HD한국조선해양 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금의 설정현황(연결기준) 1 ) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 44 기1분기	매출채권 및 기타채권	4,971,336	1,368,585	27.5%

미 청 구 공 사	3,999,852	-	0.0%

기 타 유 동 자 산	2,191,304	-	0.0%

장기매출채권 및 기타채권	564,779	345,849	61.2%

장 기 미 청 구 공 사	-	-	0.0%

제 43 기	매출채권 및 기타채권	6,698,520	1,509,264	22.5%

미 청 구 공 사	5,275,520	-	0.0%

기 타 유 동 자 산	2,307,195	61	0.0%

장기매출채권 및 기타채권	713,383	365,618	51.3%

장 기 미 청 구 공 사	-	-	0.0%

제 42 기	매출채권 및 기타채권	6,803,124	1,462,174	21.5%

미 청 구 공 사	6,599,947	-	0.0%

기 타 유 동 자 산	2,547,780	63	0.0%

장기매출채권 및 기타채권	782,438	193,338	24.7%

장 기 미 청 구 공 사	-	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 44 기 1분기	제 43 기	제 42 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,874,943	1,655,575	1,482,056

2. 순대손처리액	138,279	135,488	432,789

3. 대손상각비 계상(환입)액	(22,230)	354,856	606,308

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,714,434	1,874,943	1,655,575

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권④ 기타 개별 판단이 필요한 채권 4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권 및 기타채권
(장기 포함)	3,838,581	144,238	703,210	850,086	5,536,115

구성비율	69.3%	2.6%	12.7%	15.4%	100.0%

※ 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권 이 포함됩 니 다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사 업 부 문	계 정 과 목	제 44 기 1분기	제 43 기	제 42 기	비고

조 선	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	72,382	41,965	-

원 재 료	268,716	328,644	393,562

저 장 품	-	-	-

미 착 품	149,785	263,746	398,241

반 제 품	-	-	-

소 계	490,883	634,355	791,803

해 양 플 랜 트	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	7,648	5,880	10,857

원 재 료	96,397	111,186	232,123

저 장 품	-	-	-

미 착 품	91,670	79,460	399,711

반 제 품	-	-	-

소 계	195,715	196,526	642,691

엔 진 기 계	상 품	74,243	100,742	71,912

제 품	4,477	5,405	7,674

재 공 품	328,257	327,482	457,153

원 재 료	57,696	80,479	96,745

저 장 품	-	-	-

미 착 품	19,705	18,201	25,913

반 제 품	-	-	-

소 계	484,378	532,309	659,397

전 기 전 자시 스 템	상 품	-	164	363

제 품	13,477	20,525	20,692

재 공 품	321,041	328,015	389,250

원 재 료	66,043	63,735	61,985

저 장 품	95	93	284

미 착 품	23,563	26,443	33,029

반 제 품	-	-	-

소 계	424,219	438,975	505,603

건 설 장 비	상 품	185,700	223,962	212,873

제 품	98,974	180,652	171,867

재 공 품	34,912	31,225	41,505

원 재 료	180,389	180,274	230,362

저 장 품	147	247	417

미 착 품	86,555	91,295	83,281

반 제 품	-	-	-

소 계	586,677	707,655	740,305

그 린 에 너 지	상 품	5	5	56

제 품	14,819	16,094	38,174

재 공 품	9,350	11,789	13,446

원 재 료	8,322	9,346	14,627

저 장 품	5	5	56

미 착 품	561	715	3,976

반 제 품	-	-	-

소 계	33,062	37,954	70,335

정 유	상 품	23,736	15,716	19,679

제 품	257,686	257,246	266,886

재 공 품	122,230	136,318	126,218

원 재 료	377,718	378,196	251,133

저 장 품	26,797	27,989	26,019

미 착 품	833,239	505,159	265,563

반 제 품	-	-	-

소 계	1,641,406	1,320,624	955,498

기 타	상 품	255	171	38

제 품	6,375	7,340	53,539

재 공 품	12,143	12,205	15,734

원 재 료	3,204	1,873	34,870

저 장 품	15,457	16,329	21,275

미 착 품	932	998	1,152

반 제 품	-	-	-

소 계	38,366	38,916	126,608

합 계	상 품	283,939	340,760	304,921

제 품	395,808	487,262	558,832

재 공 품	907,963	894,879	1,054,163

원 재 료	1,058,485	1,153,733	1,315,407

저 장 품	42,501	44,663	48,051

미 착 품	1,206,010	986,017	1,210,866

반 제 품	-	-	-

합 계	3,894,706	3,907,314	4,492,240

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.9%	7.9%	9.0%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.1회	8.3회	8.3회

