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경동나비엔 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 52 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)경동나비엔
대 표 이 사 : 손 연 호
김 종 욱
본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 수월암길 95
(전 화) 031-8060-5500
(홈페이지) http://www.kdnavien.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 박 성 근
(전 화) 02-3489-2200
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 8
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 12
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 13
II. 사업의 내용 ----------------------- 19
1. 사업의 개요 ----------------------- 19
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 21
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 22
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 24
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 31
7. 기타 참고사항 ----------------------- 34
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 37
1. 요약재무정보 ----------------------- 37
2. 연결재무제표 ----------------------- 39
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 47
4. 재무제표 ----------------------- 116
5. 재무제표 주석 ----------------------- 122
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 178
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 179
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 179
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 181
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 181
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 188
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 189
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 189
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 190
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 192
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 192
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 198
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 202
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 207
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 211
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 211
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 216
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 218
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 220
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 221
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 221
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 221
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 222
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 222
XII. 상세표 ----------------------- 224
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 224
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 225
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 226
4. 연구개발실적(상세) ----------------------- 227
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 230
1. 전문가의 확인 ----------------------- 230
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 230
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말(2024년 3분기)	51기(2023년말)	50기(2022년말)	49기(2021년말)	48기(2020년말)

보통주	발행주식총수	14,568,592	14,568,592	14,568,592	14,568,592	13,604,730

액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

자본금	14,568,592,000	14,568,592,000	14,568,592,000	14,568,592,000	13,604,730,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	14,568,592,000	14,568,592,000	14,568,592,000	14,568,592,000	13,604,730,000

- 2020년 (주)경동전자 합병으로 인한 자본금 증가- 2021년 (주)경동폴리움 포괄적 주식교환으로 인한 자본금 증가
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	-	30,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	14,568,592	-	14,568,592	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	14,568,592	-	14,568,592	-

Ⅴ. 자기주식수	115,660	-	115,660	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	14,452,932	-	14,452,932	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	115,660	-	-	-	115,660	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	115,660	-	-	-	115,660	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	115,660	-	-	-	115,660	-

우선주	-	-	-	-	-	-
1. 사업의 개요

당사는 본사를 거점으로 한국 및 해외 법인 등 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성된 생활환경 에너지 전문 기업입니다.본사는 가스보일러, 기름보일러 및 가스온수기 등 국내외 제품 제조 및 판매를 담당하고 있으며, 에너지기기의 핵심부품인 열교환기, 버너 등을 개발, 생산하고 있는 (주)경동에버런, 플라스틱 및 고무 제품을 생산하고 있는 (주)경동폴리움, 가스밸브 제품을 생산하고 있는 타임기연아시아(주), 북미시장에서 미국의 판매활동을 담당하는 Navien, Inc., 캐나다의 판매활동을 담당하는 NAVIEN CANADA, INC., 멕시코의 판매활동을 담당하는 NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V., 중국시장에서 생산, 판매활동을 총괄하는 Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd., 중국시장의 생산, 판매활동을 담당하는 HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD., 러시아의 판매활동을 담당하는 NAVIEN RUS LLC, 우즈베키스탄의 판매활동을 담당하는 NAVIEN UBK LLC, 영국의 판매활동을 담당하는 NAVIEN UK LTD, 생활환경 에너지 기기의 서비스를 담당하는 (주)경동티에스 등 12개의 종속회사로 구성되어 있습니다.

