무림P&P 분기보고서 (2024.03)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

당사는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용 될 뿐만아니라 패키징 및 생분해성 제품, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2023년도 기준 약 42만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2023년 펄프부문의 당사 매출 비중은 22%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2023년 제지부문의 당사 매출 비중은 77%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 부문별 당분기 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 47,824,977 136,972,433 3,946,422 - 188,743,832 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 외부고객으로부터의 수익 47,824,977 136,972,433 3,946,422 - 188,743,832 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 보고부문 영업이익(손실) (3,347,236) 12,541,157 (2,632,142) (346,107) 6,215,672 3,653,534 10,684,992 40,055 (236,816) 14,141,765 감가상각비 및 무형자산상각비 7,045,228 7,119,926 175,940 35,670 14,376,764 5,933,336 7,088,904 180,024 150,507 13,352,771 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 당사는 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액 , 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 또한, 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년 1분기매출액(비율) 제지부문 인쇄용지 아트지 등 인쇄출판물 Neo-Star 136,972(74.1%) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 46,865(25.4%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 960(0.5%) 합 계 184,797(100.0%) (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 펄프가격 변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 1월 2월 3월 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 785785820 4월5월6월 800750650 575575555 925925885 9409701,010 625565605 - 7월8월9월 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 620635670 - 10월11월12월 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 705765785 - - 제지가격 변동 추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 인쇄용지 내수 1,287 1,340 1,256 1,202 수출 1,148 1,283 1,172 1,221 ※ 산출기준 : 단순평균단가(지역별 판매액 / 지역별 판매량) 주요 가격변동원인 : 펄프 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 - 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2023년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.- 제지부문의 주원료인 활엽수펄프는 당사 펄프공장에서 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 해외에서 수입을 하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산ㆍ판매하고 있습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2024년 1분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 21,089(30.8%) 수입 베트남 등 34,651(50.5%) 주원료(PULP) 수입 캐나다, 미국 등 12,802(18.7%) 합계 68,542(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 펄프 원재료 국내산 CHIP 244 244 245 219 수입산 CHIP 253 322 284 303 제지 침엽수 펄프 956 1,111 976 1,087 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격 변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 1분기 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 58,960 233,460 226,460 제지 백상지아트지,기타지 125,970 494,300 498,470 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력【제지】가동시간을 기준으로 산정한 생산능력 ② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 91 * 263 MT (1일생산량) = 23,930 톤 2 호기 : 91 * 385 MT (1일생산량) = 35,030 톤 ------------------------------- 소계 58,960 톤 【제지 】 초지 1 호기 : 91 * 1,384 MT(1일생산량) = 125,970 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 91일 가동시간 : 2,184시간 【제지】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 91일 가동시간 : 2,184시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 1분기 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 58,855 218,764 207,603 제지 백상지아트지,기타지 120,168 458,717 458,094 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 2,184 2,180 99.8% 제지(울산공장) 2,184 2,083 95.4% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 63,201 7,358 763 492 69,304 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 15,360 - - 284 15,076 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 367,664 2,220 1,426 10,760 357,698 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 160,303 20,203 9,607 - 170,899 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,645 525 107 260 3,803 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프 및 제지부문_무림P(주)]가. 매출실적 당사는 표백화학펄프와 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프 생산 과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다.당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 제지 제품 아트지백상지기타지 수 출 68,754 74,296 281,623 265,606 내 수 68,218 71,105 274,039 282,199 합 계 136,972 145,401 555,662 547,805 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 16,431 11,653 35,673 30,215 내 수 30,434 37,990 124,743 149,592 합 계 46,865 49,643 160,416 179,807 기타매출 톱밥등 내 수 960 994 3,167 3,213 합 계 수 출 85,185 85,949 317,296 295,821 내 수 99,612 110,089 401,949 435,004 합 계 184,797 196,038 719,245 730,825 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있으며, 제지판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀 등으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로-펄프부문직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. - 제지부문 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건- 펄프 부문 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식- 제지부문 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 - 펄프부문당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다.- 제지부문 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황- 펄프부문 당사는 2024년 3월 29일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 84,000톤)*관련 공시 : 2024.3.29, "단일판매,공급계약체결"- 제지부문당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량주문으로 인한 수주현황은 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프ㆍ제지를 수출하면서 외화유출입이 발생하며, 외화부채(유산스, 외화차입금)와 외화자산이 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. (*판매가격산정 : 달러표시 고시가격에 전월 평균환율 적용)당사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 7,180,856 9,671,176 USD 3,145,603 4,055,940 EUR 3,056,850 4,441,389 EUR 2,243,498 3,200,551 매출채권 USD 38,723,370 52,152,634 USD 24,988,232 32,219,826 EUR 7,117,552 10,341,305 EUR 5,173,466 7,380,415 JPY 151,780,976 1,350,061 JPY 154,183,027 1,407,167 GBP 1,464,674 2,490,444 GBP 1,963,602 3,223,823 CAD 104,820 104,278 CAD 81,387 79,323 미수금 USD 31,666 42,649 USD 355,732 458,681 합계 USD 45,935,892 80,593,936 USD 28,489,567 52,025,726 EUR 10,174,402 EUR 7,416,964 JPY 151,780,976 JPY 154,183,027 GBP 1,464,674 GBP 1,963,602 CAD 104,820 CAD 81,387 외화부채 매입채무 USD 7,753,711 10,442,698 USD 5,108,066 6,586,340 미지급금 USD 1,430,194 1,926,185 USD 601,905 776,096 EUR 141,394 205,434 EUR 206,889 295,146 JPY - - JPY 4,810,000 43,899 단기차입금 USD 64,473,880 86,833,422 USD 64,237,878 82,828,320 EUR 393,085 571,125 EUR 674,489 962,219 JPY 37,506,069 333,609 JPY 35,370,092 322,809 장기차입금 USD - - USD - - 사채 USD 18,940,112 25,508,542 USD 18,925,794 24,402,919 합계 USD 92,597,896 125,821,015 USD 88,873,643 116,217,748 EUR 534,479 EUR 881,378 JPY 37,506,069 JPY 40,180,092 외환위험, 특히, 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (6,284,439) 6,284,439 (7,785,923) 7,785,923 유로/원 1,400,613 (1,400,613) 932,360 (932,360) 엔/원 101,645 (101,645) 104,046 (104,046) 파운드/원 249,044 (249,044) 322,382 (322,382) 캐나다달러/원 10,428 (10,428) 7,932 (7,932) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 324,744,590 42% 206,060,295 26% 기타 차입금-이자율 재설정일(*) 6개월 미만 181,700,252 24% 228,677,160 29% 6~12개월 141,743,903 19% 123,375,610 16% 1~5년 107,080,233 14% 112,581,118 14% 5년 초과 10,029,000 1% 110,029,000 14% 합계 765,297,978 100% 780,723,183 100% (*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (3,247,446) 3,247,446 (2,060,603) 2,060,603 이자수익 948,834 (948,834) 970,975 (970,975) 나. 위험관리 방식 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화이외의 표시 통화를 갖는금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 연결회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. [위험관리규정 및 조직] 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위해 당사의 주거래 은행으로부터 환리스크에 대한 컨설팅을 받았으며, 환위험 관리규정 제정, 선물환제도, 리스크관리를 위한 전담인원을 배정하여 운용하고 있습니다.환리스크 관리의 주내용은 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하고 투기적 거래를 금지하고있습니다.기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 Matching한 후 발생하는 Short(Long)포지션을 금융기관과 선물환 매입(매도) 등을 통해 리스크를 제거 또는 최소화하는 것이며, 주관부서인 자금팀에서 환포지션을 파악하여 원칙에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에의한 외화금액을 매입하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에고정금리를 수취하고 변동금리를 지급하는 계약 총수익스왑 사모투자합자회사의 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식에 대한기준 수익률(6.5%)과 공정가액에대해 발행 후 2년이 되는 시점에 차액을 정산하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당분기손익으로 인식하고 있으며,파생상품의 평가는 당분기말 최초 고시 매매기준율을 이용합니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - - - 172,821 합계 100,000,000 - - - 172,821 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - 1,199,039 - - 합계 100,000,000 - 1,199,039 - - - 파생상품 평가손익 내역 당분기 파생상품 손익현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - - - - 통화스왑 - - - - 이자율스왑 - 1,371,860 1,199,039 - 합계 - 1,371,860 1,199,039 - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 종합연구소 (20명)- 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 1분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 556 1,764 2,499 (정부보조금) (35) (498) (428) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.3% 0.2% 0.3% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프 및 제지부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다.원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계는 생산량이 내수 수요를 초과하여 초과분은 수출을 하는 구조입니다. 환율이 상승(원화약세) 할 경우 수출부문 수익성이 개선될 수 있으며, 최근 인쇄용지 업계에서의 지종전환과 같은 구조조정은 업황 개선에 긍정적입니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 인쇄용지 및 글로벌 위생용지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 인쇄용지는 일반적으로 경제규모가 성장할수록 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 제지 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있으나, 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준에 근접하고, 최근 경기 불황에 따라 내수 소비는 감소하고 있는 추세입니다. 한편, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기 성장은 가능할 것으로 전망됩니다.펄프산업의 경우 제지생산에 필요한 원재료써의 용도 뿐만 아니라 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있으며, 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다.- 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 550,376 609,757 625,036 내수판매량 491,172 531,182 567,908 수출판매량 65,332 64,850 58,657 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 1,026,459 1,170,157 1,207,919 내수판매량 413,018 466,523 478,975 수출판매량 628,262 698,324 717,514 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. ( 4) 경쟁요소 당사는 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 계열회사인 무림SP, 무림페이퍼 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 몇개 업체들의 국내시장에서의 영향력이 강화되고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를 비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다.최근 주요 선진국들의 인쇄용지 설비의 타 지종으로의 전환 및 신흥국들의 경제 성장에 따른 1인당 종이소비 증가는 수출시장에 있어서 우호적일 수 있습니다.표백화학펄프의 주원료는 목재칩이며, 2023년 연간 조달량은 약 84만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 무림그룹의 계열사로서 무림SP(주), 무림페이퍼(주)와 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있고, 인쇄용지 중에서는 고부가가치 제품인 아트지를 주력으로 하고 있으며, 과점체제인 국내 아트지 시장에서 확고한 시장지위를 확보하고 있습니다.당사는 2009년 11월부터 2011년 3월까지 약 5,000억원을 투자하여 펄프-제지 일관화공장을 완공하였고빠른 생산 안정화를 통해 2012년 3월, 월 42천톤을 상회하는 생산목표를 달성하였습니다. 연간 50만톤 이상 생산 규모의 펄프-제지 일관화공장은 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 공급 받아 종이를 생산하는 공장으로 원가절감을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화하는 세계적으로도 우수한 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 특히, 타 제지사들은 제지 건조에 사용하는 스팀을 LNG, 벙커씨유를 연소하여 생산하는 반면, 당사는 펄프공정에서 발생하는 흑액을 연소하여 스팀을 자가 생산하기 때문에 기름 한 방울 쓰지 않고 종이를 생산하는 친환경녹색공장입니다. - 당사의 인쇄용지 국내시장 점유율 구 분 2023년 2022년 2021년 인쇄용지 20.1% 19.4% 18.7% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량을 제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 ※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가, 경제 성장에 따른 위생용지 사용량 증가에 따라 펄프수요는 증가세를 보이고 있습니다.당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. 당사는 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지 회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.