삼화전기 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)분기 2024년 9월 30일 현재
제51(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요

삼화전기 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한외국인투자기업으로 등록되었으며 콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있습니다.

지배기업의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다. 지배기업은 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주	1,356,580	20.51%	1,356,580	20.51%	특수관계인

오영호	166,280	2.51%	166,280	2.51%	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780	2.51%	165,780	2.51%	특수관계인

NICHICON Corp.	1,508,000	22.80%	1,508,000	22.80%	외국인 주주

기타주주	3,417,180	51.67%	3,417,180	51.67%	소액주주 등

합 계	6,613,820	100.00%	6,613,820	100.00%	-

1.2 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2024.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2024.09.30 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2024.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2023.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2023.12.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2023.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다. 삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 64,997,466 21,959,494 43,037,972 68,122,989 1,480,565 삼화텍콤(주)(*) 10,139,738 2,658,320 7,481,417 9,411,248 (367,630) (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 56,922,522 17,035,077 39,887,445 57,881,960 1,603,440 삼화텍콤(주)(*) 9,984,679 1,954,062 8,030,617 10,119,677 (540,806) (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고 기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (7) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,429,730 - 13,429,730 단기기타금융자산 23,032,557 - 23,032,557 매출채권 41,877,659 - 41,877,659 단기기타채권 4,069,751 - 4,069,751 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 16,716,952 16,716,952 장기기타채권 169,186 - 169,186 합 계 82,581,883 16,716,952 99,298,835 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,713,849 - 5,713,849 단기기타금융자산 19,382,515 - 19,382,515 매출채권 33,274,830 - 33,274,830 단기기타채권 2,192,685 - 2,192,685 장기기타금융자산 23,143 - 23,143 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 18,502,194 18,502,194 장기기타채권 169,032 - 169,032 합 계 60,756,054 18,502,194 79,258,248 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 32,674,721 24,958,638 단기차입금 - 1,086,932 단기기타채무 5,345,812 8,238,029 단기리스부채 386,807 1,003,494 장기리스부채 65,993 136,488 장기기타채무 588,332 534,697 합 계 39,061,665 35,958,278 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 545,498 - (59,452) 매출채권처분손실 (9,531) - - 외환차손익 1,205,950 - (1,844,798) 외화환산손익 (939,534) - 1,118,072 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - (1,785,242) - 합 계 802,383 (1,638,392) (786,178) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 473,071 - (341,157) 매출채권처분손실 (28,658) - - 외환차손익 798,839 - (991,519) 외화환산손익 628,253 - (710,246) 배당금수익 - 227,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - 2,668,577 - 합 계 1,871,505 2,896,427 (2,042,922) 4. 공정가치 4.1 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당분기말 16,716,952 12,572,201 - 4,144,751 16,716,952 전기말 18,502,194 14,357,443 - 4,144,751 18,502,194 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기 4,144,751 - - - 4,144,751 전기 4,123,991 - - 20,760 4,144,751 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,144,751 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - 전기말 4,144,751 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 78,832 1,881 외화예금 13,350,898 5,711,968 합 계 13,429,730 5,713,849 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 41,878,833 33,276,004 손실충당금 (1,174) (1,174) 소 계 41,877,659 33,274,830 단기기타채권 미수금 4,041,144 2,087,197 손실충당금 (370) (370) 미수수익 28,978 2,040 단기대여금 - 103,819 소 계 4,069,752 2,192,686 장기기타채권 보증금 169,186 169,032 소 계 169,186 169,032 합 계 46,116,596 35,636,548 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조)6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 39,685,918 2,191,742 1,174 41,878,834 전체기간기대손실 - - (1,174) (1,174) 순장부금액 39,685,918 2,191,742 - 41,877,660 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타증감(*) 기말 매출채권 당분기 1,174 - - - 1,174 전 기 109,215 1,174 (109,215) - 1,174 미수금 당분기 370 - - - 370 전 기 - 370 - - 370 (*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 39,685,918 2,191,742 - 1,174 41,878,834 단기기타채권 미수금 4,040,773 - - 370 4,041,143 미수수익 28,978 - - - 28,978 장기기타채권 보증금 169,186 - - - 169,186 합 계 43,924,855 2,191,742 - 1,544 46,118,141 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 30,356,970 2,917,859 - 1,174 33,276,003 단기기타채권 미수금 2,086,827 - - 370 2,087,197 미수수익 2,040 - - - 2,040 단기대여금 103,819 - - - 103,819 장기기타채권 보증금 169,032 - - - 169,032 합 계 32,718,688 2,917,859 - 1,544 35,638,091 7. 기타금융자산7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정된 기타금융자산 23,032,557 3,000 19,382,515 23,143 공정가치로 측정된 금융자산 - 16,716,952 - 18,502,194 합 계 23,032,557 16,719,952 19,382,515 18,525,337 7.2 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품(*) 23,032,557 19,382,515 [비유동자산] 장기금융상품(*) 3,000 23,143 (*) 기타금융상품(당좌개설보증금 및 기타예금)은 사용이 제한되어 있습니다.(주석34.4 참조) 7.3 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 12,572,201 14,357,443 시장성없는지분증권 4,144,751 4,144,751 합 계 16,716,952 18,502,194 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 8,422,950 (454,350) 6,433,156 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 8,877,300 1,887,300 6,887,506 삼화전자공업(주) 당분기 1,304,796 7.72% 3,916,687 4,149,251 (1,330,892) 232,564 전 기 1,304,796 7.72% 3,916,687 5,480,143 1,686,814 1,563,456 합계 당분기 - - 5,906,481 12,572,201 (1,785,242) 6,665,720 전 기 - - 5,906,481 14,357,443 3,574,114 8,450,962 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 - 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 - 682,503 (*) 상기 지분상품은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 3,763,036 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 4,144,751 682,503 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. 7.4 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 7,225,729 (1,785,242) 211,422 5,651,909 전 기 4,376,644 3,594,873 (745,788) 7,225,729 7.5 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - 81,000 합 계 146,850 227,850 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 5,077,116 (208,758) 4,868,358 3,158,059 (113,332) 3,044,727 제품 8,135,596 (474,901) 7,660,695 7,071,006 (752,071) 6,318,935 재공품 1,720,424 - 1,720,424 1,857,702 - 1,857,702 원재료 9,285,073 (108,190) 9,176,883 6,550,029 (132,793) 6,417,236 저장품 447,181 - 447,181 111,283 - 111,283 미착품 1,086,050 - 1,086,050 1,084,173 - 1,084,173 합 계 25,751,440 (791,849) 24,959,591 19,832,252 (998,196) 18,834,056 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (216,251) (308,657) 재고자산폐기손실 169,684 53,640 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 6,602 4,077 선급비용 62,039 35,670 계약자산(반환재고회수권) 27,419 96,719 합 계 96,060 136,466 [비유동자산] 장기선급비용 1,299,568 1,299,568 합 계 1,395,628 1,436,034 10. 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업종 소재지 결산일 자본금 지분율 취득원가 삼화홍콩 판매업 홍콩 9월 30일 386,799 33.33% 128,933 삼화유럽 판매업 독일 9월 30일 753,426 33.33% 201,380 삼화인디아 판매업 인도 9월 30일 37,650 50.00% 18,734 합 계 1,177,875 - 349,047 10.2 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 취득원가 순자산지분가액 기초장부금액 지분법손익 배당금수령액 기타증감 기말장부금액 삼화홍콩 당분기 128,933 537,684 340,080 175,145 - 9,656 524,881 전 기 128,933 416,212 601,844 116,223 (398,806) 20,819 340,080 삼화유럽 당분기 201,380 248,667 237,792 2,954 - 7,920 248,666 전 기 201,380 237,792 260,018 (36,367) - 14,141 237,792 삼화인디아 당분기 18,734 272,249 216,088 54,068 - 2,091 272,247 전 기 18,734 216,089 182,472 31,979 - 1,637 216,088 합 계 당분기 349,047 1,058,600 793,960 232,168 - 19,667 1,045,795 전 기 349,047 870,093 1,044,334 111,835 (398,806) 36,597 793,960 10.3 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 삼화홍콩 재고자산 12,803 76,132 10.4 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 없습니다 10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 유동자산 23,364,073 970,486 555,589 21,703,468 1,120,039 390,214 비유동자산 144,966 131,062 165,722 139,961 160,768 85,422 유동부채 21,895,986 355,548 176,813 20,594,792 567,431 43,458 비유동부채 - - - - - - 순자산 1,613,053 746,000 544,498 1,248,637 713,376 432,178 관계기업에서수령한 배당금 - - - 398,806 - - (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 매출 57,124,980 1,053,275 751,367 52,782,237 986,638 445,905 계속영업손익 328,344 9,160 195,387 556,860 (127,233) 81,320 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 335,448 8,863 108,137 463,733 (150,487) 45,929 10.6 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,366,719) (8,366,719) 당기처분 - - - 당기상각 - (161,345) (161,345) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,528,064) (8,528,064) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,128,513 5,669,843 