삼화전기 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 44(당)기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 43(전)기 분기 2015년 9월 30일 현재
삼화전기 주식회사

1. 회사의 개요 삼화전기 주식회사(이하 "당사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 "기업회계기준서 제1027호"에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.(2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 그 결과, 전분기 영업손실에 포함되지 않은항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 비용 항목이 존재하여 이러한 항목을 조정하였으며, 전분기의 손익 재분류에 따른 조정영업손실은 다음과 같습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위:천원)

계정	전분기

포괄손익계산서 영업손실	1,163,247

차이내역

판매비와관리비	(495,418)

퇴직위로금	(495,418)

기타비용	(971,747)

재고자산폐기손실	(387,841)

기타감가상각비	(583,906)

조정영업손실	(303,918)

4. 금융자산과 금융부채

금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	895,170	-	-	895,170

매출채권	34,316,913	-	-	34,316,913

기타단기수취채권	1,185,788	-	-	1,185,788

매도가능금융자산	-	5,887,450	5,887,450

기타장기금융상품	5,500	-	-	5,500

기타장기수취채권	170,000	170,000

합 계	36,573,371	5,887,450	-	42,460,821

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	25,276,082	-	25,276,082

단기차입금	31,484,874	-	31,484,874

기타단기지급채무	3,307,221	-	3,307,221

기타장기지급채무	114,508	-	114,508

합 계	60,182,685	-	60,182,685

회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	292,091	-	-	292,091

기타단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	35,139,682	-	-	35,139,682

기타단기수취채권	477,714	-	-	477,714

매도가능금융자산	-	6,108,206	-	6,108,206

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타장기금융상품	5,500	-	-	5,500

기타장기수취채권	-	-	-	-

합 계	35,914,987	6,108,206	-	42,023,193

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	19,028,993	-	19,028,993

단기차입금	39,300,461	-	39,300,461

기타단기지급채무	4,521,211	-	4,521,211

기타장기지급채무	136,013	-	136,013

합 계	62,986,678	-	62,986,678

회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당분기말	2,490,037	-	-	2,490,037

전기말	2,710,793	-	-	2,710,793

6. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가측정 금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	2,523	-	-	(1,031,432)

대손충당금환입(대손상각비)	-	-	-

매출채권처분손실	(28,053)	-	-	-

외환차손익	(382,105)	-	-	229,742

외화환산손익	(695,333)	-	-	1,054,576

배당금수익	-	107,557	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	-	-	-

합 계	(1,102,968)	107,557	-	252,886

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	(220,756)	-	-

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가측정 금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	3,984	-	-	(1,109,052)

대손충당금환입(상각)	(92,064)	-	-	-

매출채권처분손실	(19,700)	-	-	-

외환차손익	327,018	-	-	(958,884)

외화환산손익	1,381,655	-	-	(1,778,261)

배당금수익	-	201,241	-	-

합 계	1,600,893	201,241	27	(3,846,197)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	607,820	-	-

7. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래회사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 2,531,821천원 및 822,487천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래

회사는 금융기관과 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 16,534,874천원 및 22,600,461천원입니다.

8. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,171	1,798

기타예금	891,999	290,294

합 계	895,170	292,092

9. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	34,316,913	35,139,682

대손충당금	-	-

장부금액	34,316,913	35,139,682

상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 회사는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	-	-	-	-

전 기	-	92,064	(92,064)	-

(3) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년미만	1년초과

당분기말	32,579,933	1,736,980	-	-	34,316,913

전기말	33,894,078	1,245,604	-	-	35,139,682

10. 대여금 및 기타수취채권(1) 대여금 및 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	-	20,000	20,000	-	20,000	20,000

미수금	1,185,788	457,714	-	-	1,185,788	457,714

미수수익	-	-	-	-	-	-

보증금	-	-	150,000	-	150,000	-

합 계	1,185,788	477,714	170,000	-	1,355,788	477,714

(2) 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-

(3) 대여금 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래 채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년미만	1년초과

