한창제지 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

※제49기 3분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

제 49기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 48기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 한창제지

1. 회사의 개요

주식회사 한창제지(이하 "당사")는 1973년에 설립되어 1987년 12월 23일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로서 지류의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 25일자로 한창제지공업주식회사에서 주식회사 한창제지로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 59,667,486주이고, 납입 자본금은 29,833,743천원이며, 최대주주인 김승한 외 8인의 특수관계자 지분율은 39.30%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성한 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현 재 금 융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	86,342	86,342

통화선물부채	-	69,842	-	69,842

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,890	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	73,562	-	-	73,562

통화선물부채	-	27,080	-	27,080

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

보고기간말 현재 보유중인 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원).

당분기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수

기타금융부채

통화선물부채	69,842	2	이익접근법	선물환율

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

전기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수

기타금융부채

통화선물부채	27,080	2	이익접근법	선물환율

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	1,890	3	시장접근법	유사 거래가격

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	31,124,006	-	-	31,124,006	31,137,685	-	-	31,137,685

기타금융자산	3,500	-	-	3,500	3,500	-	-	3,500

당기손익-공정가치측정금융자산	1,890	1,890	-	1,890	-	1,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	86,342	86,342	-	-	73,562	73,562

매출채권	27,660,421	27,660,421	23,213,083	-	-	23,213,083

기타수취채권	2,144,815	2,144,815	1,622,307	-	-	1,622,307

합 계	60,932,742	1,890	86,342	61,020,974	55,976,575	1,890	73,562	56,052,027

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치(*)	합 계	상각후원가	당기손익-공정가치 (*)	합 계

매입채무	6,373,327	-	6,373,327	4,829,264	-	4,829,264

차입금	50,306,414	-	50,306,414	50,969,843	-	50,969,843

기타지급채무	10,892,076	-	10,892,076	12,310,172	-	12,310,172

기타금융부채	991,799	69,842	1,061,641	319,617	27,080	346,697

합 계	68,563,616	69,842	68,633,458	68,428,896	27,080	68,455,976

(*) 당사는 영업과정에서 발생하는 환율 변동 위험을 상쇄하기 위하여 한국산업은행과 통화 선물계약을 체결하였습니다. 당사는 동 통화선물계약과 관련하여 당분기말 현재 69,842천원의 통화선물부채(전기말: 27,080천원)를 계상하였습니다.

6. 영업부문 정보

가. 당사는 판지의 제조 및 도매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 판지 제조업의 매출액이 총매출액의 90%이상을 초과하고, 당해부문의 영업손익의 절대값이 총 영업이익의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

당사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품	백판지.I PAPER'S 등	44,615,607	123,879,513	40,887,062	129,024,852

기 타	-	990,876	6,672,251	4,472,111	11,188,652

합 계	45,606,483	130,551,764	45,359,173	140,213,504

나. 당사의 당분기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 89,309,746천원(전분기: 80,926,276천원) 이고, 국외에서 발생한 매출액은 41,242,018천원(전분기: 59,287,228 천원)입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 국외에 소재하는 비유동자산은 없습니다.다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 관계기업투자주식

가. 보고기간말 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주된사업장	보고기간 종료일

당분기말	전기말

(주)페리칸	25	25	한국	9월 30일

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)페리칸	1,000,000	372,034	372,034	1,000,000	380,508	380,508

다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말

기 초	취득(처분)	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

(주)페리칸	380,508	-	(8,474)	-	372,034

회사명	전기말

기 초 (*)	취득(처분)	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

(주)페리칸	-	-	380,508	-	380,508

(*) 전기 이전의 관계기업투자주식은 2016년까지 자본잠식이었으며, 경영정상화가 되지 않은 것으로 판단되어 지분법 적용이 중단된 상태였습니다.