가. 회사의 현황(1) 영업 개황

가스보일러는 건설경기 부진과 경기회복 지연 등 원인에도 불구하고 당사는 품질 및 기술력을 토대로 내수 시장 판매우위를 지속유지하고 있으며, 미국법인, 중국법인, 러시아법인 및 영국법인 등을 통한 적극적인 해외시장 공략으로 해외 판매비중을 지속적으로 확대하고 있습니다.최근 친환경, 고효율 제품에 대한 사회 인식변화로 향후 콘덴싱보일러 보급이 활성화될 것으로 예상됩니다. 2020년 4월에 시행된 '대기관리 권역의 대기환경개선에 대한 특별법'(이하 대기관리권역법)으로 대기관리권역내 친환경 콘덴싱보일러 설치가 의무화 되었습니다. 1988년 업계최초로 콘덴싱보일러를 개발해 보급해온 당사는 타 제조사들보다 월등히 앞선 제품에 대한 기술과 품질, 노하우 등 경쟁력을 갖추고 있습니다.이와 더불어 Premium 보일러 등 다양한 신제품 출시를 통해 소비자 요구에 부합하는 제품 Line-Up과 중대형 보일러 수요를 대체하는 Cascade 통합관리시스템, 실내공기질 관리를 위한 TAC(Total Air Care) 사업을 통해 지속적인 시장 점유율 확대 및 매출 신장이 기대됩니다.국내 시장에서 당사는 시장 상황에 맞는 유연한 대응과 함께, 고객 트렌드에 발맞춘 신제품 개발 등을 통해 국내 보일러 시장의 경쟁 심화와 건설 경기 침체 및 원자재 가격 상승 등의 리스크 대응을 위한 노력을 지속하였습니다. 특히 '나비엔 콘덴싱 ON AI' 출시를 통해 소비자 온수 사용의 불편함을 해소하며 '온수가전'으로 보일러 시장의 패러다임 전환에 나섰습니다. 더불어 '실내공기질 관리법'에 따른 다중이용시설에 대한 환기시스템 설치 의무화 확대에 따른 환기청정시스템'을 출시하였습니다. 이러한 경쟁력과 기업을 통한 사회공헌이라는 올곧은 신념을 기반으로 올해 어려운 환경 속에서도 매출 성장을 이룰 수 있었습니다.

(2) 시장의 특성

보일러 산업은 에너지 소비 변천 과정과 밀접한 연관이 있어 석탄→기름→가스로 이어지는 난방연료 변천을 따라 변화해왔습니다.

기름보일러 시장형성은 도시가스 보급이 부진한 지방 중소도시와 농어촌 지역에 집중되어 있으나, 2000년대부터는 신규수요가 현격히 감소하고 일부 교체수요 시장이 대부분을 이루고 있습니다.

가스보일러 시장은 도시가스 보급률 및 신규 건축물량과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있어 대부분의 시장이 수도권과 도시지역에 밀집되어 형성되어 있습니다. 근년에 이르러 신규수요보다 교체수요가 점차 확대되고 있습니다.

2020년 시행된 ‘대기권역관리법’으로 대기관리권역 내에 환경부령으로 정하는 친환경 기준에 따른 인증을 받은 친환경 콘덴싱보일러 설치가 의무화 되었습니다. 또한, 수도권 중심이었던 대기관리권역이 전국으로 확대되었고, 이에 따라 에너지 절감과 친환경에 대한 관심이 높아져 콘덴싱 보일러 보급이 활성화 되면서 점차 수요가 증가되고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 고효율 보일러 및 온수기를 통한 미주시장 판매확대를 기반으로, 미주뿐만 아니라 유럽, 중국, 러시아 등에서 해외 유통채널 확장을 지속적으로 이어가고 있습니다. 기존 콘덴싱보일러와 더불어 환기청정을 기반으로 실내 공기질까지 종합적으로 관리 가능한 시스템 구축, 냉난방공조(HVAC) 시장에서도 친환경, 고효율로의 시장 변화를 주도 계획입니다. 특히 에스케이매직의 3개 제품군을 인수함에 따라 실내 공기질 관리라는 업의 영역을 더욱 공고히 하고 기존의 주방가전 사업 경쟁력을 강화하고자 합니다. 이처럼 차별화된 기술과 아이템다각화 등을 통해 미래성장 동력을 확보함과 동시에 '쾌적한 생활환경 파트너'라는 회사의 비전도 함께 실현하고자합니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위:백만원)

