삼화전기 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
제 44(전) 기 분기 2016년 3월 31일 현재
삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 및 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")와 천진삼화전기유한공사 등 3개의 종속기업(이하 "지배기업"과 "종속기업"을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 삼화홍콩 등 5개 법인을 지분법적용대상법인으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 2. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 삼화전기 주식회사는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	당분기말	비 고

소유주식수	지분율	금 액

오영주	1,356,580주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820주	100.00%	6,613,820

(2) 종속기업의 개요종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간종료일

천진삼화전기유한공사	55.00%	18,194,263	콘덴서제조/판매	중국	2016.12.31

삼화텍콤(주)	62.80%	2,548,681	콘덴서제품 판매	한국	2016.12.31

PT.SAMWHA INDONESIA(*)	100.00%	975,831	콘덴서제조/판매	인도네시아	2016.12.31

(*) PT.SI : PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고에 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

천진삼화전기유한공사	당분기	45,883,924	18,929,434	26,954,490	17,366,821	878,622

전 기	47,410,594	19,645,641	27,764,953	62,521,658	1,275,442

삼화텍콤(주)(*)	당분기	11,738,145	6,145,974	5,292,171	5,585,663	271,833

전 기	10,252,324	4,593,209	5,659,115	19,380,593	1,611,362

(*) 삼화텍콤 주식회사의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.

3. 연 결재무제표의 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 그 결과, 전분기 영업손실에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 비용 항목이 존재하여 이러한 항목을 조정하였으며, 전분기의 손익 재분류에 따른 조정영업손실은 다음과 같습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위:천원)

계정	전분기

포괄손익계산서 영업이익	2,480,202

차이내역

기타비용	(362,136)

재고자산폐기손실	(293,117)

기타감가상각비	(69,019)

조정영업손실	2,118,066

5 . 금융자산과 금융부채

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,157,811	-	6,157,811

기타단기금융상품	726,080	726,080

매출채권	56,155,149	-	56,155,149

기타단기수취채권	1,515,723	-	1,515,723

매도가능금융자산	-	6,541,745	6,541,745

기타장기금융상품	6,013	-	6,013

기타장기수취채권	317,846	-	317,846

합 계	64,878,622	6,541,745	71,420,367

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	44,464,350	44,464,350

단기차입금	31,411,572	31,411,572

기타단기지급채무	4,760,420	4,760,420

기타장기지급채무	143,345	143,345

합 계	80,779,687	80,779,687

연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,218,088	-	-	6,218,088

기타단기금융상품	770,040	-	-	770,040

매출채권	51,583,520	-	-	51,583,520

기타단기수취채권	1,167,414	-	-	1,167,414

매도가능금융자산	0	6,217,253	-	6,217,253

만기보유금융자산	14,707	-	-	14,707

기타장기금융상품	318,669	-	-	318,669

기타장기수취채권	-	-	0

합 계	60,072,438	6,217,253	0	66,289,691

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	39,521,712	39,521,712

단기차입금	33,687,240	33,687,240

기타단기지급채무	4,380,271	4,380,271

기타장기지급채무	125,976	125,976

합 계	77,715,199	77,715,199

연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당분기말	2,824,583	-	-	2,824,583

전기말	2,500,091	-	-	2,500,091

당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 3,411,250천원입니다.

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가측정 금융부채

[당분기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각비)	-	-	-	-

매출채권처분손실	-21,347	-	-	-

이자수익(비용)	14,450	-	-	-327,781

외화환산손익	-872,598	-	-	1,511,922

외환차손익	-415,803	-	-	678,149

배당금수익	-	68,775	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	-	-	-

합 계	-1,295,298	68,775	0	1,862,290

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	324,492	-	-

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가측정 금융부채

[전분기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각비)	7,327	-	-	-

매출채권처분손실	-4,957	-	-	-

이자수익(비용)	25,483	-	-	-355,375

외화환산손익	-798,109	-	-	974,452

외환차손익	357,020	-	-	-557,300

배당금수익	-	68,775	-	-

합 계	-413,236	68,775	0	61,777

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	70,362	-	-

8. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 2,523,272천원 및 1,407,879천원입니다.

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래

연결실체는 금융기관과 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다.따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 17,014,101천원 및 17,987,240천원입니다.

9. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,178	1,388

기타예금	6,154,633	6,216,700

합 계	6,157,811	6,218,088

10. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,507,414	52,950,128

대손충당금	-1,285,493	-1,366,608

장부금액	48,221,921	51,583,520

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당분기	1,366,608	-	-	-81,115	1,285,493

전 기	1,213,827	212,391	-10,412	-49,198	1,366,608

(*) 사업결합에 의한 증가분 및 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년이내	1년경과

당분기말	38,165,893	9,697,194	358,833	1,285,493	49,507,413

전기말	45,508,927	5,646,845	427,748	1,366,608	52,950,128

11. 대여금 및 기타수취채권(1) 대여금 및 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	583,184	505,609	75,000	75,000	658,184	580,609

미수금	채권금액	932,539	661,805	-	-	932,539	661,805

대손충당금	-	-	-	-	-	-

장부금액	932,539	661,805	-	-	932,539	661,805

보증금	-	-	242,846	243,669	242,846	243,669

합 계	1,515,723	1,167,414	317,846	318,669	1,833,569	1,486,083

(2) 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당분기	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-

(3) 만기가 경과되었으나 손상되지 아니한 대여금 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년이내	1년경과

대여금	당분기말	583,184	-	-	-	583,184

전기말	580,609	-	-	-	580,609

미수금	당분기말	932,539	-	-	-	932,539

전기말	813,917	-	-	-	813,917

대여금(장기)	당분기말	75,000	-	-	-	75,000

전기말	75,000	-	-	-	75,000

보증금	당분기말	242,846	-	-	-	242,846

전기말	243,669	-	-	-	243,669

합 계	당분기말	1,833,569	-	-	-	1,833,569

전기말	1,713,195	-	-	-	1,713,195

12. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타단기금융자산]

기타예금	726,080	770,040

[기타장기금융자산]

당좌개설보증금	6,013	14,707

정기예적금	-	-

합 계	732,093	784,747

당좌개설보증금과 기타예금은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,824,583	2,500,091

시장성 없는 지분증권	3,717,162	3,717,162

합 계	6,541,745	6,217,253

(2) 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

삼화콘덴서(주)	당분기말	233,000	2.27%	1,989,794	2,819,300	2,819,300	829,506

전기말	233,000	2.27%	1,989,794	2,493,100	2,493,100	503,306

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.01%	32,982	5,283	5,283	-27,699

전기말	1,319	0.01%	32,982	6,991	6,991	-25,991

합 계	당분기말	2,022,776	2,824,583	2,824,583	801,807

전기말	2,022,776	2,500,091	2,500,091	477,315

현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손31,610천원이 포함되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,320,740

전기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,320,740

(주)인켈	당분기말	174	0.001%	870	870

전기말	174	0.001%	870	870

삼화 폴란드	당분기말	미발행	15.00%	381,715	381,715

전기말	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당분기말	6,424	2.00%	64,240	-

전기말	6,424	2.00%	64,240	-

천진삼화고신무역	당분기말	10,000	3.52%	12,087	12,087

전기말	10,000	3.52%	12,087	12,087

한국전자공업협동조합	당분기말	-	-	1,750	1,750

전기말	-	-	1,750	1,750

합 계	당분기말	3,475,490	3,717,162

전기말	3,475,490	3,717,162

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 전기 이전에 엠에스이 주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해, 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.

(4) 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	처분감소	법인세효과	기말

당분기	635,572	324,492	-	-71,388	888,676

전 기	561,309	95,209	-	-20,946	635,572

(5) 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	처분감소	기타증감	기말

당분기	-95,850	-	-	-	-95,850

전 기	-95,850	-	-	-	-95,850

14. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[매입채무]

매입채무	36,253,752	39,521,712	-	-	36,253,752	39,521,712

[기타지급채무]

미지급금	485,007	597,503	131,345	110,976	616,353	708,479

미지급비용	3,629,501	3,541,592	-	-	3,629,501	3,541,592

(유동성)장기미지급금	151,446	146,176	-	-	151,446	146,176

수입보증금	92,000	95,000	12,000	15,000	104,000	110,000

소 계	4,760,420	4,380,271	143,345	125,976	4,903,765	4,506,247

합 계	41,014,172	43,901,983	143,345	125,976	41,157,517	44,027,959

15. 단기차입금

(1) 상각후원가로 측정하는 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입종류	금액

당분기말	전기말

[단기차입금]

원화 차입금	신한은행 외	운영자금 외	15,250,000	15,700,000

원화 차입금	신한은행 외	어음할인(*)	1,397,128	3,649,575

외화 차입금	신한은행 외	매입외환(*)	14,764,444	14,337,665

합 계	31,411,572	33,687,240

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(2) 연결실체가 보유하고 있는 금융부채 중 당분기 손익인식금융부채로 지정한 차입금은 없습니다.

16. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	48,490	-

설정액	-	48,490

기말잔액	48,490	48,490

16. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,019,401	-126,533	2,892,867	3,740,058	-128,484	3,611,573

제품	6,055,694	-798,252	5,257,442	4,746,532	-982,337	3,764,195

재공품	2,224,404	0	2,224,404	2,824,514	-	2,824,514

원재료	5,308,298	0	5,308,298	4,998,965	-	4,998,965

저장품	198,147	0	198,147	197,393	-	197,393

미착품	5,298,651	0	5,298,651	5,395,403	-	5,395,403

합 계	22,104,595	-924,785	21,179,809	21,902,865	-1,110,821	20,792,043

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

재고자산평가손실	-168,859	-250,776

재고자산폐기손실	180,710	326,863

17. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	42,329	11,273

선급비용	148,419	125,338

선급법인세	168,683	192,076

합 계	359,431	328,687

18 . 관계기업투자(1) 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	지분율	취득원가	업종	소재지	결산일

삼화홍콩	386,799	33.33%	128,933	판매업	홍콩	12월 31일

천진삼화고신국제무역(유)	465,112	38.26%	108,574	판매업	중국	12월 31일

삼화 유럽	753,426	33.33%	201,380	판매업	독일	12월 31일

삼화 헝가리	307,500	34.00%	120,144	판매업	헝가리	12월 31일

삼화 인디아	37,650	50.00%	18,734	판매업	인도	12월 31일

합 계	1,950,487	577,765

(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	순자산지분가액	장부금액

기초금액	취득/처분	지분법손익	기타증감	기말금액

삼화홍콩	당분기	128,933	-442,568	-	-	-	-	-

전 기	128,933	-468,436	-	-	-	-	-

천진삼화고신국제무역(유)	당분기	108,574	200,054	213,603	-	-	-13,549	200,054

전 기	108,574	213,603	440,798	-	-210,065	-17,130	213,603

삼화 유럽	당분기	201,380	141,481	138,977	-	-26,285	-8,688	104,004

전 기	201,380	143,449	188,562	-	-48,216	-1,369	138,977

삼화 헝가리	당분기	120,144	120,216	128,145	-	-1,051	-6,878	120,216

전 기	120,144	128,145	79,086	-	49,540	-481	128,145

삼화 인디아	당분기	18,734	95,622	79,475	-	18,770	-2,623	95,622

전 기	18,734	79,475	77,765	-	973	737	79,475

합 계	당분기	577,765	114,805	560,200	-	-8,565	-31,738	519,897

전 기	577,765	96,234	786,211	-	-207,768	-18,243	560,200

(3) 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당 기	전 기

삼화홍콩	재고자산	23,494	30,774

천진삼화고신 국제무역(유)	재고자산	-	-

삼화 유럽	재고자산	37,477	4,472

삼화 헝가리	재고자산	-	-

합 계	60,971	35,246

(4) 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	기초금액	증가	감소	기말금액

삼화홍콩	당분기	499,210	-	33,148	466,062

전 기	187,917	311,293	-	499,210

(5) 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

삼화홍콩	당분기	15,761,356	17,089,060	-1,327,704	11,965,047	-33,570

전기	16,840,446	18,245,755	-1,405,310	46,900,204	-962,588

천진삼화고신국제무역(유)	당분기	547,156	24,276	522,879	-	-

전기	584,213	25,921	558,292	6,156,451	-603,564

삼화 유럽	당분기	2,231,688	1,807,244	424,444	1,362,461	20,163

전기	2,687,582	2,257,236	430,346	5,438,522	-131,235

삼화 헝가리	당분기	386,570	32,994	353,577	-	-3,090

전기	411,771	34,874	376,897	478,004	145,707

삼화 인디아	당분기	207,550	16,307	191,243	122,081	37,540

전기	171,254	12,303	158,951	285,864	1,949

19. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타 유형자산	건설중인 자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,984,214	22,451,020	137,712,681	10,846,638	-	187,994,553

