한창제지 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

※제48기 3분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 한창제지

1. 회사의 개요

주식회사 한창제지(이하 "당사")는 1973년에 설립되어 1987년 12월 23일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 지류의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 25일자로 한창제지공업주식회사에서 주식회사 한창제지로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 59,667,486주이고, 납입 자본금은 29,833,743천원이며, 최대주주인 김승한 외 8인의 특수관계자 지분율은 39.30%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성한 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식● 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.

ㄴ. 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.

2) 리스제공자의 회계처리동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다 (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).3) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 19에 설명되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현 재 금 융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선물자산	-	11,953	-	11,953

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	81,958	-	-	81,958

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	68,386	-	-	68,386

통화선물부채	-	4,195	-	4,195

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원).

당분기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수

기타금융자산

통화선물자산	11,953	2	이익접근법	선물환율

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

전기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수

기타금융부채

통화선물부채	4,195	2	이익접근법	선물환율

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치(*)	기타포괄손익-공정가치	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	18,428,593	-	-	18,428,593	16,038,852	-	-	16,038,852

기타금융자산	3,500	11,953	-	15,453	3,500	-	-	3,500

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,890	-	1,890	-	1,890	-	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,958	81,958	-	-	68,386	68,386

매출채권	25,180,048	-	-	25,180,048	25,561,214	-	-	25,561,214

기타수취채권	1,662,813	-	-	1,662,813	1,438,384	-	-	1,438,384

합 계	45,274,954	13,843	81,958	45,370,755	43,041,950	1,890	68,386	43,112,226

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치 (*)	합 계

매입채무	6,561,833	-	6,561,833	8,380,157	-	8,380,157

차입금	40,468,903	-	40,468,903	42,855,917	-	42,855,917

기타지급채무	11,759,710	-	11,759,710	13,465,824	-	13,465,824

기타금융부채	429,353	-	429,353	-	4,195	4,195

합 계	59,219,799	-	59,219,799	64,701,898	4,195	64,706,093

(*) 당사는 영업과정에서 발생하는 환율 변동 위험을 상쇄하기 위하여 한국산업은행과 통화 선물계약을 체결하였습니다. 당사는 동 통화선물계약과 관련하여 당분기말 현재 11,953천원 의 통화선물자산(전기말: 통화선 물부채 4,195천원)를 계상하였습니다.

6. 영업부문 정보

가. 당사는 판지의 제조 및 도매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 판지 제조업의 매출액이 총매출액의 90%이상을 초과하고, 당해부문의 영업손익의 절대값이 총 영업이익의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

당사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품	백판지.I PAPER'S 등	40,887,062	129,024,852	45,832,550	141,100,353

기타	-	4,472,111	11,188,652	2,719,103	9,798,654

합 계	45,359,173	140,213,504	48,551,653	150,899,007

나. 당사의 당분기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 80,926,276천원 (전분기: 85,641,779천원)이고, 국외에서 발생한 매출액은 59,287,228천원 (전분기: 65,257,228천원)입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 국외에 소재하는 비유동자산은 없습니다.다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일

당분기말	전기말

(주)페리칸	25	25	한국	9월 30일

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)페리칸	1,000,000	371,344	-	1,000,000	272,238	-

다. 당사의 관계기업투자주식은 전기 이전까지 관계기업의 자본잠식으로 인해 지분법 적용이 중단된 상태였으며, 당분기말 현재 순자산가치가 회복되었으나 동 투자주식관련 회수가능성에 유의적 불확실성이 여전히 존재한다고 판단됨에 따라, 지분법을 재 적용하지 않았습니다. 라. 최근보고기간 종료일 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 는 다음 과 같습니다.(단위 : 천원)

회사명	당반기말(검토받지 않은 재무제표)

자 산	부 채	매출액	반기순이익

(주)페리칸	7,751,908	6,266,534	12,197,805	396,422

회사명	전기말(감사받지 않은 재무제표)

자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)페리칸	6,947,005	5,858,053	27,421,234	646,930

8. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	77,795,162	78,112,681

취 득	6,170,768	4,839,706

처 분	(26,015)	(124,907)

감 가 상 각	(4,375,616)	(4,366,366)

대 체	-	-

분 기 말	79,564,299	78,461,114

취 득 원 가	189,519,772	184,474,223

상각누계액과 손상누계액	(109,955,473)	(106,013,109)

나. 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	101,386	100,314

제조원가	4,274,230	4,266,052

합 계	4,375,616	4,366,366

다. 상기 유형자산은 차입금을 위하여 한국산업은행 등에 담보제공되어 있으며 (주석 17 참조), 삼성화재 등에 재산종합보험(화재보험)이 가입되어 있습니다.

9. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	932,575	934,785

취 득	-	-

상 각	(1,021)	(1,805)

분 기 말	931,554	932,980

취 득 원 가	1,062,093	1,062,093

상각누계액과 손상누계액	(130,539)	(129,113)

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	274	274

매출원가	747	1,531

합 계	1,021	1,805

10. 사 용 권 자산 및 리스부채 가. 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	825,339	(598,872)	226,467

차량운반구	740,907	(543,313)	197,594

합 계	1,566,246	(1,142,185)	424,061

나. 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	기초장부금액(*1)	취득금액	감가상각비	기말장부금액

건물	434,074	-	(207,607)	226,467

차량운반구	162,706	536,714	(501,826)	197,594

합 계	596,780	536,714	(709,433)	424,061

(*1) 회계정책 변경으로 인한 기초금액을 의미합니다.

다. 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다 (단위 : 천원).

구 분	기초장부금액 (*1)	취 득	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	596,834	536,714	16,620	(720,815)	429,353

(*1) 회계정책 변경으로 인한 기초금액을 의미합니다.

라. 당분기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	금 액

1년이내	341,446

1년초과	87,907

합 계	429,353

마. 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	709,433

리스부채 이자비용	16,620

11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

은행차입금	21,468,903	23,855,917

소 계	21,468,903	23,855,917

비유동차입금

은행차입금	19,000,000	19,000,000

소 계	19,000,000	19,000,000

합 계	40,468,903	42,855,917

나. 차입금 상세내역 (원화단위 : 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.09.30

한국산업은행	내국수입유산스	2019.11.15	2.39~2.52	USD(KRW)	3,828,272(4,598,903)	USD(KRW)	2,564,177(2,867,007)

운영자금	2020.12.27	2.89~3.68	KRW	21,360,000	KRW	21,400,000

KB국민은행	운영자금	2020.12.15	2.96	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

내국수입유산스	-	-	USD(KRW)	-	USD(KRW)	3,029,664(3,387,468)

경남은행	내국수입유산스	-	-	USD(KRW)	-	USD(KRW)	611,343(683,542)

신한은행	일반자금	2020.08.07	2.90	KRW	2,810,000	KRW	2,817,900

하나은행	일반자금	2020.09.28	2.88~3.08	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

NH농협은행	일반자금	2020.06.11	2.94	KRW	4,000,000	-	-

우리은행	일반자금	-	-	-	-	KRW	4,000,000

차입금 합 계	KRW	40,468,903	KRW	42,855,917

상기 차입금에 대하여 당사 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 16, 17 및 18 참조).

12. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,497,451	12,195,133

사외적립자산의 공정가치	(722,251)	(712,058)

재무상태표에 인식되는 부채	12,775,200	11,483,075

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	429,000	1,287,000	414,000	1,242,000

순 이 자 원 가	64,412	187,808	67,362	202,075

종업원 급여에 포함된 총 비용	493,412	1,474,808	481,362	1,444,075

다. 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	142,412	421,808	130,362	391,075

제 조 원 가	351,000	1,053,000	351,000	1,053,000

합 계	493,412	1,474,808	481,362	1,444,075

13. 자본금과 기타자본항목

가. 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	160,000,000주	160,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	59,667,486주	59,667,486주

자본금	29,833,743천원	29,833,743천원

나. 당사는 당분기중 자기주식 1,200천주를 4,178,400천원에 처분하였으며, 이와 관련하여 자기주식처분이익 2,887,320천원을 기타자본구성요소에 반영하였습니다. 다. 당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,169,350천원(주당 배당금 20원)을 2019년 3월 27일 주주총회에서 결의하였으며, 이는 2019년 4월에 지급되었습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.8%)입니다.

15. 우발채무와 주요 약정사항 가 . 약정사항 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

구 분	금융기관	한도액	실행액

당좌차월	한국산업은행	KRW	5,800,000	KRW	-

무역금융	경남은행	KRW	950,000	KRW	-

수출성장자금	한국수출입은행	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금	신한은행	KRW	1,666,000	KRW	-

KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	700,000

전자매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-

USANCE	한국산업은행	USD	12,958,000	USD	3,828,272

KB국민은행	USD	5,000,000	USD	-

우리은행	USD	3,000,000	USD	-

경남은행	USD	2,000,000	USD	-

NH농협은행	USD	2,000,000	USD	-

통화선물계약	한국산업은행	KRW	2,000,000	USD	2,705,112

주1) 상기 무역금융은 무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.주2) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 7,214,481이 존재 합니다.

