삼화전기 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 43(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 및 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")와 천진삼화전기유한공사 등 3개의 종속기업(이하 "지배기업"과 "종속기업"을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 삼화홍콩 외 4개 법인을 지분법적용대상법인으로 하여 요약 반기연결재무제표를 작성하였습니다.2. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼화전기 주식회사는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

(2) 종속기업의 개요

당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간종료일

천진삼화전기유한공사	55.00%	18,194,263	콘덴서 제조/판매	중국	2016.06.30

삼화텍콤(주)	62.80%	2,548,681	콘덴서 제품 판매	한국	2016.06.30

PT.SAMWHA INDONESIA(*)	100.00%	975,831	콘덴서 제조/판매	인도네시아	2016.06.30

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.

천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당반기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고에 있습니다. 종속기업의 당반기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다 .(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

천진삼화전기유한공사	당반기	45,196,059	17,132,892	28,063,167	30,848,834	1,407,819

전기	41,178,139	13,633,230	27,544,909	48,633,496	(959,162)

삼화텍콤(주)(*)	당반기	10,611,748	5,478,463	5,133,285	9,483,973	733,485

전기	8,397,484	3,953,820	4,443,664	8,281,140	41,717

(*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIAI를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체의 변동전반기 중 연결실체가 지분법을 적용하여 평가하고 있는 관계기업인 삼화텍콤(주)의 주식을 연결실체의 종속기업인 천진삼화전기유한공사에서 추가로 취득하였습니다. 이에 따라, 연결실체가 삼화텍콤(주) 및 동사의 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA에 대한 지배력을 획득하였습니다.

3. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당반기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 그 결과, 전반기 영업손실에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 비용 항목이 존재하여 이러한 항목을 조정하였으며, 전반기의 손익 재분류에 따른 조정영업손실은 다음과 같습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위:천원)

계정	전반기

포괄손익계산서 영업손실	(708,560)

차이내역

판매비와관리비	(495,418)

퇴직위로금	(495,418)

기타비용	(216,031)

재고자산폐기손실	(216,031)

조정영업손실	(1,420,009)

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,182,594	-	6,182,594

기타단기금융상품	786,015	-	786,015

매출채권	56,509,167	-	56,509,167

기타단기수취채권	1,522,909	-	1,522,909

매도가능금융자산	-	6,298,679	6,298,679

기타장기금융상품	11,513	-	11,513

기타장기수취채권	113,490	-	113,490

합 계	65,125,688	6,298,679	71,424,367

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	31,201,028

단기차입금	38,752,775

기타단기지급채무	4,115,731

기타장기지급채무	186,954

합 계	74,256,488

연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,309,653	-	6,309,653

기타단기금융상품	1,967,995	-	1,967,995

매출채권	48,489,835	-	48,489,835

기타단기수취채권	599,410	-	599,410

매도가능금융자산	-	6,122,043	6,122,043

기타장기금융상품	11,500	-	11,500

기타장기수취채권	93,010	-	93,010

합 계	57,471,403	6,122,043	63,593,446

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	25,070,892

단기차입금	40,273,420

기타단기지급채무	4,964,504

기타장기지급채무	136,013

합 계	70,444,829

연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당반기말	2,887,429	-	-	2,887,429

전기말	2,710,793	-	-	2,710,793

당반기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 3,411,250천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	2,887,429	2,887,429	2,710,793	2,710,793

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,887,429	2,887,429	2,710,793	2,710,793

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	6,182,594	6,182,594	6,309,653	6,309,653

기타단기금융상품	786,015	786,015	1,967,995	1,967,995

매출채권	56,509,167	56,509,167	48,489,835	48,489,835

기타단기수취채권	1,522,909	1,522,909	599,410	599,410

매도가능금융자산	3,411,250	3,411,250	3,411,250	3,411,250

기타장기금융상품	11,513	11,513	11,500	11,500

기타장기수취채권	113,490	113,490	93,010	93,010

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	68,536,938	68,536,938	60,882,653	60,882,653

금융자산 합계	71,424,367	71,424,367	63,593,446	63,593,446

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	31,201,028	31,201,028	25,070,892	25,070,892

단기차입금	38,752,775	38,752,775	40,273,420	40,273,420

기타단기지급채무	4,115,731	4,115,731	4,964,504	4,964,504

기타장기지급채무	186,954	186,954	136,013	136,013

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	74,256,488	74,256,488	70,444,829	70,444,829

금융부채 합계	74,256,488	74,256,488	70,444,829	70,444,829

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	12,897	-	-

매출채권처분손실	(11,398)	-	-

이자수익(비용)	51,483	-	(705,051)

외화환산손익	(100,160)	-	198,664

외환차손익	149,915	-	(251,644)

배당금수익	-	98,729	-

잡이익	-	-	296,331

합 계	102,737	98,729	(461,700)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	176,636	-

