삼화전기 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 45(당)기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 44(전)기 분기 2016년 9월 30일 현재
삼화전기 주식회사

1. 회사의 개요삼화전기 주식회사(이하 "당사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 "기업회계기준서 제1027호"에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.(2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기준서 개정사항 중 2017년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되는 사항은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용의 공시가 요구되며, 해당 공시사항에 대해서는 주석 32에 기술되어 있습니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그밖의 변동② 다음의 기준서 개정사항은 2017년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

③ 회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익

4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,436,288	-	2,436,288

매출채권	35,282,803	-	35,282,803

기타단기수취채권	1,053,619	-	1,053,619

매도가능금융자산	-	9,429,635	9,429,635

기타장기수취채권	529,224	-	529,224

합 계	39,301,934	9,429,635	48,731,569

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	29,627,807

단기차입금	28,699,756

기타단기지급채무	4,180,752

기타장기지급채무	14,040

합 계	62,522,355

당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,125,131	-	1,125,131

매출채권	33,123,305	-	33,123,305

기타단기수취채권	748,530	-	748,530

매도가능금융자산	-	6,203,416	6,203,416

기타장기수취채권	529,224	-	529,224

합 계	35,526,190	6,203,416	41,729,606

나. 금융부채

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	30,382,430

단기차입금	32,834,630

기타단기지급채무	3,780,885

기타장기지급채무	125,976

합 계	67,123,921

당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[매도가능금융자산]

당분기말	5,727,180	-	3,320,740	9,047,920

전기말	2,500,091	-	3,320,740	5,820,831

당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 각각 381,715천원 및 382,585천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	9,047,920	9,047,920	5,820,831	5,820,831

공정가치로 평가된 금융자산 소계	9,047,920	9,047,920	5,820,831	5,820,831

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	2,436,288	2,436,288	1,125,131	1,125,131

매출채권	35,282,803	35,282,803	33,123,305	33,123,305

기타단기수취채권	1,053,619	1,053,619	748,530	748,530

기타장기수취채권	529,224	529,224	529,224	529,224

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	39,301,934	39,301,934	35,526,190	35,526,190

금융자산 합계	48,349,854	48,349,854	41,374,021	41,374,021

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	29,627,807	29,627,807	30,382,430	30,382,430

차입금	28,699,756	28,699,756	32,834,630	32,834,630

기타단기지급채무	4,180,752	4,180,752	3,780,885	3,780,885

기타장기지급채무	14,040	14,040	125,976	125,976

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	62,522,355	62,522,355	67,123,921	67,123,921

금융부채 합계	62,522,355	62,522,355	67,123,921	67,123,921

6. 금융상품의 범주별 손 익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	4,733	-	(939,717)

대손충당금환입(상각)	46,678	-	-

매출채권처분손실	(82,580)	-	-

외환차손익	(425,927)	-	1,198,274

외화환산손익	292,009	-	(464,017)

배당금수익	-	59,491	-

잡이익	-	-	63,204

관계기업투자처분손익	-	-	-

매도가능금융자산처분(손)익	-	(757)	-

합 계	(165,087)	58,734	(142,256)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	3,227,090	-

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	2,523	-	(1,031,432)

대손충당금환입(당분기상각)	-	-	-

매출채권처분손실	(28,053)	-	-

외환차손익	(382,105)	-	229,742

외화환산손익	(695,333)	-	1,054,576

배당금수익	-	74,223	-

잡이익	-	-	296,331

합 계	(1,102,968)	74,223	549,217

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	(220,756)	-

7. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래당사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로 부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 3,623,769천원 및 1,407,879천원입니다. (2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래

당사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 16,399,756천원 및 17,134,630천원입니다.(주석 19 참조)8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,993	1,388

기타예금	2,432,295	1,123,743

합 계	2,436,288	1,125,131

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,292,319	33,400,676

대손충당금	(9,516)	(277,371)

장부금액	35,282,803	33,123,305

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	277,371	(46,678)	(221,177)	9,516

전 기	-	277,371	-	277,371

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기미도래채권	손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

1년 이내	1년 초과

당분기말	34,119,175	1,163,628	9,516	35,292,319

전기말	30,921,909	2,170,262	31,134	277,371	33,400,676

10. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	20,000	-	75,000	75,000	95,000	75,000

