삼화전기 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당)기 분기 2017년 3월 31일 현재
제 44(전)기 분기 2016년 3월 31일 현재
삼화전기 주식회사

1. 회사의 개요 삼화전기 주식회사(이하 "당사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 "기업회계기준서 제1027호"에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.(2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 그 결과, 전분기 영업손실에 포함되지 않은항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 비용 항목이 존재하여 이러한 항목을 조정하였으며, 전분기의 손익 재분류에 따른 조정영업손실은 다음과 같습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위:천원)

계정	전분기

포괄손익계산서 영업손실	1,330,141

차이내역

기타비용	(362,136)

재고자산폐기손실	(293,117)

기타감가상각비	(69,019)

조정영업손실	968,005

4. 금융자산과 금융부채

금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	731,077	-	-	731,077

매출채권	31,995,492	-	-	31,995,492

기타단기수취채권	1,020,693	-	-	1,020,693

매도가능금융자산	-	6,527,908	6,527,908

기타장기금융상품	-	-	-	0

기타장기수취채권	529,224	529,224

합 계	34,276,486	6,527,908	-	40,804,394

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	29,546,748	-	29,546,748

단기차입금	30,283,692	-	30,283,692

기타단기지급채무	3,922,244	-	3,922,244

기타장기지급채무	143,345	-	143,345

합 계	63,896,029	-	63,896,029

회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,125,131	-	1,125,131

매출채권	33,123,305	-	-	33,123,305

기타단기수취채권	748,529	-	-	748,529

매도가능금융자산	-	6,203,416	6,203,416

기타장기수취채권	529,224	-	-	529,224

합 계	35,526,189	6,203,416	41,729,605

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	30,382,430	-	30,382,430

단기차입금	32,834,630	-	32,834,630

기타단기지급채무	3,780,885	-	3,780,885

기타장기지급채무	125,976	-	125,976

합 계	67,123,921	-	67,123,921

회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당분기말	2,824,583	2,824,583

전기말	2,500,091	2,500,091

6. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가측정 금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	373	-	-	(326,019)

대손충당금환입(대손상각비)	46,134	-	-	-

매출채권처분손실	(21,347)	-	-	-

외환차손익	(373,238)	-	-	635,139

외화환산손익	(808,182)	-	-	1,486,873

배당금수익	-	75,334	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	-	-	-

합 계	(1,156,261)	75,334	-	1,795,993

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	324,492	-	-

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후 원가측정 금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	671	-	-	(351,805)

대손충당금환입(상각)	-	-	-	-

매출채권처분손실	(4,957)	-	-	-

외환차손익	124,891	-	-	(403,765)

외화환산손익	(718,127)	-	-	946,709

배당금수익	-	75,334	-	-

합 계	(597,522)	75,334	-	191,139

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	70,362	-	-

7. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래회사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 2,523,272천원 및 1,407,879천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래

회사는 금융기관과 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 15,283,692천원 및 17,134,630천원입니다.

8. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,178	1,388

기타예금	727,898	1,123,743

합 계	731,076	1,125,131

9. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,226,729	33,400,676

대손충당금	-231,237	-277,371

장부금액	31,995,492	33,123,305

상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 회사는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	277,371	-46,134	-	231,237

전 기	-	277,371	-	277,371

(3) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년미만	1년초과

당분기말	30,739,912	1,227,905	27,675	231,237	32,226,729

전기말	30,921,909	2,170,262	31,134	277,371	33,400,676

10. 대여금 및 기타수취채권(1) 대여금 및 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	-	-	75,000	75,000	75,000	75,000

미수금	1,020,693	748,530	304,224	304,224	1,324,917	1,052,754

보증금	-	-	150,000	150,000	150,000	150,000

합 계	1,020,693	748,530	529,224	529,224	1,549,917	1,277,754

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	148,419	125,338

12. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,824,583	2,500,091

시장성 없는 지분증권	3,703,325	3,703,325

합 계	6,527,908	6,203,416

(2) 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당분기말	233,000	2.27%	1,989,794	2,819,300	2,819,300	829,506

전기말	233,000	2.27%	1,989,794	2,493,100	2,493,100	503,306

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.004%	32,982	5,283	5,283	-27,699

