삼화전기 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)분기 2024년 3월 31일 현재
제51(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 삼화전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

삼화전기 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한외국인투자기업으로 등록되었으며 콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있습니다.

지배기업의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.지배기업은 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주	1,356,580	20.51%	1,356,580	20.51%	특수관계인

오영호	166,280	2.51%	166,280	2.51%	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780	2.51%	165,780	2.51%	특수관계인

NICHICON Corp.	1,508,000	22.80%	1,508,000	22.80%	외국인 주주

기타주주	3,417,180	51.67%	3,417,180	51.67%	소액주주 등

합 계	6,613,820	100.00%	6,613,820	100.00%	-

1.2 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2024.03.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2024.03.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2024.03.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2023.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2023.12.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2023.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 62,252,353 20,452,163 41,800,190 21,389,380 867,944 삼화텍콤(주)(*) 10,608,259 2,875,355 7,732,904 2,898,374 (53,649) (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 56,922,522 17,035,077 39,887,445 18,966,619 142,422 삼화텍콤(주)(*) 9,984,679 1,954,062 8,030,617 3,696,393 (199,685) (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다.2024년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 천진삼화전기유한공사의 재무제표에 대하여는 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,470,430 - 6,470,430 단기기타금융자산 19,797,646 - 19,797,646 매출채권 43,475,132 - 43,475,132 단기기타채권 2,209,112 - 2,209,112 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 17,253,315 17,253,315 장기기타채권 169,088 - 169,088 합 계 72,124,408 17,253,315 89,377,723 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,713,849 - 5,713,849 단기기타금융자산 19,382,515 - 19,382,515 매출채권 33,274,830 - 33,274,830 단기기타채권 2,192,685 - 2,192,685 장기기타금융자산 23,143 - 23,143 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 18,502,194 18,502,194 장기기타채권 169,032 - 169,032 합 계 60,756,054 18,502,194 79,258,248 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 33,746,570 24,958,638 단기차입금 1,069,908 1,086,932 단기기타채무 7,637,956 8,238,029 단기리스부채 847,517 1,003,494 장기리스부채 135,474 136,488 장기기타채무 537,884 534,697 합 계 43,975,309 35,958,278 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 220,962 - (35,872) 대손충당금환입(대손상각비) (10,374) - - 매출채권처분손실 (9,531) - - 외환차손익 536,981 - (534,354) 외화환산손익 332,651 - (683,729) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - (1,248,880) - 합 계 1,070,689 (1,102,030) (1,253,955) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 176,325 - (111,868) 대손충당금환입(대손상각비) - - - 매출채권처분손실 (6,675) - - 외환차손익 (197,500) - (45,014) 외화환산손익 123,688 - (789,059) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - 4,298,848 - 합 계 95,838 4,445,698 (945,941) 4. 공정가치4.1 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당분기말 17,253,315 13,108,564 - 4,144,751 17,253,315 전기말 18,502,194 14,357,443 - 4,144,751 18,502,194 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 4,144,751 - - - 4,144,751 전기 4,123,991 - - 20,760 4,144,751 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 2,317 1,881 외화예금 6,468,114 5,711,968 합 계 6,470,431 5,713,849 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 43,486,747 33,276,004 손실충당금 (11,615) (1,174) 소 계 43,475,132 33,274,830 단기기타채권 미수금 2,207,276 2,087,197 손실충당금 (370) (370) 미수수익 2,206 2,040 단기대여금 - 103,819 소 계 2,209,112 2,192,686 장기기타채권 보증금 169,088 169,032 소 계 169,088 169,032 합 계 45,853,332 35,636,548 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 39,430,922 4,054,652 1,174 43,486,748 전체기간기대손실 - (10,441) (1,174) (11,615) 순장부금액 39,430,922 4,044,211 - 43,475,133 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타증감(*) 기말 매출채권 당분기 1,174 10,374 - 67 11,615 전 기 109,215 1,174 (109,215) - 1,174 미수금 당분기 370 - - - 370 전 기 - 370 - - 370 (*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 39,430,922 4,044,211 - 11,615 43,486,748 단기기타채권 미수금 2,206,906 - - 370 2,207,276 미수수익 2,206 - - - 2,206 단기대여금 - - - - - 장기기타채권 보증금 169,088 - - - 169,088 합 계 41,809,122 4,044,211 - 11,985 45,865,318 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 30,356,970 2,917,859 - 1,174 33,276,003 단기기타채권 미수금 2,086,827 - - 370 2,087,197 미수수익 2,040 - - - 2,040 단기대여금 103,819 - - - 103,819 장기기타채권 보증금 169,032 - - - 169,032 합 계 32,718,688 2,917,859 - 1,544 35,638,091 7. 기타금융자산7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정된 기타금융자산 19,797,646 3,000 19,382,515 23,143 공정가치로 측정된 금융자산 - 17,253,315 - 18,502,194 합 계 19,797,646 17,256,315 19,382,515 18,525,337 7.2 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품(*) 19,797,646 19,382,515 [비유동자산] 장기금융상품(*) 3,000 23,143 (*) 기타금융상품(당좌개설보증금 및 기타예금)은 사용이 제한되어 있습니다.(주석34.4 참조) 7.3 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 13,108,564 14,357,443 시장성없는지분증권 4,144,751 4,144,751 합 계 17,253,315 18,502,194 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 7,758,900 (1,118,400) 5,769,106 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 8,877,300 1,887,300 6,887,506 삼화전자공업(주) 당분기 1,304,796 7.72% 3,916,687 5,349,664 (130,480) 1,432,977 전 기 1,304,796 7.72% 3,916,687 5,480,143 1,686,813 1,563,456 합계 당분기 - - 5,906,481 13,108,564 (1,248,880) 7,202,083 전 기 - - 5,906,481 14,357,443 3,574,113 8,450,962 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 - 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 - 682,503 (*) 상기 지분상품은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 3,763,036 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 4,144,751 682,503 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. 7.4 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 7,225,729 (1,248,880) 261,016 6,237,865 전 기 4,376,644 3,594,873 (745,788) 7,225,729 7.5 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 합 계 146,850 146,850 8. 재고자산 8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 4,606,728 (220,745) 4,385,983 3,158,059 (113,332) 3,044,727 제품 7,048,587 (502,871) 6,545,716 7,071,006 (752,071) 6,318,935 재공품 2,283,535 - 2,283,535 1,857,702 - 1,857,702 원재료 8,506,394 (114,591) 8,391,803 6,550,029 (132,793) 6,417,236 저장품 117,365 - 117,365 111,283 - 111,283 미착품 1,903,397 - 1,903,397 1,084,173 - 1,084,173 합 계 24,466,006 (838,207) 23,627,799 19,832,252 (998,196) 18,834,056 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (165,259) (543,864) 재고자산폐기손실 6,201 20,728 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 6,429 4,077 선급비용 201,657 35,670 계약자산(반환재고회수권) 27,089 96,719 합 계 235,175 136,466 [비유동자산] 장기선급비용 1,299,568 1,299,568 합 계 1,534,743 1,436,034 10. 관계기업 및 공동기업 투자10.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업종 소재지 결산일 자본금 지분율 취득원가 삼화홍콩 판매업 홍콩 3월 31일 386,799 33.33% 128,933 삼화유럽 판매업 독일 3월 31일 753,426 33.33% 201,380 삼화인디아 판매업 인도 3월 31일 37,650 50.00% 18,734 합 계 1,177,875 - 349,047 10.2 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 취득원가 순자산지분가액 기초장부금액 지분법손익 배당금수령액 기타증감 기말장부금액 삼화홍콩 당분기 128,933 424,050 340,080 (69,224) - 17,624 288,480 전 기 128,933 416,212 601,844 116,223 (398,806) 20,819 340,080 삼화유럽 당분기 201,380 230,306 237,792 (11,797) - 4,310 230,306 전 기 201,380 237,792 260,018 (36,367) - 14,141 237,792 삼화인디아 당분기 18,734 231,135 216,087 5,929 - 9,117 231,133 전 기 18,734 216,089 182,472 31,979 - 1,637 216,088 합 계 당분기 349,047 885,491 793,959 (75,092) - 31,052 749,919 전 기 349,047 870,093 1,044,334 111,836 (398,806) 36,598 793,962 10.3 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 삼화홍콩 재고자산 135,570 76,132 10.4 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 없습니다 10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 유동자산 22,621,465 1,098,281 427,859 21,703,468 1,120,039 390,214 비유동자산 145,345 155,077 113,163 139,961 160,768 85,422 유동부채 21,494,659 562,441 78,752 20,594,792 567,431 43,458 비유동부채 - - - - - - 순자산 1,272,151 690,917 462,270 1,248,637 713,376 432,178 관계기업에서 수령한배당금 - - - 398,806 - - (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 매출 18,265,532 415,489 182,740 15,141,118 119,403 116,802 계속영업손익 (34,095) (24,574) 42,368 (6,905) (58,630) 19,432 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 (29,358) (35,389) 11,858 (36,205) (78,421) 12,456 상기 관계기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아, 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 10.6 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,366,719) (8,366,719) 당기처분 - - - 당기상각 - (53,782) (53,782) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,420,501) (8,420,501) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,236,076 5,777,406 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물/구축물 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,151,592) (8,151,592) 당기처분 - - - 당기상각 - (215,127) (215,127) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,366,719) (8,366,719) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,289,858 5,831,188 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,020,671 10,559,644 98,330,894 10,728,517 132,639,726 당기취득 - - 101,713 1,083,236 1,184,949 당기처분 - - (111,074) (1,327) (112,401) 기타증감(*) 581 90,087 1,306,401 (854,666) 542,404 기말금액 13,021,252 10,649,731 99,627,934 10,955,760 134,254,678 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,022,816) (85,054,982) (8,635,151) (101,712,949) 당기상각 - (39,002) (500,346) (97,097) (636,445) 당기처분 - - 110,869 929 111,798 기타증감(*) - (89,065) (1,145,713) (59,426) (1,294,204) 기말금액 - (8,150,883) (86,590,172) (8,790,745) (103,531,800) [정부보조금] 정부보조금 - - (54,046) (9,845) (63,891) [장부금액] 장부금액 13,021,252 2,498,848 12,983,716 2,155,170 30,658,986 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 13,019,464 10,265,324 110,073,830 10,535,909 143,894,527 당기취득 - - 1,659,221 2,243,080 3,902,301 당기처분 - (195,700) (15,868,283) (195,149) (16,259,132) 기타증감(*) 1,207 490,020 2,466,126 (1,855,323) 1,102,030 기말금액 13,020,671 10,559,644 98,330,894 10,728,517 132,639,726 [누적감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (7,927,002) (99,034,396) (8,305,190) (115,266,588) 당기상각 - (296,180) (1,961,541) (411,334) (2,669,055) 당기처분 - 195,698 15,813,708 105,678 16,115,084 기타증감(*) - 4,668 127,247 (24,305) 107,610 기말금액 - (8,022,816) (85,054,982) (8,635,151) (101,712,949) [정부보조금] 정부보조금 - - (57,116) (15,683) (72,799) [장부금액] 장부금액 13,020,671 2,536,828 13,218,796 2,077,683 30,853,978 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 12.2 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,262,976 1,357,974 2,620,950 취득/개발로 인한 증가 - - - 당기처분 - - - 기타증감(*) 34,291 (77,269) (42,978) 기말금액 1,297,267 1,280,705 2,577,972 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,216,010) (639,011) (1,855,021) 당기상각 (15,965) (35,327) (51,292) 당기처분 - - - 기타증감(*) (33,119) 79,991 46,872 기말금액 (1,265,094) (594,347) (1,859,441) [장부금액] 장부금액 32,173 686,358 718,531 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 기타 무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,267,166 1,377,372 2,644,538 취득/개발로 인한 증가 - 47,323 47,323 당기처분 - - - 기타증감(*) (4,190) (66,721) (70,911) 기말금액 1,262,976 1,357,974 2,620,950 [상각비와 손상차손누계액] 기초금액 (1,157,265) (559,444) (1,716,709) 당기상각 (63,741) (145,848) (209,589) 당기처분 - - - 기타증감(*) 4,996 66,281 71,277 기말금액 (1,216,010) (639,011) (1,855,021) [장부금액] 장부금액 46,966 718,963 765,929 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 59,228천원 및 91,048천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 12,786 (12,786) - 전 기 - 428,465 (428,465) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 57,115 - (3,071) 54,044 공구와기구 15,684 - (5,837) 9,847 합 계 72,799 - (8,908) 63,891 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 69,398 - (12,283) 57,115 공구와기구 45,165 - (29,481) 15,684 합 계 114,563 - (41,764) 72,799 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의 과목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 531,884천원 및 528,697천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 부동산 3,781,950 (3,174,954) 606,996 차량운반구 443,083 (191,607) 251,476 합 계 4,225,033 (3,366,560) 858,473 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기 586,954 - - (184,968) - 401,986 전 기 397,163 100,228 (12,866) (45,307) 17,271 456,489 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다.15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기타증감(*) 기말잔액 리스부채 당분기 1,139,982 100,228 (13,460) 14,429 (280,010) 21,824 982,993 전 기 2,023,173 205,405 (52,176) 87,243 (1,135,938) 12,275 1,139,982 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 184,968 740,537 차량운반구 45,307 199,486 리스부채에 대한 이자비용 14,429 87,243 단기리스료 581 912 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,863 31,313 손익으로 인식된 금액 250,148 1,059,491 총 현금유출액 285,454 1,168,163 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 876,350 847,517 1,052,759 1,003,494 1년 초과 5년 이내 144,279 135,474 146,190 136,488 합 계 1,020,629 982,991 1,198,949 1,139,982 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 [매입채무] 매입채무 33,746,570 - 33,746,570 24,958,638 - 24,958,638 [단기기타채무] 미지급금 611,691 - 611,691 1,609,618 - 1,609,618 미지급비용 4,766,452 - 4,766,452 6,628,411 - 6,628,411 미지급배당금 2,259,813 - 2,259,813 - - - 장기미지급금 - 531,884 531,884 - 528,697 528,697 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 합 계 41,384,526 537,884 41,922,410 33,196,667 534,697 33,731,364 17. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 5.99% 1,069,908 1,086,932 합 계 1,069,908 1,086,932 (*) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도거래와 관련하여 인식한 차입금입니다.(주석 34.3참조) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34.2참조) 18. 퇴직급여부채18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,255,537 8,299,510 퇴직급여 542,926 520,173 합 계 8,798,463 8,819,683 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 25,628,072 25,030,366 기타장기급여채무의 현재가치 193,756 193,756 사외적립자산 공정가치 (17,599,512) (18,698,223) 국민연금전환금 (25,397) (32,513) 합 계 8,196,919 6,493,386 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 25,030,366 22,949,600 당기근무원가 506,216 1,926,100 이자원가 241,835 893,512 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (15,011) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,197,795 기타사항에 의한 효과 - 561,808 급여지급액 (150,345) (2,483,438) 기말 25,628,072 25,030,366 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 18,698,223 15,704,490 이자수익 205,125 746,469 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (63,859) (271,024) 사용자의 기여금 614,930 3,429,108 급여지급액 (1,854,907) (910,820) 기말 17,599,512 18,698,223 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 3,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 506,216 483,412 확정급여채무의 이자원가 241,835 223,378 사외적립자산의 이자수익 (205,125) (186,617) 합 계 542,926 520,173 [당기손익 배부내역] 매출원가 373,736 342,769 판매비와관리비 및 연구개발비 169,190 177,404 소 계 542,926 520,173 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (63,859) (39,068) 소 계 (63,859) (39,068) 법인세효과 13,347 8,595 법인세차감후 재측정요소 (50,512) (30,473) 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기 말 판매보증충당부채 당분기 58,819 72,447 - 131,266 전 기 115,584 (56,765) - 58,819 (*) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 112,711 74,406 예수금 305,053 434,928 계약부채(환불부채) 71,116 158,787 합 계 488,880 668,121 21. 계약자산과 계약부채21.1 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반환재고회수권)(*1) 27,089 96,719 계약자산 합계 27,089 96,719 계약부채(환불부채)(*2) 71,116 158,787 계약부채 합계 71,116 158,787 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 158,787 - (87,671) 71,116 전 기 209,159 - (50,372) 158,787 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액(원) 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 1,166,131 - - 1,166,131 전 기 1,166,131 - - 1,166,131 합 계 당분기 9,051,048 - - 9,051,048 전 기 9,051,048 - - 9,051,048 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 7,184 31,052 - 38,236 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 7,225,730 (1,248,880) 261,016 6,237,866 기타의자본항목 5,156,289 589,787 - 5,746,076 합 계 12,389,203 (628,041) 261,016 12,022,178 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세효과 기말 (부의)지분법자본변동 (29,414) 36,598 - 7,184 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,376,645 3,594,873 (745,788) 7,225,730 기타의자본항목 5,169,621 (13,332) - 5,156,289 합 계 9,516,852 3,618,139 (745,788) 12,389,203 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,383,507 2,185,093 임의적립금 임의적립금 40,126,351 37,843,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 5,838,861 4,543,811 합 계 48,348,719 44,572,607 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 44,572,607 42,593,869 당기순이익 5,810,770 5,557,236 배당금의 지급 (1,984,146) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (50,510) (1,594,351) 기말 이익잉여금 48,348,721 44,572,608 24.3 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (4,526,761) (63,859) 13,347 (4,577,273) 전 기 (2,932,408) (2,015,616) 421,264 (4,526,761) 24.4 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 300원 배당금 1,984,146 1,984,146 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2024년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액(*1) 38,491,419 34,259,162 상품매출액(*1) 19,645,897 19,913,580 운송매출액(*2) 196,145 174,406 합 계 58,333,461 54,347,148 (*1) 내부거래를 제거한 후의 매출액입니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 기초제품 및 상품 9,363,661 9,994,373 