삼화전기 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제50 (당)기 분기 2022년 3월 31일 현재
제49 (전)기 2021년 12월 31일 현재
삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

삼화전기 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한외국인투자기업으로 등록되었으며 콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있습니다.

지배기업의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.지배기업은 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주	1,356,580	20.51%	1,356,580	20.51%	특수관계인

오영호	166,280	2.51%	166,280	2.51%	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780	2.51%	165,780	2.51%	특수관계인

NICHICON Corp.	1,508,000	22.80%	1,508,000	22.80%	외국인 주주

기타주주	3,417,180	51.67%	3,417,180	51.67%	소액주주 등

합 계	6,613,820	100.00%	6,613,820	100.00%	-

1.2 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2022.3.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2022.3.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2022.3.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2021.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2021.12.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2021.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다 . 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 61,576,355 22,034,605 39,660,749 20,602,618 (728,512) 삼화텍콤(주)(*) 12,359,698 3,578,170 8,781,529 4,883,492 152,701 (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. 전기> (단위:천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 60,314,633 20,690,996 39,623,637 20,335,539 683,460 삼화텍콤(주)(*) 12,082,146 3,222,736 8,859,410 5,026,742 296,510 (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. 2022년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 천진삼화전기유한공사의 재무제표에 대하여는 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 분 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 2.4 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. 2.5 공동약정연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. 2.6 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 를적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 2.7 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.9 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 2.10 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 기타의 유형자산 10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 개발비 5년 정액법 기타의 무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 차입원가 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.15 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.16 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 또한 COVID-19 관련 임차료 할인 등을 리스변경으로 회계처리 하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 한편, 리스부채 산정시 적용한 증분차입이자율의 범위는 2.75%~5.2% 입니다. 2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.18 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 콘덴서 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 ( ※ 예 시문구임. 연결실체 상황에 맞게 수정 ) 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련 된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 (정 액법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 9) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. 2.19 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시 장 수 익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 2.20 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.21 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2.22 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.23 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.24 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,058,889 - 7,058,889 단기기타금융자산 16,433,290 - 16,433,290 매출채권 47,785,961 - 47,785,961 단기기타채권 2,737,896 - 2,737,896 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 19,535,606 19,535,606 장기기타채권 165,051 - 165,051 합 계 74,184,087 19,535,606 93,719,693 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,145,330 - 11,145,330 단기기타금융자산 14,097,640 - 14,097,640 매출채권 38,175,153 - 38,175,153 단기기타채권 1,795,231 - 1,795,231 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 20,397,706 20,397,706 장기기타채권 146,326 - 146,326 합 계 65,362,680 20,397,706 85,760,386 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 40,331,912 33,453,691 단기차입금 12,195,869 9,738,200 단기기타채무 8,270,408 7,268,519 단기리스부채 974,923 962,133 장기리스부채 1,753,723 1,944,450 장기기타채무 304,948 261,108 합 계 63,831,783 53,628,101 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 88,308 - (53,672) 대손충당금환입(대손상각비) (6,010) - - 매출채권처분손실 (5,174) - - 외환차손익 149,567 - (359,693) 외화환산손익 52,366 - (148,154) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - (862,100) - 합 계 279,057 (715,250) (561,519) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 33,404 - (75,672) 대손충당금환입(대손상각비) 5,337 - - 매출채권처분손실 (7,324) - - 외환차손익 179,643 - (461,735) 외화환산손익 515,338 - (783,391) 배당금수익 - 100,250 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - 559,200 - 합 계 726,398 659,450 (1,320,798) 4. 공정가치4.1 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당분기말 19,535,605 13,164,500 - 6,371,105 19,535,605 전기말 20,397,705 14,026,600 - 6,371,105 20,397,705 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 6,371,105 - - - 6,371,105 전기 5,279,234 - - 1,091,871 6,371,105 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 6,371,105 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 6,371,105 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 5,922 4,191 외화예금 7,052,966 11,141,139 합 계 7,058,888 11,145,330 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 47,909,399 38,292,569 손실충당금 (123,438) (117,416) 소 계 47,785,961 38,175,153 단기기타채권 미수금 2,590,654 1,667,736 미수수익 557 - 단기대여금 146,685 127,495 소 계 2,737,896 1,795,231 장기기타채권 보증금 165,051 146,326 소 계 165,051 146,326 합 계 50,688,908 40,116,710 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 43,091,408 4,698,970 119,021 47,909,399 전체기간기대손실 - (58,227) (65,211) (123,438) 순장부금액 43,091,408 4,640,743 53,810 47,785,961 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타증감(*) 기말 매출채권 당분기 117,416 6,010 - 12 123,438 전 기 422,329 (205,921) (127,428) 28,436 117,416 (*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 43,091,408 4,640,743 53,811 123,438 47,909,400 단기기타채권 미수금 2,590,654 - - - 2,590,654 미수수익 557 - - - 557 단기대여금 146,685 - - - 146,685 장기기타채권 보증금 165,051 - - - 165,051 합 계 45,994,355 4,640,743 53,811 123,438 50,812,347 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 33,293,416 4,881,737 - 117,416 38,292,569 단기기타채권 미수금 1,667,736 - - - 1,667,736 단기대여금 127,495 - - - 127,495 장기기타채권 보증금 146,326 - - - 146,326 합 계 35,234,973 4,881,737 - 117,416 40,234,126 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정된 기타금융자산 16,433,290 3,000 14,097,640 3,000 공정가치로 측정된 금융자산 - 19,535,606 - 20,397,706 합 계 16,433,290 19,538,606 14,097,640 20,400,706 7.2 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품(*) 16,433,290 14,097,640 [비유동자산] 장기금융상품(*) 3,000 3,000 (*) 기타금융상품(당좌개설보증금 및 기타예금)은 사용이 제한되어 있습니다. (주석34.4 참조) 7.3 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 13,164,500 14,026,600 시장성없는지분증권 6,371,105 6,371,105 합 계 19,535,605 20,397,705 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 13,164,500 (862,100) 11,174,706 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 14,026,600 (1,328,100) 12,036,806 (*) 상기 지분상품 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 5,989,390 - 2,974,562 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 6,371,105 - 2,908,857 (*) 상기 지분상품은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (*) SAMWHA Poland Sp.zo.o의 사명이 SP LOGISTICS Sp.ZO.O.로 변경되었습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 5,989,390 5,989,390 2,974,562 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 6,371,105 6,371,105 2,908,857 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. 7.4 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 11,658,759 (862,100) 189,662 10,986,321 전 기 11,843,017 (236,228) 51,970 11,658,759 7.5 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 69,900 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 합 계 146,850 100,250 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 5,084,069 (184,428) 4,899,641 4,754,543 (239,904) 4,514,639 제품 8,288,513 (723,689) 7,564,824 9,089,128 (967,609) 8,121,519 재공품 2,894,949 - 2,894,949 2,987,347 - 2,987,347 원재료 15,456,816 (119,458) 15,337,358 14,327,953 (98,022) 14,229,931 저장품 121,953 - 121,953 110,762 - 110,762 미착품 3,080,966 - 3,080,966 1,950,468 - 1,950,468 합 계 34,927,266 (1,027,576) 33,899,690 33,220,201 (1,305,535) 31,914,666 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (284,007) (86,055) 재고자산폐기손실 59,346 23,592 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 4,532 2,933 선급비용 127,655 31,228 합 계 132,187 34,161 [비유동자산] 계약자산(반환재고회수권) 130,915 186,479 합 계 263,102 220,640 10. 