삼화전기 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제53(당)분기 2025년 9월 30일 현재
제52(전)기 2024년 12월 31일 현재
삼화전기주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

삼화전기 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼화전기 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월에 외자도입법에 의한외국인투자기업으로 등록되었으며 콘덴서 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있습니다.

지배기업의 본사와 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로3(복대동 92)에 위치하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.지배기업은 1986년 11월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

오영주	1,356,580	20.51%	1,356,580	20.51%	특수관계인

오영호	166,280	2.51%	166,280	2.51%	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780	2.51%	165,780	2.51%	특수관계인

NICHICON Corp.	1,508,000	22.80%	1,508,000	22.80%	외국인 주주

기타주주	3,417,180	51.67%	3,417,180	51.67%	소액주주 등

합 계	6,613,820	100.00%	6,613,820	100.00%	-

1.2 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2025.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2025.09.30 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2025.09.30 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. (단위:%,천원) 기업명 지분율 투자금액 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진삼화전기유한공사 55.00% 18,194,263 중국 2024.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 삼화텍콤(주) 67.35% 2,548,681 한국 2024.12.31 콘덴서 제품 판매 의결권과반수보유 PT.SAMWHA INDONESIA(*) 100.00% 975,831 인도네시아 2024.12.31 콘덴서 제조/판매 의결권과반수보유 천진삼화전기유한공사는 콘덴서의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1993년 6월에 설립되어 중국 천진에 본사와 공장을 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재자본금은 CNY 178,560,000입니다.삼화텍콤(주)는 가전제품 부품인 트랜스포머, 파워인덕터 등의 판매업을 영위할 목적으로 1997년 3월에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다. 종속기업의 당분기말 현재 자본금은 3,333,340천원입니다. 한편, 삼화텍콤(주)는 인도네시아 현지공장인 PT.SAMWHA INDONESIA(보유지분 100%)를 설립하여 트랜스포머, 파워인덕터 등의 제품을 생산하고 있습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 71,515,311 26,252,236 45,263,074 65,057,284 (679,512) 삼화텍콤(주)(*) 14,507,418 5,641,311 8,866,107 16,631,010 1,553,624 (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 천진삼화전기유한공사 75,132,451 28,174,272 46,958,179 68,122,989 1,480,565 삼화텍콤(주)(*) 10,456,784 2,680,486 7,776,298 9,411,248 (367,630) (*) 삼화텍콤(주)의 재무정보는 종속기업인 PT.SAMWHA INDONESIA를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (7) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,465,057 - 9,465,057 단기기타금융자산 36,015,134 - 36,015,134 매출채권 38,523,002 - 38,523,002 단기기타채권 2,344,055 - 2,344,055 장기기타금융자산 3,000 - 3,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 15,124,508 15,124,508 장기기타채권 169,054 - 169,054 합 계 86,519,302 15,124,508 101,643,810 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,060,674 - 19,060,674 단기기타금융자산 23,316,519 - 23,316,519 매출채권 38,821,979 - 38,821,979 단기기타채권 2,039,881 - 2,039,881 장기기타금융자산 17,323 - 17,323 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 13,602,554 13,602,554 장기기타채권 169,353 - 169,353 합 계 83,425,729 13,602,554 97,028,283 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 29,385,174 33,342,230 단기기타채무 6,881,811 7,998,472 단기리스부채 796,538 739,206 장기리스부채 7,153,772 7,721,695 장기기타채무 124,025 115,990 합 계 44,341,320 49,917,593 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 753,297 - (313,601) 외환차손익 (1,361,818) - 2,557,356 외화환산손익 184,962 - (349,076) 배당금수익 - 444,826 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - 1,521,955 - 합 계 (423,559) 1,966,781 1,894,679 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 545,498 - (59,452) 매출채권처분손실 (9,531) - - 외환차손익 1,205,950 - (1,844,798) 외화환산손익 (939,534) - 1,118,072 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 - (1,785,242) - 합 계 802,383 (1,638,392) (786,178) 3.4 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 재무상태표 계정과목 당분기말 전기말 우리상생파트너론(*) 매입채무 297,800 385,837 (*) 상생결제시스템 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 4. 공정가치 4.1 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당분기말 15,124,508 12,096,880 - 3,027,628 15,124,508 전기말 13,602,553 10,574,925 - 3,027,628 13,602,553 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기 3,027,628 - - - 3,027,628 전기 4,144,751 - - (1,117,123) 3,027,628 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 3,027,628 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - 전기말 3,027,628 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금(원화) 11,929 12,983 기타예금(원화) 5,936,443 12,621,851 외화예금 3,516,685 6,425,840 합 계 9,465,057 19,060,674 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 38,524,176 38,823,153 손실충당금 (1,174) (1,174) 소 계 38,523,002 38,821,979 단기기타채권 미수금 2,207,537 1,960,125 손실충당금 - (370) 미수수익 136,518 80,126 소 계 2,344,055 2,039,881 장기기타채권 보증금 169,054 169,353 소 계 169,054 169,353 합 계 41,036,111 41,031,213 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석33.3참조) 6.2 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 36,768,029 1,754,973 1,174 38,524,176 전체기간기대손실 - - (1,174) (1,174) 순장부금액 36,768,029 1,754,973 - 38,523,002 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기타증감(*) 기말 매출채권 당분기 1,174 - - - 1,174 전 기 1,174 - - - 1,174 미수금 당분기 370 - (370) - - 전 기 370 - - - 370 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래 채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 36,768,029 1,754,973 - 1,174 38,524,176 단기기타채권 미수금 2,207,537 - - - 2,207,537 미수수익 136,518 - - - 136,518 장기기타채권 보증금 169,054 - - - 169,054 합 계 39,281,138 1,754,973 - 1,174 41,037,285 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래 채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 37,933,284 888,695 - 1,174 38,823,154 단기기타채권 미수금 1,959,755 - - 370 1,960,125 미수수익 80,126 - - - 80,126 장기기타채권 보증금 169,353 - - - 169,353 합 계 40,142,518 888,695 - 1,544 41,032,758 7. 기타금융자산7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정된 기타금융자산 36,015,134 3,000 23,316,519 17,323 공정가치로 측정된 금융자산 - 15,124,508 - 13,602,554 합 계 36,015,134 15,127,508 23,316,519 13,619,877 7.2 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 단기금융상품(*) 36,015,134 23,316,519 [비유동자산] 장기금융상품(*) 3,000 17,323 (*) 기타금융상품(당좌개설보증금 및 기타예금)은 사용이 제한되어 있습니다.(주석33.3 참조) 7.3 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 12,096,880 10,574,925 시장성없는지분증권 3,027,628 3,027,628 합 계 15,124,508 13,602,553 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 7,490,950 1,071,800 5,501,156 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 6,419,150 (2,458,150) 4,429,356 삼화전자공업(주) 당분기 1,304,796 7.72% 3,916,687 4,605,930 450,155 689,243 전 기 1,304,796 7.72% 3,916,687 4,155,775 (1,324,368) 239,088 합계 당분기 - - 5,906,481 12,096,880 1,521,955 6,190,399 전 기 - - 5,906,481 10,574,925 (3,782,518) 4,668,444 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 2,645,913 - (368,915) SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 3,027,628 - (434,620) (*) 상기 지분상품은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 2,645,913 2,645,913 (368,915) SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 381,715 - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 3,027,628 3,027,628 (434,620) (*) 상기 지분상품은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.4 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 3,350,113 1,521,955 (318,089) 4,553,979 전 기 7,225,729 (4,899,641) 1,024,025 3,350,113 7.5 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 SP LOGISTICS ZO.O. 297,976 - 합 계 444,826 146,850 8. 재고자산 8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가 충당금 평가후 금액 평가전 금액 평가 충당금 평가후 금액 상품 4,803,719 (215,084) 4,588,635 4,384,246 (125,233) 4,259,013 제품 7,073,142 (661,686) 6,411,456 8,333,258 (669,779) 7,663,479 재공품 2,271,353 - 2,271,353 2,220,213 - 2,220,213 원재료 6,419,245 (176,745) 6,242,500 8,900,612 (133,782) 8,766,830 저장품 437,353 - 437,353 427,375 - 427,375 미착품 1,023,774 - 1,023,774 1,545,456 - 1,545,456 합 계 22,028,586 (1,053,515) 20,975,071 25,811,160 (928,794) 24,882,366 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) 127,420 (216,251) 재고자산폐기손실 104,031 169,684 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 3,912 13,652 선급비용 62,024 29,075 계약자산(반환재고회수권) 7,191 35,211 합 계 73,127 77,938 [비유동자산] 장기선급비용 1,299,220 1,299,311 합 계 1,372,347 1,377,249 10. 관계기업 및 공동기업 투자10.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업종 소재지 결산일 자본금 지분율 취득원가 삼화홍콩 판매업 홍콩 9월 30일 386,799 33.33% 128,933 삼화유럽 판매업 독일 9월 30일 753,426 33.33% 201,380 삼화인디아 판매업 인도 9월 30일 37,650 50.00% 18,734 합 계 1,177,875 - 349,047 10.2 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 취득원가 순자산 지분가액 기초 장부금액 지분법 손익 기타증감 기말 장부금액 삼화홍콩 당분기 128,933 715,999 535,814 140,668 (30,838) 645,644 전 기 128,933 624,896 340,080 123,316 72,418 535,814 삼화유럽 당분기 201,380 367,448 283,978 59,570 23,900 367,448 전 기 201,380 283,978 237,792 28,137 18,049 283,978 삼화인디아 당분기 18,734 338,681 314,803 50,766 (26,889) 338,679 전 기 18,734 314,804 216,088 71,263 27,452 314,803 합 계 당분기 349,047 1,422,128 1,134,595 251,004 (33,827) 1,351,773 전 기 349,047 1,223,678 793,960 222,716 117,919 1,134,595 10.3 관계기업에 대한 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 삼화홍콩 재고자산 70,355 89,082 10.4 지분법 적용중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 변동내용은 없습니다 10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 유동자산 27,376,816 1,219,417 756,398 24,720,012 1,031,363 515,430 비유동자산 154,019 89,688 241,372 163,306 122,057 184,594 유동부채 25,382,839 206,761 297,222 23,008,631 301,486 45,208 비유동부채 - - 23,186 - - 25,209 순자산 2,147,996 1,102,344 677,362 1,874,687 851,934 629,607 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 삼화홍콩 삼화유럽 삼화인디아 매출 62,110,335 823,224 970,612 57,124,980 1,053,275 751,367 계속영업손익 362,699 190,171 186,395 328,344 9,160 195,387 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 365,824 178,710 101,533 335,448 8,863 108,137 10.6 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,541,330 - 3,541,330 건축물 10,656,577 (8,824,705) 1,831,872 합계 14,197,907 (8,824,705) 5,373,202 2) 전기 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,541,330 - 3,541,330 건축물 10,656,577 (8,669,487) 1,987,090 합계 14,197,907 (8,669,487) 5,528,420 11.