삼화전기 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
제 45(전) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 및 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")와 천진삼화전기유한공사 등 3개의 종속기업(이하 "지배기업"과 "종속기업"을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 삼화홍콩 등 5개 법인을 지분법적용대상법인으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.2. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼화전기 주식회사는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 오영주, 박종온입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

(2) 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간종료일

천진삼화전기유한공사	55.00%	18,194,263	콘덴서 제조/판매	중국	2017.03.31

삼화텍콤(주)	62.80%	2,548,681	콘덴서 제품 판매	한국	2017.03.31

PT.SAMWHA INDONESIA(*)	100.00%	975,831	콘덴서 제조/판매	인도네시아	2017.03.31

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.

천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고에 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다 .(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

천진삼화전기유한공사	당분기	51,529,735	21,731,154	29,798,581	19,634,193	536,648

전기	48,556,186	20,279,748	28,276,438	72,273,551	2,007,728

삼화텍콤(주)(*)	당분기	11,498,396	4,920,569	6,577,827	5,649,421	413,600

전기	12,392,696	5,978,473	6,414,223	22,439,517	1,276,090

(*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.

3. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,296,475	-	11,296,475

기타단기금융상품	2,791,880	-	2,791,880

매출채권	46,275,980	-	46,275,980

기타단기수취채권	2,306,306	-	2,306,306

매도가능금융자산	-	15,890,753	15,890,753

기타장기금융상품	3,000	-	3,000

기타장기수취채권	314,031	-	314,031

합 계	62,987,672	15,890,753	78,878,425

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	33,765,023

단기차입금	25,827,923

기타단기지급채무	5,739,245

기타장기지급채무	31,460

합 계	65,363,651

연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,284,017	0	10,284,017

기타단기금융상품	2,204,450	0	2,204,450

매출채권	45,834,279	0	45,834,279

기타단기수취채권	1,215,930	0	1,215,930

매도가능금융자산	0	15,342,622	15,342,622

기타장기금융상품	6,611	0	6,611

기타장기수취채권	318,417	0	318,417

합 계	59,863,704	15,342,622	75,206,326

나. 금융부채

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	34,999,530

단기차입금	26,508,612

기타단기지급채무	5,257,996

기타장기지급채무	31,516

합 계	66,797,654

연결실체의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[매도가능금융자산]

당분기말	10,585,731	-	4,921,556	15,507,287

전기말	10,037,601	-	4,921,556	14,959,157

당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 383,465 천원으로 전년도와 동일합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	15,507,287	15,507,287	14,959,157	14,959,157

공정가치로 평가된 금융자산 소계	15,507,287	15,507,287	14,959,157	14,959,157

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	11,296,475	11,296,475	10,284,017	10,284,017

기타단기금융상품	2,791,880	2,791,880	2,204,450	2,204,450

매출채권	46,275,980	46,275,980	45,834,279	45,834,279

기타단기수취채권	2,306,306	2,306,306	1,215,930	1,215,930

기타장기금융상품	3,000	3,000	6,611	6,611

기타장기수취채권	314,031	314,031	318,417	318,417

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	62,987,672	62,987,672	59,863,704	59,863,704

금융자산 합계	78,494,959	78,494,959	74,822,861	74,822,861

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	33,765,023	33,765,023	34,999,530	34,999,530

단기차입금	25,827,923	25,827,923	26,508,612	26,508,612

기타단기지급채무	5,739,245	5,739,245	5,257,996	5,257,996

기타장기지급채무	31,460	31,460	31,516	31,516

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	65,363,651	65,363,651	66,797,654	66,797,654

금융부채 합계	65,363,651	65,363,651	66,797,654	66,797,654

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	40,979	-	(270,252)

대손충당금환입(상각)	81,329	-	-

매출채권처분손실	(19,368)	-	-

외화환산손익	(374,755)	-	283,986

외환차손익	(146,236)	-	11,975

배당금수익	-	126,300	-

잡이익	-	-	-

관계기업투자처분손익	-	-	-

매도가능금융자산처분(손)익	-	-	-

합 계	(418,051)	126,300	25,709

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	427,542	-

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	14,450	-	(327,781)

대손충당금환입(당분기상각)	-	-	-

매출채권처분손실	(21,347)	-	-

외화환산손익	(872,598)	-	1,511,922

외환차손익	(415,803)	-	678,149

배당금수익	-	68,775	-

합 계	(1,295,298)	68,775	1,862,290

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	324,492	-

8. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각 각 3,026,311천원 및 1,456,813천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처 리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 15,827,923천원 및 15,308,612천원 입니다.(주석 22 참조)9. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,486	2,795

