삼화전기 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(1) 업계의 현황1) 산업의 특성

전자부품산업은 전자제품의 기초로 타산업의 생산, 부가가치창출, 고용창출 등 국민경제에 비중이 크므로 산업연계성으로 볼 때 중추산업입니다.

콘덴서 산업은 분류상 전자부품산업군으로 세계 전자산업의 경기에 매우 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있으며 일상적으로 사용하는 전자제품에 콘덴서는 반드시 사용해야 하는 부품이므로 시장의 규모는 방대하고 전자제품의 생산량 변화는 직접적으로 콘덴서의 수요변화를 가져오고 있습니다. 전자제품의 생산량은 SET업체의 경기변동에 의해 영향을 받으므로 가정사업용 전자제품의 수요흐름과 같이 하는 특성이 있습니다.

2) 산업의 성장성2016년의 세계 콘덴서 생산액을 용도별로 보면, 최대 시장분야는 컴퓨터관련(CP)이지만, 2014년에 비하면 점유율은 1.7% 하락하여, 전체의 23.2%를 차지하였습니다. CP에는 컴퓨터 및 주변기기, 그리고 OA기기가 포함되며, 시장은 정체 되었습니다. 두번째는 통신분야로 21.4%이며, 휴대전화를 비롯해 기지국, ADSL 모뎀, 네트워크기기 등이 포함됩니다. 특히 휴대전화는 세라믹 콘덴서의 최대시장입니다. 세번째는AV기기로 17.6%이며 2014년 대비 1.4% 하락하였습니다. LCD-TV시장은 정체 되었으며 휴대형 오디오 디스플레이 기기는 스마트폰에 흡수되면서 이 분야는 침체가 이어지고 있습니다. 이상의 3대시장에서 콘덴서 시장의 62%이상을 차지하고 있습니다.

이어서, 자동차, 산업기기, 가전기기, 그 외로 이어집니다. 가전기기에는, 전자레인지, 냉장고, 청소기 등을, 산업기기는 계측기기, FA기기, 조명기기 등을, 기타는 재생에너지 관련, 항공, 군사, 운수등을 포함하고 있고, 2016년 자동차분야의 구성비는 2013년 대비1.5% 상승했습니다. 이것은 친환경자동차와 하이브리드카등의 수요가 확대되어, 자동차의 전장화가 진전 하고 있는 것에 의한 것이며 이러한 경향은 앞으로도 계속 될 것으로 예측됩니다.

3) 경쟁요소국내 전해콘덴서시장은 당사와 삼영전자공업 등에서 생산을 하고 있으며 콘덴서 시장은 동남아시아와 중국의 저가 제품도 수입되어 글로벌 경쟁체제하에 있습니다.

4) 최근 전해콘덴서 제품동향- 자동차 전자 기술의 발전과 HEV(하이브리드전기차)/EV(전기차)의 보급에 의한 첨단 운전자 지원시스템의 관심 커지고, 동력전단장치 전기회로의 저 전력화, 장수명화를 목적으로 고온(150℃) 제품이 출시 되고 있습니다.

- 그동안 범용 인버터 전원 평활용으로 알루미늄 전해콘덴서는 주로 400~450V 제품이 널리 사용 되어왔으나, 최근 들어 태양광발전을 포함한 신재생 에너지에 관심이높아지면서 500V이상의 전해콘덴서의 수요가 증가하고 있고, 산업용 로봇등 산업기기 분야에서의 에너지 절약과 고효율화에따라 시스템의 고전압화가 진행되고 있습니다.

- 산업기기, 백색가전에서는 장수명, 고신뢰성의 전해콘덴서의 수요가 증가하고 있습니다.

- 자동차 ECU 전원과 높은 내전압에서 고 신뢰성이 요구되는 기기의 DC/DC컨버터전원의 소형화, 장수명 고신뢰성화에 기여하는 콘덴서로 하이브리드 전해콘덴서가 주목을 받고 있습니다.

(5) 최근 업계의 현황- 세계 각국 정부의 자동차 연비 및 배기가스 규제가 갈수록 강화되면서 전기자동차의 입지는 갈수록 확고해질 전망입니다.

- 최근엔 IT기슬을 이용한 스마트카의 시장 수요가 증가하여 전자부품의 핵심인 콘덴서 수요는 지속적으로 증가 예상됩니다

- 세계의 친환경 전력 수요의 증가 및 최근 대두된 정부의 에너지 정책 전환에 따라 친환경 발전 수요 증가 예상됩니다.

- 디스플레이는2017년을 기점으로 LCD TV에서 OLED TV 시장으로 빠르게 전환 되고 있습니다.

- 생활가전는 전반적은 수요 증가 속에2018년을 기점으로 스마트 가전수요 급증하고 있습니다.

(2) 회사의 현황1) 영업개황

미국 트럼프 대통령의 경제부흥을 위한 보호무역 경제 정책과 중국도 이에 맞서는 보호무역 정책으로 수출조건은 점점 열악해지고 있으며, 일본 기술과 중국 생산력 사이에서 한국의 경쟁력은 약화되어 가고 있습니다.이러한 위기속에서도 당사는 연결기준 매출액은 162,298백만원으로 전년동기대비 1.2% 성장하였으며, 영업이익 8,115백만원, 당기순이익 7,774백만원으로 흑자를 기록하였습니다.2) 시장점유율

국내 전해콘덴서시장은 당사와 삼영전자공업 등에서 생산을 하고 있으며 콘덴서 시장은 동남아시아와 중국의 저가 제품도 수입되어 글로벌 경쟁체제하에 있습니다. 콘덴서는 특성 및 용량, 용도, SIZE에 따라 제품이 상이하여 정확한 산정이 어려우며 신뢰할 만한 기관의 조사자료가 없어 국내시장점유율의 기재를 생략합니다.

3) 시장의 특성

다른 전자부품과 마찬가지로 전자부품산업의 특성상 설계기술, 원재료기술, 제조공정기술, 응용기술 등 복합적인 기술요소와 오랜 경험에 따른 Knowhow가 매우 많이 필요하므로 초기 진입시 많은 시간과 지속적인 투자가 필요합니다.또한 경기변동과 SET업체의 매출에 영향을 많이 받고 있습니다.

2. 주요제품 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

콘덴서외	제 품	전해콘덴서	민생용 기기산업용 기기측정용 기기	SAMWHA	91,168,603	56.2

전해콘덴서(칩형)	1,426,034	0.9

Hi-Cap	-9,516	0.0

Green-Cap	1,366,098	0.8

SMD Inductor	2,858,366	1.8

MPC Inductor	309,026	0.2

Trans Coil	469,738	0.3

상 품	콘덴서 및 자재외	〃	〃	64,571,821	39.8

기타	운송매출 외	〃	〃	137,643

합 계	162,297,813	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제46기 3분기	제45기	제44기

전해콘덴서	내수	85	83	78

수출	178	191	171

전해콘덴서(칩형)	내수	29	33	35

수출	26	40	32

Hi-Cap	내수	-	-	310

수출	-	-	99

Green-Cap	내수	2,357	2,660	2,754

수출	5,557	4,764	5,267

SMD Inductor	내수	258	233	167

수출	126	114	144

MPC Inductor	내수	-	-	802

수출	374	385	451

Trans Coil	내수	497	425	400

수출	339	345	351

(1) 산출기준(단위 : 천개, 천원)

구분	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

매출수량	매출금액	매출수량	매출금액	매출수량	매출금액

전해콘덴서	내수	437,458	37,210,967	597,309	49,771,046	725,365	56,889,755

수출	303,107	53,957,636	432,661	82,533,916	420,851	72,035,387

전해콘덴서(칩형)	내수	41,013	1,201,631	54,737	1,786,643	97,659	3,410,304

수출	8,696	224,403	17,995	713,647	259,236	8,349,103

Hi-Cap	내수	-	-	-	-	6	1,860

수출	-	-	-	-	378	37,282

Green-Cap	내수	490	1,154,250	461	1,227,185	348	959,187

수출	38	211,848	231	1,099,347	694	3,655,132

SMD Inductor	내수	345	89,006	375	87,495	350	58,491

수출	21,946	2,769,359	48,789	5,578,642	26,768	3,852,943

MPC Inductor	내수	-	-	-	-	1	602

수출	827	309,026	1,065	409,606	1,071	482,633

Trans Coil	내수	187	93,018	1,347	572,180	1,666	665,682

수출	1,113	376,720	2,613	902,209	4,082	1,432,792

※ 해당 사업연도의 매출액을 매출수량으로 나누어서 가격을 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동 원인

연결실체의 매출단가는 수출(로컬포함)액이 운송 및 반품매출을 제외한 매출액의 약 58.3%를 차지하고 있어 가격의 주요변동 요인은 환율의 영향이라 할 수 있습니다. 또한 일부 콘덴서에 대해 경쟁심화 등의 사유로 인해 다소 하락하였습니다.

3. 주요원재료가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :천원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 율	비 고

콘덴서외	원 재 료	AL-FOIL	콘덴서 제조	37,759,451	69.1%	MEGA TENDER, NANTONG, KAWATAKE, WUJIANG FEILO 外

전해지	3,455,129	6.3%	T.S.Y, KAN, 外

AL-CASE	3,701,176	6.8%	동남전자부품, 장수오성, 청도동영 外

PAD	1,588,384	2.9%	천화전자, 절강천태상화外

기타	8,148,218	14.9%	무등,영성전자, 전용전자, 호북광전자, SUZUKI 外

합 계	54,652,358	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

AL - FOIL (㎡)	3,970	4,028	4,549

전 해 지(KG)	9,328	9,550	10,723

AL-CASE(PCS)	11	10	7

P A D(PCS)	5	5	4

기 타(EA外)	11	11	7

(1) 산출기준(단위 : 천수량, 천원 )

구분	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

입고수량	입고금액	입고수량	입고금액	입고수량	입고금액

AL - FOIL (㎡)	9,512	37,759,451	12,870	51,839,816	11,253	51,188,665

전 해 지(KG)	370	3,455,129	493	4,706,133	461	4,944,612

AL-CASE(EA)	334,097	3,701,176	484,046	4,999,242	753,898	5,543,243

P A D(EA)	308,737	1,588,384	449,254	2,297,931	720,725	2,648,025

기 타(EA外)	743,194	8,148,218	1,063,522	11,904,956	2,048,333	14,163,331

(2) 주요 가격변동 원인

당사의 생산제품인 전해콘덴서의 주원재료인 양극박, 전해액, 전해지는 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 따라서 주요 가격변동의 원인은 국제 원자재(알루미늄) 가격의 변동과 환율에 의해 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력삼화전기주식회사 단위 : 천PCS

사업부문	품 목	사업소	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

콘덴서	전해콘덴서	청주	504,027	672,036	672,036

전해콘덴서(칩형)	충주	-	5,560	822,532

HI-CAP	충주	-	-	93,576

GREEN-CAP	청주	1,557	2,076	2,076

합 계	505,584	679,672	1,590,220

천진삼화전기유한공사 단위 : 천PCS

사업부문	품 목	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

콘덴서	전해콘덴서	1,686,916	2,313,708	2,569,143

전해콘덴서(칩형)	788,520	1,030,439	724,370

합 계	2,475,436	3,344,147	3,293,513

PT. SAMWHA INDONESIA 단위 : 천PCS

사업부문	품 목	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

Transformer SMD	TRANS COIL	3,337	5,298	8,013

SMD	39,034	68,885	46,948

MPC	4,368	5,397	5,547

합 계	46,739	79,580	60,508

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준

생산능력 산출시 설비는 생산량에 직접영향을 미치며 또한 생산능력의 기준이 되는 설비로만 계산하였으며, 가동일수는 국경일, 일요일, 휴일일수를 제외한 일수로 계산함.

삼화전기주식회사	적용근무일수 : 18.8일 / 월, 적용근무시간 : 20 HR / 일)

천진삼화전기유한공사	적용근무일수 : 27.2일 / 월, 적용근무시간 : 20 HR / 일)

PT. SAMWHA INDONESIA	적용근무일수 : 20 일 / 월, 적용근무시간 : 8 HR / 일)

② 산출방법삼화전기주식회사 (단위 : 천PCS)

구 분	일평균생산량	가동일수	생산능력수량

전해콘덴서	1,950	18.8	504,027

전해콘덴서(칩형)	-	18.8	-

HI-CAP	-	18.8	-

GREEN-CAP	3	18.8	1,557

합 계	1,953	18.8	505,584

천진삼화전기유한공사 (단위 : 천PCS)

구 분	일평균생산량	가동일수	생산능력수량

전해콘덴서	3,150	27.2	1,686,916

전해콘덴서(칩형)	1,409	27.2	788,520

합 계	4,559	27.2	2,475,436

PT. SAMWHA INDONESIA (단위 : 천PCS)

구 분	일평균생산량	가동일수	생산능력수량

TRANS COIL	38	20.0	2,146

SMD	570	20.0	30,690

MPC	68	20.0	3,045

합 계	676	20.0	35,881

삼화전기주식회사 (단위 : 천원,천PCS)

사업부문	제조원가	생산수량	평균생산단가	생산능력수량	생산능력금액

전해콘덴서	68,231,765	329,919	206.81	504,027	104,239,689

전해콘덴서(칩형)	245,164	-	-	-	-

HI-CAP	52,021	-	-	-	-

GREEN-CAP	1,297,046	533	2,433.48	1,557	3,788,932

계	69,825,996	330,452	211.30	505,584	108,028,621

천진삼화전기유한공사 (단위 : RMB,천PCS)

사업부문	제조원가	생산수량	평균생산단가	생산능력수량	생산능력금액

전해콘덴서	195,482,592	1,026,948	190.35	1,686,916	321,109,449

전해콘덴서(칩형)	55,817,438	459,266	121.54	788,520	95,833,757

계	251,300,030	1,486,214	169.09	2,475,436	416,943,206

PT. SAMWHA INDONESIA (단위 : 백만IDR,천PCS)

사업부문	제조원가	생산수량	평균생산단가	생산능력수량	생산능력금액

TRANS COIL	10,352	2,256	4.59	3,337	15,310

SMD	54,481	34,200	1.59	39,034	62,180

MPC	25,249	4,097	6.16	4,368	26,924

계	90,082	40,553	2.22	46,739	104,414

2) 평균가동시간

구분	일일평균가동시간	월 평 균	연 평 균

가동일수	가동시간	가동일수	가동시간

삼화전기(주)	20HR/일	18.8	376	226	4,513

천진삼화전기유한공사	20HR/일	27.2	543	326	6,520

PT. SAMWHA INDONESIA	8HR/일	20.0	160	240	1,920

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

삼화전기주식회사 (단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

콘덴서	전해콘덴서	청주	329,919	473,199	451,751

전해콘덴서(칩형)	충주	-	4,561	300,982

HI-CAP	충주	-	-	1,207

GREEN-CAP	청주	533	704	1,165

합 계	330,452	478,464	755,105

천진삼화전기유한공사 (단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

콘덴서	전해콘덴서	1,026,948	1,365,359	1,438,574

전해콘덴서(칩형)	459,266	654,366	278,968

합 계	1,486,214	2,019,725	1,717,542

PT. SAMWHA INDONESIA (단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

Transformer SMD	TRANS COIL	2,256	4,135	6,554

SMD	34,200	61,194	40,645

MPC	4,097	4,803	5,078

합 계	40,553	70,132	52,277

(2) 당해 사업연도의 가동률

삼화전기주식회사 (단위 : 천PCS,%)