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 3,541,330 - - - - 3,541,330 건축물 1,987,090 - - - (155,218) 1,831,872 합계 5,528,420 - - - (155,218) 5,373,202 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 3,541,330 - - - - 3,541,330 건축물 2,289,858 - - - (161,345) 2,128,513 합계 5,831,188 - - - (161,345) 5,669,843 11.3 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 취득원가(*) 감가상각누계액 장부금액 토지 12,941,868 - 12,941,868 건축물 11,042,534 (8,545,570) 2,496,964 기계장치 106,692,323 (90,425,776) 16,266,547 기타유형자산 11,374,941 (9,162,781) 2,212,160 건설중인자산 477,264 - 477,264 합계 142,528,930 (108,134,127) 34,394,803 (*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.2) 전기 (단위:천원) 구분 취득원가(*) 감가상각누계액 장부금액 토지 12,944,996 - 12,944,996 건축물 11,158,744 (8,552,431) 2,606,313 기계장치 106,490,213 (91,085,183) 15,405,030 기타유형자산 11,302,443 (8,992,679) 2,309,764 건설중인자산 386,964 - 386,964 합계 142,283,360 (108,630,293) 33,653,067 (*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.12.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타증감(*) 기말 토지 12,944,996 - - - - (3,128) 12,941,868 건축물 2,606,313 9,500 (872) (117,170) - (808) 2,496,963 기계장치 15,449,863 1,507,982 (15) (1,867,125) 1,397,658 (186,195) 16,302,168 정부보조금 (44,833) - - 9,212 - - (35,621) 기타유형자산 2,334,299 98,521 (37,154) (299,412) 160,155 (21,858) 2,234,551 정부보조금 (24,535) - - 2,144 - - (22,391) 건설중인자산 386,964 1,688,428 - - (1,598,128) - 477,264 합계 33,653,067 3,304,431 (38,041) (2,272,351) (40,315) (211,988) 34,394,802 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타증감(*) 기말 토지 13,020,671 - (79,026) - - 1,608 12,943,253 건축물 2,536,828 - - (119,657) 129,500 1,629 2,548,300 기계장치 13,275,913 629,378 (2,305) (1,546,993) 1,101,939 261,025 13,718,957 정부보조금 (57,116) - - 9,212 - - (47,904) 기타유형자산 2,093,366 277,816 (57,771) (307,210) 296,715 19,709 2,322,625 정부보조금 (15,683) - - 14,020 - - (1,663) 건설중인자산 - 3,278,856 - - (2,671,832) - 607,024 합계 30,853,979 4,186,050 (139,102) (1,950,628) (1,143,678) 283,971 32,090,592 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 12.3 연결실체는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.4 토지, 건축물 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33.2참조) 13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 개발비 17,123 (1,561) 15,562 1,432,639 (1,406,107) 26,532 기타무형자산 1,243,437 (714,763) 528,674 1,315,836 (715,897) 599,939 합계 1,260,560 (716,324) 544,236 2,748,475 (2,122,004) 626,471 13.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 개발비 26,532 - - - (1,060) (9,910) 15,562 기타무형자산 599,939 13,776 - - (83,018) (2,023) 528,674 합계 626,471 13,776 - - (84,078) (11,933) 544,236 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 개발비 46,966 - - - (45,990) 1,765 2,741 기타무형자산 718,963 4,940 - - (100,450) 4,294 627,747 합계 765,929 4,940 - - (146,440) 6,059 630,488 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.13.3 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.4 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 242,042천원 및 254,099천원입니다. 14. 정부보조금14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 236,195 (236,195) - 전 기 - 289,655 (289,655) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 44,832 - (9,212) 35,620 공구와기구 19,763 - (1,780) 17,983 집기비품 4,772 - (364) 4,408 합 계 69,367 - (11,356) 58,011 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 57,115 - (12,283) 44,832 공구와기구 15,684 19,797 (15,718) 19,763 집기비품 - 4,853 (81) 4,772 합 계 72,799 24,650 (28,082) 69,367 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의 과목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 672,007천원 및 607,244천원 입니다. 15. 리스 15.1 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 당분기 부동산 8,172,165 (678,512) 7,493,653 차량운반구 503,469 (245,927) 257,542 합계 8,675,634 (924,439) 7,751,195 전기 부동산 12,392,128 (4,118,346) 8,273,782 차량운반구 452,758 (289,598) 163,160 합계 12,844,886 (4,407,944) 8,436,942 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 부동산 8,092,965 - - (605,297) 5,985 7,493,653 차량운반구 343,976 252,076 - (144,067) (194,443) 257,542 합계 8,436,941 252,076 - (749,364) (188,458) 7,751,195 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 부동산 586,954 - (566,019) 191,393 212,328 차량운반구 397,162 105,813 (13,073) (137,246) (163,445) 189,211 합계 984,116 105,813 (13,073) (703,265) 27,948 401,539 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다.15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기타증감(*) 기말잔액 리스부채 당분기 8,460,902 252,076 - 313,601 (888,540) (187,729) 7,950,310 전 기 1,139,982 8,447,147 (14,585) 74,223 (1,225,643) 39,778 8,460,902 (*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다. 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 605,297 566,019 차량운반구 144,067 137,246 리스부채에 대한 이자비용 313,601 34,868 단기리스료 - 816 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 18,260 15,311 손익으로 인식된 금액 1,081,225 754,260 총 현금유출액 906,800 864,893 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,191,175 796,538 1,162,950 739,206 1년 초과 5년 이내 8,774,011 7,153,772 9,658,045 7,721,695 합 계 9,965,186 7,950,310 10,820,995 8,460,901 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 [매입채무] 매입채무 29,385,174 - 29,385,174 33,342,230 - 33,342,230 [단기기타채무] 미지급금 400,445 - 400,445 591,928 - 591,928 미지급비용 5,927,385 - 5,927,385 6,909,291 - 6,909,291 장기미지급금 553,982 118,025 672,007 497,253 109,990 607,243 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 합 계 36,266,986 124,025 36,391,011 41,340,702 115,990 41,456,692 17. 종업원급여와 퇴직급여부채17.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 27,234,688 25,917,422 퇴직급여 1,735,264 1,629,873 합 계 28,969,952 27,547,295 17.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 29,844,281 28,211,376 기타장기급여채무의 현재가치 162,316 162,316 사외적립자산 공정가치 (21,889,064) (22,710,002) 국민연금전환금 (21,602) (25,397) 합 계 8,095,931 5,638,293 17.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 28,211,376 25,030,366 당기근무원가 1,688,798 1,519,743 이자원가 732,629 725,505 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (788,522) (614,124) 기말 29,844,281 26,661,490 17.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,710,002 18,698,223 이자수익 686,163 615,375 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (267,967) (261,705) 사용자의 기여금 262,462 1,267,843 급여지급액 (1,515,919) (2,810,859) 장기금융상품 대체 14,323 - 기말 21,889,064 17,508,877 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 5,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 17.5 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,688,798 1,519,743 확정급여채무의 이자원가 732,629 725,505 사외적립자산의 이자수익 (686,163) (615,375) 합 계 1,735,264 1,629,873 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,168,361 1,112,364 판매비와관리비 및 연구개발비 566,903 517,509 소 계 1,735,264 1,629,873 17.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (267,967) (261,705) 소 계 (267,967) (261,705) 법인세효과 56,005 60,454 법인세차감후 재측정요소 (211,962) (201,251) 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소(대체) 기타증감 기 말 판매보증충당부채 당분기 148,298 4,546,224 (3,487,043) 26 1,207,505 전 기 58,819 88,225 - 1,254 148,298 (*) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 중 연결실체는 제품보증에 따른 손실에 대해서 거래처와 협의 중에 있으며, 해당 거래처와 협의결과에 따라 해당 손실규모는 변경될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 협의가 진행중인 거래처에 예상되는 손실을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 420,769 54,271 예수금 323,003 582,297 계약부채(환불부채) 11,660 70,946 합 계 755,432 707,514 20. 계약자산과 계약부채 20.1 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(반환재고회수권)(*1) 7,191 - 35,211 - 계약자산 합계 7,191 - 35,211 - 계약부채(환불부채)(*2) 11,660 - 70,947 - 계약부채 합계 11,660 - 70,947 - (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다.(*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 20.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 70,947 - (59,287) 11,660 전 기 158,787 - (87,840) 70,947 21. 자본금과 자본잉여금21.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액(원) 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 21.2 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 1,166,131 - - 1,166,131 전 기 1,166,131 - - 1,166,131 합 계 당분기 9,051,048 - - 9,051,048 전 기 9,051,048 - - 9,051,048 22. 기타자본기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세 효과 기말 (부의)지분법자본변동 125,103 (33,827) - 91,276 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 평가손익 3,350,113 1,521,955 (318,089) 4,553,980 기타의자본항목 7,710,992 (648,749) - 7,062,244 합 계 11,186,208 839,379 (318,089) 11,707,500 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 기중변동 법인세 효과 기말 (부의)지분법자본변동 7,184 117,919 - 125,103 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 평가손익 7,225,730 (4,899,641) 1,024,025 3,350,114 기타의자본항목 5,156,289 2,554,703 - 7,710,992 합 계 12,389,203 (2,227,019) 1,024,025 11,186,209 23. 이익잉여금 23.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,714,198 2,383,507 임의적립금 임의적립금 53,205,351 40,126,351 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 8,859,276 18,199,586 합 계 64,778,825 60,709,444 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 60,709,444 44,572,607 분기순이익 7,588,253 19,624,086 배당금의 지급 (3,306,910) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (211,962) (1,503,103) 기말 이익잉여금 64,778,825 60,709,444 23.3 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (6,029,863) (267,967) 56,005 (6,241,825) 전 기 (4,526,760) (1,900,256) 397,154 (6,029,863) 23.4 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 500원 300원 배당금 3,306,910 1,984,146 24. 매출액 및 매출원가24.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액(*1) 26,833,489 85,155,738 34,043,678 108,296,139 상품매출액(*1) 26,982,551 89,163,072 24,109,804 69,093,927 운송매출액(*2) 197,890 626,950 257,650 660,332 합 계 54,013,930 174,945,760 58,411,132 178,050,398 (*1) 내부거래를 제거한 후의 매출액입니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 24.