삼화전기 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)분기말 2023년 9월 30일 현재
제50(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

삼화전기 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한외국인투자기업으로 등록되었으며 콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있습니다.

지배기업의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.지배기업은 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주	1,356,580	20.51%	1,356,580	20.51%	특수관계인

오영호	166,280	2.51%	166,280	2.51%	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780	2.51%	165,780	2.51%	특수관계인

NICHICON Corp.	1,508,000	22.80%	1,508,000	22.80%	외국인 주주

기타주주	3,417,180	51.67%	3,417,180	51.67%	소액주주 등

합 계	6,613,820	100.00%	6,613,820	100.00%	-

1.2 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2023.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2023.09.30 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2023.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2022.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2022.12.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2022.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 59,912,664 19,066,355 40,846,309 57,881,960 1,603,440 삼화텍콤(주)(*) 10,958,433 2,799,804 8,158,629 10,119,677 (540,806) (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 56,463,362 17,782,169 38,681,193 63,105,002 563,840 삼화텍콤(주)(*) 10,804,050 2,064,905 8,739,145 13,269,420 281,582 (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.2023년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 천진삼화전기유한공사의 재무제표에 대하여는 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,726,907 - 8,726,907 단기기타금융자산 23,870,001 - 23,870,001 매출채권 35,348,007 - 35,348,007 단기기타채권 1,708,005 - 1,708,005 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 16,159,247 16,159,247 장기기타채권 169,168 169,168 합 계 69,825,088 16,159,247 85,984,335 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,184,045 - 11,184,045 단기기타금융자산 20,785,000 - 20,785,000 매출채권 32,404,826 - 32,404,826 단기기타채권 1,639,901 - 1,639,901 장기기타금융자산 20,916 - 20,916 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 13,490,670 13,490,670 장기기타채권 161,281 - 161,281 합 계 66,195,969 13,490,670 79,686,639 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 25,831,452 24,081,723 단기차입금 3,213,900 6,616,356 단기기타채무 5,980,175 6,108,833 단기리스부채 1,021,298 968,556 장기리스부채 396,391 1,054,618 장기기타채무 498,851 427,235 합 계 36,942,067 39,257,321 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 473,071 - (341,157) 매출채권처분손실 (28,658) - - 외환차손익 798,839 - (991,519) 외화환산손익 628,253 - (710,246) 배당금수익 - 227,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - 2,668,577 - 합 계 1,871,505 2,896,427 (2,042,922) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 312,986 - (241,560) 대손충당금환입(당분기상각) (31,334) - - 매출채권처분손실 (21,962) - - 외환차손익 2,715,994 - (3,676,558) 외화환산손익 2,234,515 - (3,177,045) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - (6,978,350) - 합 계 5,210,199 (6,831,500) (7,095,163) 4. 공정가치4.1 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당분기말 16,159,246 12,035,255 - 4,123,991 16,159,246 전기말 13,490,669 9,366,678 - 4,123,991 13,490,669 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 4,123,991 - - - 4,123,991 전기 6,371,105 - - (2,247,114) 4,123,991 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,123,991 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,123,991 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 3,356 14,713 외화예금 8,723,551 11,169,332 합 계 8,726,907 11,184,045 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 35,413,218 32,514,041 손실충당금 (65,211) (109,214) 소 계 35,348,007 32,404,827 단기기타채권 미수금 1,117,563 1,470,349 손실충당금 (370) - 미수수익 11,294 54,291 단기대여금 579,518 115,261 소 계 1,708,005 1,639,901 장기기타채권 보증금 169,169 161,281 소 계 169,169 161,281 합 계 37,225,181 34,206,009 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 32,574,284 2,773,723 65,211 35,413,218 전체기간기대손실 - - (65,211) (65,211) 순장부금액 32,574,284 2,773,723 - 35,348,007 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타증감(*) 기말 매출채권 당분기 109,214 - (44,004) - 65,211 전 기 117,415 (8,201) - - 109,214 미수금 당분기 - 370 - - 370 전 기 - - - - - (*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 32,574,284 2,773,723 - 65,211 35,413,218 단기기타채권 미수금 1,116,823 - - 370 1,117,193 미수수익 11,294 - - - 11,294 단기대여금 579,518 - - - 579,518 장기기타채권 보증금 169,169 - - - 169,169 합 계 34,451,088 2,773,723 - 65,581 37,290,392 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 24,500,582 7,904,244 - 109,214 32,514,040 단기기타채권 미수금 1,470,350 - - - 1,470,350 미수수익 54,291 - - - 54,291 단기대여금 115,261 - - - 115,261 장기기타채권 보증금 161,281 - - - 161,281 합 계 26,301,765 7,904,244 - 109,214 34,315,223 7. 기타금융자산7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정된 기타금융자산 23,870,001 3,000 20,785,000 20,916 공정가치로 측정된 금융자산 - 16,159,247 - 13,490,670 합 계 23,870,001 16,162,247 20,785,000 13,511,586 7.2 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품(*) 23,870,001 20,785,000 [비유동자산] 장기금융상품(*) 3,000 20,916 (*) 기타금융상품(당좌개설보증금 및 기타예금)은 사용이 제한되어 있습니다.(주석34.4 참조) 7.3 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 12,035,255 9,366,678 시장성없는지분증권 4,123,991 4,123,991 합 계 16,159,246 13,490,669 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 8,388,000 1,398,000 6,398,206 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 6,990,000 (7,036,600) 5,000,206 삼화전자공업(주) 당분기 822,380 6.80% 2,500,035 3,647,255 1,270,577 1,147,220 전 기 822,380 6.80% 2,500,035 2,376,678 (123,357) (123,357) 합계 당분기 - - 4,489,829 12,035,255 2,668,577 7,545,426 전 기 - - 4,489,829 9,366,678 (7,159,957) 4,876,849 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,742,276 - 727,448 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,123,991 - 661,743 (*) 상기 지분상품은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,742,276 3,742,276 727,448 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,123,991 4,123,991 661,743 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. 7.4 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 4,376,644 2,668,577 (557,733) 6,487,488 전 기 11,658,759 (9,407,071) 2,124,956 4,376,644 7.5 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 81,000 - 합 계 227,850 146,850 8. 재고자산 8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 3,569,460 (108,379) 3,461,081 3,662,871 (178,630) 3,484,241 제품 6,825,057 (760,174) 6,064,883 7,585,060 (1,074,928) 6,510,132 재공품 1,730,002 - 1,730,002 1,645,495 - 1,645,495 원재료 6,534,186 (206,561) 6,327,625 7,375,319 (125,662) 7,249,657 저장품 83,841 - 83,841 134,866 - 134,866 미착품 1,419,049 - 1,419,049 1,579,860 - 1,579,860 합 계 20,161,595 (1,075,114) 19,086,481 21,983,471 (1,379,220) 20,604,251 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (308,657) (203,018) 재고자산폐기손실 53,640 87,011 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 6,738 3,355 선급비용 90,074 81,679 계약자산(반환재고회수권) 91,574 130,519 합 계 188,386 215,553 [비유동자산] 장기선급비용 618,833 - 합 계 807,219 215,553 10. 관계기업 및 공동기업 투자10.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업종 소재지 결산일 자본금 지분율 취득원가 삼화홍콩 판매업 홍콩 9월 30일 386,799 33.33% 128,933 삼화유럽 판매업 독일 9월 30일 753,426 33.33% 201,380 삼화인디아 판매업 인도 9월 30일 37,650 50.00% 18,734 합 계 1,177,875 - 349,047 10.2 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 취득원가 순자산지분가액 기초장부금액 지분법손익 배당금수령액 기타증감 기말장부금액 삼화홍콩 당분기 128,933 436,897 601,844 135,886 (398,806) 39,001 377,925 전 기 128,933 642,124 527,726 32,968 - 41,150 601,844 삼화유럽 당분기 201,380 222,986 260,018 (50,162) - 13,131 222,986 전 기 201,380 260,018 237,574 20,971 - 1,473 260,018 삼화인디아 당분기 18,734 234,553 182,473 22,965 - 10,401 215,839 전 기 18,734 182,472 187,952 1,970 - (7,449) 182,473 합 계 당분기 349,047 894,436 1,044,335 108,688 (398,806) 62,533 816,751 전 기 349,047 1,084,614 953,252 55,909 - 35,174 1,044,335 10.3 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 삼화홍콩 재고자산 58,972 40,281 10.4 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 없습니다 10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 유동자산 28,874,230 1,290,651 423,021 19,088,630 1,131,544 337,544 비유동자산 146,541 172,935 90,114 135,852 116,512 43,894 유동부채 27,710,081 794,628 80,146 17,298,110 468,003 16,494 비유동부채 - - - - - - 순자산 1,310,690 668,958 432,989 1,926,372 780,053 364,944 관계기업에서수령한 배당금 398,806 - - - - - (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 매출 52,782,237 986,638 445,905 61,019,972 1,296,459 350,290 계속영업손익 556,860 (127,233) 81,320 31,653 107,955 41,027 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 463,733 (150,487) 45,929 59,133 123,351 (2,212) 상기 관계기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아, 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 10.6 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,151,592) (8,151,592) 당기처분 - - - 당기상각 - (161,345) (161,345) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,312,937) (8,312,937) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,343,640 5,884,970 