무림P&P 분기보고서 (2024.09)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업

당사는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용 될 뿐만아니라 패키징 및 생분해성 제품, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2023년도 기준 약 43만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2023년 펄프부문의 당사 매출 비중은 22%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2023년 제지부문의 당사 매출 비중은 77%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다.부문별 당분기 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 156,878,906 426,449,846 27,057,078 - 610,385,830 121,399,688 414,714,318 31,595,508 - 567,709,514 외부고객으로부터의 수익 156,878,906 426,449,846 27,057,078 - 610,385,830 121,399,688 414,714,318 31,595,508 - 567,709,514 보고부문 영업이익(손실) (2,225,177) 40,326,525 2,659,068 (724,804) 40,035,612 (19,520,457) 29,256,317 7,004,163 (658,711) 16,081,312 감가상각비 및 무형자산상각비 21,303,905 21,514,207 527,142 88,958 43,434,212 18,275,983 21,488,990 536,534 299,622 40,601,129 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 당사는 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액 , 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 또한, 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년 3분기매출액(비율) 제지부문 인쇄용지 아트지 등 인쇄출판물 Neo-Star 426,450(73.1%) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 155,674(26.7%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 1,205(0.2%) 합 계 583,329(100%) (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 펄프가격 변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 1월 2월 3월 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 785785820 4월5월6월 800750650 575575555 925925885 9409701,010 625565605 860895895 7월8월9월 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 620635670 825705690 10월11월12월 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 705765785 - - 제지가격 변동 추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 인쇄용지 내수 1,260 1,273 1,256 1,202 수출 1,158 1,195 1,172 1,221 ※ 산출기준 : 단순평균단가(지역별 판매액 / 지역별 판매량) 주요 가격변동원인 : 펄프 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프 및 제지부문_무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 - 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2023년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.- 제지부문의 주원료인 활엽수펄프는 당사 펄프공장에서 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 해외에서 수입을 하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산ㆍ판매하고 있습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2024년 3분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 66,267(30.7%) 수입 베트남 등 103,050(47.8%) 주원료(PULP) 수입 캐나다, 미국 등 46,276(21.5%) 합계 215,593(100%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 펄프 원재료 국내산 CHIP 244 244 245 219 수입산 CHIP 255 290 284 303 제지 침엽수 펄프 985 1,012 976 1,087 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격 변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 3분기 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 177,040 233,460 226,460 제지 백상지아트지,기타지 378,390 494,300 498,470 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력【제지】가동시간을 기준으로 산정한 생산능력 ② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 274 * 261 MT (1일생산량) = 71,514 톤 2 호기 : 274 * 385 MT (1일생산량) = 105,526 톤 ------------------------------- 소계 177,040 톤 【제지 】 초지 1 호기 : 274 * 1,381 MT(1일생산량) = 378,390 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 274일 가동시간 : 6,576시간 【제지】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 274일 가동시간 : 6,576시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 3분기 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 175,617 218,764 207,603 제지 백상지아트지,기타지 358,721 458,717 458,094 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 6,576 6,523 99.2% 제지(울산공장) 6,576 6,234 94.8% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 63,201 8,015 145 3,412 67,659 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 15,360 22 - 848 14,534 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 367,664 3,620 925 36,398 333,961 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 160,303 92,020 9,994 - 242,329 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,645 1,833 31 1,153 4,294 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프 및 제지부문_무림P(주)]가. 매출실적 당사는 표백화학펄프와 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프 생산 과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다.당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 제지 제품 아트지백상지기타지 수 출 217,416 223,353 281,623 265,606 내 수 209,034 191,361 274,039 282,199 합 계 426,450 414,714 555,662 547,805 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 50,091 25,798 35,673 30,215 내 수 105,583 91,684 124,743 149,592 합 계 155,674 117,482 160,416 179,807 기타매출 톱밥등 내 수 1,205 3,918 3,167 3,213 합 계 수 출 267,507 249,151 317,296 295,821 내 수 315,822 286,963 401,949 435,004 합 계 583,329 536,114 719,245 730,825 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있으며, 제지판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀 등으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로-펄프부문직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. - 제지부문 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건- 펄프 부문 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식- 제지부문 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 - 펄프부문당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다.- 제지부문 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 * 친환경제품 개발을 통한 지속가능경영 추구 라. 수주현황- 펄프부문 당사는 2024년 3월 29일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 84,000톤)*관련 공시 : 2024.3.29, "단일판매,공급계약체결" - 제지부문당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량주문으로 인한 수주현황은 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프ㆍ제지를 수출하면서 외화유출입이 발생하며, 외화부채(유산스, 외화차입금)와 외화자산이 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. (*판매가격산정 : 달러표시 고시가격에 전월 평균환율 적용)당사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 21,145,298 27,903,335 USD 3,145,603 4,055,940 EUR 4,055,281 5,977,727 EUR 2,243,498 3,200,551 매출채권 USD 37,633,358 49,660,979 USD 24,988,232 32,219,826 EUR 9,697,321 14,294,434 EUR 5,173,466 7,380,415 JPY 74,411,856 687,945 JPY 154,183,027 1,407,167 GBP 2,896,466 5,113,884 GBP 1,963,602 3,223,823 CAD 147,755 144,295 CAD 81,387 79,323 미수금 USD 292,171 385,548 USD 355,732 458,681 합계 USD 59,070,827 104,168,147 USD 28,489,567 52,025,726 EUR 13,752,602 EUR 7,416,964 JPY 74,411,856 JPY 154,183,027 GBP 2,896,466 GBP 1,963,602 CAD 147,755 CAD 81,387 외화부채 매입채무 USD 11,263,964 14,863,927 USD 5,108,066 6,586,340 미지급금 USD 2,648,374 3,494,795 USD 601,905 776,096 EUR 1,563,990 2,305,415 EUR 206,889 295,146 JPY - - JPY 4,810,000 43,899 단기차입금 USD 67,479,692 89,046,201 USD 64,237,878 82,828,320 EUR 1,444,408 2,129,143 EUR 674,489 962,219 JPY - - JPY 35,370,092 322,809 장기차입금 USD - - USD - - 사채 USD 18,968,902 25,031,363 USD 18,925,794 24,402,919 합계 USD 100,360,932 136,870,844 USD 88,873,643 116,217,748 EUR 3,008,398 EUR 881,378 JPY - JPY 40,180,092 외환위험, 특히, 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (5,448,642) 5,448,642 (7,785,923) 7,785,923 유로/원 1,583,760 (1,583,760) 932,360 (932,360) 엔/원 68,795 (68,795) 104,046 (104,046) 파운드/원 511,388 (511,388) 322,382 (322,382) 캐나다달러/원 14,429 (14,429) 7,932 (7,932) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 364,886,621 44% 206,060,295 26% 기타 차입금-이자율 재설정일(*) 6개월 미만 215,652,941 26% 228,677,160 29% 6~12개월 114,972,580 14% 123,375,610 16% 1~5년 72,593,851 9% 112,581,118 14% 5년 초과 68,600,280 8% 110,029,000 14% 합계 836,706,273 100% 780,723,183 100% (*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (3,648,866) 3,648,866 (2,060,603) 2,060,603 이자수익 1,430,890 (1,430,890) 970,975 (970,975) 나. 위험관리 방식연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화이외의 표시 통화를 갖는금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 연결회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. [위험관리규정 및 조직] 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위해 당사의 주거래 은행으로부터 환리스크에 대한 컨설팅을 받았으며, 환위험 관리규정 제정, 선물환제도, 리스크관리를 위한 전담인원을 배정하여 운용하고 있습니다.환리스크 관리의 주내용은 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하고 투기적 거래를 금지하고있습니다.기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 Matching한 후 발생하는 Short(Long)포지션을 금융기관과 선물환 매입(매도) 등을 통해 리스크를 제거 또는 최소화하는 것이며, 주관부서인 자금팀에서 환포지션을 파악하여 원칙에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에의한 외화금액을 매입하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에고정금리를 수취하고 변동금리를 지급하는 계약 총수익스왑 사모투자합자회사의 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식에 대한기준 수익률(6.5%)과 공정가액에대해 발행 후 2년이 되는 시점에 차액을 정산하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당분기손익으로 인식하고 있으며,파생상품의 평가는 당분기말 최초 고시 매매기준율을 이용합니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - 2,050,748 - - KDB산업은행 30,000,000 KRW KRW 1 - 2.79% CD 3M + 0.15% 2024-06-24 2033-06-23 - 205,244 - - 합계 130,000,000 - 2,255,992 - - 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - 1,199,039 - - 합계 100,000,000 - 1,199,039 - - - 파생상품 평가손익 내역 당분기 파생상품 손익현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - - - - 통화스왑 - - - - 이자율스왑 1,056,952 - - 3,120,782 합계 1,056,952 - - 3,120,782 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 종합연구소 (20명)- 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 1,713 1,764 2,499 (정부보조금) (137) (498) (428) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.3% 0.2% 0.3% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발- 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 '20.04.01~'27.12.31 생분해성 플라스틱 대체 식품 종이 포장재 물성 강화 및 생산기술 최적화 사외연구 - 생분해성 배리어 코팅제 및 식품용지 고차단성 부여 기술 확보- 수요 기업 니즈에 맞는 기술 확보 통한 사업화 가능성 평가 및 시장 진출 '24.07.01~'27.12.31 고이온전도성 나노셀룰로오스 제조 및 분산기술 개발 사외연구 - 겔 전해질용 나노셀로오스 개발- 나노셀룰로오스의 이차전지 소재(전해질) 적용 가능성 평가- 이차전치 소재용 나노셀룰로오스 그레이드 개발을 통한 고부가가치 시장 선점 및 확대 '24.07.01~'28.12.31 열분해온도 300℃ 이상의 나노셀룰로오스 표면개질 기능성 나노핵제 개발 사외연구 - 고내열 나노셀룰로오스 핵제 개발- 나노셀룰로오스 함유 생분해성 고분자 복합소재의 자동차 내장부품 적용 가능성 평가- 나노셀룰로오스-생분해성 고분자 복합화 기술 확보를 통한 복합소재 적용 분야 확대 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프 및 제지부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장 진입이 매우 어렵습니다.원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계는 생산량이 내수 수요를 초과하여 초과분은 수출을 하는 구조입니다. 환율이 상승(원화약세) 할 경우 수출부문 수익성이 개선될 수 있으며, 최근 인쇄용지 업계에서의 지종전환과 같은 구조조정은 업황 개선에 긍정적입니다. 펄프산업의 경우 신흥국의 인쇄용지 및 글로벌 위생용지 수요증가에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 인쇄용지는 일반적으로 경제규모가 성장할수록 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 제지 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있으나, 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준에 근접하고, 최근 경기 불황에 따라 내수 소비는 감소하고 있는 추세입니다. 한편, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기 성장은 가능할 것으로 전망됩니다.펄프산업의 경우 제지생산에 필요한 원재료써의 용도 뿐만 아니라 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있으며, 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다.- 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 550,376 609,757 625,036 내수판매량 491,172 531,182 567,908 수출판매량 65,332 64,850 58,657 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 1,026,459 1,170,157 1,207,919 내수판매량 413,018 466,523 478,975 수출판매량 628,262 698,324 717,514 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. ( 4) 경쟁요소 당사는 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 계열회사인 무림SP, 무림페이퍼 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 몇개 업체들의 국내시장에서의 영향력이 강화되고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를 비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다.