44 ~ 10.50 81,802,394 54,900,813 사채(*) 무보증 사모사채 외 3.10 ~ 9.15 146,772,200 146,778,700 해외산림투자지원융자금 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 20,666,000 21,632,500 소계 419,853,344 394,437,513 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (166,298,763) (134,722,291) 사채할인발행차금 (611,935) (398,826) 장기차입금 합계 252,942,646 259,316,396 (*)사채발행내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%)2023.03.31 당분기말 전기말 제38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 4.73 24,772,200 24,078,700 제49회 무보증 사모사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 7,000,000 제52회 무보증 사모사채 2023-08-04 - - 10,000,000 제53회 무보증 사모사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 7,000,000 제54회 무보증 사모사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 10,000,000 제55회 무보증 사모사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 제56회 무보증 사모사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 제57회 무보증 사모사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 제58회 무보증 사모사채 2023-01-07 - - 8,000,000 제59-1회 무보증 사모사채 2023-07-10 3.35 3,000,000 3,000,000 제59-2회 무보증 사모사채 2023-11-10 3.60 10,000,000 10,000,000 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 7.88 15,000,000 15,000,000 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 8.38 20,000,000 20,000,000 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 6.20 5,000,000 5,000,000 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 - - 1,700,000 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 - - 4,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 9.15 20,000,000 - 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 - 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 9.00 6,000,000 - 합계 177,772,200 159,778,700 (3) 연결회사의 신용등급이 2단계 이상 하락될 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 89,968 83,714 계약자산 합계 89,968 83,714 계약부채 - 예상 고객 환불 109,126 106,196 계약부채 - 선수금 16,693,298 19,227,465 계약부채 합계 16,802,424 19,333,661 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 감소하였습니다. 17. 충당부채연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 259,088 10,818 269,906 추가 충당금전입 15,167 (1,568) 13,599 분기말 274,255 9,250 283,505 유동항목 274,255 9,250 283,505 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 156,316 5,703 162,019 추가 충당금전입 18,763 (703) 18,060 분기말 175,079 5,000 180,079 유동항목 175,079 5,000 180,079 (*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 미사용약정연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 약정잔액 6,450,000 7,077,000 충당부채 9,250 10,818 설정비율 0.14% 0.15% 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 15,927,763 14,992,306 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 195,171,675 200,141,671 합계 376,139,783 380,174,322 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 펄프매출액 50,636,401 32,275,086 제지매출액 145,401,207 116,882,774 기타매출액 - 448,251 (금융업매출)이자수익 3,399,996 2,832,075 (금융업매출)당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익 726,917 9,454,549 (금융업매출)대출채권등평가및처분이익 - 33,917 (금융업매출)수수료수익 698,257 235,099 (금융업매출)배당금수익 17,946 43,805 합계 200,880,724 162,205,556 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 펄프매출원가 44,834,676 33,448,122 제지매출원가 122,661,276 99,152,280 기타매출원가 - 415,696 (금융업매출원가)이자비용 4,068,905 2,735,868 (금융업매출원가)리스비용 - 5,774 (금융업매출원가)당기손익-공정가치 측정금융자산 평가 및 처분손실 266,585 535,757 (금융업매출원가)대손상각비(환입) (718,998) 795,698 (금융업매출원가)수수료비용 25,233 81,035 (금융업매출원가)미사용약정충당금전입액 (1,568) (703) 합계 171,136,109 137,169,527 20. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,528,635 3,275,283 퇴직급여 325,203 336,090 복리후생비 536,907 495,086 여비교통비 48,178 25,094 통신비 41,188 31,335 수도광열비 3,106 1,074 지급임차료 1,244,819 1,467,726 감가상각비 115,739 90,322 사용권자산감가상각비 318,863 340,405 세금과공과 99,276 83,787 수선비 1,300 - 보험료 293,990 177,468 접대비 125,621 83,208 광고선전비 95,539 62,227 회의비 1,505 4,158 운반비 3,023,265 2,476,171 도서인쇄비 27,178 36,836 소모품비 13,526 12,506 차량유지비 28,430 29,837 전산유지비 7,083 7,087 교육훈련비 23,262 4,050 지급수수료 2,196,134 2,044,258 수출경비 2,834,539 2,823,003 경상시험연구비 525,009 583,020 무형자산상각비 129,877 145,864 대손상각비(환입) - (8,496) 잡비 14,677 8,527 합계 15,602,849 14,635,926 21. 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료 51,814 51,574 유형자산처분이익 33,412 63,157 사용권자산처분이익 269 - 수입수수료 13,776 13,764 잡이익 295,007 409,685 합계 394,278 538,180 22. 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 10,461 - 기부금 3,462 2,600 재고자산폐기손실 1,076 - 배출권평가손실 311,484 - 잡손실 188,942 222,537 합계 515,425 225,137 23. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 861,541 262,086 외환차익 2,311,079 859,916 외화환산이익 2,036,926 588,655 파생상품거래이익 - 13,289 파생상품평가이익 151,910 450,236 합계 5,361,456 2,174,182 24. 