무림P&P 반기보고서 (2023.06)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

당사는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용 될 뿐만아니라 패키징 및 생분해성 제품, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2022년도 기준 약 42만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2022년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2022년 제지부문의 당사 매출 비중은 75%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다.부문별 당반기 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 85,737,948 279,984,163 25,863,813 - 391,585,924 71,479,234 231,778,358 38,678,676 802,102 342,738,370 외부고객으로부터의 수익 85,737,948 279,984,163 25,863,813 - 391,585,924 71,479,234 231,778,358 38,678,676 802,102 342,738,370 보고부문 영업이익 (8,983,931) 22,810,203 8,797,843 (454,397) 22,169,718 (3,133,352) 8,745,574 16,984,485 (1,062,021) 21,534,686 감가상각비 및 무형자산상각비 11,922,269 14,269,549 359,640 235,569 26,787,027 10,674,480 14,303,958 297,874 355,159 25,631,471 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 당사는 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액 , 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 또한, 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2023년 반기매출액(비율) 제지부문 인쇄용지 아트지 등 인쇄출판물 Neo-Star 279,984(76.6%) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 84,494(23.1%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 1,244(0.3%) 합 계 365,722(100%) (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 펄프가격 변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1월 2월 3월 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 4월5월6월 890900900 800750650 575575555 925925885 9409701,010 625565605 7월8월9월 900900900 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 - 10월11월12월 900840780 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 - - 제지가격 변동 추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 인쇄용지 내수 1,312 1,109 1,202 950 수출 1,246 1,017 1,221 841 ※ 산출기준 : 단순평균단가(지역별 판매액 / 지역별 판매량) 주요 가격변동원인 : 펄프 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 - 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2022년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.- 제지부문의 주원료인 활엽수펄프는 당사 펄프공장에서 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 해외에서 수입을 하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산ㆍ판매하고 있습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2023년 반기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 44,618(27.3%) 수입 베트남 등 84,779(51.9%) 주원료(PULP) 수입 캐나다, 미국 등 33,846(20.8%) 합계 163,243(100%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 펄프 원재료 국내산 CHIP 244 204 219 186 수입산 CHIP 309 244 303 198 제지 침엽수 펄프 1,082 911 1,087 853 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격 변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 반기 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 114,800 226,460 219,900 제지 백상지아트지,기타지 247,830 498,470 500,070 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력【제지】가동시간을 기준으로 산정한 생산능력 ② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 181 * 257 MT (1일생산량) = 46,517 톤 2 호기 : 181 * 377 MT (1일생산량) = 68,283 톤 ------------------------------- 소계 114,800 톤 【제지 】 초지 1 호기 : 181 * 1,369 MT(1일생산량) = 247,830 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 181일 가동시간 : 4,344시간 【제지】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 181일 가동시간 : 4,344시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 반기 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 114,610 207,603 205,608 제지 백상지아트지,기타지 235,446 458,094 467,221 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 4,344 4,337 99.8% 제지(울산공장) 4,344 4,127 95.0% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 67,193 243 - 2,191 65,245 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,854 1,061 - 552 15,363 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,873 2,355 1,169 21,949 362,110 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 6,142 73,671 - - 79,813 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,828 805 - 763 3,870 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 당반기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프 및 제지부문_무림P(주)]가. 매출실적 당사는 표백화학펄프와 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프 생산 과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다.당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 제지 제품 아트지백상지기타지 수 출 151,331 109,195 265,606 196,363 내 수 128,653 122,583 282,199 225,297 합 계 279,984 231,778 547,805 421,660 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 16,925 6,271 30,215 31,111 내 수 67,569 63,962 149,592 114,191 합 계 84,494 70,233 179,807 145,302 기타매출 톱밥등 내 수 1,244 1,246 3,213 1,521 합 계 수 출 168,256 115,466 295,821 227,474 내 수 197,466 187,791 435,004 341,009 합 계 365,722 303,257 730,825 568,483 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있으며, 제지판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀 등으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로-펄프부문직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. - 제지부문 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건- 펄프 부문 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식- 제지부문 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 - 펄프부문당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다.- 제지부문 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황- 펄프부문 당사는 2023년 3월 6일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 77,000톤)*관련 공시 : 2023.3.6, "단일판매,공급계약체결"- 제지부문당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량주문으로 인한 수주현황은 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프ㆍ제지를 수출하면서 외화유출입이 발생하며, 외화부채(유산스, 외화차입금)와 외화자산이 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. (*판매가격산정 : 달러표시 고시가격에 전월 평균환율 적용)당사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당반기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 9,972,408 13,091,777 USD 14,674,090 18,596,474 EUR 5,813,933 8,293,866 EUR 0 0 매출채권 USD 32,143,431 42,197,896 USD 44,009,992 55,773,863 EUR 7,209,034 10,284,048 EUR 5,990,842 8,094,826 JPY 34,976,565 317,227 JPY 41,160,094 392,330 GBP 2,883,884 4,774,299 GBP 3,439,659 5,254,664 CAD 96,821 95,922 CAD 47,743 44,658 미수금 USD 161,937 212,590 USD 520,249 659,312 합계 USD 42,277,776 79,267,625 USD 59,204,331 88,816,127 EUR 13,022,967 EUR 5,990,842 JPY 34,976,565 JPY 41,160,094 GBP 2,883,884 GBP 3,439,659 CAD 96,821 CAD 47,743 외화부채 매입채무 USD 5,818,521 7,638,554 USD 9,385,822 11,894,652 미지급금 USD 1,228,079 1,612,223 USD 2,232,597 2,829,370 EUR 207,007 295,306 EUR 387,299 523,319 JPY 0 0 JPY 202,000 1,925 단기차입금 USD 89,342,408 117,288,713 USD 100,239,466 127,033,475 EUR 364,048 519,332 EUR 345,319 466,594 JPY 0 0 JPY 18,415,740 175,535 장기차입금 USD 2,500,000 3,282,000 USD 7,500,000 9,504,750 합계 USD 98,889,008 130,636,128 USD 119,357,885 152,429,620 EUR 571,055 EUR 732,618 JPY 0 JPY 18,617,740 외환위험, 특히, 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (7,432) 7,432 (7,623) 7,623 유로/원 1,776 (1,776) 710 (710) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 252,950,310 32% 218,046,499 30% 기타 차입금-이자율 재설정일(*) 6개월 미만 174,944,958 22% 195,885,131 27% 6~12개월 116,685,788 15% 102,996,298 14% 1~5년 140,578,558 18% 191,754,378 27% 5년 초과 110,029,000 14% 10,029,000 1% 합계 795,188,614 100% 718,711,306 100% (*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 연결회사의 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 1%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 7.96%(3M Libor+3.09%)입니다. (단위: USD) 구분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 2,500,000 3M LIBOR+3.09% (현 7.96%) 3.37% - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (2,529) 2,529 (2,180) 2,180 이자수익 1,157 (1,157) 1,308 (1,308) 나. 위험관리 방식연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화이외의 표시 통화를 갖는금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 연결회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. [위험관리규정 및 조직] 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위해 당사의 주거래 은행으로부터 환리스크에 대한 컨설팅을 받았으며, 환위험 관리규정 제정, 선물환제도, 리스크관리를 위한 전담인원을 배정하여 운용하고 있습니다.환리스크 관리의 주내용은 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하고 투기적 거래를 금지하고있습니다.기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 Matching한 후 발생하는 Short(Long)포지션을 금융기관과 선물환 매입(매도) 등을 통해 리스크를 제거 또는 최소화하는 것이며, 주관부서인 자금팀에서 환포지션을 파악하여 원칙에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 해당 통화를매입 및 매도하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를지급하고 변동금리를 수취하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당반기손익으로 인식하고 있으며,파생상품의 평가는 당반기말 최초 고시 매매기준율을 이용합니다. 1) 당반기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,295.00 - - 2023-02-16 2023-07-17 - - 17,374 - 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1,273.30 - - 2023-02-16 2023-07-17 - - 38,841 - 통화스왑 KB국민은행 USD 2,500,000 KRW USD 1 1,197.50 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 327,185 - - - 이자율스왑 KDB산업은행 KRW 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - - - 1,341,372 합계 USD 4,500,000 - - - - - - - - 327,185 - 56,215 1,341,372 KRW 100,000,000 - - - - - - - - 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - 합계 USD 7,500,000 697,487 - - 파생상품 평가손익 내역 당반기 파생상품 손익현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 56,215 - - 통화스왑 94,690 - 1,465,515 - 이자율스왑 - 1,341,372 합계 94,690 1,397,587 1,465,515 - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 종합연구소 (17명)- 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 반기 2022년 2021년 연구개발비용 계 739 2,499 2,559 (정부보조금) (151) (428) (329) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.2% 0.3% 0.5% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프 및 제지부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장 진입이 매우 어렵습니다.원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계는 생산량이 내수 수요를 초과하여 초과분은 수출을 하는 구조입니다. 환율이 상승(원화약세) 할 경우 수출부문 수익성이 개선될 수 있으며, 최근 인쇄용지 업계에서의 지종전환과 같은 구조조정은 업황 개선에 긍정적입니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 인쇄용지 및 글로벌 위생용지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 인쇄용지는 일반적으로 경제규모가 성장할수록 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 제지 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있으나, 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준에 근접하고, 최근 경기 불황에 따라 내수 소비는 감소하고 있는 추세입니다. 한편, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기 성장은 가능할 것으로 전망됩니다.펄프산업의 경우 제지생산에 필요한 원재료써의 용도 뿐만 아니라 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있으며, 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다.- 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 609,757 625,036 585,903 내수판매량 531,182 567,908 532,838 수출판매량 64,850 58,657 58,801 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 1,170,157 1,207,919 1,125,309 내수판매량 466,523 478,975 466,162 수출판매량 698,324 717,514 651,374 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. ( 4) 경쟁요소 당사는 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 계열회사인 무림SP, 무림페이퍼 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 몇개 업체들의 국내시장에서의 영향력이 강화되고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를 비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다.