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 당기취득 - - - 당기처분 - (50,109) (50,109) 기타증감 - (57,415) (57,415) 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,428,358) (7,428,358) 당기처분 - 50,102 50,102 당기상각 - (773,336) (773,336) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,151,592) (8,151,592) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,504,985 6,046,315 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,019,464 10,265,324 110,073,830 10,535,909 143,894,527 당기취득 - - 481,016 1,047,319 1,528,335 당기처분 - (195,700) (13,408,713) (22,131) (13,626,544) 기타증감(*) 2,637 434,808 1,382,267 (60,715) 1,758,997 기말금액 13,022,101 10,504,432 98,528,400 11,500,382 133,555,315 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,927,002) (99,034,396) (8,305,190) (115,266,588) 당기상각 - (215,759) (1,264,269) (304,669) (1,784,697) 당기처분 - 195,698 13,354,145 22,119 13,571,962 기타증감(*) - (83,046) (696,536) (70,847) (850,429) 기말금액 - (8,030,109) (87,641,056) (8,658,587) (104,329,752) [정부보조금] 정부보조금 - - (60,187) (21,519) (81,706) [장부금액] 장부금액 13,022,101 2,474,322 10,827,157 2,820,276 29,143,856 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,020,448 10,364,239 123,137,488 10,921,481 157,443,656 당기취득 - - 479,119 3,211,703 3,690,822 당기처분 - (4,312) (14,975,801) (111,657) (15,091,770) 기타증감(*) (984) (94,603) 1,433,024 (3,485,618) (2,148,181) 기말금액 13,019,464 10,265,324 110,073,830 10,535,909 143,894,527 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,629,548) (112,570,979) (7,987,481) (128,188,008) 당기상각 - (395,297) (2,625,756) (436,211) (3,457,264) 당기처분 - 3,884 14,958,445 98,566 15,060,895 기타증감(*) - 93,959 1,203,894 19,936 1,317,789 기말금액 - (7,927,002) (99,034,396) (8,305,190) (115,266,588) [정부보조금] 정부보조금 - - (69,399) (45,165) (114,564) [장부금액] 장부금액 13,019,464 2,338,322 10,970,035 2,185,554 28,513,375 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 12.2 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,267,166 1,377,372 2,644,538 취득/개발로 인한 증가 - - - 당기처분 - - - 기타증감(*) 19,765 (59,816) (40,051) 기말금액 1,286,931 1,317,556 2,604,487 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,157,265) (559,444) (1,716,709) 당기상각 (47,954) (109,789) (157,743) 당기처분 - - - 기타증감(*) (17,915) 61,410 43,495 기말금액 (1,223,134) (607,823) (1,830,957) [장부금액] 장부금액 63,797 709,733 773,530 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,300,829 1,560,758 2,861,587 취득/개발로 인한 증가 - 24,150 24,150 당기처분 - - - 기타증감(*) (33,663) (207,536) (241,199) 기말금액 1,267,166 1,377,372 2,644,538 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,122,926) (604,370) (1,727,296) 당기상각 (66,938) (161,191) (228,129) 당기처분 - - - 기타증감(*) 32,599 206,117 238,716 기말금액 (1,157,265) (559,444) (1,716,709) [장부금액] 장부금액 109,901 817,928 927,829 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 257,760천원 및 253,912천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 286,540 (286,540) - 전 기 - 679,265 (679,265) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 69,399 - (9,212) 60,187 공구와기구 45,165 - (23,646) 21,519 합 계 114,564 - (32,858) 81,706 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 81,682 - (12,283) 69,399 공구와기구 86,675 - (41,510) 45,165 합 계 168,357 - (53,793) 114,564 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의 과목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 492,851천원 및 421,235천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 부동산 3,752,693 (2,801,697) 950,996 차량운반구 643,889 (365,330) 278,559 합 계 4,396,582 (3,167,027) 1,229,555 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기 1,757,626 201,587 (49,006) (706,151) 25,499 1,229,555 전 기 2,568,463 153,874 - (949,736) (14,975) 1,757,626 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다.15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기타증감(*) 기말잔액 리스부채 당분기 2,023,173 201,587 (52,176) 69,944 (856,082) 31,244 1,417,690 전 기 2,906,582 153,874 - 134,778 (1,152,142) (19,919) 2,023,173 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 555,595 770,082 차량운반구 150,556 179,654 리스부채에 대한 이자비용 69,944 134,778 단기리스료 912 49,913 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,460 14,907 손익으로 인식된 금액 803,467 1,149,334 총 현금유출액 883,454 1,216,962 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,097,290 1,021,298 1,050,084 968,556 1년 초과 5년 이내 398,719 396,391 1,089,861 1,054,618 합 계 1,496,009 1,417,689 2,139,945 2,023,174 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 [매입채무] 매입채무 25,831,452 - 25,831,452 24,081,723 - 24,081,723 [단기기타채무] 미지급금 1,063,265 - 1,063,265 637,072 - 637,072 미지급비용 4,916,909 - 4,916,909 5,471,761 - 5,471,761 장기미지급금 - 492,851 492,851 - 421,235 421,235 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 합 계 31,811,626 498,851 32,310,477 30,190,556 427,235 30,617,791 17. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 6.27% 3,213,901 6,616,356 합 계 3,213,901 6,616,356 (*) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도거래와 관련하여 인식한 차입금입니다.(주석 34.3참조) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 18. 퇴직급여부채18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 25,147,555 27,126,964 퇴직급여 1,555,772 1,774,407 합 계 26,703,327 28,901,371 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 24,417,405 22,949,600 기타장기급여채무의 현재가치 166,660 166,660 사외적립자산 공정가치 (16,622,275) (15,704,490) 국민연금전환금 (32,513) (32,513) 합 계 7,929,277 7,379,257 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 22,949,600 24,216,162 당기근무원가 1,445,489 2,076,880 이자원가 670,134 606,234 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 73,441 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (3,005,044) 기타사항에 의한 효과 - 479,168 급여지급액 (647,818) (1,497,241) 기말 24,417,405 22,949,600 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 15,704,490 12,575,238 이자수익 559,851 351,475 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (154,614) (185,022) 사용자의 기여금 1,315,415 5,134,736 급여지급액 (802,867) (2,171,937) 기말 16,622,275 15,704,490 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 5,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,445,489 1,583,338 확정급여채무의 이자원가 670,134 454,675 사외적립자산의 이자수익 (559,851) (263,606) 합 계 1,555,772 1,774,407 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,017,840 1,200,159 판매비와관리비 및 연구개발비 537,932 574,248 소 계 1,555,772 1,774,407 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (154,614) (132,184) 소 계 (154,614) (132,184) 법인세효과 32,314 29,080 법인세차감후 재측정요소 (122,300) (103,104) 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기 말 판매보증충당부채 당분기 115,584 - (54,930) 60,654 전 기 105,228 10,356 - 115,584 (*) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 46,291 44,744 예수금 293,745 509,899 계약부채(환불부채) 155,142 209,159 합 계 495,178 763,802 21. 계약자산과 계약부채21.1 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반환재고회수권)(*1) 91,574 130,519 계약자산 합계 91,574 130,519 계약부채(환불부채)(*2) 155,142 209,159 계약부채 합계 155,142 209,159 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 209,159 - (54,017) 155,142 전 기 273,426 - (64,267) 209,159 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액(원) 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 1,166,131 - - 1,166,131 전 기 1,166,131 - - 1,166,131 합 계 당분기 9,051,048 - - 9,051,048 전 기 9,051,048 - - 9,051,048 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (29,414) 62,533 - 33,119 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,376,645 2,668,577 (557,733) 6,487,489 기타의자본항목 5,169,621 422,007 - 5,591,628 합 계 9,516,852 3,153,117 (557,733) 12,112,236 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (64,587) 35,173 - (29,414) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 11,658,760 (9,407,071) 2,124,956 4,376,645 기타의자본항목 5,747,709 (578,088) - 5,169,621 합 계 17,341,882 (9,949,986) 2,124,956 9,516,852 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,185,093 1,986,678 임의적립금 임의적립금 37,843,703 27,126,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 6,463,022 13,480,488 합 계 46,491,818 42,593,869 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 42,593,869 32,154,435 당기순이익 6,004,393 10,654,998 배당금의 지급 (1,984,146) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (122,297) 1,768,582 기말 이익잉여금 46,491,818 42,593,869 24.3 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 300원 배당금 1,984,146 1,984,146 지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2023년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액(*1) 28,333,108 94,949,414 36,172,453 125,130,253 상품매출액(*1) 18,266,356 61,597,338 18,741,833 63,267,329 운송매출액(*2) 190,512 580,274 223,053 708,021 합 계 46,789,976 157,127,026 55,137,339 189,105,603 (*1) 내부거래를 제거한 후의 매출액입니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 기초제품 및 상품 12,509,311 9,994,373 14,437,796 12,636,158 당기제품제조원가 및 상품매입액 37,024,587 131,620,488 43,962,745 156,061,908 타계정대체 (477,370) (1,295,009) (401,261) (1,482,063) 기말제품 및 상품 (9,525,963) (9,525,963) (12,829,185) (12,829,185) 소 계 39,530,565 130,793,889 45,170,095 154,386,818 운송매출원가(*) 