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,109,415 2,331,950 외환차손 2,541,233 1,206,492 외화환산손실 3,886,517 1,765,590 파생상품평가손실 112,043 - 파생상품거래손실 232,496 10,471 합계 11,881,704 5,314,503 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.2%로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,346,583 4,589,325 조정항목 : 재고자산평가손실(환입) 560,887 (145,239) 퇴직급여 1,553,147 1,473,615 대손상각비(환입) (718,998) 787,202 감가상각비 12,853,442 11,716,278 무형자산상각비 172,893 176,739 사용권자산감가상각비 326,436 348,084 외화환산손실 3,886,517 1,765,590 이자비용 9,178,320 5,067,819 유형자산처분손실 10,461 - 기타장기종업원급여 98,096 90,731 파생상품평가손실 112,043 - 법인세비용 2,426,539 3,011,188 관계기업지분에 대한 이익 (272,751) (27,689) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 143,839 3,767 재고자산폐기손실 1,076 - 이자수익 (4,261,538) (3,094,161) 외화환산이익 (2,036,926) (588,655) 유형자산처분이익 (33,412) (63,157) 파생상품평가이익 (151,910) (450,236) 배당금수익 (17,946) (43,805) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (356,797) (562,614) 배출권평가손실 311,484 - 사용권자산처분이익 (269) - 미사용약정충당부채전입액 (1,568) (703) 순운전자본의 변동 : 매출채권 19,718,507 11,075,372 금융채권 (30,340,693) 10,702,704 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,938,722 (4,036,178) 미수금 (842,520) (1,100,478) 선급금 (4,967,199) (4,417,033) 선급비용 312,940 349,519 파생상품자산 및 부채 232,496 (13,289) 재고자산 (8,628,091) (5,601,049) 반품환불자산 (6,254) (13,183) 매입채무 (1,394,612) 4,564,740 미지급금 (15,988,563) 3,265,626 미지급비용 (2,268,093) (1,823,956) 기타지급채무 (1,944,077) (23,378) 선수금 (2,534,169) 7,007,871 예수부가세 (38,404) (5,556) 반품환불부채 2,930 23,221 유동성충당부채 15,167 18,762 퇴직금의 지급 (2,977,880) (2,301,994) 관계사퇴직금 전입액(전출액) (113,905) (92,129) 사외적립자산 478,607 438,583 국민연금전환금 11,897 9,471 합계 (12,203,546) 42,081,725 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,874,736 1,392,600 차입금의 유동성 대체 57,131,189 14,199,750 유형자산 취득관련 미지급금 2,040,462 (1,037,898) 사용권자산의 취득 및 재평가 135,203 - 배당관련 미지급금 변동 9,354,567 7,795,472 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 420,573,134,797 451,145,565,408 현금및현금성자산 82,341,266,118 100,920,035,951 단기금융상품 19,808,942,466 26,817,678,084 매출채권 150,098,471,169 168,102,565,641 기타수취채권 5,714,691,744 4,972,529,787 선급금 5,482,375,680 547,121,651 선급비용 867,678,301 1,257,318,424 파생상품자산 616,901,924 697,487,382 유동성배출권 3,380,179,850 3,691,664,000 반품환불자산 89,968,072 83,713,732 재고자산 152,172,659,473 144,055,450,756 비유동자산 814,284,853,118 816,905,112,957 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 684,776,403,923 687,311,076,976 사용권자산 4,285,422,926 4,354,969,443 무형자산 1,794,960,676 1,813,589,265 장기기타수취채권 1,399,696,443 1,397,108,123 종속기업및관계기업투자 121,417,369,150 121,417,369,150 자산총계 1,234,857,987,915 1,268,050,678,365 부채 유동부채 393,877,073,742 390,402,801,650 매입채무 32,859,564,227 34,295,083,887 미지급금 41,984,522,941 49,784,402,693 미지급비용 7,496,288,061 9,557,170,866 예수금 485,308,890 2,429,385,799 선수금 16,709,298,398 19,243,465,615 미지급법인세 6,335,835,613 8,892,181,726 단기차입금 182,837,237,133 192,675,604,942 유동성장기차입금 103,657,668,448 72,155,087,574 유동리스부채 787,896,122 750,555,020 유동파생상품부채 112,043,204 0 유동성충당부채 274,255,086 259,087,739 반품환불부채 109,125,619 106,195,789 금융보증채무 228,030,000 254,580,000 비유동부채 234,566,743,990 269,965,872,519 장기미지급금 595,230,424 590,036,715 장기미지급비용 3,212,266,970 3,114,170,789 장기차입금 153,735,274,666 188,991,327,233 비유동리스부채 3,663,316,612 3,763,549,459 순확정급여부채 41,711,743,610 42,745,177,976 이연법인세부채 31,415,671,708 30,484,637,847 장기금융보증채무 233,240,000 276,972,500 부채총계 628,443,817,732 660,368,674,169 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 333,038,125,019 334,305,959,032 기타자본구성요소 (3,864,302,017) (3,864,302,017) 자본총계 606,414,170,183 607,682,004,196 부채및자본총계 1,234,857,987,915 1,268,050,678,365 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 196,037,607,782 196,037,607,782 149,157,860,169 149,157,860,169 매출원가 167,495,950,977 167,495,950,977 132,600,401,548 132,600,401,548 매출총이익 28,541,656,805 28,541,656,805 16,557,458,621 16,557,458,621 판매비와관리비 14,203,130,537 14,203,130,537 13,096,840,027 13,096,840,027 영업이익(손실) 14,338,526,268 14,338,526,268 3,460,618,594 3,460,618,594 기타수익 3,032,187,292 3,032,187,292 4,297,102,458 4,297,102,458 기타비용 491,207,058 491,207,058 143,797,520 143,797,520 금융수익 5,354,947,062 5,354,947,062 2,104,845,089 2,104,845,089 금융비용 11,752,499,850 11,752,499,850 5,196,902,558 5,196,902,558 법인세비용차감전순이익(손실) 10,481,953,714 10,481,953,714 4,521,866,063 4,521,866,063 법인세비용(수익) 2,379,155,551 2,379,155,551 1,214,620,913 1,214,620,913 분기순이익(손실) 8,102,798,163 8,102,798,163 3,307,245,150 3,307,245,150 세후기타포괄손익 (16,065,476) (16,065,476) (20,492,922) (20,492,922) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (16,065,476) (16,065,476) (20,492,922) (20,492,922) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,065,476) (16,065,476) (20,492,922) (20,492,922) 분기포괄이익(손실) 8,086,732,687 8,086,732,687 3,286,752,228 3,286,752,228 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 130 130 53 53 자본변동표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 316,230,915,959 (3,494,010,284) 589,977,252,856 분기순이익(손실) 0 3,307,245,150 0 3,307,245,150 순확정급여부채의 재측정요소 0 (20,492,922) 0 (20,492,922) 연차배당 0 (7,795,472,250) 0 (7,795,472,250) 2022.03.31 (기말) 277,240,347,181 311,722,195,937 (3,494,010,284) 585,468,532,834 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 334,305,959,032 (3,864,302,017) 607,682,004,196 분기순이익(손실) 0 8,102,798,163 0 8,102,798,163 순확정급여부채의 재측정요소 0 (16,065,476) 0 (16,065,476) 연차배당 0 (9,354,566,700) 0 (9,354,566,700) 2023.03.31 (기말) 277,240,347,181 333,038,125,019 (3,864,302,017) 606,414,170,183 현금흐름표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,088,758,913 30,936,407,634 영업에서 창출된 현금흐름 9,265,449,298 29,263,609,166 이자수취 921,271,963 381,422,109 이자지급 (4,785,792,816) (2,198,680,881) 배당금수취 2,688,083,250 3,763,316,550 법인세의 납부 (4,000,252,782) (273,259,310) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,302,672,539) (12,567,171,309) 투자활동으로 인한 현금유입액 26,818,705,367 65,198,402 유형자산의 처분 1,027,283 65,198,402 단기금융상품의 감소 26,817,678,084 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,121,377,906) (12,632,369,711) 단기금융상품의 취득 19,808,942,466 5,189,930,247 유형자산의 취득 12,207,439,040 7,430,187,464 무형자산의 취득 104,996,400 0 보증금의 증가 0 12,252,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,478,634,996) (5,018,295,183) 재무활동으로 인한 현금유입액 71,729,940,092 66,497,173,936 단기차입금의 차입 66,729,940,092 46,497,173,936 장기차입금의 차입 5,000,000,000 20,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (89,208,575,088) (71,515,469,119) 단기차입금의 상환 79,371,034,089 51,536,895,002 유동성장기부채의 상환 9,647,500,000 19,755,500,000 리스부채의 원금상환 190,040,999 223,074,117 외화표시 현금의 환율변동효과 113,778,789 53,758,454 현금의 증가(감소) (18,578,769,833) 13,404,699,596 기초의 현금 100,920,035,951 63,504,737,371 분기말의 현금 82,341,266,118 76,909,436,967 5. 재무제표 주석 제 50 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 제 49 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 무림피앤피 주식회사 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 82,341,266 (*1) 100,920,036 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 단기금융상품 19,808,943 19,808,943 26,817,678 26,817,678 파생상품자산 616,902 616,902 697,487 697,487 매출채권 150,098,471 (*1) 168,102,566 (*1) 기타수취채권 7,114,388 (*1) 6,369,638 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 소계 260,590,970 303,518,405 금융부채 매입채무 32,859,564 (*1) 34,295,084 (*1) 차입금 440,230,180 (*1) 453,822,020 (*1) 파생상품부채 112,043 112,043 - - 미지급금 39,926,023 (*1) 41,377,960 (*1) 미지급비용 6,325,341 (*1) 6,169,612 (*1) 금융보증채무 461,270 (*1) 531,553 (*1) 리스부채 4,451,213 (*2) 4,514,104 (*2) 소계 524,365,634 540,710,333 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 단기금융상품 - 19,808,943 - 19,808,943 파생상품자산 - 616,902 - 616,902 파생상품부채 - 112,043 - 112,043 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 단기금융상품 - 26,817,678 - 26,817,678 파생상품자산 - 697,487 - 697,487 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화선도 (112,043) 2 옵션모델 환율 통화스왑 616,902 2 옵션모델 환율 단기금융상품 19,808,943 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 697,487 2 옵션모델 환율 단기금융상품 26,817,678 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 19,808,943 26,817,678 상각후원가 측정 금융자산 현금 및 현금성자산 82,341,266 100,920,036 매출채권 150,098,471 168,102,566 기타수취채권 7,114,388 6,369,638 장기금융상품 11,000 11,000 파생상품 단기매매 616,902 697,487 합계 260,590,970 303,518,405 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 32,859,564 34,295,084 차입금(유동) 286,494,905 264,830,693 차입금(비유동) 153,735,275 188,991,327 미지급금 39,926,023 41,377,960 미지급비용 6,325,341 6,169,612 금융보증채무 461,270 531,553 파생상품 단기매매 112,043 - 기타부채 리스부채 4,451,213 4,514,104 합계 524,365,634 540,710,333 6. 금융자산 6.1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 150,129,614 168,133,708 손실충당금 (31,143) (31,142) 매출채권(순액) 150,098,471 168,102,566 당분기 중 은행에 매출채권 902백만원(전기말 : 582백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 5,617,580 - 5,617,580 4,807,446 - 4,807,446 미수수익 97,112 - 97,112 165,084 - 165,084 보증금 - 1,399,696 1,399,696 - 1,397,108 1,397,108 총 장부금액 5,714,692 1,399,696 7,114,388 4,972,530 1,397,108 6,369,638 상각후원가 5,714,692 1,399,696 7,114,388 4,972,530 1,397,108 6,369,638 7. 