당분기 취득	-	-	18,471	29,005	52,457	99,933

당분기 처분	13,621	25,251	21,171	1,710	-	61,753

기타증감(*)	-2,682	-222,269	-3,929,606	-155,009	-30,047	-4,339,613

기말금액	16,967,911	22,203,500	133,780,375	10,718,924	22,410	183,693,120

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	13,291,610	125,058,777	8,398,848	-	146,749,235

당분기 처분	-	13,491	21,166	1,225	-	35,882

감가상각	-	141,338	485,791	96,333	-	723,462

기타증감	-	-156,585	-3,456,881	-100,552	-	-3,714,018

기말금액	-	13,262,872	122,066,521	8,393,404	-	143,722,797

[정부보조금]

정부보조금	-	-	22,706	517,709	-	540,415

[장부금액]

장부금액	16,967,911	8,940,628	11,691,148	1,807,811	22,410	39,429,908

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	17,122,025	22,756,730	151,440,881	11,178,531	39,221	202,537,388

당기 취득	-	123,480	187,903	161,903	1,133,218	1,606,504

당기 처분	(139,956)	(401,006)	(12,562,480)	(467,410)	-	(13,570,852)

정부보조금	-	-	21,017	-	-	21,017

기타증감(*)	2,145	(28,184)	(1,374,640)	(26,386)	(1,172,439)	(2,599,504)

기말금액	16,984,214	22,451,020	137,712,681	10,846,638	-	187,994,553

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(12,882,525)	(137,647,198)	(8,343,476)	-	(158,873,199)

당기 처분	-	130,508	12,547,106	429,194	-	13,106,808

감가상각	-	(589,226)	(2,144,380)	(400,891)	-	(3,134,497)

기타증감	-	49,633	2,185,695	(83,675)	-	2,151,653

기말금액	-	(13,291,610)	(125,058,777)	(8,398,848)	-	(146,749,235)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

[장부금액]

장부금액	16,984,214	9,159,410	12,630,493	1,898,909	-	40,673,026

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건축물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조)

20. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비/개발중인자산	기타무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

당분기 취득 및 개발	-	-	65,232	65,232

처분 등으로 인한 감소	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-

기말금액	124,054	1,108,420	1,720,125	2,952,599

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	-115,150	-600,128	-1,379,697	-2,094,975

당분기 상각	-2,054	-54,094	-21,823	-77,971

처분 등으로 인한 감소	-	-	-	-

기타증감	-	-32,286	-	-32,286

기말금액	-117,204	-686,508	-1,401,520	-2,205,232

[정부보조금]

정부보조금	-	-14,319	-3,212	-17,531

[장부금액]

장부금액	6,850	407,593	315,393	729,836

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,174,063	1,777,554	3,075,671

당기 취득	-	-	181,497	181,497

당기 처분	-	-	(109,872)	(109,872)

기타증감(*)	-	(65,643)	(194,286)	(259,929)

기말금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,929)	(287,418)	(1,581,059)	(1,975,406)

당기 상각	(8,221)	(265,417)	(101,297)	(374,935)

당기 처분	-	-	109,872	109,872

기타증감(*)	-	(47,293)	192,787	145,494

기말금액	(115,150)	(600,128)	(1,379,697)	(2,094,975)

[정부보조금]

정부보조금	-	(19,092)	-	(19,092)

[장부금액]

장부금액	8,904	489,200	275,196	773,300

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 27,788천원 및 74,241천원 입니다.

21. 정 부보조금

(1) 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	84,414	(84,414)	-

전 기	-	631,185	(631,185)	-

(2) 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	23,411	-	-705	22,706

전 기	3,350	22,830	-2,769	23,411

공구와기구	당분기	511,326	-	-28,746	482,580

전 기	626,426	-	-115,100	511,326

집기비품	당분기	37,555	-	-2,426	35,129

전 기	47,259	-	-9,704	37,555

건설중인자산	당분기	-	-	-	-

전 기	1,813	4,230	-6,043	-

기타의 무형자산	당분기	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-

개발비/개발중인자산	당분기	19,092	-	-4,773	14,319

전 기	95,459	-	-76,367	19,092

합 계	당분기	591,384	-	-36,650	554,734

전 기	774,307	27,060	-209,983	591,384

한편, 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 장단기지급채무 및 기타유동부채의과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 장단기지급채무 및 기타유동부채로 계상된 금액은 각각 282,791천원 및 257,152천원 입니다.

