무림P&P 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 46 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
무림피앤피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

무림페이퍼㈜	41,766,807	66.97

기타	20,601,517	33.03

계	62,368,324	100.00

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	지배지분율 계(%)	비 지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

대승케미칼(주)	한국	100.00	-	12월	화학약품 제조 및 판매

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	99.64	0.36	12월	조림, 산림개발

무림캐피탈(주)	한국	93.46	6.54	12월	여신전문금융업

전기말	소재지	지배지분율 계(%)	비 지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

대승케미칼(주)	한국	100.00	-	12월	화학약품 제조 및 판매

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	99.64	0.36	12월	조림, 산림개발

무림캐피탈(주)	한국	93.46	6.54	12월	여신전문금융업

1.2 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보 1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익
(손실)

대승케미칼㈜	1,702,786	223,752	1,479,034	541,514	35,582	35,582

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	19,339,043	13,661,358	5,677,685	-	(2,627,592)	(3,195,898)

무림캐피탈㈜	315,298,463	210,542,424	104,756,039	4,479,376	(1,151,742)	(1,151,742)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익
(손실)

대승케미칼㈜	1,668,128	224,676	1,443,452	595,056	39,382	39,382

PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	19,611,720	10,738,137	8,873,583	-	(1,298,728)	(611,975)

무림캐피탈㈜	313,336,876	204,552,928	108,783,948	9,828,655	3,520,159	3,520,159

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치: 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	90,805,479	90,805,479	74,460,491	74,460,491

매출채권	87,612,865	87,612,865	87,472,026	87,472,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	134,148,462	134,148,462	131,310,194	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	6,585,052	6,585,052	4,861,266	4,861,266

상각후원가 측정 금융채권	138,541,493	141,525,966	148,238,082	151,489,543

파생상품자산	9,603	9,603	36,090	36,090

소계	458,302,954	461,287,427	446,978,149	450,229,610

금융부채

매입채무	24,605,701	24,605,701	28,037,554	28,037,554

차입금	545,289,138	533,418,239	536,812,521	523,277,205

미지급금	49,103,297	49,096,457	41,109,313	41,100,416

미지급비용	6,653,365	6,653,365	8,083,475	8,083,475

기타지급채무	1,079,918	1,079,918	1,184,766	1,184,766

파생상품부채	590,229	590,229	175,563	175,563

리스부채	6,529,044	6,529,044	6,564,762	6,564,762

소계	633,850,692	621,972,953	621,967,954	608,423,741

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,915,431	-	132,233,031	134,148,462

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후원가 측정 금융채권	-	141,525,966	-	141,525,966

파생상품자산	-	9,603	-	9,603

파생상품부채	-	590,229	-	590,229

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,709,201	-	128,600,993	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

상각후원가 측정 금융채권	-	151,489,543	-	151,489,543

파생상품자산	-	36,090	-	36,090

파생상품부채	-	175,563	-	175,563

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,869,432	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

116,363,599	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

상각후원가 측정 금융채권	141,525,966	2	유효이자율법	-

선물환	(277,902)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(302,723)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,541,525	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

110,059,468	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

상각후원가 측정 금융채권	151,489,543	2	유효이자율법	-

선물환	36,090	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(175,563)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품 : 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	134,148,462	131,310,194

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	90,805,479	74,460,491

매출채권	87,612,865	87,472,026

기타수취채권	6,585,052	4,861,266

상각후원가 측정 금융채권	138,541,493	148,238,082

파생상품

단기매매	9,603	36,090

합계	458,302,954	446,978,149

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	24,605,701	28,037,554

차입금	545,289,138	536,812,521

미지급금	49,103,297	41,109,313

미지급비용	6,653,365	8,083,475

기타지급채무	1,079,918	1,184,766

파생상품

단기매매	590,229	175,563

기타부채

리스부채	6,529,044	6,564,762

합계	633,850,692	621,967,954

6. 금융자산 : 6 .1 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품

출자금	29,040,782	29,451,962

수익증권	85,541,578	74,316,975

채무증권	15,869,432	18,541,525

지분상품

주식	3,696,670	8,999,732

합계	134,148,462	131,310,194

(2) 당분기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(1,490,562)	729,242

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	1,092,998	337,448

합계	(397,564)	1,066,690

6 .2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜울산방송	600,000	600,000

합계	600,000	600,000

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6 .3 매출채권 및 기타수 취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	88,095,232	87,938,880

