무림P&P 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대손충당 금 설정현 황 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권	67,386,984	87,938,880	111,102,124

손실충당금	(478,176)	(466,854)	(470,291)

손실충당금설정률(%)	0.7	0.5	0.4

매출채권(순액)	66,908,808	87,472,026	110,631,833

당분기 중 은행에 매출채권 7,159백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,000	249,008	269,008	20,000	296,330	316,330	58,946	255,402	314,348

미수금	2,381,476	87,676	2,469,152	2,809,235	87,676	2,896,911	2,096,445	497,500	2,593,945

미수수익	882,661	-	882,661	686,141	-	686,141	496,783	-	496,783

미수법인세환급액	95,692	-	95,692	2,055	-	2,055	1,955	-	1,955

보증금	-	968,367	968,367	-	963,816	963,816	-	1,457,394	1,457,394

총 장부금액	3,379,829	1,305,051	4,684,880	3,517,431	1,347,822	4,865,253	2,654,129	2,210,296	4,864,425

차감: 손실충당금	(4,329)	-	(4,329)	(3,987)	-	(3,987)	(174,858)	-	(174,858)

상각후원가	3,375,500	1,305,051	4,680,551	3,513,444	1,347,822	4,861,266	2,479,271	2,210,296	4,689,567

(3) 매출채 권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)

연체되지 않은 채권	62,840,512	93.3%	82,925,629	94.3%

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,045,097	6.0%	4,258,200	4.8%

3개월 초과 6개월 이하	41	0.0%	265,039	0.3%

6개월 초과	23,158	0.0%	23,158	0.1%

소계	4,068,296	-	4,546,397	-

손상채권(*)

6개월 초과	478,176	0.7%	466,854	0.5%

소계	478,176	-	466,854	-

합계	67,386,984	100.0%	87,938,880	100.0%

*구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다.

(4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기

기초금액	466,854	470,291	470,502

손상된 채권에 대한 대손상각비	11,322	278	976

제각	0	(3,715)	(1,187)

기말금액	478,176	466,854	470,291

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함.

다. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기말	2019년말	2018년말

상품	141,827	703,000	26,583

펄프상품	126,528	679,340	-

기타상품	15,299	23,660	26,583

제품	59,009,421	62,777,412	50,010,398

펄프제품	25,711,601	32,447,589	20,514,725

제지제품	33,263,953	30,285,502	29,445,336

기타제품	33,867	44,321	50,337

재공품	7,204,915	8,029,717	6,978,932

펄프재공품	544,836	517,489	933,528

제지재공품	6,660,079	7,512,228	6,045,404

원재료	16,233,251	22,659,876	23,533,794

펄프원재료	12,420,422	16,706,459	16,921,383

제지원재료	3,579,244	5,927,725	6,561,592

기타원재료	233,585	25,692	50,819

부재료	1,354,250	1,692,079	2,379,943

저장품	20,385,377	18,635,471	21,181,434

미착품	8,673,524	10,612,563	13,209,218

합계	113,002,565	125,110,118	117,320,302

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.1%	9.3%	8.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	4.4회	4.5회

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 337,601 백만원(전분기:370,469백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,506백 만원(전분기:재고자산평가손실 1,770백만원)입니다. 코로나19(COVID-19))로 인하여 매출원가로 반영된 조업도손실은 2,366백만원(전분기: -) 입니다.

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 결산을 위한 재고자산 실사를 2019년 12월 30일~31일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다.