기타예금	11,292,989	10,281,222

합 계	11,296,475	10,284,017

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	47,878,231	47,462,226

대손충당금	(1,602,252)	(1,627,947)

장부금액	46,275,979	45,834,279

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타증감(*)	기말잔액

당분기	1,627,947	(81,329)	-	55,634	1,602,252

전기	1,366,608	304,549	-	(43,210)	1,627,947

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	만기 경과채권	손상된 채권	합 계

1년이내	1년경과

당분기말	41,573,103	4,760,581	248,242	1,296,305	47,878,231

전기말	39,022,657	6,811,622	-	1,627,947	47,462,226

11. 계약자산 및 계약부채당기 부터 기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	증감	당기초

계약자산-제품운송매출원가	3,862	3,862	-

계약자산-상품운송매출원가	4,802	4,802	-

계약자산 합계	8,664	8,664	-

계약부채-제품매출	3,862	3,862	-

계약부채-상품매출	4,802	4,802	-

계약부채 합계	8,664	8,664	-

12. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

대여금	973,605	344,502	75,000	75,000	1,048,605	419,502

미수금	1,332,701	871,428	-	-	1,332,701	871,428

보증금	-	-	239,031	243,417	239,031	243,417

합 계	2,306,306	1,215,930	314,031	318,417	2,620,337	1,534,347

(2) 당분기와 전기 중 대여금및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당분기	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기미도래채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

1년 이내	1년 초과

당분기말	2,620,337	-	-	-	2,620,337

전기말	1,534,347	-	-	-	1,534,347

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11	406

선급비용	151,777	126,359

부가세선급금	386,127	255,571

합 계	537,915	382,336

14. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,892,444	(123,038)	3,769,406	3,210,622	(158,950)	3,051,671

제품	4,625,810	(717,413)	3,908,396	4,681,815	(798,231)	3,883,583

재공품	2,743,576	-	2,743,576	2,210,276	-	2,210,276

원재료	5,544,422	-	5,544,422	5,267,500	-	5,267,500

저장품	190,335	-	190,335	177,165	-	177,165

미착품	2,106,616	-	2,106,616	4,546,251	-	4,546,251

합 계	19,103,203	(840,451)	18,262,751	20,093,629	(957,182)	19,136,446

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(101,599)	(168,859)

재고자산폐기손실	85,652	180,710

15. 기타금융상품 당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타단기금융상품]

기타예금	2,791,880	2,204,450

[기타장기금융상품]

당좌개설보증금(*)	3,000	6,611

합 계	2,794,880	2,211,061

(*) 당좌개설보증금과 기타예금은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 38 참조) 16. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	10,585,731	10,037,601

시장성 없는 지분증권	5,305,021	5,305,021

합 계	15,890,752	15,342,622

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

[기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산]

삼화콘덴서공업(주)	당분기말	233,000	2.24%	1,989,794	10,578,200	10,578,200	8,588,406

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	10,030,650	10,030,650	8,040,856

현대아이비티(주)	당분기말	1,319	0.004%	32,982	7,531	7,531	(25,451)

전기말	1,319	0.004%	32,982	6,951	6,951	(26,031)

합 계	당분기말	2,022,776	10,585,731	10,585,731	8,562,955

전기말	2,022,776	10,037,601	10,037,601	8,014,825

(가) 당분기 중 삼 화콘덴서공업(주)와 현대아이비티(주) 투자지분에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(나) 당분기 중 삼 화콘덴서공업(주) 및 현대아이비티(주) 투자지분에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실을 각각 547,550천원 및 580천원을 인식하였습니다. (다) 당분기 중 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이에 따라 기존에 인식한 현대아이비티(주) 손상차손(기초이익잉여금)을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

엠에스이(주)	당분기말	3,212	1.00%	64,240	-

전기말	3,212	1.00%	64,240	-

[기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산]