미수금	1,033,619	748,530	304,224	304,224	1,337,843	1,052,754

보증금	-	-	150,000	150,000	150,000	150,000

합 계	1,053,619	748,530	529,224	529,224	1,582,843	1,277,754

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권에 대하여 인식중인 대손충당금 잔액은 없으며, 당분기와 전기 중 대손충당금 변동 내역도 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권

대여금	당분기말	95,000

전기말	75,000

미수금	당분기말	1,337,843

전기말	1,052,754

보증금	당분기말	150,000

전기말	150,000

합 계	당분기말	1,582,843

전기말	1,277,754

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	127,801	125,338

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,457,808	(47,809)	1,498,578	1,565,263	(128,484)	1,436,779

제품	3,862,469	(396,089)	3,658,239	3,567,456	(713,640)	2,853,816

재공품	679,802	-	860,748	829,794	-	829,794

원재료	2,896,232	-	2,947,091	3,216,153	-	3,216,153

저장품	37,468	-	38,840	31,594	-	31,594

미착품	4,174,675	-	3,957,604	5,198,028	-	5,198,028

합 계	13,108,454	(443,898)	12,961,100	14,408,288	(842,124)	13,566,164

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(398,226)	362,323

재고자산폐기손실	1,064,000	654,032

13. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,727,180	2,500,091

시장성 없는 지분증권	3,702,455	3,703,325

합 계	9,429,635	6,203,416

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당분기말	233,000	2.24%	1,989,794	5,720,150	5,720,150	3,730,356

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,493,100	2,493,100	503,306

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.004%	32,982	7,030	7,030	(25,952)

전기말	1,319	0.004%	32,982	6,991	6,991	(25,991)

합 계	당분기말	2,022,776	5,727,180	5,727,180	3,704,404

전기말	2,022,776	2,500,091	2,500,091	477,315

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.45%	3,014,828	3,320,740

전기말	121,400	11.45%	3,014,828	3,320,740

(주)인켈(*)	당분기말	-	-	-	-

전기말	174	0.002%	870	870

삼화 폴란드	당분기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

전기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당분기말	3,212	1.00%	64,240	-

전기말	3,212	1.00%	64,240	-

합 계	당분기말	3,461,653	3,703,325

전기말	3,461,653	3,703,325

(*) 당기중에 (주)인켈의 주식을 처분하였으며 이로 인해 처분손실 757천원이 발생하였습니다.시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 전기 이전에 엠에스이 주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	법인세효과	기말

당분기	635,572	3,227,090	(709,960)	3,152,702

전기	561,309	95,209	(20,946)	635,572

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	기말

당분기	(95,850)	-	(95,850)

전기	(95,850)	-	(95,850)

14. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	소재지	결산일	자본금	지분율	취득원가

[종속기업]

천진삼화전기(유)	제조업	중국	12월 31일	25,290,413	55.00%	18,194,263

삼화텍콤(주)(*)	제조업	대한민국	12월 31일	3,333,340	20.00%	400,002

소 계	28,623,753	18,594,265

[관계기업]

삼화홍콩	판매업	홍콩	12월 31일	386,799	33.33%	128,933

삼화 유럽	판매업	독일	12월 31일	753,426	33.33%	201,380

삼화 헝가리	판매업	헝가리	12월 31일	307,500	34.00%	120,144

삼화 인디아	판매업	인도	12월 31일	37,650	50.00%	18,734

소 계	1,485,375	469,191

합 계	30,109,128	19,063,456

(*) 전기 이전에 당사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 35.7%를 보 유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.한편, 삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 당사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18%, 43.17%입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	기초 장부금액	취득(처분)	손상차손	기말 장부금액

[종속기업]

천진삼화전기(유)	당분기	18,194,263	18,194,263	-	-	18,194,263

전기	18,194,263	18,194,263	-	-	18,194,263

삼화텍콤(주)(*1)	당분기	400,002	-	-	-	-

전기	400,002	-	-	-	-

소 계	당분기	18,594,265	18,194,263	-	-	18,194,263

전기	18,594,265	18,194,263	-	-	18,194,263

[관계기업]

