경동나비엔 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제51(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 경동나비엔과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 경동나비엔과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 경동나비엔(이하 "지배기업")은 1973년 12월 6일에 시작하여 1978년 3월 16일에 인수과정을 통해 경동기계㈜를 설립하였습니다. 이 후 ㈜경동보일러를 거쳐 2006년 9월 1일자로 현재의 상호로 변경하였으며, 기계류 및 열연소 기구의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 가스보일러, 기름보일러, 가스온수기 및 온수매트 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시 서탄면 수월암길 95에 본점 및 공장을 두고 있으며, 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다.

지배기업은 1993년 8월 31일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,569백만원입니다.

지배기업은 2011년에 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 주식분할을 하였으며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 ㈜경동원 등 특수관계자 8,392,549주(57.61%), 개인 및 기관투자자 6,060,383주(41.60%), 자기주식 115,660주(0.79%)를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소 재 지	보고기간종료일

(주)경동에버런	5,000,000	100%	제조,판매	대한민국	12월 31일

(주)경동폴리움	5,000,000	100%	제조,판매	대한민국	12월 31일

(주)경동티에스	1,700,000	100%	서비스	대한민국	12월 31일

타임기연아시아(주)(*1)	2,000,000	100%	제 조	대한민국	12월 31일

Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd.	19,116,323	100%	제조,판매	중 국	12월 31일

HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.(*2)	84,405	100%	판 매	중 국	12월 31일

Navien Inc.	4,823,731	100%	판 매	미 국	12월 31일

NAVIEN CANADA, INC.(*3)	1,338,200	100%	판 매	캐나다	12월 31일

NAVIEN RUS LLC.	4,364,623	100%	판 매	러시아	12월 31일

NAVIEN UBK LLC.	946,436	100%	판 매	우즈베키스탄	12월 31일

NAVIEN UK LTD.	6,856,129	100%	판 매	영 국	12월 31일

NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V.	2,514,942	100%	판 매	멕시코	12월 31일

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)경동에버런이 인수한 손자회사이며, 간주취득일은 2023년 6월 30일 입니다.(*2) 종속기업인 Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd.이 지분을 보유한 손자회사 입니다.(*3) 종속기업인 Navien Inc.이 지분을 보유한 손자회사 입니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	당 분 기 말	당 분 기

자산총액	부채총액	3개월	누 적

매출액	순손익	매출액	순손익

(주)경동에버런	157,291,030	69,928,159	52,410,319	1,265,145	166,593,458	5,829,004

(주)경동폴리움	80,460,394	22,887,330	27,510,317	2,372,831	81,172,049	8,175,274

(주)경동티에스	20,711,822	5,659,661	6,785,931	62,202	19,251,762	547,037

타임기연아시아(주)	5,412,035	3,923,556	2,953,321	136,431	8,711,150	314,228

Beijing Kyungdong Navien HeatEnergy Equipment Co. Ltd.	54,361,916	79,485,035	13,488,990	(2,545,276)	32,181,909	(1,275,536)

HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEATENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.	544,393	3,557,225	-	737,512	-	953,061

Navien Inc.	271,541,622	211,295,228	179,512,949	1,166,095	527,405,144	1,215,986

NAVIEN CANADA, INC.	28,433,568	28,348,192	19,621,366	17,680	61,614,466	(829,840)

NAVIEN RUS LLC	58,299,759	51,483,853	26,882,120	(4,861,605)	57,023,116	(4,432,118)

NAVIEN UBK LLC.	6,207,313	6,583,404	1,181,800	(261,901)	2,945,036	(592,737)

Navien UK Ltd.	29,437,330	51,268,510	4,675,853	(1,219,005)	15,571,448	(3,632,748)

NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V.	3,787,430	4,749,369	438,915	(759,507)	1,104,719	(1,738,733)

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	전 분 기 말	전 분 기

자산총액	부채총액	3개월	누 적

매출액	순손익	매출액	순손익

(주)경동에버런	162,597,638	78,272,417	49,445,899	1,158,403	147,904,962	4,476,359

(주)경동폴리움	70,904,082	24,301,325	24,006,516	2,678,757	69,756,556	11,879,204

(주)경동티에스	18,833,562	4,371,129	6,516,846	417,072	17,308,044	1,376,632

타임기연아시아(주)	3,934,506	2,924,192	1,822,908	(70,111)	1,822,908	(70,111)

Beijing Kyungdong Navien HeatEnergy Equipment Co. Ltd.	57,328,403	81,084,413	12,927,734	(367,420)	30,319,348	(13,758,642)

HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEATENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.	2,144,538	5,418,037	-	(21,228)	-	(2,911,808)

Navien Inc.	247,294,656	188,568,994	141,628,893	(465,007)	428,984,200	4,342,453

NAVIEN CANADA, INC.	26,093,822	25,477,468	17,895,582	(562,761)	53,369,439	(1,275,870)

NAVIEN RUS LLC.	45,915,784	35,768,766	27,508,134	(728,509)	60,706,253	518,813

NAVIEN UBK LLC.	5,112,726	4,838,224	1,642,481	(169,573)	2,656,166	(471,664)

Navien UK Ltd.	16,860,212	32,609,520	5,022,830	(643,781)	11,378,580	(3,882,953)

NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V.	2,487,484	1,285,506	260,732	(522,543)	459,835	(1,474,255)

3) 연결대상범위의 변동 전분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.(전분기)

기 업 명	지 역	변동내용	사 유

타임기연아시아(주)	대한민국	신규포함	지분취득

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다..

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 사업결합

연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채를 인식하고 있으며, 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채 등이 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 글로벌최저한세를 고려하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	80,514,229	-	-	80,514,229

금융기관예치금	15,686,977	-	-	15,686,977

매출채권	138,372,977	-	-	138,372,977

기타수취채권	38,086,844	-	-	38,086,844

기타금융자산	1,651,981	14,508,993	251,898	16,412,873

합 계	274,313,008	14,508,993	251,898	289,073,900

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	144,948,676	-	144,948,676

차 입 금	236,204,385	-	236,204,385

기타지급채무	79,412,915	-	79,412,915

리스부채	18,185,806	-	18,185,806

합 계	478,751,782	-	478,751,782

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	82,771,721	-	-	82,771,721

금융기관예치금	28,617,711	-	-	28,617,711

매출채권	118,713,349	-	-	118,713,349

기타수취채권	23,331,435	-	-	23,331,435

기타금융자산	1,544,011	14,241,339	244,146	16,029,496

합 계	254,978,227	14,241,339	244,146	269,463,712

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	152,647,192	-	152,647,192

차입금	101,268,689	-	101,268,689

기타지급채무	85,273,848	-	85,273,848

리스부채	14,292,624	-	14,292,624

합 계	353,482,353	-	353,482,353

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	80,514,229	80,514,229	82,771,721	82,771,721

