삼화전기 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 44(당)기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 43(전)기 반기 2015년 6월 30일 현재
삼화전기 주식회사

1. 회사의 개요삼화전기 주식회사(이하 "당사")는 1973년 12월에 설립되었으며, 1974년 7월 24일 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 1986년 11월 24일 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서 콘덴서 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 봉명로 3(복대동 92)에 소재하고 있으며, 대표이사는 박종온입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수	지분율	금 액	비고

오영주	1,356,580 주	20.51%	1,356,580	특수관계인

오영호	166,280 주	2.51%	166,280	특수관계인

삼화콘덴서공업(주)	165,780 주	2.51%	165,780	특수관계인

NICHICON CORP.	1,508,000 주	22.80%	1,508,000	외국인 주주

기타주주	3,417,180 주	51.67%	3,417,180	소액주주 등

합 계	6,613,820 주	100.00%	6,613,820

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 "기업회계기준서 제1027호"에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.(2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 그 결과, 전반기 영업손실에 포함되지 않은항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 비용 항목이 존재하여 이러한 항목을 조정하였으며, 전반기의 손익 재분류에 따른 조정영업손실은 다음과 같습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위:천원)

계정	전반기

포괄손익계산서 영업손실	(161,559)

차이내역

판매비와관리비	(495,418)

퇴직위로금	(495,418)

기타비용	(216,031)

재고자산폐기손실	(216,031)

조정영업손실	(873,008)

4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	77,071	-	77,071

매출채권	38,041,513	-	38,041,513

기타단기수취채권	817,051	-	817,051

매도가능금융자산	-	6,284,843	6,284,843

기타장기금융상품	5,500	-	5,500

기타장기수취채권	20,000	-	20,000

합 계	38,961,135	6,284,843	45,245,978

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	23,130,271

단기차입금	37,518,043

기타단기지급채무	3,192,170

기타장기지급채무	186,954

합 계	64,027,438

당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	292,091	-	292,091

매출채권	35,139,682	-	35,139,682

기타단기수취채권	477,714	-	477,714

매도가능금융자산	-	6,108,206	6,108,206

기타장기금융상품	5,500	-	5,500

합 계	35,914,987	6,108,206	42,023,193

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	19,028,993

단기차입금	39,300,461

기타단기지급채무	4,521,211

기타장기지급채무	136,013

합 계	62,986,678

당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[매도가능금융자산]

당반기말	2,887,429	-	-	2,887,429

전기말	2,710,793	-	-	2,710,793

당반기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 3,397,413천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	2,887,429	2,887,429	2,710,793	2,710,793

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,887,429	2,887,429	2,710,793	2,710,793

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	77,071	77,071	292,091	292,091

매출채권	38,041,513	38,041,513	35,139,682	35,139,682

기타단기수취채권	817,051	817,051	477,714	477,714

기타장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

기타장기수취채권	20,000	20,000	-	-

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	38,961,135	38,961,135	35,914,987	35,914,987

금융자산 합계	41,848,564	41,848,564	38,625,780	38,625,780

[금융부채]

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무	23,130,271	23,130,271	19,028,993	19,028,993

차입금	37,518,043	37,518,043	39,300,461	39,300,461

기타단기지급채무	3,192,170	3,192,170	4,521,211	4,521,211

기타장기지급채무	186,954	186,954	136,013	136,013

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	64,027,438	64,027,438	62,986,678	62,986,678

금융부채 합계	64,027,438	64,027,438	62,986,678	62,986,678

6. 금융상품의 범주별 손 익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	1,732	-	(696,749)

매출채권처분손실	(11,398)	-	-

외환차손익	(11,602)	-	(244,853)

외화환산손익	(277,585)	-	263,075

배당금수익	-	74,223	-

잡이익	-	-	296,331

합 계	(298,853)	74,223	(382,196)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	176,636	-

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

[당기손익 인식]

이자수익(비용)	2,911	-	50	(758,935)

대손충당금환입(대손상각)	(92,064)	-	-	-

매출채권처분손실	(12,452)	-	-	-

외환차손익	(27,460)	-	-	(135,663)

외화환산손익	630,144	-	-	(821,317)

배당금수익	-	201,241	-	-

합 계	501,079	201,241	50	(1,715,915)

[기타포괄손익 인식]

매도가능금융자산평가손익	-	78,030	-	-

7. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되는 금융자산 양도거래당사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 만기 미도래금액은 각각 1,029,487천원 및 822,487천원입니다.(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산 양도거래