최근 주요 선진국들의 인쇄용지 설비의 타 지종으로의 전환 및 신흥국들의 경제 성장에 따른 1인당 종이소비 증가는 수출시장에 있어서 우호적일 수 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재칩이며, 2023년 연간 조달량은 약 84만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 무림그룹의 계열사로서 무림SP(주), 무림페이퍼(주)와 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있고, 인쇄용지 중에서는 고부가가치 제품인 아트지를 주력으로 하고 있으며, 과점체제인 국내 아트지 시장에서 확고한 시장지위를 확보하고 있습니다.당사는 2009년 11월부터 2011년 3월까지 약 5,000억원을 투자하여 펄프-제지 일관화공장을 완공하였고빠른 생산 안정화를 통해 2012년 3월, 월 42천톤을 상회하는 생산목표를 달성하였습니다. 연간 50만톤 이상 생산 규모의 펄프-제지 일관화공장은 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 공급 받아 종이를 생산하는 공장으로 원가절감을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화하는 세계적으로도 우수한 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 특히, 타 제지사들은 제지 건조에 사용하는 스팀을 LNG, 벙커씨유를 연소하여 생산하는 반면, 당사는 펄프공정에서 발생하는 흑액을 연소하여 스팀을 자가 생산하기 때문에 기름 한 방울 쓰지 않고 종이를 생산하는 친환경녹색공장입니다. - 당사의 인쇄용지 국내시장 점유율 구 분 2023년 2022년 2021년 인쇄용지 20.1% 19.4% 18.7% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량을 제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 ※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가, 경제 성장에 따른 위생용지 사용량 증가에 따라 펄프수요는 증가세를 보이고 있습니다.당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. 당사는 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지 회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.- 활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율 품 명 2023년 연간 2022년 연간 2021년 연간 국 내(당사) 11.8%(152천톤) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 수 입 88.2%(1,144천톤) 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 국내총수요 100.0%(1,296천톤) 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) ※출처 : 한국제지연합회※보고서 작성일 현재 관련 기관의 수입펄프 통계자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Star" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Star" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2024년 9월말 자기자본 1,382억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,170억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출 등 대출 자산의 비중이 43.2%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 44.9%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2024. 9. 30 현재) 20240930 조직도.jpg 20240930 조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 3분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 11,266 - 유가증권 평가 및 처분 14,817 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 2,779 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 28,862 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 225,418 62% 281,737 67% 294,522 68% 기타부채 6,570 2% 6,240 1% 8,196 2% 자 본 133,362 37% 135,069 32% 129,731 30% 합 계 365,350 100% 423,045 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 227,554 60.9% 248,673 63% 264,889 65% 기타부채 7,604 2.0% 8,232 2% 9,746 2% 자 본 138,244 37.0% 138,424 35% 135,083 33% 합 계 373,402 100.0% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 36,977 10% 48,329 11% 38,288 9% 유가증권 133,769 37% 152,153 36% 158,264 37% 대출채권 151,545 41% 171,944 41% 178,905 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 36,438 10% 42,949 10% 53,178 12% 유형자산 406 0% 568 0% 313 0% 기타자산 6,217 2% 7,103 2% 3,500 1% 합 계 365,352 100% 423,046 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 45,757 12% 29,498 7% 28,821 7% 유가증권 135,347 36% 143,003 36% 165,238 40% 대출채권 151,178 40% 177,486 45% 159,345 39% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 32,312 9% 37,092 9% 48,549 12% 유형자산 329 0% 469 0% 657 0% 기타자산 8,479 2% 7,782 2% 7,107 2% 합 계 373,402 100% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 151,545 161,253 171,944 192,063 178,905 172,284 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 151,545 161,253 171,944 192,063 178,905 172,284 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 151,545 161,253 171,944 192,063 178,905 172,284 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 161,253 192,063 172,284 합 계 161,253 192,063 172,284 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 108,442 -5,911 102,531 (FVPL)금융자산(지분증권) 6,196 -2,631 3,565 (FVPL)기타대출채권 4,279 -974 3,305 (FVPL)출자금 37,092 -4,780 32,312 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 24,086 1,860 25,946 파생상품자산 0 0 0 합계 180,095 -12,436 167,659 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 조정자기자본 138,838 140,589 140,469 조정총자산 327,265 365,451 381,284 조정자기자본비율 42.42% 38.47% 36.84% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 총여신액 *> 162,317 193,288 173,208 무수익여신 **> 13,250 21,326 85 무수익여신비율 8.16% 11.03% 0.05% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 대손충당금 국내분 일 반 9,001 13,423 12,353 특 별 - - - 소 계 9,001 13,423 12,353 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 9,001 13,423 12,353 기중대손상각액*> 4,000 63 164 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 여신현황 총 여 신 162,317 193,289 173,208 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 0 신기술 - - - 대출 161,253 192,063 172,284 기타 *2> 1,064 1,226 924 건전성분류 정 상 127,006 163,822 159,743 충당금적립액 977 2,548 6,488 적립율 0.77% 1.56% 4.06% 요주의 22,061 8,141 13,380 충당금적립액 3,699 1,279 5,780 적립율 16.77% 15.71% 43.20% 고 정 13,250 14,326 62 충당금적립액 4,325 4,298 62 적립율 32.64% 30.00% 100.00% 회수의문 0 7,000 0 충당금적립액 0 5,250 0 적립율 0.00% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 49 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 162,317 193,289 173,207 충당금적립액 9,001 13,424 12,352 적립율 5.55% 6.95% 7.13% 연체현황*3> 연체금액 8,000 21,326 75 1개월 이상 8,000 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 4.94% 11.06% 0.04% 1개월 이상 4.94% 11.06% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 리스자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 대출자산 161,253 192,063 172,284 건전성분류 정 상 125,943 162,596 158,829 충당금적립액 973 2,539 6,487 적립율 0.77% 1.56% 4.08% 요주의 22,061 8,141 13,380 충당금적립액 3,699 1,279 5,780 적립율 16.77% 15.71% 43.20% 고 정 13,250 14,326 53 충당금적립액 4,325 4,298 53 적립율 32.64% 30.00% 100.00% 회수의문 0 7,000 0 충당금적립액 0 5,250 0 적립율 0.00% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 0 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 161,254 192,063 172,284 충당금적립액 8,997 13,366 12,342 적립율 5.58% 6.96% 7.16% 연체현황 연체금액 8,000 21,326 75 1개월 이상 8,000 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 4.96% 11.10% 0.04% 1개월 이상 4.96% 11.10% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 기타 1,064 1,226 924 건전성분류 정 상 1,064 1,226 914 충당금적립액 5 9 1 적립율 0.47% 0.73% 0.11% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 10 충당금적립액 0 0 10 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 49 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 1,064 1,226 924 충당금적립액 5 58 11 적립율 0.47% 4.73% 1.19% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2024년 9월 30일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 3분기말(2024년 3분기말) 제50기말(2023년말) 제49기말(2022년말) [유동자산] 574,602 575,867 606,630 ㆍ당좌자산 439,609 444,485 462,238 ㆍ재고자산 134,993 131,382 144,392 [비유동자산] 1,087,144 1,047,103 997,428 ㆍ투자자산 51,079 48,639 50,948 ㆍ유형자산 875,852 823,484 711,412 ㆍ무형자산 1,632 1,710 2,071 ㆍ기타비유동자산 158,581 173,270 232,997 자산총계 1,661,746 1,622,970 1,604,058 [유동부채] 614,576 587,650 590,303 [비유동부채] 404,490 404,946 351,066 부채총계 1,019,066 992,596 941,369 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 359,097 346,457 380,174 [기타포괄손익누계액] 292 621 -614 [기타자본구성요소] -2,968 -2,968 -2,968 비지배지분자본 9,019 9,024 8,857 자본총계 642,680 630,374 662,689 구 분 제 51기 3분기(24.01.01~24.09.30) 제 50기 3분기(23.01.01~23.09.30) 제50기 연간(2023년) 제49기 연간(2022년) 매출액 610,386 567,710 768,920 774,104 영업이익 40,036 16,081 11,610 68,291 법인세비용차감전순이익 26,320 -5,732 -31,551 54,965 당(분)기순이익 19,058 -5,010 -21,636 45,518 - 지배지분순이익 18,912 -5,337 -21,986 44,938 - 비지배지분순이익 146 327 350 580 기본주당순이익(원) 303 -86 -353 721 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 3분기말(2024년 3분기말) 제50기말(2023년말) 제49기말(2022년말) [유동자산] 378,829 370,913 451,146 ㆍ당좌자산 243,845 239,567 307,091 ㆍ재고자산 134,984 131,346 144,055 [비유동자산] 987,892 934,978 816,905 ㆍ투자자산 103,854 103,854 121,417 ㆍ유형자산 875,200 822,594 687,311 ㆍ무형자산 1,404 1,475 1,814 ㆍ기타비유동자산 7,434 7,055 6,363 자산총계 1,366,721 1,305,891 1,268,051 [유동부채] 429,222 410,080 390,403 [비유동부채] 344,335 316,592 269,966 부채총계 773,557 726,672 660,369 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 319,788 305,843 334,306 [기타자본구성요소] -3,864 -3,864 -3,864 자본총계 593,164 579,219 607,682 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 51기 3분기(24.01.01~24.09.30) 제 50기 3분기(23.01.01~23.09.30) 제50기 연간(2023년) 제49기 연간(2022년) 매출액 583,329 536,114 719,245 730,825 영업이익 38,101 9,736 4,653 66,206 법인세비용차감전순이익 26,275 -10,421 -30,388 33,429 당(분)기순이익 20,216 -8,150 -16,709 19,348 기본주당순이익(원) 324 -131 -268 310 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 574,601,966,093 575,867,112,550 현금및현금성자산 143,099,503,881 97,507,892,749 단기금융상품 0 19,816,547,946 당기손익-공정가치측정금융자산 51,565,117,965 50,021,998,834 매출채권 130,271,370,173 138,146,135,128 기타수취채권 6,953,402,636 7,671,371,539 당기법인세자산 455,106,952 3,601,910,795 선급금 2,465,070,443 754,834,882 선급비용 4,505,212,531 1,128,970,984 유동성배출권 5,184,696,250 3,383,483,180 반품환불자산 174,224,716 184,340,333 재고자산 134,993,155,950 131,382,056,281 상각후원가측정금융채권 94,935,104,596 122,267,569,899 비유동자산 1,087,143,763,056 1,047,102,976,846 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 875,852,044,610 823,484,475,247 무형자산 1,631,590,247 1,709,756,415 사용권자산 6,878,811,657 7,838,735,862 장기기타수취채권 2,444,585,812 2,415,328,397 파생상품자산 2,255,991,281 1,199,039,077 당기손익-공정가치측정금융자산 90,147,842,625 105,987,260,423 상각후원가측정금융채권 56,243,168,907 55,218,622,317 관계기업투자 51,078,727,917 48,638,759,108 자산총계 1,661,745,729,149 1,622,970,089,396 부채 유동부채 614,575,568,681 587,649,783,293 매입채무 36,259,528,624 30,330,958,751 미지급금 34,453,265,461 68,454,812,433 미지급비용 9,050,777,433 12,291,939,204 선수수익 305,193,058 215,183,951 예수금 1,158,854,924 884,298,278 선수금 6,387,773,146 12,256,595,983 미지급법인세 1,367,442,893 0 단기차입금 287,173,209,239 331,877,733,406 유동성장기차입금 236,741,829,310 129,672,541,722 유동성충당부채 285,975,513 276,751,903 유동리스부채 1,167,744,161 1,167,479,144 반품환불부채 223,974,919 221,488,518 비유동부채 404,490,108,976 404,946,272,120 장기미지급금 9,615,147,712 8,494,375,065 장기미지급비용 3,614,239,135 3,700,139,003 장기차입금 312,791,234,502 319,172,908,033 비유동리스부채 6,450,700,989 7,246,675,314 순확정급여부채 48,933,832,407 47,671,776,428 이연법인세부채 23,084,954,231 18,660,398,277 부채총계 1,019,065,677,657 992,596,055,413 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 보통주자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 359,097,721,794 346,456,897,150 기타포괄손익누계액 292,009,790 621,719,927 기타자본구성요소 (2,968,735,418) (2,968,735,418) 비지배지분 9,018,708,145 9,023,805,143 자본총계 642,680,051,492 630,374,033,983 부채및자본총계 1,661,745,729,149 1,622,970,089,396 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 210,234,245,752 610,385,829,500 176,123,589,726 567,709,514,115 매출원가 185,764,057,918 522,019,472,980 167,505,655,765 507,666,049,900 매출총이익 24,470,187,834 88,366,356,520 8,617,933,961 60,043,464,215 판매비와관리비 17,150,137,057 48,330,744,448 14,706,339,401 43,962,152,104 영업이익(손실) 7,320,050,777 40,035,612,072 (6,088,405,440) 16,081,312,111 기타수익 1,012,793,386 1,797,886,653 638,081,100 1,763,168,970 기타비용 843,876,089 1,429,050,742 144,624,556 2,963,180,166 금융수익 4,654,846,537 11,201,649,737 2,318,809,843 10,346,089,467 금융비용 4,214,652,310 26,465,272,335 10,867,698,335 31,993,383,418 관계기업 분기순이익에 대한 지분 971,076,674 1,178,859,901 899,046,624 1,033,730,241 법인세비용차감전순이익(손실) 8,900,238,975 26,319,685,286 (13,244,790,764) (5,732,262,795) 법인세비용(수익) 2,315,262,341 7,261,523,134 (2,913,690,130) (721,423,289) 분기순이익(손실) 6,584,976,634 19,058,162,152 (10,331,100,634) (5,010,839,506) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 귀속 6,517,353,565 18,912,161,472 (10,270,249,921) (5,337,880,506) 비지배지분 귀속 67,623,069 146,000,680 (60,850,713) 327,041,000 기타포괄손익 (256,718,326) (365,300,243) (195,814,406) 1,250,857,768 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (15,327,220) (34,387,708) (18,228,904) (52,765,668) 지분법이익잉여금 변동 (575,119) (573,157) 0 30,551 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 (240,815,987) (330,339,378) (177,585,502) 1,303,592,885 분기총포괄이익(손실) 6,328,258,308 18,692,861,909 (10,526,915,040) (3,759,981,738) 분기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분의 귀속 6,261,095,796 18,547,492,307 (10,465,726,057) (4,089,506,305) 비지배지분 귀속 67,162,512 145,369,602 (61,188,983) 329,524,567 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 105 303 (165) (86) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 380,174,321,654 (613,973,250) (2,968,735,418) 653,831,960,167 8,857,220,594 662,689,180,761 분기순이익(손실) 0 (5,337,880,506) 0 0 (5,337,880,506) 327,041,000 (5,010,839,506) 기타포괄손익 0 (52,735,561) 1,301,109,762 0 1,248,374,201 2,483,567 1,250,857,768 순확정급여부채의 재측정요소 0 (52,765,668) 0 0 (52,765,668) 0 (52,765,668) 지분법이익잉여금변동 0 30,107 0 0 30,107 444 30,551 해외사업환산손익 0 0 1,301,109,762 0 1,301,109,762 2,483,123 1,303,592,885 소유주와의 거래 연차배당 0 (9,354,566,700) 0 0 (9,354,566,700) (188,083,250) (9,542,649,950) 2023.09.30 (분기말자본) 277,240,347,181 365,429,138,887 687,136,512 (2,968,735,418) 640,387,887,162 8,998,661,911 649,386,549,073 2024.