한국제이씨씨(주)	당분기말	121,400	11.45%	3,014,828	4,921,556

전기말	121,400	11.45%	3,014,828	4,921,556

삼화 폴란드	당분기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

전기말	주권미발행	15.00%	381,715	381,715

한국전자공업협동조합	당분기말	-	-	1,750	1,750

전기말	-	-	1,750	1,750

합 계	당분기말	3,462,533	5,305,021

전기말	3,462,533	5,305,021

(가) 당분기 중 엠에스이(주) 투자지분에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 적용하였습니다. (나) 당분기 중 한국제이씨씨( 주)와 삼화폴란드 투자지분에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (다) 당분기 중 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이에 따라 기존에 인식한 엠에스이(주) 손상차손을 기초이익잉여금으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	기초	평가증(감)	기타증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	당분기	7,763,468	548,130	(31,610)	(120,589)	8,159,399

전기	635,572	9,138,328	-	(2,010,432)	7,763,468

손상차손	당분기	(95,850)	-	95,850	-	-

전기	(95,850)	-	-	-	(95,850)

(*1) 당분기 중 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이에 따라 기존에 인식한 현대아이비티(주) 손상차손(기초이익잉여금) 31,610천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 인식하였으며, 엠에스이(주) 손상차손 64,240천원을 기초이익잉여금으로 인식하였습니다.

17. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	업종	소재지	결산일	자본금	지분율	취득원가

삼화 홍콩	판매업	홍콩	12월 31일	386,799	33.33%	128,933

삼화 유럽	판매업	독일	12월 31일	753,426	33.33%	201,380

삼화 인디아	판매업	인도	12월 31일	37,650	50.00%	18,734

합 계	1,177,875	349,047

천진삼화고신국제무역(유)과 삼화헝가리는 전기에 청산종결 하여 관계기업투자에서제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	순자산지분가액	기초장부금액	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말장부금액

삼화 홍콩	당분기	128,933	(374,116)	-	-	-	-	-

전기	128,933	(387,561)	-	-	-	-	-

삼화 유럽	당분기	201,380	221,016	183,914	-	32,532	4,571	221,016

전기	201,380	183,914	138,977	-	43,531	1,406	183,914

삼화 인디아	당분기	18,734	139,467	143,780	-	(1,414)	(2,899)	139,467

전기	18,734	143,780	79,476	-	71,771	(7,467)	143,780

합 계	당분기	349,047	(13,632)	327,694	-	31,118	1,671	360,483

전기	349,047	(59,867)	218,452	-	115,302	(6,060)	327,694

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

삼화 홍콩	재고자산	122,616	115,881

합 계	122,616	115,881

(4) 당분기와 전기 중 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	기초금액	증가	감소	기말금액

삼화 홍콩	당분기	503,442	-	(6,710)	496,732

전기	560,758	-	(57,316)	503,442

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

삼화 홍콩	당기	18,622,825	19,745,172	(1,122,347)	12,722,308	30,571	40,335

전기	16,583,122	17,745,804	(1,162,682)	49,035,935	77,765	242,628

삼화 유럽	당기	2,254,989	1,591,940	663,049	926,816	97,595	111,307

전기	2,006,882	1,455,140	551,742	5,217,708	117,178	121,396

삼화 인디아	당기	292,767	13,833	278,934	106,749	(2,828)	(8,626)

전기	298,695	11,135	287,560	512,172	143,541	128,609

※ 상기 관계기업의 요약재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 회사제시 가결산 재무제표로서 연결실체가 검토한 결과를 이용하였습니다.

18. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,924,903	22,207,585	130,168,563	9,640,777	111,931	179,053,759

당기취득(*1)	272,750	16,076	445,531	734,357

당기처분	(13,621)	(25,251)	(346,248)	(1,250)	(420,171)	(806,541)

기타증감(*2)	(671)	89,966	2,536,396	54,918	2,680,609

기말금액	16,910,611	22,272,300	132,631,461	9,710,521	137,291	181,662,184

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(13,635,829)	(119,236,945)	(7,580,995)	-	(140,453,769)

당기 처분	-	14,227	154,999	1,241	-	170,467

감가상각	-	(140,352)	(349,056)	(128,423)	-	(617,831)

기타증감(*2)	-	(61,161)	(1,851,535)	(47,419)	-	(1,960,115)

기말금액	-	(13,823,115)	(121,282,537)	(7,755,596)	-	(142,861,248)

[정부보조금]

기초금액	-	-	(18,314)	(420,837)	-	(439,151)

당기상각	-	-	571	30,628	-	31,199

기말금액	-	-	(17,743)	(390,209)	-	(407,952)

[장부금액]

장부금액	16,910,611	8,449,185	11,331,181	1,564,716	137,291	38,392,984

(*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 315,726천원 증가하였습니다.
(*2) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,984,214	22,451,020	137,691,664	10,846,638	-	187,973,536