190,512 580,274 223,053 708,021 합 계 39,721,077 131,374,163 45,393,148 155,094,839 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,384,942 7,190,364 2,434,021 7,285,086 퇴직급여 171,085 537,932 176,739 574,248 복리후생비 419,467 1,279,014 425,443 1,303,287 퇴직위로금 - - - 44,629 판매보증비(환입) (3,291) (54,930) (8,446) 16,836 여비교통비 51,692 163,542 53,944 113,192 통신비 27,105 78,550 25,971 83,816 세금과공과 273,308 461,326 299,554 505,235 임차료 6,156 33,093 19,210 64,839 감가상각비 44,589 130,669 47,167 144,622 수선비 89,851 228,399 23,474 142,166 보험료 101,550 322,201 118,031 363,037 접대비 96,203 292,690 72,897 202,711 광고선전비 96,308 263,219 108,370 283,442 지급수수료 843,272 2,660,729 977,403 3,058,131 소모품비 143,982 471,263 186,476 562,903 도서인쇄비 2,044 10,404 2,558 12,076 차량유지비 20,529 59,632 20,465 56,446 무형자산상각비 50,813 157,743 57,376 171,031 사용권자산상각비 52,063 150,557 44,567 135,537 운반비 439,622 1,272,498 682,786 1,842,718 수도광열비 56 1,951 59 2,780 대손상각비 - - 31,334 31,334 교육훈련비 1,872 9,315 10,370 15,811 해외시장개척비 4,507 13,133 23,862 25,149 회의비 - 12,887 - 14,097 용역비 506,712 1,536,411 509,808 1,541,836 회비 22,949 78,411 22,458 69,977 전력비 4,191 11,099 3,602 9,060 포장비 66,847 237,536 85,772 332,414 연구개발비 66,818 257,760 82,679 253,912 잡비 22,500 73,954 33,369 111,389 합 계 6,007,742 17,941,352 6,571,319 19,373,747 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 132,613 473,072 148,347 312,985 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 - 227,850 - 146,850 외화환산이익 (781,566) 686,315 829,303 2,235,714 외환차익 1,407,184 3,239,141 2,494,603 4,464,980 합 계 758,231 4,626,378 3,472,253 7,160,529 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 88,485 341,158 105,333 241,559 매출채권처분손실 12,525 28,658 11,248 21,962 외화환산손실 131,971 768,309 1,511,456 3,178,244 외환차손 905,043 3,431,820 2,883,717 5,425,544 합 계 1,138,024 4,569,945 4,511,754 8,867,309 (*)리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (797) 74,938 6,067 7,226 잡이익 115,621 447,215 154,569 302,453 합 계 114,824 522,153 160,636 309,679 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 79 100 8,853 11,981 기타대손상각비 - 370 - - 투자부동산상각비 53,782 161,345 96,097 288,291 잡손실 55,481 168,304 42,025 129,153 합 계 109,342 330,119 146,975 429,425 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 3,525,390 1,061,917 1,881,555 445,680 원재료와 소모품의 사용 23,632,467 89,065,469 29,022,182 110,448,966 종업원급여 및 기타인건비 6,904,545 21,408,448 7,407,157 23,810,413 감가상각비 및 기타상각비 733,602 2,210,323 1,032,417 2,992,555 기타비용 4,925,072 17,628,007 6,049,837 17,397,226 소 계 39,721,076 131,374,164 45,393,148 155,094,840 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,975,493 9,007,310 3,036,203 9,207,250 감가상각비 및 기타상각비 147,464 438,968 180,444 482,524 수출비용 217,027 467,148 381,273 950,279 기타비용 2,667,757 8,027,926 2,973,400 8,733,693 소 계 6,007,741 17,941,352 6,571,320 19,373,746 합 계 45,728,817 149,315,516 51,964,468 174,468,586 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 584,091,386 6,004,393,422 1,311,883,702 10,533,107,360 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 88 908 198 1,593 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 584,091,386 6,004,393,422 1,311,883,702 10,533,107,360 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 분기순이익 584,091,386 6,004,393,422 1,311,883,702 10,533,107,360 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - - - 가중평균 자기주식수 - - - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,555,772 1,774,408 유형자산감가상각비 1,784,697 2,560,385 투자부동산상각비 161,345 288,291 무형자산상각비 157,743 171,031 대손상각비(환입) - 31,334 기타의대손상각비(환입) 370 - 판매보증비(환입) (54,930) 16,836 사용권자산상각비 706,151 712,329 외화환산손실 768,309 3,178,244 매출채권처분손실 28,658 21,962 재고자산폐기손실 53,640 111,563 재고자산평가손실(환입) (308,657) 87,675 관계기업투자손실 (108,688) (55,200) 유형자산처분손실 100 11,981 이자비용 271,214 136,411 리스부채이자비용 69,944 105,149 외화환산이익 (686,315) (2,235,714) 유형자산처분이익 (74,938) (7,226) 법인세비용 1,793,696 1,941,325 이자수익 (473,072) (312,985) 배당금수익 (227,850) (146,850) 잡손실 (31,944) - 합 계 5,385,245 8,390,949 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,799,928) 8,321,970 단기기타채권의 감소(증가) 1,944,731 270,783 재고자산의 감소(증가) 2,019,458 4,283,161 당기법인세자산의 감소(증가) (567) (16,804) 기타유동자산의 감소(증가) (46,050) 117,859 반환재고회수권의 감소(증가) 38,945 50,380 매입채무의 증가(감소) 750,375 (13,166,019) 단기기타채무의 증가(감소) (2,517,344) (1,573,314) 기타유동부채의 증가(감소) (268,964) (1,003,631) 장기기타채무의 증가(감소) 71,616 104,589 기타비유동부채의 증가(감소) (618,833) (54,203) 퇴직금의 지급 (647,818) (1,267,883) 퇴직연금자산의 감소(증가) (494,632) 122,250 국민연금전환금의 감소(증가) - 11,437 합 계 (1,569,010) (3,799,426) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,043,067 1,773,181 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 2,668,577 (6,978,350) 사용권자산/리스부채의 계상 201,587 162,056 리스부채의 유동성 대체 746,102 23,771 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 (753,880) 475,495 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 6,616,356 2,023,172 8,639,528 9,738,200 2,906,582 12,644,782 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 25,891,491 - 25,891,491 47,754,220 - 47,754,220 - 상환 (29,358,191) (856,082) (30,214,273) (50,499,301) (1,152,142) (51,651,443) 비현금 변동 - 증가 - 201,587 201,587 - 153,874 153,874 - 감소 - (52,176) (52,176) - - - - 이자비용 - 69,944 69,944 - 134,778 134,778 - 기타 64,245 31,244 95,489 (376,763) (19,918) (396,681) 기말 3,213,901 1,417,689 4,631,590 6,616,356 2,023,174 8,639,530 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 피투자기업 및 관련회사 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - 36,175 - 91,568 202,503 - 관계기업 삼화홍콩 12,788,811 375,734 106,847 15,792,404 344,484 170,445 삼화유럽 - - 324,853 - - 469,990 삼화인디아 - - 355,490 1,566 - 338,546 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 9,318 29,848 23,630 6,916 237,674 33,683 삼화콘덴서공업(주) - 2,789,799 - - 2,084,164 - 한국제이씨씨(주) - 4,390,487 - - 8,182,771 - K-JCC 베트남 - 1,309,270 - - 1,562,181 - 삼화미국 4,453,337 - - 3,264,885 - - 삼화태국 10,894,932 82,702 - 9,500,200 48,460 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 734,106 - - 1,172,094 - - PT.SAMCON - 1,534,604 - - 1,236,836 - 청도삼화전자(유) - 3,720 - - 14,079 - 합 계 28,880,504 10,552,339 810,820 29,829,633 13,913,152 1,012,664 33.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - 25,215 - - 69,659 - 관계기업 삼화홍콩 5,374,945 153,284 - 3,594,351 24,348 - 삼화유럽 - - 165,219 - - 124,242 삼화인디아 - - 154,857 - - 97,290 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 3,612 1,565 2,530 30,982 3,211 삼화콘덴서공업(주) - 591,148 - - 1,429,033 - 한국제이씨씨(주) - 649,570 - - 422,469 - K-JCC 베트남 - 40,092 - - - - 삼화미국 1,934,011 - - 1,233,576 - - 삼화태국 2,362,754 2,613 - 872,299 16,433 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 654,250 - - 1,026,823 - - PT.SAMCON - 352,172 - - 160,457 - 청도삼화전자(유) - 4,191 - - 4,502 - 합 계 10,329,572 1,819,850 322,606 6,727,049 2,157,883 224,743 33.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적영향력행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 452,400 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 49,734 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 기타특수관계자 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 81,000 - - - 합 계 227,850 146,850 502,134 502,134 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 청도삼화전자(유) 당분기 115,261 - (117,389) 2,128 - 전 기 127,495 - - (12,234) 115,261 합 계 당분기 115,261 - (117,389) 2,128 - 전 기 127,495 - - (12,234) 115,261 (*) 기타증감에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 유형 거래내역 당분기 전기 현금출자 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 유상증자 - 2,500,035 합 계 - 2,500,035 33.7 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,263,796 1,289,561 퇴직급여 245,088 736,997 보상 총액 1,508,884 2,026,558 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다 34. 우발상황과 약정사항 34.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 1,450,779 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,376,647 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - (주)우리은행 300,000 차입금 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 7,180 차입금 USD 1,010 (주)우리은행 USD 6,500 차입금 USD 1,379 (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 6,096 (주)우리은행 USD 7,500 신용장개설 USD 1 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 373,911천원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,205,310 2) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 - 토지,건물, 18,521 매입외환 1,358 수입신용장 8,198 소 계 9,556 소 계 18,521 (주)우리은행(*) 매입외환 1,854 토지,건물, 20,000 수입신용장 1 소 계 1,855 소 계 20,000 합 계 11,411 합 계 38,521 (*) (주)신한은행, (주)우리은행의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다. 34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 USD 1,010 - USD 3,985 - (주)우리은행 USD 1,379 KRW 1,450,779 USD 44 KRW 877,352 (주)KEB하나은행 - - KRW 1,510,408 - 합 계 USD USD 2,389 - USD 4,029 - KRW - KRW 1,450,779 KRW 1,510,408 KRW 877,352 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 1,450,779원 및 877,352천원입니다.2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 3,213,901천원 및 6,616,356천원입니다. 