삼화홍콩(*2)	당분기	128,933	-	-	-	-

전기	128,933	128,933	-	(128,933)	-

천진삼화고신국제무역(유)(*3)	당분기	108,574	108,574	(108,574)	-	-

전기	108,574	108,574	-	-	108,574

삼화 유럽	당분기	201,380	201,380	-	-	201,380

전기	201,380	201,380	-	-	201,380

삼화 헝가리	당분기	120,144	120,144	-	-	120,144

전기	120,144	120,144	-	-	120,144

삼화 인디아	당분기	18,734	18,734	-	-	18,734

전기	18,734	18,734	-	-	18,734

소 계	당분기	577,765	448,832	(108,574)	-	340,258

전기	577,765	577,765	-	(128,933)	448,832

합 계	당분기	19,172,030	18,643,095	(108,574)	-	18,534,521

전기	19,172,030	18,772,028	-	(128,933)	18,643,095

(*1) 전기 이전에 손상차손 400,002천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 손상차손 128,933천원을 인식하였습니다.(*3) 천진삼화고신국제무역(유)는 당분기 중에 청산종결함에 따라 회수한 출자금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손익 72,281천원을 인식하였습니다.당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,619,987	18,002,012	77,296,565	7,007,324	-	118,925,888

당기 취득	-	89,000	72,370	95,686	178,478	435,534

당기 처분	(27,243)	(50,501)	(3,756,826)	(1,212,206)	-	(5,046,776)

기타증감	-	-	136,289	-	(136,289)	-

기말금액	16,592,744	18,040,511	73,748,398	5,890,804	42,189	114,314,646

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(10,224,412)	(72,438,529)	(4,916,058)	-	(87,578,999)

당기 처분	-	27,140	3,703,507	1,184,593	-	4,915,240

감가상각	-	(315,407)	(1,197,792)	(254,372)	-	(1,767,571)

기타증감	-	-	(2,025)	(93,084)	-	(95,109)

기말금액	-	(10,512,679)	(69,934,839)	(4,078,921)	(84,526,439)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(21,386)	(455,796)	-	(477,182)

[장부금액]

장부금액	16,592,744	7,527,832	3,792,173	1,356,087	42,189	29,311,025

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,759,943	18,281,144	89,441,838	7,316,706	39,220	131,838,851

당기 취득	-	62,500	59,583	130,066	1,133,218	1,385,367

당기 처분	(139,956)	(401,006)	(13,319,782)	(458,603)	-	(14,319,347)

정부보조금	-	-	21,017	-	-	21,017

기타증감	-	59,374	1,093,909	19,155	(1,172,438)	-

기말금액	16,619,987	18,002,012	77,296,565	7,007,324	-	118,925,888

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(9,915,959)	(83,155,781)	(4,855,411)	-	(97,927,151)

당기 처분	-	130,508	12,547,106	420,387	-	13,098,001

감가상각	-	(438,961)	(1,827,085)	(356,230)	-	(2,622,276)

기타증감	-	-	(2,769)	(124,804)	-	(127,573)

기말금액	-	(10,224,412)	(72,438,529)	(4,916,058)	-	(87,578,999)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

[장부금액]

장부금액	16,619,987	7,777,600	4,834,625	1,542,385	-	30,774,597

(2) 당사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,181,418	1,645,455

당기 취득 및 개발	-	-	65,232	65,232

기말금액	124,054	339,983	1,246,650	1,710,687

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(115,149)	(271,986)	(958,240)	(1,345,375)

당기 상각	(6,165)	(36,679)	(62,254)	(105,098)

정부보조금 상계	-	(14,319)	-	(14,319)

기말금액	(121,314)	(322,984)	(1,020,494)	(1,464,792)

[정부보조금]

정부보조금	-	(4,773)	-	(4,773)

[장부금액]

장부금액	2,740	12,226	226,156	241,122

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,043,521	1,507,558

당기 취득 및 개발	-	-	137,897	137,897

기말금액	124,054	339,983	1,181,418	1,645,455

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,927)	-	(882,239)	(989,166)

당기 상각	(8,220)	(195,619)	(76,003)	(279,842)

정부보조금 상계	-	(76,367)	-	(76,367)

기말금액	(115,147)	(271,986)	(958,242)	(1,345,375)

[정부보조금]

정부보조금	-	(19,092)	-	(19,092)

[장부금액]

장부금액	8,907	48,905	223,176	280,988

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 96,141천원 및 127,067천원 입니다.

17. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	341,188	(341,188)	-

전기	-	631,185	(631,185)	-

(2) 당분기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	23,411	-	(2,025)	21,386

전기	3,350	22,830	(2,769)	23,411

공구와기구	당분기	511,326	-	(85,911)	425,415

전기	626,426	-	(115,100)	511,326

집기비품	당분기	37,555	-	(7,172)	30,383

전기	47,259	-	(9,704)	37,555

건설중인자산	당분기	-	-	-	-

전기	1,813	4,230	(6,043)	-

개발비	당분기	19,092	-	(14,319)	4,773

전기	95,459	-	(76,367)	19,092

합 계	당분기	591,384	-	(109,428)	481,956

전기	774,307	27,060	(209,983)	591,384

당사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 219,594천원 및 257,152천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[매입채무]

매입채무	29,627,807	30,382,430	-	-	30,004,582	30,382,430

[기타지급채무]

미지급금	367,851	473,537	-	-	367,851	473,537

미지급비용	3,583,347	3,143,171	-	-	3,583,347	3,143,171

수입보증금	15,000	18,000	9,000	15,000	24,000	33,000

장기미지급금	214,554	146,177	5,040	110,976	207,287	257,153

소 계	4,180,752	3,780,885	14,040	125,976	4,194,792	3,906,861

합 계	33,808,559	34,163,315	14,040	125,976	33,822,599	34,289,291

19. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.51%	2,163,125	3,649,575

무역금융	(주)신한은행	3.99%	7,600,000	4,700,000

(주)우리은행	3.47%	3,600,000	4,400,000

한국수출입은행	4.91%	1,100,000	4,000,000

운영자금	(주)국민은행	5.37%	-	1,000,000

(주)한국산업은행	4.40%	-	1,600,000

매입외환(*)	(주)신한은행	4.06%	9,027,054	7,625,662

(주)우리은행	3.53%	5,209,577	5,859,393

합 계	28,699,756	32,834,630

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 7 참조)상기 차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,569	407,694

예수금	-	192,830

합 계	4,569	600,524

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	반품충당부채	합계	판매보증충당부채

기초잔액	48,490	-	48,490	-

설정액	172,693	84,031	256,724	48,490

감소액()	(145,902)	-	(145,902)	-

기말잔액	75,281	84,031	159,312	48,490

22. 종업원급여와 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,762,479	13,827,304

퇴직급여	1,490,455	1,690,121

합 계	14,252,934	15,517,425

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	19,310,500	18,121,571

사외적립자산 공정가치	(4,890,602)	(4,671,301)

국민연금전환금	(55,738)	(57,749)

합 계	14,364,160	13,392,521

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,121,571	19,872,220

당기근무원가	1,237,984	1,841,626

이자원가	345,674	485,750

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	127,895

재무적가정의 변동	-	(236,092)

기타사항에 의한 효과	-	(23,021)

퇴직급여지급액	(394,729)	(3,946,807)

기말금액	19,310,500	18,121,571

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,671,301	4,865,120

사외적립자산의 이자수익	93,203	127,598

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(62,501)	(74,477)

사용자의 기여금	595,282	5,354,622

퇴직급여지급액	(406,683)	(5,601,562)

기말금액	4,890,602	4,671,301

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,237,984	1,414,481

확정급여채무의 이자원가	345,674	373,645

사외적립자산의 이자수익	(93,203)	(98,005)

합 계	1,490,455	1,690,121

판매비와관리비	569,743	518,983

매출원가	920,712	1,171,138

합 계	1,490,455	1,690,121

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	403,253

사외적립자산의 재측정요소	(62,501)	(59,814)

합 계	(62,501)	343,439

(8) 보험수리적가정당분기와 전기 중 확정급여채무 산정시 적용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.68%	2.68%

미래임금상승률	5.27%	5.27%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 당사의 확정급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 확정급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액(원)	1,000원	1,000원