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업종 소재지 결산일 자본금 지분율 취득원가 삼화홍콩 판매업 홍콩 3월 31일 386,799 33.33% 128,933 삼화유럽 판매업 독일 3월 31일 753,426 33.33% 201,380 삼화인디아 판매업 인도 3월 31일 37,650 50.00% 18,734 합 계 1,177,875 - 349,047 10.2 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 취득원가 순자산지분가액 기초장부금액 지분법손익 기타증감 기말장부금액 삼화홍콩 당분기 128,933 627,590 527,726 31,366 10,467 569,559 전 기 128,933 595,782 240,188 255,980 31,558 527,726 삼화유럽 당분기 201,380 261,062 237,574 21,955 1,534 261,064 전 기 201,380 237,572 152,316 85,451 (193) 237,573 삼화인디아 당분기 18,734 181,536 187,952 (6,909) 494 181,537 전 기 18,734 187,951 124,717 52,722 10,513 187,952 합 계 당분기 349,047 1,070,188 953,252 46,412 12,495 1,012,159 전 기 349,047 1,021,305 517,221 394,152 41,878 953,252 10.3 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 삼화홍콩 재고자산 58,032 68,056 10.4 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 없습니다 10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 유동자산 24,394,464 1,466,470 265,498 23,760,794 1,101,410 343,674 비유동자산 131,383 108,154 112,815 138,293 125,405 51,273 유동부채 22,643,077 791,432 15,240 22,111,742 514,092 19,043 비유동부채 - - - - - - 순자산 1,882,770 783,192 363,073 1,787,345 712,723 375,904 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 매출 22,261,543 583,017 89,954 20,945,857 224,512 150,590 계속영업손익 71,626 70,116 (1,305) 502,817 38,956 70,686 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 64,025 65,866 (13,818) 496,393 36,106 28,097 상기 관계기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아, 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 10.6 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산 11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기말금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,428,358) (7,428,358) 당기처분 - - - 당기상각 - (96,097) (96,097) 기말금액 - (7,524,455) (7,524,455) [장부금액] 장부금액 3,541,330 3,239,646 6,780,976 공정가치 7,051,320 4,571,222 11,622,542 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 11,047,460 14,588,790 당기취득 - - - 당기처분 - (283,359) (283,359) 기말금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,371,280) (7,371,280) 당기처분 - 283,330 283,330 당기상각 - (340,408) (340,408) 기말금액 - (7,428,358) (7,428,358) [장부금액] 장부금액 3,541,330 3,335,743 6,877,073 공정가치 7,051,320 4,571,222 11,622,542 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,020,448 10,364,239 123,137,488 10,166,659 754,822 157,443,656 당기취득 - - - 17,000 1,616,113 1,633,113 당기처분 - - (14,069) (5,700) - (19,769) 기타증감(*) 581 71,020 1,002,120 69,834 (602,205) 541,350 기말금액 13,021,029 10,435,259 124,125,539 10,247,793 1,768,730 159,598,350 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,629,548) (112,570,979) (7,987,481) - (128,188,008) 당기상각 - (94,824) (621,029) (108,533) - (824,386) 당기처분 - - 1,463 5,699 - 7,162 기타증감(*) - (64,076) (907,610) (51,637) - (1,023,324) 기말금액 - (7,788,448) (114,098,155) (8,141,952) - (130,028,556) [정부보조금] 정부보조금 - - (78,611) (76,154) - (154,765) [장부금액] 장부금액 13,021,029 2,646,811 9,948,772 2,029,688 1,768,730 29,415,030 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,017,900 10,479,077 132,749,057 10,364,434 67,756 166,678,224 당기취득 - 105,500 1,662,833 422,840 2,542,228 4,733,401 당기처분 - (607,386) (19,252,549) (1,213,181) - (21,073,116) 기타증감(*) 2,548 387,048 7,978,147 592,566 (1,855,162) 7,105,147 기말금액 13,020,448 10,364,239 123,137,488 10,166,659 754,822 157,443,656 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,453,239) (123,156,494) (8,521,089) - (139,130,822) 당기상각 - (331,227) (2,563,546) (401,560) - (3,296,333) 당기처분 - 468,282 18,631,589 1,179,407 - 20,279,278 기타증감(*) - (313,364) (5,482,528) (244,239) - (6,040,131) 기말금액 - (7,629,548) (112,570,979) (7,987,481) - (128,188,008) [정부보조금] 정부보조금 - - (81,682) (86,675) - (168,357) [장부금액] 장부금액 13,020,448 2,734,691 10,484,827 2,092,503 754,822 29,087,291 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 12.2 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,300,829 1,560,758 2,861,587 취득/개발로 인한 증가 - 16,400 16,400 당기처분 - - - 기타증감(*) 26,260 6,321 32,581 기말금액 1,327,089 1,583,479 2,910,568 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,122,926) (604,370) (1,727,296) 당기상각 (16,889) (39,936) (56,825) 당기처분 - - - 기타증감(*) (22,702) (3,521) (26,223) 기말금액 (1,162,517) (647,827) (1,810,344) [장부금액] 장부금액 164,572 935,653 1,100,225 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,166,039 870,998 2,037,037 취득/개발로 인한 증가 - 617,892 617,892 당기처분 - - - 기타증감(*) 134,790 71,868 206,658 기말금액 1,300,829 1,560,758 2,861,587 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (947,092) (448,060) (1,395,152) 당기상각 (63,208) (140,744) (203,952) 당기처분 - - - 기타증감(*) (112,626) (15,566) (128,192) 기말금액 (1,122,926) (604,370) (1,727,296) [장부금액] 장부금액 177,903 956,388 1,134,291 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 55,643천원 및 49,149천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 31,921 (31,921) - 전 기 - 575,641 (575,641) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 81,682 - (3,071) 78,611 공구와기구 86,675 - (10,521) 76,154 합 계 168,357 - (13,592) 154,765 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 93,965 - (12,283) 81,682 공구와기구 130,042 - (43,367) 86,675 합 계 224,007 - (55,650) 168,357 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의 과목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 352,984천원 및 309,144천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 부동산 3,880,265 (1,777,057) 2,103,208 차량운반구 587,950 (290,904) 297,046 합 계 4,468,215 (2,067,961) 2,400,254 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기 2,568,463 18,357 - (232,633) 46,067 2,400,254 전 기 2,970,896 198,110 - (885,736) 285,193 2,568,463 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기타증감(*) 기말잔액 리스부채 당분기 2,906,582 18,357 - 36,664 (285,780) 52,820 2,728,643 전 기 3,297,643 198,110 - 160,208 (1,070,891) 321,512 2,906,582 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 187,970 713,242 차량운반구 44,663 172,494 리스부채에 대한 이자비용 36,664 160,208 단기리스료 12,441 63,422 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,256 14,570 손익으로 인식된 금액 286,994 1,123,936 총 현금유출액 303,477 1,148,883 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,092,506 974,923 1,089,297 962,133 1년 초과 5년 이내 1,841,443 1,753,723 2,054,233 1,944,450 합 계 2,933,949 2,728,646 3,143,530 2,906,583 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 [매입채무] 매입채무 40,331,912 - 40,331,912 33,453,691 - 33,453,691 [단기기타채무] 미지급금 959,935 - 959,935 1,423,371 - 1,423,371 미지급비용 5,182,291 - 5,182,291 5,791,112 - 5,791,112 미지급배당금 2,074,146 - 2,074,146 0 장기미지급금 54,036 298,948 352,984 54,036 255,108 309,144 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 합 계 48,602,320 304,948 48,907,268 40,722,210 261,108 40,983,318 17. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 1.26% 12,195,869 9,738,200 합 계 12,195,869 9,738,200 (*) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도거래와 관련하여 인식한 차입금입니다.(주석 34.3참조) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 18. 퇴직급여부채 18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,015,171 8,178,208 퇴직급여 607,925 627,083 합 계 9,623,096 8,805,291 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 24,072,152 24,216,162 기타장기급여채무의 현재가치 194,420 194,420 사외적립자산 공정가치 (11,748,663) (12,575,238) 국민연금전환금 (32,513) (43,950) 합 계 12,485,396 11,791,394 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 24,216,162 24,270,955 당기근무원가 544,235 2,176,981 이자원가 151,558 524,428 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 79,221 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (378,648) 기타사항에 의한 효과 - (618,625) 급여지급액 (839,803) (1,838,150) 기말 24,072,152 24,216,162 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 12,575,238 10,136,088 이자수익 87,869 234,874 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (38,825) (138,315) 사용자의 기여금 767,207 3,773,348 급여지급액 (1,642,826) (1,430,757) 기말 11,748,663 12,575,238 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액 은 4,000,000천원 입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 544,235 555,686 확정급여채무의 이자원가 151,558 129,311 사외적립자산의 이자수익 (87,869) (57,914) 합 계 607,924 627,083 [당기손익 배부내역] 매출원가 397,157 404,396 판매비와관리비 및 연구개발비 210,767 222,687 소 계 607,924 627,083 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (38,825) (27,108) 소 계 (38,825) (27,108) 법인세효과 8,542 5,964 법인세차감후 재측정요소 (30,283) (21,144) 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기 말 판매보증충당부채 당분기 105,228 19,473 - 124,701 전 기 85,007 20,221 - 105,228 (*) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 70,797 965,123 예수금 413,707 502,205 소 계 484,504 1,467,328 [비유동부채] 계약부채(환불부채) 215,936 273,426 소 계 215,936 273,426 21. 계약자산과 계약부채21.1 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(반환재고회수권)(*1) - 130,915 - 186,479 계약자산 합계 - 130,915 - 186,479 계약부채(환불부채)(*2) - 215,936 - 273,426 계약부채 합계 - 215,936 - 273,426 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다. (*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 273,426 - (57,490) 215,936 전 기 328,747 - (55,321) 273,426 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액(원) 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 1,166,131 - - 1,166,131 전 기 1,166,131 - - 1,166,131 합 계 당분기 9,051,048 - - 9,051,048 전 기 9,051,048 - - 9,051,048 23. 