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,151,592) (8,151,592) 당기처분 - - - 당기상각 - (215,127) (215,127) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,366,719) (8,366,719) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,289,858 5,831,188 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,020,671 10,559,644 98,330,894 10,728,517 132,639,726 당기취득 - - 629,378 3,556,672 4,186,050 당기처분 (79,026) - (833,602) (139,819) (1,052,447) 기타증감(*) 1,608 284,516 3,221,140 (2,267,839) 1,239,425 기말금액 12,943,253 10,844,160 101,347,810 11,877,531 137,012,754 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,022,816) (85,054,982) (8,635,151) (101,712,949) 당기상각 - (119,658) (1,537,781) (293,190) (1,950,629) 당기처분 - - 831,297 82,048 913,345 기타증감(*) - (153,386) (1,867,387) (101,590) (2,122,362) 기말금액 - (8,295,860) (87,628,853) (8,947,883) (104,872,595) [정부보조금] 정부보조금 - - (47,904) (1,663) (49,567) [장부금액] 장부금액 12,943,253 2,548,300 13,671,053 2,927,986 32,090,592 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,019,464 10,265,324 110,073,830 10,535,909 143,894,527 당기취득 - - 1,659,221 2,243,080 3,902,301 당기처분 - (195,700) (15,868,283) (195,149) (16,259,132) 기타증감(*) 1,207 490,020 2,466,126 (1,855,323) 1,102,030 기말금액 13,020,671 10,559,644 98,330,894 10,728,517 132,639,726 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,927,002) (99,034,396) (8,305,190) (115,266,588) 당기상각 - (296,180) (1,961,541) (411,334) (2,669,055) 당기처분 - 195,698 15,813,708 105,678 16,115,084 기타증감(*) - 4,668 127,247 (24,305) 107,610 기말금액 - (8,022,816) (85,054,982) (8,635,151) (101,712,949) [정부보조금] 정부보조금 - - (57,116) (15,683) (72,799) [장부금액] 장부금액 13,020,671 2,536,828 13,218,796 2,077,683 30,853,978 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 12.2 연결실체는 2022년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,262,976 1,357,974 2,620,950 취득/개발로 인한 증가 - 4,940 4,940 당기처분 - - - 기타증감(*) 55,174 (71,305) (16,131) 기말금액 1,318,150 1,291,609 2,609,759 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,216,010) (639,011) (1,855,021) 당기상각 (45,990) (100,450) (146,440) 당기처분 - - - 기타증감(*) (53,409) 75,599 22,190 기말금액 (1,315,409) (663,862) (1,979,271) [장부금액] 장부금액 2,741 627,747 630,488 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,267,166 1,377,372 2,644,538 취득/개발로 인한 증가 - 47,323 47,323 당기처분 - - - 기타증감(*) (4,190) (66,721) (70,911) 기말금액 1,262,976 1,357,974 2,620,950 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,157,265) (559,444) (1,716,709) 당기상각 (63,741) (145,848) (209,589) 당기처분 - - - 기타증감(*) 4,996 66,281 71,277 기말금액 (1,216,010) (639,011) (1,855,021) [장부금액] 장부금액 46,966 718,963 765,929 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 254,099천원 및 257,760천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 214,605 (214,605) - 전 기 - 428,465 (428,465) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 57,115 - (9,212) 47,903 공구와기구 15,684 - (14,019) 1,665 합 계 72,799 - (23,231) 49,568 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 69,398 - (12,283) 57,115 공구와기구 45,165 - (29,481) 15,684 합 계 114,563 - (41,764) 72,799 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의 과목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 582,332천원 및 528,697천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 부동산 3,818,781 (3,606,453) 212,328 차량운반구 441,932 (252,721) 189,211 합 계 4,260,713 (3,859,174) 401,539 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기 984,117 105,813 (13,073) (703,265) 27,947 401,539 전 기 1,757,628 205,405 (51,671) (940,023) 12,778 984,117 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다.15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기타증감(*) 기말잔액 리스부채 당분기 1,139,982 105,813 (13,676) 34,868 (848,766) 34,580 452,801 전 기 2,023,173 205,405 (52,176) 87,243 (1,135,938) 12,275 1,139,982 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 566,019 740,537 차량운반구 137,246 199,486 리스부채에 대한 이자비용 34,868 87,243 단기리스료 816 912 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,311 31,313 손익으로 인식된 금액 754,260 1,059,491 총 현금유출액 864,893 1,168,163 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 396,009 386,807 1,052,759 1,003,494 1년 초과 5년 이내 72,192 65,993 146,190 136,488 합 계 468,201 452,800 1,198,949 1,139,982 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 [매입채무] 매입채무 32,674,721 - 32,674,721 24,958,638 - 24,958,638 [단기기타채무] 미지급금 325,514 - 325,514 1,609,618 - 1,609,618 미지급비용 5,020,298 - 5,020,298 6,628,411 - 6,628,411 장기미지급금 - 582,332 582,332 - 528,697 528,697 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 합 계 38,020,533 588,332 38,608,865 33,196,667 534,697 33,731,364 17. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 - - 1,086,932 합 계 - 1,086,932 (*) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도거래와 관련하여 인식한 차입금입니다.(주석 34.3참조) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 18. 퇴직급여부채18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 25,917,422 25,147,555 퇴직급여 1,629,873 1,555,772 합 계 27,547,295 26,703,327 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 26,661,490 25,030,366 기타장기급여채무의 현재가치 193,756 193,756 사외적립자산 공정가치 (17,508,877) (18,698,223) 국민연금전환금 (25,397) (32,513) 합 계 9,320,972 6,493,386 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 25,030,366 22,949,600 당기근무원가 1,519,743 1,926,100 이자원가 725,505 893,512 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (15,011) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,197,795 기타사항에 의한 효과 - 561,808 급여지급액 (614,124) (2,483,438) 기말 26,661,490 25,030,366 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 18,698,223 15,704,490 이자수익 615,375 746,469 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (261,705) (271,024) 사용자의 기여금 1,267,843 3,429,108 급여지급액 (2,810,859) (910,820) 기말 17,508,877 18,698,223 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 3,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,519,743 1,445,489 확정급여채무의 이자원가 725,505 670,134 사외적립자산의 이자수익 (615,375) (559,851) 합 계 1,629,873 1,555,772 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,112,364 1,017,840 판매비와관리비 및 연구개발비 517,509 537,932 소 계 1,629,873 1,555,772 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (261,705) (154,614) 소 계 (261,705) (154,614) 법인세효과 60,454 32,314 법인세차감후 재측정요소 (201,251) (122,300) 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기 말 판매보증충당부채 당분기 58,819 71,584 - 130,403 전 기 115,584 (56,765) - 58,819 (*) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 123,551 74,406 예수금 290,989 434,928 계약부채(환불부채) 70,737 158,787 합 계 485,277 668,121 21. 계약자산과 계약부채21.1 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반환재고회수권)(*1) 27,419 96,719 계약자산 합계 27,419 96,719 계약부채(환불부채)(*2) 70,737 158,787 계약부채 합계 70,737 158,787 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 158,787 - (88,050) 70,737 전 기 209,159 - (50,372) 158,787 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액(원) 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 1,166,131 - - 1,166,131 전 기 1,166,131 - - 1,166,131 합 계 당분기 9,051,048 - - 9,051,048 전 기 9,051,048 - - 9,051,048 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 7,184 19,667 - 26,851 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 7,225,730 (1,785,242) 211,422 5,651,910 기타의자본항목 5,156,289 963,576 - 6,119,865 합 계 12,389,203 (801,999) 211,422 11,798,626 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (29,414) 36,598 - 7,184 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,376,645 3,594,873 (745,788) 7,225,730 기타의자본항목 5,169,621 (13,332) - 5,156,289 합 계 9,516,852 3,618,139 (745,788) 12,389,203 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,383,507 2,185,093 임의적립금 임의적립금 40,126,351 37,843,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 18,256,339 4,543,811 합 계 60,766,197 44,572,607 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 44,572,607 42,593,869 당기순이익 18,378,987 5,557,236 배당금의 지급 (1,984,146) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (201,249) (1,594,351) 기말 이익잉여금 60,766,199 44,572,608 24.3 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 300원 배당금 1,984,146 1,984,146 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2024년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액(*1) 34,043,678 108,296,139 28,333,108 94,949,414 상품매출액(*1) 24,109,804 69,093,927 18,266,356 61,597,338 운송매출액(*2) 257,650 660,332 190,512 580,274 합 계 58,411,132 178,050,398 46,789,976 157,127,026 (*1) 내부거래를 제거한 후의 매출액입니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 기초제품 및 상품 12,065,680 9,363,661 12,509,311 9,994,373 당기제품제조원가 및 상품매입액 47,042,956 142,038,345 37,024,587 131,620,488 타계정대체 (1,056,995) (2,972,140) (477,370) (1,295,009) 기말제품 및 상품 (12,529,053) (12,529,053) (9,525,963) (9,525,963) 소 계 45,522,588 135,900,813 39,530,565 130,793,889 운송매출원가(*) 257,650 660,332 190,512 580,274 