부문	구분	제52기 3분기	제51기	제50기

냉난방기제조판매	총매출액	1,849,503	2,123,492	2,089,383

내부매출액	(-)895,986	(-)919,179	(-)928,523

순매출액	953,517	1,204,313	1,160,861

영업이익	98,847	105,911	59,771

총자산	1,297,354	1,060,558	1,018,019
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황주요 제품은 가스보일러이며, 연결실체의 품목 및 지역별 매출구성(*)은 다음과 같습니다. 경동나비엔은 가정용 보일러가 39%, 온수기가 48%, 기타제품 및 상품 등이 13%로 구성되어 있습니다. 중국은 보일러가 81%, 미국은 보일러가 21%, 온수기가 75%, 러시아는 보일러가 94%로 구성되어 있습니다.(*) 연결회사가 소재한 지역별 총매출액 기준이며, 지역간 매출액을 포함한 기준입니다.나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사의 보일러는 제52기 544,414원, 제51기 509,438원, 제50기 513,261원으로 가격변동이 있었으며, 산출방법은 가스보일러, 기름보일러, 전기보일러의 단순 평균 가격(매출액/매출수량) 입니다. 연결실체 중 주요 제품은 경동나비엔의 보일러로 경동나비엔 별도기준 가격입니다.
3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :% )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액비율	비 고

냉난방기제조판매	원 재 료	철판/스텐철판/스텐파이프	가스/기름/전기보일러	6.33%	포스코, 영진철강 外

부 재 료	열교환기,버너	가스/기름 보일러	19.81%	경동에버런(*1) 外

가스밸브	가스보일러	3.50%	TIME社 外

콘트롤러/룸콘	가스/기름 보일러	11.39%	선린전자, 리모트솔루션 外

(*1) 경동에버런은 계열회사에 해당합니다.나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

품 목	제52기 3분기	제51기	제50기

흑 파 이 프(원/본)	국 내	26,553	29,077	29,856

수 입	-	-	-

스 텐 파 이 프(원/kg)	국 내	7,351	7,351	7,220

수 입	-	-	-

철 판(CR)(원/kg)	국 내	997	1,052	1,179

수 입	-	-	-

코일철판(HR)(원/kg)	국 내	1,029	1,149	1,252

수 입	-	-	-

2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 :백만원 )

사업부문	사업소	품 목	제52기 3분기	제51기	제50기

냉난방기제조판매	서탄공장	보일러 외	843,178	1,297,888	999,093

평택공장	보일러 외	2,135	2,658	1,958

제3공장	보일러 외	17,394	13,531	14,767

중국공장	보일러 외	30,267	39,240	55,106

합 계	892,974	1,353,317	1,070,924

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준- 최대 생산능력 기준② 산출방법

- 품목별시간당생산능력 ×1일 평균가동시간 × 1~12월 작업일수 ×평균판매가

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	사업소	품 목	제52기 3분기	제51기	제50기

냉난방기제조판매	서탄공장	보일러 외	794,089	861,143	910,324

평택공장	보일러 외	1,581	2,092	1,950

제3공장	보일러 외	11,329	10,633	10,517

중국공장	보일러 외	22,658	27,039	27,876

합 계	829,657	900,907	950,667

※ 생산실적 산출방법 : 공장별 생산실적대수×평균판매가(2) 당해년도의 가동률

(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

서탄공장	686,038	654,442	95.39%

평택공장	14,597	14,232	97.50%

제3공장	24,480	17,549	71.69%

중국공장	49,658	46,429	93.50%

합 계	774,773	732,651	94.56%

※주) 가동가능시간 : POP 전송 총계획시간 또는 계획공수가동실제시간 : (설비)총계획시간 - (설비)유실시간 또는 실제가동공수

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	기초장부가액	당기증감	당기상각	대체(*1)	당기장부가액