전기말	1,319	0.004%	32,982	6,991	6,991	-25,991

합 계	당분기말	2,022,776	2,824,583	2,824,583	801,807

전기말	2,022,776	2,500,091	2,500,091	477,315

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.(3) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,320,740

전기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,320,740

(주)인켈	당분기말	174	0.001%	870	870

전기말	174	0.001%	870	870

삼화 폴란드	당분기말	-	15.00%	381,715	381,715

전기말	-	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당분기말	6,424	2.00%	64,240	-

전기말	6,424	2.00%	64,240	-

합 계	당분기말	-	-	3,461,653	3,703,325

전기말	-	-	3,461,653	3,703,325

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 전기 이전에 엠에스이주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해, 회수가능성이 없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.(4) 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	처분감소	법인세효과	기말

당분기	635,572	324,492	-71,388	888,676

전 기	561,309	95,209	-20,946	635,572

(5) 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	처분감소	기타증감	기말

당분기	(95,850)	-	-	-	(95,850)

전 기	(95,850)	-	-	-	(95,850)

13. 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[매입채무]

매입채무	29,546,748	30,382,430	-	-	29,546,748	30,382,430

[기타지급채무]

미지급금	333,240	473,537	131,345	110,976	464,585	584,513

미지급비용	3,091,868	3,143,171	-	-	3,091,868	3,143,171

미지급배당금	330,691	-	-	-	330,691	-

수입보증금	15,000	18,000	12,000	15,000	27,000	33,000

(유동성)장기미지급금	151,445	146,177	-	-	151,445	146,177

소 계	3,922,244	3,780,885	143,345	125,976	4,065,589	3,906,861

합 계	33,468,992	34,163,315	143,345	125,976	33,612,337	34,289,291

14. 단기차입금(1) 상각후 원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입종류	금 액

당분기말	전기말

차입금	신한은행 외	무역금융 외	15,000,000	15,700,000

어음할인(*)	1,397,128	3,649,575

매입외환(*)	13,886,564	13,485,055

합 계	30,283,692	32,834,630

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 회사의 금융부채 중 당분기 손익인식금융부채로 지정한 차입금은 없습니다. 15. 기타부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	418,753	407,694

예수금	125,099	192,830

합 계	543,852	600,524

16. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	48,490	-

설정액	-	48,490

기말잔액	48,490	48,490

17. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,015,483	-126,533	1,888,949	1,565,263	-128,484	1,436,779

제품	3,753,673	-542,837	3,210,836	3,567,456	-713,640	2,853,815

재공품	951,314	-	951,314	829,794	-	829,794

원재료	3,247,040	-	3,247,040	3,216,153	-	3,216,153

저장품	30,327	-	30,327	31,595	-	31,595

미착품	4,999,010	-	4,999,010	5,198,028	-	5,198,028

합 계	14,996,847	-669,370	14,327,477	14,408,289	-842,124	13,566,164

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

재고자산평가손실	172,755	252,540

재고자산폐기손실	180,710	293,117

18. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	지분율	취득원가	업종	소재지	결산일	측정방법

[종속회사]

천진삼화전기(유)	25,290,413	55.00%	18,194,263	제조업	중국	12월 31일	원가법

삼화텍콤(주)(*)	3,333,340	20.00%	400,002	제조업	대한민국	12월 31일	원가법

소 계	28,623,753	18,594,265

[관계회사]

삼화홍콩	386,799	33.33%	128,933	판매업	홍콩	12월 31일	원가법

천진삼화고신국제무역(유)	465,112	38.26%	108,574	판매업	중국	12월 31일	원가법

삼화 유럽	753,426	33.33%	201,380	판매업	독일	12월 31일	원가법

삼화 헝가리	307,500	34.00%	120,144	판매업	헝가리	12월 31일	원가법

삼화 인디아	37,650	50.00%	18,734	판매업	인도	12월 31일	원가법

소 계	1,950,487	577,765

합 계	30,574,240	19,172,030

(*) 전전기중 당사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 40.25%를 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.