최근 주요 선진국들의 인쇄용지 설비의 타 지종으로의 전환 및 신흥국들의 경제 성장에 따른 1인당 종이소비 증가는 수출시장에 있어서 우호적일 수 있습니다.표백화학펄프의 주원료는 목재칩이며, 2022년 연간 조달량은 약 83만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 무림그룹의 계열사로서 무림SP(주), 무림페이퍼(주)와 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있고, 인쇄용지 중에서는 고부가가치 제품인 아트지를 주력으로 하고 있으며, 과점체제인 국내 아트지 시장에서 확고한 시장지위를 확보하고 있습니다.당사는 2009년 11월부터 2011년 3월까지 약 5,000억원을 투자하여 펄프-제지 일관화공장을 완공하였고빠른 생산 안정화를 통해 2012년 3월, 월 42천톤을 상회하는 생산목표를 달성하였습니다. 연간 50만톤 이상 생산 규모의 펄프-제지 일관화공장은 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 공급 받아 종이를 생산하는 공장으로 원가절감을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화하는 세계적으로도 우수한 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 특히, 타 제지사들은 제지 건조에 사용하는 스팀을 LNG, 벙커씨유를 연소하여 생산하는 반면, 당사는 펄프공정에서 발생하는 흑액을 연소하여 스팀을 자가 생산하기 때문에 기름 한 방울 쓰지 않고 종이를 생산하는 친환경녹색공장입니다. - 당사의 인쇄용지 국내시장 점유율 구 분 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 19.4% 18.7% 18.3% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량을 제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 ※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가, 경제 성장에 따른 위생용지 사용량 증가에 따라 펄프수요는 증가세를 보이고 있습니다.당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. 당사는 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지 회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.- 활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율 품 명 2022년 연간 2021년 연간 2020년 연간 국 내(당사) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 10.9%(153천톤) 수 입 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 89.1%(1,256천톤) 국내총수요 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) 100.0%(1,409천톤) ※출처 : 한국제지연합회※보고서 작성일 현재 관련 기관의 수입펄프 통계자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Star" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Star" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2023년 6월말 자기자본 1,381억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 843억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출 등 대출 자산의 비중이 46.2%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 47.1%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2023. 06. 30 현재) 20230630조직도.jpg 20230630조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 2분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 6,338 - 유가증권 평가 및 처분 18,025 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 2,744 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 27,107 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 291,469 68% 294,522 68% 257,687 68% 기타부채 6,579 2% 8,196 2% 5,101 1% 자 본 133,322 31% 129,731 30% 118,834 31% 합 계 431,370 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 289,511 66.4% 264,889 65% 276,655 67% 기타부채 8,084 1.9% 9,746 2% 9,273 2% 자 본 138,142 31.7% 135,083 33% 129,992 31% 합 계 435,737 100.0% 409,717 100% 415,919 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 42,682 10% 38,288 9% 54,327 14% 유가증권 158,802 37% 158,264 37% 130,705 34% 대출채권 175,652 41% 178,905 41% 156,687 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 45,711 11% 53,178 12% 37,320 10% 유형자산 616 0% 313 0% 28 0% 기타자산 7,909 2% 3,500 1% 2,553 1% 합 계 431,373 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 30,852 7.08% 28,821 7.03% 13,123 3.16% 유가증권 205,420 47.14% 213,787 52.18% 204,860 49.25% 대출채권 191,906 44.04% 159,345 38.89% 195,433 46.99% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 신기술금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 유형자산 561 0.13% 657 0.16% 24 0.01% 기타자산 6,998 1.61% 7,107 1.73% 2,479 0.60% 합 계 435,737 100.00% 409,717 100.00% 415,919 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 175,652 201,101 178,905 172,284 156,687 203,848 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 175,652 201,101 178,905 172,284 156,687 203,848 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 175,652 201,101 178,905 172,284 156,687 203,848 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 201,101 172,284 203,848 합 계 201,101 172,284 203,848 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 122,683 665 123,349 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,193 576 5,768 (FVPL)기타대출채권 9,733 -2,523 7,209 (FVPL)출자금 48,549 -4,293 44,255 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 27,630 -2,792 24,838 파생상품자산 0 0 0 합계 213,787 -8,367 205,420 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 조정자기자본 139,174 140,469 131,869 조정총자산 404,504 381,284 401,217 조정자기자본비율 34.41% 36.84% 32.87% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 총여신액 *> 202,016 173,208 204,951 무수익여신 **> 21,389 85 269 무수익여신비율 10.59% 0.05% 0.13% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 2분기 제14기 제13기 대손충당금 국내분 일 반 8,797 12,353 7,564 특 별 - - - 소 계 8,797 12,353 7,564 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 8,797 12,353 7,564 기중대손상각액*> 0 164 827 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 2분기 제14기 제13기 여신현황 총 여 신 202,016 173,208 204,951 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> - - - 신기술 - - - 대출 201,101 172,284 203,848 기타 *2> 915 924 1,103 건전성분류 정 상 180,362 159,743 194,952 충당금적립액 2,071 6,488 1,621 적립율 1.15% 4.06% 0.83% 요주의 265 13,380 9,731 충당금적립액 265 5,780 5,675 적립율 100.00% 43.20% 58.32% 고 정 21,326 62 64 충당금적립액 6,398 62 63 적립율 30.00% 100.00% 98.44% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 63 22 205 충당금적립액 63 22 205 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 202,016 173,207 204,952 충당금적립액 8,797 12,352 7,564 적립율 4.35% 7.13% 3.69% 연체현황*3> 연체금액 21,389 75 295 1개월 이상 21,389 75 295 1개월 미만 0 0 0 연체율 10.61% 0.04% 0.14% 1개월 이상 10.61% 0.04% 0.14% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제15기 2분기 제14기 제13기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제15기 2분기 제14기 제13기 리스자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제15기 2분기 제14기 제13기 대출자산 201,101 172,284 203,848 건전성분류 정 상 179,447 158,829 193,860 충당금적립액 2,068 6,487 1,618 적립율 1.15% 4.08% 0.83% 요주의 265 13,380 9,730 충당금적립액 265 5,780 5,675 적립율 100.00% 43.20% 58.32% 고 정 21,326 53 54 충당금적립액 6,398 53 53 적립율 30.00% 100.00% 98.15% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 63 22 204 충당금적립액 63 22 204 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 201,101 172,284 203,848 충당금적립액 8,794 12,342 7,550 적립율 4.37% 7.16% 3.70% 연체현황 연체금액 21,389 75 295 1개월 이상 21,389 75 295 1개월 미만 0 0 0 연체율 10.63% 0.04% 0.14% 1개월 이상 10.63% 0.04% 0.14% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제15기 2분기 제14기 제13기 기타 915 924 1,103 건전성분류 정 상 915 914 1,092 충당금적립액 2 1 4 적립율 0.22% 0.11% 0.37% 요주의 0 0 1 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 10 10 충당금적립액 0 10 10 적립율 0.00% 100.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 915 924 1,103 충당금적립액 2 11 14 적립율 0.22% 1.19% 1.27% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2023년 6월 30일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 반기말(2023년 반기말) 제 49기말(2022년말) 제 48기말(2021년말) [유동자산] 606,566 606,630 456,652 ㆍ당좌자산 437,569 462,238 358,902 ㆍ재고자산 168,997 144,392 97,750 [비유동자산] 1,026,100 997,428 1,026,940 ㆍ투자자산 49,031 50,948 38,567 ㆍ유형자산 764,866 711,412 732,092 ㆍ무형자산 1,879 2,071 2,238 ㆍ기타비유동자산 210,324 232,997 254,043 자산총계 1,632,666 1,604,058 1,483,592 [유동부채] 498,403 590,303 527,378 [비유동부채] 474,350 351,066 337,272 부채총계 972,753 941,369 864,650 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 375,718 380,174 336,530 [기타포괄손익누계액] 864 -614 -404 [기타자본구성요소] -2,969 -2,968 -2,965 비지배지분자본 9,060 8,857 8,541 자본총계 659,913 662,689 618,942 구 분 제 50기 반기(23.01.01~23.06.30) 제 49기 반기(22.01.01~22.06.30) 제 49기 연간(2022년) 제 48기 연간(2021년) 매출액 391,586 342,738 774,104 613,699 영업이익 22,170 21,535 68,291 29,387 법인세비용차감전순이익 7,513 19,931 54,965 25,988 반기순이익 5,320 13,394 45,518 19,730 - 지배지분순이익 4,932 12,225 44,938 18,590 - 비지배지분순이익 388 1,169 580 1,140 기본주당순이익(원) 79 196 721 298 연결에 포함된 회사수 2 3 2 3 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 반기말(2023년 반기말) 제 49기말(2022년말) 제 48기말(2021년말) [유동자산] 399,671 451,146 301,620 ㆍ당좌자산 230,953 307,091 204,492 ㆍ재고자산 168,718 144,055 97,128 [비유동자산] 868,142 816,905 854,300 ㆍ투자자산 121,417 121,417 142,242 ㆍ유형자산 738,822 687,311 703,657 ㆍ무형자산 1,632 1,814 1,954 ㆍ기타비유동자산 6,271 6,363 6,447 자산총계 1,267,813 1,268,051 1,155,920 [유동부채] 315,824 390,403 313,720 [비유동부채] 352,374 269,966 252,223 부채총계 668,198 660,369 565,943 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 326,239 334,306 316,231 [기타자본구성요소] -3,864 -3,864 -3,494 자본총계 599,615 607,682 589,977 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 50기 반기(23.01.01~23.06.30) 제 49기 반기(22.01.01~22.06.30) 제 49기 연간(2022년) 제 48기 연간(2021년) 매출액 365,722 303,258 730,825 568,483 영업이익 13,826 5,612 66,206 15,382 법인세비용차감전순이익 1,604 905 33,429 14,854 반기순이익 1,322 494 19,348 14,821 기본주당순이익(원) 21 8 310 238 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 반기말 2023.06.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 유동자산 606,566,500,501 606,630,104,461 현금및현금성자산 115,643,260,355 131,372,058,689 단기금융상품 19,820,986,302 26,817,678,084 당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,017,048,646 43,395,436,431 매출채권 108,754,461,009 168,102,565,641 기타수취채권 12,009,329,091 5,443,722,425 선급금 4,135,466,416 547,121,651 선급비용 1,849,112,005 1,250,264,123 파생상품자산 327,185,374 697,487,382 유동성배출권 1,408,308,700 3,691,664,000 반품환불자산 79,366,331 83,713,732 재고자산 168,996,658,702 144,392,312,470 상각후원가 측정 금융채권 122,525,317,570 80,836,079,833 비유동자산 1,026,099,687,904 997,427,698,314 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 764,866,058,268 711,411,897,634 무형자산 1,878,749,013 2,071,392,165 사용권자산 8,526,019,168 8,882,726,758 장기기타수취채권 2,240,968,667 2,232,114,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 129,564,659,663 142,761,424,312 상각후원가 측정 금융채권 69,380,789,003 78,509,058,007 관계기업투자 49,031,444,122 50,948,085,390 자산총계 1,632,666,188,405 1,604,057,802,775 부채 유동부채 498,403,423,931 590,302,744,262 매입채무 28,963,328,902 34,295,083,887 미지급금 30,163,172,728 51,367,658,181 예수금 681,666,807 2,541,550,890 미지급비용 9,736,745,629 10,669,923,282 선수수익 405,971,252 545,914,408 선수금 10,323,405,220 19,243,465,615 미지급법인세 4,405,884,747 10,799,771,742 단기차입금 308,700,605,603 324,672,618,650 유동성장기차입금 103,435,813,043 134,722,290,804 유동파생상품부채 56,215,469 0 유동성충당부채 274,435,419 269,905,239 유동리스부채 1,158,141,895 1,068,365,775 반품환불부채 98,037,217 106,195,789 비유동부채 474,349,300,361 351,065,877,752 장기미지급금 8,676,739,040 8,038,306,626 장기미지급비용 3,310,363,151 3,114,170,789 장기차입금 383,052,194,566 259,316,396,205 비유동리스부채 7,848,744,936 8,139,980,639 순확정급여부채 42,643,512,685 42,780,621,349 이연법인세부채 27,476,374,070 29,676,402,144 파생상품부채 1,341,371,913 0 부채총계 972,752,724,292 941,368,622,014 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 보통주자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 375,717,617,712 380,174,321,654 기타포괄손익누계액 864,383,744 (613,973,250) 기타자본구성요소 (2,968,735,418) (2,968,735,418) 비지배지분 9,059,850,894 8,857,220,594 자본총계 659,913,464,113 662,689,180,761 부채및자본총계 1,632,666,188,405 1,604,057,802,775 연결 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 190,705,200,194 391,585,924,389 