삼화전기 사업보고서 (2017.12)
XI. 재무제표 등

1. 연결재무제표 ※ 비교표시한 제38기말, 제38기초 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 39 기 2011.12.31 현재
제 38 기 2010.12.31 현재
제 38 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 38 기초

자산

유동자산	72,495,973,399	72,214,975,752	81,300,098,076

현금및현금성자산	6,923,960,437	5,859,562,877	6,125,239,496

단기금융자산	965,123,412	1,285,137,176	4,913,468,319

매출채권 및 기타유동채권	46,760,539,967	44,912,909,513	46,433,902,829

기타유동자산	593,229,968	141,444,819	83,382,461

기타단기수취채권	972,545,067	761,180,424	809,430,787

재고자산	16,272,985,828	19,241,914,373	22,906,437,514

당기법인세자산	7,588,720	12,826,570	28,236,670

비유동자산	73,097,897,180	79,628,690,670	75,919,987,501

장기금융상품	113,500,000	249,500,000	137,500,000

매도가능금융자산	4,753,974,996	5,467,791,224	2,353,358,774

기타장기수취채권	390,140,000	430,540,000	2,065,420,000

관계기업투자주식	760,449,264	572,848,195	455,142,413

유형자산	63,892,366,259	69,107,509,765	67,540,081,679

무형자산	3,187,466,661	3,800,501,486	3,368,484,635

자산총계	145,593,870,579	151,843,666,422	157,220,085,577

부채

유동부채	94,762,773,614	97,611,850,131	101,938,419,523

매입채무 및 기타유동채무	24,634,834,096	26,669,889,031	26,964,519,554

단기차입금	62,954,868,904	63,184,373,396	66,865,608,583

기타단기채무	3,884,249,676	5,167,105,130	5,180,647,308

유동충당부채합계	2,898,470,964	2,222,228,837	1,908,063,009

기타유동부채	390,349,974	368,253,737	1,019,581,069

비유동부채	11,560,294,634	9,962,042,342	8,355,640,925

장기차입금	0	772,165,988	1,460,720,410

기타장기채무	42,000,000	66,438,000	182,238,000

이연법인세부채	1,913,509,216	1,913,509,216	1,913,509,216

퇴직급여채무	9,604,785,418	7,209,929,138	4,799,173,299

부채총계	106,323,068,248	107,573,892,473	110,294,060,448

자본

자본금	6,613,820,000	6,613,820,000	6,613,820,000

기타자본	9,051,047,920	9,051,047,920	9,051,047,920

기타자본구성요소	5,127,550,976	4,765,829,877	4,588,332,077

이익잉여금(결손금)	6,154,548,889	10,999,877,333	13,575,612,198

비지배지분	12,323,834,546	12,839,198,819	13,097,212,934

자본총계	39,270,802,331	44,269,773,949	46,926,025,129

자본과부채총계	145,593,870,579	151,843,666,422	157,220,085,577

연결 포괄손익계산서
제 39 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 38 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기

수익(매출액)	176,648,081,171	192,282,301,906

매출원가	157,918,273,916	164,996,039,342

매출총이익	18,729,807,255	27,286,262,564

판매비와관리비	19,093,077,178	25,002,119,896

기타수익	3,833,510,389	2,727,514,382

기타비용	5,356,224,987	3,465,514,141

영업이익(손실)	(1,885,984,521)	1,546,142,909

금융수익	189,267,347	158,588,030

금융원가	3,044,883,558	2,975,603,918

지분법투자이익	204,566,987	133,579,329

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,537,033,745)	(1,137,293,650)

법인세비용	(381,696,111)	(340,224,081)

당기순이익(손실)	(4,918,729,856)	(1,477,517,731)

기타포괄손익	118,172,838	(980,318,849)

해외사업환산손익	1,488,424,968	241,803,714

매도가능금융자산평가손익	(564,563,750)	74,639,000

지분법자본변동	12,609,664	3,592,344

부의지분법자본변동	(29,575,582)	(19,465,891)