당기제품제조원가 및 상품매입액 46,615,371 45,300,671 타계정대체 (539,810) (400,121) 기말제품 및 상품 (10,931,699) (10,074,371) 소 계 44,507,523 44,820,552 운송매출원가(*) 196,145 174,406 합 계 44,703,668 44,994,958 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,297,195 2,354,834 퇴직급여 169,190 177,404 복리후생비 477,108 440,970 판매보증비(환입) 72,447 (52,162) 여비교통비 54,281 57,512 통신비 27,517 25,936 세금과공과 70,445 82,969 임차료 9,949 16,990 수도광열비 1,720 1,830 전력비 3,198 4,204 운반보관료 436,115 413,635 보험료 97,138 99,827 광고선전비 68,486 76,083 수선비 95,781 73,157 교육훈련비 3,014 3,192 차량유지비 17,352 18,726 소모품비 172,122 192,972 회의비 16,638 12,821 회비 34,376 28,719 도서인쇄비 4,089 4,361 해외시장개척비 5,837 985 접대비 96,818 80,247 지급수수료 817,956 930,331 감가상각비 38,794 39,652 무형자산상각비 51,292 54,823 사용권자산상각비 45,308 43,487 대손상각비(환입) 10,374 - 용역비 559,322 518,053 포장비 85,475 87,938 연구개발비 59,228 91,048 잡비 35,184 36,305 합 계 5,933,749 5,916,849 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 220,962 176,324 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 146,850 146,850 외화환산이익 360,611 436,727 외환차익 656,988 896,507 합 계 1,385,411 1,656,408 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용(*) 35,872 111,868 매출채권처분손실 9,531 6,675 외화환산손실 711,689 1,102,099 외환차손 654,361 1,139,019 합 계 1,411,453 2,359,661 (*)리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,406 3,102 잡이익 79,419 248,038 합 계 82,825 251,140 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 398 1 투자부동산상각비 53,782 53,782 잡손실 68,923 68,740 합 계 123,103 122,523 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (1,993,871) 81,271 원재료와 소모품의 사용 33,334,282 32,367,623 종업원급여 및 기타인건비 7,391,254 7,001,879 감가상각비 및 기타상각비 781,245 714,063 기타비용 5,190,758 4,830,122 소 계 44,703,668 44,994,958 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,943,493 2,973,209 감가상각비 및 기타상각비 145,768 137,962 수출비용 127,933 135,259 기타비용 2,716,556 2,670,419 소 계 5,933,750 5,916,849 합 계 50,637,418 50,911,807 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 5,810,770,464 2,193,131,649 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 879 332 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,810,770,464 2,193,131,649 차감 : 우선주배당금 - - 보통주 분기순이익 5,810,770,464 2,193,131,649 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 542,926 520,173 유형자산감가상각비 636,444 568,703 투자부동산상각비 53,782 53,782 무형자산상각비 51,292 54,823 대손상각비(환입) 10,374 - 판매보증비(환입) 72,447 (52,162) 사용권자산상각비 230,276 228,028 외화환산손실 711,689 1,102,099 매출채권처분손실 9,531 6,675 재고자산폐기손실 6,201 20,728 재고자산평가손실(환입) (165,259) (543,864) 관계기업투자손실 75,092 43,968 유형자산처분손실 398 1 이자비용 21,443 85,650 리스부채이자비용 14,429 26,218 외화환산이익 (360,611) (436,727) 유형자산처분이익 (3,406) (3,102) 법인세비용 1,463,033 739,278 이자수익 (220,962) (176,324) 배당금수익 (146,850) (146,850) 잡손실 - 970 합 계 3,002,269 2,092,067 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (9,195,664) (5,693,179) 단기기타채권의 감소(증가) 412,511 312,458 재고자산의 감소(증가) (4,445,531) (1,654,365) 기타유동자산의 감소(증가) (168,275) (109,356) 반환재고회수권의 감소(증가) 69,630 27,929 매입채무의 증가(감소) 7,681,931 9,725,608 단기기타채무의 증가(감소) (2,173,154) (1,918,582) 기타유동부채의 증가(감소) (179,429) (261,695) 장기기타채무의 증가(감소) 3,187 8,621 기타비유동부채의 증가(감소) - (618,833) 퇴직금의 지급 (150,345) (266,483) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,260,121 266,883 국민연금전환금의 감소(증가) 7,116 - 합 계 (6,877,903) (180,995) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 (1,248,880) 4,298,848 사용권자산/리스부채의 계상 100,228 97,193 리스부채의 유동성 대체 201,015 248,771 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 908,939 (6,607) 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 1,086,932 1,139,981 2,226,913 6,616,356 2,023,172 8,639,528 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 3,032,167 - 3,032,167 27,722,053 - 27,722,053 - 상환 (3,075,168) (280,010) (3,355,178) (33,220,072) (1,135,938) (34,356,010) 비현금 변동 - 증가 - 100,228 100,228 - 205,405 205,405 - 감소 - (13,460) (13,460) - (52,176) (52,176) - 이자비용 - 14,429 14,429 - 87,243 87,243 - 기타 25,977 21,824 47,801 (31,405) 12,275 (19,130) 기말 1,069,908 982,992 2,052,900 1,086,932 1,139,981 2,226,913 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주)삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 피투자기업 및 관련회사 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - - - - 10,533 - 관계기업 삼화홍콩 4,868,889 122,204 28,420 3,850,706 119,208 38,190 삼화유럽 - - 122,013 - - 88,281 삼화인디아 - - 138,566 - - 108,081 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - 10,247 8,336 3,056 25,056 10,264 삼화콘덴서공업(주) - 353,428 - - 607,435 한국제이씨씨(주) - 1,487,278 - - 1,344,893 K-JCC 베트남 - 510,793 - - 488,376 삼화미국 1,401,806 - - 1,311,581 - 삼화태국 5,021,009 3,399 - 3,988,522 37,019 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 425,408 - - 34,901 - PT.SAMCON - 465,384 - - 459,840 청도삼화전자(유) - - - - - - 합 계 11,717,112 2,952,733 297,335 9,188,766 3,092,360 244,816 33.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적영향력행사기업 NICHICON Corp - - - - - - 관계기업 삼화홍콩 5,934,818 90,585 - 4,395,029 89,474 - 삼화유럽 - - 159,782 - - 188,096 삼화인디아 - - 195,723 - - 156,606 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - 10,247 2,729 - 4,373 2,601 삼화콘덴서공업(주) - 355,670 - - 281,234 - 한국제이씨씨(주) - 578,077 - - 523,583 - K-JCC 베트남 - 86,906 - - 31,013 - 삼화미국 1,716,399 - - 1,723,137 - - 삼화태국 4,532,822 3,427 - 2,453,077 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 572,178 - - 267,265 - - PT.SAMCON - 467,808 - - 406,382 - 청도삼화전자(유) - - - - 6,370 - 합 계 12,756,217 1,592,720 358,234 8,838,508 1,342,429 347,303 33.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적영향력행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 452,400 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 49,734 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 합 계 146,850 146,850 502,134 502,134 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 청도삼화전자(유) 당분기 103,818 - (105,954) 2,136 - 전 기 115,261 - (11,268) (175) 103,818 종업원 당분기 - - - - - 전 기 - - - - - (*) 기타증감에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 유형 거래내역 당분기 전기 현금출자 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 유상증자 - 1,249,457 현금출자 한국제이씨씨(주) 기타특수관계자 신주인수권 매수 - 167,194 합 계 - 1,416,651 33.7 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 457,873 467,113 퇴직급여 65,239 66,380 보상 총액 523,112 533,493 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다 34. 우발상황과 약정사항 34.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 1,186,853 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,364,401 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - (주)우리은행 300,000 차입금 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 7,180 차입금 USD 794 (주)국민은행 USD 6,500 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 8,602 (주)국민은행 USD 7,500 신용장개설 USD 875 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 393,740원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,081,163 2) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 - 토지,건물, 18,524 매입외환 1,069 수입신용장 11,585 소 계 12,654 소 계 18,524 (*) (주)신한은행 금융기관 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다. 34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 USD 794 - USD 423 - (주)우리은행 - KRW 1,186,853 - KRW 1,357,002 (주)국민은행 - - USD 420 - (주)KEB하나은행 - - - - 합 계 USD USD 794 - USD 843 - KRW - KRW 1,186,853 - KRW 1,357,002 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산연결실체는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 연결실체가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 1,186,853천원 및 1,357,002천원입니다.2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,069,908천원 및 1,086,932천원입니다. 34.4 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 기타예금 2,786,250 2,712,600 어음보증금 장기기타금융자산 당좌예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 2,789,250 2,715,600 34.5 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 외(*) 건물기계장치재고자산 154,199,590 현대해상화재보험 외 USD 2,064,315 PT.Asuransi PLN CNY 161,914,000 삼성재산보험(유) 가스/승강기사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 현대해상화재보험 외 환경보험책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 근로자고용책임보험 근로자보험 CNY 5,200,000 삼성재산보험(유) (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 18,131,057천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 연결실체는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 연결실체의 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 17,677,151 33,687,886 51,365,037 15,740,297 29,975,368 45,715,665 Green Cap 494,533 563,212 1,057,745 471,010 539,924 1,010,934 상품 6,969,123 14,084,202 21,053,325 8,692,422 11,509,526 20,201,948 기타 132,994 174,937 307,931 77,696 443,293 520,989 소 계 25,273,801 48,510,237 73,784,038 24,981,425 42,468,111 67,449,536 연결조정 - (15,450,577) (15,450,577) - (13,102,389) (13,102,389) 합 계 25,273,801 33,059,660 58,333,461 24,981,425 29,365,722 54,347,147 수익인식시기 한 시점에 인식 25,273,801 32,863,515 58,137,316 24,981,425 29,191,316 54,172,741 기간에 걸쳐 인식(*) - 196,145 196,145 - 174,406 174,406 합 계 25,273,801 33,059,660 58,333,461 24,981,425 29,365,722 54,347,147 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다.35.4 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 6,257,927 6,210,255 비 중 10.7% 11.4% 거래처 (B) 금 액 5,011,029 5,646,058 비 중 8.6% 10.4% 36. 