- 활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율 품 명 2023년 연간 2022년 연간 2021년 연간 국 내(당사) 11.8%(152천톤) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 수 입 88.2%(1,144천톤) 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 국내총수요 100.0%(1,296천톤) 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) ※출처 : 한국제지연합회※보고서 작성일 현재 관련 기관의 수입펄프 통계자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Star" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Star" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2024년 3월말 자기자본 1,329억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 312억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산의 비중이 48.1%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 46.0%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2024. 03. 31 현재) 20240331 조직도.jpg 20240331 조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 1분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 3,067 - 유가증권 평가 및 처분 573 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 463 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 4,103 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 235,560 62% 281,737 67% 294,522 68% 기타부채 6,384 2% 6,240 1% 8,196 2% 자 본 136,950 36% 135,069 32% 129,731 30% 합 계 378,894 100% 423,045 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 223,549 61.4% 248,673 63% 264,889 65% 기타부채 7,550 2.1% 8,232 2% 9,746 2% 자 본 132,897 36.5% 138,424 35% 135,083 33% 합 계 363,996 100.0% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 39,118 10% 48,329 11% 38,288 9% 유가증권 137,291 36% 152,153 36% 158,264 37% 대출채권 158,999 42% 171,944 41% 178,905 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 36,011 10% 42,949 10% 53,178 12% 유형자산 453 0% 568 0% 313 0% 기타자산 7,029 2% 7,103 2% 3,500 1% 합 계 378,900 100% 423,046 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 22,806 6% 29,498 7% 28,821 7% 유가증권 131,802 36% 143,003 36% 165,238 40% 대출채권 164,676 45% 177,486 45% 159,345 39% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 35,781 10% 37,092 9% 48,549 12% 유형자산 422 0% 469 0% 657 0% 기타자산 8,508 2% 7,782 2% 7,107 2% 합 계 363,996 100% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 158,999 175,004 171,944 192,063 178,905 172,284 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 158,999 175,004 171,944 192,063 178,905 172,284 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 158,999 175,004 171,944 192,063 178,905 172,284 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 175,004 192,063 172,284 합 계 175,004 192,063 172,284 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 108,442 -8,792 99,650 (FVPL)금융자산(지분증권) 6,196 -1,359 4,837 (FVPL)기타대출채권 4,279 0 4,279 (FVPL)출자금 37,092 -1,311 35,781 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 24,086 -1,050 23,036 파생상품자산 0 0 0 합계 180,095 -12,511 167,584 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당분기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 조정자기자본 134,622 140,589 140,469 조정총자산 340,809 365,451 381,284 조정자기자본비율 39.50% 38.47% 36.84% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 총여신액 *> 176,144 193,288 173,208 무수익여신 **> 17,326 21,326 85 무수익여신비율 9.84% 11.03% 0.05% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 대손충당금 국내분 일 반 9,384 13,423 12,353 특 별 - - - 소 계 9,384 13,423 12,353 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 9,384 13,423 12,353 기중대손상각액*> 4,000 63 164 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 여신현황 총 여 신 176,144 193,289 173,208 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> - - - 신기술 - - - 대출 175,004 192,063 172,284 기타 *2> 1,140 1,226 924 건전성분류 정 상 145,727 163,822 159,743 충당금적립액 2,108 2,548 6,488 적립율 1.45% 1.56% 4.06% 요주의 13,091 8,141 13,380 충당금적립액 1,729 1,279 5,780 적립율 13.21% 15.71% 43.20% 고 정 17,326 14,326 62 충당금적립액 5,548 4,298 62 적립율 32.02% 30.00% 100.00% 회수의문 0 7,000 0 충당금적립액 1 5,250 0 적립율 0.00% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 49 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 176,144 193,289 173,207 충당금적립액 9,386 13,424 12,352 적립율 5.33% 6.95% 7.13% 연체현황*3> 연체금액 17,326 21,326 75 1개월 이상 17,326 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 9.87% 11.06% 0.04% 1개월 이상 9.87% 11.06% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 리스자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 대출자산 175,004 192,063 172,284 건전성분류 정 상 144,587 162,596 158,829 충당금적립액 2,097 2,539 6,487 적립율 1.45% 1.56% 4.08% 요주의 13,091 8,141 13,380 충당금적립액 1,729 1,279 5,780 적립율 13.21% 15.71% 43.20% 고 정 17,326 14,326 53 충당금적립액 5,548 4,298 53 적립율 32.02% 30.00% 100.00% 회수의문 0 7,000 0 충당금적립액 0 5,250 0 적립율 0.00% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 0 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 175,004 192,063 172,284 충당금적립액 9,374 13,366 12,342 적립율 5.36% 6.96% 7.16% 연체현황 연체금액 17,326 21,326 75 1개월 이상 17,326 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 9.90% 11.10% 0.04% 1개월 이상 9.90% 11.10% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 기타 1,140 1,226 924 건전성분류 정 상 1,140 1,226 914 충당금적립액 11 9 1 적립율 0.96% 0.73% 0.11% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 10 충당금적립액 0 0 10 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 49 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 1,140 1,226 924 충당금적립액 11 58 11 적립율 0.96% 4.73% 1.19% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2024년 3월 31일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업,시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 1분기말(2024년 1분기말) 제50기말(2023년말) 제49기말(2022년말) [유동자산] 528,318 575,867 606,630 ㆍ당좌자산 395,329 444,485 462,238 ㆍ재고자산 132,989 131,382 144,392 [비유동자산] 1,055,337 1,047,103 997,428 ㆍ투자자산 47,212 48,639 50,948 ㆍ유형자산 829,994 823,484 711,412 ㆍ무형자산 1,689 1,710 2,071 ㆍ기타비유동자산 176,442 173,270 232,997 자산총계 1,583,655 1,622,970 1,604,058 [유동부채] 568,363 587,650 590,303 [비유동부채] 396,023 404,946 351,066 부채총계 964,387 992,596 941,369 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,320 121,319 121,319 [이익잉여금] 335,822 346,457 380,174 [기타포괄손익누계액] 514 621 -614 [기타자본구성요소] -2,969 -2,968 -2,968 비지배지분자본 8,661 9,024 8,857 자본총계 619,268 630,374 662,689 구 분 제 51기 1분기(24.01.01~24.03.31) 제 50기 1분기(23.01.01~23.03.31) 제50기 연간(2023년) 제49기 연간(2022년) 매출액 188,744 200,881 768,920 774,104 영업이익 6,216 14,142 11,610 68,291 법인세비용차감전순이익 -4,636 7,773 - 31,551 54,965 당(분)기순이익 -4,602 5,347 - 21,636 45,518 - 지배지분순이익 -4,390 5,336 - 21,986 44,938 - 비지배지분순이익 -212 11 350 580 기본주당순이익(원) -70 86 -353 721 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 1분기말(2024년 1분기말) 제50기말(2023년말) 제49기말(2022년말) [유동자산] 358,657 370,913 451,146 ㆍ당좌자산 225,694 239,567 307,091 ㆍ재고자산 132,963 131,346 144,055 [비유동자산] 940,067 934,978 816,905 ㆍ투자자산 103,854 103,854 121,417 ㆍ유형자산 829,202 822,594 687,311 ㆍ무형자산 1,460 1,475 1,814 ㆍ기타비유동자산 5,551 7,055 6,363 자산총계 1,298,724 1,305,891 1,268,051 [유동부채] 405,329 410,080 390,403 [비유동부채] 318,767 316,592 269,966 부채총계 724,096 726,672 660,369 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,320 121,319 121,319 [이익잉여금] 301,252 305,843 334,306 [기타자본구성요소] -3,864 - 3,864 -3,864 자본총계 574,628 579,219 607,682 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 51기 1분기(24.01.01~24.03.31) 제 50기 1분기(23.01.01~23.03.31) 제50기 연간(2023년) 제49기 연간(2022년) 매출액 184,797 196,038 719,245 730,825 영업이익 9,194 14,339 4,653 66,206 법인세비용차감전순이익 1,756 10,482 -30,388 33,429 당(분)기순이익 1,654 8,103 -16,709 19,348 기본주당순이익(원) 27 130 -268 310 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 528,318,189,821 575,867,112,550 현금및현금성자산 101,246,828,935 97,507,892,749 단기금융상품 0 19,816,547,946 당기손익-공정가치 측정 금융자산 46,733,914,922 50,021,998,834 매출채권 132,600,597,084 138,146,135,128 기타수취채권 5,018,574,629 7,671,371,539 당기법인세자산 3,745,158,419 3,601,910,795 선급금 5,450,175,104 754,834,882 선급비용 1,430,010,020 1,128,970,984 유동성배출권 2,391,098,040 3,383,483,180 반품환불자산 169,554,608 184,340,333 재고자산 132,989,435,330 131,382,056,281 상각후원가 측정 금융채권 96,542,842,730 122,267,569,899 비유동자산 1,055,336,423,282 1,047,102,976,846 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 829,993,438,076 823,484,475,247 무형자산 1,689,240,790 1,709,756,415 사용권자산 7,482,756,840 7,838,735,862 장기기타수취채권 2,400,833,563 2,415,328,397 파생상품자산 0 1,199,039,077 당기손익-공정가치 측정 금융자산 97,813,662,395 105,987,260,423 상각후원가 측정 금융채권 68,133,160,964 55,218,622,317 관계기업투자 47,212,330,654 48,638,759,108 자산총계 1,583,654,613,103 1,622,970,089,396 부채 유동부채 568,363,490,012 587,649,783,293 매입채무 39,375,233,836 30,330,958,751 미지급금 50,016,959,615 68,454,812,433 예수금 637,681,831 884,298,278 미지급비용 8,574,543,136 12,291,939,204 선수수익 145,159,081 215,183,951 선수금 13,513,162,946 12,256,595,983 단기차입금 327,279,017,033 331,877,733,406 유동성장기차입금 127,180,479,619 129,672,541,722 유동성충당부채 277,692,607 276,751,903 유동리스부채 1,146,076,303 1,167,479,144 반품환불부채 217,484,005 221,488,518 비유동부채 396,023,050,715 404,946,272,120 장기미지급금 8,846,384,135 8,494,375,065 장기미지급비용 3,805,565,750 3,700,139,003 장기차입금 310,838,481,010 319,172,908,033 비유동리스부채 6,955,933,207 7,246,675,314 순확정급여부채 46,763,391,325 47,671,776,428 이연법인세부채 18,640,474,165 18,660,398,277 파생상품부채 172,821,123 0 부채총계 964,386,540,727 992,596,055,413 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 보통주자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 335,821,690,531 346,456,897,150 기타포괄손익누계액 513,740,847 621,719,927 기타자본구성요소 (2,968,735,418) (2,968,735,418) 비지배지분 8,661,029,235 9,023,805,143 자본총계 619,268,072,376 630,374,033,983 부채및자본총계 1,583,654,613,103 1,622,970,089,396 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 188,743,831,615 188,743,831,615 200,880,724,195 200,880,724,195 매출원가 166,842,546,112 166,842,546,112 171,136,108,999 171,136,108,999 매출총이익 21,901,285,503 21,901,285,503 29,744,615,196 29,744,615,196 판매비와관리비 15,685,613,173 15,685,613,173 15,602,849,402 15,602,849,402 영업이익 6,215,672,330 6,215,672,330 14,141,765,794 14,141,765,794 기타수익 287,081,329 287,081,329 394,277,881 394,277,881 기타비용 619,725,362 619,725,362 515,424,987 515,424,987 금융수익 2,970,184,570 2,970,184,570 5,361,456,389 5,361,456,389 금융비용 12,530,269,496 12,530,269,496 11,881,704,155 11,881,704,155 관계기업 분기순이익에 대한 지분 (958,636,811) (958,636,811) 272,750,825 272,750,825 법인세비용차감전순이익(손실) (4,635,693,440) (4,635,693,440) 7,773,121,747 7,773,121,747 법인세비용(수익) (33,971,116) (33,971,116) 2,426,538,824 2,426,538,824 분기순이익 (4,601,722,324) (4,601,722,324) 5,346,582,923 5,346,582,923 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 귀속 (4,389,926,182) (4,389,926,182) 5,336,062,946 5,336,062,946 비지배지분 귀속 (211,796,142) (211,796,142) 10,519,977 10,519,977 세후기타포괄손익 (117,394,883) (117,394,883) 1,237,896,616 1,237,896,616 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (8,902,645) (8,902,645) (16,034,925) (16,034,925) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,900,281) (8,900,281) (16,065,476) (16,065,476) 지분법이익잉여금 변동 (2,364) (2,364) 30,551 30,551 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (108,492,238) (108,492,238) 1,253,931,541 1,253,931,541 해외사업환산손익 (108,492,238) (108,492,238) 1,253,931,541 1,253,931,541 분기총포괄이익(손실) (4,719,117,207) (4,719,117,207) 6,584,479,539 6,584,479,539 분기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분의 귀속 (4,506,807,899) (4,506,807,899) 6,571,570,592 6,571,570,592 비지배지분 귀속 (212,309,308) (212,309,308) 12,908,947 12,908,947 주당손익 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 86 86 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 380,174,321,654 (613,973,250) (2,968,735,418) 653,831,960,167 8,857,220,594 662,689,180,761 분기순이익(손실) 0 5,336,062,946 0 0 5,336,062,946 10,519,977 5,346,582,923 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (16,065,476) 0 0 (16,065,476) 0 (16,065,476) 지분법이익잉여금변동 0 30,107 0 0 30,107 444 30,551 해외사업환산손익 0 0 1,251,543,015 0 1,251,543,015 2,388,526 1,253,931,541 소유주와의 거래 연차배당 0 9,354,566,700 0 0 9,354,566,700 188,083,250 9,542,649,950 2023.03.31 (분기말자본) 277,240,347,181 376,139,782,531 637,569,765 (2,968,735,418) 651,048,964,059 8,682,046,291 659,731,010,350 2024.