삼화전기 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 44(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 및 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")와 천진삼화전기유한공사 등 3개의 종속기업(이하 "지배기업"과 "종속기업"을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 삼화홍콩 외 3개 법인을 지분법적용대상법인으로 하여 요약반기연결재무제표를 작성하였습니다.2. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼화전기 주식회사는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

(2) 종속기업의 개요

당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간종료일

천진삼화전기유한공사	55.00%	18,194,263	콘덴서 제조/판매	중국	2017.06.30

삼화텍콤(주)	62.80%	2,548,681	콘덴서 제품 판매	한국	2017.06.30

PT.SAMWHA INDONESIA(*)	100.00%	975,831	콘덴서 제조/판매	인도네시아	2017.06.30

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.

천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당반기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고에 있습니다. 종속기업의 당반기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다 .(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

천진삼화전기유한공사	당반기	48,368,293	19,576,399	28,791,894	36,471,860	1,837,583

전기	47,410,594	19,645,641	27,764,953	30,848,834	1,407,819

삼화텍콤(주)(*)	당반기	10,945,848	5,109,847	5,836,001	10,685,893	458,432

전기	10,252,324	4,593,209	5,659,115	9,483,973	733,485

(*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.

3. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당반기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기준서 개정사항 중 2017년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되는 사항은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용의 공시가 요구되며, 해당 공시사항에 대해서는 주석 34에 기술되어 있습니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그밖의 변동② 다음의 기준서 개정사항은 2017년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

③ 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,090,715	-	7,090,715

기타단기금융상품	748,160	-	748,160

매출채권	50,054,829	-	50,054,829

기타단기수취채권	1,411,468	-	1,411,468

매도가능금융자산	-	8,328,354	8,328,354

기타장기금융상품	6,013	-	6,013

기타장기수취채권	299,309	-	299,309

합 계	59,610,494	8,328,354	67,938,848

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	35,589,283

단기차입금	30,524,245

기타단기지급채무	4,963,461

기타장기지급채무	9,205

합 계	71,086,194

연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,218,088	-	6,218,088

기타단기금융상품	770,040	-	770,040

매출채권	51,583,520	-	51,583,520

기타단기수취채권	1,167,414	-	1,167,414

매도가능금융자산	-	6,217,253	6,217,253

기타장기금융상품	14,707	-	14,707

기타장기수취채권	318,669	-	318,669

합 계	60,072,438	6,217,253	66,289,691

나. 금융부채

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	39,521,712

단기차입금	33,687,240

기타단기지급채무	4,380,271

기타장기지급채무	125,976

합 계	77,715,199

연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당반기말	4,623,279	-	3,320,740	7,944,019

전기말	2,500,091	-	3,320,740	5,820,831

당반기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 각각 384,335 천원 및 396,422천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	7,944,019	7,944,019	5,820,831	5,820,831

공정가치로 평가된 금융자산 소계	7,944,019	7,944,019	5,820,831	5,820,831

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	7,090,715	7,090,715	6,218,088	6,218,088

기타단기금융상품	748,160	748,160	770,040	770,040

매출채권	50,054,829	50,054,829	51,583,520	51,583,520

기타단기수취채권	1,411,468	1,411,468	1,167,414	1,167,414

기타장기금융상품	6,013	6,013	14,707	14,707

기타장기수취채권	299,309	299,309	318,669	318,669

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	59,610,494	59,610,494	60,072,438	60,072,438

금융자산 합계	67,554,513	67,554,513	65,893,269	65,893,269

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	35,589,283	35,589,283	39,521,712	39,521,712

단기차입금	30,524,245	30,524,245	33,687,240	33,687,240

기타단기지급채무	4,963,461	4,963,461	4,380,271	4,380,271

기타장기지급채무	9,205	9,205	125,976	125,976

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	71,086,194	71,086,194	77,715,199	77,715,199

금융부채 합계	71,086,194	71,086,194	77,715,199	77,715,199

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

매출채권처분손실	(47,488)	-	-

이자수익(비용)	23,885	-	(643,990)

외화환산손익	34,742	-	(147,424)

외환차손익	(681,475)	-	1,290,235

배당금수익	-	83,800	-

잡이익	-	-	63,204

합 계	(670,336)	83,800	562,025

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	2,123,189	-

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	12,897	-	-

매출채권처분손실	(11,398)	-	-

이자수익(비용)	51,483	-	(705,051)