사업소(사업부문)	설비능력수량	제품생산실적	평균가동률

전해콘덴서	504,027	329,919	65.46%

전해콘덴서(칩형)	-	-	-

HI-CAP	-	-	-

GREEN-CAP	1,557	533	34.23%

합 계	505,584	330,452	65.36%

천진삼화전기유한공사 (단위 : 천PCS,%)

사업소(사업부문)	설비능력수량	제품생산실적	평균가동률

전해콘덴서	1,686,916	1,026,948	60.88%

전해콘덴서(칩형)	788,520	459,266	58.24%

합 계	2,475,436	1,486,214	60.04%

PT. SAMWHA INDONESIA (단위 : 천PCS,%)

사업소(사업부문)	설비능력수량	제품생산실적	평균가동률

TRANS COIL	3,337	2,256	67.61%

SMD	39,034	34,200	87.62%

MPC	4,368	4,097	93.78%

합 계	46,739	40,553	86.76%

다. 생산설비의 현황 등(단위:천원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초	16,924,903	22,207,585	130,168,563	9,640,777	111,931	179,053,759

취득(*1)	-	249,000	219,186	391,279	994,489	1,853,954

처분	(40,863)	(185,576)	(829,304)	(28,104)	-	(1,083,847)

기타증감(대체)	-	12,537	1,769,262	-	(887,618)	894,181

기타증감(*2)	(1,967)	(60,376)	(792,833)	(32,868)	-	(888,044)

기말	16,882,073	22,223,170	130,534,874	9,971,084	218,802	179,830,003

[누적감가상각비와 손상차손]

기초	-	(13,635,829)	(119,236,945)	(7,580,995)	-	(140,453,769)

감가상각비	-	(424,079)	(956,655)	(343,539)	-	(1,724,273)

처분	-	100,411	415,487	27,236	-	543,134

기타증감(*2)	-	51,321	570,798	19,853	-	641,972

기말	-	(13,908,176)	(119,207,315)	(7,877,445)	(140,992,936)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(16,602)	(335,264)	-	(381,866)

[장부금액]

장부금액	16,882,073	8,314,994	11,310,957	1,758,375	218,802	38,485,201

(*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 894,180천원 증가하였습니다.
(*2) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

1) 토지에 관한 사항(단위:천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	장부가액	비 고

청주공장	자가	충북 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동)	31,329	6,892,380

충주공장	자가	충북 충주시 국원대로 524(목행동)	39,174	3,541,330

삼화텍콤	자가	전북 전주시 덕진구 팔복동 202-5,241-11	2,071	324,095

PT SI	자가(사용권)	Cikanangga Rt 06,02 Cikumpay Campaka Purwakarta JB Indonesia	29,787	33,340

서울사무소	자가	서울시 강남구 논현로 152길 10(신사동, 삼영빌딩)	315.82	6,005,313

사택	자가	충북 청주시 흥덕구 가로수길(복대동, 덕성아파트) A-211외 1채	19.42	3,890

자가	충북 청주시 상당구 원봉로 52(용암동, 주공아파트) 103-909외 6채	210.81	81,726

합 계	102,907.05	16,882,074	-

2) 건물에 관한 사항(단위:천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	장부가액	비 고

청주공장(*)	자가	충북 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동)	26,410.21	783,697

충주공장(*)	자가	충북 충주시 국원대로 524(목행동)	20,041.84	2,668,013

서울사무소	자가	서울시 강남구 논현로 152길 10
(신사동, 삼영빌딩)	1,182.12	646,691

사택	자가	충북 청주시 흥덕구 가로수로 1351번길 58
(복대동, 덕성아파트) A-721	45.36	6,951

자가	충북 청주시 상당구 원봉로 52(용암동, 주공아파트) 103-909외 6채	336.15	63,931

합 계	48,015.68	4,169,283

(*) 청주공장과 충주공장의 건물부속자산으로 장부가액 2,677,330천원이 있습니다. ※ 그 외 종속회사 건물장부가액 - 천진삼화 49,660천원 - 삼화텍콤 250,274천원 - PT SI 35,120천원3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

삼화전기주식회사 (단위 : 백만원)

구분	당기 투자(계획)	당반기투자(실적)	비고

콘덴서	건물	426	276	-

기계장치	712	1,045	-

기타	317	340	-

계	1,455	1,661	-

※ 상기 투자계획은 향후 회사의 사정에 따라 변동될 수 있습니다.

천진삼화전기유한공사 (단위 : RMB)

구분	당기투자(계획)	당반기투자(실적)	비고

콘덴서	구축물	270,000	-	-

기계장치	5,050,000	5,196,160	-

기타	-	265,172	-

계	5,320,000	5,461,332	-

※ 상기 투자계획은 향후 회사의 사정에 따라 변동될 수 있습니다.

PT. SAMWHA INDONESIA (단위 : 백만IDR)

구분	당기투자(계획)	당반기투자(실적)	비고

콘덴서	건물	-	-	-

기계장치	364	436	-

기타	-	4	-

계	364	440	-

※ 상기 투자계획은 향후 회사의 사정에 따라 변동될 수 있습니다.

5. 매출가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	지역	제품유형	구분	제46기 3분기	제 45 기	제 44 기

제품	삼화전기(한국본사)	전해콘덴서	내 수	19,268,306	26,097,014	28,589,512

수 출	58,150,678	79,720,856	69,912,968

전해콘덴서(칩형)	내 수	778	61,328	1,980,201

수 출	5,211	408,762	8,083,671

Hi-Cap	내 수	-	-	1,860

수 출	(9,516)	-	37,282

Green-Cap	내 수	1,154,253	1,227,185	959,186

수 출	326,812	1,099,348	3,655,132

기타	내 수	-	-	-

수 출	-	(458,899)	-

소계	내 수	20,423,337	27,385,527	31,530,759

수 출	58,473,185	80,770,067	81,689,053

천진삼화(중국천진)	전해콘덴서	내 수	17,942,661	23,674,031	28,300,244

수 출	17,733,839	21,998,449	18,340,760

전해콘덴서(칩형)	내 수	1,200,852	1,725,315	1,430,103

수 출	9,074,548	12,913,468	4,603,233

소계	내 수	19,143,513	25,399,346	29,730,347

수 출	26,808,387	34,911,917	22,943,993

삼화텍콤(연결)	SMD Inductor	내 수	89,006	87,495	58,491

수 출	2,769,359	5,578,642	3,852,943

MPC Inductor	내 수	-	-	601

수 출	309,026	409,606	482,633

Trans Coil	내 수	93,018	572,179	665,682

수 출	376,720	902,209	1,432,792

소계	내 수	182,024	659,674	724,774

수 출	3,455,105	6,890,457	5,768,368

상품	삼화전기외
(한국본사)	콘덴서 외	내 수	27,944,395	26,529,072	21,898,094

수 출	37,676,058	46,208,923	31,683,908

내부거래 연결제거	(31,945,834)	(41,542,367)	(26,381,738)

기타(운송매출 및 반품매출)	137,643	(172,848)	-

합 계	내 수	67,693,269	79,973,619	83,883,974

수 출	94,466,901	127,066,149	115,703,584

기타	137,643	-	-

합 계	162,297,813	207,039,768	199,587,558

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로

국내 : 생산지(공장)→국내구매자 : 매출비중 41.7%해외 : 생산지(공장)→해외구매자 : 매출비중 58.3%(2) 판매방법 및 조건

국내 : 소비자가 주문후 현금 및 외상판매해외 : 매입외환 혹은 전신환송금에 의한 판매

(3) 판매전략

기존거래선 : 영업부의 거래처 수시방문에 의한 문제점 보완 및 거래관계 지속유지
신규거래선 : 제품Catalog 및 제품 Sample에 의한 신규거래선 확보 및 회사 홈페이지에 에 제품소개

6. 수주상황

삼화전기주식회사 (단위 : 천개,천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

전해콘덴서	2018.1.1 ~ 9.30	2018.1.1 ~ 9.30	363,978	86,668,947	327,720	77,418,984	36,258	9,249,963

전해콘덴서(칩형)	242	156,975	121	5,990	121	150,985

HI-CAP	(174)	(9,516)	(174)	(9,516)	-	-

GREEN CAP	645	1,704,692	558	1,481,061	87	223,631

상품	1,449,313	39,395,328	1,312,243	35,892,836	137,070	3,502,492

합 계	1,814,004	127,916,426	1,640,468	114,789,355	173,536	13,127,071

천진삼화전기유한공사 (단위 : 천개,천RMB)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

전해콘덴서	2018.1.1 ~ 9.30	2018.1.1 ~ 9.30	1,086,409	221,219	1,036,335	212,879	50,074	8,340

