삼화전기 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준 )

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제 45 기2분기	매출채권	51,159,887	1,105,058	2.2

미수금	784,773	-	-

선급금	109,667	94,225	86.0%

계	52,054,327	1,199,283	2.73%

제 44 기	매출채권	52,950,128	1,366,608	2.6%

미수금	661,805	-	-

선급금	105,498	94,225	89.3%

계	53,717,431	1,460,833	2.7%

제 43 기	매출채권	49,703,662	1,213,827	2.44%

미수금	487,746	250	0.05%

선급금	262,972	201,346	76.57%

계	59,375,732	1,415,423	2.85%

상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제45기 2분기	제 44 기	제 43 기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,460,834	1,415,423	1,271,646

2. 순대손처리액(①－②±③)	(261,550)	(107,370)	241,651

① 대손처리액(상각채권액)	(220,777)	-	92,064

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(40,773)	(107,370)	149,587

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	152,781	(97,874)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,199,284	1,460,834	1,415,423

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년이내	1년경과

매출채권	43,666,079	6,049,750	339,001	1,105,058	51,159,888

대여금	681,695	-	-	-	681,695

미수금	784,773	-	-	-	784,773

보증금	244,309	-	-	-	244,309

계	45,376,856	6,049,750	339,001	1,105,058	52,870,665

구성비율	85.8%	11.5%	0.6%	2.1%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 2분기	제44기	제43기	비고

콘 덴 서	상 품	3,382,088	3,611,574	1,772,613

제 품	5,593,473	3,764,195	4,440,073

재 공 품	1,924,785	2,824,514	2,497,437

원 재 료	4,874,561	4,998,965	4,830,207

저 장 품	263,799	197,393	213,311

미착원재료	4,441,099	5,395,403	5,666,858

합 계	20,479,805	20,792,044	19,420,499

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.81%	16.1%	15.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.57%	7.8%	11.7

※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. 평가충당금의 금액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	제45기 2분기	제44기	제 43 기

상 품	65,572	128,484	100,483

제 품	628,061	982,337	575,125

계	693,633	1,110,821	675,608

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자2017년도 당반기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2017년도 당반기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황

연결실체의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,547,472	-48,894	1,498,578	1,565,263	-128,484	1,436,779

제품	4,110,258	-452,019	3,658,239	3,567,456	-713,640	2,853,815

재공품	860,748	-	860,748	829,794	-	829,794

원재료	2,947,091	-	2,947,091	3,216,153	-	3,216,153

저장품	38,840	-	38,840	31,595	-	31,595

미착품	3,957,604	-	3,957,604	5,198,028	-	5,198,028

합 계	13,462,013	-500,913	12,961,100	14,408,289	-842,124	13,566,164

한편, 당사는 당반기와 전반기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 887,967천원 및 538,669천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당반기말	4,623,279	-	3,320,740	7,944,019

전기말	2,500,091	-	3,320,740	5,820,831

당반기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 각각 384,335 천원 및 396,422천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	7,944,019	7,944,019	5,820,831	5,820,831

공정가치로 평가된 금융자산 소계	7,944,019	7,944,019	5,820,831	5,820,831

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	7,090,715	7,090,715	6,218,088	6,218,088

기타단기금융상품	748,160	748,160	770,040	770,040

매출채권	50,054,829	50,054,829	51,583,520	51,583,520

기타단기수취채권	1,411,468	1,411,468	1,167,414	1,167,414

기타장기금융상품	6,013	6,013	14,707	14,707

기타장기수취채권	299,309	299,309	318,669	318,669

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	59,610,494	59,610,494	60,072,438	60,072,438

금융자산 합계	67,554,513	67,554,513	65,893,269	65,893,269

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	35,589,283	35,589,283	39,521,712	39,521,712

단기차입금	30,524,245	30,524,245	33,687,240	33,687,240

기타단기지급채무	4,963,461	4,963,461	4,380,271	4,380,271

기타장기지급채무	9,205	9,205	125,976	125,976

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	71,086,194	71,086,194	77,715,199	77,715,199

금융부채 합계	71,086,194	71,086,194	77,715,199	77,715,199

라. 유형자산의 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등1. 채 무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 전자단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-