포스코엠텍 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 42기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 포스코엠텍과 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 포스코엠텍(이하 "회사")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요회사는 철강부원료의 생산과 판매 및 철강제품 포장 등을 목적으로 1973년 12월 27일에 설립되었습니다. 회사는 1997년 11월 10일에 한국증권업협회로부터 협회등록시장 등록을 승인받아 주식의 매매가 개시되었으며, 2011년 3월 18일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 주식회사 삼정피앤에이에서 주식회사 포스코엠텍으로 변경하였습니다.

회사의 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 41,642,703주이며 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금은 20,821,352천원입니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)포스코	20,342,460	48.85	20,342,460	48.85

포항공과대학교(*1)	1,965,600	4.72	1,965,600	4.72

포스코재단	983,950	2.36	983,950	2.36

우리사주조합	355,113	0.85	387,053	0.93

기타	17,995,580	43.22	17,963,640	43.14

합 계	41,642,703	100.00	41,642,703	100.00

(*1) (주)포스코와의 약정에 의하여 포항공과대학교의 의결권은 (주)포스코에서 행사합니다.

1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

PT. POSCO M-TECH INDONESIA	99.97	99.97	인도네시아	12월	탈산제 생산 및 판매 등

1.3 연결대상범위의 변동당반기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위 : 천원).당반기말 -

회사명	설립국가	자산	부채	수익	반기순손실

PT. POSCO M-TECH INDONESIA	인도네시아	22,216,673	19,475,858	6,227,148	(804,947)

전기말 -

회사명	설립국가	자산	부채	수익	반기순손실

PT. POSCO M-TECH INDONESIA	인도네시아	23,617,412	20,061,369	7,063,588	(570,731)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.2 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,712,539	8,712,539	27,103,363	27,103,363

매도가능금융자산(*1)	-	-	3,512,201	3,512,201

매출채권(*2)	34,689,968	34,689,968	34,714,906	34,714,906

기타금융자산	73,879,403	73,879,403	61,618,463	61,618,463

소계	117,281,910	117,281,910	126,948,933	126,948,933

금융부채

매입채무	12,193,415	12,193,415	14,063,398	14,063,398

차입금	64,893,128	64,893,128	93,792,470	93,792,470

기타금융부채	14,996,294	14,996,294	11,371,916	11,371,916

소계	92,082,837	92,082,837	119,227,784	119,227,784

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당반기말 현재 미청구공사 437,157천원(전기말 : 1,473,027천원)을 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

주식	50,000	50,000

출자금	110,502	110,502

합 계	160,502	160,502

연결회사가 보유한 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	3,512,201	3,512,201

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인 식합 니다 . 보고기간말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 일부 거래처와 금융자산과 금융부채의 상계약정을 체결하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말

자산/부채총액	상계된자산/부채총액	재무상태표표시 순액

매출채권	6,081,181	(1,178,714)	4,902,467

장기보증금	3,528,000	-	3,528,000

대손충당금	(9,609,181)	1,178,714	(8,430,467)

채권 합계	-	-	-

매입채무	1,175,551	(1,175,551)	-

미지급금	3,163	(3,163)	-

채무 합계	1,178,714	(1,178,714)	-

5. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

철강원료 사업부문	탈산용 알루미늄, 페로몰리	(주)포스코

제품포장 사업부문	철강제품 포장	(주)포스코

엔지니어링 사업부문	기계설비	(주)포스코

기타	마그네슘, 페로실리콘	(주)포스코

(2) 당반기와 전반기의 각 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).당반기 -

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익	감가상각비(유ㆍ무형)

철강원료 사업부문	40,800,867	40,800,867	2,114,436	917,321

제품포장 사업부문	74,988,755	74,988,755	3,284,430	567,276

엔지니어링 사업부문	6,542,840	6,542,840	1,535,838	1,279

기타부문	15,786,119	15,786,119	558,751	41,409

공통(*)	-	-	-	554,857

합계	138,118,581	138,118,581	7,493,455	2,082,142

전반기 -

구 분	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익	감가상각비(유ㆍ무형)

철강원료 사업부문	93,346,391	93,346,391	(1,244,392)	872,563

제품포장 사업부문	82,223,405	82,223,405	6,294,488	625,657

엔지니어링 사업부문	3,545,242	3,545,242	211,184	2,212

기타부문	11,679,965	11,679,965	(3,270,106)	2,472,436

공통(*)	-	-	-	571,508

합계	190,795,003	190,795,003	1,991,174	4,544,376

(*) 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한국	62,303,089	122,414,803	77,845,848	160,346,978