전해콘덴서(칩형)	477,408	62,658	469,040	61,313	8,368	1,345

상품	1,915,647	145,019	1,466,450	100,853	449,197	44,166

합 계	3,479,464	428,896	2,971,825	375,045	507,639	53,851

PT. SAMWHA INDONESIA (단위 : 천개,백만IDR

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

TRANS	2018.1.1 ~ 9.30	2018.1.1 ~ 9.30	2,443	11,346	2,394	11,120	49	227

SMD	34,245	1,884,468	33,200	58,005	1,045	1,826,462

MPC	4,135	587,906	4,048	26,153	87	561,753

상품	25,148	1,601,849	24,060	34,675	1,087	1,567,174

합 계	65,971	4,085,569	63,702	129,953	2,268	3,955,616

삼화텍콤 (단위 : 천개,천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

TRANS	2018.1.1 ~ 9.30	2018.1.1 ~ 9.30	1,107	422,459	917	353,868	190	68,591

SMD	12,284	2,405,593	11,104	2,209,849	1,180	195,744

MPC	30,879	8,443,421	27,319	7,553,900	3,560	889,521

상품	22,739	1,992,161	22,739	1,992,161	-	-

합 계	67,009	13,263,634	62,079	12,109,778	4,930	1,153,856

7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 35,020,043 - 35,020,043 차입금 21,580,021 - 21,580,021 기타채무 5,691,443 47,490 5,738,933 합 계 62,291,507 47,490 62,338,997 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 34,999,530 - 34,999,530 차입금 26,508,612 - 26,508,612 기타채무 5,257,996 31,516 5,289,512 합 계 66,766,138 31,516 66,797,654 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 38,815,127 (50,995,817) (12,180,690) 전기말 60,656,548 (55,293,901) 5,362,647 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD (1,138,394) 1,138,394 550,473 (550,473) JPY (143,913) 143,913 (165,002) 165,002 기타 64,238 (64,238) 150,794 (150,794) 합 계 (1,218,069) 1,218,069 536,265 (536,265) 나) 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가 를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 21,580,021천원 및 26,508,612천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 215,800 (215,800) 265,086 (265,086) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 22,663,521천원 및 14,959,157천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 2,266,352 (2,266,352) 1,495,916 (1,495,916) (*) 전기 : 매도가능금융자산평가손익33.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 80,129,675 82,969,496 현금및현금성자산 8,935,991 10,284,017 순부채 71,193,685 72,685,479 자본 63,489,521 51,132,259 부채비율 112.13% 142.15% 8 . 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원,%) 과 목 제46기 3분기 제 45 기 제 44 기 비 고 원 재 료 비 139,300 159,572 127,336 - 인 건 비 827,090 1,168,132 1,092,929 - 감 가 상 각 비 46,551 177,631 244,424 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 144,502 223,726 178,242 - 연구개발비용 계 1,157,443 1,729,061 1,642,931 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,157,443 1,680,156 1,642,931 - 개발비(무형자산) - 48,905 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.01 1.12 1.14% - 나. 진행중인 연구개발 사업명 과제명 기간 소재부품기술개발사업 에너지회생용 초고출력(RC time≤0.41s) 슈퍼커패시터 개발 17.04~'20.12 WC300기술개발지원사업 전장용 고온 전도성 고분자 하이브리드 알루미늄 커패시터 및 고온 고출력 슈퍼커패시터 개발 18.07~22.12 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연결실체가 영위하는 사업과 관련하여 총 20건(특허15건, 상표3건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 그 중 중요한 기여를 하고 있는 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 등록일자 배타적사용기간 명칭 제품적용 특허권 1999.04.01 2016.10.21 고체 전해 커패시터 HI-CAP 2000.06.07 2017.11.16 개선된밀봉부재를갖는전해커패시터 전해콘덴서 2001.11.16 2019.09.19 금속 산화물 전극 상에 전도성 고분자 피막을 형성하는 방법 및 이를 이용한 고체 전해 콘덴서의 제조방법 HI-CAP 2002.03.18 2020.05.21 기능성 고분자 전해질 조성물을 이용한 고체 전해콘덴서의제조방법 HI-CAP 2002.05.13 2020.07.25 기능성 고분자 탄탈 전해질 조성물을 이용한 탄탈 고체전해콘덴서의 제조방법 HI-CAP 2002.05.13 2020.07.25 기능성 고분자 전해질 조성물을 이용한 고체 전해콘덴서의제조방법 HI-CAP 2002.07.19 2020.09.27 슈퍼커패시터용 산화코발트 전극의 제조방법 GREEN-CAP 2004.10.27 2022.07.23 고체전해캐피시터의 제조방법 HI-CAP 2006.06.01 2024.05.16 저저항 전기 이중층 커패시터 및 그 제조방법 GREEN-CAP 2007.02.22 2025.11.03 고체 콘덴서용 리드 프레임 HI-CAP 2007.06.25 2025.11.03 전도성 고분자 전해질 조성물을 이용한 고체 전해콘덴서의제조방법 HI-CAP 2007.05.22 2025.11.03 전도성 고분자 전해질 조성물을 이용한 고체 전해콘덴서의제조방법 HI-CAP 2011.06.09 2028.07.13 전해콘덴서용 전해액 전해콘덴서 2011.09.19 2028.12.02 전기이중층 커패시터 GREEN-CAP 2012.12.07 2031.03.01 전해콘덴서용 전해액 전해콘덴서 2013.05.08 2031.10.30 이산화티탄 나노튜브층을 포함하는 염료감응 태양전지용 광전극 및이의 제조방법 태양전지 2014.02,10 2032.06.21 고체 전해 콘덴서의 제조방법 HI-CAP 2014.09.05 2013.02.28 저ESR전기 이중층 커패시터 GREEN-CAP 2014.12.18 2033.04.09 커패시터 모듈 GREEN-CAP 2014.12.18 2033.04.07 견고한 실링 구조를 갖는 전기 이중층 커패시터 GREEN-CAP 2015.09.01 2034.01.28 능동형 ESS GREEN-CAP 2015.11.12 2034.01.28 수동형 ESS GREEN-CAP 2016.04.28 2034.04.15 에너지 저장장치용 안전변 GREEN-CAP 2016.07.06 2034.04.22 EDLC 모듈의 보호회로 장치 GREEN-CAP 2015.06.02 2034.04.28 전기 이중층 커패시터 GREEN-CAP 2016.12.06 2034.09.24 전기 이중층 커패시터 GREEN-CAP 2016.12.06 2035.04.30 전기 이중층 커패시터 GREEN-CAP 2017.12.13 2036.03.18 전기 이중층 커패시터의 전극 제조방법 GREEN-CAP 2018.01.26 2036.05.10 전기 이중층 커패시터 모듈 GREEN-CAP 상표권 2000.06.16 2020.07.03 APRO-CAP - 2003.09.05 2015.11.05 SAMWHA - 2009.03.17 2019.03.26 GREENCAP - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 단위 : 천원 사업년도 제 46 기 제 45 기 제 44 기 구 분 2018년 9월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 [유동자산] 80,711,558 79,074,753 80,868,044 ㆍ현금및현금성자산 8,935,991 10,284,017 6,218,088 ㆍ기타단기금융상품 1,533,020 2,204,450 770,040 ㆍ매출채권 44,152,737 45,834,279 51,583,520 ㆍ재고자산 22,813,679 19,136,447 20,792,044 ㆍ기타 3,276,131 1,615,560 1,504,352 [비유동자산] 62,907,638 55,027,001 48,596,130 ㆍ매도가능금융자산 - 15,342,622 6,217,252 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 22,663,521 - - ㆍ기타장기금융상품 3,000 6,611 14,707 ㆍ관계기업투자 338,494 327,694 560,200 ㆍ기타비유동자산 277,468 - - ㆍ유형자산 38,485,201 38,160,839 40,673,026 ㆍ무형자산 779,256 844,421 773,300 ㆍ기타장기수취채권 313,633 318,417 318,669 ㆍ이연법인세자산 47,065 26,397 38,976 자산총계 143,619,196 134,101,754 129,464,174 [유동부채] 64,075,706 67,581,570 78,301,950 [비유동부채] 16,053,969 15,387,926 15,480,497 부채총계 80,129,675 82,969,496 93,782,447 [자본금] 6,613,820 6,613,820 6,613,820 [자본잉여금] 9,051,048 9,051,048 9,051,048 [기타자본항목] 16,403,008 11,023,074 4,855,456 [이익잉여금] 15,157,997 9,093,559 406,755 [비지배지분] 16,263,648 15,350,757 14,754,648 자본총계 63,489,521 51,132,258 35,681,727 구 분 (2018.1.1~ 9.30) (2017.1.1~ 12.31) (2016.1.1~12.31) 매출액 162,297,813 207,039,768 199,587,558 영업손익 8,115,172 8,578,044 3,751,063 당기순손익 7,774,222 10,093,071 2,135,416 지배회사지분순이익 6,517,243 8,552,358 736,721 비지배지분순이익 1,256,979 1,540,713 1,398,695 기본및희석주당순손익(단위:원) 985 1,293 111 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 당분기는 외부감사인으로 부터 검토 및 감사를 받지 않은 요약연결재무정보이며 제44 기~제45기 요약연결재무정보는 외부감사인으로 부터 감사를 받은 재무정보입 니 다 . ※ 연결재무정보 연결에 포함된회사 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제46기3분기 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD, 삼화텍콤주식회사PT. SAMWHA INDONESIA - - 제 45 기 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD, 삼화텍콤주식회사PT. SAMWHA INDONESIA - - 제 44 기 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD, 삼화텍콤주식회사PT. SAMWHA INDONESIA - - 나. 요약재무정보 단위 : 천원 사업년도 제 46 기 제 45 기 제 44 기 구 분 2018년 9월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 [유동자산] 44,905,242 44,865,291 48,688,467 ㆍ현금및현금성자산 637,273 1,876,929 1,125,131 ㆍ매출채권 29,325,647 30,572,487 33,123,304 ㆍ재고자산 13,187,201 11,410,088 13,566,164 ㆍ기타 1,755,121 1,005,787 873,868 [비유동자산] 70,463,755 63,165,861 56,431,320 ㆍ매도가능금융자산 - 15,340,872 6,203,416 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 22,661,771 - - ㆍ기타장기수취채권 225,000 378,510 529,224 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 18,414,376 18,414,377 18,643,095 ㆍ기타비유동자산 277,468 - - ㆍ유형자산 28,655,233 28,826,737 30,774,597 ㆍ무형자산 229,907 205,365 280,988 자산총계 115,368,997 108,031,152 105,119,787 [유동부채] 52,408,642 56,025,275 67,598,941 [비유동부채] 15,960,025 15,387,926 15,480,496 부채총계 68,368,667 71,413,201 83,079,437 [자본금] 6,613,820 6,613,820 6,613,820 [자본잉여금] 8,881,025 8,881,025 8,881,025 [기타자본항목] 13,424,731 7,763,467 635,572 [이익잉여금] 18,080,754 13,359,639 5,909,933 자본총계 47,000,330 36,617,951 22,040,350 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~ 9.30) (2017.1.1~ 12.31) (2016.1.1~12.31) 매출액 114,927,651 153,869,066 144,067,046 영업손익 5,380,144 4,494,785 417,082 당기순손익 5,173,921 7,315,259 (590,444) 기본및희석주당순손익(단위:원) 782 1,106 (89) . ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 당분기는 외부감사인으로 부터 검토 및 감사를 받지 않은 요약재무정보이며 제44기~제45기 요약재무정보는 외부감사인으로 부터 감사를 받은 재무정보입 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제46기 3분기 재무제표_변환 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 80,711,558,048 79,074,753,251 현금및현금성자산 8,935,990,507 10,284,016,686 기타단기금융상품 1,533,020,000 2,204,450,000 매출채권 44,152,736,668 45,834,279,384 재고자산 22,813,679,375 19,136,447,294 기타단기수취채권 2,770,063,843 1,215,930,334 당기법인세자산 35,552,823 17,294,175 기타유동자산 470,514,832 382,335,378 비유동자산 62,907,638,184 55,027,000,977 매도가능금융자산 22,663,521,173 15,342,622,303 기타장기금융상품 3,000,000 6,610,567 종속기업및관계기업투자 338,494,262 327,694,037 기타비유동자산 277,467,860 유형자산 38,485,201,158 38,160,839,190 무형자산 779,255,315 844,420,550 기타장기수취채권 313,633,272 318,416,985 이연법인세자산 47,065,144 26,397,345 자산총계 143,619,196,232 134,101,754,228 부채 유동부채 64,075,705,711 67,581,569,568 매입채무 35,020,042,602 34,999,530,409 단기차입금및사채 21,580,020,962 26,508,612,116 당기법인세부채 1,473,683,726 449,051,090 기타단기지급채무 5,691,442,890 5,257,995,771 기타유동부채 310,515,531 366,380,182 비유동부채 16,053,969,715 15,387,926,096 기타장기지급채무 47,490,464 31,515,747 기타비유동부채 489,407,746 317,434,579 판매보증충당부채 105,328,438 102,759,627 장기종업원충당부채 128,158,518 119,473,717 퇴직급여부채 13,450,840,811 12,903,233,210 이연법인세부채 1,832,743,738 1,913,509,216 부채총계 80,129,675,426 82,969,495,664 자본 지배기업소유지분 47,225,873,146 35,781,501,754 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 9,051,047,920 9,051,047,920 기타자본항목 16,403,008,249 11,023,074,205 이익잉여금(결손금) 15,157,996,977 9,093,559,629 비지배주주지분 16,263,647,660 15,350,756,810 자본총계 63,489,520,806 51,132,258,564 자본과부채총계 143,619,196,232 134,101,754,228 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,010,924,706 162,297,812,798 54,216,906,082 160,364,720,628 매출원가 43,651,509,167 137,709,102,073 45,578,262,042 134,037,123,088 매출총이익 7,359,415,539 24,588,710,725 8,638,644,040 26,327,597,540 판매비와관리비 5,563,912,906 16,473,539,052 5,874,043,850 18,066,890,926 영업이익(손실) 1,795,502,633 8,115,171,673 2,764,600,190 8,260,706,614 관계기업투자(손실)이익 (24,487,048) 53,420,373 57,505,114 86,514,210 금융수익 710,386,627 3,163,883,864 528,536,739 2,693,068,863 금융비용 567,866,086 3,957,632,751 1,095,325,841 3,417,057,315 기타수익 332,101,594 709,919,443 353,504,840 812,956,829 기타비용 111,063,681 300,023,640 349,884,977 400,181,568 법인세비용차감전순이익(손실) 2,134,574,039 7,784,738,962 2,258,936,065 8,036,007,633 법인세비용 1,185,876,372 10,516,826 210,927,473 (87,192,906) 당기순이익(손실) 948,697,667 7,774,222,136 2,048,008,592 8,123,200,539 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 590,755,346 6,517,243,387 1,890,901,795 6,941,793,305 비지배주주지분 357,942,321 1,256,978,749 157,106,797 1,181,407,234 기타포괄손익 (3,815,703,755) 5,146,492,506 1,552,276,198 2,204,807,938 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (8,814,282) (10,124,946) (1,815,686) (269,997) 매도가능금융자산평가손익 1,103,900,960 3,227,089,570 해외사업환산손익 (1,414,787,518) (514,807,800) 691,054,999 (263,301,122) 포괄손익의 법인세효과 (242,858,209) (709,959,704) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 매도가능금융자산평가손익 (3,052,300,000) 7,327,850,000 확정급여제도의 재측정요소 (14,497,377) (56,791,984) 2,556,584 (62,501,035) 포괄손익의 법인세효과 674,695,422 (1,599,632,764) (562,450) 13,750,226 총포괄손익 (2,867,006,088) 12,920,714,642 3,600,284,790 10,328,008,477 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 (2,579,256,939) 11,907,338,792 3,133,955,897 9,277,005,244 비지배주주지분 (287,749,149) 1,013,375,850 466,328,893 1,051,003,233 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 89 985 286 1,050 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 89 985 286 1,050 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 9,051,047,920 4,855,456,023 406,755,265 20,927,079,208 14,754,648,094 35,681,727,302 회계정책변경의 변경효과 수정후 재작성 금액 당기순이익(손실) 6,941,793,305 6,941,793,305 1,181,407,234 8,123,200,539 기타포괄손익 2,383,962,748 (48,750,809) 2,335,211,939 (130,404,001) 2,204,807,938 배당금의 지급 (330,691,000) (330,691,000) (71,775,000) (402,466,000) 2017.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 9,051,047,920 7,239,418,771 6,969,106,761 29,873,393,452 15,733,876,327 45,607,269,779 2018.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 9,051,047,920 11,023,074,205 9,093,559,629 35,781,501,754 15,350,756,810 51,132,258,564 회계정책변경의 변경효과 (54,459,109) 54,459,109 수정후 재작성 금액 6,613,820,000 9,051,047,920 10,968,615,096 9,148,018,738 35,781,501,754 15,350,756,810 51,132,258,564 당기순이익(손실) 6,517,243,387 6,517,243,387 1,256,978,749 7,774,222,136 기타포괄손익 5,434,393,153 (44,297,748) 5,390,095,405 (243,602,899) 5,146,492,506 배당금의 지급 (462,967,400) (462,967,400) (100,485,000) (563,452,400) 2018.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 9,051,047,920 16,403,008,249 15,157,996,977 47,225,873,146 16,263,647,660 63,489,520,806 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 4,603,225,339 9,748,101,651 당기순이익(손실) 7,774,222,136 8,123,200,539 당기순이익 조정사항 3,569,025,192 5,589,239,465 영업활동관련자산부채변동 (5,632,249,340) (2,557,900,658) 이자의수취 140,672,045 33,938,935 배당금의수취 121,309,952 84,180,466 이자의지급 (670,343,610) (965,414,591) 법인세의 환급(납부) (699,411,036) (559,142,505) 투자활동현금흐름 (489,402,574) (794,354,288) 기타단기금융상품의 처분 670,360,000 기타장기금융상품의 처분 3,012,542 8,694,309 매도가능금융자산의 처분 7,808,480 113,100 관계기업투자지분의 처분 195,242,265 유형자산의 처분 683,370,473 293,396,971 기타단기금융상품의 취득 (335,080,000) 기타장기금융상품의 취득 (3) 유형자산의 취득 (1,853,954,069) (814,732,733) 무형자산의 취득 (141,988,197) 재무활동현금흐름 (5,426,611,387) (4,430,610,908) 단기차입금 및 사채의 증가 30,402,019,840 51,614,019,939 정부보조금의 수령 345,685,011 341,187,862 단기차입금 및 사채의 상환 (35,265,178,827) (55,642,164,847) 배당금의 지급 (563,452,400) (402,466,000) 정부보조금의 사용 (345,685,011) (341,187,862) 외화환산으로 인한 현금의 증감 39,947,442 (1,758,704) 환율차이로 인한 해외사업환산손익 (75,184,999) 49,649,916 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,348,026,179) 4,571,027,667 기초현금및현금성자산 10,284,016,686 6,218,087,628 기말현금및현금성자산 8,935,990,507 10,789,115,295 3. 연결재무제표 주석 제46 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재 제45 (전)기 2017년 12월 31일 현재 삼화전기 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 삼화전기 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")는1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.지배기업은 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기 전기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 15,080,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2018.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 62.80% 2,548,681 한국 2018.09.30 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2018.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다 . 