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

대손충당금환입(대손상각)	(42,854)	-	-	-

매출채권처분손실	(12,452)	-	-	-

이자수익(비용)	45,560	-	50	(758,935)

외화환산손익	606,058	-	-	(816,329)

외환차손익	8,333	-	-	(113,479)

배당금수익	-	201,241	-	-

합 계	604,645	201,241	50	(1,688,743)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	78,030	-	-

8. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 1,029,487천원 및 822,487천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 22,297,775천원 및 23,573,420천원입니다.(주석 21 참조)9. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,475,209	1,197,003

기타예금	2,707,385	5,112,650

합 계	6,182,594	6,309,653

10. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	57,671,515	49,703,662

대손충당금	(1,162,348)	(1,213,827)

장부금액	56,509,167	48,489,835

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당반기	1,213,827	(12,897)	-	(38,582)	1,162,348

전기	1,271,646	48,036	(197,536)	91,681	1,213,827

(*) 사업결합에 의한 증가분 및 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

3개월 이내	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

당반기말	55,032,028	1,354,198	122,941	-	-	1,162,348	57,671,515

11. 대여금및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

대여금	681,012	111,914	20,000	-	701,012	111,914

미수금	채권금액	842,147	487,746	-	-	842,147	487,746

대손충당금	(250)	(250)	-	-	(250)	(250)

장부금액	841,897	487,496	-	-	841,897	487,496

보증금	-	-	93,490	93,010	93,490	93,010

합 계	1,522,909	599,410	113,490	93,010	1,636,399	692,421

(2) 당반기와 전기 중 대여금및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당반기	250	-	-	-	250

전 기	-	-	(864)	1,114	250

(*) 사업결합에 의한 증가분이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기미도래채권	손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이내	3개월 ~ 6개월

대여금	당반기말	701,012	-	-	-	701,012

전기말	111,914	-	-	-	111,914

미수금	당반기말	840,632	1,260	5	250	842,147

전기말	487,496	-	-	250	487,746

보증금	당반기말	93,490	-	-	-	93,490

전기말	93,010	-	-	-	93,010

합 계	당반기말	1,635,134	1,260	5	250	1,636,649

전기말	692,420	-	-	250	692,670

12. 기타금융상품당반기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타단기금융상품]

기타예금	786,015	1,967,995

[기타장기금융상품]

당좌개설보증금	11,500	11,500

정기예적금	13	-

합 계	797,528	1,979,495

당좌개설보증금과 기타예금은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 35 참조)13. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,887,429	2,710,793

시장성 없는 지분증권	3,411,250	3,411,250

합 계	6,298,679	6,122,043

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당반기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,877,550	2,877,550	887,756

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,702,800	2,702,800	713,006

현대아이비티(주)	당반기말	1,319	0.01%	32,982	9,879	9,879	(23,103)

전기말	1,319	0.01%	32,982	7,993	7,993	(24,989)

합 계	당반기말	2,022,776	2,887,429	2,887,429	864,653

전기말	2,022,776	2,710,793	2,710,793	688,017

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당반기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,014,828

전기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,014,828

(주)인켈	당반기말	174	0.001%	870	870

전기말	174	0.001%	870	870

삼화 폴란드	당반기말	-	15.00%	381,715	381,715

전기말	-	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당반기말	6,424	2.00%	64,240	-

전기말	6,424	2.00%	64,240	-

한국전자공업 협동조합	당반기말	-	-	13,837	13,837

전기말	-	-	13,837	13,837

합 계	당반기말	3,475,490	3,411,250

전기말	3,475,490	3,411,250

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 삼화태국에 대한 투자지분을 전량 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 3,930천원을 인식하고 금융비용으로 계상하였습니다. 또한 전기 중 엠에스이 주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해, 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	법인세효과	기말

당반기	561,309	176,636	(38,860)	699,085

전기	(501,055)	1,362,005	(299,641)	561,309

(5) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	기말

당반기	(95,850)	-	(95,850)

전기	(31,610)	(64,240)	(95,850)

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,933	61,626

선급비용	161,563	119,475

부가세선급금	150,615	131,694

합 계	319,111	312,795

15. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,007,026	(88,860)	2,918,166	1,873,095	(100,483)	1,772,612

제품	5,303,039	(628,334)	4,674,705	5,015,199	(575,125)	4,440,074

재공품	2,620,666	-	2,620,666	2,497,437	-	2,497,437

원재료	4,706,030	-	4,706,030	4,830,207	-	4,830,207

저장품	243,813	-	243,813	213,311	-	213,311

미착품	329,203	-	329,203	110,261	-	110,261

합 계	16,209,777	(717,194)	15,492,583	14,539,510	(675,608)	13,863,902

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

[매출원가]

