HD한국조선해양 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 42 기말 2015.12.31 현재
제 41 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말	제 41 기말

자산

유동자산	25,196,330,228	27,176,013,471	29,871,608,665

현금및현금성자산	4,217,112,859	3,105,303,361	3,229,315,488

단기금융자산	4,578,024,778	4,627,226,992	4,742,522,625

매출채권 및 기타채권	5,339,934,776	5,340,950,322	5,734,112,198

미청구공사	4,592,690,286	6,599,947,481	7,154,045,476

재고자산	3,742,323,609	4,492,239,892	5,822,203,196

파생상품자산	169,586,640	41,755,610	127,428,741

확정계약자산	28,030,191	361,396,671	102,390,560

당기법인세자산	14,656,861	59,476,191	63,330,607

매각예정비유동자산	19,549,023

기타유동자산	2,494,421,205	2,547,716,951	2,896,259,774

비유동자산	23,431,791,916	22,556,822,517	23,512,809,176

관계기업 및 공동기업투자	278,530,525	270,052,006	554,290,606

장기금융자산	497,478,763	1,189,482,706	2,496,029,851

장기매출채권 및 기타채권	385,125,090	589,099,760	930,131,965

투자부동산	284,205,090	347,868,346	393,474,781

유형자산	19,113,205,676	16,320,002,213	16,060,222,102

무형자산	2,085,447,083	2,140,184,872	2,211,628,038

파생상품자산	58,356,841	9,374,626	19,375,757

확정계약자산	7,577,815	294,765,973	153,874,765

이연법인세자산	679,108,602	1,350,103,038	629,359,589

기타비유동자산	42,756,431	45,888,977	64,421,722

자산총계	48,628,122,144	49,732,835,988	53,384,417,841

부채

유동부채	21,567,468,396	23,060,645,568	27,702,671,033

단기금융부채	10,460,192,056	9,502,483,275	12,129,708,393

매입채무 및 기타채무	5,479,409,375	5,874,330,417	6,362,168,342

선수금	553,245,950	532,641,433	705,470,656

초과청구공사	4,709,854,794	6,394,046,502	8,140,673,917

파생상품부채	35,067,370	571,856,159	204,790,242

확정계약부채	127,261,800	9,147,694	78,981,745

미지급법인세	171,269,815	117,913,382	42,905,141

유동충당부채	3,239,275	4,104,690

기타유동부채	27,927,961	54,122,016	37,972,597

비유동부채	8,948,547,514	11,173,228,891	9,043,171,146

장기금융부채	7,232,046,047	9,205,874,590	7,440,036,077

장기매입채무 및 기타채무	72,432,553	98,727,876	104,396,800

확정급여부채	522,774,266	546,242,180	551,233,374

비유동충당부채	739,497,707	715,803,496	502,372,244

파생상품부채	9,379,847	303,487,526	162,567,299

확정계약부채	57,242,446	9,032,154	13,059,104

이연법인세부채	281,228,639	260,665,827	235,878,849

기타비유동부채	33,946,009	33,395,242	33,627,399

부채총계	30,516,015,910	34,233,874,459	36,745,842,179

자본

납입자본	380,000,000	380,000,000	380,000,000

자본금	380,000,000	380,000,000	380,000,000

보통주자본금	380,000,000	380,000,000	380,000,000

자본잉여금	1,124,895,931	1,124,895,931	1,109,309,014

신종자본증권	428,589,000	428,589,000	428,589,000

자본조정	(1,348,429,566)	(1,341,552,282)	(1,762,535,173)

기타자본구성요소	1,908,430,329	325,410,971	746,492,455

기타포괄손익누계액	1,908,430,329	325,410,971	746,492,455

이익잉여금	13,651,592,108	12,818,775,666	14,271,926,021

비지배지분	1,967,028,432	1,762,842,243	1,464,794,345

자본총계	18,112,106,234	15,498,961,529	16,638,575,662

부채와자본총계	48,628,122,144	49,732,835,988	53,384,417,841

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기	제 42 기	제 41 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,839,172,079	28,974,626,406	10,918,366,046	35,092,568,979	46,231,713,943	52,582,404,205

매출원가	7,867,101,744	25,752,848,505	10,784,563,239	33,934,341,974	44,681,972,337	53,299,441,785

매출총이익(손실)	972,070,335	3,221,777,901	133,802,807	1,158,227,005	1,549,741,606	(717,037,580)

판매비와관리비	650,290,165	2,017,616,538	1,031,471,405	2,419,251,194	3,089,872,793	2,532,417,385

영업이익(손실)	321,780,170	1,204,161,363	(897,668,598)	(1,261,024,189)	(1,540,131,187)	(3,249,454,965)