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 52,563,238 23,440,409 29,122,829 62,851,894 1,192,413 삼화텍콤(주)(*) 11,849,494 4,443,854 7,405,640 16,462,197 1,353,170 (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.2018년 9월 30일로 종료되는 회계기간의 천진삼화전기유한공사의 재무제표 및 삼화텍콤(주)의 분기연결재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지아니한 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다 전기> (단위:천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 천진삼화전기유한공사 48,556,186 20,279,748 28,276,438 55,346,284 1,481,996 삼화텍콤(주)(*) 12,392,696 5,978,473 6,414,223 16,594,693 1,029,458 (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 천진삼화전기유한공사의 재무제표 및 삼화텍콤(주)의 연결재무제표에 대하여는 타감사인이 실시한 감사결과를 이용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,284,017 10,284,017 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,204,450 2,204,450 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 45,834,279 45,834,279 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,215,930 1,215,930 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 6,611 6,611 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 10,037,601 10,030,650 당분기손익-공정가치 6,951 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,305,021 5,305,021 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 318,417 318,417 합 계 75,206,326 75,206,326 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 34,999,530 34,999,530 단기차입금 상각후원가 상각후원가 26,508,612 26,508,612 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 5,257,996 5,257,996 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 31,516 31,516 합 계 66,797,654 66,797,654 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 기대신용위험모형을 적용하여 조정되는 금액이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위:천원) 구 분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,627,947 1,627,947 상장주식 매도가능금융자산 당분기손익-공정가치 31,610 - 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 64,240 - 합 계 1,723,797 1,627,947 ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향> (단위:천원) 구 분 금 액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 11,023,074 매도가능금융자산에서 당분기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (5,579) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (64,240) 법인세효과 15,360 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 10,968,615 (단위:천원) 구 분 금 액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 9,093,560 매도가능금융자산에서 당분기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 5,579 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 64,240 법인세 효과 (15,360) 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 9,148,019 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표 (단위:천원) 구 분 2017.12.31수정전(*1) 조 정 2018. 1. 1수정후 유동자산 합계 79,074,753 - 79,074,753 계약자산(*2) - 314,312 314,312 비유동자산합계 55,027,000 314,312 55,341,312 자산총계 134,101,753 314,312 134,416,065 유동부채 합계 67,581,569 - 67,581,569 계약부채(*2) - 314,312 314,312 비유동부채 합계 15,387,926 314,312 15,702,238 부채총계 82,969,495 314,312 83,283,807 자본총계 51,132,258 - 51,132,258 (*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 연결실체는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(환불부채)로 631,747천원을 계상하였으며, 동시에 계약부채(환불부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산(반환재고회수권) 314,312천원을 계상하였습니다. 한편, 기존에 재무제표에 반영하였던 반품충당부채 317,435천원은 제거하였습니다. ② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위:천원) 구 분 보고된 금액(*1) 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 합계 80,711,558 - 80,711,558 계약자산(*2) 277,468 (277,468) - 비유동자산합계 62,907,638 (277,468) 62,630,170 자산총계 143,619,196 (277,468) 143,341,728 유동부채 합계 64,075,706 (4,696) 64,071,010 계약부채(*2),(*3) 489,408 (489,408) - 비유동부채 합계 16,053,970 (484,712) 15,569,258 부채총계 80,129,675 (489,408) 79,640,267 자본총계 66,356,527 4,696 66,361,223 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하였으며, 보고기간말 현재 이행되지 않은계약에 배분된 거래가격 4,696천원을 계약부채로 계상하였습니다..(*3) 연결실체는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(환불부채)로 489,408천원을 계상하였으며, 동시에 계약부채(환불부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산(반환재고회수권) 277,468천원을 계상하였습니다. 2018년 09월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위:천원) 구 분 보고된 금액(*1) 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액(*2) 162,297,813 4,696 162,302,509 매출원가(*3) 137,709,102 (1,194,526) 136,514,576 매출총이익 24,588,711 (1,189,830) 23,398,881 판매비와관리비(*3) 16,473,539 1,194,526 17,668,065 영업이익 8,115,172 4,696 8,119,868 분기순이익 7,774,222 4,696 7,778,918 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하였으며, 보고기간말 현재 이행되지 않은계약에 배분된 거래가격 4,696천원을 계약부채로 계상하였습니다.. (*3) 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하였으며 관련 비용을 판매관리비에서 운송매출원가로 재분류하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.2.4 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. 2.5 공동약정연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. 2.6 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 2.7 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.9 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 2.10 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 기타의 유형자산 10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 개발비 5년 정액법 기타의 무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 차입원가 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.14 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.15 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2.16 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.17 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 컨덴서 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 ( ※ 예 시문구임. 연결실체 상황에 맞게 수정 ) 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.18 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시 장 수 익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 2.19 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.20 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2.21 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.23 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 2.24 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당분기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,935,991 - 8,935,991 단기기타금융자산 1,533,020 - 1,533,020 매출채권 44,152,737 - 44,152,737 단기기타채권 2,770,064 - 2,770,064 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 22,663,521 22,663,521 장기기타채권 313,633 - 313,633 합 계 57,708,445 22,663,521 80,371,966 2) 전기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,284,017 - 10,284,017 단기기타금융자산 2,204,450 - 2,204,450 매출채권 45,834,279 - 45,834,279 단기기타채권 1,215,930 - 1,215,930 매도가능금융자산 - 15,342,622 15,342,622 장기기타금융자산 6,611 - 6,611 장기기타채권 318,417 - 318,417 합 계 59,863,704 15,342,622 75,206,326 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무 35,020,043 단기차입금 21,580,021 단기기타채무 5,691,443 장기기타채무 47,490 합 계 62,338,997 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무 34,999,530 단기차입금 26,508,612 단기기타채무 5,257,996 장기기타채무 31,516 합 계 66,797,654 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당분기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 140,672 - - (651,231) 대손충당금환입(대손상각비) (20,449) - - - 매출채권처분손실 (47,727) - - - 외환차손익 1,521,222 - - (2,158,326) 외화환산손익 520,642 - - (208,672) 배당금수익 - - 88,815 - 채무면제이익 - - - 36,209 당분기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 857 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - - 7,327,850 - 합 계 2,114,360 857 7,416,665 (2,982,020) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 관계기업투자자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 33,939 - - (946,909) 대손충당금환입(대손상각비) 108,534 - - - 매출채권처분손실 (82,580) - - - 외환차손익 (901,745) - - 1,393,908 외화환산손익 96,511 - - (400,535) 배당금수익 - 84,181 - - 잡이익 - - - 63,204 매도가능금융자산처분(손)익 (757) (27,446) 기타포괄손익 - 3,227,090 - - 합 계 (745,341) 3,310,514 (27,446) 109,668 4. 공정가치 4.1 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 평가된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 22,663,521 22,663,521 - - 매도가능금융자산 - - 14,959,157 14,959,157 공정가치로 평가된 금융자산 소계 22,663,521 22,663,521 14,959,157 14,959,157 상각후원가로 평가된 금융자산 현금및현금성자산 8,935,990 8,935,990 10,284,017 10,284,017 단기기타금융자산 1,533,020 1,533,020 2,204,450 2,204,450 매출채권 44,152,737 44,152,737 45,834,279 45,834,279 단기기타채권 2,770,064 2,770,064 1,215,930 1,215,930 장기기타금융자산 3,000 3,000 6,611 6,611 장기기타채권 313,633 313,633 318,417 318,417 상각후원가로 평가된 금융자산 소계 57,708,444 57,708,444 59,863,704 59,863,704 금융자산 합계 80,371,965 80,371,965 74,822,861 74,822,861 [금융부채] 상각후원가로 평가된 금융부채 매입채무 35,020,042 35,020,042 34,999,530 34,999,530 단기차입금 21,580,021 21,580,021 26,508,612 26,508,612 단기기타채무 5,691,443 5,691,443 5,257,996 5,257,996 장기기타채무 47,490 47,490 31,516 31,516 상각후원가로 평가된 금융부채 소계 62,338,996 62,338,996 66,797,654 66,797,654 금융부채 합계 62,338,996 62,338,996 66,797,654 66,797,654 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 22,663,521 17,358,500 - 5,305,021 22,663,521 2) 전기 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 14,959,157 10,037,601 - 4,921,556 14,959,157 (*)전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 383,465천원입니다. 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 수준간이동 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,921,556 - - 383,465 - 5,305,021 (*1) 기초 금액은 매도가능금융자산 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 비상장 지분증권에 대한 평가방법이 취득원가에서 외부평가값으로 변경되어 수준3으로 이동하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 수준간이동 평가 기말잔액 매도가능금융자산 3,320,740 - - - 1,600,816 4,921,556 3) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에대한 설명은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기 5,305,021 현금흐름할인모형 매출액증가율세전영업이익률할인율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 전기 4,921,556 현금흐름할인모형 매출액증가율세전영업이익률할인율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 연결실체는 전기말 이후 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 원화예금 외 2,563 2,795 외화예금 8,933,427 10,281,222 합 계 8,935,990 10,284,017 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [매출채권] 매출채권(*) 45,782,495 (1,629,759) 44,152,736 47,462,226 (1,627,947) 45,834,279 [단기기타채권] 미수금 1,601,863 - 1,601,863 871,428 - 871,428 단기대여금 1,168,201 - 1,168,201 344,502 - 344,502 소계 2,770,064 - 2,770,064 1,215,930 - 1,215,930 [장기기타채권] 장기대여금 75,000 - 75,000 75,000 - 75,000 보증금 238,633 - 238,633 243,417 - 243,417 소계 313,633 - 313,633 318,417 - 318,417 합계 48,866,192 (1,629,759) 47,236,433 48,996,573 (1,627,947) 47,368,626 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 32.2 참조).6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초(*1) 조정(*2) 기초(*3) 설정(환입) 제각 기타증감(*4) 기말 매출채권 1,627,947 - 1,627,947 20,449 - (18,637) 1,629,759 (*1) 기준서 1039호(*2) 제1109호 적용에 따른 조정(*3) 최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호) (*4) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타증감(*) 기말 매출채권 1,366,608 304,549 - (43,210) 1,627,947 (*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 [매출채권] 매출채권 36,084,667 8,043,853 24,216 1,629,759 45,782,495 [단기기타채권] 미수금 1,601,863 - - - 1,601,863 단기대여금 1,168,201 - - - 1,168,201 소계 2,770,064 - - - 2,770,064 [장기기타채권] 장기대여금 75,000 - - - 75,000 보증금 238,633 - - - 238,633 소계 313,633 - - - 313,633 합계 39,168,364 8,043,853 24,216 1,629,759 48,866,192 2) 전기 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 [매출채권] 매출채권 39,022,657 6,811,622 - 1,627,947 47,462,226 [단기기타채권] 미수금 871,428 - - - 871,428 단기대여금 344,502 - - - 344,502 소계 1,215,930 - - - 1,215,930 [장기기타채권] 장기대여금 75,000 - - - 75,000 보증금 243,417 - - - 243,417 소계 318,417 - - - 318,417 합계 40,557,004 6,811,622 - 1,627,947 48,996,573 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 상각후원가로 평가된 기타금융자산 1,533,020 3,000 공정가치로 평가된 금융자산 - 22,663,521 합 계 1,533,020 22,666,521 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 기타금융상품(*) 2,204,450 6,611 매도가능금융자산 - 15,342,622 합 계 2,204,450 15,349,233 7.2 당분기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산(전기에는 대여금 및 수취채권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 단기금융상품(*) 1,533,020 2,204,450 [비유동자산] 장기금융상품(*) 3,000 6,611 (*) 기타금융상품(당좌개설보증금 및 기타예금)은 사용이 제한되어 있습니다. (주석32.5 참조)7.3 공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 장부금액 장부금액 시장성있는지분증권 1,989,794 17,358,500 10,037,601 시장성없는지분증권 3,462,533 5,305,021 5,305,021 합계 5,452,327 22,663,521 15,342,622 1) 공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주)(*1) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 17,358,500 17,358,500 7,327,850 15,368,706 전기 233,000 2.24% 1,989,794 10,030,650 10,030,650 7,537,511 8,040,856 [당분기손익-공정가치측정 지분상품] 현대아이비티(주)(*2) 당분기 - - - - - - - 전기 1,319 0.004% 32,982 6,951 6,951 - 5,579 합 계 당분기 1,989,794 20,410,800 20,410,800 10,380,150 18,421,006 전기 2,022,776 10,037,601 10,037,601 7,537,511 8,046,435 (*1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 재분류의 최초적용일에 보유하고 있는 현대아이비티(주)의 지분증권 6,951천원을 매도가능금융자산에서 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였으 며, 기존의 매도가능금융자산평가이익 5,579천원과 기손상금액 31,610천원은 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 한편, 현대아이비티(주) 지분증권은 당분기 중 전량 처분하였으 며, 처분손실 857천원을 금융비용으로 계상하였습니다.2) 공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주)(*1) 121,400 11.45% 3,014,828 4,921,556 4,921,556 1,906,728 삼화폴란드(*1) 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주)(*1),(*2) 3,212 1.00% 64,240 - - - 한국전자공업협동조합(*1) - - 1,750 1,750 1,750 - 합 계 3,462,533 5,305,021 5,305,021 1,906,728 (*1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 재분류의 최초적용일에 기손상금액64,240천원을 기초이익잉여금에 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 미실현 보유손익 손상차손 평가손익 한국제이씨씨(주)(*1) 121,400 11.45% 3,014,828 4,921,556 4,921,556 - 1,906,728 삼화폴란드(*2) 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) - 한국전자공업협동조합(*2) - - 1,750 1,750 1,750 - - 합 계 3,462,533 5,305,021 5,305,021 (64,240) 1,906,728 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 7.4 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권(전기에는 매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 회계정책변경 법인세효과 기말 당분기 7,763,468 7,327,850 (69,819) (1,596,767) 13,424,732 전기 635,572 9,138,328 - (2,010,432) 7,763,468 7.5 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보유중인 지분증권 삼화콘덴서공업(주) 34,950 한국제이씨씨(주) 30,350 삼화 폴란드 23,514 합 계 88,814 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 5,928,890 (268,254) 5,660,636 3,210,622 (158,950) 3,051,672 제품 5,317,279 (770,377) 4,546,902 4,681,815 (798,232) 3,883,583 재공품 1,761,854 - 1,761,854 2,210,276 - 2,210,276 원재료 5,282,620 - 5,282,620 5,267,500 - 5,267,500 저장품 223,902 - 223,902 177,165 - 177,165 미착품 5,337,765 - 5,337,765 4,546,251 - 4,546,251 합 계 23,852,310 (1,038,631) 22,813,679 20,093,629 (957,182) 19,136,447 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) 89,350 (412,429) 재고자산폐기손실 138,964 1,064,000 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 선급금 362,448 255,977 선급비용 108,068 126,359 합 계 470,516 382,336 10. 