※ 일부 해외법인의 사업조정으로 당기 중 사업부문 분류에 변경이 발생하여 전기 재무정보를 소급 재작 성하였습니다. ※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스 ㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 재고자산 현황을 기준으로 하였습니다.

2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 매년 12월에 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 11월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검 . ② 실사방법 - 회사는 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여 는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실(환입)	기말잔액	비 고

재고자산	4,102,691	3,878,551	(16,155)	3,894,706

※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스 ㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 재고자산 현황을 기준으로 하였습니다.

라. 수주계약 현황 5% 이상 계약(별도기준)>

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대중공업	해양플랜트	SEC	2012.10.15	2017.05.21	3,533,710	94.9	-	-	33,821	-

현대중공업	해양플랜트	SEC	2013.08.04	2018.08.04	3,652,159	89.0	-	-	106,328	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.03.18	2016.04.06(*1)	1,570,867	97.3	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	Statoil ASA	2013.01.18	2016.04.15(*1)	1,778,816	82.4	-	-	178	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.02.24	2015.12.25(*1)	2,060,387	99.2	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2015.10.13	2019.07.27	1,283,646	9.4	-	-	31,049	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2014.04.13	2018.01.12	1,202,772	66.0	-	-	98,944	-

현대중공업	해양플랜트	TOTAL E	2013.03.18	2017.03.01(*1)	1,062,063	98.1	1,246	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	CHEVRON NIGERIALIMITED	2011.01.21	2017.05.31	1,166,271	97.4	-	-	1,875	-

현대중공업	해양플랜트	ADMA-OPCO(*2,3)	2014.07.08	2019.05.08	2,117,353	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	TOTAL E(*2)	2013.03.18	-	1,538,771	-	-	-	-	-

합 계	-	1,246	-	272,195	-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하 였 습 니다. (*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.

5% 이상 계약(연결기준)>(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대중공업	해양플랜트	SEC	2012.10.15	2017.05.21	3,533,710	94.9	-	-	33,821	-

현대중공업	해양플랜트	SEC	2013.08.04	2018.08.04	3,652,159	89.0	-	-	106,328	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.02.24	2015.12.25(*1)	2,060,387	99.2	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	ADMA-OPCO(*2,3)	2014.07.08	2019.05.08	2,117,353	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	140,149	-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하 였 습 니다. (*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다. ※ 기준일 이후 인적분할로 인한 수주계약 현황 변동사항은 아래와 같습니다.

5% 이상 계약(별도기준)>(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대중공업	해양플랜트	SEC	2012.10.15	2017.05.21	3,533,710	94.9	-	-	33,821	-

현대중공업	해양플랜트	SEC	2013.08.04	2018.08.04	3,652,159	89.0	-	-	106,328	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.03.18	2016.04.06(*1)	1,570,867	97.3	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	Statoil ASA	2013.01.18	2016.04.15(*1)	1,778,816	82.4	-	-	178	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.02.24	2015.12.25(*1)	2,060,387	99.2	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2015.10.13	2019.07.27	1,283,646	9.4	-	-	31,049	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2014.04.13	2018.01.12	1,202,772	66.0	-	-	98,944	-

현대중공업	해양플랜트	WorleyParsonsCanada Services	2012.05.31	2017.02.03(*1)	866,295	99.7	8,952	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	TOTAL E	2013.03.18	2017.03.01(*1)	1,062,063	98.1	1,246	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	CHEVRON NIGERIALIMITED	2011.01.21	2017.05.31	1,166,271	97.4	-	-	1,875	-