위험관리36.1 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 33,746,570 - 33,746,570 차입금 1,069,908 - 1,069,908 기타채무 7,637,956 537,884 8,175,840 리스부채 847,517 135,474 982,991 합 계 43,301,951 673,358 43,975,309 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 47,760,762 (40,018,811) 7,741,951 전기말 38,359,431 (30,662,675) 7,696,756 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD 778,332 (778,332) 707,961 (707,961) JPY (158,921) 158,921 (111,219) 111,219 기타 154,784 (154,784) 172,934 (172,934) 합 계 774,195 (774,195) 769,676 (769,676) (나) 이자율위험관리 연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 1,069,908천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 10,699 (10,699) 10,869 (10,869) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 17,253,315천원 및 18,502,194천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,725,332 (1,725,332) 1,850,219 (1,850,219) 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 55,791,933 45,172,484 자 본 98,152,536 94,066,005 부채비율 56.84% 48.02% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 56,168,658,758 40,543,865,408 현금및현금성자산 2,398,340,799 1,064,337,505 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 35,992,713,859 25,525,460,190 유동재고자산 13,992,029,359 10,295,135,211 단기기타채권 1,557,229,439 1,526,565,178 기타유동자산 228,345,302 132,367,324 비유동자산 69,608,589,966 71,292,531,867 장기기타채권 96,712,000 96,712,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,253,314,644 18,502,194,244 관계기업 및 공동기업 투자 18,543,309,525 18,543,309,525 투자부동산 5,777,405,862 5,831,187,588 유형자산 25,914,596,476 26,255,231,167 무형자산 591,926,541 616,059,193 사용권자산 131,756,961 148,270,193 기타비유동자산 1,299,567,957 1,299,567,957 자산총계 125,777,248,724 111,836,397,275 부채 유동부채 46,160,014,289 36,013,031,377 매입채무 36,996,152,399 27,364,762,283 단기차입금 1,069,908,182 1,086,931,539 단기기타채무 5,769,074,059 6,719,414,858 단기금융리스부채 53,726,825 52,788,475 당기법인세부채 1,659,313,448 74,234,960 기타 유동부채 480,573,552 656,080,097 유동충당부채 131,265,824 58,819,165 비유동부채 9,841,842,387 8,607,291,405 장기기타채무 537,883,721 534,696,956 확정급여부채 8,001,879,372 6,299,630,044 기타장기종업원급여충당부채 193,755,809 193,755,809 장기금융리스부채 79,304,710 96,698,370 이연법인세부채 1,029,018,775 1,482,510,226 부채총계 56,001,856,676 44,620,322,782 자본 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 8,881,024,681 8,881,024,681 기타자본구성요소 6,237,866,076 7,225,729,840 이익잉여금(결손금) 48,042,681,291 44,495,499,972 자본총계 69,775,392,048 67,216,074,493 자본과부채총계 125,777,248,724 111,836,397,275 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,496,284,585 49,496,284,585 44,786,524,645 44,786,524,645 매출원가 38,211,944,376 38,211,944,376 37,607,311,710 37,607,311,710 매출총이익 11,284,340,209 11,284,340,209 7,179,212,935 7,179,212,935 판매비와관리비 3,910,042,040 3,910,042,040 3,774,071,769 3,774,071,769 영업이익(손실) 7,374,298,169 7,374,298,169 3,405,141,166 3,405,141,166 금융수익 980,388,615 980,388,615 1,206,378,509 1,206,378,509 금융비용 1,332,687,395 1,332,687,395 1,719,211,278 1,719,211,278 기타수익 24,278,681 24,278,681 218,305,030 218,305,030 기타비용 120,009,514 120,009,514 120,999,717 120,999,717 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(손실)이익 66,667,000 66,667,000 66,667,000 66,667,000 법인세비용차감전순이익(손실) 6,992,935,556 6,992,935,556 3,056,280,710 3,056,280,710 법인세비용(수익) 1,411,095,804 1,411,095,804 600,674,160 600,674,160 당기순이익(손실) 5,581,839,752 5,581,839,752 2,455,606,550 2,455,606,550 기타포괄손익 (1,038,376,197) (1,038,376,197) 3,369,486,102 3,369,486,102 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (1,038,376,197) (1,038,376,197) 3,369,486,102 3,369,486,102 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,248,879,600) (1,248,879,600) 4,298,847,700 4,298,847,700 확정급여제도의재측정요소 (63,858,954) (63,858,954) (39,067,546) (39,067,546) 기타포괄손익의 법인세효과 (274,362,357) (274,362,357) 890,294,052 890,294,052 총포괄손익 4,543,463,555 4,543,463,555 5,825,092,652 5,825,092,652 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 844 844 371 371 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 844 844 371 371 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 4,376,645,267 42,014,934,485 61,886,424,433 당기순이익(손실) 2,455,606,550 2,455,606,550 기타포괄손익 3,400,388,531 (30,902,429) 3,369,486,102 배당금의 지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2023.03.31 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 7,777,033,798 42,455,492,606 65,727,371,085 2024.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 7,225,729,840 44,495,499,972 67,216,074,493 당기순이익(손실) 5,581,839,752 5,581,839,752 기타포괄손익 (987,863,764) (50,512,433) (1,038,376,197) 배당금의 지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2024.03.31 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 6,237,866,076 48,042,681,291 69,775,392,048 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 2,411,102,076 1,841,070,279 당기순이익(손실) 5,581,839,752 2,455,606,550 당기순이익조정을 위한 가감 2,692,750,028 1,457,849,751 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,870,330,119) (1,403,491,981) 이자수취 33,431,936 123,198,756 이자지급(영업) (21,443,111) (94,351,667) 법인세환급(납부) (5,146,410) (697,741,130) 투자활동현금흐름 (1,015,601,132) (3,384,265,498) 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 5,000,000,000 단기기타금융자산의 취득 2,000,000,000 8,000,000,000 유형자산의 취득 (1,015,601,132) (384,265,498) 재무활동현금흐름 (61,497,947) 466,052,996 단기차입금의 증가 3,032,167,140 9,605,443,102 정부보조금의 수취 12,786,064 34,558,141 단기차입금의 상환 (3,075,167,627) (9,114,288,560) 단기리스금융부채의 상환 18,497,460 25,101,546 정부보조금의 상환 (12,786,064) (34,558,141) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 297 71,024 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,334,003,294 (1,077,071,199) 기초현금및현금성자산 1,064,337,505 5,701,936,143 기말현금및현금성자산 2,398,340,799 4,624,864,944 5. 재무제표 주석 제52(당)분기 2024년 3월 31일 현재 제51(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 삼화전기 주식회사 1. 일반사항삼화전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 1,508,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% - 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,398,341 - 2,398,341 매출채권 35,992,714 - 35,992,714 기타단기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 단기기타채권 1,557,229 - 1,557,229 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 17,253,315 17,253,315 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 42,044,996 17,253,315 59,298,311 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,064,338 - 1,064,338 매출채권 25,525,460 - 25,525,460 단기기타금융상품 2,000,000 - 2,000,000 단기기타채권 1,526,565 - 1,526,565 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 18,502,194 18,502,194 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 30,213,075 18,502,194 48,715,269 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 36,996,152 27,364,762 단기차입금 1,069,908 1,086,932 단기기타지급채무 5,769,074 6,719,415 단기리스부채 53,727 52,788 장기리스부채 79,305 96,698 장기기타지급채무 537,884 534,697 합 계 44,506,050 35,855,292 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 33,598 - (23,485) 매출채권처분손실 (9,531) - - 외환차손익 404,976 - (521,752) 외화환산손익 288,682 - (671,636) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - (1,248,880) - 합 계 717,725 (1,102,030) (1,216,873) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익(공정가치측정금융자산) 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 89,371 - (88,205) 매출채권처분손실 (6,675) - - 외환차손익 37,008 - (120,835) 외화환산손익 222,941 - (793,287) 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 4,298,848 - 합 계 342,645 4,445,698 (1,002,327) 4. 공정가치4.1 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 17,253,315 13,108,564 - 4,144,751 17,253,315 전기말 18,502,194 14,357,443 - 4,144,751 18,502,194 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 4,144,751 - - - 4,144,751 전 기 4,123,991 - - 20,760 4,144,751 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,317 1,881 기타예금 2,396,024 1,062,456 합 계 2,398,341 1,064,337 6. 