기타자본 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (64,587) 12,495 - (52,092) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 11,658,760 (862,100) 189,662 10,986,322 기타의자본항목 5,747,709 442,701 - 6,190,410 합 계 17,341,882 (406,904) 189,662 17,124,640 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (106,465) 41,878 - (64,587) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 11,843,018 (236,228) 51,970 11,658,760 기타의자본항목 3,560,734 2,186,975 - 5,747,709 합 계 15,297,287 1,992,545 51,970 17,341,882 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 1,986,678 1,788,263 임의적립금 임의적립금 27,126,703 16,326,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 3,978,244 14,039,469 합 계 33,091,625 32,154,435 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 32,154,435 18,114,162 당기순이익 2,951,619 14,093,459 배당금의 지급 (1,984,146) (661,382) 확정급여제도의 재측정요소 (30,283) 608,196 기말 이익잉여금 33,091,625 32,154,435 24.3 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (4,700,989) (38,825) 8,542 (4,731,272) 전 기 (5,309,185) 779,738 (171,542) (4,700,989) 24.4 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 100원 배당금 1,984,146 661,382 지배기업의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2022년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액(*1) 44,328,441 37,765,090 상품매출액(*1) 20,278,182 20,724,786 운송매출액(*2) 200,663 145,357 합 계 64,807,286 58,635,233 (*1) 내부거래를 제거한 후의 매출액입니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 기초제품 및 상품 12,636,158 9,817,641 당기제품제조원가 및 상품매입액 54,772,078 46,217,641 타계정대체 (531,440) (529,116) 기말제품 및 상품 (12,464,465) (8,451,536) 소 계 54,412,331 47,054,630 운송매출원가(*) 200,663 145,357 합 계 54,612,994 47,199,987 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,386,644 2,216,748 퇴직급여 210,767 222,687 복리후생비 468,325 410,313 퇴직위로금 44,629 - 여비교통비 22,300 25,791 통신비 29,610 29,702 세금과공과 74,336 80,450 임차료 22,311 36,742 수도광열비 2,655 1,740 전력비 3,258 1,750 운반보관료 577,898 541,329 보험료 114,033 101,641 광고선전비 69,753 89,863 수선비 67,107 72,327 교육훈련비 1,652 3,259 차량유지비 14,729 17,254 소모품비 199,501 227,037 회의비 9,500 14,138 회비 25,030 23,398 도서인쇄비 3,623 5,526 해외시장개척비 - 5,000 접대비 77,739 65,950 지급수수료 1,211,013 979,889 감가상각비 50,347 42,042 무형자산상각비 56,826 54,424 사용권자산상각비 44,663 215,130 대손상각비(환입) 6,010 (5,337) 판매보증비(환입) 19,473 14,667 용역비 521,621 478,869 포장비 130,746 111,460 잡비 41,890 39,413 합 계 6,507,989 6,123,202 27. 금융수익 및 금 융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 88,308 33,404 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 146,850 100,250 외화환산이익 409,047 628,725 외환차익 413,674 605,663 합 계 1,057,879 1,368,042 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용(*) 53,673 75,672 매출채권처분손실 5,174 7,324 외화환산손실 504,836 896,778 외환차손 623,799 887,754 합 계 1,187,482 1,867,528 (*)리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 556 - 잡이익 60,964 101,544 합 계 61,520 101,544 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1 232 투자부동산상각비 96,097 61,460 잡손실 43,228 109,735 합 계 139,326 171,427 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 264,091 1,246,232 원재료와 소모품의 사용 39,684,270 30,834,267 종업원급여 및 기타인건비 8,084,147 7,231,638 감가상각비 및 기타상각비 962,010 736,541 기타비용 5,618,476 7,151,308 소 계 54,612,994 47,199,986 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 3,110,366 2,849,747 감가상각비 및 기타상각비 157,846 306,259 수출비용 308,095 353,355 기타비용 2,931,682 2,613,841 소 계 6,507,989 6,123,202 합 계 61,120,983 53,323,188 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 2,951,619,026 3,487,960,114 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 446 527 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,951,619,026 3,487,960,114 차감 : 우선주배당금 - - 보통주 분기순이익 2,951,619,026 3,487,960,114 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 607,925 627,083 유형자산감가상각비 824,386 778,584 투자부동산상각비 96,097 61,460 무형자산상각비 56,826 54,424 대손상각비(환입) 6,010 (5,337) 판매보증비(환입) 19,473 14,667 사용권자산상각비 232,634 215,130 외화환산손실 504,836 896,778 매출채권처분손실 5,174 7,324 재고자산폐기손실 59,346 23,592 재고자산평가손실(환입) (284,007) (86,055) 관계기업투자손실 (46,412) (175,944) 유형자산처분손실 1 232 이자비용 17,009 34,078 리스부채이자비용 36,664 41,594 외화환산이익 (409,047) (628,725) 유형자산처분이익 (556) - 법인세비용 814,177 938,094 이자수익 (88,308) (33,404) 배당금수익 (146,850) (100,250) 합 계 2,305,378 2,663,325 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,994,930) (3,057,915) 단기기타채권의 감소(증가) (525,474) (857,036) 재고자산의 감소(증가) (1,534,489) (855,048) 당기법인세자산의 감소(증가) - (463) 기타유동자산의 감소(증가) (147,792) (143,721) 기타비유동자산의 감소(증가) - 7,429 장기기타채권의 감소(증가) - 8,000 반환재고회수권의 감소(증가) 55,565 52,789 매입채무의 증가(감소) 6,410,847 941,746 단기기타채무의 증가(감소) (710,531) (944,125) 기타유동부채의 증가(감소) (983,008) (27,513) 장기기타채무의 증가(감소) 43,840 15,348 기타비유동부채의 증가(감소) (57,490) (146,563) 퇴직금의 지급 (839,803) (182,868) 퇴직연금자산의 감소(증가) 875,619 243,247 국민연금전환금의 감소(증가) 11,437 2,277 합 계 (6,396,209) (4,944,414) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 22,177 523,935 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 (862,100) 559,200 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 580,028 - 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 9,738,200 2,906,582 12,644,782 12,851,724 3,297,643 16,149,367 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 15,200,395 - 15,200,395 60,445,629 - 60,445,629 - 상환 (12,808,249) (285,780) (13,094,029) (63,586,450) (1,070,891) (64,657,341) 비현금 변동 - 증가 - 18,357 18,357 - 198,110 198,110 - 감소 - - - - - - - 이자비용 - 36,664 36,664 - 160,208 160,208 - 기타 65,523 52,822 118,345 27,297 321,512 348,809 기말 12,195,869 2,728,645 14,924,514 9,738,200 2,906,582 12,644,782 33. 특수관계자거래 33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*) 연결대상 종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp 91,568 27,327 - 587,247 32,916 - 관계기업 삼화홍콩 5,645,145 90,279 59,561 6,285,154 177,740 68,928 삼화유럽 - - 167,722 - - 146,363 삼화인디아 - - 80,319 - - 164,522 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 2,033 59,589 17,223 4,624 119,297 13,356 삼화콘덴서공업(주) - 853,413 - 3,306 1,597,229 - 한국제이씨씨(주) - 3,451,694 - - 2,992,522 - K-JCC 베트남 - 366,496 - - 532,797 - 삼화미국 1,379,778 - - 730,804 - - 삼화태국 4,324,855 9,187 - 3,513,992 3,873 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 110,096 - - 56,017 - - PT.SAMCON - 789,058 - - 464,001 - 청도삼화전자(유) - 2,448 - - 53,821 - 합 계 11,553,475 5,649,491 324,825 11,181,144 5,974,196 393,169 33.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - 26,118 - 344,603 157,574 - 관계기업 삼화홍콩 6,948,188 72,718 - 5,393,819 204,697 - 삼화유럽 - - 167,722 - - 186,264 삼화인디아 - - 80,319 - - 134,945 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 2,033 59,589 5,711 3,394 124,314 4,582 삼화콘덴서공업(주) - 853,781 - - 531,361 - 한국제이씨씨(주) - 1,901,269 - - 1,642,553 - K-JCC 베트남 - 89,093 - - 112,123 - 삼화미국 1,480,750 - - 1,176,694 - - 삼화태국 1,916,143 9,168 - 1,196,039 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 111,093 - - 151,907 - - PT.SAMCON - 789,706 - - 561,362 - 청도삼화전자(유) - 2,772 - - 16,736 - 합 계 10,458,207 3,804,214 253,752 8,266,456 3,350,720 325,791 33.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적영향력행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 150,800 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 69,900 49,734 16,578 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 합 계 146,850 100,250 502,134 167,378 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 청도삼화전자(유) 당 기 127,495 - (127,495) - - 전 기 118,006 - - 9,489 127,495 합 계 당 기 127,495 - (127,495) - - 전 기 118,006 - - 9,489 127,495 (*) 기타증감에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 389,133 321,921 퇴직급여 94,083 41,604 보상 총액 483,216 363,525 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 34.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 830,000 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,926,482 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 252,453 (주)우리은행 300,000 차입금 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 7,180 차입금 USD 609 (주)우리은행 USD 8,000 차입금 USD 7,722 (주)우리은행 EUR 2,000 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 2,107,166 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 12,627 (주)우리은행 USD 5,500 신용장개설 USD 5,026 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 397,824천원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 (주)신한은행 외 차입금 보증 6,325,935 2) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 252 토지,건물, 18,279 매입외환 737 수입신용장 15,289 소 계 16,278 소 계 18,279 (주)우리은행(*) 매입외환 9,350 토지,건물, 20,000 수입신용장 6,085 소 계 15,435 소 계 20,000 합 계 31,713 합 계 38,279 (*) (주)신한은행, (주)우리은행의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 3 ) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다. 34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 USD 609 - USD 307 - (주)우리은행 USD 7,722 KRW 830,000 USD 6,001 KRW 1,644,543 (주)KEB하나은행 KRW 2,107,166 - KRW 2,258,782 - 합 계 USD USD 8,331 - USD 6,308 - KRW KRW 2,107,166 KRW 830,000 KRW 2,258,782 KRW 1,644,543 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 830,000천원 및 1,644,543천원입니다. 2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산 연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각 각 12,195,869천원 및 9,738,200천원입니다. 34.4 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 기타예금 2,850,300 2,328,250 어음보증금 장기기타금융자산 당좌예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 2,853,300 2,331,250 34.5 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 외(*) 건물기계장치재고자산 82,131,304 현대해상화재보험 외 USD 2,064,315 PT.TUGU KRESNA PRATAMA CNY 173,953,718 삼성재산보험(유) 가스/승강기사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 현대해상화재보험 외 환경보험책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 근로자고용책임보험 근로자보험 CNY 5,200,000 삼성재산보험(유) (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보 험금 18,131,057 천원 은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 연결실체는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 연결실체의 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 15,658,146 39,026,105 54,684,251 14,858,453 31,865,937 46,724,390 Green Cap 404,002 948,126 1,352,128 767,444 228,993 996,437 상품 7,267,486 13,264,697 20,532,183 6,999,797 14,152,934 21,152,731 기타 121,469 801,931 923,400 95,152 1,016,031 1,111,183 소 계 23,451,103 54,040,859 77,491,962 22,720,846 47,263,895 69,984,741 연결조정 - (12,684,676) (12,684,676) - (11,319,508) (11,319,508) 합 계 23,451,103 41,356,183 64,807,286 22,720,846 35,944,387 58,665,233 수익인식시기 한 시점에 인식 23,451,103 41,155,520 64,606,623 22,720,846 35,769,030 58,489,876 기간에 걸쳐 인식(*) - 200,663 200,663 - 145,357 145,357 합 계 23,451,103 41,356,183 64,807,286 22,720,846 35,914,387 58,635,233 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다.35.4 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 6,568,228 6,896,776 비 중 10.1% 11.8% 거래처 (B) 금 액 7,044,829 3,806,681 비 중 10.9% 6.5% 36. 