발행한 보통주 주식수	6,613,820주	6,613,820주

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	996,108	996,108

합 계	8,881,025	8,881,025

24. 기타자본 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	당분기	635,572	3,227,090	(709,960)	3,152,702

전기	561,309	95,209	(20,946)	635,572

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,543,552	1,510,483

임의적립금	4,034,703	4,944,775

확정급여채무의 재측정요소	(3,735,401)	(3,686,652)

미처분이익잉여금	9,558,941	3,141,327

합 계	11,401,795	5,909,933

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 이익잉여금	5,909,933	6,654,535

분기순이익(손실)	5,871,303	(590,444)

배당금의 지급	(330,691)	(198,415)

확정급여채무의 재측정요소	(48,751)	44,257

기말 이익잉여금	11,401,794	5,909,933

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당분기	(3,686,652)	(65,058)	14,313	(3,737,397)

전기	(3,686,652)	(62,500)	13,750	(3,735,402)

(4) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	6,613,820주	6,613,820주

배당주식수	6,613,820주	6,613,820주

주당배당금	50원	30원

배당금	330,691	198,415

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,315,393	3,934,013

퇴직급여	569,743	518,983

복리후생비	853,177	784,560

여비교통비	181,007	146,999

통신비	107,813	78,819

세금과공과	186,958	200,574

임차료	27,452	13,762

운반보관료	1,282,185	989,286

보험료	24,718	25,063

광고선전비	174,523	328,667

수선비	50,616	33,365

교육훈련비	14,178	14,489

차량유지비	13,603	11,568

소모품비	270,629	226,616

회의비	5,869	8,535

회비	7,347	8,764

도서인쇄비	7,140	7,209

해외시장개척비	21,465	9,881

접대비	123,634	85,066

지급수수료	1,714,144	779,410

감가상각비	103,041	119,113

무형자산상각비	105,098	244,946

대손상각비(환입)	(46,678)	0

판매보증비	26,791	0

포장비	280,439	252,760

용역비	1,199,696	1,112,183

잡비	36,369	45,608

합 계	11,656,350	9,980,239

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,733	2,523

배당금수익	59,491	74,223

외화환산이익	319,051	1,063,151

외환차익	1,801,230	1,395,492

합 계	2,184,505	2,535,389

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	939,717	1,031,432

매출채권처분손실	82,580	28,053

매도가능금융자산처분손실	757	-

외화환산손실	491,059	703,908

외환차손	1,028,883	1,547,854

합 계	2,542,996	3,311,247

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	179,111	143,498

로열티수익	91,254	-

채무면제이익(잡이익)	63,204	296,331

잡이익	308,667	257,737

합 계	642,236	697,566

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	34,964	20,570

기부금	5,000	-

잡손실	312,128	33,289

합 계	352,092	53,859

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

제품과 재공품의 변동	(435,792)	(109,655)

원재료와 소모품의 사용액	57,277,638	58,487,648

종업원 급여	10,972,315	12,647,452

감가상각비	1,664,530	1,881,248

기타비용	34,017,214	25,240,720

소 계	103,495,905	98,147,413

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	5,738,313	5,237,557

감가상각비	161,461	364,059

수출비용	1,303,650	999,167

기타비용	4,452,926	3,379,456

소 계	11,656,350	9,980,239

합 계	115,152,255	108,127,652

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

보통주분기순이익	1,838,857,199	5,871,303,304	632,296,896	1,795,825,406

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익	278	888	96	272

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 당사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,490,455	1,690,121

유형자산감가상각비	1,767,571	2,000,361

무형자산상각비	105,098	244,946

대손충당금환입	(46,678)	-

외화환산손실	491,059	703,908

매출채권처분손실	82,580	28,053

재고자산폐기손실	1,064,000	654,032

재고자산평가손실(환입)	(398,226)	362,323

판매보증비	26,791	-

단기매매금융자산처분손실	757	-

유형자산처분손실	34,964	20,570

이자비용	939,717	1,031,432

외화환산이익	(319,051)	(1,063,151)

관계기업투자배당수입	(33,334)	-

관계기업투자처분이익	(72,281)	-

유형자산처분이익	(179,111)	(143,498)

잡이익	(63,203)	(296,331)

법인세비용	(538,336)	(26,990)

이자수익	(4,733)	(2,523)