180,532,813,980 342,738,369,498 매출원가 169,024,285,136 340,160,394,135 155,483,192,052 292,652,718,749 매출총이익 21,680,915,058 51,425,530,254 25,049,621,928 50,085,650,749 판매비와관리비 13,652,963,301 29,255,812,703 13,915,039,357 28,550,965,776 영업이익(손실) 8,027,951,757 22,169,717,551 11,134,582,571 21,534,684,973 기타수익 730,809,989 1,125,087,870 389,195,172 927,375,375 기타비용 2,303,130,623 2,818,555,610 572,985,885 798,123,025 금융수익 2,665,823,235 8,027,279,624 5,594,201,634 7,768,383,878 금융비용 9,243,980,928 21,125,685,083 11,214,527,886 16,529,030,955 관계기업 반기순이익에 대한 지분 (138,067,208) 134,683,617 6,999,888,237 7,027,576,809 법인세비용차감전순이익(손실) (260,593,778) 7,512,527,969 12,330,353,843 19,930,867,055 법인세비용(수익) (234,271,983) 2,192,266,841 3,525,804,600 6,536,992,649 반기순이익(손실) (26,321,795) 5,320,261,128 8,804,549,243 13,393,874,406 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 귀속 (403,693,531) 4,932,369,415 8,009,015,141 12,225,122,913 비지배지분 귀속 377,371,736 387,891,713 795,534,102 1,168,751,493 세후기타포괄손익 208,775,558 1,446,672,174 753,816,114 1,121,574,843 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (18,471,288) (34,536,764) (23,141,409) (43,634,331) 지분법이익잉여금 변동 0 30,551 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 227,246,846 1,481,178,387 776,957,523 1,165,209,174 반기포괄이익(손실) 182,453,763 6,766,933,302 9,558,365,357 14,515,449,249 반기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분의 귀속 (195,350,840) 6,376,219,752 8,761,268,785 13,344,354,508 비지배지분 귀속 377,804,603 390,713,550 797,096,572 1,171,094,741 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (6) 79 128 196 연결 자본변동표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 336,530,372,618 (403,768,470) (2,965,379,386) 610,401,571,943 8,540,412,040 618,941,983,983 반기총포괄손익 반기순이익 0 12,225,122,913 0 0 12,225,122,913 1,168,751,493 13,393,874,406 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (43,634,331) 0 0 (43,634,331) 0 (43,634,331) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 해외산업환산손익 0 0 1,162,865,926 0 1,162,865,926 2,343,248 1,165,209,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 (7,795,472,250) 0 0 (7,795,472,250) (263,316,550) (8,058,788,800) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (6,329,428) (6,329,428) 6,329,428 0 2022.06.30 (기말) 277,240,347,181 340,916,388,950 759,097,456 (2,971,708,814) 615,944,124,773 9,454,519,659 625,398,644,432 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 380,174,321,654 (613,973,250) (2,968,735,418) 653,831,960,167 8,857,220,594 662,689,180,761 반기총포괄손익 반기순이익 0 4,932,369,415 0 0 4,932,369,415 387,891,713 5,320,261,128 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (34,536,764) 0 0 (34,536,764) 0 (34,536,764) 지분법이익잉여금 변동 0 30,107 0 0 30,107 444 30,551 해외산업환산손익 0 0 1,478,356,994 0 1,478,356,994 2,821,393 1,481,178,387 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 (9,354,566,700) 0 0 (9,354,566,700) (188,083,250) (9,542,649,950) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말) 277,240,347,181 375,717,617,712 864,383,744 (2,968,735,418) 650,853,613,219 9,059,850,894 659,913,464,113 연결 현금흐름표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,421,296,138) 35,412,370,481 영업에서 창출된 현금흐름 16,157,555,715 43,093,300,622 이자수취 7,625,590,687 6,720,920,922 이자지급 (19,314,804,713) (9,962,779,741) 배당금수취 887,482,839 103,356,250 법인세의 납부 (10,777,120,666) (4,542,427,572) 투자활동으로 인한 현금흐름 (71,965,961,042) (32,261,088,536) 투자활동으로 인한 현금유입액 29,737,685,864 950,515,912 단기금융상품의 처분 26,817,678,084 629,601,699 단기대여금의 회수 10,199,262 12,115,997 유형자산의 처분 637,277,421 82,689,316 배출권의 처분 1,065,264,500 0 관계기업투자의 처분 1,205,804,597 225,000,000 보증금의 회수 1,462,000 1,108,900 투자활동으로 인한 현금유출액 (101,703,646,906) (33,211,604,448) 단기금융상품의 증가 19,820,986,302 0 단기대여금의 증가 1,538,712 0 보증금의 증가 0 467,935,700 유형자산의 취득 81,766,125,492 29,008,651,748 무형자산의 취득 104,996,400 235,017,000 관계기업투자의 취득 10,000,000 3,500,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 61,360,628,792 32,028,357,225 재무활동으로 인한 현금유입액 452,954,475,434 291,706,469,005 단기차입금의 차입 246,492,675,434 172,120,780,333 장기차입금의 차입 161,000,000,000 83,500,000,000 사채의 발행 45,461,800,000 36,085,688,672 재무활동으로 인한 현금유출액 (391,593,846,642) (259,678,111,780) 단기차입금의 상환 266,661,012,754 156,965,941,544 사채의 상환 10,125,000,000 0 리스부채의 원금상환 526,879,096 568,963,270 유동성장기부채의 상환 62,163,304,842 57,084,418,166 유동성사채의 상환 42,575,000,000 37,000,000,000 배당금의 지급 9,542,649,950 8,058,788,800 외화표시 현금의 환율변동효과 297,830,054 1,782,629,518 현금의 증가(감소) (15,728,798,334) 36,962,268,688 기초의 현금 131,372,058,689 80,455,562,934 반기말의 현금 115,643,260,355 117,417,831,622 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재 제 49 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재 무림피앤피 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당반기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 전기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 1.2 연결대상 범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보 1) 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익 (손실) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 27,430,579 8,160,826 19,269,753 - (123,946) 1,357,233 무림캐피탈㈜ 435,736,579 297,594,838 138,141,741 25,863,813 5,935,253 5,935,253 2) 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익 (손실) 대승케미칼(주) - - - 802,102 (107,864) (107,864) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (948,178) 217,031 무림캐피탈(주) 409,717,447 274,634,792 135,082,655 38,678,676 17,842,545 17,842,545 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 115,643,260 (*1) 131,372,059 (*1) 매출채권 108,754,461 (*1) 168,102,566 (*1) 단기금융상품 19,820,986 19,820,986 26,817,678 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 180,581,708 180,581,708 186,156,861 186,156,861 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 14,250,298 (*1) 7,675,836 (*1) 상각후원가 측정 금융채권 191,906,108 (*1) 159,345,138 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 파생상품자산 327,185 327,185 697,487 697,487 소계 631,895,006 680,778,625 금융부채 매입채무 28,963,329 (*1) 34,295,083 (*1) 차입금 795,188,614 (*1) 718,711,306 (*1) 미지급금 36,336,505 (*1) 50,409,486 (*1) 미지급비용 8,414,035 (*1) 7,282,365 (*1) 파생상품부채 1,397,587 1,397,587 - - 리스부채 9,006,887 (*2) 9,208,346 (*2) 소계 879,306,957 819,906,586 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 19,820,986 - 19,820,986 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,081,194 - 177,500,515 180,581,709 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 327,185 - 327,185 파생상품부채 - 1,397,587 - 1,397,587 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 26,817,678 - 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,060,065 - 185,096,796 186,156,861 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 697,487 - 697,487 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 7,209,493 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,291,021 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 19,820,986 2 현금흐름할인법 시장이자율 통화선도 (56,215) 2 옵션모델 환율 통화스왑 327,185 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (1,341,372) 2 옵션모델 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,364,271 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 26,817,678 2 현금흐름할인법 시장이자율 통화스왑 697,487 2 옵션모델 환율 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 19,820,986 26,817,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 180,581,708 186,156,861 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 115,643,260 131,372,059 매출채권 108,754,461 168,102,566 기타수취채권 14,250,298 7,675,836 상각후원가 측정 금융채권 191,906,108 159,345,138 기타금융자산 11,000 11,000 파생상품 단기매매 327,185 697,487 합계 631,895,006 680,778,625 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 28,963,329 34,295,083 차입금(유동) 412,136,419 459,394,910 차입금(비유동) 383,052,195 259,316,396 미지급금 36,336,505 50,409,486 미지급비용 8,414,035 7,282,365 파생상품 단기매매 1,397,587 - 기타부채 리스부채 9,006,887 9,208,346 합계 879,306,957 819,906,586 6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 출자금 44,255,371 48,548,640 수익증권 123,348,524 122,683,154 채무증권 7,209,493 9,732,525 지분상품 주식 5,768,320 5,192,542 합계 180,581,708 186,156,861 (2) 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 10,016,706 18,802,048 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 (627,452) 153,464 합계 9,389,254 18,955,512 6.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 108,785,604 168,133,709 손실충당금 (31,143) (31,143) 매출채권(순액) 108,754,461 168,102,566 당반기 중 은행에 매출채권 109백만원(전기말: 582백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 41,567 353,871 395,438 40,000 363,465 403,465 미수금 11,347,125 4,585 11,351,710 4,808,620 4,585 4,813,205 미수수익 624,583 - 624,583 597,666 - 597,666 보증금 - 1,882,513 1,882,513 - 1,864,064 1,864,064 총 장부금액 12,013,275 2,240,969 14,254,244 5,446,286 2,232,114 7,678,400 차감: 손실충당금 (3,946) - (3,946) (2,564) - (2,564) 상각후원가 12,009,329 2,240,969 14,250,298 5,443,722 2,232,114 7,675,836 6.4 상각후원가 측정 금융채권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대출금 201,100,748 172,284,271 이연대출부대수익 (348,581) (508,264) 대출채권현할차 (51,873) (88,347) 대손충당금 (8,794,187) (12,342,522) 합계 191,906,107 159,345,138 (2) 당반기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,000,000 (13,000,000) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (4,000,000) 4,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 - - 실행 58,112,714 - - 58,112,714 - 회수 (28,494,786) (115,000) (686,451) (29,296,237) 반기말 총 장부가액 175,446,947 4,265,000 21,388,801 201,100,748 (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,234 257,889 203,848,166 - 12개월 기대신용손실로 대체 (17,000,000) 17,000,000 - - - 실행 84,959,603 4,000,000 - 88,959,603 - 회수 (119,990,627) (350,234) (18,304) (120,359,165) - 상각 - - (164,333) (164,333) 기말 총 장부가액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 (3) 당반기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 12개월 기대신용손실로 대체 5,400,067 (5,400,067) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (50,000) 50,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - 전입(환입액) (4,968,605) 235,000 1,185,270 (3,548,335) 반기말 대손충당금 1,668,324 665,000 6,460,863 8,794,187 (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,058 7,549,906 - 전입(환입액) (230,710) 5,205,132 (56,680) 4,917,742 - 상각 - - (164,333) (164,333) - 상각채권 회수(부외채권의 회수) - - 39,207 39,207 기말 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 (4) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이내 50,208,951 17,431,858 1개월 초과 3개월 이내 41,520,345 17,550,586 3개월 초과 1년 이내 39,150,155 53,475,799 1년 초과 5년 이내 70,221,297 83,826,028 합계 201,100,748 172,284,271 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 이연대출부대손익 기초잔액 증가 감소 반기말잔액 당반기 (508,265) (156,197) 315,881 (348,581) 전반기 (865,748) (663,849) 709,326 (820,271) 7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업 (2) 부문 당반기 손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 85,737,948 279,984,163 25,863,813 - 391,585,924 71,479,234 231,778,358 38,678,676 802,102 342,738,370 외부고객으로부터의 수익 85,737,948 279,984,163 25,863,813 - 391,585,924 