위험관리 36.1 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 40,331,912 - 40,331,912 차입금 12,195,869 - 12,195,869 기타채무 8,270,408 304,948 8,575,356 리스부채 974,923 1,753,723 2,728,646 합 계 61,773,112 2,058,671 63,831,783 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 42,873,729 (53,806,271) (10,932,542) 전기말 40,052,703 (44,840,673) (4,787,970) 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD (976,295) 976,295 (461,360) 461,360 JPY (197,451) 197,451 (128,548) 128,548 기타 80,492 (80,492) 111,111 (111,111) 합 계 (1,093,254) 1,093,254 (478,797) 478,797 (나) 이자율위험관리 연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차 입금의 금액은 12,195,869원 으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경 우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 121,959 (121,959) 97,382 (97,382) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각 각 19,535,605천원 및 20,397,705천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,953,561 (1,953,561) 2,039,771 (2,039,771) 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 81,119,529 71,761,025 자 본 87,636,597 86,879,131 부채비율 92.56% 82.60% 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 49 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 62,343,627,489 52,906,685,194 현금및현금성자산 3,640,617,876 6,032,871,570 단기금융상품 2,000,000,000 0 매출채권 33,930,017,690 26,569,822,415 재고자산 20,638,082,973 19,239,368,279 단기기타채권 2,007,429,066 1,034,089,226 기타유동자산 127,479,884 30,533,704 비유동자산 70,397,435,939 70,740,714,789 장기기타채권 98,376,500 79,707,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,535,605,644 20,397,705,644 관계기업 및 공동기업 투자 18,543,309,525 18,543,309,525 투자부동산 6,780,975,425 6,877,072,553 유형자산 24,277,388,275 23,591,927,661 무형자산 803,383,109 816,633,992 사용권자산 227,482,717 247,878,477 기타비유동자산 130,914,744 186,479,437 자산총계 132,741,063,428 123,647,399,983 부채 유동부채 58,792,889,930 50,960,045,391 매입채무 37,773,307,268 31,999,221,467 단기차입금 12,195,868,657 9,738,199,929 단기기타채무 6,329,712,759 5,430,347,114 단기금융리스부채 75,898,710 76,284,721 당기법인세부채 2,006,530,329 2,312,663,059 기타유동부채 411,572,207 1,403,329,101 비유동부채 15,098,978,367 14,434,269,416 장기기타채무 304,948,019 261,107,862 확정급여부채 12,230,443,460 11,586,076,806 기타장기종업원급여충당부채 194,419,816 194,419,816 장기금융리스부채 153,592,714 172,920,644 이연법인세부채 1,874,937,877 1,841,090,172 기타충당부채 124,700,424 105,227,747 기타비유동부채 215,936,057 273,426,369 부채총계 73,891,868,297 65,394,314,807 자본 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 8,881,024,681 8,881,024,681 기타자본 10,986,322,074 11,658,760,074 이익잉여금(결손금) 32,368,028,376 31,099,480,421 자본총계 58,849,195,131 58,253,085,176 자본과부채총계 132,741,063,428 123,647,399,983 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,005,852,481 52,005,852,481 44,592,459,300 44,592,459,300 매출원가 43,471,540,356 43,471,540,356 36,626,839,631 36,626,839,631 매출총이익 8,534,312,125 8,534,312,125 7,965,619,669 7,965,619,669 판매비와관리비 4,270,241,104 4,270,241,104 3,720,476,262 3,720,476,262 영업이익(손실) 4,264,071,021 4,264,071,021 4,245,143,407 4,245,143,407 금융수익 855,582,076 855,582,076 906,391,302 906,391,302 금융비용 970,768,200 970,768,200 1,552,110,239 1,552,110,239 기타수익 37,924,730 37,924,730 55,474,300 55,474,300 기타비용 133,514,051 133,514,051 166,285,984 166,285,984 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(손실)이익 66,667,000 66,667,000 66,667,000 66,667,000 법인세비용차감전순이익(손실) 4,119,962,576 4,119,962,576 3,555,279,786 3,555,279,786 법인세비용 836,985,452 836,985,452 740,200,010 740,200,010 당기순이익(손실) 3,282,977,124 3,282,977,124 2,815,079,776 2,815,079,776 기타포괄손익 (702,721,169) (702,721,169) 415,031,588 415,031,588 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (702,721,169) (702,721,169) 415,031,588 415,031,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (862,100,000) (862,100,000) 559,200,000 559,200,000 확정급여제도의 재측정요소 (38,824,576) (38,824,576) (27,108,220) (27,108,220) 기타포괄손익의 법인세효과 198,203,407 198,203,407 (117,060,192) (117,060,192) 총포괄손익 2,580,255,955 2,580,255,955 3,230,111,364 3,230,111,364 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 496 496 426 426 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 496 496 426 426 자본변동표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 11,843,018,226 18,784,372,629 46,122,235,536 당기순이익(손실) 2,815,079,776 2,815,079,776 기타포괄손익 436,176,000 (21,144,412) 415,031,588 배당금의 지급 (661,382,000) (661,382,000) 2021.03.31 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 12,279,194,226 20,916,925,993 48,690,964,900 2022.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 11,658,760,074 31,099,480,421 58,253,085,176 당기순이익(손실) 3,282,977,124 3,282,977,124 기타포괄손익 (672,438,000) (30,283,169) (702,721,169) 배당금의 지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2022.03.31 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 10,986,322,074 32,368,028,376 58,849,195,131 현금흐름표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,097,657,817) 926,748,649 당기순이익(손실) 3,282,977,124 2,815,079,776 당기순이익조정을 위한 가감 1,600,305,195 2,140,866,403 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,039,548,526) (3,810,919,750) 이자의 수취 8,121,487 1,101,832 이자의 지급 (38,446,027) (32,747,542) 배당금의 수취 0 0 법인세의 환급(납부) (911,067,070) (186,632,070) 투자활동현금흐름 (3,657,777,781) (919,203,030) 기타단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (1,622,708,781) (596,735,030) 무형자산의 취득 (16,400,000) (315,228,000) 임차보증금의 증가 (18,669,000) (7,240,000) 재무활동현금흐름 2,369,497,223 (488,802,423) 단기차입금의 증가 15,200,394,903 15,923,803,612 정부보조금의 수취 31,920,632 68,288,474 단기차입금의 상환 (12,808,249,134) (16,393,018,489) 단기리스금융부채의 상환 (22,648,546) (19,587,546) 정부보조금의 상환 (31,920,632) (68,288,474) 배당금지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,315,319) 87,104 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,392,253,694) (481,169,700) 기초현금및현금성자산 6,032,871,570 4,529,273,705 기말현금및현금성자산 3,640,617,876 4,048,104,005 5. 재무제표 주석 제50 (당)기 분기 2022년 3월 31일 현재 제49 (전)기 2021년 12월 31일 현재 삼화전기 주식회사 1. 일반사항삼화전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 1,508,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 2.7 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.8 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 기타의 유형자산 10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 5년 정액법 산업재산권 10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.12 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자 회계처리 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.15 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 콘덴서 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 ( 정 액법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 9) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.16 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 2.17 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.18 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.21 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,640,618 - 3,640,618 매출채권 33,930,018 - 33,930,018 기타단기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 단기기타채권 2,007,429 - 2,007,429 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 19,535,606 19,535,606 장기기타채권 98,377 - 98,377 합 계 41,676,442 19,535,606 61,212,048 2) 전기 말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,032,872 - 6,032,872 매출채권 26,569,822 - 26,569,822 단기기타채권 1,034,089 - 1,034,089 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 20,397,706 20,397,706 장기기타채권 79,708 - 79,708 합 계 33,716,491 20,397,706 54,114,197 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 37,773,307 31,999,221 단기차입금 12,195,869 9,738,200 단기기타지급채무 6,329,713 5,430,347 단기리스부채 75,899 76,285 장기리스부채 153,593 172,921 장기기타지급채무 304,948 261,108 합 계 56,833,329 47,678,082 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 8,679 - (19,943) 매출채권처분손실 (5,174) - - 외환차손익 185,883 - 353,538) 외화환산손익 61,810 - (139,753) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - (862,100) - 합 계 251,198 (715,250) (513,234) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 1,102 - (34,884) 대손상각비(환입) (52,205) 매출채권처분손실 (7,324) - - 외환차손익 237,029 - (485,598) 외화환산손익 217,413 - (673,706) 배당금수익 - 100,250 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 559,200 - 합 계 396,015 659,450 (1,194,188) 4. 