당기취득(*1)	-	89,000	566,116	179,149	277,118	1,111,383

당기처분	(54,484)	(101,003)	(7,709,994)	(1,213,256)	-	(9,078,737)

기타증감(*2)	(4,827)	(231,432)	(379,223)	(171,754)	(165,187)	(952,423)

기말금액	16,924,903	22,207,585	130,168,563	9,640,777	111,931	179,053,759

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(13,291,610)	(125,037,760)	(8,398,848)	-	(146,728,218)

당기 처분	-	55,174	7,511,948	1,185,643	-	8,752,765

감가상각	-	(570,973)	(1,795,059)	(512,768)	-	(2,878,800)

기타증감(*2)	-	171,580	83,926	144,978	-	400,484

기말금액	-	(13,635,829)	(119,236,945)	(7,580,995)	-	(140,453,769)

[정부보조금]

기초금액	-	-	(23,411)	(548,881)	-	(572,292)

당기상각	-	-	5,097	128,044	-	133,141

기말금액	-	-	(18,314)	(420,837)	-	(439,151)

[장부금액]

장부금액	16,924,903	8,571,756	10,913,304	1,638,945	111,931	38,160,839

(*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 131,778천원 감소하였습니다.
(*2) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38 참조).

19. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	82,204	1,687,103	704,621	2,473,928

당기 취득(*1)	-	(30,212)	65,232	35,020

당기 처분	-	(339,983)	(97,860)	(437,843)

기타증감(*2)	-	22,867	6,787	29,654

기말금액	82,204	1,339,775	678,780	2,100,759

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(81,519)	(1,210,969)	(337,019)	(1,629,507)

당기 상각	(685)	(11,781)	(25,666)	(38,132)

당기 처분	-	339,983	97,860	437,843

기타증감(*2)	-	(62,586)	(836)	(63,422)

기말금액	(82,204)	(945,353)	(265,661)	(1,293,218)

[정부보조금]

기초금액	-	-	-	-

당기 상각	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

[장부금액]

장부금액	-	394,422	413,119	807,541

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	1,108,420	1,654,893	2,887,367

당기 취득	-	-	81,063	81,063

당기 처분	(41,850)	-	(742,227)	(784,077)

기타증감(*)	578,683	(289,108)	289,575

기말금액	82,204	1,687,103	704,621	2,473,928

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(115,150)	(600,128)	(1,379,697)	(2,094,975)

당기 상각	(8,220)	(113,414)	(104,577)	(226,211)

당기 처분	41,851	-	742,226	784,077

기타증감(*)	-	(497,427)	405,029	(92,398)

기말금액	(81,519)	(1,210,969)	(337,019)	(1,629,507)

[정부보조금]

기초금액	-	(19,092)	-	(19,092)

당기 상각	-	19,092	-	19,092

기말금액	-	-	-	-

[장부금액]

장부금액	685	476,134	367,602	844,421

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 60,487천원 및 27,788천원 입니다.

20. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당분기	-	174,704	(174,704)	-

전기	-	465,181	(465,181)	-

(2) 당분기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당분기	18,314	-	(571)	17,743

전기	23,411	-	(5,097)	18,314

공구와기구	당분기	393,572	-	(28,284)	365,288

전기	511,326	-	(117,754)	393,572

집기비품	당분기	27,265	-	(2,344)	24,921

전기	37,555	-	(10,290)	27,265

합 계	당분기	439,152	-	(31,199)	407,953

전기	591,384	-	(152,233)	439,151

연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목 으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각 각 234,249천원 및 248,261천원 입니다.

21. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[매입채무]

매입채무	33,765,023	34,999,530	-	-	33,765,023	34,999,530

[기타지급채무]

미지급금	1,092,524	442,055	28,460	25,516	1,120,984	467,570

미지급비용	3,692,996	4,501,196	-	-	3,692,996	4,501,196

유동성장기미지급금	205,790	222,745	-	-	205,790	222,745

수입보증금	92,000	92,000	3,000	6,000	95,000	98,000

소 계	5,739,245	5,257,996	31,460	31,516	5,770,704	5,289,512

합 계	39,504,268	40,257,526	31,460	31,516	39,535,728	40,289,042

22. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.51%	3,257,662	2,423,318

무역금융	(주)신한은행	4.25%	6,400,000	7,600,000

(주)우리은행	3.72%	3,600,000	3,600,000

매입외환(*)	(주)신한은행	5.00%	8,897,768	8,764,788

(주)우리은행	4.47%	3,672,493	4,120,506

합 계	25,827,923	26,508,612

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다. (주석 8 참조)상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38 참조)

23. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	43,334	124,702

예수금	197,122	241,678

합 계	240,456	366,380

24. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	환불부채(*1)	합계	판매보증충당부채	환불부채	합계

기초잔액	102,760	317,435	420,195	48,490	-	48,490

설정액	1,380	276,097	277,477	54,270	317,435	371,705

감소액	-	-	-	-	-	-

기말잔액	104,140	593,532	697,672	102,760	317,435	420,195

(※) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당분기 반품충당부채 275,394천원을 각각 환불부채 593,532천원과 반환재고회수권 318,138천원으로 재분류하였습니다.

25. 종업원급여와 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,892,104	6,624,637

퇴직급여	505,624	534,164

합 계	7,397,728	7,158,801

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	19,312,790	19,284,389

사외적립자산 공정가치	(6,094,158)	(6,326,519)

국민연금전환금	(51,232)	(54,637)

합 계	13,167,400	12,903,233

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,284,389	18,807,786

당기근무원가	424,861	1,815,218

이자원가	117,018	462,165

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	(1,272,169)

재무적가정의 변동	-	640,655

기타사항에 의한 효과	-	(54,856)

퇴직급여지급액	(513,478)	(1,114,410)

기말금액	19,312,790	19,284,389

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,326,519	5,357,517

사외적립자산의 이자수익	36,853	124,612

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(32,242)	(90,039)

사용자의 기여금	624,702	1,716,107

퇴직급여지급액	(861,674)	(781,678)

기말금액	6,094,158	6,326,519

(5) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	424,861	450,932

확정급여채무의 이자원가	117,018	113,958

사외적립자산의 이자수익	(36,853)	(30,726)

합 계	505,026	534,164

판매비와관리비	225,187	230,648

매출원가	279,839	303,516

합 계	505,025	534,164

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(32,242)	(37,700)

합 계	(32,242)	(37,700)

(8) 보험수리적가정보고기간말 현재 확정급여채무 산정시 적용한 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.78%	2.78%

미래임금상승률	5.83%	5.83%

정년퇴직연령	만60세	만60세

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 연결실체의 확정급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 확정급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액(원)	1,000원	1,000원

발행한 보통주 주식수	6,613,820주	6,613,820주

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	1,166,131	1,166,131

합 계	9,051,048	9,051,048

27. 기타자본 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

(부의)지분법자본변동	당분기	(63,579)	1,671	-	(61,907)

전기	(109,865)	46,286	-	(63,579)

기타포괄손익(공정가치 측정 금융자산)	당분기	7,763,467	516,520	(120,589)	8,159,398

전기	635,572	9,138,327	(2,010,432)	7,763,467

해외사업환산손익	당분기	3,323,186	514,690	-	3,837,877

전기	4,329,749	(1,006,563)	-	3,323,186

합 계	당분기	11,023,074	968,642	(120,589)	11,935,367

전기	4,855,456	8,178,050	(2,010,432)	11,023,074

28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,589,849	1,543,552

임의적립금	11,306,703	4,034,703

확정급여채무의 재측정요소	(3,246,662)	(3,221,512)

미처분이익잉여금(결손금)	2,165,005	6,736,817

합 계	11,814,895	9,093,560

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 이익잉여금	9,093,560	406,755

회계변경누적효과	31,610	-

분기순이익	3,177,841	8,552,358

배당금의 지급	(462,967)	(330,691)

확정급여채무의 재측정요소	(25,149)	465,138

기타	-	-

기말 이익잉여금	11,814,895	9,093,560

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당분기	(3,221,513)	(32,243)	7,094	(3,246,662)

전기	(3,686,652)	596,330	(131,191)	(3,221,513)

(4) 지배기업의 당분기와 전분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	6,613,820주	6,613,820주

배당주식수	6,613,820주	6,613,820주

주당배당금	70원	50원

배당금	462,967	330,691

29. 매출액 및 매출원가

(1) 연결실체의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	35,431,973	36,519,573

상품매출액	17,179,852	15,041,685

운송매출액	465,571	-

합 계	53,077,396	51,561,258

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

[제품상품매출원가]

기초제품 상품	6,947,722	7,327,320

제품제조원가, 상품매입액	44,882,081	44,883,226

타계정 대체액	(93,705)	(237,304)

운송매출원가	465,571	-

관세환급	(498,497)	(517,441)

