HD한국조선해양 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금의 설정현황(연결기준) 1 ) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 43 기	매출채권 및 기타채권	6,705,098	1,509,264	22.5%

미 청 구 공 사	5,275,520	-	0.0%

기 타 유 동 자 산	2,306,953	61	0.0%

장기매출채권 및 기타채권	713,304	365,618	51.3%

장 기 미 청 구 공 사	-	-	0.0%

제 42 기	매출채권 및 기타채권	6,786,777	1,462,174	21.5%

미 청 구 공 사	6,599,947	-	0.0%

기 타 유 동 자 산	2,547,614	63	0.0%

장기매출채권 및 기타채권	782,359	193,338	24.7%

장 기 미 청 구 공 사	-	-	0.0%

제 41 기	매출채권 및 기타채권	7,010,557	1,276,445	18.2%

미 청 구 공 사	7,154,391	346	0.0%

기 타 유 동 자 산	2,896,322	62	0.0%

장기매출채권 및 기타채권	1,135,335	205,203	18.1%

장 기 미 청 구 공 사	-	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 43 기	제 42 기	제 41 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,655,575	1,482,056	1,186,311

2. 순대손처리액	135,488	432,789	3,924

3. 대손상각비 계상(환입)액	354,856	606,308	299,669

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,874,943	1,655,575	1,482,056

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권④ 기타 개별 판단이 필요한 채권 4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권 및 기타채권
(장기 포함)	5,650,173	182,103	713,799	872,327	7,418,402

구성비율	76.1%	2.5%	9.6%	11.8%	100.0%

※ 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권 이 포함됩 니 다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사 업 부 문	계 정 과 목	제 43 기	제 42 기	제 41 기	비고

조 선	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	41,965	-	-

원 재 료	328,644	393,562	567,745

저 장 품	-	-	129

미 착 품	263,746	398,241	547,624

반 제 품	-	-	-

소 계	634,355	791,803	1,115,498

해 양 플 랜 트	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	5,880	10,857	6,685