공정가치 4.1 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 19,535,606 13,164,500 - 6,371,106 19,535,606 전기말 20,397,706 14,026,600 - 6,371,106 20,397,706 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 6,371,105 - - - 6,371,105 전 기 5,279,234 - - 1,091,871 6,371,105 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 6,371,105 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 6,371,105 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,922 4,191 기타예금 3,634,696 6,028,681 합 계 3,640,618 6,032,872 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 33,982,222 26,622,027 손실충당금 (52,205) (52,205) 소 계 33,930,017 26,569,822 단기기타채권 미수금 2,006,872 1,034,089 미수수익 557 - 소 계 2,007,429 1,034,089 장기기타채권 보증금 98,377 79,708 소 계 98,377 79,708 합 계 36,035,823 27,683,619 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 33,149,867 780,150 52,205 33,982,222 전체기간기대손실 - - (52,205) (52,205) 순장부금액 33,149,867 780,150 - 33,930,017 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 52,205 - - 52,205 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 - 52,205 - 52,205 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 33,149,867 780,150 - 52,205 33,982,222 단기기타채권 미수금 2,006,872 - - - 2,006,872 미수수익 557 - - - 557 장기기타채권 보증금 98,377 - - - 98,377 합 계 35,255,673 780,150 - 52,205 36,088,028 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 26,248,223 321,599 - 52,205 26,622,027 단기기타채권 미수금 1,034,089 - - - 1,034,089 장기기타채권 보증금 79,708 - - - 79,708 합 계 27,362,020 321,599 - 52,205 27,735,824 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공정가치로 측정된 금융자산 - 19,535,605 - 20,397,705 합 계 - 19,535,605 - 20,397,705 7.2 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 13,164,500 14,026,600 시장성없는지분증권 6,371,105 6,371,105 합 계 19,535,605 20,397,705 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 13,164,500 (862,100) 11,174,706 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 14,026,600 (1,328,100) 12,036,806 (*) 상기 지분상품 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 5,989,390 - 2,974,562 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 6,371,105 - 2,908,857 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 5,989,390 5,989,390 2,974,562 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 6,371,105 6,371,105 2,908,857 7.3 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 11,658,759 (862,100) 189,662 10,986,321 전 기 11,843,018 (236,229) 51,970 11,658,759 7.4 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 69,900 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 합 계 146,850 100,250 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 1,891,150 (89,288) 1,801,862 2,274,467 (99,706) 2,174,761 제품 6,450,727 (536,626) 5,914,101 6,638,616 (805,661) 5,832,955 재공품 1,704,837 - 1,704,837 1,531,476 - 1,531,476 원재료 9,013,192 (119,458) 8,893,734 8,525,812 (98,022) 8,427,790 저장품 58,720 - 58,720 36,400 - 36,400 미착품 2,264,830 - 2,264,830 1,235,986 - 1,235,986 합 계 21,383,456 (745,372) 20,638,084 20,242,757 (1,003,389) 19,239,368 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (258,017) (13,880) 재고자산폐기손실 59,346 23,592 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급비용 127,480 30,534 합 계 127,480 30,534 [비유동자산] 계약자산(반환재고회수권)(주석21 참조) 130,915 186,479 합 계 130,915 186,479 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] 천진삼화전기(유) 55.00% 25,290,413 중국 2022.3.31 생산 및 판매 원가법 삼화텍콤(주)(*) 20.00% 3,333,340 한국 2022.3.31 생산 및 판매 원가법 [관계기업] 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2022.3.31 판매 원가법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2022.3.31 판매 원가법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2022.3.31 판매 원가법 (*)전기 이전에 회사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 35.70%를 보유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 회사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18% 및 43.17% 입니다. 10.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] 천진삼화전기(유) 당분기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 삼화텍콤(주)(*1) 당분기 20.00% 400,002 - - - - 전 기 20.00% 400,002 - - - - 소 계 당분기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 [관계기업] 삼화홍콩 당분기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 전 기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 삼화유럽 당분기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 전 기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 삼화인디아 당분기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 전 기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 소 계 당분기 - 349,047 349,047 - - 349,047 전 기 - 349,047 349,047 - - 349,047 합 계 당분기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 전 기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 (*1) 삼화텍콤(주)는 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)의 순자산 지분가액이 증가함에 따라 지분법을 적용하여 평가하였을 경우 장부금액은 "0"이상으로 회복되었습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다. 10.3 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기말금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,428,358) (7,371,280) 당기처분 - - - 당기상각 - (96,097) (96,097) 기말금액 - (7,524,455) (7,524,455) [장부금액] 장부금액 3,541,330 3,239,646 6,780,976 공정가치 7,051,320 4,571,222 11,622,542 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 11,047,460 14,588,790 당기취득 - - - 당기처분 - (283,359) (283,359) 기말금액 3,541,330 10,764,101 14,305,431 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,371,280) (7,371,280) 당기처분 - 283,330 283,330 당기상각 - (340,408) (340,408) 기말금액 - (7,428,358) (7,428,358) [장부금액] 장부금액 3,541,330 3,335,743 6,877,073 공정가치 7,051,320 4,571,222 11,622,542 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 6,710,719 75,097,949 6,304,837 754,821 101,851,635 당기취득 - - - 17,000 1,605,709 1,622,709 당기처분 - - - (5,700) - (5,700) 기타증감 - - - 22,177 (602,205) (580,028) 기말금액 12,983,309 6,710,719 75,097,949 6,338,314 1,758,325 102,888,616 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,323,888) (69,380,535) (4,386,927) - (78,091,350) 당기처분 - - - 5,699 - 5,699 당기상각 - (55,701) (220,062) (81,457) - (357,220) 기타증감 - - (3,071) (10,523) - (13,594) 기말금액 - (4,379,589) (69,603,668) (4,473,207) - (78,456,464) [정부보조금] 정부보조금 - - (78,611) (76,154) - (154,765) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,331,130 5,415,670 1,788,953 1,758,325 24,277,387 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 7,183,605 75,502,345 6,737,949 67,755 102,474,963 당기취득 - 105,500 252,000 355,380 2,542,228 3,255,108 당기처분 - (607,386) (2,591,526) (1,153,448) - (4,352,360) 기타증감 - 29,000 1,935,130 364,956 (1,855,162) 473,924 기말금액 12,983,309 6,710,719 75,097,949 6,304,837 754,821 101,851,635 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,607,360) (71,166,666) (5,193,696) - (80,967,722) 당기처분 - 468,282 2,567,861 1,147,633 - 4,183,776 당기상각 - (184,810) (769,447) (297,496) - (1,251,753) 기타증감 - - (12,283) (43,369) - (55,652) 기말금액 - (4,323,888) (69,380,535) (4,386,927) - (78,091,350) [정부보조금] 정부보조금 - - (81,682) (86,675) - (168,357) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,386,831 5,635,732 1,831,235 754,821 23,591,928 12.2 회사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,245,109 1,245,109 당기취득 및 개발 16,400 16,400 당기처분 - - 기타증감 - - 기말금액 1,261,509 1,261,509 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (428,474) (428,474) 당기상각 (29,651) (29,651) 당기처분 - - 기말금액 (458,125) (458,125) [장부금액] 장부금액 803,384 803,384 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 587,667 587,667 당기취득 및 개발 617,892 617,892 당기처분 - - 기타증감 39,550 39,550 기말금액 1,245,109 1,245,109 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (326,222) (326,222) 당기상각 (102,252) (102,252) 당기처분 - - 기말금액 (428,474) (428,474) [장부금액] 장부금액 816,635 816,635 13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 55,643천원 및 49,149천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 31,921 (31,921) - 전 기 - 575,641 (575,641) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 81,682 - (3,071) 78,611 공구와기구 86,675 - (10,521) 76,154 합 계 168,357 - (13,592) 154,765 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 93,965 - (12,283) 81,682 공구와기구 130,042 - (43,367) 86,675 합 계 224,007 - (55,650) 168,357 한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 보조금은 각 각 352,984천원 및 309,144천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 차량운반구 당분기말 334,878 (107,395) 227,483 전기말 334,878 (86,999) 247,879 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 당분기 247,879 - - (20,396) 227,483 전 기 124,050 198,110 - (74,281) 247,879 15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기말 리스부채 당분기 249,205 - - 2,935 (22,649) 229,491 전 기 125,053 198,110 - 5,679 (79,637) 249,205 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 20,396 74,281 리스부채에 대한 이자비용 2,935 5,679 단기리스료 - 13,126 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,729 11,270 손익으로 인식된 금액 25,060 104,356 총 현금유출액 24,378 104,033 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 85,658 75,899 86,892 76,285 1년 초과 5년 이내 164,440 153,593 185,854 172,921 합 계 250,098 229,492 272,746 249,206 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 37,773,307 - 37,773,307 31,999,221 - 31,999,221 [기타채무] 미지급금 784,330 - 784,330 1,294,993 - 1,294,993 미지급비용 3,507,201 - 3,507,201 4,081,318 - 4,081,318 미지급배당금 1,984,146 - 1,984,146 - - - 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 장기미지급금 54,036 298,948 352,984 54,036 255,108 309,144 합 계 44,103,020 304,948 44,407,968 37,429,568 261,108 37,690,676 17. 차입금 및 사채17.1 금융부채에 포함되어 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 12,195,869 - 12,195,869 9,738,200 - 9,738,200 합 계 12,195,869 - 12,195,869 9,738,200 - 9,738,200 17.2 회사가 보유하고 있는 금융부채 중 상각후 원가로 측정하는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 1.26% 12,195,869 9,738,200 합 계 12,195,869 9,738,200 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 34.3 참조) 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(주석 34.2 참조) 18. 