삼화전기 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제46(당)분기 2018년 3월 31일 현재
제45(전)분기 2017년 3월 31일 현재
삼화전기주식회사

1. 회사의 개요삼화전기주식회사(이하 "당사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,205,255	-	2,205,255

매출채권	30,537,334	-	30,537,334

기타단기수취채권	1,633,602	-	1,633,602

매도가능금융자산	15,889,003	15,889,003

기타장기수취채권	225,000	-	225,000

합 계	34,601,191	15,889,003	50,490,194

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	23,185,458

단기차입금	25,044,872

기타단기지급채무	4,444,251

기타장기지급채무	31,460

합 계	52,706,041

당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,876,929	-	1,876,929

매출채권	30,572,487	-	30,572,487

기타단기수취채권	880,609	-	880,609

매도가능금융자산	-	15,340,872	15,340,872

기타장기수취채권	378,510	-	378,510

합 계	33,708,535	15,340,872	49,049,407

나. 금융부채

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	25,666,627

단기차입금	25,556,861

기타단기지급채무	4,224,879

기타장기지급채무	31,516

합 계	55,479,883

당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[매도가능금융자산]

당분기말	10,585,731	-	4,921,556	15,507,287

전기말	10,037,601	-	4,921,556	14,959,157

당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 각각 381,715천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	15,507,287	15,507,287	14,959,157	14,959,157

공정가치로 평가된 금융자산 소계	15,507,287	15,507,287	14,959,157	14,959,157

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	2,205,255	2,205,255	1,876,929	1,876,929

매출채권	30,537,334	30,537,334	30,572,487	30,572,487

기타단기수취채권	1,633,602	1,633,602	880,609	880,609

기타장기수취채권	225,000	225,000	378,510	378,510

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	34,601,191	34,601,191	33,708,535	33,708,535

금융자산 합계	50,108,478	50,108,478	48,667,692	48,667,692

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	23,185,458	23,185,458	25,666,627	25,666,627

단기차입금	25,044,872	25,044,872	25,556,861	25,556,861

기타단기지급채무	4,444,251	4,444,251	4,224,879	4,224,879

기타장기지급채무	31,459	31,459	31,516	31,516

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	52,706,040	52,706,040	55,479,883	55,479,883

금융부채 합계	52,706,040	52,706,040	55,479,883	55,479,883

6. 금융상품의 범주별 손 익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	3,565	-	(258,240)

대손충당금환입(상각)	9,426	-	-

매출채권처분손실	(19,368)	-	-

외환차손익	45,587	-	(103,541)

외화환산손익	(94,199)	-	122,640

배당금수익	-	135,482	-

관계기업투자처분손익	-	-	-

기타의 대손상각비	(850)

매도가능금융자산처분(손)익	-	-	-

합 계	(55,839)	135,482	(239,141)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	548,130	-

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	373	-	(326,019)

대손충당금환입(당분기상각)	46,134	-	-

매출채권처분손실	(21,347)	-	-

외환차손익	(373,238)	-	635,139

외화환산손익	(808,182)	-	1,486,873

배당금수익	-	75,334	-

잡이익	-	-	-

합 계	(1,156,260)	75,334	1,795,993

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	324,492	-

7. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래당사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로 부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 3,026,311천원 및 1,456,813천원입니다. (2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래

당사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 15,044,872천원 및 14,356,860천원입니다.(주석 20 참조)

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,557	2,795

기타예금	2,201,698	1,874,134

합 계	2,205,255	1,876,929

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,545,217	30,589,796

대손충당금	(7,883)	(17,309)

장부금액	30,537,334	30,572,487

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	17,309	(9,426)	-	7,883

전 기	277,371	(38,885)	(221,177)	17,309

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기미도래채권	손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

1년 이내	1년 초과

당분기말	29,127,258	1,410,076	7,883	30,545,217

전기말	28,685,649	1,886,838	17,309	30,589,796

10. 계약자산 및 계약부채당분기 부터 기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	증감	당기초