영업부문 정보회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 합 계 펄프부문 제지부문 합 계 총부문수익 50,636,401 145,401,207 196,037,608 32,275,086 116,882,774 149,157,860 외부고객으로부터의 수익 50,636,401 145,401,207 196,037,608 32,275,086 116,882,774 149,157,860 보고부문 영업이익(손실) 3,653,534 10,684,992 14,338,526 (2,775,321) 6,235,939 3,460,618 감가상각비 및 무형자산 상각비 5,933,336 7,088,904 13,022,240 4,842,807 7,114,362 11,957,169 (2) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당분기 전분기 펄프부문 내수 대한민국 38,982,040 28,993,299 내수 소계 38,982,040 28,993,299 수출 중국 9,025,951 - 동남아시아 1,103,094 400,570 일본 1,524,433 2,881,217 기타 883 - 수출 소계 11,654,361 3,281,787 펄프부문 소계 50,636,401 32,275,086 제지부문 내수 대한민국 71,104,654 63,572,324 내수 소계 71,104,654 63,572,324 수출 중동 6,378,234 5,157,765 동남아시아 14,886,364 18,134,067 서남아시아 15,631,368 10,010,894 유럽 10,804,874 2,207,561 북미 12,033,612 5,364,656 기타 14,562,101 12,435,508 수출 소계 74,296,553 53,310,451 제지부문 소계 145,401,207 116,882,775 합계 196,037,608 149,157,861 (3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기 : 21%, 전분기 : 16%) 이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 40,203백만원 및 23,763백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 外 5명 무림피앤피㈜ 외 2명 우일씨앤씨 근저당권말소 600,000 (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 547,753,420 차입금 (주석15) 249,961,199 KDB산업은행 건물 66,104,272 구축물 15,631,690 기계장치 373,510,447 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 533,498,200 차입금 (주석15) 263,920,125 KDB산업은행 건물 67,192,962 구축물 14,854,161 기계장치 382,872,693 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 902백만원 및 582백만원을 담보로 제공하고 있습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 11백만원(전기말 : 11백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증 1) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은회사 당분기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜ 10,155,000 10,232,500 유안타증권㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜ 17,523,750 18,250,500 키스플러스제십팔차㈜ 기타 특수관계자 Moorim UK, Ltd. 242,243 274,981 ㈜신한은행 런던지점 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 461백만원(전기말 : 532백만원)을 인식하고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 국민은행 외 2곳으로부터 40,121백만원(전기말 : 42,399백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 709백만원(전기말 : 709백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 194,947,487 117,837,237 77,110,250 KDB산업은행 외 무역금융 40,049,133 30,000,000 10,049,133 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 190,351,341 127,933,257 62,418,084 KDB산업은행 외 무역금융 38,626,429 30,000,000 8,626,429 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등에 146억원(전기말 : 144억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. 9. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜ 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜ 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*1),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*1),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ (*1) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당분기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다. 2) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 99.81 99.81 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 관계기업 미래개발㈜ 17.10 17.10 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 미래개발㈜ 미래개발㈜ 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 18,041,696 1,763,281 - - - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - - - - - 관계기업 미래개발㈜ 13,776 - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 12,033,612 636 - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 10,376,037 54,575 - - - 무림에스피㈜ 5,104,483 393,058 2,588 - 33,604 합계 45,569,604 2,211,550 2,588 - 33,604 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 13,410백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,025백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 16,870,784 1,433,307 - - - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 2,526 - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 5,364,657 - - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 1,975,136 7,309 - - - 무림에스피㈜ 3,851,984 289,453 2,477 30,173 38,267 미래개발㈜ 13,776 - - - - 합계 28,078,863 1,730,069 2,477 30,173 38,267 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 10,733백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 3,304백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금(*) 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 14,552,809 90,315 - 329,052 7,086,558 6,929,941 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 432 - - - - - 관계기업 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. 