71,479,234 231,778,358 38,678,676 802,102 342,738,370 보고부문 영업이익 (8,983,931) 22,810,203 8,797,843 (454,397) 22,169,718 (3,133,352) 8,745,574 16,984,485 (1,062,021) 21,534,686 감가상각비 및 무형자산상각비 11,922,269 14,269,549 359,640 235,569 26,787,027 10,674,480 14,303,958 297,874 355,159 25,631,471 (3) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당반기 전반기 펄프부문 내수 대한민국 68,812,459 65,208,382 내수 소계 68,812,459 65,208,382 수출 중국 9,447,464 832,464 동남아시아 2,021,283 888,948 일본 5,442,102 4,515,490 남미 13,758 33,950 기타 882 - 수출 소계 16,925,489 6,270,852 펄프부문 소계 85,737,948 71,479,234 제지부문 내수 대한민국 128,653,422 122,582,952 내수 소계 128,653,422 122,582,952 수출 중동 13,367,455 10,502,218 동남아시아 32,663,602 33,763,768 서남아시아 32,168,848 21,640,031 유럽 21,579,784 5,519,042 북미 18,594,693 11,093,502 기타 32,956,359 26,676,845 수출 소계 151,330,741 109,195,406 제지부문 소계 279,984,163 231,778,358 금융부문 내수 대한민국 25,863,813 38,678,676 금융부문 소계 25,863,813 38,678,676 기타부문 내수 대한민국 - 802,102 기타부문 소계 - 802,102 합계 391,585,924 342,738,370 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당반기: 18.1%, 전반기: 14.8%)이며, 매출액은 당반기와 전반기 각각 70,901백만원 및 50,619백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당반기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성을 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 外 5명 무림피앤피㈜ 외 2명 우일씨앤씨 근저당권말소 600,000 (2) 담보제공 내역1) 당반기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 대출채권 44,429,000 44,429,000 차입금 (주석15) 361,380,714 한국투자증권 외 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 1,500,000 토지 210,175,678 669,218,660 KDB산업은행 건물 65,244,755 구축물 15,362,606 기계장치 362,110,295 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,175,678 533,498,200 차입금 (주석15) 263,920,125 KDB산업은행 건물 67,192,962 구축물 14,854,161 기계장치 382,872,693 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당반기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 109백만원 및 582백만원을 담보로 제공하고 있습니다.4) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 14백만원(전기말: 14백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받는 회사 당반기말 전기말 지급보증처 기타특수관계자 Moorim UK, Ltd. 248,327 274,981 ㈜신한은행 런던지점 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당반기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 37,058,064 42,399,024 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 외 1,070,190 730,715 이행보증 등 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 9,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 34,668,000 36,609,000 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 196,890,850 117,808,046 79,082,804 KDB산업은행 외 무역금융 39,589,870 - 39,589,870 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 190,351,341 127,933,257 62,418,084 KDB산업은행 외 무역금융 38,626,429 30,000,000 8,626,429 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 146억원(전기말: 144억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. (5) 기타 약정사항당반기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 당반기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜,무림-구름제1호신기술사업투자조합(*1) 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜ 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜, (*1) 당반기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜(당반기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기 전기 비고 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 미래개발㈜ 미래개발㈜ 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림파워텍㈜ 무림파워텍㈜ 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 32,158,585 3,173,954 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 17,951 - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 30,930 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 34,110 8 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 17,274 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 30,792 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 7,248 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 14,585 - - - 미래개발㈜ 21,775 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 36,696 - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 19 - - 기타특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 18,594,693 637 - - Moorim UK, Ltd.(*2) 20,646,226 97,553 - - 무림에스피㈜ 9,957,977 905,786 5,227 66,260 합계 81,855,635 4,177,957 5,227 66,260 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 20,643백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 21,796백만원입니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 35,410,602 3,586,769 - - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 2,466 - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,405 - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 21,721 - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 14,480 - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 8,233 5 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 2,044 - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 1,710 9 - - - 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 11,093,502 - - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 5,135,735 48,561 - - - 무림에스피㈜ 8,017,507 625,426 5,030 30,173 76,122 무림파워텍㈜ 77,894 1,560 - - - 미래개발㈜ 27,552 12,283 - - - 합계 59,926,199 4,274,627 5,030 30,173 76,122 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 22,189백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 7,812백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 350,256 94,284 - 18,300 579,766 3,492,200 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 11,079,000 4,005 - - 22 - - Moorim UK, Ltd. 14,785,068 - - - 36,320 - - 무림에스피㈜ - 303,391 322,500 - 242,146 1,045,984 3,894,845 합계 26,214,324 401,680 322,500 18,300 858,254 4,538,184 3,894,845 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 21,657,937 182,246 - 379,056 1,911,622 11,241,770 - 관계기업 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 18,907,816 6,615 - - - - - Moorim UK, Ltd. 12,507,714 - - - 46,315 - - 무림에스피㈜ - 50,027 317,273 - 774,769 2,138,123 4,215,768 합계 53,073,467 243,939 317,273 379,056 2,732,706 13,379,893 4,215,768 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당반기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜ - 6,265,021 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 150,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 75,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 390,805 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - - 10,000 - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ - 188,083 - - 합계 855,551 6,453,104 10,000 1,205,805 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 반기말 기타 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 66,260 (387,183) - 3,894,845 2) 전반기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜ - 5,220,851 - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 120,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 105,000 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - - 1,000,000 - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - - 500,000 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 - - 500,000 - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ - 263,317 - - 합계 28,000 5,484,168 3,500,000 225,000 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 반기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,833,129 76,122 (387,183) 8,242 4,530,310 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,928,753 1,810,355 퇴직급여 194,258 215,874 합계 2,123,011 2,026,229 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 브랜드명 당반기 전반기 지배기업 무림 1,068,909 936,669 기타 특수관계자 무림 257,358 230,738 (7) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 1,197,349 - 1,197,349 547,371 - 547,371 펄프상품 1,197,349 - 1,197,349 547,371 - 547,371 제품 92,861,004 (9,848,084) 83,012,920 61,136,886 (1,563,355) 59,573,531 펄프제품 35,088,287 (9,743,498) 25,344,789 14,065,737 (1,391,927) 12,673,810 제지제품 57,772,717 (104,586) 57,668,131 47,071,149 (171,428) 46,899,721 재공품 10,220,255 - 10,220,255 9,608,349 - 9,608,349 펄프재공품 758,086 - 758,086 701,599 - 701,599 제지재공품 9,462,169 - 9,462,169 8,906,750 - 8,906,750 원재료 28,333,047 - 28,333,047 29,806,036 - 29,806,036 펄프원재료 19,665,397 - 19,665,397 20,163,629 - 20,163,629 제지원재료 8,426,274 - 8,426,274 9,380,712 - 9,380,712 기타원재료 241,376 - 241,376 261,695 - 261,695 부재료 5,873,341 - 5,873,341 4,953,920 - 4,953,920 저장품 28,828,571 (4,791,379) 24,037,192 27,714,257 (4,416,683) 23,297,574 미착품 16,322,555 - 16,322,555 16,605,531 - 16,605,531 합계 183,636,122 (14,639,463) 168,996,659 150,372,350 (5,980,038) 144,392,312 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 325,354백만원(전반기: 273,051백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 1백만원(전반기: 없음)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 8,659백만원(전반기 재고자산평가손실환입: 332백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역1) 당반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 67,880,638 14,854,161 383,001,228 5,055,632 24,302,980 6,141,581 711,411,898 취득/자본적지출 - 242,762 8,600 1,102,823 805,411 594,474 76,018,800 78,772,870 처분 - - - (1,168,419) (286,751) - - (1,455,170) 감가상각 - (2,256,010) (552,155) (21,967,199) (999,110) - - (25,774,474) 본계정 대체(*) - - 1,052,000 1,252,240 - 10,555 (2,347,216) (32,421) 환율변동효과 - 55,743 - 10,307 39,308 1,837,997 - 1,943,355 반기말금액 210,175,678 65,923,133 15,362,606 362,230,980 4,614,490 26,746,006 79,813,165 764,866,058 취득원가 210,175,678 131,522,438 54,935,423 952,377,088 22,933,245 46,709,215 79,813,165 1,498,466,252 감가상각누계액 - (65,473,084) (39,572,817) (590,101,714) (17,949,598) - - (713,097,213) 정부보조금 - (126,221) - (44,394) (369,157) - - (539,772) 손상차손누계액 - - - - - (19,963,209) - (19,963,209) (*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 66,622,329 14,450,009 382,944,378 4,630,753 28,355,943 24,912,454 732,091,544 취득/자본적지출 - 84,845 27,724 17,136,860 568,711 1,991,772 11,454,675 31,264,587 처분 - - - - (4,085) - - (4,085) 감가상각 - (2,133,106) (508,101) (20,839,415) (1,016,100) - - (24,496,722) 본계정 대체 - - 424,500 5,106,671 - - (5,531,171) - 환율변동효과 - 38,292 - 7,656 44,495 1,298,838 - 1,389,281 반기말금액 210,175,678 64,612,360 14,394,132 384,356,150 4,223,774 31,646,553 30,835,958 740,244,605 취득원가 210,175,678 125,986,726 52,995,694 933,458,684 23,287,240 44,743,703 30,835,958 1,421,483,683 감가상각누계액 - (61,243,046) (38,601,562) (549,051,479) (18,805,997) - - (667,702,084) 정부보조금 - (131,320) - (51,055) (257,469) - - (439,844) 손상차손누계액 - - - - - (13,097,150) - (13,097,150) (2) 감가상각비 중 25,146백만원(전반기: 23,786백만원)은 매출원가, 230백만원(전반기: 197백만원)은 판매비와관리비, 179백만원은 경상시험연구비(전반기: 219백만원), 219 백만원은 입목 취득(전반기: 295백만원)금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(4) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 77백만원(전반기: 없음) 입니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 기초금액 649,984 1,398,692 - 22,717 2,071,393 649,984 1,565,628 - 22,717 2,238,329 취득/대체(*) - 147,972 - - 147,972 - 235,017 - - 235,017 상각 - (342,243) - - (342,243) - (359,190) - - (359,190) 환율변동효과 - 1,627 - - 1,627 - 1,725 - - 1,725 반기말금액 649,984 1,206,048 - 22,717 1,878,749 649,984 1,443,180 - 22,717 2,115,881 취득원가 649,984 13,679,039 8,449,879 22,717 22,801,619 649,984 13,219,730 8,401,649 22,717 22,294,080 상각누계액 - (12,472,991) (7,675,307) - (20,148,298) - (11,776,550) (770,151) - (12,546,701) 손상차손누계액 - - (774,572) - (774,572) - - (7,631,498) - (7,631,498) (*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 86백만원(전반기: 62백만원)은 매출원가, 256백만원(전반기: 297백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 당반기말 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 230,729 3,691,664 - - - - - - 230,729 3,691,664 (매각) (94,000) (1,504,000) - - - - - - (94,000) (1,504,000) 재평가손익 - (779,355) - - - - - - - (779,355) 당반기말 136,729 1,408,309 - - - - - - 136,729 1,408,309 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 7,968,088 8,555,271 차량운반구 557,931 327,456 합계 8,526,019 8,882,727 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 1,158,142 1,068,366 비유동 7,848,745 8,139,980 합계 9,006,887 9,208,346 당반기 중 증가된 사용권자산은 333백만원(전반기: 5,096백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (578,272) (684,986) 차량운반구 (92,039) (90,574) 소계 (670,311) (775,560) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 5,227 5,424 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (255,525) (145,085) 단기리스료(*) (14,912) (15,529) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (42,696) (43,795) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (1,629,672) (1,216,984) 합계 (2,607,889) (2,191,529) (*) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,470백만원(전반기: 1,990백만원)입니다. 14. 