무림P&P 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 48 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 47 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
무림피앤피 주식회사

1. 일반사항 :

무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

무림페이퍼㈜	41,766,807	66.97

기타	20,601,517	33.03

계	62,368,324	100.00

회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다.

2 . 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,425,659	(*1)	103,755,954	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

단기금융상품	10,000,000	(*1)	5,000,000	(*1)

파생상품자산	29,539	29,539	-	-

매출채권	83,544,530	(*1)	74,636,884	(*1)

기타수취채권	9,257,279	(*1)	6,987,741	(*1)

장기금융상품	11,000	(*1)	11,000	(*1)

소계	208,868,007	190,991,579

금융부채

매입채무	22,986,351	(*1)	21,273,304	(*1)

차입금	412,829,696	(*1)	394,545,550	(*1)

파생상품부채	1,443,952	1,443,952	2,499,148	2,499,148

미지급금	29,938,261	(*1)	48,029,111	(*1)

미지급비용	4,279,967	(*1)	8,055,841	(*1)

금융보증채무	145,132	(*1)	249,720	(*1)

리스부채	5,519,734	(*2)	5,889,103	(*2)

소계	477,143,091	480,541,777

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	29,539	-	29,539

파생상품부채	-	1,443,952	-	1,443,952

( 2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	600,000	600,000

파생상품부채	-	2,499,148	-	2,499,148

4 .3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	5,874	2	옵션모델	환율

통화스왑	(1,340,878)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(79,409)	2	옵션모델	시장이자율

( 2) 전기말(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화스왑	(2,312,238)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(186,910)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품 :

5 .1 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	25,131,714	15,037,998

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	10,000,000	5,000,000

현금 및 현금성자산	80,293,945	88,717,956

매출채권	83,544,530	74,636,884

기타수취채권	9,257,279	6,987,742

장기금융상품	11,000	11,000

파생상품

단기매매	29,539	-

합계	208,868,007	190,991,580

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	22,986,351	21,273,304

차입금(유동)	196,537,240	145,127,977

차입금(비유동)	216,292,457	249,417,573

미지급금	29,938,259	48,029,111

미지급비용	4,279,965	4,797,124

장기미지급비용	-	3,258,717

금융보증채무	145,132	249,720

파생상품

단기매매	1,443,952	2,499,148

기타부채

리스부채	5,519,734	5,889,103

합계	477,143,091	480,541,777

6. 금융자산 :

6 .1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜울산방송	600,000	600,000

합계	600,000	600,000

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6 .2. 매출채권 및 기타수 취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	83,999,809	75,099,450

손실충당금	(455,279)	(462,566)

매출채권(순액)	83,544,530	74,636,884

당반기 중 은행에 매출채권 5,176백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수 취채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	6,525,750	6,525,750	-	4,715,392	4,715,392

미수금	1,904,432	16,149	1,920,581	1,444,559	16,149	1,460,708

미수수익	118,871	-	118,871	123,641	-	123,641

보증금	89,544	602,533	692,077	89,544	598,457	688,001

총 장부금액	2,112,847	7,144,432	9,257,279	1,657,744	5,329,998	6,987,742

상각후원가	2,112,847	7,144,432	9,257,279	1,657,744	5,329,998	6,987,742

7. 영업부문 정보 :회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 부문당기손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

펄프부문	제지부문	합 계	펄프부문	제지부문	합 계

총부문수익	76,266,258	195,870,492	272,136,750	58,930,110	205,893,151	264,823,261

외부고객으로부터의 수익	76,266,258	195,870,492	272,136,750	58,930,110	205,893,151	264,823,261

보고부문 영업이익	2,861,398	1,108,838	3,970,236	(8,529,560)	19,719,718	11,190,158

감가상각비 및 무형자산 상각비	10,444,196	14,515,020	24,959,216	9,006,895	14,621,938	23,628,833