계약자산-제품운송매출원가	3,862	3,862	-

계약자산-상품운송매출원가	4,802	4,802	-

계약자산 합계	8,664	8,664	-

계약부채-제품매출	3,862	3,862	-

계약부채-상품매출	4,802	4,802	-

계약부채 합계	8,664	8,664	-

11. 대여금 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	20,000	20,000	75,000	75,000	95,000	95,000

미수금	1,613,602	860,609	-	153,510	1,613,602	1,014,119

보증금	-	-	150,000	150,000	150,000	150,000

합 계	1,633,602	880,609	225,000	378,510	1,858,602	1,259,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	33,261	850	-	34,111

전 기	-	33,261	-	33,261

(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권

대여금	당분기말	95,000

전기말	95,000

미수금	당분기말	1,613,602

전기말	1,014,119

보증금	당분기말	150,000

전기말	150,000

합 계	당분기말	1,858,602

전기말	1,259,119

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	150,434	124,304

13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,108,720	(58,330)	2,050,390	1,363,808	(69,777)	1,294,031

제품	3,538,305	(442,026)	3,096,279	3,112,337	(547,707)	2,564,630

재공품	851,619	-	851,619	709,698	-	709,698

원재료	2,734,247	-	2,734,247	2,968,576	-	2,968,576

저장품	33,239	-	33,239	29,274	-	29,274

미착품	1,432,225	-	1,432,225	3,843,879	-	3,843,879

합 계	10,698,355	(500,356)	10,197,999	12,027,572	(617,484)	11,410,088

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(117,128)	(172,755)

재고자산폐기손실	85,652	180,710

14. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	10,585,731	10,037,601

시장성 없는 지분증권	5,303,271	5,303,271

합 계	15,889,002	15,340,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

[기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산]

삼화콘덴서공업(주)	당분기말	233,000	2.24%	1,989,794	10,578,200	10,578,200	8,588,406

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	10,030,650	10,030,650	8,040,856

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.004%	32,982	7,531	7,531	(25,451)

전기말	1,319	0.004%	32,982	6,951	6,951	(26,031)

합 계	당분기말	2,022,776	10,585,731	10,585,731	8,562,955

전기말	2,022,776	10,037,601	10,037,601	8,014,825

(가) 당분기 중 삼 화콘덴서공업(주)와 현대아이비티(주) 투자지분에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (나) 당분기 중 삼 화콘덴서공업(주) 및 현대아이비티(주) 투자지분에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실을 각각 547,550천원 및 580천원을 인식하였습니다. (다) 당분기 중 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이에 따라 기존에 인식한 현대아이비티(주) 손상차손(기초이익잉여금)을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

엠에스이(주)	당분기말	3,212	1.00%	64,240	-

전기말	3,212	1.00%	64,240	-

[기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산]

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.45%	3,014,828	4,921,556

전기말	121,400	11.45%	3,014,828	4,921,556

삼화 폴란드	당분기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

전기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

합 계	당분기말	3,460,783	5,303,271

전기말	3,460,783	5,303,271

(가) 당분기 중 엠에스이(주) 투자지분에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 적용하였습니다. (나) 당분기 중 한국제이씨씨( 주)와 삼화폴란드 투자지분에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (다) 당분기 중 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이에 따라 기존에 인식한 엠에스이(주) 손상차손을 기초이익잉여금으로 인식하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	기초	평가증(감)	기타증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	당분기	7,763,468	548,130	(31,610)	(120,589)	8,159,399

전기	635,572	9,138,328	-	(2,010,432)	7,763,468

손상차손	당분기	(95,850)	-	95,850	-	-

전기	(95,850)	-	-	-	(95,850)

(※) 당분기 중 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이에 따라 기존에 인식한 현대아이비티(주) 손상차손(기초이익잉여금) 31,610천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 인식하였으며, 엠에스이(주) 손상차손 64,240천원을 기초이익잉여금으로 인식하였습니다.

15. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	소재지	결산일	자본금	지분율	취득원가

[종속기업]

천진삼화전기(유)	제조업	중국	12월 31일	25,290,413	55.00%	18,194,263

삼화텍콤(주)(*1)	제조업	대한민국	12월 31일	3,333,340	20.00%	400,002

소 계	28,623,753	18,594,265

[관계기업]

삼화홍콩	판매업	홍콩	12월 31일	386,799	33.33%	128,933

삼화 유럽	판매업	독일	12월 31일	753,426	33.33%	201,380

삼화 인디아	판매업	인도	12월 31일	37,650	50.00%	18,734

소 계	1,177,875	349,047

합 계	29,801,628	18,943,312

(*1) 전기 이전에 당사의 종속기업인 천진삼화전기(유 )가 삼화텍콤(주)의 지분 35.7%를 보 유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 당사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18%, 43.17%입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	기초 장부금액	취득(처분)	손상차손	기말 장부금액

[종속기업]

천진삼화전기(유)	당기	18,194,263	18,194,263	-	-	18,194,263

전기	18,194,263	18,194,263	-	-	18,194,263

삼화텍콤(주)(*1)	당기	400,002	-	-	-	-

전기	400,002	-	-	-	-

소 계	당기	18,594,265	18,194,263	-	-	18,194,263

전기	18,594,265	18,194,263	-	-	18,194,263

[관계기업]

삼화홍콩(*2)	당기	128,933	-	-	-	-

전기	128,933	-	-	-	-

삼화 유럽	당기	201,380	201,380	-	-	201,380

전기	201,380	201,380	-	-	201,380

삼화 인디아	당기	18,734	18,734	-	-	18,734

전기	18,734	18,734	-	-	18,734

소 계	당기	349,047	220,114	-	-	220,114

전기	349,047	220,114	-	-	220,114

합 계	당기	18,943,312	18,414,377	-	-	18,414,377

전기	18,943,312	18,414,377	-	-	18,414,377

(*1) 전기 이전에 손상차손 400,002천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전에 손상차손 128,933천원을 인식하였습니다.

당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다.

16. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,565,502	17,990,010	72,955,758	5,906,486	101,811	113,519,567

당기 취득(*)	-	-	56,500	4,979	445,532	507,011

당기 처분	(13,621)	(25,250)	(346,248)	(1,250)	-	(386,369)

대체	-	-	410,052	-	(410,052)	-

기말금액	16,551,881	17,964,760	73,076,062	5,910,215	137,291	113,640,209

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(10,592,771)	(69,470,331)	(4,190,579)	-	(84,253,681)

당기 처분	-	14,227	155,000	1,241	-	170,468

감가상각	-	(103,992)	(287,693)	(111,539)	-	(503,224)

기말금액	-	(10,682,536)	(69,603,024)	(4,300,877)	-	(84,586,437)

[정부보조금]

기초금액	-	-	(18,314)	(420,837)	-	(439,151)

당기상각	-	-	571	30,628	-	31,199

기말금액	-	-	(17,743)	(390,209)	-	(407,952)

[장부금액]

장부금액	16,551,881	7,282,224	3,455,295	1,219,129	137,291	28,645,820

(*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 315,728천원 감소하였습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,619,987	18,002,012	77,296,565	7,007,324	-	118,925,888

당기 취득(*)	-	89,000	85,170	111,369	266,998	552,537

당기 처분	(54,485)	(101,003)	(4,591,163)	(1,212,206)	-	(5,958,857)

대체	-	-	165,187	-	(165,187)	-

기말금액	16,565,502	17,990,009	72,955,759	5,906,487	101,811	113,519,568

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(10,224,412)	(72,438,529)	(4,916,058)	-	(87,578,999)

당기 처분	-	55,174	4,510,668	1,184,593	-	5,750,435

감가상각	-	(423,533)	(1,542,470)	(459,113)	-	(2,425,116)

기말금액	-	(10,592,771)	(69,470,331)	(4,190,578)	-	(84,253,680)

[정부보조금]

기초금액	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

당기상각	-	-	5,097	128,044	-	133,141

기말금액	-	-	(18,314)	(420,837)	-	(439,151)

[장부금액]

장부금액	16,565,502	7,397,238	3,467,114	1,295,072	101,811	28,826,737

(*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 131,778천원 감소하였습니다.