대여금	당분기말	20,000	-	-	-	20,000

전기말	20,000	-	-	-	20,000

미수금	당분기말	1,185,788	-	-	-	1,185,788

전기말	457,714	-	-	-	457,714

보증금	당분기말	150,000	-	-	-	150,000

전기말	-	-	-	-	-

합 계	당분기말	1,355,788	-	-	-	1,355,788

전기말	477,714	-	-	-	477,714

11. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,490,037	2,710,793

시장성 없는 지분증권	3,397,413	3,397,413

합 계	5,887,450	6,108,206

(2) 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당분기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,481,450	2,481,450	491,656

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,702,800	2,702,800	713,006

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.01%	32,982	8,587	8,587	(24,395)

전기말	1,319	0.01%	32,982	7,993	7,993	(24,989)

합 계	당분기말	2,022,776	2,490,037	2,490,037	467,261

전기말	2,022,776	2,710,793	2,710,793	688,017

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.한편, 회사는 삼화콘덴서 주식회사의 기명식 보통주식 78,325주(취득가액 766,802천원)를 전기 중에 추가 취득하였습니다.

(3) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,014,828

전기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,014,828

(주)인켈	당분기말	174	0.001%	870	870

전기말	174	0.001%	870	870

삼화 폴란드	당분기말	-	15.00%	381,715	381,715

전기말	-	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당분기말	6,424	2.00%	64,240	-

전기말	6,424	2.00%	64,240	-

합 계	당분기말	-	-	3,461,653	3,397,413

전기말	-	-	3,461,653	3,397,413

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 전기 중 삼화태국에 대한 투자지분을 전량 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 3,930천원을 인식하고 금융비용으로 계상하였습니다.또한 전기 중 엠에스이주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해, 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.(4) 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	처분감소	법인세효과	기말

당분기	561,309	(220,756)	-	48,566	389,119

전 기	(501,055)	1,362,005	-	(299,641)	561,309

(5) 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	처분감소	기타증감	기말

당분기	(95,850)	-	-	-	(95,850)

전 기	(31,610)	(64,240)	-	-	(95,850)

12. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타단기금융자산]

기타예금	-	-

[기타장기금융자산]

당좌개설보증금	5,500	5,500

당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[매입채무]

매입채무	25,276,082	19,028,993	-	-	25,276,082	19,028,993

[기타지급채무]

미지급금	470,254	226,359	84,508	-	554,762	226,359

미지급비용	2,685,307	3,528,100	-	-	2,685,307	3,528,100

수입보증금	18,000	15,000	30,000	45,000	48,000	60,000

(유동성)장기미지급금	133,660	751,752	-	91,013	133,660	842,765

소 계	3,307,221	4,521,211	114,508	136,013	3,421,729	4,657,224

합 계	28,583,303	23,550,204	114,508	136,013	28,697,811	23,686,217

14. 단기차입금(1) 상각후 원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입종류	금 액

당분기말	전기말

차입금	신한은행 외	무역금융 외	14,950,000	16,700,000

어음할인(*)	2,875,868	2,710,551

매입외환(*)	13,659,006	19,889,910

합 계	31,484,874	39,300,461

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 회사의 금융부채 중 당분기 손익인식금융부채로 지정한 차입금은 없습니다.

15. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,172,277	(109,565)	1,062,712	1,015,658	(100,483)	915,175

제품	3,864,029	(766,981)	3,097,048	3,641,827	(413,739)	3,228,087

재공품	975,633	-	975,633	882,476	-	882,476

원재료	3,115,618	-	3,115,618	3,066,592	-	3,066,592

저장품	32,932	-	32,932	26,015	-	26,015

미착품	170,200	-	170,200	-	-	-

합 계	9,330,689	(876,546)	8,454,143	8,632,568	(514,223)	8,118,345

회사는 당분기와 전분기 중 재고자산폐기비용으로 각각 654,032천원 및 387,841천원을 인식하고 기타비용으로 계상하고 있습니다. 16. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	59,898