(2) 회사의 종속기업 및 관계기업 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	기초장부금액	취득(처분)	기말장부금액

[종속회사]

천진삼화전기(유)	당분기	18,194,263	18,194,263	-	18,194,263

전 기	18,194,263	18,194,263	-	18,194,263

삼화텍콤(주)(*1)	당분기	400,002	-	-	-

전 기	400,002	-	-	-

소 계	당분기	18,594,265	18,194,263	-	18,194,263

전 기	18,594,265	18,194,263	-	18,194,263

[관계회사]

삼화홍콩(*2)	당분기	128,933	-	-	-

전 기	128,933	128,933	-128,933	-

천진삼화고신국제무역(유)	당분기	108,574	108,574	-	108,574

전 기	108,574	108,574	-	108,574

삼화 유럽	당분기	201,380	201,380	-	201,380

전 기	201,380	201,380	-	201,380

삼화 헝가리	당분기	120,144	120,144	-	120,144

전 기	120,144	120,144	-	120,144

삼화 인디아	당분기	18,734	18,734	-	18,734

전 기	18,734	18,734	-	18,734

소 계	당분기	577,765	448,832	-	448,832

전 기	577,765	577,765	-128,933	448,832

합 계	당분기	19,172,030	18,643,095	-	18,643,095

전 기	19,172,030	18,772,028	-128,933	18,643,095

(*1) 과거기간에 손상차손 400,002천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 손상차손 128,933천원을 인식하였습니다.당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 을 적용하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다.

19. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타 유형자산	건설중인 자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,619,987	18,002,012	77,296,565	7,007,323	-	118,925,887

당기 취득	-	-	14,770	4,935	52,457	72,162

당기 처분	-13,622	-25,251	-21,171	-1,710	-	-61,754

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	30,047	-	-30,047	-

기말금액	16,606,365	17,976,761	77,320,211	7,010,548	22,410	118,936,295

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	10,224,412	72,438,529	4,916,058	-	87,578,999

당기 처분	-	-13,491	-21,166	-1,225	-	-35,882

감가상각	-	104,264	409,194	86,677	-	600,135

기타증감	-	-	705	31,171	-	31,876

기말금액	-	10,315,185	72,827,262	5,032,681	-	88,175,128

[정부보조금]

정부보조금	-	-	22,706	517,709	-	540,415

[장부금액]

장부금액	16,606,365	7,661,576	4,470,243	1,460,158	22,410	30,220,752

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,759,943	18,281,144	89,441,838	7,316,706	39,220	131,838,851

당기 취득	-	62,500	59,583	130,066	1,133,218	1,385,367

당기 처분	(139,956)	(401,006)	(13,319,782)	(458,603)	-	(14,319,347)

정부보조금	-	-	21,017	-	-	21,017

기타증감	-	59,374	1,093,909	19,155	(1,172,438)	-

기말금액	16,619,987	18,002,012	77,296,565	7,007,324	-	118,925,888

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(9,915,959)	(83,155,781)	(4,855,411)	-	(97,927,151)

당기 처분	-	130,508	12,547,106	420,387	-	13,098,001

감가상각	-	(438,961)	(1,827,085)	(356,230)	-	(2,622,276)

기타증감	-	-	(2,769)	(124,804)	-	(127,573)

기말금액	-	(10,224,412)	(72,438,529)	(4,916,058)	-	(87,578,999)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

[장부금액]

장부금액	16,619,987	7,777,600	4,834,625	1,542,385	-	30,774,597

(2) 회사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건축물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

20. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비/개발중인자산	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,181,418	1,645,455

당기 취득 및 개발	-	-	65,232	65,232

처분 및 기타감소	-	-	-	-

기말금액	124,054	339,983	1,246,650	1,710,687

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	115,149	271,986	958,240	1,345,375

당기 상각	2,055	12,226	19,302	33,583

처분 및 기타감소	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	4,773	-	4,773

기말금액	117,204	288,985	977,542	1,383,731

[정부보조금]

정부보조금	-	14,319	-	14,319

[장부금액]

장부금액	6,850	36,679	269,108	312,637

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,043,521	1,507,558

당기 취득 및 개발	-	-	137,897	137,897

처분 및 기타감소	-	-	-	-

기말금액	124,054	339,983	1,181,418	1,645,455

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,927)	-	(882,239)	(989,166)

당기 상각	(8,220)	(195,619)	(76,003)	(279,842)

처분 및 기타감소	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	(76,367)	-	(76,367)

기말금액	(115,147)	(271,986)	(958,242)	(1,345,375)

[정부보조금]

정부보조금	-	(19,092)	-	(19,092)

[장부금액]

장부금액	8,907	48,905	223,176	280,988

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동으로 인한 지출의 총액은 각각 27,788천원 및 74,241천원 입니다.