보험수리적손익	(1,170,418,573)	(1,621,112,097)

기타포괄손익의 법인세효과	381,696,111	340,224,081

총포괄손익	(4,800,557,018)	(2,457,836,580)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,733,987,357)	1,112,852,829

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,184,742,499)	(364,664,902)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,285,192,745)	(2,199,822,465)

포괄손익, 비지배지분	(515,364,273)	(258,014,115)

주당손익

기본및희석주당순손실	(744)	(223)

연결 자본변동표
제 39 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 38 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	1,166,130,658	4,588,332,077	13,575,612,198	33,828,812,195	13,097,212,934	46,926,025,129

자본의 변동	배당금지급	0	0	0	0	198,414,600	198,414,600	0	198,414,600

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,112,852,829)	(1,112,852,829)	(364,664,902)	(1,477,517,731)

보험수리적손익	0	0	0	0	(1,264,467,436)	(1,264,467,436)	0	(1,264,467,436)

해외사업환산손익	0	0	0	135,152,927	0	135,152,927	106,650,787	241,803,714

매도가능금융자산의 평가에 따른 손익(감소)	0	0	0	58,218,420	0	58,218,420	0	58,218,420

지분법자본변동	0	0	0	3,592,344	0	3,592,344	0	3,592,344

부의지분법자본변동	0	0	0	(19,465,891)	0	(19,465,891)	0	(19,465,891)

2010.12.31 (기말자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	1,166,130,658	4,765,829,877	10,999,877,333	31,430,575,130	12,839,198,819	44,269,773,949

2011.01.01 (기초자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	1,166,130,658	4,765,829,877	10,999,877,333	31,430,575,130	12,839,198,819	44,269,773,949

자본의 변동	배당금지급	0	0	0	0	198,414,600	198,414,600	0	198,414,600

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,733,987,357)	(3,733,987,357)	(1,184,742,499)	(4,918,729,856)

보험수리적손익	0	0	0	0	(912,926,487)	(912,926,487)	0	(912,926,487)

해외사업환산손익	0	0	0	819,046,742	0	819,046,742	669,378,226	1,488,424,968

매도가능금융자산의 평가에 따른 손익(감소)	0	0	0	(440,359,725)	0	(440,359,725)	0	(440,359,725)

지분법자본변동	0	0	0	12,609,664	0	12,609,664	0	12,609,664

부의지분법자본변동	0	0	0	(29,575,582)	0	(29,575,582)	0	(29,575,582)

2011.12.31 (기말자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	1,166,130,658	5,127,550,976	6,154,548,889	26,946,967,785	12,323,834,546	39,270,802,331

연결 현금흐름표
제 39 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 38 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	3,688,220,233	14,970,714,848

당기순이익(손실)	(4,918,729,856)	(1,477,517,731)

당기순이익조정을 위한 가감	16,846,972,880	16,519,760,135

이자수익	(113,099,847)	(133,706,086)

배당금수익	(76,167,500)	(24,867,500)

이자비용	3,044,883,558	2,975,523,446

법인세비용	381,696,111	340,224,081

재고자산평가손실	429,162,150	311,533,048

퇴직급여	1,919,176,054	1,926,422,217

매출채권손상차손	0	215,619,030

감가상각비	8,005,836,253	8,161,463,062

무형자산상각비	367,157,510	362,772,702

손해배상충당부채 전입	1,855,530,918	2,222,228,837

외화환산손실	57,614,747	146,345,093

매출채권손상차손 환입	(264,734,390)	0

유형자산처분이익	(2,846,650)	(49,737,995)

채무면제이익	(229,191,600)	0

지분법투자이익	(204,566,987)	(133,579,329)

재고자산폐기손실	686,349,393	0

매도가능증권손상차손	149,252,478	193,784,550

유형자산처분손실	5,000	5,734,979

무형자산손상차손	466,624,329	0

소송충당부채 전입	374,291,353	0

운전자본 변동	(5,533,193,766)	2,725,210,019

매출채권의 감소(증가)	(342,611,449)	1,472,251,411

미수금의 증가	(134,030,196)	(56,086,462)