기말제품 상품	(7,696,953)	(8,122,735)

재고자산 폐기손실	5,941	-

반품충당원가	(8,995)	-

계	44,003,165	43,333,066

30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,058,138	2,072,630

퇴직급여	225,187	230,648

복리후생비	374,402	388,911

판매보증비	1,380	0

여비교통비	79,186	89,482

통신비	42,114	53,982

세금과공과	137,998	91,923

임차료	44,141	25,087

감가상각비	57,487	50,465

수선비	52,390	82,791

보험료	97,904	119,184

접대비	95,523	72,046

광고선전비	55,636	87,820

지급수수료	725,615	884,282

소모품비	132,468	121,784

도서인쇄비	3,802	3,744

차량유지비	27,688	28,702

무형자산상각비	38,132	47,142

운반비	387,702	760,650

수도광열비	3,032	2,355

대손상각비(환입)	(81,329)	0

교육훈련비	5,519	6,059

해외시장개척비	4,063	5,954

회의비	5,462	4,879

용역비	436,588	388,903

회비	16,885	17,460

전력비	6,664	6,104

포장비	100,565	88,953

잡비	36,389	24,364

합 계	5,170,731	5,756,304

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	40,979	14,451

배당금수익	88,815	68,775

외화환산이익	339,572	1,561,263

외환차익	438,943	816,795

합 계	908,309	2,461,284

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	270,252	327,781

매출채권처분손실	19,368	21,347

외화환산손실	430,340	921,940

외환차손	573,206	554,449

합 계	1,293,166	1,825,517

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	18,092	17,488

유형자산처분이익	49,356	51,619

관세환급	-	11,295

잡이익	163,765	185,581

합 계	231,213	265,983

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	10	490

잡손실	66,250	41,938

합 계	66,260	42,428

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

[매출원가]

제품과 재공품의 변동	(1,275,847)	(174,432)

원재료와 소모품의 사용액	28,901,225	29,752,542

종업원 급여	5,700,323	5,458,967

감가상각비	536,849	668,172

기타비용	10,140,616	7,627,819

소 계	44,003,166	43,333,068

[판매비와관리비]

종업권 급여 및 기타 인건비	2,638,825	2,633,926

감가상각비	44,503	48,460

수출비용	861,859	760,650

기타비용	1,625,545	2,313,268

소 계	5,170,732	5,756,304

합 계	49,173,898	49,089,372

35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월	3개월	3개월

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	3,177,841,201	3,177,841,201	2,795,064,834	2,795,064,834

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익	480	480	423	423

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월	3개월	3개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.

36. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	505,624	534,164

유형자산감가상각비	586,632	723,462

무형자산상각비	38,132	77,971

대손충당금환입	(81,329)	-

외화환산손실	430,340	921,940

매출채권처분손실	19,368	21,347

재고자산평가손실(환입)	(101,599)	(168,859)

재고자산폐기손실	85,652	180,710

관계기업투자손실	-	27,335

판매보증비	1,380	-

유형자산처분손실	10	490

이자비용	270,252	327,781

외화환산이익	(339,572)	(1,561,264)

관계기업투자이익	(68,603)	47,289

유형자산처분이익	(49,356)	(51,619)

잡이익(채무면제이익)	(36,209)	-

법인세비용(수익)	128,248	26,746

이자수익	(40,979)	(14,451)

배당금수익	(88,815)	(75,334)

합 계	1,259,176	1,017,708

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	117,078	14,128,906

기타단기수취채권의 감소(증가)	(594,366)	(368,893)

재고자산의 감소(증가)	1,055,020	(839,427)

계약자산의 감소(증가)	(8,664)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(96,567)	(67,393)

기타장기수취채권의 감소(증가)	4,180	-

반환재고회수권의 감소(증가)	(318,138)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(1,697,948)	(14,441,675)

기타단기지급채무의 증가(감소)	(819,085)	(26,002)

계약자산의 증가(감소)	8,664	-

기타유동부채의 증가(감소)	(64,741)	(114,020)

기타장기지급채무의 증가(감소)	(56)	17,369

환불부채의 증가(감소)	276,097	-

종업원급여충당부채 증가(감소)	2,861	-

퇴직금의 지급	(513,480)	(203,879)

퇴직연금자산의 증가(감소)	236,972	49,229

국민연금전환금의 증가(감소)	3,406	2,013

합 계	(2,408,767)	(1,863,772)