일본	-	-	35,145	142,048

중국	5,732,012	8,913,048	3,447,965	5,362,934

동남아시아	3,505,560	6,399,101	3,630,971	7,447,861

유럽	-	372,640	8,198,598	17,468,480

기타	18,990	18,989	3,295	26,702

합 계	71,559,651	138,118,581	93,161,822	190,795,003

(4) 당반기와 전반기의 연결회사 수익의 제품매출, 상품매출 등의 구분내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	54,436,529	111,137,297	67,115,882	142,474,392

상품매출액	956,530	4,652,325	18,163,225	33,449,101

엔지니어링매출액	6,492,049	6,542,840	1,778,333	3,545,242

기타매출액	9,674,543	15,786,119	6,104,382	11,326,268

합 계	71,559,651	138,118,581	93,161,822	190,795,003

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)포스코이며, 동 고객에 대한 매출액은 121,459,636천원(전반기 : 145,623,926천원)입니다.

6. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	1,588	463

보통예금	8,710,951	27,102,900

합 계	8,712,539	27,103,363

7. 기타금융자산(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	48,634,010	38,474,014

단기대여금	1,486	1,487

매도가능금융자산	-	2,993,704

미수금	164,350	347,595

미수수익	4,196,679	4,046,562

단기임차보증금	4,245	4,245

합 계	53,000,770	45,867,607

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	19,196,378	16,800,378

매도가능금융자산	160,502	678,999

장기보증금	1,682,256	1,944,183

합 계	21,039,136	19,423,560

(3) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	우리은행	12,105,200	12,105,300	질권설정

한국증권금융	170,896	367,542	질권설정

정기적금	삼성생명	-	15,899,996	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	우리은행 외	3,000	3,000	인출제한

합 계	12,279,096	28,375,838

(4) 당반기말 및 전기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	3,672,703	15,268,862

취 득	-	3,000,000

출자전환 (*1)	-	651,497

처 분	(3,518,497)	(133,000)

기타포괄손익	6,296	(6,296)

손 상	-	(15,108,360)

기말금액	160,502	3,672,703

(*1) 전기 중 (주)지엠알머티리얼즈 (구, (주)스틸앤리소시즈) 매출채권 및 (주)오션뷰 회원권의 출자전환으로 인한 증가금액입니다.

8. 매출채권(1) 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매출채권	47,268,930	56,174,167

미청구공사	437,157	1,473,027

차감 : 대손충당금	(12,743,537)	(22,554,989)

소 계	34,962,550	35,092,205

비유동 :

장기매출채권	325,965	2,005,898

차감 : 현재가치할인차금	(161,390)	(910,170)

소 계	164,575	1,095,728

합 계	35,127,125	36,187,933

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권(*)	32,965,224	31,774,614

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	1,624,013	159,650

1개월초과 ~ 3개월이내	-	1,169,733

3개월초과 ~ 12개월이내	1,529	80,000

12개월초과	354,477	1,291,692

소 계	1,980,019	2,701,075

손상채권	13,086,809	25,177,403

합 계	48,032,052	59,653,092

(*) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 437,157천원(전기말 : 1,473,027천원)을 포함하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	23,465,159	23,145,944

대손상각비의 전입	275,519	5,988,175

매출채권 제각	(9,572,699)	(3,402,629)

현재가치할인차금 상각	-	(37,259)

대손충당금 환입	(1,263,052)	(2,228,060)

연결범위변동	-	(1,012)

기말잔액(*)	12,904,927	23,465,159

(*) 대손충당금 변동내역은 현재가치할인차금 변동내역을 포함하고 있습니다. (4) 연결회사는 당반기 중 우리은행에 매출채권 7,785,000천원을 양도하고(전반기 : 39,326,000천원) 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4,704천원(전반기 : 35,200천원)을 인식하였습니다.

9. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	148,071	-	148,071	2,666,269	(198,318)	2,467,951

제품	3,984,352	-	3,984,352	5,845,745	(374,833)	5,470,912

반제품	-	-	-	252	-	252

원재료	3,379,150	-	3,379,150	6,764,466	-	6,764,466

저장품	3,847,042	-	3,847,042	3,983,999	-	3,983,999

미착품	2,045,728	-	2,045,728	2,939,424	-	2,939,424

합 계	13,404,343	-	13,404,343	22,200,155	(573,151)	21,627,004

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 104,223,817천원(전반기: 161,222,071천원)입니다. (3) 당반기말 현재 재고자산 중 11,902,100천원이 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 설정되어 있습니다.