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 346,456,897,150 621,719,927 (2,968,735,418) 621,350,228,840 9,023,805,143 630,374,033,983 분기순이익(손실) 0 (4,389,926,182) 0 0 (4,389,926,182) (211,796,142) (4,601,722,324) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (8,900,281) 0 0 (8,900,281) 0 (8,900,281) 지분법이익잉여금변동 0 (2,356) 0 0 (2,356) (8) (2,364) 해외사업환산손익 0 0 (107,979,080) 0 (107,979,080) (513,158) (108,492,238) 소유주와의 거래 연차배당 0 6,236,377,800 0 0 6,236,377,800 150,466,600 6,386,844,400 2024.03.31 (분기말자본) 277,240,347,181 335,821,690,531 513,740,847 (2,968,735,418) 610,607,043,141 8,661,029,235 619,268,072,376 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 41,451,928,003 (22,103,061,722) 영업에서 창출된 현금흐름 48,377,884,462 (12,203,545,543) 이자수취 3,254,988,190 4,106,482,548 이자지급 (10,209,131,829) (9,246,161,684) 배당금수취 154,945,090 873,496,839 법인세의 납부 (126,757,910) (5,633,333,882) 투자활동으로 인한 현금흐름 (17,385,852,350) (4,722,552,522) 투자활동으로 인한 현금유입액 20,923,362,044 27,759,208,332 단기금융상품의 처분 19,816,547,946 26,817,678,084 단기대여금의 회수 0 5,080,533 유형자산의 처분 73,088,845 121,449,715 배출권의 처분 720,199,500 0 관계기업투자의 처분 312,846,553 815,000,000 보증금의 회수 679,200 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (38,309,214,394) (32,481,760,854) 단기금융상품의 취득 0 19,808,942,466 단기대여금의 증가 3,693,610 0 보증금의 증가 5,057,783 1,171,800 유형자산의 취득 38,300,463,001 12,566,650,188 무형자산의 취득 0 104,996,400 재무활동으로 인한 현금흐름 (20,616,314,461) 24,984,072,841 재무활동으로 인한 현금유입액 186,476,513,359 184,259,210,092 단기차입금의 차입 149,476,513,359 128,559,380,092 장기차입금의 차입 37,000,000,000 41,000,000,000 사채의 발행 0 14,699,830,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (207,092,827,820) (159,275,137,251) 단기차입금의 상환 157,670,999,892 127,371,034,089 리스부채의 원금상환 268,019,270 255,851,360 유동성장기부채의 상환 48,253,342,058 15,760,168,552 유동성사채의 상환 750,000,000 15,700,000,000 배당금의 지급 150,466,600 188,083,250 외화표시 현금의 환율변동효과 289,174,994 177,739,916 현금의 증가(감소) 3,738,936,186 (1,663,801,487) 기초의 현금 97,507,892,749 131,372,058,689 분기말의 현금 101,246,828,935 129,708,257,202 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 제 50 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 무림피앤피 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당분기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 전기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 1.2 연결대상 범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보 1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 944,408 8,586,946 (7,642,538) - (557,160) (665,652) 무림캐피탈㈜ 363,995,534 231,098,242 132,897,292 3,946,422 (3,226,259) (3,226,259) 2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 1,305,740 8,282,625 (6,976,885) - (234,858) 1,019,074 무림캐피탈㈜ 395,329,599 256,905,115 138,424,484 4,843,116 167,719 167,719 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스 부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가 능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 101,246,829 (*1) 97,507,893 (*1) 매출채권 132,600,597 (*1) 138,146,135 (*1) 단기금융상품 - - 19,816,548 19,816,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산 144,547,577 144,547,577 156,009,259 156,009,259 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 7,419,408 (*1) 10,086,700 (*1) 상각후원가 측정 금융채권 164,676,004 (*1) 177,486,192 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 파생상품자산 - - 1,199,039 1,199,039 소계 551,101,415 600,862,766 금융부채 매입채무 39,375,234 (*1) 30,330,959 (*1) 차입금 765,297,978 (*1) 780,723,183 (*1) 미지급금 56,004,551 (*1) 73,395,756 (*1) 미지급비용 7,306,228 (*1) 8,662,994 (*1) 파생상품부채 172,821 172,821 - - 리스부채 8,102,010 (*2) 8,414,154 (*2) 소계 876,258,822 901,527,046 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,002,498 - 142,545,079 144,547,577 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 172,821 - 172,821 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 19,816,548 - 19,816,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,361,462 - 152,647,797 156,009,259 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 1,199,039 - 1,199,039 4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 4,279,212 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 138,265,867 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (172,821) 2 옵션모델 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 4,279,212 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 148,368,586 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 19,816,548 2 현금흐름할인법 시장이자율 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 - 19,816,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산 144,547,577 156,009,259 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 101,246,829 97,507,893 매출채권 132,600,597 138,146,135 기타수취채권 7,419,408 10,086,700 상각후원가 측정 금융채권 164,676,004 177,486,192 기타금융자산 11,000 11,000 파생상품 단기매매 - 1,199,039 합계 551,101,415 600,862,766 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 39,375,234 30,330,959 차입금(유동) 454,459,497 461,550,275 차입금(비유동) 310,838,481 319,172,908 미지급금 56,004,551 73,395,756 미지급비용 7,306,228 8,662,994 파생상품 단기매매 172,821 - 기타부채 리스부채 8,102,010 8,414,154 합계 876,258,822 901,527,046 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 35,781,429 37,092,255 수익증권 99,650,097 108,441,988 채무증권 4,279,211 4,279,212 지분상품 주식 4,836,840 6,195,804 합계 144,547,577 156,009,259 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (114,297) 206,911 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 (178,952) 271,367 합계 (293,249) 478,278 6.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 132,631,740 138,177,278 손실충당금 (31,143) (31,143) 매출채권(순액) 132,600,597 138,146,135 당분기 중 은행에 매출채권 1,188백만원(전기말: 934백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 50,000 338,026 388,026 40,000 344,073 384,073 미수금 4,131,436 277,376 4,408,812 6,970,797 277,376 7,248,173 미수수익 848,700 - 848,700 724,189 - 724,189 보증금 - 1,785,431 1,785,431 - 1,793,879 1,793,879 총 장부금액 5,030,136 2,400,833 7,430,969 7,734,986 2,415,328 10,150,314 차감: 손실충당금 (11,561) - (11,561) (63,614) - (63,614) 상각후원가 5,018,575 2,400,833 7,419,408 7,671,372 2,415,328 10,086,700 6.4 상각후원가 측정 금융채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대출금 174,484,430 191,536,281 이연대출부대수익 (435,683) (690,760) 대손충당금 (9,372,743) (13,359,329) 합계 164,676,004 177,486,192 (2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 160,069,856 10,140,800 21,325,625 191,536,281 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (5,000,000) 5,000,000 - - - 실행 37,500,000 - - 37,500,000 - 회수 (50,501,851) (50,000) - (50,551,851) - 상각 - - (4,000,000) (4,000,000) 분기말 총 장부가액 142,068,005 15,090,800 17,325,625 174,484,430 (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 141,740,672 30,380,000 75,252 172,195,924 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,000,000 (13,000,000) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,890,800) 9,890,800 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 - - 실행 79,688,919 - - 79,688,919 - 회수 (59,468,935) (130,000) (686,451) (60,285,386) - 상각 - - (63,176) (63,176) 기말 총 장부가액 160,069,856 10,140,800 21,325,625 191,536,281 (3) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,688 13,359,330 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (150,000) 150,000 - - - 전입(환입액) (286,587) 300,000 - 13,413 - 상각 - - (4,000,000) (4,000,000) 분기말 대손충당금 1,896,147 1,928,908 5,547,688 9,372,743 (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 12개월 기대신용손실로 대체 5,400,067 (5,400,067) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,228,908) 1,228,908 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - 전입(환입액) (3,125,287) (130,000) 4,300,272 1,044,985 - 상각 - - (63,176) (63,176) - 상각채권 회수(부외채권의 회수) - - 34,998 34,998 기말 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,687 13,359,329 (4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이내 57,754,497 52,213,767 1개월 초과 3개월 이내 6,337,073 25,893,340 3개월 초과 1년 이내 40,497,822 57,041,343 1년 초과 5년 이내 69,895,038 56,387,831 합계 174,484,430 191,536,281 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 당분기 (690,759) (19,673) 274,749 (435,683) 전분기 (508,265) (5,282) 198,721 (314,826) 7. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업 (2) 부문 당분기 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 47,824,977 136,972,433 3,946,422 - 188,743,832 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 외부고객으로부터의 수익 47,824,977 136,972,433 3,946,422 - 188,743,832 50,636,401 145,401,207 4,843,116 - 200,880,724 보고부문 영업이익(손실) (3,347,236) 12,541,157 (2,632,142) (346,107) 6,215,672 3,653,534 10,684,992 40,055 (236,816) 14,141,765 감가상각비 및 무형자산상각비 7,045,228 7,119,926 175,940 35,670 14,376,764 5,933,336 7,088,904 180,024 150,507 13,352,771 (3) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당분기 전분기 펄프부문 내수 대한민국 31,394,302 38,982,040 내수 소계 31,394,302 38,982,040 수출 중국 13,527,464 9,025,951 동남아시아 492,056 1,103,094 일본 2,411,155 1,524,433 남미 - 883 수출 소계 16,430,675 11,654,361 펄프부문 소계 47,824,977 50,636,401 제지부문 내수 대한민국 68,218,606 71,104,654 내수 소계 68,218,606 71,104,654 수출 중동 5,202,335 6,378,234 동남아시아 12,691,111 14,886,364 서남아시아 10,765,064 15,631,368 유럽 9,752,838 10,804,874 북미 10,039,627 12,033,612 기타 20,302,852 14,562,101 수출 소계 68,753,827 74,296,553 제지부문 소계 136,972,433 145,401,207 금융부문 내수 대한민국 3,946,422 4,843,116 금융부문 소계 3,946,422 4,843,116 합계 188,743,832 200,880,724 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 19.3%, 전분기: 20.0%)이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 36,518백만원 및 40,203백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 대출채권 6,500,000 6,500,000 차입금 (주석 15) 351,038,657 한성저축은행 외 토지 210,175,678 675,987,340 KDB산업은행 건물 69,304,050 구축물 15,075,801 기계장치 357,698,289 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 현금및현금성자산 12,425,000 12,425,000 차입금 (주석 15) 381,141,355 한국투자증권 대출채권 25,914,258 25,914,258 한국투자증권 외 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,478,760 1,478,760 토지 210,175,678 667,587,300 KDB산업은행 건물 63,200,692 구축물 15,359,739 기계장치 367,663,906 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 1,188백만원및 934백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 14백만원(전기말: 14백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받는 회사 당분기말 전기말 지급보증처 기타의 특수관계자 Moorim UK, Ltd. 153,031 197,015 신한은행 런던지점 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 32,556,984 31,444,572 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 1,493,153 1,651,114 이행보증 등 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 9,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 33,705,000 33,705,000 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 202,657,152 87,738,156 114,918,996 KDB산업은행 외 무역금융 39,430,168 39,000,000 430,168 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 193,286,816 84,113,347 109,173,469 KDB산업은행 외 무역금융 39,335,244 39,000,000 335,244 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 161억원(전기말: 159억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. 또한 당분기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 각각 1,700억원과 96억원 입니다(주석 11, 15 참조). (5) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 블루2022신기술사업투자조합, 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합, 미래개발(주) 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 블루2022신기술사업투자조합, 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합, 미래개발㈜ 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*), Moorim USA,Inc., Moorim UK,Ltd., 무림로지텍㈜, 무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*), Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림파워텍㈜ (*) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당분기말 지분율: 66.97%, 전기말 지분율: 66.97%)입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기 전기 비고 관계기업 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 미래개발㈜ - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산 처분 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 17,625,918 951,564 - - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 6,049 - - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 9,844 - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 14,802 - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 12,514 - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 24,284 - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 50,243 - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 2,442 - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 4,915 - - - - 블루2022신기술사업투자조합 34,013 - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,652 - - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 1 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 10,039,627 - - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 9,092,427 10,566 - - - 무림에스피㈜ 6,503,197 521,675 36,851 3,454 37,585 합계 43,438,927 1,483,806 36,851 3,454 37,585 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,110백만원입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 10,207백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 18,041,696 1,763,281 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 11,967 - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 20,859 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 29,282 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 22,740 - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 5,182 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 5,773 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 4,832 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 9,723 - - - 미래개발㈜ 13,776 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,247 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 12,033,612 636 - - Moorim UK, Ltd.