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 346,456,897,150 621,719,927 (2,968,735,418) 621,350,228,840 9,023,805,143 630,374,033,983 분기순이익(손실) 0 18,912,161,472 0 0 18,912,161,472 146,000,680 19,058,162,152 기타포괄손익 0 (34,959,028) (329,710,137) 0 (364,669,165) (631,078) (365,300,243) 순확정급여부채의 재측정요소 0 (34,387,708) 0 0 (34,387,708) 0 (34,387,708) 지분법이익잉여금변동 0 (571,320) 0 0 (571,320) (1,837) (573,157) 해외사업환산손익 0 0 (329,710,137) 0 (329,710,137) (629,241) (330,339,378) 소유주와의 거래 연차배당 0 (6,236,377,800) 0 0 (6,236,377,800) (150,466,600) (6,386,844,400) 2024.09.30 (분기말자본) 277,240,347,181 359,097,721,794 292,009,790 (2,968,735,418) 633,661,343,347 9,018,708,145 642,680,051,492 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 92,594,918,521 35,588,153,973 영업에서 창출된 현금흐름 106,741,756,162 66,448,981,823 이자수취 12,582,691,498 11,181,471,241 이자지급 (29,700,978,776) (28,237,814,534) 배당금수취 1,285,296,289 887,482,839 법인세의 환급(납부) 1,686,153,348 (14,691,967,396) 투자활동으로 인한 현금흐름 (92,812,756,150) (107,251,735,617) 투자활동으로 인한 현금유입액 28,347,781,075 33,227,586,709 단기금융상품의 처분 19,816,547,946 26,817,678,084 단기대여금의 회수 0 5,356,478 유형자산의 처분 207,466,326 695,664,102 배출권의 처분 1,543,135,450 1,892,284,500 관계기업투자의 처분 6,420,896,553 3,810,318,245 정부보조금의 수령 359,052,400 0 보증금의 회수 682,400 6,285,300 투자활동으로 인한 현금유출액 (121,160,537,225) (140,479,322,326) 단기금융상품의 증가 0 19,795,561,644 단기대여금의 증가 24,161,338 0 보증금의 증가 12,753,051 0 유형자산의 취득 112,024,950,836 120,009,049,282 무형자산의 취득 178,672,000 154,711,400 관계기업투자의 취득 8,920,000,000 520,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 46,195,939,319 27,280,992,543 재무활동으로 인한 현금유입액 574,977,760,397 593,601,031,742 단기차입금의 차입 379,412,290,397 357,834,521,742 장기차입금의 차입 188,576,000,000 165,400,000,000 사채의 발행 6,989,470,000 70,366,510,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (528,781,821,078) (566,320,039,199) 단기차입금의 상환 425,854,662,936 393,286,403,581 사채의 상환 0 40,700,000,000 리스부채의 원금상환 809,820,294 798,711,506 유동성장기부채의 상환 87,730,493,448 74,992,274,162 유동성사채의 상환 8,000,000,000 47,000,000,000 배당금의 지급 6,386,844,400 9,542,649,950 외화표시 현금의 환율변동효과 (386,490,558) 927,210,806 현금의 증가(감소) 45,591,611,132 (43,455,378,295) 기초의 현금 97,507,892,749 131,372,058,689 분기말의 현금 143,099,503,881 87,916,680,394 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 제 50 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 무림피앤피 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 (2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.81 - 99.81 0.19 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 1.2 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보 (1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익 (손실) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 540,048 9,189,595 (8,649,547) - (1,342,323) (1,672,662) 무림캐피탈㈜ 373,402,447 235,158,500 138,243,947 27,057,078 2,120,395 2,120,395 (2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익 (손실) PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 1,305,740 8,282,625 (6,976,885) - (339,358) 964,235 무림캐피탈㈜ 395,329,599 256,905,115 138,424,484 31,595,508 5,011,000 5,011,000 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책이나 계산방법은 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추 정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 143,099,504 (*1) 97,507,893 (*1) 매출채권 130,271,370 (*1) 138,146,135 (*1) 단기금융상품 - - 19,816,548 19,816,548 당기손익-공정가치측정금융자산 141,712,961 141,712,961 156,009,259 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 9,397,988 (*1) 10,086,700 (*1) 상각후원가측정금융채권 151,178,274 (*1) 177,486,192 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 파생상품자산 2,255,991 2,255,991 1,199,039 1,199,039 소계 578,527,088 600,862,766 금융부채 매입채무 36,259,529 (*1) 30,330,959 (*1) 차입금 836,706,273 (*1) 780,723,183 (*1) 미지급금 41,108,756 (*1) 73,395,756 (*1) 미지급비용 7,485,368 (*1) 8,662,994 (*1) 리스부채 7,618,445 (*2) 8,414,154 (*2) 소계 929,178,371 901,527,046 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 802,225 - 140,910,736 141,712,961 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 2,255,991 - 2,255,991 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 19,816,548 - 19,816,548 당기손익-공정가치측정금융자산 3,361,462 - 152,647,797 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 1,199,039 - 1,199,039 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치측정금융자산 3,305,345 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 137,605,391 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 2,255,991 2 옵션모델 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- 공정가치측정금융자산 4,279,212 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 148,368,586 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 단기금융상품 19,816,548 2 현금흐름할인법 시장이자율 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 - 19,816,548 당기손익-공정가치측정금융자산 141,712,961 156,009,259 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 143,099,504 97,507,893 매출채권 130,271,370 138,146,135 기타수취채권 9,397,988 10,086,700 상각후원가측정금융채권 151,178,274 177,486,192 기타금융자산 11,000 11,000 파생상품 단기매매 2,255,991 1,199,039 합계 578,527,088 600,862,766 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 36,259,529 30,330,959 차입금(유동) 523,915,039 461,550,275 차입금(비유동) 312,791,234 319,172,908 미지급금 41,108,756 73,395,756 미지급비용 7,485,368 8,662,994 기타부채 리스부채 7,618,445 8,414,154 합계 929,178,371 901,527,046 6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 32,312,014 37,092,255 수익증권 102,530,861 108,441,988 채무증권 3,305,345 4,279,212 지분상품 주식 3,564,741 6,195,804 합계 141,712,961 156,009,259 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 7,611,335 10,992,269 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 (224,180) (574,673) 합계 7,387,155 10,417,596 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 130,302,513 138,177,278 손실충당금 (31,143) (31,143) 매출채권(순액) 130,271,370 138,146,135 당분기 중 은행에 매출채권 1,146백만원(전기말: 934백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 40,000 368,739 408,739 40,000 344,073 384,073 미수금 6,198,961 277,376 6,476,337 6,970,797 277,376 7,248,173 미수수익 719,173 - 719,173 724,189 - 724,189 보증금 - 1,798,470 1,798,470 - 1,793,879 1,793,879 총 장부금액 6,958,134 2,444,585 9,402,719 7,734,986 2,415,328 10,150,314 차감: 손실충당금 (4,731) - (4,731) (63,614) - (63,614) 상각후원가 6,953,403 2,444,585 9,397,988 7,671,372 2,415,328 10,086,700 6.4 상각후원가측정금융채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출금 160,748,640 191,536,281 이연대출부대수익 (573,803) (690,760) 대손충당금 (8,996,563) (13,359,329) 합계 151,178,274 177,486,192 (2) 당분기말과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 160,069,856 10,140,800 21,325,625 191,536,281 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (15,000,000) 15,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,250,000) (3,000,000) 5,250,000 - - 실행 151,569,966 - - 151,569,966 - 회수 (168,951,982) (80,000) (9,325,625) (178,357,607) - 상각 - - (4,000,000) (4,000,000) 분기말 총 장부가액 125,437,840 22,060,800 13,250,000 160,748,640 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 141,740,672 30,380,000 75,252 172,195,924 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,000,000 (13,000,000) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,890,800) 9,890,800 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 - - 실행 79,688,919 - - 79,688,919 - 회수 (59,468,935) (130,000) (686,451) (60,285,386) - 상각 - - (63,176) (63,176) 전기말 총 장부가액 160,069,856 10,140,800 21,325,625 191,536,281 (3) 당분기말과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,688 13,359,330 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (300,000) 300,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (67,500) (600,000) 667,500 - - 전입(환입액) (992,579) 2,520,000 (1,890,188) (362,767) - 상각 - - (4,000,000) (4,000,000) 분기말 대손충당금 972,655 3,698,908 4,325,000 8,996,563 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 12개월 기대신용손실로 대체 5,400,067 (5,400,067) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,228,908) 1,228,908 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - 전입(환입액) (3,125,287) (130,000) 4,300,272 1,044,985 - 상각 - - (63,176) (63,176) - 상각채권 회수(부외채권의 회수) - - 34,998 34,998 전기말 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,687 13,359,329 (4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 만기 구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이내 55,856,527 52,213,767 1개월 초과 3개월 이내 4,764,583 25,893,340 3개월 초과 1년 이내 40,159,428 57,041,343 1년 초과 5년 이내 59,968,102 56,387,831 합계 160,748,640 191,536,281 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 이연대출부대손익 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 당분기 (690,759) (588,000) 704,956 (573,803) 전분기 (508,265) (157,043) 458,302 (207,006) 7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ③ 금융부문: 여신전문업 운용④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업 (2) 부문 당분기 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 156,878,906 426,449,846 27,057,078 - 610,385,830 121,399,688 414,714,318 31,595,508 - 567,709,514 외부고객으로부터의 수익 156,878,906 426,449,846 27,057,078 - 610,385,830 121,399,688 414,714,318 31,595,508 - 567,709,514 보고부문 영업이익(손실) (2,225,177) 40,326,525 2,659,068 (724,804) 40,035,612 (19,520,457) 29,256,317 7,004,163 (658,711) 16,081,312 감가상각비 및 무형자산상각비 21,303,905 21,514,207 527,142 88,958 43,434,212 18,275,983 21,488,990 536,534 299,622 40,601,129 (3) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 342,879,416 318,558,058 북미 32,401,208 20,635,920 유럽 35,786,846 33,723,919 오세아니아 9,495,667 3,710,557 홍콩 1,849,605 3,253,891 중국 47,174,114 26,159,636 일본 30,935,303 33,340,045 동남아시아 43,847,854 48,704,293 서남아시아 41,012,171 50,778,401 중동 14,047,172 18,855,268 아프리카 2,212,335 2,371,502 남미 8,744,139 7,614,679 기타 - 3,345 합계 610,385,830 567,709,514 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 20%, 전분기: 17%)이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 120,828백만원 및 96,105백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. (2) 담보제공 내역1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,175,678 677,598,440 차입금 (주석 15) 392,452,416 KDB산업은행 건물 67,659,221 구축물 14,533,842 기계장치 333,961,375 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 현금및현금성자산 12,425,000 12,425,000 차입금 (주석 15) 381,141,355 한국투자증권 대출채권 25,914,258 25,914,258 한국투자증권 외 당기손익-공정가치측정금융자산 1,478,760 1,478,760 토지 210,175,678 667,587,300 KDB산업은행 건물 63,200,692 구축물 15,359,739 기계장치 367,663,906 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 1,146백만원및 934백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 4) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 14,000 14,000 당좌개설보증금 (3) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받는 회사 당분기말 전기말 지급보증처 기타의 특수관계자 Moorim UK, Ltd. - 197,015 ㈜신한은행 런던지점 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 30,151,848 31,444,572 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 2,796,065 1,651,114 이행보증 등 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 9,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 62,674,000 33,705,000 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 198,118,264 91,208,492 106,909,772 KDB산업은행 외 무역금융 45,290,016 22,000,000 23,290,016 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 193,286,816 84,113,347 109,173,469 KDB산업은행 외 무역금융 39,335,244 39,000,000 335,244 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등에 155억원(전기말: 159억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다. 