합 계 45,780,238 136,561,145 39,721,077 131,374,163 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,323,671 7,047,395 2,384,942 7,190,364 퇴직급여 164,506 517,509 171,085 537,932 복리후생비 412,114 1,244,620 419,467 1,279,014 판매보증비(환입) (1,791) 71,584 (3,291) (54,930) 여비교통비 60,965 174,424 51,692 163,542 통신비 27,556 79,491 27,105 78,550 세금과공과 155,710 372,445 273,308 461,326 임차료 8,538 28,247 6,156 33,093 감가상각비 39,434 114,588 44,589 130,669 수선비 66,937 246,619 89,851 228,399 보험료 98,215 308,214 101,550 322,201 접대비 106,457 265,433 96,203 292,690 광고선전비 82,856 233,660 96,308 263,219 지급수수료 944,577 2,662,848 843,272 2,660,729 소모품비 127,060 498,126 143,982 471,263 도서인쇄비 3,826 13,495 2,044 10,404 차량유지비 17,292 49,970 20,529 59,632 무형자산상각비 46,326 146,440 50,813 157,743 사용권자산상각비 45,795 137,246 52,063 150,557 운반비 551,465 1,567,890 439,622 1,272,498 수도광열비 51 1,835 56 1,951 교육훈련비 1,463 11,821 1,872 9,315 해외시장개척비 6,337 26,647 4,507 13,133 회의비 - 16,639 - 12,887 용역비 532,774 1,628,667 506,712 1,536,411 회비 24,656 78,340 22,949 78,411 전력비 3,024 8,557 4,191 11,099 포장비 77,499 243,549 66,847 237,536 연구개발비 95,123 254,099 66,818 257,760 잡비 18,571 71,293 22,500 73,954 합 계 6,041,007 18,121,691 6,007,742 17,941,352 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 155,386 545,498 132,613 473,072 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 - 146,850 - 227,850 외화환산이익 662,467 1,145,429 (781,566) 686,315 외환차익 511,854 2,169,208 1,407,184 3,239,141 합 계 1,329,707 4,006,985 758,231 4,626,378 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 8,498 59,452 88,485 341,158 매출채권처분손실 - 9,531 12,525 28,658 외화환산손실 179,340 966,890 131,971 768,309 외환차손 1,077,767 2,808,055 905,043 3,431,820 합 계 1,265,605 3,843,928 1,138,024 4,569,945 (*)리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 16 221,697 (797) 74,938 잡이익 267,744 467,319 115,621 447,215 합 계 267,760 689,016 114,824 522,153 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 19 20,514 79 100 기타대손상각비 - - 370 370 투자부동산상각비 53,782 161,345 53,782 161,345 잡손실 260,704 488,059 55,481 168,304 합 계 314,505 669,918 109,712 330,119 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 87,068 (3,028,115) 3,525,390 1,061,917 원재료와 소모품의 사용 30,590,076 98,218,110 23,632,467 89,065,469 종업원급여 및 기타인건비 7,563,376 22,429,237 6,904,545 21,408,448 감가상각비 및 기타상각비 824,447 2,403,362 733,602 2,210,323 기타비용 6,715,270 16,538,551 4,925,072 17,628,007 소 계 45,780,237 136,561,145 39,721,076 131,374,164 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,900,291 8,809,524 2,975,493 9,007,310 감가상각비 및 기타상각비 131,555 398,274 147,464 438,968 수출비용 232,176 592,251 217,027 467,148 기타비용 2,776,986 8,321,643 2,667,757 8,027,926 소 계 6,041,008 18,121,692 6,007,741 17,941,352 합 계 51,821,245 154,682,837 45,728,817 149,315,516 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 5,432,893,813 18,378,986,696 584,091,386 6,004,393,422 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 821 2,779 88 908 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,432,893,813 18,378,986,696 584,091,386 6,004,393,422 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 분기순이익 5,432,893,813 18,378,986,696 584,091,386 6,004,393,422 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - - - 가중평균 자기주식수 - - - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,629,873 1,555,772 유형자산감가상각비 1,950,628 1,784,697 투자부동산상각비 161,345 161,345 무형자산상각비 146,440 157,743 기타의대손상각비(환입) - 370 판매보증비(환입) 71,584 (54,930) 사용권자산상각비 703,265 706,151 외화환산손실 966,890 768,309 매출채권처분손실 9,531 28,658 재고자산폐기손실 169,684 53,640 재고자산평가손실(환입) (216,251) (308,657) 관계기업투자손실 (232,168) (108,688) 유형자산처분손실 20,514 100 이자비용 24,584 271,214 리스부채이자비용 34,868 69,944 외화환산이익 (1,145,429) (686,315) 유형자산처분이익 (221,697) (74,938) 법인세비용 5,010,761 1,793,696 이자수익 (545,498) (473,072) 배당금수익 (146,850) (227,850) 잡손실 - (31,944) 합 계 8,392,076 5,385,245 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,394,367) (1,799,928) 단기기타채권의 감소(증가) (1,777,647) 1,944,731 재고자산의 감소(증가) (5,729,404) 2,019,458 당기법인세자산의 감소(증가) - (567) 기타유동자산의 감소(증가) (28,697) (46,050) 반환재고회수권의 감소(증가) 69,301 38,945 매입채무의 증가(감소) 8,068,026 750,375 단기기타채무의 증가(감소) (1,957,859) (2,517,344) 기타유동부채의 증가(감소) (183,259) (268,964) 장기기타채무의 증가(감소) 53,635 71,616 기타비유동부채의 증가(감소) - (618,833) 퇴직금의 지급 (614,124) (647,818) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,563,161 (494,632) 국민연금전환금의 감소(증가) 7,116 - 합 계 (8,924,119) (1,569,010) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,528,155 1,043,067 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 (1,785,242) 2,668,577 사용권자산/리스부채의 계상 105,813 201,587 리스부채의 유동성 대체 344,647 746,102 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 1,143,678 (753,880) 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 1,086,932 1,139,981 2,226,913 6,616,356 2,023,172 8,639,528 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 3,006,190 - 3,006,190 27,722,053 - 27,722,053 - 상환 (4,093,122) (848,766) (4,941,888) (33,220,072) (1,135,938) (34,356,010) 비현금 변동 - 증가 - 105,813 105,813 - 205,405 205,405 - 감소 - (13,676) (13,676) - (52,176) (52,176) - 이자비용 - 34,868 34,868 - 87,243 87,243 - 기타 - 34,580 34,580 (31,405) 12,275 (19,130) 기말 - 452,800 452,800 1,086,932 1,139,981 2,226,913 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 피투자기업 및 관련회사 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - - - - 36,175 - 관계기업 삼화홍콩 15,066,316 375,555 112,596 12,788,811 375,734 106,847 삼화유럽 - - 479,235 - - 324,853 삼화인디아 - - 444,641 - - 355,490 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 12,799 58,276 20,267 9,318 29,848 23,630 삼화콘덴서공업(주) - 1,997,097 - - 2,789,799 - 한국제이씨씨(주) - 4,921,499 - - 4,390,487 - K-JCC 베트남 - 1,596,279 - - 1,309,270 - 삼화미국 3,713,027 - - 4,453,337 - - 삼화태국 12,283,510 6,429 - 10,894,932 82,702 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 774,388 - - 734,106 - - PT.SAMCON - 1,880,738 - - 1,534,604 - 청도삼화전자(유) - 9,038 - - 3,720 - 합 계 31,850,040 10,844,911 1,056,739 28,880,504 10,552,339 810,820 33.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - - - - - - 관계기업 삼화홍콩 6,599,099 46,446 - 4,395,029 89,474 - 삼화유럽 - - 247,753 - - 188,096 삼화인디아 - - 206,598 - - 156,606 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 10,331 24,538 2,285 - 4,373 2,601 삼화콘덴서공업(주) - 855,648 - - 281,234 - 한국제이씨씨(주) - 678,346 - - 523,583 - K-JCC 베트남 - - - - 31,013 - 삼화미국 1,175,789 - - 1,723,137 - - 삼화태국 2,059,610 - - 2,453,077 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 234,872 - - 267,265 - - PT.SAMCON - 591,243 - - 406,382 - 청도삼화전자(유) - - - - 6,370 - 합 계 10,079,701 2,196,221 456,636 8,838,508 1,342,429 347,303 33.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적영향력행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 452,400 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 49,734 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 기타특수관계자 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - 81,000 - - 합 계 146,850 227,850 502,134 502,134 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 청도삼화전자(유) 당분기 103,818 - (107,682) 3,864 - 전 기 115,261 (11,268) (175) 103,818 (*) 기타증감에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 유형 거래내역 당분기 전기 현금출자 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 유상증자 - 1,249,457 현금출자 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 신주인수권 매수 - 167,194 합 계 - 1,416,651 33.7 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,455,379 1,263,796 퇴직급여 242,683 245,088 보상 총액 1,698,062 1,508,884 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다 34. 우발상황과 약정사항 34.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 - 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,085,238 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 7,180 차입금 - (주)국민은행 USD 6,500 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 6,998 (주)국민은행 USD 7,500 신용장개설 USD 714 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 354,053천원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,061,346 2) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 - 토지,건물, 18,475 매입외환 - 수입신용장 9,234 소 계 9,234 소 계 18,475 (*) (주)신한은행의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다. 34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 - - USD 423 - (주)우리은행 - - - KRW 1,357,002 (주)국민은행 - - USD 420 - (주)KEB하나은행 - - - - 합 계 USD - - USD 843 - KRW - - - KRW 1,357,002 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 현재 미도래금액은 없으며, 전기말 만기 미도래금액은 1,357,002천원입니다.2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 없으며, 전기말 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,086,932천원입니다. 