삼화전기 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준 )

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제 42 기	매출채권	45,247,188	1,271,646	2.81%

미수금	1,058,902	0	0%

계	46,306,090	1,271,646	2.81%

제 41 기	매출채권	52,238,391	1,337,290	2.56%

미수금	1,507,795	0	0%

계	53,746,186	1,337,290	2.49%

제 40 기	매출채권	50,092,706	1,706,743	3.41%

미수금	10,155,924	7,690	0.08%

계	60,248,630	1,714,433	2.85%

상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 42 기	제 41 기	제 40 기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,337,290	1,714,433	1,768,317

2. 순대손처리액(①－②±③)	(86,609)	(324,832)	(284,496)

① 대손처리액(상각채권액)	(343,426)	(200,000)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(86,609)	18,594	(84,496)	외화환산차이

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,965	(52,311)	230,612

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,271,646	1,337,290	1,714,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	계

1년미만	1년초과

매출채권	43,049,324	675,723	250,495	1,271,646	45,247,188

미수금	1,058,902	-	-	-	1,058,902

계	44,108,226	675,723	250,495	1,271,646	46,306,090

구성비율	95.25%	1.46%	0.54%	2.75%	100.00%

2 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 42 기	제41기	제40기	비고

콘 덴 서	상 품	1,061,668	1,403,877	580,585

제 품	4,923,981	4,485,778	4,527,211

재 공 품	1,716,466	2,007,085	1,800,904

원 재 료	4,635,035	4,400,420	4,616,689

저 장 품	307,727	343,851	418,529

미착원재료	7,106,336	4,245,681	5,424,764

합 계	19,751,213	16,886,692	17,368,682

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.60%	12.64%	12.13%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.2	9.7	9.6

※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. 평가충당금의 금액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	제 42 기	제41기	제40기

상 품	45,167	69,419	42,632

제 품	296,827	648,255	802,692

계	341,994	717,674	845,324

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자당사는 2014사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2014년 12월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 재고자산의 이동에 대해 재고실사 결과에 이동내역을 가감한 재고자산과 대차대조표일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 외부감사인인 삼덕회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황

연결실체의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,106,835	(45,167)	1,061,668	1,473,296	(69,419)	1,403,877

제품	5,220,808	(296,827)	4,923,981	5,134,033	(648,255)	4,485,778

재공품	1,716,466	-	1,716,466	2,007,085	-	2,007,085

원재료	4,635,035	-	4,635,035	4,400,420	-	4,400,420

저장품	307,727	-	307,727	343,851	-	343,851

미착품	7,106,335	-	7,106,335	4,245,680	-	4,245,680

합 계	20,093,206	(341,994)	19,751,212	17,604,365	(717,674)	16,886,691

한편, 연결실체는 당기와 전기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 576,143천원 및 1,167,059천원을 인식하고 기타비용으로 계상하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

＊ 해당사항 없음기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

＊ 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

＊ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

＊ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

＊ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

＊ 해당사항 없음