선급비용	125,252	119,475

합 계	125,252	179,373

17. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	지분율	취득원가	업종	소재지	결산일	측정방법

[종속회사]

천진삼화전기(유)	25,290,413	55.00%	18,194,263	제조업	중국	12월 31일	원가법

삼화텍콤(주)(*)	3,333,340	20.00%	400,002	제조업	대한민국	12월 31일	원가법

소 계	28,623,753	18,594,265

[관계회사]

삼화홍콩	386,799	33.33%	128,933	판매업	홍콩	12월 31일	원가법

천진삼화고신국제무역(유)	465,112	38.26%	108,574	판매업	중국	12월 31일	원가법

삼화 유럽	753,426	33.33%	201,380	판매업	독일	12월 31일	원가법

삼화 헝가리	307,500	34.00%	120,144	판매업	헝가리	12월 31일	원가법

삼화 인디아	37,650	50.00%	18,734	판매업	인도	12월 31일	원가법

소 계	1,950,487	577,765

합 계	30,574,240	19,172,030

(*) 전기중 당사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 40.25%를 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.

(2) 회사의 종속기업 및 관계기업 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	기초장부금액	취득(처분)	기말장부금액

[종속회사]

천진삼화전기(유)	당분기	18,194,263	18,194,263	-	18,194,263

전 기	18,194,263	18,194,263	-	18,194,263

삼화텍콤(주)(*1)	당분기	400,002	-	-	-

전 기	400,002	-	-	-

PT SEI(*2)	당분기	-	-	-	-

전 기	754,764	754,764	(754,764)	-

소 계	당분기	18,594,265	18,194,263	-	18,194,263

전 기	19,349,029	18,949,027	(754,764)	18,194,263

[관계회사]

삼화홍콩	당분기	128,933	128,933	-	128,933

전 기	128,933	128,933	-	128,933

천진삼화고신국제무역(유)	당분기	108,574	108,574	-	108,574

전 기	108,574	108,574	-	108,574

삼화 유럽	당분기	201,380	201,380	-	201,380

전 기	201,380	201,380	-	201,380

삼화 헝가리	당분기	120,144	120,144	-	120,144

전 기	120,144	120,144	-	120,144

삼화 인디아	당분기	18,734	18,734	-	18,734

전 기	18,734	18,734	-	18,734

소 계	당분기	577,765	577,765	-	577,765

전 기	577,765	577,765	-	577,765

합 계	당분기	19,172,030	18,772,028	-	18,772,028

전 기	19,926,794	19,526,792	(754,764)	18,772,028

(*1) 과거기간에 손상차손 400,002천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 삼화 PT.SEI에 대한 투자지분을 전량 처분하였습니다.당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 을 적용하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다.

18. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타 유형자산	건설중인 자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,759,943	18,281,144	89,441,838	7,316,706	39,220	131,838,851

당기 취득	-	42,000	38,913	65,578	811,737	188,430

당기 처분	(34,110)	(84,827)	(518,648)	(29,169)	-	(36,930)

정부보조금	-	-	16,787	-	4,230	21,017

기타증감	-	51,885	617,965	-	(669,850)	-

기말금액	16,725,833	18,290,203	89,596,855	7,353,114	185,337	132,151,342

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	9,915,959	83,155,781	4,855,411	-	97,927,151

당기 처분	-	(24,500)	(518,637)	(18,345)	-	(561,482)

감가상각	-	330,149	1,401,132	269,080	-	2,000,361

기타증감	-	-	2,064	93,603	-	95,967

기말금액	-	10,221,608	84,040,341	5,199,748	-	99,461,697

[정부보조금]

정부보조금	-	-	24,115	580,082	-	604,197

[장부금액]

장부금액	16,725,833	8,068,595	5,532,398	1,573,284	185,337	32,085,448

나. 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타 유형자산	건설중인 자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,787,185	18,110,066	95,972,278	7,407,146	70,460	138,347,135