21. 정 부보조금

(1) 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	84,414	(84,414)	-

전 기	-	631,185	(631,185)	-

(2) 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	23,411	-	-705	22,706

전 기	3,350	22,830	-2,769	23,411

공구와기구	당분기	511,326	-	-28,746	482,580

전 기	626,426	-	-115,100	511,326

집기비품	당분기	37,555	-	-2,426	35,129

전 기	47,259	-	-9,704	37,555

건설중인자산	당분기	-	-	-	-

전 기	1,813	4,230	-6,043	-

기타의 무형자산	당분기	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-

개발비/개발중인자산	당분기	19,092	-	-4,773	14,319

전 기	95,459	-	-76,367	19,092

합 계	당분기	591,384	-	-36,650	554,734

전 기	774,307	27,060	-209,983	591,384

한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타유동부채 및 기타장기지급채무의 과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채(기타장단기지급채무포함)로 계상된 금액은 각각 282,791천원 및 257,152천원 입니다. 22. 종업원급여와 퇴직급여부채

(1) 종업권급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,817,693	4,116,107

퇴직급여	491,359	574,192

합 계	4,309,051	4,690,299

(2) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무 현재가치	18,441,304	18,121,570

사외적립자산 공정가치	-4,606,403	-4,671,300

국민연금전환금	-55,738	-57,748

합 계	13,779,163	13,392,522

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,121,570	19,872,220

당기근무원가	408,127	1,841,626

이자원가	113,958	485,750

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	127,895

재무적가정의 변동	-	-236,092

기타사항에 의한 효과	-	-23,021

급여지급액	-202,351	-3,946,808

기말금액	18,441,304	18,121,570

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,671,300	4,865,120

사외적립자산의 이자수익	30,726	127,598

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	-37,700	-74,477

사용자의 기여금	143,569	5,354,622

급여지급액	-201,492	-5,601,563

기말금액	4,606,403	4,671,300

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[당기손익 인식비용]

당기근무원가	408,127	480,168

확정급여채무의 이자원가	113,958	126,538

사외적립자산의 이자수익	-30,726	-32,515

합 계	491,359	574,191

[당기손익 배부내역]

판매비와관리비	187,843	171,555

매출원가	303,516	402,637

합 계	491,359	574,192

(7) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-37,700	-13,184

합 계	-37,700	-13,184

(8) 보험수리적 가정확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.68%	2.68%

미래임금상승률	5.27%	5.27%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 회사의 퇴직급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 퇴직급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	1,000	1,000

발행한 보통주 주식수	6,613,820	6,613,820

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	996,108	996,108

합 계	8,881,025	8,881,025

24. 기타자본

기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

매도가능증권평가손익	당분기	635,572	324,492	-71,389	888,675

전 기	561,309	95,209	-20,946	635,572

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,543,552	1,510,483

임의적립금	4,034,703	4,944,775

확정급여채무의 재측정요소	-3,716,056	-3,686,652

미처분이익잉여금(결손금)	6,029,584	3,141,327

합 계	7,891,783	5,909,933

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 이익잉여금	5,909,933	6,654,535

당기순이익(손실)	2,341,947	-590,444

배당금의 지급	-330,691	-198,415

확정급여채무의 재측정요소	-29,406	44,257

기말 이익잉여금	7,891,783	5,909,933

(3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당분기	(3,686,652)	(37,700)	8,294	(3,716,058)

전 기	(3,730,909)	56,741	(12,484)	(3,686,652)

(4) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	6,613,820	6,613,820

배당주식수	6,613,820	6,613,820

주식배당금	50원	30원

배당금	330,691	198,414

26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	27,568,547	27,297,788

상품매출액	10,603,236	6,501,236

합 계	38,171,783	33,799,024

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[제품매출원가]