재고자산평가손실	46,538	143,888

재고자산폐기손실	572,414	216,031

16. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	지분율	취득원가	업종	소재지	결산일

삼화홍콩	386,799	33.33%	128,933	판매업	홍콩	12월 31일

천진삼화고신국제무역(유)	465,112	38.26%	108,574	판매업	중국	12월 31일

삼화 유럽	753,426	33.33%	201,380	판매업	독일	12월 31일

삼화 헝가리	307,500	34.00%	120,144	판매업	헝가리	12월 31일

삼화 인디아	37,650	50.00%	18,734	판매업	인도	12월 31일

합 계	1,950,487	577,765

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	순자산지분가액	기초장부금액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말장부금액

삼화홍콩	당반기	128,933	(247,102)	-	-	-	-	-

전기	128,933	(130,037)	-	-	-	-	-

천진삼화고신 국제무역(유)	당반기	108,574	344,708	440,798	-	(85,480)	(11,667)	343,651

전기	108,574	461,657	432,171	-	198	8,429	440,798

삼화 유럽	당반기	201,380	214,244	188,562	-	23,903	1,779	214,244

전기	201,380	188,562	176,973	-	18,627	(7,038)	188,562

삼화 헝가리	당반기	120,144	79,280	79,086	-	-	194	79,280

전기	120,144	79,086	154,527	-	(68,644)	(6,797)	79,086

삼화 인디아	당반기	18,734	74,146	77,765	-	(2,071)	(1,549)	74,145

전기	18,734	77,766	62,829	-	12,991	1,945	77,765

삼화텍콤(주)(*)	당반기	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	885,110	-	(61,868)	(823,242)	-

합 계	당반기	577,765	465,276	786,211	-	(63,648)	(11,243)	711,320

전기	577,765	677,034	1,711,610	-	(98,696)	(826,703)	786,211

(*) 전기 중 연결실체의 지배기업이 지분법을 적용하여 평가하고 있는 삼화텍콤(주)의 주식을 연결실체의 종속기업인 천진삼화전기유한공사에서 추가로 취득하였습니다. 이에 따라, 연결실체가 삼화텍콤(주) 및 동사의 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA에 대한 지배력을 획득하였으며, 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당반기말	전기말

삼화홍콩	재고자산	41,725	57,898

천진삼화고신국제무역(유)	재고자산	1,058	20,858

합 계	42,783	78,756

(4) 당반기와 전기 중 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	기초금액	증가	감소	기말금액

삼화홍콩	당반기	187,917	103,515	(2,606)	288,826

전기	91,605	96,312	-	187,917

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

삼화홍콩	당반기	16,421,851	17,163,156	(741,305)	22,969,269	(359,010)

전기	19,547,068	19,937,180	(390,112)	47,807,511	(430,494)

천진삼화고신국제무역(유)	당반기	5,200,332	4,299,369	900,963	5,297,855	(275,171)

전기	8,753,234	7,546,603	1,206,631	21,212,915	9,925

삼화 유럽	당반기	1,958,521	1,315,790	642,731	2,043,391	71,710

전기	1,512,388	946,701	565,687	2,088,881	55,833

삼화 헝가리	당반기	233,175	-	233,175	-	-

전기	269,327	36,722	232,605	2,814,914	(208,580)

삼화 인디아	당반기	156,488	8,197	148,291	130,585	(4,141)

전기	159,226	3,694	155,532	328,425	25,982

17. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	17,122,025	22,756,730	151,440,881	11,178,531	39,221	202,537,388

당기 취득	-	42,000	25,740	61,174	562,285	691,199

당기 처분	(21,113)	(50,959)	(12,061)	(24,869)	-	(109,002)

기타증감(*)	1,564	(72,914)	(1,454,168)	(38,725)	(537,208)	(2,101,451)

기말금액	17,102,476	22,674,857	150,000,392	11,176,111	64,298	201,018,134

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(12,882,525)	(137,647,198)	(8,343,476)	-	(158,873,199)

당기 처분	-	16,668	12,060	14,092	-	42,820

감가상각	-	(313,898)	(1,799,729)	(242,526)	-	(2,356,153)

기타증감(*)	-	44,822	1,792,783	(25,398)	-	1,812,207

기말금액	-	(13,134,933)	(137,642,084)	(8,597,308)	-	(159,374,325)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(24,820)	(611,283)	-	(636,103)

[장부금액]

장부금액	17,102,476	9,539,924	12,333,488	1,967,520	64,298	41,007,706

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,945,489	20,986,933	154,364,053	9,193,446	70,460	201,560,381

당기 취득	-	42,458	170,738	200,120	353,505	766,821

당기 처분	(27,242)	(50,502)	(6,747,795)	(258,889)	-	(7,084,428)

사업결합	361,725	1,504,939	2,331,022	1,955,266	-	6,152,952

기타증감(*)	(157,947)	272,902	1,322,863	88,588	(384,744)	1,141,662

기말금액	17,122,025	22,756,730	151,440,881	11,178,531	39,221	202,537,388

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(11,232,960)	(136,558,541)	(6,182,783)	-	(153,974,284)

