한창제지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

※제48기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 47 기말 2018.12.31 현재
주식회사 한창제지

1. 회사의 개요

주식회사 한창제지(이하 "회사")는 1973년에 설립되어 1987년 12월 23일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 지류의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 25일자로 한창제지공업주식회사에서 주식회사 한창제지로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 발행한 보통주식수는 59,667,486주이고, 이 중 회사는 자기주식 1,200,000주를 보유하고 있습니다. 납입 자본금은 29,833,743천원이며, 최대주주인 김승한 외 8인의 특수관계자 지분율은 39.30%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 그러나, 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향분석을 완료하지 않았으므로 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현 재 금 융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치 지분상품	72,743	-	-	72,743

통화선도자산	-	36,742	-	36,742

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치 지분상품	66,386	-	-	66,386

통화선물부채	-	4,195	-	4,195

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치금융자산

통화선도자산	36,742	2	이익접근법	선물환율

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	6,941,065	-	-	6,941,065	16,038,852	-	-	16,038,852

기타금융자산	3,500	-	-	3,500	3,500	-	-	3,500

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,890	-	1,890	-	1,890	-	1,890

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	72,743	72,743	-	-	68,386	68,386

매출채권	34,892,394	-	-	34,892,394	25,561,214	-	-	25,561,214

기타수취채권	1,833,418	-	-	1,833,418	1,438,384	-	-	1,438,384

합 계	43,670,377	1,890	72,743	43,745,010	43,041,950	1,890	68,386	43,112,226

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치(*)	합계	상각후원가	당기손익-공정가치(*)	합계

매입채무	7,692,542	7,692,542	8,380,157	-	8,380,157

차입금	41,566,109	-	41,566,109	42,855,917	-	42,855,917

기타지급채무	14,785,839	14,785,839	13,465,824	-	13,465,824

기타금융부채	-	-	-	-	4,195	4,195

합 계	64,044,490	-	64,044,490	64,701,898	4,195	64,706,093

(*) 회사는 영업과정에서 발생하는 환율 변동 위험을 상쇄하기 위하여 한국산업은행과 통화 선물계약을 체결하였습니다. 회사는 동 통화선물계약과 관련하여 당기말 현재 36,742천원 의 통화선도자산(전기말: 통화선 물부채 4,195천원)를 계상하였습니다.

6. 영업부문 정보

가. 회사는 판지의 제조 및 도매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 판지 제조업의 매출액이 총매출액의 90%이상을 초과하고, 당해부문의 영업손익의 절대값이 총 영업이익의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	품목	당분기	전분기

제품	백판지.I PAPER'S 등	46,650,918	48,237,019

기타	-	2,930,643	3,422,989

합 계	49,581,561	51,660,008

나. 회사의 당분기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 27,494,145천원 (전분기 : 30,634,114천원)이고, 국외에서 발생한 매출액은 22,087,416천원 (전분기 : 21,025,894천원)입니다. 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 국외에 소재하는 비유동자산은 없습니다.다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A에 대한 매출액은 7,809,503천원(전분기 6,327,274천원)입니다.

7. 관계기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일

당분기말	전기말

(주)페리칸	25.0	25.0	한국	03월 31일

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)페리칸	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

다. 회사의 관계기업투자주식은 전기 이전까지 관계기업의 자본잠식으로 인해 지분법 적용이 중단된 상태였으며, 전기 중 순자산가치가 회복되었으나 동 투자주식관련 회수가능성에 유의적 불확실성이 여전히 존재한다고 판단됨에 따라, 지분법을 재 적용하지 않았습니다. 라. 최근보고기간 종료일 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 는 다음 과 같습니다.(단위: 천원).

