무림P&P 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대손충당 금 설정현 황 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권	80,949,624	75,242,615	87,938,880

손실충당금	(457,835)	(463,997)	(466,854)

손실충당금설정률(%)	0.6	0.6	0.5

매출채권(순액)	80,491,789	74,778,618	87,472,026

당분기 중 은행에 매출채권 5,972백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	301,893	321,893	20,000	249,625	269,625	20,000	296,330	316,330

미수금	2,851,306	108,657	2,959,963	1,594,265	108,657	1,702,922	2,809,235	87,676	2,896,911

미수수익	928,946	-	928,946	768,698	-	768,698	686,141	-	686,141

보증금	89,544	970,119	1,059,663	89,544	966,918	1,056,462	-	963,816	963,816

총 장부금액	3,889,796	1,380,669	5,270,465	2,472,507	1,325,200	3,797,707	3,515,376	1,347,822	4,863,198

차감: 손실충당금	(68,168)	-	(68,168)	(68,486)	-	(68,486)	(3,987)	-	(3,987)

상각후원가	3,821,628	1,380,669	5,202,297	2,404,021	1,325,200	3,729,221	3,511,389	1,347,822	4,859,211

(3) 매출채 권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)

연체되지 않은 채권	78,667,828	97.2%	72,166,440	95.9%

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,810,008	2.2%	2,501,193	3.3%

3개월 초과 6개월 이하	0	0.0%	87,785	0.1%

6개월 초과	13,953	0.0%	23,200	0.1%

소계	1,823,961	-	2,612,178	-

손상채권(*)

6개월 초과	457,835	0.6%	463,997	0.6%

소계	457,835	-	463,997	-

합계	80,949,624	100.0%	75,242,615	100.0%

*구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다.

(4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

기초금액	463,997	466,854	470,291

손상된 채권에 대한 대손상각비	0	0	278

환입된 미사용 금액	(6,162)	(2,857)	(3,715)

기말금액	457,835	463,997	466,854

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 1분기말	2020년말	2019년말

상품	63,315	36,319	703,000

펄프상품	50,705	19,325	679,340

기타상품	12,610	16,994	23,660

제품	37,879,939	45,276,518	62,777,412

펄프제품	13,397,830	16,226,663	32,447,589

제지제품	24,439,658	29,015,061	30,285,502

기타제품	42,451	34,794	44,321

재공품	6,226,987	5,997,929	8,029,717

펄프재공품	593,952	538,944	517,489

제지재공품	5,633,035	5,458,985	7,512,228

원재료	18,047,002	17,902,858	22,659,876

펄프원재료	15,283,815	13,724,682	16,706,459

제지원재료	2,506,138	3,934,681	5,927,725

기타원재료	257,049	243,495	25,692

부재료	1,329,483	1,096,310	1,692,079

저장품	19,043,976	19,641,114	18,635,471

미착품	6,970,396	5,157,820	10,612,563

합계	89,561,098	95,108,868	125,110,118

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.2%	6.6%	9.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	4.3회	4.4회

*비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 126,591 백만원(전분기: 126,960백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 2,234백 만원(전분기: 재고자산평가손실환입 420백만원)입니다.

- 재고자산의 실사내역 등 당 사는 2020년 결산을 위한 재고자산 실사를 2021년 1월 5일~6일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하 였습니다. 실사일과 결산일까지 의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다.