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 기초제품 및 상품 12,370,278 11,922,492 12,065,680 9,363,661 당기제품제조원가 및 상품매입액 42,816,037 140,339,521 47,042,956 142,038,345 타계정대체 (138,178) (218,684) (1,056,995) (2,972,139) 기말제품 및 상품 (11,000,091) (11,000,091) (12,529,053) (12,529,053) 소 계 44,048,046 141,043,238 45,522,588 135,900,814 운송매출원가(*) 197,890 626,950 257,650 660,332 합 계 44,245,936 141,670,188 45,780,238 136,561,146 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,629,329 7,108,076 2,323,671 7,047,395 퇴직급여 213,320 566,903 164,506 517,509 복리후생비 526,006 1,612,325 412,114 1,244,620 판매보증비(환입) 55,134 4,546,224 (1,791) 71,584 여비교통비 74,875 185,918 60,965 174,424 통신비 28,481 79,819 27,556 79,491 세금과공과 208,352 442,539 155,710 372,445 임차료 5,323 18,152 8,538 28,247 감가상각비 38,868 114,138 39,434 114,588 수선비 26,764 207,892 66,937 246,619 보험료 105,198 336,686 98,215 308,214 접대비 81,229 249,095 106,457 265,433 광고선전비 107,107 293,700 82,856 233,660 지급수수료 955,063 3,038,533 944,577 2,662,848 소모품비 116,738 375,501 127,060 498,126 도서인쇄비 3,700 8,153 3,826 13,495 차량유지비 20,887 56,142 17,292 49,970 무형자산상각비 25,423 84,078 46,326 146,440 사용권자산상각비 48,859 144,066 45,795 137,246 운반비 534,428 1,713,924 551,465 1,567,890 수도광열비 (5,187) 1,745 51 1,835 교육훈련비 6,550 25,493 1,463 11,821 해외시장개척비 6,630 21,689 6,337 26,647 회의비 - 13,432 - 16,639 용역비 562,087 1,675,686 532,774 1,628,667 회비 24,866 84,506 24,656 78,340 전력비 3,166 9,293 3,024 8,557 포장비 69,265 241,121 77,499 243,549 연구개발비 109,514 242,042 95,123 254,099 잡비 96,786 184,086 18,571 71,293 합 계 6,678,764 23,680,960 6,041,009 18,121,693 26. 금융수익 및 금융비용 26.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 237,330 753,297 155,386 545,498 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 배당금수익 - 444,826 - 146,850 외화환산이익 (1,683,770) 387,953 662,467 1,145,429 외환차익 1,523,831 3,592,949 511,854 2,169,208 합 계 77,392 5,179,024 1,329,707 4,006,985 26.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*) 102,650 313,602 8,498 59,452 매출채권처분손실 - - - 9,531 외화환산손실 (327,883) 552,067 179,340 966,890 외환차손 610,891 2,397,410 1,077,768 2,808,055 합 계 385,658 3,263,079 1,265,606 3,843,928 (*)리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 27. 기타수익 및 기타비용27.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 581 1,417 16 221,697 잡이익 219,367 342,692 267,744 467,319 합 계 219,948 344,109 267,760 689,016 27.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 12,114 12,129 19 20,514 투자부동산상각비 51,740 155,218 53,782 161,345 잡손실 859,080 932,059 260,704 488,059 합 계 922,934 1,099,406 314,505 669,918 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 1,106,840 871,261 87,068 (3,028,115) 원재료와 소모품의 사용 26,043,863 86,509,314 30,590,076 98,218,110 종업원급여 및 기타인건비 7,229,253 24,025,089 7,563,376 22,429,237 감가상각비 및 기타상각비 954,528 2,768,634 824,447 2,403,362 기타비용 8,911,452 27,495,890 6,715,270 16,538,551 소 계 44,245,936 141,670,188 45,780,237 136,561,145 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 3,368,655 9,287,303 2,900,291 8,809,524 감가상각비 및 기타상각비 123,723 374,003 131,555 398,274 수출비용 453,577 991,723 232,176 592,251 기타비용 2,732,809 13,027,931 2,776,986 8,321,643 소 계 6,678,764 23,680,960 6,041,008 18,121,692 합 계 50,924,700 165,351,148 51,821,245 154,682,837 30. 주당이익 30.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 1,800,561,845 7,588,252,979 5,432,893,813 18,378,986,696 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 272 1,147 821 2,779 30.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,800,561,845 7,588,252,979 5,432,893,813 18,378,986,696 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 분기순이익 1,800,561,845 7,588,252,979 5,432,893,813 18,378,986,696 30.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - - - 가중평균 자기주식수 - - - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 6,613,820 6,613,820 30.4 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 31.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,735,264 1,629,873 유형자산감가상각비 2,272,351 1,950,628 투자부동산상각비 155,218 161,345 무형자산상각비 84,078 146,440 판매보증비(환입) 4,546,224 71,584 사용권자산상각비 749,363 703,265 외화환산손실 552,067 966,890 매출채권처분손실 - 9,531 재고자산폐기손실 104,031 169,684 재고자산평가손실(환입) 127,420 (216,251) 관계기업투자손실 (251,004) (232,168) 유형자산처분손실 12,129 20,514 이자비용 - 24,584 리스부채이자비용 313,602 34,868 외화환산이익 (387,953) (1,145,429) 유형자산처분이익 (1,417) (221,697) 법인세비용 2,301,328 5,010,761 이자수익 (753,297) (545,498) 배당금수익 (444,826) (146,850) 합 계 11,114,578 8,392,076 31.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (415,883) (8,394,367) 단기기타채권의 감소(증가) (84,783) (1,777,647) 재고자산의 감소(증가) 3,278,173 (5,729,404) 기타유동자산의 감소(증가) (24,050) (28,697) 반환재고회수권의 감소(증가) 28,021 69,301 기타비유동자산의 감소(증가) 3,049,251 - 매입채무의 증가(감소) (6,778,389) 8,068,026 단기기타채무의 증가(감소) (1,063,716) (1,957,859) 기타유동부채의 증가(감소) 49,233 (183,259) 장기기타채무의 증가(감소) 8,035 53,635 기타비유동부채의 증가(감소) (23,839) - 판매보증충당부채의 증가(감소) (3,487,043) - 퇴직금의 지급 (788,522) (614,124) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,253,457 1,563,161 국민연금전환금의 감소(증가) 3,795 7,116 합 계 (4,996,258) (8,924,119) 31.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,557,813 1,528,155 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 1,521,955 (1,785,242) 사용권자산/리스부채의 계상 252,076 105,813 리스부채의 유동성 대체 748,224 344,647 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 40,315 1,143,678 31.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 - 8,460,901 8,460,901 1,086,932 1,139,981 2,226,913 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 - - - 3,006,190 - 3,006,190 - 상환 - (888,540) (888,540) (4,093,122) (1,225,643) (5,318,765) 비현금 변동 - 증가 - 252,076 252,076 - 8,447,147 8,447,147 - 감소 - - - (14,585) (14,585) - 이자비용 - 313,601 313,601 - 74,223 74,223 - 기타 - (187,729) (187,729) - 39,778 39,778 기말 - 7,950,309 7,950,309 - 8,460,901 8,460,901 32. 특수관계자거래 32.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상 피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주), 삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 32.2 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 관계기업 삼화홍콩 17,384,854 1,268,312 126,007 15,066,316 375,555 112,596 삼화유럽 - - 595,749 - - 479,235 삼화인디아 - - 429,597 - - 444,641 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 12,715 105,763 23,158 12,799 58,276 20,267 삼화콘덴서공업(주) - - 86,910 - 1,997,097 - 한국제이씨씨(주) - 4,613,077 - - 4,921,499 - K-JCC 베트남 - 1,526,760 - - 1,596,279 - 삼화미국 3,429,882 - 1,818 3,713,027 - - 삼화태국 7,859,711 - - 12,283,510 6,429 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 396,324 - - 774,388 - - PT.SAMCON - - - - 1,880,738 - 청도삼화전자(유) - - - - 9,038 - 합 계 29,083,486 7,513,912 1,263,239 31,850,040 10,844,911 1,056,739 32.3 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼화홍콩 6,316,255 153,642 5,531,928 114,530 - 삼화유럽 - - 284,655 - - 295,220 삼화인디아 - - 201,314 - - 192,241 기타특수관계자 삼화전자공업(주) 2,517 13,491 2,063 - 29,301 2,292 삼화콘덴서공업(주) - - - - 825,471 - 한국제이씨씨(주) - 756,658 - - 680,504 - K-JCC 베트남 - 278,530 - - 123,225 - 삼화미국 1,359,840 - 3,869 1,467,056 - - 삼화태국 1,162,484 - - 2,339,371 27,827 - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 41,758 - - 74,893 - - PT.SAMCON - - - - 590,352 - 합 계 8,882,854 1,202,321 491,901 9,413,248 2,391,210 489,753 32.4 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 배당 (단위:천원) 관계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적영향력행사기업 NICHICON CORP. - - 754,000 452,400 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 82,890 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 기타특수관계자 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 297,976 - - - 합 계 444,826 146,850 836,890 502,134 2) 자금대여 (단위:천원) 특수관계자 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 청도삼화전자(유) 당분기 - - - - - 전 기 103,818 14,616 (123,008) 4,574 - 합 계 당분기 - - - - - 전 기 103,818 14,616 (123,008) 4,574 - (*) 기타증감에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.32.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 33.2 에 표시한 내용과 같습니다 32.6 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,415,369 1,455,379 퇴직급여 315,581 242,683 보상 총액 1,730,950 1,698,062 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 33. 우발상황과 약정사항 33.1 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 외상매출채권담보대출 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 1,993,581 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 7,180 차입금 - (주)국민은행 USD 6,500 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 4,767 (주)국민은행 USD 7,500 신용장개설 USD 2,730 (*) 외상매출채권담보대출 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 272,397천원입니다. 33.2 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,121,526 2) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행 수입신용장 등 6,684,287 토지,건물 18,624,960 (*) (주)국민은행, (주)KEB하나은행과의 거래약정에 대해서 연결실체의 신용이 담보로 제공되어 있습니다. 33.3 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 기타예금 2,775,162 3,019,050 어음보증금 당좌예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 2,778,162 3,022,050 33.4 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 외(*) 건물 기계장치 재고자산 157,628,106 현대해상화재보험 외 USD 2,064,315 PT.Asuransi PLN CNY 173,704,000 삼성재산보험(유) 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 450,000 현대해상화재보험 외 환경보험책임보험 1건당 7,500,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 근로자고용책임보험 근로자보험 CNY 5,200,000 삼성재산보험(유) (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 1,000,000천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 34. 