34.4 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 기타예금 2,831,100 2,712,600 어음보증금 당좌예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 2,834,100 2,715,600 34.5 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 외(*) 건물기계장치재고자산 154,209,590 현대해상화재보험 외 USD 2,064,315 PT.Asuransi PLN CNY 161,914,000 삼성재산보험(유) 가스/승강기사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 현대해상화재보험 외 환경보험책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 근로자고용책임보험 근로자보험 CNY 5,200,000 삼성재산보험(유) (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 1,000,000천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 연결실체는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 연결실체의 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 52,188,201 98,551,706 150,739,907 41,994,152 87,247,554 129,241,706 Green Cap 1,251,693 2,039,413 3,291,106 1,516,478 1,511,395 3,027,873 상품 25,407,837 44,684,149 70,091,986 22,241,109 40,309,651 62,550,760 기타 221,767 528,968 750,735 112,677 1,463,016 1,575,693 소 계 79,069,498 145,804,236 224,873,734 65,864,416 130,531,616 196,396,032 연결조정 - (46,823,337) (46,823,337) - (39,269,006) (39,269,006) 합 계 79,069,498 98,980,899 178,050,397 65,864,416 91,262,610 157,127,026 수익인식시기 한 시점에 인식 79,069,498 98,320,567 177,390,065 65,864,416 90,682,336 156,546,752 기간에 걸쳐 인식(*) - 660,332 660,332 - 580,274 580,274 합 계 79,069,498 98,980,899 178,050,397 65,864,416 91,262,610 157,127,026 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 35.4 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 17,594,677 18,027,505 비 중 9.9% 11.5% 거래처 (B) 금 액 15,579,992 14,308,893 비 중 8.8% 9.1% 36. 위험관리36.1 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 32,674,721 - 32,674,721 차입금 - - - 기타채무 5,345,812 588,332 5,934,144 리스부채 386,807 65,993 452,800 합 계 38,407,340 654,325 39,061,665 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 49,181,498 (38,260,262) 10,921,236 전기말 38,359,431 (30,662,674) 7,696,757 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD 956,582 (956,582) 707,961 (707,961) JPY (142,221) 142,221 (111,219) 111,219 기타 277,763 (277,763) 172,934 (172,934) 합 계 1,092,124 (1,092,124) 769,676 (769,676) (나) 이자율위험관리 연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 없습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 16,716,952천원 및 18,502,194천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,671,695 (1,671,695) 1,850,219 (1,850,219) 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 55,304,472 45,172,484 자 본 110,771,634 94,066,005 부채비율 49.93% 48.02% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 65,536,912,445 40,543,865,408 현금및현금성자산 10,692,448,200 1,064,337,505 단기금융상품 5,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 32,770,728,934 25,525,460,190 유동재고자산 14,552,651,997 10,295,135,211 단기기타채권 2,431,685,607 1,526,565,178 기타유동자산 89,397,707 132,367,324 비유동자산 70,135,786,841 71,292,531,867 장기기타채권 96,712,000 96,712,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,716,952,324 18,502,194,244 관계기업 및 공동기업 투자 18,543,309,525 18,543,309,525 투자부동산 5,669,842,410 5,831,187,588 유형자산 27,158,023,350 26,255,231,167 무형자산 552,830,241 616,059,193 사용권자산 98,549,034 148,270,193 기타비유동자산 1,299,567,957 1,299,567,957 자산총계 135,672,699,286 111,836,397,275 부채 유동부채 44,023,298,741 36,013,031,377 매입채무 34,601,015,962 27,364,762,283 단기차입금 1,086,931,539 단기기타채무 3,804,628,900 6,719,414,858 단기금융리스부채 66,804,258 52,788,475 당기법인세부채 4,943,022,478 74,234,960 기타 유동부채 477,424,221 656,080,097 유동충당부채 130,402,922 58,819,165 비유동부채 10,627,445,563 8,607,291,405 장기기타채무 588,331,599 534,696,956 확정급여부채 9,083,769,980 6,299,630,044 기타장기종업원급여충당부채 193,755,809 193,755,809 장기금융리스부채 35,016,105 96,698,370 이연법인세부채 726,572,070 1,482,510,226 부채총계 54,650,744,304 44,620,322,782 자본 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 8,881,024,681 8,881,024,681 기타자본구성요소 5,651,910,338 7,225,729,840 이익잉여금(결손금) 59,875,199,963 44,495,499,972 자본총계 81,021,954,982 67,216,074,493 자본과부채총계 135,672,699,286 111,836,397,275 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,736,017,325 147,339,498,935 38,146,493,285 128,394,395,985 매출원가 37,522,870,892 113,598,235,801 33,348,449,263 109,426,330,662 매출총이익 10,213,146,433 33,741,263,134 4,798,044,022 18,968,065,323 판매비와관리비 3,841,028,893 11,450,024,738 3,826,584,455 11,450,244,635 영업이익(손실) 6,372,117,540 22,291,238,396 971,459,567 7,517,820,688 금융수익 1,042,176,581 2,861,842,411 641,478,936 2,757,886,373 금융비용 742,729,957 3,103,095,760 983,431,901 3,645,934,309 기타수익 221,996,004 511,936,757 862,372,047 1,121,882,269 기타비용 126,144,591 448,571,949 109,673,919 326,630,566 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(손실)이익 66,667,000 465,472,752 법인세비용차감전순이익(손실) 6,767,415,577 22,180,016,855 1,382,204,730 7,890,497,207 법인세비용(수익) 1,469,197,691 4,614,919,924 248,081,366 1,431,632,693 당기순이익(손실) 5,298,217,886 17,565,096,931 1,134,123,364 6,458,864,514 기타포괄손익 (1,438,918,199) (1,775,070,442) (2,962,849,237) 1,988,545,024 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,545,720,940) (1,785,241,920) (3,710,940,300) 2,668,577,100 확정급여제도의재측정요소 (76,254,484) (261,704,734) (34,760,379) (154,613,732) 기타포괄손익의 법인세효과 (183,057,225) (271,876,212) (782,851,442) 525,418,344 총포괄손익 3,859,299,687 15,790,026,489 (1,828,725,873) 8,447,409,538 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 801 2,656 171 977 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 801 2,656 171 977 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 4,376,645,267 42,014,934,485 61,886,424,433 당기순이익(손실) 6,458,864,514 6,458,864,514 기타포괄손익 2,110,844,486 (122,299,462) 1,988,545,024 배당금의 지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2023.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 6,487,489,753 46,367,353,537 68,349,687,971 2024.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 7,225,729,840 44,495,499,972 67,216,074,493 당기순이익(손실) 17,565,096,931 17,565,096,931 기타포괄손익 (1,573,819,502) (201,250,940) (1,775,070,442) 배당금의 지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2024.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 5,651,910,338 59,875,199,963 81,021,954,982 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 18,972,822,644 3,797,011,816 당기순이익(손실) 17,565,096,931 6,458,864,514 당기순이익조정을 위한 가감 6,869,240,580 3,053,411,563 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,545,924,332) (4,439,324,913) 이자수취 125,670,726 314,669,762 이자지급(영업) (24,583,911) (236,129,678) 배당금수취(영업) 213,517,000 693,322,751 법인세환급(납부) (230,194,350) (2,047,802,183) 투자활동현금흐름 (6,212,310,416) (290,181,936) 기타단기금융상품의 처분 4,000,000,000 15,000,000,000 유형자산의 처분 336,368,925 836,818,327 임차보증금의 감소 14,060,000 기타단기금융상품의 취득 (7,000,000,000) (15,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,543,739,341) (1,119,364,263) 무형자산의 취득 (4,940,000) 임차보증금의 증가 (21,696,000) 재무활동현금흐름 (3,124,205,255) (5,366,011,625) 단기차입금의 증가 3,006,190,010 25,891,491,488 정부보조금의 수취 214,604,952 286,540,415 단기차입금의 상환 (4,093,121,549) (29,200,372,019) 단기리스금융부채의 상환 (53,127,716) (72,985,094) 정부보조금의 상환 (214,604,952) (286,540,415) 배당금지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,196,278) 498,772 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,628,110,695 (1,858,682,973) 기초현금및현금성자산 1,064,337,505 5,701,936,143 기말현금및현금성자산 10,692,448,200 3,843,253,170 5. 재무제표 주석 제52(당)분기 2024년 9월 30일 현재 제51(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 삼화전기 주식회사 1. 일반사항삼화전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 1,508,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% - 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,692,448 - 10,692,448 매출채권 32,770,729 - 32,770,729 단기기타금융자산 5,000,000 - 5,000,000 단기기타채권 2,431,686 - 2,431,686 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 16,716,952 16,716,952 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 50,991,575 16,716,952 67,708,527 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,064,338 - 1,064,338 매출채권 25,525,460 - 25,525,460 단기기타금융자산 2,000,000 - 2,000,000 단기기타채권 1,526,565 - 1,526,565 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 18,502,194 18,502,194 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 30,213,075 18,502,194 48,715,269 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 34,601,016 27,364,762 단기차입금 - 1,086,932 단기기타지급채무 3,804,629 6,719,415 단기리스부채 66,804 52,788 장기리스부채 35,016 96,698 장기기타지급채무 588,332 534,697 합 계 39,095,797 35,855,292 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 152,609 - (30,045) 매출채권처분손실 (9,531) - - 외환차손익 808,212 - (1,756,280) 외화환산손익 (512,628) - 959,559 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - (1,785,242) - 합 계 438,662 (1,638,392) (826,766) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 271,673 - (278,086) 매출채권처분손실 (28,658) - - 외환차손익 199,694 - (954,333) 외화환산손익 330,308 - (656,496) 배당금수익 - 227,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 2,668,577 - 합 계 773,017 2,896,427 (1,888,915) 4. 