금융기관예치금(*1)	15,686,977	15,686,977	28,617,711	28,617,711

매출채권(*1)	138,372,977	138,372,977	118,713,349	118,713,349

기타수취채권(*1)	38,086,844	38,086,844	23,331,435	23,331,435

기타금융자산	16,412,873	16,412,873	16,029,496	16,029,496

합 계	289,073,900	289,073,900	269,463,712	269,463,712

금융부채:

매입채무(*1)	144,948,676	144,948,676	152,647,192	152,647,192

차입금(*1)	236,204,385	236,204,385	101,268,689	101,268,689

기타지급채무(*1)	79,412,915	79,412,915	85,273,848	85,273,848

리스부채(*1)	18,185,806	18,185,806	14,292,624	14,292,624

합 계	478,751,782	478,751,782	353,482,353	353,482,353

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	153,618	98,280	251,898

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,675,172	-	8,833,821	14,508,993

금융부채	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	244,146	244,146

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,408,809	-	8,832,530	14,241,339

금융부채	-	-	-	-

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 공정가치는 출자조합이 고시하는 지분평가액과 장외시장(K-OTC) 거래가격을 사용하였습니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.

연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	-	2,271,906	-	2,271,906

이자비용	-	(5,640,514)	-	(5,640,514)

평가손익(당기손익)	7,752	-	-	7,752

평가손익(기타포괄)	-	-	267,655	267,655

대손상각비	-	(1,501,704)	-	(1,501,704)

배당금수익	-	-	165,614	165,614

외환차이(수익)	-	20,768,553	-	20,768,553

외환차이(비용)	-	(19,199,056)	(19,199,056)

합 계	7,752	(3,300,814)	433,268	(2,859,794)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	-	2,391,587	-	2,391,587

이자비용	-	(7,449,993)	-	(7,449,993)

평가손익(당기손익)	9,253	-	-	9,253

평가손익(기타포괄)	-	-	(1,682,487)	(1,682,487)

대손상각비	-	(11,121,411)	-	(11,121,411)

배당금수익	-	5,838	165,614	171,452

외환차이(수익)	-	18,447,099	-	18,447,099

외환차이(비용)	-	(12,608,831)	-	(12,608,831)

파생상품거래이익	654,986	-	-	654,986

파생상품거래손실	(247,600)	(23,386)	-	(270,986)

합 계	416,639	(10,359,097)	(1,516,873)	(11,459,331)

4. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	162,937,704	(24,564,727)	138,372,977	138,940,421	(20,227,072)	118,713,349

유동성기타수취채권	29,374,590	(3,876,340)	25,498,250	15,324,926	(2,675,003)	12,649,923

비유동성기타수취채권	14,438,169	(1,849,575)	12,588,594	12,421,807	(1,740,295)	10,681,512

합 계	206,750,463	(30,290,642)	176,459,821	166,687,154	(24,642,370)	142,044,784

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동성 기타수취채권:

단기대여금	38,400	64,575

미 수 금	24,990,562	11,622,313

대손충당금	(3,876,340)	(2,675,003)

단기보증금	4,228,511	3,579,074

미수수익	117,117	58,964

소 계	25,498,250	12,649,923

비유동성 기타수취채권:

장기매출채권(*)	3,452,800	2,011,454

현재가치할인차금	(190,839)	(174,903)

대손충당금	(1,658,736)	(1,565,392)

장기대여금	397,661	369,879

보 증 금	10,587,709	10,040,474

소 계	12,588,594	10,681,512

합 계	38,086,844	23,331,435

(3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	만기가 경과된 채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	114,672,962	17,095,525	3,477,201	2,982,733	24,709,282	162,937,704

유동성기타수취채권	25,398,787	1,195,568	798,718	1,019,252	962,265	29,374,590

비유동성기타수취채권	13,253,690	-	-	-	1,184,480	14,438,169

합 계	153,325,439	18,291,093	4,275,919	4,001,986	26,856,027	206,750,463

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	만기가 경과된 채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	105,736,548	10,991,937	1,250,948	1,777,830	19,183,157	138,940,421

유동성기타수취채권	12,286,891	1,197,837	268,389	166,351	1,405,459	15,324,926

비유동성기타수취채권	12,421,807	-	-	-	-	12,421,807

합 계	130,445,246	12,189,775	1,519,337	1,944,181	20,588,616	166,687,154

(5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정액	기타(*1)	분기말

매출채권	20,227,072	2,441,565	1,896,090	24,564,727

유동성 기타수취채권	2,675,003	(939,861)	2,141,198	3,876,340

비유동성 기타수취채권	1,740,295	-	109,280	1,849,575

합 계	24,642,370	1,501,704	4,146,568	30,290,642

(*1) 환율변동을 포함하고 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	연결실체의변동	설정액	기타(*1)	분기말

매출채권	10,368,276	14,686	8,465,495	(1,447,747)	17,400,710

유동성 기타수취채권	3,720,260	-	-	(657,633)	3,062,627

비유동성 기타수취채권	409,876	-	2,655,916	(114,868)	2,950,924

합 계	14,498,412	14,686	11,121,411	(2,220,248)	23,414,261

(*1) 환율변동을 포함하고 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있1습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 5. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

비유동성 기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	251,898	244,146

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,508,993	14,241,339

상각후원가측정 금융자산	1,651,981	1,544,011

소 계	16,412,873	16,029,496

합 계	16,412,873	16,029,496

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

기 초	244,146	14,241,339	1,544,011	16,029,496

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

평가손익	7,752	267,655	-	275,407

이자수익	-	-	107,970	107,970

분기말	251,898	14,508,993	1,651,981	16,412,873

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

기 초	234,528	19,547,166	692,090	20,473,784

취 득	365	155,453	-	155,818

처 분	-	-	-	-

평가손익	9,253	(1,682,487)	-	(1,673,234)

이자수익	-	-	52,843	52,843

분기말	244,146	18,020,132	744,933	19,009,211

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,675,172	5,408,809

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,833,821	8,832,530

합 계	14,508,993	14,241,339

2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	4,862,625	267,655	5,130,280

법인세효과	(1,058,586)	(78,820)	(1,137,406)

합 계	3,804,039	188,835	3,992,874

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	3,116,161	(1,229,023)	1,887,138

법인세효과	(987,158)	281,510	(705,648)

합 계	2,129,003	(947,513)	1,181,490

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

당기손익-공정가치측정 지분상품	251,898	244,146

(5) 상각후원가측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	당분기말	전 기 말

이자부 회원권	1년초과 10년이내	1,651,981	1,544,011

합 계	1,651,981	1,544,011

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제/상품	234,701,736	(9,728,313)	224,973,424	173,364,002	(10,843,009)	162,520,993

반제품/재공품	35,654,869	(3,090,127)	32,564,742	26,753,318	(1,448,059)	25,305,259

원재료	100,157,540	(5,527,214)	94,630,325	83,360,147	(4,278,286)	79,081,861

미착품	75,115,031	-	75,115,031	33,396,593	-	33,396,593

저장품	512,137	(11,478)	500,658	449,941	(10,537)	439,404

합 계	446,141,312	(18,357,133)	427,784,179	317,324,001	(16,579,891)	300,744,110

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실으로 인식한 금액은 각각 1,777백만원과 5,353백만원 입니다.

7. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

계약자산:

미청구공사	810,617	863,176

반품제품회수권	117,970	224,366

합 계	928,587	1,087,543

계약부채:

초과청구공사	213,028	470,466

특판납품계약	47,123,460	38,723,679

선지급포인트	141,623	137,380

환불부채	154,261	295,665

유지보수용역	28,990	5,139

합 계	47,661,363	39,632,328

(2) 연결실체는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 계약자산에 대한 기대신용손실은 매출채권의 기대신용손실율을 사용하였습니다. 보고기간종료일 현재 계약자산에 대해 손실충당금을 설정한 금액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	초과청구공사	특판납품계약	고객충성제도	환불부채	유지보수용역	합 계

기 초	470,466	38,723,679	137,380	295,665	5,139	39,632,328

계약부채 증가액	213,028	47,123,460	4,243	154,261	28,990	47,523,983

수익인식액	(470,466)	(38,623,679)	-	(295,665)	(5,139)	(39,494,948)

분기말	213,028	47,123,460	141,623	154,261	28,990	47,661,363

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	초과청구공사	특판납품계약	고객충성제도	환불부채	유지보수용역	합 계

기 초	222,591	21,068,263	124,380	2,642,218	1,303	24,058,756

계약부채 증가액	467,744	30,948,752	42,159	168,214	4,934	31,631,802

수익인식액	(222,591)	(21,068,263)	-	(2,642,218)	(1,303)	(23,934,376)

분기말	467,744	30,948,752	166,539	168,214	4,934	31,756,182

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동성 기타자산:

선 급 금	10,647,612	7,470,801

선급비용	10,381,901	8,025,232

선급법인세	4,592,978	4,488,571

소 계	25,622,490	19,984,605

비유동성 기타자산:

장기선급비용	60,397	100,077

소 계	60,397	100,077

합 계	25,682,887	20,084,682

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액	취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액

토 지	87,248,156	-	87,248,156	86,153,290	-	86,153,290

건 물	177,733,236	(43,476,612)	134,256,623	173,650,288	(39,648,231)	134,002,058

구축물	14,253,654	(5,511,561)	8,742,093	12,300,483	(5,096,340)	7,204,143

기계장치	177,544,851	(105,481,267)	72,063,584	168,929,172	(98,561,498)	70,367,674

정부보조금	(610,955)	-	(610,955)	(681,186)	-	(681,186)

차량운반구	2,380,283	(1,889,087)	491,197	2,377,750	(1,746,892)	630,858

기타의유형자산	164,650,627	(128,352,465)	36,298,161	157,368,458	(116,812,877)	40,555,581

정부보조금	(40)	-	(40)	(222)	-	(222)

사용권자산	35,239,833	(17,379,539)	17,860,294	30,850,069	(16,359,531)	14,490,538

건설중인자산	86,732,305	-	86,732,305	41,652,349	-	41,652,349

합 계	745,171,949	(302,090,532)	443,081,418	672,600,453	(278,225,369)	394,375,084

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대체(*1)	분기말

토 지	86,153,290	826,468	-	-	268,398	87,248,156

건 물	134,002,058	2,781,833	-	(3,585,285)	1,058,017	134,256,623

구축물	7,204,143	104,723	(4,845)	(405,164)	1,843,236	8,742,093

기계장치	70,367,674	2,063,126	(381,786)	(10,048,549)	10,063,119	72,063,584

정부보조금	(681,186)	-	-	70,230	-	(610,955)

차량운반구	630,858	13,184	(2)	(158,475)	5,632	491,197

기타의유형자산	40,555,581	7,102,108	(30,160)	(12,506,966)	1,177,598	36,298,161

정부보조금	(222)	-	-	182	-	(40)

사용권자산	14,490,538	-	(3,331,464)	(5,928,079)	12,629,299	17,860,294

건설중인자산	41,652,349	58,521,998	(222,513)	-	(13,219,529)	86,732,305

합 계	394,375,084	71,413,440	(3,970,770)	(32,562,107)	13,825,771	443,081,418

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	연결실체변동	대체(*1)	분기말

토 지	81,538,350	640,672	-	-	-	688,770	82,867,792

건 물	137,118,177	33,657	-	(3,563,630)	-	2,000,796	135,589,000

구축물	6,917,270	645,418	(3,944)	(372,688)	-	195,013	7,381,069

기계장치	68,589,765	151,503	(578,467)	(10,021,793)	398,010	12,371,403	70,910,422

정부보조금	(774,826)	-	-	70,230	-	-	(704,596)

차량운반구	750,882	77,126	(4,019)	(154,247)	2	3,396	673,140

기타의유형자산	46,561,641	2,034,878	(65,175)	(13,365,885)	205,966	8,075,354	43,446,779

정부보조금	(464)	-	-	182	-	-	(283)

사용권자산	16,139,709	-	(1,569,868)	(5,595,086)	-	5,811,485	14,786,240

건설중인자산	21,904,503	39,239,038	(5,686,520)	-	-	(20,792,621)	34,664,400

합 계	378,745,007	42,822,292	(7,907,993)	(33,002,917)	603,978	8,353,596	389,613,964

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 무형자산 대체금액 및 투자부동산의 유형자산 대체금액과 환율변동을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 와 전분기 중 차입원가의 자본화 금액은 각각 622백만원 과 119백만원 입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	22,875,907	23,773,151