(*2) 10,376,037 54,575 - - 무림에스피㈜ 5,104,483 393,058 2,588 33,604 합계 45,920,079 2,211,550 2,588 33,604 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 13,410백만원입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,025백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 696,160 175,889 - 29,005 5,145,820 5,223,417 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 9,879,505 2,857 - - - - - Moorim UK, Ltd. 12,083,174 - - - 52,696 - - 무림에스피㈜ - 235,846 317,181 - 439,713 1,718,480 3,355,283 합계 22,658,839 414,592 317,181 29,005 5,638,229 6,941,897 3,355,283 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 331,019 351,651 - 295,451 582,314 5,588,963 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 1,939,567 13,723 - - - - - Moorim UK, Ltd. 10,153,369 - - - 44,874 - - 무림에스피㈜ 8,705,613 226,980 327,901 - 322,795 2,057,180 3,569,659 합계 21,129,568 592,354 327,901 295,451 949,983 7,646,143 3,569,659 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - 4,176,681 - - 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 80,460 - - 206,897 블루2022신기술사업투자조합 74,485 - - 105,950 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*) - 150,467 - - 합계 154,945 4,327,148 - 312,847 (*) 결의된 배당금 기준이며, 당분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다. - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 3,569,659 37,585 (195,879) (56,083) 3,355,282 2) 전분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - 6,265,021 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 150,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 75,000 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*) - 188,083 - - 합계 855,551 6,453,104 - 815,000 (*) 결의된 배당금 기준이며, 전분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다. - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 33,604 (193,592) - 4,055,780 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 953,929 1,013,688 퇴직급여 109,794 148,679 합계 1,063,723 1,162,367 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 브랜드명 당분기 전분기 지배기업 무림 539,931 567,739 기타 특수관계자 무림 129,143 136,693 (7) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 15,585 - 15,585 20,127 - 20,127 펄프상품 15,585 - 15,585 17,215 - 17,215 제지상품 - - - 2,912 - 2,912 제품 72,573,185 (2,300,859) 70,272,326 70,051,700 (5,589,768) 64,461,932 펄프제품 26,071,575 (2,123,276) 23,948,299 28,103,843 (4,468,330) 23,635,513 제지제품 46,501,610 (177,583) 46,324,027 41,947,857 (1,121,438) 40,826,419 재공품 5,785,310 - 5,785,310 6,083,836 - 6,083,836 펄프재공품 460,903 - 460,903 815,446 - 815,446 제지재공품 5,324,407 - 5,324,407 5,268,390 - 5,268,390 원재료 18,065,708 (445,819) 17,619,889 21,579,580 (367,686) 21,211,894 펄프원재료 13,283,415 (445,819) 12,837,596 15,138,562 (367,686) 14,770,876 제지원재료 4,782,293 - 4,782,293 6,441,018 - 6,441,018 부재료 3,324,049 - 3,324,049 4,291,474 - 4,291,474 저장품 28,776,366 (5,361,119) 23,415,247 28,801,984 (5,230,979) 23,571,005 미착품 12,557,029 - 12,557,029 11,741,788 - 11,741,788 합계 141,097,232 (8,107,797) 132,989,435 142,570,489 (11,188,433) 131,382,056 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 161,489백만원(전분기: 167,496백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가환입은 3,081백만원(전분기 재고자산평가손실: 561백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인 자산 합계 기초금액 210,175,678 63,411,063 15,359,739 367,762,381 4,226,464 2,245,769 160,303,381 823,484,475 취득/자본적지출 - - - 387,200 223,044 - 20,203,070 20,813,314 처분 - (144,765) - (107,781) (34,050) - - (286,596) 감가상각 - (1,122,510) (283,938) (12,085,514) (419,188) - - (13,911,150) 본계정 대체(*) - 7,357,861 - 1,833,200 303,460 - (9,607,681) (113,160) 환율변동효과 - 3,271 - 1,531 1,753 - - 6,555 분기말금액 210,175,678 69,504,920 15,075,801 357,791,017 4,301,483 2,245,769 170,898,770 829,993,438 취득원가 210,175,678 137,488,750 55,505,723 981,040,166 23,487,172 46,070,854 171,357,609 1,625,125,952 감가상각누계액 - (67,861,434) (40,429,922) (623,209,768) (18,906,600) - - (750,407,724) 정부보조금 - (122,396) - (39,381) (279,089) - (458,839) (899,705) 손상차손누계액 - - - - - (43,825,085) - (43,825,085) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 113백만원 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인 자산 합계 기초금액 210,175,678 67,880,638 14,854,161 383,001,228 5,055,632 24,302,980 6,141,581 711,411,898 취득/자본적지출 - - - 769,180 38,160 359,211 9,361,215 10,527,766 처분 - - - - (98,499) - - (98,499) 감가상각 - (1,120,340) (274,471) (10,920,295) (538,336) - - (12,853,442) 본계정 대체(*) - - 1,052,000 779,760 - 9,313 (1,874,735) (33,662) 환율변동효과 - 47,355 - 8,741 33,182 1,566,861 - 1,656,139 분기말금액 210,175,678 66,807,653 15,631,690 373,638,614 4,490,139 26,238,365 13,628,061 710,610,200 취득원가 210,175,678 131,264,549 54,926,823 954,034,010 24,208,022 45,973,684 13,628,061 1,434,210,827 감가상각누계액 - (64,329,400) (39,295,133) (580,349,341) (19,316,829) - - (703,290,703) 정부보조금 - (127,496) - (46,055) (401,054) - - (574,605) 손상차손누계액 - - - - - (19,735,319) - (19,735,319) (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 13,697백만원(전분기: 12,506백만원)은 매출원가, 113백만원(전분기: 115백만원)은 판매비와관리비, 101백만원은 경상시험연구비(전분기: 89백만원), 전분기 142백만원은 입목 취득금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,109백만원(전분기: 없음)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.52%입니다. (5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정금액은 194,989백만원입니다(주석 8 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 기초금액 649,984 1,037,055 - 22,717 1,709,757 649,984 1,398,692 - 22,717 2,071,393 취득/대체(*) - 113,160 - - 113,160 - 147,972 - - 147,972 상각 - (133,750) - - (133,750) - (172,893) - - (172,893) 환율변동효과 - 75 - - 74 - 1,375 - - 1,375 분기말금액 649,984 1,016,540 - 22,717 1,689,241 649,984 1,375,146 - 22,717 2,047,847 취득원가 649,984 13,904,045 8,189,438 22,717 22,766,184 649,984 13,678,196 8,353,420 22,717 22,704,317 상각누계액 - (12,887,505) (7,438,739) - (20,326,244) - (12,303,050) (7,587,690) - (19,890,740) 손상차손누계액 - - (750,699) - (750,699) - - (765,730) - (765,730) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 113백만원(전분기: 43백만원)대체되었습니다. (2) 무형자산상각비 중 38백만원(전분기: 43백만원)은 매출원가, 95백만원(전분기: 130백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권 1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 565,974 - 565,974 - 1,703,273 - 추가할당(*) 1 - 1 - 1 - 3 - 당분기말 571,326 - 565,975 - 565,975 - 1,703,276 - (*) 대승케미칼 합병에 따른 추가 할당분입니다. 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 375,109 3,383,483 - - - - 375,109 3,383,483 (매각) (81,001) (730,629) - - - - (81,001) (730,629) 재평가손익 - (261,756) - - - - - (261,756) 당분기말 294,108 2,391,098 - - - - 294,108 2,391,098 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 7,052,574 7,377,202 차량운반구 430,183 461,534 합계 7,482,757 7,838,736 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,146,077 1,167,479 비유동 6,955,933 7,246,675 합계 8,102,010 8,414,154 당분기 중 증가된 사용권자산은 51백만원(전분기: 135백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (287,807) (288,121) 차량운반구 (44,057) (38,315) 소계 (331,864) (326,436) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 3,454 2,588 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (127,605) (127,561) 단기리스료(*) (600) (12,902) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (18,718) (22,988) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (845,404) (784,584) 합계 (1,320,737) (1,271,883) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,285백만원(전분기: 1,204백만원)입니다. 14. 관계기업 (1) 관계기업투자 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 634,844 468,749 468,749 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 5,576,132 5,576,132 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.58% 787,000 950,736 950,736 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 7.54% 1,180,500 1,375,398 1,375,398 예스티성장지원신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.83% 3,831 278,483 278,483 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,356,838 2,356,838 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 8.58% 250,000 879,853 879,853 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.50% 500,000 352,589 352,589 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.38% 1,000,000 700,315 700,315 에스지씨빅텍스투자조합제1호 대한민국 투자업 47.62% 1,000,000 937,096 937,096 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 15.48% 500,000 475,528 475,528 디에스-무림신기술투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 7.69% 500,000 499,403 499,403 블루2022신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.24% 50 377,860 377,860 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 2.70% 500,000 350,836 350,836 무림-구름제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 0.48% 10,000 10,671 10,671 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 0.89% 20,000 19,478 19,478 무림-오메가신기술투자조합1호(*) 대한민국 투자업 3.92% 490,000 478,489 478,489 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 1.17% 20,000 19,805 19,805 미래개발㈜ 대한민국 서비스업 22.00% 21,998,592 31,104,072 31,104,072 합계 33,564,817 47,212,331 47,212,331 (*) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 634,844 585,476 585,476 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 5,693,619 5,693,619 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.58% 787,000 951,150 951,150 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 7.54% 1,180,500 1,371,859 1,371,859 예스티성장지원신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.83% 210,728 414,835 414,835 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,376,127 2,376,127 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 8.58% 250,000 882,721 882,721 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.50% 500,000 354,845 354,845 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.38% 1,000,000 704,681 704,681 에스지씨빅텍스투자조합제1호 대한민국 투자업 47.62% 1,000,000 942,069 942,069 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 15.48% 500,000 477,724 477,724 디에스-무림신기술투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 7.69% 500,000 501,655 501,655 블루2022신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.24% 106,000 909,817 909,817 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 2.70% 500,000 353,253 353,253 무림-구름제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 0.48% 10,000 10,730 10,730 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 0.89% 20,000 19,592 19,592 무림-오메가신기술투자조합1호(*) 대한민국 투자업 3.92% 490,000 479,857 479,857 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 1.17% 20,000 19,928 19,928 미래개발㈜ 대한민국 서비스업 22.00% 21,998,592 31,588,821 31,588,821 합계 33,877,664 48,638,759 48,638,759 (*) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 배당 당분기말 코리아오메가프로젝트사호조합 585,476 - (116,727) - 468,749 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 5,693,619 - (117,487) - 5,576,132 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 951,150 - (414) - 950,736 