외화환산손익	(100,160)	-	198,664

외환차손익	149,915	-	(251,644)

배당금수익	-	98,729	-

잡이익	-	-	296,331

합 계	102,737	98,729	(461,700)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	176,636	-

8. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각 각 3,539,865천원 및 1,407,879천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처 리하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 17,024,245천원 및 17,987,240천원 입니다.(주석 21 참조)9. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,922	1,388

기타예금	7,086,793	6,216,700

합 계	7,090,715	6,218,088

10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	51,159,887	52,950,128

대손충당금	(1,105,058)	(1,366,608)

장부금액	50,054,829	51,583,520

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당반기	1,366,608	-	-	(261,550)	1,105,058

전기	1,213,827	212,391	(10,412)	(49,198)	1,366,608

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	만기 경과채권	손상된 채권	합 계

1년이내	1년경과

당반기말	43,666,078	6,049,750	339,001	1,105,058	51,159,887

전기말	45,508,927	5,646,845	427,748	1,366,608	52,950,128

11. 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

대여금	626,695	505,609	55,000	75,000	681,695	580,609

미수금	784,773	661,805	-	-	784,773	661,805

보증금	-	-	244,309	243,669	244,309	243,669

합 계	1,411,468	1,167,414	299,309	318,669	1,710,777	1,486,083

(2) 당반기와 전기 중 대여금및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당반기	-	-	-	-

전 기	250	-	(250)	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권

대여금	당반기말	681,695

전기말	580,609

미수금	당반기말	784,773

전기말	661,805

보증금	당반기말	244,309

전기말	243,669

합 계	당반기말	1,710,777

전기말	1,486,083

12. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	15,441	11,273

선급비용	143,180	125,337

부가세선급금	349,705	192,076

합 계	508,326	328,686

13. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,401,892	(65,572)	3,336,320	3,740,058	(128,484)	3,611,574

제품	6,219,513	(628,062)	5,591,451	4,746,532	(982,337)	3,764,195

재공품	1,924,786	-	1,924,786	2,824,514	-	2,824,514

원재료	4,922,349	-	4,922,349	4,998,965	-	4,998,965

저장품	263,799	-	263,799	197,393	-	197,393

미착품	4,441,100	-	4,441,100	5,395,403	-	5,395,403

합 계	21,173,439	(693,634)	20,479,805	21,902,865	(1,110,821)	20,792,044

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(424,704)	46,538

재고자산폐기손실	887,966	572,414

14. 기타금융상품 당반기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타단기금융상품]

기타예금	748,160	770,040

[기타장기금융상품]

당좌개설보증금(*)	6,013	14,707

합 계	754,173	784,747

(*) 당좌개설보증금과 기타예금은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)15. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	4,623,279	2,500,091

시장성 없는 지분증권	3,705,075	3,717,162

합 계	8,328,354	6,217,253

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당반기말	233,000	2.24%	1,989,794	4,613,400	4,613,400	2,623,606

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,493,100	2,493,100	503,306

현대아이비티(주)	당반기말	1,319	0.004%	32,982	9,879	9,879	(23,103)

전기말	1,319	0.004%	32,982	6,991	6,991	(25,991)

합 계	당반기말	2,022,776	4,623,279	4,623,279	2,600,503

전기말	2,022,776	2,500,091	2,500,091	477,315

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당반기말	121,400	11.45%	3,014,828	3,320,740

전기말	121,400	11.45%	3,014,828	3,320,740

(주)인켈	당반기말	174	0.002%	870	870

전기말	174	0.002%	870	870

삼화 폴란드	당반기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

전기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당반기말	3,212	1.00%	64,240	-

전기말	3,212	1.00%	64,240	-

한국전자공업 협동조합	당반기말	-	-	1,750	1,750

전기말	-	-	13,837	13,837

합 계	당반기말	3,463,403	3,705,075

전기말	3,475,490	3,717,162

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 전기 이전에 엠에스이 주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해, 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	법인세효과	기말

당반기	635,572	2,123,188	(467,100)	2,291,660

전기	561,309	95,209	(20,946)	635,572

(5) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	기말

당반기	(95,850)	-	(95,850)