관계기업(1) 관계기업투자 내역 1) 당반기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 737,969 355,365 355,365 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 5,403,875 5,403,875 세쿼이아트리신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 15.02% 500,000 1,494,819 1,494,819 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.58% 787,000 960,964 960,964 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*) 대한민국 투자업 5.00% 215,000 148,911 148,911 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.70% 1,320,000 1,505,534 1,505,534 예스티성장지원신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.83% 402,299 422,386 422,386 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,422,197 2,422,197 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 8.58% 1,000,000 866,456 866,456 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.50% 500,000 484,136 484,136 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.38% 1,000,000 966,307 966,307 에스지씨빅텍스투자조합제1호 대한민국 투자업 47.62% 1,000,000 882,692 882,692 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 15.48% 500,000 472,607 472,607 디에스-무림신기술투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 7.69% 500,000 491,128 491,128 블루2022신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.24% 500,000 697,135 697,135 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 2.70% 500,000 320,645 320,645 무림-구름제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 0.48% 10,000 10,538 10,538 미래개발㈜ 대한민국 서비스업 22.00% 21,998,592 31,125,749 31,125,749 합계 35,640,860 49,031,444 49,031,444 (*) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 737,969 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 6,811,953 6,811,953 세쿼이아트리신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 15.02% 500,000 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 19.61% 590,000 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.58% 787,000 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*) 대한민국 투자업 5.00% 365,000 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.79% 1,395,000 1,475,197 1,475,197 예스티성장지원신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.83% 793,103 761,483 761,483 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 8.58% 1,000,000 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.50% 500,000 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3.38% 1,000,000 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 대한민국 투자업 47.62% 1,000,000 918,742 918,742 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 15.48% 500,000 513,632 513,632 디에스-무림신기술투자조합제1호(*) 대한민국 투자업 7.69% 500,000 489,003 489,003 블루2022신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 6.24% 500,000 612,451 612,451 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 2.70% 500,000 486,834 486,834 미래개발㈜ 대한민국 서비스업 22.00% 21,998,592 30,000,187 30,000,187 합계 36,836,664 50,948,085 50,948,085 (*) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역1) 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당 기타자본변동액 당반기말 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - - 3,678 - - 355,365 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,953 - - (1,408,078) - - 5,403,875 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - - 232,210 - - 1,494,819 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 - (590,000) 329,482 (855,551) - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - - 166,189 - - 960,964 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 - (150,000) (41,533) - - 148,911 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,197 - (75,000) 105,337 - - 1,505,534 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,483 - (390,805) 51,708 - - 422,386 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - - (122,034) - - 2,422,197 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - - (127,086) - - 866,456 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - - (7,376) - - 484,136 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - - (17,427) - - 966,307 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,742 - - (36,050) - - 882,692 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,632 - - (41,025) - - 472,607 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,003 - - 2,125 - - 491,128 블루2022신기술사업투자조합 612,451 - - 84,684 - - 697,135 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 486,834 - - (166,189) - - 320,645 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 10,000 - 538 - - 10,538 미래개발(주) 30,000,187 - - 1,125,531 - 31 31,125,749 합계 50,948,085 10,000 (1,205,805) 134,684 (855,551) 31 49,031,444 2) 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당 당반기말 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - (312) - 724,358 제일에쿼티파트너스㈜ 26,803,285 - - 1,207,008 - 28,010,293 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - 6,536,830 - 7,999,269 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - (5,138) - 479,569 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - - 284,991 - 1,285,897 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (120,000) (20,751) (28,000) 804,229 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - - (5,108) - 482,383 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - (105,000) (304,374) - 1,521,915 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - - (218,364) - 865,936 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (37,275) - 2,582,099 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (1,274) - 995,064 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (53,886) - 446,114 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (166,025) - 833,975 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 1,000,000 - (25,419) - 974,581 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 500,000 - (155,811) - 344,189 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 500,000 - (7,518) - 492,482 합계 38,567,779 3,500,000 (225,000) 7,027,574 (28,000) 48,842,353 15. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.06.30 당반기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 4.10 ~ 6.13 117,698,942 127,094,052 일반대 NH농협은행 외 4.90 ~ 10.50 125,000,000 126,000,000 사채(*) 62회 무보증사모사채 외 6.20 ~ 9.15 31,000,000 13,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.75 ~ 4.76 35,000,000 15,000,000 무역금융 한국수출입은행 외 - - 30,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 6.23 109,104 581,553 기업어음 코리아에셋투자증권 - - 13,000,000 소계 308,808,046 324,675,605 사채할인발행차금 (107,440) (2,986) 단기차입금 합계 308,700,606 324,672,619 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.06.30 금액 당반기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 3.96 ~ 5.07 111,000,000 12,025,500 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 4.86 130,000,000 150,000,000 일반대 우리은행 외 2.87 ~ 10.50 76,460,758 54,900,813 사채(*) 무보증 사모사채 외 3.10 ~ 7.75 140,943,200 146,778,700 해외산림투자지원융자금 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 19,699,500 21,632,500 소계 487,203,458 394,437,513 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (103,435,813) (134,722,291) 사채할인발행차금 (715,450) (398,826) 장기차입금 합계 383,052,195 259,316,396 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%)2023.06.30 당반기말 전기말 제38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 5.55 24,943,200 24,078,700 제49회 무보증 사모사채 2023-04-13 3.60 - 7,000,000 제52회 무보증 사모사채 2023-08-04 3.70 - 10,000,000 제53회 무보증 사모사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 7,000,000 제54회 무보증 사모사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 10,000,000 제55회 무보증 사모사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 제56회 무보증 사모사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 제57회 무보증 사모사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 제58회 무보증 사모사채 2023-01-07 - - 8,000,000 제59-1회 무보증 사모사채 2023-07-10 3.35 3,000,000 3,000,000 제59-2회 무보증 사모사채 2023-11-10 - - 10,000,000 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 6.67 15,000,000 15,000,000 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 - - 20,000,000 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 6.20 5,000,000 5,000,000 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 - - 1,700,000 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 - - 4,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 9.15 20,000,000 - 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 - 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 9.00 6,000,000 - 제67회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.67 10,000,000 - 제68회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.67 10,000,000 - 제69회 무보증 사모사채 2025-05-09 7.75 5,000,000 - 제70회 무보증 사모사채 2025-06-30 6.95 6,000,000 - 합계 171,943,200 159,778,700 (3) 일부 차입금 및 사채와 관련하여 연결회사의 신용등급이 2단계 이상 하락될 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 79,366 83,714 계약자산 합계 79,366 83,714 계약부채 - 예상 고객 환불 98,037 106,196 계약부채 - 선수금 10,307,280 19,227,465 계약부채 합계 10,405,317 19,333,661 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 감소하였습니다. 17. 충당부채연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 259,088 10,818 269,906 추가 충당금전입 8,348 (3,818) 4,530 반기말 267,436 7,000 274,436 유동항목 267,436 7,000 274,436 2) 전반기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 156,316 5,703 162,019 추가 충당금전입 18,409 3,810 22,219 반기말 174,725 9,513 184,238 유동항목 174,725 9,513 184,238 (*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 미사용약정연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 약정잔액 5,550,000 7,077,000 충당부채 7,000 10,818 설정비율 0.13% 0.15% 18. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 15,927,763 14,992,306 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 194,749,510 200,141,671 합계 375,717,618 380,174,322 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출액 35,101,548 85,737,948 39,204,147 71,479,234 제지매출액 134,582,955 279,984,163 114,895,584 231,778,358 기타매출액 - - 353,852 802,100 (금융업매출)이자수익 3,540,220 6,940,217 3,120,067 5,952,143 (금융업매출)리스수익 - - 1,994 1,994 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 16,987,160 17,714,076 22,790,044 32,244,593 (금융업매출)대출채권등평가및처분이익 - - 3,112 37,029 (금융업매출)수수료수익 479,331 1,177,588 132,463 367,562 (금융업매출)배당금수익 13,986 31,932 31,551 75,356 합계 190,705,200 391,585,924 180,532,814 342,738,369 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출원가 46,307,084 91,141,760 38,035,240 71,483,364 제지매출원가 111,551,442 234,212,718 101,639,501 200,791,782 기타매출원가 - - 360,373 776,066 (금융업매출원가)이자비용 5,199,192 9,268,097 2,974,661 5,710,529 (금융업매출원가)리스비용 - - - 5,774 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 8,090,170 8,356,755 12,841,037 13,376,794 (금융업매출원가)대손상각비 (2,132,145) (2,851,143) (357,623) 438,075 (금융업매출원가)수수료비용 10,792 36,025 (14,510) 66,525 (금융업매출원가)미사용약정충당금전입액 (2,250) (3,818) 4,513 3,810 합계 169,024,285 340,160,394 155,483,192 292,652,719 20. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,077,410 6,606,044 2,933,720 6,209,004 퇴직급여 322,014 647,217 360,017 696,107 복리후생비 740,348 1,277,255 476,527 971,613 여비교통비 86,815 134,993 69,322 94,416 통신비 39,802 80,990 33,937 65,272 수도광열비 341 3,447 1,016 2,090 지급임차료 1,234,293 2,479,112 1,380,282 2,848,008 감가상각비 114,530 230,269 106,455 196,776 사용권자산감가상각비 333,730 652,593 420,116 760,522 세금과공과 60,874 160,151 48,131 131,918 수선비 - 1,300 978 978 보험료 89,083 383,073 55,871 233,339 접대비 131,300 256,920 159,065 242,273 광고선전비 254,537 350,076 235,607 297,834 회의비 1,973 3,478 3,282 7,440 운반비 2,489,953 5,513,218 2,224,342 4,700,512 도서인쇄비 20,446 47,623 26,777 63,614 소모품비 15,517 29,043 14,158 26,664 차량유지비 30,406 58,836 34,811 64,648 전산유지비 6,616 13,699 14,578 21,665 교육훈련비 23,962 47,224 20,942 24,992 지급수수료 1,493,158 3,689,293 1,584,057 3,628,315 수출경비 2,732,634 5,567,174 3,046,002 5,869,005 경상시험연구비 213,777 738,786 518,709 1,101,729 무형자산상각비 125,893 255,770 151,452 297,316 대손상각비(환입) - - (10,532) (19,029) 잡비 13,551 28,229 5,417 13,944 합계 13,652,963 29,255,813 13,915,039 28,550,965 21. 기타수익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 40,692 92,506 42,007 93,581 유형자산처분이익 332,596 366,008 17,491 80,648 사용권자산처분이익 - 269 - - 수입수수료 7,999 21,775 13,756 27,520 잡이익 349,523 644,530 315,941 725,626 합계 730,810 1,125,088 389,195 927,375 22. 기타비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,173,440 1,183,900 2,044 2,044 기부금 74,945 78,407 123,817 126,417 재고자산폐기손실 - 1,076 - - 배출권처분손실 438,736 438,736 - - 배출권평가손실 467,871 779,355 - - 잡손실 148,139 337,082 447,125 669,662 합계 2,303,131 2,818,556 572,986 798,123 23. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 706,731 1,568,273 420,495 682,581 외환차익 2,735,206 5,046,284 1,920,016 2,779,932 외화환산이익 (833,627) 1,203,299 2,214,101 2,802,756 파생상품거래이익 114,734 114,734 24,311 37,600 파생상품평가이익 (57,221) 94,690 1,015,279 1,465,515 합계 2,665,823 8,027,280 5,594,202 7,768,384 24. 금융비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,319,681 10,429,096 2,694,703 5,026,654 외환차손 3,217,564 5,758,798 3,481,543 4,688,035 외화환산손실 (526,548) 3,359,968 5,048,753 6,814,342 파생상품거래손실 (52,260) 180,236 (10,471) - 파생상품평가손실 1,285,544 1,397,587 - - 합계 9,243,981 21,125,685 11,214,528 16,529,031 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.18%로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 5,320,261 13,393,874 조정항목 재고자산평가손실(환입) 8,659,425 (331,520) 퇴직급여 3,103,105 2,970,945 대손상각비(환입) (2,851,143) 419,046 감가상각비 25,774,473 24,496,721 무형자산상각비 342,243 359,190 사용권자산감가상각비 670,310 775,560 순외환차이 4,853,107 4,011,586 이자비용 19,697,193 10,737,183 유형자산처분손실 1,183,900 2,044 기타장기종업원급여 196,192 181,462 파생상품평가손실 1,397,587 - 파생상품거래손실 65,496 - 법인세비용 2,192,267 6,536,993 관계기업지분에대한 손실(이익) (134,684) (7,027,577) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 7,646,813 11,436,604 재고자산폐기손실 1,076 - 이자수익 (8,508,490) (6,634,723) 유형자산처분이익 (366,008) (80,648) 파생상품평가이익 (94,690) (1,465,515) 파생상품거래이익 (84,254) - 배출권평가손실 779,355 - 배출권처분손실 438,736 - 배당금수익 (31,932) (75,356) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (16,509,876) (20,505,187) 사용권자산처분이익 (269) - 미사용약정충당부채전입액 (3,818) 3,810 순운전자본의 변동 매출채권 59,654,484 12,139,338 금융채권 (29,012,634) 5,611,681 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,438,215 (15,166,172) 미수금 (6,536,346) (2,867,140) 선급금 (3,578,796) (3,429,763) 선급비용 (526,470) (456,076) 선수수익 - (28,723) 파생상품자산 및 부채 - (38,587) 재고자산 (33,238,513) (5,359,752) 반품환불자산 4,347 (16,880) 매입채무 (5,397,583) 4,559,880 미지급금 (18,229,630) 5,498,861 미지급비용 (1,075,767) (1,041,618) 기타지급채무 (1,832,226) 2,615 선수금 (8,920,060) 6,782,268 예수부가세 (31,321) 17,695 반품환불부채 (8,159) 20,072 유동성충당부채 8,348 18,408 퇴직금의 지급 (3,501,979) (2,785,397) 관계사퇴직금 전입액(전출액) (174,985) (92,129) 사외적립자산 368,359 510,757 국민연금전환금 11,897 9,471 합계 16,157,556 43,093,301 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 2,347,216 5,531,171 차입금의 유동성 대체 73,651,534 93,570,389 상각후원가측정금융채권의 유동성 대체 22,486,490 37,213,045 유형자산 취득관련 미지급금 (2,996,430) 2,255,935 사용권자산의 취득 및 재평가 333,474 294,974 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 반기말 2023.06.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 유동자산 399,670,666,842 451,145,565,408 현금및현금성자산 83,378,681,742 100,920,035,951 단기금융상품 19,820,986,302 26,817,678,084 매출채권 108,754,461,009 168,102,565,641 기타수취채권 11,392,611,128 4,972,529,787 선급금 4,134,986,256 547,121,651 선급비용 1,656,547,694 1,257,318,424 파생상품자산 327,185,374 697,487,382 유동성배출권 1,408,308,700 3,691,664,000 반품환불자산 79,366,331 83,713,732 재고자산 168,717,532,306 144,055,450,756 비유동자산 868,142,637,620 816,905,112,957 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 738,822,199,767 687,311,076,976 사용권자산 4,257,588,795 4,354,969,443 무형자산 1,632,144,917 1,813,589,265 장기기타수취채권 1,402,334,991 1,397,108,123 종속기업및관계기업투자 121,417,369,150 121,417,369,150 자산총계 1,267,813,304,462 1,268,050,678,365 부채 유동부채 315,824,010,861 390,402,801,650 매입채무 28,963,328,902 34,295,083,887 미지급금 29,592,505,402 49,784,402,693 미지급비용 8,898,360,870 9,557,170,866 예수금 597,158,733 2,429,385,799 선수금 10,323,280,220 19,243,465,615 미지급법인세 2,667,234,922 8,892,181,726 단기차입금 167,808,045,519 192,675,604,942 유동성장기차입금 65,528,349,050 72,155,087,574 유동리스부채 822,579,137 750,555,020 유동파생상품부채 56,215,469 0 유동성충당부채 267,435,420 259,087,739 반품환불부채 98,037,217 106,195,789 금융보증채무 201,480,000 254,580,000 비유동부채 352,374,192,162 269,965,872,519 장기미지급금 611,616,121 590,036,715 장기미지급비용 3,310,363,151 3,114,170,789 장기차입금 272,341,336,354 188,991,327,233 비유동리스부채 3,610,344,814 3,763,549,459 순확정급여부채 42,748,392,631 42,745,177,976 이연법인세부채 28,221,259,678 30,484,637,847 파생상품부채 1,341,371,913 0 장기금융보증채무 189,507,500 276,972,500 부채총계 668,198,203,023 660,368,674,169 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 326,239,056,275 334,305,959,032 기타자본구성요소 (3,864,302,017) (3,864,302,017) 자본총계 599,615,101,439 607,682,004,196 부채및자본총계 1,267,813,304,462 1,268,050,678,365 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 169,684,503,348 365,722,111,130 154,099,731,233 303,257,591,402 매출원가 157,858,527,525 325,354,478,502 139,674,742,763 272,275,144,311 매출총이익 11,825,975,823 40,367,632,628 14,424,988,470 30,982,447,091 판매비와관리비 12,338,229,934 26,541,360,471 12,273,385,546 25,370,225,573 영업이익(손실) (512,254,111) 13,826,272,157 2,151,602,924 5,612,221,518 기타수익 385,254,252 3,417,441,544 385,076,990 4,682,179,448 기타비용 2,261,791,227 2,752,998,285 527,837,801 671,635,321 금융수익 2,656,788,320 8,011,735,382 5,523,160,713 7,628,005,802 금융비용 9,145,956,614 20,898,456,464 11,148,389,441 16,345,291,999 법인세비용차감전순이익(손실) (8,877,959,380) 1,603,994,334 (3,616,386,615) 905,479,448 법인세비용(수익) (2,097,361,924) 281,793,627 (803,282,697) 411,338,216 반기순이익(손실) (6,780,597,456) 1,322,200,707 (2,813,103,918) 494,141,232 세후기타포괄손익 (18,471,288) (34,536,764) (22,613,897) (43,106,819) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (18,471,288) (34,536,764) (22,613,897) (43,106,819) 반기포괄이익(손실) (6,799,068,744) 1,287,663,943 (2,835,717,815) 451,034,413 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (109) 21 (45) 8 자본변동표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 316,230,915,959 (3,494,010,284) 589,977,252,856 반기순이익(손실) 0 494,141,232 0 494,141,232 순확정급여부채의 재측정요소 0 (43,106,819) 0 (43,106,819) 연차배당 0 (7,795,472,250) 0 (7,795,472,250) 2022.06.30 (기말) 277,240,347,181 308,886,478,122 (3,494,010,284) 582,632,815,019 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 334,305,959,032 (3,864,302,017) 607,682,004,196 반기순이익(손실) 0 1,322,200,707 0 1,322,200,707 순확정급여부채의 재측정요소 0 (34,536,764) 0 (34,536,764) 연차배당 0 (9,354,566,700) 0 (9,354,566,700) 2023.06.30 (기말) 277,240,347,181 326,239,056,275 (3,864,302,017) 599,615,101,439 현금흐름표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 18,145,727,531 45,641,285,348 영업에서 창출된 현금흐름 32,414,049,694 46,407,362,294 이자수취 1,606,501,316 697,516,357 이자지급 (9,801,849,373) (4,512,203,071) 배당금수취 2,688,083,250 3,763,316,550 법인세의 납부 (8,761,057,356) (714,706,782) 투자활동으로 인한 현금흐름 (73,205,489,632) (29,637,747,556) 투자활동으로 인한 현금유입액 27,892,144,186 712,291,015 유형자산의 처분 9,201,602 82,689,316 배출권의 처분 1,065,264,500 0 단기금융상품의 감소 26,817,678,084 629,601,699 투자활동으로 인한 현금유출액 (101,097,633,818) (30,350,038,571) 단기금융상품의 취득 19,820,986,302 0 종속기업지분의 취득 0 3,147,387,100 유형자산의 취득 81,171,651,116 26,955,382,471 무형자산의 취득 104,996,400 235,017,000 보증금의 증가 0 12,252,000 재무활동으로 인한 현금흐름 37,307,902,825 (2,158,551,186) 재무활동으로 인한 현금유입액 301,663,235,434 173,747,239,005 단기차입금의 차입 176,663,235,434 105,630,875,705 장기차입금의 차입 125,000,000,000 45,000,000,000 사채의 발행 0 23,116,363,300 재무활동으로 인한 현금유출액 (264,355,332,609) (175,905,790,191) 단기차입금의 상환 205,661,012,754 103,465,941,544 유동성장기부채의 상환 48,946,000,000 49,198,500,000 유동성사채의 상환 0 15,000,000,000 리스부채의 원금상환 393,753,155 445,876,397 배당금의 지급 9,354,566,700 7,795,472,250 외화표시 현금의 환율변동효과 210,505,067 1,717,268,743 현금의 증가(감소) (17,541,354,209) 15,562,255,349 기초의 현금 100,920,035,951 63,504,737,371 반기말의 현금 83,378,681,742 79,066,992,720 5. 