당사는 금융기관과 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등을 체결하고 있습니다. 이 거래는 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 21,418,043천원 및 22,600,461천원입니다.(주석 20 참조)8. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,183	1,798

기타예금	73,888	290,294

합 계	77,071	292,092

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	38,041,513	35,139,682

대손충당금	-	-

장부금액	38,041,513	35,139,682

상기 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단됩니다.(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

당반기	-	-	-	-

전 기	-	92,064	(92,064)	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	손상되지 않은 채권	합 계

3개월 이내	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 12개월	12개월 초과

당반기말	36,586,520	1,334,140	120,853	-	-	38,041,513

전기말	33,894,077	1,202,717	42,888	-	-	35,139,682

10. 대여금및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권(매출채권 제외) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

대여금	-	20,000	20,000	-	20,000	20,000

미수금	817,051	457,714	-	-	817,051	457,714

합 계	817,051	477,714	20,000	-	837,051	477,714

(2) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권에 대하여 인식중인 대손충당금 잔액은 없으며, 당반기와 전기 중 대손충당금 변동 내역도 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기 미도래채권

대여금	당반기말	20,000

전기말	20,000

미수금	당반기말	817,051

전기말	457,714

합 계	당반기말	837,051

전기말	477,714

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	-	59,898

선급비용	161,563	119,475

합 계	161,563	179,373

12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,108,495	(88,860)	1,019,635	1,015,658	(100,483)	915,175

제품	3,934,128	(481,424)	3,452,704	3,641,827	(413,740)	3,228,087

재공품	1,096,417	-	1,096,417	882,476	-	882,476

원재료	3,236,311	-	3,236,311	3,066,592	-	3,066,592

저장품	25,768	-	25,768	26,015	-	26,015

미착품	38,332	-	38,332	-	-	-

합 계	9,439,451	(570,284)	8,869,167	8,632,568	(514,223)	8,118,345

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

[매출원가]

재고자산평가손실	56,062	143,888

재고자산폐기손실	538,669	216,031

13. 기타금융상품당반기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타장기금융상품]

당좌개설보증금	5,500	5,500

당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (주석 34 참조)

14. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,887,429	2,710,793

시장성 없는 지분증권	3,397,413	3,397,413

합 계	6,284,842	6,108,206

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익(*)

삼화콘덴서(주)	당반기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,877,550	2,877,550	887,756

전기말	233,000	2.24%	1,989,794	2,702,800	2,702,800	713,006

현대아이비티(주)	당반기말	1,319	0.01%	32,982	9,879	9,879	(23,103)

전기말	1,319	0.01%	32,982	7,993	7,993	(24,989)

합 계	당반기말	2,022,776	2,887,429	2,887,429	864,653

전기말	2,022,776	2,710,793	2,710,793	688,017

(*) 현대아이비티(주)의 평가손익에는 전기 이전에 계상된 매도가능금융자산손상차손이 31,610천원 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

한국제이씨씨(주)	당반기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,014,828

전기말	121,400	11.50%	3,014,828	3,014,828

(주)인켈	당반기말	174	0.001%	870	870

전기말	174	0.001%	870	870

삼화 폴란드	당반기말	-	15.00%	381,715	381,715

전기말	-	15.00%	381,715	381,715

엠에스이(주)	당반기말	6,424	2.00%	64,240	-

전기말	6,424	2.00%	64,240	-

합 계	당반기말	3,461,653	3,397,413

전기말	3,461,653	3,397,413

시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 전기 중 삼화태국에 대한 투자지분을 전량 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 3,930천원을 인식하고 금융비용으로 계상하였습니다.또한, 전기 중 엠에스이주식회사에 대한 투자지분 64,240천원에 대해 회수가능성이없다고 보아 전액 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	법인세효과	기말

당반기	561,309	176,636	(38,860)	699,085

전기	(501,055)	1,362,005	(299,641)	561,309

(5) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	평가증(감)	기말

당반기	(95,850)	-	(95,850)

전기	(31,610)	(64,240)	(95,850)

15. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	지분율	취득원가	업종	소재지	결산일	측정방법

[종속기업]

천진삼화전기(유)	25,290,413	55.00%	18,194,263	제조업	중국	12월 31일	원가법

삼화텍콤(주)(*)	3,333,340	20.00%	400,002	제조업	대한민국	12월 31일	원가법

소 계	28,623,753	18,594,265

[관계기업]