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,371,859 - 3,539 - 1,375,398 예스티성장지원신기술사업투자조합 414,835 (206,897) 151,005 (80,460) 278,483 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,376,127 - (19,289) - 2,356,838 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 882,721 - (2,868) - 879,853 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 354,845 - (2,256) - 352,589 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 704,681 - (4,366) - 700,315 에스지씨빅텍스투자조합제1호 942,069 - (4,973) - 937,096 무림-열림모빌리티투자조합제1호 477,724 - (2,196) - 475,528 디에스-무림신기술투자조합제1호 501,655 - (2,252) - 499,403 블루2022신기술사업투자조합 909,817 (105,950) (351,522) (74,485) 377,860 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 353,253 - (2,417) - 350,836 무림-구름제1호신기술사업투자조합 10,730 - (59) - 10,671 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 19,592 - (114) - 19,478 무림-오메가신기술투자조합1호 479,857 - (1,368) - 478,489 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 19,928 - (123) - 19,805 미래개발(주) 31,588,821 - (484,749) - 31,104,072 합계 48,638,759 (312,847) (958,636) (154,945) 47,212,331 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 배당 기타자본 변동액 당분기말 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - 5 - - 351,692 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,953 - (5,160) - - 6,806,793 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - (2,585) - - 1,260,024 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 (590,000) 329,482 (855,551) - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - 1,850 - - 796,625 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 (150,000) (6,576) - - 183,868 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,197 (75,000) 4,711 - - 1,404,908 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,483 - (3,979) - - 757,504 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - (18,168) - - 2,526,063 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - (1,831) - - 991,711 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - (2,234) - - 489,278 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - (4,316) - - 979,418 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,742 - (6,503) - - 912,239 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,632 - (4,066) - - 509,566 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,003 - (2,049) - - 486,954 블루2022신기술사업투자조합 612,451 - (2,579) - - 609,872 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호 신기술사업투자조합 486,834 - (1,981) - - 484,853 미래개발(주) 30,000,187 - (1,270) - 31 29,998,948 합계 50,948,085 (815,000) 272,751 (855,551) 31 49,550,316 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 2024.03.31 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 4.45 ~ 6.19 86,549,756 83,179,074 일반대 NH농협은행 외 5.26 ~ 7.95 103,544,861 117,783,445 단기사채(*) 교보증권 7.00 2,000,000 26,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.49 ~ 4.94 75,000,000 45,000,000 무역금융 NH농협은행 외 4.27 ~ 5.44 39,000,000 39,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.34 ~ 7.98 1,188,399 934,274 기업어음 우리종합금융 5.12 20,000,000 20,000,000 소계 327,283,016 331,896,793 사채할인발행차금 (3,999) (19,060) 단기차입금 합계 327,279,017 331,877,733 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 2024.03.31 금액 당분기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 4.10 ~ 5.98 120,400,000 114,400,000 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 5.38 90,000,000 120,000,000 일반대 우리은행 외 2.87 ~ 10.50 68,879,240 65,093,882 기업어음 한국투자증권 6.10 10,000,000 - 사채(*) 부국증권 외 3.85 ~ 7.75 125,089,200 124,748,600 해외산림투자지원융자금 산림조합중앙회 1.50 7,409,660 7,409,660 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 4.78 16,727,800 17,766,500 소계 438,505,900 449,418,642 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (127,180,480) (129,672,542) 사채할인발행차금 (486,939) (573,192) 장기차입금 합계 310,838,481 319,172,908 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 2024.03.31 당분기말 전기말 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.36 25,589,200 24,498,600 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 10,000,000 제55회 무보증 사모사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 제56회 무보증 사모사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 제57회 무보증 사모사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 9.15 - 20,000,000 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 15,000,000 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 9.00 - 6,000,000 제67회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.93 10,000,000 10,000,000 제68회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.93 10,000,000 10,000,000 제69회 무보증 사모사채 2025-05-09 7.75 5,000,000 5,000,000 제70회 무보증 사모사채 2025-06-30 6.95 4,500,000 5,250,000 제71회 무보증 사모사채 2025-07-04 6.50 15,000,000 15,000,000 제72회 무보증 사모사채 2025-03-19 7.00 2,000,000 - 합계 127,089,200 150,748,600 (3) 일부 차입금 및 사채와 관련하여 연결회사의 신용등급이 2단계 이상 하락될 경우등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 169,555 184,340 계약자산 합계 169,555 184,340 계약부채 - 예상 고객 환불 217,484 221,489 계약부채 - 선수금 13,489,514 10,619,910 계약부채 합계 13,706,998 10,841,399 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 증가하였습니다. 17. 충당부채 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 276,752 - 276,752 추가 충당금전입 191 750 941 분기말 276,943 750 277,693 유동항목 276,943 750 277,693 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 259,088 10,818 269,906 추가 충당금전입(환입) 15,167 (1,568) 13,599 분기말 274,255 9,250 283,505 유동항목 274,255 9,250 283,505 (*1) 판매보증 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 미사용약정 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 약정잔액 750,000 - 충당부채 750 - 설정비율 0.10% - 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 16,551,401 15,927,763 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 154,229,945 165,488,789 합계 335,821,691 346,456,897 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프매출액 47,824,977 50,636,401 제지매출액 136,972,433 145,401,207 (금융업매출)이자수익 3,318,894 3,399,996 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 421,493 726,917 (금융업매출)대출채권등평가및처분이익 299 - (금융업매출)수수료수익 205,736 698,257 (금융업매출)배당금수익 - 17,946 합계 188,743,832 200,880,724 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프매출원가 48,728,464 44,834,676 제지매출원가 112,619,989 122,661,276 기타매출원가 140,473 - (금융업매출원가)이자비용 4,221,846 4,068,905 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 722,304 266,585 (금융업매출원가)대손상각비(환입) 393,890 (718,998) (금융업매출원가)수수료비용 14,830 25,233 (금융업매출원가)미사용약정충당금전입액 750 (1,568) 합계 166,842,546 171,136,109 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,526,616 3,528,635 퇴직급여 351,670 325,203 복리후생비 595,528 536,907 여비교통비 44,450 48,178 통신비 39,694 41,188 수도광열비 416 3,106 지급임차료 1,296,968 1,244,819 감가상각비 113,063 115,739 사용권자산감가상각비 321,833 318,863 세금과공과 81,140 99,276 수선비 - 1,300 보험료 55,461 293,990 기업업무추진비 124,177 125,621 광고선전비 101,642 95,539 회의비 1,208 1,505 운반비 2,867,718 3,023,265 도서인쇄비 16,054 27,178 소모품비 17,372 13,526 차량유지비 22,666 28,430 전산유지비 9,421 7,083 교육훈련비 26,564 23,262 지급수수료 2,026,150 2,196,134 판매보증비 16,966 - 수출경비 3,373,429 2,834,539 경상시험연구비 556,041 525,009 무형자산상각비 95,439 129,877 잡비 3,927 14,677 합계 15,685,613 15,602,849 21. 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료 51,913 51,814 유형자산처분이익 40,028 33,412 배출권처분이익 11,194 - 사용권자산처분이익 2,344 269 수입수수료 9,921 13,776 잡이익 171,681 295,007 합계 287,081 394,278 22. 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 253,535 10,461 기부금 66,140 3,462 재고자산감모손실(환입) (4,934) - 재고자산폐기손실 - 1,076 배출권처분손실 21,624 - 배출권평가손실 261,756 311,484 잡손실 21,604 188,942 합계 619,725 515,425 23. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 569,378 861,541 외환차익 1,134,426 2,311,079 외화환산이익 1,266,381 2,036,926 파생상품평가이익 - 151,910 합계 2,970,185 5,361,456 24. 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,445,193 5,109,415 외환차손 2,004,568 2,541,233 외화환산손실 3,561,085 3,886,517 파생상품거래손실 147,563 232,496 파생상품평가손실 1,371,860 112,043 합계 12,530,269 11,881,704 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 당분기 법인세비용차감전순손실로 예상평균연간법인세율(전분기: 31.2%)은 산정하지 않았습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,601,722) 5,346,583 조정항목 : 재고자산평가손실(환입) (3,080,635) 560,887 재고자산감모손실(환입) (4,934) - 퇴직급여 1,572,194 1,553,147 대손상각비(환입) 393,890 (718,998) 감가상각비 13,911,150 12,853,442 무형자산상각비 133,750 172,893 사용권자산감가상각비 331,864 326,436 순외환차이 3,622,160 1,849,591 이자비용 9,667,038 9,178,320 유형자산처분손실 253,535 10,461 기타장기종업원급여 105,427 98,096 파생상품평가손실 1,371,860 112,043 법인세비용(수익) (33,971) 2,426,539 관계기업지분에 대한 이익(손실) 958,636 (272,751) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 291,057 143,839 재고자산폐기손실 - 1,076 이자수익 (3,888,272) (4,261,538) 유형자산처분이익 (40,028) (33,412) 파생상품평가이익 - (151,910) 배출권평가손실 261,756 311,484 배출권처분손실 21,624 - 배당금수익 - (17,946) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (60,551) (356,797) 배출권처분이익 (11,194) - 사용권자산처분이익 (2,344) (269) 미사용약정충당부채전입액 750 (1,568) 순운전자본의 변동 : 매출채권 6,485,593 19,718,507 금융채권 12,796,775 (30,340,693) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,231,176 9,938,722 미수금 2,841,256 (842,520) 선급금 (4,695,340) (4,967,199) 선급비용 385,017 312,940 선수수익 (61,210) - 파생상품자산 및 부채 - 232,496 재고자산 1,478,745 (8,628,091) 반품환불자산 14,786 (6,254) 매입채무 8,957,518 (1,394,612) 미지급금 (7,213,655) (15,988,563) 미지급비용 (3,590,510) (2,268,093) 기타지급채무 (231,940) (1,944,077) 선수금 1,317,777 (2,534,169) 예수부가세 (15,105) (38,404) 환불부채 (4,005) 2,930 유동성충당부채 191 15,167 퇴직금의 지급 (3,115,368) (2,977,880) 관계사퇴직금 전입액(전출액) 179,488 (113,905) 퇴직연금운용자산 432,334 478,607 국민연금전환금 11,321 11,897 합계 48,377,884 (12,203,546) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,607,681 1,874,736 차입금의 유동성 대체 46,503,070 57,131,189 상각후원가측정금융채권의 유동성 대체 (7,000,000) 8,773,679 유형자산 취득관련 미지급금 (17,488,691) 2,040,462 사용권자산의 취득 및 재평가 51,227 135,203 배당관련 미지급금 변동 6,236,378 9,354,567 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 358,657,123,064 370,913,334,779 현금및현금성자산 77,971,290,969 67,224,534,309 단기금융상품 0 19,816,547,946 매출채권 132,600,597,084 138,146,135,128 기타수취채권 4,230,399,946 6,854,956,586 당기법인세자산 2,238,403,027 2,163,470,323 선급금 5,385,095,484 754,818,712 선급비용 707,562,545 1,038,682,105 유동성배출권 2,391,098,040 3,383,483,180 반품환불자산 169,554,608 184,340,333 재고자산 132,963,121,361 131,346,366,157 비유동자산 940,067,309,666 934,977,826,802 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 829,201,514,005 822,594,201,359 사용권자산 3,543,413,872 3,836,138,496 무형자산 1,460,121,968 1,475,467,404 파생상품자산 0 1,199,039,077 장기기타수취채권 1,397,016,117 1,407,736,762 종속기업및관계기업투자 103,854,243,704 103,854,243,704 자산총계 1,298,724,432,730 1,305,891,161,581 부채 유동부채 405,329,040,289 410,079,594,832 매입채무 39,375,233,836 30,330,958,751 미지급금 49,707,648,309 67,787,511,125 미지급비용 7,334,770,363 10,845,171,797 예수금 551,691,751 783,631,598 선수금 13,505,514,297 12,195,386,285 단기차입금 236,738,155,551 203,113,347,480 유동성장기차입금 56,562,876,478 83,523,549,371 유동성충당부채 276,942,607 276,751,903 유동리스부채 789,223,096 826,868,004 반품환불부채 217,484,005 221,488,518 금융보증채무 269,499,996 174,930,000 비유동부채 318,767,513,499 316,592,456,706 장기미지급금 376,426,072 374,626,768 장기미지급비용 3,805,565,750 3,700,139,003 장기차입금 248,448,247,188 245,412,956,487 비유동리스부채 2,937,588,754 3,203,944,918 순확정급여부채 46,709,260,648 47,652,440,700 이연법인세부채 16,233,562,299 16,146,306,330 파생상품부채 172,821,123 0 장기금융보증채무 84,041,665 102,042,500 부채총계 724,096,553,788 726,672,051,538 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 301,251,833,778 305,843,064,879 기타자본구성요소 (3,864,302,017) (3,864,302,017) 자본총계 574,627,878,942 579,219,110,043 부채및자본총계 1,298,724,432,730 1,305,891,161,581 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 184,797,409,761 184,797,409,761 196,037,607,782 196,037,607,782 매출원가 161,348,453,222 161,348,453,222 167,495,950,977 167,495,950,977 매출총이익 23,448,956,539 23,448,956,539 28,541,656,805 28,541,656,805 판매비와관리비 14,255,035,704 14,255,035,704 14,203,130,537 14,203,130,537 영업이익 9,193,920,835 9,193,920,835 14,338,526,268 14,338,526,268 기타수익 2,420,150,022 2,420,150,022 3,032,187,292 3,032,187,292 기타비용 602,308,943 602,308,943 491,207,058 491,207,058 금융수익 2,927,732,348 2,927,732,348 5,354,947,062 5,354,947,062 금융비용 12,183,737,033 12,183,737,033 11,752,499,850 11,752,499,850 법인세차감전순이익 1,755,757,229 1,755,757,229 10,481,953,714 10,481,953,714 법인세비용 101,710,249 101,710,249 2,379,155,551 2,379,155,551 분기순이익 1,654,046,980 1,654,046,980 8,102,798,163 8,102,798,163 세후기타포괄손익 (8,900,281) (8,900,281) (16,065,476) (16,065,476) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (8,900,281) (8,900,281) (16,065,476) (16,065,476) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,900,281) (8,900,281) (16,065,476) (16,065,476) 분기총포괄이익(손실) 1,645,146,699 1,645,146,699 8,086,732,687 8,086,732,687 주당손익 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 27 27 130 130 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 334,305,959,032 (3,864,302,017) 607,682,004,196 분기순이익 0 8,102,798,163 0 8,102,798,163 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (16,065,476) 0 (16,065,476) 연차배당 0 9,354,566,700 0 9,354,566,700 2023.03.31 (분기말자본) 277,240,347,181 333,038,125,019 (3,864,302,017) 606,414,170,183 2024.