삼화전기 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 44(전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 및 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")와 천진삼화전기유한공사 등 3개의 종속기업(이하 "지배기업"과 "종속기업"을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 삼화홍콩 등 5개 법인을 지분법적용대상법인으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.2. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼화전기 주식회사는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

(2) 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간종료일

천진삼화전기유한공사	55.00%	18,194,263	콘덴서 제조/판매	중국	2017.09.30

삼화텍콤(주)	62.80%	2,548,681	콘덴서 제품 판매	한국	2017.09.30

PT.SAMWHA INDONESIA(*)	100.00%	975,831	콘덴서 제조/판매	인도네시아	2017.09.30

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.

천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고에 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다 .(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

천진삼화전기유한공사	당분기	51,376,889	22,224,751	29,152,138	55,346,284	1,481,996

전기	47,660,518	19,895,565	27,764,953	47,115,996	1,167,394

삼화텍콤(주)(*)	당분기	12,207,964	5,825,715	6,382,249	16,594,693	1,029,458

전기	10,252,324	4,593,209	5,659,115	16,894,902	1,317,293

(*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.

3. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당분기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기준서 개정사항 중 2017년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되는 사항은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용의 공시가 요구되며, 해당 공시사항에 대해서는 주석 34에 기술되어 있습니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그밖의 변동② 다음의 기준서 개정사항은 2017년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

③ 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,789,115	-	10,789,115

기타단기금융상품	1,111,100	-	1,111,100

매출채권	52,432,464	-	52,432,464

기타단기수취채권	1,759,094	-	1,759,094

매도가능금융자산	-	9,431,385	9,431,385

기타장기금융상품	6,013	-	6,013

기타장기수취채권	319,213	-	319,213

합 계	66,416,999	9,431,385	75,848,384

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	38,503,303

단기차입금	29,824,806

기타단기지급채무	5,457,155

기타장기지급채무	14,040

합 계	73,799,305

연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,218,088	-	6,218,088

기타단기금융상품	770,040	-	770,040

매출채권	51,583,520	-	51,583,520

기타단기수취채권	1,167,414	-	1,167,414

매도가능금융자산	-	6,217,253	6,217,253

기타장기금융상품	14,707	-	14,707

기타장기수취채권	318,669	-	318,669

합 계	60,072,438	6,217,253	66,289,691

나. 금융부채

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	39,521,712

단기차입금	33,687,240

기타단기지급채무	4,380,271

기타장기지급채무	125,976

합 계	77,715,199

연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당분기말	5,727,180	-	3,320,740	9,047,920

전기말	2,500,091	-	3,320,740	5,820,831

당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 각각 383,465 천원 및 396,422천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	9,047,920	9,047,920	5,820,831	5,820,831

공정가치로 평가된 금융자산 소계	9,047,920	9,047,920	5,820,831	5,820,831

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	10,789,115	10,789,115	6,218,088	6,218,088

기타단기금융상품	1,111,100	1,111,100	770,040	770,040

매출채권	52,432,464	52,432,464	51,583,520	51,583,520

기타단기수취채권	1,759,094	1,759,094	1,167,414	1,167,414

기타장기금융상품	6,013	6,013	14,707	14,707

기타장기수취채권	319,213	319,213	318,669	318,669

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	66,416,999	66,416,999	60,072,438	60,072,438

금융자산 합계	75,464,919	75,464,919	65,893,269	65,893,269

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	38,503,303	38,503,303	39,521,712	39,521,712

단기차입금	29,824,806	29,824,806	33,687,240	33,687,240

기타단기지급채무	5,457,155	5,457,155	4,380,271	4,380,271

기타장기지급채무	14,040	14,040	125,976	125,976

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	73,799,304	73,799,304	77,715,199	77,715,199

금융부채 합계	73,799,304	73,799,304	77,715,199	77,715,199

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	108,534	-	-

매출채권처분손실	(82,580)	-	-

이자수익(비용)	33,939	-	(946,909)

외화환산손익	96,511	-	(400,535)

외환차손익	(901,745)	-	1,393,908

배당금수익	-	84,181	-

매도가능증권처분손익	-	(757)	-

잡이익	-	-	63,204

합 계	(745,341)	83,424	109,668

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	3,227,090	-

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	(134,570)	-	-

매출채권처분손실	(28,053)	-	-

이자수익(비용)	69,214	-	(1,042,874)