당기 취득	-	7,980	19,500	122,931	353,505	503,916

당기 처분	(27,242)	(50,502)	(6,722,898)	(248,732)	-	(7,049,374)

기타증감	-	213,600	172,958	35,361	(384,745)	37,174

기말금액	16,759,943	18,281,144	89,441,838	7,316,706	39,220	131,838,851

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	9,503,409	87,314,320	4,606,803	-	101,424,532

당기 처분	-	(25,614)	(6,722,789)	(248,585)	-	(6,996,988)

감가상각	-	438,164	2,563,714	372,684	-	3,374,562

기타증감	-	-	536	124,509	-	125,045

기말금액	-	9,915,959	83,155,781	4,855,411	-	97,927,151

[정부보조금]

정부보조금	-	-	3,350	673,685	1,813	678,848

[장부금액]

장부금액	16,759,943	8,365,185	6,282,707	1,787,610	37,407	33,232,852

(2) 회사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건축물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

19. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비/개발중인자산	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,043,521	1,507,558

당기 취득 및 개발	-	18,560	91,476	110,036

처분 및 기타감소	-	-	-	-

기말금액	124,054	358,543	1,134,997	1,617,594

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	106,927	-	882,239	989,166

당기 상각	6,166	183,393	55,386	244,945

처분 및 기타감소	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	71,594	-	71,594

기말금액	113,093	254,987	937,625	1,305,705

[정부보조금]

정부보조금	-	23,864	-	23,864

[장부금액]

장부금액	10,961	79,691	197,372	288,024

나. 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비/개발중인자산	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	982,057	1,446,094

당기 취득 및 개발	-	-	61,464	61,464

처분 및 기타감소	-	-	-	-

기말금액	124,054	339,983	1,043,521	1,507,558

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	98,358	-	713,759	812,117

당기 상각	8,569	-	116,098	124,667

처분 및 기타감소	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	-	52,382	52,382

기말금액	106,927	-	882,239	989,166

[정부보조금]

정부보조금	-	95,458	-	95,458

[장부금액]

장부금액	17,127	244,525	161,282	422,934

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동으로 인한 지출의 총액은 각각 127,067천원 및 195,474천원 입니다.

20. 정 부보조금

(1) 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	457,519	(457,519)	-

전 기	-	847,123	(847,123)	-

(2) 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	3,350	22,830	(2,064)	24,116

전 기	3,886	-	(536)	3,350

공구와기구	당분기	626,426	-	(86,325)	540,101

전 기	705,870	35,361	(114,805)	626,426

집기비품	당분기	47,259	-	(7,278)	39,981

전 기	56,963	-	(9,704)	47,259

건설중인자산	당분기	1,813	4,230	(6,043)	-

전 기	-	1,813	-	1,813

기타의 무형자산	당분기	-	-	-	-

전 기	52,382	-	(52,382)	-

개발비/개발중인자산	당분기	95,459	-	(71,594)	23,865

전 기	95,459	-	-	95,459

합 계	당분기	774,307	27,060	(173,304)	628,063

전 기	914,560	37,174	(177,427)	774,307

한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타유동부채 및 기타장기지급채무의 과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채(기타장단기지급채무포함)로 계상된 금액은 각각 218,168천원 및 842,765천원 입니다. 21. 종업원급여와 퇴직급여부채

(1) 종업권급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,827,304	15,617,679

퇴직급여	1,690,121	1,793,863

합 계	15,517,425	17,411,541

(2) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	20,031,723	19,872,220

사외적립자산 공정가치	(4,496,190)	(4,865,120)

국민연금전환금	(67,934)	(68,029)

합 계	15,467,599	14,939,071

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	19,872,220	20,114,452

당기근무원가	1,414,481	1,971,759

이자원가	373,645	570,072

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	(988,914)

재무적가정의 변동	(403,253)	1,281,446

기타사항에 의한 효과	-	(36,419)

