무림P&P 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대손충 당금 설정현 황(연결) (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전전기말

매출채권	87,938,880	111,102,124	96,267,693

손실충당금	(466,854)	(470,291)	(470,502)

손실충당금설정률(%)	0.5	0.4	0.5

매출채권(순액)	87,472,026	110,631,833	95,797,191

당기 중 은행에 매출채권 4,728백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	296,330	316,330	58,946	255,402	314,348	-	-	-

미수금	2,809,235	87,676	2,896,911	2,096,445	497,500	2,593,945	1,726,789	-	1,726,789

미수수익	686,141	-	686,141	496,783	-	496,783	18,469	-	18,469

미수법인세환급액	2,055	-	2,055	1,955	-	1,955	-	-	-

보증금	-	963,816	963,816	-	1,457,394	1,457,394	-	1,078,732	1,078,732

총 장부금액	3,517,431	1,347,822	4,865,253	2,654,129	2,210,296	4,864,425	1,745,258	1,078,732	2,823,990

차감: 손실충당금	(3,987)	-	(3,987)	(174,858)	-	(174,858)	-	-	-

상각후원가	3,513,444	1,347,822	4,861,266	2,479,271	2,210,296	4,689,567	1,745,258	1,078,732	2,823,990

(3) 매출채 권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)

연체되지 않은 채권	82,925,629	94.3%	104,063,413	93.7%

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,258,200	4.8%	6,560,484	5.9%

3개월 초과 6개월 이하	265,039	0.3%	0	0.0%

6개월 초과	23,158	0.1%	7,936	0.0%

소계	4,546,397	-	6,568,420	-

손상채권(*)

6개월 초과	466,854	0.5%	470,291	0.4%

소계	466,854	-	470,291	-

합계	87,938,880	100.0%	111,102,124	100.0%

*구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다.

(4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	전전기

기초금액	470,291	470,502	467,075

손상된 채권에 대한 대손상각비	278	976	3,427

환입된 미사용 금액	(3,715)	(1,187)	-

기말금액	466,854	470,291	470,502

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년말	2018년말	2017년말

상품	703,000	26,583	428,869

펄프상품	679,340	-	420,732

기타상품	23,660	26,583	8,137

제품	62,777,412	50,010,398	43,157,439

펄프제품	32,447,589	20,514,725	19,556,972

제지제품	30,285,502	29,445,336	23,586,340

기타제품	44,321	50,337	14,127

재공품	8,029,717	6,978,932	6,351,348

펄프재공품	517,489	933,528	1,882,218

제지재공품	7,512,228	6,045,404	4,469,130

원재료	22,659,876	23,533,794	20,260,863

펄프원재료	16,706,459	16,921,383	14,002,407

제지원재료	5,927,725	6,561,592	6,223,622

기타원재료	25,692	50,819	34,834

부재료	1,692,079	2,379,943	2,336,826

저장품	18,635,471	21,181,434	20,925,491

미착품	10,612,563	13,209,218	13,177,973

합계	125,110,118	117,320,302	106,638,809

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.3%	8.7%	9.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	4.5회	4.6회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 결산을 위한 재고자산 실사를 2019년 12월 30일~31일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장 기체화재고 등 현황 (별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실환입	기말잔액

제지제품	30,400,752	30,400,752	(115,250)	30,285,502

펄프제품	36,068,819	36,068,819	(3,621,230)	32,447,589

저장품	20,801,227	20,801,227	(2,518,841)	18,282,386

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결)

- 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	74,460,491	74,460,491	81,483,036	81,483,036

매출채권	87,472,026	87,472,026	110,631,833	110,631,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산	131,310,194	131,310,194	137,776,837	137,776,837

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	4,861,266	4,861,266	4,689,567	4,689,567

상각후원가 측정 금융채권	148,238,082	151,489,543	108,866,599	112,720,795

기타금융자산	-	-	1,302,046	1,302,046

파생상품자산	36,090	36,090	15,200	15,200

소계	446,978,149	450,229,610	445,365,118	449,219,314

금융부채

매입채무	28,037,554	28,037,554	26,320,097	26,320,097

차입금	536,812,521	523,277,205	510,724,874	500,594,939

미지급금	41,109,313	41,100,416	61,671,903	61,661,620

미지급비용	8,083,475	8,083,475	6,807,961	6,807,961

기타지급채무	1,184,766	1,184,766	4,722,557	4,722,557

파생상품부채	175,563	175,563	76,848	76,848

리스부채	6,564,762	6,564,762	-	-

소계	621,967,954	608,423,741	610,324,240	600,184,022

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,709,201	-	128,600,993	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후원가 측정 금융채권	-	151,489,543	-	151,489,543

파생상품자산	-	36,090	-	36,090

파생상품부채	-	175,563	-	175,563

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,044,794	-	127,732,043	137,776,837

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후원가 측정 금융채권	-	112,720,795	-	112,720,795

파생상품자산	-	15,200	-	15,200

파생상품부채	-	76,848	-	76,848

- 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,541,525	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

110,059,468	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

상각후원가 측정 금융채권	151,489,543	2	유효이자율법	-

선물환	36,090	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(175,563)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,249,132	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

105,482,911	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

상각후원가 측정 금융채권	112,720,795	2	유효이자율법	-

선물환	15,200	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(76,848)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(별도)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림P	회사채	사모	2019년 07월 24일	20,000	2.561	-	2022년 07월 22일	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	40,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	-	35,000	-	-	-	-	40,000

합계	5,000	-	35,000	-	-	-	-	40,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 채무증권 발행실적 등(연결)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림P	회사채	사모	2019년 07월 24일	20,000	2.561	-	2022년 07월 22일	미상환	KB증권

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2019년 04월 19일	10,000	3.70	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2020년 04월 17일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2019년 04월 30일	10,000	3.59	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2019년 10월 30일	상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2019년 11월 14일	10,000	3.80	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2020년 11월 12일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2018년 03월 27일	5,000	4.50	-	2020년 03월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2018년 07월 27일	5,000	4.20	-	2020년 07월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 03월 18일	10,000	4.80	-	2021년 03월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 03월 29일	10,000	3.60	-	2021년 03월 29일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 04월 18일	10,000	3.10	-	2022년 04월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 05월 21일	20,000	4.50	-	2021년 05월 21일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 07월 11일	10,000	3.60	-	2022년 07월 11일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 08월 19일	5,000	2.85	-	2022년 08월 19일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 09월 26일	5,000	2.90	-	2021년 09월 26일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 12월 27일	5,000	3.30	-	2021년 11월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	155,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	10,000	10,000	-	-	-	20,000

합계	-	-	-	10,000	10,000	-	-	-	20,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	15,000	50,000	60,000	-	-	-	-	125,000

합계	15,000	50,000	60,000	-	-	-	-	125,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-