무림P&P 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 47 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
무림피앤피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

무림페이퍼㈜	41,766,807	66.97

기타	20,601,517	33.03

계	62,368,324	100.00

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

대승케미칼(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	화학약품 제조 및 판매

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	99.71	-	99.71	0.29	12월	조림, 산림개발

무림캐피탈(주)	한국	93.46	-	93.46	6.54	12월	여신전문금융업

무림2020-1신기술 투자조합	한국	-	46.73	46.73	53.27	12월	투자업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

대승케미칼(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	화학약품 제조 및 판매

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	99.71	-	99.71	0.29	12월	조림, 산림개발

무림캐피탈(주)	한국	93.46	-	93.46	6.54	12월	여신전문금융업

무림2020-1신기술 투자조합	한국	-	46.73	46.73	53.27	12월	투자업

1.2 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보 1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익
(손실)

대승케미칼(주)	1,550,702	177,982	1,372,719	319,162	(36,555)	(36,555)

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	22,380,564	12,596,838	9,783,726	-	(1,267,023)	(1,220,878)

무림캐피탈㈜(*)	384,026,209	263,033,276	120,992,933	9,293,598	2,533,295	2,533,295

(*)무림캐피탈(주)의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익
(손실)

대승케미칼(주)	1,595,473	186,198	1,409,275	541,514	35,582	35,582

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	21,218,952	10,214,349	11,004,604	-	(2,627,592)	(3,195,898)

무림캐피탈(주)	373,425,976	250,939,705	122,486,271	4,479,376	(1,151,742)	(1,151,742)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치: 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	169,322,588	169,322,588	142,986,039	142,986,039

매출채권	80,491,789	80,491,789	74,778,619	74,778,618

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	143,240,683	143,240,683	150,640,413	150,640,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	5,202,297	5,210,500	3,729,221	3,739,641

상각후원가 측정 금융채권	162,977,291	166,873,504	165,568,635	167,244,503

장기금융상품	11,000	11,000	11,000	11,000

파생상품자산	3,786	3,786	-	-

소계	571,849,434	575,753,850	543,313,927	545,000,214

금융부채

매입채무	29,051,580	29,051,580	21,537,618	21,537,618

차입금	670,867,288	668,419,223	636,988,514	634,763,825

미지급금	44,269,157	44,267,312	55,051,247	55,045,443

미지급비용	4,264,198	4,264,197	8,647,246	8,647,245

파생상품부채	1,548,493	1,548,493	2,499,148	2,499,148

리스부채	6,269,631	6,269,631	6,514,678	6,514,678

소계	756,270,347	753,820,436	731,238,451	729,007,957

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,156,206	-	140,084,477	143,240,683

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	3,786	-	3,786

파생상품부채	-	1,548,493	-	1,548,493

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,860,660	-	148,779,754	150,640,414

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품부채	-	2,499,148	-	2,499,148

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,128,786	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

127,955,692	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화선도	(62,576)	2	옵션모델	환율

통화스왑	(1,353,718)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(128,413)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,953,650	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

134,826,105	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화스왑	(2,312,238)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(186,910)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품 : 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	15,131,714	15,037,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산	143,240,683	150,640,413

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	10,000,000	5,000,000

현금 및 현금성자산	154,190,874	127,948,042

매출채권	80,491,789	74,778,618

기타수취채권	5,202,297	3,729,221

상각후원가 측정 금융채권	162,977,291	165,568,635

장기금융상품	11,000	11,000

파생상품

단기매매	3,786	-

합계	571,849,434	543,313,927

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	29,051,580	21,537,618

차입금(유동)	345,756,817	340,528,533

차입금(비유동)	325,110,471	296,459,982

미지급금	44,269,157	55,051,247

미지급비용	4,264,198	8,647,245

파생상품

단기매매	1,548,493	2,499,148

기타부채

리스부채	6,269,631	6,514,678

합계	756,270,347	731,238,451

6. 금융자산 : 6 .1 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품

출자금	33,639,625	32,022,935

수익증권	92,594,651	101,081,754

채무증권	12,128,785	13,953,648

지분상품

주식	4,838,259	3,542,713

파생상품	39,363	39,363

합계	143,240,683	150,640,413

(2) 당분기 손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	482,764	(1,490,562)