- 장 기체화재고 등 현황 (별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실환입	기말잔액

제품(제지)	25,911,163	25,911,163	(1,471,504)	24,439,659

제품(펄프)	13,398,600	13,398,600	(769)	13,397,831

저장품	21,372,371	21,372,371	(2,372,092)	19,000,279

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치

- 금융상품 종류 별 공 정가치 금융상품의 종류별 장부 금 액 및 공 정가 치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	169,322,588	169,322,588	142,986,039	142,986,039

매출채권	80,491,789	80,491,789	74,778,619	74,778,618

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	143,240,683	143,240,683	150,640,413	150,640,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	5,202,297	5,210,500	3,729,221	3,739,641

상각후원가 측정 금융채권	162,977,291	166,873,504	165,568,635	167,244,503

장기금융상품	11,000	11,000	11,000	11,000

파생상품자산	3,786	3,786	-	-

소계	571,849,434	575,753,850	543,313,927	545,000,214

금융부채

매입채무	29,051,580	29,051,580	21,537,618	21,537,618

차입금	670,867,288	668,419,223	636,988,514	634,763,825

미지급금	44,269,157	44,267,312	55,051,247	55,045,443

미지급비용	4,264,198	4,264,197	8,647,246	8,647,245

파생상품부채	1,548,493	1,548,493	2,499,148	2,499,148

리스부채	6,269,631	6,269,631	6,514,678	6,514,678

소계	756,270,347	753,820,436	731,238,451	729,007,957

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

- 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,156,206	-	140,084,477	143,240,683

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	3,786	-	3,786

파생상품부채	-	1,548,493	-	1,548,493

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,860,660	-	148,779,754	150,640,414

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품부채	-	2,499,148	-	2,499,148

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,128,786	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

127,955,692	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화선도	(62,576)	2	옵션모델	환율

통화스왑	(1,353,718)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(128,413)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,953,650	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

134,826,105	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화스왑	(2,312,238)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(186,910)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(별도)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림P	회사채	사모	2019년 07월 24일	20,000	2.561	-	2022년 07월 22일	미상환	KB증권

무림P	회사채	사모	2020년 08월 11일	30,000	2.940	-	2022년 08월 11일	미상환	한국투자증권

무림P	회사채	사모	2020년 11월 06일	5,000	3.500	-	2023년 11월 06일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2020년 11월 06일	15,000	3.850	-	2024년 11월 06일	미상환	BNK투자증권

합 계	-	-	-	85,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	65,000	5,000	15,000	-	-	-	85,000

합계	-	65,000	5,000	15,000	-	-	-	85,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 채무증권 발행실적 등(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림P	회사채	사모	2019년 07월 24일	20,000	2.561	-	2022년 07월 22일	미상환	KB증권

무림P	회사채	사모	2020년 08월 11일	30,000	2.940	-	2022년 08월 11일	미상환	한국투자증권

무림P	회사채	사모	2020년 11월 06일	5,000	3.500	-	2023년 11월 06일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2020년 11월 06일	15,000	3.850	-	2024년 11월 06일	미상환	BNK투자증권

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 10월 08일	10,000	4.10	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2021년 10월 07일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 11월 12일	10,000	4.10	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2021년 11월 11일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 12월 10일	4,000	4.10	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2021년 12월 09일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2021년 01월 15일	5,000	4.00	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2022년 01월 14일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2021년 02월 09일	8,000	4.00	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2022년 02월 08일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2021년 02월 15일	5,000	4.00	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2022년 02월 14일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 04월 18일	10,000	3.10	-	2022년 04월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 05월 21일	7,500	4.50	-	2021년 05월 21일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 07월 11일	10,000	3.60	-	2022년 07월 11일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 08월 19일	5,000	2.85	-	2022년 08월 19일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 09월 26일	5,000	2.90	-	2021년 09월 26일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 12월 27일	5,000	3.30	-	2021년 11월 30일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 03월 27일	5,000	3.20	-	2022년 03월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 07월 27일	2,000	3.10	-	2021년 07월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 08월 31일	5,000	3.60	-	2022년 08월 31일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 09월 29일	5,000	3.60	-	2022년 09월 29일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2021년 03월 02일	23,000	3.50	-	2022년 09월 02일	미상환	-

합 계	-	-	-	209,500	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	42,000	-	-	-	42,000

합계	-	-	-	-	42,000	-	-	-	42,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	24,500	123,000	5,000	15,000	-	-	-	167,500

합계	24,500	123,000	5,000	15,000	-	-	-	167,500

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-