(2) 당사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)

17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	82,204	339,983	504,423	926,610

당기 취득 및 개발	-	-	65,232	65,232

처분 및 기타감소	-	(339,983)	(97,860)	(437,843)

기말금액	82,204	-	471,795	553,999

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(81,519)	(339,983)	(299,743)	(721,245)

당기 상각	(685)	-	(18,733)	(19,418)

처분 및 기타감소	-	339,983	97,860	437,843

기말금액	(82,204)	-	(220,616)	(302,820)

[정부보조금]

기초금액	-	-	-	-

당기상각	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

[장부금액]

장부금액	-	-	251,179	251,179

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,181,418	1,645,455

당기취득(*)	-	-	65,232	65,232

처분 및 기타감소	(41,850)	-	(742,227)	(784,077)

기말금액	82,204	339,983	504,423	926,610

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(115,147)	(271,986)	(958,242)	(1,345,375)

당기상각	(8,222)	(67,997)	(83,728)	(159,947)

처분 및 기타감소	41,850	-	742,227	784,077

기말금액	(81,519)	(339,983)	(299,743)	(721,245)

[정부보조금]

기초금액	-	(19,092)	-	(19,092)

당기상각	-	19,092	-	19,092

기말금액	-	-	-	-

[장부금액]

장부금액	685	-	204,680	205,365

(*) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 30,647천원 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 60,487천원 및 27,788천원 입니다.

18. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	174,704	(174,704)	-

전기	-	465,181	(465,181)	-

(2) 당분기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	보조금 수령	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	18,314	-	(571)	17,743

전기	23,411	-	(5,097)	18,314

공구와기구	당분기	393,572	-	(28,284)	365,288

전기	511,326	-	(117,754)	393,572

집기비품	당분기	27,265	-	(2,344)	24,921

전기	37,555	-	(10,290)	27,265

건설중인자산	당분기	-	-	-	-

전기	-	-	-	-

개발비	당분기	-	-	-	-

전기	19,092	-	(19,092)	-

합 계	당분기	439,151	-	(31,199)	407,952

전기	591,384	-	(152,233)	439,151

당사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 234,249천원 및 248,261천원 입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기	전기말	당분기	전기말	당분기	전기말

[매입채무]

매입채무	23,185,458	25,666,627	-	-	23,185,458	25,666,627

[기타지급채무]

미지급금	698,595	311,112	28,460	25,516	727,055	336,628

미지급비용	3,061,898	3,676,021	-	-	3,061,898	3,676,021

미지급배당금	462,967	-	-	-	462,967	-

수입보증금	15,000	15,000	3,000	6,000	18,000	21,000

장기미지급금	205,790	222,745	-	-	205,790	222,745

소 계	4,444,250	4,224,878	31,460	31,516	4,475,710	4,256,394

합 계	27,629,708	29,891,505	31,460	31,516	27,661,168	29,923,021

20. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.51%	3,257,662	2,423,318

무역금융	(주)신한은행	4.25%	6,400,000	7,600,000

(주)우리은행	3.72%	3,600,000	3,600,000

매입외환(*)	(주)신한은행	5.00%	8,114,717	7,813,036

(주)우리은행	4.47%	3,672,493	4,120,506

합 계	25,044,872	25,556,860

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 7 참조)상기 차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	211,463	231,745

예수금	149,653	233,483

합 계	361,116	465,228

22. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

판매보증
충당부채	환불부채(*)	합계	판매보증
충당부채	환불부채(*)	합계

기초잔액	102,760	317,434	420,194	48,490	-	48,490

설정액	1,380	276,097	277,477	54,270	317,434	371,704

감소액()	-	-	-	-	-

기말잔액	104,140	593,531	697,671	102,760	317,434	420,194

(*) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당분기 반품충당부채 275,394천원을 각각 환불부채 593,532천원과 반환재고회수권 318,138천원으로 재분류하였습니다.