매출채권 및 기타채권6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 35,992,714 25,525,460 소 계 35,992,714 25,525,460 단기기타채권 미수금 1,555,394 1,524,896 손실충당금 (370) (370) 미수수익 2,206 2,040 소 계 1,557,230 1,526,566 장기기타채권 보증금 96,712 96,712 소 계 96,712 96,712 합 계 37,646,656 27,148,738 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석17 및 주석34.3참조) 6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 33,930,641 2,062,073 - 35,992,714 전체기간기대손실 - - - - 순장부금액 33,930,641 2,062,073 - 35,992,714 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 - - - - 미수금 370 - - 370 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 44,004 - (44,004) - 미수금 - 370 - 370 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 33,930,641 2,062,073 - - 35,992,714 단기기타채권 미수금 1,555,023 - - 370 1,555,393 미수수익 2,206 - - - 2,206 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 35,584,582 2,062,073 - 370 37,647,025 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 24,610,193 915,267 - - 25,525,460 단기기타채권 미수금 1,524,526 - - 370 1,524,896 미수수익 2,040 - - - 2,040 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 26,233,471 915,267 - 370 27,149,108 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공정가치로 측정된 금융자산 - 17,253,316 - 18,502,194 합 계 - 17,253,316 - 18,502,194 7.2 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 13,108,564 14,357,443 시장성없는지분증권 4,144,751 4,144,751 합 계 17,253,316 18,502,194 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 7,758,900 (1,118,400) 5,769,106 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 8,877,300 1,887,300 6,887,506 삼화전자공업(주) 당분기 1,304,796 7.72% 3,916,687 5,349,664 (130,480) 1,432,977 전 기 1,304,796 7.72% 3,916,687 5,480,143 1,686,813 1,563,456 합계 당분기 - - 5,906,481 13,108,564 (1,248,880) 7,202,083 전 기 - - 5,906,481 14,357,443 3,574,113 8,450,962 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 - 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 - 682,503 (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습 니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 3,763,036 20,760 748,208 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 4,144,751 20,760 682,503 7.3 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 7,225,730 (1,248,880) 261,016 6,237,866 전 기 4,376,645 3,594,873 (745,788) 7,225,730 7.4 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 합 계 146,850 146,850 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 2,667,929 (174,616) 2,493,313 1,503,370 (80,011) 1,423,359 제품 4,990,420 (453,500) 4,536,920 4,836,776 (558,974) 4,277,802 재공품 1,168,830 - 1,168,830 818,303 - 818,303 원재료 4,608,488 (114,591) 4,493,897 3,229,212 (132,793) 3,096,419 저장품 38,472 - 38,472 35,758 - 35,758 미착품 1,260,597 - 1,260,597 643,493 - 643,493 합 계 14,734,736 (742,708) 13,992,029 11,066,912 (771,778) 10,295,134 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (29,071) (463,930) 재고자산폐기손실 6,201 20,728 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급비용 201,256 35,648 계약자산(반환재고회수권)(주석21 참조) 27,089 96,719 합 계 228,345 132,367 [비유동자산] 장기선급비용 1,299,568 1,299,568 합 계 1,299,558 1,299,568 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] 천진삼화전기(유) 55.00% 25,290,413 중국 2024.03.31 생산 및 판매 원가법 삼화텍콤(주)(*) 20.00% 3,333,340 한국 2024.03.31 생산 및 판매 원가법 [관계기업] 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2024.03.31 판매 원가법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2024.03.31 판매 원가법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2024.03.31 판매 원가법 (*)전기 이전에 회사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 35.70%를 보유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 회사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18% 및 43.17% 입니다. 10.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] 천진삼화전기(유) 당분기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 삼화텍콤(주)(*1) 당분기 20.00% 400,002 - - - - 전 기 20.00% 400,002 - - - - 소 계 당분기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 [관계기업] 삼화홍콩 당분기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 전 기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 삼화유럽 당분기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 전 기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 삼화인디아 당분기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 전 기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 소 계 당분기 - 349,047 349,047 - - 349,047 전 기 - 349,047 349,047 - - 349,047 합 계 당분기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 전 기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 (*1) 삼화텍콤(주)는 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)의 순자산 지분가액이 증가함에 따라 지분법을 적용하여 평가하였을 경우 장부금액은 "0"이상으로 회복되었습니다.회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다. 10.3 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,366,719) (8,366,719) 당기처분 - - - 당기상각 - (53,782) (53,782) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,420,501) (8,420,501) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,236,076 5,777,406 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 / 구축물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 당기취득 - - - 당기처분 - - - 기타증감 - - - 기말금액 3,541,330 10,656,577 14,197,907 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (8,151,592) (8,151,592) 당기처분 - - - 당기상각 - (215,127) (215,127) 기타증감 - - - 기말금액 - (8,366,719) (8,366,719) [장부금액] 장부금액 3,541,330 2,289,858 5,831,188 공정가치 8,226,540 3,751,587 11,978,127 11.2 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 7,003,207 53,506,291 6,836,300 80,329,107 당기취득 - - 4,000 1,011,601 1,015,601 당기처분 - - - (1,327) (1,327) 기타증감 - - - (908,939) (908,939) 기말금액 12,983,309 7,003,207 53,510,291 6,937,635 80,434,442 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,504,378) (44,520,363) (4,976,334) (54,001,075) 당기처분 - - - 929 929 당기상각 - (37,386) (327,945) (81,568) (446,899) 기타증감 - - (3,071) (5,838) (8,909) 기말금액 - (4,541,764) (44,851,379) (5,062,811) (54,455,954) [정부보조금] 정부보조금 - - (54,045) (9,846) (63,891) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,461,443 8,604,867 1,864,978 25,914,597 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 12,983,309 6,706,407 63,596,889 6,639,976 89,926,581 당기취득 - - 94,800 2,212,909 2,307,709 당기처분 - (195,700) (12,756,877) (143,333) (13,095,910) 기타증감 - 492,500 2,571,479 (1,873,252) 1,190,727 기말금액 12,983,309 7,003,207 53,506,291 6,836,300 80,329,107 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (4,557,252) (56,108,963) (4,667,839) (65,334,054) 당기처분 - 195,698 12,719,701 53,902 12,969,301 당기상각 - (142,824) (1,118,818) (332,915) (1,594,557) 기타증감 - - (12,283) (29,483) (41,766) 기말금액 - (4,504,378) (44,520,363) (4,976,335) (54,001,076) [정부보조금] 정부보조금 - - (57,116) (15,683) (72,799) [장부금액] 장부금액 12,983,309 2,498,829 8,928,812 1,844,282 26,255,232 12.2 회사는 2022년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.3 토지, 건축물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34.2참조) 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,004,666 1,004,666 당기취득 및 개발 - - 당기처분 - - 기타증감 (86,732) (86,732) 기말금액 917,934 917,934 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (388,606) (388,606) 당기상각 (24,133) (24,133) 당기처분 - - 기타증감 86,732 86,732 기말금액 (326,006) (326,006) [장부금액] 장부금액 591,928 591,928 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 1,069,898 1,069,898 당기취득 및 개발 - - 당기처분 - - 기타증감 (65,232) (65,232) 기말금액 1,004,666 1,004,666 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (348,744) (348,744) 당기상각 (105,094) (105,094) 당기처분 - - 기타증감 65,232 65,232 기말금액 (388,606) (388,606) [장부금액] 장부금액 616,060 616,060 13.2 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.3 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 59,228천원 및 91,048천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당 분 기 - 12,786 (12,786) - 전 기 - 428,465 (428,465) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 57,116 - (3,071) 54,045 공구와기구 15,683 - (5,837) 9,846 합 계 72,799 - (8,907) 63,891 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 69,399 - (12,283) 57,116 공구와기구 45,165 - (29,482) 15,683 합 계 114,564 - (41,765) 72,799 한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 보조금은 각각 531,884천원 및 528,697천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 차량운반구 당분기말 265,031 (133,274) 131,757 전기말 265,031 (116,761) 148,270 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 사용권자산 당분기 148,270 - - (16,513) 131,757 전 기 212,856 54,267 (36,866) (81,987) 148,270 15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기말 리스부채 당분기 149,486 - - 2,042 (18,497) 133,031 전 기 217,475 54,267 (39,936) 9,163 (91,483) 149,486 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 16,513 81,987 리스부채에 대한 이자비용 2,042 9,163 단기리스료 581 912 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,656 14,485 손익으로 인식된 금액 22,792 106,547 총 현금유출액 22,734 106,880 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 61,982 53,727 73,990 52,788 1년 초과 5년 이내 86,095 79,305 105,544 96,698 합 계 148,077 133,032 179,534 149,486 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 36,996,152 - 36,996,152 27,364,762 - 27,364,762 [기타채무] 미지급금 463,333 - 463,333 1,422,539 - 1,422,539 미지급비용 3,321,595 - 3,321,595 5,296,876 - 5,296,876 미지급배당금 1,984,146 - 1,984,146 - - - 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 장기미지급금 - 531,884 531,884 - 528,697 528,697 합 계 42,765,226 537,884 43,303,110 34,084,177 534,697 34,618,874 17. 