외화환산손익	(570,243)	-	1,004,783

외환차손익	(46,357)	-	165,945

배당금수익	-	97,394	-

잡이익	-	-	296,331

합 계	(710,009)	97,394	424,185

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	(220,756)	-

8. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각 각 3,623,769천원 및 1,407,879천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처 리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 17,274,806천원 및 17,987,240천원 입니다.(주석 21 참조)9. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,993	1,388

기타예금	10,785,122	6,216,700

합 계	10,789,115	6,218,088

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,682,556	52,950,128

대손충당금	(1,250,092)	(1,366,608)

장부금액	52,432,464	51,583,520

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당분기	1,366,608	(112,642)	0	(3,874)	1,250,092

전기	1,213,827	212,391	(10,412)	(49,198)	1,366,608

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	만기 경과채권	손상된 채권	합 계

1년이내	1년경과

당분기말	45,235,465	6,808,553	388,446	1,250,092	53,682,556

전기말	45,508,927	5,646,845	427,748	1,366,608	52,950,128

11. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	693,937	505,609	75,000	75,000	681,695	580,609

미수금	1,065,157	661,805	-	-	784,773	661,805

보증금	-	-	244,213	243,669	244,309	243,669

합 계	1,759,094	1,167,414	319,213	318,669	2,078,307	1,486,083

(2) 당분기와 전기 중 대여금및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	-	-	-	-

전 기	250	-	(250)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권

대여금	당분기말	768,937

전기말	580,609

미수금	당분기말	1,065,157

전기말	661,805

보증금	당분기말	244,213

전기말	243,669

합 계	당분기말	2,078,307

전기말	1,486,083

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	37,817	11,273

선급비용	127,801	125,337

부가세선급금	425,518	192,076

합 계	591,136	328,686

13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,265,926	(102,364)	3,163,562	3,740,058	(128,484)	3,611,574

제품	5,414,945	(648,764)	4,766,181	4,746,532	(982,337)	3,764,195

재공품	1,566,342	-	1,566,342	2,824,514	-	2,824,514

원재료	4,982,329	-	4,982,329	4,998,965	-	4,998,965

저장품	261,093	-	261,093	197,393	-	197,393

미착품	5,032,467	-	5,032,467	5,395,403	-	5,395,403

합 계	20,523,103	(751,128)	19,771,974	21,902,865	-1,110,821	20,792,044

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(412,429)	510,364

재고자산폐기손실	1,064,000	687,778

14. 기타금융상품 당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타단기금융상품]

기타예금	1,111,100	770,040

[기타장기금융상품]

당좌개설보증금(*)	6,013	14,707

합 계	1,117,113	784,747

(*) 당좌개설보증금과 기타예금은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)15. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,727,180	2,500,091

시장성 없는 지분증권	3,704,205	3,717,162

합 계	9,431,385	6,217,253

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당분기말	233,000	2.24%	1,989,794	5,720,150	57,201,500	3,730,356

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,493,100	2,493,100	503,306

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.004%	32,982	7,030	7,030	(25,952)

전기말	1,319	0.004%	32,982	6,991	6,991	(25,991)

합 계	당분기말	2,022,776	5,727,180	5,727,180	3,704,404

전기말	2,022,776	2,500,091	2,500,091	477,315

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.45%	3,014,828	3,320,740

전기말	121,400	11.45%	3,014,828	3,320,740

(주)인켈(*)	당분기말	-	-	-	-

전기말	174	0.002%	870	870

삼화 폴란드	당분기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

전기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당분기말	3,212	1.00%	64,240	-

전기말	3,212	1.00%	64,240	-

한국전자공업 협동조합	당분기말	-	-	1,750	1,750

전기말	-	-	13,837	13,837

합 계	당분기말	3,462,533	3,704,205

전기말	3,475,490	3,717,162

(*) 당기중에 (주)인켈의 주식을 처분하였으며 이로 인해 처분손실 757천원이 발생하였습니다.