또한 당분기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 KDB산업은행 810억원입니다(주석 11, 15 참조). (5) 기타 약정사항당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다.또한 관계기업 및 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합들에 대하여 총 496백만원(전기말: 464백만원)의 추가출자약정을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 당분기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 관계기업 미래개발㈜,코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,무림-구름제1호신기술사업투자조합,글로벌로보틱스신기술사업투자조합,무림-오메가신기술투자조합1호,구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합,무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(*1),피에스비투자조합2호(*1),아트만-무림-글로벌원신기술조합(*1),무림-오메가신기술투자조합2호(*1),파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(*1),무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(*1),엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(*1),비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(*1),무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(*1) 미래개발 ㈜,코리아오메가프로젝트사호조합,2020KIPBonAppetit투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,무림-구름제1호신기술사업투자조합,글로벌로보틱스신기술사업투자조합,무림-오메가신기술투자조합1호,구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*2),MoorimUSA,Inc.,MoorimUK,Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ (*1) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당분기말 지분율: 66.97%, 전기말 지분율: 66.97%)입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의특수관계자 구 분 당분기 전기 비고 관계기업 미래개발㈜ 미래개발㈜ - 코리아오메가프로젝트사호조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 무림-구름제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합1호 무림-오메가신기술투자조합1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 피에스비투자조합2호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합2호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산처분 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 56,048,644 3,040,312 - - - 관계기업 미래개발㈜ - 5,911 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 24,017 - - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 37,843 - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 161,750 - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 25,010 - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 48,533 - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,417 - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 9,697 - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 19,513 - - - - 블루2022신기술사업투자조합 290,689 - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 88,851 - - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 1 - - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 8,519 - - - - 무림-오메가신기술투자조합1호 3,076 - - - - 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 5,598 6 - - - 피에스비투자조합2호 13,987 4 - - - 아트만-무림-글로벌원신기술조합 21,856 6 - - - 무림-오메가신기술투자조합2호 29,998 6 - - - 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 8,660 201 - - - 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 7,500 2 - - - 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 7,917 - - - - 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 8 - - - 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 5 - - - 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc. (*1) 32,401,208 772 - - - Moorim UK, Ltd. (*2) 33,104,322 83,340 - - - 무림에스피㈜ 20,479,431 1,494,774 36,851 10,593 108,705 합계 142,968,036 4,625,348 36,851 10,593 108,705 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 37,651백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 39,695백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 43,931,983 4,051,240 - - 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 82,912 - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 17,951 - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 91,233 - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 30,930 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 34,110 13 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 17,274 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 30,792 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 7,248 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 14,585 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 36,696 - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 19 - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 17,943 19 - - 무림-오메가신기술투자조합1호 25,046 4 - - 미래개발 ㈜ 21,775 - - - 기타의특수관계자 Moorim USA, Inc. (*1) 20,635,920 636 - - Moorim UK, Ltd. (*2) 32,286,574 135,601 - - 무림에스피㈜ 14,837,573 1,354,124 7,917 97,937 합계 112,407,338 5,541,656 7,917 97,937 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 22,828백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 34,157백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 234,193 88,677 - 164,216 865,075 2,625,306 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 8,323,561 9,149 - - - - - Moorim UK, Ltd. 18,948,891 - - - 71,805 - - 무림에스피㈜ - 132,342 324,321 12,592 310,987 1,226,447 3,034,644 합계 27,506,645 230,168 324,321 176,808 1,247,867 3,851,753 3,034,644 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 331,019 351,651 - 295,451 582,314 5,588,963 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 1,939,567 13,723 - - - - - Moorim UK, Ltd. 10,153,369 - - - 44,874 - - 무림에스피㈜ 8,705,613 226,980 327,901 - 322,795 2,057,180 3,569,659 합계 21,129,568 592,354 327,901 295,451 949,983 7,646,143 3,569,659 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜ - 4,176,681 - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - - - 8,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 245,726 - - 206,897 블루2022신기술사업투자조합 372,460 - - 106,000 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 619,809 - 5,600,000 6,100,000 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - - 50,000 - 피에스비투자조합2호 - - 500,000 - 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - - 500,000 - 무림-오메가신기술투자조합2호 - - 100,000 - 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - - 500,000 - 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - - 20,000 - 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - - 1,000,000 - 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - - 150,000 - 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - - 500,000 - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ - 150,467 - - 합계 1,237,995 4,327,148 8,920,000 6,420,897 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 3,569,659 108,705 (587,637) (56,083) 3,034,644 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜ - 6,265,021 - - 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - - - 1,088,527 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 303,791 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 75,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 582,375 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - - - 870,625 블루2022신기술사업투자조합 - - - 300,000 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - - 10,000 - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - - 20,000 - 무림-오메가신기술투자조합1호 - - 490,000 - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ - 188,083 - - 합계 855,551 6,453,104 520,000 3,810,318 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 97,937 (580,775) 3,732,930 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,758,918 2,950,847 퇴직급여 329,381 239,837 합계 3,088,299 3,190,684 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 지배기업 무림 1,716,766 1,564,347 기타의 특수관계자 무림 410,624 376,643 합계 2,127,390 1,940,990 (7) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 11,757 - 11,757 20,127 - 20,127 제품 66,162,152 (3,955,943) 62,206,209 70,051,700 (5,589,768) 64,461,932 재공품 7,051,604 - 7,051,604 6,083,836 - 6,083,836 원재료 21,822,938 - 21,822,938 21,579,580 (367,686) 21,211,894 부재료 4,102,144 - 4,102,144 4,291,474 - 4,291,474 저장품 29,279,341 (5,755,631) 23,523,710 28,801,984 (5,230,979) 23,571,005 미착품 16,274,794 - 16,274,794 11,741,788 - 11,741,788 합계 144,704,730 (9,711,574) 134,993,156 142,570,489 (11,188,433) 131,382,056 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 501,204백만원(전분기: 486,509백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,477백만원(전분기 재고자산평가손실: 8,696백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 63,411,063 15,359,739 367,762,381 4,226,464 2,245,769 160,303,381 823,484,475 취득 - 657,254 22,000 1,438,253 1,532,102 - 92,019,792 95,669,401 처분 - (144,765) - (924,726) (62,326) - - (1,131,817) 감가상각 - (3,450,317) (847,897) (36,418,194) (1,318,343) - - (42,034,751) 본계정 대체(*) - 7,357,861 - 2,181,652 303,460 - (9,993,858) (150,885) 환율변동효과 - 8,202 - 3,784 3,636 - - 15,622 분기말금액 210,175,678 67,839,298 14,533,842 334,043,150 4,684,993 2,245,769 242,329,315 875,852,045 취득원가 210,175,678 138,159,843 55,527,723 979,796,063 24,146,872 47,258,106 243,147,206 1,698,211,491 감가상각누계액 - (70,200,699) (40,993,881) (645,716,862) (19,238,243) - - (776,149,685) 정부보조금 - (119,846) - (36,051) (223,636) - (817,891) (1,197,424) 손상차손누계액 - - - - - (45,012,337) - (45,012,337) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 151백만원 대체되었습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 67,880,638 14,854,161 383,001,228 5,055,632 24,302,980 6,141,581 711,411,898 취득 - 29,500 550,600 2,603,942 1,073,900 764,642 113,087,298 118,109,882 처분 - - - (1,168,419) (323,247) - - (1,491,666) 감가상각 - (3,403,222) (837,685) (33,404,645) (1,454,190) - - (39,099,742) 본계정 대체(*) - 242,762 1,052,000 1,009,478 - - (2,347,216) (42,976) 환율변동효과 - 49,359 - 9,158 37,697 1,614,839 - 1,711,053 분기말금액 210,175,678 64,799,037 15,619,076 352,050,742 4,389,792 26,682,461 116,881,663 790,598,449 취득원가 210,175,678 131,539,837 55,477,423 953,632,520 22,968,406 46,463,358 116,881,663 1,537,138,885 감가상각누계액 - (66,615,854) (39,858,347) (601,539,063) (18,241,023) - - (726,254,287) 정부보조금 - (124,946) - (42,715) (337,591) - - (505,252) 손상차손누계액 - - - - - (19,780,897) - (19,780,897) (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.