증가	감소

토지	86,153	826	-	-	268	87,248

건물	134,002	2,782	-	(3,585)	1,058	134,257

구축물	7,204	105	(5)	(405)	1,843	8,742

기계장치	70,368	2,063	(382)	(10,049)	10,063	72,064

정부보조금(기계장치)	(681)	-	-	70	-	(611)

차량운반구	631	13	(0)	(158)	6	491

기타유형자산	40,556	7,102	(30)	(12,507)	1,178	36,298

정부보조금(기타유형자산)	(0)	-	-	0	-	(0)

사용권자산	14,491	-	(3,331)	(5,928)	12,629	17,860

건설중인자산	41,652	58,522	(223)	-	(13,220)	86,732

합계	394,375	71,413	(3,971)	(32,562)	13,826	443,081

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 시가 정보 기재를 생략합니다.(*1) 건설중인자산의 유형자산 대체금액과 유형자산의 매각예정자산, 투자부동산대체금액 및 투자부동산의 유형자산 대체금액 및 환율변동을 포함하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

(1) 판매경로당사는 대리점, 직판, 수출 등의 경로를 통해 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건

판 매 방 법	대 금 회 수	부 대 비 용

대 리 점 판 매	월말마감 후 현금 및 어음	운반비 당사부담

직 판	시운전 완료 후 어음	설치, 시운전, 비용, 당사부담

수 출	at sight L/C, D/A 90Days,D/A 120Days	CIP/CIF or FOB

(3) 판매전략

1) 기술력 우위의 품질경쟁으로 제품차별화

2) 제품의 안전성과 편리성을 제고하고 제품의 다양화로 판매력 증대

3) 현지법인을 기반으로 북중미, 러시아, 중국, 유럽지역, 중남미, 호주 등 신규시 장 개척

4) 고객만족 경영전략의 달성을 위한 A/S 활동의 강화

5) 신규개발 품목의 적극적인 시장 개척(4) 수주상황당사는 보고기간종료일 현재 건설회사와 보일러 및 시스템환기 납품으로 인한 수주계약을 체결하고 있습니다. 그러나 수주계약으로 인한 매출금액 및 단일 수주계약건으로 중요한 사항이 없기 때문에 수주물량, 수주재고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 가. 토지 및 건물의 양도 당사는 보유한 가산연구소 토지 및 건물과 부속물 일체를 처분하기로 결정하였으며, 처분과 관련한 주요사항은 아래와 같습니다. (1) 거래 상대방 : (주)대림코퍼레이션 (2) 계약의 내용 : 경동나비엔 가산연구소 토지 및 그 지상 건물과 부속물 일체의 양도 (3) 계약의 목적 : 연구소 이전으로 인한 유휴자산 처분 (4) 이사회 결의일(결정일) : 2020년 12월 17일 (5) 처분일자 : 2021년 4월 23일 (처분일자는 잔금지급일입니다.) (6) 처분금액 : 33,499 백만원 나. 토지 및 건물의 취득 당사는 주식회사 락앤락의 충남 아산시 선장면 가산리 공장 토지 및 건물과 부속물 일체를 매입하기로 결정하였으며, 보고서 제출일 현재 취득 완료되었습니다. 취득과 관련한 주요사항은 아래와 같습니다. (1) 거래 상대방 : 주식회사 락앤락 (2) 계약의 내용 : 주식회사 락앤락의 충남 아산시 선장면 가산리 공장의 토지 및 그 지상 건물과 부속물 일체의 매매 (3) 계약의 목적 : 완제품 보관 자동화 물류창고 등 창고 활용, 조관 및 절단 생산라인, 온수/온열매트 생산라인, 리페어센터 등 이전 공간 확보 (4) 계약체결일자 : 2021년 12월 9일 (5) 취득일자 : 2022년 1월 28일 (취득일자는 잔금지급일입니다.) (6) 취득금액 : 21,000 백만원 다. 영업양수 당사는 에스케이매직 주식회사의 가스레인지 등 3개 사업부문을 양수하기로 결정하였으며, 보고서 제출일 현재 양수 완료되었습니다. 계약과 관련한 주요사항은 아래와 같습니다. (1) 거래 상대방 : 에스케이매직 주식회사 (2) 계약의 내용 : 에스케이매직 주식회사의 가스레인지, 전기레인지, 전기오븐의 제조, 판매, 유통과 관련된 재고자산, 유무형자산 양수 (3) 계약의 목적 : 공기질 관리 시스템의 중요한 축인 '쿡탑'라인업 확대 및 기존 환기청정분야의 경쟁력 강화 (4) 계약체결일자 : 2024년 5월 8일 (5) 양수일자 : 2024년 9월 30일 (양수일자는 잔금지급일입니다.) (6) 양수금액 : 42,552 백만원2. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용(단위 :백만원 )

