무림P&P 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대 손충당금 설정현 황(연결) - 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

대손충당금 설정대상 잔액	대손충당금 설정액	장부금액	대손충당금 설정대상 잔액	대손충당금 설정액	장부금액	대손충당금 설정대상 잔액	대손충당금 설정액	장부금액

매출채권	83,158,174	(462,831)	82,695,343	87,202,416	(467,075)	86,735,341	85,199,480	(611,224)	84,588,256

미수금	3,673,831	0	3,673,831	2,726,015	-	2,726,015	3,480,574	(23,515)	3,457,059

미수수익	2,489	0	2,489	6,013	-	6,013	38,672	-	38,672

미수법인세환급	738	0	738	6,701	-	6,701	169	-	169

단기대여금	46,400	0	46,400	96,800	-	96,800	150,800	-	150,800

기타비유동자산	1,058,490	0	1,058,490	834,995	-	834,995	698,158	-	698,158

합계	87,940,122	(462,831)	87,477,291	90,872,940	(467,075)	90,405,865	89,567,853	(634,739)	88,933,114

- 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	79,631,372	81,559,891

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,055,328	5,162,193

3개월 초과 6개월 이하	0	528

6개월 초과	8,643	12,729

소계	3,063,971	5,175,450

손상채권(*)

6개월 초과	462,831	467,075

소계	462,831	467,075

합계	83,158,174	87,202,416

(*)보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 463백만원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

- 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	전전기

기초금액	467,075	611,224	1,289,946

손상된 채권에 대한 대손상각비	(4,244)	(43,002)	(606,092)

제각	0	(101,147)	(72,630)

기말금액	462,831	467,075	611,224

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결,별도 동일) 당사는 당반기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당반기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년 반기말	2016년말	2015년말

상품	50,428	288,130	116,481

펄프상품	34,264	279,129	106,007

제지상품	-	-	789

기타상품	16,164	9,001	9,685

제품	39,232,263	53,248,521	63,259,972

펄프제품	20,585,067	29,898,215	31,832,515

제지제품	18,633,865	23,332,019	31,387,034

기타제품	13,331	18,287	40,423

재공품	7,550,319	5,566,691	9,056,535

펄프재공품	2,540,016	1,829,563	606,774

제지재공품	5,010,303	3,737,128	8,449,761

원재료	28,877,403	24,048,433	29,525,781

펄프원재료	22,181,134	17,853,119	16,536,577

제지원재료	6,683,472	6,176,537	12,971,392

기타원재료	12,797	18,777	17,812

부재료	1,918,313	2,233,192	2,446,666

저장품	20,075,729	22,059,265	20,872,126

미착품	8,355,448	7,519,577	16,035,105

합계	106,059,903	114,963,809	141,312,666

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.8%	10.5%	12.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.6회	4.2회	4.0회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2016년 결산을 위한 재고자산 실사를 2017년 1월 3일~4일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다 .

라 . 공정 가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결, 별도 동일)

- 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생금융상품	144,528	144,528	211,859	211,859

금융부채

파생금융상품	123,409	123,409	245,606	245,606

- 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

(주)울산방송 주식	600,000	600,000

※ (주)울산방송 주식은 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	0	144,528	0	144,528

당기손익인식금융부채

매매목적 파생금융상품	0	123,409	0	123,409

( 2) 전 기 말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	211,859	-	211,859

당기손익인식금융부채

매매목적 파생금융상품	-	245,606	-	245,606

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

선물환	42,776	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(21,657)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ※ 당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별 도기준이 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	공모	2012년 12월 18일	20,000	4.52	A- (한신평,한기평)	2017년 12월 18일	미상환	이베스트투자증권

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	15,000	4.25	-	2018년 11월 24일	미상환	신한금융투자

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.5	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 05월 10일	10,000	3.25	-	2018년 11월 10일	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제29-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2012년 12월 18일	2017년 12월 18일	20,000	2012년 12월 06일	동부증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(사채모집위탁계약서 제2-6조에 근거, 제출한 것으로 갈음)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

사모	-	25,000	-	5,000	-	-	-	30,000

합계	20,000	25,000	-	5,000	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-