당기 처분	-	25,614	6,745,196	257,727	-	7,028,537

감가상각	-	(578,916)	(4,862,024)	(410,920)	-	(5,851,860)

사업결합	-	(1,057,823)	(1,974,499)	(1,851,427)	-	(4,883,749)

기타증감(*)	-	(38,440)	(997,330)	(156,073)	-	(1,191,843)

기말금액	-	(12,882,525)	(137,647,198)	(8,343,476)	-	(158,873,199)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(3,350)	(673,685)	(1,813)	(678,848)

[장부금액]

장부금액	17,122,025	9,874,205	13,790,333	2,161,370	37,408	42,985,341

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조).

18. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,174,063	1,777,554	3,075,671

당기 취득	-	-	86,966	86,966

기말금액	124,054	1,174,063	1,864,520	3,162,637

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,929)	(287,418)	(1,581,059)	(1,975,406)

당기 상각	(4,109)	(202,412)	(59,326)	(265,847)

기타증감(*)	-	(83,599)	(402)	(84,001)

기말금액	(111,038)	(573,429)	(1,640,787)	(2,325,254)

[정부보조금]

정부보조금	-	(28,637)	-	(28,637)

[장부금액]

장부금액	13,016	571,997	223,733	808,746

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,174,063	532,816	1,688,717	3,519,650

당기 취득 및 개발	-	-	-	77,479	77,479

사업결합	-	-	-	11,251	11,251

처분 및 기타감소	-	-	(532,816)	-	(532,816)

기타증감(*)	-	-	-	107	107

기말금액	124,054	1,174,063	-	1,777,554	3,075,671

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(98,359)	(236,149)	-	(1,313,090)	(1,647,598)

당기 상각	(8,570)	(152,783)	-	(116,097)	(277,450)

사업결합	-	-	-	(10,443)	(10,443)

기타증감(*)	-	101,514	-	(141,429)	(39,915)

기말금액	(106,929)	(287,418)	-	(1,581,059)	(1,975,406)

[정부보조금]

정부보조금	-	(95,459)	-	-	(95,459)

[장부금액]

장부금액	17,125	791,186	-	196,495	1,004,806

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.영업권은 연결실체를 구성하는 인도네시아 사업부문(종속기업인 PT.SEI)과 관련하여 발생되었으며, 전기 중 동 사업부문을 처분하여 영업권 전액을 회수하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 96,588천원 및 182,902천원 입니다.

19. 정부보조금(1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당반기	-	173,484	(173,484)	-

전기	-	847,123	(847,123)	-

(2) 당반기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당반기	3,350	22,829	(1,359)	24,820

전기	3,886	-	(536)	3,350

공구와기구	당반기	626,426	-	(57,550)	568,876

전기	705,870	35,361	(114,805)	626,426

집기비품	당반기	47,259	-	(4,852)	42,407

전기	56,963	-	(9,704)	47,259

건설중인자산	당반기	1,813	4,230	(6,043)	-

전기	-	1,813	-	1,813

기타 무형자산	당반기	-	-	-	-

전기	52,382	-	(52,382)	-

개발비	당반기	95,459	-	(66,821)	28,638

전기	95,459	-	-	95,459

합 계	당반기	774,307	27,059	(136,625)	664,741

전기	914,560	37,174	(177,427)	774,307

연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 189,069천원 및 842,765천원 입니다.

20. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

[매입채무]

매입채무	31,201,028	25,070,892	-	-	31,201,028	25,070,892

[기타지급채무]

미지급금	643,764	305,263	-	-	643,764	305,263

미지급비용	3,338,852	3,815,489	-	-	3,338,852	3,815,489

수입보증금	95,000	92,000	36,000	45,000	131,000	137,000

장기미지급금	38,115	751,752	150,954	91,013	189,069	842,765

소 계	4,115,731	4,964,504	186,954	136,013	4,302,685	5,100,517

합 계	35,316,759	30,035,396	186,954	136,013	35,503,713	30,171,409

21. 단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당반기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.42%	3,683,670	2,710,552

무역금융	(주)신한은행	4.82%	3,000,000	700,000

(주)우리은행	3.43%	5,000,000	5,500,000

한국수출입은행	3.82%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행(구, 외환은행)	-	-	2,000,000

운영자금	신한은행	4.09%	355,000	-

(주)국민은행	5.37%	1,100,000	1,500,000

한국산업은행	4.40%	2,000,000	2,000,000

매입외환(*)	(주)신한은행	-	13,210,317	7,950,646

(주)우리은행	-	5,403,788	9,348,637

(주)국민은행	-	-	1,073,279

(주)KEB하나은행(구, 외환은행)	-	-	2,490,306

합 계	38,752,775	40,273,420

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다. (주석 8 참조)상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조)(2) 연결실체가 보유하고 있는 금융부채 중 당기손익인식금융부채로 지정한 차입금은 없습니다.

22. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	375,864	64,350

예수금	292,255	272,437

합 계	668,119	336,787

23. 종업원급여와 퇴직급여부채(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	12,903,000	14,210,632

퇴직급여	1,159,935	1,258,014

합 계	14,062,935	15,468,646

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	20,712,487	20,472,278

사외적립자산 공정가치	(5,258,506)	(5,465,950)

국민연금전환금	(68,029)	(68,029)

합 계	15,385,952	14,938,299

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	20,472,279	20,114,451

당기근무원가	975,840	2,057,944

이자원가	249,551	570,072

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	(988,914)

재무적가정의 변동	(403,252)	1,281,446

기타사항에 의한 효과	-	(36,419)

퇴직급여지급액	(581,931)	(3,048,510)

사업결합에 의한 변동	-	522,208

기말금액	20,712,487	20,472,278

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,465,950	5,038,312

사외적립자산의 이자수익	65,456	181,256

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(44,454)	(108,655)

사용자의 기여금	494,891	2,889,086

퇴직급여지급액	(723,337)	(3,020,031)

사업결합에 의한 변동	-	485,982

기말금액	5,258,506	5,465,950

(5) 당반기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	975,840	1,022,791

확정급여채무의 이자원가	249,551	317,599

사외적립자산의 이자수익	(65,456)	(82,376)

합 계	1,159,935	1,258,014

판매비와관리비	380,196	363,393

매출원가	779,739	894,621

합 계	1,159,935	1,258,014

(7) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	403,252	-

사외적립자산의 재측정요소	(44,454)	(48,112)

합 계	358,799	(48,112)

(8) 보험수리적가정보고기간말 현재 확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	2.67%	2.67%

미래임금상승률	5.49%	5.49%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 연결실체의 퇴직급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 퇴직급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	1,000	1,000

발행한 보통주 주식수	6,613,820	6,613,820

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말잔액

주식발행초과금	당반기	7,884,917	-	-	7,884,917

전기	7,884,917	-	-	7,884,917

기타자본잉여금	당반기	1,366,865	-	(200,734)	1,166,131

전기	1,166,131	200,734	-	1,366,865

합 계	당반기	9,251,782	-	(200,734)	9,051,048

전기	9,051,048	200,734	-	9,251,782

25. 기타자본당반기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

(부의)지분법자본변동	당반기	(91,620)	(11,245)	-	(102,865)

전기	(201,049)	109,429	-	(91,620)

매도가능금융자산평가손익	당반기	561,309	176,636	(38,860)	699,085

전기	(501,055)	1,362,005	(299,641)	561,309

해외사업환산손익	당반기	5,029,112	(442,801)	-	4,586,311

전기	4,665,450	363,662	-	5,029,112

합 계	당반기	5,498,801	(277,410)	(38,860)	5,182,531

전기	3,963,346	1,835,096	(299,641)	5,498,801

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,510,483	1,490,642

임의적립금	5,644,775	9,191,312

확정급여채무의 재측정요소	(3,451,046)	(3,730,909)

미처분이익잉여금(결손금)	(1,747,587)	(7,327,588)

합 계	1,956,625	(376,543)

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 이익잉여금	(376,543)	4,528,221

반기순이익(손실)	2,050,986	(4,357,382)

배당금의 지급	(198,415)	(262,862)

확정급여채무의 재측정요소	279,863	(284,520)

기타	200,734	-

기말 이익잉여금	1,956,625	(376,543)

(3) 당반기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당반기	(3,730,909)	358,799	(78,936)	(3,451,046)

전기	(3,446,389)	(364,769)	80,249	(3,730,909)

(4) 지배기업의 당반기와 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

발행주식수	6,613,820	6,613,820

배당주식수(*)	6,613,820	5,257,240

주당배당금	30원	50원

배당금	198,415	262,862

(*) 전반기 배당대상주식수는 주식발행총수 6,613,820주에서 최대주주 1,356,580주를 차감(차등배당)하여 산정하였습니다.

27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	2,161,288	4,079,477	1,826,126	3,535,028