과 목	제52기 3분기	제51기	제50기

경 상 개 발 비	11,300	13,853	15,194

인 건 비	13,224	21,839	21,782

감 가 상 각 비	-

위 탁 용 역 비	-

기 타	-

연구개발비용 계	24,524	35,691	36,976

(정부보조금)	(53)	(334)	(415)

회계처리	판매비와 관리비	24,472	35,358	36,561

제조경비	-

개발비(무형자산)	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.57%	2.96%	3.19%

나. 연구개발 실적(요약)

연구개발 주요과제	연구개발 및 기대효과	연구결과가 반영된 제품의 명칭,반영된 내역등

보일러	성능개선, 상품다각화,시장점유율 및 시장 확대, 신제품 개발, 신규시장 진출 등	하이브리드 보일러, 케스케이드,수출용 보일러, 온수기 및 온수매트, 카본매트, 환기청정 등[상세표-4.연구개발실적(상세) 참조]

온수기

숙면매트

환기장치

히트펌프

환기청정

수처리

부품개발

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황당사가 보유한 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 건 )

구분	특허권	실용신안권	의장권	상표권

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

등록	599	407	1	24	91	78	189	284

출원	1,608	1,044	205	54	404	140	468	385

나. 업계의 현황

사회 전반에 걸친 고효율, 친환경 제품에 대한 관심이 증대됨에 따라 콘덴싱 제품의 판매비율이 증가하였으며, 향후 지속적으로 해당 제품의 판매비중이 늘어날 것으로 예상됩니다.(1) 산업의 특성

보일러산업은 난방 문화의 변화에 따라 그 특성이 조금씩 변화하고 있습니다. 즉, 60~70년대 연탄 중심 보일러 시장에서, 80년대에 들어와 기름보일러 중심으로 난방 문화가 바뀌었으며, 80년대 후반부터 시작된 도시가스 보급 확대정책에 따라 가스보일러가 현재 보일러 시장의 주도적 역할을 하고 있습니다.

최근 친환경 제품에 대한 관심과 에너지효율등급제도 변경 및 고효율 제품 사용의무화 정책 기조에 따라 고효율 콘덴싱 제품의 보급이 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 소비자들의 친환경 제품 및 고효율 제품에 대한 관심과 더불어 난방, 온수 제품에 대한 기능성, 편의성, 접근성 등 보다 세분화된 소비자 욕구를 만족시키는 제품이 시장을 주도하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

가스보일러는 최근 주택시장의 신규분양시장 축소, 소규모 신축시장 감소의 여파로 신규 시장이 다소 경색되었지만, 시장의 주류를 이루는 보일러 교체시장 자체는 콘덴싱 의무화 이슈 및 정부의 적극적인 친환경 정책 추진으로 성장이 기대됩니다. 앞으로 신축시장의 회복 여부가 산업의 판도에 중요한 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성

보일러 산업의 경기 변동은 주택 및 건설 경기와 깊은 연관이 있습니다. 즉 건설경기가 호경기인 경우, 그만큼 보일러 수요도 증가하며, 불경기일 때는 수요도 감소하는 경향이 있습니다.(4) 계절성

계절성이 뚜렷한 편으로 연중에는 동절기를 앞두고 시작되는 보일러 점검 및 보수 등의 영향으로 9월부터 동절기가 끝나는 익년 초까지의 수요증가가 가장 높게 나타나고 있으나, 최근 수출 및 온수기 비중 증가로 이전보다는 계절성에 따른 판매변동 차이가 다소 줄어들었습니다.