배당금수익	(59,491)	(107,557)

합 계	4,288,548	5,095,696

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,903,353)	99,338

기타단기수취채권의 감소(증가)	(305,089)	(748,074)

재고자산의 감소(증가)	235,835	(1,352,153)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,574)	(1,972)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,463)	69,264

기타장기수취채권의 감소(증가)	-	(130,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,052,927)	6,846,992

기타단기지급채무의 증가(감소)	435,531	(930,719)

기타유동부채의 증가(감소)	(154,911)	20,610

기타장기지급채무의 증가(감소)	39,795	(505)

퇴직금의 지급	(394,728)	(1,225,371)

퇴직연금자산의 증가(감소)	(188,600)	407,121

국민연금전환금의 감소(증가)	2,011	95

반품충당부채의 증가(감소)	84,031	-

합 계	(3,206,442)	3,054,626

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	136,289	669,850

매도가능금융자산 평가이익발생	3,227,090	(220,756)

기타장기지급채무의 유동성대체	151,731	73,340

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	473,537	226,359

33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	당분기말	전기말	비 고

[당사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	NICHICON CORP.	외국인 주주

[당사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*1)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화 홍콩, 삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유)(*2),삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON

(*1) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (*2) 천진삼화고신무역(유)은 당분기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	매출	1,634,287	1,083,711

매입	1,001,546	778,307

종속기업	천진삼화전기유한공사	매출	3,639,135	386,049

매입	24,926,527	15,992,546

로열티수익	91,254	-

자산매각	125,853	-

PT. SAMWHA INDONESIA	매출	3,439,333	2,093,135

매입	-	55,190

관계기업	삼화홍콩	매출	13,961,760	15,611,102

매입	-	406,686

천진삼화고신무역(유)(*)	매출	-	4,038,417

매입	-	5,229

삼화유럽	매출	(383,799)	-

지급수수료	362,958	323,365

삼화인디아	지급수수료	328,267	189,219

기타특수관계자	삼화전자공업(주)	잡비	20,152	-

한국제이씨씨(주)	매출	1,515	-

매입	7,345,228	8,827,782

삼화미국	매출	2,766,395	2,621,945

매입	-	33,963

삼화태국	매출	10,886,182	8,845,293

매입	-	34,607

삼화폴란드	매출	84,804	37,439

합계	70,231,397	61,363,985

(*) 당분기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였으며, 당분기 거래내역은 청산 이전 발생 거래입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	구 분	매출채권	미수금	매입채무	선수금	미지급비용

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	당분기	401,130	-	154,975	-	-

전분기	329,392	-	542,714	-	-

종속기업	천진삼화전기유한공사	당분기	2,092,501	465,046	12,387,465	261,841	-

전분기	375,477	-	10,788,845	-	-

PT. SAMWHA INDONESIA	당분기	1,549,040	-	27,062	-	-

전분기	1,210,990	-	17,930	-	-

관계기업	삼화홍콩	당분기	8,685,298	-	416,805	-	-

전분기	8,338,190	-	254,856	-	-

천진삼화고신무역(유)	당분기	-	-	-	-	-

전분기	2,343,838	-	-	-	-

삼화유럽	당분기	-	-	112,013	-	119,489

전분기	-	-	-	-	65,815

삼화인디아	당분기	-	-	-	-	118,436

전분기	-	-	-	-	73,286

기타특수관계자	삼화미국	당분기	1,119,311	-	-	-	-

전분기	1,139,091	-	28,170	-	-

삼화태국	당분기	940,629	-	15,744	-	-

전분기	2,146,961	-	31,685	-	-

삼화폴란드	당분기	64,119	-	8,187	-	-

전분기	20,257	-	-	-

한국제이씨씨(주)	당분기	-	-	3,191	-	-

전분기	-	-	3,874,810	-	-

삼화전자공업(주)	당분기	-	-	-	-	1,605

전분기	-	-	-	-	-

합계	당분기	14,852,028	465,046	13,125,442	261,841	239,530

전분기	15,904,196	-	15,539,010	-	139,101

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	75,400	45,240

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	33,334	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	11,650	8,289	4,973

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	30,350	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	17,490	32,223	-	-