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	386,531	1,092,998

합계	869,295	(397,564)

6 .2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜울산방송	600,000	600,000

합계	600,000	600,000

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6 .3 매출채권 및 기타수 취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	80,949,624	75,242,615

손실충당금	(457,835)	(463,997)

매출채권(순액)	80,491,789	74,778,618

당분기 중 은행에 매출채권 5,972백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수 취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	301,893	321,893	20,000	249,625	269,625

미수금	2,851,306	108,657	2,959,963	1,594,265	108,657	1,702,922

미수수익	928,946	-	928,946	768,698	-	768,698

보증금	89,544	970,119	1,059,663	89,544	966,918	1,056,462

총 장부금액	3,889,796	1,380,669	5,270,465	2,472,507	1,325,200	3,797,707

차감: 손실충당금	(68,168)	-	(68,168)	(68,486)	-	(68,486)

상각후원가	3,821,628	1,380,669	5,202,297	2,404,021	1,325,200	3,729,221

6 .4 상각후원가 측정 금융채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

팩토링채권	12,015	88,568

대출금	166,544,140	169,355,851

금융리스채권	-	20,395

소계	166,556,155	169,464,814

이연대출부대수익	(259,304)	(324,731)

대손충당금	(3,319,560)	(3,571,448)

합계	162,977,291	165,568,635

(2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 총 장부가액	158,274,489	9,057,969	2,132,356	169,464,814

- 실행	47,140,000	-	-	47,140,000

- 회수	(49,298,549)	(9,760)	(740,350)	(50,048,659)

분기말 총 장부가액	156,115,940	9,048,209	1,392,006	166,556,155

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 총 장부가액	148,264,771	280,590	3,512,299	152,057,660

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(9,000,000)	9,000,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(78,916)	(185,590)	264,506	-

- 실행	113,472,667	-	-	113,472,667

- 회수	(94,384,035)	(37,031)	(1,138,048)	(95,559,114)

- 상각	-	-	(506,399)	(506,399)

전기말 총 장부가액	158,274,487	9,057,969	2,132,358	169,464,814

(3) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 대손충당금	1,227,964	450,288	1,893,195	3,571,447

- 전입(환입액)	(62,634)	549,951	(741,198)	(253,881)

- 회수	-	-	1,993	1,993

분기말 대손충당금	1,165,330	1,000,239	1,153,990	3,319,559

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 대손충당금	976,276	21,956	2,299,776	3,298,008

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(45,000)	45,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(395)	(21,482)	21,877	-

- 전입(환입액)	297,082	404,817	(278,388)	423,511

- 회수	-	-	356,329	356,328

- 상각	-	-	(506,399)	(506,399)

전기말 대손충당금	1,227,963	450,291	1,893,195	3,571,449

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1개월 이내	20,669,844	10,593,558

1개월 초과 3개월 이내	29,743,016	12,303,919

3개월 초과 1년 이내	53,926,523	83,403,202

1년 초과 5년 이내	62,216,772	63,164,136

합계	166,556,155	169,464,815

(5) 이연대출부대수익 및 비용(단위: 천원)

이연대출부대손익	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	(324,731)	(105,000)	170,427	(259,304)

전분기	(521,569)	(560,500)	757,339	(324,730)

7. 영업부문 정보 : (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

(2) 부문 당분기 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프부문	제지부문	금융부문	기타부문	합계	펄프부문	제지부문	금융부문	기타부문	합계

총부문수익	34,038,632	94,230,420	9,293,598	319,162	137,881,812	30,296,066	111,905,636	4,479,376	541,514	147,222,592

외부고객으로부터의 수익	34,038,632	94,230,420	9,293,598	319,162	137,881,812	30,296,066	111,905,636	4,479,376	541,514	147,222,592

보고부문 영업이익	(2,963,032)	(6,683,504)	1,383,486	(623,754)	(8,886,804)	(4,462,424)	10,925,264	(895,210)	(1,927,043)	3,640,587