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 전기 이전에 엠에스이 주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해, 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	법인세효과	기말

당분기	635,572	3,227,090	(709,960)	3,152,702

전기	561,309	95,209	(20,946)	635,572

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	기말

당분기	(95,850)	-	(95,850)

전기	(95,850)	-	(95,850)

16. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	업종	소재지	결산일	자본금	지분율	취득원가

삼화 홍콩	판매업	홍콩	12월 31일	386,799	33.33%	128,933

삼화 유럽	판매업	독일	12월 31일	753,426	33.33%	201,380

삼화 헝가리	판매업	헝가리	12월 31일	307,500	34.00%	120,144

삼화 인디아	판매업	인도	12월 31일	37,650	50.00%	18,734

합 계	1,485,375	469,191

천진삼화고신국제무역(유)은 당분기에 청산종결 하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	순자산지분가액	기초장부금액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말장부금액

삼화 홍콩	당분기	128,933	(265,549)	-	-	-	-	-

전기	128,933	(298,976)	-	-	-	-	-

천진삼화고신 국제무역(유)(*)	당분기	-	-	213,603	(213,603)	-	-	-

전기	108,574	213,603	440,798	-	(210,065)	(17,130)	213,603

삼화 유럽	당분기	201,380	194,232	138,977	-	43,309	11,946	194,232

전기	201,380	145,060	188,562	-	(48,216)	(1,369)	138,977

삼화 헝가리	당분기	120,144	136,311	128,145	-	-	(8,166)	119,979

전기	120,144	128,197	79,086	-	49,540	(482)	128,144

삼화 인디아	당분기	18,734	149,078	79,475	-	70,651	(1,049)	149,077

전기	18,734	79,476	77,765	-	974	737	79,476

합 계	당분기	469,191	214,072	560,200	(213,603)	113,960	2,732	463,288

전기	577,765	267,360	786,211	-	(207,767)	(18,244)	560,200

(*) 천진삼화고신국제무역(유)는 당분기 중에 청산종결함에 따라 회수한 출자금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손익 27,446천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

삼화 홍콩	재고자산	156,271	92,321

삼화 유럽	재고자산	-	4,472

합 계	156,271	96,793

(4) 당분기와 전기 중 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	기초금액	증가	기말금액

삼화 홍콩	당분기	560,758	17,333	578,091

전기	187,917	372,841	560,758

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

삼화 홍콩	당분기	17,863,205	19,128,665	(1,265,460)	37,046,993	58,098

전기	16,840,446	18,245,756	(1,405,310)	46,900,204	(962,588)

천진삼화고신국제무역(유)	당분기	-	-	-	-	-

전기	584,213	25,921	558,292	6,156,451	(603,564)

삼화 유럽	당분기	2,330,947	1,748,250	582,697	4,149,567	116,512

전기	2,687,582	2,257,236	430,346	5,438,522	(131,235)

삼화 헝가리	당분기	438,011	37,096	400,915	-	-

전기	411,771	34,874	376,897	478,004	145,707

삼화 인디아	당분기	322,269	24,113	298,156	409,091	141,302

전기	171,254	12,303	158,951	285,864	1,949

17. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,984,214	22,451,020	137,712,681	10,846,638	-	187,994,553

당기 취득	-	89,000	327,302	144,914	178,478	739,694

당기 처분	(27,242)	(50,502)	(3,794,262)	(1,212,206)	-	(5,084,212)

기타증감(*)	(2,235)	(48,465)	(326,441)	(41,187)	(136,289)	(577,594)

기말금액	16,954,737	22,441,053	133,919,280	9,738,159	42,189	183,072,441

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(13,291,610)	(125,058,777)	(8,398,848)	-	(146,749,235)

당기 처분	-	27,139	3,721,827	1,184,593	-	4,933,559

감가상각	-	(426,192)	(1,418,927)	(294,273)	-	(2,139,392)

기타증감(*)	-	36,682	327,587	(59,183)	-	305,086

기말금액	-	(13,653,981)	(122,428,290)	(7,567,711)	-	(143,649,982)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(21,386)	(455,797)	-	(477,183)

[장부금액]

장부금액	16,954,737	8,787,072	11,469,604	1,714,651	42,189	38,945,276

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	17,122,025	22,756,730	151,440,881	11,178,531	39,221	202,537,388

당기 취득	-	123,480	187,903	161,903	1,133,218	1,606,504

당기 처분	(139,956)	(401,006)	(12,562,480)	(467,410)	-	(13,570,852)