16. 지급보증 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

제공자	보증금액	보증내용

김승한	KRW	44,491,000	당좌대월 외

USD	14,958,000	USANCE

서울보증보험(주)	KRW	1,418,494	이행지급보증 외

한국무역보험공사	KRW	855,000	무역금융

한국산업은행	USD	3,383,311	L/C개설지급보증

합 계	KRW	46,764,494	-

USD	18,341,311	-

17. 담보제공자산 가. 보 고기 간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의내역	담보제공자산의 장부금액

당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물 외	KRW	36,000,000	USANCE 외	76,781,274	73,176,462

USD	29,000,000

한국수출입은행	토지, 건물 외	KRW	10,400,000	수출성장자금

KB국민은행	부동산	KRW	6,000,000	일반자금

(주)포스코아이씨티	토지	KRW	374,329	장기미지급금

나. 당사가 가입하고 있는 보험 중 재산종합보험과 관련하여 한국산업은행 75,539,027천원 및 한국수출입은행 10,000,000천원이 질권설정되어 있으며, 서울사무소 화재보험과 관련하여 KB국민은행에 2,000,000천원이 질권설정되어 있습니다.

18. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 (주)페리칸, (주)영우인터내셔널 입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기	기말잔액	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)페리칸플러스	매출 등	33,708	489,139	305,875	1,146,068	매출채권	1,488,637	1,865,030

미수금	196,965	188,327

매입 등	2,444,723	7,928,685	1,955,755	5,982,528	매입채무	277,930	386,454

미지급금	593,950	422,046

당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,407,586천 원(전기말: 1,424,426천원)의 대손충당금을 설정하고 있습 니다.다. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공당사는 특수관계자인 주주로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다

라. 주요 경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대하여 단기종업원급여 547,273천원 (전분기: 633,479천원)과 퇴직급여 121,669천원 (전분기: 138,000천원)을 당기비용으로 계상하였습니다. 동 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

19. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다.(2) 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기준서 제1116호 도입에 따른 적용효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1017호	42,253,108

회계정책변경효과	(11,042)

기초 장부금액-기준서 제1116호	42,242,066

(3) 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1116호 도입에 따른 재무상태표 변동효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정사항	변경 후

자산

유동자산	75,128,560	-	75,128,560

비유동자산	79,555,196	585,792	80,140,988

사용권자산	-	596,780	596,780

기타수취채권	332,463	(10,988)	321,475

자산 총계	154,683,756	585,792	155,269,548

부채

유동부채	46,792,793	316,000	47,108,793

기타금융부채	4,195	316,000	320,195

비유동부채	30,837,758	280,834	31,118,592

기타금융부채	-	280,834	280,834

부채 총계	77,630,551	596,834	78,227,385

자본	77,053,205	(11,042)	77,042,163

이익잉여금	42,253,108	(11,042)	42,242,066

자본 총계	77,053,205	(11,042)	77,042,163

(주1) 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 실제 가중평균 증분차입이자율은 2.93%입니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(재무상태표)

구 분	당분기말

적용 전 금액	조정사항	적용 후(보고된) 금액

유동자산	79,140,389	-	79,140,389

비유동자산	81,462,509	418,477	81,880,986

사용권자산	-	424,060	424,060

기타수취채권	456,285	(5,582)	450,703

자산총계	160,602,898	418,477	161,021,375

유동부채	40,464,921	341,446	40,806,367

기타금융부채	-	341,446	341,446

비유동부채	33,344,666	87,907	33,432,573

기타금융부채	-	87,907	87,907

부채총계	73,809,587	429,353	74,238,940

이익잉여금	47,845,116	(10,876)	47,834,240

자본총계	86,793,311	(10,876)	86,782,435

부채및자본총계	160,602,898	418,477	161,021,375

(포괄손익계산서)

구 분	당분기

적용 전 금액	조정사항	적용 후(보고된) 금액

매출액	140,213,504	-	140,213,504

매출원가	(119,696,361)	4,108	(119,692,253)

판매비와관리비	(12,181,323)	7,274	(12,174,049)

영업이익	8,335,820	11,382	8,347,202

금융수익	654,675	5,405	660,080

금융비용	(1,519,108)	(16,620)	(1,535,728)

분기순이익	6,761,358	166	6,761,524

총포괄손익	6,774,929	166	6,775,095

(현금흐름표)

구 분	당분기

적용 전 금액	조정사항	적용 후(보고된)금액

영업활동으로 인한 현금흐름	5,483,789	720,815	6,204,604

분기순이익	6,761,358	166	6,761,524

조정

감가상각비	4,375,616	709,434	5,085,050

이자비용	1,123,910	16,620	1,140,530

이자수익	(184,449)	(5,405)	(189,854)

재무활동으로 인한 현금흐름	602,841	(720,815)	(117,974)

리스부채의 상환	-	(720,815)	(720,815)