무림P&P 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 47 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 46 기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
무림피앤피 주식회사

1. 일반사항 :

무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

무림페이퍼㈜	41,766,807	66.97

기타	20,601,517	33.03

계	62,368,324	100.00

회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다.

2 . 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	88,621,919	88,621,919	49,824,524	49,824,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

파생상품자산	10,047	10,047	36,090	36,090

매출채권	81,982,288	81,982,288	87,239,705	87,239,705

기타수취채권	8,442,099	8,442,099	8,495,653	8,495,653

소계	179,656,353	179,656,353	146,195,972	146,195,972

금융부채

매입채무	19,142,998	19,142,998	27,892,767	27,892,767

차입금	384,034,574	384,034,574	338,276,042	328,635,647

파생상품부채	288,323	288,323	150,456	150,456

미지급금	28,624,129	28,622,147	33,844,375	33,835,478

미지급비용	6,204,782	6,204,782	7,425,768	7,425,768

리스부채	6,039,797	6,039,797	6,254,846	6,254,846

소계	444,334,603	444,332,621	413,844,254	404,194,962

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	10,047	-	10,047

파생상품부채	-	288,323	-	288,323

( 2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	36,090	-	36,090

파생상품부채	-	150,456	-	150,456

4 .3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	9,867	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(288,143)	2	옵션모델	시장이자율

( 2) 전기말(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	36,090	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(150,456)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품 :

5 .1 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	88,621,919	49,824,524

매출채권	81,982,288	87,239,705

기타수취채권	8,442,099	8,495,653

파생상품

단기매매	10,047	36,090

합계	179,656,353	146,195,972

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	19,142,998	27,892,767

차입금	384,034,574	338,276,042

미지급금	28,624,129	33,844,375

미지급비용	6,204,782	7,425,768

파생상품

단기매매	288,323	150,456

기타부채

리스부채	6,039,797	6,254,846

합계	444,334,603	413,844,254

6. 금융자산 :

6 .1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜울산방송	600,000	600,000

합계	600,000	600,000

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6 .2. 매출채권 및 기타수 취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	82,458,952	87,704,213

손실충당금	(476,664)	(464,507)

매출채권(순액)	81,982,288	87,239,706

당반기 중 은행에 매출채권 5,574백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수 취채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	5,203,834	5,203,834	-	5,017,905	5,017,905

미수금	2,493,252	19,300	2,512,552	2,833,258	19,300	2,852,558

미수수익	118,949	-	118,948	40,957	-	40,957

보증금	-	606,764	606,764	-	584,233	584,233

총 장부금액	2,612,201	5,829,898	8,442,098	2,874,215	5,621,438	8,495,653

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,612,201	5,829,898	8,442,098	2,874,215	5,621,438	8,495,653

7. 영업부문 정보 :회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 부문당기손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

펄프부문	제지부문	합 계	펄프부문	제지부문	합 계

총부문수익	58,930,110	205,893,151	264,823,261	70,117,921	235,869,463	305,987,384

외부고객으로부터의 수익	58,930,110	205,893,151	264,823,261	70,117,921	235,869,463	305,987,384

보고부문 영업이익	(8,529,560)	19,719,718	11,190,158	9,081,846	26,534,922	35,616,768

감가상각비 및 무형자산 상각비	9,006,895	14,621,938	23,628,833	10,320,786	14,450,240	24,771,026

(2) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	지역	당반기	전반기

펄프부문	내수	대한민국	44,016,266	59,202,417

내수 소계	44,016,266	59,202,417

수출	중국	8,855,382	3,398,131

동남아시아	1,075,649	1,328,309

서남아시아	1,625,301	939,632

일본	3,357,512	5,249,432

수출 소계	14,913,844	10,915,504

펄프부문 소계	58,930,110	70,117,921

제지부문	내수	대한민국	97,040,414	107,954,114

내수 소계	97,040,414	107,954,114

수출	중동	14,792,507	13,239,203

동남아시아	33,810,105	24,844,816

서남아시아	20,791,356	26,595,407

유럽	9,059,994	13,501,497

북미	7,619,075	19,901,485

기타	22,779,700	29,832,941

수출 소계	108,852,737	127,915,349

제지부문 소계	205,893,151	235,869,463

합계	264,823,261	305,987,384

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당반기 : 17%, 전반기 : 22%) 이며, 매출액은 당반기와 전반기 각각 43,859백만원 및 66,656백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 계류중인 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 담보제공 내역1) 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	210,103,378	528,677,797	차입금 (주석15)	211,576,597	KDB산업은행