정부보조금	-	-	21,017	-	-	21,017

기타증감	2,145	(28,184)	(1,374,640)	(26,386)	(1,172,439)	(2,599,504)

기말금액	16,984,214	22,451,020	137,712,681	10,846,638	-	187,994,553

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(12,882,525)	(137,647,198)	(8,343,476)	-	(158,873,199)

당기 처분	-	130,508	12,547,106	429,194	-	13,106,808

감가상각	-	(589,226)	(2,144,380)	(400,891)	-	(3,134,497)

기타증감	-	49,633	2,185,695	(83,675)	-	2,151,653

기말금액	-	(13,291,610)	(125,058,777)	(8,398,848)	-	(146,749,235)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

[장부금액]

장부금액	16,984,214	9,159,410	12,630,493	1,898,909	-	40,673,026

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조).

18. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

당기 취득	-	-	202,595	202,595

기타증감(*)	-	495,022	(399,783)	95,239

기말금액	124,054	1,603,442	1,457,705	3,185,201

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(115,149)	(600,128)	(1,379,697)	(2,094,974)

당기 상각	(6,165)	(81,904)	(50,628)	(138,697)

정부보조금 상계	-	(14,319)	-	(14,319)

기타증감(*)	-	(500,983)	377,467	(123,516)

기말금액	(121,314)	(1,197,334)	(1,052,858)	(2,371,506)

[정부보조금]

정부보조금	-	(4,773)	-	(4,773)

[장부금액]

장부금액	2,740	401,335	404,847	808,922

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,174,063	1,777,554	3,075,671

당기 취득	-	-	181,497	181,497

당기 처분	-	-	(109,872)	(109,872)

기타증감(*)	-	(65,643)	(194,286)	(259,929)

기말금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,929)	(287,418)	(1,581,059)	(1,975,406)

당기 상각	(8,221)	(265,417)	(101,297)	(374,935)

정부보조금 상계	-	(76,367)	-	(76,367)

당기 처분	-	-	109,872	109,872

기타증감(*)	-	29,074	192,787	221,861

기말금액	(115,150)	(600,128)	(1,379,697)	(2,094,975)

[정부보조금]

정부보조금	-	(19,092)	-	(19,092)

[장부금액]

장부금액	8,904	489,200	275,196	773,300

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 96,141천원 및 127,067천원 입니다.

19. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	341,188	(341,188)	-

전기	-	631,185	(631,185)	-

(2) 당분기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	23,411	-	(2,025)	21,386

전기	3,350	22,830	(2,769)	23,411

공구와기구	당분기	511,326	-	(85,911)	425,415

전기	626,426	-	(115,100)	511,326

집기비품	당분기	37,555	-	(7,172)	30,383

전기	47,259	-	(9,704)	37,555

건설중인자산	당분기	-	-	-	-

전기	1,813	4,230	(6,043)	-

개발비	당분기	19,092	-	(14,319)	4,773

전기	95,459	-	(76,367)	19,092

합 계	당분기	591,384	-	(109,428)	481,956

전기	774,307	27,060	(209,983)	591,384

연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목 으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각 각 219,594천원 및 257,152천원 입니다.

20. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[매입채무]

매입채무	38,503,303	39,521,712	-	-	38,503,303	39,521,712

[기타지급채무]

미지급금	489,723	597,503	5,040	-	494,763	597,503

미지급비용	4,660,878	3,541,592	-	-	4,660,878	3,541,592

유동성장기미지급금	214,554	146,176	-	110,976	214,554	257,152

수입보증금	92,000	95,000	9,000	15,000	101,000	110,000

소 계	5,457,155	4,380,271	14,040	125,976	5,471,195	4,506,247

합 계	43,960,458	43,901,983	14,040	125,976	43,974,498	44,027,959

21. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.51%	2,163,125	3,649,575

무역금융	(주)신한은행	3.99%	7,600,000	4,700,000

(주)우리은행	3.47%	3,600,000	4,400,000

한국수출입은행	4.91%	1,100,000	4,000,000

운영자금	(주)국민은행	5.37%	-	1,000,000

한국산업은행	4.40%	-	1,600,000

(주)신한은행	4.36%	250,000	-

매입외환(*)	(주)신한은행	4.06%	9,902,105	8,478,272

(주)우리은행	3.53%	5,209,576	5,859,393

합 계	29,824,806	33,687,240

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다. (주석 8 참조)상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	33,900	100,219