관계기업 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2018.09.30 판매 지분법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2018.09.30 판매 지분법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2018.09.30 판매 지분법 10.2 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 취득원가 기초금액 지분법손익 기타증감 기말금액 삼화홍콩(*1) 당분기 128,933 - - - - 전 기 128,933 - - - - 삼화유럽 당분기 201,380 183,914 16,284 2,099 202,297 전 기 201,380 138,977 43,531 1,406 183,914 삼화인디아 당분기 18,734 143,780 4,641 (12,224) 136,197 전 기 18,734 79,475 71,771 (7,466) 143,780 합 계 당분기 349,047 327,694 44,772 (1,311) 371,155 전 기 349,047 218,452 115,302 (6,060) 327,694 (*1) 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 천진삼화고신국제무역은 전기 중에 청산종결하였고 삼화헝가리는 청산이 진행중 임에 따라 회수한 출자금액과 장부금액이 차이를 관계기업투자손실 148,881천원을 인식하였습니다. 10.3 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 삼화 홍콩 재고자산 202,065 115,881 10.4 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 삼화 홍콩 당분기 503,442 50,599 - 554,041 전 기 560,758 - (57,316) 503,442 10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 삼화홍콩 22,712,363 23,768,289 (1,055,926) 46,113,241 148,260 삼화유럽 1,491,510 884,620 606,890 2,217,613 48,852 삼화인디아 289,546 17,151 272,395 288,961 9,282 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 삼화홍콩 16,583,122 17,745,804 (1,162,682) 37,046,993 58,098 삼화유럽 2,006,882 1,455,140 551,742 4,149,567 116,512 삼화인디아 298,695 11,135 287,560 409,091 141,302 10.6 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초 16,924,903 22,207,585 130,168,563 9,640,777 111,931 179,053,759 취득(*1) - 249,000 219,186 391,279 994,489 1,853,954 처분 (40,863) (185,576) (829,304) (28,104) - (1,083,847) 기타증감(대체) - 12,537 1,769,262 - (887,618) 894,181 기타증감(*2) (1,967) (60,376) (792,833) (32,868) - (888,044) 기말 16,882,073 22,223,170 130,534,874 9,971,084 218,802 179,830,003 [누적감가상각비와 손상차손] 기초 - (13,635,829) (119,236,945) (7,580,995) - (140,453,769) 감가상각비 - (424,079) (956,655) (343,539) - (1,724,273) 처분 - 100,411 415,487 27,236 - 543,134 기타증감(*2) - 51,321 570,798 19,853 - 641,972 기말 - (13,908,176) (119,207,315) (7,877,445) (140,992,936) [정부보조금] 정부보조금 - - (16,602) (335,264) - (381,866) [장부금액] 장부금액 16,882,073 8,314,994 11,310,957 1,758,375 218,802 38,485,201 (*1) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 894,180천원 감소하였습니다.(*2) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초 16,984,214 22,451,020 137,691,664 10,846,638 - 187,973,536 취득(*1) - 89,000 566,116 179,149 277,118 1,111,383 처분 (54,484) (101,003) (7,709,994) (1,213,256) - (9,078,737) 기타증감(*2) (4,827) (231,432) (379,223) (171,754) (165,187) (952,423) 기말 16,924,903 22,207,585 130,168,563 9,640,777 111,931 179,053,759 [누적감가상각비와 손상차손] 기초 - (13,291,610) (125,037,760) (8,398,848) - (146,728,218) 감가상각비 - (570,973) (1,795,059) (512,768) - (2,878,800) 처분 - 55,174 7,511,948 1,185,643 - 8,752,765 기타증감(*2) - 171,580 83,926 144,978 - 400,484 기말 - (13,635,829) (119,236,945) (7,580,995) - (140,453,769) [정부보조금] 정부보조금 - - (18,314) (420,837) - (439,151) [장부금액] 장부금액 16,924,903 8,571,756 10,913,304 1,638,945 111,931 38,160,839 (*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 131,778천원 감소하였습니다.(*2) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 11.2 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 11.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32.4참조) 12. 무형자산 12.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 82,204 1,687,103 704,621 2,473,928 취득/개발로 인한 증가 - (86,732) 86,732 0 당기처분 - (339,983) (61,464) (401,447) 기타증감(*) - 129,888 (2,755) 127,133 기말금액 82,204 1,390,276 727,134 2,199,614 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (81,519) (1,210,969) (337,019) (1,629,507) 당기상각비 (685) (34,622) (82,259) (117,566) 당기처분 - 339,983 61,464 401,447 기타증감(*) - (76,342) 1,609 (74,733) 기말금액 (82,204) (981,950) (356,205) (1,420,359) [장부금액] 장부금액 - 408,326 370,929 779,255 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 124,054 1,108,420 1,654,893 2,887,367 취득/개발로 인한 증가 - - 81,063 81,063 당기처분 (41,850) - (742,227) (784,077) 기타증감(*) 578,683 (289,108) 289,575 기말금액 82,204 1,687,103 704,621 2,473,928 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (115,150) (600,128) (1,379,697) (2,094,975) 당기상각비 (8,220) (113,414) (104,577) (226,211) 당기처분 41,851 - 742,226 784,077 기타증감(*) - (497,427) 405,029 (92,398) 기말금액 (81,519) (1,210,969) (337,019) (1,629,507) [장부금액] 장부금액 685 476,134 367,602 844,421 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.12.2 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 133,450천원 및 96,141천원입니다. 13. 정부보조금 13.1 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당분기 수령 당분기 사용 기말잔액 당분기 - 345,685 (345,685) - 전 기 - 465,181 (465,181) - 13.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당분기 취득 상각액 기말잔액 기계장치 당분기 18,314 - (1,712) 16,602 전기 23,411 - (5,097) 18,314 공구와기구 당분기 393,572 - (78,541) 315,031 전기 511,326 - (117,754) 393,572 집기비품 당분기 27,265 - (7,032) 20,233 전기 37,555 - (10,290) 27,265 개발비 당분기 - - - - 전기 19,092 - (19,092) - 합 계 당분기 439,152 - (87,285) 351,867 전기 591,384 - (152,233) 439,151 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 단기 및 장기기타채무의 과목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 265,061천원 및 248,261천원 입니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 [매입채무] 매입채무 35,020,043 34,999,530 - - 35,020,043 34,999,530 [기타채무] 미지급금 1,359,522 442,055 - 25,516 1,359,522 467,571 미지급비용 4,022,350 4,501,196 - - 4,022,350 4,501,196 장기미지급금 220,571 222,745 44,490 - 265,061 222,745 수입보증금 89,000 92,000 3,000 6,000 92,000 98,000 소 계 5,691,443 5,257,996 47,490 31,516 5,738,933 5,289,512 합 계 40,711,485 40,257,526 47,490 31,516 40,758,976 40,289,042 15. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기 전기 운영자금 신한은행 외 2.91% 6,800,000 11,200,000 어음할인(*) 신한은행 외 3.83% 1,985,328 2,423,318 매입외환(*) 신한은행 외 2.93% 12,794,693 12,885,294 합 계 21,580,021 26,508,612 (*) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도거래와 관련하여 인식한 차입금입니다.(주석 32.2참조) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32.4참조) 16. 퇴직급여부채16.1 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 20,045,984 19,284,389 사외적립자산 공정가치 (6,543,912) (6,326,519) 국민연금전환금 (51,231) (54,637) 합 계 13,450,841 12,903,233 16.2 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 19,284,389 18,807,786 당기근무원가 1,278,241 1,815,218 이자원가 354,953 462,165 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (1,272,169) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 640,655 기타사항에 의한 효과 - (54,856) 급여지급액 (871,599) (1,114,410) 기말 20,045,984 19,284,389 16.3 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,326,519 5,357,517 이자수익 110,571 124,612 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (56,792) (90,039) 사용자의 기여금 1,361,233 1,716,107 급여지급액 (1,197,619) (781,678) 기말 6,543,912 6,326,519 2) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 16.4 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,278,241 1,341,081 확정급여채무의 이자원가 354,953 345,674 사외적립자산의 이자수익 (110,571) (93,203) 합 계 1,522,623 1,593,552 [당기손익 배부내역] 매출원가 637,807 672,841 판매비와관리비 및 연구개발비 884,816 920,711 소 계 1,522,623 1,593,552 16.5 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (56,792) (62,501) 소 계 (56,792) (62,501) 법인세효과 12,494 13,750 법인세차감후 재측정요소 (44,298) (48,751) 16.6 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.78% 2.78% 미래임금상승률 5.83% 5.83% 정년퇴직연령 만 60세 만 60세 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기 말 판매보증충당부채(*1) 당분기 102,760 2,568 - 105,328 전 기 48,490 54,270 - 102,760 반품충당부채(*2) 당분기 317,435 - (317,435) - 전 기 - 317,435 - 317,435 합 계 당분기 420,195 2,568 (317,435) 105,328 전 기 48,490 371,705 - 420,195 (*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 기준서 제1115호의 도입으로 기존의 반품충당부채를 계약부채(환불부채)로 재분류 하였습 니 다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동부채] 선수금 97,682 124,702 예수금 208,137 241,678 계약부채(선수수익) 4,696 - 소 계 310,515 366,380 [비유동부채] 계약부채(환불부채) 489,408 - 소 계 489,408 - 19. 계약자산과 계약부채19.1 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 당기초 계약자산(반환재고회수권) 277,468 314,312 계약자산 합계 277,468 314,312 계약부채(환불부채) 489,408 631,747 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 4,696 - 계약부채 합계 494,104 631,747 19.2 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 제품판매계약에 포함된 운송서비스 4,696 연결실체는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 전액이 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금20.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액(원) 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 20.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 1,166,131 - - 1,166,131 전 기 1,166,131 - - 1,166,131 합 계 당분기 9,051,048 - - 9,051,048 전 기 9,051,048 - - 9,051,048 21. 기타자본 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초(*1) 조정(*2) 기초(*3) 증가 감소 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (63,579) - (63,579) (10,125) - - (73,704) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 7,763,467 (54,459) 7,709,008 7,327,850 - (1,612,127) 13,424,731 해외사업환산손익 3,323,186 - 3,323,186 - (271,205) - 3,051,981 합 계 11,023,074 (54,459) 10,968,615 7,317,725 (271,205) (1,612,127) 16,403,008 (*1) 기준서 제1039호(*2) 회계정책의 변경효과(*3) 기준서 제1109호(2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말잔액 (부의)지분법자본변동 (109,865) 46,286 - (63,579) 매도가능금융자산평가손익 635,572 9,138,327 (2,010,432) 7,763,467 해외사업환산손익 4,329,749 (1,006,563) - 3,323,186 합 계 4,855,456 8,178,050 (2,010,432) 11,023,074 22. 이익잉여금 22.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 1,589,849 1,543,552 임의적립금 임의적립금 11,306,703 4,034,703 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (3,265,811) - 미처분이익잉여금 5,527,255 3,515,305 합 계 15,157,996 9,093,560 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22.2 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 자기주식수 - - 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 70원 50원 배당금 462,967 330,691 23. 매출액 및 매출원가23.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출액(*) 161,103,287 160,364,721 운송매출액 1,194,526 - 합 계 162,297,813 160,364,721 (*) 내부거래를 제거한 후의 매출액입니다.23.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 기초제품 및 상품 6,947,722 7,360,026 당기제품제조원가 및 상품매입액 141,678,771 137,859,253 타계정대체 (367,765) (1,305,353) 기타증감 (1,536,614) (1,930,605) 기말제품 및 상품 (10,207,538) (7,946,198) 매출원가 136,514,576 134,037,123 [기타매출원가] 운송매출원가 1,194,526 - 합 계 137,709,102 134,037,123 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,163,907 6,639,941 2,088,020 6,564,537 퇴직급여 210,520 637,807 216,090 672,841 복리후생비 408,804 1,222,966 448,088 1,204,756 여비교통비 83,235 258,104 80,515 298,278 통신비 38,968 119,565 52,880 169,624 세금과공과 259,681 533,436 221,576 429,284 임차료 45,102 135,681 37,984 88,062 수도광열비 751 4,742 793 3,793 전력비 7,036 18,066 5,931 16,178 운반보관료 433,055 1,278,422 925,023 2,353,566 보험료 107,304 327,361 112,394 365,287 광고선전비 130,106 225,947 101,080 283,514 수선비 43,736 148,093 40,448 256,361 교육훈련비 6,934 17,380 5,695 17,498 차량유지비 31,387 89,790 29,521 85,737 소모품비 164,517 432,567 136,005 380,327 회의비 - 7,263 - 5,869 회비 17,418 60,249 18,412 56,600 도서인쇄비 2,258 10,923 3,132 9,840 해외시장개척비 3,312 13,983 5,038 21,465 접대비 96,806 273,193 88,511 222,329 지급수수료 654,300 2,054,878 601,762 2,545,475 감가상각비 56,275 169,130 61,992 156,222 무형자산상각비 42,991 117,565 54,687 153,015 대손상각비(환입) 38,677 20,449 108,535 108,535 판매보증비 (3,378) 2,569 (101,811) 26,791 용역비 423,325 1,295,324 418,618 1,228,539 포장비 88,065 289,301 96,553 280,439 잡비 8,821 68,844 16,573 62,130 합 계 5,563,913 16,473,539 5,874,045 18,066,892 25 기타수익 및 기타비용 25.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 20,187 54,783 20,726 54,417 유형자산처분이익 48,566 163,139 (1,958) 101,438 채무면제이익 - 36,209 - - 잡이익 263,349 455,788 334,737 657,101 합 계 332,102 709,919 353,505 812,956 25.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6 38,241 37,482 38,580 기부금 - - 5,000 5,000 잡손실 111,058 261,782 307,403 356,602 합 계 111,064 300,023 349,885 400,182 26. 금융수익 및 금 융비용 26.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 64,938 140,672 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 - 88,815 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 857 상각후원가금융자산 외화환산이익 (471,248) 946,004 상각후원가금융자산 외환차익 1,116,698 1,987,535 합 계 710,388 3,163,883 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누적 이자수익 10,054 33,939 배당금수익 380 84,180 외화환산이익 (14,451) 432,775 외환차익 532,554 2,142,175 합 계 528,537 2,693,069 26.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 165,725 651,231 302,919 946,909 매출채권처분손실 15,735 47,727 35,092 82,580 매도가능금융자산처분손실 - - 757 757 외화환산손실 (1,162,645) 634,034 107,408 736,800 외환차손 1,549,051 2,624,640 649,150 1,650,011 합 계 567,866 3,957,632 1,095,326 3,417,057 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (865,881) (2,823,861) 1,356,473 704,198 원재료와 소모품의 사용 21,721,366 86,565,273 30,138,204 90,876,393 종업원급여 6,327,905 18,835,778 5,992,819 18,084,012 감가상각비 및 기타상각비 477,479 1,578,252 643,072 1,968,696 기타비용 15,990,640 33,553,660 7,447,694 22,403,824 소 계 43,651,509 137,709,102 45,578,262 134,037,123 29. 주당이익 29.1 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(*) 590,755,346 6,517,243,387 1,890,901,795 6,941,793,305 가중평균유통보통주식수 6,613,820 주 6,613,820 주 6,613,820 주 6,613,820 주 기본주당순이익 89 985 286 1,050 (*)지배기업 소유지분에 귀속되는 분기순이익29.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(*) 590,755,346 6,517,243,387 1,890,901,795 6,941,793,305 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 590,755,346 6,517,243,387 1,890,901,795 6,941,793,305 (*)지배기업 소유지분에 귀속되는 분기순이익29.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - - - 가중평균 자기주식수 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 29.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 30.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 138,964 1,064,000 재고자산평가손실(환입) 89,350 (412,429) 퇴직급여 1,523,221 1,593,553 유형자산감가상각비 1,724,273 2,139,392 무형자산상각비 117,565 153,016 대손충당금환입 20,449 108,535 판매보증비 2,569 26,791 관계기업투자손익 (53,420) (84,216) 이자수익 (140,672) (33,939) 배당금수익 (88,815) (84,180) 외화환산이익 (946,004) (432,775) 이자비용 651,231 946,909 외화환산손실 634,034 736,800 매출채권처분손실 47,727 82,580 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 757 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (857) - 유형자산처분이익 (163,139) (101,438) 잡이익 (36,209) (63,204) 유형자산처분손실 38,241 38,580 관계기업투자처분이익 - (2,300) 법인세비용(수익) 10,517 (87,193) 합 계 3,569,025 5,589,239 30.