장단기대여금의 감소(증가)	104,064,277	(48,135,499)

선급금의 증가	(419,919,010)	0

선급비용의 증가	(17,648,485)	(58,062,358)

재고자산의 감소(증가)	2,125,851,831	3,129,257,237

보증금의 감소	400,000	1,630,080,000

매입채무의 증가	(3,413,887,572)	209,983,587

미지급금의 증가(감소)	(882,810,250)	(413,808,743)

선수금의 감소	(143,099,830)	(116,118,323)

선수수익의 증가	160,115,318	391,398,706

예수금의 증가(감소)	93,277,224	(26,719,579)

미지급비용의 감소	539,450,467	(337,988,474)

장기보증금의 증가	12,000,000	3,000,000

장기미지급금의 감소	(941,589,600)	0

손해배상충당부채의 감소	(1,553,580,144)	(1,908,063,009)

장기수입보증금(비유동)의 감소	(24,438,000)	(9,000,000)

퇴직금의 지급	(1,000,914,100)	(3,108,121,700)

사외적립자산의 감소	306,175,753	1,971,343,225

이자수취	127,676,156	160,897,564

이자지급	(2,915,910,531)	(2,997,912,739)

배당금수취	76,167,500	24,867,500

법인세납부(환급)	5,237,850	15,410,100

투자활동현금흐름	(1,292,000,827)	(10,640,280,422)

장,단기금융상품의 증가	0	(112,000,000)

장,단기금융상품의 감소	456,013,764	3,628,331,143

매도가능금융자산의 취득	0	(3,234,028,000)

매도가능금융자산의 처분	0	450,000

건물의 취득	0	(62,000,000)

기계장치의 취득	(40,265,000)	(37,998,124)

기계장치의 처분	0	107,701,000

기타유형자산의 취득	(411,958,699)	(510,704,913)

기타유형자산의 처분	15,927,755	84,687,537

건설중인자산의 취득	(1,213,118,648)	(10,019,550,026)

개발비의 취득	0	(440,330,000)

기타무형자산의 취득	(98,599,999)	(44,839,039)

재무활동현금흐름	(1,561,899,102)	(4,644,833,029)

단기차입금의 증가	1,753,720	(406,303,028)

단기차입금의 상환	(1,016,192,380)	(3,353,785,809)

장기차입금의 상환	(272,166,000)	0

정부보조금의 상환	611,700,000	0

유동성장기부채의 상환	(688,554,422)	(686,304,172)

배당금지급	(198,440,020)	(198,440,020)

현금및현금성자산의순증가(감소)	834,320,304	(314,398,603)

기초현금및현금성자산	5,859,562,877	6,125,239,496

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	230,077,256	48,721,984

기말현금및현금성자산	6,923,960,437	5,859,562,877

※ 연결재무제표에 대한 주석은 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 재무제표 ※비교표시한 제38기말,제38기초 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다.

재무상태표
제 39 기 2011.12.31 현재
제 38 기 2010.12.31 현재
제 38 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 38 기초