재무제표 주석 제 50 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재 제 49 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재 무림피앤피 주식회사 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 83,378,682 (*1) 100,920,036 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 단기금융상품 19,820,986 19,820,986 26,817,678 26,817,678 파생상품자산 327,185 327,185 697,487 697,487 매출채권 108,754,461 (*1) 168,102,566 (*1) 기타수취채권 12,794,947 (*1) 6,369,638 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 소계 225,687,261 303,518,405 금융부채 매입채무 28,963,329 (*1) 34,295,084 (*1) 차입금 505,677,731 (*1) 453,822,020 (*1) 파생상품부채 1,397,587 1,397,587 - - 미지급금 27,700,715 (*1) 41,377,960 (*1) 미지급비용 7,575,650 (*1) 6,169,612 (*1) 금융보증채무 390,988 (*1) 531,553 (*1) 리스부채 4,432,924 (*2) 4,514,104 (*2) 소계 576,138,924 540,710,333 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 단기금융상품 - 19,820,986 - 19,820,986 파생상품자산 - 327,185 - 327,185 파생상품부채 - 1,397,587 - 1,397,587 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 단기금융상품 - 26,817,678 - 26,817,678 파생상품자산 - 697,487 - 697,487 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화선도 (56,215) 2 옵션모델 환율 통화스왑 327,185 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (1,341,372) 2 옵션모델 시장이자율 단기금융상품 19,820,986 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 697,487 2 옵션모델 환율 단기금융상품 26,817,678 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 19,820,986 26,817,678 상각후원가 측정 금융자산 현금 및 현금성자산 83,378,682 100,920,036 매출채권 108,754,461 168,102,566 기타수취채권 12,794,947 6,369,638 장기금융상품 11,000 11,000 파생상품 단기매매 327,185 697,487 합계 225,687,261 303,518,405 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 28,963,329 34,295,084 차입금(유동) 233,336,395 264,830,693 차입금(비유동) 272,341,336 188,991,327 미지급금 27,700,715 41,377,960 미지급비용 7,575,650 6,169,612 금융보증채무 390,988 531,553 파생상품 단기매매 1,397,587 - 기타부채 리스부채 4,432,924 4,514,104 합계 576,138,924 540,710,333 6. 금융자산 6.1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 108,785,604 168,133,708 손실충당금 (31,143) (31,142) 매출채권(순액) 108,754,461 168,102,566 당반기 중 은행에 매출채권 109백만원(전기말: 582백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 11,285,376 - 11,285,376 4,807,446 - 4,807,446 미수수익 107,235 - 107,235 165,084 - 165,084 보증금 - 1,402,335 1,402,335 - 1,397,108 1,397,108 총 장부금액 11,392,611 1,402,335 12,794,946 4,972,530 1,397,108 6,369,638 상각후원가 11,392,611 1,402,335 12,794,946 4,972,530 1,397,108 6,369,638 7. 영업부문 정보회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 펄프부문 제지부문 합 계 펄프부문 제지부문 합 계 총부문수익 85,737,948 279,984,163 365,722,111 71,479,234 231,778,358 303,257,592 외부고객으로부터의 수익 85,737,948 279,984,163 365,722,111 71,479,234 231,778,358 303,257,592 보고부문 영업이익 (8,983,931) 22,810,203 13,826,272 (3,133,352) 8,745,574 5,612,222 감가상각비 및 무형자산 상각비 11,922,269 14,269,549 26,191,818 10,674,480 14,303,958 24,978,438 (2) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당반기 전반기 펄프부문 내수 대한민국 68,812,459 65,208,382 내수 소계 68,812,459 65,208,382 수출 중국 9,447,464 832,464 동남아시아 2,021,283 888,948 일본 5,442,102 4,515,490 남미 13,758 33,950 기타 882 - 수출 소계 16,925,489 6,270,852 펄프부문 소계 85,737,948 71,479,234 제지부문 내수 대한민국 128,653,422 122,582,953 내수 소계 128,653,422 122,582,953 수출 중동 13,367,455 10,502,217 동남아시아 32,663,602 33,763,768 서남아시아 32,168,848 21,640,031 유럽 21,579,784 5,519,042 북미 18,594,693 11,093,502 기타 32,956,359 26,676,845 수출 소계 151,330,741 109,195,405 제지부문 소계 279,984,163 231,778,358 합계 365,722,111 303,257,592 (3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당반기: 19%, 전반기: 17%) 이며, 매출액은 당반기와 전반기 각각 70,901백만원 및 50,131백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 外 5명 무림피앤피㈜ 외 2명 우일씨앤씨 근저당권말소 600,000 (2) 담보제공 내역 1) 당반기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 669,218,660 차입금 (주석15) 336,380,714 KDB산업은행 건물 65,244,755 구축물 15,362,606 기계장치 362,110,295 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 533,498,200 차입금 (주석15) 263,920,125 KDB산업은행 건물 67,192,962 구축물 14,854,161 기계장치 382,872,693 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당반기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 109백만원 및 582백만원을 담보로 제공하고 있습니다.4) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 11백만원(전기말: 11백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증 1) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은회사 당반기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜ 10,077,500 10,232,500 유안타증권㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜ 17,251,125 18,250,500 키스플러스제십팔차㈜ 기타 특수관계자 Moorim UK, Ltd. 248,327 274,981 ㈜신한은행 런던지점 당반기말 현재 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 391백만원(전기말: 532백만원)을 인식하고 있습니다.2) 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KB국민은행 외 2곳으로부터 37,058백만원(전기말: 42,399백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,070백만원(전기말: 709백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 196,890,850 117,808,046 79,082,804 KDB산업은행 외 무역금융 39,589,870 - 39,589,870 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 190,351,341 127,933,257 62,418,084 KDB산업은행 외 무역금융 38,626,429 30,000,000 8,626,429 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등에 146억원(전기말: 144억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. 9. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구분 당반기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜,무림-구름제1호신기술사업투자조합(*1) 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜ 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ (*1) 당반기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당반기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다. 2) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 99.81 99.81 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 관계기업 미래개발㈜ 17.10 17.10 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 미래개발㈜ 미래개발㈜ 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 32,158,585 3,173,954 - - 관계기업 미래개발㈜ 21,775 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 18,594,693 636 - - Moorim UK, Ltd.(*2) 20,646,226 97,553 - - 무림에스피㈜ 9,957,977 905,786 5,227 66,260 합계 81,379,256 4,177,929 5,227 66,260 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 20,643백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 21,796백만원입니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 34,917,425 3,586,769 - - - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 2,526 510 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 11,093,502 - - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 5,135,734 48,560 - - - 무림에스피㈜ 8,017,507 625,426 5,030 30,173 76,122 미래개발㈜ 27,552 12,283 - - - 합계 59,194,246 4,273,548 5,030 30,173 76,122 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 22,189백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 7,812백만원입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 350,256 94,284 - 18,300 579,766 3,492,200 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 884 - - - - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. 11,079,000 4,005 - - 22 - - Moorim UK, Ltd. 14,785,068 - - - 36,320 - - 무림에스피㈜ - 303,390 322,500 - 242,147 1,045,984 3,894,845 합계 26,214,324 402,563 322,500 18,300 858,255 4,538,184 3,894,845 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 21,657,937 182,246 - 379,056 1,911,622 11,241,770 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 432 - - - - - 관계기업 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. 18,907,816 6,615 - - - - - Moorim UK, Ltd. 12,507,714 - - - 46,315 - - 무림에스피㈜ - 50,027 317,273 - 774,769 2,138,123 4,215,768 합계 53,073,467 244,371 317,273 379,056 2,732,706 13,379,893 4,215,768 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - 6,265,021 종속기업 무림캐피탈㈜ 2,688,083 - 합계 2,688,083 6,265,021 - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 66,260 (387,183) 3,894,845 합계 4,215,768 66,260 (387,183) 3,894,845 2) 전반기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 지분 거래 배당금 취득 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - - 5,220,851 종속기업 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 3,147,387 - - 무림캐피탈㈜ - 3,763,317 - 합계 3,147,387 3,763,317 5,220,851 - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기타 반기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,833,129 76,122 (387,183) 8,242 4,530,310 합계 4,833,129 76,122 (387,183) 8,242 4,530,310 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,417,953 1,328,861 퇴직급여 91,158 111,957 합계 1,509,111 1,440,818 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 브랜드명 당반기 전반기 지배기업 무림 1,068,909 936,669 기타특수관계자 무림 257,358 230,738 (7) 당반기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 1,197,349 - 1,197,349 547,371 - 547,371 펄프상품 1,197,349 - 1,197,349 547,371 - 547,371 제품 92,861,004 (9,848,085) 83,012,919 61,136,886 (1,563,355) 59,573,531 펄프제품 35,088,287 (9,743,499) 25,344,788 14,065,737 (1,391,927) 12,673,810 제지제품 57,772,717 (104,586) 57,668,131 47,071,149 (171,428) 46,899,721 재공품 10,220,254 - 10,220,254 9,608,349 - 9,608,349 펄프재공품 758,086 - 758,086 701,599 - 701,599 제지재공품 9,462,168 - 9,462,168 8,906,750 - 8,906,750 원재료 28,091,671 - 28,091,671 29,544,341 - 29,544,341 펄프원재료 19,665,397 - 19,665,397 20,163,629 - 20,163,629 제지원재료 8,426,274 - 8,426,274 9,380,712 - 9,380,712 부재료 5,873,341 - 5,873,341 4,953,920 - 4,953,920 저장품 28,790,821 (4,791,379) 23,999,442 27,639,090 (4,416,683) 23,222,407 미착품 16,322,556 - 16,322,556 16,605,532 - 16,605,532 합계 183,356,996 (14,639,464) 168,717,532 150,035,489 (5,980,038) 144,055,451 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 325,354백만원(전반기: 272,275백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 1백만원(전반기: 없음)입니다. 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 8,659백만원(전반기 재고자산평가손실환입: 332백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 1) 당반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 67,192,962 14,854,161 382,872,693 3,828,233 2,245,769 6,141,581 687,311,077 취득/자본적지출 - 242,762 8,600 1,102,823 805,411 - 76,018,800 78,178,396 처분 - - - (1,168,419) (525) - - (1,168,944) 감가상각 - (2,190,969) (552,155) (21,949,042) (763,188) - - (25,455,354) 본계정 대체(*) - - 1,052,000 1,252,240 - - (2,347,216) (42,976) 반기말금액 210,175,678 65,244,755 15,362,606 362,110,295 3,869,931 2,245,769 79,813,165 738,822,199 취득원가 210,175,678 130,197,411 54,935,423 952,056,767 21,076,473 2,245,769 79,813,165 1,450,500,686 감가상각누계액 - (64,826,435) (39,572,817) (589,902,078) (16,837,385) - - (711,138,715) 정부보조금 - (126,221) - (44,394) (369,157) - - (539,772) (*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,103,378 65,759,762 14,373,157 382,661,515 3,600,573 2,245,769 24,912,454 703,656,608 취득/자본적지출 - 70,000 27,724 17,126,625 532,294 - 11,454,675 29,211,318 처분 - - - - (2,041) - - (2,041) 감가상각 - (2,063,952) (503,911) (20,803,202) (790,502) - - (24,161,567) 본계정 대체 - - 424,500 5,106,671 - - (5,531,171) - 반기말금액 210,103,378 63,765,810 14,321,470 384,091,609 3,340,324 2,245,769 30,835,958 708,704,318 취득원가 210,103,378 124,363,002 52,828,110 931,876,417 19,263,636 2,245,769 30,835,958 1,371,516,270 감가상각누계액 - (60,465,872) (38,506,640) (547,733,753) (15,665,843) - - (662,372,108) 정부보조금 - (131,320) - (51,055) (257,469) - - (439,844) (2) 감가상각비 중 25,146백만원(전반기: 23,762백만원)은 매출원가, 130백만원(전반기: 181백만원)은 판매비와관리비, 179백만원(전반기: 219백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).