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,525,171 (1,227,787) 기타단기기타채권의 감소(증가) (1,268,286) (355,116) 기타유동자산의 감소(증가) (51,993) (96,719) 기타장기수취채권의 감소(증가) 4,180 1,230 재고자산의 감소(증가) (4,120,003) 238,834 당기법인세자산의 감소(증가) - (1,574) 기타비유동자산의 감소(증가) (277,468) 33,636 매입채무의 증가(감소) 238,164 (1,076,734) 기타단기채무의 증가(감소) (731,593) 645,278 기타유동부채의 증가(감소) (115,248) (199,443) 기타비유동부채의 증가(감소) 489,408 - 기타장기지급채무의 증가(감소) 15,975 39,795 퇴직금의 지급 (871,600) (406,319) 퇴직연금자산의 증가(감소) (163,614) (239,024) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,406 2,011 기타충당부채의 증가(감소) 8,685 - 반품충당부채의 증가(감소) (317,435) 84,031 합 계 (5,632,251) (2,557,901) 30.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 887,618 136,289 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 7,327,850 - 기타장기지급채무의 유동성 대체 - 151,731 매도가능금융자산평가이익 - 3,227,090 유무형자산의 취득(미지급금의 감소) 894,180 473,537 30.5 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무적 현금변동 비현금 변동 기말 차입 상환 환율변동 기타 단기차입금 26,508,611 49,420,479 (54,283,638) (65,432) - 21,580,020 31. 특수관계자거래 31.1 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 당분기 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 외국인주주 행사하는 기업> 종속기업 천진삼화전기유한공사, 삼화텍콤(주)PT. samwha Indonesia(*1) 연결대상종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), 삼화콘덴서공업(주),삼화전자공업(주), 삼화기업(주), 삼화무역(주)삼화미국, 삼화폴란드, 삼화태국청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 기타특수관계법인 기타 주주, 임원 및 종업원 (*1) PT. samwha Indonesia는 삼화텍콤(주)의 종속기업입니다.(*2) 삼화헝가리는 청산진행중이며 전기 중 출자금을 회수함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 천진삼화고신무역이 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. 31.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 1,590,049 206,377 - 1,634,287 1,001,546 - 관계기업 삼화홍콩 16,853,238 411,369 - 17,232,774 563,898 - 삼화유럽 - - 359,236 (383,800) - 362,958 삼화인디아 - - 245,396 - - 328,267 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 2,640 658,129 20,060 6,236 610,030 20,151 삼화콘덴서공업(주) 585 11,534,613 - 1,673 4,423,174 - 한국제이씨씨(주) - 10,184,721 - 1,516 11,523,816 - 삼화미국 2,548,404 - - 2,766,395 - - 삼화태국 8,590,617 75,162 - 10,910,957 26,759 - 삼화폴란드 115,681 - - 84,804 - - PT.SAMCON - 528,441 - - 411,033 - 청도삼화전자(유) - 98,812 - - 48,343 - 합 계 29,701,214 23,697,624 624,692 32,254,842 18,608,599 711,376 31.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 480,968 51,674 - 428,809 218,447 - 관계기업 삼화홍콩 9,100,052 62,595 - 8,632,217 355,465 - 삼화유럽 - - 81,705 - - 93,637 삼화인디아 - - 46,478 - - 101,869 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 244 210,803 1,896 1,158 167,807 2,440 삼화콘덴서공업(주) - 7,077,724 - - 2,756,216 - 한국제이씨씨(주) - 3,353,398 - - 4,712,279 - 삼화미국 969,659 - - 773,241 - - 삼화태국 823,452 49,312 - 1,020,130 11,563 - 삼화폴란드 19,881 - - 47,796 - - PT.SAMCON - 100,875 - - 168,361 - 청도삼화전자(유) 275,026 64,008 - - 46,992 - 합 계 11,669,282 10,970,389 130,079 10,903,351 8,437,130 197,946 31.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 특수관계자 관계 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 NICHICON Corp 유의적영향력행사기업 - - 105,560 75,400 삼화콘덴서(주) 기타특수관계자 34,950 11,650 11,605 8,289 한국제이씨씨(주) 기타특수관계자 30,350 30,350 - - 삼화 폴란드 기타특수관계자 23,515 17,490 - - 합 계 88,815 59,490 117,165 83,689 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구분 기초 증가 감소 기말 종업원 당분기 95,000 - (20,000) 75,000 전 기 75,000 20,000 - 95,000 삼화전자공업(주) 당분기 - - - - 전 기 - 250,000 (250,000) - 청도삼화전자(유) 당분기 - 257,026 - 257,026 전 기 - - - - 합 계 당분기 95,000 257,026 (20,000) 332,026 전 기 75,000 270,000 (250,000) 95,000 31.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 32.4 에 표시한 내용과 같습니다 31.6 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 763,999 573,127 퇴직급여 111,992 88,489 보상 총액 875,991 661,616 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 32.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD,천CNY) 구 분 금융기관 한도약정액 내역 사용금액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)KEB하나은행 2,500,000 매출채권할인 - (주)우리은행 3,097,099 매출채권할인 3,097,099 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 1,985,328 일반차입 (주)신한은행 2,450,000 차입금 2,000,000 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 10,000,000 매입채무 외 3,270,249 무역금융 거래약정 (주)신한은행 8,400,000 차입금 1,200,000 신용장발행 외 212,816 (주)우리은행 3,600,000 차입금 3,600,000 (주)SC제일은행 5,000,000 차입금 2,000,000 한국수출입은행 3,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 12,450 차입금 USD 7,220 (주)우리은행 USD 6,000 차입금 USD 2,637 (주)국민은행 USD 500 차입금 (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 1,827,329 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 11,500 신용장개설 USD 9,125 (주)우리은행 USD 5,650 신용장개설 USD 3,878 (주)SC제일은행 USD 5,000 신용장개설 USD 66 어음발행한도 약정 신한은행 천진사무소 CNY 20,000 예금 CNY 9,000 당좌대월 (주)신한은행 300,000 차입금 - 32.2 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 14,780,020천원 및 15,308,612천원입니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과 매출채권 할인약정에 따라 양도한 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관에 그 회수되지 않은 채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로 , 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 3,097,099천원 및 1,456,813천원입니다. 32.3 매출채권 등의 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 [전체가 제거되지 않은 양도 금융자산] 수출환어음 (주)신한은행 USD 7,220 USD 8,180 (주)우리은행 USD 2,637 USD 3,846 (주)KEB하나은행 1,827,329 - 전자어음 (주)신한은행 1,985,328 2,423,318 [전체가 제거된 양도 금융자산] 전자어음 (주)우리은행 3,097,099 1,456,813 금융자산의 제거요건을 충족하지 않은 수출환어음, 지급어음 등의 할인과 관련된 차입금에 대하여 연결실체의 매출채권 등이 담보로 제공되어 있습니다. 32.4 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 연결실체를 위하여 제공하고 있는 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보자산의 종류 설정금액 설정권자 내 용 금 액 토지건물기계장치 20,593 신한은행 무역금융 1,413 매입외환 11,099 수입신용장 10,153 일반자금대출 2,000 소 계 20,593 소 계 24,665 토지건물기계장치 20,000 우리은행 무역금융 1,600 매입외환 2,934 수입신용장 4,316 소 계 20,000 소 계 8,850 합 계 40,593 합 계 33,515 2) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정금액 설정권자 내용 삼화전자공업(주) 토지, 건물 438,305 KB국민은행 차입금 보증 (*) 보증금액은 연결실체의 지분율 30%에 해당되는 금액입니다. 32.5 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지급 및 이행보증을 제공받고 있습니다.32.6 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 기타예금 1,456,020 2,127,450 어음보증금 장기기타금융자산 당좌예금 3,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 1,459,020 2,133,450 32.7 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, CNY) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 동산보험 재고자산(*) 1,550,000 롯데손해보험(주) 화재보험 건물/기계장치(*) 37,932,012 롯데손해보험(주) 외 USD 571,429 PT.TUGU KRESNAPRATAMA USD 492,886 PT.TUGU KRESNAPRATAMA 재고자산 CNY 31,000,000 삼성재산보험(유) 490,000 현대해상화재보험 USD 1,000,000 PT.TUGU KRESNAPRATAMA 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 380,000 롯데손해보험(주) 화재사고배상책임보험 1사고당 100,000 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 (주)에이스손해보험 근로자고용책임보험 근로자보험 CNY 36,200,000 삼성재산보험(유) (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금은 보험가입대상자산의 담보권자인 우리은행 및 신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 33. 영업부문33.1 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 컨덴서 영업부문 전해컨덴서, 컨덴서(칩형), Hi Cap, Green Cap, Power Inductor, 기타 33.2 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문내 품목별 매출에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부문 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 37,210,967 75,884,517 113,095,484 38,876,694 79,180,775 118,057,469 콘덴서(칩형) 1,201,631 9,079,759 10,281,390 1,309,082 10,507,473 11,816,555 Hi-Cap (9,516) (9,516) Green-Cap 1,154,250 326,812 1,481,062 886,890 871,538 1,758,428 기 타 182,024 3,455,107 3,637,131 565,300 4,931,191 5,496,491 상 품 27,944,395 37,676,058 65,620,453 19,475,222 35,784,767 55,259,989 소 계 67,693,267 126,412,737 194,106,004 61,113,188 131,275,744 192,388,932 연결조정 등 - (31,945,834) (31,945,834) - (32,024,211) (32,024,211) 기 타 - 137,643 137,643 - - - 합 계 67,693,267 94,604,546 162,297,813 40,312,039 65,835,776 106,147,815 [수익인식시기] 한 시점에 인식 67,693,267 93,410,020 161,103,287 61,113,188 99,251,533 160,364,721 기간에 걸쳐 인식(*) - 1,194,526 1,194,526 - - - 합 계 67,693,267 94,604,546 162,297,813 61,113,188 99,251,533 160,364,721 (*)제품판매계약에 포함된 운송서비스 33.3 연결실체의 주요고객에 대한 정보 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액 은 당분기 에 19,408,049천원입니다.. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 35,020,043 - 35,020,043 차입금 21,580,021 - 21,580,021 기타채무 5,691,443 47,490 5,738,933 합 계 62,291,507 47,490 62,338,997 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 34,999,530 - 34,999,530 차입금 26,508,612 - 26,508,612 기타채무 5,257,996 31,516 5,289,512 합 계 66,766,138 31,516 66,797,654 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 38,815,127 (50,995,817) (12,180,690) 전기말 60,656,548 (55,293,901) 5,362,647 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD (1,138,394) 1,138,394 550,473 (550,473) JPY (143,913) 143,913 (165,002) 165,002 기타 64,238 (64,238) 150,794 (150,794) 합 계 (1,218,069) 1,218,069 536,265 (536,265) 나) 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가 를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 21,580,021천원 및 26,508,612천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 215,800 (215,800) 265,086 (265,086) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 22,663,521천원 및 14,959,157천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 2,266,352 (2,266,352) 1,495,916 (1,495,916) (*) 전기 : 매도가능금융자산평가손익33.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 80,129,675 82,969,496 현금및현금성자산 8,935,991 10,284,017 순부채 71,193,685 72,685,479 자본 63,489,521 51,132,259 부채비율 112.13% 142.15% 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 44,905,241,688 44,865,291,472 현금및현금성자산 637,273,094 1,876,929,096 매출채권 29,325,647,117 30,572,486,987 기타단기수취채권 1,646,178,525 880,609,040 재고자산 13,187,200,903 11,410,087,859 당기법인세자산 874,544 874,544 기타유동자산 108,067,505 124,303,946 비유동자산 70,463,755,581 63,165,860,490 매도가능금융자산 15,340,872,303 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,661,771,173 기타장기수취채권 225,000,000 378,510,000 종속기업및관계기업투자 18,414,376,525 18,414,376,525 기타비유동자산 277,467,860 0 유형자산 28,655,232,632 28,826,736,875 무형자산 229,907,391 205,364,787 자산총계 115,368,997,269 108,031,151,962 부채 유동부채 52,408,642,271 56,025,275,143 매입채무 25,648,989,081 25,666,627,197 단기차입금및사채 21,006,211,520 25,556,860,507 기타단기지급채무 4,612,411,280 4,224,878,597 당기법인세부채 832,349,025 111,680,967 기타유동부채 308,681,365 465,227,875 비유동부채 15,960,025,177 15,387,926,096 기타장기지급채무 47,490,464 31,515,747 판매보증충당부채 105,328,438 102,759,627 반품충당부채 0 317,434,579 기타비유동부채 489,407,746 0 장기종업원충당부채 128,158,518 119,473,717 퇴직급여부채 13,356,896,273 12,903,233,210 이연법인세부채 1,832,743,738 1,913,509,216 부채총계 68,368,667,448 71,413,201,239 자본 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 8,881,024,681 8,881,024,681 기타자본항목 13,424,731,186 7,763,467,295 이익잉여금(결손금) 18,080,753,954 13,359,638,747 자본총계 47,000,329,821 36,617,950,723 자본과부채총계 115,368,997,269 108,031,151,962 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,806,676,885 114,927,651,105 40,763,990,752 120,447,954,430 매출원가 31,410,968,327 98,994,693,608 34,948,109,627 103,495,904,500 매출총이익 4,395,708,558 15,932,957,497 5,815,881,125 16,952,049,930 판매비와관리비 3,525,666,222 10,552,813,059 3,709,532,522 11,656,350,059 영업이익(손실) 870,042,336 5,380,144,438 2,106,348,603 5,295,699,871 관계기업투자(손실)이익 46,666,900 105,614,959 금융수익 36,425,449 1,335,722,126 334,027,253 2,184,504,860 금융비용 69,188,150 2,421,826,122 713,270,956 2,542,995,755 기타수익 223,657,110 510,589,303 351,907,406 642,235,601 기타비용 250,776,610 442,521,754 340,934,978 352,091,748 법인세비용차감전순이익(손실) 810,160,135 4,408,774,891 1,738,077,328 5,332,967,788 법인세비용 672,861,859 (765,146,355) (100,779,871) (538,335,516) 당기순이익(손실) 137,298,276 5,173,921,246 1,838,857,199 5,871,303,304 기타포괄손익 (2,392,101,955) 5,671,425,252 863,036,886 2,468,379,059 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 1,103,900,960 3,227,089,570 당기손익-매도가능금융자산평가손익 포괄손익의 법인세효과 (242,858,211) (709,959,705) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-매도가능금융자산평가손익 (3,052,300,000) 7,327,850,000 확정급여제도의 재측정요소 (14,497,377) (56,791,984) 2,556,584 (62,501,035) 포괄손익의 법인세효과 674,695,422 (1,599,632,764) (562,447) 13,750,229 총포괄손익 (2,254,803,679) 10,845,346,498 2,701,894,085 8,339,682,363 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 782 278 888 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 782 278 888 자본변동표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 635,572,483 5,909,933,498 22,040,350,662 회계정책변경의 변경효과 수정후 재작성 금액 당기순이익(손실) 5,871,303,304 5,871,303,304 기타포괄손익 2,517,129,865 (48,750,807) 2,468,379,058 배당금의 지급 (330,691,000) (330,691,000) 2017.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 3,152,702,348 11,401,794,995 30,049,342,024 2018.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 7,763,467,295 13,359,638,747 36,617,950,723 회계정책변경의 변경효과 (54,459,109) 54,459,109 수정후 재작성 금액 6,613,820,000 8,881,024,681 7,709,008,186 13,414,097,856 36,617,950,723 당기순이익(손실) 5,173,921,246 5,173,921,246 기타포괄손익 5,715,723,000 (44,297,748) 5,671,425,252 배당금의 지급 (462,967,400) (462,967,400) 2018.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 13,424,731,186 18,080,753,954 47,000,329,821 현금흐름표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 3,959,304,076 6,092,273,355 당기순이익(손실) 5,173,921,246 5,871,303,304 당기순이익 조정사항 2,566,635,243 4,288,548,167 영업활동관련자산부채변동 (3,087,844,985) (3,206,441,979) 이자의수취 8,572,119 4,732,625 배당금의수취 135,481,650 92,824,437 이자의지급 (642,877,368) (958,222,197) 법인세의 환급(납부) (194,583,829) (471,002) 투자활동현금흐름 (250,760,687) (149,800,143) 매도가능금융자산의 처분 7,808,480 113,100 관계기업투자지분의 처분 180,855,419 유형자산의 처분 683,370,473 275,683,299 유형자산의 취득 (855,207,640) (510,572,861) 무형자산의 취득 (86,732,000) (95,879,100) 재무활동현금흐름 (4,948,184,221) (4,631,276,922) 단기차입금 및 사채의 증가 29,828,210,398 50,488,969,740 정부보조금의 수령 345,685,011 341,187,862 단기차입금 및 사채의 상환 (34,313,427,219) (54,789,555,662) 정부보조금의 사용 (345,685,011) (341,187,862) 배당금의 지급 (462,967,400) (330,691,000) 외화환산으로 인한 현금의 증감 (15,170) (38,427) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,239,656,002) 1,311,157,863 기초현금및현금성자산 1,876,929,096 1,125,130,600 기말현금및현금성자산 637,273,094 2,436,288,463 5. 재무제표 주석 제46 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재 제45 (전)기 2017년 12월 31일 현재 삼화전기 주식회사 1. 일반사항 삼화전기 주식회사(이하 "회사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.