23. 종업원급여와 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,069,522	3,817,693

퇴직급여	470,993	491,359

합 계	4,540,515	4,309,052

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	18,449,785	18,456,017

사외적립자산 공정가치	(5,265,187)	(5,498,147)

국민연금전환금	(51,232)	(54,637)

합 계	13,133,366	12,903,233

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,456,017	18,121,570

당기근무원가	390,230	1,655,181

이자원가	117,018	462,165

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	(1,272,169)

재무적가정의 변동	-	640,655

기타사항에 의한 효과	-	(54,856)

퇴직급여지급액	(513,480)	(1,096,529)

기말금액	18,449,785	18,456,017

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,498,146	4,671,300

사외적립자산의 이자수익	36,255	124,612

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(32,242)	(90,040)

사용자의 기여금	624,702	1,573,950

퇴직급여지급액	(861,674)	(781,677)

기말금액	5,265,187	5,498,146

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	390,230	408,127

확정급여채무의 이자원가	117,018	113,958

사외적립자산의 이자수익	(36,255)	(30,726)

합 계	470,993	491,359

판매비와관리비	178,302	187,843

매출원가	292,691	303,516

합 계	470,993	491,359

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(32,242)	(37,700)

합 계	(32,242)	(37,700)

(8) 보험수리적가정당분기와 전기 중 확정급여채무 산정시 적용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.78%	2.78%

미래임금상승률	5.83%	5.83%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 당사의 확정급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 확정급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액(원)	1,000원	1,000원

발행한 보통주 주식수	6,613,820주	6,613,820주

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	996,108	996,108

합 계	8,881,025	8,881,025

25. 기타자본 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

기타포괄손익(공정가치 측정 금융자산)	당분기	7,763,467	516,520	(120,589)	8,159,398

전기	635,572	9,138,327	(2,010,432)	7,763,467

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,589,849	1,543,552

임의적립금	11,306,703	4,034,703

확정급여채무의 재측정요소	(3,246,662)	(3,221,513)

미처분이익잉여금	6,043,053	11,002,896

합 계	15,692,943	13,359,638

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 이익잉여금	13,359,639	5,909,933

회계변경누적효과	31,610	-

분기순이익(손실)	2,789,810	7,315,259

배당금의 지급	(462,967)	(330,691)

확정급여채무의 재측정요소	(25,150)	465,138

기말 이익잉여금	15,692,942	13,359,639

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당분기	(3,221,513)	(32,243)	7,094	(3,246,662)

전기	(3,686,651)	596,330	(131,192)	(3,221,513)

(4) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	6,613,820주	6,613,820주

배당주식수	6,613,820주	6,613,820주

주당배당금	70원	50원

배당금	462,967	330,691

27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	26,373,186	27,568,547

상품매출액	11,050,617	10,603,236

운송매출	452,356	-

합 계	37,876,159	38,171,783

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

[제품매출원가]

기초제품	2,564,630	2,853,815

당분기제품제조원가	23,085,816	24,426,640

관세환급금	(498,497)	(517,442)

운송매출원가	352,857	0

타계정 대체액	(85,714)	(182,742)

재고자산평가손실	442,026	542,837

기말제품	(3,538,305)	(3,753,673)

제품매출원가	22,322,813	23,369,435

[상품매출원가]