10. 기타유동자산연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

선급비용	161,154	157,303

선급금	13,587,865	14,147,114

선급금 대손충당금	(13,477,636)	(13,481,618)

부가세대급금	1,617,327	1,967,905

합 계	1,888,710	2,790,704

11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).당반기 -

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	5,533,700	5,754,372	270,397	13,913,975	834,800	1,287,326	13,219	27,607,789

기초취득원가	5,533,700	7,597,492	950,775	41,890,330	2,947,014	9,294,136	13,219	68,226,666

감가상각누계액	-	(1,843,120)	(680,378)	(27,790,906)	(2,112,214)	(7,981,019)	-	(40,407,637)

손상차손누계액	-	-	-	(185,449)	-	(25,791)	-	(211,240)

취 득	-	-	-	-	114,726	59,914	95,175	269,815

처 분	-	-	-	(91,471)	(1)	(4,039)	-	(95,511)

감가상각비	-	(153,627)	(12,494)	(1,125,793)	(144,648)	(341,084)	-	(1,777,646)

환산차이	(15,656)	(14,706)	(217)	(28,692)	(2,201)	(1,964)	-	(63,436)

기말장부가액	5,518,044	5,586,039	257,686	12,668,019	802,676	1,000,153	108,394	25,941,011

취득원가	5,518,044	7,579,183	950,518	41,512,505	2,956,750	9,227,822	108,394	67,853,216

감가상각누계액	-	(1,993,144)	(692,832)	(28,844,486)	(2,154,074)	(8,227,669)	-	(41,912,205)

전반기 -

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,352,149	14,864,401	372,426	53,550,312	756,714	2,538,066	341,174	80,775,242

기초취득원가	8,352,149	18,307,950	1,039,688	93,280,157	2,691,629	11,167,673	341,174	135,180,420

감가상각누계액	-	(2,270,544)	(667,262)	(33,699,256)	(1,916,252)	(8,588,233)	-	(47,141,547)

손상차손누계액	-	(1,173,005)	-	(6,030,589)	(18,663)	(41,374)	-	(7,263,631)

취 득	753,964	-	-	437,581	47,784	148,639	1,893,909	3,281,877

처 분	-	-	-	(1,843,829)	(4)	(10,592)	-	(1,854,425)

대 체	(753,964)	-	-	27,201	192,547	-	(341,174)	(875,390)

감가상각비	-	(321,373)	(15,238)	(3,131,875)	(168,933)	(552,690)	-	(4,190,109)

연결범위의 변동	(2,955,674)	(8,717,127)	(76,691)	(36,728,432)	-	(503,970)	-	(48,981,894)

환산차이	53,404	55,436	815	104,769	7,913	9,150	-	231,487

기말장부가액	5,449,879	5,881,337	281,312	12,415,727	836,021	1,628,603	1,893,909	28,386,788

취득원가	5,449,879	7,584,780	949,089	40,840,064	2,829,594	9,747,075	1,893,909	69,294,390

감가상각누계액	-	(1,703,443)	(667,777)	(28,238,888)	(1,974,910)	(8,092,681)	-	(40,677,699)

손상차손누계액	-	-	-	(185,449)	(18,663)	(25,791)	-	(229,903)

(2) 당반기와 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	735,039	1,484,299	1,737,245	3,650,138

일반관리비	144,049	293,347	262,574	539,971

합 계	879,088	1,777,646	1,999,819	4,190,109

(3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.당반기말 -

담보권자	담보자산	장부금액	관련계정과목	담보설정액	실행액

(주)KEB하나은행	토지	2,497,937	단기차입금	13,366,097	4,509,188

건물	2,447,536

기계장치	3,653,834

공기구비품	147,381

차량운반구	155,131

합 계	8,901,819

전기말 -

담보권자	담보자산	장부금액	관련계정과목	담보설정액	실행액

(주)KEB하나은행	토지	2,513,593	단기차입금	13,449,872	4,600,296

건물	2,536,361

기계장치	3,778,068

공기구비품	161,583

차량운반구	170,064

합 계	9,159,669

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).당반기 -

과 목	산업재산권	개발비	회원권(*)	기타 무형자산	합 계

기초장부가액	152,764	272,500	240,686	717,953	1,383,903

기초취득원가	509,388	1,875,000	240,686	1,545,058	4,170,132

감가상각누계액	(354,093)	(1,602,500)	-	(827,105)	(2,783,698)

