무림P&P 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현 황 - 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

대손충당금 설정대상 잔액	대손충당금 설정액	장부금액	대손충당금 설정대상 잔액	대손충당금 설정액	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	83,890,706	(629,229)	83,261,477	85,199,480	(611,224)	84,588,256	85,529,355	(1,289,946)	84,239,409

미수금	2,893,077	(23,515)	2,869,562	3,480,574	(23,515)	3,457,059	2,512,861	-	2,512,861

미수수익	30,692	-	30,692	38,672	-	38,672	45,517	-	45,517

미수법인세환급	169	-	169	169	-	169	1,523,236	-	1,523,236

단기대여금	120,800	-	120,800	150,800	-	150,800	318,460	-	318,460

기타비유동자산	665,627	-	665,627	698,158	-	698,158	856,182	-	856,182

합계	87,601,071	(652,744)	86,948,327	89,567,853	(634,739)	88,933,114	90,785,611	(1,289,946)	89,495,665

- 매출채권의 연령분석(연결)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	79,524,677	80,203,301

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,894,621	3,398,107

3개월 초과 6개월 이하	71	136,828

소계	2,894,692	3,534,935

손상채권(*)

6개월 초과	1,471,336	1,461,244

소계	1,471,336	1,461,244

합계	83,890,705	85,199,480

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 629백만원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

- 매출채권의 대손충당금 변동내역(연결)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

기초금액	611,224	1,289,946	598,806

손상된 채권에 대한 대손상각비	18,005	(606,092)	691,140

제각	-	(72,630)	-

기말금액	629,229	611,224	1,289,946

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 계정과목별 대손충당금 설정내용(별도)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	83,624,669	(626,089)	82,998,580	84,885,422	(608,083)	84,277,339	84,934,249	(1,283,995)	83,650,254

미수금	2,887,323	(23,515)	2,863,808	3,488,825	(23,515)	3,465,310	4,590,287	-	4,590,287

미수수익	30,243	-	30,243	30,466	-	30,466	45,498	-	45,498

미수법인세	-	-	-	-	-	-	1,523,236	-	1,523,236

단기대여금	120,800	-	120,800	150,800	-	150,800	317,600	-	317,600

기타비유동자산	644,123	-	644,123	676,425	-	676,425	837,678	-	837,678

합계	87,307,158	(649,604)	86,657,554	89,231,938	(631,598)	88,600,340	92,248,548	(1,283,995)	90,964,553

- 매출채권의 연령분석(별도)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	79,258,641	79,889,243

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,894,621	3,398,107

3개월 초과 6개월 이하	71	136,828

소계	2,894,692	3,534,935

손상채권(*)

6개월 초과	1,471,336	1,461,244

소계	1,471,336	1,461,244

합계	83,624,669	84,885,422

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 626백만원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

- 매출채권의 대손충당금 변동내역(별도)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

기초금액	608,083	1,283,995	594,172

손상된 채권에 대한 대손상각비	18,006	(603,281)	689,823

제각	-	(72,631)	-

기말금액	626,089	608,083	1,283,995

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결,별도 동일) 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

나. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년 1분기말	2015년말	2014년말

상품	10,603	116,481	14,515

제품	59,433,423	63,259,972	62,834,963

펄프제품	31,908,464	106,007	33,907,419

제지제품	27,490,074	789	28,902,809

기타제품	34,885	9,685	24,735

재공품	10,204,813	9,056,535	7,234,719

펄프재공품	2,200,844	606,774	408,068

제지재공품	8,003,969	8,449,761	6,826,651

원재료	32,965,913	29,525,781	18,692,337

펄프원재료	25,596,195	16,536,577	9,271,479

제지원재료	7,357,404	12,971,392	9,061,818

기타원재료	12,314	17,812	359,040

부재료	1,865,631	2,446,666	1,745,782

저장품	20,478,734	20,872,126	22,517,751

미착품	10,865,945	16,035,105	12,538,657

합계	135,825,062	141,312,666	125,578,724

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.9%	12.1%	10.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	4.0회	4.1회

- 재고자산 보유현황 (별도) 당분기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기말	2015년말	2014년말

상품	-	106,796	1,308

제품	59,398,538	63,219,550	62,810,228

펄프제품	31,908,464	31,832,515	33,907,419

제지제품	27,490,074	31,387,035	28,902,809

재공품	10,204,813	9,056,535	7,234,719

펄프재공품	2,200,844	606,774	408,068

제지재공품	8,003,969	8,449,761	6,826,651

원재료	32,953,599	29,507,969	18,333,297

펄프원재료	25,596,195	16,536,577	9,271,479

제지원재료	7,357,404	12,971,392	9,061,818

부재료	1,865,631	2,446,666	1,745,782

저장품	20,478,734	20,872,126	22,517,751

미착품	10,865,945	16,035,104	12,538,657

합계	135,767,260	141,244,746	125,181,742

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.0%	12.2%	10.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	4.0회	4.1회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2015년 결산을 위한 재고자산 실사를 2016년 1월 7일~8일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다.

다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결,별도 동일)

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. - 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생금융상품	157,668	157,668	200,427	200,427

금융부채

파생금융상품	394,214	394,214	505,008	505,008

- 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)울산방송 주식	600,000	600,000

※ (주)울산방송 주식은 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	157,668	-	157,668

당기손익인식 금융부채

매매목적 파생금융상품	-	394,214	-	394,214

( 2) 전 기 말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	200,427	-	200,427

당기손익인식금융부채

매매목적 파생금융상품	-	505,008	-	505,008

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

선물환	49,610	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(286,156)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

라. 채무증권 발행실적 등 ※ 당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별 도기준이 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	공모	2011년 06월 30일	20,000	5.90%	A-(한신평,한신정)	2016년 06월 30일	미상환	이베스트투자증권

무림P	회사채	공모	2012년 12월 18일	10,000	4.28%	A-(한기평,한신평)	2016년 12월 18일	미상환	이베스트투자증권

무림P	회사채	공모	2012년 12월 18일	20,000	4.52%	A-(한기평,한신평)	2017년 12월 18일	미상환	이베스트투자증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

-사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제28회 무기명식 이권부 무보증사채	2011년 06월 30일	2016년 06월 30일	20,000	2011년 06월 22일	이베스트투자증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행(110.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만

이행현황	이행(101.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행(0.0배)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 15일 제출

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제29-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2012년 12월 18일	2016년 12월 18일	10,000	2012년 12월 06일	동부증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행(110.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행(101.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행(0.0배)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 18일 제출

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제29-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2012년 12월 18일	2017년 12월 18일	20,000	2012년 12월 06일	동부증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행(110.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행(101.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행(0.0배)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 18일 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-