라. 최근 보고기간말과 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무제표 는 다음 과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당반기말(검토받지 않은 재무제표)

자 산	부 채	매출액	반기순손익

(주)페리칸	5,927,509	4,439,373	7,107,403	(33,897)

회사명	전기말(감사받지 않은 재무제표)

자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)페리칸	7,291,585	5,769,779	23,064,387	408,774

8. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	78,329,653	77,795,162

취 득	3,728,773	6,170,768

처 분	(83,791)	(26,015)

감 가 상 각	(4,258,759)	(4,375,616)

대 체	-	-

분 기 말	77,715,876	79,564,299

취 득 원 가	193,809,016	189,519,772

상각누계액과 손상누계액	(116,093,140)	(109,955,473)

나. 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	106,383	101,386

제조원가	4,152,376	4,266,052

합 계	4,258,759	4,375,616

다. 상기 유형자산은 차입금을 위하여 한국산업은행 등에 담보제공되어 있으며 (주석17 참조), (주) KB손해보험 등에 재산종합보험(화재보험)이 가입되어 있습니다.

9. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	767,638	932,575

취 득	208,490	-

상 각	(479)	(1,021)

분 기 말	975,649	931,554

취 득 원 가	1,037,127	1,062,093

상각누계액과 손상누계액	61,478	130,539

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	274

매출원가	479	747

합 계	479	1,021

10. 사 용 권 자산 및 리스부채 가. 당분기말 및 전기말의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

건 물	749,335	(141,266)	608,069

차량운반구	813,350	(425,517)	387,833

합 계	1,562,685	(566,783)	995,902

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

건 물	858,547	(689,663)	168,884

차량운반구	1,113,582	(968,185)	145,397

합 계	1,972,129	(1,657,848)	314,281

나. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기

기초장부금액	취득금액	감가상각비	기말장부금액

건 물	168,884	749,335	(310,150)	608,069

차량운반구	145,397	989,805	(747,369)	387,833

합 계	314,281	1,739,140	(1,057,519)	995,902

구 분	전분기

기초장부금액 (*1)	취득금액	감가상각비	기말장부금액

건 물	434,074	-	(207,607)	226,467

차량운반구	162,706	536,714	(501,826)	197,594

합 계	596,780	536,714	(709,433)	424,061

(*1) 회계정책 변경으로 인한 기초금액을 의미합니다.

다. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기

기초장부금액	취 득	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	319,617	1,722,256	23,455	(1,073,529)	991,799

구 분	전분기

기초장부금액 (*1)	취 득	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	596,834	536,714	16,620	(720,815)	429,353

(*1) 회계정책 변경으로 인한 기초금액을 의미합니다.

라. 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 :천원).

구 분	당분기말	전분기말

1년이내	668,981	341,446

1년초과	322,818	87,907

합 계	991,799	429,353

마. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,057,519	709,433

리스부채 이자비용	23,455	16,620

11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

은행차입금	40,917,525	41,330,954

소 계	40,917,525	41,330,954

비유동차입금

은행차입금	9,388,889	9,638,889

소 계	9,388,889	9,638,889

합 계	50,306,414	50,969,843

나. 차입금 상세내역 (원화단위 : 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.09.30

한국산업은행	내국수입유산스	2021.01.04	0.64~1.59	USD(KRW)	3,986,830
(4,678,546)	USD(KRW)	6,869,451
(7,953,451)

운영자금	2021.10.29	1.98~3.68	KRW	21,360,000	KRW	21,360,000

한국수출입은행	수출성장자금	2020.11.11	2.99	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

KB국민은행	일반자금	2022.11.27	2.24~3.43	KRW	10,722,222	KRW	10,972,222

내국수입유산스	2020.10.13	0.70~0.72	USD(KRW)	804,281(943,824)	USD(KRW)	-
(-)

신한은행	일반자금	2021.08.07	2.23	KRW	2,810,000	KRW	2,810,000

하나은행	일반자금	2021.09.28	2.35	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

NH농협은행	일반자금	2021.06.11	2.13	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

구매자금	2021.01.06	1.95~2.03	KRW	2,091,822	-	-

우리은행	내국수입유산스	-	-	USD(KRW)	-
(-)	USD(KRW)	150,432
(174,170)

차입금 합 계	KRW	50,306,414	KRW	50,969,843

상기 차입금에 대하여 당사 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 16, 17 및 18 참조).

12. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,496,884	14,641,360

사외적립자산의 공정가치	(729,752)	(724,248)

재무상태표에 인식되는 부채	14,767,132	13,917,112

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	468,000	1,404,000	429,000	1,287,000

순이자원가	74,583	219,496	64,412	187,808

종업원 급여에 포함된 총 비용	542,583	1,623,496	493,412	1,474,808

다. 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	155,583	462,496	142,412	421,808

제 조 원 가	387,000	1,161,000	351,000	1,053,000

합 계	542,583	1,623,496	493,412	1,474,808

13. 자본금과 기타자본항목

가. 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	160,000,000주	160,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	59,667,486주	59,667,486주

자본금	29,833,743천원	29,833,743천원

나. 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,193,350천원(주당 배당금 20원)을 2020년 3월 25일 주주총회에서 결의하였으며, 이는 2020년 4월에 지급되었습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.9%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.

15. 우발채무와 주요 약정사항

가 . 약정사항당사가 금융기관과 맺고 있는 약정내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

구 분	금융기관	한도액	실행액

당좌차월	한국산업은행	KRW	5,800,000	KRW	-

수출성장자금	한국수출입은행	KRW	10,000,000	KRW	1,000,000

일반자금	신한은행	KRW	1,666,000	KRW	-

KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	700,000

구매자금	NH농협은행	KRW	3,000,000	KRW	2,091,822

전자매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-

USANCE	한국산업은행	USD	12,958,000	USD	3,986,830

우리은행	USD	2,700,000	USD	-

KB국민은행	USD	1,500,000	USD	804,281

통화선물계약	한국산업은행	KRW	2,000,000	KRW	69,842

주1) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 7,989,997 이 존재 합니다.

16. 지급보증

보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

제공자	보증금액	보증내용

김승한	KRW	43,636,000	당좌대월 외

USD	12,958,000	USANCE

서울보증보험(주)	KRW	1,498,314	이행지급보증 외

한국산업은행	USD	2,792,930	L/C개설지급보증

KB국민은행	USD	397,728	L/C개설지급보증

우리은행	USD	8,227	L/C개설지급보증

합 계	KRW	45,134,314	-

USD	16,156,885	-

17. 담보제공자산

가. 보 고기 간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금 등의내역	담보제공자산의 장부금액

당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물 외	KRW	36,000,000	USANCE 외	73,380,500	75,343,628

USD	29,000,000

한국수출입은행	토지, 건물 외	KRW	10,400,000	수출성장자금

KB국민은행	토지, 건물	KRW	6,000,000	일반자금 등

(주)포스코아이씨티	토 지	KRW	374,329	장기미지급금

나. 당사가 가입하고 있는 보험 중 재산종합보험과 관련하여 한국산업은행에 75,539,027천원 및 한국수출입은행에 10,000,000천원이 질권설정되어 있으며, 서울사무소 화재보험과 관련하여 KB국민은행에 2,000,000천원이 질권설정되어 있습니다.

18. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 (주)페리칸, (주)영우인터내셔널 입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기	기말잔액	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)페리칸플러스	매출 등	103,097	186,221	33,708	489,139	매출채권	1,388,032	1,518,173

미수금 등	1,194,465	195,221

매입 등	1,355,030	3,266,549	2,444,723	7,928,685	매입채무	-	364,992

미지급금	339,747	430,820

당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,521,957천원(전기말: 1,391,801 천원)의 대손충당금을 설정하고 있습 니다.다. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공당사는 특수관계자인 주주로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 16 참조).

라. 주요 경영진에 대한 보상 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대하여 단기종업원급여 566,041 천원(전분기: 547,273천원)과 퇴직급여 127,667 천원 (전분기: 138,000천원)을 당기비용으로 계상하였습니다. 동 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.