영업부문34.1 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 34.2 연결실체는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 34.3 연결실체의 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 39,082,111 89,977,635 129,059,746 52,188,201 98,551,706 150,739,907 Green Cap 1,905,835 1,896,022 3,801,857 1,251,693 2,039,413 3,291,106 상품 26,703,747 63,556,033 90,259,780 25,407,837 44,684,149 70,091,986 기타 225,497 505,988 731,485 221,767 528,968 750,735 소 계 67,917,190 155,935,678 223,852,868 79,069,498 145,804,236 224,873,734 연결조정 - (48,907,108) (48,907,108) (46,823,337) (46,823,337) 합 계 67,917,190 107,028,570 174,945,760 79,069,498 98,980,899 178,050,397 수익인식시기 한 시점에 인식 67,917,190 106,401,620 174,318,810 79,069,498 98,320,567 177,390,065 기간에 걸쳐 인식(*) - 626,950 626,950 - 660,332 660,332 합 계 67,917,190 107,028,570 174,945,760 79,069,498 98,980,899 178,050,397 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 34.4 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 16,307,009 17,594,677 비 중 9.3% 9.9% 거래처 (B) 금 액 18,946,160 15,579,992 비 중 10.8% 8.8% 거래처 (C) 금 액 17,381,433 17,381,433 비 중 9.9% 8.5% 35. 위험관리35.1 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 29,385,174 - 29,385,174 기타채무 6,881,811 124,025 7,005,836 리스부채 796,538 7,153,772 7,950,310 합 계 37,063,523 7,277,797 44,341,320 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 56,711,813 (40,395,921) 16,315,892 전기말 51,581,669 (41,155,085) 10,426,584 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD 1,454,976 (1,454,976) 822,796 (822,796) JPY (96,637) 96,637 (103,977) 103,977 기타 273,250 (273,250) 323,839 (323,839) 합 계 1,631,589 (1,631,589) 1,042,658 (1,042,658) (나) 이자율위험관리 연결실체의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 모든 차입금의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 15,124,508천원 및 13,602,553천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 1,512,451 (1,512,451) 1,360,255 (1,360,255) 35.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 56,673,692 61,084,349 자 본 117,136,486 112,074,123 부채비율 48.38% 54.50% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 52 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 63,633,713,196 64,696,470,464 현금및현금성자산 5,663,784,316 14,949,160,911 단기기타금융자산 15,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 29,585,702,533 30,021,145,038 재고자산 12,347,297,719 13,621,344,435 단기기타채권 967,770,709 1,040,495,191 기타유동자산 69,157,919 64,324,889 비유동자산 68,232,764,548 66,523,523,751 장기기타채권 96,712,000 96,712,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,124,508,124 13,602,553,504 관계기업및공동기업투자 18,543,309,525 18,543,309,525 투자부동산 5,373,201,903 5,528,419,620 유형자산 27,129,545,160 26,840,624,059 무형자산 473,139,132 530,739,453 사용권자산 193,128,516 81,854,338 기타비유동자산 1,299,220,188 1,299,311,252 자산총계 131,866,477,744 131,219,994,215 부채 유동부채 39,769,009,561 46,611,832,661 매입채무 31,208,860,923 35,883,001,686 단기기타채무 5,038,553,567 6,002,747,801 단기리스부채 51,157,260 57,085,525 당기법인세부채 1,584,671,504 3,818,837,917 기타유동부채 772,758,236 722,769,022 유동성충당부채 1,113,008,071 127,390,710 비유동부채 8,767,998,823 6,535,602,861 장기기타채무 124,025,443 115,990,488 퇴직급여부채 7,873,803,030 5,475,976,697 기타장기종업원급여충당부채 162,315,580 162,315,580 장기리스부채 141,980,827 27,604,692 이연법인세부채 252,949,744 516,952,651 기타비유동부채 212,924,199 236,762,753 부채총계 48,537,008,384 53,147,435,522 자본 자본금 6,613,820,000 6,613,820,000 자본잉여금 8,881,024,681 8,881,024,681 기타자본 4,553,980,118 3,350,114,014 이익잉여금(결손금) 63,280,644,561 59,227,599,998 자본총계 83,329,469,360 78,072,558,693 자본과부채총계 131,866,477,744 131,219,994,215 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,304,975,268 142,164,574,562 47,736,017,325 147,339,498,935 매출원가 33,706,297,008 117,177,474,082 37,522,870,892 113,598,235,801 매출총이익 7,598,678,260 24,987,100,480 10,213,146,433 33,741,263,134 판매비와관리비 4,494,130,032 16,783,624,566 3,841,028,893 11,450,024,738 영업이익(손실) 3,104,548,228 8,203,475,914 6,372,117,540 22,291,238,396 금융수익 (161,942,357) 4,113,114,105 1,042,176,581 2,861,842,411 금융비용 133,099,443 2,152,589,445 742,729,957 3,103,095,760 기타수익 110,464,359 185,426,235 221,996,004 511,936,757 기타비용 908,386,965 1,056,873,390 126,144,591 448,571,949 관계기업투자손익 0 66,667,000 0 66,667,000 법인세비용차감전순이익(손실) 2,011,583,822 9,359,220,419 6,767,415,577 22,180,016,855 법인세비용(수익) 401,298,782 1,787,303,761 1,469,197,691 4,614,919,924 당기순이익(손실) 1,610,285,040 7,571,916,658 5,298,217,886 17,565,096,931 기타포괄손익 (1,411,581,332) 991,904,009 (1,438,918,199) (1,775,070,442) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (1,713,006,320) 1,521,954,620 (1,545,720,940) (1,785,241,920) 확정급여제도의재측정요소 (71,546,563) (267,967,250) (76,254,484) (261,704,734) 법인세효과 372,971,551 (262,083,361) 183,057,225 271,876,212 총포괄손익 198,703,708 8,563,820,667 3,859,299,687 15,790,026,489 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 243 1,145 801 2,656 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 243 1,145 801 2,656 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 7,225,729,840 44,495,499,972 67,216,074,493 당기순이익(손실) 17,565,096,931 17,565,096,931 기타포괄손익 (1,573,819,502) (201,250,940) (1,775,070,442) 배당금의 지급 (1,984,146,000) (1,984,146,000) 2024.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 5,651,910,338 59,875,199,963 81,021,954,982 2025.01.01 (기초자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 3,350,114,014 59,227,599,998 78,072,558,693 당기순이익(손실) 7,571,916,658 7,571,916,658 기타포괄손익 1,203,866,104 (211,962,095) 991,904,009 배당금의 지급 (3,306,910,000) (3,306,910,000) 2025.09.30 (기말자본) 6,613,820,000 8,881,024,681 4,553,980,118 63,280,644,561 83,329,469,360 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 5,902,326,518 18,972,822,644 당기순이익(손실) 7,571,916,658 17,565,096,931 당기순이익조정을 위한 가감 8,678,393,574 6,869,240,580 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,713,230,797) (5,545,924,332) 이자수취 401,310,499 125,670,726 이자지급(영업) 0 (24,583,911) 배당금수취(영업) 511,493,026 213,517,000 법인세환급(납부) (4,547,556,442) (230,194,350) 투자활동현금흐름 (11,826,868,883) (6,212,310,416) 단기기타금융자산의 처분 8,000,000,000 4,000,000,000 유형자산의 처분 26,609,091 336,368,925 단기기타금융자산의 취득 (18,000,000,000) (7,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,853,477,974) (3,543,739,341) 무형자산의 취득 0 (4,940,000) 재무활동현금흐름 (3,362,186,335) (3,124,205,255) 단기차입금의 증가 0 3,006,190,010 정부보조금의 수취 236,195,438 214,604,952 단기차입금의 상환 0 (4,093,121,549) 단기리스부채의 상환 (55,276,335) (53,127,716) 정부보조금의 상환 (236,195,438) (214,604,952) 배당금지급 (3,306,910,000) (1,984,146,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,352,105 (8,196,278) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,285,376,595) 9,628,110,695 기초현금및현금성자산 14,949,160,911 1,064,337,505 기말현금및현금성자산 5,663,784,316 10,692,448,200 5. 재무제표 주석 제53(당)분기 2025년 9월 30일 현재 제52(전)기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 삼화전기 주식회사 1. 일반사항삼화전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 1,356,580 20.51% 1,356,580 20.51% 특수관계인 오영호 166,280 2.51% 166,280 2.51% 특수관계인 삼화콘덴서공업(주) 165,780 2.51% 165,780 2.51% 특수관계인 NICHICON Corp. 1,508,000 22.80% 1,508,000 22.80% 외국인 주주 기타주주 3,417,180 51.67% 3,417,180 51.67% 소액주주 등 합 계 6,613,820 100.00% 6,613,820 100.00% - 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계3.1 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,663,784 - 5,663,784 매출채권 15,000,000 - 15,000,000 기타단기금융상품 29,585,703 - 29,585,703 단기기타채권 967,771 - 967,771 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 15,124,508 15,124,508 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 51,313,970 15,124,508 66,438,478 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,949,161 - 14,949,161 매출채권 30,021,145 - 30,021,145 기타단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 단기기타채권 1,040,495 - 1,040,495 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 13,602,554 13,602,554 장기기타채권 96,712 - 96,712 합 계 51,107,513 13,602,554 64,710,067 3.2 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무 31,208,861 35,883,002 단기기타지급채무 5,038,554 6,002,748 단기리스부채 51,157 57,086 장기리스부채 141,981 27,605 장기기타지급채무 124,025 115,990 합 계 36,564,578 42,086,431 3.3 금융상품 범주별로 발생한 순손익(법인세효과 고려 전)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 (공정가치측정금융자산) 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 457,702 - (3,172) 외환차손익 (1,086,953) - 2,219,703 외화환산손익 232,359 - (303,940) 배당금수익 - 444,826 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 1,521,955 - 합 계 (396,892) 1,966,781 1,912,591 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 (공정가치측정금융자산) 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 152,609 - (30,045) 매출채권처분손실 (9,531) - - 외환차손익 808,212 - (1,756,280) 외화환산손익 (512,628) - 959,559 배당금수익 - 146,850 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - (1,785,242) - 합 계 438,662 (1,638,392) (826,766) 3.4 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 재무상태표 계정과목 당분기말 전기말 우리상생파트너론(*) 매입채무 297,800 385,837 (*) 상생결제시스템 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 4. 공정가치 4.1 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4.3 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 15,124,508 12,096,880 - 3,027,628 15,124,508 전기말 13,602,553 10,574,925 - 3,027,628 13,602,553 4.4 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당분기 3,027,628 - - - 3,027,628 전 기 4,144,751 - - (1,117,123) 3,027,628 4.5 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 3,027,628 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - 전기말 3,027,628 현금흐름 할인모형 성장율,할인율 영업이익률 - - (*)회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,929 12,983 기타예금 5,651,855 14,936,177 합 계 5,663,784 14,949,160 6. 매출채권 및 기타채권6.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 29,585,703 30,021,145 손실충당금 - - 소 계 29,585,703 30,021,145 단기기타채권 미수금 831,253 960,739 손실충당금 - (370) 미수수익 136,518 80,126 소 계 967,771 1,040,495 장기기타채권 보증금 96,712 96,712 소 계 96,712 96,712 합 계 30,650,186 31,158,352 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석33.3참조) 6.2 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 28,060,016 1,525,687 - 29,585,703 전체기간기대손실 - - - - 순장부금액 28,060,016 1,525,687 - 29,585,703 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 6.