전기	(95,850)	-	(95,850)

16. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	업종	소재지	결산일	자본금	지분율	취득원가

삼화 홍콩	판매업	홍콩	12월 31일	386,799	33.33%	128,933

삼화 유럽	판매업	독일	12월 31일	753,426	33.33%	201,380

삼화 헝가리	판매업	헝가리	12월 31일	307,500	34.00%	120,144

삼화 인디아	판매업	인도	12월 31일	37,650	50.00%	18,734

합 계	1,485,375	469,191

천진삼화고신국제무역(유)은 당반기에 청산종결 하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	순자산지분가액	기초장부금액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말장부금액

삼화 홍콩	당반기	128,933	(298,935)	-	-	-	-	-

전기	128,933	(298,976)	-	-	-	-	-

천진삼화고신 국제무역(유)(*)	당반기	-	-	213,603	(213,603)	-	-	-

전기	108,574	213,603	440,798	-	(210,065)	(17,130)	213,603

삼화 유럽	당반기	201,380	158,349	138,977	-	12,940	4,681	156,598

전기	201,380	145,060	188,562	-	(48,216)	(1,369)	138,977

삼화 헝가리	당반기	120,144	132,228	128,144	-	-	-	128,144

전기	120,144	128,197	79,086	-	49,540	(482)	128,144

삼화 인디아	당반기	18,734	122,857	79,476	-	43,515	(133)	122,858

전기	18,734	79,476	77,765	-	974	737	79,476

합 계	당반기	469,191	114,499	560,200	(213,603)	56,455	4,548	407,600

전기	577,765	267,360	786,211	-	(207,767)	(18,244)	560,200

(*) 천진삼화고신국제무역(유)는 당반기 중에 청산종결함에 따라 회수한 출자금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손익 27,446천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당반기말	전기말

삼화 홍콩	재고자산	150,405	92,321

삼화 유럽	재고자산	1,767	4,472

합 계	152,172	96,793

(4) 당반기와 전기 중 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	기초금액	증가	기말금액

삼화 홍콩	당반기	560,758	38,987	599,745

전기	187,917	372,841	560,758

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

삼화 홍콩	당반기	17,091,261	18,439,282	(1,348,021)	23,693,729	(31,651)

전기	16,840,446	18,245,756	(1,405,310)	46,900,204	(962,588)

천진삼화고신국제무역(유)	당반기	-	-	-	-	-

전기	584,213	25,921	558,292	6,156,451	(603,564)

삼화 유럽	당반기	2,358,386	1,883,290	475,096	2,699,702	30,708

전기	2,687,582	2,257,236	430,346	5,438,522	(131,235)

삼화 헝가리	당반기	424,891	35,985	388,906	-	-

전기	411,771	34,874	376,897	478,004	145,707

삼화 인디아	당반기	269,254	23,540	245,714	266,781	87,029

전기	171,254	12,303	158,951	285,864	1,949

17. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,984,214	22,451,020	137,712,681	10,846,638	-	187,994,553

당기 취득	-	10,500	100,542	91,570	137,199	339,811

당기 처분	(27,242)	(50,502)	(35,149)	(1,710)	-	(114,603)

기타증감(*)	(1,922)	(119,398)	(1,918,783)	(85,123)	(69,941)	(2,195,167)

기말금액	16,955,050	22,291,620	135,859,291	10,851,375	67,258	186,024,594

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(13,291,610)	(125,058,777)	(8,398,848)	-	(146,749,235)

당기 처분	-	27,140	34,535	1,225	-	62,900

감가상각	-	(291,627)	(935,538)	(192,689)	-	(1,419,854)

기타증감(*)	-	94,229	1,722,093	9,874	-	1,826,196

기말금액	-	(13,461,868)	(124,237,687)	(8,580,438)	-	(146,279,993)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(22,002)	(486,598)	-	(508,600)

[장부금액]

장부금액	16,955,050	8,829,752	11,599,602	1,784,339	67,258	39,236,001

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	17,122,025	22,756,730	151,440,881	11,178,531	39,221	202,537,388

당기 취득	-	123,480	187,903	161,903	1,133,218	1,606,504

당기 처분	(139,956)	(401,006)	(12,562,480)	(467,410)	-	(13,570,852)