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 305,843,064,879 (3,864,302,017) 579,219,110,043 분기순이익 0 1,654,046,980 0 1,654,046,980 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (8,900,281) 0 (8,900,281) 연차배당 0 6,236,377,800 0 6,236,377,800 2024.03.31 (분기말자본) 277,240,347,181 301,251,833,778 (3,864,302,017) 574,627,878,942 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 23,378,109,981 4,088,758,913 영업에서 창출된 현금흐름 25,875,118,054 9,265,449,298 이자수취 559,664,532 921,271,963 이자지급 (5,120,197,295) (4,785,792,816) 영업활동으로 분류된 배당금 수취 2,150,466,600 2,688,083,250 법인세의 납부 (86,941,910) (4,000,252,782) 투자활동으로 인한 현금흐름 (17,724,092,907) (5,302,672,539) 투자활동으로 인한 현금유입액 20,580,056,277 26,818,705,367 유형자산의 처분 43,308,831 1,027,283 배출권의 처분 720,199,500 0 단기금융상품의 처분 19,816,547,946 26,817,678,084 투자활동으로 인한 현금유출액 (38,304,149,184) (32,121,377,906) 단기금융상품의 취득 0 19,808,942,466 유형자산의 취득 38,299,091,401 12,207,439,040 무형자산의 취득 0 104,996,400 보증금의 증가 5,057,783 0 재무활동으로 인한 현금흐름 4,815,787,902 (17,478,634,996) 재무활동으로 인한 현금유입액 142,480,633,359 71,729,940,092 단기차입금의 차입 126,480,633,359 66,729,940,092 장기차입금의 차입 16,000,000,000 5,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (137,664,845,457) (89,208,575,088) 단기차입금의 상환 96,432,415,433 79,371,034,089 유동성장기부채의 상환 41,038,700,000 9,647,500,000 리스부채의 원금상환 193,730,024 190,040,999 외화표시 현금의 환율변동효과 276,951,684 113,778,789 현금의 증가(감소) 10,746,756,660 (18,578,769,833) 기초의 현금 67,224,534,309 100,920,035,951 분기말의 현금 77,971,290,969 82,341,266,118 5. 재무제표 주석 제 51 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 제 50 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 무림피앤피 주식회사 1. 일반사항무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스 부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가 능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 77,971,291 (*1) 67,224,534 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 단기금융상품 - - 19,816,548 19,816,548 파생상품자산 - - 1,199,039 1,199,039 매출채권 132,600,597 (*1) 138,146,135 (*1) 기타수취채권 5,627,416 (*1) 8,262,694 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 소계 216,810,304 235,259,950 금융부채 매입채무 39,375,234 (*1) 30,330,959 (*1) 차입금 541,749,279 (*1) 532,049,853 (*1) 파생상품부채 172,821 172,821 - - 미지급금 47,264,728 (*1) 65,103,107 (*1) 미지급비용 6,140,619 (*1) 7,339,850 (*1) 금융보증채무 353,542 (*1) 276,973 (*1) 리스부채 3,726,812 (*2) 4,030,813 (*2) 소계 638,783,035 639,131,555 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 172,821 - 172,821 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 단기금융상품 - 19,816,548 - 19,816,548 파생상품자산 - 1,199,039 - 1,199,039 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 이자율스왑 (172,821) 2 옵션모델 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 단기금융상품 19,816,548 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 - 19,816,548 상각후원가 측정 금융자산 현금 및 현금성자산 77,971,291 67,224,534 매출채권 132,600,597 138,146,135 기타수취채권 5,627,416 8,262,694 장기금융상품 11,000 11,000 파생상품 단기매매 - 1,199,039 합계 216,810,304 235,259,950 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 39,375,234 30,330,959 차입금(유동) 293,301,032 286,636,897 차입금(비유동) 248,448,247 245,412,956 미지급금 47,264,728 65,103,107 미지급비용 6,140,619 7,339,850 금융보증채무 353,542 276,973 파생상품 단기매매 172,821 - 기타부채 리스부채 3,726,812 4,030,813 합계 638,783,035 639,131,555 6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 132,631,740 138,177,278 손실충당금 (31,143) (31,143) 매출채권(순액) 132,600,597 138,146,135 당분기 중 은행에 매출채권 1,188백만원(전기말: 934백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 4,117,011 - 4,117,011 6,741,319 - 6,741,319 미수수익 113,389 - 113,389 113,638 - 113,638 보증금 - 1,397,016 1,397,016 - 1,407,737 1,407,737 총 장부금액 4,230,400 1,397,016 5,627,416 6,854,957 1,407,737 8,262,694 상각후원가 4,230,400 1,397,016 5,627,416 6,854,957 1,407,737 8,262,694 7. 영업부문 정보 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 합 계 펄프부문 제지부문 합 계 총부문수익 47,824,977 136,972,433 184,797,410 50,636,401 145,401,207 196,037,608 외부고객으로부터의 수익 47,824,977 136,972,433 184,797,410 50,636,401 145,401,207 196,037,608 보고부문 영업이익(손실) (3,347,236) 12,541,157 9,193,921 3,653,534 10,684,992 14,338,526 감가상각비 및 무형자산상각비 7,045,229 7,119,926 14,165,155 5,933,336 7,088,904 13,022,240 (2) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당분기 전분기 펄프부문 내수 대한민국 31,394,302 38,982,040 내수 소계 31,394,302 38,982,040 수출 중국 13,527,464 9,025,951 동남아시아 492,056 1,103,094 일본 2,411,155 1,524,433 기타 - 883 수출 소계 16,430,675 11,654,361 펄프부문 소계 47,824,977 50,636,401 제지부문 내수 대한민국 68,218,606 71,104,654 내수 소계 68,218,606 71,104,654 수출 중동 5,202,335 6,378,234 동남아시아 12,691,111 14,886,364 서남아시아 10,765,064 15,631,368 유럽 9,752,838 10,804,874 북미 10,039,627 12,033,612 기타 20,302,852 14,562,101 수출 소계 68,753,827 74,296,553 제지부문 소계 136,972,433 145,401,207 합계 184,797,410 196,037,608 (3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 20%, 전분기: 21%) 이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 36,518백만원 및 40,203백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 675,987,340 차입금 (주석 15) 346,038,657 KDB산업은행 건물 69,304,050 구축물 15,075,801 기계장치 357,698,289 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 667,587,300 차입금 (주석 15) 336,141,355 KDB산업은행 건물 63,200,692 구축물 15,359,739 기계장치 367,663,906 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 1,188백만원 및 934백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 11백만원(전기말: 11백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은회사 당분기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜ 16,462,500 16,706,250 산은캐피탈 종속기업 무림캐피탈㈜ 10,000,000 - 한국투자증권 기타 특수관계자 Moorim UK, Ltd. 153,031 197,015 신한은행 런던지점 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 354백만원(전기말: 277백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 1곳으로부터 32,557백만원(전기말: 31,445백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,493백만원(전기말: 1,651백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 202,657,152 87,738,156 114,918,996 KDB산업은행 외 무역금융 39,430,168 39,000,000 430,168 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 193,286,816 84,113,347 109,173,469 KDB산업은행 외 무역금융 39,335,244 39,000,000 335,244 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등에 161억원(전기말: 159억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. 또한 당분기 중 회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 각각 1,700억원과 96억원 입니다(주석 11, 15 참조). 9. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 무림캐피탈㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 블루2022신기술사업투자조합, 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합, 미래개발㈜ 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 블루2022신기술사업투자조합, 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합, 미래개발㈜ 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*), Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*), Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림파워텍㈜ (*) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당분기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다. 2) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 99.81 99.81 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 관계기업 미래개발㈜ 17.10 17.10 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 미래개발㈜ 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산 처분 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 17,625,918 951,564 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 10,039,627 - - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 9,092,427 10,566 - - - 무림에스피㈜ 6,503,197 521,675 36,851 3,454 37,585 합계 43,261,169 1,483,805 36,851 3,454 37,585 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,110백만원입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 10,207백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 18,041,696 1,763,281 - - 관계기업 미래개발㈜ 13,776 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 12,033,612 636 - - Moorim UK, Ltd.(*2) 10,376,037 54,575 - - 무림에스피㈜ 5,104,483 393,058 2,588 33,604 합계 45,569,604 2,211,550 2,588 33,604 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 13,410백만원입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,025백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 696,160 175,889 - 29,005 5,145,820 5,223,417 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 1,013 - - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 9,879,505 2,856 - - - - - Moorim UK, Ltd. 12,083,174 - - - 52,696 - - 무림에스피㈜ - 235,846 317,181 - 439,713 1,718,480 3,355,283 합계 22,658,839 415,604 317,181 29,005 5,638,229 6,941,897 3,355,283 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 331,019 351,651 - 295,451 582,314 5,588,963 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 1,013 - - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 1,939,567 13,723 - - - - - Moorim UK, Ltd. 10,153,369 - - - 44,873 - - 무림에스피㈜ 8,705,613 226,980 327,901 - 322,795 2,057,179 3,569,659 합계 21,129,568 593,367 327,901 295,451 949,982 7,646,142 3,569,659 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - 4,176,681 종속기업 무림캐피탈㈜ 2,150,467 - 합계 2,150,467 4,176,681 (*) 결의된 배당금 기준이며, 당분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다. - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 3,569,659 37,585 (195,879) (56,083) 3,355,282 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜(*) - 6,265,021 종속기업 무림캐피탈㈜ 2,688,083 - 합계 2,688,083 6,265,021 (*) 결의된 배당금 기준이며, 전분기말 현재 미지급금으로 인식되어 있습니다. - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 33,604 (193,592) - 4,055,780 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 694,034 758,288 퇴직급여 62,483 45,579 합계 756,517 803,867 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 브랜드명 당분기 전분기 지배기업 무림 539,931 567,739 기타특수관계자 무림 129,143 136,693 (7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 15,585 - 15,585 20,127 - 20,127 펄프상품 15,585 - 15,585 17,215 - 17,215 제지상품 - - - 2,912 - 2,912 제품 72,573,185 (2,300,859) 70,272,326 70,051,700 (5,589,768) 64,461,932 펄프제품 26,071,575 (2,123,276) 23,948,299 28,103,843 (4,468,330) 23,635,513 제지제품 46,501,610 (177,583) 46,324,027 41,947,857 (1,121,438) 40,826,419 재공품 5,785,309 - 5,785,309 6,083,836 - 6,083,836 펄프재공품 460,903 - 460,903 815,446 - 815,446 제지재공품 5,324,406 - 5,324,406 5,268,390 - 5,268,390 원재료 18,065,708 (445,819) 17,619,889 21,579,580 (367,686) 21,211,894 펄프원재료 13,283,415 (445,819) 12,837,596 15,138,562 (367,686) 14,770,876 제지원재료 4,782,293 - 4,782,293 6,441,018 - 6,441,018 부재료 3,324,049 - 3,324,049 4,291,474 - 4,291,474 저장품 28,750,053 (5,361,119) 23,388,934 28,766,294 (5,230,979) 23,535,315 미착품 12,557,029 - 12,557,029 11,741,788 - 11,741,788 합계 141,070,918 (8,107,797) 132,963,121 142,534,799 (11,188,433) 131,346,366 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 161,348백만원(전분기: 167,496백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가환입은 3,081백만원(전분기 재고자산평가손실: 561백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인 자산 합계 기초금액 210,175,678 63,200,692 15,359,739 367,663,906 3,645,036 2,245,769 160,303,381 822,594,201 취득/자본적지출 - - - 387,200 221,672 - 20,203,070 20,811,942 처분 - (144,764) - (107,781) (4,709) - - (257,254) 감가상각 - (1,109,739) (283,938) (12,078,236) (362,302) - - (13,834,215) 