공정가치4.1 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 16,716,952 12,572,201 - 4,144,751 16,716,952 전기말 18,502,194 14,357,443 - 4,144,751 18,502,194 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 4,144,751 - - - 4,144,751 전 기 4,123,991 - - 20,760 4,144,751 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 78,832 1,881 기타예금 10,613,616 1,062,456 합 계 10,692,448 1,064,337 6. 매출채권 및 기타채권6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 32,770,729 25,525,460 손실충당금 - - 소 계 32,770,729 25,525,460 단기기타채권 미수금 2,403,078 1,524,896 손실충당금 (370) (370) 미수수익 28,978 2,040 소 계 2,431,686 1,526,566 장기기타채권 보증금 96,712 96,712 소 계 96,712 96,712 합 계 35,299,127 27,148,738 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 31,718,367 1,052,362 - 32,770,729 전체기간기대손실 - - - - 순장부금액 31,718,367 1,052,362 - 32,770,729 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 - - - - 미수금 370 - - 370 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 44,004 - (44,004) - 미수금 - 370 - 370 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 31,718,367 1,052,362 - - 32,770,729 단기기타채권 미수금 2,402,708 - 370 2,403,078 미수수익 28,978 - - - 28,978 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 34,246,765 1,052,362 - 370 35,299,497 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 24,610,193 915,267 - - 25,525,460 단기기타채권 미수금 1,524,526 - - 370 1,524,896 미수수익 2,040 - - - 2,040 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 26,233,471 915,267 - 370 27,149,108 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공정가치로 측정된 금융자산 - 16,716,952 - 18,502,194 합 계 - 16,716,952 18,502,194 7.2 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 12,572,201 14,357,443 시장성없는지분증권 4,144,751 4,144,751 합 계 16,716,952 18,502,194 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 8,422,950 (454,350) 6,433,156 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 8,877,300 1,887,300 6,887,506 삼화전자공업(주) 당분기 1,304,796 7.72% 3,916,687 4,149,251 (1,330,892) 232,564 전 기 1,304,796 7.72% 3,916,687 5,480,143 1,686,813 1,563,456 합계 당분기 - - 5,906,481 12,572,201 (1,785,242) 6,665,720 전 기 - - 5,906,481 14,357,443 3,574,113 8,450,962 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 - 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 - 682,503 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 3,763,036 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 4,144,751 682,503 7.3 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 7,225,730 (1,785,242) 211,422 5,651,910 전 기 4,376,645 3,594,873 (745,788) 7,225,730 7.4 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - 81,000 합 계 146,850 227,850 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 2,914,667 (93,487) 2,821,180 1,503,370 (80,011) 1,423,359 제품 5,731,845 (352,003) 5,379,842 4,836,776 (558,974) 4,277,802 재공품 979,056 - 979,056 818,303 - 818,303 원재료 4,646,230 (108,190) 4,538,040 3,229,212 (132,793) 3,096,419 저장품 337,565 - 337,565 35,758 - 35,758 미착품 496,969 - 496,969 643,493 - 643,493 합 계 15,106,332 (553,680) 14,552,652 11,066,912 (771,778) 10,295,134 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (218,098) (205,919) 재고자산폐기손실 169,684 53,640 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 100 - 선급비용 61,879 35,648 계약자산(반환재고회수권)(주석21 참조) 27,419 96,719 합 계 89,398 132,367 [비유동자산] 장기선급비용 1,299,568 1,299,568 합 계 1,299,568 1,299,568 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] 천진삼화전기(유) 55.00% 25,290,413 중국 2024.09.30 생산 및 판매 원가법 삼화텍콤(주)(*) 20.00% 3,333,340 한국 2024.09.30 생산 및 판매 원가법 [관계기업] 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2024.09.30 판매 원가법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2024.09.30 판매 원가법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2024.09.30 판매 원가법 (*)전기 이전에 회사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 35.70%를 보유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 회사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18% 및 43.17% 입니다. 10.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] 천진삼화전기(유) 당분기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 삼화텍콤(주)(*1) 당분기 20.00% 400,002 - - - - 전 기 20.00% 400,002 - - - - 소 계 당분기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 [관계기업] 삼화홍콩 당분기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 전 기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 삼화유럽 당분기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 전 기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 삼화인디아 당분기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 전 기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 소 계 당분기 - 349,047 349,047 - - 349,047 전 기 - 349,047 349,047 - - 349,047 합 계 당분기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 전 기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 (*1) 삼화텍콤(주)는 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)의 순자산 지분가액이 증가함에 따라 지분법을 적용하여 평가하였을 경우 장부금액은 "0"이상으로 회복되었습니다.회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다. 10.3 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,366,719) (8,366,719) 당기처분 - - - 당기상각 - (161,345) (161,345) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,528,064) (8,528,064) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,128,513 5,669,843 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,151,592) (8,151,592) 당기처분 - - - 당기상각 - (215,127) (215,127) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,366,719) (8,366,719) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,289,858 5,831,188 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 7,003,207 53,506,291 6,836,300 80,329,107 당기취득 - - 149,000 3,394,739 3,543,739 당기처분 (79,026) - (533,937) (118,382) (731,345) 기타증감 - 129,500 1,101,940 (2,375,118) (1,143,678) 기말금액 12,904,283 7,132,707 54,223,294 7,737,539 81,997,823 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,504,378) (44,520,363) (4,976,334) (54,001,075) 당기처분 - - 532,099 60,624 592,723 당기상각 - (114,730) (1,001,080) (242,838) (1,358,648) 기타증감 - - (9,212) (14,020) (23,232) 기말금액 - (4,619,108) (44,998,556) (5,172,568) (54,790,232) [정부보조금] 정부보조금 - - (47,904) (1,664) (49,568) [장부금액] 장부금액 12,904,283 2,513,599 9,176,834 2,563,307 27,158,023 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 6,706,407 63,596,889 6,639,976 89,926,581 당기취득 - - 94,800 2,212,909 2,307,709 당기처분 - (195,700) (12,756,877) (143,333) (13,095,910) 기타증감 - 492,500 2,571,479 (1,873,252) 1,190,727 기말금액 12,983,309 7,003,207 53,506,291 6,836,300 80,329,107 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,557,252) (56,108,963) (4,667,839) (65,334,054) 당기처분 - 195,698 12,719,701 53,902 12,969,301 당기상각 - (142,824) (1,118,818) (332,915) (1,594,557) 기타증감 - - (12,283) (29,483) (41,766) 기말금액 - (4,504,378) (44,520,363) (4,976,335) (54,001,076) [정부보조금] 정부보조금 - - (57,116) (15,683) (72,799) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,498,829 8,928,812 1,844,282 26,255,232 12.2 회사는 2022년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,004,666 1,004,666 당기취득 및 개발 4,940 4,940 당기처분 - - 기타증감 (86,732) (86,732) 기말금액 922,874 922,874 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (388,606) (388,606) 당기상각 (68,169) (68,169) 당기처분 - - 기타증감 86,732 86,732 기말금액 (370,043) (370,043) [장부금액] 장부금액 552,831 552,831 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,069,898 1,069,898 당기취득 및 개발 - - 당기처분 - - 기타증감 (65,232) (65,232) 기말금액 1,004,666 1,004,666 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (348,744) (348,744) 당기상각 (105,094) (105,094) 당기처분 - - 기타증감 65,232 65,232 기말금액 (388,606) (388,606) [장부금액] 장부금액 616,060 616,060 13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 254,099천원 및 257,760천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 214,605 (214,605) - 전 기 - 428,465 (428,465) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 57,116 - (9,212) 47,904 공구와기구 15,683 - (14,019) 1,664 합 계 72,799 - (23,231) 49,568 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 69,399 - (12,283) 57,116 공구와기구 45,165 - (29,482) 15,683 합 계 114,564 - (41,765) 72,799 한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 보조금은 각각 582,332천원 및 528,697천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 차량운반구 당분기말 265,031 (166,482) 98,549 전기말 265,031 (116,761) 148,270 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 당분기 148,270 - - (49,721) 98,549 전 기 212,856 54,267 (36,866) (81,987) 148,270 15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기말 리스부채 당분기 149,486 - - 5,461 (53,127) 101,820 전 기 217,475 54,267 (39,936) 9,163 (91,483) 149,486 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 49,721 81,987 리스부채에 대한 이자비용 5,461 9,163 단기리스료 816 912 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,511 14,485 손익으로 인식된 금액 67,509 106,547 총 현금유출액 65,455 106,880 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 70,795 66,804 73,990 52,788 1년 초과 5년 이내 40,287 35,016 105,544 96,698 합 계 111,082 101,820 179,534 149,486 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 34,601,016 - 34,601,016 27,364,762 - 27,364,762 [기타채무] 미지급금 180,043 - 180,043 1,422,539 - 1,422,539 미지급비용 3,624,586 - 3,624,586 5,296,876 - 5,296,876 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 장기미지급금 - 582,332 582,332 - 528,697 528,697 합 계 38,405,645 588,332 38,993,977 34,084,177 534,697 34,618,874 17. 