정부보조금	-	-	21,017	-	-	21,017

기타증감	2,145	(28,184)	(1,374,640)	(26,386)	(1,172,439)	(2,599,504)

기말금액	16,984,214	22,451,020	137,712,681	10,846,638	-	187,994,553

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(12,882,525)	(137,647,198)	(8,343,476)	-	(158,873,199)

당기 처분	-	130,508	12,547,106	429,194	-	13,106,808

감가상각	-	(589,226)	(2,144,380)	(400,891)	-	(3,134,497)

기타증감	-	49,633	2,185,695	(83,675)	-	2,151,653

기말금액	-	(13,291,610)	(125,058,777)	(8,398,848)	-	(146,749,235)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

[장부금액]

장부금액	16,984,214	9,159,410	12,630,493	1,898,909	-	40,673,026

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조).

18. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

당기 취득	-	-	171,291	171,291

기말금액	124,054	1,108,420	1,826,184	3,058,658

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(115,150)	(600,128)	(1,379,697)	(2,094,975)

당기 상각	(4,109)	(46,340)	(47,879)	(98,328)

정부보조금 상계	-	(9,546)	-	(9,546)

기타증감(*)	(25,727)	29,806	4,079

기말금액	(119,259)	(681,741)	(1,397,770)	(2,198,770)

[정부보조금]

정부보조금	-	(9,546)	-	(9,546)

[장부금액]

장부금액	4,795	417,133	428,414	850,342

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,174,063	1,777,554	3,075,671

당기 취득	-	-	181,497	181,497

당기 처분	-	-	(109,872)	(109,872)

기타증감(*)	-	(65,643)	(194,286)	(259,929)

기말금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,929)	(287,418)	(1,581,059)	(1,975,406)

당기 상각	(8,221)	(265,417)	(101,297)	(374,935)

정부보조금 상계	-	(76,367)	-	(76,367)

당기 처분	-	-	109,872	109,872

기타증감(*)	-	29,074	192,787	221,861

기말금액	(115,150)	(600,128)	(1,379,697)	(2,094,975)

[정부보조금]

정부보조금	-	(19,092)	-	(19,092)

[장부금액]

장부금액	8,904	489,200	275,196	773,300

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 73,648천원 및 96,588천원 입니다.

19. 정부보조금 (1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당반기	-	237,829	(237,829)	-

전기	-	631,185	(631,185)	-

(2) 당반기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당반기	23,411	-	(1,409)	22,002

전기	3,350	22,830	(2,769)	23,411

공구와기구	당반기	511,326	-	(57,492)	453,834

전기	626,426	-	(115,100)	511,326

집기비품	당반기	37,555	-	(4,791)	32,764

전기	47,259	-	(9,704)	37,555

건설중인자산	당반기	-	-	-	-

전기	1,813	4,230	(6,043)	-

개발비	당반기	19,092	-	(9,546)	9,546

전기	95,459	-	(76,367)	19,092

합 계	당반기	591,384	-	(73,238)	518,146

전기	774,307	27,060	(209,983)	591,384

연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목 으로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각 각 207,287천원 및 257,152천원 입니다.

20. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

[매입채무]

매입채무	35,589,283	39,521,712	-	-	35,589,283	39,521,712

[기타지급채무]

미지급금	369,158	597,503	205	-	369,363	597,503

미지급비용	4,295,221	3,541,592	-	-	4,295,221	3,541,592

수입보증금	92,000	95,000	9,000	15,000	101,000	110,000

장기미지급금	207,082	146,176	-	110,976	207,082	257,152

소 계	4,963,461	4,380,271	9,205	125,976	4,972,666	4,506,247

합 계	40,552,744	43,901,983	9,205	125,976	40,561,949	44,027,959

21. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당반기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.42%	1,170,813	3,649,575

무역금융	(주)신한은행	4.82%	5,050,000	4,700,000

(주)우리은행	3.43%	3,600,000	4,400,000

한국수출입은행	3.82%	3,000,000	4,000,000

운영자금	(주)국민은행	5.37%	-	1,000,000

한국산업은행	4.40%	1,600,000	1,600,000

(주)신한은행	4.36%	250,000	-

매입외환(*)	(주)신한은행	-	12,219,085	8,478,272

(주)우리은행	-	3,634,347	5,859,393

합 계	30,524,245	33,687,240

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다. (주석 8 참조)상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)

22. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	17,559	100,219

예수금	268,083	256,626

합 계	285,642	356,845

23. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

판매보증충당부채	반품충당부채	합계	판매보증충당부채

기초잔액	48,490	-	48,490	-

설정액	128,602	57,326	185,928	48,490

감소액	(122,972)	-	(122,972)	-

기말잔액	54,120	57,326	111,446	48,490

24. 종업원급여와 확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	14,697,034	12,903,000

퇴직급여	1,067,238	1,159,935

합 계	15,764,272	14,062,935

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	19,670,302	18,807,786

사외적립자산 공정가치	(5,639,322)	(5,357,517)

국민연금전환금	(55,737)	(57,748)

합 계	13,975,243	13,392,521

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	18,807,786	20,472,278

당기근무원가	899,849	1,932,875

이자원가	229,183	485,750

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	127,895

재무적가정의 변동	-	(236,092)

기타사항에 의한 효과	-	(23,021)

퇴직급여지급액	(266,516)	(3,951,899)

사업결합에 의한 변동	-	-

기말금액	19,670,302	18,807,786

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,357,517	5,465,950

사외적립자산의 이자수익	61,794	127,598

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(65,058)	(74,477)

사용자의 기여금	544,764	5,440,008

퇴직급여지급액	(259,695)	(5,601,562)

기말금액	5,639,322	5,357,517

(5) 당반기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	899,849	975,840

확정급여채무의 이자원가	229,183	249,551

사외적립자산의 이자수익	(61,794)	(65,456)

합 계	1,067,238	1,159,935

판매비와관리비	456,751	380,196

매출원가	610,487	779,739

합 계	1,067,238	1,159,935

(7) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	-	403,252

사외적립자산의 재측정요소	(65,058)	(44,454)

합 계	(65,058)	358,798

(8) 보험수리적가정보고기간말 현재 확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	2.68%	2.68%

미래임금상승률	5.27%	5.27%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 연결실체의 확정급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 확정급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액(원)	1,000원	1,000원

발행한 보통주 주식수	6,613,820주	6,613,820주

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	1,166,131	1,166,131

합 계	9,051,048	9,051,048

26. 기타자본 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

(부의)지분법자본변동	당반기	(109,865)	1,546	-	(108,319)

전기	(91,620)	(18,245)	-	(109,865)

매도가능금융자산평가손익	당반기	635,572	2,123,188	(467,100)	2,291,660

전기	561,309	95,209	(20,946)	635,572

해외사업환산손익	당반기	4,521,454	(514,731)	-	4,006,723

전기	5,029,112	(507,658)	-	4,521,454

비지배지분의 추가 취득	당반기	(191,705)	-	-	(191,705)

전기	-	(191,705)	-	(191,705)

합 계	당반기	4,855,456	1,610,003	(467,100)	5,998,359

전기	5,498,801	(622,399)	(20,946)	4,855,456

27. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,543,552	1,510,483

임의적립금	4,034,704	4,944,775

확정급여채무의 재측정요소	(3,737,396)	(3,686,652)

미처분이익잉여금(결손금)	3,235,351	(2,361,851)

합 계	5,076,211	406,755

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 이익잉여금	406,755	(376,543)

반기순이익	5,050,892	736,721

배당금의 지급	(330,691)	(198,415)

확정급여채무의 재측정요소	(65,058)	44,258

기타	14,313	200,734

기말 이익잉여금	5,076,211	406,755

(3) 당반기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당반기	(3,686,652)	(65,058)	14,314	(3,737,396)

전기	(3,730,909)	56,741	(12,484)	(3,686,652)

(4) 지배기업의 당반기와 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

발행주식수	6,613,820주	6,613,820주

배당주식수	6,613,820주	6,613,820주

주당배당금	50원	30원

배당금	330,691	198,415

28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	2,403,887	4,476,517	2,161,288	4,079,477