합 계	92,824	107,557	83,689	50,213

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	75,000	-	-	75,000

전분기	20,000	-	-	20,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증당사가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 34에 표시한 내용과 같습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	513,350	515,499

퇴직급여	80,143	79,108

합 계	593,493	594,607

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)하나은행	2,500,000	매출채권할인	-

(주)우리은행	3,623,769	매출채권할인	3,623,769

어음할인 거래약정	(주)신한은행	5,000,000	차입금	2,163,125

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	5,358,359

무역금융 거래약정	(주)신한은행	10,400,000	차입금	7,600,000

신용장발행 외	381,702

(주)우리은행	3,600,000	차입금	3,600,000

한국수출입은행	3,000,000	차입금	1,100,000

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 12,000	차입금	USD 7,872

(주)우리은행	USD 6,000	차입금	USD 4,543

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 10,500	신용장개설	USD 9,491

(주)우리은행	USD 5,650	신용장개설	USD 4,317

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

설정권자	채무과목	채무금액	담보자산의 종류	채무금액	비 고

신한은행	단기차입금	18,790,180	토지,건물, 기계장치재고자산(*)	18,016,000

2,064,000	$1,800,000 상당액

소 계	18,790,180	20,080,000

우리은행	단기차입금	8,809,576	20,000,000

수출입은행	단기차입금	1,100,000	재고자산	3,900,000

합 계	28,699,756	43,980,000

(*) (주)신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 당사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 및20 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	USD 9,814	2,163,125	USD 6,310	3,649,575

(주)우리은행	USD 3,189	3,623,769	USD 4,848	1,407,879

합 계	USD 12,415	5,786,894	USD 11,158	5,057,454

당사는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.(주석 7 및 19 참조)

매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 7 참조)한편, 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 7 및 주석 19 참조)

(4) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산(*)	1,550,000	롯데손해보험(주)

화재보험	건물/기계장치(*)	37,266,312	롯데손해보험(주) 외

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험(주) 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	(주)에이스손해보험

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,394,312천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

당사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.나. 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	29,627,807	-	29,627,807

차입금	28,699,756	-	28,699,756

기타지급채무	4,180,752	14,040	4,194,792

합 계	62,508,315	14,040	62,522,355

다. 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	22,864,142	(37,196,291)	(14,332,149)

전기말	22,622,927	(35,836,708)	(13,213,781)

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(1,356,936)	1,356,936	(1,353,047)	1,353,047

JPY	(147,570)	147,570	(143,520)	143,520

EUR 외	71,292	(71,292)	175,189	(175,189)

합 계	(1,433,214)	1,433,214	(1,321,378)	1,321,378

② 이자율위험관리당사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 27,599,756천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	275,998	(275,998)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	79,561,251	83,079,436

현금및현금성자산	2,436,288	1,125,131

순부채	77,124,962	81,954,306

자 본	30,049,342	22,040,351

부채비율	256.7%	371.84%

36. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 제품 종류별로 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전해콘덴서	소형, 중형, 초대형의 알루미늄 전해콘덴서로 적용용도가 넓어 가전용, 산업용에 특화

전해콘덴서(칩형)	고내열성 전해액과 PAD를 적용하여 안정성과 내열보호

Hi- Cap	높은 전기 전도도를 가진 고분자를 전해질로 사용하여 높은 주파수에서 낮은 임피던스 특성으로 디지털 회로에 적합

Green-Cap	고체와 액체의 다른 2층이 접한면에 전기를 저장할 수 있는 전기이중층 현상을 작동원리로 하여 장수명 급속충방전, 무한충방전 가능

상품	콘덴서류 제품

(2) 회사의 영업부문(제품 종류별) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	상품	합 계

국 내	20,698,197	59,833	886,890	6,989,110	28,634,030

해 외	61,855,171	412,954	871,538	28,674,261	91,813,924

합 계	82,553,368	472,787	0	1,758,428	35,663,371	120,447,954

(2) 전분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	상품	합 계

국 내	22,500,388	1,787,682	1,395	652,644	4,286,441	29,228,550

해 외	51,879,355	7,147,262	36,482	3,361,877	18,341,779	80,766,755

합 계	74,379,743	8,934,944	37,877	4,014,521	22,628,220	109,995,305