건물	69,944,550

구축물	15,389,587

기계장치	396,216,116

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	210,103,378	516,897,206	차입금 (주석15)	185,449,204	KDB산업은행

건물	72,119,471

구축물	15,832,069

기계장치	407,764,904

3) 당반기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 5,574백만원 및 4,728백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증

1) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은회사	지급보증액	지급보증처

종속기업	무림캐피탈㈜	10,270,000	유안타증권㈜

종속기업	무림캐피탈㈜	10,620,000	신영증권㈜

종속기업	무림캐피탈㈜	5,320,625	㈜BNK투자증권

기타의 특수관계자	Moorim UK, Ltd.	487,542	㈜신한은행 런던지점

2) 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB산업은행으로부터 5,635백만원(전기말: 5,635백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 4백만원(전기말: 4백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용 한도	비고

USANCE 및 매입외환	186,108,500	85,603,159	100,505,341	KDB산업은행 외

무역금융	38,010,500	35,000,000	3,010,500	NH 농협은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용 한도	비고

USANCE 및 매입외환	213,363,898	69,292,312	144,071,586	KDB산업은행 외

무역금융	26,618,102	20,000,000	6,618,102	NH 농협은행 외

상기 외 KDB산업은행 등에 105억원 (전기말: 104억원) 의 파생 상품 한도 약정을 맺고있습니다.

(5) 회사의 관계기업인 제일에쿼티파트너스(주)가 소유하고 있는 미래개발(주) 발행주식 100%에 대하여 한국투자캐피탈㈜를 1순위 근질권자(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)로 하는 주식근질권설정계약을 체결하고 있었으나 2020년 5월 27일 차입금의 상환 및 대환으로 주식근질권설정계약은 해제되었습니다. 9. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	당반기말	전기말

지배기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

종속기업	대승케미칼㈜, 무림캐피탈㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 무림2020-1신기술 투자조합(*1)	대승케미칼㈜, 무림캐피탈㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜, 제이앤무림에코신기술투자조합(*1), 2020 KIP Bon Appetit투자조합(*1)	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜,

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜,무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜,무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜

(*1) 당반기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜이 지분을 신규 취득하여 종속기업 및 관계기업에 포함하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당반기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다.

2) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	대승케미칼㈜	100.00	100.00

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	99.68	99.64

무림캐피탈㈜	93.46	93.46

관계기업	제일에쿼티파트너스(주)(*1)	17.10	17.10

(*1) 종속기업인 무림캐피탈㈜가 보유중인 지분율(4.9%)를 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당반기	전기	비고

관계기업	-	제일에쿼티파트너스(주)

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	Moorim USA, Inc.	무림페이퍼의 종속기업

Moorim UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.	무림페이퍼의 종속기업

-	무림로지텍㈜	무림페이퍼의 관계기업

-	무림오피스웨이㈜	무림페이퍼의 관계기업

무림에스피㈜	무림에스피㈜	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산
취득	이자수익	사용권자산
취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	29,435,249	1,470,281	-	-	-	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	40,894	2,643	-	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	7,619,074	830	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	7,337,989	119,017	-	-	-	-

무림에스피㈜	5,189,724	1,009,247	-	3,601	156,707	70,179

합계	49,622,930	2,602,018	-	3,601	156,707	70,179

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	이자수익	사용권자산취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	35,688,811	1,745,355	-	-	-	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	37,293	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	19,908,825	1,908	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	11,610,402	66,257	-	-	-	-

