한창제지 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한창제지(이하 "당사")는 1973년에 설립되어 1987년 12월 23일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 지류의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 25일자로 한창제지공업주식회사에서 주식회사 한창제지로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 59,667,486주이고, 납입 자본금은 29,833,743천원이며, 최대주주인 김승한 외 7인의 특수관계자 지분율은 39.29%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성한 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현 재 금 융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	83,539	-	-	83,539

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	82,004	-	-	82,004

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원).

당분기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

전기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	38,699,785	-	-	38,699,785	52,370,459	-	-	52,370,459

기타금융자산	3,500	-	-	3,500	3,500	-	-	3,500

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,890	-	1,890	-	1,890	-	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,539	83,539	-	-	82,004	82,004

매출채권	24,974,394	-	-	24,974,394	24,200,820	-	-	24,200,820

기타수취채권	2,970,789	-	-	2,970,789	2,867,726	-	-	2,867,726

합 계	66,648,468	1,890	83,539	66,733,897	79,442,505	1,890	82,004	79,526,399

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무	7,642,527	-	7,642,527	6,826,944	-	6,826,944

차입금	95,660,214	-	95,660,214	96,073,592	-	96,073,592

기타지급채무	18,590,634	-	18,590,634	17,350,079	-	17,350,079

기타금융부채	1,827,839	-	1,827,839	1,317,904	-	1,317,904

합 계	123,721,214	-	123,721,214	121,568,519	-	121,568,519

6. 영업부문 정보

가. 당사는 판지의 제조 및 도매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 판지 제조업의 매출액이 총매출액의 90%이상을 초과하고, 당해부문의 영업손익의 절대값이 총 영업이익의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

당사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품	백판지.I PAPER'S 등	46,103,512	46,103,512	40,882,411	40,882,411

기 타	-	7,324,145	7,324,145	2,074,966	2,074,966

합 계	53,427,657	53,427,657	42,957,377	42,957,377

나. 당사의 당분기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 36,418,121천원(전분기: 32,277,749천원)이고, 국외에서 발생한 매출액은 17,009,536천원(전분기: 10,679,628천원) 입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 국외에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

7. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일

당분기말	전기말

(주)페리칸	25	25	한국	12월 31일

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)페리칸	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말

기 초	취득(처분)	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

(주)페리칸	-	-	-	-	-

회사명	전기말

기 초	취득(처분)	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

(주)페리칸	-	-	-	-	-

라. 최근보고기간말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 는 다음 과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	2021.12.31 (감사받은 재무제표)

자 산	부 채	매출액	당기순손익

(주)페리칸	5,562,499	5,598,611	11,184,552	40,159

8. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	122,629,805	84,308,891

취 득	24,383,499	6,761,361

처 분	(267,448)	(105,107)

감 가 상 각	(1,468,984)	(1,424,757)

대 체	-	(182,844)

분 기 말	145,276,872	89,357,544

취 득 원 가	262,898,927	202,965,715

상각누계액과 손상누계액	(117,622,055)	(113,608,171)

나. 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	39,102	36,079

제조원가	1,429,882	1,388,678

합 계	1,468,984	1,424,757

다. 상기 유형자산 중 일부는 차입금을 위하여 담보제공되어 있으며 (주석17 참조), DB손해보험(주)에 재산종합보험(화재보험)이 가입되어 있습니다.

9. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	1,174,027	995,839

취 득	-	463,229

처 분	-	(237,405)

상 각	(259)	(160)

대 체	-	-

분 기 말	1,173,768	1,221,503

취 득 원 가	1,236,535	1,283,301

상각누계액과 손상누계액	(62,767)	(61,798)

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	99	-

매출원가	160	160

합 계	259	160

10. 사 용 권 자산 및 리스부채 가. 당분기말 및 전기말의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

건 물	1,447,377	(505,423)	941,954

차량운반구	1,364,518	(472,973)	891,545

합 계	2,811,895	(978,396)	1,833,499

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

건 물	1,736,035	(490,623)	1,245,412

차량운반구	437,402	(355,880)	81,522

합 계	2,173,437	(846,503)	1,326,934

나. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기

기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

건 물	1,245,412	149,361	(212,452)	(240,367)	941,954

차량운반구	81,522	1,099,509	-	(289,486)	891,545

합 계	1,326,934	1,248,870	(212,452)	(529,853)	1,833,499

구 분	전분기

기초장부금액	취 득	감가상각비	기말장부금액

건 물	837,042	40,389	(210,550)	666,881

차량운반구	140,578	553,659	(247,887)	446,350

합 계	977,620	594,048	(458,437)	1,113,231

다. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기

기초장부금액	취 득	처 분	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	1,317,904	1,244,742	(211,953)	14,679	(537,533)	1,827,839

구 분	전분기

기초장부금액	취 득	처 분	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	971,421	593,329	-	8,851	(462,933)	1,110,668

라. 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 :천원).