차입금 및 사채17.1 금융부채에 포함되어 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 1,069,908 - 1,069,908 1,086,932 - 1,086,932 합 계 1,069,908 - 1,069,908 1,086,932 - 1,086,932 17.2 회사가 보유하고 있는 금융부채 중 상각후 원가로 측정하는 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 전기말 매입외환(*) 외 신한은행 외 5.99% 1,069,908 1,086,932 합 계 1,069,908 1,086,932 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 34.3 참조) 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.(주석 34.2 참조) 18. 퇴직급여부채 18.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,609,947 5,475,066 퇴직급여 521,499 491,572 합 계 6,131,446 5,966,638 18.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 24,691,624 24,115,345 기타장기급여채무의 현재가치 193,756 193,756 사외적립자산 공정가치 (16,664,350) (17,783,204) 국민연금전환금 (25,397) (32,513) 합 계 8,195,633 6,493,384 18.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 24,115,345 22,069,528 근무원가 484,789 1,819,243 이자원가 241,835 893,512 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (15,011) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,197,795 기타사항에 의한 효과 - 561,808 급여지급액 (150,345) (2,411,530) 기말 24,691,624 24,115,345 18.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 17,783,204 14,824,419 이자수익 205,125 746,469 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (63,859) (271,024) 사용자의 기여금 614,930 3,322,253 급여지급액 (1,875,050) (838,913) 기말 16,664,350 17,783,204 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 3,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 484,789 454,811 확정급여채무의 이자원가 241,835 223,378 사외적립자산의 이자수익 (205,125) (186,617) 합 계 521,499 491,572 [당기손익 배부내역] 매출원가 373,736 342,769 판매비와관리비 및 연구개발비 147,763 148,803 소 계 521,499 491,572 18.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (63,859) (39,068) 소 계 (63,859) (39,068) 법인세효과 13,347 8,595 법인세차감후 재측정요소 (50,512) (30,473) 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 당분기 58,819 72,447 - 131,266 전 기 115,584 (56,765) - 58,819 (*) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 108,325 70,087 예수금 301,133 427,206 계약부채(환불부채) 71,116 158,787 합 계 480,574 656,080 21. 계약자산과 계약부채21.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(반환재고회수권)(*1) 27,089 96,719 계약자산 합계 27,089 96,719 계약부채(환불부채)(*2) 71,116 158,787 계약부채 합계 71,116 158,787 (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 21.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 158,787 - (87,670) 71,117 전 기 209,159 - (50,372) 158,787 22. 자본금과 자본잉여금22.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 22.2 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 996,108 - - 996,108 전 기 996,108 - - 996,108 합 계 당분기 8,881,025 - - 8,881,025 전 기 8,881,025 - - 8,881,025 23. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 당분기 7,225,730 (1,248,880) 261,016 6,237,866 전 기 4,376,645 3,594,873 (745,788) 7,225,730 24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,383,507 2,185,093 임의적립금 임의적립금 40,126,351 37,843,703 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 5,532,823 4,466,703 합 계 48,042,681 44,495,499 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 44,495,499 42,014,936 당기순이익 5,581,840 6,059,064 배당금의 지급 (1,984,146) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (50,512) (1,594,355) 기말 이익잉여금 48,042,681 44,495,499 24.3 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (4,526,760) (63,859) 13,347 (4,577,273) 전 기 (2,932,408) (2,015,616) 421,264 (4,526,760) 24.4 기타장기종업원의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 기말금액 당분기 193,756 - 193,756 전 기 166,661 27,095 193,756 24.5 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 300원 300원 배당금 1,984,146 1,984,146 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,984,146천원은 2024년 4월에 지급하였습니다. 25. 매출액 및 매출원가25.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 32,808,736 29,682,288 상품매출액 16,336,458 14,838,769 운송매출액(*) 351,091 265,468 합 계 49,496,285 44,786,525 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 25.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 4,277,802 4,415,152 당기제품제조원가 25,667,170 25,715,513 관세환급금 (492,330) (298,880) 타계정 대체액 (68,851) (22,210) 기말제품 (4,536,920) (4,410,704) 제품매출원가 24,846,871 25,398,871 기초상품 1,423,359 1,665,648 당기상품매입원가 14,138,065 12,367,971 타계정 대체액 33,542 (50,281) 기말상품 (2,493,313) (1,986,791) 상품매출원가 13,101,653 11,996,547 운송매출원가(*) 263,420 211,893 합 계 38,211,944 37,607,311 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,465,827 1,539,161 퇴직급여 147,763 148,803 복리후생비 413,553 373,908 여비교통비 34,184 42,960 통신비 13,181 14,201 세금과공과 42,839 39,785 임차료 965 1,110 운반비 73,897 79,637 보험료 18,244 9,644 광고선전비 56,315 47,333 수선비 73,587 67,044 교육훈련비 1,443 1,564 차량유지비 6,821 7,982 소모품비 54,681 62,517 회의비 16,638 12,821 회비 17,213 11,614 도서인쇄비 2,897 3,474 해외시장개척비 5,837 985 접대비 53,296 37,767 지급수수료 559,069 541,378 감가상각비 29,918 29,770 무형자산상각비 24,133 28,621 사용권자산상각비 16,513 22,580 판매보증비(환입) 72,447 (52,162) 용역비 546,588 505,206 포장비 85,475 87,938 연구개발비 59,228 91,048 잡비 17,489 17,380 합 계 3,910,041 3,774,069 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 33,598 89,371 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 배당금수익 146,850 146,850 외환차익 497,241 653,347 외화환산이익 302,699 316,811 합 계 980,388 1,206,379 27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 21,443 85,650 리스이자비용 2,042 2,555 외환차손 614,018 737,174 외화환산손실 685,653 887,158 매출채권처분손실 9,531 6,675 합 계 1,332,687 1,719,212 28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 24,279 218,305 합 계 24,279 218,305 28.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산상각비 53,782 53,782 유형자산처분손실 398 1 잡손실 65,830 67,217 합 계 120,010 121,000 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (1,679,600) (652,248) 원재료와 소모품의 사용 18,866,295 19,134,180 종업원급여 및 기타인건비 5,486,759 5,129,876 감가상각비 및 기타상각비 416,980 363,874 기타비용 15,121,510 13,631,629 소 계 38,211,944 37,607,311 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,027,144 2,061,872 감가상각비 및 기타상각비 70,564 80,971 수출비용 79,734 80,622 기타비용 1,732,601 1,550,606 소 계 3,910,043 3,774,071 합 계 42,121,987 41,381,382 31. 주당이익 31.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 5,581,839,752 2,455,606,550 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 844 371 31.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,581,839,752 2,455,606,550 차감 : 우선주배당금 - - 보통주 분기순이익 5,581,839,752 2,455,606,550 31.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 31.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 521,499 491,572 유형자산감가상각비 446,898 393,645 투자부동산상각비 53,782 53,782 무형자산상각비 24,133 28,621 사용권자산상각비 16,513 22,580 판매보증비(환입) 72,447 (52,162) 외화환산손실 685,653 887,158 매출채권처분손실 9,531 6,675 재고자산폐기손실 6,201 20,728 재고자산평가손실(환입) (29,071) (463,930) 관계기업투자배당금수익 (66,667) (66,667) 유형자산처분손실 398 1 이자비용 23,485 88,205 법인세비용(수익) 1,411,096 600,674 외화환산이익 (302,699) (316,811) 이자수익 (33,598) (89,371) 배당금수익 (146,850) (146,850) 합 계 2,692,751 1,457,850 32.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,188,103) (6,553,688) 단기기타채권의 감소(증가) 183,019 519,238 재고자산의 감소(증가) (3,674,024) (1,595,951) 기타유동자산의 감소(증가) (165,608) (106,973) 반환재고회수권의 감소(증가) 69,630 27,929 매입채무의 증가(감소) 8,985,732 8,082,328 단기기타채무의 증가(감소) (2,025,548) (904,867) 기타유동부채의 증가(감소) (175,507) (261,695) 장기기타채무의 증가(감소) 3,187 8,621 기타비유동부채의 증가(감소) - (618,833) 퇴직금의 지급 (150,345) (266,483) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,260,121 266,883 국민연금전환금의 감소(증가) 7,116 - 합 계 (5,870,330) (1,403,492) 32.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - - 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 908,939 (6,607) 리스부채의 유동성 대체 17,394 20,922 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,248,880) 4,298,848 32.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 1,086,932 149,487 1,236,419 6,458,536 217,476 6,676,012 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 3,032,167 - 3,032,167 27,722,053 - 27,722,053 - 상환 (3,075,168) (18,497) (3,093,665) (33,062,253) (91,483) (33,153,736) 비현금 변동 - 증가 - - - - 54,267 54,267 - 감소 - - - - (39,936) (39,936) - 이자비용 - 2,042 2,042 - 9,163 9,163 - 환율변동효과 25,977 - 25,977 (31,404) - (31,404) 기말 1,069,908 133,032 1,202,940 1,086,932 149,487 1,236,419 33. 특수관계자거래 33.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주)PT.SAMWHA INDONESIA(*) 연결대상 종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 피투자기업 및관련회사 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 33.