현대중공업	해양플랜트	ADMA-OPCO(*2,3)	2014.07.08	2019.05.08	2,117,353	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	Hess E Malaysia(*2)	2014.05.278	-	844,049	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	TOTAL E(*2)	2013.03.18	-	1,538,771	-	-	-	-	-

합 계	-	10,198	-	272,195	-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하 였 습 니다. (*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다. 5% 이상 계약(연결기준)>

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대중공업	해양플랜트	SEC	2012.10.15	2017.05.21	3,533,710	94.9	-	-	33,821	-

현대중공업	해양플랜트	SEC	2013.08.04	2018.08.04	3,652,159	89.0	-	-	106,328	-

현대중공업	해양플랜트	BP ExplorationOperating Company	2011.03.18	2016.04.06(*1)	1,570,867	97.3	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	Statoil ASA	2013.01.18	2016.04.15(*1)	1,778,816	82.4	-	-	178	-

현대중공업	해양플랜트	BP Exploration Operating Company	2011.02.24	2015.12.25(*1)	2,060,387	99.2	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2015.10.13	2019.07.27	1,283,646	9.4	-	-	31,049	-

현대중공업	해양플랜트	KNPC	2014.04.13	2018.01.12	1,202,772	66.0	-	-	98,944	-

현대중공업	해양플랜트	ADMA-OPCO(*2,3)	2014.07.08	2019.05.08	2,117,353	-	-	-	-	-

현대중공업	해양플랜트	TOTAL E(*2)	2013.03.18	-	1,538,771	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	270,320	-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하 였 습 니다. (*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.

마. 공정가치평가 내역1) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점 에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3) 파 생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습 니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가 손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습 니다.

(1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험 및 원유 등에 대한 가격변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 제품선도 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또 는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 원유가격변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 범주별 금융상품

(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

단기매매금융자산	3,453,074	3,453,074	3,558,977	3,558,977

당기손익인식지정금융자산	511,226	511,226	501,130	501,130

매도가능금융자산(*)	589,179	589,179	562,361	562,361

파생상품자산	160,554	160,554	10,623	10,623

소 계	4,714,033	4,714,033	4,633,091	4,633,091

현금및현금성자산	3,978,370	3,978,370	4,326,868	4,326,868

상각후원가로 인식된 자산:

대여금및수취채권	8,175,519	8,175,519	11,385,772	11,385,772

금융자산 합계	16,867,922	16,867,922	20,345,731	20,345,731

공정가치로 인식된 부채:

단기매매금융부채	588,492	588,492	1,200,552	1,200,552

당기손익인식지정금융부채	895,231	895,231	884,473	884,473

파생상품부채	29,760	29,760	495,370	495,370

소 계	1,513,483	1,513,483	2,580,395	2,580,395

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	8,504,636	8,504,636	11,698,143	11,698,143

사채	1,179,033	1,179,033	4,138,239	4,138,239

교환사채	220,731	220,731	236,910	236,910

매입채무및기타채무	10,886,086	10,886,086	5,684,868	5,684,868

예수부채	421,043	421,043	344,688	344,688

금융리스부채	15,217	15,217	17,043	17,043

기타	10,328	10,328	14,499	14,499

소 계	21,237,074	21,237,074	22,134,390	22,134,390

금융부채 합계	22,750,557	22,750,557	24,714,785	24,714,785

( * ) 공정가 치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산은 당분기 말과 전기말 현 재 각각 172,153 백만 원 과 144,666 백만원입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기:

단기매매금융자산	74,477	3,364,892	13,705	3,453,074

당기손익인식지정금융자산	-	225,358	285,868	511,226

매도가능금융자산	44,123	273,552	99,351	417,026

파생상품자산	-	160,554	-	160,554

단기매매금융부채	26,474	519,766	42,252	588,492

당기손익인식지정금융부채	-	-	895,231	895,231

파생상품부채	-	29,760	-	29,760

전기:

단기매매금융자산	144,699	3,404,752	9,526	3,558,977

당기손익인식지정금융자산	-	209,005	292,125	501,130

매도가능금융자산	34,582	282,754	100,359	417,695

파생상품자산	-	10,623	-	10,623

단기매매금융부채	12,709	1,068,219	119,624	1,200,552

당기손익인식지정금융부채	-	-	884,473	884,473

파생상품부채	-	495,370	-	495,370

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

채무증권	3,354,013	3,400,620	현금흐름할인모형 등	할인율 등

수익증권	5,284	4,090	순자산가치,현금흐름할인모형 등	할인율 등

파생상품	5,595	42	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

합 계	3,364,892	3,404,752

당기손익인식지정금융자산:

기타	225,358	209,005	순자산가치,현금흐름할인모형 등	할인율 등

매도가능금융자산:

채무증권	213,350	213,288	현금흐름할인모형 등	할인율 등

수익증권	17,622	17,500	시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등	CER Future 가격, 할인율 등

기타	42,580	51,966	순자산가치 등

합 계	273,552	282,754

파생상품자산:

파생상품	160,554	10,623	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

단기매매금융부채:

매도유가증권	508,226	997,580	현금흐름할인모형 등	할인율 등

파생상품	3,339	58,004	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

교환사채 교환권	8,201	12,635	이항모형	주가변동성, 할인율 등

합 계	519,766	1,068,219

파생상품부채:

파생상품	29,760	495,370	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로 이동	수준 3에서 이동	평가	기말

단기매매금융자산	9,526	492	(5,200)	-	-	8,887	13,705

당기손익인식지정금융자산	292,125	19,038	(25,590)	-	-	295	285,868

매도가능금융자산	100,359	2,218	(4,177)	-	(334)	1,285	99,351

단기매매금융부채	119,624	977	(25,974)	-	-	(52,375)	42,252

당기손익인식지정금융부채	884,473	117,199	(175,441)	-	-	69,000	895,231

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로 이동	수준 3에서 이동	평가	기말

단기매매금융자산	31,448	1,710	(8,452)	-	-	(15,180)	9,526

당기손익인식지정금융자산	378,838	256,224	(333,966)	-	-	(8,971)	292,125

매도가능금융자산	111,871	7,132	(13,240)	(17)	9,460	(14,847)	100,359

단기매매금융부채	174,392	4,187	(14,549)	-	-	(44,406)	119,624

당기손익인식지정금융부채	1,033,846	429,396	(612,300)	-	-	33,531	884,473

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	13,705	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.101439 ~ 0.396389

당기손익인식지정금융자산:

기타	285,868	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.101439 ~ 0.396389

매도가능금융자산:

지분증권	75,712	현금흐름할인모형,유사상장회사 비교법	할인율,주가배수 등	할인율, 주가배수 등	5.32% - 17.32%1.76 - 15.86

수익증권	17,629	기준가격(*)	-	-	-

기타	6,010	현금흐름할인모형	할인율 등	할인율 등	5.32% - 17.32%

합 계	99,351

단기매매금융부채:

파생상품	42,252	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.101439 ~ 0.396389

당기손익인식지정금융부채:

기타	895,231	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.101439 ~ 0.396389

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다. 나. 전기

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	9,526	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

당기손익인식지정금융자산:

기타	292,125	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

매도가능금융자산:

지분증권	75,250	현금흐름할인모형,유사상장회사 비교법	할인율,주가배수 등	할인율,주가배수 등	4.94% - 17.32%1.76 - 15.86

수익증권	19,098	기준가격(*)	-	-	-

기타	6,011	현금흐름할인모형	할인율 등	할인율 등	4.94% - 17.32%

합 계	100,359

단기매매금융부채:

파생상품	119,624	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

당기손익인식지정금융부채:

기타	884,473	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102022 ~ 0.489925

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	관측가능 하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	3,945	(4,415)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	644	(729)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	6,916	(5,429)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	544	(543)

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	3,913	(3,936)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	8,452	(7,765)	-	-

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	관측가능 하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	4,106	(4,317)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	1,202	(1,183)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	6,759	(5,317)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	544	(543)

수익증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	191	(191)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	-	-	60	(60)

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	11,347	(10,991)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	12,513	(12,607)	-	-

관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과 중 신뢰성 있게 추정할 수 없는 효과는 제외하였습니다.