퇴직급여	205,532	380,196	166,861	363,393

복리후생비	380,639	750,491	290,877	615,740

퇴직위로금	-	-	38,544	495,418

여비교통비	85,043	165,732	66,093	114,413

통신비	47,214	94,149	42,246	92,837

세금과공과	166,362	264,077	118,919	218,793

임차료	21,426	43,745	19,583	42,030

수도광열비	1,449	4,131	-	-

감가상각비	61,110	120,745	45,375	90,179

수선비	36,288	63,142	30,474	45,163

보험료	130,248	240,619	120,452	231,493

접대비	38,303	98,911	30,090	83,694

광고선전비	187,138	285,867	90,118	134,781

지급수수료	367,422	802,733	419,306	900,775

소모품비	102,033	184,216	139,844	216,541

도서인쇄비	3,925	7,119	1,558	3,558

차량유지비	26,393	51,210	18,215	35,434

무형자산상각비	195,724	265,847	72,078	142,019

운반비	573,025	1,097,606	492,509	978,328

전력비	4,057	9,965	-	-

포장비	79,654	158,911	-	-

대손상각비(환입)	(5,571)	(12,897)	65,370	42,854

교육훈련비	8,269	12,031	4,258	7,554

해외시장개척비	3,440	5,551	2,409	7,384

회의비	983	8,535	27,334	30,316

용역비	378,174	738,072	367,560	724,985

회비	18,905	33,173	(10,813)	2,927

잡비	9,502	44,660	96,620	195,304

합 계	5,287,975	9,998,014	4,582,006	9,350,941

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자수익	26,000	51,483	31,844	45,611

배당금수익	29,954	98,729	151,017	201,241

외화환산이익	(306,002)	746,804	540,115	647,738

외환차익	576,238	1,127,231	48,874	545,693

합 계	326,190	2,024,247	771,850	1,440,283

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자비용	349,676	705,051	370,353	758,935

매출채권처분손실	6,441	11,398	5,835	12,452

외화환산손실	(228,165)	648,299	373,787	858,009

외환차손	477,686	1,228,960	305,485	650,838

합 계	605,638	2,593,708	1,055,460	2,280,234

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

임대료수입	15,869	28,943	-	-

유형자산처분이익	83,596	83,596	3,571	3,571

잡이익	171,525	516,350	29,515	106,213

합 계	270,990	628,889	33,086	109,784

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

유형자산처분손실	-	4,878	2,188	2,192

잡손실	13,247	30,509	20,452	156,770

합 계	13,247	35,387	22,640	158,962

30. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	235,682	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	14,938	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	27,655	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(117,796)	(6,582)

법인세비용(수익)	160,479	(6,582)

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	3,230,921	(2,263,340)

적용세율에 따른 법인세	699,804	(248,967)

조정사항 :

비공제비용	16,676	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	14,938	-

이월결손금	(618,535)	-

기타	47,596	242,385

법인세비용(수익)	160,479	(6,582)

평균유효세율(*)	5.0%	-

(*) 전반기에는 법인세비용이 (-)이므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	적용대상금액	법인세효과	법인세효과차감후 금액

확정급여채무의재측정요소	당반기	358,799	(78,936)	279,863

전반기	(48,112)	10,585	(37,527)

매도가능금융자산평가손익	당반기	176,636	(38,860)	137,776

전반기	78,030	(17,167)	60,863

합 계	당반기	535,435	(117,796)	417,639

전반기	29,918	(6,582)	23,336

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

상품, 제품 및 재공품의 변동	90,308	(1,326,222)	(4,374,218)	(3,625,468)

원재료와 소모품의 사용액	18,900,854	47,751,433	27,972,551	55,424,506

종업원 급여 및 기타 인건비	9,464,868	17,764,238	8,974,151	17,877,426

감가상각비 및 기타 상각비	1,748,772	2,622,000	1,784,168	3,537,336

수출비용	576,465	1,103,157	494,919	985,712

기타비용	20,539,856	28,166,667	7,163,408	13,207,733

합 계	51,321,123	96,081,273	42,014,979	87,407,245

32. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	561,555,784	2,050,986,320	(480,165,500)	(2,080,719,702)

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익(손실)	85	310	(73)	(315)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당반기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.

33. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	1,159,935	1,258,014

유형자산감가상각비	2,356,153	3,349,211

무형자산상각비	265,847	142,019

대손상각비(환입액)	(12,897)	42,854

외화환산손실	648,299	858,009

매출채권처분손실	11,398	12,452

재고자산평가손실	46,538	143,888

재고자산폐기손실	572,414	216,031

관계기업투자손실	87,550	71,498

유형자산처분손실	4,878	2,192

이자비용	705,051	758,935

외화환산이익	(746,804)	(647,738)

관계기업투자이익	(23,903)	(117,297)

유형자산처분이익	(83,596)	(3,571)

법인세비용	160,480	(6,582)

이자수익	(51,483)	(45,611)

배당금수익	(98,729)	(201,241)

잡이익	(296,332)	-

합 계	4,704,799	5,833,063

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(8,890,523)	(5,311,644)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(893,700)	70,555

재고자산의 감소(증가)	(2,334,624)	(2,975,470)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(2,475)

기타유동자산의 감소(증가)	(37,460)	(1,255)

기타장기수취채권의 감소(증가)	-	60

매입채무의 증가(감소)	6,506,024	5,969,633

기타단기지급채무의 증가(감소)	(407,809)	403,766

기타유동부채의 증가(감소)	328,453	41,118

기타장기지급채무의 증가(감소)	56,941	167,632

퇴직금의 지급	(581,931)	(2,181,493)