22. 판 매보증충당부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	48,490	-

설정액	-	48,490

기말잔액	48,490	48,490

23. 기타부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	94,621	100,219

예수금	167,020	256,626

합 계	261,641	356,845

24. 종업원급여와 퇴직급여부채

(1) 종업권급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,624,637	5,125,333

퇴직급여	534,164	577,301

합 계	7,158,801	5,702,634

(2) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	19,168,797	18,807,786

사외적립자산 공정가치	-5,301,313	-5,357,517

국민연금전환금	-55,737	-57,748

합 계	13,811,747	13,392,521

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,807,786	20,472,278

당기근무원가	450,932	1,932,875

이자원가	113,958	485,750

재측정요소 :	-	-

인구통계적가정의 변동	-	127,895

재무적가정의 변동	-	-236,092

기타사항에 의한 효과	-	-23,021

급여지급액	-203,879	-3,951,899

기말금액	19,168,797	18,807,786

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,357,516	5,465,950

사외적립자산의 이자수익	30,726	127,598

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	-37,700	-74,478

사용자의 기여금	152,263	5,440,007

급여지급액	-201,492	-5,601,561

기말금액	5,301,313	5,357,516

(*) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	450,932	483,277

확정급여채무의 이자원가	113,958	126,538

사외적립자산의 이자수익	-30,726	-32,515

합 계	534,164	577,300

[당기손익 배부내역]

판매비와관리비	230,648	174,664

매출원가	303,516	402,636

합 계	534,164	577,300

(6) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-37,700	-13,184

합 계	-37,700	-13,184

(7) 보험수리적 가정(1) 확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.68%	2.68%

미래임금상승률	5.27%	5.27%

정년퇴직연령	만60세	만60세

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 연결실체의 퇴직급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 퇴직급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	1,000	1,000

발행한 주식수	6,613,820	6,613,820

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액

주식발행초과금	당분기	7,884,917	-	-	7,884,917

전 기	7,884,917	-	-	7,884,917

기타자본잉여금(*)	당분기	1,166,131	-	-	1,166,131

전 기	1,166,131	-	-	1,166,131

합 계	당분기	9,051,048	-	-	9,051,048

전 기	9,051,048	-	-	9,051,048

26. 기타자본

기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세효과	기말잔액

(부의)지분법자본변동	당분기	-109,865	-31,739	-	-141,604

전 기	-91,620	-18,245	-	-109,865

매도가능금융자산평가손익	당분기	635,572	324,492	71,388	888,676

전 기	561,309	95,209	20,946	635,572

해외사업환산손익	당분기	4,329,749	-1,025,302	-	3,304,447

전 기	5,029,112	-699,363	-	4,329,749

합 계	당분기	4,855,456	-732,549	71,388	4,051,519

전 기	5,498,801	-622,399	20,946	4,855,456

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금(이익준비금)(*)	1,543,552	1,510,483

임의적립금	4,034,703	4,944,775

확정급여제도의 재측정요소	-3,716,058	-3,686,652

미처분이익잉여금	979,524	-2,361,851

합 계	2,841,723	406,755

(2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 이익잉여금	406,755	-376,543

당기순이익(손실)	2,795,065	736,721

배당금의 지급	-330,691	-198,415

확정급여제도의 재측정요소	-29,406	44,258

기타	-	200,734

기말 이익잉여금	2,841,723	406,755

(3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당 분 기	-3,686,652	-37,700	8,294	-3,716,058