5) 유형자산 (1) 유형자산 재평가(단위 : 백만원)

구 분	평가전 장부가	재평가차액	평가후 장부가	비 고

토 지	4,305,636	2,492,390	6,798,026

※ 상기 장부가에는 매각예정비유동자산으로 분류된 토지의 장부가가 포함되어 있습니다.■ 평 가 기 관 : (주)삼창감정평가법인, (주)나라감정평가법인 ■ 평가기준일 : 2016. 6. 30 ■ 연결실체는 토지에 대한 자산재평가를 실시하여 2016년 6월 30일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적 용하였습니다. 독립적인 전문 평가인은 재평가시 2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2016.11.10	190,000	3.55	A2 (한국기업평가 外)	2017.05.11	미상환	BNK투자증권

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2016.11.18	50,000	3.55	A2 (한국기업평가 外)	2017.05.18	미상환	동부증권

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2016.12.26	20,000	3.62	A2 (한국기업평가 外)	2017.12.22	미상환	IBK투자증권

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2017.01.12	20,000	3.62	A2 (한국기업평가 外)	2018.01.11	미상환	IBK투자증권

현대중공업㈜	기업어음증권	사모	2017.02.01	70,000	3.62	A2 (한국기업평가 外)	2018.01.31	미상환	동부증권

현대중공업㈜	신종자본증권	사모	2014.12.15	430,000	4.88	AA- (한국신용평가 外)	2044.12.15	미상환	NH투자증권

현대중공업㈜	전자단기사채	사모	2017.01.24	100,000	3.31	A2 (한국기업평가 外)	2017.04.24	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	전자단기사채	사모	2017.01.24	150,000	3.31	A2 (한국기업평가 外)	2017.04.24	미상환	IBK투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.07.23	80,000	2.33	AA- (한국신용평가 外)	2017.07.23	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2012.07.24	400,000	3.35	AA+ (한국기업평가 外)	2017.07.24	미상환	NH투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.03.03	180,000	2.45	AA (한국신용평가 外)	2018.03.03	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.07.23	235,000	2.66	AA- (한국신용평가 外)	2018.07.23	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2014.02.26	300,000	3.45	AA+ (한국신용평가 外)	2019.02.26	미상환	NH투자증권 外

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.03.03	50,000	2.65	AA (한국신용평가 外)	2020.03.03	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.07.23	90,000	3.26	AA- (한국신용평가 外)	2020.07.23	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	공모	2015.03.03	70,000	3.05	AA (한국신용평가 外)	2022.03.03	미상환	한국투자증권