판매비와관리비	9,686,200	9,229,765

합 계	32,562,107	33,002,916

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(*1)	상 각	분기말

건 물	12,573,942	7,834,850	(2,022,167)	(4,679,194)	13,707,432

차량운반구	1,916,595	3,697,487	(270,015)	(1,244,215)	4,099,851

비 품	1	44,200	-	(1,300)	42,901

중장비	-	13,480	-	(3,370)	10,110

합 계	14,490,538	11,590,017	(2,292,182)	(5,928,079)	17,860,294

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(*1)	상 각	분기말

건 물	14,909,711	3,869,821	(1,345,568)	(4,603,267)	12,830,697

차량운반구	1,229,998	1,875,307	(157,942)	(991,819)	1,955,543

합 계	16,139,709	5,745,128	(1,503,510)	(5,595,086)	14,786,240

(*1) 계약해지 및 환율변동에 의한 감소분입니다. 상기 리스이용자의 사용권자산 전대리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 214백만원과 423백만원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	6,001,208	(3,524,916)	(158,804)	2,317,488

정부보조금	(1,666)	498	-	(1,168)

소프트웨어	25,902,190	(18,036,569)	-	7,865,621

정부보조금	(67,064)	64,829	-	(2,235)

시설이용권	6,116,023	-	(338,348)	5,777,675

기타무형자산	2,165,939	(1,965,695)	-	200,244

건설중인자산	5,418,375	-	-	5,418,375

영업권 (*)	10,293,702	-	10,293,702

합 계	55,828,708	(23,461,855)	(497,152)	31,869,701

(*) 당분기중 SK매직(주)의 가전사업부문 인수시 발생하였습니다(주석 33 참조). (전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	5,320,806	(3,123,665)	(158,804)	2,038,337

정부보조금	(1,666)	298	-	(1,368)

소프트웨어	22,045,056	(16,263,778)	-	5,781,278

정부보조금	(67,064)	54,769	-	(12,295)

시설이용권	6,928,771	-	(2,008,905)	4,919,866

기타무형자산	2,098,511	(1,870,726)	-	227,785

건설중인자산	5,562,149	-	-	5,562,149

합 계	41,886,563	(21,203,102)	(2,167,709)	18,515,752

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	소프트웨어	정부보조금	시설이용권	기타무형자산	건설중인자산	영업권 (*2)	합 계

기 초	2,038,337	(1,368)	5,781,278	(12,295)	4,919,866	227,785	5,562,149	-	18,515,752

취 득	187,418	-	1,531,438	-	1,022,000	66,217	2,530,209	10,293,702	15,630,983

상 각	(472,038)	200	(1,668,314)	10,060	(164,191)	(96,915)	-	-	(2,391,199)

처분 등	-	-	-	-	-	(3,184)	-	-	(3,184)

대체(*1)	563,771	-	2,221,219	-	-	6,340	(2,673,982)	-	117,349

분기말	2,317,488	(1,168)	7,865,621	(2,235)	5,777,675	200,244	5,418,375	10,293,702	31,869,701

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 유형자산의 무형자산 대체금액 및 환율변동을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기중 SK매직(주)의 가전사업부문 인수시 발생하였습니다(주석 33 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	정부보조금	소프트웨어	정부보조금	시설이용권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기 초	2,075,681	(1,666)	4,070,832	(25,708)	4,632,787	163,297	4,670,484	15,585,707

취 득	85,563	-	290,831	-	212,351	229,438	3,204,928	4,023,112

상 각	(451,115)	225	(1,327,310)	10,060	(88,371)	(104,234)	-	(1,960,745)

처분 등	-	-	(1,540)	-	-	(949,297)	(31,635)	(982,471)

사업결합	-	-	-	-	-	919,576	-	919,576

대체(*1)	380,404	-	2,862,932	-	-	14,466	(3,237,549)	20,253

분기말	2,090,533	(1,441)	5,895,745	(15,648)	4,756,767	273,246	4,606,228	17,605,432

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 유형자산의 무형자산 대체금액및 환율변동을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	143,893	93,753

판매비와관리비	2,247,306	1,866,992

합 계	2,391,199	1,960,745

11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액	취득원가	감가상각 누계액 등	순장부금액

토 지	910,034	-	910,034	910,034	-	910,034

건 물	2,522,233	(808,726)	1,713,507	2,127,191	(757,611)	1,369,580

합 계	3,432,268	(808,726)	2,623,541	3,037,225	(757,611)	2,279,614

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	분기말

토 지	910,034	-	-	-	-	910,034

건 물	1,369,580	-	-	(14,065)	357,992	1,713,507

합 계	2,279,614	-	-	(14,065)	357,992	2,623,541

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체(*)	분기말

토 지	910,034	-	-	-	-	910,034

건 물	1,377,380	-	-	(5,850)	-	1,371,530

합 계	2,287,414	-	-	(5,850)	-	2,281,564

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 금액과 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스료수익	241,846	85,181

판매비와관리비(감가상각비)	(14,065)	(5,850)

합 계	227,781	79,331

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.

12. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동성 차입금:

단기차입금	229,273,442	94,313,665

유동성장기차입금	285,812	96,368

소 계	229,559,254	94,410,033

비유동성 차입금:

장기차입금	6,645,130	6,858,656

합 계	236,204,385	101,268,689

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최종만기일	연이자율(당분기말)	당분기말	전 기 말

단기차입금	Citi Bank	2024-12-13	7.20%(SOFR+2%)	13,196,000	12,894,000

하나은행	2025-03-28 외	3.5~4.83%	36,986,600	16,275,600

산업은행	2024-11-02 외	4.67~4.97%	25,000,000	5,000,000

씨티은행	2024-09-13 외	2.50-5.15%	19,437,000	19,042,000

우리은행	2024-09-26 외	4.88-5.45%	45,000,000	17,000,000

국민은행	2024-08-08 외	2.50-4.9%	10,662,200	10,425,200

기업은행	2024-08-16 외	3.45%	3,774,800	3,616,800

신한은행	2024-10-28	4.17%	5,000,000	-

Hanmi Bank	2024-12-18	7.46%(SOFR+2.1%)	6,598,000	6,447,000

Hana Bank (D) AG	2024-12-16	EURIBOR (3м)+1.5%	3,618,842	3,613,065

수출입은행	2025-04-21	3.70%	60,000,000	-

소 계	229,273,442	94,313,665

유동성장기차입금	285,812	96,368

장기차입금	Hanmi Bank	2028-12-18	7.46%	6,930,942	6,955,024

차감: 유동성대체	(285,812)	(96,368)

차감후 소계	6,645,130	6,858,656

합 계	236,204,385	101,268,689

(3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지 아니하므로 표시하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과5년이하	합 계

단기차입금	229,273,442	-	-	-	229,273,442

유동성 장기차입금	285,812	-	-	-	285,812

장기차입금	-	285,812	571,624	5,787,694	6,645,130

합 계	229,559,254	285,812	571,624	5,787,694	236,204,385

13. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

리스부채(운용리스약정):