원 재 료	111,186	232,123	348,975

저 장 품	-	-	-

미 착 품	79,460	399,711	377,857

반 제 품	-	-	-

소 계	196,526	642,691	733,517

엔 진 기 계	상 품	100,742	71,912	51,984

제 품	5,405	7,674	4,318

재 공 품	327,482	457,153	618,908

원 재 료	80,479	96,745	111,291

저 장 품	-	-	-

미 착 품	18,201	25,913	34,675

반 제 품	-	-	-

소 계	532,309	659,397	821,176

전 기 전 자시 스 템	상 품	164	363	135

제 품	20,525	20,692	22,479

재 공 품	328,015	389,250	502,474

원 재 료	63,735	61,985	61,014

저 장 품	93	284	72

미 착 품	26,443	33,029	28,996

반 제 품	-	-	-

소 계	438,975	505,603	615,170

건 설 장 비	상 품	223,962	212,873	249,427

제 품	180,652	171,867	199,144

재 공 품	31,225	41,505	40,844

원 재 료	180,274	230,362	274,721

저 장 품	247	417	596

미 착 품	91,295	83,281	89,542

반 제 품	-	-	-

소 계	707,655	740,305	854,274

그 린 에 너 지	상 품	5	56	56

제 품	16,094	38,174	34,273

재 공 품	11,789	13,446	84,835

원 재 료	9,346	14,627	15,807

저 장 품	5	56	55

미 착 품	715	3,976	2,788

반 제 품	-	-	-

소 계	37,954	70,335	137,814

정 유	상 품	15,716	19,679	60,722

제 품	230,685	242,246	326,333

재 공 품	135,179	125,079	125,946

원 재 료	378,196	251,133	611,570

저 장 품	27,901	25,945	20,932

미 착 품	505,159	265,563	223,150

반 제 품	-	-	-

소 계	1,292,836	929,645	1,368,653

기 타	상 품	171	38	1,017

제 품	7,340	53,539	55,059

재 공 품	12,205	15,734	23,815

원 재 료	1,873	34,870	34,471

저 장 품	16,329	21,275	23,230

미 착 품	998	1,152	1,672

반 제 품	-	-	-

소 계	38,916	126,608	139,264

합 계	상 품	340,760	304,921	363,341

제 품	460,701	534,192	641,606

재 공 품	893,740	1,053,024	1,403,507

원 재 료	1,153,733	1,315,407	2,025,594

저 장 품	44,575	47,977	45,014

미 착 품	986,017	1,210,866	1,306,304

반 제 품	-	-	-

합 계	3,879,526	4,466,387	5,785,366

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.9%	9.0%	10.9%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.4회	8.7회	8.9회

※ 일부 해외법인의 사업조정으로 당기 중 사업부문 분류에 변경이 발생하여 전기 재무정보를 소급 재작성하였습니다.

2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 매년 12월에 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 11월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검 . ② 실사방법 - 회사는 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여 는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실(환입)	기말잔액	비 고

재고자산	4,131,456	3,954,634	47,321	3,907,314

라. 수주계약 현황5% 이상 계약(별도기준)>

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대중공업	해양플랜트	SEC	2012.10.15	2017.05.21	3,542,434	93.5	-	-	31,079	-

현대중공업	해양플랜트	SEC	2013.08.04	2018.08.04	3,702,011	83.4	-	-	182,645	-

현대중공업	해양플랜트	Chevron AustraliaPty Ltd	2009.10.21	2016.01.11(*1)	2,834,031	100.0	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.03.18	2016.04.06(*1)	1,570,868	99.6	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	Statoil ASA	2013.01.18	2016.04.15(*1)	1,817,995	78.2	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.02.24	2015.12.25(*1)	2,060,386	99.1	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2015.10.13	2019.07.27	1,375,930	6.1	-	-	44,205	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2014.04.13	2018.01.12	1,238,153	58.0	-	-	81,048	-

현대중공업	해양플랜트	Eni Norge AS(*2)	2010.02.05	2015.01.25(*1)	2,845,877	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	ADMA-OPCO(*2,3)	2014.07.08	2019.05.08	2,223,130	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	TOTAL E(*2)	2013.03.18	-	1,472,088	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	338,977	-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하 였 습 니다. (*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.

5% 이상 계약(연결기준)>(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대중공업	해양플랜트	SEC	2012.10.15	2017.05.21	3,542,434	93.5	-	-	31,079	-

현대중공업	해양플랜트	SEC	2013.08.04	2018.08.04	3,702,011	83.4	-	-	182,645	-

현대중공업	해양플랜트	Chevron AustraliaPty Ltd	2009.10.21	2016.01.11(*1)	2,834,031	100.0	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	Eni Norge AS(*2)	2010.02.05	2015.01.25(*1)	2,845,877	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	ADMA-OPCO(*2,3)	2014.07.08	2019.05.08	2,223,130	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	213,724	-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하였습니다. (*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.

마. 공정가치평가 내역1) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점 에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3) 파 생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습 니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가 손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습 니다.

(1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험 및 원유 등에 대한 가격변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 제품선도 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또 는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 원유가격변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 범주별 금융상품 (1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

단기매매금융자산	3,558,977	3,558,977	3,758,602	3,758,602

당기손익인식지정금융자산	501,130	501,130	557,027	557,027

매도가능금융자산(*)	562,361	562,361	1,103,900	1,103,900

파생상품자산	10,623	10,623	51,131	51,131

소 계	4,633,091	4,633,091	5,470,660	5,470,660

현금및현금성자산	4,326,493	4,326,493	3,068,123	3,068,123

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	11,242,271	11,242,271	12,910,752	12,910,752

금융자산 합계	20,201,855	20,201,855	21,449,535	21,449,535

공정가치로 인식된 부채:

단기매매금융부채	1,200,552	1,200,552	515,666	515,666

당기손익인식지정금융부채	884,473	884,473	1,033,846	1,033,846

파생상품부채	495,370	495,370	875,344	875,344

소 계	2,580,395	2,580,395	2,424,856	2,424,856

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	11,503,550	11,503,550	12,209,270	12,209,270