감가상각비 및 무형자산상각비	5,069,470	7,295,635	109,399	160,849	12,635,353	4,977,724	7,325,112	131,440	169,868	12,604,144

(3) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	지역	당분기	전분기

펄프부문	내수	대한민국	25,749,189	23,823,595

내수 소계	25,749,189	23,823,595

수출	중국	4,642,243	4,185,810

동남아시아	1,419,820	428,424

서남아시아	-	549,721

홍콩	199,688	-

일본	2,027,692	1,308,517

수출 소계	8,289,443	6,472,472

펄프부문 소계	34,038,632	30,296,067

제지부문	내수	대한민국	54,358,025	54,597,800

내수 소계	54,358,025	54,597,800

수출	중동	3,704,758	6,701,674

동남아시아	15,241,219	18,035,130

서남아시아	5,606,541	11,522,711

유럽	2,257,255	5,240,255

북미	2,299,703	3,866,096

기타	10,762,919	11,941,972

수출 소계	39,872,395	57,307,838

제지부문 소계	94,230,420	111,905,638

금융부문	내수	대한민국	9,293,598	4,479,376

금융부문 소계	9,293,598	4,479,376

기타부문	내수	대한민국	319,162	541,513

기타부문 소계	319,162	541,513

합계	137,881,812	147,222,594

(4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 15.5%, 전분기: 16.8%)이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 21,347백만원 및 24,772백만원입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 계류중인 소송사건

당분기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성을 보고기간 종료일 현재연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	210,103,378	520,330,331	차입금 (주석15)	220,635,114	KDB산업은행

건물	67,947,247

구축물	15,092,358

기계장치	388,662,844

임목	2,245,768	1,920,000	산림조합중앙회

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	210,103,378	518,800,696	차입금 (주석15)	217,469,048	KDB산업은행

건물	67,898,878

구축물	14,978,882

기계장치	396,392,191

임목	2,245,768	1,920,000	산림조합중앙회

3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 5,972백만원 및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는 회사	지급보증액	지급보증처

기타특수관계자	Moorim UK, Ltd.	467,298	㈜신한은행 런던지점

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	당분기말	전기말	비고

KDB산업은행 외	무림피앤피㈜	5,635,000	5,635,000	차입금 지급보증

서울보증보험	무림피앤피㈜ 외	224,395	572,395	이행보증 등

KB국민은행	무림피앤피㈜	22,670,000	21,760,000	차입금 지급보증

무림파워텍㈜	무림캐피탈㈜	15,600,000	21,600,000	차입금 지급보증

무림페이퍼㈜	무림캐피탈㈜	36,436,250	36,733,750	차입금 지급보증

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	비 고

USANCE 및 매입외환	173,661,508	81,069,149	92,592,359	KDB산업은행 외

무역금융	36,085,259	-	36,085,259	NH 농협은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	비 고

USANCE 및 매입외환	168,867,622	60,246,307	108,621,314	KDB산업은행 외

무역금융	35,439,578	-	35,439,578	NH 농협은행 외

상기 외 KDB산업은행 등과 108억원(전기말: 145억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다.

9. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	당분기말	전기말

지배기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜, 제이앤무림에코신기술, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1)	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜, 제이앤무림에코신기술투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜

(*1) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)이 지분을 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜(당분기말 지분율 : 66.97%, 전기말 지분율 : 66.97%)입니다.

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림에코신기술사업투자조합	제이앤무림에코신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림드림신기술사업투자조합	제이앤무림드림신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

2020포스코-무림바이오신기술투자조합	2020포스코-무림바이오신기술투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

세쿼이아트리신기술사업투자조합	세쿼이아트리신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

코리아오메가프로젝트사호조합	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림제이드신기술투자조합	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

기타특수관계자	Moorim USA, Inc.	Moorim USA, Inc.	무림페이퍼의 종속기업

Moorim UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.	무림페이퍼의 종속기업

무림파워텍㈜	무림파워텍㈜	무림페이퍼의 종속기업

무림에스피㈜	무림에스피㈜	그 밖의 특수관계자

미래개발㈜	미래개발㈜	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	사용권자산 취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	17,560,585	1,113,521	-	-	-