회사는 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기 전기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 1,508,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,876,929 1,876,929 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 30,572,487 30,572,487 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 880,609 880,609 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 10,037,601 10,030,650 당기손익-공정가치 6,951 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,303,271 5,303,271 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 378,510 378,510 합 계 49,049,407 49,049,407 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 25,666,627 25,666,627 단기차입금 상각후원가 상각후원가 25,556,861 25,556,861 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 4,224,879 4,224,879 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 31,516 31,516 합 계 55,479,883 55,479,883 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 기대신용위험모형을 적용하여 조정되는 금액이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위:천원) 구 분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 17,309 17,309 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 33,261 33,261 상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 31,610 - 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 64,240 - 합 계 146,420 50,570 ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향> (단위:천원) 구 분 금 액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 7,763,467 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (5,579) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (64,240) 법인세효과 15,360 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 7,709,008 (단위:천원) 구 분 금 액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 13,359,639 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 5,579 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 64,240 법인세 효과 (15,360) 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 13,414,098 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 (단위:천원) 구 분 2017.12.31수정전(*1) 조 정 2018. 1. 1수정후 유동자산 합계 44,865,291 - 44,865,291 계약자산(*2) - 314,312 314,312 비유동자산합계 63,165,860 314,312 63,480,172 자산총계 108,031,151 314,312 108,345,463 유동부채 합계 56,025,275 - 56,025,275 계약부채(*2) - 314,312 314,312 비유동부채 합계 15,387,926 314,312 15,702,238 부채총계 71,413,201 314,312 71,727,513 자본총계 36,617,950 - 36,617,950 (*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 회사는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(환불부채)로 631,747천원을 계상하였으며, 동시에 계약부채(환불부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산(반환재고회수권) 314,312천원을 계상하였습니다. 한편, 기존에 재무제표에 반영하였던 반품충당부채 317,435천원은 제거하였습니다. ② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위:천원) 구 분 보고된 금액(*1) 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 합계 44,905,242 - 44,905,242 계약자산(*2) 277,468 (277,468) - 비유동자산합계 70,463,756 (277,468) 70,463,756 자산총계 115,368,997 (277,468) 115,091,529 유동부채 합계 52,408,642 - 52,408,642 계약부채(*2),(*3) 489,408 (281,510) 207,898 비유동부채 합계 15,960,025 (281,510) 15,678,515 부채총계 68,368,667 (281,510) 68,087,157 자본총계 47,000,330 4,042 47,004,372 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하였으며, 보고기간말 현재 이행되지 않은계약에 배분된 거래가격 4,042천원을 계약부채로 계상하였습니다..(*3) 회사는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(환불부채)로 489,408천원을 계상하였으며, 동시에 계약부채(환불부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산(반환재고회수권) 277,468천원을 계상하였습니다. 2018년 09월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위:천원) 구 분 보고된 금액(*1) 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액(*2) 114,927,651 4,042 114,931,693 매출원가(*3) 98,994,694 (1,118,873) 97,875,821 매출총이익 11,537,249 1,122,915 12,660,164 판매비와관리비(*3) 7,027,147 1,118,873 8,146,020 영업이익 4,510,102 4,042 4,514,144 당기순이익 5,036,623 4,042 5,040,665 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하였으며, 보고기간말 현재 이행되지 않은계약에 배분된 거래가격 4,042천원을 계약부채로 계상하였습니다.. (*3) 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하였으며 관련 비용을 판매관리비에서 운송매출원가로 재분류하였습니다.한편, 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 2.7 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 기타의 유형자산 10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 5년 정액법 산업재산권 10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.10 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.11 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2.13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.14 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 컨덴서 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.15 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 2.16 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.17 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.20 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요 한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 2.21 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 637,273 - 637,273 매출채권 29,325,647 - 29,325,647 단기기타채권 1,646,179 - 1,646,179 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 22,661,771 22,661,771 장기기타채권 225,000 - 225,000 합 계 31,834,099 22,661,771 54,495,870 2) 전기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,876,929 - 1,876,929 매출채권 30,572,487 - 30,572,487 단기기타채권 880,609 - 880,609 매도가능금융자산 - 15,340,872 15,340,872 장기기타채권 378,510 - 378,510 합 계 33,708,535 15,340,872 49,049,407 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 25,648,989 단기차입금 21,006,212 단기기타채무 4,612,411 장기기타채무 47,490 합 계 51,315,102 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무 25,666,627 단기차입금 25,556,861 단기기타채무 4,224,879 장기기타채무 31,516 합 계 55,479,883 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 8,572 - - (623,765) 대손충당금환입(대손상각비) 15,214 - - - 기타의대손상각비 (155,747) - - - 매출채권처분손실 (47,727) - - - 외환차손익 383,721 - - (1,039,037) 외화환산손익 (2,084) - - 144,544 배당금수익 - - 88,815 - 채무면제이익 - - - 36,209 당기손익-공정가치측정지분상품 처분손익 - 857 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - - 7,327,850 - 합 계 201,949 857 7,416,665 (1,482,049) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 4,733 - (939,717) 대손충당금환입(대손상각비) 46,678 - - 매출채권처분손실 (82,580) - - 외환차손익 (425,927) - 1,198,274 외화환산손익 292,009 - (464,017) 배당금수익 - 59,491 - 잡이익 - - 63,204 매도금융자산처분손익 (757) 기타포괄손익 - 3,227,090 - 합 계 (165,087) 3,285,824 (142,256) 4. 공정가치 4.1 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 평가된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,661,771 22,661,771 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 14,959,157 14,959,157 공정가치로 평가된 금융자산 소계 22,661,771 22,661,771 14,959,157 14,959,157 상각후원가로 평가된 금융자산 현금및현금성자산 637,273 637,273 1,876,929 1,876,929 매출채권 29,325,647 29,325,647 30,572,487 30,572,487 단기기타채권 1,646,179 1,646,179 880,609 880,609 장기기타채권 225,000 225,000 378,510 378,510 상각후원가로 평가된 금융자산 소계 31,834,099 31,834,099 33,708,535 33,708,535 금융자산 합계 54,495,870 54,495,870 48,667,692 48,667,692 [금융부채] 상각후원가로 평가된 금융부채 매입채무 25,648,989 25,648,989 25,666,627 25,666,627 단기차입금 21,006,212 21,006,212 25,556,861 25,556,861 단기기타채무 4,612,411 4,612,411 4,224,879 4,224,879 장기기타채무 47,490 47,490 31,516 31,516 상각후원가로 평가된 금융부채 소계 51,315,102 51,315,102 55,479,883 55,479,883 금융부채 합계 51,315,102 51,315,102 55,479,883 55,479,883 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 22,661,771 17,358,500 - 5,303,271 22,661,771 2) 전기 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 14,959,157 10,037,601 - 4,921,556 14,959,157 (*) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 381,715천원입니다.4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 수준간이동(*) 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,921,556 - - 381,715 - 5,303,271 (*1) 기초 금액은 매도가능금융자산 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 비상장 지분증권에 대한 평가방법이 취득원가에서 외부평가값으로 변경되어 수준3으로 이동하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 수준간이동 평가 기말잔액 매도가능금융자산 3,320,740 - - - 1,600,816 4,921,556 3) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에대한 설명은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기 5,303,271 현금흐름할인모형 매출액증가율세전영업이익률할인율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 전기 4,921,556 현금흐름할인모형 매출액증가율세전영업이익률할인율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 회사는 전기말 이후 당분기 중 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금 2,563 2,795 예금 634,710 1,874,134 합 계 637,273 1,876,929 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [매출채권] 매출채권(*) 29,327,742 (2,094) 29,325,648 30,589,796 (17,309) 30,572,487 [단기기타채권] 미수금 1,835,186 (189,007) 1,646,179 893,870 (33,261) 860,609 단기대여금 - - - 20,000 - 20,000 소계 1,835,186 (189,007) 1,646,179 913,870 (33,261) 880,609 [장기기타채권] 장기미수금 - - - 153,510 - 153,510 장기대여금 75,000 - 75,000 75,000 - 75,000 보증금 150,000 - 150,000 150,000 - 150,000 소계 225,000 - 225,000 378,510 - 378,510 합계 31,387,927 (191,102) 31,196,825 31,882,176 (50,570) 31,831,606 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 32.2참조) 6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초(*1) 조정(*2) 기초(*3) 설정(환입) 제각 기말 매출채권 17,309 - - (15,215) - 2,094 단기미수금 33,261 - - 155,746 - 189,007 합계 50,570 - - 140,531 - 191,101 (*1) 기준서 제1039호(*2) 기준서 제1109호 적용에 따른 조정(*3) 최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타 기말 매출채권 277,371 (38,885) (221,177) - 17,309 단기미수금 - 33,261 - - 33,261 합계 277,371 (5,624) (221,177) - 50,570 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 [매출채권] 매출채권 27,327,179 1,974,253 24,216 2,094 29,327,742 [단기기타채권] 미수금 1,646,179 - - 189,007 1,835,186 단기대여금 - - - - - 소계 1,646,179 - - 189,007 1,835,186 [장기기타채권] 장기대여금 75,000 - - - 75,000 보증금 150,000 - - - 150,000 소계 225,000 - - - 225,000 합계 29,198,358 1,974,253 24,216 191,101 31,387,928 2) 전기 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 [매출채권] 매출채권 28,685,649 1,886,838 - 17,309 30,589,796 [단기기타채권] 미수금 860,609 - - 33,261 893,870 단기대여금 20,000 - - - 20,000 소계 880,609 - - 33,261 913,870 [장기기타채권] 장기미수금 153,510 - - - 153,510 장기대여금 75,000 - - - 75,000 보증금 150,000 - - - 150,000 소계 378,510 - - - 378,510 합계 29,944,768 1,886,838 - 50,570 31,882,176 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 상각후원가로 평가된 기타금융자산 - - 공정가치로 평가된 금융자산 - 22,661,771 합 계 - 22,661,771 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 기타금융상품 - - 매도가능금융자산 - 15,340,872 합 계 - 15,340,872 7.2 공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 장부금액 장부금액 시장성있는지분증권 1,989,794 17,358,500 10,037,601 시장성없는지분증권 3,460,783 5,303,271 5,303,271 합계 5,450,577 22,661,771 15,340,872 1) 공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주)(*1) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 17,358,500 17,358,500 7,327,850 15,368,706 전기 233,000 2.24% 1,989,794 10,030,650 10,030,650 7,537,511 8,040,856 [당기손익-공정가치측정 지분상품] 현대아이비티(주)(*2) 당분기 - - - - - - - 전기 1,319 0.004% 32,982 6,951 6,951 - 5,579 합 계 당분기 1,989,794 20,410,800 20,410,800 10,380,150 18,421,006 전기 2,022,776 10,037,601 10,037,601 7,537,511 8,046,435 (*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 재분류의 최초적용일에 보유하고 있는 현대아이비티(주)의 지분증권 6,951천원을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였으 며, 기존의 매도가능금융자산평가이익 5,579천원과 기손상금액 31,610천원은 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 한편, 현대아이비티(주) 지분증권은 당반기 중 전량처분하였으 며, 처분손실 857천원을 금융비용으로 계상하였습니다.2) 공정가치측정금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주)(*1) 121,400 11.45% 3,014,828 4,921,556 4,921,556 1,906,728 삼화폴란드(*1) 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주)(*1),(*2) 3,212 2.00% 64,240 - - - 합 계 3,460,783 5,303,271 5,303,271 1,906,728 (*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 재분류의 최초적용일에 기손상금액64,240천원을 기초이익잉여금에 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 미실현 보유손익 손상차손 평가손익 한국제이씨씨(주)(*1) 121,400 11.45% 3,014,828 4,921,556 4,921,556 - 1,906,728 삼화폴란드(*2) 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 2.00% 64,240 - - (64,240) - 합 계 3,460,783 5,303,271 5,303,271 (64,240) 1,906,728 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 7.2 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권(전기에는 매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 회계정책변경 법인세효과 기말 당분기 7,763,468 7,327,850 (69,819) (1,596,767) 13,424,732 전기 635,572 9,138,328 - (2,010,432) 7,763,468 7.3 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보유중인 지분증권 삼화콘덴서공업(주) 34,950 한국제이씨씨(주) 30,350 삼화 폴란드 23,514 합 계 88,814 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 1,873,211 (62,054) 1,811,157 1,363,808 (69,777) 1,294,031 제품 4,037,692 (528,845) 3,508,847 3,112,337 (547,707) 2,564,630 재공품 532,605 - 532,605 709,698 - 709,698 원재료 2,809,358 - 2,809,358 2,968,576 - 2,968,576 저장품 40,484 - 40,484 29,274 - 29,274 미착품 4,484,749 - 4,484,749 3,843,879 - 3,843,879 합 계 13,778,099 (590,898) 13,187,200 12,027,572 (617,484) 11,410,088 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (26,586) (398,226) 재고자산폐기손실 138,964 1,064,000 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 선급비용 108,068 124,304 합 계 108,068 124,304 [비유동자산] 계약자산(반환재고회수권) 277,468 - 합 계 277,468 - 10. 종속기업 및 관계기업 10.1 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] 천진삼화전기(유) 55.00% 25,290,413 중국 2018.06.30 생산 및 판매 원가법 삼화텍콤(주)(*1) 20.00% 3,333,340 한국 2018.06.30 생산 및 판매 원가법 [관계기업] 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2018.06.30 판매 원가법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2018.06.30 판매 원가법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2018.06.30 판매 원가법 (*1) 회사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분을 35.70%를 보유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 10.2 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] 천진삼화전기(유) 당분기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 삼화텍콤(주)(*1) 당분기 20.00% 400,002 - - - - 전 기 20.00% 400,002 - - - - 소 계 당분기 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 [관계기업] 삼화홍콩(*1) 당분기 33.33% 128,933 - - - - 전 기 33.33% 128,933 - - - - 삼화유럽 당분기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 전 기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 삼화인디아 당분기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 전 기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 소 계 당분기 349,047 220,114 - - 220,114 전 기 349,047 220,114 - - 220,114 합 계 당분기 18,943,312 18,414,377 - - 18,414,377 전 기 18,943,312 18,414,377 - - 18,414,377 (*1) 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 천진삼화고신국제무역은 전기 중에 청산종결함에 따라 회수한 출자금액과 장부금액의 차이금액 72,281천원을 관계기업투자이익으로 계상하였습니다.(*3) 삼화헝가리는 청산진행중이며 전기 중 출자금을 모두 회수하여 회수한 출자금액과 장부금액의 차이금액 55,787천원을 관계기업투자손실로 계상하였습니다. 10.3 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 유형자산11.