무림P&P 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대손충 당금 설정현 황(연결) (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전전기말

매출채권	111,102,124	96,267,693	87,202,416

손실충당금	(470,291)	(470,502)	(467,075)

매출채권(순액)	110,631,833	95,797,191	86,735,341

당기 중 은행에 매출채권 4,018백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	58,946	255,402	314,348	-	-	-	96,800	-	96,800

미수금	2,096,445	497,500	2,593,945	1,726,789	-	1,726,789	2,726,015	-	2,726,015

미수수익	496,783	-	496,783	18,469	-	18,469	6,013	-	6,013

미수법인세환급액	1,955	-	1,955	-	-	-	6,701	-	6,701

보증금	-	1,457,394	1,457,394	-	1,078,732	1,078,732	-	834,995	834,995

총 장부금액	2,654,129	2,210,296	4,864,425	1,745,258	1,078,732	2,823,990	2,835,529	834,995	3,670,524

차감: 손실충당금	(174,858)	-	(174,858)	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,479,271	2,210,296	4,689,567	1,745,258	1,078,732	2,823,990	2,835,529	834,995	3,670,524

(3) 매출채 권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	104,063,413	90,377,863

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,560,484	5,411,392

3개월 초과 6개월 이하	0	-

6개월 초과	7,936	7,936

소계	6,568,420	5,419,328

손상채권(*)

6개월 초과	470,291	470,502

소계	470,291	470,502

합계	111,102,124	96,267,693

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 470백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	전전기

기초금액	470,502	467,075	611,224

손상된 채권에 대한 대손상각비	(211)	3,427	(43,002)

제각	0	-	(101,147)

기말금액	470,291	470,502	467,075

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년말	2017년말	2016년말

상품	26,583	428,869	288,130

펄프상품	-	420,732	279,129

기타상품	26,583	8,137	9,001

제품	50,010,398	43,157,439	53,248,521

펄프제품	20,514,725	19,556,972	29,898,215

제지제품	29,445,336	23,586,340	23,332,019

기타제품	50,337	14,127	18,287

재공품	6,978,932	6,351,348	5,566,691

펄프재공품	933,528	1,882,218	1,829,563

제지재공품	6,045,404	4,469,130	3,737,128

원재료	23,533,794	20,260,863	24,048,433

펄프원재료	16,921,383	14,002,407	17,853,119

제지원재료	6,561,592	6,223,622	6,176,537

기타원재료	50,819	34,834	18,777

부재료	2,379,943	2,336,826	2,233,192

저장품	21,181,434	20,925,491	22,059,265

미착품	13,209,218	13,177,973	7,519,577

합계	117,320,302	106,638,809	114,963,809

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.7%	9.7%	10.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	4.6회	4.2회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2018년 결산을 위한 재고자산 실사를 2019년 1월 3일~4일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장 기체화재고 등 현황 (별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제지제품	29,472,600	29,472,600	(27,264)	29,445,336

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결)

- 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	81,483,036	81,483,036	76,514,709	76,514,709

매출채권	110,631,833	110,631,833	95,797,191	95,797,191

매도가능금융자산(*1)	-	-	600,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	137,776,837	137,776,837	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	-	-

기타수취채권	4,689,567	4,689,567	2,823,990	2,823,990

상각후원가 측정 금융채권	108,866,599	112,720,795	-	-

기타금융자산	1,302,046	1,302,046	1,302,138	1,302,138

파생상품자산	15,200	15,200	-	-

소계	445,365,118	449,219,314	177,038,028	176,438,028

금융부채

매입채무	26,320,097	26,320,097	27,202,186	27,202,186

차입금	510,724,874	500,594,939	378,642,413	371,633,057

미지급금	55,055,454	55,055,454	32,079,564	32,079,564

미지급비용	4,942,494	4,942,494	5,420,550	5,420,550

기타지급채무	4,722,557	4,722,557	965,924	965,924

파생상품부채	76,848	76,848	-	-

장기성지급채무	8,481,916	8,471,633	3,842,536	3,830,733

소계	610,324,240	600,184,022	448,153,173	441,132,014

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,044,794	-	127,732,043	137,776,837

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후 원가 측정 금융채권	-	112,720,795	-	112,720,795

파생상품자산	-	15,200	-	15,200

파생상품부채	-	76,848	-	76,848

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

- 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,249,132	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

105,482,911	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

기타상각후 원가 측정 금융채권	112,720,795	2	유효이자율법

선물환	15,200	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(76,848)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(연결)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 10월 30일	20,000	3.633	-	2019년 10월 30일	미상환	BNK투자증권

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2018년 03월 26일	7,000	3.950	A2-(한국신용평가/한국기업평가)	2018년 07월 20일	상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2018년 04월 10일	5,000	3.850	A2-(한국신용평가/한국기업평가)	2019년 04월 09일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2018년 07월 23일	15,000	3.600	A2-(한국신용평가/한국기업평가)	2019년 07월 22일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2017년 07월 14일	5,000	4.900	-	2019년 01월 14일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2017년 09월 26일	5,000	4.300	-	2019년 09월 26일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2018년 03월 27일	5,000	4.500	-	2020년 03월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2018년 07월 27일	5,000	4.200	-	2020년 07월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	72,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	5,000	15,000	-	-	-	20,000

합계	-	-	-	5,000	15,000	-	-	-	20,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	30,000	15,000	-	-	-	-	-	45,000

합계	30,000	15,000	-	-	-	-	-	45,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 채무증권 발행실적 등(별도)

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 10월 30일	20,000	3.633	-	2019년 10월 30일	미상환	BNK투자증권

합 계	-	-	-	25,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	5,000	-	-	-	-	-	25,000

합계	20,000	5,000	-	-	-	-	-	25,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-