무림P&P 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대손충당 금 설정현 황(연결) (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권	116,141,732	96,267,693	87,202,416

손실충당금	(477,851)	(470,502)	(467,075)

매출채권(순액)	115,663,881	95,797,191	86,735,341

당분기 중 은행에 매출채권 11,460백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	-	-	-	-	-	96,800	-	96,800

미수금	2,125,972	-	2,125,972	1,726,789	-	1,726,789	2,726,015	-	2,726,015

미수수익	37,846	-	37,846	18,469	-	18,469	6,013	-	6,013

미수법인세환급액	1,506	-	1,506	-	-	-	6,701	-	6,701

보증금	-	1,081,293	1,081,293	-	1,078,732	1,078,732	-	834,995	834,995

총 장부금액	2,165,324	1,081,293	3,246,617	1,745,258	1,078,732	2,823,990	2,835,529	834,995	3,670,524

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,165,324	1,081,293	3,246,617	1,745,258	1,078,732	2,823,990	2,835,529	834,995	3,670,524

(3) 매출채 권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	109,920,330	90,377,863

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	5,666,404	5,411,392

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	77,147	7,936

소계	5,743,551	5,419,328

손상채권(*)

6개월 초과	477,851	470,502

소계	477,851	470,502

합계	116,141,732	96,267,693

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 478백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

기초금액	470,502	467,075	611,224

손상된 채권에 대한 대손상각비	7,349	3,427	(43,002)

제각	0	-	(101,147)

기말금액	477,851	470,502	467,075

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기말	2017년말	2016년말

상품	461,119	428,869	288,130

펄프상품	438,469	420,732	279,129

기타상품	22,650	8,137	9,001

제품	60,916,554	43,157,439	53,248,521

펄프제품	31,123,008	19,556,972	29,898,215

제지제품	29,752,779	23,586,340	23,332,019

기타제품	40,767	14,127	18,287

재공품	7,119,848	6,351,348	5,566,691

펄프재공품	851,345	1,882,218	1,829,563

제지재공품	6,268,503	4,469,130	3,737,128

원재료	20,140,156	20,260,863	24,048,433

펄프원재료	8,006,852	14,002,407	17,853,119

제지원재료	12,073,263	6,223,622	6,176,537

기타원재료	60,041	34,834	18,777

부재료	1,512,264	2,336,826	2,233,192

저장품	21,437,633	20,925,491	22,059,265

미착품	14,789,268	13,177,973	7,519,577

합계	126,376,842	106,638,809	114,963,809

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	9.7%	10.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	4.6회	4.2회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2017년 결산을 위한 재고자산 실사를 2018년 1월 4일~5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결)

- 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	100,460,516	100,460,516	76,514,709	76,514,709

기타포괄손익-공정가치 금융자산	600,000	600,000	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	600,000	-

파생상품자산	20,144	20,144	-	-

매출채권	115,663,881	115,663,881	95,797,191	95,797,191

기타수취채권	3,246,617	3,246,617	2,823,990	2,823,990

기타금융자산	1,317,732	1,317,732	1,302,138	1,302,138

소계	221,308,890	221,308,890	177,038,028	176,438,028

금융부채

매입채무	26,374,840	26,374,840	27,202,186	27,202,186

차입금	359,089,055	351,710,473	378,642,413	371,633,057

파생상품부채	64,711	64,711	-	-

미지급금	36,518,354	36,518,354	32,079,564	32,079,564

미지급비용	9,190,922	9,190,922	5,420,550	5,420,550

기타지급채무	918,205	918,205	965,924	965,924

장기성지급채무	9,497,017	9,487,520	3,842,536	3,830,733

소계	441,653,104	434,265,025	448,153,173	441,132,014

(*1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

- 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	20,144	-	20,144

파생상품부채	-	64,711	-	64,711

( 2) 전 기 말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

- 가치평가기법 및 투입변수 회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

선물환	20,144	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(64,711)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ※ 당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별 도기준이 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	15,000	4.25	-	2018년 11월 24일	미상환	신한금융투자

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.50	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 05월 10일	10,000	3.25	A- (한신평)	2018년 11월 10일	미상환	NH투자증권

무림P	회사채	사모	2017년 10월 30일	20,000	3.633	-	2019년 10월 30일	미상환	BNK투자증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	25,000	20,000	5,000	-	-	-	-	50,000

합계	25,000	20,000	5,000	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-