퇴직급여	226,103	456,751	205,532	380,196

복리후생비	367,756	756,668	380,639	750,491

판매보증비	128,602	128,602	-	-

여비교통비	128,280	217,762	85,043	165,732

통신비	62,762	116,744	47,214	94,149

세금과공과	115,785	207,708	166,362	264,077

임차료	24,991	50,078	21,426	43,745

수도광열비	645	3,000	1,449	4,131

감가상각비	53,414	94,230	61,110	120,745

수선비	133,123	215,914	36,288	63,142

보험료	133,708	252,892	130,248	240,619

접대비	61,772	133,818	38,303	98,911

광고선전비	94,614	182,434	187,138	285,867

지급수수료	1,059,431	1,943,713	367,422	802,733

소모품비	122,538	244,322	102,033	184,216

도서인쇄비	2,964	6,708	3,925	7,119

차량유지비	27,514	56,216	26,393	51,210

무형자산상각비	51,186	98,328	195,724	265,847

운반비	667,892	1,428,542	573,025	1,097,606

전력비	4,143	10,247	4,057	9,965

포장비	94,933	183,886	79,654	158,911

대손충당금환입	-	-	(5,571)	(12,897)

교육훈련비	5,744	11,803	8,269	12,031

해외시장개척비	10,474	16,428	3,440	5,551

회의비	990	5,869	983	8,535

용역비	421,018	809,921	378,174	738,072

회비	20,728	38,188	18,905	33,173

잡비	21,196	45,557	9,502	44,660

합 계	6,446,193	12,192,846	5,287,975	9,998,014

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자수익	9,434	23,885	26,000	51,483

배당금수익	15,025	83,800	29,954	98,729

외화환산이익	292,548	447,226	(306,002)	746,804

외환차익	792,826	1,609,621	576,238	1,127,231

합 계	1,109,833	2,164,532	326,190	2,024,247

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자비용	316,209	643,990	349,676	705,051

매출채권처분손실	26,141	47,488	6,441	11,398

외화환산손실	1,114,038	629,392	(228,165)	648,299

외환차손	446,412	1,000,861	477,686	1,228,960

합 계	1,902,800	2,321,731	605,638	2,593,708

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

임대료수입	16,202	33,691	15,869	28,943

유형자산처분이익	51,777	103,396	83,596	83,596

잡이익	125,490	322,365	171,525	516,350

합 계	193,469	459,452	270,990	628,889

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

유형자산처분손실	609	1,098	-	4,878

잡손실	7,260	49,198	13,247	30,509

합 계	7,869	50,296	13,247	35,387

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

상품, 제품 및 재공품의 변동	(525,632)	(700,064)	90,308	(1,326,222)

원재료와 소모품의 사용액	31,041,625	60,794,167	18,900,854	47,751,433

종업원 급여 및 기타 인건비	9,688,236	17,781,129	9,464,868	17,764,238

감가상각비 및 기타 상각비	801,550	1,518,182	1,748,772	2,622,000

수출비용	684,320	1,444,970	576,465	1,103,157

기타비용	9,872,237	19,813,324	20,539,856	28,166,667

합 계	51,562,336	100,651,708	51,321,123	96,081,273

33. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	2,255,826,676	5,050,891,510	561,555,784	2,050,986,320

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익	341	764	85	310

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당반기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.

34. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	1,067,238	1,159,935

유형자산감가상각비	1,419,854	2,356,153

무형자산상각비	98,328	265,847

대손충당금환입	-	(12,897)

외화환산손실	629,392	648,299

매출채권처분손실	47,488	11,398

재고자산평가손실(환입)	(424,704)	46,538

재고자산폐기손실	887,969	572,414

관계기업투자손실	27,446	87,550

판매보증비	128,602	-

유형자산처분손실	1,098	4,878

이자비용	643,990	705,051

외화환산이익	(447,226)	(746,804)

관계기업투자이익	(56,455)	(23,903)

유형자산처분이익	(103,396)	(83,596)

법인세비용(수익)	(298,120)	160,480

이자수익	(23,885)	(51,483)

배당금수익	(83,800)	(98,729)

잡이익	(63,204)	(296,332)

합 계	3,450,615	4,704,799

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	26,016,011	(8,890,523)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(242,023)	(893,700)

재고자산의 감소(증가)	(90,754)	(2,334,624)

기타유동자산의 감소(증가)	(14,234)	(37,460)

기타장기수취채권의 감소(증가)	1,230	-

매입채무의 증가(감소)	(29,025,394)	6,506,024

기타단기지급채무의 증가(감소)	541,000	(407,809)