34.4 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 기타예금 4,606,750 2,721,600 어음보증금 장기기타금융자산 당좌예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 4,609,750 2,724,600 34.5 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 외(*) 건물기계장치재고자산 165,613,124 현대해상화재보험 외 USD 2,064,315 PT.Asuransi PLN CNY 178,832,702 삼성재산보험(유) 가스/승강기사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 현대해상화재보험 외 환경보험책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 근로자고용책임보험 근로자보험 CNY 5,200,000 삼성재산보험(유) (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 18,131,057천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 연결실체는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 연결실체의 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 41,994,152 87,247,554 129,241,706 46,921,108 110,684,958 157,606,066 Green Cap 1,516,478 1,511,395 3,027,873 2,135,734 2,707,961 4,843,695 상품 22,241,109 40,309,651 62,550,760 21,981,464 42,237,068 64,218,532 기타 112,677 1,463,016 1,575,693 226,611 2,083,928 2,310,539 소 계 65,864,416 130,531,616 196,396,032 71,264,917 157,713,915 228,978,832 연결조정 - (39,269,006) (39,269,006) - (39,873,229) (39,873,229) 합 계 65,864,416 91,262,610 157,127,026 71,264,917 117,840,686 189,105,603 수익인식시기 한 시점에 인식 65,864,416 90,682,336 156,546,752 71,264,917 117,132,665 188,397,582 기간에 걸쳐 인식(*) - 580,274 580,274 - 708,021 708,021 합 계 65,864,416 91,262,610 157,127,026 71,264,917 117,840,686 189,105,603 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다.35.4 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 18,027,505 15,128,379 비 중 11.5% 8.0% 거래처 (B) 금 액 14,308,893 19,602,028 비 중 9.1% 10.4% 36. 위험관리 36.1 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 25,831,452 - 25,831,452 차입금 3,213,901 - 3,213,901 기타채무 5,980,175 498,851 6,479,026 리스부채 1,021,298 396,391 1,417,689 합 계 36,046,826 895,242 36,942,068 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 41,719,936 (34,490,971) 7,228,965 전기말 38,449,330 (37,746,138) 703,192 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD 646,350 (646,350) 123,421 (123,421) JPY (81,439) 81,439 (98,892) 98,892 기타 157,985 (157,985) 45,790 (45,790) 합 계 722,897 (722,897) 70,319 (70,319) (나) 이자율위험관리 연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 3,213,901천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 32,139 (32,139) 66,164 (66,164) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 16,159,246천원 및 13,490,669천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,615,925 (1,615,925) 1,349,067 (1,349,067) 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 47,926,327 50,062,915 자 본 96,201,889 89,052,355 부채비율 49.82% 56.22% 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 47,991,477,388 47,380,845,701 현금및현금성자산 3,843,253,170 5,701,936,143 매출채권 27,492,486,503 22,546,131,472 유동재고자산 10,698,112,268 11,834,966,249 단기기타채권 775,977,496 2,085,153,465 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동자산 181,647,951 212,658,372 비유동자산 67,243,839,470 63,581,338,783 장기기타채권 96,712,000 89,076,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,159,246,944 13,490,669,844 관계기업 및 공동기업 투자 18,543,309,525 18,543,309,525 투자부동산 5,884,969,317 6,046,314,504 유형자산 25,134,778,830 24,477,960,288 무형자산 641,430,694 721,152,976 사용권자산 164,559,575 212,855,646 기타비유동자산 618,832,585 자산총계 115,235,316,858 110,962,184,484 부채 유동부채 37,427,670,949 40,605,761,056 매입채무 28,075,059,175 26,985,631,718 유동 차입금 3,213,900,738 6,458,537,195 단기기타채무 4,544,339,988 4,666,945,140 단기금융리스부채 51,865,257 91,597,198 당기법인세부채 995,578,047 1,527,843,077 기타 유동부채 486,274,177 759,622,731 유동충당부채 60,653,567 115,583,997 비유동부채 9,457,957,938 8,469,998,995 장기기타채무 498,850,939 427,234,651 확정급여부채 7,699,475,402 7,212,597,048 기타장기종업원급여충당부채 166,660,490 166,660,490 장기금융리스부채 113,828,516 125,878,099 이연법인세부채 979,142,591 537,628,707 부채총계 46,885,628,887 49,075,760,051 자본 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 8,881,024,681 8,881,024,681 기타자본 6,487,489,753 4,376,645,267 이익잉여금(결손금) 46,367,353,537 42,014,934,485 자본총계 68,349,687,971 61,886,424,433 자본과부채총계 115,235,316,858 110,962,184,484 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,146,493,285 128,394,395,985 43,828,201,979 152,604,410,471 매출원가 33,348,449,263 109,426,330,662 35,656,502,896 124,452,104,886 매출총이익 4,798,044,022 18,968,065,323 8,171,699,083 28,152,305,585 판매비와관리비 3,826,584,455 11,450,244,635 4,049,163,394 12,287,231,491 영업이익(손실) 971,459,567 7,517,820,688 4,122,535,689 15,865,074,094 금융수익 641,478,936 2,757,886,373 1,848,521,823 3,952,459,215 금융비용 983,431,901 3,645,934,309 4,159,048,495 7,872,585,611 기타수익 862,372,047 1,121,882,269 119,936,051 228,281,102 기타비용 109,673,919 326,630,566 123,179,459 398,691,576 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(손실)이익 465,472,752 66,667,000 법인세비용차감전순이익(손실) 1,382,204,730 7,890,497,207 1,808,765,609 11,841,204,224 법인세비용(수익) 248,081,366 1,431,632,693 722,881,994 1,854,717,552 당기순이익(손실) 1,134,123,364 6,458,864,514 1,085,883,615 9,986,486,672 기타포괄손익 (2,962,849,237) 1,988,545,024 (1,671,985,947) (5,546,216,603) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,710,940,300) 2,668,577,100 (2,120,300,000) (6,978,350,000) 확정급여제도의 재측정요소 (34,760,379) (154,613,732) (23,271,727) (132,184,107) 기타포괄손익의 법인세효과 (782,851,442) 525,418,344 (471,585,780) (1,564,317,504) 총포괄손익 (1,828,725,873) 8,447,409,538 (586,102,332) 4,440,270,069 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 171 977 164 1,510 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 171 977 164 1,510 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 11,658,760,074 31,099,480,421 58,253,085,176 당기순이익(손실) 9,986,486,672 9,986,486,672 기타포괄손익 (5,443,113,000) (103,103,603) (5,546,216,603) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2022.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 6,215,647,074 38,998,717,490 60,709,209,245 2023.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 4,376,645,267 42,014,934,485 61,886,424,433 당기순이익(손실) 6,458,864,514 6,458,864,514 기타포괄손익 2,110,844,486 (122,299,462) 1,988,545,024 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2023.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 6,487,489,753 46,367,353,537 68,349,687,971 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 3,797,011,816 13,144,453,361 당기순이익(손실) 6,458,864,514 9,986,486,672 당기순이익조정을 위한 가감 3,053,411,563 7,219,534,352 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,439,324,913) (1,488,051,004) 이자의 수취 314,669,762 41,426,411 이자지급(영업) (236,129,678) (182,731,627) 배당금수취(영업) 693,322,751 213,517,000 법인세의 환급(납부) (2,047,802,183) (2,645,728,443) 투자활동현금흐름 (290,181,936) (10,780,783,950) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 투자활동으로 분류된 유형자산의 처분으로 인한 현금유입 836,818,327 603,200 임차보증금의 감소 14,060,000 9,300,500 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) (8,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,119,364,263) (2,747,868,650) 무형자산의 취득 (24,150,000) 임차보증금의 증가 (21,696,000) (18,669,000) 재무활동현금흐름 (5,366,011,625) (3,535,199,969) 단기차입금의 증가 25,891,491,488 38,805,947,657 정부보조금의 수취 286,540,415 433,190,870 단기차입금의 상환 (29,200,372,019) (40,284,149,988) 단기리스금융부채의 상환 (72,985,094) (72,851,638) 정부보조금의 상환 (286,540,415) (433,190,870) 배당금지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 498,772 234,083 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,858,682,973) (1,171,296,475) 기초현금및현금성자산 5,701,936,143 6,032,871,570 기말현금및현금성자산 3,843,253,170 4,861,575,095 5. 재무제표 주석 제51(당)분기 2023년 9월 30일 현재 제50(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 삼화전기 주식회사 1. 일반사항삼화전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 1,508,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% - 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,843,253 - 3,843,253 매출채권 27,492,487 - 27,492,487 기타단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 단기기타채권 775,977 - 775,977 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 16,159,247 16,159,247 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 37,208,429 16,159,247 53,367,676 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,701,936 - 5,701,936 매출채권 22,546,131 - 22,546,131 단기기타금융상품 5,000,000 - 5,000,000 단기기타채권 2,085,153 - 2,085,153 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 13,490,670 13,490,670 장기기타채권 89,076 - 89,076 합 계 35,422,296 13,490,670 48,912,966 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 28,075,059 26,985,632 단기차입금 3,213,901 6,458,537 단기기타지급채무 4,544,340 4,666,945 단기리스부채 51,865 91,597 장기리스부채 113,829 125,878 장기기타지급채무 498,851 427,235 합 계 36,497,845 38,755,824 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 271,673 - (278,086) 매출채권처분손실 (28,658) - - 외환차손익 199,694 - (954,333) 외화환산손익 330,308 - (656,496) 배당금수익 - 227,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 2,668,577 - 합 계 773,017 2,896,427 (1,888,915) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 78,396 - (145,734) 매출채권처분손실 (21,962) - - 외환차손익 1,278,508 - (3,243,573) 외화환산손익 942,953 - (2,955,564) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - (6,978,350) - 합 계 2,277,895 (6,831,500) (6,344,871) 4. 