퇴직연금자산의 증가(감소)	227,676	527,436

국민연금전환금의 증가(감소)	-	5,815

합 계	(6,026,953)	(3,286,322)

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 평가이익발생	176,636	78,030

건설중인자산의 본계정 대체액	543,251	82,152

연결실체변동에 의한 자산의 증가	-	(10,117,147)

연결실체변동에 의한 부채의 증가	-	5,738,821

연결실체변동에 의한 자본의 증가	-	4,378,326

기타장기지급채무의 유동성대체	6,000	227,129

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	(134,924)	(99,044)

34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명	비 고

[연결실체에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	외국인 주주

[연결실체가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유), 삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주), 삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드, PT.SAMCON

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출 등	매입 등

삼화 홍콩	당반기	11,895,210	246,191

전반기	15,452,237	682,916

천진삼화고신무역(유)	당반기	4,348,291	5,229

전반기	7,169,702	82,471

삼화 헝가리	당반기	-	-

전반기	167,887	-

삼화 태국	당반기	6,036,912	-

전반기	5,197,973	34,170

NICHICON CORP.	당반기	659,741	219,174

전반기	1,876,298	160,894

한국제이씨씨(주)	당반기	-	7,342,021

전반기	-	7,909,749

삼화 미국	당반기	1,770,273	-

전반기	2,057,086	-

삼화 폴란드	당반기	16,660	-

전반기	-	-

삼화 유럽	당반기	28,744	227,197

전반기	41,748	222,390

삼화 인디아	당반기	-	115,933

전반기	-	153,545

삼화전자공업(주)	당반기	1,100	478,884

전반기	2,971	233,400

PT.SAMCON	당반기	-	308,200

전반기	-	-

삼화콘덴서공업(주)	당반기	-	273,159

전반기	2,796	-

합 계	당반기	24,756,931	9,215,988

전반기	31,968,698	9,479,535

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출채권	매입채무

삼화 홍콩	당반기말	11,508,323	318,766

전기말	13,742,177	1,357,609

천진삼화고신무역	당반기말	3,483,057	4,951

전기말	3,740,378	4,982

삼화 태국	당반기말	2,931,497	21,980

전기말	3,287,602	-

NICHICON CORP.	당반기말	299,598	139,193

전기말	137,917	123,130

한국제이씨씨(주)	당반기말	-	4,841,527

전기말	-	3,513,229

삼화 미국	당반기말	1,242,974	31,757

전기말	1,135,045	-

삼화 폴란드	당반기말	8,051	-

전기말	-	-

삼화 유럽	당반기말	14,255	64,970

전기말	2,810	94,230

삼화 인디아	당반기말	-	60,531

전기말	-	61,273

삼화전자공업(주)	당반기말	-	239,825

전기말	3,265	41,984

PT.SAMCON	당반기말	-	303,845

전기말	-	-

삼화콘덴서공업(주)	당반기말	-	266,522

전기말	371	-

합 계	당반기말	19,487,755	6,293,867

전기말	22,049,565	5,196,437

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당반기	전반기	당반기	전반기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	45,240	75,400

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	7,734	4,973	8,289

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	42,490	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	32,223	139,862	-	-

기타특수관계자	삼화 태국	-	11,155	-	-

합 계	74,223	201,241	50,213	83,689

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당반기	20,000	-	-	20,000

전반기	-	20,000	-	20,000

삼화전자공업(주)	당반기	-	450,000	(95,000)	355,000

전반기	-	-	-	-

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증연결실체가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 35 에 표시한 내용과 같습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	357,478	421,105

퇴직급여	52,739	64,165

합 계	410,217	485,270

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 지배기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)신한은행	7,000,000	매출채권 할인	-

(주)KEB하나은행(구,하나은행)	2,500,000	매출채권 할인	185,078

(주)우리은행	-	매출채권 할인	844,409

어음할인 거래약정	(주)신한은행	5,000,000	차입금	3,683,670

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	5,660,826

무역금융 거래약정	(주)신한은행	16,200,000	차입금 외	3,787,260

(주)우리은행	5,000,000	차입금	5,000,000

한국수출입은행	5,000,000	차입금	5,000,000

운영자금 대출약정	신한은행	450,000	차입금	355,000

(주)국민은행	1,100,000	차입금	1,100,000

한국산업은행	2,000,000	차입금	2,000,000

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 13,450	차입금	USD 11,342

(주)우리은행	USD 9,500	차입금	USD 4,639

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 5,500	신용장개설	USD 5,260

(주)우리은행	USD 3,300	신용장개설	USD 2,685

어음발행 한도약정	(주)신한은행 천진사무소	CNY 8,000	기타단기금융상품	CNY 4,500

당좌대월	(주)신한은행	300,000	차입금	-

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

담보자산의 종류	설정권자	채무과목	채무금액

토지,건물, 기계장치재고자산(*)	(주)신한은행	단기차입금	19,369,256

(주)우리은행	단기차입금	10,403,788

(주)국민은행	단기차입금	1,100,000

한국수출입은행	단기차입금	5,000,000

합 계	35,873,044

(*) (주)신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 및 21 참조)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당반기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	USD 11,342	3,683,670	USD 6,783	2,710,551