예수금	202,220	256,626

합 계	236,120	356,845

23. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	반품충당부채	합계	판매보증충당부채

기초잔액	48,490	-	48,490	-

설정액	172,693	84,031	256,724	48,490

감소액	(145,902)	-	(145,902)	-

기말잔액	75,281	84,031	159,312	48,490

24. 종업원급여와 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,861,090	22,213,003

퇴직급여	1,593,553	1,741,763

합 계	18,454,643	23,954,767

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	20,088,222	18,807,786

사외적립자산 공정가치	(5,627,242)	(5,357,517)

국민연금전환금	(55,737)	(57,748)

합 계	14,405,243	13,392,521

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,807,786	20,472,278

당기근무원가	1,341,081	1,932,875

이자원가	345,674	485,750

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	127,895

재무적가정의 변동	-	(236,092)

기타사항에 의한 효과	-	(23,021)

퇴직급여지급액	(406,319)	(3,951,899)

사업결합에 의한 변동	-	-

기말금액	20,088,222	18,807,786

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,357,517	5,465,950

사외적립자산의 이자수익	93,203	127,598

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(62,501)	(74,477)

사용자의 기여금	653,976	5,440,008

퇴직급여지급액	(414,952)	(5,601,562)

기말금액	5,627,242	5,357,517

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,341,081	1,466,122

확정급여채무의 이자원가	345,674	373,645

사외적립자산의 이자수익	(93,203)	(98,005)

합 계	1,593,552	1,741,762

판매비와관리비	672,841	573,266

매출원가	920,711	1,168,496

합 계	1,593,552	1,741,762

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	403,252

사외적립자산의 재측정요소	(62,501)	(59,814)

합 계	(62,501)	343,438

(8) 보험수리적가정보고기간말 현재 확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.68%	2.68%

미래임금상승률	5.27%	5.27%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 연결실체의 확정급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 확정급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액(원)	1,000원	1,000원

발행한 보통주 주식수	6,613,820주	6,613,820주

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	1,166,131	1,166,131

합 계	9,051,048	9,051,048

26. 기타자본 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

(부의)지분법자본변동	당분기	(109,865)	(270)	-	(110,135)

전기	(91,620)	(18,245)	-	(109,865)

매도가능금융자산평가손익	당분기	635,572	3,227,090	(709,960)	3,152,702

전기	561,309	95,209	(20,946)	635,572

해외사업환산손익	당분기	4,521,454	(324,602)	0	4,196,852

전기	5,029,112	(507,658)	-	4,521,454

비지배지분의 추가 취득	당분기	(191,705)	-	-	(191,705)

전기	-	(191,705)	-	(191,705)

합 계	당분기	4,855,456	2,902,218	(709,960)	7,047,714

전기	5,498,801	(622,399)	(20,946)	4,855,456

27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,543,552	1,510,483

임의적립금	4,034,704	4,944,775

확정급여채무의 재측정요소	(3,735,402)	(3,686,652)

미처분이익잉여금(결손금)	5,103,275	(2,361,851)

합 계	6,946,129	406,755

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 이익잉여금	406,755	(376,543)

분기순이익	6,941,793	736,721

배당금의 지급	(330,691)	(198,415)

확정급여채무의 재측정요소	(62,501)	44,258

기타	13,750	200,734

기말 이익잉여금	6,969,106	406,755

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당분기	(3,686,652)	(62,501)	13,752	(3,735,401)

전기	(3,730,909)	56,741	(12,484)	(3,686,652)

(4) 지배기업의 당분기와 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	6,613,820주	6,613,820주