삼화홍콩	386,799	33.33%	128,933	판매업	홍콩	12월 31일	원가법

천진삼화고신국제무역(유)	465,112	38.26%	108,574	판매업	중국	12월 31일	원가법

삼화 유럽	753,426	33.33%	201,380	판매업	독일	12월 31일	원가법

삼화 헝가리	307,500	34.00%	120,144	판매업	헝가리	12월 31일	원가법

삼화 인디아	37,650	50.00%	18,734	판매업	인도	12월 31일	원가법

소 계	1,950,487	577,765

합 계	30,574,240	19,172,030

(*) 전기말 당사의 종속기업인 천진삼화전기(유)가 삼화텍콤(주)의 지분 40.25%를 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	취득원가	기초 장부금액	취득(처분)	기말 장부금액

[종속기업]

천진삼화전기(유)	당반기	18,194,263	18,194,263	-	18,194,263

전기	18,194,263	18,194,263	-	18,194,263

삼화텍콤(주)(*1)	당반기	400,002	-	-	-

전기	400,002	-	-	-

PT.SEI(*2)	당반기	-	-	-	-

전기	754,764	754,764	(754,764)	-

소 계	당반기	18,594,265	18,194,263	-	18,194,263

전기	19,349,029	18,949,027	(754,764)	18,194,263

[관계기업]

삼화홍콩	당반기	128,933	128,933	-	128,933

전기	128,933	128,933	-	128,933

천진삼화고신국제무역(유)	당반기	108,574	108,574	-	108,574

전기	108,574	108,574	-	108,574

삼화 유럽	당반기	201,380	201,380	-	201,380

전기	201,380	201,380	-	201,380

삼화 헝가리	당반기	120,144	120,144	-	120,144

전기	120,144	120,144	-	120,144

삼화 인디아	당반기	18,734	18,734	-	18,734

전기	18,734	18,734	-	18,734

소 계	당반기	577,765	577,765	-	577,765

전기	577,765	577,765	-	577,765

합 계	당반기	19,172,030	18,772,028	-	18,772,028

전기	19,926,794	19,526,792	(754,764)	18,772,028

(*1) 과거기간에 손상차손 400,002천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 삼화 PT.SEI에 대한 투자지분을 전량 처분하였습니다.당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 결정된 원가를 사용하였습니다.

16. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,759,943	18,281,144	89,441,838	7,316,706	39,220	131,838,851

당기 취득	-	42,000	25,000	61,174	562,285	690,459

당기 처분	(21,113)	(50,959)	(12,061)	(24,869)	-	(109,002)

기타증감	-	-	537,208	-	(537,208)	-

기말금액	16,738,830	18,272,185	89,991,985	7,353,011	64,297	132,420,308

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(9,915,959)	(83,155,781)	(4,855,411)	-	(97,927,151)

당기 처분	-	16,668	12,060	14,092	-	42,820

감가상각	-	(220,060)	(936,647)	(181,581)	-	(1,338,288)

기타증감	-	-	(1,359)	(62,402)	-	(63,761)

기말금액	-	(10,119,351)	(84,081,727)	(5,085,302)	-	(99,286,380)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(24,820)	(611,283)	-	(636,103)

[장부금액]

장부금액	16,738,830	8,152,834	5,885,438	1,656,426	64,297	32,497,825

나. 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초금액	16,787,185	18,110,066	95,972,278	7,407,146	70,460	138,347,135

당기 취득	-	7,980	19,500	122,931	353,505	503,916

당기 처분	(27,242)	(50,502)	(6,722,898)	(248,732)	-	(7,049,374)

기타증감	-	213,600	172,958	35,361	(384,745)	37,174

기말금액	16,759,943	18,281,144	89,441,838	7,316,706	39,220	131,838,851

[누적 감가상각비와 손상차손]

기초금액	-	(9,503,409)	(87,314,320)	(4,606,803)	-	(101,424,532)

당기 처분	-	25,614	6,722,789	248,585	-	6,996,988

감가상각	-	(438,164)	(2,563,714)	(372,684)	-	(3,374,562)

기타증감	-	-	(536)	(124,509)	-	(125,045)

기말금액	-	(9,915,959)	(83,155,781)	(4,855,411)	-	(97,927,151)

[정부보조금]

정부보조금	-	-	(3,350)	(673,685)	(1,813)	(678,848)

[장부금액]

장부금액	16,759,943	8,365,185	6,282,707	1,787,610	37,407	33,232,852

(2) 당사는 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 외부 평가자에 의하여 토지 재평가를 수행하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용하였습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

17. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	1,043,521	1,507,558

당기 취득 및 개발	-	-	86,966	86,966

처분 및 기타감소	-	-	-	-

기말금액	124,054	339,983	1,130,487	1,594,524

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(106,927)	-	(882,239)	(989,166)

당기 상각	(4,110)	(171,167)	(36,319)	(211,596)

처분 및 기타감소	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	(66,821)	-	(66,821)

기말금액	(111,037)	(237,988)	(918,558)	(1,267,583)

[정부보조금]

정부보조금	-	(28,638)	-	(28,638)

[장부금액]

장부금액	13,017	73,357	211,929	298,303

나. 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타 무형자산	합 계

[취득원가]

기초금액	124,054	339,983	982,057	1,446,094

당기 취득 및 개발	-	-	61,464	61,464

처분 및 기타감소	-	-	-	-

기말금액	124,054	339,983	1,043,521	1,507,558

[누적 상각비와 손상차손]

기초금액	(98,358)	-	(713,759)	(812,117)

당기 상각	(8,569)	-	(116,098)	(124,667)

처분 및 기타감소	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	-	(52,382)	(52,382)

기말금액	(106,927)	-	(882,239)	(989,166)

[정부보조금]

정부보조금	-	(95,458)	-	(95,458)

[장부금액]

장부금액	17,127	244,525	161,282	422,934

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 연구 및 개발 활동으로 인해 발생한 비용은 각각 96,588천원 및 182,902천원 입니다.

18. 정부보조금(1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 수령	당기 사용	기말잔액

당반기	-	173,484	(173,484)	-

전기	-	847,123	(847,123)	-

(2) 당반기와 전기 중 자산취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 취득	상각액	기말잔액

기계장치	당반기	3,350	22,829	(1,359)	24,820

전기	3,886	-	(536)	3,350

공구와기구	당반기	626,426	-	(57,550)	568,876

전기	705,870	35,361	(114,805)	626,426

집기비품	당반기	47,259	-	(4,852)	42,407

전기	56,963	-	(9,704)	47,259

건설중인자산	당반기	1,813	4,230	(6,043)	-

전기	-	1,813	-	1,813

기타 무형자산	당반기	-	-	-	-

전기	52,382	-	(52,382)	-

개발비	당반기	95,459	-	(66,821)	28,638

전기	95,459	-	-	95,459

합 계	당반기	774,307	27,059	(136,625)	664,741

전기	914,560	37,174	(177,427)	774,307

당사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타단기지급채무 및 기타장기지급채무의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 각각 189,069천원 및 842,765천원 입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성	비유동성	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

[매입채무]

매입채무	23,130,271	19,028,993	-	-	23,130,271	19,028,993

[기타지급채무]

미지급금	534,259	226,359	-	-	534,259	226,359

미지급비용	2,601,796	3,528,100	-	-	2,601,796	3,528,100

수입보증금	18,000	15,000	36,000	45,000	54,000	60,000

장기미지급금	38,115	751,752	150,954	91,013	189,069	842,765

소 계	3,192,170	4,521,211	186,954	136,013	3,379,124	4,657,224

합 계	26,322,441	23,550,204	186,954	136,013	26,509,395	23,686,217

20. 단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당반기말	전기말

어음할인(*)	(주)신한은행	4.42%	3,683,670	2,710,552

무역금융	(주)신한은행	4.82%	3,000,000	700,000

(주)우리은행	3.43%	5,000,000	5,500,000

한국수출입은행	3.82%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행(구, 외환은행)	-	-	2,000,000

운영자금	(주)국민은행	5.37%	1,100,000	1,500,000

한국산업은행	4.40%	2,000,000	2,000,000

매입외환(*)	(주)신한은행	-	12,330,586	6,977,687

(주)우리은행	-	5,403,788	9,348,637

(주)국민은행	-	-	1,073,279

(주)KEB하나은행(구, 외환은행)	-	-	2,490,306

합 계	37,518,044	39,300,461

(*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(주석 7 참조)상기 차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(2) 당사의 금융부채 중 당기손익인식금융부채로 지정한 차입금은 없습니다.