사채	4,138,239	4,138,239	4,226,567	4,226,567

교환사채	236,910	236,910	221,762	221,762

매입채무및기타채무	5,696,560	5,696,560	5,980,701	5,980,701

예수부채	344,688	344,688	296,592	296,592

금융리스부채	17,043	17,043	-	-

기타	14,499	14,499	10,158	10,158

소 계	21,951,489	21,951,489	22,945,050	22,945,050

금융부채 합계	24,531,884	24,531,884	25,369,906	25,369,906

( * ) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산은 당기 말과 전기말 현 재 각각 144,666 백만 원 과 64,839 백만원 입니다. (2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기:

단기매매금융자산	144,699	3,404,752	9,526	3,558,977

당기손익인식지정금융자산	-	209,005	292,125	501,130

매도가능금융자산	34,582	282,754	100,359	417,695

파생상품자산	-	10,623	-	10,623

단기매매금융부채	12,709	1,068,219	119,624	1,200,552

당기손익인식지정금융부채	-	-	884,473	884,473

파생상품부채	-	495,370	-	495,370

전기:

단기매매금융자산	1,686,898	2,040,256	31,448	3,758,602

당기손익인식지정금융자산	-	178,189	378,838	557,027

매도가능금융자산	653,915	273,275	111,871	1,039,061

파생상품자산	-	51,131	-	51,131

단기매매금융부채	177,987	163,287	174,392	515,666

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,033,846	1,033,846

파생상품부채	-	875,344	-	875,344

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기	전기	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

채무증권	3,400,620	2,030,404	현금흐름할인모형 등	할인율 등

수익증권	4,090	8,109	순자산가치,현금흐름할인모형 등	할인율 등

파생상품	42	1,743	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

기타	-	-	기준가격

합 계	3,404,752	2,040,256

당기손익인식지정금융자산:

기타	209,005	178,189	순자산가치,현금흐름할인모형 등	할인율 등

매도가능금융자산:

채무증권	213,288	183,747	현금흐름할인모형 등	할인율 등

수익증권	17,500	17,150	시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등	CER Future 가격, 할인율 등

기타	51,966	72,378	순자산가치 등

합 계	282,754	273,275

파생상품자산:

파생상품	10,623	51,131	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

단기매매금융부채:

매도유가증권	997,580	120,458	현금흐름할인모형 등	할인율 등

파생상품	58,004	6,705	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

교환사채 교환권	12,635	36,124	이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타	-	-	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

합 계	1,068,219	163,287

파생상품부채:

파생상품	495,370	875,344	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로 이동	수준 3에서 이동	평가	기말

단기매매금융자산	31,448	1,710	(8,452)	-	-	(15,180)	9,526

당기손익인식지정금융자산	378,838	256,224	(333,966)	-	-	(8,971)	292,125

매도가능금융자산	111,871	7,132	(13,240)	9,460	(17)	(14,847)	100,359

단기매매금융부채	174,392	4,187	(14,549)	-	-	(44,406)	119,624

당기손익인식지정금융부채	1,033,846	429,396	(612,300)	-	-	33,531	884,473

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로 이동	수준 3에서 이동	평가	기말

단기매매금융자산	32,082	31,123	(24,588)	-	-	(7,169)	31,448

당기손익인식지정금융자산	252,922	460,058	(304,100)	-	-	(30,042)	378,838

매도가능금융자산	73,757	3,107	(8,510)	44,790	-	(1,273)	111,871

단기매매금융부채	142,500	45,836	(109,780)	-	-	95,836	174,392

당기손익인식지정금융부채	1,075,508	1,364,766	(1,275,997)	-	-	(130,431)	1,033,846

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	9,526	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

당기손익인식지정금융자산:

기타	292,125	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

매도가능금융자산:

지분증권	75,250	현금흐름할인모형,유사상장회사 비교법	할인율,주가배수 등	할인율,주가배수 등	4.94% - 17.32%1.76 - 15.86

수익증권	19,098	기준가격(*)	-	-	-

기타	6,011	현금흐름할인모형	할인율 등	할인율 등	4.94% - 17.32%

합 계	100,359

단기매매금융부채:

파생상품	119,624	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

당기손익인식지정금융부채:

기타	884,473	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	31,448	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230 ~ 0.548749

당기손익인식지정금융자산:

기타	378,838	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230 ~ 0.548749

매도가능금융자산:

지분증권	71,578	현금흐름할인모형,유사상장회사 비교법	할인율,주가배수 등	할인율,주가배수 등	3.84% ~ 13.92%2.41

수익증권	32,125	기준가격(*)	-	-	-

기타	8,168	현금흐름할인모형	할인율 등	할인율 등	4.53~9.83%

합 계	111,871

단기매매금융부채:

파생상품	174,392	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230 ~ 0.548749

당기손익인식지정금융부채:

기타	1,033,846	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230 ~ 0.548749

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

③ 당기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:백만원)

구 분	관측가능 하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	4,106	(4,317)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	1,202	(1,183)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	6,759	(5,317)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	544	(543)

수익증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	191	(191)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	60	(60)

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	11,347	(10,991)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	12,513	(12,607)	-	-

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	관측가능 하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	3,213	(3,721)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	1,589	(1,519)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	7,839	(5,418)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	466	(466)

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	19,598	(18,458)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	17,126	(17,796)	-	-

관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과 중 신뢰성 있게 추정할 수 없는 효과는 제외하였습니다.

5) 유형자산 (1) 유형자산 재평가(단위 : 백만원)

구 분	평가전 장부가	재평가차액	평가후 장부가	비 고

토 지	4,305,636	2,492,390	6,798,026

※ 상기 장부가에는 매각예정비유동자산으로 분류된 토지의 장부가가 포함되어 있습니다.■ 평 가 기 관 : (주)삼창감정평가법인, (주)나라감정평가법인 ■ 평가기준일 : 2016. 6. 30 ■ 연결실체는 토지에 대한 자산재평가를 실시하여 2016년 6월 30일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적 용하였습니다. 독립적인 전문 평가인은 재평가시 2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2016.11.10	190,000	3.55	A2 (한국기업평가 外)	2017.05.11	미상환	BNK투자증권

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2016.11.18	50,000	3.55	A2 (한국기업평가 外)	2017.05.18	미상환	동부증권

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2016.12.26	20,000	3.62	A2 (한국기업평가 外)	2017.12.22	미상환	IBK투자증권

현대중공업㈜	신종자본증권	사모	2014.12.15	430,000	4.88	AA- (한국신용평가 外)	2044.12.15	미상환	NH투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2014.02.26	200,000	3.14	AA+ (한국신용평가 外)	2017.02.26	미상환	NH투자증권 外

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.07.23	80,000	2.33	AA- (한국신용평가 外)	2017.07.23	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2012.07.24	400,000	3.35	AA+ (한국기업평가 外)	2017.07.24	미상환	NH투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.03.03	180,000	2.45	AA (한국신용평가 外)	2018.03.03	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.07.23	235,000	2.66	AA- (한국신용평가 外)	2018.07.23	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2014.02.26	300,000	3.45	AA+ (한국신용평가 外)	2019.02.26	미상환	NH투자증권 外

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.03.03	50,000	2.65	AA (한국신용평가 外)	2020.03.03	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.07.23	90,000	3.26	AA- (한국신용평가 外)	2020.07.23	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.03.03	70,000	3.05	AA (한국신용평가 外)	2022.03.03	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	사모	2016.06.07	362,550	1.90	-	2019.06.07	미상환	ICBC 外