퇴직급여부채 18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,935,816 5,317,704 퇴직급여 558,289 581,195 합 계 6,494,105 5,898,899 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 23,235,856 23,429,501 기타장기급여채무의 현재가치 194,420 194,420 사외적립자산 공정가치 (10,972,900) (11,799,475) 국민연금전환금 (32,513) (43,950) 합 계 12,424,863 11,780,496 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 23,429,501 23,246,513 근무원가 494,599 2,067,515 이자원가 151,558 524,428 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 79,221 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (378,648) 기타사항에 의한 효과 - (618,625) 급여지급액 (839,803) (1,490,903) 기말 23,235,855 23,429,501 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 11,799,475 9,120,251 이자수익 87,869 234,874 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (38,825) (138,315) 사용자의 기여금 767,207 3,666,174 급여지급액 (1,642,826) (1,083,509) 기말 10,972,900 11,799,475 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 4,000,000천원 입니다. 3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 494,599 509,798 확정급여채무의 이자원가 151,558 129,311 사외적립자산의 이자수익 (87,869) (57,914) 합 계 558,288 581,195 [당기손익 배부내역] 매출원가 400,053 404,396 판매비와관리비 및 연구개발비 158,235 176,799 소 계 558,288 581,195 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (38,825) (27,108) 소 계 (38,825) (27,108) 법인세효과 8,542 5,964 법인세차감후 재측정요소 (30,283) (21,144) 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 당분기 105,228 19,473 - 124,701 전 기 85,007 20,221 - 105,228 (*) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 56,639 951,006 예수금 354,934 452,323 소 계 411,573 1,403,329 [비유동부채] 계약부채(환불부채) 215,936 273,426 소 계 215,936 273,426 21. 계약자산과 계약부채21.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(반환재고회수권)(*1) - 130,915 - 186,479 계약자산 합계 - 130,915 - 186,479 계약부채(환불부채)(*2) - 215,936 - 273,426 계약부채 합계 - 215,936 - 273,426 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다. (*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 273,426 - (57,490) 215,936 전 기 328,747 - (55,321) 273,426 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 996,108 - - 996,108 전 기 996,108 - - 996,108 합 계 당분기 8,881,025 - - 8,881,025 전 기 8,881,025 - - 8,881,025 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 당분기 11,658,759 (862,100) 189,662 10,986,321 전 기 11,843,017 (236,228) 51,970 11,658,759 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 1,986,678 1,788,263 임의적립금 임의적립금 27,126,703 16,326,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 3,254,647 12,984,514 합 계 32,368,028 31,099,480 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 31,099,480 18,784,372 분기순이익 3,282,977 12,368,294 배당금의 지급 (1,984,146) (661,382) 확정급여제도의 재측정요소 (30,282) 608,196 기말 이익잉여금 32,368,029 31,099,480 24.3 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (4,700,990) (38,825) 8,541 (4,731,274) 전 기 (5,309,185) 779,738 (171,543) (4,700,990) 24.4 기타장기종업원의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 기말금액 당분기 194,420 - 194,420 전 기 142,614 51,806 194,420 24.5 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 100원 배당금 1,984,146 661,382 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2022년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 38,763,725 30,597,609 상품매출액 12,946,684 13,692,536 운송매출액(*) 295,443 302,314 합 계 52,005,852 44,592,459 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 5,832,955 3,601,505 당기제품제조원가 33,563,988 24,477,309 관세환급금 (470,661) (403,403) 타계정 대체액 (36,986) (43,120) 기말제품 (5,914,100) (3,009,813) 제품매출원가 32,975,196 24,622,478 기초상품 2,174,761 2,467,820 당기상품매입원가 9,892,865 11,182,652 타계정 대체액 (7,371) (47,327) 기말상품 (1,801,863) (1,754,534) 상품매출원가 10,258,392 11,848,611 운송매출원가(*) 237,952 155,751 합 계 43,471,540 36,626,840 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,528,176 1,425,315 퇴직급여 158,236 176,799 복리후생비 382,787 316,281 퇴직위로금 44,629 - 여비교통비 11,314 9,280 통신비 16,360 16,791 세금과공과 44,762 29,066 임차료 1,372 4,883 운반비 224,549 173,348 보험료 10,370 5,746 광고선전비 53,333 46,962 수선비 56,297 53,528 교육훈련비 1,652 1,648 차량유지비 7,048 6,796 소모품비 71,362 79,681 회의비 9,500 14,138 회비 5,952 6,112 도서인쇄비 2,493 4,521 해외시장개척비 - 5,000 접대비 36,108 24,140 지급수수료 836,270 576,306 감가상각비 31,035 26,816 무형자산상각비 29,651 29,784 사용권자산상각비 20,396 18,477 대손상각비(환입) - 52,205 판매보증비(환입) 19,473 14,667 용역비 508,877 469,254 포장비 130,746 111,460 잡비 27,493 21,472 합 계 4,270,241 3,720,476 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 8,679 1,102 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 배당금수익 146,850 100,250 외화환산이익 351,073 325,360 외환차익 348,980 479,679 합 계 855,582 906,391 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 17,009 34,078 리스이자비용 2,935 806 외환차손 516,634 728,249 외화환산손실 429,017 781,653 매출채권처분손실 5,174 7,324 합 계 970,769 1,552,110 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 37,925 55,474 합 계 37,925 55,474 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산상각비 96,097 61,460 유형자산처분손실 1 232 잡손실 37,416 104,594 합 계 133,514 166,286 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 118,392 1,220,506 원재료와 소모품의 사용 26,149,446 17,991,649 종업원급여 및 기타인건비 5,754,819 5,039,186 감가상각비 및 기타상각비 326,185 275,637 기타비용 11,122,698 12,099,862 소 계 43,471,540 36,626,840 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,069,199 1,918,395 감가상각비 및 기타상각비 81,081 127,281 수출비용 224,549 178,348 기타비용 1,895,412 1,496,452 소 계 4,270,241 3,720,476 합 계 47,741,781 40,347,316 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 3,282,977,124 2,815,079,776 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 496 426 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,282,977,124 2,815,079,776 차감 : 우선주배당금 - - 보통주 분기순이익 12,368,294,199 2,300,241,070 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 558,289 581,195 유형자산감가상각비 357,219 302,452 투자부동산상각비 96,097 61,460 무형자산상각비 29,651 29,784 사용권자산상각비 20,396 18,477 대손상각비(환입) - 52,205 판매보증비(환입) 19,473 14,667 외화환산손실 429,017 781,653 매출채권처분손실 5,174 7,324 재고자산폐기손실 59,346 23,592 재고자산평가손실(환입) (258,017) (13,880) 관계기업투자배당금수익 (66,667) (66,667) 유형자산처분손실 1 232 이자비용 19,943 34,884 법인세비용(수익) 836,985 740,200 외화환산이익 (351,073) (325,360) 이자수익 (8,679) (1,102) 배당금수익 (146,850) (100,250) 합 계 1,600,305 2,140,866 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,297,244) (4,283,743) 단기기타채권의 감소(증가) (759,265) (533,984) 재고자산의 감소(증가) (1,200,043) 119,322 기타유동자산의 감소(증가) (75,509) (98,782) 반환재고회수권의 감소(증가) 55,565 52,789 매입채무의 증가(감소) 5,699,855 1,600,489 단기기타채무의 증가(감소) (504,753) (566,174) 기타유동부채의 증가(감소) (991,757) (32,278) 장기기타채무의 증가(감소) 43,840 15,348 기타비유동부채의 증가(감소) (57,490) (146,563) 퇴직금의 지급 (839,803) (182,868) 퇴직연금자산의 감소(증가) 875,619 243,247 국민연금전환금의 감소(증가) 11,437 2,277 합 계 (5,039,549) (3,810,920) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 22,177 23,676 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 580,028 585,941 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (862,100) 559,200 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 9,738,200 249,206 9,987,406 12,851,723 125,054 12,976,777 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 15,200,395 - 15,200,395 60,445,629 - 60,445,629 - 상환 (12,808,249) (22,649) (12,830,898) (63,586,450) (79,637) (63,666,087) 비현금 변동 - 증가 - - 0 - 198,110 198,110 - 감소 - - - - - - - 이자비용 - 2,935 2,935 - 5,679 5,679 - 환율변동효과 65,522 - 65,522 27,298 - 27,298 기말 12,195,868 229,492 12,425,360 9,738,200 249,206 9,987,406 33. 특수관계자거래 33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주)PT.SAMWHA INDONESIA(*) 연결대상 종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 기타 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. 91,569 27,327 - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 2,191,339 9,545,658 - - PT.SAMWHA INDONESIA 944,181 - - - 관계기업 삼화홍콩 4,925,816 - - - 삼화유럽 - - 167,722 - 삼화인디아 - - 80,319 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 17,223 한국제이씨씨(주) - 2,116,802 - - 삼화미국 1,248,582 - - - 삼화태국 4,317,921 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 110,096 - - - 합 계 13,829,504 11,689,787 248,041 17,223 2) 전분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 기타 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. 587,247 32,916 - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 982,487 9,618,089 - - PT.SAMWHA INDONESIA 716,284 - - - 관계기업 삼화홍콩 5,228,222 - - - 삼화유럽 - - 146,363 - 삼화인디아 - - 164,522 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 13,356 한국제이씨씨(주) - 2,296,524 - - 삼화미국 729,579 - - - 삼화태국 3,507,813 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 56,017 - - - 합 계 11,807,649 11,947,529 310,885 13,356 33.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - 26,118 - 종속기업 천진삼화전기유한공사 1,509,647 15,351,194 - PT.SAMWHA INDONESIA 1,338,606 - - 관계기업 삼화홍콩 5,776,375 - - 삼화유럽 - - 167,722 삼화인디아 - - 80,319 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 5,711 한국제이씨씨(주) - 1,345,826 - 삼화미국 1,362,143 - - 삼화태국 1,909,179 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 111,093 - - 합 계 12,007,043 16,723,138 253,752 2) 전기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. 