21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	244,750	-

예수금	233,898	221,833

합 계	478,648	221,833

22. 종업원급여와 퇴직급여부채(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	9,000,711	10,801,549

퇴직급여	1,128,804	1,258,014

합 계	10,129,515	12,059,563

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	20,086,387	19,872,220

사외적립자산 공정가치	(4,662,332)	(4,865,120)

국민연금전환금	(68,029)	(68,029)

합 계	15,356,026	14,939,071

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	19,872,220	20,114,452

당기근무원가	944,708	1,971,759

이자원가	249,551	570,072

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동	-	(988,914)

재무적가정의 변동	(403,253)	1,281,446

기타사항에 의한 효과	-	(36,419)

퇴직급여지급액	(576,839)	(3,040,176)

기말금액	20,086,387	19,872,220

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,865,120	5,038,312

사외적립자산의 이자수익	65,456	181,256

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정손익	(44,454)	(108,655)

사용자의 기여금	494,891	2,774,238

퇴직급여지급액	(718,681)	(3,020,031)

기말금액	4,662,332	4,865,120

(5) 당반기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	944,708	1,022,791

확정급여채무의 이자원가	249,551	317,599

사외적립자산의 이자수익	(65,456)	(82,376)

합 계	1,128,803	1,258,014

판매비와관리비	349,064	363,393

매출원가	779,739	894,621

합 계	1,128,803	1,258,014

(7) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소(법인세효과 반영 전)의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	403,253	-

사외적립자산의 재측정요소	(44,454)	(48,112)

합 계	358,799	(48,112)

(8) 보험수리적가정당반기와 전기 중 확정급여채무 산정시 적용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	2.67%	2.67%

미래임금상승률	5.49%	5.49%

정년퇴직연령	만 60세	만 60세

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

경영진은 매년 독립적인 보험계리인에 의뢰하여 상기 가정들을 추정합니다. 이러한 가정은 경영진의 최선의 추정을 기초로 이루어졌으며, 이러한 가정을 기초로 당사의 퇴직급여부채가 결정됩니다. 그러나 실제 결과는 다를 수 있습니다. 퇴직급여부채의 미래추정에 있어서 유의적인 차이가 있을 수 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	1,000	1,000

발행한 보통주 주식수	6,613,820	6,613,820

보통주자본금	6,613,820	6,613,820

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,884,917	7,884,917

기타자본잉여금	996,108	996,108

합 계	8,881,025	8,881,025

24. 기타자본당반기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기 평가	법인세 효과	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	당반기	561,309	176,636	(38,860)	699,085

전기	(501,055)	1,362,005	(299,641)	561,309

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,510,483	1,490,642

임의적립금	4,944,775	9,191,312

확정급여채무의 재측정요소	(3,451,046)	(3,730,908)

미처분이익잉여금(결손금)	4,895,298	(296,511)

합 계	7,899,511	6,654,535

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 이익잉여금	6,654,535	10,945,689

반기순이익(손실)	1,163,528	(3,743,773)

배당금의 지급	(198,415)	(262,862)

확정급여채무의 재측정요소	279,863	(284,519)

기말 이익잉여금	7,899,511	6,654,535

(3) 당반기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	기중변동	법인세효과	기말금액

당반기	(3,730,909)	358,799	(78,936)	(3,451,046)

전기	(3,446,389)	(364,769)	80,249	(3,730,909)

(4) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

발행주식수	6,613,820	6,613,820

배당주식수(*)	6,613,820	5,257,240

주당배당금	30원	50원

배당금	198,415	262,862

(*) 전반기 배당대상주식수는 주식발행총수 6,613,820주에서 최대주주 1,356,580주를 차감(차등배당)하여 산정하였습니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	1,402,238	2,645,649	1,481,123	2,886,967

퇴직급여	177,509	349,064	166,861	363,393

복리후생비	281,763	528,283	212,252	458,216

퇴직위로금	-	-	38,544	495,418

여비교통비	51,815	101,544	53,325	93,273

통신비	28,248	55,795	28,054	63,681

세금과공과	35,778	75,971	41,314	78,623

임차료	5,332	8,416	7,392	14,784

운반보관료	316,441	592,220	317,512	605,988

보험료	7,830	16,779	9,035	18,876

광고선전비	162,274	261,003	90,118	134,781

수선비	7,956	22,975	9,330	22,756

교육훈련비	8,093	10,352	4,004	7,010

차량유지비	3,389	7,703	5,625	11,817

소모품비	76,945	145,286	72,014	139,473

회의비	983	8,535	1,462	4,444

회비	6,087	7,377	1,587	2,927

도서인쇄비	3,167	5,247	1,557	3,558

해외시장개척비	3,440	5,551	2,409	7,384

접대비	14,304	47,659	13,499	44,652

지급수수료	227,565	505,725	239,162	535,556

감가상각비	39,832	79,373	39,541	79,418

무형자산상각비	171,688	211,597	32,807	63,914

대손상각비	-	-	92,064	92,064

포장비	79,654	158,911	81,601	161,089

용역비	367,970	717,405	357,416	704,710

잡비	12,953	29,384	15,020	34,215

합 계	3,493,254	6,597,804	3,414,628	7,128,987

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자수익	1,061	1,732	1,503	2,962

배당금수익	32,223	107,557	151,017	201,241

외화환산이익	(470,624)	553,287	351,495	642,749

외환차익	475,717	794,580	205,232	459,118

합 계	38,377	1,457,156	709,247	1,306,070

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자비용	344,944	696,749	370,352	758,935