현대중공업㈜	회사채	사모	2017.02.24	50,000	3.77	A0 (한국기업평가 外)	2018.08.24	미상환	KB증권

현대중공업㈜	회사채	사모	2017.02.24	100,000	3.99	A0 (한국기업평가 外)	2019.02.24	미상환	미래에셋대우증권

현대중공업㈜	회사채	사모	2016.06.07	334,830	2.05	-	2019.06.07	미상환	ICBC 外

현대중공업㈜	회사채	사모	2015.06.29	247,328	0.00	-	2020.06.29	미상환	Merrill Lynch 外

현대삼호중공업㈜	기업어음증권	사모	2012.08.16	70,000	3.01	A1(한기평/NICE)	2017.08.16	미상환	IBK투자증권

현대삼호중공업㈜	회사채	공모	2015.04.22	70,000	2.50	AA-(한신평/NICE)	2017.04.22	미상환	NH투자증권

현대삼호중공업㈜	회사채	공모	2015.04.22	230,000	2.75	AA-(한신평/NICE)	2018.04.22	미상환	NH투자증권

㈜현대미포조선	전자단기사채	사모	2017.01.25	80,000	3.50	A3+(한국기업평가)	2017.04.25	미상환	동부증권

㈜현대미포조선	전자단기사채	사모	2017.01.25	70,000	3.50	A3+(한국기업평가)	2017.04.25	미상환	한양증권

㈜현대미포조선	회사채	공모	2015.06.25	100,000	2.61	BBB+(한국기업평가)	2017.06.25	미상환	NH투자증권

㈜현대미포조선	회사채	공모	2015.06.25	100,000	2.92	BBB+(한국기업평가)	2018.06.25	미상환	NH투자증권

㈜현대미포조선	회사채	사모	2015.06.15	50,000	3.16	신용등급없음	2019.06.15	미상환	SK증권

㈜현대미포조선	회사채	사모	2015.06.15	100,000	3.16	신용등급없음	2019.06.15	미상환	메리츠종금증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.03	30,000	1.35	A1(한국신용평가外)	2017.01.06	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.03	70,000	1.40	A1(한국신용평가外)	2017.01.13	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.05	50,000	1.35	A1(한국신용평가外)	2017.01.12	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.13	80,000	1.36	A1(한국신용평가外)	2017.01.20	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.13	30,000	1.36	A1(한국신용평가外)	2017.01.20	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.17	30,000	1.33	A1(한국신용평가外)	2017.01.23	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.26	50,000	1.54	A1(한국신용평가外)	2017.02.06	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.26	20,000	1.54	A1(한국신용평가外)	2017.02.07	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.31	20,000	1.40	A1(한국신용평가外)	2017.02.07	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.01.31	50,000	1.40	A1(한국신용평가外)	2017.02.09	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.01	80,000	1.31	A1(한국신용평가外)	2017.02.10	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.01	30,000	1.31	A1(한국신용평가外)	2017.02.13	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.02	50,000	1.28	A1(한국신용평가外)	2017.02.13	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.02	70,000	1.33	A1(한국신용평가外)	2017.02.14	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.10	30,000	1.30	A1(한국신용평가外)	2017.02.16	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.14	20,000	1.28	A1(한국신용평가外)	2017.02.16	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.15	40,000	1.28	A1(한국신용평가外)	2017.02.17	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.02.15	20,000	1.28	A1(한국신용평가外)	2017.02.20	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.03	70,000	1.31	A1(한국신용평가外)	2017.03.13	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.03	10,000	1.31	A1(한국신용평가外)	2017.03.14	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.07	30,000	1.15	A1(한국신용평가外)	2017.03.09	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.07	10,000	1.20	A1(한국신용평가外)	2017.03.14	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.07	20,000	1.24	A1(한국신용평가外)	2017.03.17	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.07	50,000	1.25	A1(한국신용평가外)	2017.03.20	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.08	30,000	1.21	A1(한국신용평가外)	2017.03.14	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.10	10,000	1.36	A1(한국신용평가外)	2017.03.16	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.10	10,000	1.37	A1(한국신용평가外)	2017.03.20	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.10	10,000	1.37	A1(한국신용평가外)	2017.03.20	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.14	10,000	1.30	A1(한국신용평가外)	2017.03.16	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.14	10,000	1.30	A1(한국신용평가外)	2017.03.17	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2017.03.15	20,000	1.30	A1(한국신용평가外)	2017.03.17	상환	SK증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2012.07.20	300,000	3.52	AA-(한국신용평가外)	2017.07.20	미상환	하나대투증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2012.10.23	100,000	3.52	AA-(한국신용평가外)	2019.10.23	미상환	한국투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.01.27	150,000	3.35	AA-(한국신용평가外)	2018.01.27	미상환	NH투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.01.27	50,000	3.59	AA-(한국신용평가外)	2019.01.27	미상환	NH투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.06.25	100,000	3.01	AA-(한국신용평가外)	2018.06.25	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.11.21	80,000	2.36	AA-(한국신용평가外)	2017.11.21	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.11.21	160,000	2.59	AA-(한국신용평가外)	2019.11.21	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2014.11.21	60,000	2.94	AA-(한국신용평가外)	2021.11.21	미상환	NH투자증권 신한금융투자