- 장 기체화재고 등 현황 (별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실환입	기말잔액

제지제품	35,351,574	35,351,574	(2,087,621)	33,263,953

펄프제품	25,731,713	25,731,713	(20,112)	25,711,601

제지원재료	3,579,244	3,579,244	(236,645)	3,342,599

저장품	23,607,543	23,607,543	(2,404,858)	21,202,685

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치

- 금융상품 종류별 공 정가치 금융상품의 종류별 장부금 액 및 공정가 치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	153,338,937	153,338,937	74,460,491	74,460,491

매출채권	66,908,808	66,908,808	87,472,026	87,472,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	149,198,809	149,198,809	131,310,194	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타수취채권	4,680,552	4,691,743	4,861,266	4,861,266

상각후원가 측정 금융채권	135,460,093	135,028,334	148,238,082	151,489,543

기타금융자산	11,000	11,000	-	-

파생상품자산	-	-	36,090	36,090

소계	510,198,199	509,777,631	446,978,148	450,229,610

금융부채

매입채무	24,234,406	24,234,406	28,037,554	28,037,554

차입금	609,727,350	607,020,329	536,812,521	523,277,205

미지급금	41,738,132	41,736,278	41,109,313	41,100,416

미지급비용	7,263,823	7,263,823	8,083,475	8,083,475

파생상품부채	943,798	943,798	175,563	175,563

리스부채	6,830,081	6,830,081	6,564,762	6,564,762

소계	690,737,590	688,028,715	620,783,188	607,238,975

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

- 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,035,628	-	147,163,180	149,198,808

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품부채	-	943,798	-	943,798

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,709,201	-	128,600,993	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	36,090	-	36,090

파생상품부채	-	175,563	-	175,563

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,155,456	3	옵션모델(이항모형)	주가, 주가변동성, 무위험수익률

134,007,725	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

통화스왑	(676,628)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(267,170)	2	옵션모델	시장이자율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,541,525	3	옵션모델	주가, 주가변동성, 무위험수익률

110,059,468	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

선물환	36,090	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(175,563)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등(별도)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림P	회사채	사모	2019년 07월 24일	20,000	2.561	-	2022년 07월 22일	미상환	KB증권

무림P	회사채	사모	2020년 08월 11일	30,000	2.940	-	2022년 08월 11일	미상환	한국투자증권

합 계	-	-	-	70,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	65,000	-	-	-	-	-	70,000

합계	5,000	65,000	-	-	-	-	-	70,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 채 무증 권 발행실적 등( 연결 )

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	사모	2016년 11월 24일	5,000	4.500	-	2020년 11월 24일	미상환	BNK투자증권

무림P	회사채	사모	2019년 06월 20일	15,000	2.840	A- (한기평,한신평)	2022년 06월 20일	미상환	대신증권

무림P	회사채	사모	2019년 07월 24일	20,000	2.561	-	2022년 07월 22일	미상환	KB증권

무림P	회사채	사모	2020년 08월 11일	30,000	2.940	-	2022년 08월 11일	미상환	한국투자증권

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2019년 11월 14일	10,000	3.80	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2020년 11월 12일	미상환	-

무림캐피탈	기업어음증권	사모	2020년 02월 17일	5,000	3.70	A3(한국신용평가/서울신용평가)	2021년 02월 15일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 03월 18일	5,000	4.80	-	2021년 03월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 03월 29일	10,000	3.60	-	2021년 03월 29일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 04월 18일	10,000	3.10	-	2022년 04월 18일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 05월 21일	20,000	4.50	-	2021년 05월 21일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 07월 11일	10,000	3.60	-	2022년 07월 11일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 08월 19일	5,000	2.85	-	2022년 08월 19일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 09월 26일	5,000	2.90	-	2021년 09월 26일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2019년 12월 27일	5,000	3.30	-	2021년 11월 30일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 03월 27일	5,000	3.20	-	2022년 03월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 07월 27일	2,000	3.10	-	2021년 07월 27일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 08월 31일	5,000	3.60	-	2022년 08월 31일	미상환	-

무림캐피탈	회사채	사모	2020년 09월 29일	5,000	3.60	-	2022년 09월 29일	미상환	-

합 계	-	-	-	172,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000	5,000	-	-	-	-	15,000

합계	-	-	10,000	5,000	-	-	-	-	15,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	47,000	110,000	-	-	-	-	-	157,000

합계	47,000	110,000	-	-	-	-	-	157,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-