배당주식수	6,613,820주	6,613,820주

주당배당금	50원	30원

배당금	330,691	198,415

28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,564,537	6,107,251

퇴직급여	672,841	573,266

복리후생비	1,204,756	1,123,228

판매보증비	26,791	0

여비교통비	298,278	244,372

통신비	169,624	140,387

세금과공과	429,284	483,375

임차료	88,062	67,272

감가상각비	156,222	180,736

수선비	256,361	116,858

보험료	365,287	356,207

접대비	222,329	161,626

광고선전비	283,514	372,320

지급수수료	2,545,475	1,281,307

소모품비	380,327	269,327

도서인쇄비	9,840	9,925

차량유지비	85,737	75,630

무형자산상각비	153,015	314,268

운반비	2,353,566	1,844,287

수도광열비	3,793	5,228

대손상각비(환입)	108,535	134,570

교육훈련비	17,498	17,936

해외시장개척비	21,465	9,881

회의비	5,869	8,535

용역비	1,228,539	1,142,460

회비	56,600	48,713

전력비	16,177	15,765

포잔비	280,439	252,760

잡비	62,130	64,606

합 계	18,066,891	15,422,096

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	33,939	69,214

배당금수익	84,180	97,394

외화환산이익	432,775	1,225,376

외환차익	2,142,175	1,960,969

합 계	2,693,069	3,352,953

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	946,909	1,042,874

매출채권처분손실	82,580	28,053

매도가능금융자산처분손실	757	-

외화환산손실	736,800	790,836

외환차손	1,650,011	1,841,382

합 계	3,417,057	3,703,145

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	54,417	56,119

유형자산처분이익	101,438	143,499

잡이익	657,102	605,408

합 계	812,957	805,026

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	38,580	20,570

기부금	5,000	-

잡손실	356,602	48,692

합 계	400,182	69,262

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

제품과 재공품의 변동	704,198	-366,972

원재료와 소모품의 사용액	90,876,393	87,888,793

종업원 급여	18,084,012	18,148,292

감가상각비	1,968,696	3,585,004

기타비용	22,403,824	26,689,123

소 계	134,037,123	135,944,240

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	8,442,134	7,647,615

감가상각비	443,011	180,736

수출비용	2,353,566	1,844,287

기타비용	6,828,181	5,749,458

소 계	18,066,892	15,422,096

합 계	152,104,015	151,366,336

33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	9개월	3개월	9개월

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	1,890,901,795	6,941,793,305	775,701,423	2,826,687,743

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익	286	1,050	117	427

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	9개월	3개월	9개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.

34. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,593,553	1,741,763

유형자산감가상각비	2,139,392	3,728,098

무형자산상각비	153,016	314,268

대손충당금환입	108,535	134,570

외화환산손실	736,800	790,836

매출채권처분손실	82,580	28,053

재고자산평가손실(환입)	(412,429)	510,364

재고자산폐기손실	1,064,000	687,778

매도가능증권처분손실	757	-

관계기업투자손실	-	116,778

관계기업투자처분손실	29,746	-

판매보증비	26,791	-

유형자산처분손실	38,580	20,570

이자비용	946,909	1,042,874

외화환산이익	(432,777)	(1,225,376)

관계기업투자이익	(113,960)	(33,595)

관계기업투자처분이익	(2,300)	-

유형자산처분이익	(101,438)	(143,498)

잡이익(채무면제이익)	(63,204)	(296,331)

법인세비용(수익)	(87,193)	350,396

이자수익	(33,939)	(69,214)

배당금수익	(84,180)	(163,452)

합 계	5,589,239	7,534,882

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,227,787)	13,459,188

기타단기수취채권의 감소(증가)	(355,116)	(1,316,696)

재고자산의 감소(증가)	238,834	(2,079,673)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,574)	(1,972)

기타유동자산의 감소(증가)	(96,719)	3,026

기타장기수취채권의 감소(증가)	1,230	(130,000)

기타비유동자산의 감소(증가)	(209,838)	-

매입채무의 증가(감소)	(835,142)	(10,493,632)

기타단기지급채무의 증가(감소)	643,526	(631,957)

기타유동부채의 증가(감소)	(195,808)	(26,782)

기타장기지급채무의 증가(감소)	39,795	(505)

충당부채의 증가(감소)	84,031	-

퇴직금의 지급	(406,319)	(1,230,461)

퇴직연금자산의 증가(감소)	(239,024)	411,006

국민연금전환금의 증가(감소)	2,010	96

합 계	(2,557,901)	(2,038,362)

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가이익발생	3,227,090	(220,756)

건설중인자산의 본계정 대체액	136,289	669,850

기타장기지급채무의 유동성대체	151,731	73,340

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	473,537	226,359

35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	당분기말	전기말	비 고

[연결실체에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	NICHICON CORP.	외국인 주주