기초상품	1,294,031	1,436,778

당분기상품매입액	10,027,070	10,174,282

운송매출원가	99,499	-

타계정 대체액	20,735	(22,839)

재고자산평가손실	58,330	126,533

기말상품	(2,108,720)	(2,015,483)

상품매출원가	9,390,945	9,699,271

합 계	31,713,758	33,068,706

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,319,630	1,328,169

퇴직급여	178,302	187,843

복리후생비	253,814	264,498

여비교통비	45,790	49,930

통신비	23,417	33,525

세금과공과	26,022	37,366

임차료	23,435	5,188

운반보관료	84,527	444,196

보험료	9,118	8,132

광고선전비	48,112	55,396

수선비	19,978	22,590

교육훈련비	4,232	4,607

차량유지비	4,570	5,933

소모품비	104,816	73,444

회의비	5,462	4,879

회비	1,318	1,290

도서인쇄비	2,509	2,532

해외시장개척비	4,063	5,954

접대비	62,929	47,720

지급수수료	486,829	596,576

감가상각비	33,598	33,877

무형자산상각비	19,418	33,583

대손상각비(환입)	(9,426)	(46,134)

판매보증비	1,380	-

포장비	100,565	88,953

용역비	427,162	379,270

잡비	15,463	14,005

합 계	3,297,033	3,683,322

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,565	373

배당금수익	135,482	75,334

외화환산이익	178,105	1,496,394

외환차익	164,746	713,869

합 계	481,898	2,285,970

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	258,240	326,019

매출채권처분손실	19,368	21,347

외화환산손실	149,662	817,703

외환차손	222,701	451,966

합 계	649,971	1,617,035

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	55,592	51,619

로열티수익	30,212	30,829

채무면제이익(잡이익)	37,539	-

잡이익	36,209	134,306

합 계	159,552	216,754

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	850	-

유형자산처분손실	10	490

잡손실	58,254	26,098

합 계	59,114	26,588

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

제품과 재공품의 변동	(1,429,928)	(930,711)

원재료와 소모품의 사용액	17,637,792	19,239,670

종업원 급여	3,498,565	3,255,896

감가상각비	438,427	566,258

기타비용	11,568,902	10,937,595

소 계	31,713,758	33,068,708

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	1,751,747	1,780,509

감가상각비	44,440	21,326

수출비용	88,590	450,150

기타비용	1,412,256	1,431,337

소 계	3,297,033	3,683,322

합 계	35,010,790	36,752,030

33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월	3개월	3개월

보통주분기순이익	2,789,810,264	2,789,810,264	2,332,884,457	2,332,884,457

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익	422	422	353	353

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월	3개월	3개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 당사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	470,993	491,359

유형자산감가상각비	472,024	600,135

무형자산상각비	19,418	33,583

대손충당금환입	(8,575)	(46,134)

외화환산손실	149,662	817,703

매출채권처분손실	19,368	21,347

재고자산폐기손실	85,652	180,710

재고자산평가손실(환입)	(117,127)	(172,755)

판매보증비	1,380	-

유형자산처분손실	10	490

이자비용	258,240	326,019

외화환산이익	(178,105)	(1,496,394)

관계기업투자배당수입	(46,667)

유형자산처분이익	(55,592)	(51,619)

잡이익	(36,208)	-

법인세비용	7,922	(54,032)

이자수익	(3,565)	(373)

배당금수익	(88,815)	(75,334)

합 계	950,015	574,705

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(76,064)	344,013

기타단기수취채권의 감소(증가)	(456,790)	(196,829)

재고자산의 감소(증가)	1,243,564	(769,268)

계약자산의 감소(증가)	(8,664)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(45)

기타유동자산의 감소(증가)	(27,427)	(11,257)

반환재고회수권의 감소(증가)	(318,138)	-

당기법인세부채의 증가(감소)	-	9,062

매입채무의 증가(감소)	(2,396,617)	141,560

기타단기지급채무의 증가(감소)	(530,962)	(187,724)