무림로지텍㈜	-	6,464	-	-	-	-

무림에스피㈜	6,478,658	1,341,806	-	4,317	6,577,403	98,698

무림오피스웨이㈜	14,357	115,180	2,100	-	-	-

합계	73,738,346	3,276,970	2,100	4,317	6,577,403	98,698

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	12,884,995	89,267	-	-	11,589	575,342	7,167,065	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	-	74,658	5,203,834	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,136,571	5,683	-	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	4,053,955	-	-	-	-	13,180	-	-

무림에스피㈜	-	139,011	-	305,507	-	236,208	2,084,156	5,767,167

합계	19,075,521	308,619	5,203,834	305,507	11,589	824,730	9,251,221	5,767,167

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	411,194	282,133	-	-	125,265	651,668	9,585,262	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	-	34,639	5,017,905	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	3,401,118	8,984	-	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	5,947,348	-	-	-	-	18,822	-	-

무림에스피㈜	2,053	213,999	-	283,697	-	261,438	2,252,136	5,915,197

합계	9,761,713	539,755	5,017,905	283,697	125,265	931,928	11,837,398	5,915,197

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당반기- 지분거래 및 배당

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	지분 거래	배당금

취득	처분	수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	-	-	7,309,191

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	3,420,425	-	-	-

무림캐피탈㈜	-	-	2,688,083	-

- 자금대여 및 차입거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스) 거래	자금대여 거래

기초	차입	상환	기타	반기말	기초	외화환산	반기말

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	-	-	-	-	-	5,017,905	185,929	5,203,834

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,915,197	70,179	(374,916)	156,707	5,767,167	-	-	-

2) 전반기- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	지분 거래	배당금

취득	처분	수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	-	-	10,441,702

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	3,454,853	-	-	-

무림캐피탈㈜	-	-	2,688,083	-

- 자금대여 및 차입거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스) 거래	자금대여 거래

기초	차입	상환	기타	반기말	기초	외화환산	반기말

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	-	-	-	-	-	4,845,845	167,726	5,013,571

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	-	6,573,893	(377,575)	-	6,196,318	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,474,278	2,740,364

퇴직급여	160,382	165,886

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당반기	전반기

지배기업	무림	761,220	871,061

기타특수관계자	무림	190,305	217,765

(7) 당반 기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	-	679,340

펄프상품	-	679,340

제품	58,288,872	62,733,091

펄프제품	28,462,603	32,447,589

제지제품	29,826,269	30,285,502

재공품	8,547,022	8,029,716

펄프재공품	633,935	517,488

제지재공품	7,913,087	7,512,228

원재료	27,116,833	22,634,184

펄프원재료	21,191,518	16,706,459

제지원재료	5,925,315	5,927,725

부재료	2,501,016	1,692,079

저장품	19,161,867	18,282,387

미착품	5,414,011	10,612,563

합계	121,029,621	124,663,360

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 233,633백만원(전반기 : 248,016백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,807백만원(전반기 재고자산평가손실환입 : 13백만원)입니다. 코로나19(COVID-19)로 인하여 매출원가로 반영된 조업도손실은 1,517백만원(전반기 :-) 입니다.

11. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,103,378	72,119,471	15,832,069	409,615,743	4,877,541	2,245,769	4,159,721	718,953,692

취득/자본적지출	-	(143,220)	28,620	4,698,935	431,892	-	5,515,485	10,531,712

처분	-	-	-	(64,114)	(57,792)	-	-	(121,906)

감가상각	-	(2,031,701)	(471,102)	(19,210,503)	(762,206)	-	-	(22,475,512)

본계정 대체	-	-	-	1,176,055	50,190	-	(1,226,245)	-

반기말금액	210,103,378	69,944,550	15,389,587	396,216,116	4,539,625	2,245,769	8,448,961	706,887,986