13,650,066 8,617 - - 636 - - Moorim UK, Ltd. 16,088,636 - - - 66,734 - - 무림에스피㈜ - 20,842 319,861 - 217,081 2,469,345 4,055,780 합계 44,291,511 125,257 319,861 329,052 7,371,009 9,399,286 4,055,780 (*) 지배기업에 지급할 예정인 미지급배당금 6,265백만원이 포함되어있습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 21,657,937 182,246 - 379,056 1,911,622 11,241,770 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 432 - - - - - 관계기업 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. 18,907,816 6,615 - - - - - Moorim UK, Ltd. 12,507,714 - - - 46,315 - - 무림에스피㈜ - 50,027 317,273 - 774,769 2,138,123 4,215,768 합계 53,073,467 244,371 317,273 379,056 2,732,706 13,379,893 4,215,768 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 지분 거래 배당금 취득 처분 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - - - 6,265,021 종속기업 무림캐피탈㈜ - - 2,688,083 - 합계 - - 2,688,083 6,265,021 (*) 결의된 배당금 기준이며, 당분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다. - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기타 기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 33,604 (193,592) - 4,055,780 합계 4,215,768 33,604 (193,592) - 4,055,780 2) 전분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 지분 거래 배당금 취득 처분 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - - - 5,220,851 종속기업 무림캐피탈㈜ - - 3,763,317 - 합계 - - 3,763,317 5,220,851 (*) 결의된 배당금 기준이며, 전분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다.- 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기타 기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,833,129 38,267 (193,592) 8,242 4,686,046 합계 4,833,129 38,267 (193,592) 8,242 4,686,046 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 758,288 719,245 퇴직급여 45,579 55,979 합계 803,867 775,224 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 지배기업 무림 567,739 459,940 기타특수관계자 무림 136,693 113,301 (7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 8 참조) 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 901,190 - 901,190 547,371 - 547,371 펄프상품 901,190 - 901,190 547,371 - 547,371 제품 73,926,728 (1,961,081) 71,965,647 61,136,886 (1,563,355) 59,573,531 펄프제품 22,280,900 (1,795,325) 20,485,575 14,065,737 (1,391,927) 12,673,810 제지제품 51,645,828 (165,756) 51,480,072 47,071,149 (171,428) 46,899,721 재공품 8,519,281 - 8,519,281 9,608,349 - 9,608,349 펄프재공품 647,566 - 647,566 701,599 - 701,599 제지재공품 7,871,715 - 7,871,715 8,906,750 - 8,906,750 원재료 25,690,338 - 25,690,338 29,544,341 - 29,544,341 펄프원재료 17,241,829 - 17,241,829 20,163,629 - 20,163,629 제지원재료 8,448,509 - 8,448,509 9,380,712 - 9,380,712 부재료 5,499,942 - 5,499,942 4,953,920 - 4,953,920 저장품 28,314,233 (4,579,845) 23,734,388 27,639,090 (4,416,683) 23,222,407 미착품 15,861,873 - 15,861,873 16,605,532 - 16,605,532 합계 158,713,585 (6,540,926) 152,172,659 150,035,489 (5,980,038) 144,055,451 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 167,496백만원(전분기 : 132,600백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 1백만원(전분기 : 없음)입니다. 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 561백만원(전분기 재고자산평가손실환입 : 145백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 67,192,962 14,854,161 382,872,693 3,828,233 2,245,769 6,141,581 687,311,077 취득/자본적지출 - - - 769,180 38,160 - 9,361,215 10,168,555 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (1,088,690) (274,471) (10,911,186) (385,906) - - (12,660,253) 본계정 대체(*) - - 1,052,000 779,760 - - (1,874,735) (42,975) 분기말금액 210,175,678 66,104,272 15,631,690 373,510,447 3,480,487 2,245,769 13,628,061 684,776,404 취득원가 210,175,678 129,954,649 54,926,824 953,717,345 20,368,802 2,245,769 13,628,061 1,385,017,128 감가상각누계액 - (63,722,881) (39,295,134) (580,160,843) (16,487,261) - - (699,666,119) 정부보조금 - (127,496) - (46,055) (401,054) - - (574,605) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,103,378 65,759,762 14,373,157 382,661,515 3,600,573 2,245,769 24,912,454 703,656,608 취득/자본적지출 - - 27,724 86,901 404,397 - 5,873,268 6,392,290 처분 - - - - (2,041) - - (2,041) 감가상각 - (1,026,170) (250,368) (9,890,439) (384,213) - - (11,551,190) 본계정 대체 - - 424,500 968,100 - - (1,392,600) - 분기말금액 210,103,378 64,733,592 14,575,013 373,826,077 3,618,716 2,245,769 29,393,122 698,495,667 취득원가 210,103,378 124,293,002 52,828,110 910,698,122 19,250,196 2,245,769 29,393,122 1,348,811,699 감가상각누계액 - (59,426,815) (38,253,097) (536,819,330) (15,337,776) - - (649,837,018) 정부보조금 - (132,595) - (52,715) (293,704) - - (479,014) (2) 감가상각비 중 12,506백만원(전분기 : 11,361백만원)은 제조원가, 65백만원(전분기 : 81백만원)은 판매비와관리비, 89백만원(전분기 : 109백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조). 