손실충당금	(482,367)	(466,854)

매출채권(순액)	87,612,865	87,472,026

당분기 중 은행에 매출채권 4,428백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수 취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	296,962	316,962	20,000	296,330	316,330

미수금	4,695,003	87,676	4,782,679	2,809,235	87,676	2,896,911

미수수익	467,456	-	467,456	686,141	-	686,141

미수법인세환급액	47,438	-	47,438	2,055	-	2,055

보증금	-	972,782	972,782	-	963,816	963,816

총 장부금액	5,229,897	1,357,420	6,587,317	3,517,431	1,347,822	4,865,253

차감: 손실충당금	(2,265)	-	(2,265)	(3,987)	-	(3,987)

상각후원가	5,227,632	1,357,420	6,585,052	3,513,444	1,347,822	4,861,266

6 .4 상각후원가 측정 금융채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

팩토링채권	934,884	1,574,025

대출금	140,926,921	150,106,518

금융리스채권	295,736	377,117

소계	142,157,541	152,057,660

이연대출부대수익	(344,650)	(521,570)

대손충당금	(3,271,398)	(3,298,008)

합계	138,541,493	148,238,082

(2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 총 장부가액	148,264,771	280,590	3,512,299	152,057,660

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(78,916)	(185,590)	264,506	-

- 실행	37,311,238	-	-	37,311,238

- 회수	(47,153,588)	(9,000)	(48,769)	(47,211,357)

- 상각	-	-	-	-

- 채권매각	-	-	-	-

분기말 총 장부가액	138,343,505	86,000	3,728,036	142,157,541

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 총 장부가액	105,921,195	829,000	9,829,933	116,580,128

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(241,292)	241,292	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(133,859)	(698,000)	831,859	-

- 실행	122,619,162	-	-	122,619,162

- 회수	(79,900,435)	(91,702)	(3,083,761)	(83,075,898)

- 상각	-	-	(3,965,632)	(3,965,632)

- 채권매각	-	-	(100,100)	(100,100)

전기말 총 장부가액	148,264,771	280,590	3,512,299	152,057,660

(3) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 대손충당금	976,276	21,956	2,299,776	3,298,008

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(394)	(21,483)	21,877	-

- 전입(환입액)	(146,285)	(45)	66,617	(79,713)

- 회수	-	-	-	-

- 상각	-	-	-	-

- 상각채권 회수(부외채권의 회수)	-	-	53,103	53,103

- 채권매각	-	-	-	-

분기말 대손충당금	829,597	428	2,441,373	3,271,398

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된 금융채권

기초 대손충당금	1,003,818	258,119	5,572,222	6,834,159

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,206)	1,206	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(669)	(255,663)	256,332	-

- 전입(환입액)	(25,667)	18,294	(3,634,574)	(3,641,947)

- 회수	-	-	-	-

- 상각	-	-	(3,965,632)	(3,965,632)

- 상각채권 회수(부외채권의 회수)	-	-	4,113,955	4,113,955

- 채권매각	-	-	(42,527)	(42,527)

전기말 대손충당금	976,276	21,956	2,299,776	3,298,008

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1개월 이내	31,626,207	13,697,768

1개월 초과 3개월 이내	11,469,021	2,753,017

3개월 초과 1년 이내	37,401,422	44,700,749

1년 초과 5년 이내	61,660,891	87,086,548

합계	142,157,541	148,238,082

7. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

(2) 부문당분기손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프부문	제지부문	금융부문	기타부문	합계	펄프부문	제지부문	금융부문	기타부문	합계

총부문수익	30,296,066	111,905,636	4,479,376	541,514	147,222,592	36,974,064	114,724,846	9,828,655	595,056	162,122,621

외부고객으로부터의 수익	30,296,066	111,905,636	4,479,376	541,514	147,222,592	36,974,064	114,724,846	9,828,655	595,056	162,122,621

보고부문 영업이익(손실)	(4,462,424)	10,925,264	(895,210)	(1,927,043)	3,640,587	4,936,602	10,732,905	5,421,950	(1,393,706)	19,697,751

감가상각비 및 무형자산상각비	4,977,724	7,325,112	131,440	165,142	12,599,418	5,132,194	7,176,280	108,614	178,196	12,595,284