기타유동부채의 증가(감소)	(129,456)	328,453

충당부채의 증가(감소)	(65,646)	-

기타장기지급채무의 증가(감소)	29,537	56,941

퇴직금의 지급	(266,516)	(581,931)

퇴직연금자산의 증가(감소)	(285,069)	227,676

국민연금전환금의 증가(감소)	2,011	-

합 계	(3,529,303)	(6,026,953)

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 평가이익발생	2,123,188	176,636

건설중인자산의 본계정 대체액	69,941	543,251

기타장기지급채무의 유동성대체	-	6,000

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	225,672	(134,924)

35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	당반기말	전기말	비 고

[연결실체에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	NICHICON CORP.	외국인 주주

[연결실체가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화 홍콩, 삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유)(*2),삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON

(*1) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (*2) 천진삼화고신무역(유)은 당반기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	매출	1,047,418	659,741

매입	910,590	219,174

종속기업	천진삼화전기유한공사	매출	2,143,063	190,896

매입	16,061,544	9,861,669

로열티수익	61,041	-

PT. SAMWHA INDONESIA	매출	2,489,295	1,414,072

관계기업	삼화홍콩	매출	8,719,119	10,518,653

천진삼화고신무역(유)(*)	매출	-	2,943,470

매입	-	5,229

삼화유럽	매출	(383,799)	-

지급수수료	243,469	227,197

삼화인디아	지급수수료	195,714	115,933

기타특수관계자	삼화전자공업(주)	잡비	14,506	-

한국제이씨씨(주)	매출	1,515	-

매입	4,880,462	6,007,527

삼화미국	매출	1,916,403	1,768,610

삼화태국	매출	8,017,798	6,028,600

삼화폴란드	매출	31,525	16,660

합계	46,349,663	39,977,431

(*) 당반기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였으며, 당반기 거래내역은 청산 이전 발생 거래입니다.상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 거래 내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	구 분	매출채권	미수금	매입채무	선수금	미지급비용

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	당반기	466,515	-	110,365	-	-

전반기	299,598	-	139,193	-	-

종속기업	천진삼화전기유한공사	당반기	1,265,865	456,336	12,858,211	292,054	-

전반기	360,564	-	10,099,325	-	-

PT. SAMWHA INDONESIA	당반기	2,067,806	-	26,895	-	-

전반기	1,471,610	-	38,549	-	-

관계기업	삼화홍콩	당반기	8,123,380	-	316,111	-	-

전반기	10,322,861	-	120,446	-	-

천진삼화고신무역(유)	당반기	-	-	-	-	-

전반기	2,715,876	-	4,951	-	-

삼화유럽	당반기	250,263	-	358,388	-	100,674

전반기	-	-	-	-	64,970

삼화인디아	당반기	-	-	-	-	134,501

전반기	-	-	-	-	60,531

기타특수관계자	삼화미국	당반기	1,505,650	-	-	-	-

전반기	1,242,194	-	31,757	-	-

삼화태국	당반기	1,968,714	-	139,777	-	-

전반기	2,931,497	-	21,980	-	-

삼화폴란드	당반기	10,000	-	8,137	-	-

전반기	8,051	-	-	-	-

한국제이씨씨(주)	당반기	-	-	3,233,175	-	-

전반기	-	-	4,013,151	-	-

삼화전자공업(주)	당반기	-	-	-	-	1,586

전반기	-	-	-	-	-

합계	당반기	15,658,193	456,336	17,051,059	292,054	236,761

전반기	19,352,251	-	14,469,352	-	125,501

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당반기	전반기	당반기	전반기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	75,400	45,240

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	33,334	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	11,650	8,289	4,973

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	30,350	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	17,490	32,223	-	-

합 계	92,824	107,557	83,689	50,213

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당반기	75,000	-	-	75,000

전반기	20,000	-	-	20,000

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 자금거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증연결실체가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 36에 표시한 내용과 같습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	474,198	357,478

퇴직급여	84,749	52,739

합 계	558,947	410,217

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 거래 내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)하나은행	2,500,000	매출채권 할인	-