유 동	7,781,058	5,076,264

비유동(*)	10,404,749	9,216,360

합 계	18,185,806	14,292,624

(*) 보고기간종료일 현재 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(*1)	상 환	분기말

건 물	11,832,218	7,834,850	280,249	(775,052)	(5,634,243)	13,538,022

차량운반구	2,461,265	3,697,487	9,078	(273,260)	(1,299,795)	4,594,775

비 품	-	44,200	-	-	(1,300)	42,900

중장비	-	13,480	-	-	(3,370)	10,110

합 계	14,293,484	11,590,017	289,326	(1,048,312)	(6,938,709)	18,185,806

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감 소(*)	상 환	분기말

건 물	13,781,379	3,869,821	245,111	(430,417)	(5,099,252)	12,366,642

차량운반구	1,735,178	1,875,307	-	(277,668)	(908,128)	2,424,689

합 계	15,516,557	5,745,128	245,111	(708,085)	(6,007,380)	14,791,331

(*) 계약해지 및 환율변동에 의한 감소분입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 1,002백만원과 505백만원입니다. 14. 기타지급채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동성 기타지급채무:

미지급금	57,495,443	63,557,590

미지급비용	20,287,741	20,175,564

임대보증금	1,180,493	1,104,073

소 계	78,963,677	84,837,227

비유동성 기타지급채무:

장기미지급금	261,438	251,469

장기임대보증금	187,800	192,982

소 계	449,238	444,451

합 계	79,412,915	85,281,678

(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

15. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	74,468,764	67,734,017

사외적립자산의 공정가치	(77,532,165)	(77,504,608)

비유동금융기관예치금 대체(*1)	3,785,607	9,770,591

퇴직급여채무	722,205	-

(*1) 초과적립자산은 비유동금융기관예치금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	7,165,721	6,103,077

순이자원가	(418,079)	(820,987)

합 계	6,747,642	5,282,090

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	2,844,152	2,193,060

판매비와관리비	3,607,919	2,820,612

기 타	295,571	268,418

합 계	6,747,642	5,282,090

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	67,734,018	59,304,219

당기근무원가	7,165,721	6,103,077

이자원가	2,531,314	2,595,828

재측정요소	-	-

급여지급액	(3,554,135)	(2,746,196)

계열사로부터 전출입액	591,847	(10,725)

기타조정	-	-

분기말	74,468,764	65,246,203

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	77,504,608	77,294,187

사외적립자산의 기대수익	2,949,339	3,416,815

재측정요소	(88,591)	(352,308)

사용자의 기여금	178,667	-

급여지급액	(3,548,134)	(2,746,844)

계열사로부터 전출입액	599,529	(412,970)

운용관리수수료	(63,252)	(51,109)

분기말	77,532,165	77,147,771

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세차감전 재측정요소	(88,591)	(352,308)

법인세효과	19,573	78,521

법인세차감후 재측정요소	(69,018)	(273,787)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말

할 인 율	4.60%~6.15%	4.60%~6.15%

미래임금상승율	2.68%~4.21%	2.68%~4.21%

(8) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사외적립자산 실제수익	2,860,748	3,064,507

(9) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 316백만원과 226백만원입니다.

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	기타장기종업원급여충당부채	손실부담충당부채(*2)	공사손실충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	상여충당부채(*5)	합 계

기 초	55,508,912	2,237,539	1,405,453	31,396	2,672,626	-	61,855,926

인식(환입)	9,114,621	293,584	(643,572)	(19,022)	39,086	12,838,251	21,622,950

사 용	-	(339,887)	-	-	-	-	(339,887)

분기말	64,623,533	2,191,237	761,881	12,374	2,711,713	12,838,251	83,138,989

유동항목	9,317,622	-	761,881	12,374	1,000,000	12,838,251	23,930,129

비유동항목	55,305,911	2,191,237	-	-	1,711,713	-	59,208,860

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	기타장기종업원급여충당부채	손실부담충당부채(*2)	공사손실충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	상여충당부채(*5)	합 계

기 초	43,714,792	1,818,872	2,557,848	36,442	2,621,936	-	50,749,890

인식(환입)	4,308,652	243,748	301,298	14,377	37,766	7,480,557	12,386,398

사 용	-	(265,276)	-	-	-	-	(265,276)

기 타	1,034	-	(578,492)	-	-	-	(577,458)

분기말	48,024,478	1,797,344	2,280,654	50,819	2,659,702	7,480,557	62,293,554

유동항목	9,668,308	-	2,280,654	50,819	1,000,000	7,480,557	20,480,338

비유동항목	38,356,170	1,797,344	-	-	1,659,702	-	41,813,216

(*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 아프터서비스비로 처리하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보일러 특판납품계약과 관련하여 예상되는 손실부담액을 추정하여 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 손실이 예상되는 공사계약에 대하여 예상손실액을 추정하여 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(*4) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(*5) 연결실체는 임직원을 대상으로 당 회계연도의 경영실적에 따라 성과급을 지급하고 있는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분은 상여충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동성 기타부채:

선 수 금	1,670,439	2,661,872

예 수 금	1,997,706	1,892,433

합 계	3,668,145	4,554,305

18. 납입자본

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	30,000,000	30,000,000

발행주식수	14,568,592	14,568,592

1주당 금액(원)	1,000	1,000

자 본 금	14,568,592	14,568,592

주식발행초과금	131,982,226	131,982,226

합 계	146,550,818	146,550,818

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

1. 법정적립금	7,284,296	7,284,296

이익준비금(*1)	7,284,296	7,284,296

2. 임의적립금	330,513,500	290,513,500

기업합리화적립금(*2)	2,113,500	2,113,500

사업확장준비금	328,400,000	288,400,000

3. 미처분 이익잉여금	236,164,153	208,546,709

합 계	573,961,949	506,344,505

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	506,344,505	434,491,599

분기순이익	75,635,574	60,760,655

확정급여제도 재측정요소	(69,018)	(273,786)

배당금	(7,949,113)	(7,226,466)

분기말	573,961,949	487,752,002

20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

해외사업환산손익	6,594,056	7,960,570

공정가치측정 지분상품평가손익	3,992,874	3,804,039

합 계	10,586,931	11,764,610

21. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

재평가적립금	2,918,600	2,918,600

자기주식(*1)	(650,966)	(650,966)

자기주식처분이익(*1)	1,010,529	1,010,529

연결자본잉여금(*2)	(3,571,534)	(5,363,096)

기 타(*3)	(79,771,313)	(77,979,751)