[연결실체가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화 홍콩, 삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유)(*2),삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	-

(*1) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (*2) 천진삼화고신무역(유)은 당분기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	매출	1,634,287	1,083,711

매입	1,001,546	778,307

관계기업	삼화홍콩	매출	17,232,774	18,217,937

매입	563,898	1,007,760

천진삼화고신무역(유)(*)	매출	-	5,681,742

매입	-	995,033

삼화유럽	매출	(383,800)	-

지급수수료	362,958	323,365

삼화인디아	지급수수료	328,267	189,219

기타특수관계자	삼화전자공업(주)	매출	6,236	2,337

매입	610,030	738,041

잡비	20,151	-

삼화콘덴서공업(주)	매출	1,673	181

매입	4,423,174	1,967,440

한국제이씨씨(주)	매출	1,516	-

매입	11,523,816	11,154,323

삼화미국	매출	2,766,395	2,626,850

매입	-	33,963

삼화태국	매출	10,910,957	8,870,566

매입	26,759	41,349

삼화폴란드	매출	84,804	37,439

PT.SAMCON	매입	411,033	441,819

청도삼화전자	매입	48,343	85,705

합계	51,574,817	54,277,087

(*) 당분기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였으며, 당분기 거래내역은 청산 이전 발생 거래입니다.상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 거래 내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	구 분	매출채권	미수금	매입채무	선수금	미지급비용

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	당분기	401,130	-	154,975	-	-

전분기	329,392	-	542,714	-	-

관계기업	삼화홍콩	당분기	10,440,911	592,872	-	-

전분기	9,823,859	-	426,778	-	-

천진삼화고신무역(유)	당분기	-	-	-	-	-

전분기	2,467,965	-	72,998	-	-

삼화유럽	당분기	-	-	117,158	-	119,489

전분기	-	-	-	-	65,815

삼화인디아	당분기	-	-	-	-	118,436

전분기	-	-	-	-	73,286

기타특수관계자	삼화미국	당분기	1,119,311	-	-	-	-

전분기	1,139,091	-	28,170	-	-

삼화태국	당분기	940,627	21,146	-	-

전분기	2,146,961	-	35,627	-	-

삼화폴란드	당분기	64,119	-	8,187	-	-

전분기	20,257	-	-	-	-

한국제이씨씨(주)	당분기	-	-	2,058,580	-	-

전분기	-	-	4,987,269	-	-

삼화콘덴서공업(주)	당분기	1,749	-	1,909,910	-

전분기	-	-	1,740,256	-	-

삼화전자공업(주)	당분기	1,749	192,514	-	1,605

전분기	1,361	-	264,229	-	-

PT SAMCON	당분기	128,452	-

전분기	-	-	418,772	-	-

청도삼화전자	당분기	-	-	22,501	-	-

전분기	-	-	57,599	-	-

합계	당분기	12,969,596	-	5,206,295	-	239,530

전분기	15,928,886	0	8,574,412	-	139,101

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	75,400	45,240

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	33,334	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	11,650	8,289	4,973

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	30,350	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	17,490	32,223	-	-

합 계	92,824	107,557	83,689	50,213

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	75,000	-	-	75,000

전분기	20,000	55,000	-	75,000

삼화전자공업(주)	당분기	-	250,000	-	250,000

전분기	-	250,000	-	250,000

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 자금거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증연결실체가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 36에 표시한 내용과 같습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	573,127	690,451

퇴직급여	88,489	106,428

합 계	661,616	796,879

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 거래 내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)하나은행	2,500,000	매출채권 할인	-