급여지급액	(1,225,371)	(3,040,176)

기말금액	20,031,722	19,872,220

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,865,120	5,038,312

사외적립자산의 이자수익	98,005	181,256

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(59,814)	(108,655)

사용자의 기여금	1,213,174	2,774,238

급여지급액	(1,620,295)	(3,020,031)

기말금액	4,496,190	4,865,120

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[당기손익 인식비용]

당기근무원가	1,414,481	1,479,071

확정급여채무의 이자원가	373,645	427,776

사외적립자산의 이자수익	(98,005)	(112,984)

합 계	1,690,121	1,793,863

[당기손익 배부내역]

판매비와관리비	518,983	526,606

매출원가	1,171,138	1,267,257

합 계	1,690,121	1,793,863

(7) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	403,253	-

사외적립자산의 재측정요소	(59,815)	(59,552)

합 계	343,438	(59,552)

(8) 보험수리적 가정확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.67%	2.67%

미래임금상승률	5.49%	5.49%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 회사의 퇴직급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 퇴직급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

22. 기타부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	81,536	-

예수금	160,907	221,833

합 계	242,443	221,833

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	1,000	1,000

발행한 보통주 주식수	6,613,820	6,613,820

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	996,108	996,108

합 계	8,881,025	8,881,025

24. 기타자본

기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

매도가능증권평가손익	당분기	561,309	(220,756)	48,566	389,119

전 기	(501,055)	1,362,005	(299,641)	561,309

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,510,483	1,490,642

임의적립금	4,944,774	9,191,312

확정급여채무의 재측정요소	(3,463,027)	(3,730,908)

미처분이익잉여금(결손금)	5,527,596	(296,511)

합 계	8,519,826	6,654,535

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 이익잉여금	6,654,535	10,945,689

당기순이익(손실)	1,795,825	(3,743,773)

배당금의 지급	(198,415)	(262,862)

확정급여채무의 재측정요소	267,881	(284,519)

기말 이익잉여금	8,519,826	6,654,535

(3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당분기	(3,730,909)	343,438	(75,556)	(3,463,027)

전 기	(3,446,389)	(364,769)	80,249	(3,730,909)

(4) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	6,613,820	6,613,820

배당주식수(*)	6,613,820	5,257,240

주식배당금	30원	50원

배당금	198,415	262,862

(*) 전분기의 배당대상주식수는 회사의 주식발행총수 6,613,820주에서 최대주주의 보유주식 1,356,580주를 차감(차등배당)하여 산정하였습니다.

26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	87,367,085	84,877,419

상품매출액	22,628,220	21,924,020

합 계	109,995,305	106,801,439

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[제품매출원가]

기초제품	3,228,087	3,739,509

당기제품제조원가	78,870,802	79,152,636

관세환급금	(1,501,024)	(1,535,162)

타계정대체액	(627,783)	(357,237)

재고자산평가손실	766,981	355,098

기말제품	(3,864,029)	(4,670,403)

제품매출원가	76,873,034	76,684,441

[상품매출원가]

기초상품	915,175	1,136,884

당기상품매입액	21,637,264	20,603,472

타계정대체액	(215,348)	(63,322)

재고자산평가손실	109,565	77,707

기말상품	(1,172,277)	(1,187,773)