(주)우리은행	USD 4,639	844,409	USD 7,977	476,729

(주)KEB하나은행(구,외환은행)	-	185,078	USD 2,125	345,758

(주)국민은행	-	-	USD 916	-

합 계	USD 15,981	4,713,157	USD 17,801	3,533,038

연결실체는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 8 참조)매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 8 및 주석 21 참조)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당반기말	전기말	사용제한내용

기타단기금융상품	기타예금	786,015	1,967,995	어음보증금

기타장기금융상품	당좌예금	11,500	11,500	당좌개설보증금

합 계	797,515	1,979,495

(5) 당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산 (*)	1,550,000	롯데손해보험

화재보험	건물/기계장치 (*)	38,751,512	롯데손해보험 외

재고자산 외	CNY 20,000,000	삼성재산보험(유)

근로자책임보험	근로자보험	CNY 4,800,000	삼성재산보험(유)

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	ACE손해보험

합 계	41,061,512 CNY 24,800,000 USD 2,000,000

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 38,289,512천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 제품 종류별로 6개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전해콘덴서	소형, 중형, 초대형의 알루미늄 전해콘덴서로 적용용도가 넓어 가전용, 산업용에 특화

전해콘덴서(칩형)	고내열성 전해액과 PAD를 적용하여 안정성과 내열보호

Hi- Cap	높은 전기 전도도를 가진 고분자를 전해질로 사용하여 높은 주파수에서 낮은 임피던스 특성으로 디지털 회로에 적합

Green-Cap	고체와 액체의 다른 2층이 접한면에 전기를 저장할 수 있는 전기이중층 현상을 작동원리로 하여 장수명 급속충방전, 무한충방전 가능

Power Inductor	휴대폰, 디지털카메라, NOTE PC 등의 모바일 기기와 TV, STB 등의 전원 구성회로에서 배터리의 전압 변동을 보상해 일정한 전압을 유지해주는 DC-DC 컨버터의 핵심부품

상품	콘덴서류 제품

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업부문(제품 종류별) 및 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구분	한국	중국	인도	부문간조정	합계

전해콘덴서	48,116,819	25,075,609	-	(8,316,760)	64,875,668

콘덴서(칩형)	5,998,154	2,292,630	-	(3,222,781)	5,068,003

Hi-Cap	19,403	-	-	-	19,403

Green-Cap	2,845,721	-	-	-	2,845,721

Power Inductor	-	-	5,921,849	(2,625,167)	3,296,682

상품	19,919,561	3,480,593	1,633,016	(1,786,848)	23,246,322

총지역별수익	76,899,658	30,848,832	7,554,865	(15,951,556)	99,351,799

내부수익	(4,266,587)	(9,861,668)	(1,823,301)	15,951,556	-

외부고객으로부터의 수익	72,633,071	20,987,164	5,731,564	-	99,351,799

영업손익	2,201,277	1,055,597	152,862	(139,210)	3,270,526

나. 전반기

(단위:천원)

구분	한국	중국	부문간조정	합계

전해콘덴서	47,822,465	24,184,809	(9,753,725)	62,253,549

콘덴서(칩형)	5,819,520	1,700,961	(391,008)	7,129,473

Hi-Cap	689,492	-	-	689,492

Green-Cap	2,101,267	-	-	2,101,267

상품	13,995,009	-	(181,554)	13,813,455

총지역별수익	70,427,753	25,885,770	(10,326,287)	85,987,236

내부수익	181,554	10,144,733	10,326,287	-

외부고객으로부터의 수익	70,246,199	15,741,037	-	85,987,236

영업손익	(873,008)	(525,659)	(21,342)	(1,420,009)

(3) 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 삼화 홍콩입니다.37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	31,201,028	-	31,201,028

차입금	38,752,775	-	38,752,775

기타 지급채무	4,115,731	186,954	4,302,685

합 계	74,069,534	186,954	74,256,488

다. 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당반기말	25,497,060	(27,954,194)	(2,457,134)

전기말	37,624,279	(33,502,622)	4,121,657

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(262,990)	262,990	402,161	(402,161)

JPY	(119,940)	119,940	(89,323)	89,323

기타	137,217	(137,217)	99,327	(99,327)

합 계	(245,713)	245,713	412,165	(412,165)

② 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당반기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 8,000,000천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	80,000	(80,000)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	92,416,928	87,649,834

현금및현금성자산	6,182,594	6,309,653

순부채	86,234,334	81,340,181

자 본	37,440,753	35,029,700

부채비율	230.3%	232.2%