본계정 대체(*) - 7,357,861 - 1,833,200 303,460 - (9,607,681) (113,160) 분기말금액 210,175,678 69,304,050 15,075,801 357,698,289 3,803,157 2,245,769 170,898,770 829,201,514 취득원가 210,175,678 136,977,896 55,505,723 980,735,659 21,960,294 2,245,769 171,357,609 1,578,958,628 감가상각누계액 - (67,551,450) (40,429,922) (622,997,990) (17,878,048) - - (748,857,410) 정부보조금 - (122,396) - (39,380) (279,089) - (458,839) (899,704) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 113백만원 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인 자산 합계 기초금액 210,175,678 67,192,962 14,854,161 382,872,693 3,828,233 2,245,769 6,141,581 687,311,077 취득/자본적지출 - - - 769,180 38,160 - 9,361,215 10,168,555 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (1,088,690) (274,471) (10,911,186) (385,906) - - (12,660,253) 본계정 대체(*) - - 1,052,000 779,760 - - (1,874,735) (42,975) 분기말금액 210,175,678 66,104,272 15,631,690 373,510,447 3,480,487 2,245,769 13,628,061 684,776,404 취득원가 210,175,678 129,954,649 54,926,824 953,717,345 20,368,802 2,245,769 13,628,061 1,385,017,128 감가상각누계액 - (63,722,881) (39,295,134) (580,160,843) (16,487,261) - - (699,666,119) 정부보조금 - (127,496) - (46,055) (401,054) - - (574,605) (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 13,669백만원(전분기: 12,506백만원)은 매출원가, 64백만원(전분기: 65백만원)은 판매비와관리비, 101백만원(전분기: 89백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,109백만원(전분기: 없음) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.52% 입니다. (5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정금액은 194,989백만원입니다(주석 8 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 회원권 기타의 무형자산 합계 회원권 기타의 무형자산 합계 기초금액 447,638 1,027,829 1,475,467 447,638 1,365,951 1,813,589 취득/대체(*) - 113,160 113,160 - 147,972 147,972 감가상각 - (128,505) (128,505) - (166,600) (166,600) 분기말금액 447,638 1,012,484 1,460,122 447,638 1,347,323 1,794,961 취득원가 447,638 12,677,973 13,125,611 447,638 12,450,691 12,898,329 감가상각누계액 - (11,665,489) (11,665,489) - (11,103,368) (11,103,368) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 113백만원(전분기: 43백만원) 대체되었습니다. (2) 무형자산상각비 중 38백만원(전분기: 43백만원)은 매출원가, 90백만원(전분기: 124백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권 1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 565,974 - 565,974 - 1,703,273 - 추가할당(*) 1 - 1 - 1 - 3 - 당분기말 571,326 - 565,975 - 565,975 - 1,703,276 - (*) 대승케미칼 합병에 따른 추가 할당분 입니다. 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 375,109 3,383,483 - - - - 375,109 3,383,483 (매각) (81,001) (730,629) - - - - (81,001) (730,629) 재평가손익 - (261,756) - - - - - (261,756) 당분기말 294,108 2,391,098 - - - - 294,108 2,391,098 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 3,182,341 3,385,720 차량운반구 361,073 450,418 합계 3,543,414 3,836,138 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 789,223 826,868 비유동 2,937,589 3,203,945 합계 3,726,812 4,030,813 당분기 중 감소된 사용권자산은 15백만원(전분기: 135백만원 증가)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (166,529) (166,967) 차량운반구 (35,906) (28,420) 소계 (202,435) (195,387) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 3,454 2,588 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (42,316) (36,416) 단기리스료(*) (600) (12,902) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (16,330) (19,710) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (845,404) (784,584) 합계 (1,103,631) (1,046,411) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,098백만원(전분기: 1,044백만원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 임업 99.81 - 99.81 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융업 93.46 86,755,338 93.46 86,755,338 관계기업 미래개발㈜ 한국 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 17.10 17,098,906 17.10 17,098,906 합계 103,854,244 103,854,244 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 103,854,244 121,417,369 분기말 금액 103,854,244 121,417,369 15. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 2024.03.31 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 4.45 ~ 6.19 86,549,756 83,179,073 일반대 NH농협은행 외 5.26 ~ 5.73 15,000,000 15,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.49 ~ 4.94 75,000,000 45,000,000 기업어음 우리종합금융 5.12 20,000,000 20,000,000 무역금융 NH농협은행 외 4.27 ~ 5.44 39,000,000 39,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.34 ~ 7.98 1,188,400 934,274 합계 236,738,156 203,113,347 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 2024.03.31 당분기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 4.10 ~ 5.98 120,400,000 114,400,000 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 5.38 90,000,000 120,000,000 일반대 우리은행 외 2.87 ~ 5.78 20,000,000 20,000,000 사채(*) BNK투자증권 외 3.85 ~ 6.36 50,589,200 49,498,600 해외조림 산림조합중앙회 1.50 7,409,660 7,409,660 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 4.78 16,727,800 17,766,500 소계 305,126,660 329,074,760 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (56,562,877) (83,523,550) 사채할인발행차금 (115,536) (138,254) 장기차입금 합계 248,448,247 245,412,956 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 2024.03.31 당분기말 전기말 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.36 25,589,200 24,498,600 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 10,000,000 합계 50,589,200 49,498,600 (3) 일부 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 16. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 169,555 184,340 계약자산 합계 169,555 184,340 계약부채 - 예상 고객 환불 217,484 221,489 계약부채 - 선수금 13,489,514 10,619,910 계약부채 합계 13,706,998 10,841,399 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 증가하였습니다. 17. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*) 합계 기초 276,752 276,752 추가 충당금전입 191 191 분기말 276,943 276,943 유동항목 276,943 276,943 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*) 합계 기초 259,088 259,088 추가 충당금전입 15,167 15,167 분기말 274,255 274,255 유동항목 274,255 274,255 (*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 15,746,854 15,123,216 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 121,848,020 127,062,889 합계 301,251,834 305,843,065 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,236백만원(전기 지급액: 9,355백만원)은 2024년 4월에 지급되었습니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프매출액 47,824,977 50,636,401 제지매출액 136,972,433 145,401,207 합계 184,797,410 196,037,608 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 펄프매출원가 48,728,464 44,834,676 제지매출원가 112,619,989 122,661,275 합계 161,348,453 167,495,951 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,782,781 2,824,305 퇴직급여 307,063 276,917 감가상각비 64,260 64,920 무형자산상각비 90,194 123,585 지급수수료 1,796,581 1,976,886 경상시험연구비 556,041 525,009 수출경비 3,373,429 2,834,540 운반비 2,867,672 3,023,185 지급임차료 1,288,763 1,236,897 판매보증비 16,966 - 복리후생비 442,617 401,825 여비교통비 43,100 46,639 소모품비 16,163 12,583 통신비 12,563 12,680 세금과공과 59,537 61,679 보험료 55,461 293,990 기업업무추진비 77,201 74,409 수선비 - 1,300 교육훈련비 23,717 22,783 도서인쇄비 15,458 26,136 수도광열비 7 2,742 차량유지비 15,938 19,656 광고선전비 95,900 92,239 행사비 4,545 5,237 회의비 56,675 55,176 사용권자산감가상각비 192,404 187,813 합계 14,255,036 14,203,131 21. 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료 51,913 51,814 배당수익 2,150,467 2,688,083 유형자산처분이익 36,056 1,027 배출권처분이익 11,194 - 사용권자산처분이익 2,344 269 수입수수료 9,921 13,776 잡이익 158,255 277,218 합계 2,420,150 3,032,187 22. 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 250,002 - 기부금 66,140 3,462 재고자산감모손실(환입) (4,934) - 재고자산폐기손실 - 1,076 배출권처분손실 21,624 - 배출권평가손실 261,756 311,484 잡손실 7,721 175,185 합계 602,309 491,207 23. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 562,869 855,888 외환차익 1,134,111 2,310,223 외화환산이익 1,230,752 2,036,926 파생상품평가이익 - 151,910 합계 2,927,732 5,354,947 24. 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,197,407 5,018,270 외환차손 2,002,889 2,537,888 외화환산손실 3,464,018 3,851,803 파생상품거래손실 147,563 232,496 파생상품평가손실 1,371,860 112,043 합계 12,183,737 11,752,500 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 5.79%(전분기: 22.7%)로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,654,047 8,102,798 조정항목 재고자산평가손실(환입) (3,080,635) 560,887 재고자산감모손실(환입) (4,934) - 재고자산폐기손실(환입) - 1,076 퇴직급여 1,527,587 1,504,861 기타장기종업원급여 105,427 98,096 감가상각비 13,834,215 12,660,253 사용권자산감가상각비 202,435 195,387 무형자산상각비 128,505 166,600 이자비용 5,197,407 5,018,270 유형자산처분손실 250,002 - 파생상품평가손실 1,371,860 112,043 법인세비용 101,710 2,379,156 이자수익 (562,869) (855,888) 유형자산처분이익 (36,056) (1,027) 파생상품평가이익 - (151,910) 사용권자산처분이익 (2,344) (269) 배출권처분이익 (11,194) - 배출권처분손실 21,624 - 배출권평가손실 261,756 311,484 순외환차이 3,560,721 1,814,877 기타(배당금수익) (2,150,467) (2,688,083) 순운전자본의 변동 매출채권 6,485,593 19,718,507 미수금 2,625,182 (810,332) 선급금 (4,630,277) (4,935,254) 선급비용 407,689 319,357 파생상품자산 및 부채 - 232,496 환불자산 14,786 (6,254) 재고자산 1,468,814 (8,679,172) 매입채무 8,957,518 (1,394,612) 미지급금 (6,853,843) (15,124,559) 미지급비용 (3,561,403) (2,264,614) 판매보증충당금 191 15,167 환불부채 (4,005) 2,930 선수금 1,310,128 (2,534,167) 예수금 (231,940) (1,944,079) 퇴직금의 지급 (3,105,255) (2,935,174) 관계사퇴직금 전입액 179,488 - 관계사퇴직금 전출액 - (113,905) 퇴직연금운용자산 432,334 478,606 국민연금전환금 11,321 11,897 합계 25,875,118 9,265,449 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,607,681 1,874,735 차입금의 유동성 대체 14,074,569 40,966,500 유형자산 취득 관련 미지급금 (17,488,691) 2,040,462 사용권자산의 취득 및 재평가 (14,918) 135,203 배당 관련 미지급금 변동 6,236,378 9,354,567 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원(별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함)하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 3.1%, 최근 결산기배당을 포함하여 과거 14년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다.한편, 당사는 정관 제37조에 이익배당, 제37조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 1분기(2024년) 제50기(2023년) 제49기(2022년) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -4,602 - 21,986 44,938 (별도)당기순이익(백만원) 1,654 -16,709 19,348 (연결)주당순이익(원) -70 -353 721 현금배당금총액(백만원) - 6,236 9,355 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 28.4 20.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 3.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 3.1 3.4 ※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 14년간(제37기~제50기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 8,000,000 5,000 5,000 정리담보권자 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 3,144,162 5,000 10,000 정리채권자 2008년 05월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,500,000 5,000 14,740 대구은행 외 2011년 04월 19일 주식분할 보통주 31,184,162 2,500 2,500 2 :1 액면분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 기업어음증권 사모 2024년 01월 11일 20,000 5.130 - 2024년 03월 11일 상환 - 무림P 기업어음증권 사모 2024년 03월 11일 20,000 5.120 - 2024년 04월 11일 미상환 - 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 25,589 6.284 - 2025년 04월 14일 미상환 - 무림P 회사채 사모 2023년 09월 26일 10,000 5.600 - 2025년 09월 26일 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 90,589 - - - - - ※ 2024년 3월 11일 발행 기업어음증권(사모) 20,000백만원 건은 만기일인 2024년 4월 11일에 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - - 20,000 합계 - 20,000 - - - - - - 20,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 35,589 - - - - - 50,589 합계 15,000 35,589 - - - - - 50,589 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항_연결기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 기업어음증권 사모 2024년 01월 11일 20,000 5.130 - 2024년 03월 11일 상환 - 무림P 기업어음증권 사모 2024년 03월 11일 20,000 5.120 - 2024년 04월 11일 미상환 - 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 25,589 6.284 - 2025년 04월 14일 미상환 - 무림P 회사채 사모 2023년 09월 26일 10,000 5.600 - 2025년 09월 26일 미상환 BNK투자증권 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 03월 07일 10,000 6.100 A3(한국신용평가/서울신용평가) 2025년 09월 07일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 30일 5,000 4.100 - 2024년 09월 30일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 10월 27일 5,000 4.100 - 2024년 10월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 11월 29일 5,000 4.100 - 2024년 11월 29일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 02월 27일 15,000 6.125 - 2026년 02월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 04월 21일 10,000 6.880 - 2025년 04월 21일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 04월 27일 10,000 6.880 - 2025년 04월 21일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 05월 09일 5,000 7.750 - 2025년 05월 