계약부채의 증가(감소)	8,664	-

기타유동부채의 증가(감소)	(104,112)	(56,672)

기타장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	2,863	-

기타장기지급채무의 증가(감소)	(56)	17,369

환불부채의 증가(감소)	276,097	-

퇴직금의 지급	(513,480)	(202,351)

퇴직연금자산의 감소(증가)	236,972	57,923

국민연금전환금의 감소(증가)	3,406	2,011

합 계	(2,660,744)	(852,208)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	410,052	30,047

매도가능금융자산 평가이익발생	548,130	324,492

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	315,728	-

35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	당분기말	전기말	비 고

[당사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	NICHICON CORP.	외국인 주주

[당사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화 홍콩, 삼화 유럽, 삼화 인디아	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유)(*2),삼화 유럽, 삼화 헝가리(*3), 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	-

(*1) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (*2) 삼화고신무역은 전기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 삼화헝가리는 전기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	매출	469,435	539,758

매입	52,358	829,764

종속기업	천진삼화전기유한공사	매출	1,671,866	942,489

매입	7,456,134	7,370,477

로열티수익	30,212	30,829

자산매각	197,484	-

PT. SAMWHA INDONESIA	매출	952,661	1,250,043

매입	-	-

관계기업	삼화홍콩	매출	4,013,855	4,311,090

매입	-	213,919

삼화유럽	매출	92,649	11,224

지급수수료	-	76,886

삼화인디아	지급수수료	93,262	61,213

기타특수관계자	삼화전자공업(주)	잡비	8,718	7,938

한국제이씨씨(주)	매출	-	1,515

매입	1,998,186	2,309,659

삼화미국	매출	853,154	970,653

매입	-	-

삼화태국	매출	3,646,964	4,553,762

매입	13,369	-

삼화폴란드	매출	59,618	18,939

합계	21,609,925	23,500,158

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	구 분	매출채권	미수금	매입채무	미지급비용

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	당분기	366,586	-	52,373	-

전분기	436,244	-	684,183	-

종속기업	천진삼화전기유한공사	당분기	1,974,414	447,435	9,677,075	-

전분기	1,931,328	-	12,181,048	-

PT. SAMWHA INDONESIA	당분기	1,411,870	-	-	-

전분기	1,716,855	-	-	-

관계기업	삼화홍콩	당분기	6,868,265	-	-	-

전분기	6,886,717	-	439,691	-

천진삼화고신무역(유)	당분기	-	-	-	-

전분기	-	-	-	-

삼화유럽	당분기	-	-	-	96,649

전분기	469,158	-	-	76,886

삼화인디아	당분기	-	-	-	93,262

전분기	-	-	-	79,730

기타특수관계자	삼화미국	당분기	1,057,221	-	-	-

전분기	1,227,350	-	-	-

삼화태국	당분기	1,470,091	-	12,445	-

전분기	2,388,943	-	-	-

삼화폴란드	당분기	59,312	-	-	-

전분기	18,280	-	-	-

한국제이씨씨(주)	당분기	-	-	1,998,186	-

전분기	1,515	-	2,779,697	-

삼화전자공업(주)	당분기	-	-	-	3,388

전분기	-	-	-	2,837

합계	당분기	13,207,759	447,435	11,740,079	193,299

전분기	15,076,390	-	16,084,619	159,453

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	95,000	-	-	95,000

전분기	75,000	-	-	75,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증당사가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 36에 표시한 내용과 같습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	158,648	158,302

퇴직급여	26,856	26,714

합 계	185,504	185,016

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)하나은행	2,500,000	매출채권할인	-

(주)우리은행	3,026,311	매출채권할인	3,026,311

어음할인 거래약정	(주)신한은행	4,000,000	차입금	3,257,662

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	3,125,347

무역금융 거래약정	(주)신한은행	10,400,000	차입금	6,400,000

신용장발행 외	320,799

(주)우리은행	3,600,000	차입금	3,600,000

한국수출입은행	3,000,000	차입금	-

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 12,000	차입금	USD 7,609

(주)우리은행	USD 6,000	차입금	USD 3,443

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 10,500	신용장개설	USD 10,422

(주)우리은행	USD 5,650	신용장개설	USD 5,295

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	619,277

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:백만원)