(2) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	지역	당반기	전반기

펄프부문	내수	대한민국	59,237,097	44,016,266

내수 소계	59,237,097	44,016,266

수출	중국	8,116,227	8,855,382

동남아시아	2,975,940	1,075,649

서남아시아	-	1,625,301

홍콩	427,878	-

일본	5,509,116	3,357,512

수출 소계	17,029,161	14,913,844

펄프부문 소계	76,266,258	58,930,110

제지부문	내수	대한민국	110,110,113	97,040,414

내수 소계	110,110,113	97,040,414

수출	중동	7,936,347	14,792,507

동남아시아	32,095,665	33,810,105

서남아시아	12,275,228	20,791,356

유럽	4,977,074	9,059,994

북미	5,072,401	7,619,075

기타	23,403,664	22,779,700

수출 소계	85,760,379	108,852,737

제지부문 소계	195,870,492	205,893,151

합계	272,136,750	264,823,261

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당반기 : 17%, 전반기 : 17%) 이며, 매출액은 당반기와 전반기 각각 47,541백만원 및 43,859백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 계류중인 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 담보제공 내역1) 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	210,103,378	522,768,852	차입금 (주석15)	223,082,220	KDB산업은행

건물	66,921,705

구축물	14,839,916

기계장치	397,302,760

입목	2,245,769	1,920,000	산림조합중앙회

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	210,103,378	518,800,696	차입금 (주석15)	217,469,048	KDB산업은행

건물	67,898,878

구축물	14,978,883

기계장치	396,392,192

입목	2,245,769	1,920,000	산림조합중앙회

3) 당반기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 5,176백만원및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증

1) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은회사	당반기말	전기말	지급보증처

종속기업	무림캐피탈㈜	-	10,090,000	유안타증권㈜

종속기업	무림캐피탈㈜	10,310,000	10,465,000	신영증권㈜

종속기업	무림캐피탈㈜	5,178,125	5,249,375	㈜BNK투자증권

기타의 특수관계자	Moorim UK, Ltd.	469,209	444,720	㈜신한은행 런던지점

당반기말 현재 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 145백만원을 인식하고 있습니다.2) 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 국민은행 외 1곳으로부터 28,235백만원(전기말 : 27,395백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 185백만원(전기말 : 175백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용 한도	비고

USANCE 및 매입외환	172,545,585	82,823,440	89,722,145	KDB산업은행 외

무역금융	36,615,285	-	36,615,285	NH 농협은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용 한도	비고

USANCE 및 매입외환	168,867,622	60,246,307	108,621,315	KDB산업은행 외

무역금융	35,439,578	-	35,439,578	NH 농협은행 외

상기 외 KDB산업은행 등에 144억원 (전기말: 145억원) 의 파생 상품 한도 약정을 맺고있습니다.

9. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	당반기말	전기말

지배기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

종속기업	대승케미칼㈜, 무림캐피탈㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,무림2020-1신기술 투자조합	대승케미칼㈜,무림캐피탈㈜,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,무림2020-1신기술 투자조합

관계기업	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사,코리아오메가프로젝트사호조합,제일에쿼티파트너스㈜,제이앤무림에코신기술,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*1)예스티성장지원신기술사업투자조합(*1)씨제이엘제1호사모투자합자회사(*1)	엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사,코리아오메가프로젝트사호조합,제일에쿼티파트너스㈜,제이앤무림에코신기술,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.,Moorim UK, Ltd.,무림로지텍㈜,무림에스피㈜,무림파워텍㈜,미래개발㈜	Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 무림로지텍㈜,무림에스피㈜,무림파워텍㈜,미래개발㈜

(*1) 당반기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당반기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다.

2) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	대승케미칼㈜	100.00	100.00

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	99.74	99.71

무림캐피탈㈜	93.46	93.46

관계기업	제일에쿼티파트너스㈜(*1)	17.10	17.10

(*1) 종속기업인 무림캐피탈㈜가 보유중인 지분율(4.9%)를 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	Moorim USA, Inc.	무림페이퍼의 종속기업

Moorim UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.	무림페이퍼의 종속기업

무림에스피㈜	무림에스피㈜	그 밖의 특수관계자

미래개발㈜	미래개발㈜	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	배출권취득	유형자산취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	39,092,820	1,729,699	-	384,479	1,995	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	2,067	-	46,467	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	5,072,401	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	4,185,523	41,388	-	-	-	-

무림에스피㈜	6,780,498	800,839	3,688	-	-	62,887

미래개발㈜	27,552	-	-	-	-	-

합계	55,160,861	2,571,926	50,155	384,479	1,995	62,887

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	사용권자산취득	이자비용

지배기업	무림페이퍼㈜	29,435,249	1,470,281	-	-	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	2,079	2,643	38,815	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	7,619,074	830	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	7,337,989	119,017	-	-	-