공정가치4.1 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 16,159,247 12,035,255 - 4,123,992 16,159,247 전기말 13,490,669 9,366,678 - 4,123,991 13,490,669 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 4,123,991 - - - 4,123,991 전 기 6,371,105 - - (2,247,114) 4,123,991 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,123,991 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,123,991 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,356 14,713 기타예금 3,839,897 5,687,224 합 계 3,843,253 5,701,937 6. 매출채권 및 기타채권6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 27,492,487 22,590,135 손실충당금 - (44,003) 소 계 27,492,487 22,546,132 단기기타채권 미수금 765,054 2,030,863 손실충당금 (370) - 미수수익 11,294 54,291 소 계 775,978 2,085,154 장기기타채권 보증금 96,712 89,076 소 계 96,712 89,076 합 계 28,365,177 24,720,362 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 26,130,134 1,362,353 - 27,492,487 전체기간기대손실 - - - - 순장부금액 26,130,134 1,362,353 - 27,492,487 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 44,003 - (44,003) - 미수금 - 370 - 370 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 52,205 (8,201) - 44,003 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 26,130,134 1,362,353 - - 27,492,487 단기기타채권 미수금 764,683 - - 370 765,053 미수수익 11,294 - - - 11,294 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 27,002,823 1,362,353 - 370 28,365,546 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 21,815,890 730,242 - 44,003 22,590,135 단기기타채권 미수금 2,030,863 - - - 2,030,863 미수수익 54,291 - - - 54,291 장기기타채권 보증금 89,076 - - - 89,076 합 계 23,990,120 730,242 - 44,003 24,764,365 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공정가치로 측정된 금융자산 - 16,159,247 - 13,490,669 합 계 - 16,159,247 - 13,490,669 7.2 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 12,035,255 9,366,678 시장성없는지분증권 4,123,991 4,123,991 합 계 16,159,247 13,490,669 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 8,388,000 1,398,000 6,398,206 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 6,990,000 (7,036,600) 5,000,206 삼화전자공업(주) 당분기 822,380 6.80% 2,500,035 3,647,255 1,270,577 1,147,220 전 기 822,380 6.80% 2,500,035 2,376,678 (123,357) (123,357) 합계 당분기 - - 4,489,829 12,035,255 2,668,577 7,545,426 전 기 - - 4,489,829 9,366,678 (7,159,957) 4,876,849 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,742,276 - 727,448 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,123,991 - 661,743 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,742,276 3,742,276 727,448 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,123,991 4,123,991 661,743 7.3 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 4,376,644 2,668,577 (557,733) 6,487,488 전 기 11,658,759 (9,407,071) 2,124,956 4,376,644 7.4 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 81,000 - 합 계 227,850 146,850 8. 재고자산 8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 1,743,646 (74,203) 1,669,443 1,804,935 (139,287) 1,665,648 제품 4,988,211 (619,404) 4,368,807 5,256,288 (841,137) 4,415,151 재공품 849,222 0 849,222 778,596 - 778,596 원재료 3,141,705 (206,561) 2,935,144 3,976,876 (125,663) 3,851,213 저장품 44,929 0 44,929 41,598 - 41,598 미착품 830,567 0 830,567 1,082,759 - 1,082,759 합 계 11,598,280 (900,168) 10,698,112 12,941,052 (1,106,087) 11,834,965 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (205,919) 73,011 재고자산폐기손실 53,640 111,563 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 - 500 선급비용 90,074 81,639 계약자산(반환재고회수권)(주석21 참조) 91,574 130,519 합 계 181,648 212,658 [비유동자산] 장기선급비용 618,833 - 합 계 618,833 - 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] 천진삼화전기(유) 55.00% 25,290,413 중국 2023.09.30 생산 및 판매 원가법 삼화텍콤(주)(*) 20.00% 3,333,340 한국 2023.09.30 생산 및 판매 원가법 [관계기업] 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2023.09.30 판매 원가법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2023.09.30 판매 원가법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2023.09.30 판매 원가법 (*)전기 이전에 회사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 35.70%를 보유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 회사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18% 및 43.17% 입니다. 10.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] 천진삼화전기(유) 당분기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 삼화텍콤(주)(*1) 당분기 20.00% 400,002 - - - - 전 기 20.00% 400,002 - - - - 소 계 당분기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 [관계기업] 삼화홍콩 당분기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 전 기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 삼화유럽 당분기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 전 기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 삼화인디아 당분기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 전 기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 소 계 당분기 - 349,047 349,047 - - 349,047 전 기 - 349,047 349,047 - - 349,047 합 계 당분기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 전 기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 (*1) 삼화텍콤(주)는 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)의 순자산 지분가액이 증가함에 따라 지분법을 적용하여 평가하였을 경우 장부금액은 "0"이상으로 회복되었습니다.회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다. 10.3 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,151,592) (8,151,592) 당기처분 - - - 당기상각 - (161,345) (161,345) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,312,937) (8,312,937) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,343,640 5,884,970 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 당기취득 - - - 당기처분 - (50,109) (50,109) 기타증감 - (57,415) (57,415) 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,428,358) (7,428,358) 당기처분 - 50,102 50,102 당기상각 - (773,336) (773,336) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,151,592) (8,151,592) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,504,985 6,046,315 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 6,706,407 63,596,889 6,639,975 89,926,580 당기취득 - - 94,800 1,024,564 1,119,364 당기처분 - (195,700) (12,514,152) (15,000) (12,724,852) 기타증감 - 348,500 544,265 (138,887) 753,878 기말금액 12,983,309 6,859,207 51,721,802 7,510,652 79,074,970 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,557,252) (56,108,963) (4,667,841) (65,334,056) 당기처분 - 195,698 12,476,977 14,994 12,687,669 당기상각 - (105,167) (824,285) (249,790) (1,179,242) 기타증감 - - (9,212) (23,647) (32,859) 기말금액 - (4,466,721) (44,465,483) (4,926,281) (53,858,485) [정부보조금] 정부보조금 - - (60,187) (21,519) (81,706) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,392,486 7,196,132 2,562,853 25,134,780 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 6,710,719 75,097,949 7,059,658 101,851,635 당기취득 - - 101,200 3,129,762 3,230,962 당기처분 - (4,312) (14,396,344) (101,801) (14,502,457) 기타증감 - - 2,794,084 (3,447,644) (653,560) 기말금액 12,983,309 6,706,407 63,596,889 6,639,975 89,926,580 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,323,888) (69,380,535) (4,386,927) (78,091,350) 당기처분 - 3,884 14,289,596 88,772 14,382,252 당기상각 - (237,248) (1,005,741) (328,175) (1,571,164) 기타증감 - - (12,283) (41,511) (53,794) 기말금액 - (4,557,252) (56,108,963) (4,667,841) (65,334,056) [정부보조금] 정부보조금 - - (69,399) (45,165) (114,564) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,149,155 7,418,527 1,926,969 24,477,960 12.2 회사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,069,898 1,069,898 당기취득 및 개발 - - 당기처분 - - 기타증감 (65,232) (65,232) 기말금액 1,004,666 1,004,666 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (348,744) (348,744) 당기상각 (79,722) (79,722) 당기처분 - - 기타증감 65,232 65,232 기말금액 (363,234) (363,234) [장부금액] 장부금액 641,432 641,432 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,245,109 1,245,109 당기취득 및 개발 24,150 24,150 당기처분 - - 기타증감 (199,361) (199,361) 기말금액 1,069,898 1,069,898 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (428,474) (428,474) 당기상각 (119,631) (119,631) 당기처분 - - 기타증감 199,361 199,361 기말금액 (348,744) (348,744) [장부금액] 장부금액 721,154 721,154 13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 257,760천원 및 253,912천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 286,540 (286,540) - 전 기 - 679,265 (679,265) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 69,399 - (9,212) 60,187 공구와기구 45,165 - (23,646) 21,519 합 계 114,564 - (32,858) 81,706 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 81,682 - (12,283) 69,399 공구와기구 86,675 - (41,510) 45,165 합 계 168,357 - (53,793) 114,564 한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 보조금은 각각 492,851천원 및 421,235천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 차량운반구 당분기말 265,031 (100,472) 164,559 전기말 366,483 (153,627) 212,856 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 당분기 212,856 54,267 (37,271) (65,293) 164,559 전 기 247,879 54,034 - (89,057) 212,856 15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기말 리스부채 당분기 217,475 54,267 (39,936) 6,873 (72,985) 165,694 전 기 249,205 54,034 - 12,189 (97,953) 217,475 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 65,292 89,057 리스부채에 대한 이자비용 6,873 12,189 단기리스료 912 150 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,829 12,235 손익으로 인식된 금액 83,906 113,631 총 현금유출액 84,726 110,338 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 73,990 51,865 100,406 91,597 1년 초과 5년 이내 108,571 113,829 134,608 125,878 합 계 182,561 165,694 235,014 217,475 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 28,075,059 - 28,075,059 26,985,632 - 26,985,632 [기타채무] 미지급금 982,633 - 982,633 561,327 - 561,327 미지급비용 3,561,707 - 3,561,707 4,105,618 - 4,105,618 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 장기미지급금 - 492,851 492,851 - 421,235 421,235 합 계 32,619,399 498,851 33,118,250 31,652,577 427,235 32,079,812 17. 