기초제품	2,853,815	3,228,087

당기제품제조원가	24,426,640	25,032,603

관세환급금	-517,441	-465,076

타계정대체액	-182,742	-234,350

재고자산평가손실	542,837	201,111

기말제품	-3,753,673	-4,231,637

제품매출원가	23,369,436	23,530,738

[상품매출원가]

기초상품	1,436,778	915,175

당기상품매입액	10,174,281	6,363,276

타계정대체액	-22,838	-140,005

재고자산평가손실	126,534	60,571

기말상품	-2,015,483	-1,003,287

상품매출원가	9,699,272	6,195,730

합 계	33,068,708	29,726,468

27. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,328,169	1,243,411

퇴직급여	187,843	171,555

복리후생비	264,498	246,520

여비교통비	49,930	49,730

통신비	33,525	27,547

세금과공과	37,366	40,193

임차료	5,188	3,084

운반비	444,196	275,779

보험료	8,132	8,949

광고선전비	55,396	98,729

수선비	22,590	15,019

교육훈련비	4,607	2,259

차량유지비	5,933	4,314

소모품비	73,444	68,341

회의비	4,879	7,553

회비	1,290	1,290

도서인쇄비	2,532	2,081

해외시장개척비	5,954	2,111

접대비	47,720	33,354

지급수수료	596,576	278,160

감가상각비	33,877	39,541

무형자산상각비	33,583	39,909

대손상각비	-46,134	-

포장비	88,953	79,256

용역비	379,270	349,435

잡비	14,004	16,432

합 계	3,683,322	3,104,551

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	373	671

배당금수익	75,334	75,334

외화환산이익	1,496,394	1,023,911

외환차익	713,869	318,864

합 계	2,285,970	1,418,780

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	326,019	351,805

매출채권처분손실	21,347	4,957

외화환산손실	817,703	795,330

외환차손	451,967	597,738

합 계	1,617,036	1,749,830

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	51,619	-

로열티수익	30,829	-

잡이익	134,306	329,865

합 계	216,754	329,865

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	490	4,878

잡손실	26,098	10,621

합 계	26,588	15,499

30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	9,018	0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-63,094	-12,579

법인세비용	-54,076	-12,579

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	2,278,853	951,322

적용세율에 따른 법인세	495,848	203,791

조정사항 :

이월결손금	-420,745	-254,033

비공제비용	3,553	11,775

기타	-132,688	25,888

법인세비용	-54,032	-12,579

평균유효세율(*)	-	-

(*) 법인세비용이 (-)이므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	적용대상금액	법인세효과	법인세효과차감후 금액

확정급여채무의재측정요소	당분기	-37,700	8,294	-29,406

전분기	-13,185	2,901	-10,284

매도가능금융자산평가손익	당분기	324,492	-71,388	253,104

전분기	70,362	-15,480	54,882

합 계	당분기	286,792	-63,094	223,698

전분기	57,177	-12,579	44,598

31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

상품, 제품 및 재공품의 변동	-930,711	-934,010

원재료와 소모품의 사용액	19,239,670	18,791,085

종업원 급여	3,255,896	3,788,447

감가상각비 및 기타 상각비	566,258	635,376

기타비용	10,937,595	7,445,570

소 계	33,068,708	29,726,468

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	1,780,509	1,661,486

감가상각비 및 기타 상각비	21,326	79,450

수출비용	450,150	277,890

기타비용	1,431,337	1,085,724

소 계	3,683,322	3,104,551

합 계	36,752,030	32,831,018

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(*)	2,341,946,836	2,341,946,836	963,900,626	963,900,626

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

기본주당이익(손실)	354	354	146	146

(2) 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감:가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	491,359	574,192