(5) 경쟁상황·경쟁의 특성 : 완전 경쟁

·진입의 난이도 : 기름보일러 시장은 상위 2개사의 시장점유율이 매우 높아 신규업체 진입장벽이 높은 편이며, 가스보일러 시장의 경우는 다수의 업체가 치열한 경쟁을전개하고 있습니다.

·경쟁 요인 : 기술, 품질, 애프터서비스, 가격, 브랜드 이미지 등.
1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제 52 기2024년 9월 말	제 51 기2023년 12월 말	제 50 기2022년 12월 말

[유동자산]	710,617	554,862	523,038

ㆍ현금및현금성자산	80,514	82,772	77,689

ㆍ매출채권	138,373	118,713	105,058

ㆍ재고자산	427,784	300,744	311,939

ㆍ기타유동자산	63,946	52,633	28,351

[비유동자산]	586,737	505,696	494,982

ㆍ금융기관예치금	3,791	9,776	17,995

ㆍ기타수취채권	12,589	10,682	13,201

ㆍ유형자산	443,081	394,375	378,745

ㆍ무형자산	31,870	18,516	15,586

ㆍ투자부동산	2,624	2,280	2,287

ㆍ기타비유동자산	92,783	70,068	67,167

자산총계	1,297,354	1,060,558	1,018,019

[유동부채]	568,888	410,012	423,564

[비유동부채]	77,430	65,951	76,751

부채총계	646,319	475,963	500,315

[지배기업소유주지분]	651,035	584,595	517,705

ㆍ납입자본	146,551	146,551	146,551

ㆍ이익잉여금	573,962	506,345	434,492

ㆍ기타포괄손익누계액	10,587	11,765	16,727

ㆍ기타자본구성요소	△80,065	△80,065	△80,065

[비지배지분]	0	0	0

자본총계	651,035	584,595	517,705

(2024.01.01 ~ 2024.09.30)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액	953,517	1,204,313	1,160,861

영업이익	98,847	105,911	59,771

당기순이익	75,636	83,149	53,582

지배기업소유주	75,636	83,149	53,582

비지배지분	0	0	0

주당순이익(단위:원)	5,233	5,753	3,707

연결에 포함된 회사수	12개	12개	11개

[Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-연결대상회사의 변동내용 당기 중 연결재무제표 작성 대상에 신규로 포함 또는 제외된 종속기업은 없으며 최근 3개년도의 변동사항은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제52기	(주)경동에버런 등 12개사	-	-

제51기	(주)경동에버런 등 12개사	타임기연아시아(주)	-

제50기	(주)경동에버런 등 11개사	NAVIEN CANADA, INC.	-

NAVIEN UBK LLC	-

2. 요약재무제표(단위 : 백만원)