(3) 현금 및 현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가이익발생	548,130	324,492

건설중인자산의 본계정 대체액	420,172	1,172,439

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	315,728	-

37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	당분기말	전기말	비 고

[연결실체에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	NICHICON CORP.	외국인 주주

[연결실체가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	삼화 홍콩, 삼화 유럽, 삼화 인디아	삼화 홍콩, 삼화 유럽, 삼화 헝가리(*1),삼화인디아천진삼화고신무역(유)(*2),	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국, 삼화 미국, 삼화 폴란드,청도삼화전자(유), PT.SAMCON,삼화기업(주)	-

(*1) 삼화헝가리는 전기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 삼화고신무역은 전기에 청산종결함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	매출	469,435	539,758

매입	52,358	829,764

관계기업	삼화홍콩	매출	5,111,731	4,311,090

매입	241,172	213,919

삼화유럽	매출	-	11,224

지급수수료	117,875	76,886

삼화인디아	지급수수료	93,262	61,213

기타특수관계자	삼화전자공업(주)	매출	135	-

매입	210,696	-

잡비	8,718	7,938

삼화콘덴서공업(주)	매출	383	-

매입	2,483,757	-

한국제이씨씨(주)	매출	-	1,515

매입	3,231,649	2,309,659

삼화미국	매출	853,396	970,653

매입	-	-

삼화태국	매출	3,657,701	4,553,762

매입	14,687	-

삼화폴란드	매출	59,617	18,939

PT.SAMCON	매입	219,508	-

청도삼화전자	매입	335,913	-

합계	매출	10,152,398	10,406,941

매입	6,789,740	3,353,342

기타	219,855	146,037

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 거래 내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계	특수관계자명	구 분	매출채권	미수금 등	매입채무	선수금	미지급비용

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORPORATION	당분기	366,586	-	52,373	-

전기	428,809	-	218,447	-

관계기업	삼화홍콩	당분기	8,545,893	-	148,678	-

전기	8,632,217	-	355,465	-

삼화유럽	당분기	-	-	-	-	117,774

전기	-	-	-	-	93,637

삼화인디아	당분기	-	-	-	-	93,262

전기	-	-	-	-	101,869

기타특수관계자	삼화미국	당분기	1,058,423	-	-	-	-

전기	773,241	-	-	-	-

삼화태국	당분기	1,473,029	-	16,328	-	-

전기	1,020,130	-	11,563	-	-

삼화폴란드	당분기	59,313	-	-	-	-

전기	47,796	-	-	-	-

한국제이씨씨(주)	당분기	-	-	3,524,826	-	-

전기	-	-	4,712,279	-	-

삼화콘덴서공업(주)	당분기	-	-	3,442,101	-	-

전기	-	-	2,756,216	-	-

삼화전자공업(주)	당분기	135	-	207,158	-	3,388

전기	1,158	-	167,807	-	2,440

PT SAMCON	당분기	-	-	269,018	-	-

전기	-	-	168,361	-	-

청도삼화전자	당분기	-	288,456	38,284	-	-

전기	-	-	46,992	-	-

합계	당분기	11,503,379	288,456	7,698,766	-	214,424

전기	10,903,351	-	8,437,130	-	197,946

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당분기	95,000	-	-	95,000

전 기	75,000	20,000	-	95,000

삼화전자공업(주)	당분기	-	-	-	-

전 기	-	250,000	(250,000)	-

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증연결실체가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 38에 표시한 내용과 같습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	220,037	218,080

퇴직급여	32,705	49,688

합 계	252,742	267,768

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

상기 특수관계자와의 거래 중 종속기업과의 거래 내역은 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

38. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)하나은행	2,500,000	매출채권 할인	-

(주)우리은행	3,026,311	매출채권 할인	3,026,311

어음할인 거래약정	(주)신한은행	4,000,000	차입금	3,257,662

일반차입	신한은행	450,000	차입금	-

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	3,125,347

무역금융 거래약정	(주)신한은행	10,400,000	차입금	6,400,000

신용장발행 외	320,799

(주)우리은행	3,600,000	차입금	3,600,000

한국수출입은행	3,000,000	차입금	-

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 13,450	차입금	USD 8,343

(주)우리은행	USD 6,000	차입금	USD 3,443

국민은행(주)	USD 500	차입금	-

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 10,500	신용장개설	USD 10,422

(주)우리은행	USD 5,650	신용장개설	USD 5,295

어음발행한도약정	신한은행 천진사무소	CNY 15,000	어음발행(50%)	CNY 13,000

신한은행 천진사무소	CNY 7,000	어음발행(100%)	CNY 7,000

우리은행 천진사무소	CNY 5,000	어음발행(50%)	CNY 5,000

당좌차월	(주)신한은행	300,000	차입금	-

(*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 3,400,000천원이며, 실행액은 496,698천원입니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	619,277