(주)우리은행	3,623,769	매출채권 할인	3,623,769

어음할인 거래약정	(주)신한은행	5,000,000	차입금	2,163,125

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	5,358,359

무역금융 거래약정	(주)신한은행	10,850,000	차입금	7,600,000

신용장발행 외	381,702

(주)우리은행	3,600,000	차입금	3,600,000

한국수출입은행	3,000,000	차입금	1,100,000

운영자금 대출약정	(주)신한은행	450,000	차입금	250,000

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 13,450	차입금	USD 8,635

(주)우리은행	USD 6,000	차입금	USD 4,543

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 10,500	신용장개설	USD 9,491

(주)우리은행	USD 5,650	신용장개설	USD 4,317

어음발행한도약정	(주)신한은행 천진	CNY 8,000	예금	CNY 6,000

당좌차월	(주)신한은행	300,000	차입금	-

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

설정권자	채무과목	채무금액	담보자산의 종류	채무금액	비 고

신한은행	단기차입금	19,915,230	토지,건물, 기계장치재고자산(*)	19,141,050

2,064,000	$1,800,000 상당액

소 계	19,915,230	21,205,050

우리은행	단기차입금	8,809,576	20,000,000

수출입은행	단기차입금	1,100,000	재고자산	3,900,000

합 계	29,824,806	45,105,050

(*) (주)신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 및 21 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	USD 8,635	2,163,125	USD 7,016	3,649,575

(주)우리은행	USD 4,543	3,623,769	USD 4,848	1,407,879

합 계	USD 13,178	5,786,894	USD 11,864	5,057,454

연결실체는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 8 참조)매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 8 및 주석 21 참조)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타단기금융상품	기타예금	1,034,100	693,040	어음보증금

기타장기금융상품	당좌예금	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	1,040,100	699,040

(5) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산(*)	1,550,000	롯데손해보험(주)

화재보험	건물/기계장치(*)	38,441,512	롯데손해보험(주) 외

재고자산	CNY 26,603,000	삼성재산보험(유)

USD 2,064,315	PT.TUGU KRESNA PRATAMA

210,000	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험(주) 외

화재사고배상책임보험	1사고당	200,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	(주)에이스손해보험

근로자고용책임보험	근로자보험	CNY 4,800,000	삼성재산보험(유)

주재원단체보험	근로자보험	CNY 200,000	삼성재산보험(유)

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,394,312천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	38,503,303	-	35,589,283

차입금	29,824,806	-	30,524,245

기타 지급채무	5,457,155	14,040	4,972,666

합 계	73,785,264	14,040	71,086,194

다. 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	43,051,723	(63,790,122)	(20,738,399)

전기말	36,282,653	(46,358,241)	(10,075,588)

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(1,998,979)	1,998,979	(1,011,964)	1,011,964

JPY	(150,753)	150,753	(170,835)	170,835

기타	75,892	(75,892)	175,240	(175,240)

합 계	(2,073,840)	2,073,840	(1,007,559)	1,007,559

② 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 28,724,806천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경 우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	287,248	(287,248)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	90,931,846	93,782,446

현금및현금성자산	10,789,115	6,218,088

순부채	80,142,731	87,564,358

자 본	45,607,270	35,681,727

부채비율	175.72%	245.40%

38. 영업부문

(1) 일반정보연결실체는 당분기말 현재 아래와 같이 한 개의 영업부문을 영위하고 있습니다.

구 분	내 용

콘덴서영업부문	전해콘덴서, 콘덴서(칩형), Hi-Cap, Green-Cap, Power Inductor, 기타상품

(2) 당분기와 전분기의 연결실체가 매출한 영업현황(제품종류별)은 다음과 같습니다.

(가) 당분기(단위:천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

전해콘덴서	38,876,694	79,180,775	118,057,469

콘덴서(칩형)	1,309,082	10,507,473	11,816,555

Hi-Cap	-	-	-

Green-Cap	886,890	871,538	1,758,428

Power Inductor 外	565,300	4,931,191	5,496,491

상품	19,475,222	35,784,767	55,259,989

소 계	61,113,188	131,275,744	192,388,932

연결조정	-	(32,024,211)	(32,024,211)

합 계	61,113,188	99,251,533	160,364,721

(나) 전분기(단위:천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

전해콘덴서	44,284,758	67,132,483	111,417,241

콘덴서(칩형)	2,732,372	9,865,364	12,597,736

Hi-Cap	1,395	36,482	37,877

Green-Cap	652,644	3,361,877	4,014,521

Power Inductor 外	584,044	5,840,350	6,424,394

상품	15,150,726	24,363,708	39,514,434

소 계	63,405,939	110,600,264	174,006,203

연결조정	-	(18,526,921)	(18,526,921)

합 계	63,405,93	92,073,343	155,479,282

(다) 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 삼화 홍콩입니다