손상차손누계액	(2,531)	-	-	-	(2,531)

취 득	-	-	-	7,625	7,625

감가상각비	(13,236)	(142,500)	-	(148,760)	(304,496)

환산차이	-	-	-	(212)	(212)

기말장부가액	139,528	130,000	240,686	576,606	1,086,820

취득원가	269,900	1,875,000	240,686	1,499,932	3,885,518

감가상각누계액	(130,372)	(1,745,000)	-	(923,326)	(2,798,698)

전반기 -

과 목	산업재산권	개발비	회원권(*)	기타 무형자산	영업권	합 계

기초장부가액	176,827	647,500	706,254	1,047,247	-	2,577,828

기초취득원가	508,106	1,875,000	914,284	1,598,921	9,920,915	14,817,226

감가상각누계액	(328,748)	(1,227,500)	-	(515,274)	-	(2,071,522)

손상차손누계액	(2,531)	-	(208,030)	(36,400)	(9,920,915)	(10,167,876)

취 득	1,282	-	-	-	-	1,282

처 분	-	-	(220,539)	-	-	(220,539)

감가상각비	(13,509)	(187,500)	-	(153,258)	-	(354,267)

연결범위의 변동	-	-	-	(33,618)	-	(33,618)

환산차이	-	-	-	1,801	-	1,801

기말장부가액	164,600	460,000	485,715	862,172	-	1,972,487

취득원가	509,388	1,875,000	693,745	1,539,802	9,920,915	14,538,850

감가상각누계액	(342,257)	(1,415,000)	-	(641,230)	-	(2,398,487)

손상차손누계액	(2,531)	-	(208,030)	(36,400)	(9,920,915)	(10,167,876)

(*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다(주석2 참조).

(2) 당반기와 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	600	821	200	398

일반관리비	129,075	303,675	176,496	353,869

합 계	129,675	304,496	176,696	354,267

13. 매각예정비유동자산 및 부채 (1) 연결회사의 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

몰리브덴공장	몰리브덴공장

처분자산집단

토지	875,391	875,391

건물	268,596	268,596

구축물	1,053	9,036

기계장치	-	346,977

합 계	1,145,040	1,500,000

(2) 당반기말 현재 연결회사의 매각예정자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

1) 몰리브덴공장연결회사는 2014년 12월 23일 영월에 위치한 몰리브덴 공장 중 일부를 매각하기로 결정하였고 관련 토지, 건물 등 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.전기 중 토지 875,391천원이 추가로 매각예정자산으로 분류되었으며, 2014년 중 체결된 매각계약 거래가 변경됨에 따라 전기말 매각예정자산의 공정가치를 1,500,000천원으로 재측정하고 전기 중 장부금액과 공정가치의 차이 2,970,750천원을 손상차손(기타영업외비용)으로 인식하였습니다.2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 존재하지 않습니다.

14. 차입금

(1) 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	42,949,949	70,460,557

외화단기차입금	20,464,679	21,748,213

유동성장기부채	210,400	210,400

소 계	63,625,028	92,419,170

비유동

장기차입금	1,268,100	1,373,300

합 계	64,893,128	93,792,470

(2) 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처명	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금

우리은행(*1)	2.56~3.42	32,949,949	37,560,557

한국수출입은행(*2)	3.40~3.75	10,000,000	17,000,000

포스코기술투자(주)	-	-	15,900,000

소 계	42,949,949	70,460,557

외화단기차입금

우리은행	1.22~1.60	1,396,741	2,497,917

POSCO Asia Co., Ltd.	3 months libor + 1.50%	14,558,750	14,650,000

(주)KEB하나은행(*3)	3 months libor + 1.90%	4,509,188	4,600,296

소 계	20,464,679	21,748,213

합 계	63,414,628	92,208,770

(*1) 우리은행 차입금에 대해서는 단기금융상품이 질권 설정되어 있습니다. (주석7 참조)(*2) 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석9 참조)(*3) KEB하나은행 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석11 참조)

(3) 연결회사의 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처명	이자율(%)	당반기말	전기말