나. 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:백만원)

설정권자	여신과목	채무금액	제공자산	제공액

(주)신한은행(*1)	무역금융	6,721	토지,건물,기계장치	20,719

매입외환	11,755

수입신용장	11,115

소 계	29,591	20,719

우리은행(*1)	무역금융	3,600	토지,건물,기계장치	20,000

매입외환	3,762

수입신용장	5,647

소 계	13,009	20,000

한국수출입은행(*2)	수출성자금	-	재고자산	3,900

합 계	42,600	44,619

(*1) (주)신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 및 21 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당분기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	USD 8,343	3,257,662	USD 8,180	2,423,318

(주)우리은행	USD 3,443	3,026,311	USD 3,846	1,456,812

합 계	USD 11,786	6,283,973	USD 12,026	3,880,130

연결실체는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 8 참조)매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 8 및 주석 22 참조)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타단기금융상품	기타예금	2,714,880	2,127,450	어음보증금

기타장기금융상품	당좌예금	3,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	2,717,880	2,133,450

(5) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산(*)	1,550,000	롯데손해보험(주)

화재보험	건물/기계장치(*)	37,932,012	롯데손해보험(주) 외

USD 571,429	PT.TUGU KRESNAPRATAMA

USD 492,886	PT.TUGU KRESNAPRATAMA

재고자산	CNY 31,000,000	삼성재산보험(유)

490,000	현대해상화재보험

USD 1,000,000	PT.TUGU KRESNAPRATAMA

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	380,000	롯데손해보험(주)

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	(주)에이스손해보험

근로자고용책임보험	근로자보험	CNY 5,200,000	삼성재산보험(유)

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 38,209,912천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	33,765,023	-	33,765,023

차입금	25,827,923	-	25,827,923

기타 지급채무	5,739,245	31,460	5,770,705

합 계	65,332,191	31,460	65,363,651

다. 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당분기말	40,035,190	(43,375,459)	(3,340,269)

전기말	60,656,548	(55,293,901)	5,362,647

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(222,082)	222,082	550,473	(550,473)

JPY	(166,375)	166,375	(165,002)	165,002

기타	54,430	(54,430)	150,794	(150,794)

합 계	(334,027)	334,027	536,265	(536,265)

② 이자율위험관리연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 25,827,923천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경 우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	258,279	(258,279)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	82,098,503	82,969,496

현금및현금성자산	11,296,475	10,284,017

순부채	70,802,028	72,685,479

자 본	55,525,289	51,132,259

부채비율	127.51%	142.15%

40. 영업부문

(1) 일반정보연결실체는 당분기말 현재 아래와 같이 한 개의 영업부문을 영위하고 있습니다.

구 분	내 용

콘덴서영업부문	전해콘덴서, 콘덴서(칩형), Hi-Cap, Green-Cap, Power Inductor, 기타상품

(2) 당분기와 전분기의 연결실체가 매출한 영업현황(제품종류별)은 다음과 같습니다.

(가) 당분기(단위:천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

전해콘덴서	12,374,807	25,450,196	37,825,003

콘덴서(칩형)	467,444	2,818,770	3,286,214

Hi-Cap	(9,516)	(9,516)

Green-Cap	365,107	131,526	496,633

Power Inductor 外	82,518	1,504,881	1,587,399

상품	8,376,158	11,597,881	19,974,039

소 계	21,666,034	41,493,738	63,159,772

연결조정	-	(10,082,376)	(10,082,376)

합 계	21,666,034	31,411,362	53,077,396

(나) 전분기(단위:천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

전해콘덴서	12,092,539	25,889,479	37,982,018

콘덴서(칩형)	448,666	3,287,434	3,736,100

Hi-Cap	-	-	-

Green-Cap	174,950	283,545	458,495

Power Inductor 外	182,428	1,531,010	1,713,438

상품	6,165,754	11,068,463	17,234,217

소 계	19,064,337	42,059,931	61,124,268

연결조정	-	(9,563,009)	(18,526,921)

합 계	19,064,337	32,496,921	51,561,258

(다) 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 삼화 홍콩입니다