차입금 및 사채17.1 금융부채에 포함되어 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 3,213,901 - 3,213,901 6,458,537 - 6,458,537 합 계 3,213,901 - 3,213,901 6,458,537 - 6,458,537 17.2 회사가 보유하고 있는 금융부채 중 상각후 원가로 측정하는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 6.27% 3,213,901 6,458,537 합 계 3,213,901 6,458,537 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 34.3 참조) 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(주석 34.2 참조) 18. 퇴직급여부채18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 16,683,184 17,529,814 퇴직급여 1,474,715 1,674,868 합 계 18,157,899 19,204,682 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 23,471,791 22,069,528 기타장기급여채무의 현재가치 166,660 166,660 사외적립자산 공정가치 (15,739,803) (14,824,419) 국민연금전환금 (32,513) (32,513) 합 계 7,866,135 7,379,256 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 22,069,528 23,429,501 근무원가 1,364,432 1,978,398 이자원가 670,134 606,234 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 73,441 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (3,005,044) 기타사항에 의한 효과 - 479,168 급여지급액 (632,303) (1,492,170) 기말 23,471,791 22,069,528 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 14,824,419 11,799,475 이자수익 559,851 351,475 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (154,614) (185,022) 사용자의 기여금 1,297,499 5,025,358 급여지급액 (787,352) (2,166,867) 기말 15,739,803 14,824,419 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 5,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,364,432 1,483,798 확정급여채무의 이자원가 670,134 454,675 사외적립자산의 이자수익 (559,851) (263,606) 합 계 1,474,715 1,674,867 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,028,306 1,200,160 판매비와관리비 및 연구개발비 446,409 474,707 소 계 1,474,715 1,674,867 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (154,614) (132,184) 소 계 (154,614) (132,184) 법인세효과 32,314 29,080 법인세차감후 재측정요소 (122,300) (103,104) 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 당분기 115,584 - (54,930) 60,654 전 기 105,228 10,356 - 115,584 (*) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 41,807 40,565 예수금 289,325 509,899 계약부채(환불부채) 155,142 209,159 합 계 486,274 759,623 21. 계약자산과 계약부채21.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반환재고회수권)(*1) 91,574 130,519 계약자산 합계 91,574 130,519 계약부채(환불부채)(*2) 155,142 209,159 계약부채 합계 155,142 209,159 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 209,159 - (54,017) 155,142 전 기 273,426 - (64,267) 209,159 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 996,108 - - 996,108 전 기 996,108 - - 996,108 합 계 당분기 8,881,025 - - 8,881,025 전 기 8,881,025 - - 8,881,025 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 당분기 4,376,645 2,668,577 (557,733) 6,487,489 전 기 11,658,760 (9,407,071) 2,124,956 4,376,645 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,185,093 1,986,678 임의적립금 임의적립금 37,843,703 27,126,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 6,338,558 12,901,553 합 계 46,367,354 42,014,934 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 42,014,934 31,099,480 당기순이익 6,458,865 11,131,018 배당금의 지급 (1,984,146) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (122,300) 1,768,582 기말 이익잉여금 46,367,354 42,014,934 24.3 기타장기종업원의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 기말금액 당분기 166,661 - 166,661 전 기 194,420 (27,759) 166,661 24.4 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 300원 배당금 1,984,146 1,984,146 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 24,628,576 81,337,004 30,994,197 108,564,883 상품매출액 13,272,477 46,293,952 12,544,779 43,129,147 운송매출액(*) 245,441 763,440 289,226 910,380 합 계 38,146,494 128,394,396 43,828,202 152,604,410 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,809,746 4,415,152 6,641,565 5,832,955 당기제품제조원가 21,260,672 72,041,907 24,549,687 89,913,498 관세환급금 (362,306) (1,049,836) (335,992) (1,281,982) 타계정 대체액 (107,042) (122,826) (12,175) (82,546) 기말제품 (4,368,807) (4,368,807) (5,830,056) (5,830,056) 제품매출원가 22,232,263 70,915,590 25,013,029 88,551,869 기초상품 2,506,781 1,665,648 3,472,032 2,174,761 당기상품매입원가 10,013,779 37,827,145 9,343,393 35,331,039 타계정 대체액 29,232 (22,032) (1,809) (17,124) 기말상품 (1,669,443) (1,669,443) (2,444,617) (2,444,617) 상품매출원가 10,880,349 37,801,318 10,368,999 35,044,059 운송매출원가(*) 235,837 709,422 274,475 856,177 합 계 33,348,449 109,426,330 35,656,503 124,452,105 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,584,528 4,747,976 1,569,210 4,693,456 퇴직급여 148,803 446,409 158,236 474,708 복리후생비 354,201 1,097,753 346,395 1,056,244 퇴직위로금 - - - 44,629 여비교통비 13,610 87,700 26,790 66,587 통신비 13,303 41,439 13,077 44,117 세금과공과 152,995 233,102 163,275 249,338 임차료 (823) 1,261 905 2,854 운반비 67,726 211,137 206,712 595,820 보험료 16,564 44,713 8,600 30,092 광고선전비 70,039 180,275 57,084 184,183 수선비 26,458 109,662 18,403 96,435 교육훈련비 1,337 5,246 10,176 14,126 차량유지비 10,398 27,229 8,890 26,226 소모품비 58,168 183,703 61,260 211,279 회의비 - 12,887 - 14,097 회비 5,405 25,398 2,590 12,276 도서인쇄비 1,584 8,662 2,142 10,153 해외시장개척비 4,507 13,133 23,862 25,149 접대비 60,993 176,850 41,857 100,349 지급수수료 520,543 1,577,094 566,275 1,910,637 감가상각비 31,661 90,892 29,760 89,763 무형자산상각비 25,371 79,722 29,864 89,379 사용권자산상각비 19,881 65,292 23,082 65,975 판매보증비(환입) (3,291) (54,930) (8,446) 16,836 용역비 494,240 1,498,160 496,675 1,503,161 포장비 66,847 237,536 85,773 332,414 연구개발비 66,818 257,760 82,679 253,912 잡비 14,719 44,184 24,037 73,036 합 계 3,826,585 11,450,245 4,049,163 12,287,231 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 80,048 271,673 43,114 78,396 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 배당금수익 - 227,850 - 146,850 외환차익 595,660 1,911,633 1,361,416 2,783,698 외화환산이익 (34,230) 346,730 443,992 943,515 합 계 641,478 2,757,886 1,848,522 3,952,459 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 68,600 271,214 71,638 136,411 리스이자비용 1,990 6,873 3,118 9,323 외환차손 688,105 2,666,271 2,625,649 4,748,763 외화환산손실 212,213 672,919 1,447,395 2,956,127 매출채권처분손실 12,524 28,657 11,248 21,962 합 계 983,432 3,645,934 4,159,048 7,872,586 28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 798,031 799,729 - 602 잡이익 64,342 322,154 119,936 227,679 합 계 862,373 1,121,883 119,936 228,281 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비(환입) 370 370 - - 투자부동산상각비 53,781 161,345 96,097 288,291 유형자산처분손실 78 93 8,853 11,981 잡손실 55,444 164,822 18,229 98,419 합 계 109,673 326,630 123,179 398,691 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 2,799,219 (28,076) 1,894,235 (145,544) 원재료와 소모품의 사용 13,946,588 51,541,943 17,724,387 68,183,732 종업원급여 및 기타인건비 5,070,672 15,299,664 5,183,748 16,465,026 감가상각비 및 기타상각비 364,770 1,088,350 382,520 1,055,357 기타비용 11,167,200 41,524,449 10,471,613 38,893,535 소 계 33,348,449 109,426,330 35,656,503 124,452,106 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,087,531 6,292,137 2,073,841 6,224,407 감가상각비 및 기타상각비 76,915 235,907 82,706 245,117 수출비용 72,233 224,270 230,574 620,968 기타비용 1,589,906 4,697,931 1,662,042 5,196,738 소 계 3,826,585 11,450,245 4,049,163 12,287,230 합 계 37,175,034 120,876,575 39,705,666 136,739,336 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,134,123,364 6,458,864,514 1,085,883,615 9,986,486,672 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 171 977 164 1,510 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,134,123,364 6,458,864,514 1,085,883,615 9,986,486,672 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 분기순이익 1,134,123,364 6,458,864,514 1,085,883,615 9,986,486,672 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,474,715 1,674,868 유형자산감가상각비 1,179,242 1,145,120 투자부동산상각비 161,345 288,291 무형자산상각비 79,722 89,379 사용권자산상각비 65,292 65,975 기타의대손상각비(환입) 370 - 판매보증비(환입) (54,930) 16,836 관계기업투자손익 (465,473) (66,667) 외화환산손실 672,919 2,956,127 매출채권처분손실 28,658 21,962 재고자산폐기손실 53,640 111,563 재고자산평가손실(환입) (205,919) 73,011 유형자산처분손실 93 11,981 이자비용 278,086 145,734 법인세비용(수익) 1,431,633 1,854,718 외화환산이익 (346,730) (943,515) 유형자산처분이익 (799,729) (602) 이자수익 (271,673) (78,396) 배당금수익 (227,850) (146,850) 합 계 3,053,411 7,219,535 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,645,204) 2,228,265 단기기타채권의 감소(증가) 1,265,809 309,924 재고자산의 감소(증가) 1,289,133 2,175,297 기타유동자산의 감소(증가) (43,019) (26,344) 