설정권자	과목	금액	담보자산의 종류	채권최고액

(주)신한은행(*1)	무역금융	6,721	토지,건물,기계장치	19,936

매입외환	8,115

수입신용장	11,115

소 계	25,951	소계	19,936

우리은행(*1)	무역금융	3,600	토지,건물,기계장치	20,000

매입외환	3,762

수입신용장	5,647

소 계	13,009	소계	20,000

한국수출입은행(*2)	수출성자금	-	재고자산	3,900

합 계	38,960	43,836

(*1) (주)신한은행, 우리은행의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 한국수출입은행의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 당사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 7 및20 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	US$7,609	3,257,662	US$7,292	2,423,318

(주)우리은행	US$3,443	3,026,311	US$3,846	1,456,813

합 계	USD 11,052	6,283,973	USD 11,138	3,880,131

당사는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.(주석 7 및 20 참조)

매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 7 참조)한편, 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 7 및 주석 20 참조)

(4) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산(*)	1,550,000	롯데손해보험(주)

화재보험	건물/기계장치(*)	37,036,812	롯데손해보험(주) 외

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	380,000	롯데손해보험(주) 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	(주)에이스손해보험

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,314,712천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

당사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.나. 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	23,185,458	-	23,185,458

차입금	25,044,872	-	25,044,872

기타지급채무	4,444,251	31,460	4,475,711

합 계	52,674,581	31,460	52,706,041

다. 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	21,722,651	(31,100,518)	(9,377,867)

전기말	21,209,449	(31,213,867)	(10,004,421)

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(828,996)	828,996	(985,198)	985,198

JPY	(164,795)	164,795	(165,003)	165,003

EUR 외	56,004	(56,004)	149,758	(149,758)

합 계	(937,787)	937,787	(1,000,442)	1,000,442

② 이자율위험관리당사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 27,599,756천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	250,449	(250,449)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	69,121,829	71,413,201

현금및현금성자산	2,205,255	1,876,929

순부채	66,916,574	69,536,272

자 본	39,347,186	36,617,951

부채비율	170.1%	189.9%

38. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 제품 종류별로 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전해콘덴서	소형, 중형, 초대형의 알루미늄 전해콘덴서로 적용용도가 넓어 가전용, 산업용에 특화

전해콘덴서(칩형)	고내열성 전해액과 PAD를 적용하여 안정성과 내열보호

Hi- Cap	높은 전기 전도도를 가진 고분자를 전해질로 사용하여 높은 주파수에서 낮은 임피던스 특성으로 디지털 회로에 적합

Green-Cap	고체와 액체의 다른 2층이 접한면에 전기를 저장할 수 있는 전기이중층 현상을 작동원리로 하여 장수명 급속충방전, 무한충방전 가능

상품	콘덴서류 제품

(2) 회사의 영업부문(제품 종류별) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	기타	상품	합 계

국 내	6,320,623	442	-	365,107	-	2,493,800	9,179,972

해 외	19,848,169	2,666	(9,516)	131,526	-	8,693,791	28,666,636

운송매출	-	-	-	-	352,857	99,499	452,356

기타	-	-	-	-	(285,832)	(136,973)	(422,805)

합 계	26,168,792	3,108	(9,516)	496,633	67,025	11,150,117	37,876,159

2) 전분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Green-Cap	상품	합 계

국 내	6,111,357	46,135	174,950	2,122,854	8,455,296

해 외	20,800,131	152,429	283,545	8,480,382	29,716,487

합 계	26,911,488	198,564	458,495	10,603,236	38,171,783