현대중공업㈜	회사채	사모	2015.06.29	267,804	0.00	-	2020.06.29	미상환	Merrill Lynch 外

현대삼호중공업㈜	기업어음증권	사모	2012.08.16	70,000	0.03	A1(한기평/NICE)	2017.08.16	미상환	IBK투자증권

현대삼호중공업㈜	회사채	공모	2015.04.22	70,000	0.03	AA-(한신평/NICE)	2017.04.22	미상환	NH투자증권

현대삼호중공업㈜	회사채	공모	2015.04.22	230,000	0.03	AA-(한신평/NICE)	2018.04.22	미상환	NH투자증권

㈜현대미포조선	전자단기사채	사모	2016.10.28	80,000	0.04	A2-(한국기업평가,한국신용평가)	2017.01.25	미상환	동부증권

㈜현대미포조선	전자단기사채	사모	2016.10.28	70,000	0.04	A2-(한국기업평가,한국신용평가)	2017.01.25	미상환	한양증권

㈜현대미포조선	회사채	공모	2015.06.25	100,000	2.61	A+(한국기업평가,한국신용평가)	2017.06.25	미상환	NH투자증권

㈜현대미포조선	회사채	공모	2015.06.25	100,000	2.92	A+(한국기업평가,한국신용평가)	2018.06.25	미상환	NH투자증권

㈜현대미포조선	회사채	사모	2015.06.15	50,000	3.16	신용등급없음	2019.06.15	미상환	SK증권

㈜현대미포조선	회사채	사모	2015.06.15	100,000	3.16	신용등급없음	2019.06.15	미상환	메리츠종금증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2016.02.26	50,000	1.61	A1(한국신용평가外)	2016.03.04	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2016.09.29	50,000	1.47	A1(한국신용평가外)	2016.10.07	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2016.12.02	20,000	1.33	A1(한국신용평가外)	2016.12.08	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2016.12.02	30,000	1.33	A1(한국신용평가外)	2016.12.09	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	신종자본증권	사모	2015.12.11	225,000	4.79	U-A+(한국기업평가外)	2045.12.11	미상환	NH투자증권 KDB대우증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2012.07.20	300,000	3.52	AA-(한국신용평가外)	2017.07.20	미상환	하나대투증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.11.21	80,000	2.36	AA-(한국신용평가外)	2017.11.21	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.01.27	150,000	3.35	AA-(한국신용평가外)	2018.01.27	미상환	NH투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2015.03.27	70,000	1.98	AA-(한국신용평가外)	2018.03.27	미상환	NH투자증권 한국투자증권 KDB대우증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.06.25	100,000	3.01	AA-(한국신용평가外)	2018.06.25	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.01.27	50,000	3.59	AA-(한국신용평가外)	2019.01.27	미상환	NH투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2012.10.23	100,000	3.52	AA-(한국신용평가外)	2019.10.23	미상환	한국투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.11.21	160,000	2.59	AA-(한국신용평가外)	2019.11.21	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2015.03.27	190,000	2.20	AA-(한국신용평가外)	2020.03.27	미상환	NH투자증권 한국투자증권 KDB대우증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.11.21	60,000	2.94	AA-(한국신용평가外)	2021.11.21	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2015.03.27	140,000	2.53	AA-(한국신용평가外)	2022.03.27	미상환	NH투자증권 한국투자증권 KDB대우증권

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.01.27	20,000	1.97	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.02.26	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.03.04	30,000	1.73	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.03.21	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.01.18	10,000	2.20	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.04.14	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.01.29	5,000	2.18	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.04.29	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.02.03	20,000	2.15	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.05.03	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.04.06	8,000	1.96	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.07.05	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.04.29	5,000	1.91	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.07.29	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.08.17	10,000	1.68	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.11.17	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.08.17	10,000	1.68	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.11.17	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.08.19	10,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.11.18	상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2016.08.19	10,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.11.18	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.02.17	10,000	1.62	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.02.26	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.02.16	2,000	1.86	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.03.15	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.02.12	7,000	1.92	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.03.21	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.02.23	5,000	1.85	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.03.23	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.03.16	10,000	1.72	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.03.23	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.03.17	8,000	1.72	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.03.24	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.01.29	10,000	2.18	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.04.28	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.04.07	10,000	1.84	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.05.04	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.02.16	20,000	2.02	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.05.16	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.03.14	50,000	1.97	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.06.14	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.04.08	5,000	1.94	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.07.07	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.04.08	5,000	1.94	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.07.07	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.07.14	15,000	1.35	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.07.27	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.05.20	20,000	1.91	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.08.19	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.08.18	10,000	1.56	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.09.01	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.08.17	23,000	1.60	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.09.19	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.08.17	5,000	1.60	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.09.19	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.08.17	20,000	1.61	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.09.23	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.07.07	10,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.10.07	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.07.15	10,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.10.14	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.07.21	20,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.10.18	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.07.22	5,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.10.21	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.09.19	20,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.12.19	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.09.23	5,000	1.69	A2+(나이스),A2+(한신평)	2016.12.23	상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.10.14	20,000	1.74	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.01.13	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2016.12.23	10,000	1.92	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.03.23	미상환	-