09일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 06월 30일 4,500 6.950 - 2025년 06월 30일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 07월 04일 15,000 6.500 - 2025년 07월 04일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2024년 03월 19일 2,000 7.000 - 2025년 03월 19일 미상환 - 합 계 - - - 177,089 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - 10,000 - - 30,000 합계 - 20,000 - - - 10,000 - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 32,000 95,089 - - - - - 127,089 합계 32,000 95,089 - - - - - 127,089 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 구분 합병시기 회사명(자기법인) 거래상대방(대상법인) 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자 합병 2022.12.19 무림P 대승케미칼㈜ 무림P 대승케미칼㈜를 흡수합병 - 존속회사 : 무림P - 소멸회사 : 대승케미칼㈜ 연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향 없음 - 회사합병결정 : 2022.10.07 공시- 합병등종료보고서 : 2022.12.13 공시 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 매출채권 132,631,740 138,177,278 168,133,709 손실충당금 (31,143) (31,143) (31,143) 손실충당금설정률(%) 0.2 0.2 0.1 매출채권(순액) 132,600,597 138,146,135 168,102,566 당분기 중 은행에 매출채권 1,188백만원(전기말: 934백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 50,000 338,026 388,026 40,000 344,073 384,073 40,000 363,465 403,465 미수금 4,131,436 277,376 4,408,812 6,970,797 277,376 7,248,173 4,808,620 4,585 4,813,205 미수수익 848,700 - 848,700 724,189 - 724,189 597,666 - 597,666 보증금 - 1,785,431 1,785,431 - 1,793,879 1,793,879 - 1,864,064 1,864,064 총 장부금액 5,030,136 2,400,833 7,430,969 7,734,986 2,415,328 10,150,314 5,446,286 2,232,114 7,678,400 차감: 손실충당금 (11,561) - (11,561) (63,614) - (63,614) (2,564) - (2,564) 상각후원가 5,018,575 2,400,833 7,419,408 7,671,372 2,415,328 10,086,700 5,443,722 2,232,114 7,675,836 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 연체되지 않은 채권 122,893,439 92.7% 127,751,318 92.5% 156,307,988 93.0% 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 9,716,403 7.3% 10,379,685 7.5% 11,776,704 7.0% 3개월 초과 6개월 이하 - 0.0% - 0.0% 745 0.0% 6개월 초과 - 0.0% 15,132 0.0% 17,129 0.0% 소계 9,716,403 - 10,394,817 - 11,794,578 - 손상채권(*) 6개월 초과 21,897 0.0% 31,143 0.0% 31,143 0.0% 소계 21,897 - 31,143 - 31,143 - 합계 132,631,740 100.0% 138,177,278 100.0% 168,133,709 100.0% *구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 기초금액 31,143 31,143 459,200 손상된 채권에 대한 대손상각비 0 0 (2,083) 환입된 미사용 금액 0 0 (18,712) 제각 0 0 (407,262) 기말금액 31,143 31,143 31,143 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당분기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함. 다. 재고자산 현황 등 - 재고자산 보유현황 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 1분기말 2023년말 2022년말 상품 15,585 20,127 547,371 펄프상품 15,585 17,215 547,371 제지상품 - 2,912 - 제품 70,272,326 64,461,932 59,573,531 펄프제품 23,948,299 23,635,513 12,673,810 제지제품 46,324,027 40,826,419 46,899,721 재공품 5,785,310 6,083,836 9,608,349 펄프재공품 460,903 815,446 701,599 제지재공품 5,324,407 5,268,390 8,906,750 원재료 17,619,889 21,211,894 29,806,036 펄프원재료 12,837,596 14,770,876 20,163,629 제지원재료 4,782,293 6,441,018 9,380,712 기타원재료 - - 261,695 부재료 3,324,049 4,291,474 4,953,920 저장품 23,415,247 23,571,005 23,297,574 미착품 12,557,029 11,741,788 16,605,531 합계 132,989,435 131,382,056 144,392,312 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.4% 8.1% 9.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 5.1회 5.3회 *비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 161,489백만원(전분기: 167,496백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가환입은 3,081백만원(전분기 재고자산평가손실: 561백만원) 입니다. - 재고자산의 실사내역 등 당사는 2023년 결산을 위한 재고자산 실사를 2023년 12월 26일, 2024년 1월 3일~5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장기체화재고 등 현황 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가손실환입 기말잔액 제품(제지) 46,501,610 46,501,610 (177,583) 46,324,027 제품(펄프) 26,071,575 26,071,575 (2,123,276) 23,948,299 저장품 42,033,468 42,033,468 (5,806,938) 36,226,530 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 - 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 101,246,829 (*1) 97,507,893 (*1) 매출채권 132,600,597 (*1) 138,146,135 (*1) 단기금융상품 - - 19,816,548 19,816,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산 144,547,577 144,547,577 156,009,259 156,009,259 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 7,419,408 (*1) 10,086,700 (*1) 상각후원가 측정 금융채권 164,676,004 (*1) 177,486,192 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 파생상품자산 - - 1,199,039 1,199,039 소계 551,101,415 600,862,766 금융부채 매입채무 39,375,234 (*1) 30,330,959 (*1) 차입금 765,297,978 (*1) 780,723,183 (*1) 미지급금 56,004,551 (*1) 73,395,756 (*1) 미지급비용 7,306,228 (*1) 8,662,994 (*1) 파생상품부채 172,821 172,821 - - 리스부채 8,102,010 (*2) 8,414,154 (*2) 소계 876,258,822 901,527,046 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. - 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,002,498 - 142,545,079 144,547,577 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 172,821 - 172,821 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 19,816,548 - 19,816,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,361,462 - 152,647,797 156,009,259 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 1,199,039 - 1,199,039 - 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 4,279,212 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 138,265,867 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (172,821) 2 옵션모델 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 4,279,212 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 148,368,586 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 19,816,548 2 현금흐름할인법 시장이자율 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 2) 유형자산의 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분,반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 1분기(당분기) 삼일회계법인 - "해당사항 없음" "해당사항 없음" 제50기(전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" (1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 현금창출단위중 제지부문 및 펄프부문에 대한 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 현금창출단위 중 제지부문 및 펄프부문에 대한 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 제49기(전전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" (1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 현금창출단위중 제지부문 및 펄프부문에 대한 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 본인은 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 본인은 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기 1분기(당분기) 삼일회계법인 별도회계감사, 연결회계감사내부회계관리제도 감사 등 330백만원 3,140 시간 66백만원 392 시간 제50기(전기) 삼일회계법인 별도회계감사, 연결회계감사내부회계관리제도 감사 등 330백만원 3,140 시간 330백만원 2.907 시간 제49기(전전기) 삼일회계법인 별도회계감사, 연결회계감사내부회계관리제도 감사 등 330백만원 3,140 시간 330백만원 3,084 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 1분기(당분기) 2024.02.26 기후변화 대응전략 수립 자문 2024.08.31 150,800,000원 - 제50기(전기) 2023.11.16 세액공제 경정청구 용역 계약 계약체결일부터 환급결정서 수령일까지 용역결과에 따라 환급세액의 18% 지급 - 제49기(전전기) - - - - - ※공시대상 기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 라. 회계감사인과 내부감사기구 논의 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 15일 회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 4인,감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 연간감사 진행경과, 중요사항 요약, 감사인의 독립성 등 2 2024년 03월 12일 회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 4인,감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 내부회계관리제도 관련 보고사항, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 내부감사 제도를 운영하고 있습니다.감사위원회는 매 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하고 있으며 그 결과당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다. 위에 근거하여 당사의 내부회계관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 사내이사보다 사외이사의 비중이높게 구성되어 있으며, 이사회의 전문성 및 내부통제기능 강화를 위해 이사회내에 감사위원회를 두고 있습니다. 당사 정관 제28조에 의거 이사회의장은 대표이사로 하고 대표이사가 유고시에는 이사회 규정에서 정하는 이사의 순으로 의장의 직무를 대행하도록 되어있으며, 회사는 책임경영 실천을 도모하고, 신속한 의사결정 등을 통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 이도균 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.이는 동종업계에서의 오래된 경력과 전문성을 지닌 대표이사가 이사회 구성원과 보다 원활하고 적극적인 커뮤니케이션을 통해 기업 의사결정에 있어서의 효율성을 극대화하기 위함이며, 당사는 대표이사의 이사회 의장 겸직에 따른 이사회의 독립성 우려를 보완하기 위하여 법적 의무 선임 수 이상의 독립성과 전문성을 갖춘 사외이사 선임(이사총수 5명 中 사외이사 3명)을 통해 이사회 견제기능을 수행하고 있으며, 감사위원회를 선제적으로 도입하여 이사회 감독 기능을 강화하고 있습니다.당사의 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는 주주총회 전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로 선임됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - *사외이사 변동현황 인원수는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일 까지의 변동현황을 기재하였습니다.*김일태 사외이사는 2024년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(*) 사내이사이도균(출석률:100%) 사내이사이종철(출석률:100%) 사외이사이재덕(출석률:100%) 사외이사이동현(출석률:100%) 사외이사김일태(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.15(정기) - 만기도래 차입금 및 차입한도, 지급보증 기간연장 승인- 안전보건계획 보고 및 승인- 이사회 규정 개정 승인- 전회차 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인- 2024년 투자계획 승인- 2023년 4분기 경영실적 보고- 2024년 4분기 ESG 환경지표 실적 보고- 2024년 사업계획 보고 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 2 2024.02.23 - 제50기 재무제표 및 영업보고서 승인, 현금배당 결의- 제50기 정기주주총회 소집- 전자투표제도 채택 가결 출석/- 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 3 2024.02.29 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 보고 - 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 4 2024.03.08 -제50기 정기주주총회 제2호 의안 '정관 일부 변경'의 조항 추가 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 5 2024.03.25 - 대표이사 선임 및 이사보수 집행에 관한 위임 가결 출석/- 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 해당분야에 대한 전문성 보유여부 및 상법상 사외이사결격사유 해당 여부 등을 면밀히 검토 후 이사회에서 이사후보로 추천하고 있습니다. 추천된 이사 후보는 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한정보를 공개하고 있으며, 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이도균 이사회 이사회 의장, 경영전반 총괄 3년 연임 3 -펄프, 제지분야 경험 풍부-전략, 기획, HR 등 관리 업무의 안정적 수행 해당없음 임원 사내이사 이종철 이사회 기획/전략 3년 - - -제지분야 경험 풍부-기획, 전략, 홍보, ESG 분야 전문성 보유 해당없음 임원 사외이사 이재덕 이사회 감사위원 3년 연임 1 -회계, 세무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 해당없음 해당없음 사외이사 이동현 이사회 감사위원 3년 연임 1 -회계, 세무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 해당없음 해당없음 사외이사 김일태 이사회 감사위원 3년 연임 1 -감사, 법률 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 해당없음 해당없음 *당사는 보고기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 이사 선임에 있어서의 독립성 및 공정성 제고를 위해 관련 법령 등을 준수하고 있으며, 이사 후보 추천 및 선임 시 엄격히 적용하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성 사외이사 지원조직은 이사회의 원활한 활동을 지원하며, 이사회 안건 자료의 작성 및 내부통제 활동과 이와 관련한 사항을 사전에 안내하고, 사외이사가 별도로 요청하는 정보에 대한 자료 수집 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사 사외이사는 관련 규정 등에 근거하여 직무와 관련한 외부교육을 받을 권리가 있으며, 필요 시 외부전문가의 지원을 받을 수 있습니다. 향후 당사는 사외이사의 전문성 강화를 위한 교육커리큘럼을 보완하고, 이사회 구성원간 커뮤니케이션 확대를 위해 필요한 부분을 지속적으로 확충해 나갈 것입니다. -사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 예정 *당사는 당기중 사외이사를 대상으로 별도의 외부전문기관을 통해 외부교육을 실시할 예정이며, 정기이사회에서 신임 사외이사를 대상으로 회사소개, 사외이사의 역할 및 책임, 사외이사 결격사유 등과 관련된 사항을 사전에 안내하고 교육을 실시하고 있습니다. -사외이사의 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획관리팀 2명 이사(21년), 팀장(20년) 이사회 안건 자료 및 내부통제기구 활동 관련 사항 등 공지 HR팀 1명 팀장(15년) 사외이사 교육과정 수립 및 진행 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구의 권한 등 당사 감사위원회 규정 제10조에 규정한 바와 같이 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사하고, 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사할 수 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 사항 등을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 합니다. 또한 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다.1) 감사위원회 구성① 감사위원은 주주총회에서 선임한다. ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 전원 사외이사로 구성한다. ③ 감사위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원이 사임.사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.2) 감사위원회 직무와 권한① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 13. 내부감사부서의 책임자에 대한 임면동의③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이재덕(위원장) 예 '84~'03 감사원 1국, 기획실 등 감사관'11~'13 전략감사단, 행정문화감사국 국장'13~'16 KDB생명 상근감사위원'17~'19 현대자산운용(주) 비상근감사 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 '84~'03 감사원 1국, 기획실 등 감사관'11~'13 전략감사단, 행정문화감사국 국장 이동현 예 공인회계사, 세무사('11)'09~'13 정일회계법인, 삼정회계법인 회계사'17~'21 대성, 한경회계법인 회계사現, 신한회계법인 회계사, 세무사 예 회계사 공인회계사, 세무사('11)'09~'13 정일회계법인, 삼정회계법인 회계사'17~'21 대성, 한경회계법인 회계사現, 신한회계법인 회계사, 세무사 김일태 예 '97~'14 감사원 감사관 등 '14~'17 금융감독원 감사 現, (주)누리플랜 감사 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 '97~'14 감사원 감사관 등 '14~'17 금융감독원 감사 다. 감사위원회 위원의 독립성