한국광물자원공사	0.75	210,400	210,400

(4) 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처명	이자율(%)	당반기말	전기말

한국광물자원공사	0.75	1,268,100	1,373,300

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

연도	금액

2017년	105,200

2018년	210,400

2019년	210,400

2020년	210,400

2021년 이후	531,700

합 계	1,268,100

15. 기타금융부채연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미지급금	5,725,151	4,441,157

예수보증금	338	338

미지급비용	5,820,674	3,790,165

연차미지급금	2,794,208	2,519,823

합 계	14,340,371	10,751,483

비유동 :

장기미지급금	41,850	69,750

장기미지급비용	614,073	550,683

합 계	655,923	620,433

16. 기타유동부채연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	1,001,423	1,064,071

선수금	152,971	1,191,859

초과청구공사	33,150	-

합 계	1,187,544	2,255,930

17. 기타충당부채(1) 연결회사의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

상여성충당부채	452,120	516,977

(2) 연결회사의 상여성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

상여성충당부채	516,977	1,238,372

손익계산서 증감:

충당금환입	(78,482)	(370,385)

충당금전입	452,120	518,084

지급액	(438,495)	(867,987)

반기말장부가액	452,120	518,084

18. 퇴 직급여 (1) 연결회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를운영하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 211,351천원(전반기: 151,745천원)입니다. (2) 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,054,520	26,526,091

사외적립자산의 공정가치(*)	(20,563,005)	(21,288,832)

합 계	10,491,515	5,237,259

(*) 당반기 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 64,535천원(전기말 : 64,535천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,271,700	2,635,545

순이자원가	99,682	187,244

합 계	2,371,382	2,822,789

(4) 총 비용 중 2,384,647천원(전반기: 2,493,320천원)은 매출원가에 포함되었으며, 929,680천원(전반기: 481,214천원)는 일반관리비에 포함되었습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금연결회사의 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 당반기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주 41,642,703주이며 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금은 20,821,352천원입니다.

(2) 자본잉여금연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,670,406	28,670,406

기타자본잉여금	5,622,925	5,622,925

합 계	34,293,331	34,293,331

20. 이익잉여금(1) 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	208,213	-

임의적립금	25,000,000	-

미처분이익잉여금	(3,782,639)	21,471,563

합 계	21,425,574	21,471,563

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21. 일반관리비 및 판매및물류비

당반기와 전반기의 일반관리비, 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 일반관리비

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,537,367	3,054,042	1,636,664	3,674,043

퇴직급여	729,072	929,680	249,133	481,214

복리후생비	377,472	815,857	165,047	742,681

여비교통비	59,340	112,108	67,090	152,589

통신비	32,545	63,767	40,134	80,031

수도광열비	9,539	24,962	42,183	110,203

세금과공과	30,376	98,021	46,036	104,127

유형자산감가상각비	144,049	293,347	262,574	539,971

무형자산감가상각비	129,075	303,675	176,496	353,869

임차료	26,020	62,624	70,976	183,426

수선비	9,998	20,387	82,710	98,842

보험료	12,984	24,833	24,337	68,733

접대비	4,639	11,479	6,354	19,653

광고선전비	26,387	47,454	19,138	34,625

경상개발비	147,809	151,171	7,055	28,513

지급수수료	997,275	1,909,994	1,081,101	1,915,815

소모품비	11,315	20,067	12,581	53,352

도서인쇄비	7,422	20,366	17,570	41,401

차량유지비	9,982	19,119	11,772	29,285

교육훈련비	23,306	42,057	14,780	42,545

회의비	2,285	5,922	-	-

대손상각비(환입)	378,791	(891,943)	(1,793,992)	1,188,149

합 계	4,707,048	7,138,989	2,239,739	9,943,067

(2) 판매및물류비

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

운반비	79,826	189,942	123,313	282,672

판매수수료	530,334	530,334	33,268	77,545

판매촉진비	1,481	1,993	5,851	12,930

판매보험료	148	175	27	157

합 계	611,789	722,444	162,459	373,304

22. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	5,547	17,846	82,947	90,435

매각예정자산처분이익	43,202	43,202	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	628,498	628,498

잡이익	62,451	100,297	483,145	506,837

합 계	111,200	161,345	1,194,590	1,225,770

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	92	2,710	4,490

유형자산처분손실	81,796	82,408	1,557,812	1,557,915

무형자산처분손실	-	-	-	80,539

매각예정자산처분손실	103,812	103,812	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	(4,218)	-	-