전 기	-3,730,909	56,741	-12,484	-3,686,652

28. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,072,630	1,918,189

퇴직급여	230,648	174,664

복리후생비	388,911	369,851

퇴직위로금	-	-

여비교통비	89,482	80,689

통신비	53,982	46,935

세금과공과	91,923	97,715

임차료	25,087	22,319

감가상각비	50,465	59,634

수선비	82,791	26,854

보험료	119,184	110,371

접대비	72,046	60,608

광고선전비	87,820	98,729

지급수수료	884,282	435,311

소모품비	121,784	82,183

도서인쇄비	3,744	3,194

차량유지비	28,702	24,817

무형자산상각비	47,142	70,123

운반비	760,650	524,581

수도광열비	2,355	2,682

대손상각비	-	-7,327

교육훈련비	6,059	3,763

해외시장개척비	5,954	2,111

회의비	4,879	7,553

용역비	388,903	359,898

회비	17,460	14,268

전력비	6,104	5,907

포장비	88,953	79,258

잡비	24,364	35,158

합 계	5,756,304	4,710,038

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,451	25,483

배당금수익	68,775	68,775

외화환산이익	1,561,264	1,052,806

외환차익	816,795	550,993

합 계	2,461,285	1,698,057

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	327,781	355,375

매출채권처분손실	21,347	4,957

외화환산손실	921,940	876,464

외환차손	554,449	751,274

합 계	1,825,517	1,988,070

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	17,489	13,074

유형자산처분이익	51,619	-

관세환급금	11,295	2,883

잡이익	185,581	341,942

합 계	265,983	357,899

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	-	33,745

유형자산처분손실	490	4,878

잡손실	41,938	17,262

합 계	42,428	55,885

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	44,896	84,287

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	44,944	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-63,094	-12,579

법인세비용	26,746	71,708

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	3,322,644	2,132,715

적용세율에 따른 법인세	714,482	463,697

조정사항 :

이월결손금	-420,745	-254,033

비공제비용	3,553	11,775

공제감면세액	-90,624	-

기타	-179,920	-149,732

법인세비용	26,746	71,708

평균유효세율	0.80%	3.36%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	적용대상금액	법인세효과	법인세효과차감후 금액

확정급여제도의 재측정요소	당분기	-37,700	8,294	-29,406

전분기	-13,185	2,901	-10,284

매도가능금융자산평가손익	당분기	324,492	-71,388	253,104

전분기	70,362	-15,480	54,882

합 계	당분기	286,792	-63,094	223,698

전분기	57,177	-12,579	44,598

32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

제품과 재공품의 변동	-174,432	-1,416,530

원재료와 소모품의 사용액	29,752,542	28,850,579

종업원 급여	5,458,967	5,836,666

감가상각비	668,172	750,797

기타비용	7,627,819	5,994,854

소 계	43,333,068	40,016,366

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	2,633,926	2,462,704

감가상각비	48,460	122,431

수출비용	760,650	526,692

기타비용	2,313,268	1,598,212

소 계	5,756,304	4,710,039

합 계	49,089,372	44,726,405

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월	3개월	3개월

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	2,795,064,834	2,795,064,834	1,489,430,536	1,489,430,536

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익(손실)	423	423	225	225

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월	3개월	3개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	534,164	577,301

유형자산감가상각비	723,462	826,601

무형자산상각비	77,971	70,123

대손상각비(환입액)	-	-7,327

외화환산손실	921,940	876,464

매출채권처분손실	21,347	4,957

재고자산평가손실	-168,859	-250,776

재고자산폐기손실	180,710	326,863

관계기업투자손실	27,335	7,353

유형자산처분손실	490	4,878

이자비용	327,781	355,375

외화환산이익	-1,561,264	-1,052,806

관계기업투자이익	47,288	-10,002

유형자산처분이익	-51,619	-

잡이익	-	-296,331

법인세비용	26,746	71,708

이자수익	-14,451	-25,483

배당금수익	-75,334	-68,775

합 계	1,017,707	1,410,123

(2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	25,987,687	15,494,218

기타단기수취채권의 감소(증가)	-368,893	-984,770

재고자산의 감소(증가)	-839,427	-1,516,643

당기법인세자산의 감소(증가)	-45	-96

기타유동자산의 감소(증가)	-67,393	-51,579

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-36,891

매입채무의 증가(감소)	-26,300,454	-14,545,059

기타단기지급채무의 증가(감소)	-26,002	-1,366,445

당기법인세부채의 증가(감소)	19,095	-

기타유동부채의 증가(감소)	-114,020	-39,790

기타장기지급채무의 증가(감소)	17,369	50,353

퇴직금의 지급	-203,879	-185,923

퇴직연금자산의 증가(감소)	49,229	148,807

국민연금전환금의 증가(감소)	2,011	-

합 계	-1,844,722	-3,033,818

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가이익발생	324,492	70,362

건설중인자산의 본계정 대체액	1,172,439	55,413

확정급여제도의 재측정요소	-37,700	-13,185

해외사업환산손익의 발생	-1,890,029	-377,940

(부의)지분법자본변동의 발생	-31,739	-2,777

35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명	비 고

[연결실체에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	외국인 주주

[연결실체가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유), 삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주), 삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드, PT.SAMCON