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2015.03.27	70,000	1.98	AA-(한국신용평가外)	2018.03.27	미상환	NH투자증권 한국투자증권 미래에셋대우증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2015.03.27	190,000	2.20	AA-(한국신용평가外)	2020.03.27	미상환	NH투자증권 한국투자증권 미래에셋대우증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2015.03.27	140,000	2.53	AA-(한국신용평가外)	2022.03.27	미상환	NH투자증권 한국투자증권 미래에셋대우증권

현대오일뱅크(주)	신종자본증권	사모	2015.12.11	225,000	4.79	U-A+(한국기업평가外)	2045.12.11	미상환	NH투자증권 미래에셋대우증권

하이투자증권㈜	회사채	공모	2012.09.11	60,000	4.88	A(한신평,한기평)	2018.03.11	미상환	-

하이투자증권㈜	회사채	공모	2012.09.11	40,000	5.18	A(한신평,한기평)	2019.09.11	미상환	-

하이투자증권㈜	회사채	사모	2013.10.31	30,000	5.30	-	2019.10.31	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2017.01.16	30,000	1.88	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.04.14	미상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2017.02.09	10,000	1.86	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.05.09	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2017.02.09	10,000	1.86	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.05.09	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2017.02.16	10,000	1.81	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.05.15	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2017.02.23	7,000	1.73	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.05.23	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2017.03.14	7,000	1.75	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.06.13	미상환	-

하이투자증권㈜	기업어음증권	사모	2017.03.16	20,000	1.75	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.06.16	미상환	-

하이투자증권㈜	전자단기사채	사모	2017.03.23	10,000	1.75	A2+(나이스),A2+(한신평)	2017.06.23	미상환	-

합 계	-	-	-	6,956,158	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제114-2회 무보증사채	2012.07.24	2017.07.24	400,000,000,000	2012.07.11	대우증권

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 이자성부채 (장,단기차입금 및 사채/자본)의 비율을100%이하로 유지하여야 한다. (별도기준)

이행현황	이행 (71%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (별도기준)

이행현황	이행 (13%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액이 자산총계의 100%에 해당하는 금액 이상의 자산을매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (별도기준)

이행현황	이행 (0.9%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 대우증권 IB사업부문(T. 02-768-3364)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제116-2회 무보증사채	2014.02.26	2019.02.26	300,000,000,000	2014.02.14	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제117-1회 무보증사채	2015.03.03	2018.03.03	180,000,000,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제117-2회 무보증사채	2015.03.03	2020.03.03	50,000,000,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제117-3회 무보증사채	2015.03.03	2022.03.03	70,000,000,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제118-1회 무보증사채	2015.07.23	2017.07.23	80,000,000,000	2015.07.13	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제118-2회 무보증사채	2015.07.23	2018.07.23	235,000,000,000	2015.07.13	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제118-3회 무보증사채	2015.07.23	2020.07.23	90,000,000,000	2015.07.13	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (351%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	이행 (23%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	이행 (0.5%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26

*사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)*상기 표시된 사모사채를 제외한 공모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	240,000	-	110,000	-	-	-	350,000

합계	-	-	240,000	-	110,000	-	-	-	350,000

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	270,000	70,000	110,000	-	-	-	450,000

합계	-	-	270,000	70,000	110,000	-	-	-	450,000

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	250,000	-	-	-	250,000	-	250,000

합계	-	250,000	-	-	-	250,000	-	250,000

전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	430,000	44,000	-	-	474,000	1,050,000	576,000

합계	-	430,000	44,000	-	-	474,000	1,050,000	576,000

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	660,000	535,000	50,000	90,000	70,000	-	-	1,405,000

사모	-	150,000	334,830	247,328	-	-	-	732,158

합계	660,000	685,000	384,830	337,328	70,000	-	-	2,137,158

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,490,000	1,015,000	540,000	90,000	270,000	-	-	3,405,000

사모	-	150,000	514,830	247,328	-	-	-	912,158

합계	1,230,000	1,125,000	1,192,550	337,328	270,000	-	-	4,317,158

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	430,000	-	430,000

합계	-	-	-	-	-	430,000	-	430,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	655,000	-	655,000

합계	-	-	-	-	-	655,000	-	655,000

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-