회사명	2018.12.31 (감사받지 않은 재무제표)

자산	부채	매출액	당기순이익

(주)페리칸	6,947,005	5,858,053	27,421,234	646,930

8. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	정원수	합 계

기초	20,785,058	6,952,256	973,096	44,984,850	159,849	601,466	3,238,561	100,026	77,795,162

취득	-	-	108,055	2,639,707	-	4,484	240,888	-	2,993,134

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(105,777)	(16,088)	(1,212,540)	(14,911)	(49,882)	-	-	(1,399,198)

손상환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	301,459	1,410,411	(1,711,870)	-	-

기말	2 0,785,058	6,846,479	1,366,522	47,822,428	144,938	556,068	1,767,579	100,026	79,389,098

취득원가	2 0,785,058	17,049,010	3,136,405	136,395,896	602,846	6,599,475	1,767,579	100,026	186,436,295

감가상각누계액	-	(10,202,531)	(1,769,883)	(88,573,468)	(457,908)	(6,043,407)	-	-	(107,047,197)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	정원수	합 계

기초	20,722,259	7,204,322	1,017,959	47,329,004	154,614	656,783	927,714	100,026	78,112,681

취득	-	-	-	467,934	-	14,317	476,989	-	959,240

처분	-	-	(1)	(5,855)	-	(13)	-	-	(5,869)

상각	-	(105,262)	(21,085)	(1,252,494)	(13,176)	(50,284)	-	-	(1,442,301)

손상환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	225,478	-	-	(225,478)	-	-

기말	20,722,259	7,099,060	996,873	46,764,067	141,438	620,803	1,179,225	100,026	77,623,751

취득원가	20,722,259	16,880,318	2,701,291	130,831,960	551,158	6,510,892	2,756,688	100,026	181,054,592

감가상각누계액	-	(9,781,258)	(1,704,418)	(84,067,893)	(409,720)	(5,890,089)	-	-	(101,853,378)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(1,577,463)	-	(1,577,463)

나. 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	33,658	36,831

제조원가	1,365,541	1,405,470

합 계	1,399,199	1,442,301

다. 상기 유형자산은 차입금을 위하여 한국산업은행에 담보제공되어 있으며, KB손해보험 등에 재산종합보험(화재보험)이 가입되어 있습니다.

9. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	공업소유권	회원권	합 계

기초	4,412	928,163	932,575

취득	-	-	-

상각	(340)	-	(340)

기말	4,072	928,163	932,235

취득원가	53,083	1,009,010	1,062,093

상각누계액과 손상누계액	(49,011)	(80,847)	(129,858)

전분기	공업소유권	회원권	합 계

기초	6,622	928,163	934,785

취득	-	-	-

상각	(889)	-	(889)

기말	5,733	928,163	933,896

취득원가	53,083	1,009,010	1,062,093

상각누계액과 손상누계액	(47,350)	(80,847)	(128,197)

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	91	91

매출원가	249	798

합 계	340	889

10. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

은행차입금	22,566,109	23,855,917

소 계	22,566,109	23,855,917

비유동차입금

은행차입금	19,000,000	19,000,000

소 계	19,000,000	19,000,000

합 계	41,566,109	42,855,917

나. 차입금 상세내역(단위: USD, 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.03.31

한국산업은행	내국수입유산스	2019.04.29	3.30~3.31	USD(KRW)	601,225(684,073)	USD(KRW)	2,564,177(2,867,007)

운영자금	2020.12.27	3.53~3.68	KRW	21,400,000	KRW	21,400,000

KB국민은행	운영자금	2020.12.15	3.46	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

내국수입유산스	2019.05.20	3.04~3.14	USD(KRW)	3,906,048(4,444,301)	USD(KRW)	3,029,664(3,387,468)

경남은행	내국수입유산스	2019.05.20	2.91~2.98	USD(KRW)	456,877(519,835)	USD(KRW)	611,343(683,542)

신한은행	일반자금	2019.12.31	3.79	KRW	2,817,900	KRW	2,817,900

하나은행	일반자금	2019.09.28	3.87~3.89	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