하이투자증권㈜	회사채	공모	2012.09.11	60,000	4.88	A(한신평,한기평)	2018.03.11	미상환	-

하이투자증권㈜	회사채	공모	2012.09.11	40,000	5.18	A(한신평,한기평)	2019.09.11	미상환	-

하이투자증권㈜	회사채	사모	2013.10.31	30,000	5.30	-	2019.10.31	미상환	-

합 계	-	-	-	6,173,354	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제114-2회 무보증사채	2012.07.24	2017.07.24	400,000,000,000	2012.07.11	대우증권

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 이자성부채 (장,단기차입금 및 사채/자본)의 비율을100%이하로 유지하여야 한다. (별도기준)

이행현황	이행 (58%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (별도기준)

이행현황	이행 (7%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액이 자산총계의 100%에 해당하는 금액 이상의 자산을매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (별도기준)

이행현황	이행 (2%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 대우증권 IB사업부문(T. 02-768-3364)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제116-1회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	200,000,000,000	2014.02.14	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제116-2회 무보증사채	2014.02.26	2019.02.26	300,000,000,000	2014.02.14	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제117-1회 무보증사채	2015.03.03	2018.03.03	180,000,000,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%이상의 자산을 매매/양도/임대 기타처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제117-2회 무보증사채	2015.03.03	2020.03.03	50,000,000,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%이상의 자산을 매매/양도/임대 기타처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제117-3회 무보증사채	2015.03.03	2022.03.03	70,000,000,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%이상의 자산을 매매/양도/임대 기타처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제118-1회 무보증사채	2015.07.23	2017.07.23	80,000,000,000	2015.07.13	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%이상의 자산을 매매/양도/임대 기타처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제118-2회 무보증사채	2015.07.23	2018.07.23	235,000,000,000	2015.07.13	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%이상의 자산을 매매/양도/임대 기타처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제118-3회 무보증사채	2015.07.23	2020.07.23	90,000,000,000	2015.07.13	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (175%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (15%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%이상의 자산을 매매/양도/임대 기타처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)*상기 표시된 사모사채를 제외한 공모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	260,000	-	-	-	-	260,000

합계	-	-	-	260,000	-	-	-	-	260,000

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	260,000	70,000	-	-	-	330,000

합계	-	-	-	260,000	70,000	-	-	-	330,000

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	170,000	10,000	-	-	180,000	800,000	620,000

합계	-	170,000	10,000	-	-	180,000	800,000	620,000

(4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	680,000	415,000	300,000	140,000	-	70,000	-	-

사모	-	-	362,550	267,804	-	-	-	-

합계	680,000	415,000	662,550	407,804	-	70,000	-	2,235,354

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,230,000	1,125,000	650,000	330,000	60,000	210,000	-	3,605,000

사모	-	-	542,550	267,804	-	-	-	810,354

합계	1,230,000	1,125,000	1,192,550	597,804	60,000	210,000	-	4,415,354

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	430,000	-	430,000

합계	-	-	-	-	-	430,000	-	430,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	655,000	-	655,000

합계	-	-	-	-	-	655,000	-	655,000

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-