반환재고회수권의 감소(증가) 38,945 50,380 매입채무의 증가(감소) 497,175 (2,716,926) 단기기타채무의 증가(감소) (879,150) (1,423,511) 기타유동부채의 증가(감소) (273,349) (1,001,325) 장기기타채무의 증가(감소) 71,616 104,589 기타비유동부채의 증가(감소) (618,833) (54,203) 퇴직금의 지급 (632,303) (1,262,812) 퇴직연금자산의 감소(증가) (510,148) 117,180 국민연금전환금의 감소(증가) - 11,437 합 계 (4,439,325) (1,488,051) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,043,067 1,773,181 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) (753,880) 475,495 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,668,577 (6,978,350) 리스부채의 유동성 대체 12,050 23,771 사용권자산/리스부채의 계상 54,267 54,034 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 6,458,536 217,476 6,676,012 9,738,200 249,206 9,987,406 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 25,891,491 - 25,891,491 47,596,401 - 47,596,401 - 상환 (29,200,372) (72,985) (29,273,357) (50,499,301) (97,953) (50,597,254) 비현금 변동 - 증가 - 54,267 54,267 - 54,034 54,034 - 감소 - (39,936) (39,936) - - - - 이자비용 - 6,873 6,873 - 12,189 12,189 - 환율변동효과 64,246 - 64,246 (376,764) - (376,764) 기말 3,213,901 165,695 3,379,596 6,458,536 217,476 6,676,012 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주)PT.SAMWHA INDONESIA(*) 연결대상 종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 피투자기업 및관련회사 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 기타수익 매입 지급수수료 기타비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 36,175 - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 2,864,823 835,118 33,842,355 - 19,611 PT.SAMWHA INDONESIA 2,534,446 - - - - 관계기업 삼화홍콩 10,521,846 - - - - 삼화유럽 - - - 324,853 - 삼화인디아 - - - 355,490 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - - 23,630 한국제이씨씨(주) - - 2,673,482 - - 삼화미국 4,379,646 - - - - 삼화태국 10,857,141 - - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 734,106 - - - - 합 계 31,892,008 835,118 36,552,012 680,343 43,241 2) 전분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 기타 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. 91,569 202,503 - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 5,540,200 31,989,094 - - PT.SAMWHA INDONESIA 2,324,928 - - - 관계기업 삼화홍콩 13,905,758 - - - 삼화유럽 - - 469,990 - 삼화인디아 1,566 - 338,546 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 33,683 한국제이씨씨(주) - 5,324,844 - - 삼화미국 3,084,372 - - - 삼화태국 9,480,789 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 1,172,093 - - - 합 계 35,601,275 37,516,441 808,536 33,683 33.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - 25,215 - 종속기업 천진삼화전기유한공사 541,133 18,946,886 - PT.SAMWHA INDONESIA 1,420,931 - - 관계기업 삼화홍콩 4,838,694 - - 삼화유럽 - - 165,219 삼화인디아 - - 154,857 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 2,530 한국제이씨씨(주) - 596,417 - 삼화미국 1,934,011 - - 삼화태국 2,353,539 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 654,250 - - 합 계 11,742,558 19,568,518 322,606 2) 전기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 미수금 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 69,659 - 종속기업 천진삼화전기유한공사 498,000 992,855 16,732,640 2,180 PT.SAMWHA INDONESIA 723,462 - - - 관계기업 삼화홍콩 3,254,879 - - - 삼화유럽 - - - 124,242 삼화인디아 - - - 97,290 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 3,211 한국제이씨씨(주) - - 402,532 - 삼화미국 1,187,562 - - - 삼화태국 861,944 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 1,026,823 - - - 합 계 7,552,670 992,855 17,204,831 226,923 33.4 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 배당 (단위:천원) 관 계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 452,400 종속기업 삼화텍콤(주) 66,667 66,667 - - 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 49,734 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 기타특수관계자 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 81,000 - - - 기타특수관계자 삼화홍콩 398,806 - - - 합 계 693,323 213,517 502,134 502,134 33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 유형 거래내역 당분기 전기 현금출자 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 유상증자 - 2,500,035 합 계 - 2,500,035 33.7 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,053,988 1,083,500 퇴직급여 225,922 687,108 합 계 1,279,910 1,770,608 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 34.1 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 1,450,779 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,376,647 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - (주)우리은행 300,000 차입금 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 6,000 차입금 USD 1,010 (주)우리은행 USD 6,500 차입금 USD 1,379 (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 6,096 (주)우리은행 USD 7,500 신용장개설 USD 1 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 373,911원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,205,310 2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 - 토지,건물 18,521 매입외환 1,358 수입신용장 8,198 소 계 9,556 소 계 18,521 (주)우리은행(*) 무역금융 - 토지,건물 20,000 매입외환 1,854 수입신용장 1 소 계 1,855 소 계 20,000 합 계 11,411 합 계 38,521 (*) (주)신한은행, (주)우리은행의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다.34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 USD 1,010 - USD 3,860 - (주)우리은행 USD 1,379 KRW 1,450,779 USD 44 KRW 877,352 (주)KEB하나은행 - - KRW 1,510,408 - 합 계 USD USD 2,389 - USD 3,904 - KRW - KRW 1,450,779 KRW 1,510,408 KRW 877,352 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산회사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 1,450,779천원 및 877,352천원입니다.2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 3,213,901천원 및 6,458,537천원입니다. 34.4 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 건물외(*) 160,063,124 현대해상화재보험 화재보험 건물 4,960,000 DB손해보험 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 DB손해보험 환경책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 18,131,057천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다 .회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 회사 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 회사는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 26,857,171 51,889,294 78,746,465 26,373,651 77,933,198 104,306,849 Green Cap 1,516,478 1,511,395 3,027,873 2,135,734 2,707,961 4,843,695 상품 및 기타 12,168,832 34,451,226 46,620,058 8,358,863 35,095,003 43,453,866 합 계 40,542,481 87,851,915 128,394,396 36,868,248 115,736,162 152,604,410 수익인식시기 한 시점에 인식 40,542,481 87,142,493 127,684,974 36,868,248 114,879,985 151,748,233 기간에 걸쳐 인식(*) - 709,422 709,422 - 856,177 856,177 합 계 40,542,481 87,851,915 128,394,396 36,868,248 115,736,162 152,604,410 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 35.4 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 16,341,977 15,331,780 비 중 12.7% 10.0% 거래처 (B) 금 액 12,744,527 24,097,272 비 중 9.9% 15.8% 36. 위험관리36.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 28,075,059 - 28,075,059 차입금 3,213,901 - 3,213,901 기타채무 4,544,340 498,851 5,043,191 리스부채 51,865 113,829 165,694 합 계 35,885,165 612,680 36,497,845 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 17,150,741 (28,882,064) (11,731,323) 전기말 15,203,669 (31,140,483) (15,936,814) 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD (1,250,921) 1,250,921 (1,541,805) 1,541,805 JPY (78,501) 78,501 (97,568) 97,568 EUR 외 156,289 (156,289) 45,691 (45,691) 합 계 (1,173,132) 1,173,132 (1,593,681) 1,593,681 (나) 이자율위험관리회사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 각각 3,213,901천원 및 6,458,537천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 32,139 (32,139) 64,585 (64,585) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 16,159,247천원 및 13,490,670천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,615,925 (1,615,925) 1,349,067 (1,349,067) 36.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 46,885,629 49,075,760 자본 68,349,688 61,886,424 부채비율 68.60% 79.30% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,004 10,655 14,093 (별도)당기순이익(백만원) 6,459 11,131 12,368 (연결)주당순이익(원) 908 1,611 2,131 현금배당금총액(백만원) - 1,984 1,984 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.6 14.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.1 1.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익이며 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 1.2 1.0 ※ 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제50기분을 포함한 수치입니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 재산매각의 회계처리 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황(연결기준 ) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 51 기 3분기 매출채권 35,413,218 65,211 0.2% 미수금 1,117,563 370 0.0% 선급금 6,738 - 0.0% 계 36,537,519 65,581 0.2% 제 50 기 매출채권 32,514,041 109,215 0.3% 미수금 1,470,350 - 0.0% 선급금 3,355 - 0.0% 계 33,987,746 109,215 0.3% 제 49 기 매출채권 38,292,569 117,416 0.3% 미수금 1,667,736 - 0.0% 선급금 2,933 - 0.0% 계 39,963,238 117,416 0.3% 상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 51 기 3분기 제 50 기 제 49 기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 109,215 117,416 422,329 - 2. 