무림P&P 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현 황 - 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결)

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	85,199,480	(611,224)	84,588,256	85,529,355	(1,289,946)	84,239,409

미수금	3,480,574	(23,515)	3,457,059	2,512,861	-	2,512,861

미수수익	38,672	-	38,672	45,517	-	45,517

미수법인세환급	169	-	169	1,523,236	-	1,523,236

단기대여금	150,800	-	150,800	318,460	-	318,460

기타비유동자산	698,158	-	698,158	856,182	-	856,182

합계	89,567,853	(634,739)	88,933,114	90,785,611	(1,289,946)	89,495,665

- 매출채권의 연령분석(연결)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	80,203,301	80,231,097

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,398,107	1,759,212

3개월 초과 6개월 이하	136,828	69,990

6개월 초과	-	972,463

소계	3,534,935	2,801,665

손상채권(*)

6개월 초과	1,461,244	2,496,593

소계	1,461,244	2,496,593

합계	85,199,480	85,529,355

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 611백만원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

- 매출채권의 대손충당금 변동내역(연결)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	1,289,946	598,806

손상된 채권에 대한 대손상각비	(606,092)	691,140

제각	(72,630)	-

기말금액	611,224	1,289,946

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에포함되어 있습니다.

- 계정과목별 대손충당금 설정내용(별도)

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	84,885,422	(608,083)	84,277,339	84,934,249	(1,283,995)	83,650,254

미수금	3,488,825	(23,515)	3,465,310	4,590,287	-	4,590,287

미수수익	30,466	-	30,466	45,498	-	45,498

미수법인세	-	-	-	1,523,236	-	1,523,236

단기대여금	150,800	-	150,800	317,600	-	317,600

기타비유동자산	676,425	-	676,425	837,678	-	837,678

합계	89,231,938	(631,598)	88,600,340	92,248,548	(1,283,995)	90,964,553

- 매출채권의 연령분석(별도)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	79,889,243	79,635,992

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,398,107	1,759,212

3개월 초과 6개월 이하	136,828	69,990

6개월 초과	-	972,463

소계	3,534,935	2,801,665

손상채권(*)

6개월 초과	1,461,244	2,496,593

소계	1,461,244	2,496,593

합계	84,885,422	84,934,250

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 608백만원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

- 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	1,283,995	594,172

손상된 채권에 대한 대손상각비	(603,281)	689,823

제각	(72,631)	-

기말금액	608,083	1,283,995

- 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 기타채권은 전액 연체되지 않은 채권으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

나. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) 당기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2015년말	2014년말	2013년말

상품	116,481	14,515	27,691

제품	63,259,972	62,834,963	80,507,160

펄프제품	106,007	33,907,419	47,875,478

제지제품	789	28,902,809	32,600,301

기타제품	9,685	24,735	31,381

재공품	9,056,535	7,234,719	8,329,269

펄프재공품	606,774	408,068	438,047

제지재공품	8,449,761	6,826,651	7,891,222

원재료	29,525,781	18,692,337	20,124,920

펄프원재료	16,536,577	9,271,479	15,466,870

제지원재료	12,971,392	9,061,818	4,272,135

기타원재료	17,812	359,040	385,915

부재료	2,446,666	1,745,782	1,367,306

저장품	20,872,126	22,517,751	22,652,928

미착품	16,035,105	12,538,657	15,380,938

합계	141,312,666	125,578,724	148,390,212

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.1%	10.9%	12.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.0회	4.1회	3.7회

- 재고자산 보유현황 (별도) 당기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년말	2014년말	2013년말

상품	106,796	1,308	-

제품	63,219,550	62,810,228	80,475,779

펄프제품	31,832,515	33,907,419	47,875,478

제지제품	31,387,035	28,902,809	32,600,301

재공품	9,056,535	7,234,719	8,329,269

펄프재공품	606,774	408,068	438,047

제지재공품	8,449,761	6,826,651	7,891,222

원재료	29,507,969	18,333,297	19,739,005

펄프원재료	16,536,577	9,271,479	15,466,870

제지원재료	12,971,392	9,061,818	4,272,135

부재료	2,446,666	1,745,782	1,367,306

저장품	20,872,126	22,517,751	22,652,928

미착품	16,035,104	12,538,657	15,380,938

합계	141,244,746	125,181,742	147,945,225

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.2%	10.9%	12.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.0회	4.1회	3.7회

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2015년 결산을 위한 재고자산 실사를 2016년 1월 7일~8일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여 명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지 입출고 내역을 확인하였습니다.

다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결, 별도 동일)

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. - 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생금융상품	200,427	200,427	291,370	291,370

금융부채

파생금융상품	505,008	505,008	627,801	627,801

- 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

(주)울산방송 주식	600,000	600,000

※ (주)울산방송 주식은 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	200,427	-	200,427

당기손익인식 금융부채

매매목적 파생금융상품	-	505,008	-	505,008

( 2) 전 기 말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생금융상품	-	291,370	-	291,370

당기손익인식금융부채

매매목적 파생금융상품	-	627,801	-	627,801

- 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

선물환	(13,982)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(290,599)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 공정가치 와 평가법

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	15~40년

구축물	15~40년

기계장치	8~30년

기타 유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. - 유형자산 재평가

연결실체는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 에 따라 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 과거회계기준에 따른 재평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 평가기관 : 한국감정원 (2) 평가대상 : 유형자산중 토지 (3) 평가기준일 : 2009년 12월 31일 (4) 평가결과 (단위 : 백만원)

구 분	재평가후 간주원가금액	재평가전 원가모형금액

토 지	202,757	47,039

라. 채무증권 발행실적 등 ※ 당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별 도기준이 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

무림P	회사채	공모	2011년 06월 30일	20,000	5.90%	A-(한신평,한신정)	2016년 06월 30일	미상환	이베스트투자증권(주)

무림P	회사채	공모	2012년 12월 18일	10,000	4.28%	A-(한기평,한신평)	2016년 12월 18일	미상환	이베스트투자증권(주)

무림P	회사채	공모	2012년 12월 18일	20,000	4.52%	A-(한기평,한신평)	2017년 12월 18일	미상환	이베스트투자증권(주)

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

-사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제28회 무기명식 이권부 무보증사채	2011년 06월 30일	2016년 06월 30일	20,000	2011년 06월 22일	이베스트투자증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년 11월 11일 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제29-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2012년 12월 18일	2016년 12월 18일	10,000	2012년 12월 06일	동부증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년 11월 11일 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무림P(주) 제29-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2012년 12월 18일	2017년 12월 18일	20,000	2012년 12월 06일	동부증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 500% 이하로 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년 11월 11일 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-