(2) 감가상각비 중 41,341백만원(전분기: 38,197백만원)은 매출원가, 354백만원(전분기: 345백만원)은 판매비와관리비, 340백만원(전분기: 282백만원)은 경상시험연구비, 전분기 275백만원은 입목 취득금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,764백만원(전분기: 956백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은4.69%입니다.(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정금액은 131,161백만원입니다(주석 8 참조).12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 회원권 기타의 무형자산 조림사업권 영업권 합계 기초금액 649,984 1,037,056 - 22,717 1,709,757 649,984 1,398,692 - 22,717 2,071,393 취득 - 178,672 - - 178,672 - 154,711 - - 154,711 대체(*) - 150,885 - - 150,885 - 42,976 - - 42,976 상각 - (407,825) - - (407,825) - (487,643) - - (487,643) 환율변동효과 - 102 - - 102 - 1,470 - - 1,470 분기말금액 649,984 958,890 - 22,717 1,631,591 649,984 1,110,206 - 22,717 1,782,907 취득원가 649,984 14,122,381 8,411,296 22,717 23,206,378 649,984 13,728,080 8,372,712 22,717 22,773,493 손상차손누계액 - - (7,640,261) - (7,640,261) - - (7,605,213) - (7,605,213) 상각누계액 - (13,163,491) (771,035) - (13,934,526) - (12,617,874) (767,499) - (13,385,373) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 151백만원(전분기: 43백만원) 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 110백만원(전분기: 131백만원)은 매출원가, 298백만원(전분기: 357백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 565,974 - 565,974 - 1,703,273 - 추가할당(*) - - 1 - 1 - 2 - (정부제출) (251,659) - - - - - (251,659) - 재분류손익 - 2,861,011 - - - - - 2,861,011 재분류 (319,666) (2,861,011) - - - - (319,666) (2,861,011) 당분기말 - - 565,975 - 565,975 - 1,131,950 - (*) 대승케미칼 합병에 따른 추가 할당분 입니다.2023년도 분 확정 배출량은 251,659 CO2 톤이며, 부족수량에 대해 인식한 배출부채는 없습니다. 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 375,109 3,383,483 - - - - 375,109 3,383,483 (매각) (173,700) (1,566,774) - - - - (173,700) (1,566,774) 재분류 319,666 2,861,011 - - - - 319,666 2,861,011 재평가손익 - 506,976 - - - - - 506,976 당분기말 521,075 5,184,696 - - - - 521,075 5,184,696 13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 6,478,842 7,377,202 차량운반구 399,970 461,534 합계 6,878,812 7,838,736 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,167,744 1,167,479 비유동 6,450,701 7,246,675 합계 7,618,445 8,414,154 당분기 중 증가된 사용권자산은 145백만원(전분기: 364백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (861,548) (870,251) 차량운반구 (130,088) (143,495) 소계 (991,636) (1,013,746) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 10,593 7,917 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (375,781) (380,516) 단기리스료(*) (1,218) (19,150) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (50,449) (57,955) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (2,507,485) (2,553,383) 합계 (3,915,976) (4,016,833) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,745백만원(전분기: 3,814백만원)입니다. 14. 관계기업(1) 관계기업투자 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래개발(주) 한국 서비스업 22.00% 21,998,592 32,334,653 32,334,653 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25% 634,844 403,325 403,325 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13% 1,500,000 5,455,554 5,455,554 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 6.58% 779,000 1,029,258 1,029,258 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 7.54% 1,180,500 1,440,854 1,440,854 예스티성장지원신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 3.83% 3,831 58,154 58,154 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25% 2,670,000 2,357,528 2,357,528 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 8.58% 230,000 847,855 847,855 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 3.50% 500,000 389,461 389,461 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 3.38% 1,000,000 773,657 773,657 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62% 1,000,000 1,004,818 1,004,818 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 한국 투자업 15.48% 500,000 491,452 491,452 디에스-무림신기술투자조합제1호(*) 한국 투자업 7.69% 500,000 526,585 526,585 무림-구름제1호신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 0.48% 10,000 11,020 11,020 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 0.89% 20,000 19,177 19,177 무림-오메가신기술투자조합1호(*) 한국 투자업 3.92% 490,000 651,022 651,022 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 1.17% 20,000 22,107 22,107 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(*) 한국 투자업 1.48% 50,000 49,410 49,410 피에스비투자조합2호(*) 한국 투자업 6.17% 500,000 489,247 489,247 아트만-무림-글로벌원신기술조합(*) 한국 투자업 3.30% 500,000 465,206 465,206 무림-오메가신기술투자조합2호(*) 한국 투자업 1.33% 100,000 99,464 99,464 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 2.08% 500,000 491,663 491,663 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(*) 한국 투자업 0.77% 20,000 19,961 19,961 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(*) 한국 투자업 8.93% 1,000,000 997,680 997,680 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(*) 한국 투자업 1.71% 150,000 149,682 149,682 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(*) 한국 투자업 4.03% 500,000 499,935 499,935 합계 36,356,767 51,078,728 51,078,728 (*) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래개발(주) 한국 서비스업 22.00% 21,998,592 31,588,821 31,588,821 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25% 634,844 585,476 585,476 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13% 1,500,000 5,693,619 5,693,619 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*) 한국 투자업 6.58% 787,000 951,150 951,150 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 7.54% 1,180,500 1,371,859 1,371,859 예스티성장지원신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 3.83% 210,728 414,835 414,835 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25% 2,670,000 2,376,127 2,376,127 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 8.58% 250,000 882,721 882,721 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 3.50% 500,000 354,845 354,845 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 3.38% 1,000,000 704,681 704,681 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62% 1,000,000 942,069 942,069 무림-열림모빌리티투자조합제1호 (*) 한국 투자업 15.48% 500,000 477,724 477,724 디에스-무림신기술투자조합제1호 (*) 한국 투자업 7.69% 500,000 501,655 501,655 블루2022신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 6.24% 106,000 909,817 909,817 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 2.70% 500,000 353,253 353,253 무림-구름제1호신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 0.48% 10,000 10,730 10,730 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 0.89% 20,000 19,592 19,592 무림-오메가신기술투자조합1호 (*) 한국 투자업 3.92% 490,000 479,857 479,857 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 (*) 한국 투자업 1.17% 20,000 19,928 19,928 합계 33,877,664 48,638,759 48,638,759 (*) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 배당 분기말 미래개발(주) 31,588,821 - - 745,832 - 32,334,653 코리아오메가프로젝트사호조합 585,476 - - (182,151) - 403,325 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 5,693,619 - - (238,065) - 5,455,554 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 951,150 - (8,000) 86,108 - 1,029,258 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,371,859 - - 68,995 - 1,440,854 예스티성장지원신기술사업투자조합 414,835 - (206,897) 95,942 (245,726) 58,154 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,376,127 - - (18,599) - 2,357,528 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 882,721 - - (34,866) - 847,855 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 354,845 - - 34,616 - 389,461 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 704,681 - - 68,976 - 773,657 에스지씨빅텍스투자조합제1호 942,069 - - 62,749 - 1,004,818 무림-열림모빌리티투자조합제1호 477,724 - - 13,728 - 491,452 디에스-무림신기술투자조합제1호 501,655 - - 24,930 - 526,585 블루2022신기술사업투자조합 909,817 - (106,000) (431,357) (372,460) - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 353,253 5,600,000 (6,100,000) 766,556 (619,809) - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 10,730 - - 290 - 11,020 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 19,592 - - (415) - 19,177 무림-오메가신기술투자조합1호 479,857 - - 171,165 - 651,022 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 19,928 - - 2,179 - 22,107 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - 50,000 - (590) - 49,410 피에스비투자조합2호 - 500,000 - (10,753) - 489,247 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - 500,000 - (34,794) - 465,206 무림-오메가신기술투자조합2호 - 100,000 - (536) - 99,464 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - 500,000 - (8,337) - 491,663 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - 20,000 - (39) - 19,961 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - 1,000,000 - (2,320) - 997,680 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 150,000 - (318) - 149,682 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 500,000 - (65) - 499,935 합계 48,638,759 8,920,000 (6,420,897) 1,178,861 (1,237,995) 51,078,728 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 배당 기타자본변동액 분기말 미래개발(주) 30,000,187 - - 1,486,700 - 31 31,486,918 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - - 3,683 - - 355,370 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,953 - - (1,411,817) - - 5,400,136 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - (1,088,527) 482,226 - - 656,308 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 - (590,000) 329,482 (855,551) - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - - 168,125 - - 962,900 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 - (303,791) (36,653) - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,197 - (75,000) 108,678 - - 1,508,875 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,483 - (582,375) 154,869 - - 333,977 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - - (140,571) - - 2,403,660 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - (870,625) 100,365 - - 223,282 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - - (9,564) - - 481,948 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - - (21,755) - - 961,979 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,742 - - (41,091) - - 877,651 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,632 - - (42,908) - - 470,724 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,003 - - 22 - - 489,025 블루2022신기술사업투자조합 612,451 - (300,000) 73,338 - - 385,789 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 486,834 - - (169,168) - - 317,666 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 10,000 - 489 - - 10,489 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - 20,000 - (86) - - 19,914 무림-오메가신기술투자조합1호 - 490,000 - (634) - - 489,366 합계 50,948,085 520,000 (3,810,318) 1,033,730 (855,551) 31 47,835,977 15. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2024.09.30 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 3.76 ~ 6.05 90,029,599 83,179,074 일반대 NH농협은행 외 4.78 ~ 7.50 89,000,000 117,783,445 단기사채(*) 교보증권 7.00 2,000,000 26,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.49 ~ 4.94 65,000,000 45,000,000 무역금융 NH농협은행 외 4.04 ~ 4.83 22,000,000 39,000,000 수출채권할인 iM뱅크 5.99 ~ 6.01 1,145,746 934,274 기업어음 부국증권 외 5.10 ~ 5.55 18,000,000 20,000,000 소계 287,175,345 331,896,793 사채할인발행차금 (2,136) (19,060) 단기차입금 합계 287,173,209 331,877,733 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2024.09.30 당분기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 2.48 ~ 5.24 215,777,778 114,400,000 운영자금 KDB산업은행 3.12 ~ 4.97 90,000,000 120,000,000 일반대 우리은행 외 4.60 ~ 7.50 54,557,560 65,093,882 기업어음 한국투자증권 5.00 ~ 6.10 45,000,000 - 사채(*) BNK투자증권 외 3.85 ~ 7.75 124,322,400 124,748,600 해외산림투자지원융자금 산림조합중앙회 1.50 5,719,330 7,409,660 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 4.78 14,484,880 17,766,500 소계 549,861,948 449,418,642 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (236,741,829) (129,672,542) 사채할인발행차금 (311,369) (573,192) 현재가치할인차금 (17,515) - 장기차입금 합계 312,791,235 319,172,908 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%)2024.09.30 당분기말 전기말 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.35 25,072,400 24,498,600 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 10,000,000 제55회 무보증 사모사채 2024-09-30 - - 5,000,000 제56회 무보증 사모사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 제57회 무보증 사모사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 - - 20,000,000 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 15,000,000 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 - - 6,000,000 제67회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.74 10,000,000 10,000,000 제68회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.74 10,000,000 10,000,000 제69회 무보증 사모사채 2025-05-09 7.75 5,000,000 5,000,000 제70회 무보증 사모사채 2025-06-30 6.95 2,250,000 5,250,000 제71회 무보증 사모사채 2025-07-04 6.50 15,000,000 15,000,000 제72회 무보증 사모사채 2025-03-19 7.00 2,000,000 - 제73회 무보증 사모사채 2026-03-25 6.50 7,000,000 - 합계 126,322,400 150,748,600 (3) 일부 차입금 및 사채와 관련하여 연결회사의 신용등급이 2단계 이상 하락될 경우등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 174,225 184,340 계약자산 합계 174,225 184,340 계약부채 - 예상 고객 환불 223,975 221,489 계약부채 - 선수금 6,371,773 10,619,910 계약부채 합계 6,595,748 10,841,399 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 감소하였습니다. 17. 충당부채연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 276,752 - 276,752 추가 충당금전입 8,174 1,050 9,224 분기말 284,926 1,050 285,976 유동항목 284,926 1,050 285,976 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 미사용약정(*2) 합계 기초 259,088 10,818 269,906 추가 충당금전입(환입) 3,964 (6,818) (2,854) 분기말 263,052 4,000 267,052 유동항목 263,052 4,000 267,052 (*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 미사용약정연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정잔액 7,250 - 충당부채 1,050 - 설정비율(%) 14.48% 0.00% 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 16,551,401 15,927,763 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 177,505,976 165,488,789 합계 359,097,722 346,456,897 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출액 54,842,662 156,878,906 35,661,740 121,399,688 제지매출액 149,140,617 426,449,846 134,730,155 414,714,318 (금융업매출)이자수익 5,101,543 12,075,801 3,731,280 10,671,498 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 763,365 13,808,522 1,617,372 19,331,448 (금융업매출)대출채권등평가및처분이익 299 798 - - (금융업매출)수수료수익 385,204 1,124,655 383,043 1,560,630 (금융업매출)배당금수익 556 47,302 - 31,932 합계 210,234,246 610,385,830 176,123,590 567,709,514 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출원가 53,771,055 151,275,358 44,313,895 135,455,655 제지매출원가 127,198,058 349,601,493 116,840,320 351,053,037 기타매출원가 95,685 326,803 - - (금융업매출원가)이자비용 3,554,405 11,401,708 5,233,860 14,501,957 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 336,964 7,122,126 636,406 8,993,161 (금융업매출원가)대손상각비(환입) 786,419 831,574 463,217 (2,387,926) (금융업매출원가)대출채권처분손실 - 1,389,518 - - (금융업매출원가)수수료비용 20,422 69,843 20,958 56,983 (금융업매출원가)미사용약정충당금전입액 1,050 1,050 (3,000) (6,817) 합계 185,764,058 522,019,473 167,505,656 507,666,050 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,655,165 10,364,880 3,646,606 10,252,650 퇴직급여 347,918 1,054,447 321,562 968,779 복리후생비 560,797 1,689,237 592,342 1,869,597 여비교통비 70,241 188,074 94,203 229,196 통신비 41,715 124,993 38,552 119,542 수도광열비 343 1,154 469 3,916 지급임차료 1,257,053 3,808,049 1,312,295 3,791,407 감가상각비 122,689 354,606 115,535 345,803 사용권자산감가상각비 319,388 961,054 333,179 985,772 세금과공과 84,173 229,006 69,734 229,885 수선비 291 381 1,600 2,900 보험료 88,812 233,482 90,370 473,443 기업업무추진비 150,870 435,275 149,503 406,423 광고선전비 336,277 720,293 314,871 664,948 회의비 1,321 3,689 1,818 5,297 운반비 2,841,512 8,233,860 2,651,351 8,164,569 도서인쇄비 30,304 80,011 30,635 78,258 소모품비 18,499 57,532 20,676 49,718 차량유지비 25,764 73,483 28,062 86,898 전산유지비 6,751 23,236 7,654 21,353 교육훈련비 29,768 92,931 31,685 78,909 지급수수료 1,795,677 5,535,239 1,419,096 5,108,389 판매보증비 44,331 121,515 - - 수출경비 4,583,703 11,921,645 2,828,634 8,395,807 경상시험연구비 625,579 1,713,722 501,125 1,239,911 무형자산상각비 106,113 297,983 100,993 356,763 잡비 5,083 10,967 3,789 32,019 합계 17,150,137 48,330,744 14,706,339 43,962,152 21. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 49,692 147,297 40,692 133,198 유형자산처분이익 27,930 115,272 22,114 388,121 배출권처분이익 - 11,194 - - 배출권평가이익 506,976 506,976 - - 사용권자산처분이익 - 3,032 104 374 수입수수료 731 10,652 1,064 22,839 잡이익 427,464 1,003,464 574,107 1,218,637 합계 1,012,793 1,797,887 638,081 1,763,169 22. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 786,088 1,039,623 223 1,184,124 사용권자산처분손실 - 116 - - 기부금 13,000 94,140 6,100 84,507 재고자산감모손실 7 (4,927) - - 재고자산폐기손실 - - 14,977 16,053 배출권처분손실 1,259 34,833 676,980 1,115,716 배출권평가손실 (17,088) - (646,895) 132,460 잡손실 60,610 265,266 93,240 430,320 합계 843,876 1,429,051 144,625 2,963,180 23. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 589,048 1,676,157 753,573 2,321,846 외환차익 1,672,314 4,942,635 1,036,923 6,083,207 외화환산이익 1,336,533 3,525,906 509,799 1,713,098 파생상품거래이익 - - 113,204 227,938 파생상품평가이익 1,056,952 1,056,952 (94,689) - 합계 4,654,847 11,201,650 2,318,810 10,346,089 24. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,544,848 15,279,179 4,959,144 15,388,240 외환차손 2,482,826 7,753,819 2,950,806 8,709,604 외화환산손실 (1,813,434) 3,039,060 1,100,635 4,460,603 파생상품거래손실 141,224 393,214 133,918 314,154 파생상품평가손실 (1,140,812) - 1,723,195 3,120,782 합계 4,214,652 26,465,272 10,867,698 31,993,383 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.59%(전분기: 12.59%)로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 19,058,162 (5,010,840) 조정항목 재고자산평가손실(환입) (1,476,858) 8,695,634 재고자산감모손실(환입) (4,927) - 퇴직급여 4,716,020 4,648,504 대손상각비(환입) 831,574 (2,387,926) 감가상각비 42,034,751 39,099,741 무형자산상각비 407,825 487,643 사용권자산감가상각비 991,636 1,013,746 순외환차이 4,290,711 7,333,730 이자비용 26,680,887 29,890,198 유형자산처분손실 1,039,623 1,184,124 기타장기종업원급여 316,280 294,289 파생상품평가손실 - 3,120,782 파생상품거래손실 - 65,496 법인세비용(수익) 7,261,523 (721,423) 관계기업지분에대한 이익(손실) (1,178,860) (1,033,730) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,145,418 8,279,589 재고자산폐기손실 - 16,053 이자수익 (13,751,958) (12,993,343) 유형자산처분이익 (115,272) (388,121) 파생상품평가이익 (1,056,952) - 파생상품거래이익 - (160,758) 배출원가의차감 (2,861,011) (4,287,702) 배출권평가손실 - 132,460 배출권처분손실 34,833 1,115,716 배당금수익 (47,302) (31,932) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (10,430,377) (16,771,183) 배출권평가이익 (506,976) - 배출권처분이익 (11,194) - 사용권자산처분이익 (3,032) (374) 사용권자산처분손실 116 - 미사용약정충당부채전입(환입) 1,050 (6,818) 순운전자본의 변동 매출채권 6,287,107 43,387,581 금융채권 26,670,685 (22,699,940) 당기손익-공정가치측정금융자산 18,581,258 32,642,217 미수금 760,053 (1,769,515) 선급금 (1,710,236) (1,535,161) 선급비용 (279,277) (300,765) 선수수익 (61,210) - 재고자산 (2,128,386) (21,949,886) 반품환불자산 10,116 4,377 매입채무 6,059,368 (4,596,292) 미지급금 (17,862,128) (2,796,476) 미지급비용 (2,929,832) (1,900,262) 기타지급채무 306,592 (1,417,629) 선수금 (5,807,613) (8,552,099) 예수부가세 (32,663) (30,559) 반품환불부채 2,486 (9,421) 유동성충당부채 8,174 3,964 퇴직금의 지급 (4,209,412) (3,875,415) 관계사퇴직금 전입(전출) 139,278 (174,985) 사외적립자산 560,385 423,796 국민연금전환금 11,321 11,897 합계 106,741,756 66,448,982 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,993,858 2,347,216 차입금 및 사채의 유동성 대체 202,170,966 84,901,977 상각후원가측정금융채권의 유동성 대체 10,947,059 30,477,776 유형자산 취득관련 미지급금 (16,001,083) (1,903,955) 사용권자산의 취득 및 재평가 145,121 363,659 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 378,828,986,747 370,913,334,779 현금및현금성자산 97,187,000,365 67,224,534,309 단기금융상품 0 19,816,547,946 매출채권 130,271,370,173 138,146,135,128 기타수취채권 6,264,949,927 6,854,956,586 당기법인세자산 0 2,163,470,323 선급금 2,465,070,443 754,818,712 선급비용 2,297,796,251 1,038,682,105 유동성배출권 5,184,696,250 3,383,483,180 반품환불자산 174,224,716 184,340,333 재고자산 134,983,878,622 131,346,366,157 비유동자산 987,891,751,305 934,977,826,802 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600,000,000 600,000,000 유형자산 875,199,788,895 822,594,201,359 사용권자산 3,162,635,154 3,836,138,496 무형자산 1,403,936,340 1,475,467,404 장기기타수취채권 1,404,155,931 1,407,736,762 파생상품자산 2,255,991,281 1,199,039,077 종속기업및관계기업투자 103,854,243,704 103,854,243,704 자산총계 1,366,720,738,052 1,305,891,161,581 부채 유동부채 429,222,131,779 410,079,594,832 매입채무 36,259,528,624 30,330,958,751 미지급금 34,360,730,461 67,787,511,125 미지급비용 8,256,067,518 10,845,171,797 예수금 1,090,224,054 783,631,598 선수금 6,387,773,146 12,195,386,285 미지급법인세 1,243,534,205 0 단기차입금 193,175,344,914 203,113,347,480 유동성장기차입금 146,934,098,882 83,523,549,371 유동리스부채 787,137,880 826,868,004 유동성충당부채 284,925,513 276,751,903 반품환불부채 223,974,919 221,488,518 금융보증채무 218,791,663 174,930,000 비유동부채 344,334,620,966 316,592,456,706 장기미지급금 455,707,432 374,626,768 장기미지급비용 3,614,239,135 3,700,139,003 장기차입금 269,042,533,432 245,412,956,487 비유동리스부채 2,573,625,981 3,203,944,918 순확정급여부채 48,800,538,104 47,652,440,700 이연법인세부채 19,847,976,882 16,146,306,330 장기금융보증채무 0 102,042,500 부채총계 773,556,752,745 726,672,051,538 자본 납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 이익잉여금 319,787,940,143 305,843,064,879 기타자본구성요소 (3,864,302,017) (3,864,302,017) 자본총계 593,163,985,307 579,219,110,043 부채및자본총계 1,366,720,738,052 1,305,891,161,581 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 203,983,278,826 583,328,751,493 170,391,895,045 536,114,006,175 매출원가 180,969,113,335 500,876,851,152 161,154,213,981 486,508,692,483 매출총이익 23,014,165,491 82,451,900,341 9,237,681,064 49,605,313,692 판매비와관리비 15,861,641,895 44,350,551,980 13,328,093,078 39,869,453,549 영업이익(손실) 7,152,523,596 38,101,348,361 (4,090,412,014) 9,735,860,143 기타수익 996,035,193 3,879,314,535 634,164,188 4,051,605,732 기타비용 819,417,052 1,360,484,438 96,472,364 2,849,470,649 금융수익 4,615,692,701 11,080,225,649 2,308,479,884 10,320,215,266 금융비용 3,866,966,294 25,425,077,374 10,780,922,782 31,679,379,246 법인세비용차감전순이익(손실) 8,077,868,144 26,275,326,733 (12,025,163,088) (10,421,168,754) 법인세비용(수익) 1,811,766,646 6,059,685,961 (2,553,001,803) (2,271,208,176) 분기순이익(손실) 6,266,101,498 20,215,640,772 (9,472,161,285) (8,149,960,578) 기타포괄손익 (15,327,220) (34,387,708) (18,228,904) (52,765,668) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (15,327,220) (34,387,708) (18,228,904) (52,765,668) 분기총포괄이익(손실) 6,250,774,278 20,181,253,064 (9,490,390,189) (8,202,726,246) 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 100 324 (152) (131) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 334,305,959,032 (3,864,302,017) 607,682,004,196 분기순이익(손실) 0 (8,149,960,578) 0 (8,149,960,578) 순확정급여부채의 재측정요소 0 (52,765,668) 0 (52,765,668) 연차배당 0 (9,354,566,700) 0 (9,354,566,700) 2023.09.30 (분기말자본) 277,240,347,181 316,748,666,086 (3,864,302,017) 590,124,711,250 2024.