합 계	(80,064,684)	(80,064,684)

(*1) 지배기업은 2011년에 자사주신탁계약을 통해 자기주식 265,990주를 취득하였으며, 2012년에 150,330주를 매각하여 관련 처분이익을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식수는 115,660주이며, 동 자기주식은 향후 처분할 계획입니다.(*2) 지배기업은 종속기업의 지분취득과 관련한 투자차액 Navien RUS LLC 관련 투자차액 (4,434)백만원, (주)경동티에스 관련 투자차액 (652)백만원, (주)경동에버런 관련 투자차액 (278)백만원을 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (*3) (주)경동전자 합병과 관련한 투자차액 (34,437)백만원과 (주)경동폴리움의 포괄적 주식교환과 관련한 투자차액 (43,556)백만원 등을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

22. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	930,320,498	811,041,997

용역의 제공	1,909,016	964,357

공사수익	6,335,840	4,886,324

운송매출	14,951,327	12,088,214

합 계	953,516,681	828,980,892

(*1) 연결실체의 주요 제품은 가스보일러이며, 그 외에 기름보일러, 온수기, 온수매트 및 기타상품 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	953,516,681	828,980,892

내부고객매출	-	-

내수/수출:

내수매출	259,546,966	241,062,337

수출매출	693,969,715	587,918,555

수익인식시기:

한시점에 수익인식	932,229,514	811,041,997

기간에 걸쳐 수익인식(*1,*2)	21,287,167	17,938,895

(*1) 연결실체의 공사계약은 주로 환기구 설치공사이며, 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있으므로 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 등에 관한 수주산업 공시대상에 해당하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	17,161,611	41,403,941	7,118,321	40,284,084

원재료 및 상품의 사용	90,369,326	274,310,242	85,543,654	245,586,565

종업원급여	67,632,600	192,336,849	54,798,342	158,252,279

감가상각 및 무형자산상각비	11,798,980	34,967,371	11,768,304	34,969,511

물류비 및 판매비용	41,435,514	64,212,891	14,990,805	31,109,479

용역비 및 용역원가	2,477,655	5,883,100	1,808,232	4,581,081

외주가공비	12,012,039	39,644,133	11,265,166	31,795,770

지급수수료	6,367,301	18,879,599	5,881,657	16,809,751

경상개발비	3,826,668	11,540,652	3,414,267	10,234,465

광고선전비	11,355,900	36,845,074	9,007,257	22,574,673

아프터서비스비	8,998,356	29,201,810	5,352,455	21,531,330

판매수수료	8,488,629	35,090,062	10,441,413	31,148,513

수도광열비	4,175,522	12,450,090	4,038,308	11,452,804

수선유지비	4,479,301	14,643,171	4,737,405	12,651,751

기 타	(4,724,884)	43,260,452	30,258,891	84,942,359

합 계(*)	285,854,518	854,669,440	260,424,478	757,924,415

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	56,382,187	161,332,741	46,978,026	133,015,130

퇴직급여	2,686,861	7,630,360	1,978,804	6,205,285

복리후생비	8,563,552	23,373,748	5,841,512	19,031,864

합 계	67,632,600	192,336,849	54,798,342	158,252,279

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	36,632,407	104,269,665	30,199,636	86,620,228

퇴직급여	1,682,081	4,477,753	1,170,061	3,647,106

복리후생비	6,468,048	16,547,227	3,885,768	12,777,246

여비교통비	1,713,302	5,494,599	1,572,045	4,402,168

통 신 비	369,739	1,109,887	314,484	1,058,098

수도광열비	603,602	1,629,329	561,828	1,608,207

세금과공과	2,640,417	7,501,044	2,427,763	6,695,192

임 차 료	1,188,116	3,566,310	996,230	2,991,340

감가상각비	3,373,810	9,700,265	3,004,205	9,235,615

수 선 비	2,853,708	8,730,530	3,125,446	8,507,402

접 대 비	642,028	1,981,523	648,895	1,810,731

광고선전비	11,355,900	36,845,074	9,007,257	22,574,673

지급수수료	5,025,994	14,009,150	3,540,642	11,790,556

보 험 료	1,517,068	4,226,429	1,198,005	3,404,801

교육훈련비	1,054,489	2,050,217	589,933	1,789,522

차량유지비	683,709	2,041,977	596,865	1,731,454

소모품비	1,105,536	3,705,311	1,029,903	2,724,129

도서인쇄비	13,897	196,184	95,425	277,294

운 반 비	9,233,936	22,330,081	4,769,341	13,296,278

A / S 비	8,998,356	29,201,810	5,334,115	21,531,330

회 의 비	71,426	175,090	11,289	141,298

판매비용	12,559,955	39,161,388	10,441,413	31,148,513

무형자산상각비	867,243	2,247,306	765,207	1,866,992

대손상각비	1,973,498	1,501,704	2,518,964	11,121,411

경상개발비	3,735,005	11,247,627	3,354,572	10,016,839

수출경비	1,592,641	4,599,906	1,413,648	3,729,887

견 본 비	25,618	96,594	32,049	136,276

용 역 비	1,848,942	4,610,761	1,218,140	3,423,324

보 관 비	728,385	1,851,369	582,248	1,458,444

잡 비	150,337	429,955	132,353	374,779

합 계	120,709,196	345,536,064	94,537,731	281,891,133

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스료수익	132,531	328,496	339,289	540,953

유형자산처분이익	14,472	44,712	24,851	36,841

잡 이 익	542,181	2,324,118	1,016,748	9,379,288

합 계	689,185	2,697,326	1,380,888	9,957,082

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	8,162	34,709	65,879	377,091

무형자산처분손실	14	3,184	31,618	33,174

기 부 금	213,149	579,948	212,962	857,823

무형자산손상차손	-	-	-	919,576

잡 손 실	558,519	1,352,734	154,006	766,766

합 계	779,845	1,970,575	464,465	2,954,430

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 수 익	711,100	2,271,906	701,470	2,391,587

배당금수익	-	165,614	5,838	171,452

외환차이	(384,420)	20,768,553	6,358,107	18,447,099

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	7,752	-	9,253

파생상품평가이익	-	-	(417,763)	-

파생상품거래이익	-	-	558,571	654,986

합 계	326,680	23,213,826	7,206,224	21,674,377

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 비 용	2,110,212	5,640,514	2,244,603	7,449,993

외환차이	15,264,266	19,199,056	4,725,123	12,608,831

파생상품거래손실	-	-	247,600	270,986

합 계	17,374,478	24,839,570	7,217,326	20,329,810

28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 글로벌최저한세를 고려하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.78%와 23.48%입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 보통주분기순이익	15,750,111	75,635,574	18,649,044	60,760,655