금융수익	1,105,887,285	2,118,935,870	849,441,776	1,539,371,790	1,901,598,919	1,611,112,500

금융비용	503,876,855	1,413,351,538	1,830,948,660	2,934,729,672	2,933,329,474	1,938,268,861

기타 영업외수익	90,215,609	237,553,113	978,771,785	1,466,650,633	1,197,159,266	970,726,316

기타 영업외비용	556,442,856	818,309,450	32,996,045	165,461,956	410,932,602	462,059,802

지분법손익	8,551,636	38,987,868	5,087,564	(40,696,997)	(55,783,702)	(37,100,275)

법인세비용차감전순이익(손실)	466,114,989	1,367,977,226	(928,312,178)	(1,395,890,391)	(1,841,418,780)	(3,105,045,087)

법인세비용	131,680,854	396,782,312	(310,696,921)	(410,721,073)	(478,195,977)	(898,980,392)

당기순이익(손실)	334,434,135	971,194,914	(617,615,257)	(985,169,318)	(1,363,222,803)	(2,206,064,695)

기타포괄손익	(27,792,316)	1,758,300,030	(92,138,458)	(305,792,822)	(536,862,387)	(643,455,207)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(46,574,117)	(197,366,076)	(92,304,163)	(302,957,646)	(444,866,013)	(502,267,360)

매도가능금융자산평가손익	(1,235,918)	(177,103,444)	(134,351,423)	(391,933,806)	(433,381,779)	(495,770,561)

파생상품평가손익	14,804,835	26,502,434	6,050,762	26,264,889	44,423,068	(26,888,716)

해외사업환산손익	(60,259,990)	(51,357,013)	34,242,718	48,077,821	(6,810,172)	(35,333,047)

지분법자본변동	116,956	4,591,947	1,753,780	14,633,450	(49,097,130)	55,724,964

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	18,781,801	1,955,666,106	165,705	(2,835,176)	(91,996,374)	(141,187,847)

보험수리적손익	18,781,801	43,021,681	169,740	(2,606,386)	(91,745,010)	(149,579,380)

유형자산재평가이익	1,912,644,425

지분법이익잉여금	(4,035)	(228,790)	(251,364)	8,391,533

총포괄손익	306,641,819	2,729,494,944	(709,753,715)	(1,290,962,140)	(1,900,085,190)	(2,849,519,902)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	295,417,242	796,057,412	(600,246,379)	(980,181,854)	(1,349,911,380)	(1,769,214,511)

비지배지분	39,016,893	175,137,502	(17,368,878)	(4,987,464)	(13,311,423)	(436,850,184)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	273,407,936	2,431,585,799	(685,985,198)	(1,271,310,231)	(1,853,939,306)	(2,396,682,367)

비지배지분	33,233,883	297,909,145	(23,768,517)	(19,651,909)	(46,145,884)	(452,837,535)

주당순이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4,854	13,053	(11,010)	(17,745)	(24,349)	(32,049)

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	380,000,000	1,109,309,014	(1,772,782,730)	1,239,973,279	16,293,099,047	17,249,598,610	1,779,993,147	19,029,591,757

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,769,214,511)	(1,769,214,511)	(436,850,184)	(2,206,064,695)

매도가능금융자산평가손익	(484,097,563)	(484,097,563)	(11,672,998)	(495,770,561)

파생상품평가손익	(26,989,061)	(26,989,061)	100,345	(26,888,716)

해외사업환산손익	(37,677,622)	(37,677,622)	2,344,575	(35,333,047)

지분법자본변동	55,283,422	55,283,422	441,542	55,724,964

지분법이익잉여금	8,266,264	8,266,264	125,269	8,391,533

보험수리적손익	(142,253,296)	(142,253,296)	(7,326,084)	(149,579,380)

유형자산재평가이익

총포괄손익	(493,480,824)	(1,903,201,543)	(2,396,682,367)	(452,837,535)	(2,849,519,902)

배당	(117,264,016)	(117,264,016)	(5,988,909)	(123,252,925)

자기주식 처분

신종자본증권 발행	428,589,000	428,589,000	428,589,000

신종자본증권 이자	(707,467)	(707,467)	(707,467)

종속기업의 신종자본증권 발행

기타	10,247,557	10,247,557	143,627,642	153,875,199

자본 증가(감소) 합계	428,589,000	10,247,557	(493,480,824)	(2,021,173,026)	(2,075,817,293)	(315,198,802)	(2,391,016,095)

2014.12.31 (기말자본)	380,000,000	1,109,309,014	428,589,000	(1,762,535,173)	746,492,455	14,271,926,021	15,173,781,317	1,464,794,345	16,638,575,662