(3) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

펄프부문	23,823,595	6,472,471	30,296,066	30,904,651	6,069,413	36,974,064

제지부문	54,597,800	57,307,836	111,905,636	56,940,181	57,784,665	114,724,846

금융부문	4,479,376	-	4,479,376	9,828,655	-	9,828,655

기타부문	541,514	-	541,514	595,056	-	595,056

합계	83,442,285	63,780,307	147,222,592	98,268,543	63,854,078	162,122,621

(4) 수출 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	지역	당분기	전분기

펄프부문	중국	4,185,810	2,628,340

동남아시아	428,423	742,878

서남아시아	549,721	368,506

일본	1,308,517	2,329,689

펄프부문 소계	6,472,471	6,069,413

제지부문	중동	6,701,674	4,855,850

동남아시아	18,035,130	13,039,576

서남아시아	11,522,711	12,414,633

유럽	5,240,255	6,082,103

북미	3,866,096	11,782,727

기타	11,941,970	9,609,776

제지부문 소계	57,307,836	57,784,665

합계	63,780,307	63,854,078

(5) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 16.8%, 전분기: 22.1%)이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 24,771백만원 및 35,873백만원입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 계류중인 소송사건

당분기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성을 보고기간 종료일 현재연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	210,103,378	529,954,590	차입금 (주석15)	179,766,268	KDB산업은행

건물	70,959,366

구축물	15,596,468

기계장치	399,949,718

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

대출채권	2,850,000	2,850,000	차입금 (주석15)	187,749,204	KDB캐피탈 외

토지	210,103,378	516,897,206	KDB산업은행

건물	72,119,471

구축물	15,832,069

기계장치	407,764,904

3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 4,428백만원 및 4,728백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는 회사	지급보증액	지급보증처

기타특수관계자	Moorim UK, Ltd.	544,558	㈜신한은행 런던지점

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	당분기말	전기말	비고

KDB산업은행 외	무림피앤피㈜	5,635,000	5,635,000	차입금 지급보증

서울보증보험	무림피앤피㈜ 외	739,910	944,534	이행보증 등

무림에스피㈜	무림캐피탈㈜	5,400,000	5,400,000	차입금 지급보증

무림파워텍㈜	무림캐피탈㈜	21,600,000	21,600,000	차입금 지급보증

무림페이퍼㈜	무림캐피탈㈜	32,440,000	31,787,500	차입금 지급보증

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용한도	비 고

USANCE 및 매입외환	217,174,299	70,968,229	146,206,070	KDB산업은행 외

무역금융	35,119,701	20,000,000	15,119,701	NH 농협은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용한도	비 고

USANCE 및 매입외환	213,363,898	69,292,312	144,071,586	KDB산업은행 외

무역금융	26,618,102	20,000,000	6,618,102	NH 농협은행 외

상기 외 KDB산업은행 등과 106억원(전기말:104억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다.

9. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	당분기말	전기말

지배기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제일에쿼티파트너스㈜

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜(*1)	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜, 무림에스피㈜, 무림파워텍㈜, 미래개발㈜(*1)

(*1) 제일에쿼티파트너스㈜의 종속기업으로 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜(당분기말 지분율 66.97%,전기말 지분율 66.97%)입니다.

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	제일에쿼티파트너스㈜	제일에쿼티파트너스㈜	무림피앤피㈜의 관계기업

기타특수관계자	Moorim USA, Inc.	Moorim USA, Inc.	무림페이퍼의 종속기업

Moorim UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.	무림페이퍼의 종속기업

무림파워텍㈜	무림파워텍㈜	무림페이퍼의 종속기업

-	무림로지텍㈜	무림페이퍼의 관계기업

무림에스피㈜	무림에스피㈜	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	이자수익	사용권자산 취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	16,101,236	880,707	-	-	-	-

기타의특수관계자	Moorim USA, Inc.	3,866,096	830	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	4,786,029	68,511	-	-	-	-

무림에스피㈜	2,872,528	474,604	-	1,785	156,707	35,344

무림파워텍㈜	307,720	-	-	-	-	-

합계	27,933,609	1,424,652	-	1,785	156,707	35,344

2) 전 분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	이자수익	사용권자산 취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	18,664,931	1,031,516	-	-	-	-

관계기업	성장산업해외진출지원펀드	2,091	-	-	-	-	-

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	1,927,282	628,943	-	-	-	-

IBKC-히스토리 2018-2바이오 투자조합	6,749	4,499	-	-	-	-

기타의특수관계자	Moorim USA, Inc.	14,070,733	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	5,569,995	20,200	-	-	-	-