우리은행	일반자금	2019.06.12	3.90	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

차입금 합 계	KRW	41,566,109	KRW	42,855,917

상기 차입금에 대하여 회사 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자 및 무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

11. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,690,133	12,195,133

사외적립자산의 공정가치	(718,330)	(712,058)

재무상태표에 인식되는 부채	11,971,803	11,483,075

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	419,729	412,257

순 이 자 원 가	69,000	69,000

종업원 급여에 포함된 총 비용	488,729	481,257

다. 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	137,729	130,257

제 조 원 가	351,000	351,000

합 계	488,729	481,257

12. 자본금과 자본잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	160,000,000주	160,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	59,667,486주	59,667,486주

자본금	29,833,743천원	29,833,743천원

나. 회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,169,350천원(주당 배당금 20원)을 2019년 3월 27일 주주총회에서 결의하였으며, 이는 2019년 04월에 지급할 예정입니다.

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.6%(2018년 03월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.1%)입니다.

14. 우발채무와 주요 약정사항 가 . 약정사항회사가 금융기관과 맺고 있는 약정내용은 다음과 같습니다.(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

당좌차월	한국산업은행	KRW	5,800,000	KRW	-

무역금융	경남은행	KRW	950,000	KRW	-

일반자금	신한은행	KRW	1,666,000	KRW	-

KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	700,000

전자매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-

USANCE	한국산업은행	USD	12,958,000	USD	684,073

KB국민은행	USD	5,000,000	USD	3,906,048

경남은행	USD	2,000,000	USD	456,877

통화선물계약	한국산업은행	KRW	2,000,000	USD	2,063,524

경남은행	KRW	300,000	KRW	-

보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 7,802,817이 존재 합니다.

15. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증한도금액(단위: USD, 천원)	보증금액(단위: USD, 천원)	보증내용

김승한	KRW	40,421,706	KRW	33,684,755	당좌대월 외

USD	17,949,600	USD	14,958,000	USANCE

서울보증보험(주)	KRW	1,384,514	KRW	1,384,514	이행지급보증 외

한국무역보험공사	KRW	855,000	KRW	855,000	무역금융

한국산업은행	USD	12,958,000	USD	1,441,226	L/C개설지급보증

KB국민은행	USD	5,000,000	USD	371,381	L/C개설지급보증

경남은행	USD	2,000,000	USD	674,870	L/C개설지급보증

합 계	KRW	42,661,220	KRW	35,924,269	-

USD	37,907,600	USD	17,445,447	-

16. 담보제공자산 보 고기 간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다 .

금융기관명	담보제공자산	채권최고액(단위: USD, 천원)	차입금 등의내역	담보제공자산의 장부금액

당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물 외	KRW	36,000,000	USANCE 외	76,823,987	73,176,462

USD	29,000,000

한국수출입은행	부동산	KRW	10,400,000	수입자금 외

KB국민은행	건물	KRW	6,000,000	생산자금

가. 회사가 가입하고 있는 보험 중 재산종합보험과 관련하여 한국산업은행에 75,739벡만원이 질권성정되어 있으며, 서울사무소 화재보험과 관련하여 KB국민은행에 2,000백만원이 질권설정되어 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 (주)페리칸, (주)영우인터내셔널 입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기	기말잔액	당분기	전분기

관계기업	(주)페리칸	매출 등	280,293	121,532	매출채권	1,672,907	1,865,332

미수금	188,327	188,327

매입 등	2,902,688	2,444,205	매입채무	490,185	504,581

미지급금	672,919	661,144

회사는 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,243,764천 원(전기말: 1,424,426천원)의 대손충당금을 설정하고 있습 니다.다. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공회사는 특수관계자인 주주로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다

라. 주요 경영진에 대한 보상 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대하여 단기종업원급여 188,600천원 (전분기: 217,820천원)과 퇴직급여 40,556천원 (전분기: 46,000천원)을 당기비용으로 계상하였습니다. 동 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.