차입금 및 사채17.1 금융부채에 포함되어 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 - - - 1,086,932 - 1,086,932 합 계 - - - 1,086,932 - 1,086,932 17.2 회사가 보유하고 있는 금융부채 중 상각후 원가로 측정하는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 - - 1,086,932 합 계 - 1,086,932 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 34.3 참조) 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(주석 34.2 참조) 18. 퇴직급여부채18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 17,101,844 16,683,184 퇴직급여 1,564,496 1,474,715 합 계 18,666,340 18,157,899 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 25,696,808 24,115,345 기타장기급여채무의 현재가치 193,756 193,756 사외적립자산 공정가치 (16,587,643) (17,783,204) 국민연금전환금 (25,397) (32,513) 합 계 9,277,524 6,493,384 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 24,115,345 22,069,528 근무원가 1,454,366 1,819,243 이자원가 725,505 893,512 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (15,011) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,197,795 기타사항에 의한 효과 - 561,808 급여지급액 (598,408) (2,411,530) 기말 25,696,808 24,115,345 18.4 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 17,783,204 14,824,419 이자수익 615,375 746,469 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (261,705) (271,024) 사용자의 기여금 1,246,312 3,322,253 급여지급액 (2,795,543) (838,913) 기말 16,587,643 17,783,204 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 3,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,454,366 1,364,432 확정급여채무의 이자원가 725,505 670,134 사외적립자산의 이자수익 (615,375) (559,851) 합 계 1,564,496 1,474,715 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,123,833 1,028,306 판매비와관리비 및 연구개발비 440,663 446,409 소 계 1,564,496 1,474,715 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (261,705) (154,614) 소 계 (261,705) (154,614) 법인세효과 60,454 32,314 법인세차감후 재측정요소 (201,251) (122,300) 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 당분기 58,819 71,584 - 130,403 전 기 115,584 (56,765) - 58,819 (*) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 118,640 70,087 예수금 288,047 427,206 계약부채(환불부채) 70,737 158,787 합 계 477,424 656,080 21. 계약자산과 계약부채21.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반환재고회수권)(*1) 27,419 96,719 계약자산 합계 27,419 96,719 계약부채(환불부채)(*2) 70,737 158,787 계약부채 합계 70,737 158,787 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 158,787 - (88,050) 70,737 전 기 209,159 - (50,372) 158,787 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 996,108 - - 996,108 전 기 996,108 - - 996,108 합 계 당분기 8,881,025 - - 8,881,025 전 기 8,881,025 - - 8,881,025 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 당분기 7,225,730 (1,785,242) 211,422 5,651,910 전 기 4,376,645 3,594,873 (745,788) 7,225,730 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,383,507 2,185,093 임의적립금 임의적립금 40,126,351 37,843,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 17,365,342 4,466,703 합 계 59,875,200 44,495,499 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 44,495,502 42,014,936 당기순이익 17,565,097 6,059,064 배당금의 지급 (1,984,146) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (201,251) (1,594,352) 기말 이익잉여금 59,875,202 44,495,502 24.3 기타장기종업원의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 기말금액 당분기 193,756 - 193,756 전 기 166,661 27,095 193,756 24.4 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 300원 배당금 1,984,146 1,984,146 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2024년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가 25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 28,857,590 92,923,008 24,628,576 81,337,004 상품매출액 18,561,337 53,486,112 13,272,477 46,293,952 운송매출액(*) 317,090 930,379 245,441 763,440 합 계 47,736,017 147,339,499 38,146,494 128,394,396 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 4,600,281 4,277,802 5,809,746 4,415,152 당기제품제조원가 23,805,269 73,464,599 21,260,672 72,041,907 관세환급금 (868,076) (2,655,445) (362,306) (1,049,836) 타계정 대체액 (164,399) (280,574) (107,042) (122,826) 기말제품 (5,379,842) (5,379,842) (4,368,807) (4,368,807) 제품매출원가 21,993,233 69,426,540 22,232,263 70,915,590 기초상품 2,941,513 1,423,359 2,506,781 1,665,648 당기상품매입원가 15,102,521 44,682,346 10,013,779 37,827,145 타계정 대체액 (9,368) 44,841 29,232 (22,032) 기말상품 (2,821,180) (2,821,180) (1,669,443) (1,669,443) 상품매출원가 15,213,486 43,329,366 10,880,349 37,801,318 운송매출원가(*) 316,152 842,330 235,837 709,422 합 계 37,522,871 113,598,236 33,348,449 109,426,330 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,463,665 4,479,261 1,584,528 4,747,976 퇴직급여 146,188 440,663 148,803 446,409 복리후생비 325,366 1,018,220 354,201 1,097,753 여비교통비 22,520 92,910 13,610 87,700 통신비 13,092 39,032 13,303 41,439 세금과공과 145,261 225,569 152,995 233,102 임차료 619 1,969 (823) 1,261 운반비 84,977 248,351 67,726 211,137 보험료 16,624 51,798 16,564 44,713 광고선전비 67,865 159,181 70,039 180,275 수선비 24,484 122,142 26,458 109,662 교육훈련비 1,289 8,284 1,337 5,246 차량유지비 8,076 22,451 10,398 27,229 소모품비 55,806 191,598 58,168 183,703 회의비 - 16,639 - 12,887 회비 5,405 22,997 5,405 25,398 도서인쇄비 3,206 11,022 1,584 8,662 해외시장개척비 6,337 26,647 4,507 13,133 접대비 54,618 132,757 60,993 176,850 지급수수료 623,043 1,725,722 520,543 1,577,094 감가상각비 29,540 89,681 31,661 90,892 무형자산상각비 22,091 68,169 25,371 79,722 사용권자산상각비 16,695 49,721 19,881 65,292 판매보증비(환입) (1,792) 71,584 (3,291) (54,930) 용역비 519,716 1,589,840 494,240 1,498,160 포장비 77,499 243,549 66,847 237,536 연구개발비 95,123 254,099 66,818 257,760 잡비 13,714 46,168 14,719 44,184 합 계 3,841,029 11,450,025 3,826,585 11,450,245 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 78,656 152,608 80,048 271,673 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 배당금수익 - 146,850 - 227,850 외환차익 336,118 1,578,901 595,660 1,911,633 외화환산이익 627,403 983,483 (34,230) 346,730 합 계 1,042,177 2,861,842 641,478 2,757,886 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 24,584 68,600 271,214 리스이자비용 1,604 5,461 1,990 6,873 외환차손 909,207 2,526,968 688,105 2,666,271 외화환산손실 (168,081) 536,552 212,213 672,919 매출채권처분손실 - 9,531 12,524 28,657 합 계 742,730 3,103,096 983,432 3,645,934 28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 218,235 798,031 799,729 잡이익 221,996 293,702 64,342 322,154 합 계 221,996 511,937 862,373 1,121,883 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비(환입) - - 370 370 투자부동산상각비 53,782 161,345 53,781 161,345 유형자산처분손실 1 20,488 78 93 잡손실 72,362 266,739 55,444 164,822 합 계 126,145 448,572 109,673 326,630 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (517,880) (2,660,614) 2,799,219 (28,076) 원재료와 소모품의 사용 16,243,809 52,424,065 13,946,588 51,541,943 종업원급여 및 기타인건비 5,425,364 16,181,793 5,070,672 15,299,664 감가상각비 및 기타상각비 433,821 1,268,967 364,770 1,088,350 기타비용 15,937,756 46,384,025 11,167,200 41,524,449 소 계 37,522,870 113,598,236 33,348,449 109,426,330 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 1,935,219 5,938,144 2,087,531 6,292,137 감가상각비 및 기타상각비 68,326 207,571 76,915 235,907 수출비용 91,315 274,998 72,233 224,270 기타비용 1,746,170 5,029,312 1,589,906 4,697,931 소 계 3,841,030 11,450,025 3,826,585 11,450,245 합 계 41,363,900 125,048,261 37,175,034 120,876,575 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 5,298,217,886 17,565,096,931 1,134,123,364 6,458,864,514 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 801 2,656 171 977 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,298,217,886 17,565,096,931 1,134,123,364 6,458,864,514 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 분기순이익 5,298,217,886 17,565,096,931 1,134,123,364 6,458,864,514 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,564,496 1,474,715 유형자산감가상각비 1,358,648 1,179,242 투자부동산상각비 161,345 161,345 무형자산상각비 68,169 79,722 사용권자산상각비 49,721 65,292 기타의대손상각비(환입) - 370 판매보증비(환입) 71,584 (54,930) 관계기업투자손익 (66,667) (465,473) 외화환산손실 536,552 672,919 매출채권처분손실 9,531 28,658 재고자산폐기손실 169,684 53,640 재고자산평가손실(환입) (218,098) (205,919) 유형자산처분손실 20,488 93 이자비용 30,045 278,086 법인세비용(수익) 4,614,920 1,431,633 외화환산이익 (983,483) (346,730) 유형자산처분이익 (218,235) (799,729) 이자수익 (152,609) (271,673) 배당금수익 (146,850) (227,850) 합 계 6,869,241 3,053,411 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,759,232) (4,645,204) 단기기타채권의 감소(증가) (878,183) 1,265,809 재고자산의 감소(증가) (4,209,103) 1,289,133 기타유동자산의 감소(증가) (26,331) (43,019) 반환재고회수권의 감소(증가) 69,301 38,945 매입채무의 증가(감소) 8,195,813 497,175 단기기타채무의 증가(감소) (1,771,108) (879,150) 기타유동부채의 증가(감소) (178,656) (273,349) 장기기타채무의 증가(감소) 53,635 71,616 기타비유동부채의 증가(감소) - (618,833) 퇴직금의 지급 (598,408) (632,303) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,549,232 (510,148) 국민연금전환금의 감소(증가) 7,116 - 합 계 (5,545,924) (4,439,325) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,528,155 1,043,067 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 1,143,678 (753,880) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,785,242) 2,668,577 리스부채의 유동성 대체 61,682 12,050 사용권자산/리스부채의 계상 - 54,267 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 1,086,932 149,487 1,236,419 6,458,536 217,476 6,676,012 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 3,006,190 - 3,006,190 27,722,053 - 27,722,053 - 상환 (4,093,122) (53,128) (4,146,250) (33,062,253) (91,483) (33,153,736) 비현금 변동 - 증가 - - - - 54,267 54,267 - 감소 - - - - (39,936) (39,936) - 이자비용 - 5,461 5,461 - 9,163 9,163 - 환율변동효과 - - - (31,404) - (31,404) 기말 - 101,820 101,820 1,086,932 149,487 1,236,419 33. 