잡손실	8,465	44,965	229,794	333,045

합 계	194,073	227,059	1,790,316	1,975,989

23. 비용의 성격별분류

당반기와 전반기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,045,618	7,214,893	4,952,885	5,352,412

원재료와 상품의 매입액	28,470,781	57,328,572	55,958,728	119,657,796

종업원급여	14,537,121	28,219,963	12,882,747	26,223,395

종업원퇴직급여	2,028,270	3,314,327	1,499,929	2,974,534

감가상각비 및 무형자산상각비	1,008,763	2,082,142	2,176,515	4,544,376

연료비	509,220	1,009,050	649,988	1,487,144

외주비	4,157,403	7,050,281	3,688,821	7,372,175

정비비	4,566,605	8,567,188	4,392,584	7,831,219

복리후생비	3,655,649	7,311,876	2,911,373	6,282,390

대손상각비(환입)	378,791	(891,943)	(1,793,992)	1,188,149

지급수수료	1,259,795	2,367,022	1,320,972	2,352,549

기타비용	5,361,035	7,051,755	1,559,321	3,537,689

영업비용의 합계(*)	67,979,051	130,625,126	90,199,871	188,803,828

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	258,966	496,650	204,420	406,901

배당금수익	-	535	600	1,135

외환차익	103,081	206,342	166,456	358,910

외화환산이익	(1,826)	108,208	43,163	72,643

매도가능금융자산처분이익	4,432	4,432	-	-

합 계	364,653	816,167	414,639	839,589

금융비용:

이자비용	532,423	1,263,264	2,174,067	3,635,455

외환차손	68,732	174,570	151,842	357,773

외화환산손실	(39,284)	8,810	68,880	156,916

매출채권처분손실	4,704	4,704	24,018	35,200

매도가능금융자산처분손실	308,498	308,498	-	-

합 계	875,073	1,759,846	2,418,807	4,185,344

(2) 당반기와 전반기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	93,551	208,744	106,215	226,820

기타유동금융자산	164,228	191,115	32,265	54,273

기타비유동금융자산	1,187	80,730	64,425	121,661

기타	-	16,061	1,515	4,147

합 계	258,966	496,650	204,420	406,901

(3) 당반기와 전반기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기차입금	529,577	1,257,475	2,171,035	3,629,068

장기차입금	2,846	5,789	3,032	6,387

합 계	532,423	1,263,264	2,174,067	3,635,455

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%) 입니다.

26. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,082,135천원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

27. 주당순이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원)당반기 -

구분	계속영업	중단영업	합계

지배주주 반기순이익	5,277,664,760	-	5,277,664,760

가중평균 유통보통주식수(*)	41,642,694주

기본주당순이익	127	-	127

전반기 -

구분	계속영업	중단영업	합계

지배주주 반기순이익	189,005,981	913,938,972	1,102,944,953

가중평균 유통보통주식수(*)	41,642,694주

기본주당순이익	5	22	26

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기초	41,642,694	41,642,694

가중평균유통보통주식수	41,642,694	41,642,694

(2) 연결회사는 당반기 및 전반기 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

28. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,263,264	3,635,455

대손상각비(환입)	(891,943)	1,188,149

기타의대손상각비(환입)	(4,218)	-

퇴직급여	2,371,382	2,822,789

유형자산감가상각비	1,777,646	4,190,109

무형자산상각비	304,496	354,267

상여성충당부채전입액	373,638	147,699

외화환산손실	8,810	156,916

매출채권처분손실	4,704	35,200

매도가능금융자산처분손실	308,498	-

유형자산처분손실	82,408	1,557,914

무형자산처분손실	-	80,539

매각예정자산처분손실	103,812	-

재고자산평가손실(환입)	(573,150)	(2,302,533)

법인세비용	1,206,640	505,726

이자수익	(496,650)	(406,901)

배당금수익	(535)	(1,135)

외화환산이익	(108,208)	(72,643)

매도가능금융자산처분이익	(4,432)	-

유형자산처분이익	(17,846)	(90,436)

매각예정자산처분이익	(43,202)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(628,498)

합 계	5,665,114	11,172,617

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

미수금의 감소	87,000	325,630

매출채권의 감소	1,769,239	12,647,897

재고자산의 감소	8,795,812	10,574,749

선급금의 감소(증가)	559,486	(1,030,340)