상품매출원가	21,274,379	20,566,968

합 계	98,147,413	97,251,409

27. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,934,013	4,172,639

퇴직급여	518,983	526,606

복리후생비	784,560	693,464

퇴직위로금	-	27,398

여비교통비	146,999	135,943

통신비	78,819	89,119

세금과공과	200,574	203,078

임차료	13,762	22,176

운반비	989,286	918,205

보험료	25,063	27,789

광고선전비	328,667	156,277

수선비	33,365	33,477

교육훈련비	14,489	9,683

차량유지비	11,568	16,986

소모품비	226,616	221,255

회의비	8,535	4,444

회비	8,764	4,314

도서인쇄비	7,209	5,210

해외시장개척비	9,881	13,570

접대비	85,066	66,953

지급수수료	779,410	853,645

감가상각비	119,113	119,120

무형자산상각비	244,946	96,722

대손상각비	-	92,064

용역비	252,760	242,686

포장비	1,112,183	1,053,415

잡비	45,608	47,712

합 계	9,980,239	9,853,950

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,523	4,035

배당금수익	74,223	201,241

외화환산이익	1,063,151	1,395,997

외환차익	1,395,492	1,052,414

합 계	2,535,390	2,653,687

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,031,432	1,109,052

매출채권처분손실	28,053	19,700

매도가능증권손상차손	-	32,120

외화환산손실	703,908	1,792,603

외환차손	1,547,855	1,744,223

합 계	3,311,248	4,697,698

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	143,498	1,398

잡이익	554,068	123,729

합 계	697,566	125,127

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	20,570	13

잡손실	33,289	161,394

합 계	53,860	161,407

30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,990)	(120,619)

법인세비용	(26,990)	(120,619)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,768,835	(2,384,210)

적용세율에 따른 법인세	372,644	(262,263)

조정사항 :

이월결손금	(701,566)	141,644

비공제비용	27,760	-

기타	274,172	-

법인세비용	(26,990)	(120,619)

평균유효세율(*)

(*) 법인세비용이 (-)이므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	적용대상금액	법인세효과	법인세효과차감후 금액

확정급여채무의재측정요소	당분기	343,438	(75,556)	267,882

전분기	(59,552)	13,101	(46,451)

매도가능금융자산평가손익	당분기	(220,756)	48,566	(172,190)

전분기	607,820	(133,720)	474,100

합 계	당분기	122,682	(26,990)	95,692

전분기	548,268	(120,619)	427,649

31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

상품, 제품 및 재공품의 변동	(109,655)	(866,639)

원재료와 소모품의 사용액	58,487,648	56,505,560

종업원 급여	12,647,452	14,313,959

감가상각비 및 기타 상각비	1,881,248	1,886,303

기타비용	25,240,720	25,969,649

소 계	98,147,413	97,808,832

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	5,237,557	5,392,709

감가상각비 및 기타 상각비	364,059	307,905

수출비용	999,167	931,775

기타비용	3,379,456	3,221,561

소 계	9,980,239	9,853,950

합 계	108,127,652	107,662,782

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(*)	632,296,896	1,795,825,406	(386,971,911)	(2,263,591,143)

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

기본주당이익(손실)	96	272	(59)	(342)

(2) 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감:가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,690,121	1,793,863

유형자산감가상각비	2,000,361	2,589,329

무형자산상각비	244,946	96,723

대손상각비(환입)	0	92,064

외화환산손실	703,908	1,792,603

매출채권처분손실	28,053	19,700

재고자산폐기손실	654,032	387,841

재고자산평가손실(환입)	362,323	288,632

유형자산처분손실	20,570	13

매도가능금융자산손상차손	0	32,120

이자비용	1,031,432	1,109,052

외화환산이익	(1,063,151)	(1,395,997)

관계기업투자주식처분이익	0	0

유형자산처분이익	(143,498)	(1,398)

잡이익	(296,331)	0

법인세비용	(26,990)	(120,619)

이자수익	(2,523)	(4,035)

배당금수익	(107,557)	(201,241)

합 계	5,095,696	6,478,648

(2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	99,338	(4,828,067)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(748,074)	22,394

재고자산의 감소(증가)	(1,352,153)	(1,294,425)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,972)	(2,639)

기타유동자산의 감소(증가)	69,264	12,278

기타장기수취채권의 감소(증가)	(130,000)	60

매입채무의 증가(감소)	6,846,991	4,560,725

기타단기지급채무의 증가(감소)	(930,719)	(226,323)

기타유동부채의 증가(감소)	20,610	(17,375)

기타장기지급채무의 증가(감소)	(505)	182,000

퇴직금의 지급	(1,225,370)	(2,420,499)