무림에스피㈜	5,189,724	1,009,247	3,601	156,707	70,179

합계	49,584,115	2,602,018	42,416	156,707	70,179

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	204,285	279,592	-	-	8,725	619,944	3,956,723	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	-	78,744	6,525,750	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	Moorim USA, Inc.	3,378,088	8,052	-	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	3,710,633	-	-	-	-	-	-	-

무림에스피㈜	-	26,157	-	312,900	-	286,973	693,656	5,147,888

미래개발(주)	-	5,051	-	-	-	-	-	-

합계	7,293,006	397,596	6,525,750	312,900	8,725	906,917	4,650,379	5,147,888

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	선수금	리스부채

지배기업	무림페이퍼㈜	3,993,390	205,468	-	-	270,946	558,460	3,329,394	-

종속기업	PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	-	31,854	4,715,392	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	Moorim USA, Inc.	2,861,065	5,336	-	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	2,909,933	-	-	-	-	17,287	-	-

무림에스피㈜	10,707	233,193	-	309,212	-	141,485	1,324,465	5,459,917

미래개발㈜	-	5,051	-	-	-	-	-	-

합계	9,775,095	480,902	4,715,392	309,212	270,946	717,232	4,653,859	5,459,917

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당반기- 지분거래 및 배당

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	지분 거래	배당금

취득	처분	수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	-	-	5,220,851

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	3,495,588	-	-	-

무림캐피탈㈜	-	-	3,763,317	-

합계	3,495,588	-	3,763,317	5,220,851

- 자금대여 및 차입거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스) 거래	자금대여 거래

기초	차입	상환	반기말	기초	대여	외화환산	반기말

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	-	-	-	-	4,715,392	1,605,274	205,084	6,525,750

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,459,917	62,887	(374,916)	5,147,888	-	-	-	-

합계	5,459,917	62,887	(374,916)	5,147,888	4,715,392	1,605,274	205,084	6,525,750

2) 전반기- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	지분 거래	배당금

취득	처분	수취	지급

지배기업	무림페이퍼㈜	-	-	-	7,309,191

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	3,420,425	-	-	-

무림캐피탈㈜	-	-	2,688,083	-

합계	3,420,425	-	2,688,083	7,309,191

- 자금대여 및 차입거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스) 거래	자금대여 거래

기초	차입	상환	기타	반기말	기초	외화환산	반기말

종속기업	PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA	-	-	-	-	-	5,017,905	185,929	5,203,834

기타의 특수관계자	무림에스피㈜	5,915,197	70,179	(374,916)	156,707	5,767,167	-	-	-

합계	5,915,197	70,179	(374,916)	156,707	5,767,167	5,017,905	185,929	5,203,834

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,439,382	1,474,278

퇴직급여	147,157	160,382

합계	1,586,539	1,634,660

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당반기	전반기

지배기업	무림	756,782	761,220

기타특수관계자	무림	187,348	190,305

(7) 당반 기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	19,325	-	19,325

펄프상품	-	-	-	19,325	-	19,325

제품	42,568,345	(432,283)	42,136,062	48,975,795	(3,734,071)	45,241,724

펄프제품	10,183,436	-	10,183,436	18,105,818	(1,879,155)	16,226,663

제지제품	32,384,909	(432,283)	31,952,626	30,869,977	(1,854,916)	29,015,061

재공품	5,848,958	-	5,848,958	5,997,929	-	5,997,929

펄프재공품	422,916	-	422,916	538,944	-	538,944

제지재공품	5,426,042	-	5,426,042	5,458,985	-	5,458,985

원재료	20,696,372	-	20,696,372	17,659,363	-	17,659,363

펄프원재료	18,174,289	-	18,174,289	13,724,682	-	13,724,682

제지원재료	2,522,083	-	2,522,083	3,934,681	-	3,934,681

부재료	2,211,612	-	2,211,612	1,096,310	-	1,096,310

저장품	22,280,535	(2,502,367)	19,778,168	21,876,413	(2,344,482)	19,531,931

미착품	6,069,960	-	6,069,960	5,157,820	-	5,157,820

합계	99,675,782	(2,934,650)	96,741,132	100,782,955	(6,078,553)	94,704,402

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 245,148백만원(전반기 : 233,633백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 3,144백만원(전반기 재고자산평가손실환입 : 1,807백만원)입니다.

11. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,103,378	67,898,878	14,978,883	396,392,191	4,395,293	2,245,769	25,890,574	721,904,966

취득/자본적지출	-	18,800	-	2,114,809	169,460	-	8,755,612	11,058,681

처분	-	(2,877)	-	-	(1,551)	-	-	(4,428)

감가상각	-	(2,063,468)	(500,105)	(20,523,724)	(804,887)	-	-	(23,892,184)

본계정 대체	-	1,070,372	361,139	19,319,485	99,330	-	(20,850,326)	-

반기말금액	210,103,378	66,921,705	14,839,917	397,302,761	3,857,645	2,245,769	13,795,860	709,067,035

취득원가	210,103,378	123,351,448	52,343,386	903,923,796	18,832,916	2,245,769	13,795,860	1,324,596,553

감가상각누계액	-	(56,293,323)	(37,503,469)	(506,563,320)	(14,612,467)	-	-	(614,972,579)

정부보조금	-	(136,420)	-	(57,715)	(362,804)	-	-	(556,939)

2) 전 반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	210,103,378	72,119,471	15,832,069	409,615,743	4,877,541	2,245,769	4,159,721	718,953,692

취득/자본적지출	-	(143,220)	28,620	4,698,935	431,892	-	5,515,485	10,531,712

처분	-	-	-	(64,114)	(57,792)	-	-	(121,906)

감가상각	-	(2,031,701)	(471,102)	(19,210,503)	(762,206)	-	-	(22,475,512)

본계정 대체	-	-	-	1,176,055	50,190	-	(1,226,245)	-

반기말금액	210,103,378	69,944,550	15,389,587	396,216,116	4,539,625	2,245,769	8,448,961	706,887,986

취득원가	210,103,378	122,267,239	51,923,231	866,114,291	18,627,700	2,245,769	8,448,961	1,279,730,569

감가상각누계액	-	(52,181,169)	(36,533,644)	(469,833,808)	(13,784,228)	-	-	(572,332,849)

정부보조금	-	(141,520)	-	(64,367)	(303,847)	-	-	(509,734)

(2) 감가상각비 중 23,515백만원(전반기 : 22,113백만원)은 제조원가, 160백만원(전반기 : 162백만원)은 판매비와관리비, 218백만원(전반기 : 200만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

12. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

회원권	기타의 무형자산	합계	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	447,638	2,237,829	2,685,467	447,638	2,997,121	3,444,759

취득/대체	-	2,444	2,444	-	410,778	410,778

감가상각	-	(594,200)	(594,200)	-	(683,618)	(683,618)

반기말금액	447,638	1,646,073	2,093,711	447,638	2,724,281	3,171,919

취득원가	447,638	11,509,755	11,957,393	447,638	11,282,923	11,730,561

감가상각누계액	-	(9,863,682)	(9,863,682)	-	(8,558,642)	(8,558,642)

(2) 무형자산상각비 중 119백만원(전반기 : 146만원)은 제조원가, 475백만원(전반기 : 538백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	5,212,661	5,610,783

차량운반구	206,005	200,005

합계	5,418,666	5,810,788

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	892,598	851,589

비유동	4,627,136	5,037,514

합계	5,519,734	5,889,103

당반기 중 감소된 사용권자산은 392백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	(398,122)	(399,075)

차량운반구	(74,710)	(70,628)

소계	(472,832)	(469,703)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	4,076	4,322

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(67,504)	(75,427)

단기리스료(*주1)	(10,285)	(9,423)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*주1)	(29,711)	(32,328)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*주1)	(1,050,571)	(992,855)

합계	(1,626,827)	(1,575,414)

(*주1) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,608백만원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	대승케미칼㈜	한국	화학제품 제조업	100.00	1,467,038	100.00	1,467,038

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA(*1)	인도네시아	임업	99.74	25,089,451	99.71	21,593,863

무림캐피탈㈜	한국	여신전문금융업	93.46	86,755,338	93.46	86,755,338

관계기업	제일에쿼티파트너스㈜(*2)	한국	사업 지원 서비스업	17.10	17,098,906	17.10	17,098,906

합계	130,410,733	126,915,145

(*1) 당반기 중 3,496백만원을 유상증자하여 지분율이 99.71%에서 99.74%로 증가하였습니다.(*2) 종속기업인 무림캐피탈㈜가 보유중인 지분율(4.9%)를 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	126,915,145	119,561,891