관계기업	제이앤무림드림신기술사업투자조합	4,979	-	-	-	-

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	14,938	-	-	-	-

제이앤무림에코신기술사업투자조합	17,959	-	-	-	-

제이앤무림제이드신기술투자조합	2,411	-	-	-	-

기타의특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,299,703	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	1,830,588	4,971	-	-	-

무림에스피㈜	2,766,616	372,012	1,829	-	31,733

무림파워텍	46,237	-	-	-	-

미래개발㈜	13,776	-	-	-	-

합계	24,557,792	1,490,504	1,829	-	31,733

2) 전 분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	사용권자산 취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	16,101,236	880,707	-	-	-

기타의특수관계자	Moorim USA, Inc.	3,866,096	830	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	4,786,029	68,511	-	-	-

무림에스피㈜	2,872,528	474,604	1,785	156,707	35,344

무림파워텍㈜	307,720	-	-	-	-

합계	27,933,609	1,424,652	1,785	156,707	35,344

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	339,116	251,445	-	47,461	5,859,808	1,770,577	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,744,026	6,694	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	2,885,109	-	-	-	17,158	-	-

무림에스피㈜	-	225,263	311,041	-	215,033	1,118,053	5,304,193

미래개발㈜	-	5,051	-	-	-	-	-

무림파워텍	13,475	-	-	-	286	-	-

합계	5,981,726	488,453	311,041	47,461	6,092,285	2,888,630	5,304,193

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	4,066,513	205,468	-	270,946	558,460	3,329,394	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,861,065	5,336	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	2,909,933	-	-	-	17,287	-	-

무림에스피㈜	10,707	233,193	309,212	-	141,485	1,324,465	5,459,917

미래개발㈜	-	5,051	-	-	-	-	-

무림파워텍㈜	24,681	-	-	-	286	-	-

합계	9,872,899	449,048	309,212	270,946	717,518	4,653,859	5,459,917

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금	지분거래

수취	지급	자본납입	처분

지배기업	무림페이퍼㈜	-	5,220,851	-	-

관계기업	제이앤무림에코신기술	-	-	-	2,925,000

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	826,230	-

코리아오메가프로젝트사호조합	141,094	-	-	262,031

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	-	1,500,000	-

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	-	263,317	-	-

합계	967,324	5,484,168	1,500,000	3,187,031

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	분기말

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,459,917	31,733	(187,458)	5,304,192

2) 전분기- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	7,309,191

기타의 특수관계자	성장산업해외진출지원펀드	2,091	-

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	981,767	-

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	502,919	-

합계	1,486,777	7,309,191

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	기타	분기말

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,915,197	35,344	(187,458)	156,707	5,919,790

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,004,125	1,184,938

퇴직급여	112,230	80,191

합계	1,116,355	1,265,129

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

지배기업	무림	364,016	409,100

기타의 특수관계자	무림	90,115	102,275

(7) 당분 기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	63,315	36,319

펄프상품	50,705	19,325

기타상품	12,610	16,994

제품	37,879,939	45,276,518

펄프제품	13,397,830	16,226,663

제지제품	24,439,658	29,015,061

기타제품	42,451	34,794

재공품	6,226,987	5,997,929

펄프재공품	593,952	538,944

제지재공품	5,633,035	5,458,985

원재료	18,047,002	17,902,858

펄프원재료	15,283,815	13,724,682

제지원재료	2,506,138	3,934,681

기타원재료	257,049	243,495

부재료	1,329,483	1,096,310

저장품	19,043,976	19,641,114

미착품	6,970,396	5,157,820

합계	89,561,098	95,108,868

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 126,591 백만원(전분기: 126,960백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 2,234백 만원(전분기: 재고자산평가손실환입 420백만원)입니다.

11. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,175,678	68,652,233	15,064,114	396,613,169	5,707,804	19,675,940	25,981,553	741,870,491

취득/자본적지출	-	-	-	379,486	88,225	1,526,326	4,332,829	6,326,866

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(1,051,832)	(249,757)	(10,119,150)	(504,986)	-	-	(11,925,725)

본계정 대체	-	1,070,372	361,140	2,005,429	99,330	-	(3,536,271)	-

환율변동효과	-	2,123	-	127	4,596	23,707	(473)	30,080

분기말금액	210,175,678	68,672,896	15,175,497	388,879,061	5,394,967	21,225,973	26,777,638	736,301,710

취득원가	210,175,678	124,626,280	52,510,970	886,528,886	22,278,550	33,553,109	26,777,638	1,356,451,111

감가상각누계액	-	(55,815,690)	(37,335,474)	(497,590,449)	(16,527,913)	-	-	(607,269,526)

국고보조금	-	(137,695)	-	(59,376)	(355,670)	-	-	(552,741)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(12,327,136)	-	(12,327,136)

2) 전분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초	210,175,678	72,866,954	15,925,680	409,872,244	6,520,508	17,063,527	4,191,270	736,615,861

취득/자본적지출	-	(143,220)	-	374,554	209,737	-	3,522,702	3,963,773

처분	-	-	-	(33,143)	(17,635)	-	-	(50,778)

감가상각	-	(1,044,158)	(237,698)	(10,117,337)	(493,241)	-	-	(11,892,434)

본계정 대체	-	-	-	92,722	50,190	-	(142,912)	-

환율변동효과	-	(60,558)	-	(5,690)	(144,111)	(1,408,667)	(5,980)	(1,625,006)

분기말금액	210,175,678	71,619,018	15,687,982	400,183,350	6,125,448	15,654,860	7,565,080	727,011,416

취득원가	210,175,678	123,369,168	52,062,195	862,394,668	22,149,922	25,455,111	7,565,080	1,303,171,822

감가상각누계액	-	(51,607,355)	(36,374,213)	(462,145,295)	(15,714,145)	-	-	(565,841,008)

국고보조금	-	(142,795)	-	(66,023)	(310,329)	-	-	(519,147)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(9,800,251)	-	(9,800,251)

(2) 감가상각비 중 11,605백만원(전분기: 11,702백만원)은 제조원가, 88백만원(전기 : 91백만원)은 판매관리비, 106백만원은 경상시험연구비(전기: 99백만원)에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

12. 무형자산 : (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	기타의 무형자산	조림사업권	영업권	합계	회원권	기타의 무형자산	조림사업권	영업권	합계

기초금액	649,984	2,308,416	-	22,717	2,981,117	649,984	3,021,416	-	22,717	3,694,117

취득	-	-	-	-	-	-	204,465	-	-	204,465

상각	-	(362,787)	-	-	(362,787)	-	(338,541)	-	-	(338,541)

환율변동효과	-	192	-	-	192	-	-	-	-	-

분기말금액	649,984	1,945,821	-	22,717	2,618,522	649,984	2,887,340	-	22,717	3,560,041

취득원가	649,984	11,593,299	7,485,281	22,717	19,751,281	649,984	11,104,155	7,253,778	22,717	19,030,634

상각누계액	-	(9,647,478)	(686,151)	-	(10,333,629)	-	(8,216,815)	-	-	(8,216,815)

손상차손누계액	-	-	(6,799,130)	-	(6,799,130)	-	-	(7,253,778)	-	(7,253,778)

(2) 무형자산상각비 중 73백만원(전분기: 72백만원)은 제조원가 , 290백만원(전분기: 266백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,929,049	6,180,877

차량운반구	348,071	314,523

합계	6,277,120	6,495,400

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,318,870	1,262,982

비유동	4,950,761	5,251,696

합계	6,269,631	6,514,678

당분기 중 감소된 사용권자산은 218백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(299,682)	(333,941)

차량운반구	(47,160)	(39,229)

소계	(346,842)	(373,170)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	2,021	2,144

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(40,522)	(41,417)

단기리스료(*주1)	(8,819)	(7,687)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*주1)	(16,743)	(18,991)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*주1)	(501,675)	(527,336)

합계	(912,580)	(966,457)

(*주1) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 906백만원입니다.