퇴직연금자산의 증가(감소)	407,121	633,047

국민연금전환금의 증가(감소)	95	7,269

합 계	3,054,626	(3,371,555)

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	669,850	386,558

매도가능금융자산 평가손익발생	(220,756)	607,820

기타장기지급채무의 유동성대체	21,000	233,068

37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명	비 고

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP	외국인 주주

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화홍콩, 천진삼화고신무역(유), 삼화 유럽 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주), 삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국,삼화 미국, 삼화 폴란드, PT.SAMCON	피투자기업

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출 등	매입 등

천진삼화전기유한공사	당분기	386,049	15,992,546

전분기	232,016	14,557,578

PT.SAMWHA INDONESIA	당분기	2,093,135	55,190

전분기	2,216,090	-

삼화 홍콩	당분기	15,611,102	406,686

전분기	21,175,929	211,592

천진삼화고신무역(유)	당분기	4,038,417	5,229

전분기	5,128,641	82,471

삼화 헝가리	당분기	-	-

전분기	207,838	-

삼화 태국	당분기	8,845,293	34,607

전분기	7,809,020	169,106

NICHICON CORP.	당분기	1,083,711	778,307

전분기	2,442,496	283,391

한국제이씨씨(주)	당분기	-	8,827,782

전분기	-	10,188,190

삼화 미국	당분기	2,621,946	33,963

전분기	2,919,994	-

삼화 폴란드	당분기	37,439	-

전분기	-	-

삼화 유럽	당분기	-	323,365

전분기	-	466,244

삼화 인디아	당분기	-	189,219

전분기	-	315,304

합 계	당분기	34,717,092	26,646,894

전분기	42,132,024	26,273,876

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출채권	매입채무

천진삼화전기유한공사	당분기말	375,477	10,788,845

전기말	268,073	8,502,029

PT.SAMWHA INDONESIA	당분기말	1,210,990	17,930

전기말	1,228,205	-

삼화 홍콩	당분기말	8,338,190	254,856

전기말	13,432,704	1,344,898

천진삼화고신무역(유)	당분기말	2,343,838	-

전기말	2,674,564	4,982

삼화 태국	당분기말	2,146,961	31,685

전기말	3,287,602	-

NICHICON CORP.	당분기말	329,392	542,714

전기말	137,917	123,130

한국제이씨씨(주)	당분기말	-	3,874,810

전기말	-	3,513,229

삼화 미국	당분기말	1,139,091	28,170

전기말	1,134,252	-

삼화 폴란드	당분기말	20,257	-

전기말	-	-

삼화 유럽	당분기말	-	65,815

전기말	-	94,230

삼화 인디아	당분기말	-	73,286

전기말	-	61,273

합 계	당분기말	15,904,196	15,678,111

전기말	22,163,317	13,643,771

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	45,240	75,400

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	-	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	7,734	4,973	8,289

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	42,490	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	32,223	139,862	-	-

기타특수관계자	삼화 태국	-	11,155	-	-

합 계	107,557	201,241	50,213	83,689

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	20,000	-	-	20,000

전분기	-	20,000	-	20,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증당사가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 38에 표시한 내용과 같습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	515,499	607,549