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 미수금 370 - (370) - 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 미수금 370 - - 370 6.4 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래 채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 28,060,016 1,525,687 - - 29,585,703 단기기타채권 미수금 831,253 - - - 831,253 미수수익 136,518 - - - 136,518 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 29,124,499 1,525,687 - - 30,650,186 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 만기 미도래 채권 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년이내 1년경과 매출채권 매출채권 29,361,280 659,865 - - 30,021,145 단기기타채권 미수금 960,369 - - 370 960,739 미수수익 80,126 - - - 80,126 장기기타채권 보증금 96,712 - - - 96,712 합 계 30,498,487 659,865 - 370 31,158,722 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공정가치로 측정된 금융자산 - 15,124,508 - 13,602,553 합 계 - 15,124,508 - 13,602,553 7.2 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 12,096,880 10,574,925 시장성없는지분증권 3,027,628 3,027,628 합 계 15,124,508 13,602,553 1) 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 삼화콘덴서공업(주) 당분기 233,000 2.24% 1,989,794 7,490,950 1,071,800 5,501,159 전 기 233,000 2.24% 1,989,794 6,419,150 (2,458,150) 4,429,356 삼화전자공업(주) 당분기 1,304,796 7.72% 3,916,687 4,605,930 450,155 689,243 전 기 1,304,796 7.72% 3,916,687 4,155,775 (1,324,368) 239,088 합계 당분기 - - 5,906,481 12,096,880 1,521,955 6,190,399 전 기 - - 5,906,481 10,574,925 (3,782,518) 4,668,444 2) 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당분기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 2,645,913 - (368,915) SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 3,027,628 - (434,620) (*) 상기 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (장부금액) 미실현보유손익 당기 누계 [기타포괄손익-공정가치측정 지분상품] 한국제이씨씨(주) 121,400 11.45% 3,014,828 2,645,913 (1,117,123) (368,915) SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 주권미발행 15.00% 381,715 381,715 - - 엠에스이(주) 3,212 1.00% 64,240 - - (64,240) 트라비스엘리베이터 14 0.01% 1,465 - - (1,465) 합 계 3,462,248 3,027,628 (1,117,123) (434,620) 7.3 공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 당분기 3,350,114 1,521,955 (318,089) 4,553,980 전 기 7,225,730 (4,899,641) 1,024,025 3,350,114 7.4 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 삼화콘덴서공업(주) 116,500 116,500 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 297,976 - 합 계 444,826 146,850 8. 재고자산8.1 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가 충당금 평가후 금액 평가전 금액 평가 충당금 평가후 금액 상품 2,349,616 (87,162) 2,262,454 1,990,817 (84,214) 1,906,603 제품 5,102,614 (236,421) 4,866,193 5,904,066 (488,452) 5,415,614 재공품 1,303,882 - 1,303,882 1,341,979 - 1,341,979 원재료 3,584,713 (176,745) 3,407,968 3,742,982 (133,782) 3,609,200 저장품 333,234 - 333,234 348,890 - 348,890 미착품 173,566 - 173,566 999,059 - 999,059 합 계 12,847,625 (500,329) 12,347,297 14,327,793 (706,448) 13,621,345 8.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 재고자산평가손실(환입) (206,119) (218,098) 재고자산폐기손실 104,031 169,684 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 - 100 선급비용 61,967 29,014 계약자산(반환재고회수권)(주석20 참조) 7,191 35,211 합 계 69,158 64,325 [비유동자산] 선급비용 1,299,220 1,299,311 합 계 1,299,220 1,299,311 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 자본금 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] 천진삼화전기(유) 55.00% 25,290,413 중국 2025.09.30 생산 및 판매 원가법 삼화텍콤(주)(*) 20.00% 3,333,340 한국 2025.09.30 생산 및 판매 원가법 [관계기업] 삼화홍콩 33.33% 386,799 홍콩 2025.09.30 판매 원가법 삼화유럽 33.33% 753,426 독일 2025.09.30 판매 원가법 삼화인디아 50.00% 37,650 인도 2025.09.30 판매 원가법 (*)전기 이전에 회사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 35.70%를 보유함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)가 보유한 자기주식으로 인해 회사와 천진삼화전기(유)의 의결권 지분율은 각각 24.18% 및 43.17% 입니다.10.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] 천진삼화전기(유) 당분기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 55.00% 18,194,263 18,194,263 - - 18,194,263 삼화텍콤(주)(*1) 당분기 20.00% 400,002 - - - - 전 기 20.00% 400,002 - - - - 소 계 당분기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 전 기 - 18,594,265 18,194,263 - - 18,194,263 [관계기업] 삼화홍콩 당분기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 전 기 33.33% 128,933 128,933 - - 128,933 삼화유럽 당분기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 전 기 33.33% 201,380 201,380 - - 201,380 삼화인디아 당분기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 전 기 50.00% 18,734 18,734 - - 18,734 소 계 당분기 - 349,047 349,047 - - 349,047 전 기 - 349,047 349,047 - - 349,047 합 계 당분기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 전 기 - 18,943,312 18,543,310 - - 18,543,310 (*1) 삼화텍콤(주)는 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 삼화텍콤(주)의 순자산 지분가액이 증가함에 따라 지분법을 적용하여 평가하였을 경우 장부금액은 "0"이상으로 회복되었습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다. 10.3 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없습니다. 11. 투자부동산11.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,541,330 - 3,541,330 건축물 10,656,577 (8,824,705) 1,831,872 합계 14,197,907 (8,824,705) 5,373,202 2) 전기 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,541,330 - 3,541,330 건축물 10,656,577 (8,669,487) 1,987,090 합계 14,197,907 (8,669,487) 5,528,420 11.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 3,541,330 - - - - 3,541,330 건축물 1,987,090 - - - (155,218) 1,831,872 합계 5,528,420 - - - (155,218) 5,373,202 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 3,541,330 - - - - 3,541,330 건축물 2,289,858 - - - (161,345) 2,128,513 합계 5,831,188 - - - (161,345) 5,669,843 11.3 투자부동산상각비는 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 취득원가(*) 감가상각누계액 장부금액 토지 12,904,283 - 12,904,283 건축물 7,217,806 (4,751,057) 2,466,749 기계장치 54,544,510 (45,113,592) 9,430,918 기타유형자산 7,140,675 (5,290,344) 1,850,331 건설중인자산 477,264 - 477,264 합계 82,284,538 (55,154,993) 27,129,545 (*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.2) 전기 (단위:천원) 구분 취득원가(*) 감가상각누계액 장부금액 토지 12,904,283 - 12,904,283 건축물 7,213,506 (4,642,437) 2,571,069 기계장치 54,438,774 (45,358,720) 9,080,054 기타유형자산 6,982,282 (5,084,028) 1,898,254 건설중인자산 386,964 - 386,964 합계 81,925,809 (55,085,185) 26,840,624 (*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.12.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 12,904,283 - - - - 12,904,283 건축물 2,571,069 9,500 (872) (112,948) - 2,466,749 기계장치 9,124,888 85,300 (15) (1,141,292) 1,397,658 9,466,539 정부보조금 (44,833) - - 9,212 - (35,621) 기타유형자산 1,922,788 70,250 (37,152) (243,319) 160,155 1,872,722 정부보조금 (24,535) - - 2,144 - (22,391) 건설중인자산 386,964 1,688,428 - - (1,598,128) 477,264 합계 26,840,624 1,853,478 (38,039) (1,486,203) (40,315) 27,129,545 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 12,983,309 - (79,026) - - 12,904,283 건축물 2,498,828 - - (114,730) 129,500 2,513,598 기계장치 8,985,929 149,000 (1,838) (1,010,292) 1101940 9,224,739 정부보조금 (57,116) - - 9,212 - (47,904) 기타유형자산 1,859,964 115,883 (57,758) (256,857) 296,716 1,957,948 정부보조금 (15,683) - - 14,020 - (1,663) 건설중인자산 - 3,278,856 - - (2,671,832) 607,024 합계 26,255,231 3,543,739 (138,622) (1,358,647) (1,143,676) 27,158,025 12.3 회사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. 12.4 토지, 건축물 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33.2참조) 13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 기타무형자산 922,874 (449,735) 473,139 922,874 (392,134) 530,740 합계 922,874 (449,735) 473,139 922,874 (392,134) 530,740 13.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기타무형자산 530,739 - - - (57,600) 473,139 합계 530,739 - - - (57,600) 473,139 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 기타무형자산 616,060 4,940 - - (68,169) 552,831 합계 616,060 4,940 - - (68,169) 552,831 13.3 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.4 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출 총액은 각각 242,042천원 및 254,099천원입니다. 14. 정부보조금 14.1 정부보조금의 수령 및 사용 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 수령 당기 사용 기말잔액 당분기 - 236,195 (236,195) - 전 기 - 289,655 (289,655) - 14.2 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 44,833 - (9,212) 35,621 공구와기구 19,762 - (1,780) 17,982 집기비품 4,772 - (364) 4,408 합 계 69,367 - (11,356) 58,011 2) 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 57,116 - (12,283) 44,833 공구와기구 15,683 19,797 (15,718) 19,762 집기비품 - 4,853 (81) 4,772 합 계 72,799 24,650 (28,082) 69,367 한편, 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타장단기지급채무 및 기타유동부채의과목으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 보조금은 각각 672,007천원 및 607,244천원 입니다. 15. 리스 15.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 차량운반구 당분기말 288,578 (95,450) 193,129 전기말 265,031 (183,177) 81,854 15.2 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 차량운반구 당분기 81,854 160,552 - (49,278) 193,129 전분기 148,270 - - (49,721) 98,549 15.3 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 상환 기말 리스부채 당분기 84,690 160,552 - 3,172 (55,276) 193,138 전 기 149,486 - - 6,829 (71,625) 84,690 15.4 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 49,278 49,721 리스부채에 대한 이자비용 3,172 5,461 단기리스료 - 816 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,402 11,511 손익으로 인식된 금액 67,852 67,509 총 현금유출액 70,678 65,455 15.5 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 60,652 51,157 60,750 57,086 1년 초과 5년 이내 155,393 141,981 31,834 27,605 합 계 216,045 193,138 92,584 84,691 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합 계 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 31,208,861 - 31,208,861 35,883,002 - 35,883,002 [기타채무] 미지급금 114,384 - 114,384 158,730 - 158,730 미지급비용 4,370,188 - 4,370,188 5,346,765 - 5,346,765 수입보증금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 장기미지급금 553,982 118,025 672,007 497,253 109,990 607,243 합 계 36,247,415 124,025 36,371,440 41,885,750 115,990 42,001,740 17. 퇴직급여부채17.