344,603 157,574 - 종속기업 천진삼화전기유한공사 1,108,522 15,303,902 - PT.SAMWHA INDONESIA 1,129,486 - - 관계기업 삼화홍콩 4,186,096 89,432 - 삼화유럽 - - 186,264 삼화인디아 - - 134,945 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 4,583 한국제이씨씨(주) - 1,642,553 - 삼화미국 1,166,872 - - 삼화태국 1,182,379 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 151,907 - - 합 계 9,269,865 17,193,461 325,792 33.4 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관 계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 150,800 종속기업 삼화텍콤(주) 66,667 66,667 - - 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 69,900 49,734 16,578 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 합 계 213,517 166,917 502,134 167,378 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구 분 기초 증가 감소 기말 종업원 당분기 - - - - 전 기 - - - - 33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 321,205 236,474 퇴직급여 57,943 32,830 합 계 379,148 269,304 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 34.1 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 830,000 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,926,482 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 252,453 (주)우리은행 300,000 차입금 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 6,000 차입금 USD 609 (주)우리은행 USD 8,000 차입금 USD 7,722 (주)우리은행 EUR 2,000 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 2,107,166 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 12,627 (주)우리은행 USD 5,500 신용장개설 USD 5,026 (*) 구매전용카드 거래 약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원 이며, 실행액은 397,824천원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 신한은행 차입금 보증 267,066 KEB하나은행 6,058,869 2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 252 토지,건물 18,279 매입외환 737 수입신용장 15,289 소 계 16,278 소 계 18,279 (주)우리은행(*) 무역금융 - 토지,건물 20,000 매입외환 9,350 수입신용장 6,085 소 계 15,435 소 계 20,000 합 계 31,713 합 계 38,279 (*) (주)신한은행, (주)우리은행의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다. 34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 USD 609 - USD 307 - (주)우리은행 USD 7,722 KRW 830,000 USD 6,001 KRW 1,644,543 (주)KEB하나은행 KRW 2,107,166 - KRW 2,258,782 - 합 계 USD USD 8,331 - USD 6,308 - KRW KRW 2,107,166 KRW 830,000 KRW 2,258,782 KRW 1,644,543 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산회사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전 기말 현재 만기 미도래금액은 각각 830,000천원 및 1,644,543천원입니다. 2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산 회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계 상되어 있는 금액은 각각 12,195,869원 및 9,738,200 천원입니다. 34.4 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 건물외(*) 76,671,304 현대해상화재보험 화재보험 건물 4,870,000 DB손해보험 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 현대해상화재보험 외 환경책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 (*) 재고자산, 건물 및 기계장치 에 대한 보험 금 18,131,057 천원 은 보험가 입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다 .회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 회사 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 회사는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 8,448,042 29,092,572 37,540,614 7,580,971 22,099,694 29,680,665 Green Cap 404,002 948,126 1,352,128 767,444 228,993 996,437 상품 및 기타 2,475,486 10,637,624 13,113,110 2,496,151 11,419,207 13,915,358 합 계 11,327,530 40,678,322 52,005,852 10,844,566 33,747,894 44,592,460 수익인식시기 한 시점에 인식 11,327,530 40,440,370 51,767,900 10,844,566 33,592,143 44,436,709 기간에 걸쳐 인식(*) - 237,952 237,952 - 155,751 155,751 합 계 11,327,530 40,678,322 52,005,852 10,844,566 33,747,894 44,592,460 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 35.4 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 5,356,650 6,622,479 비 중 10.3% 14.9% 거래처 (B) 금 액 6,510,571 3,115,381 비 중 12.5% 7.0% 36. 위험관리36.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 37,773,307 - 37,773,307 차입금 12,195,869 - 12,195,869 기타채무 6,329,713 304,948 6,634,661 리스부채 75,899 153,593 229,492 합 계 56,374,788 458,541 56,833,329 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 20,410,308 44,798,482 (24,388,174) 전기말 16,659,837 37,160,599 (20,500,762) 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD (2,307,464) 2,307,464 (2,023,566) 2,023,566 JPY (212,108) 212,108 (143,110) 143,110 EUR 외 80,754 (80,754) 116,600 (116,600) 합 계 (2,438,818) 2,438,818 (2,050,076) 2,050,076 (나) 이자율위험관리회사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금 액은 각각 12,195,869천원 및 9,738,200천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 121,959 (121,959) 97,382 (97,382) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각 각 19,535,605천원 및 20,397,705천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,953,561 (1,953,561) 2,039,771 (2,039,771) 36.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 73,891,868 65,394,315 자본 58,849,195 58,253,085 부채비율 125.56% 112.26% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,711 15,467 4,212 (별도)당기순이익(백만원) 3,283 12,368 2,300 (연결)주당순이익(원) 446 2,131 637 현금배당금총액(백만원) - 1,983 661 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 12.8 15.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.0 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익이며 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 0.7 0.6 * 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제49기(2021년)분을 포함한 수치입니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 공시서류작성기준일 현재, 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 지분증권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준 ) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 50 기1분기 매출채권 47,909,400 123,438 0.3% 선급금 4,532 - 0.0% 계 47,913,932 123,438 0.3% 제 49 기 매출채권 38,292,569 117,416 0.3% 선급금 2,933 - 0.0% 계 38,295,502 117,416 0.3% 제 48 기 매출채권 37,121,612 422,329 1.1% 선급금 16,213 - 0.0% 계 37,137,825 422,329 1.1% 상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 50 기 1분기 제 48 기 제 47 기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 117,416 422,329 1,809,596 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 12 (93,993) (985,392) - ① 대손처리액(상각채권액) - (127,428) (1,009,427) - ② 상각채권회수액 - (5,000) - - ③ 기타증감액 12 28,435 24,035 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,010 (210,920) (401,875) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 123,438 117,416 422,329 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표 상 매출채권을 회수가능액으로 표시하기 위해, 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.① 매출채권 대손 설정방법매출채권은 개별채권과 집합채권으로 분류하여 대손을 설정하며, 각각의 대손 설정방법은 다음과 같습니다. 구 분 채권의 성격 개별평가채권 - 채권의 회수불확실 사건(분쟁, 소송, 부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권- 개별채권 별로 합리적인 회수가능가액을 개별적으로 설정 집합평가채권 - 개별채권을 제외한 모든 매출채권- 과거 3개년 외상매출금 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용하여 기대대손율을 설정- 발생일이 12개월을 초과하는 경우에는 100% 설정 ② 대손처리의 범위ⓐ 외상매출금 및 미수금으로서 민,상법상의 소멸시효가 완성된 채권ⓑ 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓒ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓓ 담보설정 부실채권, 부보채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권ⓔ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 대여금,기타수취채권의 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 43,091,408 4,640,743 53,811 123,438 47,909,400 미수금 2,590,654 - - - 2,590,654 미수수익 557 - - - 557 대여금 146,685 - - - 146,685 소 계 45,829,304 4,640,743 53,811 123,438 50,647,296 보증금 165,051 - - - 165,051 소 계 165,051 - - - 165,051 합 계 45,994,355 4,640,743 53,811 123,438 50,812,347 구성비율 90.5% 9.1% 0.1% 0.2% 100.0% 나. 재고 자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 50 기 1분기 제 49 기 제 48 기 비고 콘 덴 서 상 품 4,899,641 4,514,638 4,276,815 - 제 품 7,564,824 8,121,519 5,540,825 - 재 공 품 2,894,949 2,987,347 2,637,172 - 원 재 료 15,337,358 14,229,930 5,927,760 - 저 장 품 121,953 110,762 107,202 - 미착원재료 3,080,966 1,950,469 1,640,290 - 합 계 33,899,691 31,914,665 20,130,064 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.1% 20.1% 14.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6 7.7 8.9 - ※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. 평가충당금의 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 구분 제 50 기 1분기 제 49 기 제 48 기 상 품 184,428 239,904 176,810 제 품 723,689 967,609 1,006,657 원자재 119,458 98,022 168,395 계 1,027,575 1,305,535 1,351,862 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자2022년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2022년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 당사의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 단위 : 천원 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,084,069 (184,428) 4,899,641 4,754,543 (239,904) 4,514,639 제품 8,288,513 (723,689) 7,564,824 9,089,128 (967,609) 8,121,519 재공품 2,894,949 - 2,894,949 2,987,347 - 2,987,347 원재료 15,456,816 (119,458) 15,337,358 14,327,953 (98,022) 14,229,931 저장품 121,953 - 121,953 110,762 - 110,762 미착품 3,080,966 - 3,080,966 1,950,468 - 1,950,468 합 계 34,927,266 (1,027,575) 33,899,691 33,220,201 (1,305,535) 31,914,666 한편, 당사는 당분기와 전분기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 59,346천원 및 23,592천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치① 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ③ 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 19,535,605 13,164,500 - 6,371,105 19,535,605 전기말 20,397,705 14,026,600 - 6,371,105 20,397,705 ④ 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 6,371,105 - - - 6,371,105 전 기 5,279,234 - - 1,091,871 6,371,105 ⑤ 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 6,371,105 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 6,371,105 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 유형자산의 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서에는 본 항목을 기재하지않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제49기(전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 제48기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 검토 100,000천원 1,470 - - 제49기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 검토 100,000천원 1,392 100,000천원 1,393 제48기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 검토 100,000천원 1,385 100,000천원 1,392 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제49기(전기) - - - - - - - - - - 제48기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.05.09 회사 : 감사감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획보고재무제표 감사과 관련된 감사인의 책임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도감사는 2021년 회계연도 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가한 결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 2022.02.03 이사회에 그 감사결과를 보고하였습니다.