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출 등	매입 등

삼화 홍콩	당분기	4,311,090	213,919

전분기	5,766,534	32,476

천진삼화고신무역(유)	당분기	-	-

전분기	-	-

삼화 태국	당분기	4,553,762	-

전분기	3,122,154	-

삼화 유럽	당분기	11,224	76,886

전분기	70,713	96,175

삼화 미국	당분기	970,653	-

전분기	846,151	-

삼화 폴란드	당분기	18,939	-

전분기	13,851	-

삼화 인디아	당분기	-	61,213

전분기	-	55,402

NICHICON CORP.	당분기	539,758	829,764

전분기	264,683	87,554

한국제이씨씨(주)	당분기	1,515	2,309,659

전분기	-	2,829,022

삼화전자공업(주)	당분기	-	7,938

전분기	-	8,665

합 계	당분기	10,406,941	3,499,379

전분기	10,084,086	3,109,294

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출채권	매입채무

삼화 홍콩	당분기말	6,886,717	439,691

전기말	8,312,595	313,146

천진삼화고신무역(유)	당분기말	-	-

전기말	-	-

삼화 태국	당분기말	2,388,943	-

전기말	1,831,620	16,791

NICHICON CORP	당분기말	436,244	684,183

전기말	457,277	939,713

한국제이씨씨(주)	당분기말	1,515	2,779,697

전기말	-	3,865,518

삼화 미국	당분기말	1,227,350	-

전기말	1,256,392	-

삼화 폴란드	당분기말	18,280	-

전기말	38,068	-

삼화 유럽	당분기말	469,158	76,886

전기말	739,323	126,817

삼화 인디아	당분기말	-	79,730

전기말	-	107,030

삼화전자공업(주)	당분기말	-	2,837

전기말	-	2,268

합 계	당분기말	11,428,207	4,063,024

전기말	12,635,275	5,371,283

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	72,900	43,740

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	33,334	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	11,650	8,289	4,973

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	30,350	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	-	32,223	-	-

합 계	75,334	107,557	81,189	48,713

나. 자금 대여(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	75,000	-	-	75,000

전 기	20,000	55,000	-	75,000

삼화전자공업(주)	당분기	-	250,000	-	250,000

전 기	-	450,000	-450,000	-

(5) 연결실체가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 36 에 표시한 내용과 같습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	218,080	208,902

퇴직급여	49,688	37,655

합 계	267,768	246,557

주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체의 활동에 대한 계획 ·지휘 ·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	KEB하나은행(구,하나은행)	2,500,000	매출채권 할인	-

우리은행	-	매출채권 할인	2,523,272

어음할인 거래약정	신한은행	5,000,000	차입금	1,397,128

구매전용카드 거래약정	신한은행	10,000,000	매입채무 등	4,377,967

무역금융 거래약정	신한은행	15,000,000	차입금	6,204,509

우리은행	4,150,000	차입금	4,000,000

한국수출입은행	4,000,000	차입금	4,000,000

운영자금 대출약정	신한은행	450,000	차입금	250,000

산업은행	1,600,000	차입금	1,600,000

매입외환 거래약정	신한은행	USD 13,450	차입금	USD 7,009

우리은행	USD 8,000	차입금	USD 6,219

국민은행	USD 500	차입금	-

수입신용장 개설약정	신한은행	USD 6,500	신용장개설	USD 6,436

우리은행	USD 4,300	신용장개설	USD 3,478

어음발행한도약정	신한은행 천진사무소	CNY 8,000	어음보증금	CNY 4,000

당좌대월	신한은행	300,000	차입금	-

(2) 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

가. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위 : 천원)

담보자산의 종류	설정권자	채무과목	채무금액

토지,건물,기계장치 등(*1)	신한은행	단기차입금	15,170,478

우리은행	단기차입금	10,941,094

수출입은행	단기차입금	3,700,000

합 계	29,811,572

(*1) 신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위 : 천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	728,563

(3) 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기	전 기

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

신한은행	USD 7,009	1,397,128	USD 7,016	3,649,575

우리은행	USD 6,219	2,523,272	USD 4,848	1,407,879

국민은행	-	-	-	-

합 계	USD 13,228	3,920,400	USD 11,864	5,057,454

연결실체는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 8 참조)매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하 고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 8 참조)