퇴직급여	79,108	96,248

합 계	594,607	703,797

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

38. 우발상황과 약정사항

(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	신한은행	-	매출채권 할인	-

KEB하나은행(구,하나은행)	2,500,000	매출채권 할인	358,777

우리은행	-	매출채권 할인	2,173,044

어음할인 거래약정	신한은행	5,000,000	차입금	2,875,868

구매전용카드 거래약정	신한은행	10,000,000	매입채무 등	5,977,867

무역금융 거래약정	신한은행	16,200,000	차입금	4,803,402

우리은행	4,800,000	차입금	4,800,000

한국수출입은행	4,000,000	차입금	4,000,000

운영자금 대출약정	국민은행	1,000,000	차입금	1,000,000

산업은행	1,600,000	차입금	1,600,000

매입외환 거래약정	신한은행	USD 12,000	차입금	USD 5,062

우리은행	USD 8,000	차입금	USD 7,397

수입신용장 개설약정	신한은행	USD 5,500	신용장개설	USD 5,405

우리은행	USD 4,300	신용장개설	USD 4,195

(2) 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

담보자산의 종류	설정권자	채무과목	채무금액

토지,건물,기계장치(*)	신한은행	차입금	11,974,928

우리은행	차입금	12,909,946

국민은행	차입금	1,000,000

수출입은행	차입금	4,000,000

합 계	29,884,874

(*) 신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7 및14 참조)(3) 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기	전 기

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

신한은행	USD 5,062	2,875,868	USD 5,954	2,710,551

우리은행	USD 7,397	2,173,044	USD 7,977	476,729

KEB하나은행 (구,외환은행)	-	-	USD 2,125	-

국민은행	-	-	USD 916	-

KEB하나은행 (구,하나은행)	-	358,777	-	345,758

합 계	USD12,459	5,407,689	USD 16,972	3,533,038

회사는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.

매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 7 참조)

한편, 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 7 및 14 참조)

(4) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당기말	전기말	사용제한내용

기타장기금융상품	당좌예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	5,500	5,500

(5) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산 (*)	1,550,000	롯데손해보험 외

화재보험	건물/기계장치 (*)	37,186,712	롯데손해보험 외

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	ACE손해보험

합 계	39,496,712USD 2,000,000

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,314,712천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 우리은행 및 신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 39. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 제품 종류별로 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전해콘덴서	소형, 중형, 초대형의 알루미늄 전해콘덴서로 적용용도가 넓어 가전용, 산업용에 특화

전해콘덴서(칩형)	고내열성 전해액과 PAD를 적용하여 안정성과 내열보호

Hi- Cap	높은 전기 전도도를 가진 고분자를 전해질로 사용하여 높은 주파수에서 낮은 임피던스 특성으로 디지털 회로에 적합

Green-Cap	고체와 액체의 다른 2층이 접한면에 전기를 저장할 수 있는 전기이중층 현상을 작동원리로 하여 장수명 급속충방전, 무한충방전 가능

상품	콘덴서류 제품

(2) 회사의 영업부문(제품 종류별) 및 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	상품	합 계

국 내	22,500,388	1,787,682	1,395	652,644	4,286,442	29,228,551

해 외	51,879,355	7,147,262	36,482	3,361,877	18,341,779	80,766,755

합 계	74,379,743	8,934,944	37,877	4,014,521	22,628,221	109,995,306

(2) 전분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	상품	합 계

국 내	21,129,986	1,518,107	95,252	993,916	4,210,290	27,947,551

해 외	50,071,875	7,664,591	643,484	2,760,209	17,713,730	78,853,889

합 계	71,201,861	9,182,698	738,736	3,754,125	21,924,020	106,801,440

40. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.나. 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	25,276,082	-	25,276,082

차입금	31,484,874	-	31,484,874

기타 지급채무	3,307,221	114,508	3,421,729

합 계	60,068,178	114,508	60,182,685

다. 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	22,495,777	(31,448,805)	(8,953,028)

전기말	26,817,728	(32,358,418)	(5,540,690)

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(889,710)	889,710	(563,998)	563,998

JPY	(135,014)	135,014	(89,324)	89,324

EUR 외	129,421	(129,421)	99,252	(99,252)

합 계	(895,303)	895,303	(554,070)	554,070

② 이자율위험관리당사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 단기차입금(고정금리부 부채 포함)의 금액은 각각 31,484,874천원 및 39,300,461천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상승	하락	상승	하락

이자비용	314,849	(314,849)	393,005	(393,005)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	77,806,237	80,061,091

현금및현금성자산	895,170	292,091

순부채	76,911,068	79,769,000

자 본	24,403,790	22,710,688

부채비율	315.2%	351.2%