선급비용의 감소(증가)	(3,851)	29,923

매입부가가치세의 감소(증가)	350,577	(404,148)

매입채무의 감소	(1,862,276)	(3,796,830)

미지급금의 증가(감소)	1,219,969	(2,811,253)

미지급비용의 증가	2,121,312	2,993,652

연차미지급금의 증가	274,385	309,980

상여성충당부채의 감소	(438,495)	(867,987)

선수금의 증가(감소)	(680,104)	15,079

예수금의 감소	(62,648)	(261,359)

퇴직금의 지급	(2,224,936)	(2,379,539)

사외적립자산의 감소	952,017	1,265,207

장기미지급금의 증가(감소)	(27,900)	18,600

장기미지급비용의 증가(감소)	63,390	(414,828)

합 계	10,892,977	16,214,433

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	341,174

매출채권의 출자전환	-	518,498

매출채권의 장기매출채권 대체	-	1,679,933

장기차입금의 유동성 대체	105,200	105,200

장기미지급금의 유동성 대체	-	55,800

유형자산 등의 매각예정자산 대체	-	875,391

29. 중단영업 2014년 11월 연결회사는 경영진 및 주주의 승인에 의하여 주요 사업역량인 포장사업부문에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 희유금속사업부문의 사업부문을 중단하는계획을 확정하였으며, 매수자를 물색하고 매각을 완료하기 위한 적극적인 업무를 추진하였습니다. 연결회사는 동 사업부에 대하여 2015년 12월 중 매각을 완료하였으며, 이로 인해 매각예정자산처분이익 1,101,234천원 및 매각예정자산처분손실 1,030,591천원을 중단영업손익으로 인식하였습니다.당반기와 전반기 중 중단영업손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

매출총이익(손실)	-	-	-	-

판매비와관리비	-	-	(10,580)	(70,698)

영업손실	-	-	(10,580)	(70,698)

금융손익	-	-	-	-

기타영업외손익	-	-	104,976	1,242,415

법인세비용차감전순이익	-	-	94,396	1,171,717

중단영업에 대한 법인세비용	-	-	(36,927)	(257,778)

반기순이익	-	-	57,469	913,939

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : USD 천,천원).

은행	통화	한도약정금액	비고

우리은행	KRW	6,000,000	기업운전자금대출

KRW	18,100,000	무역금융대출

USD	4,000	수입신용장발행(*1)

KRW	2,209,200	기타원화지급보증(*2)

USD	1,740	기타외화지급보증(*3)

KRW	13,000,000	기업구매자금대출

KRW	3,000,000	B2B 주계약

하나은행	USD	4,000	운전자금

USD	2,000	수입신용장발행(*1)

USD	2,000	매출채권담보부 대출

한국수출입은행	KRW	19,000,000	수입자금대출

POSCO Asia Co.,Ltd.	USD	7,500	기업시설자금대출

USD	5,000	운전자금

합 계	KRW	61,309,200

USD	26,240

(*1) 당반기말 현재 USANCE한도 약정과 관련하여 수입신용장 개설 금액은 USD 2,056천이고 이 중 USD 1,321천은 단기차입금으로 계상되었습니다.(*2) 당반기말 현재 지급보증한도 약정과 관련하여 몰리브덴 광산개발 관련 한국광물자원공사로부터의 차입금에 대한 보증(원화 2,209,200천원)에 대한 보증한도입니다.(*3) 당반기말 현재 지급보증한도 약정과 관련하여 해외거래업체와 입찰관련 보증(USD 1,349천)에 대한 보증한도입니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 (주)지엠알머티리얼즈 (구, (주)스틸앤리소시즈)와의 가처분 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 17,229,033원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 정기예금 12,105,200천원이 질권설정되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 우리사주 취득관련 차입금과 관련하여 한국증권금융의 정기예금 170,896천원이 질권설정되어 있습니다.(5) 연결회사는 하나은행 차입금과 관련하여 토지, 공장 및 기계장치에 13,366,097천원의 담보가 설정되어 있습니다.(6) 당반기말 현재 재고자산 중 11,902,100천원이 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 설정되어 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사는 매입채무 등과 관련하여 2건의 소송(소송가액 : 1,020,000천원)에 피소중이며 손해배상소송 등과 관련하여 7건의 소송을 제기 중입니다. 당반기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	(주)포스코