무림로지텍㈜	-	3,870	-	-	-	-

무림에스피㈜	3,443,344	684,008	-	2,126	6,577,403	49,341

무림오피스웨이㈜	14,357	116,986	2,100	-	-	-

무림파워텍㈜	352,375	-	-	-	-	-

합계	44,051,857	2,490,022	2,100	2,126	6,577,403	49,341

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	857,209	338,117	-	38,288	7,946,892	8,061,774	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	4,453,945	13,021	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	6,945,119	-	-	-	23,624	-	-

무림에스피㈜	-	364,485	303,691	-	257,301	1,881,275	5,919,790

무림파워텍㈜	107,998	-	-	-	-	-	-

합계	12,364,271	715,623	303,691	38,288	8,227,817	9,943,049	5,919,790

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	488,766	282,133	-	125,265	651,668	9,585,262	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	3,401,118	8,984	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	5,947,348	-	-	-	18,822	-	-

무림에스피㈜	2,053	213,999	283,697	-	261,438	2,252,136	5,915,197

무림파워텍㈜	129,993	-	-	-	-	-	-

합계	9,969,278	505,116	283,697	125,265	931,928	11,837,398	5,915,197

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	7,309,191

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

분기초	차입	상환	기타	분기말

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,915,197	35,344	(187,458)	156,707	5,919,790

2) 전분기- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	10,441,702

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

분기초	차입	상환	분기말

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	-	6,524,536	(188,788)	6,335,748

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,184,938	2,402,197

퇴직급여	80,191	82,943

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

지배기업	무림	409,100	430,562

기타의 특수관계자	무림	102,275	107,640

(7) 당분 기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	14,053	703,000

펄프상품	-	679,340

기타상품	14,053	23,660

제품	61,304,459	62,777,412

펄프제품	31,104,027	32,447,589

제지제품	30,177,700	30,285,502

기타제품	22,732	44,321

재공품	8,639,207	8,029,717

펄프재공품	588,366	517,489

제지재공품	8,050,841	7,512,228

원재료	21,502,406	22,659,876

펄프원재료	16,254,337	16,706,459

제지원재료	4,875,152	5,927,725

기타원재료	372,917	25,692

부재료	1,104,287	1,692,079

저장품	19,381,998	18,635,471

미착품	5,922,750	10,612,563

합계	117,869,160	125,110,118

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 126,960 백만원(전분기: 123,998백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 420백 만원(전분기 : 재고자산평가손실환입 12백만원)입니다.

11. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,175,678	72,866,954	15,925,680	409,872,244	6,520,508	17,063,527	4,191,270	736,615,861

취득/자본적지출	-	(143,220)	-	374,554	209,737	-	3,522,702	3,963,773

처분	-	-	-	(33,143)	(17,635)	-	-	(50,778)

감가상각	-	(1,044,158)	(237,698)	(10,117,337)	(493,241)	-	-	(11,892,434)

본계정 대체	-	-	-	92,722	50,190	-	(142,912)	-

환율변동효과	-	(60,558)	-	(5,690)	(144,111)	(1,408,667)	(5,980)	(1,625,006)

분기말금액	210,175,678	71,619,018	15,687,982	400,183,350	6,125,448	15,654,860	7,565,080	727,011,416

취득원가	210,175,678	123,369,168	52,062,195	862,394,668	22,149,922	25,455,111	7,565,080	1,303,171,822

감가상각누계액	-	(51,607,355)	(36,374,213)	(462,145,295)	(15,714,145)	-	-	(565,841,008)

국고보조금	-	(142,795)	-	(66,023)	(310,329)	-	-	(519,147)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(9,800,251)	-	(9,800,251)

2) 전분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초	210,175,678	75,818,106	17,488,467	434,341,564	5,753,864	20,621,904	8,098,854	772,298,437

취득/자본적지출	-	-	-	165,596	396,212	84,839	398,863	1,045,510

처분	-	-	-	-	(23,429)	-	-	(23,429)

감가상각	-	(1,024,209)	(482,013)	(9,995,695)	(404,826)	-	-	(11,906,743)

본계정 대체	-	-	-	518,855	-	-	(518,855)	-

환율변동효과	-	25,158	-	2,163	71,000	742,172	542	841,035

분기말금액	210,175,678	74,819,055	17,006,454	425,032,483	5,792,821	21,448,915	7,979,404	762,254,810