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 17,779,858 17,101,844 퇴직급여 1,655,231 1,564,496 합 계 19,435,089 18,666,340 17.2 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 28,820,812 27,224,070 기타장기급여채무의 현재가치 162,317 162,316 사외적립자산 공정가치 (20,925,408) (21,722,699) 국민연금전환금 (21,602) (25,397) 합 계 8,036,119 5,638,292 17.3 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 27,224,070 24,115,345 근무원가 1,608,765 1,454,366 이자원가 732,629 725,505 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (744,653) (598,408) 기말 28,820,811 25,696,808 17.4 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,722,699 17,783,204 이자수익 686,163 615,375 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (267,967) (261,705) 사용자의 기여금 262,462 1,246,312 급여지급액 (1,477,948) (2,795,543) 기말 20,925,409 16,587,643 2) 사외적립자산 기여금의 당기 납부예상액은 5,000,000천원입니다.3) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 17.5 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,608,765 1,454,366 확정급여채무의 이자원가 732,629 725,505 사외적립자산의 이자수익 (686,163) (615,375) 합 계 1,655,231 1,564,496 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,182,486 1,123,833 판매비와관리비 및 연구개발비 472,745 440,663 소 계 1,655,231 1,564,496 17.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (267,967) (261,705) 소 계 (267,967) (261,705) 법인세효과 56,005 60,454 법인세차감후 재측정요소 (211,962) (201,251) 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 당분기 127,391 4,472,660 (3,487,043) 1,113,008 전 기 58,819 68,572 - 127,391 (*) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 중 회사는 제품보증에 따른 손실에 대해서 거래처와 협의 중에 있으며, 해당 거래처와 협의결과에 따라 해당 손실규모는 변경될 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 협의가 진행중인 거래처에 예상되는 손실을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 442,537 75,137 예수금 318,561 576,686 계약부채(환불부채) 11,660 70,946 소 계 772,758 722,769 [비유동부채] 선수금 212,924 236,763 소 계 212,924 236,763 20. 계약자산과 계약부채 20.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(반환재고회수권)(*1) 7,191 - 35,211 - 계약자산 합계 7,191 - 35,211 - 계약부채(환불부채)(*2) 11,660 - 70,946 - 계약부채 합계 11,660 - 70,946 - (*1) 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 금액입니다. (*2) 제품의 공급으로 인해 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액입니다. 20.2 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 기초 증가 감소 기말 환불부채 당분기 70,947 - (59,287) 11,660 전 기 158,787 - (87,840) 70,947 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 6,613,820주 6,613,820주 보통주자본금 6,613,820 6,613,820 21.2 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 당분기 7,884,917 - - 7,884,917 전 기 7,884,917 - - 7,884,917 기타자본잉여금 당분기 996,108 - - 996,108 전 기 996,108 - - 996,108 합 계 당분기 8,881,025 - - 8,881,025 전 기 8,881,025 - - 8,881,025 22. 기타자본 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세 효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 평가손익 당분기 3,350,114 1,521,955 (318,089) 4,553,980 전 기 7,225,730 (4,899,641) 1,024,025 3,350,114 23. 이익잉여금 23.1 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,714,198 2,383,507 임의적립금 임의적립금 53,205,351 40,126,351 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 7,361,095 16,717,741 합 계 63,280,645 59,227,600 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23.2 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 59,227,600 44,495,502 당기순이익 7,571,917 18,219,349 배당금의 지급 (3,306,910) (1,984,146) 확정급여제도의 재측정요소 (211,962) (1,503,102) 기말 이익잉여금 63,280,645 59,227,600 23.3 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (6,029,863) (267,967) 56,005 (6,241,825) 전 기 (4,526,760) (1,900,256) 397,154 (6,029,863) 23.4 기타장기종업원의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 기말금액 당분기 162,316 - 162,316 전 기 193,756 (31,440) 162,316 23.5 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 6,613,820주 6,613,820주 배당주식수 6,613,820주 6,613,820주 주당배당금 500원 300원 배당금 3,306,910 1,984,146 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,306,910천원은 2025년 4월에 지급하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 24.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 25,875,089 85,980,909 28,857,590 92,923,008 상품매출액 15,182,932 55,355,982 18,561,337 53,486,112 운송매출액(*) 246,954 827,683 317,090 930,379 합 계 41,304,975 142,164,574 47,736,017 147,339,499 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 24.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,587,589 5,415,613 4,600,281 4,277,802 당기제품제조원가 20,892,431 71,149,061 23,805,269 73,464,599 관세환급금 (172,448) (654,515) (868,076) (2,655,445) 타계정 대체액 10,534 (96,325) (164,399) (280,574) 기말제품 (4,866,193) (4,866,193) (5,379,842) (5,379,842) 제품매출원가 21,451,913 70,947,641 21,993,233 69,426,540 기초상품 2,638,528 1,906,603 2,941,513 1,423,359 당기상품매입원가 11,560,747 45,125,103 15,102,521 44,682,346 타계정 대체액 70,609 632,898 (9,368) 44,841 기말상품 (2,262,454) (2,262,454) (2,821,180) (2,821,180) 상품매출원가 12,007,430 45,402,150 15,213,486 43,329,366 운송매출원가(*) 246,954 827,683 316,152 842,330 합 계 33,706,297 117,177,474 37,522,871 113,598,236 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출원가입니다. 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,912,086 4,860,602 1,463,665 4,479,261 퇴직급여 197,856 472,745 146,188 440,663 복리후생비 403,000 1,225,714 325,366 1,018,220 여비교통비 37,370 87,601 22,520 92,910 통신비 12,486 37,747 13,092 39,032 세금과공과 143,902 219,929 145,261 225,569 임차료 758 1,527 619 1,969 운반비 90,289 287,033 84,977 248,351 보험료 15,484 47,641 16,624 51,798 광고선전비 60,235 192,959 67,865 159,181 수선비 25,618 117,543 24,484 122,142 교육훈련비 4,941 17,893 1,289 8,284 차량유지비 9,403 25,459 8,076 22,451 소모품비 46,841 161,796 55,806 191,598 회의비 - 13,432 - 16,639 회비 5,405 24,997 5,405 22,997 도서인쇄비 3,042 5,747 3,206 11,022 해외시장개척비 6,631 21,689 6,337 26,647 접대비 49,400 127,411 54,618 132,757 지급수수료 592,976 1,901,331 623,043 1,725,722 감가상각비 32,878 92,500 29,540 89,681 무형자산상각비 18,374 57,600 22,091 68,169 사용권자산상각비 16,433 49,278 16,695 49,721 판매보증비(환입) (95) 4,472,660 (1,792) 71,584 용역비 548,747 1,635,213 519,716 1,589,840 포장비 69,265 241,121 77,499 243,549 연구개발비 109,514 242,042 95,123 254,099 잡비 81,291 142,415 13,714 46,168 합 계 4,494,130 16,783,625 3,841,029 11,450,025 26. 금융수익 및 금융비용 26.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 145,185 457,702 78,656 152,608 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 배당금수익 - 444,826 - 146,850 외환차익 1,380,638 2,922,652 336,118 1,578,901 외화환산이익 (1,687,765) 287,934 627,403 983,483 합 계 (161,942) 4,113,114 1,042,177 2,861,842 26.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - - 24,584 리스이자비용 1,192 3,172 1,604 5,461 외환차손 431,452 1,789,902 909,207 2,526,968 외화환산손실 (299,545) 359,515 (168,081) 536,552 매출채권처분손실 - - - 9,531 합 계 133,099 2,152,589 742,730 3,103,096 27. 기타수익 및 기타비용27.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 699 - 218,235 잡이익 110,464 184,727 221,996 293,702 합 계 110,464 185,426 221,996 511,937 27.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산상각비 51,739 155,218 53,782 161,345 유형자산처분손실 12,114 12,129 1 20,488 잡손실 844,533 889,526 72,362 266,739 합 계 908,386 1,056,873 126,145 448,572 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 921,078 231,667 (517,880) (2,660,614) 원재료와 소모품의 사용 14,104,395 48,803,640 16,243,809 52,424,065 종업원급여 및 기타인건비 5,061,986 16,829,453 5,425,364 16,181,793 감가상각비 및 기타상각비 478,081 1,393,703 433,821 1,268,967 기타비용 13,140,757 49,919,011 15,937,756 46,384,025 소 계 33,706,297 117,177,474 37,522,870 113,598,236 [판매비와관리비] 종업원급여 및 기타인건비 2,512,942 6,559,061 1,935,219 5,938,144 감가상각비 및 기타상각비 67,685 199,378 68,326 207,571 수출비용 96,920 308,722 91,315 274,998 기타비용 1,816,584 9,716,463 1,746,170 5,029,312 소 계 4,494,131 16,783,624 3,841,030 11,450,025 합 계 38,200,428 133,961,098 41,363,900 125,048,261 30. 주당이익 30.1 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,610,285,040 7,571,916,658 5,298,217,886 17,565,096,931 가중평균유통보통주식수 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 6,613,820주 기본주당이익 243 1,145 801 2,656 30.2 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,610,285,040 7,571,916,658 5,298,217,886 17,565,096,931 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 분기순이익 1,610,285,040 7,571,916,658 5,298,217,886 17,565,096,931 30.3 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 6,613,820 6,613,820 차감 : 가중평균이익소각 주식수 - - 가중평균 자기주식수 - - 가중평균유통주식수 6,613,820 6,613,820 30.4 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 31.2 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,655,231 1,564,496 유형자산감가상각비 1,486,203 1,358,648 투자부동산상각비 155,218 161,345 무형자산상각비 57,600 68,169 사용권자산상각비 49,278 49,721 판매보증비(환입) 4,472,660 71,584 관계기업투자손익 (66,667) (66,667) 외화환산손실 359,515 536,552 매출채권처분손실 - 9,531 재고자산폐기손실 104,031 169,684 재고자산평가손실(환입) (206,119) (218,098) 유형자산처분손실 12,129 20,488 이자비용 3,172 30,045 법인세비용(수익) 1,787,304 4,614,920 외화환산이익 (287,934) (983,483) 유형자산처분이익 (699) (218,235) 이자수익 (457,702) (152,609) 배당금수익 (444,826) (146,850) 합 계 8,678,394 6,869,241 31.3 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 666,450 (7,759,232) 단기기타채권의 감소(증가) 129,116 (878,183) 재고자산의 감소(증가) 1,376,135 (4,209,103) 기타유동자산의 감소(증가) (32,854) (26,331) 반환재고회수권의 감소(증가) 28,021 69,301 매입채무의 증가(감소) (4,978,081) 8,195,813 기타비유동자산의 감소(증가) 91 - 단기기타채무의 증가(감소) (923,879) (1,771,108) 기타유동부채의 증가(감소) 49,989 (178,656) 장기기타채무의 증가(감소) 8,035 53,635 판매보증충당부채의 증가(감소) (3,487,043) - 기타비유동부채의 증가(감소) (23,839) - 퇴직금의 지급 (744,653) (598,408) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,215,486 1,549,232 국민연금전환금의 감소(증가) 3,795 7,116 합 계 (6,713,231) (5,545,924) 31.4 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,557,813 1,528,155 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 40,315 1,143,678 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,521,955 (1,785,424) 리스부채의 유동성 대체 46,176 61,682 사용권자산 및 리스부채의 계상 160,552 - 31.5 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차입금 리스부채 합계 차입금 리스부채 합계 기초 - 84,691 84,691 1,086,932 149,487 1,236,419 재무적 현금으로 인한 변동 - 차입 - - - 3,006,190 - 3,006,190 - 상환 - (55,276) (55,276) (4,093,122) (71,625) (4,164,747) 비현금 변동 - 증가 - 160,552 160,552 - - - - 감소 - - - - - - - 이자비용 - 3,172 3,172 - 6,829 6,829 - 환율변동효과 - - - - - - 기말 - 193,139 193,139 - 84,691 84,691 32. 특수관계자거래32.1 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비 고 [회사에 영향력을 행사하는 기업] 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. NICHICON CORP. 