자산

유동자산	53,876,865,244	52,280,444,619	58,788,829,122

현금및현금성자산	2,548,656,223	17,851,871	511,014,825

단기금융상품	965,123,412	1,285,137,176	4,913,468,319

매출채권 및 기타유동채권	35,406,920,532	33,890,428,345	34,256,074,985

기타단기수취채권	3,024,064,060	2,497,694,546	3,053,144,708

재고자산	11,331,282,329	14,435,061,292	15,943,507,154

당기법인세자산	7,588,720	12,826,570	28,236,670

기타유동자산	593,229,968	141,444,819	83,382,461

비유동자산	67,558,932,270	71,049,872,518	63,217,553,115

기타비유동채권	113,500,000	249,500,000	137,500,000

매도가능금융자산	4,753,974,996	5,467,791,224	2,353,358,774

기타장기수취채권	1,153,306,589	1,880,405,013	4,274,018,101

종속기업 및 관계기업투자	19,526,792,325	19,526,792,325	19,526,792,325

유형자산	41,605,624,298	42,891,725,135	36,468,260,901

무형자산	405,734,062	1,033,658,821	457,623,014

자산총계	121,435,797,514	123,330,317,137	122,006,382,237

부채

유동부채	79,119,437,747	78,483,678,743	76,595,682,573

매입채무 및 기타유동채무	18,191,316,301	17,205,908,054	16,086,780,628

단기금융부채	53,755,050,832	53,467,013,696	53,871,066,474

기타단기채무	3,884,249,676	5,220,274,419	3,710,191,393

유동충당부채합계	2,898,470,964	2,222,228,837	1,908,063,009

기타유동부채	390,349,974	368,253,737	1,019,581,069

비유동부채	11,651,526,225	10,047,874,714	8,461,018,803

장기금융부채	0	772,165,988	1,460,720,410

기타장기채무	42,000,000	66,438,000	182,238,000

이연법인세부채	1,913,509,216	1,913,509,216	1,913,509,216

금융보증채무	91,231,591	85,832,372	105,377,878

퇴직급여채무	9,604,785,418	7,209,929,138	4,799,173,299

부채총계	90,770,963,972	88,531,553,457	85,056,701,376

자본

자본금	6,613,820,000	6,613,820,000	6,613,820,000

기타자본	8,881,024,681	8,881,024,681	8,881,024,681

기타자본구성요소	(103,376,208)	336,983,517	278,765,097

이익잉여금(결손금)	15,273,365,069	18,966,935,482	21,176,071,083

자본총계	30,664,833,542	34,798,763,680	36,949,680,861

자본과부채총계	121,435,797,514	123,330,317,137	122,006,382,237

포괄손익계산서
제 39 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 38 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기

수익(매출액)	143,449,876,933	157,208,827,165

매출원가	126,404,525,901	133,713,943,354

매출총이익	17,045,351,032	23,494,883,811

판매비와관리비	15,116,460,402	20,782,688,130

기타수익	3,100,974,930	2,274,596,163

기타비용	4,753,860,527	3,156,344,747

영업이익(손실)	276,005,033	1,830,447,097

금융수익	245,802,137	290,595,233

금융원가	2,722,340,385	2,527,071,814

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,200,533,215)	(406,029,484)

법인세비용	381,696,111	340,224,081

당기순이익(손실)	(2,582,229,326)	(746,253,565)

기타포괄손익	(1,353,286,212)	(1,206,249,016)

매도가능증권평가손익	(564,563,750)	74,639,000

보험수리적손익	(1,170,418,573)	(1,621,112,097)

기타포괄손익법인세효과	381,696,111	340,224,081

총포괄손익	(3,935,515,538)	(1,952,502,581)

주당손익

기본주당이익(손실)	(390)	(113)

희석주당이익(손실)	(390)	(113)

자본변동표
제 39 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 38 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	996,107,419	278,765,097	21,176,071,083	36,949,680,861

자본의 변동	배당금지급	0	0	0	0	198,414,600	198,414,600

포괄손익	총포괄손익	0	0	0	58,218,420	(2,010,721,001)	(1,952,502,581)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(746,253,565)	(746,253,565)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 손익	0	0	0	58,218,420	0	58,218,420

보험수리적이익(손실)	0	0	0	0	(1,264,467,436)	(1,264,467,436)

2010.12.31 (기말자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	996,107,419	336,983,517	18,966,935,482	34,798,763,680

2011.01.01 (기초자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	996,107,419	336,983,517	18,966,935,482	34,798,763,680

자본의 변동	배당금지급	0	0	0	0	198,414,600	198,414,600

포괄손익	총포괄손익	0	0	0	(440,359,725)	(3,495,155,813)	(3,935,515,538)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,582,229,326)	(2,582,229,326)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 손익	0	0	0	(440,359,725)	0	(440,359,725)