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 회원권 기타의무형자산 합계 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 447,638 1,365,951 1,813,589 447,638 1,506,398 1,954,036 취득/대체(*) - 147,972 147,972 - - - 감가상각 - (166,600) (166,600) - (170,070) (170,070) 분기말금액 447,638 1,347,323 1,794,961 447,638 1,336,328 1,783,966 취득원가 447,638 12,450,691 12,898,329 447,638 11,736,157 12,183,795 감가상각누계액 - (11,103,368) (11,103,368) - (10,399,829) (10,399,829) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 43백만원(전분기 : 31백만원)은 제조원가, 124백만원(전분기 :139백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 배출권1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 당분기말 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 230,729 3,691,664 - - - - - - 230,729 3,691,664 재평가손익 - (311,484) - - - - - - - (311,484) 당분기말 230,729 3,380,180 - - - - - - 230,729 3,380,180 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 3,895,898 4,062,864 차량운반구 389,525 292,105 합계 4,285,423 4,354,969 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 787,896 750,555 비유동 3,663,317 3,763,549 합계 4,451,213 4,514,104 당분기 중 증가된 사용권자산은 135백만원(전분기 : 295백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (166,967) (199,024) 차량운반구 (28,420) (36,885) 소계 (195,387) (235,909) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 2,588 2,672 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (36,416) (40,829) 단기리스료(*) (12,902) (7,441) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (19,710) (11,426) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (784,584) (608,501) 합계 (1,046,411) (901,434) (*) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,044백만원(전분기 : 891백만원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 임업 99.81 17,563,125 99.81 17,563,125 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융업 93.46 86,755,338 93.46 86,755,338 관계기업 미래개발㈜ 한국 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 17.10 17,098,906 17.10 17,098,906 합계 121,417,369 121,417,369 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 121,417,369 142,242,216 취득 - - 기말 금액 121,417,369 142,242,216 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.03.31 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 3.11 ~ 5.79 116,935,102 127,094,052 일반대 NH농협은행 외 3.93 ~ 6.48 20,000,000 20,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.59 15,000,000 15,000,000 무역금융 한국수출입은행 외 4.80 ~ 5.14 30,000,000 30,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.21 ~ 5.95 902,135 581,553 합계 182,837,237 192,675,605 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.03.31 당분기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 2.25 ~ 4.37 11,512,750 12,025,500 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 5.21 150,000,000 150,000,000 일반대 우리은행 외 2.87 ~ 7.74 21,519,000 24,504,750 사채(*) 무보증 사모사채 3.50 ~ 4.73 44,772,200 44,078,700 해외조림 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 20,666,000 21,632,500 소계 257,569,950 261,341,450 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (103,657,668) (72,155,088) 사채할인발행차금 (177,007) (195,035) 장기차입금 합계 153,735,275 188,991,327 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%)2023.03.31 당분기말 전기말 제38-1회 무보증 사모사채(*) 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 제38-2회 무보증 사모사채(*) 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 4.73 24,772,200 24,078,700 합계 44,772,200 44,078,700 (*)회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 89,968 83,714 계약자산 합계 89,968 83,714 계약부채 - 예상 고객 환불 109,126 106,196 계약부채 - 선수금 16,693,298 19,227,465 계약부채 합계 16,802,424 19,333,661 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 감소하였습니다. 17. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*) 합계 기초 259,088 259,088 추가 충당금전입 15,167 15,167 분기말 274,255 274,255 유동항목 274,255 274,255 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*) 합계 기초 156,316 156,316 추가 충당금전입 18,762 18,762 분기말 175,078 175,078 유동항목 175,078 175,078 (*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 15,123,216 14,187,759 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 154,257,949 156,461,240 합계 333,038,125 334,305,959 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,355백만원(전기지급액 : 7,795백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프매출액 50,636,401 32,275,086 제지매출액 145,401,207 116,882,774 합계 196,037,608 149,157,860 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프매출원가 44,834,676 33,448,122 제지매출원가 122,661,275 99,152,280 합계 167,495,951 132,600,402 20. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,824,305 2,376,981 퇴직급여 276,917 305,424 감가상각비 64,920 81,677 무형자산상각비 123,585 139,195 지급수수료 1,976,886 1,804,225 경상시험연구비 525,009 583,020 수출경비 2,834,540 2,823,003 운반비 3,023,185 2,452,309 지급임차료 1,236,897 1,464,363 대손상각비(환입) - (8,496) 복리후생비 401,825 364,454 여비교통비 46,639 11,924 소모품비 12,583 10,849 통신비 12,680 14,073 세금과공과 61,679 48,679 보험료 293,990 177,308 접대비 74,409 49,575 수선비 1,300 - 교육훈련비 22,783 4,484 도서인쇄비 26,136 36,606 수도광열비 2,742 516 차량유지비 19,656 22,365 광고선전비 92,239 59,851 행사비 5,237 4,197 회의비 55,176 42,029 사용권자산감가상각비 187,813 228,229 합계 14,203,131 13,096,840 21. 