외국인 주주 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 천진삼화전기유한공사 삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 천진삼화전기유한공사 삼화텍콤(주) PT.SAMWHA INDONESIA(*) 연결대상 종속기업 관계기업 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 삼화홍콩, 삼화유럽, 삼화인디아 지분법적용대상 피투자기업 기타특수관계자 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) 한국제이씨씨(주), K-JCC 베트남 삼화전자공업(주),삼화콘덴서공업(주) 삼화태국, 삼화미국, SP LOGISTICS Sp.ZO.O.청도삼화전자(유), PT.SAMCON, 삼화기업(주) (*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다. 32.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 기타 종속기업 천진삼화전기유한공사 4,171,858 41,942,564 - 765,735 PT.SAMWHA INDONESIA 2,792,686 - - 1,477,974 관계기업 삼화홍콩 16,839,245 - - 662,830 삼화유럽 - - 595,749 - 삼화인디아 - - 429,597 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 23,158 한국제이씨씨(주) - 2,984,516 - - 삼화미국 3,423,433 - - 1,818 삼화태국 7,859,711 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 396,324 - - - 삼화콘덴서공업㈜ - - - 86,910 합 계 35,483,257 44,927,080 1,025,346 3,018,425 2) 전분기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 기타비용 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - - - 종속기업 천진삼화전기유한공사 4,778,901 39,508,899 - - PT.SAMWHA INDONESIA 2,495,854 - - - 관계기업 삼화홍콩 14,279,449 - - - 삼화유럽 - - 479,235 - 삼화인디아 - - 444,641 - 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - - 20,267 한국제이씨씨(주) - 2,863,944 - - 삼화미국 3,692,444 - - - 삼화태국 12,281,935 - - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 774,388 - - - 합 계 38,302,971 42,372,843 923,876 20,267 32.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 종속기업 천진삼화전기유한공사 1,173,488 18,511,707 - PT.SAMWHA INDONESIA 3,907,205 - - 관계기업 삼화홍콩 6,185,963 - - 삼화유럽 - - 284,655 삼화인디아 - - 201,314 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 2,063 한국제이씨씨(주) - 756,658 - 삼화미국 1,359,840 - 3,869 삼화태국 1,162,484 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 41,757 - - 합 계 13,830,737 19,268,365 491,901 2) 전기말 (단위:천원) 관 계 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급비용 종속기업 천진삼화전기유한공사 1,038,847 20,711,624 - PT.SAMWHA INDONESIA 979,071 - - 관계기업 삼화홍콩 5,411,186 5,619 - 삼화유럽 - - 295,220 삼화인디아 - - 192,241 기타특수관계자 삼화전자공업(주) - - 2,292 한국제이씨씨(주) - 680,503 - 삼화미국 1,466,209 - - 삼화태국 2,339,371 - - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 74,893 - - 합 계 11,309,577 21,397,746 489,753 32.4 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 배당 (단위:천원) 관 계 특수관계자 배당 수령 지급 당분기 전분기 당분기 전분기 유의적 영향력 행사기업 NICHICON CORP. - - 754,000 452,400 종속기업 삼화텍콤(주) 66,667 66,667 - - 기타특수관계자 삼화콘덴서(주) 116,500 116,500 82,890 49,734 기타특수관계자 한국제이씨씨(주) 30,350 30,350 - - 기타특수관계자 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 297,976 - - - 합 계 511,493 213,517 836,890 502,134 32.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 33.2 에 표시한 내용과 같습니다. 32.6 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,195,751 1,241,585 퇴직급여 235,548 177,306 합 계 1,431,299 1,418,891 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 33. 우발상황과 약정사항 33.1 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도약정액 사용현황 내 역 금 액 어음할인 거래약정 (주)신한은행 4,000,000 차입금 - 외상매출채권담보대출 거래약정(*) (주)신한은행 7,500,000 매입채무 외 1,933,581 무역금융 거래약정 (주)신한은행 6,100,000 신용장발행 외 - 매입외환 거래약정 (주)신한은행 USD 6,000 차입금 - 국민은행 USD 6,500 차입금 - (주)KEB하나은행 4,000,000 차입금 - 수입신용장 개설약정 (주)신한은행 USD 15,500 신용장개설 USD 4,767 국민은행 USD 7,500 신용장개설 USD 2,730 (*) 외상매출채권담보대출 거래약정은 발행한도 및 발행금액이며 할인한도는 2,500,000천원이며, 실행액은 433,795천원입니다. 33.2 담보 및 지급보증 1) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 설정권자 내 용 보증금액 삼화전자공업(주) 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 보증 6,121,526 2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (단위:천원) 설정권자 과 목 금 액 담보자산의 종류 채권최고액 (주)신한은행(*) 수입신용장 등 6,684,287 토지,건물 18,624,960 (*) (주)국민은행, (주)KEB하나은행과의 거래약정에 대해서 회사의 신용이 담보로 제공되어 있습니다.33.3 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 건물외(*) 151,984,106 현대해상화재보험 화재보험 건물 5,044,000 DB손해보험 가스사고배상책임보험 1인/1사고당 450,000 DB손해보험 환경책임보험 1건당 7,500,000 DB손해보험 생산물배상책임보험 1건당 USD 2,000,000 AIG손해보험 (*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 1,000,000천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 34. 영업부문34.1 회사 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 콘덴서 부문 전해콘덴서, Green Cap, 기타 34.2 회사는 영업부문별(제품 종류별) 매출원가 및 영업손익을 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 34.3 영업부문별(제품 종류별) 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 전해콘덴서 25,948,324 56,695,451 82,643,775 32,042,804 58,107,365 90,150,169 Green Cap 1,905,835 1,896,022 3,801,857 1,251,693 2,039,413 3,291,106 상품 및 기타 14,533,580 41,185,363 55,718,943 15,454,713 38,443,510 53,898,223 합 계 42,387,739 99,776,836 142,164,575 48,749,210 98,590,288 147,339,498 수익인식시기 한 시점에 인식 42,387,739 98,949,153 141,336,892 48,749,210 97,747,958 146,497,168 기간에 걸쳐 인식(*) - 827,683 827,683 - 842,330 842,330 합 계 42,387,739 99,776,836 142,164,575 48,749,210 98,590,288 147,339,498 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(고객에게 통제가 이전된 이후 제공되는 운송서비스)와 관련하여 인식한 매출액입니다. 34.4 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 거래처 (A) 금 액 13,967,216 15,438,499 비 중 9.8% 10.5% 거래처 (B) 금 액 17,032,065 13,785,219 비 중 12.0% 9.4% 거래처 (C) 금 액 16,839,245 14,279,449 비 중 11.8% 9.7% 35. 위험관리35.1 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 31,208,861 - 31,208,861 기타채무 5,038,554 124,025 5,162,579 리스부채 51,157 141,981 193,138 합 계 36,298,572 266,006 36,564,578 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 순노출액 당분기말 19,799,641 28,788,413 (8,988,772) 전기말 22,217,766 32,427,760 (10,209,994) 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 USD (1,087,276) 1,087,276 (1,219,709) 1,219,709 JPY (85,192) 85,192 (120,840) 120,840 EUR 외 273,590 (273,590) 319,550 (319,550) 합 계 (898,877) 898,877 (1,020,999) 1,020,999 (나) 이자율위험관리 회사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 15,124,508천원 및 13,602,554천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10%변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 1,512,451 (1,512,451) 1,360,255 (1,360,255) 35.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 48,537,008 53,147,436 자본 83,329,469 78,072,559 부채비율 58.25% 68.07% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로정하는 정관을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 배당절차 개선방안은 당사 사업현황등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 52기결산배당 2024.12 O 2025.03.21 2024.12.31 X - 제 51기결산배당 2023.12 O 2024.03.22 2023.12.31 X - 제 50기결산배당 2022.12 O 2023.03.24 2022.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당 관련 정관의 내용 제 44 조 【이익금의 처분】이 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 3분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 7,588 19,624 5,557 (별도)당기순이익(백만원) 7,572 18,219 6,059 (연결)주당순이익(원) 1,147 2,967 840 현금배당금총액(백만원) - 3,307 1,984 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 16.9 35.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 1.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 500 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익이며 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.9 1.4 ※ 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제52기분을 포함한 수치입니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 보고기간 말 현재 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 재산매각의 회계처리 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황(연결기준 ) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 53 기 3분기 매출채권 38,524,176 1,174 0.003% 미수금 2,207,537 - 0.000% 선급금 3,912 - 0.000% 계 40,735,625 1,174 0.003% 제 52 기 매출채권 38,823,153 1,174 0.003% 미수금 1,960,125 370 0.019% 선급금 13,652 - 0.000% 계 40,796,930 1,544 0.004% 제 51 기 매출채권 33,276,004 1,174 0.004% 미수금 2,087,197 370 0.018% 선급금 4,077 - 0.000% 계 35,367,278 1,544 0.004% 상기 채권은 모두 단기채권이며, 상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다. 한편, 연결실체는 모든 매출채권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 손상으로 추정된 매출채권은 금융문제로 신용위험이 예고된 고객으로부터 발생하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 53 기 3분기 제 52 기 제 51 기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,544 1,544 109,215 - 2. 순대손처리액(①－②±③) (370) - (109,215) - ① 대손처리액(상각채권액) (370) - (109,215) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 1,544 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,174 1,544 1,544 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표 상 매출채권을 회수가능액으로 표시하기 위해, 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정합니다.① 매출채권 대손 설정방법매출채권은 개별채권과 집합채권으로 분류하여 대손을 설정하며, 각각의 대손 설정방법은 다음과 같습니다. 구 분 채권의 성격 개별평가채권 - 채권의 회수불확실 사건(분쟁, 소송, 부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권- 개별채권 별로 합리적인 회수가능가액을 개별적으로 설정 집합평가채권 - 개별채권을 제외한 모든 매출채권- 과거 3개년 외상매출금 연체전이율 및 대손율의 평균값을 이용하여 기대대손율을 설정- 발생일이 12개월을 초과하는 경우에는 100% 설정 ② 대손처리의 범위ⓐ 외상매출금 및 미수금으로서 민,상법상의 소멸시효가 완성된 채권ⓑ 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓒ 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권ⓓ 담보설정 부실채권, 부보채권은 담보물 처분이나 보험금 수령 등으로 회수할 수 없는 채권ⓔ 채무자 회생인가에 따라 회수 불능으로 확정된 채권 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,638,975 - 1,174 - 29,640,149 특수관계자 8,882,853 - - - 8,882,853 계 38,521,828 - 1,174 - 38,523,002 구성비율 99.997% 0.0% 0.003% 0.0% 100.0% 3. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 53 기 3분기 제 52 기 제 51 기 비고 콘 덴 서 상 품 4,588,635 4,259,014 3,044,726 - 제 품 6,411,456 7,663,479 6,318,935 - 재 공 품 2,271,353 2,220,213 1,857,702 - 원 재 료 6,242,500 8,766,831 6,417,236 - 저 장 품 437,353 427,375 111,283 - 미착원재료 1,023,774 1,545,456 1,084,173 - 합 계 20,975,071 24,882,368 18,834,055 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1% 14.4% 13.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.2 8.3 8.6 - ※ 재고자산중 상품, 제품, 원재료의 금액은 평가충당금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자2025년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2025년 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사의 재고자산은 주로 콘덴서 및 이의 생산과 관련된 것입니다. 