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 1,901,426 12,521,614 PT.SAMWHA INDONESIA 1,021,295 - 관계기업 삼화홍콩 4,392,575 - 삼화유럽 - 122,013 삼화인디아 - 138,566 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - 8,336 한국제이씨씨(주) - 953,514 삼화미국 1,401,038 - 삼화태국 5,021,009 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 425,407 - 합 계 14,162,750 13,744,043 2) 전분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 기타비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - 10,533 - 종속기업 천진삼화전기유한공사 816,725 11,369,546 - PT.SAMWHA INDONESIA 903,164 - - 관계기업 삼화홍콩 3,055,378 - - 삼화유럽 - - 88,281 삼화인디아 - - 108,081 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 10,264 한국제이씨씨(주) - 916,577 - 삼화미국 1,295,989 - - 삼화태국 3,975,227 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 34,901 - - 합 계 10,081,384 12,296,656 206,626 33.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 1,283,292 20,879,502 PT.SAMWHA INDONESIA 1,449,613 - 관계기업 삼화홍콩 5,612,782 - 삼화유럽 - 159,782 삼화인디아 - 195,723 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - 2,730 한국제이씨씨(주) - 578,077 삼화미국 1,705,824 - 삼화태국 4,532,821 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 572,178 - 합 계 15,156,510 21,815,814 2) 전기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 833,528 16,618,426 - PT.SAMWHA INDONESIA 1,059,989 - - 관계기업 삼화홍콩 3,926,869 - - 삼화유럽 - - 188,096 삼화인디아 - - 156,606 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 2,601 한국제이씨씨(주) - 493,625 - 삼화미국 1,712,641 - - 삼화태국 2,451,586 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 267,265 - - 합 계 10,251,878 17,112,051 347,303 33.4 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관 계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 452,400 452,400 종속기업 삼화텍콤(주) 66,667 66,667 - - 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 49,734 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 합 계 213,517 213,517 502,134 502,134 33.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 34.2 에 표시한 내용과 같습니다 33.6 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 유형 거래내역 당분기 전기 현금출자 한국제이씨씨(주) 기타특수관계자 신주인수권 매수 - 167,194 현금출자 삼화전자공업(주) 기타특수관계자 유상증자 - 1,249,457 합 계 - 1,416,651 33.7 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 387,158 376,093 퇴직급여 59,102 60,008 합 계 446,260 436,101 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 34.1 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 전자방식 외상매출금담보대출약정 (주)우리은행 - 매출채권할인 1,186,853 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 구매전용카드 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 2,364,401 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - 수출입은행 5,000,000 차입금 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 6,000 차입금 USD 794 (주)국민은행 USD 6,500 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 8,602 (주)국민은행 USD 7,500 신용장개설 USD 875 (*) 구매전용카드 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 393,740천원입니다. 34.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,081,163 2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:백만원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 무역금융 - 토지,건물 18,524 매입외환 1,069 수입신용장 11,585 소 계 12,654 소 계 18,524 (*) (주)신한은행의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 지급이행보증을 제공받고 있습니다.34.3 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음 전자어음 수출환어음 전자어음 (주)신한은행 USD 794 - USD 423 - (주)우리은행 - 1,186,853 - 1,357,002 (주)국민은행 - - USD 420 - (주)KEB하나은행 - - - - 합 계 USD USD 794 - USD 843 - KRW - 1,186,853 - 1,357,002 1) 전체가 제거되는 양도 금융자산회사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 회사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 1,186,853천원 및 1,357,002천원입니다.2) 전체가 제거되지 않는 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,069,908천원 및 1,086,932천원입니다. 34.4 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 건물외(*) 148,649,590 현대해상화재보험 화재보험 건물 4,960,000 DB손해보험 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 625,000 DB손해보험 환경책임보험 1건당 5,000,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 18,131,057천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다 .회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 영업부문35.1 회사 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 35.2 회사는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 35.3 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 11,441,572 20,489,608 31,931,180 10,847,751 17,961,071 28,808,822 Green Cap 494,533 563,212 1,057,745 471,010 539,924 1,010,934 상품 및 기타 4,351,359 12,156,001 16,507,360 4,557,683 10,409,086 14,966,769 합 계 16,287,464 33,208,821 49,496,285 15,876,444 28,910,081 44,786,525 수익인식시기 한 시점에 인식 16,287,464 32,945,401 49,232,865 15,876,444 28,698,188 44,574,632 기간에 걸쳐 인식(*) - 263,420 263,420 - 211,893 211,893 합 계 16,287,464 33,208,821 49,496,285 15,876,444 28,910,081 44,786,525 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 35.4 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 5,580,914 5,552,005 비 중 11.3% 12.4% 거래처 (B) 금 액 4,448,402 5,130,506 비 중 9.0% 11.5% 36. 위험관리36.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 36,996,152 - 36,996,152 차입금 1,069,908 - 1,069,908 기타채무 5,769,074 537,884 6,306,958 리스부채 53,727 79,305 133,032 합 계 43,888,861 617,189 44,506,050 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 21,482,700 34,214,565 (12,731,865) 전기말 15,446,832 25,806,437 (10,359,605) 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD (1,267,616) 1,267,616 (1,095,835) 1,095,835 JPY (158,070) 158,070 (109,281) 109,281 EUR 외 152,500 (152,500) 169,155 (169,155) 합 계 (1,273,187) 1,273,187 (1,035,961) 1,035,961 (나) 이자율위험관리회사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 각각 1,069,908천원 및 1,086,932천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상승 하락 상승 하락 이자비용 10,699 (10,699) 10,869 (10,869) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 17,253,316천원 및 18,502,194천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 1,725,332 (1,725,332) 1,850,219 (1,850,219) 36.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 56,001,857 44,620,323 자본 69,775,392 67,216,074 부채비율 80.26% 66.38% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 1분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,811 5,557 10,655 (별도)당기순이익(백만원) 5,582 6,059 11,131 (연결)주당순이익(원) 879 840 1,611 현금배당금총액(백만원) - 1,984 1,984 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 35.7 18.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.7 2.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익이며 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 26 1.6 1.2 ※ 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제51기분을 포함한 수치입니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 보고기간 말 현재 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 재산매각의 회계처리 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황(연결기준 ) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 52 기 1분기 매출채권 43,486,748 11,615 0.027% 미수금 2,207,276 370 0.017% 선급금 6,429 - 0.000% 계 45,700,453 11,985 0.026% 제 51 기 매출채권 33,276,004 1,174 0.004% 미수금 2,087,197 370 0.018% 선급금 4,077 - 0.000% 계 35,367,278 1,544 0.004% 제 50 기 매출채권 32,514,041 109,215 0.336% 미수금 1,470,350 - 0.000% 선급금 3,355 - 0.000% 계 33,987,746 109,215 0.32% 상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 52 기 1분기 제 51 기 제 50 기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,544 109,215 117,416 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 67 (109,215) (8,201) - ① 대손처리액(상각채권액) - (109,215) - - ② 상각채권회수액 - - 8,201 - ③ 기타증감액 67 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,374 1,544 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,985 1,544 109,215 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표 상 매출채권을 회수가능액으로 표시하기 위해, 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.① 매출채권 대손 설정방법매출채권은 개별채권과 집합채권으로 분류하여 대손을 설정하며, 각각의 대손 설정방법은 다음과 같습니다. 구 분 채권의 성격 개별평가채권 - 채권의 회수불확실 사건(분쟁, 소송, 부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권- 개별채권 별로 합리적인 회수가능가액을 개별적으로 설정 집합평가채권 - 개별채권을 제외한 모든 매출채권- 과거 3개년 외상매출금 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용하여 기대대손율을 설정- 발생일이 12개월을 초과하는 경우에는 100% 설정 ② 대손처리의 범위ⓐ 외상매출금 및 미수금으로서 민,상법상의 소멸시효가 완성된 채권ⓑ 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓒ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓓ 담보설정 부실채권, 부보채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권ⓔ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,717,741 - 1,174 - 30,718,915 특수관계자 12,756,217 - - - 12,756,217 계 43,473,958 - 1,174 - 43,475,132 구성비율 99.997% 0.0% 0.003% 0.0% 100% 3. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52 기 1분기 제 51 기 제 50 기 비고 콘 덴 서 상 품 4,385,983 3,044,726 3,484,241 - 제 품 6,545,716 6,318,935 6,510,132 - 재 공 품 2,283,535 1,857,702 1,645,495 - 원 재 료 8,391,802 6,417,236 7,249,657 - 저 장 품 117,365 111,283 134,866 - 미착원재료 1,903,397 1,084,173 1,579,860 - 합 계 23,627,798 18,834,055 20,604,251 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.3% 13.5% 14.