(주)우리은행	3,539,864	매출채권 할인	3,539,864

어음할인 거래약정	(주)신한은행	5,000,000	차입금	1,170,813

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	4,635,988

무역금융 거래약정	(주)신한은행	15,000,000	차입금 외	7,202,306

(주)우리은행	3,800,000	차입금	3,600,000

한국수출입은행	3,000,000	차입금	3,000,000

운영자금 대출약정	(주)신한은행	250,000	차입금	250,000

한국산업은행	1,600,000	차입금	1,600,000

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 13,450	차입금	USD 10,722

(주)우리은행	USD 6,000	차입금	USD 3,189

(주)국민은행	USD 500	차입금	-

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 6,500	신용장개설	USD 6,292

(주)우리은행	USD 5,500	신용장개설	USD 5,152

어음발행한도약정	(주)신한은행 천진	CNY 8,000	차입금	CNY 4,000

당좌차월	(주)신한은행	300,000	차입금	-

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

담보자산의 종류	설정권자	채무과목	채무금액

토지,건물, 기계장치재고자산(*)	(주)신한은행	단기차입금	18,689,898

(주)우리은행	단기차입금	7,234,347

한국수출입은행	단기차입금	3,000,000

합 계	28,924,245

(*) (주)신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 및 21 참조)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당반기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	USD 10,722	1,170,813	USD 7,016	3,649,575

(주)우리은행	USD 3,189	3,539,864	USD 4,848	1,407,879

합 계	USD 13,911	4,710,677	USD 11,864	5,057,454

연결실체는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 8 참조)매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 8 및 주석 21 참조)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당반기말	전기말	사용제한내용

기타단기금융상품	기타예금	671,160	693,040	어음보증금

기타장기금융상품	당좌예금	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	677,160	699,040

(5) 당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산(*)	1,550,000	롯데손해보험(주)

화재보험	건물/기계장치(*)	37,266,312	롯데손해보험(주) 외

재고자산	CNY 26,603,000	삼성재산보험(유)

210,000	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	600,000	롯데손해보험(주) 외

화재사고배상책임보험	1사고당	200,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	(주)에이스손해보험

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,394,312천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	35,589,283	-	35,589,283

차입금	30,524,245	-	30,524,245

기타 지급채무	4,963,461	9,205	4,972,666

합 계	71,076,989	9,205	71,086,194

다. 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당반기말	41,614,650	(47,307,166)	(5,692,516)

전기말	36,282,653	(46,358,241)	(10,075,588)

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(450,129)	450,129	(1,011,964)	1,011,964

JPY	(161,946)	161,946	(170,835)	170,835

기타	42,823	(42,823)	175,240	(175,240)

합 계	(569,252)	569,252	(1,007,559)	1,007,559

② 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당반기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 24,639,860천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경 우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	246,399	(246,399)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	87,530,311	93,782,446

현금및현금성자산	7,090,715	6,218,088

순부채	80,439,596	87,564,358

자 본	42,006,985	35,681,727

부채비율	191.49%	245.40%

38. 영업부문

(1) 일반정보연결실체는 당반기말 현재 아래와 같이 한 개의 영업부문을 영위하고 있습니다.

구 분	내 용

콘덴서영업부문	전해콘덴서, 콘덴서(칩형), Hi-Cap, Green-Cap, Power Inductor, 기타상품

(2) 당반기와 전반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	연결조정	연결실체

내 수	수 출

1. 매출액	21,921,167	68,448,689	36,471,860	(20,693,902)	106,147,814

외부매출액	21,921,167	63,788,343	20,438,305	-	106,147,815

내부매출액	-	4,660,347	16,033,555	(20,693,902)	-

2. 영업이익	3,655,252	1,921,451	(80,597)	5,496,106

3. 비유동자산(*)	31,252,279	9,323,633	(489,570)	40,086,342

(*) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. ② 전반기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	연결조정	연결실체

내 수	수 출

1. 매출액	22,844,407	57,198,099	30,848,834	(11,539,541)	99,351,799

외부매출액	22,844,407	55,556,679	20,950,713	-	99,351,799

내부매출액	-	1,641,420	9,898,121	(11,539,541)	-

2. 영업이익	2,319,616	1,055,597	(104,687)	3,270,526

3. 비유동자산(*)	34,002,405	7,811,919	2,128	41,816,452

(*) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액 은 전반기에 11,547천원이며 당반기는 존재하지 않습니다.