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 305,843,064,879 (3,864,302,017) 579,219,110,043 분기순이익(손실) 0 20,215,640,772 0 20,215,640,772 순확정급여부채의 재측정요소 0 (34,387,708) 0 (34,387,708) 연차배당 0 (6,236,377,800) 0 (6,236,377,800) 2024.09.30 (분기말자본) 277,240,347,181 319,787,940,143 (3,864,302,017) 593,163,985,307 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 52,819,899,692 37,233,720,364 영업에서 창출된 현금흐름 63,538,930,929 57,555,463,087 이자수취 1,681,946,855 2,332,900,509 이자지급 (15,609,880,760) (14,390,017,066) 배당금수취 2,150,466,600 2,688,083,250 법인세의 환급(납부) 1,058,436,068 (10,952,709,416) 투자활동으로 인한 현금흐름 (90,357,089,712) (110,472,926,094) 투자활동으로 인한 현금유입액 21,849,866,307 28,720,391,471 유형자산의 처분 131,130,511 10,428,887 배출권의 처분 1,543,135,450 1,892,284,500 정부보조금의 수령 359,052,400 0 단기금융상품의 처분 19,816,547,946 26,817,678,084 투자활동으로 인한 현금유출액 (112,206,956,019) (139,193,317,565) 단기금융상품의 취득 0 19,795,561,644 유형자산의 취득 112,023,226,236 119,243,044,521 무형자산의 취득 178,672,000 154,711,400 보증금의 증가 5,057,783 0 재무활동으로 인한 현금흐름 67,905,320,416 34,033,613,439 재무활동으로 인한 현금유입액 433,992,410,397 383,369,961,742 단기차입금의 차입 299,416,410,397 244,005,081,742 장기차입금의 차입 134,576,000,000 129,400,000,000 사채의 발행 0 9,964,880,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (366,087,089,981) (349,336,348,303) 단기차입금의 상환 311,071,217,757 284,286,403,581 유동성장기부채의 상환 48,194,172,222 55,096,590,000 리스부채의 원금상환 585,322,202 598,788,022 배당금의 지급 6,236,377,800 9,354,566,700 외화표시 현금의 환율변동효과 (405,664,340) 850,810,130 현금의 증가(감소) 29,962,466,056 (38,354,782,161) 기초의 현금 67,224,534,309 100,920,035,951 분기말의 현금 97,187,000,365 62,565,253,790 5. 재무제표 주석 제 51 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 제 50 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 무림피앤피 주식회사 1. 일반사항 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 155,921백만원입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책이나 계산방법은 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 97,187,000 (*1) 67,224,534 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 단기금융상품 - - 19,816,548 19,816,548 파생상품자산 2,255,991 2,255,991 1,199,039 1,199,039 매출채권 130,271,370 (*1) 138,146,135 (*1) 기타수취채권 7,669,107 (*1) 8,262,694 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 소계 237,994,468 235,259,950 금융부채 매입채무 36,259,529 (*1) 30,330,959 (*1) 차입금 609,151,977 (*1) 532,049,853 (*1) 미지급금 31,896,226 (*1) 65,103,107 (*1) 미지급비용 6,764,823 (*1) 7,339,850 (*1) 금융보증채무 218,792 (*1) 276,973 (*1) 리스부채 3,360,764 (*2) 4,030,813 (*2) 소계 687,652,111 639,131,555 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - 2,255,991 - 2,255,991 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 600,000 600,000 단기금융상품 - 19,816,548 - 19,816,548 파생상품자산 - 1,199,039 - 1,199,039 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 이자율스왑 2,255,991 2 옵션모델 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 단기금융상품 19,816,548 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 - 19,816,548 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 97,187,000 67,224,534 매출채권 130,271,370 138,146,135 기타수취채권 7,669,107 8,262,694 장기금융상품 11,000 11,000 파생상품 단기매매 2,255,991 1,199,039 합계 237,994,468 235,259,950 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 36,259,529 30,330,959 차입금(유동) 340,109,444 286,636,897 차입금(비유동) 269,042,533 245,412,956 미지급금 31,896,226 65,103,107 미지급비용 6,764,823 7,339,850 금융보증채무 218,792 276,973 기타부채 리스부채 3,360,764 4,030,813 합계 687,652,111 639,131,555 6. 금융자산 6.1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 130,302,513 138,177,278 손실충당금 (31,143) (31,143) 매출채권(순액) 130,271,370 138,146,135 당분기 중 은행에 매출채권 1,146백만원(전기말: 934백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 6,181,656 - 6,181,656 6,741,319 - 6,741,319 미수수익 83,295 - 83,295 113,638 - 113,638 보증금 - 1,404,156 1,404,156 - 1,407,737 1,407,737 총 장부금액 6,264,951 1,404,156 7,669,107 6,854,957 1,407,737 8,262,694 상각후원가 6,264,951 1,404,156 7,669,107 6,854,957 1,407,737 8,262,694 7. 영업부문 정보회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 펄프부문 제지부문 합계 펄프부문 제지부문 합계 총부문수익 156,878,905 426,449,846 583,328,751 121,399,688 414,714,318 536,114,006 외부고객으로부터의 수익 156,878,905 426,449,846 583,328,751 121,399,688 414,714,318 536,114,006 보고부문 영업이익(손실) (2,225,177) 40,326,525 38,101,348 (19,520,457) 29,256,317 9,735,860 감가상각비 및 무형자산상각비 21,303,905 21,514,206 42,818,111 18,275,983 21,488,990 39,764,973 (2) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 315,822,337 286,962,550 북미 32,401,208 20,635,920 유럽 35,786,846 33,723,919 오세아니아 9,495,667 3,710,557 홍콩 1,849,605 3,253,891 중국 47,174,114 26,159,636 일본 30,935,303 33,340,045 동남아시아 43,847,854 48,704,293 서남아시아 41,012,171 50,778,401 중동 14,047,172 18,855,268 아프리카 2,212,335 2,371,502 남미 8,744,139 7,614,679 기타 - 3,345 합계 583,328,751 536,114,006 (3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당분기: 21%, 전분기: 18%) 이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 120,828백만원 및 96,105백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 677,598,440 차입금 (주석 15) 392,452,416 KDB산업은행 건물 67,659,221 구축물 14,533,842 기계장치 333,961,375 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,175,678 667,587,300 차입금 (주석 15) 336,141,355 KDB산업은행 건물 63,200,692 구축물 15,359,739 기계장치 367,663,906 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 1,146백만원및 934백만원을 담보로 제공하고 있습니다.4) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 11,000 11,000 당좌개설보증금 (3) 지급보증 1) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 당분기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜ 15,975,000 16,706,250 산은캐피탈 종속기업 무림캐피탈㈜ 10,000,000 - 한국투자증권 기타의 특수관계자 Moorim UK, Ltd. - 197,015 ㈜신한은행 런던지점 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 219백만원(전기말: 277백만원)을 인식하고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 1곳으로부터 30,152백만원(전기말: 31,445백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 2,796백만원(전기말: 1,651백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 198,118,264 91,208,492 106,909,772 KDB산업은행 외 무역금융 45,290,016 22,000,000 23,290,016 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 193,286,816 84,113,347 109,173,469 KDB산업은행 외 무역금융 39,335,244 39,000,000 335,244 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등에 155억원(전기말: 159억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고있습니다.또한 당분기 중 회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 KDB산업은행 810억원입니다.(주석 11, 15 참조) 9. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 당분기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,미래개발(주),무림-구름제1호신기술사업투자조합,글로벌로보틱스신기술사업투자조합,무림-오메가신기술투자조합1호,구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합,무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(*1),피에스비투자조합2호(*1),아트만-무림-글로벌원신기술조합(*1),무림-오메가신기술투자조합2호(*1),파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(*1),무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(*1),엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(*1),비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(*1),무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(*1) 코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,미래개발㈜,무림-구름제1호신기술사업투자조합,글로벌로보틱스신기술사업투자조합,무림-오메가신기술투자조합1호,구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ 무림에스피㈜(*2),Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림파워텍㈜ (*1) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당분기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다. 2) 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 99.81 99.81 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 관계기업 미래개발㈜ 17.10 17.10 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 미래개발㈜ 미래개발㈜ 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산 처분 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 56,048,644 3,040,312 - - - 관계기업 미래개발㈜ - 5,911 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 32,401,208 772 - - - Moorim UK, Ltd.(*2) 33,104,322 83,340 - - - 무림에스피㈜ 20,479,431 1,494,774 36,851 10,593 108,705 합계 142,033,605 4,625,109 36,851 10,593 108,705 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 37,651백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 39,695백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 43,931,983 4,051,240 - - 관계기업 미래개발㈜ 21,775 - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc.(*1) 20,635,920 636 - - Moorim UK, Ltd.(*2) 32,286,575 135,601 - - 무림에스피㈜ 14,837,573 1,354,124 7,917 97,937 합계 111,713,826 5,541,601 7,917 97,937 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 22,828백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 34,157백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 234,193 88,677 - 164,216 865,075 2,625,306 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 8,323,561 9,149 - - - - - Moorim UK, Ltd. 18,948,891 - - - 71,805 - - 무림에스피㈜ - 132,342 324,321 12,592 310,987 1,226,447 3,034,644 합계 27,506,645 230,168 324,321 176,808 1,247,867 3,851,753 3,034,644 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 331,019 351,651 - 295,451 582,314 5,588,963 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 1,013 - - - - - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 1,939,567 13,723 - - - - - Moorim UK, Ltd. 10,153,369 - - - 44,873 - - 무림에스피㈜ 8,705,613 226,980 327,901 - 322,795 2,057,179 3,569,659 합계 21,129,568 593,367 327,901 295,451 949,982 7,646,142 3,569,659 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - 4,176,681 종속기업 무림캐피탈㈜ 2,150,467 - 합계 2,150,467 4,176,681 - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 기타 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 3,569,659 108,705 (587,637) (56,083) 3,034,644 2) 전분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - 6,265,021 종속기업 무림캐피탈㈜ 2,688,083 - 합계 2,688,083 6,265,021 - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스) 거래 기초 차입 상환 분기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 4,215,768 97,937 (580,775) 3,732,930 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,979,233 2,184,647 퇴직급여 187,449 136,737 합계 2,166,682 2,321,384 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 지배기업 무림 1,716,766 1,564,347 기타의 특수관계자 무림 410,624 376,643 합계 2,127,390 1,940,990 (7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 11,757 - 11,757 20,127 - 20,127 제품 66,162,152 (3,955,943) 62,206,209 70,051,700 (5,589,768) 64,461,932 재공품 7,051,604 - 7,051,604 6,083,836 - 6,083,836 원재료 21,822,939 - 21,822,939 21,579,580 (367,686) 21,211,894 부재료 4,102,144 - 4,102,144 4,291,474 - 4,291,474 저장품 29,270,063 (5,755,631) 23,514,432 28,766,294 (5,230,979) 23,535,315 미착품 16,274,794 - 16,274,794 11,741,788 - 11,741,788 합계 144,695,453 (9,711,574) 134,983,879 142,534,799 (11,188,433) 131,346,366 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 500,877백만원(전분기: 486,509백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,477백만원(전분기 재고자산평가손실: 8,696백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 63,200,692 15,359,739 367,663,906 3,645,036 2,245,769 160,303,381 822,594,201 취득 - 657,254 22,000 1,438,253 1,530,378 - 92,019,792 95,667,677 처분 - (144,765) - (924,726) (31,028) - - (1,100,519) 감가상각 - (3,411,821) (847,897) (36,397,710) (1,153,257) - - (41,810,685) 본계정 대체(*) - 7,357,861 - 2,181,652 303,460 - (9,993,858) (150,885) 분기말금액 210,175,678 67,659,221 14,533,842 333,961,375 4,294,589 2,245,769 242,329,315 875,199,789 취득원가 210,175,678 137,635,150 55,527,723 979,501,243 23,010,751 2,245,769 243,147,206 1,651,243,520 감가상각누계액 - (69,856,083) (40,993,881) (645,503,817) (18,492,526) - - (774,846,307) 정부보조금 - (119,846) - (36,051) (223,636) - (817,891) (1,197,424) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 151백만원 대체되었습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 67,192,962 14,854,161 382,872,693 3,828,233 2,245,769 6,141,581 687,311,077 취득 - 29,500 550,600 2,603,942 1,072,539 - 113,087,297 117,343,878 처분 - - - (1,168,419) (525) - - (1,168,944) 감가상각 - (3,305,546) (837,685) (33,378,060) (1,154,264) - - (38,675,555) 본계정 대체(*) - 242,762 1,052,000 1,009,478 - - (2,347,216) (42,976) 분기말금액 210,175,678 64,159,678 15,619,076 351,939,634 3,745,983 2,245,769 116,881,662 764,767,480 취득원가 210,175,678 130,226,911 55,477,423 953,315,123 21,308,500 2,245,769 116,881,662 1,489,631,066 감가상각누계액 - (65,942,288) (39,858,347) (601,332,774) (17,224,926) - - (724,358,335) 정부보조금 - (124,945) - (42,715) (337,591) - - (505,251) (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.