순대손처리액(①－②±③) (43,634) (8,201) (93,993) - ① 대손처리액(상각채권액) (44,004) - (127,428) - ② 상각채권회수액 - (8,201) (5,000) - ③ 기타증감액 - - 28,435 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 370 - (210,920) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 65,581 109,215 117,416 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표 상 매출채권을 회수가능액으로 표시하기 위해, 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.① 매출채권 대손 설정방법매출채권은 개별채권과 집합채권으로 분류하여 대손을 설정하며, 각각의 대손 설정방법은 다음과 같습니다. 구 분 채권의 성격 개별평가채권 - 채권의 회수불확실 사건(분쟁, 소송, 부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권- 개별채권 별로 합리적인 회수가능가액을 개별적으로 설정 집합평가채권 - 개별채권을 제외한 모든 매출채권- 과거 3개년 외상매출금 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용하여 기대대손율을 설정- 발생일이 12개월을 초과하는 경우에는 100% 설정 ② 대손처리의 범위ⓐ 외상매출금 및 미수금으로서 민,상법상의 소멸시효가 완성된 채권ⓑ 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓒ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓓ 담보설정 부실채권, 부보채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권ⓔ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,018,434 - 65,211 - 25,083,645 특수관계자 10,329,572 - - - 10,329,572 계 35,348,006 - 65,211 - 35,413,217 구성비율 99.8% 0.0% 0.2% 0.0% 100.0% 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 51 기 3분기 제 50 기 제 49 기 비고 콘 덴 서 상 품 3,461,080 3,484,241 4,514,638 - 제 품 6,064,882 6,510,132 8,121,519 - 재 공 품 1,730,002 1,645,495 2,987,347 - 원 재 료 6,327,625 7,249,656 14,229,930 - 저 장 품 83,841 134,866 110,762 - 미착원재료 1,419,049 1,579,860 1,950,469 - 합 계 19,086,479 20,604,250 31,914,665 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.2% 14.8% 20.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.8 7.6 7.7 - ※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자2023년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2023년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2023년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말금액 비고 상품 3,569,460 3,569,460 (108,379) 3,461,080 - 제품 6,825,057 6,825,057 (760,174) 6,064,882 - 재공품 1,730,002 1,730,002 - 1,730,002 - 원재료 6,534,186 6,534,186 (206,561) 6,327,625 - 저장품 83,841 83,841 - 83,841 - 미착품 1,419,049 1,419,049 - 1,419,049 - 합계 20,161,595 20,161,595 (1,075,114) 19,086,480 - 한편, 당사는 당분기와 전분기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 53,640천원 및 111,563천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치① 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.③ 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 16,159,246 12,035,255 - 4,123,991 16,159,246 전기말 13,490,669 9,366,678 - 4,123,991 13,490,669 ④ 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 4,123,991 - - - 4,123,991 전 기 6,371,105 - - (2,247,114) 4,123,991 ⑤ 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,123,991 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,123,991 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 유형자산의 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제50기(전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 제49기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 감사 120,000천원 1,494 60,000천원 1,080 제50기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 감사 120,000천원 1,536 120,000천원 1,494 제49기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 검토 100,000천원 1,392 100,000천원 1,393 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제50기(전기) - - - - - - - - - - 제49기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.04 회사 : 감사감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획보고재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,356,580 20.51 1,356,580 20.51 - 오영호 제 보통주 166,280 2.51 166,280 2.51 - 삼화콘덴서공업(주) 관계회사 보통주 165,780 2.51 165,780 2.51 - 계 보통주 1,688,640 25.53 1,688,640 25.53 - 기타 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 오영주 대표이사(회장) ~ 현재 삼화콘덴서그룹 회장 삼화콘덴서공업(주), 삼화전자공업(주)대표이사 회장 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.01.25 오영주 외 1,688,640 25.53 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오영주 1,356,580 20.51 - NICHICON CORPORATION 1,508,000 22.80 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,398 10,404 99.94 3,326,102 6,613,820 50.29 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959.01 회장 사내이사 상근 그룹총괄 (미)루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,356,580 - 본인 1999.01.04~ 현재 2024.03.26 박종온 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 충북대학교 물리학과삼화전기(주) 대표이사 사장 300 - 없음 2005.07.15~ 현재 2024.03.26 김태윤 남 1968.12 상무이사 사내이사 상근 연구소장 충남대학교(원) 화학과삼화전기(주) 기술연구소장 - - 없음 2018.01.02~ 현재 2026.03.27 이용균 남 1971.11 이사 사내이사 상근 관리본부장 충북대학교(원) 경영학과삼화전기(주) 관리본부장 521 - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 전재형 남 1971.06 이사 사내이사 상근 영업본부장 충주산업대학교 전자공학과삼화전기(주) 영업본부장 - - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 이정연 남 1959.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 청주지점 지점장국민은행 증평지점 지점장 - - 없음 2019.03.29~ 현재 2025.03.29 이규남 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 대천지점 지점장국민은행 용암지점 지점장 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 남송우 남 1961.06 감사 감사 상근 감사 (전)한국JCC(주) 재무팀장 - - 없음 2023.03.24~ 현재 2026.03.24 근야제(치카노 히토시) 남 1960.12 이사 감사 비상근 감사 교토산업대학 경영학부일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 박광현 남 1966.08 이사 미등기 상근 해외법인장 충북대학교(원) 물리학과삼화유럽 법인장 - - 없음 2017.01.02~ 현재 - 윤장용 남 1971.03 이사 미등기 상근 생산본부장 충북대학교 전기공학과삼화전기(주) 생산본부장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 이용호 남 1963.06 이사 미등기 상근 해외법인장 청주대학교 전자공학과천진삼화 법인장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 시야명홍(아키히로 야노) 남 1957.12 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2021.03.26~ 현재 2024.03.26 ※ 대표이사 오영주 회장은 삼화콘덴서공업(주)와 삼화전자공업(주)의 대표이사 회장을 겸직하고 있으며 대표이사 박종온은 천진삼화전기유한공사 대표이사를 겸직하고 있습니다. 근야제 감사와 시야명홍 이사는 NICHICON CORPORATION에 겸직하고 있습니다.※ 2023년 3월 24일 주주총회를 통해 김태윤 사내이사, 이용균 사내이사, 전재형 사내이사가 재선임되었고 남송우 감사가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 3월 24일 허형도 감사가 사임하였습니다. 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘덴서 남 217 - - - 217 15년 2개월 9,840,340 44,437 - - - - 콘덴서 여 226 - - - 226 7년 10개월 6,971,194 29,346 - 합 계 443 - - - 443 11년 5개월 16,811,534 36,626 - ※ 상기 직원수는 별도 기준이며 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 2023년 평균 재직자 459명(남 221명, 여 238명)을 기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 275,914 91,971 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼화콘덴서그룹 3 14 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 계통도(2022.12.31).jpg 계통도(2023.09.30) 3. 법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 18,194 - - 18,194 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 7 8 13,840 - 2,669 16,509 계 1 8 9 32,034 - 2,669 34,703 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 이사회 규정 등에 의거하여 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 신용공여 등행한 일자 담보자산의종류 설정권자 보증금액 기초 증가 감소 기말 삼화전자공업(주) 특수관계인 차입보증 2019.11.25 토지, 건물 KEB하나은행 4,736 - - 4,736 $1,093 - - $1,093 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과같습니다. (단위:천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 천진삼화전기유한공사 종속회사 매출, 매입 등 2023.01.01~2023.09.30 제품, 상품 등 36,707,178 삼화홍콩 관계기업 매출 2023.01.01~2023.09.30 제품, 상품 등 10,521,846 삼화태국 기타특수관계자 매출 2023.01.01~2023.09.30 제품, 상품 등 10,857,141 ※ 자세한 내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중, "5. 재무제표 주석"의 "33. 특수관계자 거래"를 참조 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석'의34번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 1993.06.05 No.12 Saida Shiji Highway Xiqing Economic TechnologicalDevelopment Area Tianjin China 콘덴서제조 56,463 지분율 55.00% 여 삼화텍콤주식회사 1978.06.05 경기도 용인시 처인구 백암면삼백로 854-5 판매 9,005 지분율 67.35% 부 PT. SAMWHA INDONESIA 1991.05.07 Cikananga RT 06/02, Cikumpay Campaka Purwakarta,Jawa Barat, Indonesia 41181 제조 4,827 삼화텍콤의 종속기업지분율 100.00% 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 삼화전기(주) 150111-0000856 삼화콘덴서공업(주) 134511-0003696 삼화전자공업(주) 134811-0000563 비상장 14 한국JCC(주) 150111-0003967 삼화기업(주) 161511-0001324 삼화텍콤(주) 134511-0001533 KOREA JCC VIETNAM MTV - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA (THAILAND)CO,.LTD - PT.SAMCON - PT.SAMWHA INDONESIA - QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA HONGKONG CO., LTD - SAMWHA EUROPE GMBH - SAMWHA Poland Sp.zo.o - SAMWHA USA - SAMWHA INDIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼화콘덴서공업(주) 상장 1994.06.09 단순투자 1,990 233,000 2.24 6,990 - - 1,398 233,000 2.24 8,388 258,834 21,624 삼화전자공업(주) 상장 2022.11.22 단순투자 2,500 822,380 6.80 2,377 - - 1,271 822,380 6.80 3,648 56,757 -5,649 한국JCC(주) 비상장 2004.05.31 단순투자 3,015 121,400 11.45 3,742 - - - 121,400 11.45 3,742 59,577 1,539 삼화텍콤(주) 비상장 2006.06.10 단순투자 400 133,334 24.18 - - - - 133,334 24.18 - 10,804 217 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 비상장 2007.09.06 단순투자 382 - 15.00 382 - - - - 15.00 382 15,233 1,325 TIANJIN SAMWHA 비상장 1993.07.14 경영참여 18,194 - 55.00 18,194 - - - - 55.00 18,194 56,463 55 SAMWHA HONGKONG 비상장 2002.02.25 단순투자 129 - 33.33 129 - - - - 33.33 129 19,224 16 SAMWHA EUROPE 비상장 2003.03.10 단순투자 201 - 33.33 201 - - - - 33.33 201 1,248 63 SAMWHA INDIA 비상장 2009.12.10 단순투자 19 - 50.00 19 - - - - 50.00 19 381 4 합 계 - - 32,034 - - 2,669 - - 34,703 - - ※ 최근사업년도 재무현황은 2022년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.