당사의 재고자산은계속기록법과 실제재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법(미착원자재는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하나 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2025년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말금액 비고 상품 4,803,719 4,803,719 (215,084) 4,588,635 - 제품 7,073,142 7,073,142 (661,686) 6,411,456 - 재공품 2,271,353 2,271,353 - 2,271,353 - 원재료 6,419,245 6,419,245 (176,745) 6,242,500 - 저장품 437,353 437,353 - 437,353 - 미착품 1,023,774 1,023,774 - 1,023,774 - 합계 22,028,586 22,028,586 (1,053,515) 20,975,071 - 한편, 당사는 당분기와 전분기 중에 재고자산 폐기비용으로 각각 104,031천원 및 169,684천원을 인식하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치① 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.③ 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 당분기말 15,124,508 12,096,880 - 3,027,628 15,124,508 전기말 13,602,553 10,574,925 - 3,027,628 13,602,553 ④ 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당분기 3,027,628 - - - 3,027,628 전 기 4,144,751 - - (1,117,123) 3,027,628 ⑤ 재무상태표상 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 : 비상장 지분증권 당분기말 3,027,628 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - 전기말 3,027,628 현금흐름할인모형 성장율,할인율영업이익률 - - (*)연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 유형자산의 재평가 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제53기 3분기(당기) 감사보고서 한길회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한길회계법인 - - - - - 제52기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 제51기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 특수관계자거래의 발생사실과 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기 3분기(당기) 한길회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 감사 180 1,600 126 989 제52기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 감사 100 1,500 100 1,585 제51기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및내부회계관리제도 감사 120 1,494 120 1,494 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.06.10 회사 : 감사감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획보고재무제표 감사와 관련된 회사와 감사인의 책임 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 삼덕회계법인 한길회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조 제1항 및 제2항에 의거 증권선물위원회로부터 감사인 지정에 따른 변경(주기적 지정) 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제50기 정기주주총회제51기 정기주주총회제52기 정기주주총회 제50기 정기주주총회제51기 정기주주총회제52기 정기주주총회 1-1. 집중투표제의 채택여부정관 제 30조 3항의 규정에 의거하여 집중투표제 배제 1-2. 서면투표제의 채택여부1) 서면에 의한 의결권 행사 : 정관 제27조의 2 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.1-3. 전자투표제당사는 2022년 2월 23일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2022년 3월 25일 실시한 제49기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,613,820 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,613,820 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 이 회사는 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) 공고게재신문 당사정관 제4조에 따라 당사 홈페이지http://www.samwha.co.kr/electric에 공고.전상장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 홈페이지에 게재하지 못하는 경우 한국경제신문에 공고. 6. 주주총회에 관한 사항 주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용 제52기정기주주총회(2025.03.21) 제1호 의안 : 제52기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 1명)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 - 제51기정기주주총회(2024.03.22) 제1호 의안 : 제51기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 - 제50기정기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안 : 제50기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,356,580 20.51 1,356,580 20.51 - 오영호 제 보통주 166,280 2.51 166,280 2.51 - 삼화콘덴서공업(주) 관계회사 보통주 165,780 2.51 165,780 2.51 - 계 보통주 1,688,640 25.53 1,688,640 25.53 - 기타 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 오영주 대표이사(회장) ~ 현재 삼화콘덴서그룹 회장 삼화콘덴서공업(주), 삼화전자공업(주)대표이사 회장 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023.01.25 오영주 외 1,688,640 25.53 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오영주 1,356,580 20.51 - NICHICON CORPORATION 1,508,000 22.80 - 국민연금공단 504,976 7.64 - 우리사주조합 - - - ※ 국민연금공단의 주식 소유현황은 주식등의대량보유상황보고서 (공시일 2025.10.01)를 바탕으로 작성하였습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,349 13,360 99.93 2,516,204 6,613,820 38.05 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 25년 4월 25년 5월 25년 6월 25년 7월 25년 8월 25년 9월 보통주 최 고 29,650 29,950 30,400 30,100 28,000 43,200 최 저 23,800 26,700 26,550 26,550 24,400 23,900 평 균 27,582 28,061 28,758 28,054 26,040 34,564 월간거래량(천주) 1,106 738 952 929 519 4,668 월간거래대금(백만원) 30,695 20,956 27,642 26,370 13,574 172,220 ※ 주가의 최고, 최저, 평균은 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959.01 대표이사회장 사내이사 상근 그룹총괄 (미)루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,356,580 - 본인 1999.01.04~ 현재 2027.03.26 박종온 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 충북대학교 물리학과삼화전기(주) 대표이사 사장 300 - 없음 2005.07.15~ 현재 2027.03.26 김태윤 남 1968.12 상무이사 사내이사 상근 연구소장 충남대학교(원) 화학과삼화전기(주) 기술연구소장 - - 없음 2018.01.02~ 현재 2026.03.27 이용균 남 1971.11 이사 사내이사 상근 관리본부장 충북대학교(원) 경영학과삼화전기(주) 관리본부장 521 - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 전재형 남 1971.06 이사 사내이사 상근 영업본부장 충주산업대학교 전자공학과삼화전기(주) 영업본부장 - - 없음 2020.01.02~ 현재 2026.03.27 이규남 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 대천지점 지점장국민은행 용암지점 지점장 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2028.03.29 김종필 남 1962.12 이사 사외이사 비상근 사외이사 신한은행 센터장 - - 없음 2025.03.21~ 현재 2028.03.21 남송우 남 1961.06 감사 감사 상근 감사 경북전문대학교 경영학과(전)한국JCC(주) 재무팀장 - - 없음 2023.03.24~ 현재 2026.03.24 근야제(치카노 히토시) 남 1960.12 감사 감사 비상근 감사 교토산업대학 경영학부일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2022.03.29~ 현재 2028.03.21 박광현 남 1966.08 상무이사 미등기 상근 해외법인장 충북대학교(원) 물리학과삼화유럽 법인장 - - 없음 2017.01.02~ 현재 - 윤장용 남 1971.03 이사 미등기 상근 생산본부장 충북대학교 전기공학과삼화전기(주) 생산본부장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 이용호 남 1963.06 이사 미등기 상근 해외법인장 청주대학교 전자공학과천진삼화 법인장 - - 없음 2022.01.03~ 현재 - 시야명홍(아키히로 야노) 남 1957.12 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 일본 니찌콘(주) 이사 - - 없음 2021.03.26~ 현재 2027.03.26 ※ 대표이사 오영주 회장은 삼화콘덴서공업(주)와 삼화전자공업(주)의 대표이사 회장을 겸직하고 있으며 대표이사 박종온은 천진삼화전기유한공사 대표이사를 겸직하고 있습니다. 근야제 감사와 시야명홍 이사는 NICHICON CORPORATION에 겸직하고 있습니다.※ 2025년 3월 21일 주주총회를 통해 이규남 사외이사, 근야제(치카노 히토시) 비상근감사가 재선임되었고 김종필 사외이사가 신규 선임되었습니다. 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘덴서 남 196 - - - 196 15년 1개월 10,093,470 50,636 - - - - 콘덴서 여 236 - - - 236 8년 7개월 8,220,851 34,752 - 합 계 432 - - - 432 11년 7개월 18,314,321 42,016 - ※ 상기 직원수는 별도 기준이며 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 2025년 평균 재직자 436명(남 199명, 여 237명)을 기준으로 산출하였습니다. 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 294,022 98,007 - 1-4. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명,%) 구 분 제 53기 3분기 제 52기 제 51기 육아휴직 사용자수(남) 0 1 - 육아휴직 사용자수(여) 7 10 12 육아휴직 사용자수(전체) 7 11 12 육아휴직 사용률(남) 0.00% 0.00% 0.00% 육아휴직 사용률(여) 57.14% 33.33% 50.00% 육아휴직 사용률(전체) 50.00% 16.67% 25.00% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 4 7 2 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 4 7 2 육아기 단축근무제 사용자 수 2 1 - 배우자 출산휴가 사용자 수 1 3 2 ※ 육아휴직 사용자수는 만 8세 이하 자녀를 양육하기 위하여 육아휴직을 사용한 근로자 기준입니다.※ 육아휴직 사용률은 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)를 기준으로 산출하였습니다.1-5. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구 분 제 53기 3분기 제 52기 제 51기 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - ※ 당사는 작성기준일 현재 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제(재택근무 포함)를 도입하고 있지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼화콘덴서그룹 3 14 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 18,194 - - 18,194 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 7 8 13,952 - 1,522 15,474 계 1 8 9 32,146 - 1,522 33,668 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 이사회 규정 등에 의거하여 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 신용공여 등행한 일자 담보자산의종류 설정권자 보증금액 기초 증가 감소 기말 삼화전자공업(주) 특수관계인 차입보증 2023.11.25 토지, 건물 KEB하나은행 5,100 - - 5,100 $729 - - $729 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과같습니다. (단위:천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 천진삼화전기유한공사 종속회사 매출, 매입 등 2025.01.01~2025.09.30 제품, 상품 등 46,880,157 삼화홍콩 관계기업 매출, 매입 등 2025.01.01~2025.09.30 제품, 상품 등 17,502,075 ※ 자세한 내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중, "5. 재무제표 주석"의 "33. 특수관계자 거래"를 참조 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석'의34번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD. 1993.06.05 No.12 Saida Shiji Highway Xiqing Economic TechnologicalDevelopment Area Tianjin China 콘덴서 제조 75,132 지분율 55.00% 여 삼화텍콤주식회사 1978.06.05 경기도 용인시 처인구 백암면삼백로 854-5 판매 9,320 지분율 67.35% 부 PT.SAMWHA INDONESIA 1991.05.07 Cikananga RT 06/02, CikumpayCampaka Purwakarta,Jawa Barat, Indonesia 41181 제조 5,687 삼화텍콤의 종속기업지분율 100.00% 부 ※ 최근사업년도 재무현황은 2024년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 삼화전기(주) 150111-0000856 삼화콘덴서공업(주) 134511-0003696 삼화전자공업(주) 134811-0000563 비상장 14 한국JCC(주) 150111-0003967 삼화기업(주) 161511-0001324 삼화텍콤(주) 134511-0001533 KOREA JCC VIETNAM MTV - TIANJIN SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA (THAILAND)CO,.LTD - PT.SAMCON - PT.SAMWHA INDONESIA - QINGDAO SAMWHA ELECTRIC CO.,LTD - SAMWHA HONGKONG CO., LTD - SAMWHA EUROPE GMBH - SP LOGISTICS Sp.ZO.O. - SAMWHA USA - SAMWHA INDIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼화콘덴서공업(주) 상장 1994.06.09 단순투자 1,990 233,000 2.24 6,419 - - 1,072 233,000 2.24 7,491 282,913 17,463 삼화전자공업(주) 상장 2022.11.22 단순투자 2,500 1,304,796 7.72 4,156 - - 450 1,304,796 7.72 4,606 59,800 -8,931 한국JCC(주) 비상장 2005.04.18 단순투자 3,015 121,400 11.45 2,646 - - - 121,400 11.45 2,646 57,162 464 삼화텍콤(주) 비상장 2006.06.10 단순투자 400 133,334 24.18 - - - - 133,334 24.18 - 10,457 -170 SP LOGISTICS Sp.ZO.O. 비상장 2007.09.06 단순투자 382 - 15.00 382 - - - - 15.00 382 19,139 1,421 TIANJIN SAMWHA 비상장 1993.07.14 경영참여 18,194 - 55.00 18,194 - - - - 55.00 18,194 75,132 2,592 SAMWHA HONGKONG 비상장 2002.02.25 단순투자 129 - 33.33 129 - - - - 33.33 129 24,883 409 SAMWHA EUROPE 비상장 2003.03.10 단순투자 201 - 33.33 201 - - - - 33.33 201 1,153 84 SAMWHA INDIA 비상장 2009.12.10 단순투자 19 - 50.00 19 - - - - 50.00 19 700 143 합 계 - - 32,146 - - 1,522 - - 33,668 - - ※ 최근사업년도 재무현황은 2024년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.