(4) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 77백만원(전반기 : 없음) 입니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 회원권 기타의 무형자산 합계 회원권 기타의 무형자산 합계 기초금액 447,638 1,365,951 1,813,589 447,638 1,506,398 1,954,036 취득/대체(*) - 147,972 147,972 - 235,017 235,017 상각 - (329,416) (329,416) - (345,830) (345,830) 반기말금액 447,638 1,184,507 1,632,145 447,638 1,395,585 1,843,223 취득원가 447,638 12,450,691 12,898,329 447,638 11,971,174 12,418,812 감가상각누계액 - (11,266,184) (11,266,184) - (10,575,589) (10,575,589) (*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 86백만원(전반기: 62백만원)은 매출원가, 243백만원(전반기: 284백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 당반기말 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 2,274,598 - 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 230,729 3,691,664 - - - - - - 230,729 3,691,664 (매각) (94,000) (1,504,000) - - - - - - (94,000) (1,504,000) 재평가손익 - (779,355) - - - - - - - (779,355) 당반기말 136,729 1,408,309 - - - - - - 136,729 1,408,309 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 3,727,076 4,062,864 차량운반구 530,513 292,105 합계 4,257,589 4,354,969 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 822,579 750,555 비유동 3,610,345 3,763,549 합계 4,432,924 4,514,104 당반기 중 증가된 사용권자산은 321백만원(전반기: 295백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 (335,789) (400,259) 차량운반구 (71,259) (70,783) 소계 (407,048) (471,042) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 5,227 5,424 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (74,689) (81,364) 단기리스료(*) (14,912) (15,529) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (37,899) (42,769) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (1,629,672) (1,216,984) 합계 (2,158,993) (1,822,264) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,151백만원(전반기: 1,803백만원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 임업 99.81 17,563,125 99.81 17,563,125 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융업 93.46 86,755,338 93.46 86,755,338 관계기업 미래개발㈜ 한국 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 17.10 17,098,906 17.10 17,098,906 합계 121,417,369 121,417,369 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 121,417,369 142,242,216 취득 - 3,147,387 반기말 금액 121,417,369 145,389,603 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.06.30 당반기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 4.10 ~ 6.13 117,698,942 127,094,052 일반대 NH농협은행 5.50 ~ 5.52 15,000,000 20,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.75 ~ 4.76 35,000,000 15,000,000 무역금융 한국수출입은행 외 - - 30,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 6.23 109,104 581,553 합계 167,808,046 192,675,605 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)2023.06.30 당반기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 3.96 ~ 5.07 111,000,000 12,025,500 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 4.86 130,000,000 150,000,000 일반대 우리은행 외 2.87 ~ 7.96 23,282,000 24,504,750 사채(*) 무보증 사모사채 3.50 ~ 5.55 44,943,200 44,078,700 해외조림 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 19,699,500 21,632,500 소계 338,024,700 261,341,450 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (65,528,349) (72,155,088) 사채할인발행차금 (155,015) (195,035) 장기차입금 합계 272,341,336 188,991,327 (*)사채발행내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%)2023.06.30 당반기말 전기말 제38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 5.55 24,943,200 24,078,700 합계 44,943,200 44,078,700 (3) 일부 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 79,366 83,714 계약자산 합계 79,366 83,714 계약부채 - 예상 고객 환불 98,037 106,196 계약부채 - 선수금 10,307,280 19,227,465 계약부채 합계 10,405,317 19,333,661 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 감소하였습니다. 17. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*) 합계 기초 259,088 259,088 추가 충당금전입 8,347 8,347 반기말 267,435 267,435 유동항목 267,435 267,435 2) 전반기 (단위: 천원) 구분 판매보증(*) 합계 기초 156,316 156,316 추가 충당금전입 18,408 18,408 반기말 174,724 174,724 유동항목 174,724 174,724 (*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 15,123,216 14,187,759 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 147,458,880 156,461,240 합계 326,239,056 334,305,959 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,355백만원(전기지급액: 7,795백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출액 35,101,548 85,737,948 39,204,147 71,479,234 제지매출액 134,582,955 279,984,163 114,895,584 231,778,358 합계 169,684,503 365,722,111 154,099,731 303,257,592 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출원가 46,307,085 91,141,761 38,035,242 71,483,362 제지매출원가 111,551,443 234,212,718 101,639,501 200,791,782 합계 157,858,528 325,354,479 139,674,743 272,275,144 20. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,375,816 5,200,122 1,955,629 4,332,610 퇴직급여 276,917 553,833 305,424 610,849 감가상각비 65,509 130,430 98,896 180,572 무형자산상각비 119,358 242,943 144,760 283,956 지급수수료 1,382,779 3,359,664 1,475,318 3,279,543 경상시험연구비 213,777 738,786 518,709 1,101,729 수출경비 2,732,634 5,567,174 3,046,002 5,869,005 운반비 2,489,898 5,513,083 2,210,564 4,662,872 지급임차료 1,227,308 2,464,204 1,376,885 2,841,248 대손상각비(환입) - - (10,532) (19,029) 복리후생비 568,576 970,400 326,651 691,105 여비교통비 85,428 132,066 48,142 60,066 소모품비 15,157 27,740 12,730 23,578 통신비 12,158 24,838 15,948 30,021 세금과공과 34,331 96,010 26,777 75,456 보험료 89,083 383,073 55,709 233,017 접대비 65,563 139,972 83,320 132,895 수선비 - 1,300 873 873 교육훈련비 19,743 42,527 15,333 19,819 도서인쇄비 19,248 45,385 25,994 62,600 수도광열비 27 2,769 613 1,129 차량유지비 23,411 43,068 20,029 42,394 광고선전비 254,537 346,776 227,687 287,538 행사비 7,177 12,414 7,522 11,719 회의비 58,278 113,453 56,629 98,658 사용권자산감가상각비 201,517 389,330 227,774 456,003 합계 12,338,230 26,541,360 12,273,386 25,370,226 21. 기타수익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 40,692 92,506 42,007 93,581 배당수익 - 2,688,083 - 3,763,317 유형자산처분이익 1,128 2,155 17,491 80,648 사용권자산처분이익 - 269 - - 수입수수료 7,999 21,775 13,756 27,520 잡이익 335,435 612,654 311,823 717,115 합계 385,254 3,417,442 385,077 4,682,181 22. 기타비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,161,897 1,161,897 - - 기부금 74,945 78,407 123,817 126,417 재고자산폐기손실 - 1,076 - - 배출권처분손실 438,736 438,736 - - 배출권평가손실 467,871 779,355 - - 잡손실 118,342 293,527 404,021 545,218 합계 2,261,791 2,752,998 527,838 671,635 23. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 697,991 1,553,879 409,711 662,940 외환차익 2,734,911 5,045,133 1,917,706 2,777,211 외화환산이익 (833,627) 1,203,299 2,156,154 2,684,740 파생상품거래이익 114,734 114,734 24,311 37,600 파생상품평가이익 (57,221) 94,690 1,015,279 1,465,515 합계 2,656,788 8,011,735 5,523,161 7,628,006 24. 금융비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,229,990 10,248,260 2,632,361 4,932,310 외환차손 3,215,777 5,753,664 3,478,753 4,674,695 외화환산손실 (533,094) 3,318,709 5,047,746 6,738,287 파생상품거래손실 (52,260) 180,236 (10,471) - 파생상품평가손실 1,285,544 1,397,587 - - 합계 9,145,957 20,898,456 11,148,389 16,345,292 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.57%로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 1,322,201 494,141 조정항목 재고자산평가손실(환입) 8,659,425 (331,520) 재고자산폐기손실 1,076 - 퇴직급여 3,009,721 2,883,421 기타장기종업원급여 196,192 181,462 대손상각비(환입) - (19,029) 감가상각비 25,455,354 24,161,567 사용권자산감가상각비 407,048 471,042 무형자산상각비 329,416 345,830 이자비용 10,248,260 4,932,310 유형자산처분손실 1,161,897 - 파생상품거래손실 65,496 - 파생상품평가손실 1,397,587 - 법인세비용 281,794 411,338 이자수익 (1,553,879) (662,940) 유형자산처분이익 (2,155) (80,648) 파생상품평가이익 (94,690) (1,465,515) 사용권자산처분이익 (269) - 배출권처분손실 438,736 - 배출권평가손실 779,355 - 파생상품거래이익 (84,254) - 순외환차이 4,811,848 4,053,547 기타(배당금수익) (2,688,083) (3,763,317) 순운전자본의 변동 매출채권 59,654,483 12,025,180 미수금 (6,477,386) (2,852,658) 선급금 (3,587,865) (3,108,589) 선급비용 (539,794) (416,633) 파생상품자산 및 부채 - (38,587) 환불자산 4,347 (16,880) 재고자산 (33,322,583) (5,514,431) 매입채무 (5,397,583) 4,940,781 미지급금 (17,206,862) 6,262,537 미지급비용 (1,052,454) (1,012,547) 판매보증충당금 8,347 18,408 환불부채 (8,159) 20,072 선수금 (8,920,185) 6,782,268 예수금 (1,832,227) 2,615 퇴직금의 지급 (3,455,376) (2,723,963) 관계사퇴직금 전입액 - 102,159 관계사퇴직금 전출액 (174,985) (194,287) 퇴직연금운용자산 568,359 510,757 국민연금전환금 11,897 9,471 합계 32,414,050 46,407,362 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 2,347,216 5,531,171 차입금의 유동성 대체 42,552,340 48,886,000 유형자산 취득관련 미지급금 (2,996,430) 2,255,935 사용권자산의 취득 및 재평가 320,627 294,974 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원(별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함)하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 3.2%, 최근 결산기배당을 포함하여 과거 13년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다.한편, 당사는 정관 제37조에 이익배당, 제37조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 반기(2023년) 제49기(2022년) 제48기(2021년) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 4,932 44,938 18,590 (별도)당기순이익(백만원) 1,322 19,348 14,821 (연결)주당순이익(원) 79 721 298 현금배당금총액(백만원) - 9,355 7,795 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 20.8 41.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.3 2.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 125 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 3.2 3.5 ※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 13년간(제37기~제49기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] -증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 8,000,000 5,000 5,000 정리담보권자 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 3,144,162 5,000 10,000 정리채권자 2008년 05월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,500,000 5,000 14,740 대구은행 외 2011년 04월 19일 주식분할 보통주 31,184,162 2,500 2,500 2 :1 액면분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 5,000 3.500 - 2023년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 24,943 6.013 - 2025년 04월 14일 미상환 - 합 계 - - - 44,943 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 39,943 - - - - - 44,943 합계 5,000 39,943 - - - - - 44,943 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항_연결기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 5,000 3.500 - 2023년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 24,943 6.013 - 2025년 04월 14일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 09일 7,000 3.700 - 2023년 09월 08일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 29일 10,000 3.100 - 2023년 09월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 30일 5,000 4.100 - 2024년 09월 30일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 10월 27일 5,000 4.100 - 2024년 10월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 11월 29일 5,000 4.100 - 2024년 11월 29일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 01월 10일 3,000 3.350 - 2023년 07월 10일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 08월 19일 15,000 6.670 - 2025년 08월 19일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 10월 06일 5,000 6.200 - 2023년 10월 06일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 02월 21일 20,000 9.150 2024년 02월 21일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 02월 27일 15,000 6.125 2026년 02월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 03월 06일 6,000 9.000 2024년 02월 26일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 04월 21일 10,000 6.690 2025년 04월 21일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 04월 27일 10,000 6.690 2025년 04월 21일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 05월 09일 5,000 7.750 2025년 05월 09일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2023년 06월 30일 6,000 6.950 2025년 06월 30일 미상환 - 합 계 - - - 171,943 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 56,000 85,943 30,000 - - - - 171,943 합계 56,000 85,943 30,000 - - - - 171,943 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음.