2015.01.01 (기초자본)	380,000,000	1,109,309,014	428,589,000	(1,762,535,173)	746,492,455	14,271,926,021	15,173,781,317	1,464,794,345	16,638,575,662

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,349,911,380)	(1,349,911,380)	(13,311,423)	(1,363,222,803)

매도가능금융자산평가손익	(407,381,598)	(407,381,598)	(26,000,181)	(433,381,779)

파생상품평가손익	43,763,462	43,763,462	659,606	44,423,068

해외사업환산손익	(8,706,720)	(8,706,720)	1,896,548	(6,810,172)

지분법자본변동	(48,756,628)	(48,756,628)	(340,502)	(49,097,130)

지분법이익잉여금	(249,093)	(249,093)	(2,271)	(251,364)

보험수리적손익	(82,697,349)	(82,697,349)	(9,047,661)	(91,745,010)

유형자산재평가이익

총포괄손익	(421,081,484)	(1,432,857,822)	(1,853,939,306)	(46,145,884)	(1,900,085,190)

배당	(2,446,286)	(2,446,286)

자기주식 처분	13,411,197	433,522,214	446,933,411	446,933,411

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자	(20,292,533)	(20,292,533)	(20,292,533)

종속기업의 신종자본증권 발행	224,272,850	224,272,850

기타	2,175,720	(12,539,323)	(10,363,603)	122,367,218	112,003,615

자본 증가(감소) 합계	15,586,917	420,982,891	(421,081,484)	(1,453,150,355)	(1,437,662,031)	298,047,898	(1,139,614,133)

2015.12.31 (기말자본)	380,000,000	1,124,895,931	428,589,000	(1,341,552,282)	325,410,971	12,818,775,666	13,736,119,286	1,762,842,243	15,498,961,529

2015.01.01 (기초자본)	380,000,000	1,109,309,014	428,589,000	(1,762,535,173)	746,492,455	14,271,926,021	15,173,781,317	1,464,794,345	16,638,575,662

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(980,181,854)	(980,181,854)	(4,987,464)	(985,169,318)

매도가능금융자산평가손익	(367,450,986)	(367,450,986)	(24,482,820)	(391,933,806)

파생상품평가손익	25,270,351	25,270,351	994,538	26,264,889

해외사업환산손익	38,729,920	38,729,920	9,347,901	48,077,821

지분법자본변동	15,105,355	15,105,355	(471,905)	14,633,450

지분법이익잉여금	(228,790)	(228,790)	(228,790)

보험수리적손익	(2,554,227)	(2,554,227)	(52,159)	(2,606,386)

유형자산재평가이익

총포괄손익	(288,345,360)	(982,964,871)	(1,271,310,231)	(19,651,909)	(1,290,962,140)

배당	(2,446,286)	(2,446,286)

자기주식 처분	30,801,498	115,082,343	145,883,841	145,883,841

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자	(15,042,533)	(15,042,533)	(15,042,533)

종속기업의 신종자본증권 발행

기타	2,175,720	(5,110,951)	(2,935,231)	104,899,405	101,964,174

자본 증가(감소) 합계	32,977,218	109,971,392	(288,345,360)	(998,007,404)	(1,143,404,154)	82,801,210	(1,060,602,944)

2015.09.30 (기말자본)	380,000,000	1,142,286,232	428,589,000	(1,652,563,781)	458,147,095	13,273,918,617	14,030,377,163	1,547,595,555	15,577,972,718

2016.01.01 (기초자본)	380,000,000	1,124,895,931	428,589,000	(1,341,552,282)	325,410,971	12,818,775,666	13,736,119,286	1,762,842,243	15,498,961,529

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	796,057,412	796,057,412	175,137,502	971,194,914

매도가능금융자산평가손익	(135,349,364)	(135,349,364)	(41,754,080)	(177,103,444)

파생상품평가손익	27,006,812	27,006,812	(504,378)	26,502,434

해외사업환산손익	(43,848,657)	(43,848,657)	(7,508,356)	(51,357,013)

지분법자본변동	4,119,245	4,119,245	472,702	4,591,947

지분법이익잉여금

보험수리적손익	41,588,695	41,588,695	1,432,986	43,021,681

유형자산재평가이익	1,742,011,657	1,742,011,657	170,632,768	1,912,644,425

총포괄손익	1,593,939,693	837,646,107	2,431,585,800	297,909,144	2,729,494,944

배당	(29,742,040)	(29,742,040)

자기주식 처분

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자	(15,750,000)	(15,750,000)	(15,750,000)