취득원가	210,175,678	122,250,857	51,668,295	846,761,972	20,306,754	21,448,915	7,979,404	1,280,591,875

감가상각누계액	-	(47,431,802)	(34,661,841)	(421,729,489)	(14,138,445)	-	-	(517,961,577)

국고보조금	-	-	-	-	(375,488)	-	-	(375,488)

(2) 감가상각비 중 11,702백만원(전분기: 11,622백만원)은 제조원가, 190백만원(전분기: 285백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

12. 무형자산 : (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	기타의 무형자산	조림사업권	영업권	합계	회원권	기타의 무형자산	조림사업권	영업권	합계

기초금액	649,984	3,021,415	-	22,717	3,694,116	649,984	3,189,105	6,852,505	22,717	10,714,311

취득	-	204,465	-	-	204,465	-	151,402	-	-	151,402

상각	-	(338,541)	-	-	(338,541)	-	(290,422)	(31,952)	-	(322,374)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-	276,438	-	276,438

분기말금액	649,984	2,887,339	-	22,717	3,560,040	649,984	3,050,085	7,096,991	22,717	10,819,777

취득원가	649,984	11,104,153	7,253,778	22,717	19,030,632	649,984	10,001,448	7,707,139	22,717	18,381,288

상각누계액	-	(8,216,814)	(664,930)	-	(8,881,744)	-	(6,951,363)	(610,148)	-	(7,561,511)

손상차손누계액	-	-	(6,588,848)	-	(6,588,848)	-	-	-	-	-

(2) 무형자산상각비 중 72백만원(전분기: 56백만원)은 제조원가 , 266백만원(전분기: 266백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,112,945	6,314,987

차량운반구	417,378	305,476

합계	6,530,323	6,620,463

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	975,229	1,055,082

비유동	5,553,815	5,509,680

합계	6,529,044	6,564,762

당분기 중 증가된 사용권자산은 269백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(329,216)	(362,575)

차량운반구	(39,229)	(43,226)

소계	(368,445)	(405,801)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	2,144	2,466

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(41,417)	(16,567)

단기리스료(*주1)	(7,687)	(15,331)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*주1)	(18,991)	(17,401)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*주1)	(527,336)	(485,021)

합계	(961,732)	(937,655)

(*주1) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 942백만원입니다.

14. 관계기업 :(1) 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	대한민국	투자업	32.78%	32.78%	2,000,000	2,000,000	2,318,499	2,318,418

코리아오메가프로젝트사호조합	대한민국	투자업	31.25%	31.25%	1,000,000	1,000,000	827,608	831,084

제일에쿼티파트너스㈜	대한민국	투자업	21.68%	21.68%	21,678,183	21,678,183	25,270,627	25,503,861

합계	24,678,183	24,678,183	28,416,734	28,653,363

(2) 관계기업투자의 변동내역 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	당분기말

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	2,318,418	-	81	-	2,318,499

코리아오메가프로젝트사호조합	831,084	-	(3,476)	-	827,608

제일에쿼티파트너스㈜	25,503,861	-	(233,234)	-	25,270,627

합계	28,653,363	-	(236,629)	-	28,416,734

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	전분기말

미라클2012사모투자전문회사	643,908	-	643,928	-	1,287,836

성장산업해외진출지원펀드	139,218	-	34,191	(2,091)	171,318

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	2,872,410	(18,233)	(642,982)	(981,767)	1,229,428

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	1,796,662	(1,000,000)	(293,743)	(502,919)	-

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	1,729,796	-	(9,753)	-	1,720,043

코리아오메가프로젝트사호조합	996,202	-	(3,423)	-	992,779

합계	8,178,196	(1,018,233)	(271,782)	(1,486,777)	5,401,404

15. 차입금 :(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2020.03.31	당분기말	전기말

USANCE	KDB산업은행 외	0.30 ~ 3.91	66,540,367	64,564,241

일반대	NH농협은행 외	2.80 ~ 4.90	88,500,000	85,800,000

무역금융	NH농협은행	2.87 ~ 3.10	20,000,000	20,000,000

수출채권할인	DGB대구은행	1.00 ~ 3.52	4,427,862	4,728,071

기업어음	코리아에셋투자증권	3.70 ~ 3.80	25,000,000	20,000,000

합계	204,468,229	195,092,312

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2020.03.31	금액

당분기말	전기말

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.49 ~ 3.15	23,625,880	24,514,750