보험수리적이익(손실)	0	0	0	0	(912,926,487)	(912,926,487)

2011.12.31 (기말자본)	6,613,820,000	7,884,917,262	996,107,419	(103,376,208)	15,273,365,069	30,664,833,542

현금흐름표
제 39 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 38 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	4,256,070,557	11,330,464,680

당기순이익(손실)	(2,582,229,326)	(746,253,565)

당기순이익조정을 위한 가감	10,618,322,372	10,602,792,316

금융이익	(245,802,137)	(290,580,789)

금융비용	2,722,340,385	2,526,991,342

법인세비용	381,696,111	340,224,081

재고자산평가손실	(180,786,986)	311,533,048

퇴직급여	1,919,176,054	1,926,422,217

매출채권손상차손	0	178,681,970

감가상각비	2,799,365,043	2,977,154,076

무형자산상각비	194,730,429	200,860,072

손해배상충당부채 전입	1,855,530,918	2,222,228,837

외화환산손실	59,318,533	139,673,703

매출채권손상차손 환입	(339,588,546)	(56,800,489)

유형자산처분이익	(387,604)	(47,840,796)

금융보증채무의 환입	0	(19,545,506)

채무면제이익	(229,191,600)	0

재고자산폐기손실	686,349,393	0

매도가능증권손상차손	149,252,478	193,784,550

유형자산처분손실	5,000	6,000

무형자산손상차손	466,624,329	0

소송충당부채전입	374,291,353	0

금융보증채무전입	5,399,219	0

운전자본 변동	(1,322,284,682)	3,863,589,578

매출채권의 감소(증가)	(899,334,695)	167,221,467

미수금의 감소	552,935,885	1,427,299,888

장단기대여금의 감소(증가)	(17,000,000)	4,800,000

선급금의 증가	(419,919,010)	0

선급비용의 증가	(17,648,485)	(58,062,358)

재고자산의 감소(증가)	2,598,216,556	1,196,912,814

보증금의 감소	400,000	1,630,080,000

매입채무의 증가	890,009,596	1,096,866,238

미지급금의 증가(감소)	(1,429,052,911)	1,210,228,247

선수금의 감소	(143,099,830)	(116,118,323)

선수수익의 증가	160,115,318	391,398,706

예수금의 증가(감소)	93,277,224	(26,719,579)

미지급비용의 감소	511,161,761	(9,476,038)

미지급배당금의 감소	0	0

장기수입보증금(유동)의 증가	12,000,000	3,000,000

장기미지급금의 감소	(941,589,600)	0

손해배상충당부채의 감소	(1,553,580,144)	(1,908,063,009)

장기수입보증금의 (비유동)감소	(24,438,000)	(9,000,000)

퇴직금의 지급	(1,000,914,100)	(3,108,121,700)

사외적립자산의 감소	306,175,753	1,971,343,225

이자수취	54,224,201	119,439,386

이자지급	(2,593,367,358)	(2,549,380,635)

배당금수취	76,167,500	24,867,500

법인세납부(환급)	5,237,850	15,410,100

투자활동현금흐름	(1,179,559,483)	(10,532,514,386)

장,단기금융자산의 감소	456,013,764	3,628,331,143

장,단기금융자산의 증가	0	(112,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	(3,234,028,000)

매도가능금융자산의 처분	0	450,000

건물의 취득	0	(62,000,000)

기계장치의 취득	(21,400,000)	(36,735,880)

기계장치의 처분	0	107,701,000

기타유형자산의 취득	(379,429,800)	(399,469,130)

기타유형자산의 처분	11,805,200	79,955,546

건설중인자산의 취득	(1,213,118,648)	(10,019,550,026)

개발비의 취득	0	(440,330,000)

기타무형자산의 취득	(33,429,999)	(44,839,039)

재무활동현금흐름	(545,706,722)	(1,291,047,220)

단기차입금의 증가	1,753,720	(406,303,028)