(4) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타장기금융상품	기타예금	649,080	693,040	어음보증금

기타장기금융상품	당좌예금	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	655,080	699,040

(5) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산 (*)	1,550,000	롯데손해보험 외

화재보험	건물/기계장치 (*)	37,266,312	롯데손해보험 외

재고자산 외	CNY 26,603,000	삼성재산보험(유)

근로자책임보험	근로자보험	CNY 5,000,000	삼성재산보험(유)

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	ACE손해보험

건물 : 전주(삼화텍콤)	화 재 보 험	895,200	현대해상화재보험

재 고 자 산 : 용인(삼화텍콤)	화 재 보 험	210,000	현대해상화재보험

기계장치(계측기):용인 (삼화텍콤)	화 재 보 험	280,000	현대해상화재보험

1사고당(대물) (삼화텍콤)	화재사고배상책임	100,000	현대해상화재보험

합 계	41,161,512CNY 31,603,000USD 2,000,000

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,394,312천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 우리은행 및 신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다

37. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 제품 종류별로 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전해콘덴서	소형, 중형, 초대형의 알루미늄 전해콘덴서로 적용용도가 넓어 가전용, 산업용에 특화

전해콘덴서(칩형)	고내열성 전해액과 PAD를 적용하여 안정성과 내열보호

Hi- Cap	높은 전기 전도도를 가진 고분자를 전해질로 사용하여 높은 주파수에서 낮은 임피던스 특성으로 디지털 회로에 적합

Green-Cap	고체와 액체의 다른 2층이 접한면에 전기를 저장할 수 있는 전기이중층 현상을 작동원리로 하여 장수명 급속충방전, 무한충방전 가능

Power Inductor	휴대폰, 디지털카메라, NOTE PC 등의 모바일 기기와 TV, STB 등의 전원 구성회로에서 배터리의 전압 변동을 보상해 일정한 전압을 유지해주는 DC-DC 컨버터의 핵심부품

상품	콘덴서류 제품

(2) 연결실체의 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

전해콘덴서	12,092,539	25,889,479	37,982,018

콘덴서(칩형)	448,666	3,287,434	3,736,100

Hi-Cap	-	-	-

Green-Cap	174,950	283,545	458,495

Power Inductor 外	182,428	1,531,009	1,713,437

상품	6,165,754	11,068,463	17,234,217

소 계	19,064,337	42,059,930	61,124,267

연결조정	-	-9,563,009	-9,563,009

합 계	19,064,337	32,496,921	51,561,258

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

전해콘덴서	13,789,532	21,320,552	35,110,084

콘덴서(칩형)	893,167	2,990,459	3,883,626

Hi-Cap	0	69,566	69,566

Green-Cap	198,390	1,165,180	1,363,570

Power Inductor 外	235,530	2,301,132	2,536,662

상품	2,830,591	7,121,229	9,951,820

소 계	17,947,210	34,968,118	52,915,328

연결조정	-	-6,070,857	-6,070,857

합 계	17,947,210	28,897,261	46,844,471

(3) 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 삼화 홍콩입니다.

38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 나. 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	36,253,752	-	36,253,752

차입금	31,411,572	-	31,411,572

기타 지급채무	4,760,420	143,345	4,903,765

합 계	72,425,744	143,345	72,569,089

다. 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	37,592,922	-47,172,082	-9,579,160

전 기 말	36,282,653	-46,358,241	-10,075,588

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상승	하락	상승	하락

USD	-925,450	925,450	-1,011,964	1,011,964

JPY	-150,060	150,060	-170,835	170,835

기타	117,594	-117,594	175,240	-175,240

합 계	-957,916	957,916	-1,007,559	1,007,559

② 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간 말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1%증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금의 금액은 각각 31,411,572천원 및 33,687,240천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상승	하락	상승	하락

이자비용	314,116	-314,116	336,872	-336,872

③ 기타가격위험요소연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은각각 2,824,583천원 및 2,500,091천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 282,458천원 및 250,009천원입니다

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	88,904,906	93,782,446

현금및현금성자산	6,157,811	6,218,088

순부채	82,747,095	87,564,359

자 본	36,877,089	35,681,727

부채비율	224.39%	245.40%