14. 관계기업 :(1) 관계기업투자 내역

1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	대한민국	투자업	32.78%	-	1,443,543	1,443,963

코리아오메가프로젝트사호조합	대한민국	투자업	31.25%	737,969	730,836	730,836

제일에쿼티파트너스㈜	대한민국	투자업	21.68%	21,678,183	26,313,136	26,313,136

제이앤무림에코신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	10.91%	75,000	1,124,086	1,124,086

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	대한민국	투자업	21.13%	1,500,000	1,476,438	1,476,438

세쿼이아트리신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	15.02%	500,000	492,392	492,392

제이앤무림드림신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	19.61%	1,000,000	1,093,150	1,093,150

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	6.58%	1,000,000	1,005,405	1,005,405

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	5.56%	400,000	541,643	541,643

2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*1)	대한민국	투자업	5.00%	500,000	495,175	495,175

제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	6.79%	1,500,000	1,499,190	1,499,190

합계	28,891,152	36,214,994	36,215,414

(*1) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	대한민국	투자업	32.78%	-	539,607	540,027

코리아오메가프로젝트사호조합	대한민국	투자업	31.25%	1,000,000	1,136,089	1,136,089

제일에쿼티파트너스㈜	대한민국	투자업	21.68%	21,678,183	26,429,883	26,429,883

제이앤무림에코신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	10.91%	3,000,000	3,812,427	3,812,427

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	대한민국	투자업	21.13%	1,500,000	1,481,479	1,481,479

세쿼이아트리신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	15.02%	500,000	495,051	495,051

제이앤무림드림신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	19.61%	1,000,000	1,095,563	1,095,563

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	6.58%	1,000,000	1,003,037	1,003,037

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(*1)	대한민국	투자업	5.56%	400,000	574,445	574,444

2020포스코-무림바이오신기술투자조합	대한민국	투자업	5.00%	500,000	497,878	497,878

합계	30,578,183	37,065,459	37,065,878

(2) 관계기업투자의 변동내역 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	당분기말

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	540,027	-	-	1,730,166	(826,230)	1,443,963

코리아오메가프로젝트사호조합	1,136,090	-	(262,031)	(2,128)	(141,094)	730,837

제일에쿼티파트너스㈜	26,429,883	-	-	(116,747)	-	26,313,136

제이앤무림에코신기술	3,812,427	-	(2,925,000)	236,658	-	1,124,085

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	1,481,479	-	-	(5,041)	-	1,476,438

세쿼이아트리신기술사업투자조합	495,051	-	-	(2,659)	-	492,392

제이앤무림드림신기술사업투자조합	1,095,563	-	-	(2,413)	-	1,093,150

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	1,003,037	-	-	2,368	-	1,005,405

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	574,444	-	-	(32,801)	-	541,643

2020포스코-무림바이오신기술투자조합	497,878	-	-	(2,703)	-	495,175

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	1,500,000	-	(810)	-	1,499,190

합계	37,065,879	1,500,000	(3,187,031)	1,803,890	(967,324)	36,215,414

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	전분기말

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	2,318,418	-	-	81	-	2,318,499

코리아오메가프로젝트사호조합	831,084	-	-	(3,476)	-	827,608

제일에쿼티파트너스㈜	25,503,861	-	-	(233,234)	-	25,270,627

합계	28,653,363	-	-	(236,629)	-	28,416,734

15. 차입금 :(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.3.31	당분기말	전기말

USANCE	KDB산업은행 외	0.02 ~ 1.70	75,096,728	56,269,887

일반대	NH농협은행 외	2.21 ~ 4.70	119,500,000	120,500,000

수출채권할인	DGB대구은행	1.22 ~ 3.44	5,972,421	3,976,420

기업어음	코리아에셋투자증권	3.70 ~ 3.80	42,000,000	37,000,000

합계	242,569,149	217,746,307

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.3.31	금액

당분기말	전기말

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.02 ~ 2.59	10,614,750	11,322,170

운영자금	KDB산업은행	1.59 ~ 3.16	160,000,000	160,000,000

일반대	우리은행 외	2.28 ~ 4.90	62,547,884	64,322,636

사채(*)	무보증 사모사채 외	2.56 ~ 4.80	167,500,000	155,500,000

해외산림투자지원융자금	산림조합중앙회	1.50	6,671,000	6,671,000

환경개선자금	KDB산업은행	1.00 ~ 1.77	21,248,000	21,727,000

소계	428,581,634	419,542,806

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(103,187,668)	(122,782,225)