구 분	당분기말	전분기말

1년이내	1,383,944	971,908

1년초과	443,895	138,760

합 계	1,827,839	1,110,668

마. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	529,854	458,437

리스부채 이자비용	14,679	8,851

단기리스료	25,767	1,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,778	4,150

11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

은행차입금	36,660,214	37,073,592

소 계	36,660,214	37,073,592

비유동차입금

은행차입금	59,000,000	59,000,000

소 계	59,000,000	59,000,000

합 계	95,660,214	96,073,592

나. 차입금 상세내역 (원화단위 : 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2022.03.31

한국산업은행	내국수입유산스	2022.09.26	0.62~1.83	USD(KRW)	4,080,207 4,940,315	USD(KRW)	3,518,612(4,171,314)

내국수입유산스	2022.05.24	0.4	EUR(KRW)	592,400 800,409	EUR(KRW)	240,800(323,235)

내국수입유산스	2022.06.23	0.42	JPY(KRW)	67,850,000 673,574	JPY(KRW)	--

운영자금	2024.11.01	2.18~3.38	KRW	31,360,000	-	35,000,000

시설자금	2029.03.08	2.45~2.71	KRW	35,000,000	KRW	31,360,000

KB국민은행	일반자금	2024.03.15	2.81~3.43	KRW	5,222,222	KRW	5,305,556

내국수입유산스	2022.04.12	0.53	USD(KRW)	126,936 153,694	USD(KRW)	533,410(632,358)

신한은행	일반자금	2022.08.07	2.69	KRW	2,810,000	KRW	2,810,000

하나은행	일반자금	2022.09.28	2.58~3.24	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

우리은행	운영자금	2023.04.06	2.84	KRW	5,000,000	-	5,000,000

내국수입유산스	-	-	USD(KRW)	--	USD(KRW)	1,493,993(1,771,129)

NH은행	일반자금	2023.02.01	2.26~3.10	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

차입금 합 계	KRW	95,660,214	KRW	96,073,592

상기 차입금에 대하여 당사 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 16, 17 및 18 참조).

12. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,708,073	17,266,217

사외적립자산의 공정가치	(728,934)	(728,652)

재무상태표에 인식되는 부채	16,979,139	16,537,565

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	459,000	459,000	486,000	486,000

순이자원가	110,718	110,718	86,727	86,727

종업원 급여에 포함된 총 비용	569,718	569,718	572,727	572,727

다. 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	173,718	173,718	182,727	182,727

제 조 원 가	396,000	396,000	390,000	390,000

합 계	569,718	569,718	572,727	572,727

13. 자본금과 기타자본항목

가. 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	160,000,000주	160,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	59,667,486주	59,667,486주

자본금	29,833,743천원	29,833,743천원

나. 당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,193,350천원(주당 배당금 20원)을 2022년 3월 24일 주주총회에서 결의하였으며, 이는 2022년 4월에 지급되었습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.4%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.1%)입니다.

15. 우발채무와 주요 약정사항 가 . 약정사항

당사가 금융기관과 맺고 있는 약정내용은 다음과 같습니다 (단위 : USD, 천원).

구 분	금융기관	한도액	실행액

당좌차월	한국산업은행	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금	한국산업은행	KRW	50,000,000	KRW	35,000,000

일반자금	한국산업은행	KRW	31,360,000	KRW	31,360,000

신한은행	KRW	4,476,000	KRW	2,810,000

국민은행	KRW	5,222,222	KRW	5,222,222

KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	2,700,000

농협은행	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

전자매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-

USANCE	한국산업은행	USD	15,000,000	USD	4,080,207

EUR	592,400

JPY	67,850,000

우리은행	USD	2,700,000	USD	-

국민은행	USD	2,500,000	USD	126,936

통화선물계약	한국산업은행	USD	2,000,000	USD	-

보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 7,122,507이 존재 합니다.

16. 지급보증 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

제공자	보증금액(단위 : USD, 천원)	보증금액(단위 : USD, 천원)	보증내용

김승한	KRW	95,223,200	KRW	95,223,200	당좌대월 외

USD	6,530,000	USD	6,530,000	USANCE

서울보증보험(주)	KRW	268,851	KRW	268,851	이행지급보증 외

한국산업은행	USD	15,000,000	USD	1,634,351	L/C개설지급보증

KB국민은행	USD	2,500,000	USD	63,653	L/C개설지급보증

우리은행	USD	2,700,000	USD	-	L/C개설지급보증

합 계	KRW	95,492,051	KRW	95,492,051

USD	26,730,000	USD	8,228,004

17. 담보제공자산 가. 보 고기 간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의내역	담보제공자산의 장부금액

당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물 외	KRW	86,000,000	USANCE 외	83,647,836	84,993,692

USD	29,000,000

(주)포스코아이씨티	토 지	KRW	374,329	미지급금 외	0	269,384

상기사항 이외에 회사는 한국산업은행에 건설중인자산과 기계장치 등에 채권최고액14,484,000천원의 양도담보를 제공하고 있습니다.

18. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 (주)페리칸, (주)영우인터내셔널 입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기	기말잔액	당분기말	전기말

관계기업	(주)페리칸플러스	매출 등	94,000	69,140	매출채권	1,614,230	1,490,279

미수금 등	836,491	884,854

매입 등	600,652	622,245	미지급금	773,042	472,288

전기 중 상기 거래외 (주)페리칸 955,000천원의 판매후리스 거래가 있었습니다. 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 2,375,133천원(전기말: 2,375,133천원) 의 대손충당금을 설정하고 있습 니다.다. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공당사는 특수관계자인 주주로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 16 참조).

라. 주요 경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대하여 단기종업원급여 311,487천원(전분기: 187,411천원)과 퇴직급여 42,581 천원(전분기: 59,307천원)을 당기비용으로 계상하였습니다. 동 주요경영진은 회사 활 동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.