취득	3,495,588	7,353,254

반기말 금액	130,410,733	126,915,145

15. 차입금 :

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.06.30	당반기말	전기말

USANCE	KDB산업은행 외	0.02 ~ 1.43	77,647,744	56,269,887

일반대	NH농협은행 외	2.28 ~ 2.94	10,000,000	10,000,000

수출채권할인	DGB대구은행	1.08 ~ 1.25	5,175,696	3,976,420

합계	92,823,440	70,246,307

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.06.30	당반기말	전기말

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.02 ~ 2.75	10,102,000	11,322,170

운영자금	KDB산업은행	1.59 ~ 3.16	160,000,000	160,000,000

일반대	우리은행 외	2.44 ~ 3.25	37,600,000	39,760,000

사채(*)	무보증 사모사채	2.56 ~ 3.85	85,000,000	85,000,000

해외조림	산림조합중앙회	1.50	6,671,000	6,671,000

환경개선자금	KDB산업은행	1.12 ~ 1.77	20,769,000	21,727,000

소 계	320,142,000	324,480,170

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(103,713,799)	(74,881,670)

사채할인발행차금	(135,744)	(180,927)

장기차입금 합계	216,292,457	249,417,573

(*)사채발행내역(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)2021.06.30	당반기말	전기말

확정금리 원화사채	제35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

확정금리 원화사채	제36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

확정금리 원화사채	제37회 무보증 사모사채	2022-08-11	2.94	30,000,000	30,000,000

확정금리 원화사채	제38-1회 무보증 사모사채(*1)	2023-11-06	3.50	5,000,000	5,000,000

확정금리 원화사채	제38-2회 무보증 사모사채(*1)	2024-11-06	3.85	15,000,000	15,000,000

합계	85,000,000	85,000,000

(*1)회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조) .

16. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	65,073	57,933

계약자산 합계	65,073	57,933

계약부채 - 예상 고객 환불	77,741	67,264

계약부채 - 선수금	16,605,729	13,521,930

계약부채 합계	16,683,470	13,589,194

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다.

17. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	124,802	-	124,802

추가 충당금전입	10,325	-	10,325

반기말	135,127	-	135,127

유동항목	135,127	-	135,127

2) 전반기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	155,539	881,747	1,037,286

추가 충당금전입	(14,462)	-	(14,462)

반기말	141,077	881,747	1,022,824

유동항목	141,077	881,747	1,022,824

(*1) 판매보증

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 배출부채회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 이익잉여금 :(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	13,408,212	12,628,665

재평가적립금	42,324,672	42,324,672

유형자산평가이익	121,332,288	121,332,288

미처분이익잉여금	126,769,272	128,082,206

합계	303,834,444	304,367,831

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,795백만원 (전기지급액 : 10,914백만원) 은 2021년 4월에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가 :

(1) 매출액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출액	42,227,626	76,266,258	28,634,044	58,930,110

제지매출액	101,640,072	195,870,492	93,987,515	205,893,151

합계	143,867,698	272,136,750	122,621,559	264,823,261

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

펄프매출원가	34,357,728	69,232,075	31,140,400	64,265,485

제지매출원가	84,494,405	175,916,216	77,599,315	169,367,841

합계	118,852,133	245,148,291	108,739,715	233,633,326

20. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,092,278	4,631,852	2,057,316	4,488,013