장기차입금의 상환	(272,166,000)	0

정부보조금의 상환	611,700,000	0

유동성장기부채의 상환	(688,554,422)	(686,304,172)

배당금지급	(198,440,020)	(198,440,020)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,530,804,352	(493,096,926)

기초현금및현금성자산	17,851,871	511,014,825

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(66,028)

기말현금및현금성자산	2,548,656,223	17,851,871

※ 재무제표에 대한 주석은 첨부된 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제 39 기	매출채권	48,521,167	1,760,627	3.63%

미수금	802,225	7,690	0.96%

계	49,323,392	1,768,317	3.59%

제 38 기	매출채권	46,755,459	1,842,549	3.94%

미수금	620,017	110,812	17.87%

계	47,375,476	1,953,361	4.12%

전환일	매출채권	48,221,796	1,787,893	3.71%

미수금	658,935	73,874	11.21%

계	48,880,731	1,861,767	3.81%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 39 기	제 38 기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,953,360	1,861,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	(79,691)	124,027

① 대손처리액(상각채권액)	135,490

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	79,691	11,463	외화환산차이

3. 대손상각비 계상(환입)액	(264,734)	215,619

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,768,317	1,953,360

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래에 예상되는 대손추산액, 기타수집가능한 정보(예:법원의 판결 등)를 기초로종합, 분석하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단 회수불능채권으로 판명시 기간에 상관없이 전액 설정을 하나 유동적인 상황발생 시에는 이를 감안하여 최대한 보수적으로 설정하고 있습니다.)

회사는 매출채권의 연령표에 의해 다음과 같이 대손 충당금을 설정하고 있습니다..- 매출채권 발생일로 부터 6개월 ~ 1년이내 채권 : 9.88% 설정- 매출채권 발생일로 부터 1년 초과 2년 이내 미회수 채권 : 38.84% 설정- 매출채권 발생일로 부터 2년 초과 3년 이내 미회수 채권 : 45.67% 설정- 매출채권 발생일로 부터 3년 초과 미회수 채권 : 100% 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	2개월이하	2개월~6개월	6개월~1년	1년초과	계

매출채권	40,705,692	4,700,024	1,062,804	2,052,647	48,521,167

미수금	529,949	1,633	4,838	265,805	802,225

계	41,235,641	4,701,657	1,067,642	2,318,452	49,323,392

구성비율	83.60%	9.53%	2.16%	4.70%	100%

4. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기	제38기	전환일	비고

콘 덴 서	상 품	916,193	1,921,263	1,817,944

제 품	5,178,616	6,794,569	8,824,096

재 공 품	1,889,971	1,224,156	1,333,561

원 재 료	4,658,164	4,887,448	5,310,469

저 장 품	466,461	579,246	780,721

미착원재료	3,163,580	3,835,233	4,839,647

합 계	16,272,985	19,241,915	22,906,438

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.18%	12.67%	14.57%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.9	7.8	7.4

※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. 평가충당금의 금액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	제39기	제38기	전환일

상 품	44,656	165,383	28,181

제 품	830,299	244,734	70,402

원자재	3,482	-	-

계	878,437	410,117	98,583

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자당사는 2011사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2011년 12월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2011년 12월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는것으로 간주하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2011사업연도 외부감사인인 안진회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황

당사의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	분기말잔액	비 고

상 품	960,850	960,850	44,656	916,194	-

제 품	6,008,914	6,008,914	830,299	5,178,615	-

재공품	1,889,972	1,889,972	1,889,972	-

원재료	4,661,646	4,661,646	3482	4,658,164	-

저장품	466,461	466,461	466,461	-

미착원재료	3,163,579	3,163,579	3,163,579	-

합계	17,151,422	17,151,422	878,437	16,272,985	-

당사는 경영혁신의 일환으로 장기 사장성 상품 및 제품재고와 파손 및 기술혁신 등으로 인하여 생산에 투입할 수 없는 원자재 등 818,234천원(전기 777,451천원)을 폐기하였습니다.