매출채권처분손실	6,441	11,398	5,835	12,452

외화환산손실	(227,533)	567,796	326,194	833,922

외환차손	453,297	1,051,036	349,700	622,242

합 계	577,149	2,326,979	1,052,081	2,227,551

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

유형자산처분이익	83,596	83,596	1,398	1,398

잡이익	145,096	474,961	18,512	66,304

합 계	228,692	558,557	19,910	67,702

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

유형자산처분손실	-	4,878	3	7

잡손실	16,601	27,221	20,450	156,408

합 계	16,601	32,099	20,453	156,415

29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(117,796)	(6,582)

법인세비용(수익)	(117,796)	(6,582)

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	1,045,733	(1,883,201)

적용세율에 따른 법인세	219,062	(207,152)

조정사항 :

비공제비용	16,676	-

이월결손금	(297,967)	-

기타	(55,567)	200,570

법인세비용(수익)	(117,796)	(6,582)

평균유효세율(*)	-	-

(*) 법인세비용이 (-)이므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	적용대상금액	법인세효과	법인세효과차감후 금액

확정급여채무의재측정요소	당반기	358,799	(78,936)	279,863

전반기	(48,112)	10,585	(37,527)

매도가능금융자산평가손익	당반기	176,636	(38,860)	137,776

전반기	78,030	(17,167)	60,863

합 계	당반기	535,435	(117,796)	417,639

전반기	29,918	(6,582)	23,336

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

상품, 제품 및 재공품의 변동	390,993	(543,017)	(2,899,663)	(2,331,012)

원재료와 소모품의 사용액	19,555,714	38,346,799	19,256,563	38,840,216

종업원급여 및 기타 인건비	6,230,492	11,680,425	6,756,276	14,050,442

감가상각비 및 기타 상각비	835,057	1,549,884	994,863	1,909,709

수출비용	319,881	597,771	319,921	613,372

기타비용	9,006,280	17,537,574	10,084,782	18,218,034

합 계	36,338,417	69,169,436	34,512,742	71,300,761

31. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

보통주반기순이익(손실)	199,627,884	1,163,528,510	(241,621,114)	(1,876,619,232)

가중평균유통보통주식수	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주	6,613,820 주

기본주당순이익(손실)	30	176	(37)	(284)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

발행주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,613,820	6,613,820	6,613,820	6,613,820

(3) 당반기말 현재 당사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	1,128,804	1,258,014

유형자산감가상각비	1,338,288	1,753,731

무형자산상각비	211,596	63,914

대손상각비	-	92,064

외화환산손실	567,796	833,922

매출채권처분손실	11,398	12,452

재고자산폐기손실	538,669	216,031

재고자산평가손실	56,062	143,888

유형자산처분손실	4,878	7

이자비용	696,749	758,935

외화환산이익	(553,287)	(642,749)

유형자산처분이익	(83,596)	(1,398)

법인세비용	(117,796)	(6,582)

이자수익	(1,732)	(2,962)

배당금수익	(107,557)	(201,241)

잡이익	(296,331)	-

합 계	3,393,941	4,278,026

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,190,783)	(3,574,803)

기타단기수취채권의 감소(증가)	(299,439)	70,555

재고자산의 감소(증가)	(1,345,552)	(2,865,839)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,673)	(1,255)

기타장기수취채권의 감소(증가)	-	60

매입채무의 증가(감소)	4,143,531	5,245,438

기타단기지급채무의 증가(감소)	(897,552)	526,859

기타유동부채의 증가(감소)	256,814	41,118

기타장기지급채무의 증가(감소)	56,941	167,632

퇴직금의 지급	(576,839)	(2,181,493)

퇴직연금자산의 증가(감소)	223,791	527,436

국민연금전환금의 증가(감소)	-	5,815

합 계	(1,632,761)	(2,038,477)

(3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 아니한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	543,251	82,152