취득원가	210,103,378	122,267,239	51,923,231	866,114,291	18,627,700	2,245,769	8,448,961	1,279,730,569

감가상각누계액	-	(52,181,169)	(36,533,644)	(469,833,808)	(13,784,228)	-	-	(572,332,849)

정부보조금	-	(141,520)	-	(64,367)	(303,847)	-	-	(509,734)

2) 전 반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,103,377	75,086,237	17,386,477	434,045,928	3,967,586	2,245,769	8,086,693	750,922,067

취득/자본적지출	-	40,258	-	548,121	507,453	-	2,655,921	3,751,753

처분	-	-	-	-	(23,423)	-	-	(23,423)

감가상각	-	(2,012,964)	(965,167)	(20,078,149)	(608,683)	-	-	(23,664,963)

본계정 대체	-	345,228	-	5,531,043	5,200	-	(5,881,471)	-

반기말금액	210,103,377	73,458,759	16,421,310	420,046,943	3,848,133	2,245,769	4,861,143	730,985,434

취득원가	210,103,377	121,549,604	51,500,711	850,808,099	16,729,323	2,245,769	4,861,143	1,257,798,026

감가상각누계액	-	(48,090,845)	(35,079,401)	(430,761,156)	(12,528,248)	-	-	(526,459,650)

정부보조금	-	-	-	-	(352,942)	-	-	(352,942)

(2) 감가상각비 중 22,113백만원(전반기: 23,349백만원)은 제조원가, 362백만원(전반기 : 316백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

12. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

회원권	기타의 무형자산	합계	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	447,638	2,997,121	3,444,759	447,638	3,178,445	3,626,083

취득/대체	-	410,778	410,778	-	318,002	318,002

감가상각	-	(683,618)	(683,618)	-	(582,521)	(582,521)

반기말금액	447,638	2,724,281	3,171,919	447,638	2,913,926	3,361,564

취득원가	447,638	11,282,923	11,730,561	447,638	10,154,139	10,601,777

감가상각누계액	-	(8,558,642)	(8,558,642)	-	(7,240,213)	(7,240,213)

(2) 무형자산상각비 중 146백만원(전반기 : 109만원)은 제조원가, 538백만원(전반기 : 474백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	5,753,793	6,017,029

차량운반구	237,064	239,545

합계	5,990,857	6,256,574

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	769,616	793,940

비유동	5,270,182	5,460,906

합계	6,039,798	6,254,846

당반기 중 증가된 사용권자산은 204백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(399,075)	(441,201)

차량운반구	(70,628)	(82,341)

소계	(469,703)	(523,542)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	4,322	5,008

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(75,427)	(106,719)

단기리스료(*주1)	(9,423)	(20,843)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*주1)	(32,328)	(32,376)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*주1)	(992,855)	(981,463)

합계	(1,575,414)	(1,659,935)

(*주1) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,550백만원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	회 사 명	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	대승케미칼㈜	100.00	100.00	1,467,038	1,467,038

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA(*1)	99.68	99.64	17,661,033	14,240,609

무림캐피탈㈜	93.46	93.46	86,755,338	86,755,338

관계기업	제일에쿼티파트너스㈜(*2)	17.10	17.10	17,098,906	17,098,906

합계	122,982,315	119,561,891

(*1) 당반기 중 3,420백만원을 유상증자하여 지분율이 99.64%에서 99.68%로 증가하였습니다.(*2) 종속기업인 무림캐피탈㈜가 보유중인 지분율(4.9%)를 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	119,561,891	119,323,980

취득	3,420,424	24,109,911

손상	-	(23,872,000)

기말 금액	122,982,315	119,561,891

15. 차입금 :

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2020.06.30	당반기말	전기말

USANCE	KDB산업은행 외	0.35 ~ 3.91	80,029,403	64,564,241

일반대	NH농협은행 외	2.80 ~ 2.94	10,000,000	5,000,000

무역금융	NH농협은행 외	2.00 ~ 2.49	35,000,000	20,000,000

수출채권할인	DGB대구은행	1.20 ~ 2.83	5,573,756	4,728,071

합계	130,603,159	94,292,312

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2020.06.30	당반기말	전기말

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.49 ~ 3.15	22,737,010	24,514,750