유형자산감가상각비	600,135	674,918

무형자산상각비	33,583	39,909

대손상각비(환입)	-46,134	0

외화환산손실	817,703	795,330

매출채권처분손실	21,347	4,957

재고자산폐기손실	180,710	293,117

재고자산평가손실(환입)	-172,755	-252,540

유형자산처분손실	490	4,878

이자비용	326,019	351,804

외화환산이익	-1,496,394	-1,023,911

유형자산처분이익	-51,619	0

잡이익	0	-296,331

법인세비용	-63,094	-12,579

이자수익	-373	-671

배당금수익	-75,334	-75,334

합 계	565,643	1,077,739

(2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	344,013	-1,320,743

기타단기수취채권의 감소(증가)	-196,829	-531,636

재고자산의 감소(증가)	-769,268	-952,212

당기법인세자산의 감소(증가)	-45	-96

기타유동자산의 감소(증가)	-11,257	-23,986

기타장기수취채권의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	141,560	2,724,469

기타단기지급채무의 증가(감소)	-187,726	-1,596,555

기타유동부채의 증가(감소)	-56,671	-17,813

기타장기지급채무의 증가(감소)	17,369	50,353

퇴직금의 지급	-202,351	-185,923

퇴직연금자산의 증가(감소)	57,923	149,578

국민연금전환금의 증가(감소)	2,011	-

합 계	-861,271	-1,704,564

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	30,047	55,143

매도가능금융자산 평가손익발생	324,492	70,362

기타장기지급채무의 유동성대체	-	-

34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명	비 고

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP	외국인 주주

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화홍콩, 천진삼화고신무역(유), 삼화 유럽 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주), 삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국,삼화 미국, 삼화 폴란드, PT.SAMCON	피투자기업

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출 등	매입 등

천진삼화전기유한공사	당분기	942,489	7,401,306

전분기	1,599,170	5,122,029

삼화 홍콩	당분기	4,311,090	213,919

전분기	5,766,534	32,476

천진삼화고신무역(유)	당분기	-	-

전분기	-	-

삼화 태국	당분기	4,553,762	-

전분기	3,122,154	-

삼화 유럽	당분기	11,224	76,886

전분기	70,713	96,175

삼화 미국	당분기	970,653	-

전분기	846,151	-

삼화 폴란드	당분기	18,939	-

전분기	13,851	-

삼화 인디아	당분기	-	61,213

전분기	-	55,402

NICHICON CORP.	당분기	539,758	829,764

전분기	264,683	87,554

한국제이씨씨(주)	당분기	1,515	2,309,659

전분기	-	2,829,022

삼화전자공업(주)	당분기	-	7,938

전분기	-	8,665

PT.SAMWHA INDONESIA	당분기	1,250,043	-

전분기	834,317	36,452

합 계	당분기	12,599,473	10,900,685

전분기	12,517,573	8,267,775

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출채권	매입채무

천진삼화전기유한공사	당분기말	1,931,328	12,181,048

전기말	2,621,303	10,814,461

PT.SAMWHA INDONESIA	당분기말	1,716,855	-

전기말	1,200,456	-

삼화 홍콩	당분기말	6,886,717	439,691

전기말	8,312,595	313,146

천진삼화고신무역(유)	당분기말	-	-

전기말	-	-

삼화 태국	당분기말	2,388,943	-

전기말	1,831,620	16,791

NICHICON CORP	당분기말	436,244	684,183

전기말	457,277	939,713

한국제이씨씨(주)	당분기말	1,515	2,779,697

전기말	-	3,865,518

삼화 미국	당분기말	1,227,350	-

전기말	1,256,392	-

삼화 폴란드	당분기말	18,280	-

전기말	38,068	-

삼화 유럽	당분기말	469,158	76,886

전기말	739,323	126,817

삼화 인디아	당분기말	-	79,730

전기말	-	107,030

삼화전자공업(주)	당분기말	-	2,837

전기말	-	2,268

합 계	당분기말	15,076,390	16,244,072

전기말	16,457,034	16,185,744

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	72,900	43,740

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	33,334	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	11,650	8,289	4,973

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	30,350	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	-	32,223	-	-

합 계	75,334	107,557	81,189	48,713

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	75,000	-	-	75,000

전 기	20,000	55,000	-	75,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 당사가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 35에 표시한 내용과 같습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	158,302	131,138

퇴직급여	26,714	26,369

합 계	185,016	157,507

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

35. 우발상황과 약정사항

(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	KEB하나은행(구,하나은행)	2,500,000	매출채권 할인	-