운영자금	KDB산업은행	1.97 ~ 3.16	135,000,000	140,000,000

일반대출	우리은행 외	2.44 ~ 4.90	42,203,724	31,923,590

사채(*)	무보증 사모사채 외	2.56 ~ 4.80	120,000,000	125,000,000

해외산림투자지원융자금	산림조합중앙회	1.50	5,071,000	5,071,000

환경개선자금	KDB산업은행	1.67 ~ 2.18	15,164,000	15,476,500

소계	341,064,604	341,985,840

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(99,406,276)	(99,589,185)

사채할인발행차금	(243,695)	(265,630)

장기차입금 합계	241,414,633	242,131,025

(*) 사채발행내역 (단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%) 2020.03 .31	당 분기말	전기말

제31회 무보증 사모사채	2020-11-24	4.50	5,000,000	5,000,000

제35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

제36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

제33회 무보증 사모사채	2020-03-27	4.50	-	5,000,000

제34회 무보증 사모사채	2020-07-27	4.20	5,000,000	5,000,000

제35회 무보증 사모사채	2021-03-18	4.80	5,000,000	10,000,000

제36회 무보증 사모사채	2021-03-29	3.60	10,000,000	10,000,000

제37회 무보증 사모사채	2022-04-18	3.10	10,000,000	10,000,000

제38회 무보증 사모사채(*1)	2021-05-21	4.50	20,000,000	20,000,000

제39회 무보증 사모사채	2022-07-11	3.60	10,000,000	10,000,000

제40회 무보증 사모사채	2022-08-19	2.85	5,000,000	5,000,000

제41회 무보증 사모사채	2021-09-26	2.90	5,000,000	5,000,000

제42회 무보증 사모사채	2021-11-30	3.30	5,000,000	5,000,000

제43회 무보증 사모사채	2022-03-27	3.20	5,000,000	-

합계	120,000,000	125,000,000

(*1) 사채의 만기는 2021년 5월이지만 상환청구권을 청구할 수 있는 기간이 1년이내 이므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금과 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 16.1 고객과의 계약에서 생기는 수익( 1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	142,743,216	152,293,966

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	펄프부문	제지부문	기타부문	합계

국내	수출	국내	수출	국내

부문수익

외부고객으로부터 수익	23,823,595	6,472,471	54,597,800	57,307,836	541,514	142,743,216

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,823,595	6,472,471	54,597,800	57,307,836	541,514	142,743,216

2) 전분기(단위: 천원)

구분	펄프부문	제지부문	기타부문	합계

국내	수출	국내	수출	국내

부문수익

외부고객으로부터 수익	30,904,651	6,069,413	56,940,181	57,784,665	595,056	152,293,966

수익인식 시점

한 시점에 인식	30,904,651	6,069,413	56,940,181	57,784,665	595,056	152,293,966

16.2 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	84,323	84,693

계약자산 합계	84,323	84,693

계약부채 - 예상 고객 환불	108,155	105,297

계약부채 - 선수금	17,669,252	18,827,840

계약부채 합계	17,777,407	18,933,137

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다.

17. 충당부채 :연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	155,539	881,747	1,037,286

손익계산서 증감:

추가 충당금전입	-	-	-

연중사용액	-	-	-

당분기말	155,539	881,747	1,037,286

유동항목	155,539	881,747	1,037,286

비유동항목	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	261,323	433,225	694,548

손익계산서 증감:

추가 충당금전입	-	-	-

연중사용액	-	-	-

전분기말	261,323	433,225	694,548

유동항목	261,323	433,225	694,548

비유동항목	-	-	-

(*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 배출부채연결회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 이익잉여금 :연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	13,433,212	12,341,846

대손준비금	383,385	383,385

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	42,324,672	42,324,672

유형자산평가이익	121,332,288	121,332,288

미처분이익잉여금	148,478,557	162,669,451

합계	326,952,114	340,051,642

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또

는 결손보전이 가능합니다.