특수관계자거래 33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주)PT.SAMWHA INDONESIA(*) 연결대상 종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 피투자기업 및관련회사 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 기타비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 4,778,901 39,508,899 - - PT.SAMWHA INDONESIA 2,495,854 - - - 관계기업 삼화홍콩 14,279,449 - - - 삼화유럽 - - 479,235 - 삼화인디아 - - 444,641 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 20,267 한국제이씨씨(주) - 2,863,944 - - 삼화미국 3,692,444 - - - 삼화태국 12,281,935 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 774,388 - - - 합 계 38,302,971 42,372,843 923,876 20,267 2) 전분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 기타수익 매입 지급수수료 기타비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 36,175 - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 2,864,823 835,118 33,842,355 - 19,611 PT.SAMWHA INDONESIA 2,534,446 - - - - 관계기업 삼화홍콩 10,521,846 - - - - 삼화유럽 - - - 324,853 - 삼화인디아 - - - 355,490 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - - 23,630 한국제이씨씨(주) - - 2,673,482 - - 삼화미국 4,379,646 - - - - 삼화태국 10,857,141 - - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 734,106 - - - - 합 계 31,892,008 835,118 36,552,012 680,343 43,241 33.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 929,337 21,951,025 - PT.SAMWHA INDONESIA 1,158,688 - - 관계기업 삼화홍콩 6,497,851 - - 삼화유럽 - - 247,753 삼화인디아 - - 206,598 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 2,285 한국제이씨씨(주) - 678,346 - 삼화미국 1,170,629 - - 삼화태국 2,059,610 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 234,872 - - 합 계 12,050,987 22,629,371 456,636 2) 전기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 833,528 16,618,426 - PT.SAMWHA INDONESIA 1,059,989 - - 관계기업 삼화홍콩 3,926,869 - - 삼화유럽 - - 188,096 삼화인디아 - - 156,606 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 2,601 한국제이씨씨(주) - 493,625 - 삼화미국 1,712,641 - - 삼화태국 2,451,586 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 267,265 - - 합 계 10,251,878 17,112,051 347,303 33.4 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관 계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 452,400 종속기업 삼화텍콤(주) 66,667 66,667 - - 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 49,734 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 기타특수관계자 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - 81,000 - - 기타특수관계자 삼화홍콩 - 398,806 - - 합 계 213,517 693,323 502,134 502,134 33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 유형 거래내역 당분기 전기 현금출자 한국제이씨씨㈜ 기타특수관계자 신주인수권 매수 - 167,194 현금출자 삼화전자공업㈜ 기타특수관계자 유상증자 - 1,249,457 합 계 - 1,416,651 33.7 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,241,585 1,053,988 퇴직급여 177,306 225,922 합 계 1,418,891 1,279,910 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 34.1 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 - 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,085,238 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 6,000 차입금 - (주)국민은행 USD 6,500 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 6,998 (주)국민은행 USD 7,500 신용장개설 USD 714 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 354,053천원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,061,346 2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 - 토지,건물 18,475 매입외환 - 수입신용장 9,234 소 계 9,234 소 계 18,475 (*) (주)신한은행의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다.34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 - - USD 423 - (주)우리은행 - - - KRW 1,357,002 (주)국민은행 - - USD 420 - (주)KEB하나은행 - - - - 합 계 USD - - USD 843 - KRW - - - KRW 1,357,002 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산회사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 현재 만기 미도래금액은 없으며, 전기말 만기 미도래금액은 1,357,002천원입니다.2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 없으며, 전기말 차입금으로 계상되어 있는 금액은 1,086,932천원입니다. 34.4 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 건물외(*) 148,649,590 현대해상화재보험 화재보험 건물 4,960,000 DB손해보험 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 DB손해보험 환경책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 1,000,000천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다 . 회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 회사 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 회사는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 32,042,804 58,107,365 90,150,169 26,857,171 51,889,294 78,746,465 Green Cap 1,251,693 2,039,413 3,291,106 1,516,478 1,511,395 3,027,873 상품 및 기타 15,454,713 38,443,510 53,898,223 12,168,832 34,451,226 46,620,058 합 계 48,749,210 98,590,288 147,339,498 40,542,481 87,851,915 128,394,396 수익인식시기 한 시점에 인식 48,749,210 97,747,958 146,497,168 40,542,481 87,142,493 127,684,974 기간에 걸쳐 인식(*) - 842,330 842,330 - 709,422 709,422 합 계 48,749,210 98,590,288 147,339,498 40,542,481 87,851,915 128,394,396 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 35.4 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 15,438,499 16,341,977 비 중 10.5% 12.7% 거래처 (B) 금 액 13,785,219 12,744,527 비 중 9.4% 9.9% 36. 위험관리36.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 34,601,016 - 34,601,016 차입금 - - 0 기타채무 3,804,629 588,332 4,392,961 리스부채 66,804 35,016 101,820 합 계 38,472,449 623,348 39,095,797 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 21,386,833 31,250,071 (9,863,238) 전기말 15,446,832 25,806,437 (10,359,605) 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD (1,131,022) 1,131,022 (1,095,835) 1,095,835 JPY (130,209) 130,209 (109,281) 109,281 EUR 외 274,908 (274,908) 169,155 (169,155) 합 계 (986,324) 986,324 (1,035,961) 1,035,961 (나) 이자율위험관리회사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 없으며, 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 1,086,932천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 - - 10,869 (10,869) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 16,716,953천원 및 18,502,195천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,671,695 (1,671,695) 1,850,219 (1,850,219) 36.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 54,650,744 44,620,323 자본 81,021,955 67,216,074 부채비율 67.45% 66.38% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 18,379 5,557 10,655 (별도)당기순이익(백만원) 17,565 6,059 11,131 (연결)주당순이익(원) 2,779 840 1,611 현금배당금총액(백만원) - 1,984 1,984 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 35.7 18.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.7 2.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익이며 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 26 1.6 1.2 ※ 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제51기분을 포함한 수치입니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 재산매각의 회계처리 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황(연결기준 ) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제 52 기 3분기 매출채권 41,878,833 1,174 0.003% 미수금 4,041,144 370 0.009% 선급금 6,602 - 0.000% 계 45,926,579 1,544 0.003% 제 51 기 매출채권 33,276,004 1,174 0.004% 미수금 2,087,197 370 0.018% 선급금 4,077 - 0.000% 계 35,367,278 1,544 0.004% 제 50 기 매출채권 32,514,041 109,215 0.336% 미수금 1,470,350 - 0.000% 선급금 3,355 - 0.000% 계 33,987,746 109,215 0.320% 상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 52 기 3분기 제 51 기 제 50 기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,544 109,215 117,416 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - (109,215) (8,201) - ① 대손처리액(상각채권액) - (109,215) - - ② 상각채권회수액 - - 8,201 - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,544 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,544 1,544 109,215 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표 상 매출채권을 회수가능액으로 표시하기 위해, 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다. ① 매출채권 대손 설정방법 매출채권은 개별채권과 집합채권으로 분류하여 대손을 설정하며, 각각의 대손 설정방법은 다음과 같습니다. 