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료 51,814 51,574 배당수익 2,688,083 3,763,317 유형자산처분이익 1,027 63,157 사용권자산처분이익 269 - 수입수수료 13,776 13,764 잡이익 277,218 405,290 합계 3,032,187 4,297,102 22. 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 3,462 2,600 재고자산폐기손실 1,076 - 배출권평가손실 311,484 - 잡손실 175,185 141,199 합계 491,207 143,799 23. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 855,888 253,229 외환차익 2,310,223 859,504 외화환산이익 2,036,926 528,587 파생상품거래이익 - 13,289 파생상품평가이익 151,910 450,236 합계 5,354,947 2,104,845 24. 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,018,270 2,299,948 외환차손 2,537,888 1,195,942 외화환산손실 3,851,803 1,690,542 파생상품거래손실 232,496 10,471 파생상품평가손실 112,043 - 합계 11,752,500 5,196,903 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.7%로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 8,102,798 3,307,245 조정항목: 재고자산평가손실(환입) 560,887 (145,239) 재고자산폐기손실 1,076 - 퇴직급여 1,504,861 1,441,710 기타장기종업원급여 98,096 90,731 대손상각비(환입) - (8,496) 감가상각비 12,660,253 11,551,190 사용권자산감가상각비 195,387 235,908 무형자산상각비 166,600 170,070 외화환산손실 3,851,803 1,690,541 이자비용 5,018,270 2,299,948 파생상품평가손실 112,043 - 법인세비용 2,379,156 1,214,621 이자수익 (855,888) (253,229) 외화환산이익 (2,036,926) (528,587) 유형자산처분이익 (1,027) (63,157) 파생상품평가이익 (151,910) (450,236) 사용권자산처분이익 (269) - 배출권평가손실 311,484 - 기타(배당금수익) (2,688,083) (3,763,317) 순운전자본의 변동: 매출채권 19,718,507 11,087,046 미수금 (810,332) (1,047,857) 선급금 (4,935,254) (4,454,757) 선급비용 319,357 368,135 파생상품자산 및 부채 232,496 (13,289) 환불자산 (6,254) (13,183) 재고자산 (8,679,172) (5,575,817) 매입채무 (1,394,612) 4,755,642 미지급금 (15,124,559) 4,109,006 미지급비용 (2,264,614) (1,806,877) 판매보증충당금 15,167 18,762 환불부채 2,930 23,221 선수금 (2,534,167) 6,989,474 예수금 (1,944,079) (23,378) 퇴직금의 지급 (2,935,174) (2,298,148) 관계사퇴직금 전입액 - 102,159 관계사퇴직금 전출액 (113,905) (194,287) 퇴직연금운용자산 478,606 438,583 국민연금전환금 11,897 9,471 합계 9,265,449 29,263,609 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,874,735 1,392,600 차입금의 유동성 대체 40,966,500 9,443,000 유형자산 취득 관련 미지급금 2,040,462 (1,037,898) 사용권자산의 취득 및 재평가 135,203 - 배당 관련 미지급금 변동 9,354,567 7,795,472 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원(별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함)하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 3.2%, 최근 결산기배당을 포함하여 과거 13년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다.한편, 당사는 정관 제37조에 이익배당, 제37조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기(2023년) 제49기(2022년) 제48기(2021년) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 5,336 44,938 18,590 (별도)당기순이익(백만원) 8,103 19,348 14,821 (연결)주당순이익(원) 86 721 298 현금배당금총액(백만원) - 9,355 7,795 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 20.8 41.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.3 2.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 125 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 3.2 3.5 ※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 13년간(제37기~제49기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 8,000,000 5,000 5,000 정리담보권자 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 3,144,162 5,000 10,000 정리채권자 2008년 05월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,500,000 5,000 14,740 대구은행 외 2011년 04월 19일 주식분할 보통주 31,184,162 2,500 2,500 2 :1 액면분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 5,000 3.500 - 2023년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 24,772 5.552 - 2025년 04월 14일 미상환 - 합 계 - - - 44,772 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 15,000 24,772 - - - - 44,772 합계 5,000 15,000 24,772 - - - - 44,772 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항_연결기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 5,000 3.500 - 2023년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 24,772 5.552 - 2025년 04월 14일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 04월 13일 7,000 3.600 - 2023년 04월 13일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 09일 7,000 3.700 - 2023년 09월 08일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 29일 10,000 3.100 - 2023년 09월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 30일 5,000 4.100 - 2024년 09월 30일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 10월 27일 5,000 4.100 - 2024년 10월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 11월 29일 5,000 4.100 - 2024년 11월 29일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 