19. 매출액 및 매출원가 :(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프매출액	30,296,066	36,974,064

제지매출액	111,905,636	114,724,846

기타매출액	541,514	595,056

(금융업매출)이자수익	4,118,696	3,242,283

(금융업매출)리스수익	3,037	73,046

(금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익	245,327	990,589

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	53,103	4,112,291

(금융업매출)수수료수익	14,516	1,364,208

(금융업매출)배당금수익	44,697	46,238

합계	147,222,592	162,122,621

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펄프매출원가	33,125,085	29,859,670

제지매출원가	91,768,525	93,655,266

기타매출원가	2,066,168	482,993

(금융업매출원가)이자비용	2,118,779	1,685,876

(금융업매출원가)리스비용	722	150

(금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실	2,274,803	1,257,800

(금융업매출원가)파생상품평가손실	9,892	-

(금융업매출원가)대손상각비	(2,374)	(152,763)

(금융업매출원가)수수료비용	518	687,790

합계	131,362,118	127,476,782

20. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,021,501	5,368,531

퇴직급여	379,753	366,394

감가상각비	454,433	217,993

지급수수료	1,942,432	2,052,765

경상시험연구비	589,055	735,570

수출경비	1,510,341	1,297,050

운반비	2,131,500	1,980,862

지급임차료	720,622	627,345

대손상각비	15,513	3,418

기타판매비와관리비	1,454,736	2,298,161

합계	12,219,886	14,948,089

21. 기타수익 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	54,561	45,212

유형자산처분이익	13,030	46,990

잡이익	368,258	1,145,024

합계	435,849	1,237,226

22. 기타비용 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	32,302	4,419

기부금	500	6,267

잡손실	259,278	331,662

합계	292,080	342,348

23. 금융수익 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	138,839	132,727

외환차익	1,442,296	624,880

외화환산이익	2,029,649	783,345

파생상품평가이익	9,603	1,059

파생상품거래이익	-	2,200

금융부채평가이익	-	10,823

합계	3,620,387	1,555,034

24. 금융비용 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,398,986	2,715,502

외환차손	1,891,835	521,655

외화환산손실	3,919,489	1,136,667

파생상품평가손실	404,774	14,007

파생상품거래손실	258,383	16,786

합계	8,873,467	4,404,617

25. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실로 예상평균연간법인세율(전분기:28.2%)은 산정하지 않았습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,261,949)	12,536,302

조정항목 :

재고자산평가손실환입	(420,463)	(11,994)

퇴직급여	1,583,021	1,666,459

대손상각비환입	(29,446)	(149,345)

감가상각비	11,892,432	11,906,743

무형자산상각비	338,541	322,374

리스자산감가상각비	368,445	366,166

외화환산손실	3,919,490	1,136,667

이자비용	4,517,765	4,401,379

유형자산처분손실	32,302	4,419

기타장기종업원급여	72,718	45,939

파생상품평가손실	414,666	14,007

법인세비용	556,596	4,934,962

관계기업지분에 대한 손실	236,630	271,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	232,806	18,689

이자수익	(4,257,535)	(3,375,010)

외화환산이익	(2,029,649)	(783,345)

유형자산처분이익	(13,030)	(46,990)

파생상품평가이익	(9,603)	(1,059)

배당금수익	(44,697)	(46,238)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(328,048)

비지배지분평가이익	-	(10,824)

기타의대손상각비	42,585	-

순운전자본의 변동 :

매출채권	309,638	8,288,292

금융채권	9,723,199	20,725,882

당기손익-공정가치금융자산	(3,071,074)	(6,698,457)

미수금	(1,830,033)	139,666

미수수익	-	(31,465)

선급금	(207,041)	(222,789)

선급비용	304,705	696,156

파생상품자산 및 부채	36,090	15,200

재고자산	7,615,086	(9,846,542)

환불자산	370	(57)

매입채무	(3,348,071)	7,538,567

미지급금	(1,846,261)	(3,129,603)

미지급비용	(1,463,509)	(95,863)

기타지급채무	76,518	(3,061,249)

선수금	(1,154,799)	5,328,005

예수부가세	46,112	(193,018)

환불부채	2,858	(588)

퇴직금의 지급	(1,278,841)	(2,008,456)

관계사퇴직금 전입액	-	141,751

퇴직연금운용자산	180,169	317,634

국민연금전환금	16,191	-

합계	19,252,932	50,776,101

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	142,912	518,855

차입금의 유동성 대체	18,706,774	31,831,570

기계장치 취득관련 미지급금	(428,000)	(16,952,104)

배당관련 미지급금 변동	10,913,661	15,590,945