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.4 8.6 7.6 - ※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자2024년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2024년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2024년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말금액 비고 상품 4,606,728 4,606,728 (220,745) 4,385,983 - 제품 7,048,587 7,048,587 (502,871) 6,545,716 - 재공품 2,283,535 2,283,535 - 2,283,535 - 원재료 8,506,393 8,506,393 (114,591) 8,391,802 - 저장품 117,365 117,365 - 117,365 - 미착품 1,903,397 1,903,397 - 1,903,397 - 합계 24,466,005 24,466,005 (838,207) 23,627,798 - 한편, 당사는 당분기와 전분기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 6,201천원 및 20,728천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치① 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.③ 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 17,253,315 13,108,564 - 4,144,751 17,253,315 전기말 18,502,194 14,357,443 - 4,144,751 18,502,194 ④ 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 4,144,751 - - - 4,144,751 전 기 4,123,991 - - 20,760 4,144,751 ⑤ 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 4,144,751 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 유형자산의 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제51기(전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 제50기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토및 내부회계관리제도 감사 100,000천원 1,500 - - 제51기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 감사 120,000천원 1,494 120,000천원 1,494 제50기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 120,000천원 1,536 120,000천원 1,494 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.05.03 회사: 감사감사인: 담당이사 대면회의 감사계획보고재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 2 - - - - 3 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제49기 정기주주총회제50기 정기주주총회제51기 정기주주총회 제49기 정기주주총회제50기 정기주주총회제51기 정기주주총회 1-1. 집중투표제의 채택여부정관 제 30조 3항의 규정에 의거하여 집중투표제 배제 1-2. 서면투표제의 채택여부1) 서면에 의한 의결권 행사 : 정관 제27조의 2 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.1-3. 전자투표제당사는 2022년 2월 23일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2022년 3월 25일 실시한 제49기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,613,820 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,613,820 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) 공고게재신문 당사정관 제4조에 따라 당사 홈페이지http://www.samwha.co.kr/electric에 공고.전상장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 홈페이지에 게재하지 못하는 경우 한국경제신문에 공고. 6. 주주총회에 관한 사항 주총일자 안 건 결의내용 비고 제51기정기주주총회(2024.03.22) 제1호 의안 : 제51기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 - 제50기정기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안 : 제50기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 - 제49기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 : 제49기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명, 비상근감사 1명)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인6. 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,356,580 20.51 1,356,580 20.51 - 오영호 제 보통주 166,280 2.51 166,280 2.51 - 삼화콘덴서공업(주) 관계회사 보통주 165,780 2.51 165,780 2.51 - 계 보통주 1,688,640 25.53 1,688,640 25.53 - 기타 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 오영주 대표이사(회장) ~ 현재 삼화콘덴서그룹 회장 삼화콘덴서공업(주), 삼화전자공업(주)대표이사 회장 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.01.25 오영주 외 1,688,640 25.53 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오영주 1,356,580 20.51 - NICHICON CORPORATION 1,508,000 22.80 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현환 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,901 16,906 99.98 3,229,021 6,613,820 48.83 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959.01 대표이사회장 사내이사 상근 그룹총괄 (미)루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,356,580 - 본인 1999.01.04~ 현재 2027.03.22 박종온 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 충북대학교 물리학과삼화전기(주) 대표이사 사장 300 - 없음 2005.07.15~ 현재 2027.03.22 김태윤 남 1968.12 상무이사 사내이사 상근 연구소장 충남대학교(원) 화학과삼화전기(주) 기술연구소장 - - 없음 2018.01.02~ 현재 2026.03.27 이용균 남 1971.11 이사 사내이사 상근 관리본부장 충북대학교(원) 경영학과삼화전기(주) 관리본부장 521 - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 전재형 남 1971.06 이사 사내이사 상근 영업본부장 충주산업대학교 전자공학과삼화전기(주) 영업본부장 - - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 이정연 남 1959.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 청주지점 지점장국민은행 증평지점 지점장 - - 없음 2019.03.29~ 현재 2025.03.29 이규남 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 대천지점 지점장국민은행 용암지점 지점장 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 남송우 남 1961.06 감사 감사 상근 감사 경북전문대학교 경영학과(전)한국JCC(주) 재무팀장 - - 없음 2023.03.24~ 현재 2026.03.24 근야제(치카노 히토시) 남 1960.12 감사 감사 비상근 감사 교토산업대학 경영학부일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 박광현 남 1966.08 상무이사 미등기 상근 해외법인장 충북대학교(원) 물리학과삼화유럽 법인장 - - 없음 2017.01.02~ 현재 - 윤장용 남 1971.03 이사 미등기 상근 생산본부장 충북대학교 전기공학과삼화전기(주) 생산본부장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 이용호 남 1963.06 이사 미등기 상근 해외법인장 청주대학교 전자공학과천진삼화 법인장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 시야명홍(아키히로 야노) 남 1957.12 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2021.03.26~ 현재 2027.03.22 ※ 대표이사 오영주 회장은 삼화콘덴서공업(주)와 삼화전자공업(주)의 대표이사 회장을 겸직하고 있으며 대표이사 박종온은 천진삼화전기유한공사 대표이사를 겸직하고 있습니다. 근야제 감사와 시야명홍 이사는 NICHICON CORPORATION에 겸직하고 있습니다.※ 2024년 3월 22일 주주총회를 통해 오영주 사내이사, 박종온 사내이사, 시야명홍(야키히로 야노) 기타비상무이사가 재선임되었습니다. 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘덴서 남 205 - - - 205 14년 5개월 3,467,886 16,807 - - - - 콘덴서 여 241 - - - 241 7년 7개월 2,681,399 11,095 - 합 계 446 - - - 446 10년 9개월 6,149,285 13,726 - ※ 상기 직원수는 별도 기준이며 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 2024년 평균 재직자 448명(남 206명, 여 242명)을 기준으로 산출하였습니다. 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 88,170 29,390 - ※ 인원수와 급여액은 기업공시서식 작성지침에 따라 작성일 기준 재임중인 미등기 임원을 대상으로 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼화콘덴서그룹 3 14 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 18,194 - - 18,194 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 7 8 18,852 - - 18,852 계 1 8 9 37,046 - - 37,046 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 이사회 규정 등에 의거하여 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 신용공여 등행한 일자 담보자산의종류 설정권자 보증금액 기초 증가 감소 기말 삼화전자공업(주) 특수관계인 차입보증 2023.11.25 토지, 건물 KEB하나은행 5,100 - - 5,100 $729 - - $729 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과같습니다. (단위:천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 천진삼화전기유한공사 종속회사 매출, 매입 등 2024.01.01~2024.03.31 제품, 상품 등 14,423,040 삼화홍콩 관계기업 매출, 매입 등 2024.01.01~2024.03.31 제품, 상품 등 4,392,575 삼화태국 특수관계인 매출, 매입 등 2024.01.01~2024.03.31 제품, 상품 등 5,021,009 ※ 자세한 내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중, "5. 재무제표 주석"의 "33. 특수관계자 거래"를 참조 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석'의 34번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 1993.06.05 No.12 Saida Shiji Highway Xiqing Economic Technological Development Area Tianjin China 콘덴서 제조 56,923 지분율 55.00% 여 삼화텍콤주식회사 1978.06.05 경기도 용인시 처인구 백암면삼백로 854-5 판매 8,023 지분율 67.35% 부 PT.SAMWHA INDONESIA 1991.05.07 Cikananga RT 06/02, CikumpayCampaka Purwakarta,Jawa Barat, Indonesia 41181 제조 4,421 삼화텍콤의 종속기업지분율 100.00% 부 ※ 최근사업년도 재무현황은 2023년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 삼화전기(주) 150111-0000856 삼화콘덴서공업(주) 134511-0003696 삼화전자공업(주) 134811-0000563 비상장 14 한국JCC(주) 150111-0003967 삼화기업(주) 161511-0001324 삼화텍콤(주) 134511-0001533 KOREA JCC VIETNAM MTV - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA (THAILAND)CO,.LTD - PT.SAMCON - PT.SAMWHA INDONESIA - QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA HONGKONG CO., LTD - SAMWHA EUROPE GMBH - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - SAMWHA USA - SAMWHA INDIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼화콘덴서공업(주) 상장 1994.06.09 단순투자 1,990 233,000 2.24 8,877 - - -1,118 233,000 2.24 7,759 270,933 18,691 삼화전자공업(주) 상장 2022.11.22 단순투자 2,500 1,304,796 7.72 5,480 - - -130 1,304,796 7.72 5,350 60,501 -5,935 한국JCC(주) 비상장 2005.04.18 단순투자 3,015 121,400 11.45 3,763 - - - 121,400 11.45 3,763 63,184 -466 삼화텍콤(주) 비상장 2006.06.10 단순투자 400 133,334 24.18 - - - - 133,334 24.18 - 9,985 -588 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 비상장 2007.09.06 단순투자 382 - 15.00 382 - - - - 15.00 382 16,263 765 TIANJIN SAMWHA 비상장 1993.07.14 경영참여 18,194 - 55.00 18,194 - - - - 55.00 18,194 56,923 1,366 SAMWHA HONGKONG 비상장 2002.02.25 단순투자 129 - 33.33 129 - - - - 33.33 129 21,843 456 SAMWHA EUROPE 비상장 2003.03.10 단순투자 201 - 33.33 201 - - - - 33.33 201 1,281 -109 SAMWHA INDIA 비상장 2009.12.10 단순투자 19 - 50.00 19 - - - - 50.00 19 476 64 합 계 - - 37,045 - - -1,248 - - 35,797 - - ※ 최근사업년도 재무현황은 2023년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.