기타특수관계자	(주)포스코켐텍, (주)포스코아이씨티, 포스하이알(주)(*) 등

(*) 전기 중 실질적인 지배력을 상실하여 기타특수관계자로 분류 되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당반기말 -

구 분	채권	채무

매출채권	차입금	기타채무

지배기업

(주)포스코(*)	29,202,307	-	36,985

기타 특수관계자

(주)포스코아이씨티	-	-	154,865

세아창원특수강(주)	193,243	-	-

(주)엔투비	-	-	370,626

(주)포스코켐텍	-	-	961,109

PT. KRAKATAU POSCO	4,915,301	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	14,558,750	-

기 타	3,538	-	21,924

합 계	34,314,389	14,558,750	1,545,509

(*) 당반기 말 현재 매출채권 금액은 매출채권 처분액 2,524,000천원을 제외한 금액입니다.전기말 -

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업

(주)포스코(*)	29,595,027	-	-	37,025

기타 특수관계자

포스코기술투자(주)	-	-	15,900,000	-

(주)포스코아이씨티	-	-	-	145,647

(주)엔투비	-	-	-	280,145

PT. KRAKATAU POSCO	2,061,914	-	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	-	14,650,000	-

(주)포스코대우 (구, (주)대우인터내셔널)	-	117,623	-	-

기 타	3,086	2,143	-	69,262

합 계	31,660,027	119,766	30,550,000	532,079

(*) 전기말 현재 매출채권 금액은 매출채권 처분액 107,000천원을 제외한 금액입니다.(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).당반기 -

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업

(주)포스코	121,459,636	27,036	-	-	20,506

기타 특수관계자

(주)포스코피앤에스	11,950	1,608	234,141	-	-

(주)포스코아이씨티	-	-	-	-	621,819

세아창원특수강(주)	351,607	-	-	-	-

(주)엔투비	-	-	-	-	1,518,271

(주)포스코켐텍	-	-	-	-	1,656,672

PT. KRAKATAU POSCO	5,243,988	-	-	-	-

(주)포스코대우 (구, (주)대우인터내셔널)	-	-	495,489	-	-

(주)포스코인재창조원	-	-	-	-	42,297

(주)포스코휴먼스	-	-	-	-	88,965

기 타	43,018	-	-	-	14,000

합 계	127,110,199	28,644	729,630	-	3,962,530

전반기 -

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업

(주)포스코	145,623,926	21,392	8,916	-	6,712

기타 특수관계자

세아창원특수강(주)	359,796	-	-	-	-

(주)포스코대우 (구, (주)대우인터내셔널)	257,807	-	-	-	-

(주)포스코켐텍	-	-	-	1,476,000	185,282

(주)포스코아이씨티	-	-	-	-	697,008

(주)엔투비	-	-	-	-	1,396,355

(주)포스메이트	-	-	-	-	127,382

(주)포스코피앤에스	17,114	-	1,159,788	-	-

PT. KRAKATAU POSCO	6,628,103	-	-	-	-

기 타	116,897	10,792	-	-	-

합 계	153,003,643	32,184	1,168,704	1,476,000	2,412,739

(4) 당반기와 전반기의 이사와 기타 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,134,684	1,062,685

퇴직급여	219,433	177,684

합 계	1,354,117	1,240,369

상기의 주요경영진에는 회사활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원, 대우임원 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

32. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당반기	10,425,828	93,330	6,542,840	3,976,318

전반기	4,214,065	9,555,524	3,545,242	10,224,347

(*) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 171,815천원이며, 공사규모의 변동등으로 인한 도급 변경액은 (78,485)천원입니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

누적계약수익	15,496,460	9,125,435

누적계약원가	(10,124,146)	(6,675,195)

누적공사손익	5,372,314	2,450,240

선수금	33,150	-

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

미청구공사(*1)	437,157	1,473,027

초과청구공사 (*2)	33,150	-

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 존재하지 않습니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	추정변경	총액	손상차손누계액

엔지니어링	-	(30,972)	(47,513)	437,157	(115,787)

합 계	-	(30,972)	(47,513)	437,157	(115,787)

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당반기 중 진행중인 건설계약과 관련하여 도급물량의 증감 요인에 의하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

엔지니어링	(78,485)	(47,513)	(26,362)	(4,610)

합계	(78,485)	(47,513)	(26,362)	(4,610)

당반 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.