무림P&P 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대 손충당금 설정현 황(연결) (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말

매출채권	93,329,403	111,102,124	96,267,693

손실충당금	(484,112)	(470,291)	(470,502)

손실충당금설정률(%)	0.5	0.4	0.5

매출채권(순액)	92,845,291	110,631,833	95,797,191

당반기 중 은행에 매출채권 2,643백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	284,785	304,785	58,946	255,402	314,348	-	-	-

미수금	2,151,214	497,500	2,648,714	2,096,445	497,500	2,593,945	1,726,789	-	1,726,789

미수수익	672,558	-	672,558	496,783	-	496,783	18,469	-	18,469

미수법인세환급액	55,865	-	55,865	1,955	-	1,955	-	-	-

보증금	-	1,459,023	1,459,023	-	1,457,394	1,457,394	-	1,078,732	1,078,732

총 장부금액	2,899,637	2,241,308	5,140,945	2,654,129	2,210,296	4,864,425	1,745,258	1,078,732	2,823,990

차감: 손실충당금	(168,522)	-	(168,522)	(174,858)	-	(174,858)	-	-	-

상각후원가	2,731,115	2,241,308	4,972,423	2,479,271	2,210,296	4,689,567	1,745,258	1,078,732	2,823,990

(3) 매출채 권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)

연체되지 않은 채권	85,304,258	91.4%	104,063,413	93.7%

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	7,533,097	8.1%	6,560,484	5.9%

3개월 초과 6개월 이하	2,961	0.0%	0	0.0%

6개월 초과	4,975	0.0%	7,936	0.0%

소계	7,541,033	-	6,568,420	-

손상채권(*)

6개월 초과	484,112	0.5%	470,291	0.4%

소계	484,112	-	470,291	-

합계	93,329,403	100.0%	111,102,124	100.0%

*구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다.

(4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	전전기

기초금액	470,291	470,502	467,075

손상된 채권에 대한 대손상각비	13,821	(211)	3,427

제각	0	-	-

기말금액	484,112	470,291	470,502

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당반기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 반기말	2018년말	2017년말

상품	15,444	26,583	428,869

펄프상품	-	-	420,732

기타상품	15,444	26,583	8,137

제품	62,322,053	50,010,398	43,157,439

펄프제품	32,461,383	20,514,725	19,556,972

제지제품	29,804,618	29,445,336	23,586,340

기타제품	56,052	50,337	14,127

재공품	7,056,429	6,978,932	6,351,348

펄프재공품	904,666	933,528	1,882,218

제지재공품	6,151,763	6,045,404	4,469,130

원재료	28,201,929	23,533,794	20,260,863

펄프원재료	21,384,544	16,921,383	14,002,407

제지원재료	6,780,007	6,561,592	6,223,622

기타원재료	37,378	50,819	34,834

부재료	1,677,381	2,379,943	2,336,826

저장품	22,200,299	21,181,434	20,925,491

미착품	11,496,368	13,209,218	13,177,973

합계	132,969,903	117,320,302	106,638,809

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.7%	8.7%	9.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	4.5회	4.6회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2018년 결산을 위한 재고자산 실사를 2019년 1월 3일~4일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장 기체화재고 등 현황 (별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실환입	기말잔액

제지제품	29,818,830	29,818,830	(14,212)	29,804,618

라 . 공정 가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결)

- 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	110,772,100	110,772,100	81,483,036	81,483,036

매출채권	92,845,291	92,845,291	110,631,833	110,631,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산	130,528,509	130,528,509	137,776,837	137,776,837

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	4,972,423	4,992,320	4,689,567	4,689,567

상각후원가 측정 금융채권	125,963,183	130,854,836	108,866,599	112,720,795

기타금융자산	1,338,639	1,338,639	1,302,046	1,302,046

파생상품자산	156,216	156,216	15,200	15,200

소계	467,176,361	472,087,911	445,365,118	449,219,314

금융부채

매입채무	28,105,985	28,105,985	26,320,097	26,320,097

차입금	542,551,306	530,077,446	510,724,874	500,594,939

미지급금	41,864,675	41,856,820	61,671,903	61,661,620

미지급비용	8,705,398	8,705,398	6,807,961	6,807,961

기타지급채무	1,253,646	1,253,646	4,722,557	4,722,557

파생상품부채	147,873	147,873	76,848	76,848

소계	622,628,883	610,147,168	610,324,240	600,184,022

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,104,427	-	120,424,082	130,528,509

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후 원가 측정 금융채권	-	130,854,836	-	130,854,836

파생상품자산	-	156,216	-	156,216

파생상품부채	-	147,873	-	147,873

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	10,044,794	-	127,732,043	137,776,837

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후 원가 측정 금융채권	-	112,720,795	-	112,720,795

파생상품자산	-	15,200	-	15,200

파생상품부채	-	76,848	-	76,848

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,336,597	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

97,505,485	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

기타상각후 원가 측정 금융채권	130,854,836	2	유효이자율법

선물환	151,754	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(143,410)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,249,132	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

105,482,911	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

기타상각후 원가 측정 금융채권	112,720,795	2	유효이자율법

선물환	15,200	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(76,848)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(연결)

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 10월 30일	20,000	3.633	-	2019년 10월 30일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2018년 07월 23일	15,000	3.60	A2-(한국신용평가/한국기업평가)	2019년 07월 22일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2019년 04월 19일	10,000	3.70	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2020년 04월 17일	미상환

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2019년 04월 30일	10,000	3.59	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2019년 10월 30일	미상환

무림캐피탈	회사채	사모	2017년 09월 26일	5,000	4.30	-	2019년 09월 26일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2018년 03월 27일	5,000	4.50	-	2020년 03월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2018년 07월 27일	5,000	4.20	-	2020년 07월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 03월 18일	10,000	4.80	-	2021년 03월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 03월 29일	10,000	3.60	-	2021년 03월 29일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 04월 18일	10,000	3.10	-	2022년 04월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 05월 21일	20,000	4.50	-	2021년 05월 31일	미상환	-

합 계	-	-	-	140,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,000	-	10,000	10,000	-	-	-	35,000

합계	-	15,000	-	10,000	10,000	-	-	-	35,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	30,000	50,000	25,000	-	-	-	-	105,000

합계	30,000	50,000	25,000	-	-	-	-	105,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 채무증권 발행실적 등(별도)

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 10월 30일	20,000	3.633	-	2019년 10월 30일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

합 계	-	-	-	40,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	5,000	15,000	-	-	-	-	40,000

합계	20,000	5,000	15,000	-	-	-	-	40,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-