우리은행	-	매출채권 할인	2,523,272

어음할인 거래약정	신한은행	5,000,000	차입금	1,397,128

구매전용카드 거래약정	신한은행	10,000,000	매입채무 등	4,377,967

무역금융 거래약정	신한은행	15,000,000	차입금	6,204,509

우리은행	4,150,000	차입금	4,000,000

한국수출입은행	4,000,000	차입금	4,000,000

운영자금 대출약정	산업은행	1,600,000	차입금	1,600,000

매입외환 거래약정	신한은행	USD 12,000	차입금	USD 6,223

우리은행	USD 8,000	차입금	USD 6,219

수입신용장 개설약정	신한은행	USD 6,500	신용장개설	USD 6,436

우리은행	USD 4,300	신용장개설	USD 3,478

(2) 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

담보자산의 종류	설정권자	채무과목	채무금액

토지,건물,기계장치(*)	신한은행	차입금	14,042,598

우리은행	차입금	10,941,094

수출입은행	차입금	3,700,000

합 계	28,683,692

(*) 신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7 참조) (3) 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기	전 기

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

신한은행	USD 6,223	1,397,128	USD 6,310	3,649,575

우리은행	USD 6,219	2,523,272	USD 4,848	1,407,879

KEB하나은행 (구,외환은행)	-	-	-	-

국민은행	-	-	-	-

KEB하나은행 (구,하나은행)	-	-	-	-

합 계	USD12,442	3,920,400	USD 11,158	5,057,454

회사는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.

매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 7 참조)

한편, 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 7 참조)

(4) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타장기금융상품	당좌예금	-	-	-

합 계	-	-	-

(5) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산 (*)	1,550,000	롯데손해보험 외

화재보험	건물/기계장치 (*)	37,266,312	롯데손해보험 외

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	ACE손해보험

합 계	39,576,312USD 2,000,000

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,394,312천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 우리은행 및 신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 제품 종류별로 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전해콘덴서	소형, 중형, 초대형의 알루미늄 전해콘덴서로 적용용도가 넓어 가전용, 산업용에 특화

전해콘덴서(칩형)	고내열성 전해액과 PAD를 적용하여 안정성과 내열보호

Hi- Cap	높은 전기 전도도를 가진 고분자를 전해질로 사용하여 높은 주파수에서 낮은 임피던스 특성으로 디지털 회로에 적합

Green-Cap	고체와 액체의 다른 2층이 접한면에 전기를 저장할 수 있는 전기이중층 현상을 작동원리로 하여 장수명 급속충방전, 무한충방전 가능

상품	콘덴서류 제품

(2) 회사의 영업부문(제품 종류별) 및 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	상품	합 계

국 내	6,111,357	46,135	-	174,950	2,122,854	8,455,296

해 외	20,800,131	152,429	-	283,545	8,480,382	29,716,487

합 계	26,911,488	198,564	-	458,495	10,603,236	38,171,783

(2) 전분기(단위:천원)

구분	전해콘덴서	콘덴서(칩형)	Hi-Cap	Green-Cap	상품	합 계

국 내	6,620,535	632,355	-	198,390	1,404,367	8,855,647

해 외	16,371,655	2,240,107	69,566	1,165,180	5,096,869	24,943,377

합 계	22,992,190	2,872,462	69,566	1,363,570	6,501,236	33,799,024

37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.나. 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	29,546,748	-	29,546,748

차입금	30,283,692	-	30,283,692

기타 지급채무	3,922,244	143,345	4,065,589

합 계	63,752,685	143,345	63,896,029

다. 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	21,975,960	-37,468,550	-15,492,590

전기말	22,622,927	-30,638,679	-8,015,752

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	-1,517,019	1,517,019	-891,927	891,927

JPY	-148,792	148,792	-86,306	86,306

EUR 외	116,551	-116,551	176,658	-176,658

합 계	-1,549,259	1,549,259	-801,575	801,575

② 이자율위험관리당사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 24,983,692천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상승	하락	상승	하락

이자비용	249,837	-249,837	232,346	-232,346

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	80,181,515	83,079,436

현금및현금성자산	731,077	1,125,131

순부채	79,450,439	81,954,306

자 본	24,275,304	22,040,351

부채비율	327.3%	371.8%