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 16,565,502 17,990,010 72,955,758 5,906,486 101,811 113,519,567 당기 취득 - 61,450 177,360 328,539 287,858 855,207 당기 처분 (40,863) (185,576) (829,304) (28,104) - (1,083,847) 기타증감 - 200,087 864,961 (170,868) 894,180 기말금액 16,524,639 18,065,971 73,168,775 6,206,921 218,801 114,185,107 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (10,592,771) (69,470,331) (4,190,579) - (84,253,681) 당기 처분 - 100,411 415,487 27,236 - 543,134 감가상각 - (315,614) (821,578) (242,985) - (1,380,177) 기타증감 - - (1,712) (85,574) - (87,286) 기말금액 - (10,807,974) (69,878,134) (4,491,902) - (85,178,010) [정부보조금] 정부보조금 - - (16,602) (335,263) - (351,865) [장부금액] 장부금액 16,524,639 7,257,997 3,274,039 1,379,756 218,801 28,655,232 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 16,619,987 18,002,012 77,296,565 7,007,324 - 118,925,888 당기 취득(*) - 89,000 85,170 111,369 266,998 552,537 당기 처분 (54,485) (101,003) (4,591,163) (1,212,206) - (5,958,857) 기타증감 - - 165,187 - (165,187) - 기말금액 16,565,502 17,990,009 72,955,759 5,906,487 101,811 113,519,568 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (10,224,412) (72,438,529) (4,916,058) - (87,578,999) 당기 처분 - 55,174 4,510,668 1,184,593 - 5,750,435 감가상각 - (423,533) (1,542,470) (459,113) - (2,425,116) 기타증감 기말금액 - (10,592,771) (69,470,331) (4,190,578) - (84,253,680) [정부보조금] 정부보조금 - - (18,314) (420,837) - (439,151) [장부금액] 장부금액 16,565,502 7,397,238 3,467,114 1,295,072 101,811 28,826,737 (*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 131,778천원 감소하였습니다.11.2 회사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 11.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32.4참조) 12. 무형자산 12.1 무형자산의 변동용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 82,204 339,983 504,423 926,610 당기 취득 및 개발 - - 86,732 86,732 당기 처분 (82,204) (339,983) (61,464) (483,651) 기말금액 0 - 529,691 529,691 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (81,519) (339,983) (299,743) (721,245) 당기 상각 (685) - (61,505) (62,190) 당기 처분 82,204 339,983 61,464 483,651 기말금액 (82,204) - (238,017) (320,221) [장부금액] 장부금액 - - 229,907 229,907 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 124,054 339,983 1,181,418 1,645,455 당기 취득 및 개발 - - 65,232 65,232 당기 처분 (41,850) - (742,227) (784,077) 기말금액 82,204 339,983 504,423 926,610 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (115,147) (271,986) (958,242) (1,345,375) 당기 상각 (8,222) (67,997) (83,728) (159,947) 당기 처분 41,850 - 742,227 784,077 기말금액 (81,519) (339,983) (299,743) (721,245) [장부금액] 장부금액 685 - 204,680 205,365 12.2 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 133,450천원 및 96,141천원입니다. 13. 정부보조금13.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 345,685 (345,685) - 전 기 - 465,181 (465,181) - 13.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 18,314 - (1,712) 16,602 공구와기구 393,572 - (78,541) 315,031 집기비품 27,265 - (7,032) 20,233 합 계 439,151 - (87,285) 351,866 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 23,411 - (5,097) 18,314 공구와기구 511,326 - (117,754) 393,572 집기비품 37,555 - (10,290) 27,265 건설중인자산 - - - - 개발비 19,092 - (19,092) - 합 계 591,384 - (152,233) 439,151 상환의무가 있는 정부보조금을 단기 및 장기기타채무의 과목으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 265,061천원 및 248,261천원 입니다.14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 [매입채무] 매입채무 25,648,989 25,666,627 - - 25,648,989 25,666,627 [기타채무] 미지급금 1,205,293 311,112 - - 1,205,293 311,112 미지급비용 3,174,548 3,676,021 - - 3,174,548 3,676,021 수입보증금 12,000 15,000 3,000 6,000 15,000 21,000 장기미지급금 220,571 222,745 44,490 25,516 265,061 248,261 소 계 4,612,412 4,224,878 47,490 31,516 4,659,902 4,256,394 합 계 30,261,401 29,891,505 47,490 31,516 30,308,891 29,923,021 15. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 외 2.91% 6,800,000 11,200,000 어음할인(*) 신한은행 외 3.83% 1,985,328 2,423,318 매입외환(*) 신한은행 외 2.93% 12,220,883 11,933,542 합 계 21,006,211 25,556,860 (*) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도거래와 관련하여 인식한 차입금입니다.(주석 32.2참조) 상기 차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32.4참조) 16. 퇴직급여부채16.1 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 19,130,287 18,456,017 사외적립자산 공정가치 (5,722,160) (5,498,147) 국민연금전환금 (51,231) (54,637) 합 계 13,356,896 12,903,233 16.2 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 18,456,017 18,121,571 근무원가 1,183,698 1,655,181 이자원가 354,953 462,165 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (1,272,168) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 640,654 기타사항에 의한 효과 - (54,857) 급여지급액 (864,381) (1,096,529) 기말 19,130,287 18,456,017 16.3 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,498,146 4,671,301 이자수익 109,973 124,613 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (56,792) (90,040) 사용자의 기여금 1,361,233 1,573,950 급여지급액 (1,190,401) (781,677) 기말 5,722,159 5,498,147 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 16.4 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,183,698 1,237,984 확정급여채무의 이자원가 354,953 345,674 사외적립자산의 이자수익 (109,973) (93,203) 합 계 1,428,678 1,490,455 [당기손익 배부내역] 매출원가 543,264 569,743 판매비와관리비 및 연구개발비 885,414 920,712 소 계 1,428,678 1,490,455 16.5 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (56,792) (62,501) 소 계 (56,792) (62,501) 법인세효과 12,494 13,750 법인세차감후 재측정요소 (44,298) (48,751) 16.6 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.78% 2.78% 미래임금상승률 5.83% 5.83% 정년퇴직연령 만60세 만 60세 17. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기 말 판매보증충당부채(*1) 당분기 102,760 2,568 - 105,328 전 기 48,490 54,270 - 102,760 반품충당부채(*2) 당분기 317,434 - (317,434) - 전 기 - 317,434 - 317,434 합 계 당분기 420,194 2,568 (317,434) 105,328 전 기 48,490 371,704 - 420,194 (*1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 기준서 제1115호의 도입으로 기존의 반품충당부채를 계약부채(환불부채)로 재분류 하였습 니 다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동부채] 선수금 140,992 231,745 예수금 163,647 233,483 계약부채(선수수익) 4,042 - 소 계 308,681 465,228 [비유동부채] 계약부채(환불부채) 489,408 - 소 계 489,408 - 19. 계약자산과 계약부채19.1 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 당기초 계약자산(반환재고회수권) 277,468 314,312 계약자산 합계 277,468 314,312 계약부채(환불부채) 489,408 631,747 계약부채(제품판매계약에 포함된 운송서비스) 4,042 - 계약부채 합계 493,450 631,747 19.2 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 제품판매계약에 포함된 운송서비스 4,042 회사는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 전액이 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 (2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 996,108 - - 996,108 전 기 996,108 - - 996,108 합 계 당분기 8,881,025 - - 8,881,025 전 기 8,881,025 - - 8,881,025 21. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초(*1) 조정(*2) 기초(*3) 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 7,763,467 (54,459) 7,709,008 7,327,850 - (1,612,127) 13,424,731 (*1) 기준서 제1039호(*2) 회계정책의 변경효과(세후)(*3) 기준서 제1109호2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 635,572 9,138,327 (2,010,432) 7,763,467 22. 이익잉여금 22.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 1,589,849 1,543,552 임의적립금 임의적립금 11,306,703 4,034,704 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (3,265,810) (3,221,513) 미처분이익잉여금 8,450,012 11,002,896 합 계 18,080,754 13,359,639 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22.2 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 자기주식주식수 - - 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 70원 50원 배당금 462,967 330,691 23. 매출액 및 매출원가23.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품매출액 35,469,504 113,808,778 41,512,180 79,683,964 운송매출액 337,173 1,118,873 - - 합 계 35,806,677 114,927,651 41,512,180 79,683,964 23.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 3,523,191 2,564,630 3,658,239 2,853,815 당기제품제조원가 21,973,643 69,825,996 24,345,555 75,075,877 관세환급금 65,801 (216,957) (178,482) (1,179,280) 타계정 대체액 (471,137) (1,508,373) (497,866) (1,594,470) 기말제품 (3,508,847) (3,508,847) (3,466,380) (3,466,380) 제품매출원가 21,582,651 67,156,449 23,861,066 71,689,562 기초상품 1,943,309 1,294,031 1,498,578 1,436,778 당기상품매입원가 9,449,038 31,282,992 11,018,681 32,108,330 타계정 대체액 (90,047) (46,495) (20,218) (328,768) 기말상품 (1,811,157) (1,811,157) (1,409,998) (1,409,998) 상품매출원가 252,258 851,996 - - 운송매출원가 84,916 266,877 - - 합 계 31,410,968 98,994,693 34,948,109 103,495,904 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,435,816 4,400,094 1,334,314 4,315,393 퇴직급여 183,478 543,264 192,053 569,743 복리후생비 308,081 919,676 324,871 853,177 여비교통비 45,548 146,269 51,561 181,007 통신비 20,707 65,720 35,036 107,813 세금과공과 127,749 188,372 116,193 186,958 임차료 24,884 73,489 17,304 27,452 운반보관료 147,285 431,091 405,370 1,282,185 보험료 12,135 33,537 8,566 24,718 광고선전비 77,430 173,270 62,463 174,523 수선비 24,871 57,653 15,660 50,616 교육훈련비 4,084 12,443 4,238 14,178 차량유지비 4,791 15,058 4,039 13,603 소모품비 94,228 294,821 100,792 270,629 회의비 - 7,263 - 5,869 회비 1,390 12,426 1,390 7,347 도서인쇄비 1,764 8,308 2,371 7,140 해외시장개척비 3,312 13,983 5,038 21,465 접대비 62,006 162,737 47,870 123,634 지급수수료 399,514 1,266,827 486,167 1,714,144 감가상각비 33,558 100,432 34,537 103,041 무형자산상각비 25,370 62,189 35,757 105,098 대손상각비(환입) (3,782) (15,214) 9,516 (46,678) 판매보증비 (3,378) 2,569 (101,811) 26,791 용역비 394,531 1,247,634 408,870 1,199,695 포장비 88,065 289,301 96,553 280,439 잡비 12,231 39,601 10,813 36,369 합 계 3,525,668 10,552,813 3,709,531 11,656,349 25. 기타수익 및 기타비용 25.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 48,566 180,896 75,715 179,111 로열티수익 30,212 90,637 30,212 91,254 채무면제이익(잡이익) - 36,209 32,716 63,204 잡이익 144,879 202,847 213,263 308,667 합 계 223,657 510,589 351,906 642,236 25.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 139,720 155,747 - - 유형자산처분손실 6 38,241 33,866 34,964 잡손실 111,050 248,534 302,069 312,127 합 계 250,776 442,522 335,935 347,091 26. 금융수익 및 금융비용 26.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 2,046 8,572 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 - 88,815 당기손익-공정가치측정지분상품 처분이익 - 857 상각후원가금융자산 외화환산이익 (359,537) 416,382 상각후원가금융자산 외환차익 393,917 821,096 합 계 36,426 1,335,722 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누적 이자수익 3,725 4,733 배당금수익 - 59,491 외화환산이익 (32,189) 319,051 외환차익 362,491 1,801,230 합 계 334,027 2,184,505 26.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 162,629 623,765 300,236 939,717 매출채권처분손실 15,735 47,727 35,092 82,580 매도가능금융자산처분손실 - - 757 757 외화환산손실 (1,040,799) 273,922 85,764 491,059 외환차손 931,623 1,476,412 291,422 1,028,882 합 계 69,188 2,421,826 713,271 2,542,995 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 325,364 (1,284,251) 461,385 (435,792) 원재료와 소모품의 사용 16,374,415 52,781,461 18,479,947 57,277,638 종업원급여 3,809,643 11,654,402 3,548,649 10,972,315 감가상각비 및 기타상각비 416,266 1,279,745 540,929 1,664,530 기타비용 10,485,279 34,563,336 11,917,200 34,017,214 소 계 31,410,967 98,994,693 34,948,110 103,495,905 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 1,927,376 5,863,035 1,851,237 5,738,313 감가상각비 및 기타상각비 55,146 147,407 79,811 161,461 수출비용 150,597 445,075 410,408 1,303,650 기타비용 1,392,548 4,097,297 1,368,076 4,452,926 소 계 3,525,666 10,552,813 3,709,532 11,656,350 합 계(*) 34,936,635 109,547,507 38,657,642 115,152,255 29. 주당이익 29.1 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 137,298,276 5,173,921,246 1,838,857,199 5,871,303,304 가중평균유통보통주식수 6,613,820 주 6,613,820 주 6,613,820 주 6,613,820 주 기본주당순이익 21 782 278 888 29.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 137,298,276 5,173,921,246 1,838,857,199 5,871,303,304 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 137,298,276 5,173,921,246 1,838,857,199 5,871,303,304 29.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - - - 가중평균 자기주식수 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 29.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 30.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 138,964 1,064,000 재고자산평가손실(환입) (26,586) (398,226) 퇴직급여 1,428,679 1,490,455 유형자산감가상각비 1,380,177 1,767,571 무형자산상각비 62,189 105,098 대손충당금환입 140,532 (46,678) 판매보증비 2,569 26,791 관계기업투자손익 (46,667) (33,334) 이자수익 (8,572) (4,733) 배당금수익 (88,815) (59,491) 외화환산이익 (416,382) (319,051) 이자비용 623,765 939,717 외화환산손실 273,922 491,059 매출채권처분손실 47,727 82,580 당기손익-공정가치측정지분상품 처분이익 (857) - 관계기업투자처분이익 - (72,281) 유형자산처분이익 (180,896) (179,111) 잡이익 (36,209) (63,204) 유형자산처분손실 38,241 34,964 법인세비용(수익) (765,146) (538,336) 매도가능증권처분손실 0 757 합 계 2,566,635 4,288,547 30.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,208,183 (1,903,353) 단기기타채권의 감소(증가) (763,731) (305,089) 기타유동자산의 감소(증가) 35,349 (2,463) 재고자산의 감소(증가) (1,889,492) 235,835 기타비유동자산의 감소(증가)-반환재고회수권 (277,468) - 매입채무의 증가(감소) 63,313 (1,052,927) 단기기타채무의 증가(감소) (472,277) 435,531 기타유동부채의 증가(감소) (156,547) (154,911) 당기법인세자산의 증가(감소) - (1,574) 장기기타채무의 증가(감소) 15,975 39,795 퇴직금의 지급 (864,381) (394,728) 퇴직연금자산의 증가(감소) (170,832) (188,600) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,406 2,011 반품충당부채의 증가(감소) (317,435) 84,031 장기종업원충당부채의 증가(감소) 8,685 - 기타비유동부채의 증가(감소)-환불부채 489,408 - 합 계 (3,087,844) (3,206,442) 30.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 877,498 136,289 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 7,327,850 - 매도가능금융자산평가이익 - 3,227,090 기타장기지급채무의 유동성대체 - 151,731 유무형자산의 취득(미지급금의 감소) 894,180 473,537 30.5 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무적 현금변동 비현금 변동 기말 차입 상환 환율변동 기타 단기차입금 25,556,861 48,846,670 (53,331,887) (65,432) - 21,006,212 31. 특수관계자거래 31.1 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 당반기 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 외국인주주 행사하는 기업> 종속기업 천진삼화전기유한공사, 삼화텍콤(주)PT. samwha Indonesia(*1) 연결대상종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), 삼화콘덴서공업(주),삼화전자공업(주), 삼화기업(주), 삼화무역(주)삼화미국, 삼화폴란드, 삼화태국청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 기타특수관계법인 기타 주주, 임원 및 종업원 (*1) PT. samwha Indonesia는 삼화텍콤(주)의 종속기업입니다.(*2) 삼화헝가리는 청산진행중이며 전기 중 출자금을 회수함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 천진삼화고신무역이 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. 31.2 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 1,590,049 206,377 - - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 4,983,255 24,238,965 461,734 90,637 - PT. samwha Indonesia 2,712,560 15,764 - - - 관계기업 삼화홍콩 14,003,891 - - - - 삼화유럽 - - - - 253,568 삼화인디아 - - - - 245,396 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - - 20,060 한국제이씨씨(주) - 6,224,029 - - - 삼화미국 2,546,862 - - - - 삼화태국 8,506,531 68,025 - - - 삼화폴란드 115,681 - - - - 합 계 34,458,829 30,753,160 461,734 90,637 519,024 (단위:천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 1,634,287 1,001,546 - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 3,639,135 24,926,527 125,853 91,254 PT. samwha Indonesia 3,439,333 - - - 관계기업 삼화홍콩 13,961,760 - - - 삼화유럽 (383,799) - - - 삼화인디아 - - - - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - - 한국제이씨씨(주) 1,515 7,345,228 - - 삼화미국 2,766,395 - - - 삼화태국 10,886,182 - - - 삼화폴란드 84,804 - - - 합 계 36,029,612 33,273,301 125,853 91,254 31.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 480,968 - 51,674 - 종속기업 천진삼화전기유한공사(*) 2,138,488 344,356 10,854,778 - PT. samwha Indonesia 1,373,494 - 15,527 - 관계기업 삼화홍콩 7,598,627 - - -