종속기업의 신종자본증권 발행

기타	(6,877,284)	(10,920,335)	10,920,335	(6,877,284)	(63,980,915)	(70,858,199)

자본 증가(감소) 합계	(6,877,284)	1,583,019,358	832,816,442	2,408,958,516	204,186,189	2,613,144,705

2016.09.30 (기말자본)	380,000,000	1,124,895,931	428,589,000	(1,348,429,566)	1,908,430,329	13,651,592,108	16,145,077,802	1,967,028,432	18,112,106,234

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기	제 42 기	제 41 기

영업활동현금흐름	2,335,162,542	(1,199,002,320)	(574,351,060)	1,506,674,748

당기순이익(손실)	971,194,914	(985,169,318)	(1,363,222,803)	(2,206,064,695)

당기순이익조정을 위한 가감	1,664,942,392	(174,304,245)	820,049,430	3,846,015,292

이자의 수취	154,104,493	185,652,239	255,811,333	305,835,273

이자의 지급	(314,287,878)	(340,935,229)	(407,661,689)	(410,302,676)

배당금의 수취	49,465,850	85,573,753	86,977,614	92,296,690

법인세 환급(지급)	(190,257,229)	30,180,480	33,695,055	(121,105,136)

투자활동현금흐름	(432,871,557)	(168,144,181)	(146,862,890)	(591,478,174)

단기금융자산의 처분	350,966,969	118,704,641	308,122,035	281,966,263

기타채권의 처분	9,843,733	4,900,826	4,967,260	9,489,599

관계기업및공동기업에 대한 투자자산의 처분	679,000	19,238,665	143,548,055	7,934,700

종속기업에 대한 투자자산의 처분	3,498,062	29,517,071	29,517,071	105,916,775

장기금융자산의 처분	957,228,847	1,136,425,359	1,599,798,825	1,259,339,673

장기기타채권의 처분	44,495,782	81,484,435	101,923,582	70,034,423

투자부동산의 처분	15,236,500

유형자산의 처분	125,255,334	40,446,384	45,737,187	127,075,010

무형자산의 처분	12,978,510	23,339,000	24,683,479	5,843,993

매각예정자산의 처분	89,117,997

국고보조금의 수령	576,904	726,386	736,168	5,782,891

국고보조금의 반환	(15,634)

기타비유동자산의 처분	3,500	7,059,480	669,690

단기금융자산의 취득	(396,048,556)	(139,796,424)	(362,221,184)	(289,406,901)

기타채권의 취득	(704,550)	(63,469)	(25,089)

관계기업및공동기업에 대한 투자자산의 취득	(25,000,000)	(40,356,960)	(45,856,960)	(20,133,500)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

장기금융자산의 취득	(566,843,098)	(391,245,366)	(634,495,468)	(561,192,828)

장기기타채권의 취득	(31,082,976)	(43,434,391)	(36,447,519)	(58,065,178)

투자부동산의 취득	(24,889)	(204,683)	(232,536)	(402)

유형자산의 취득	(967,383,324)	(967,045,464)	(1,280,691,731)	(1,487,037,877)

무형자산의 취득	(40,409,668)	(40,845,730)	(52,947,165)	(64,899,898)

기타비유동자산의 취득	(1,430)	(6,018)

재무활동현금흐름	(778,747,627)	1,146,381,600	593,658,328	986,238,059

단기금융부채의 증가	11,674,359,840	18,591,034,912	20,651,615,738	24,492,641,246

장기금융부채의 증가	1,311,890,938	4,008,491,656	4,520,814,336	4,062,670,622

비지배지분의 증가	31,200,623	146,464,881	146,388,389	106,683,433

단기금융부채의 상환	(13,484,948,902)	(21,071,328,098)	(24,491,368,105)	(27,583,833,012)

장기금융부채의 상환	(230,531,348)	(504,345,215)	(556,399,241)	(399,299,658)

자기주식의 처분	127,520,897

신종자본증권의 발행	428,589,000

신종자본증권 이자지급	(15,750,000)	(15,750,000)	(21,000,000)

종속기업의 신종자본증권 발행	224,272,850

배당금지급	(117,264,016)

비지배지분의 감소	(64,968,778)	(8,186,536)	(8,186,536)	(3,949,556)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,123,543,358	(220,764,901)	(127,555,622)	1,901,434,633

환율변동으로 인한 차액	(11,733,860)	7,231,096	3,543,495	(8,732,354)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,111,809,498	(213,533,805)	(124,012,127)	1,892,702,279

기초현금및현금성자산	3,105,303,361	3,229,315,488	3,229,315,488	1,336,613,209

기말현금및현금성자산	4,217,112,859	3,015,781,683	3,105,303,361	3,229,315,488

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."