구 분	제 52 기2024년 9월 말	제 51 기2023년 12월 말	제 50 기2022년 12월 말

[유동자산]	554,075	364,162	359,980

ㆍ현금및현금성자산	21,087	20,462	47,384

ㆍ매출채권	254,984	160,131	132,003

ㆍ재고자산	244,385	164,636	164,556

ㆍ기타유동자산	33,619	18,932	16,036

[비유동자산]	448,190	381,186	356,165

ㆍ금융기관예치금	2,588	7,883	14,022

ㆍ기타수취채권	11,821	10,009	9,977

ㆍ기타금융자산	6,317	5,998	6,594

ㆍ유형자산	297,127	249,957	233,507

ㆍ무형자산	29,895	16,836	14,281

ㆍ종속기업및관계기업투자	46,251	46,251	43,736

ㆍ투자부동산	10,029	9,725	9,682

ㆍ기타비유동자산	44,162	34,528	24,366

자산총계	1,002,265	745,348	716,145

[유동부채]	425,945	250,536	243,999

[비유동부채]	61,366	52,791	64,960

부채총계	487,311	303,327	308,958

[납입자본]	146,551	146,551	146,551

[이익잉여금]	442,612	369,827	333,748

[기타포괄손익누계액]	2,278	2,130	3,375

[기타자본구성요소]	△76,488	△76,488	△76,488

자본총계	514,954	442,021	407,187

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2024.01.01 ~ 2024.09.30)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액	875,928	995,055	979,558

영업이익	105,403	56,300	58,703

당기순이익	80,776	46,331	43,696

주당순이익(단위:원)	5,589	3,206	3,023

[Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다
6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책 지속적인 이익실현을 통하여 미래 성장을 위한 사업투자와 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있으며 '안정성'과 '예측가능성'을 배당정책의 기준으로 삼고있습니다. 당사는 주당 배당금의 하향 조정을 지양하고 최소 전년과 동일하거나 완만하게 증가하는 수준의 안정적인 배당으로 제43기~제48기 결산배당시 매년 주당 배당금을 50원씩 상향하였고, 제49기 결산배당은 제48기 대비 주당 배당금을 100원 상향, 제50기~제52기는 주당 배당금 50원씩 상향하였습니다. 또한 30개 사업년도 연속 결산배당을 실시하여 주주가 배당실시 유무에 대하여 예측 가능하도록 노력하고 있습니다. 당사는 앞으로도 재무상태, Cash Flow, 사업환경 변화, 투자계획 등을 검토하여 장기적인 관점에서 기업의 성장과 주주환원 및 주주가치 극대화를 위해 노력해 나갈 것 입니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제52기 3분기	제51기	제50기

주당액면가액(원)	1,000	1,000	1,000

(연결)당기순이익(백만원)	75,636	83,149	53,582

(별도)당기순이익(백만원)	80,776	46,331	43,696

(연결)주당순이익(원)	5,233	5,753	3,707

현금배당금총액(백만원)	-	7,949	7,226

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	9.56	13.49

현금배당수익률(%)	보통주	-	1.19	1.45

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	550	500

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	30	1.16	0.96

※ 연속배당횟수는 전자공시시스템에서 확인 가능한 1994년(제22기)부터 산출한 횟수입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 지분증권 발생 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역당사는 공시대상기간 중 공모자금의 사용내역이 없습니다.나. 사모자금의 사용내역당사는 공시대상기간 중 사모자금의 사용내역이 없습니다.다 미사용자금의 운용내역당사는 공시대상기간 중 미사용자금의 운용내역이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1. 삼덕회계법인은 당사의 제52기 3분기 검토를 수행하였고, 검토결과 상기 분기(연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제52기 3분기(당분기)	삼덕회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	-

제51기(전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	대손충당금

제50기(전전기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	종속기업투자주식 손상평가

2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제52기 3분기(당분기)	삼덕회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	-

제51기(전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	대손충당금

제50기(전전기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	종속기업투자주식 손상평가

2. 감사용역 체결현황 (단위:천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제52기 3분기(당분기)	삼덕회계법인	중간재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부관리제도에 대한 감사	480,000	3,543시간	295,000	2,175시간

제51기(전기)	삼덕회계법인	중간재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부관리제도에 대한 감사	480,000	3,543시간	480,000	3,646시간

제50기(전전기)	신한회계법인	중간재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부관리제도에 대한 감사	210,000	2,500시간	210,000	2,457시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제52기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-

제51기(전기)	-	-	-	-	-

제50기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 아래와 같습니다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 10월 25일	회사: 감사 1명
감사인: 담당이사 외 총 2명	대면회의	- 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술
- 분기검토 경과 사항에 대한 협의
- 연간감사 계획