감사인은 제49기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 총 8명으로 구성되어 있 습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이정연(출석률: 100%) 강휘원(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.10 2021년도 연결 및 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 2 2022.02.10 2021년 사업연도 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2022.02.17 사외이사 및 감사의 재선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 4 2022.02.17 제49기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 5 2022.02.17 제49기 현금배당의 건 - 주당 배당금:300원(액면가 30%) - 배당금총액:661,382,000원 가결 찬성 찬성 6 2022.02.23 사외이사 신규선임 추천의 건 가결 찬성 찬성 7 2022.02.23 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임 기 비 고 사내이사(대표이사) 오영주 이사회 이사회 의장,전사 경영전반 총괄 해당없음 최대주주 3년 - 사내이사(대표이사) 박종온 〃 이사회 의장,전사 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 3년 - 사내이사 김태윤 〃 연구소장(연구개발전반 총괄) 해당없음 해당없음 3년 - 사내이사 이용균 〃 관리본부장(관리전반 총괄) 해당없음 해당없음 3년 - 사내이사 전재형 〃 영업본부장(영업전반 총괄) 해당없음 해당없음 3년 - 사외이사 이정연 〃 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 3년 - 기타비상무이사 시야명홍(아키히로 야노) 〃 일본 니치콘(주) 이사 해당없음 해당없음 3년 - 사외이사 이규남 〃 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 3년 2022.03.25 신규선임 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 1 - - ※ 2022년 3월 25일 제49기 정기주주총회에서 강휘원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였고, 이규남 사외이사가 신규 선임되었습니다. 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 차장 외 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원(경영현황 보고, 이슈사항 보고 등) 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사회 주요 현안 등에 대해서는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 향후 경영상 중요사항에 관하여 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 허형도 동아대학교 전기제어공학과(주)SMC상무이사(주)ACC상무이사 상근 근야제(치카노히토시) 교토산업대학 경영학부일본 니찌콘(주) 이사 비상근 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않 습니다. 나. 감 사의 독립성 감 사 는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 최대주주와의 관계 및 거래가 없는 자로 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.감사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 상법 제409조에 의해 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 주주총회에서 감사의 선임에 있어 의결권을 행사하지 못합니다. 다. 감사의 주요활동내역 1) 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사 하였습니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토하였습니다. 2) 감사의 주요 활동내용감사는 중요하다고 판단되는 이사회에 참석하고 있는데 작성기준일이 속하는 사업연도에 참석한 이사회 내용은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022.02.10 2021년도 연결 및 별도재무제표 확정의 건 가결 2 2022.02.10 2021년 사업연도 영업보고서 승인의 건 가결 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사업무 전반에 전문성을 갖추고 있어 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 주요 현안 및 감사업무에 필요한 기타 회계자료 등에 대하여 수시로 전달하고 있습니다. 향후 직무관련 교육의 필요성이 있다면 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 5 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제49기 정기주주총회 제49기 정기주주총회 1-1. 집중투표제의 채택여부정관 제 30조 3항의 규정에 의거하여 집중투표제 배제 1-2. 서면투표제의 채택여부1) 서면에 의한 의결권 행사 : 정관 제27조의 2 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 1-3. 전자투표제당사는 2022년 2월 23일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2022년 3월 25일 개최한 제49기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,613,820 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,613,820 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) 공고게재신문 당사정관 제4조에 따라 당사 홈페이지http://www.samwha.co.kr/electric에 공고.전상장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 홈페이지에 게재하지 못하는 경우 한국경제신문에 공고. 6. 주주총회에 관한 사항 주총일자 안 건 결의내용 비고 제49기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 : 제49기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명, 비상근감사 1명)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인6. 원안대로 승인 - 제48기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안 : 제48기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 기타비상무이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 - 제47기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제47기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,356,580 20.51 1,356,580 20.51 - 오영호 제 보통주 166,280 2.51 166,280 2.51 - 삼화콘덴서공업(주) 관계회사 보통주 165,780 2.51 165,780 2.51 - 계 보통주 1,688,640 25.53 1,688,640 25.53 - 기타 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 오영주 대표이사(회장) ~ 현재 삼화콘덴서그룹 회장 삼화콘덴서공업(주), 삼화전자공업(주)대표이사 회장 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.01.25 오영주 외 1,688,640 25.53 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오영주 1,356,580 20.51 - NICHICON CORPORATION 1,508,000 22.80 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,742 9,748 99.94 3,281,619 6,613,820 49.62 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959.01 대표이사회장 사내이사 상근 총괄 (미)루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,356,580 - 본인 1999.01.04~ 현재 2024.03.26 박종온 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 총괄 충북대학교 물리학과삼화전기(주) 대표이사 사장 300 - 없음 2005.07.15~ 현재 2024.03.26 김태윤 남 1968.12 상무이사 사내이사 상근 연구기술 충남대학교(원) 화학과삼화전기(주) 기술연구소장 - - 없음 2018.01.02~ 현재 2023.03.27 이용균 남 1971.11 이사 사내이사 상근 관리전반 충북대학교(원) 경영학과삼화전기(주) 관리본부장 521 - 없음 2020.01.02~ 현재 2023.03.27 전재형 남 1971.06 이사 사내이사 상근 영업전반 충주산업대학교 전자공학과삼화전기(주) 영업본부장 - - 없음 2020.01.02~ 현재 2023.03.27 이정연 남 1959.02 이사 사외이사 비상근 전반 국민은행 청주지점 지점장국민은행 증평지점 지점장 - - 없음 2019.03.29 ~ 현재 2025.03.29 이규남 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 전반 국민은행 대천지점 지점장국민은행 용암지점 지점장 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 허형도 남 1953.07 감사 감사 상근 감사 동아대학교 전기제어공학과(주)SMC 상무이사(주)ACC 상무이사 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 근야제(치카노 히토시) 남 1960.12 감사 감사 비상근 감사 교토산업대학 경영학부일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 박광현 남 1966.08 이사 미등기 상근 영업 충북대학교(원) 물리학과삼화유럽 법인장 - - 없음 2017.01.02~ 현재 - 시야명홍(아키히로 야노) 남 1957.12 이사 기타비상무이사 비상근 전반 일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2021.03.26~ 현재 2024.03.26 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘덴서 남 215 - - - 215 14년 11개월 3,611,466 16,798 - - - - 콘덴서 여 280 - - - 280 5년 7개월 3,040,085 10,857 - 합 계 495 - - - 495 9년 8개월 6,651,551 13,437 - ※ 상기 직원수는 별도 기준이며 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 2022년 평균 재직자 495명(남 210명, 여 280명)을 기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 31,250 31,250 - ※ 인원수와 급여액은 기업공시서식 작성지침에 따라 작성일 기준 재임중인 미등기 임원을 대상으로 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000,000 - 감사 1 70,000 - ※ 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 1인, 감사 1인은 포함되지 않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 321,760 40,220 - ※ 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 1인, 감사 1인은 포함되지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 307,980 61,596 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,780 10,780 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼화콘덴서그룹 3 14 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 그룹사 지배구조.jpg 그룹사 지배구조 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 18,194 - - 18,194 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 6 7 20,747 - -862 19,885 계 1 7 8 38,941 - -862 38,079 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직현황 비고 오영주 삼화콘덴서공업(주) 대표이사 회장삼화전자공업(주) 대표이사 회장 국내 계열회사 박종온 천진삼화전기유한공사 대표이사 주요 종속회사 근야제(치카노 히토시) 일본 니찌콘(주) 이사 - 시야명홍(아키히로 야노) 일본 니찌콘(주) 이사 - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 이사회 규정 등에 의거하여 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 신용공여 등행한 일자 담보자산의종류 설정권자 보증금액 기초 증가 감소 기말 삼화전자공업(주) 특수관계인 차입보증 2019.11.25 토지, 건물 신한은행 267 - - 267 KEB하나은행 4,736 - - 4,736 $1,093 - - $1,093 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 천진삼화전기유한공사 종속회사 매출, 매입 등 2022.01.01~2022.03.31 제품, 상품 등 11,736,997 삼화홍콩 관계기업 매출, 매입 등 2022.01.01~2022.03.31 제품, 상품 등 4,925,816 삼화태국 특수관계인 매출, 매입 등 2022.01.01~2022.03.31 제품, 상품 등 4,317,921 ※ 자세한 내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중, "5. 재무제표 주석"의 "33. 특수관계자 거래"를 참조 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석'의34번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 1993.06.05 No.12 Saida Shiji Highway Xiqing EconomicTechnological Development Area Tianjin China 콘덴서제조 61,576 지분율 55.00% 여 삼화텍콤주식회사 1978.06.05 경기도 용인시 처인구 백암면 삼백로 854-5 판매 9,853 지분율 67.35% 부 PT. SAMWHA INDONESIA 1991.05.07 Cikananga RT 06/02, Cikumpay Campaka Purwakarta,Jawa Barat, Indonesia 41181 제조 6,642 삼화텍콤의 종속기업지분율 100.00% 부 ※ 주요종속회사 여부는 다음의 조건중 어느 하나에 해당하는지 여부로 분류 하였습니다.① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 삼화전기(주) 150111-0000856 삼화콘덴서공업(주) 134511-0003696 삼화전자공업(주) 134811-0000563 비상장 14 한국JCC(주) 150111-0003967 삼화기업(주) 161511-0001324 삼화텍콤(주) 134511-0001533 KOREA JCC VIETNAM MTV - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA (THAILAND)CO,.LTD - PT.SAMCON - PT.SAMWHA INDONESIA - QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA HONGKONG CO., LTD - SAMWHA EUROPE GMBH - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - SAMWHA USA - SAMWHA INDIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼화콘덴서공업(주) 상장 1994.06.09 투자 1,990 233,000 2.24 14,027 - - -862 233,000 2.24 13,165 240,595 26,551 한국JCC(주) 비상장 2005.04.18 투자 3,015 121,400 11.45 5,989 - - - 121,400 11.45 5,989 79,968 -1,271 삼화텍콤(주) 비상장 2006.06.10 투자 400 133,334 24.18 - - - - 133,334 24.18 - 9,434 782 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 비상장 2007.09.06 제품의 판매 382 - 15.00 382 - - - - 15.00 382 15,071 1,274 TIANJIN SAMWHA 비상장 1993.07.14 제품의 생산 18,194 - 55.00 18,194 - - - - 55.00 18,194 60,315 2,157 SAMWHA HONGKONG 비상장 2002.02.25 제품의 판매 129 - 33.33 129 - - - - 33.33 129 23,899 913 SAMWHA EUROPE 비상장 2003.03.10 제품의 판매 201 - 33.33 201 - - - - 33.33 201 1,227 256 SAMWHA INDIA 비상장 2009.12.10 제품의 판매 19 - 50.00 19 - - - - 50.00 19 395 105 합 계 - - 38,941 - - -862 - - 38,079 - - ※ 최근사업년도 재무현황은 2021년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.