운영자금	KDB산업은행	1.55 ~ 3.16	150,000,000	140,000,000

일반대출	우리은행 외	2.44 ~ 2.97	21,000,000	19,000,000

사채(*)	무보증 사모사채	2.56 ~ 4.50	40,000,000	40,000,000

해외조림	산림조합중앙회	1.50	5,071,000	5,071,000

환경개선자금	KDB산업은행	1.67 ~ 2.18	14,685,000	15,476,500

소 계	253,493,010	244,062,250

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(55,548,830)	(50,937,230)

사채할인발행차금	(61,595)	(78,519)

장기차입금 합계	197,882,585	193,046,501

(*)사채발행내역(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)2020.06.30	당반기말	전기말

확정금리 원화사채	제31회 무보증 사모사채	2020-11-24	4.50	5,000,000	5,000,000

확정금리 원화사채	제35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

확정금리 원화사채	제36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

합계	40,000,000	40,000,000

보고기간말 현재 회사는 차입약정을 준수하고 있습니다.

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조) .

16. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	74,943	84,693

계약자산 합계	74,943	84,693

계약부채 - 예상 고객 환불	95,642	105,297

계약부채 - 선수금	17,295,370	18,827,840

계약부채 합계	17,391,012	18,933,137

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

17. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	155,539	881,747	1,037,286

손익계산서 증감:	(14,462)	-	(14,462)

추가 충당금전입	(14,462)	-	(14,462)

연중 사용액	-	-	-

반기말	141,077	881,747	1,022,824

유동항목	141,077	881,747	1,022,824

비유동항목	-	-	-

2) 전반기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	261,323	433,225	694,548

손익계산서 증감:	-	-	-

추가 충당금전입	-	-	-

연중 사용액	-	-	-

반기말	261,323	433,225	694,548

유동항목	261,323	433,225	694,548

비유동항목	-	-	-

(*1) 판매보증

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 배출부채회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 이익잉여금 :(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	12,628,665	11,537,299

재평가적립금	42,324,672	42,324,672

유형자산평가이익	121,332,288	121,332,288

미처분이익잉여금	149,877,333	155,922,341

합계	326,162,958	331,116,600

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 10,914백만원 (전기지급액: 15,591백만원) 은 2020년 4월에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가 :

(1) 매출액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출액	28,634,044	58,930,110	33,143,857	70,117,921

제지매출액	93,987,515	205,893,151	121,144,617	235,869,463

합계	122,621,559	264,823,261	154,288,474	305,987,384

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출원가	31,140,400	64,265,485	27,507,861	57,367,531

제지매출원가	77,599,315	169,367,841	96,992,725	190,647,991

합계	108,739,715	233,633,326	124,500,586	248,015,522

20. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,057,316	4,488,013	2,226,457	6,555,951