(2) 감가상각비 중 41,262백만원(전분기: 38,197백만원)은 매출원가, 209백만원(전분기: 196백만원)은 판매비와관리비, 340백만원(전분기: 283백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 입목 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,764백만원(전분기: 956백만원) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.69%입니다.(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정금액은 131,161백만원입니다(주석 8 참조).12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 기타의 무형자산 합계 회원권 기타의 무형자산 합계 기초금액 447,638 1,027,829 1,475,467 447,638 1,365,951 1,813,589 취득 - 178,672 178,672 - 154,712 154,712 대체(*) - 150,885 150,885 - 42,976 42,976 상각 - (401,088) (401,088) - (468,388) (468,388) 분기말금액 447,638 956,298 1,403,936 447,638 1,095,251 1,542,889 취득원가 447,638 12,894,370 13,342,008 447,638 12,500,407 12,948,045 감가상각누계액 - (11,938,072) (11,938,072) - (11,405,156) (11,405,156) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 151백만원(전분기: 43백만원) 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 110백만원(전분기: 131백만원)은 매출원가, 291백만원(전분기: 337백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 571,325 - 565,974 - 565,974 - 1,703,273 - 추가할당(*) - - 1 - 1 - 2 - (정부제출) (251,659) - - - - - (251,659) - 재분류손익 - 2,861,011 - - - - - 2,861,011 재분류 (319,666) (2,861,011) - - - - (319,666) (2,861,011) 당분기말 - - 565,975 - 565,975 - 1,131,950 - (*) 대승케미칼 합병에 따른 추가 할당분입니다. 2023년도 분 확정 배출량은 251,659 CO2 톤이며, 부족수량에 대해 인식한 배출부채는 없습니다. 2) 단기매매 목적 (단위: CO2 톤, 천원) 구 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 375,109 3,383,483 - - - - 375,109 3,383,483 (매각) (173,700) (1,566,774) - - - - (173,700) (1,566,774) 재분류 319,666 2,861,011 - - - - 319,666 2,861,011 재평가손익 - 506,976 - - - - - 506,976 당분기말 521,075 5,184,696 - - - - 521,075 5,184,696 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,847,454 3,385,720 차량운반구 315,181 450,418 합계 3,162,635 3,836,138 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 787,138 826,868 비유동 2,573,626 3,203,945 합계 3,360,764 4,030,813 당분기 중 증가된 사용권자산은 46백만원(전분기: 350백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (501,415) (506,467) 차량운반구 (104,923) (114,563) 소계 (606,338) (621,030) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 10,593 7,917 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (121,290) (111,618) 단기리스료(*) (1,218) (19,150) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (43,669) (51,187) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (2,507,485) (2,553,383) 합계 (3,269,407) (3,348,451) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,259백만원(전분기: 3,334백만원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 임업 99.81 - 99.81 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융업 93.46 86,755,338 93.46 86,755,338 관계기업 미래개발㈜(*) 한국 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 17.10 17,098,906 17.10 17,098,906 합계 103,854,244 103,854,244 (*) 종속기업인 무림캐피탈의 보유지분을 고려한 총 지분율은 22%이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2024.09.30 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 3.76 ~ 6.05 90,029,599 83,179,073 일반대 NH농협은행 4.78 ~ 5.26 15,000,000 15,000,000 운영자금 KDB산업은행 4.49 ~ 4.94 65,000,000 45,000,000 기업어음 우리종합금융 - - 20,000,000 무역금융 NH농협은행 외 4.04 ~ 4.83 22,000,000 39,000,000 수출채권할인 iM뱅크 5.99 ~ 6.01 1,145,746 934,274 합계 193,175,345 203,113,347 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2024.09.30 당분기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 2.48 ~ 5.24 215,777,778 114,400,000 운영자금 KDB산업은행 3.12 ~ 4.97 90,000,000 120,000,000 일반대출 우리은행 외 4.79 ~ 5.35 20,000,000 20,000,000 기업어음 한국투자증권 5.00 20,000,000 - 사채(*) BNK투자증권 외 3.85 ~ 6.35 50,072,400 49,498,600 해외조림 산림조합중앙회 1.50 5,719,330 7,409,660 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 4.78 14,484,880 17,766,500 소계 416,054,388 329,074,760 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (146,934,099) (83,523,550) 사채할인발행차금 (60,240) (138,254) 현재가치할인차금 (17,516) - 장기차입금 합계 269,042,533 245,412,956 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%)2024.09.30 당분기말 전기말 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.35 25,072,400 24,498,600 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 10,000,000 합계 50,072,400 49,498,600 (3) 일부 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 16. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 174,225 184,340 계약자산 합계 174,225 184,340 계약부채 - 예상 고객 환불 223,975 221,489 계약부채 - 선수금 6,371,773 10,619,910 계약부채 합계 6,595,748 10,841,399 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액은 감소하였습니다. 17. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*) 기초 276,752 추가 충당금전입 8,174 분기말 284,926 유동항목 284,926 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*) 기초 259,088 추가 충당금전입 3,964 분기말 263,052 유동항목 263,052 (*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 15,746,854 15,123,216 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 140,384,126 127,062,889 합계 319,787,940 305,843,065 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,236백만원(전기 지급액: 9,355백만원)은 2024년 4월에 지급되었습니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출액 54,842,662 156,878,905 35,661,740 121,399,688 제지매출액 149,140,617 426,449,846 134,730,155 414,714,318 합계 203,983,279 583,328,751 170,391,895 536,114,006 (2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 펄프매출원가 53,771,055 151,275,358 44,313,895 135,455,655 제지매출원가 127,198,058 349,601,493 116,840,319 351,053,037 합계 180,969,113 500,876,851 161,154,214 486,508,692 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,046,655 8,340,661 2,954,892 8,155,014 퇴직급여 307,063 921,189 276,917 830,750 감가상각비 74,732 209,667 66,584 197,013 무형자산상각비 105,381 291,245 94,564 337,507 지급수수료 1,585,801 4,963,896 1,225,977 4,585,641 경상시험연구비 625,579 1,713,722 501,125 1,239,911 수출경비 4,583,703 11,921,645 2,828,634 8,395,807 운반비 2,841,352 8,233,510 2,651,351 8,164,434 지급임차료 1,247,064 3,779,499 1,305,619 3,769,823 판매보증비 44,331 121,515 - - 복리후생비 426,479 1,275,370 442,322 1,412,722 여비교통비 66,222 181,286 92,574 224,641 소모품비 17,154 54,141 20,214 47,954 통신비 13,097 42,692 12,641 37,480 세금과공과 41,674 135,637 36,383 132,393 보험료 88,812 233,482 90,370 473,443 기업업무추진비 89,830 245,650 79,361 219,333 수선비 291 291 1,600 2,900 교육훈련비 28,335 85,247 24,571 67,097 도서인쇄비 29,677 78,353 30,180 75,564 수도광열비 10 26 198 2,967 차량유지비 17,122 50,844 18,374 61,441 광고선전비 334,010 712,139 314,849 661,626 행사비 542 12,110 404 12,817 회의비 54,920 170,978 54,662 168,119 사용권자산감가상각비 191,806 575,757 203,727 593,057 합계 15,861,642 44,350,552 13,328,093 39,869,454 21. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 49,692 147,297 40,692 133,198 배당수익 - 2,150,467 - 2,688,083 유형자산처분이익 14,929 66,686 1,227 3,382 배출권처분이익 - 11,194 - - 배출권평가이익 506,976 506,976 - - 사용권자산처분이익 - 3,032 104 374 수입수수료 731 10,652 1,064 22,839 잡이익 423,707 983,011 591,077 1,203,730 합계 996,035 3,879,315 634,164 4,051,606 22. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 786,072 1,036,074 - 1,161,897 사용권자산처분손실 - 116 - - 기부금 13,000 94,140 6,100 84,507 재고자산감모손실 7 (4,927) - - 재고자산폐기손실 - - 14,977 16,053 배출권처분손실 1,259 34,833 676,980 1,115,716 배출권평가손실 (17,088) - (646,895) 132,460 잡손실 36,167 200,248 45,310 338,838 합계 819,417 1,360,484 96,472 2,849,471 23. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 585,730 1,662,196 743,245 2,297,124 외환차익 1,672,312 4,942,320 1,036,922 6,082,055 외화환산이익 1,300,699 3,418,758 509,799 1,713,098 파생상품거래이익 - - 113,204 227,938 파생상품평가이익 1,056,952 1,056,952 (94,690) - 합계 4,615,693 11,080,226 2,308,480 10,320,215 24. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,296,182 14,534,903 4,870,854 15,119,114 외환차손 2,482,350 7,750,440 2,949,256 8,702,920 외화환산손실 (1,911,978) 2,746,520 1,103,700 4,422,409 파생상품거래손실 141,224 393,214 133,918 314,154 파생상품평가손실 (1,140,812) - 1,723,195 3,120,782 합계 3,866,966 25,425,077 10,780,923 31,679,379 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.06%(전분기: 21.79%)로 산정되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 20,215,641 (8,149,961) 조정항목 재고자산평가손실(환입) (1,476,858) 8,695,634 재고자산감모손실(환입) (4,927) - 재고자산폐기손실 - 16,053 퇴직급여 4,582,762 4,514,582 기타장기종업원급여 316,280 294,289 감가상각비 41,810,685 38,675,555 사용권자산감가상각비 606,338 621,030 무형자산상각비 401,088 468,388 이자비용 14,534,903 15,119,114 유형자산처분손실 1,036,074 1,161,897 파생상품거래손실 - 65,496 파생상품평가손실 - 3,120,782 법인세비용(수익) 6,059,686 (2,271,208) 이자수익 (1,662,196) (2,297,124) 유형자산처분이익 (66,686) (3,382) 파생상품평가이익 (1,056,952) - 사용권자산처분이익 (3,032) (374) 사용권자산처분손실 116 - 배출권처분이익 (11,194) - 배출권처분손실 34,833 1,115,716 배출권평가손실 - 132,460 배출원가의차감 (2,861,011) (4,287,702) 배출권평가이익 (506,976) - 파생상품거래이익 - (160,758) 순외환차이 4,105,318 7,295,535 배당금수익 (2,150,467) (2,688,083) 순운전자본의 변동 매출채권 6,287,107 43,387,581 미수금 546,854 (1,723,893) 선급금 (1,710,252) (1,544,223) 선급비용 (283,533) (330,853) 환불자산 10,116 4,377 재고자산 (2,155,727) (22,065,934) 매입채무 6,059,368 (4,596,292) 미지급금 (17,284,936) (1,780,281) 미지급비용 (2,864,630) (1,876,536) 판매보증충당금 8,174 3,964 환불부채 2,486 (9,421) 선수금 (5,807,613) (8,552,099) 예수금 306,591 (1,417,629) 퇴직금의 지급 (4,189,483) (3,841,945) 관계사퇴직금 전입액 236,471 - 관계사퇴직금 전출액 (97,193) (174,985) 퇴직연금운용자산 560,385 623,796 국민연금전환금 11,321 11,897 합계 63,538,931 57,555,463 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,993,858 2,347,216 차입금 및 사채의 유동성 대체 110,988,970 46,388,639 유형자산 취득관련 미지급금 (16,001,083) (1,903,955) 사용권자산의 취득 및 재평가 46,283 350,812 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원(별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함)하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 3.1%, 최근 결산기 배당을 포함하여과거 14년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다.한편, 당사는 정관 제37조에 이익배당, 제37조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기(2024년) 제50기(2023년) 제49기(2022년) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 18,912 -21,986 44,938 (별도)당기순이익(백만원) 20,216 -16,709 19,348 (연결)주당순이익(원) 303 -353 721 현금배당금총액(백만원) - 6,236 9,355 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 28.4 20.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 3.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 3.1 3.4 ※ 상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 14년간(제37기~제50기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 8,000,000 5,000 5,000 정리담보권자 2006년 03월 28일 출자전환 보통주 3,144,162 5,000 10,000 정리채권자 2008년 05월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,500,000 5,000 14,740 대구은행 외 2011년 04월 19일 주식분할 보통주 31,184,162 2,500 2,500 2 :1 액면분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림P 기업어음증권 사모 2024년 01월 11일 20,000 5.130 - 2024년 03월 11일 상환 - 무림P 기업어음증권 사모 2024년 03월 11일 20,000 5.120 - 2024년 04월 11일 상환 - 무림P 기업어음증권 사모 2024년 04월 11일 10,000 5.080 - 2024년 04월 24일 상환 - 무림P 기업어음증권 사모 2024년 04월 25일 20,000 5.000 - 2025년 10월 24일 미상환 - 무림P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P 회사채 사모 2022년 04월 14일 25,072 6.277 - 2025년 04월 14일 미상환 - 무림P 회사채 사모 2023년 09월 26일 10,000 5.600 - 2025년 09월 26일 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 120,072 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - - 20,000 - - 20,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,072 - - - - - - 50,072