가중평균유통보통주식수(주)(*)	14,452,932	14,452,932	14,452,932	14,452,932

기본주당이익(원)	1,090	5,233	1,290	4,204

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	14,568,592	14,568,592

분기말 현재 보통주 자기주식	(115,660)	(115,660)

분기말 현재 유통보통주식수	14,452,932	14,452,932

가중평균 유통보통주식수	14,452,932	14,452,932

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 분기순이익	75,635,574	60,760,655

2. 조정사항	93,527,809	88,024,601

(1) 현금유출없는 비용등 가산	104,627,226	96,485,629

이자비용	5,640,514	7,449,993

법인세비용	22,312,675	18,643,040

외환차이	11,835,565	5,286,525

대손상각비	1,501,704	11,121,411

유형자산감가상각비	32,562,107	33,002,916

유형자산처분손실	34,709	377,091

투자부동산감가상각비	14,065	5,850

무형자산상각비	2,391,199	1,960,745

무형자산처분손실	3,184	33,174

무형자산손상차손	-	919,576

퇴직급여	6,747,642	5,307,901

판매보증충당부채인식	9,114,621	4,308,652

손실부담충당부채인식(환입)	(643,572)	301,298

공사손실충당부채인식	(19,022)	14,377

상여충당부채인식	12,838,251	7,480,557

기타장기종업원충당부채인식	293,584	243,748

파생상품평가손실	-	23,386

잡 손 실	-	5,386

(2) 현금유입없는 수익등 차감	(11,099,417)	(8,461,025)

이자수익	2,271,906	2,391,587

배당금수익	165,614	171,452

외환차이	8,609,433	5,851,892

유형자산처분이익	44,712	36,841

당기손익금융자산 평가이익	7,752	9,253

3. 영업활동관련 자산부채 변동	(183,715,002)	(14,711,920)

매출채권의 감소(증가)	(144,230,016)	(150,092,435)

기타수취채권의 증가	(11,695,390)	(3,056,159)

장기기타수취채권의 감소(증가)	(919,449)	(220,377)

재고자산의 감소(증가)	(126,594,605)	(13,795,078)

계약자산의 감소(증가)	(700,559)	(26,758)

기타자산의 감소(증가)	(5,640,279)	(4,880,914)

비유동기타자산의 감소(증가)	(960,136)	8,586

매입채무의 증가(감소)	115,022,606	164,265,185

기타지급채무의 감소	(16,118,296)	(18,326,720)

충당부채의 사용	(877,244)	-

계약부채의 증가(감소)	9,879,533	10,953,157

유동기타부채의 증가(감소)	(475,893)	644,663

기타장기종업원충당부채의 지급	(339,887)	(265,276)

비유동기타지급채무의 증가(감소)	9,969	26,012

확정급여채무의 증가(감소)	4,184,483	(2,756,921)

사외적립자산의 감소	(4,259,839)	2,811,112

4. 영업활동으로부터 창출된 현금	(14,551,619)	134,073,338

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	94,313,665	134,085,510	874,267	229,273,442

유동성장기차입금	96,368	-	189,444	285,812

장기차입금	6,858,656	-	(213,525)	6,645,130

리스부채	14,292,624	(6,938,709)	10,831,892	18,185,806

합 계	115,561,312	127,146,801	11,682,078	254,390,191

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	154,745,298	(51,085,262)	(921,958)	102,738,078

유동성장기차입금	20,318,515	(20,000,000)	59,993,479	60,311,994

장기차입금	26,674,095	40,000,000	(59,817,708)	6,856,387

리스부채	15,516,556	(6,007,379)	5,282,155	14,791,331

합 계	217,254,464	(37,092,641)	4,535,968	184,697,790

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	267,655	(1,682,487)

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	20,806,026	4,665,712

건설중인자산의 본계정 대체	13,018,972	23,448,525

사용권자산과 리스부채의 인식	12,629,299	5,321,889

장기차입금의 유동성 대체	285,812	60,311,994

퇴직급여채무 재측정요소	(88,591)	(352,308)

연결실체의 변동에 따른 자산의 증가	-	3,909,348

연결실체의 변동에 따른 부채의 증가	-	3,159,954

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

금융기관명	약 정 내 용	한 도 금 액

수출입은행	중기포괄수출금융	60,000,000

하나은행	무역금융포괄한도	20,000,000

상생담대	72,100,000

운전자금대출	21,500,000

운전자금대출	EUR 5,000,000

운전자금대출	CNY 90,000,000

국민은행	운전자금대출	5,000,000

운영자금대출	CNY 80,000,000

Hanmi Bank	단기운영자금대출	USD 20,000,000

장기 건물론	USD 5,394,000

우리은행	일반자금대출	44,000,000

시설자금대출	10,000,000

한국산업은행	운영자금대출	25,000,000

신한은행	일반자금대출	10,000,000

씨티은행	일반자금대출	USD 10,000,000

일반자금대출	13,000,000

운영자금대출	CNY 20,000,000

(전기말)

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

금융기관명	약 정 내 용	한 도 금 액

수출입은행	중기포괄수출금융	60,000,000

하나은행	무역금융포괄한도	20,000,000

상생담대	52,100,000

운전자금대출	21,500,000

운전자금대출	EUR 5,000,000

운전자금대출	CNY 30,000,000

국민은행	운전자금대출	5,000,000

운영자금대출	CNY 90,000,000

Hanmi Bank	단기운영자금대출	USD 20,000,000

장기 건물론	USD 5,394,000

우리은행	일반자금대출	44,000,000

시설자금대출	10,000,000

한국산업은행	운영자금대출	25,000,000

신한은행	일반자금대출	10,000,000

씨티은행	일반자금대출	USD 20,000,000

일반자금대출	13,000,000

운영자금대출	CNY 50,000,000

중소기업은행	운영자금대출	CNY 20,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보증내용

당분기말	전 기 말

서울보증보험	56,119,164	28,335,467	이행지급보증

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)경동원을 위하여 서울보증보험에 61백만원(한도액)의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