퇴직급여	339,210	683,270	344,396	688,792

감가상각비	80,370	159,802	80,137	162,484

무형자산상각비	191,041	474,967	272,980	537,516

지급수수료	1,826,189	3,297,599	1,216,457	2,900,534

경상시험연구비	604,154	1,269,236	448,935	1,037,992

수출경비	2,328,403	4,475,043	1,425,951	2,936,291

운반비	2,227,651	4,620,494	1,681,458	3,783,501

지급임차료	768,907	1,472,127	625,629	1,334,699

대손상각비(환입)	(1,124)	(7,287)	(3,356)	12,157

복리후생비	282,898	683,510	356,760	752,716

여비교통비	17,043	30,664	10,456	38,373

소모품비	14,595	29,718	13,738	29,142

통신비	14,187	26,946	15,677	32,925

세금과공과	26,670	80,641	31,487	82,300

보험료	55,043	113,458	71,827	184,650

접대비	48,238	97,584	63,138	133,937

수선비	2,576	2,576	398	4,912

교육훈련비	22,585	44,076	4,212	21,270

도서인쇄비	25,975	61,222	34,667	69,215

수도광열비	493	1,040	1,101	2,842

차량유지비	19,292	39,525	19,048	35,423

광고선전비	129,924	173,798	100,303	167,983

행사비	4,957	9,604	4,897	9,323

회의비	46,718	88,015	48,149	95,399

사용권자산감가상각비	230,520	458,742	228,765	457,388

합계	11,398,793	23,018,222	9,154,526	19,999,777

21. 기타수익 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	58,580	113,507	44,915	99,476

배당수익	-	3,763,317	-	2,688,083

유형자산처분이익	12,252	24,207	1,821	14,852

수입수수료	13,776	162,266	-	-

잡이익	2,272,282	4,552,461	196,002	550,892

합계	2,356,890	8,615,758	242,738	3,353,303

22. 기타비용 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,020	3,020	43,884	73,010

기부금	180,574	181,074	7,968	8,468

잡손실	1,026,023	1,239,874	171,187	381,074

합계	1,209,617	1,423,968	223,039	462,552

23. 금융수익 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	121,185	238,791	164,294	311,749

외환차익	582,081	1,299,831	1,182,281	2,623,323

외화환산이익	(274,799)	2,106,560	(141,285)	1,635,453

파생상품거래이익	100,717	100,717	59,648	59,649

파생상품평가이익	15,881	1,086,084	444	10,047

합계	545,065	4,831,983	1,265,382	4,640,221

24. 금융비용 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,331,171	4,722,785	2,477,859	4,865,379

외환차손	1,549,647	2,273,891	1,997,666	3,883,183

외화환산손실	(1,231,111)	2,225,228	(1,239,977)	1,828,667

파생상품거래손실	62,131	107,028	266,857	525,240

파생상품평가손실	(92,097)	23,665	(243,859)	160,915

합계	2,619,741	9,352,597	3,258,546	11,263,384

25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 음의비율로 산정하지 않았습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	7,306,483	5,977,460

조정항목 :

재고자산평가손실환입	(3,143,903)	(1,806,802)

퇴직급여	3,082,834	3,092,009

기타장기종업원급여	160,963	145,436

대손상각비(환입)	(7,287)	12,157

감가상각비	23,892,184	22,475,512

사용권자산감가상각비	472,832	469,703

무형자산상각비	594,200	683,618

외화환산손실	2,225,228	1,828,667

이자비용	4,722,785	4,865,379

유형자산처분손실	3,020	73,010

조업도손실	-	1,516,709

파생상품평가손실	23,665	160,915

법인세비용(수익)	(665,073)	1,480,285

이자수익	(238,791)	(311,749)

외화환산이익	(2,106,560)	(1,635,453)

유형자산처분이익	(24,207)	(14,852)

파생상품평가이익	(1,086,084)	(10,047)

기타(배당금수익)	(3,763,317)	(2,688,083)

순운전자본의 변동 :

매출채권	(8,750,178)	4,875,115

미수금	(459,225)	339,050

선급금	775,874	(295,859)

선급비용	(708,363)	(276,849)

파생상품자산 및 부채	(22,317)	13,041

환불자산	(7,140)	9,750

재고자산	1,107,172	3,923,833

매입채무	1,677,978	(8,737,986)

미지급금	(6,156,086)	(4,520,304)

미지급비용	1,124,931	(1,385,234)

기타지급채무	-	(70,110)

판매보증충당금	10,324	(14,462)

환불부채	10,477	(9,655)

선수금	3,083,800	(1,570,708)

예수금	33,815	-

유동성배출권	(384,902)	-

퇴직금의 지급	(1,584,429)	(1,780,415)

퇴직연금운용자산	223,484	228,996

국민연금전환금	-	16,191

합계	21,424,187	27,058,268

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	20,850,326	1,226,245

차입금의 유동성 대체	73,695,299	35,178,170

유형자산 취득관련 미지급금	(9,651,116)	(856,000)