사채할인발행차금	(283,495)	(300,598)

장기차입금 합계	325,110,471	296,459,983

(*) 사채발행내역 (단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%) 2021.3 .31	당 분기말	전기말

제35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

제36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

제37회 무보증 사모사채(*1)	2022-08-11	2.94	30,000,000	30,000,000

제38-1회 무보증 사모사채(*2)	2023-11-06	3.50	5,000,000	5,000,000

제38-2회 무보증 사모사채(*2)	2024-11-06	3.85	15,000,000	15,000,000

제35회 무보증 사모사채	2021-03-18	4.80	-	1,000,000

제36회 무보증 사모사채	2021-03-29	3.60	-	10,000,000

제37회 무보증 사모사채	2022-04-18	3.10	10,000,000	10,000,000

제38회 무보증 사모사채	2021-05-21	4.50	7,500,000	7,500,000

제39회 무보증 사모사채	2022-07-11	3.60	10,000,000	10,000,000

제40회 무보증 사모사채	2022-08-19	2.85	5,000,000	5,000,000

제41회 무보증 사모사채	2021-09-26	2.90	5,000,000	5,000,000

제42회 무보증 사모사채	2021-11-30	3.30	5,000,000	5,000,000

제43회 무보증 사모사채	2022-03-27	3.20	5,000,000	5,000,000

제44회 무보증 사모사채	2021-07-27	3.10	2,000,000	2,000,000

제45회 무보증 사모사채	2022-08-31	3.60	5,000,000	5,000,000

제46회 무보증 사모사채	2022-09-29	3.60	5,000,000	5,000,000

제47회 무보증 사모사채	2022-09-02	3.50	23,000,000	-

합계	167,500,000	155,500,000

(3) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

16. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	72,169	57,933

계약자산 합계	72,169	57,933

계약부채 - 예상 고객 환불	78,348	67,264

계약부채 - 선수금	13,266,328	13,521,930

계약부채 합계	13,344,676	13,589,194

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다.

17. 충당부채 :연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	미사용약정(*3)	합계

기초	124,802	-	1,250	126,052

추가 충당금전입	8,629	-	-	8,629

분기말	133,431	-	1,250	134,681

유동항목	133,431	-	1,250	134,681

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	미사용약정(*3)	합계

기초	155,539	881,747	-	1,037,286

추가 충당금전입	-	-	-	-

당분기말	155,539	881,747	-	1,037,286

유동항목	155,539	881,747	-	1,037,286

(*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 배출부채연결회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 미사용약정연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

약정잔액	780,000	1,068,000

충당부채	1,250	1,250

설정비율	0.16%	0.12%

18. 이익잉여금 :연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	13,810,096	13,433,212

대손준비금	383,385	383,385

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	42,324,672	42,324,672

유형자산평가이익	121,332,288	121,332,288

미처분이익잉여금	127,627,252	142,453,425

합계	306,477,693	320,926,982

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또

는 결손보전이 가능합니다.

19. 매출액 및 매출원가 :(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프매출액	34,038,632	30,296,066

제지매출액	94,230,420	111,905,636

기타매출액	319,162	541,514

(금융업매출)이자수익	7,762,821	4,118,696

(금융업매출)리스수익	198,599	3,037

(금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익	1,117,676	245,327

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	1,993	53,103

(금융업매출)수수료수익	122,824	14,516

(금융업매출)배당금수익	89,685	44,697

합계	137,881,812	147,222,592

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프매출원가	34,874,347	33,125,086

제지매출원가	91,421,811	91,768,525

기타매출원가	294,458	2,066,168

(금융업매출원가)이자비용	2,439,137	2,118,779

(금융업매출원가)리스비용	17	721

(금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실	4,546,193	2,274,803

(금융업매출원가)파생상품평가손실	-	9,892

(금융업매출원가)대손상각비	(116,783)	(2,374)

