삼화전기 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준 )

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제44기2분기	매출채권	57,671,515	1,162,348	2.02%

미수금	842,147	250	0.03%

선급금	208,278	201,346	96.67%

계	58,721,940	1,363,944	2.32%

제 42 기	매출채권	49,703,662	1,213,827	2.44%

미수금	487,746	250	0.05%

선급금	262,972	201,346	76.57%

계	59,375,732	1,415,423	2.85%

제 41 기	매출채권	45,247,188	1,271,646	2.81%

미수금	1,058,902	0	0%

계	46,306,090	1,271,646	2.81%

상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제44기 2분기	제 43 기	제 42 기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,415,423	1,271,646	1,337,290

2. 순대손처리액(①－②±③)	241,651	20,965

① 대손처리액(상각채권액)	-	92,064	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(38,583)	149,587	20,965

3. 대손상각비 계상(환입)액	(12,897)	(97,874)	(86,609)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,363,943	1,415,423	1,271,646

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년이내	1년경과

매출채권	55,032,028	1,477,139	-	1,162,348	57,671,515

대여금	701,012	-	-	-	701,012

미수금	840,632	1,265	-	250	842,147

보증금	93,490	-	-	-	93,490

선급금	77,231	-	-	201,346	278,577

계	56,744,393	1,478,404	0	1,363,944	59,586,741

구성비율	95.23	2.48%	0.00%	2.29%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 2분기	제43기	제42기	비고

콘 덴 서	상 품	3,007,026	1,772,613	1,061,668

제 품	5,303,039	4,440,073	4,923,981

재 공 품	2,620,666	2,497,437	1,716,466

원 재 료	4,706,030	4,830,207	4,635,035

저 장 품	243,813	213,311	307,727

미착원재료	329,203	110,261	251,492

합 계	16,209,777	13,863,902	12,896,369

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.48%	10.77%	9.83

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.45%	11.68	13.34

※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. 평가충당금의 금액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	제44기 2분기	제 43 기	제 42 기

상 품	88,860	100,483	45,167

제 품	628,334	575,125	296,827

계	717,194	675,608	341,994

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자2016년도 당반기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2016년도 당반기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황

연결실체의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,007,026	-88,860	2,918,166	1,873,095	-100,483	1,772,613

제품	5,303,039	-628,334	4,674,705	5,015,199	-575,125	4,440,073

재공품	2,620,666	-	2,620,666	2,497,437	0	2,497,437

원재료	4,706,030	-	4,706,030	4,830,207	0	4,830,207

저장품	243,813	-	243,813	213,311	0	213,311

미착품	329,203	-	329,203	110,261	0	110,261

합 계	16,209,777	-717,194	15,492,583	14,539,510	-675,608	13,863,902

한편, 연결실체는 당반기와 전반기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 572,414천원 및 216,030천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역

1. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당반기말	2,887,429	-	-	2,887,429

전기말	2,710,793	-	-	2,710,793

당반기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 3,411,250천원입니다.

3 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	2,887,429	2,887,429	2,710,793	2,710,793

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,887,429	2,887,429	2,710,793	2,710,793

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	6,182,594	6,182,594	6,309,653	6,309,653

기타단기금융상품	786,015	786,015	1,967,995	1,967,995

매출채권	56,509,167	56,509,167	48,489,835	48,489,835

기타단기수취채권	1,522,909	1,522,909	599,410	599,410

매도가능금융자산	3,411,250	3,411,250	3,411,250	3,411,250

기타장기금융상품	11,513	11,513	11,500	11,500

기타장기수취채권	113,490	113,490	93,010	93,010

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	68,536,938	68,536,938	60,882,653	60,882,653

금융자산 합계	71,424,367	71,424,367	63,593,446	63,593,446

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	31,201,028	31,201,028	25,070,892	25,070,892

단기차입금	38,752,775	38,752,775	40,273,420	40,273,420

기타단기지급채무	4,115,731	4,115,731	4,964,504	4,964,504

기타장기지급채무	186,954	186,954	136,013	136,013

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	74,256,488	74,256,488	70,444,829	70,444,829

금융부채 합계	74,256,488	74,256,488	70,444,829	70,444,829

4. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	12,897	-	-

매출채권처분손실	(11,398)	-	-

이자수익(비용)	51,483	-	(705,051)

외화환산손익	(100,160)	-	198,664

외환차손익	149,915	-	(251,644)

배당금수익	-	98,729	-

잡이익	-	-	296,331

합 계	89,840	98,729	(461,700)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	176,636	-

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	(42,854)	-	-	-

매출채권처분손실	(12,452)	-	-	-

이자수익(비용)	45,560	-	50	(758,935)

외화환산손익	606,058	-	-	(816,329)

외환차손익	8,333	-	-	(113,479)

배당금수익	-	201,241	-	-

합 계	604,645	201,241	50	(1,688,743)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	78,030	-	-

5. 유형자산의 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

라. 채무증권 발행실적 등1. 채 무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 전자단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-