퇴직급여	344,396	688,792	333,306	666,611

감가상각비	80,137	162,484	91,030	180,347

무형자산상각비	272,980	537,516	240,087	473,800

지급수수료	1,216,457	2,900,534	1,391,720	3,127,729

경상시험연구비	448,935	1,037,992	579,917	1,236,248

수출경비	1,425,951	2,936,291	1,254,595	2,551,644

운반비	1,681,458	3,783,501	1,788,831	3,737,388

지급임차료	625,629	1,334,699	630,018	1,244,102

대손상각비	(3,356)	12,157	10,401	13,820

복리후생비	356,760	752,716	394,908	758,154

여비교통비	10,456	38,373	131,480	243,299

소모품비	13,738	29,142	13,162	26,416

통신비	15,677	32,925	16,990	34,564

세금과공과	31,487	82,300	23,764	85,912

보험료	71,827	184,650	69,380	196,483

카드접대비	56,038	121,236	102,781	196,032

일반접대비	7,100	12,700	17,409	29,963

수선비	398	4,912	2,564	3,044

교육훈련비	4,213	21,270	37,694	53,441

도서인쇄비	34,667	69,216	31,127	70,154

수도광열비	1,101	2,842	1,327	3,875

차량유지비	19,048	35,423	21,145	41,427

광고선전비	100,303	167,983	85,281	139,044

행사비	4,897	9,323	4,515	11,891

회의비	48,149	95,399	78,072	150,213

사용권자산감가상각비	228,765	457,388	262,666	523,542

합계	9,154,526	19,999,777	9,840,627	22,355,094

21. 기타수익 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	44,915	99,476	36,432	81,644

배당수익	-	2,688,083	-	2,688,083

유형자산처분이익	1,821	14,852	382	47,372

잡이익	196,002	550,892	160,369	1,302,314

합계	242,738	3,353,303	197,183	4,119,413

22. 기타비용 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	43,884	73,010	-	4,413

기부금	7,968	8,468	64,455	70,721

잡손실	171,187	381,074	132,008	171,490

합계	223,039	462,552	196,463	246,624

23. 금융수익 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	164,294	311,749	118,069	255,049

외환차익	1,182,281	2,623,323	2,061,053	2,664,915

외화환산이익	(141,285)	1,635,453	476,983	1,174,585

파생상품거래이익	59,648	59,649	38,270	40,470

파생상품평가이익	444	10,047	155,157	156,216

합계	1,265,382	4,640,221	2,849,532	4,291,235

24. 금융비용 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,477,859	4,865,379	2,693,629	5,409,743

외환차손	1,997,666	3,883,183	2,140,513	2,662,169

외화환산손실	(1,239,977)	1,828,667	912,406	2,076,181

파생상품거래손실	266,857	525,240	388,676	405,463

파생상품평가손실	(243,859)	160,915	72,388	86,395

합계	3,258,546	11,263,384	6,207,612	10,639,951

25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.85%(전반기 : 22.86%) 로 산정되었습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	5,977,460	25,565,722

조정항목 :

재고자산평가손실(환입)	(1,806,802)	(13,052)

퇴직급여	3,092,009	3,263,419

기타장기종업원급여	145,436	91,878

대손상각비	12,157	13,820

감가상각비	22,475,512	23,664,963

사용권자산감가상각비	469,703	523,542

무형자산상각비	683,618	582,521

외화환산손실	1,828,667	2,076,181

이자비용	4,865,379	5,409,743

유형자산처분손실	73,010	4,413

조업도손실	1,516,709	-

파생상품평가손실	160,915	86,395

법인세비용	1,480,285	7,575,120

이자수익	(311,749)	(255,049)

외화환산이익	(1,635,453)	(1,174,585)

유형자산처분이익	(14,852)	(47,372)

파생상품평가이익	(10,047)	(156,216)

배당금수익	(2,688,083)	(2,688,083)

순운전자본의 변동 :

매출채권	4,875,115	17,526,762

미수금	339,050	(4,951)

선급금	(295,859)	(2,235,631)

선급비용	(276,849)	(399,089)

파생상품자산 및 부채	13,041	(170)

환불자산	9,750	1,024

재고자산	3,923,833	(15,655,413)

매입채무	(8,737,986)	1,865,875

미지급금	(4,520,304)	(1,687,913)

미지급비용	(1,385,234)	1,590,192

기타지급채무	(70,110)	(3,050,188)

판매보증충당금	(14,462)	-

환불부채	(9,655)	(2,321)

선수금	(1,570,708)	7,377,824

퇴직금의 지급	(1,780,415)	(2,546,336)

관계사퇴직금 전입액	-	193,046

퇴직연금운용자산	228,996	350,812

국민연금전환금	16,191	640

합계	27,058,268	67,847,523

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,226,245	5,881,471

차입금의 유동성 대체	35,178,170	56,169,240

유형자산 취득관련 미지급금	(856,000)	(17,380,104)