(금융업매출원가)수수료비용	20,042	518

합계	133,479,222	131,362,118

20. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,488,448	3,021,501

퇴직급여	428,541	379,753

복리후생비	529,822	616,427

여비교통비	19,261	56,918

통신비	29,035	33,471

수도광열비	1,732	2,399

지급임차료	706,418	720,622

리스료	-	(6,628)

감가상각비	88,074	91,421

사용권자산감가상각비	339,836	363,012

세금과공과	126,947	83,831

수선비	192	4,548

보험료	58,590	113,027

접대비	92,439	99,830

광고선전비	46,122	71,823

회의비	3,001	5,798

운반비	2,408,349	2,131,500

도서인쇄비	36,231	34,808

소모품비	16,470	17,683

차량유지비	29,970	24,988

전산유지비	9,706	9,297

교육훈련비	23,485	15,555

지급수수료	1,705,311	1,942,433

수출경비	2,146,640	1,510,341

경상시험연구비	665,082	589,056

무형자산상각비	290,061	266,457

대손상각비	(6,162)	15,513

잡비	5,794	4,502

합계	13,289,395	12,219,886

21. 기타수익 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	54,927	54,561

유형자산처분이익	11,955	13,030

수입수수료	148,490	-

잡이익	2,288,270	368,258

합계	2,503,642	435,849

22. 기타비용 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2	32,302

기부금	500	500

잡손실	273,922	259,278

합계	274,424	292,080

23. 금융수익 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	101,069	138,839

외환차익	717,750	1,442,297

외화환산이익	2,387,323	2,029,649

파생상품평가이익	1,070,204	9,602

금융부채평가이익	1,092	-

합계	4,277,438	3,620,387

24. 금융비용 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,798,450	2,398,986

외환차손	726,518	1,891,835

외화환산손실	3,754,126	3,919,489

파생상품평가손실	115,762	404,774

파생상품거래손실	44,897	258,383

합계	7,439,753	8,873,467

25. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.3%로 산정되었습니다.26. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(6,467,511)	(2,261,949)

조정항목 :

재고자산평가손실(환입)	(2,234,187)	(420,463)

퇴직급여	1,633,421	1,583,021

대손상각비	(122,945)	(29,446)

감가상각비	11,925,725	11,892,432

무형자산상각비	362,786	338,541

사용권자산감가상각비	346,842	368,445

외화환산손실	3,754,126	3,919,490

이자비용	5,237,587	4,517,765

유형자산처분손실	2	32,302

기타장기종업원급여	80,481	72,718

파생상품평가손실	115,762	414,666

법인세비용	(1,548,501)	556,596

관계기업지분에대한 이익	(1,803,890)	236,630

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	53,892	232,806

이자수익	(7,863,891)	(4,257,535)

비지배지분부채평가이익	(1,092)	-

외화환산이익	(2,387,324)	(2,029,649)

유형자산처분이익	(11,955)	(13,030)

파생상품평가이익	(1,070,204)	(9,603)

배당금수익	(89,685)	(44,697)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(237,040)	-

기타의대손상각비	-	42,585

순운전자본의 변동 :

매출채권	(5,359,319)	309,638

금융채권	2,843,233	9,723,199

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,582,878	(3,071,074)

미수금	(1,202,746)	(1,830,033)

미수수익	(30,618)	-

선급금	(201,337)	(207,041)

선급비용	251,409	304,706

파생상품자산 및 부채	-	36,090

재고자산	7,783,679	7,615,086

반품환불자산	(14,236)	370

매입채무	7,501,029	(3,348,071)

미지급금	(5,992,823)	(1,846,261)

미지급비용	480,779	(1,463,509)

기타지급채무	1,154	76,518

선수금	179,186	(1,154,800)

예수부가세	187,956	46,113

반품환불부채	11,084	2,858

유동성충당부채	8,629	-

퇴직금의 지급	(917,711)	(1,278,841)

사외적립자산	157,652	180,169

국민연금전환금	-	16,191

합계	12,942,277	19,252,933

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,536,271	142,912

차입금의 유동성 대체	40,032,417	18,706,774

유형자산 취득관련 미지급금	(10,702,679)	(428,000)

배당관련 미지급금 변동	7,795,472	10,913,661