금융기관	담보제공자산	장 부 금 액	보증내용

당분기말	전 기 말

기계설비공제조합	출 자 금	115,752	112,251	이행보증담보

소방설비공제조합	출 자 금	21,000	20,960	이행보증담보

정보통신공제조합	출 자 금	16,866	15,628	이행보증담보

하나은행	인재개발원 토지, 건물	3,600,000	3,600,000	차입금담보

Hanmi Bank	토지, 건물	USD 5,394	USD 5,394	차입금담보

우리은행	건물, 기계장치	12,000,000	12,000,000	차입금담보

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송 등 10건이며, 연결실체의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 현대건설 등 건설회사와 총 353건의 보일러 등 특판납품계약을 체결하고 있으며 총 계약금액은 114,746백만원입니다. 동 계약과 관련하여 예상되는 매출액이 관련 매출원가에 미달하는 예상손실부담액은 4,727백만원으로 추정되며, 회사는 상기 예상손실부담액을 재고자산평가충당금 3,953백만원, 공사손실충당부채 12백만원, 손실부담충당부채 762백만원으로 계상하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스제공자로서 운용리스계약으로 인하여 향후 수취할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합 계

건 물	846,052	-	-	846,052

합 계	846,052	-	-	846,052

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합 계

건 물	93,773	1,500	-	95,273

합 계	93,773	1,500	-	95,273

32. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상위지배기업은 (주)경동원(지분율 56.72%)입니다.2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말	비 고

기 타특수관계자	(주)경동인베스트	(주)경동인베스트	기 타

(주)경동도시가스	(주)경동도시가스	기 타

(주)경동에너아이	(주)경동에너아이	기 타

(주)원진월드와이드	(주)원진월드와이드	기 타

(2) 당분기와 전분기 중 연결실제 내 기업간 거래 및 관련 채권채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매출 등	기 타	매 입	용 역	기 타

상위지배기업	(주)경동원	382,801	648,220	11,806,893	4,399,332	1,725,674

기 타	(주)원진월드와이드	-	-	113,030	-	-

합 계	382,801	648,220	11,919,923	4,399,332	1,725,674

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	수 익	비 용

매출 등	기 타	매 입	용 역	기 타

상위지배기업	(주)경동원	361,922	477,520	9,485,080	3,855,121	1,763,267

기 타	(주)원진월드와이드	-	-	108,580	-	-

합 계	361,922	477,520	9,593,660	3,855,121	1,763,267

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	배당금 수취	배당금 지급

상위지배기업	(주)경동원	-	4,544,808

기 타	(주)경동인베스트	24,686	-

(주)경동도시가스	88,834	-

합 계	113,520	4,544,808

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	배당금 수취	배당금 지급

상위지배기업	(주)경동원	-	4,131,644

기 타	(주)경동인베스트	24,686	-

(주)경동도시가스	88,834	-

합 계	113,520	4,131,644

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관 계	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	(주)경동원	41,130	260,785	2,769,841	643,629	920,427

기 타	(주(원진월드와이드	-	-	36,223	-	-

합 계	41,130	260,785	2,806,064	643,629	920,427

(전기말)

(단위: 천원)

관 계	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	(주)경동원	36,848	75,585	1,838,358	598,589	886,006

기 타	(주)원진월드와이드	-	-	46,992	-	-

합 계	36,848	75,585	1,885,350	598,589	886,006

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(당분기말) : 해당없음(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	보 증 처	보증내용	보 증 금 액

한도금액	실행금액

지배기업	(주)경동원	서울보증보험	거래이행보증	39,936	39,936

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	3,243,501	2,693,907

퇴직급여	510,676	316,092

합 계	3,754,177	3,009,999

33. 사업결합(1) 개 요

연결실체는 쿡탑 라인업 확대 및 기존 공기청정분야의 경쟁력 강화를 위하여 2024년 5월 8일 이사회 결의에 의거 2024년 9월 30일을 양수기준일로 하여 SK매직주식회사의 가전(가스레인지, 전기레인지, 전기오븐)사업부문을 인수하였습니다.

(2) 인수자산(단위: 천원)

과 목	금 액

재고자산	26,147,966

건설중인자산(유형자산)	5,328,754

건설중인자산(무형자산)	781,255

합 계	32,257,975

(3) 인수대가: 42,551,677천원(현금)

(4) 회계처리

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 취득한 자산의 공정가치로 측정하였으며, 인수대가와 인수자산의 차이는 영업권으로 인식하였습니다.

34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY, RUB, CAD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	96,025,760	5,445,709	78,205,564	9,016,316

EUR	16,396,445	267,152	11,625,778	11,452,125

GBP	17,460,215	40,476	18,980,516	449,598

JPY	-	153,652,650	-	137,406,240

CNY	205,831,373	16,523,194	169,305,514	11,636,570

RUB	534,258	-	3,195,023	-

CAD	19,739,181	14,027,374	26,525,713	392,717

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	11,992,249	(11,992,249)	10,255,114	(10,255,114)

외화금융부채	(1,294,470)	1,294,470	(7,829,678)	7,829,678

순효과	10,697,779	(10,697,779)	2,425,436	(2,425,436)

나. 주가변동 위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치 측정 금융사산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 5,675백만원(전기말: 5,408백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 57백만원 및 54백만원 입니다.

다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	360,755	(360,755)	362,476	(362,476)

이자비용	(885,766)	885,766	(849,753)	849,753

순 효 과	(525,012)	525,012	(487,277)	487,277

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 92,411백만원이며, 한국수출입은행 등과 총 280,600백만원과 35.39백만USD, 5백만EUR, 190백만CNY 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당분기말현재 연결실체의 차입금 총액은 236,204백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채(a)	646,318,590	475,962,722

자본(b)	651,035,014	584,595,249

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	92,410,599	101,613,841

차입금(d)	236,204,385	101,268,689

부채비율(a/b)	99.28%	81.42%

순차입금비율(d-c)/b	22.09%	-%

35. 부문별 정보

(1) 영업부문 및 매출액연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제/상품매출(*)	315,857,611	930,320,498	276,775,887	811,041,997

공사 및 용역매출	2,738,741	8,244,856	1,611,808	5,850,681

운송매출	4,099,596	14,951,327	4,058,722	12,088,214

합 계	322,695,949	953,516,681	282,446,417	828,980,892

(*) 연결실체의 주요 제품은 가스보일러이며, 그 외에 기름보일러, 온수기, 온수매트 및 기타상품 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	82,634,054	259,546,966	79,326,667	241,062,337

북 미	202,130,875	589,019,610	158,626,471	478,587,413

러시아	26,882,120	57,023,116	27,508,134	60,706,253

중 국	20,908,658	32,181,909	8,961,482	20,410,162

기타 해외	(9,859,758)	15,745,079	8,023,663	28,214,727

합 계	322,695,949	953,516,681	282,446,417	828,980,892

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액

주요 고객 A	15.75%	50,831,925	14.62%	139,406,746	11.22%	31,691,139	12.76%	105,796,171

합 계	15.75%	50,831,925	14.62%	139,406,746	11.22%	31,691,139	12.76%	105,796,171