구 분 채권의 성격 개별평가채권 - 채권의 회수불확실 사건(분쟁, 소송, 부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권 - 개별채권 별로 합리적인 회수가능가액을 개별적으로 설정 집합평가채권 - 개별채권을 제외한 모든 매출채권 - 과거 3개년 외상매출금 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용하여 기대대손율을 설정 - 발생일이 12개월을 초과하는 경우에는 100% 설정 ② 대손처리의 범위ⓐ 외상매출금 및 미수금으로서 민,상법상의 소멸시효가 완성된 채권ⓑ 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓒ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓓ 담보설정 부실채권, 부보채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권ⓔ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,796,784 - 1,174 - 31,797,958 특수관계자 10,079,701 - - - 10,079,701 계 41,876,485 - 1,174 - 41,877,659 구성비율 99.997% - 0.003% - 100% 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52 기 3분기 제 51 기 제 50 기 비고 콘 덴 서 상 품 4,868,358 3,044,726 3,484,241 - 제 품 7,660,695 6,318,935 6,510,132 - 재 공 품 1,720,424 1,857,702 1,645,495 - 원 재 료 9,176,883 6,417,236 7,249,657 - 저 장 품 447,181 111,283 134,866 - 미착원재료 1,086,050 1,084,173 1,579,860 - 합 계 24,959,591 18,834,055 20,604,251 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.0% 13.5% 14.8% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.5 8.6 7.6 - ※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 2024년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2024년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황당사의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2024년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말금액 비고 상품 5,077,116 5,077,116 (208,758) 4,868,358 - 제품 8,135,596 8,135,596 (474,901) 7,660,695 - 재공품 1,720,424 1,720,424 - 1,720,424 - 원재료 9,285,073 9,285,073 (108,190) 9,176,883 - 저장품 447,181 447,181 - 447,181 - 미착품 1,086,050 1,086,050 - 1,086,050 - 합계 25,751,440 25,751,440 (791,849) 24,959,591 - 한편, 당사는 당분기와 전분기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 169,684천원 및 53,640천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 공정가치① 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.③ 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 16,716,852 12,572,201 - 4,144,751 16,716,852 전기말 18,502,194 14,357,443 - 4,144,751 18,502,194 ④ 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기 4,144,751 - - - 4,144,751 전 기 4,123,991 - - 20,760 4,144,751 ⑤ 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,144,751 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - 전기말 4,144,751 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동 을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 유형자산의 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제51기(전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 제50기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 3분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 감사 100,000천원 1,500 50,000천원 1,255 제51기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 감사 120,000천원 1,494 120,000천원 1,494 제50기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 감사 120,000천원 1,536 120,000천원 1,494 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.05.03 회사: 감사감사인: 담당이사 대면회의 감사계획보고재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,356,580 20.51 1,356,580 20.51 - 오영호 제 보통주 166,280 2.51 166,280 2.51 - 삼화콘덴서공업(주) 관계회사 보통주 165,780 2.51 165,780 2.51 - 계 보통주 1,688,640 25.53 1,688,640 25.53 - 기타 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 오영주 대표이사 (회장) ~ 현재 삼화콘덴서그룹 회장 삼화콘덴서공업(주), 삼화전자공업(주) 대표이사 회장 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.01.25 오영주 외 1,688,640 25.53 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오영주 1,356,580 20.51 - NICHICON CORPORATION 1,508,000 22.80 - 국민연금공단 707,524 10.70 - 우리사주조합 - - - ※ 국민연금공단의 주식 소유현황은 임원ㆍ주요주주특정증권등 소유상황보고서 (공시일 2024.10.10)를 바탕으로 작성하였습니다. 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,901 16,906 99.98 3,229,021 6,613,820 48.83 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959.01 대표이사회장 사내이사 상근 그룹총괄 (미)루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,356,580 - 본인 1999.01.04~ 현재 2027.03.26 박종온 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 충북대학교 물리학과삼화전기(주) 대표이사 사장 300 - 없음 2005.07.15~ 현재 2027.03.26 김태윤 남 1968.12 상무이사 사내이사 상근 연구소장 충남대학교(원) 화학과삼화전기(주) 기술연구소장 - - 없음 2018.01.02~ 현재 2026.03.27 이용균 남 1971.11 이사 사내이사 상근 관리본부장 충북대학교(원) 경영학과삼화전기(주) 관리본부장 521 - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 전재형 남 1971.06 이사 사내이사 상근 영업본부장 충주산업대학교 전자공학과삼화전기(주) 영업본부장 - - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 이정연 남 1959.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 청주지점 지점장국민은행 증평지점 지점장 - - 없음 2019.03.29~ 현재 2025.03.29 이규남 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 대천지점 지점장국민은행 용암지점 지점장 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 남송우 남 1961.06 감사 감사 상근 감사 경북전문대학교 경영학과(전)한국JCC(주) 재무팀장 - - 없음 2023.03.24~ 현재 2026.03.24 근야제(치카노 히토시) 남 1960.12 감사 감사 비상근 감사 교토산업대학 경영학부일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 박광현 남 1966.08 상무이사 미등기 상근 해외법인장 충북대학교(원) 물리학과삼화유럽 법인장 - - 없음 2017.01.02~ 현재 - 윤장용 남 1971.03 이사 미등기 상근 생산본부장 충북대학교 전기공학과삼화전기(주) 생산본부장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 이용호 남 1963.06 이사 미등기 상근 해외법인장 청주대학교 전자공학과천진삼화 법인장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 시야명홍(아키히로 야노) 남 1957.12 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2021.03.26~ 현재 2027.03.26 ※ 오영주 회장은 삼화콘덴서공업(주)와 삼화전자공업(주)의 대표이사 회장을 겸직하고 있으며 대표이사 박종온은 천진삼화전기유한공사 대표이사를 겸직하고 있습니다.근야제 감사와 시야명홍 이사는 NICHICON CORPORATION에 겸직하고 있습니다.※ 2024년 3월 22일 주주총회를 통해 오영주 사내이사, 박종온 사내이사, 시야명홍(야키히로 야노) 기타비상무이사가 재선임되었습니다. 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘덴서 남 205 - - - 205 14년 9개월 9,625,914 46,829 - - - - 콘덴서 여 244 - - - 244 7년 9개월 7,702,822 31,612 - 합 계 449 - - - 449 10년 11개월 17,328,736 38,575 - ※ 상기 직원수는 별도 기준이며 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 2024년 평균 재직자 450명(남 206명, 여 244명)을 기준으로 산출하였습니다. 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 284,277 94,759 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼화콘덴서그룹 3 14 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 계통도.jpg 계통도(2024.09.30) 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 18,194 - - 18,194 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 7 8 18,852 - -1,785 17,067 계 1 8 9 37,046 - -1,785 35,261 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직현황 비고 오영주 삼화콘덴서공업(주) 대표이사 회장 삼화전자공업(주) 대표이사 회장 국내 계열회사 박종온 천진삼화전기유한공사 대표이사 주요 종속회사 근야제 (치카노 히토시) 일본 니찌콘(주) 이사 - 시야명홍 (아키히로 야노) 일본 니찌콘(주) 이사 - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 이사회 규정 등에 의거하여 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 법인명 관계 신용공여 종류 신용공여 등 행한 일자 담보자산의 종류 설정권자 보증금액 기초 증가 감소 기말 삼화전자공업(주) 특수관계인 차입보증 2023.11.25 토지, 건물 KEB하나은행 5,100 - - 5,100 $729 - - $729 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 천진삼화전기유한공사 종속회사 매출, 매입 등 2024.01.01~2024.09.30 제품, 상품 등 44,287,800 삼화홍콩 관계기업 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 제품, 상품 등 14,279,449 삼화태국 특수관계인 매출 등 2024.01.01~2024.09.30 제품, 상품 등 12,281,936 ※ 자세한 내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중, "5. 재무제표 주석"의 "33. 특수관계자 거래"를 참조 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석'의34번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 1993.06.05 No.12 Saida Shiji Highway Xiqing EconomicTechnological Development Area Tianjin China 콘덴서제조 56,923 지분율 55.00% 여 삼화텍콤주식회사 1978.06.05 경기도 용인시 처인구 백암면 삼백로 854-5 판매 8,023 지분율 67.35% 부 PT. SAMWHA INDONESIA 1991.05.07 Cikananga RT 06/02, Cikumpay Campaka Purwakarta,Jawa Barat, Indonesia 41181 제조 4,421 삼화텍콤의 종속기업지분율 100.00% 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 삼화전기(주) 150111-0000856 삼화콘덴서공업(주) 134511-0003696 삼화전자공업(주) 134811-0000563 비상장 14 한국JCC(주) 150111-0003967 삼화기업(주) 161511-0001324 삼화텍콤(주) 134511-0001533 KOREA JCC VIETNAM MTV - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA (THAILAND)CO,.LTD - PT.SAMCON - PT.SAMWHA INDONESIA - QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA HONGKONG CO., LTD - SAMWHA EUROPE GMBH - SP LOGISTICS Sp.ZO.O - SAMWHA USA - SAMWHA INDIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼화콘덴서공업(주) 상장 1994.06.09 단순투자 1,990 233,000 2.24 8,877 - - -454 233,000 2.24 8,423 270,933 18,691 삼화전자공업(주) 상장 2022.11.22 단순투자 2,500 1,304,796 7.72 5,480 - - -1,331 1,304,796 7.72 4,149 60,501 -5,935 한국JCC(주) 비상장 2005.04.18 단순투자 3,015 121,400 11.45 3,763 - - - 121,400 11.45 3,763 63,184 -466 삼화텍콤(주) 비상장 2006.06.10 단순투자 400 133,334 24.18 - - - - 133,334 24.18 - 9,985 -588 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 비상장 2007.09.06 단순투자 382 - 15.00 382 - - - - 15.00 382 16,263 765 TIANJIN SAMWHA 비상장 1993.07.14 경영참여 18,194 - 55.00 18,194 - - - - 55.00 18,194 56,923 1,366 SAMWHA HONGKONG 비상장 2002.02.25 단순투자 129 - 33.33 129 - - - - 33.33 129 21,843 456 SAMWHA EUROPE 비상장 2003.03.10 단순투자 201 - 33.33 201 - - - - 33.33 201 1,281 -109 SAMWHA INDIA 비상장 2009.12.10 단순투자 19 - 50.00 19 - - - - 50.00 19 476 64 합 계 - - 37,046 - - -1,785 - - 35,261 - - ※ 최근사업년도 재무현황은 2023년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.