01월 10일 3,000 3.350 - 2023년 07월 10일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 01월 10일 10,000 3.600 - 2023년 11월 10일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 08월 19일 15,000 5.540 - 2025년 08월 19일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 09월 21일 20,000 6.960 - 2025년 09월 01일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 10월 06일 5,000 6.200 - 2023년 10월 06일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 02월 21일 20,000 9.150 2024년 02월 21일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 02월 27일 15,000 6.125 2026년 02월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 03월 06일 6,000 9.000 2024년 02월 26일 미상환 - 합 계 - - - 177,772 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 73,000 30,000 74,772 - - - - 177,772 합계 73,000 30,000 74,772 - - - - 177,772 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 구분 합병시기 회사명(자기법인) 거래상대방(대상법인) 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자 합병 2022.12.19 무림P 대승케미칼㈜ 무림P 대승케미칼㈜를 흡수합병 - 존속회사 : 무림P - 소멸회사 : 대승케미칼㈜ 연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향 없음 - 회사합병결정 : 2022.10.07 공시- 합병등종료보고서 : 2022.12.13 공시 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 매출채권 150,129,614 168,133,709 107,365,220 손실충당금 (31,143) (31,143) (459,200) 손실충당금설정률(%) 0.1 0.1 0.4 매출채권(순액) 150,098,471 168,102,566 106,906,020 당분기 중 은행에 매출채권 902백만원(전기말: 582백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 40,000 358,693 398,693 40,000 363,465 403,465 42,909 382,062 424,971 미수금 5,651,446 4,585 5,656,031 4,808,620 4,585 4,813,205 2,006,315 74,635 2,080,950 미수수익 590,684 - 590,684 597,666 - 597,666 805,526 - 805,526 보증금 - 1,878,614 1,878,614 - 1,864,064 1,864,064 89,544 1,277,783 1,367,327 총 장부금액 6,282,130 2,241,892 8,524,022 5,446,286 2,232,114 7,678,400 2,944,294 1,734,480 4,678,774 차감: 손실충당금 (7,895) - (7,895) (2,564) - (2,564) (3,658) - (3,658) 상각후원가 6,274,235 2,241,892 8,516,127 5,443,722 2,232,114 7,675,836 2,940,636 1,734,480 4,675,116 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 연체되지 않은 채권 139,465,610 92.9% 156,307,988 93.0% 102,700,210 95.7% 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 10,586,887 7.1% 11,776,704 7.0% 3,777,094 3.5% 3개월 초과 6개월 이하 - 0.0% 745 0.0% 4,781 0.0% 6개월 초과 45,974 0.0% 17,129 0.0% 423,935 0.4% 소계 10,632,861 - 11,794,578 - 4,205,810 - 손상채권(*) 6개월 초과 31,143 0.0% 31,143 0.0% 459,200 0.4% 소계 31,143 - 31,143 - 459,200 - 합계 150,129,614 100.0% 168,133,709 100.0% 107,365,220 100.0% *구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 기초금액 31,143 459,200 463,997 손상된 채권에 대한 대손상각비 0 (2,083) 650 환입된 미사용 금액 0 (18,712) (5,447) 제각 0 (407,262) - 기말금액 31,143 31,143 459,200 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당분기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함. 다. 재고자산 현황 등 - 재고자산 보유현황 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 1분기말 2022년말 2021년말 상품 901,190 547,371 18,461 펄프상품 901,190 547,371 - 기타상품 - - 18,461 제품 71,965,647 59,573,531 38,392,175 펄프제품 20,485,575 12,673,810 6,791,151 제지제품 51,480,072 46,899,721 31,569,998 기타제품 - - 31,026 재공품 8,519,280 9,608,349 8,182,987 펄프재공품 647,565 701,599 447,072 제지재공품 7,871,715 8,906,750 7,735,915 원재료 25,945,146 29,806,036 18,674,114 펄프원재료 17,241,829 20,163,629 12,672,782 제지원재료 8,448,509 9,380,712 5,704,393 기타원재료 254,808 261,695 296,939 부재료 5,499,942 4,953,920 2,154,838 저장품 23,787,326 23,297,574 20,237,805 미착품 15,861,873 16,605,531 10,089,507 합계 152,480,404 144,392,312 97,749,887 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.5% 9.0% 6.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6회 5.3회 5.5회 *비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 167,496백만원(전분기: 133,016백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 1백만원(전분기: 없음)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 561백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 145백만원)입니다. - 재고자산의 실사내역 등 당사는 2022년 결산을 위한 재고자산 실사를 2023년 1월 5일~6일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장기체화재고 등 현황 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가손실환입 기말잔액 제품(제지) 51,645,828 51,645,828 (165,756) 51,480,072 제품(펄프) 22,280,900 22,280,900 (1,795,325) 20,485,575 저장품 28,314,233 28,314,233 (4,579,844) 23,734,389 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 - 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 129,708,257 (*1) 131,372,059 (*1) 매출채권 150,098,471 (*1) 168,102,566 (*1) 단기금융상품 19,808,943 19,808,943 26,817,678 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 176,431,098 176,431,098 186,156,861 186,156,861 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000