매도가능금융자산 평가이익발생	176,636	78,030

기타장기지급채무의 유동성대체	6,000	227,129

유무형자산의 취득(미지급금의 감소)	(134,924)	(99,044)

33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명	비 고

[당사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	외국인 주주

[당사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	천진삼화전기유한공사삼화텍콤(주), PT.SAMWHA INDONESIA(*)	연결대상 종속기업

관계기업	삼화 홍콩, 천진삼화고신무역(유),삼화 유럽, 삼화 헝가리, 삼화 인디아	지분법적용대상피투자기업

기타특수관계자	한국제이씨씨(주), 삼화전자공업(주),삼화콘덴서(주), 삼화무역(주), 삼화 태국,삼화 미국, 삼화 폴란드, PT.SAMCON

(*) PT.SAMWHA INDONESIA는 삼화텍콤 주식회사의 종속기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출 등	매입 등

천진삼화전기유한공사	당반기	190,896	9,861,669

전반기	181,554	10,144,733

PT.SAMWHA INDONESIA	당반기	1,414,071	-

전반기	1,546,178	-

삼화 홍콩	당반기	10,518,654	-

전반기	14,021,275	210,374

천진삼화고신무역(유)	당반기	2,943,470	5,229

전반기	3,397,775	82,471

삼화 헝가리	당반기	-	-

전반기	161,557	-

삼화 태국	당반기	6,028,601	-

전반기	5,197,973	34,170

NICHICON CORP.	당반기	659,741	219,174

전반기	1,876,298	160,894

한국제이씨씨(주)	당반기	-	5,863,095

전반기	-	6,876,704

삼화 미국	당반기	1,768,610	-

전반기	2,056,706	-

삼화 폴란드	당반기	16,660	-

전반기	-	-

삼화 유럽	당반기	-	222,197

전반기	-	222,390

삼화 인디아	당반기	-	115,933

전반기	-	153,545

합 계	당반기	23,540,703	16,287,297

전반기	28,439,316	17,885,281

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	매출채권	매입채무

천진삼화전기유한공사	당반기말	360,564	10,099,325

전기말	268,073	8,502,029

PT.SAMWHA INDONESIA	당반기말	1,471,610	38,549

전기말	1,228,205	-

삼화 홍콩	당반기말	10,322,861	120,446

전기말	13,432,704	1,344,898

천진삼화고신무역(유)	당반기말	2,715,876	4,951

전기말	2,674,564	4,982

삼화 태국	당반기말	2,931,497	21,980

전기말	3,287,602	-

NICHICON CORP.	당반기말	299,598	139,193

전기말	137,917	123,130

한국제이씨씨(주)	당반기말	-	3,912,978

전기말	-	3,513,229

삼화 미국	당반기말	1,242,194	31,757

전기말	1,134,252	-

삼화 폴란드	당반기말	8,051	-

전기말	-	-

삼화 유럽	당반기말	-	64,970

전기말	-	94,230

삼화 인디아	당반기말	-	60,531

전기말	-	61,273

합 계	당반기말	19,352,251	14,494,680

전기말	22,163,317	13,643,771

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 배당

(단위:천원)

특수관계자	회사명	배당

수령	지급

당반기	전반기	당반기	전반기

유의적 영향력 행사기업	NICHICON CORP.	-	-	45,240	75,400

종속기업	삼화텍콤(주)	33,334	-	-	-

기타특수관계자	삼화콘덴서(주)	11,650	7,734	4,973	8,289

기타특수관계자	한국제이씨씨(주)	30,350	42,490	-	-

기타특수관계자	삼화 폴란드	32,223	139,862	-	-

기타특수관계자	삼화 태국	-	11,155	-	-

합 계	107,557	201,241	50,213	83,689

나. 자금 대여

(단위:천원)

특수관계자	구 분	기초	증가	감소	기말

종업원	당반기	20,000	-	-	20,000

전반기	-	20,000	-	20,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증당사가 특수관계자와의 담보제공 등의 거래내역은 주석 34에 표시한 내용과 같습니다.(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	357,478	421,105

퇴직급여	52,739	64,165

합 계	410,217	485,270

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다.

34. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	금융기관	한도약정액	사용현황

내 역	금 액

전자방식 외상매출금담보대출약정	(주)신한은행	7,000,000	매출채권 할인	-

(주)KEB하나은행(구,하나은행)	2,500,000	매출채권 할인	185,078

(주)우리은행	-	매출채권 할인	844,409

어음할인 거래약정	(주)신한은행	5,000,000	차입금	3,683,670

구매전용카드 거래약정	(주)신한은행	10,000,000	매입채무 외	5,660,826

무역금융 거래약정	(주)신한은행	16,200,000	차입금	3,787,260

(주)우리은행	5,000,000	차입금	5,000,000

한국수출입은행	5,000,000	차입금	5,000,000

운영자금 대출약정	(주)국민은행	1,100,000	차입금	1,100,000

한국산업은행	2,000,000	차입금	2,000,000

매입외환 거래약정	(주)신한은행	USD 12,000	차입금	USD 10,587

(주)우리은행	USD 9,500	차입금	USD 4,639

수입신용장 개설약정	(주)신한은행	USD 5,500	신용장개설	USD 5,260

(주)우리은행	USD 3,300	신용장개설	USD 2,685

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	설정권자	내 용	보증금액

삼화전자공업(주)	토지,건물	(주)국민은행	차입금 보증	728,563

나. 자기를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(단위:천원)

담보자산의 종류	설정권자	채무과목	채무금액

토지, 건물, 기계장치,재고자산(*)	(주)신한은행	단기차입금	19,014,256

(주)우리은행	단기차입금	10,403,788

(주)국민은행	단기차입금	1,100,000

한국수출입은행	단기차입금	5,000,000

합 계	35,518,044

(*) (주)신한은행 등의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물, 기계장치, 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.한편, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않는 매출채권 및 수출환어음 등의 할인과 관련한 차입금과 관련하여, 당사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 및20 참조)(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	당반기말	전기말

수출환어음	전자어음	수출환어음	전자어음

(주)신한은행	USD 10,587	3,683,670	USD 5,954	2,710,551

(주)우리은행	USD 4,639	844,409	USD 7,977	476,729

(주)KEB하나은행(구,외환은행)	-	185,078	USD 2,125	345,758

(주)국민은행	-	-	USD 916	-

합 계	USD 15,226	4,713,157	USD 16,972	3,533,038

당사는 상기 수출환어음 및 전자어음의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건 충족여부에 따라 차입금 등으로 계상하고 있습니다.

매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하지 않는 전자방식 외상매출금 담보대출계약 등은 금융자산의 전체가 제거되는 금융자산 양도거래의 요건을 충족하고 있으므로, 금융기관으로부터 수령한 금액을 차입금으로 계상하지 아니하였습니다.(주석 7 참조)한편, 매출채권 등을 할인 양도하고 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우, 당사가 금융기관에 회수되지 않은 매출채권에 대한 지급의무를 부담하는 매입외환 및 어음할인 거래계약 등은 양도거래 이후에도 수출환어음 및 받을어음이 담보로 제공되어 있는 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당하여 금융자산의 제거 요건을 충족하고 있지 않습니다. 따라서, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 처리하고 있습니다.(주석 7 및 주석 20 참조)(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당반기말	전기말	사용제한내용

기타장기금융상품	당좌예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

(5) 당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	부보처

동산보험	재고자산(*)	1,550,000	롯데손해보험

화재보험	건물/기계장치(*)	37,266,312	롯데손해보험 외

가스사고배상책임보험	1인/1사고당	760,000	롯데손해보험 외

생산물배상책임보험	1건당	USD 2,000,000	ACE손해보험

합 계	39,576,312 USD 2,000,000

(*) 재고자산, 건물 및 기계장치에 대한 보험금 37,394,312천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행 및 (주)신한은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

당사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.나. 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	23,130,271	-	23,130,271

차입금	37,518,043	-	37,518,043

기타 지급채무	3,192,170	186,954	3,379,124

합 계	63,840,484	186,954	64,027,438

다. 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	순노출액

당반기말	24,616,701	(32,907,090)	(8,290,389)

전기말	26,817,728	(32,358,418)	(5,540,690)

다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

상승	하락	상승	하락

USD	(843,024)	843,024	(563,998)	563,998

JPY	(119,366)	119,366	(89,324)	89,324

EUR 외	133,351	(133,351)	99,252	(99,252)

합 계	(829,039)	829,039	(554,070)	554,070

② 이자율위험관리당사의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 다만, 고정금리부 부채가 아닌 변동금리부 부채의 경우에는 당반기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

당반기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 변동금리부 단기차입금의 금액은 8,000,000천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상승	하락

이자비용	80,000	(80,000)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	81,775,621	80,061,091

현금및현금성자산	77,071	292,091

순부채	81,698,550	79,769,000

자 본	24,093,441	22,710,688

부채비율	339.1%	351.2%

36. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요