2	2024년 07월 26일	회사: 감사 1명
감사인: 담당이사 외 총 2명	대면회의	- 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술
- 반기검토 경과 사항에 대한 협의
- 연간감사 계획

3	2024년 04월 26일	회사: 감사 1명
감사인: 담당이사 외 총 2명	대면회의	- 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술
- 분기검토 경과 사항에 대한 협의
- 연간감사 계획

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음6. 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사해당사항 없음7. 회계감사인의 변경에 관한 사항외부감사에 관한 법률> 제11조 제1항에 의거, 외부감사인이 삼덕회계법인으로 지정되었습니다.

지정사유	지정사업연도	지정감사인

주기적지정	2024.01.01 ~ 2024.12.31	삼덕회계법인
2. 내부통제에 관한 사항

1. 외부감사인의 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

사업연도	외부감사인	감사(검토)의견	지적사항

제52기 3분기(당분기)	삼덕회계법인	-	해당사항없음

제51기(전기)	삼덕회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음

제50기(전전기)	신한회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음

2. 내부통제구조의 평가해당사항 없음
1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인으로 총 8명의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 경영위원회가 설치되어 운영중입니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

8	3	3	-	-

각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

이사회 의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유

사내이사 손연호	겸직	대표이사가 이사회 의장을 수행함으로써 이사회가 보다 효율적이고 원활하게 운영될 수 있도록 함

2. 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사의 성명	사외이사의 성명

손연호(출석률: 80%)	김종욱(출석률: 100%)	손흥락 (출석률: 100%)	김용범(출석률: 100%)	박성근(출석률: 100%)	손양훈(출석률: 100%)	양숭문 (출석률: 100%)	홍준기(출석률: 60%)	오선영(출석률: 100%)

1	2024-02-06	1. 보고사항 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고 ② 경영위원회 개최 현황 보고 ③ 2023년도 경영실적 보고 ④ 2023년도 준법지원활동 결과 및 2024년도 계획 보고	보고	불참	-	-	-	해당사항없음	-	-	불참	해당사항없음

2. 제51기 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 2024년도 경영계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

4. 2023년도 안전보건관리 활동 실적 및 2024년 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

5. 2023년도 이사회 및 이사 자기 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

2	2024-02-21	1. 보고사항 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 ② 2023년도 이사회 및 이사 자기 평가 결과 보고 ③ 지속가능경영 중대성 평가 결과 보고	보고	-	-	-	-	해당사항없음	-	-	불참	해당사항없음

2. 제51기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 제51기 정기주주총회 회의목적사항 심의의 건 - 영업보고 - 감사보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 제1호 의안: 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 - 제2-1호 : 사내이사 손연호 선임의 건 - 제2-2호 : 사내이사 김종욱 선임의 건 - 제2-3호 : 사내이사 김용범 선임의 건 - 제2-4호 : 사내이사 손흥락 선임의 건 - 제2-5호 : 사내이사 박성근 선임의 건 - 제2-6호 : 사외이사 손양훈 선임의 건 - 제2-7호 : 사외이사 홍준기 선임의 건 - 제2-8호 : 사외이사 오선영 선임의 건 - 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사 승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-20 1. 보고사항 ① 경영위원회 개최 현황 보고 보고 - - - - - - 해당사항없음 - - 2. 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사 직위 및 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 경영위원회 운영 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-05-08 1. 보고사항 ① 경영위원회 개최 현황 보고 보고 - - - - - - 해당사항없음 - - 2. 2024년 1/4분기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 영업양수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-08-12 1. 보고사항 ① 경영위원회 개최 현황 보고 ② 서탄공장 부품동 건립공사 및 열교환기동 증축공사 관련 보고 ③ ESG 실무협의체 전략과제 도출에 관한 보고 보고 - - - - - - 해당사항없음 - - 2. 2024년 2/4분기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
정 정 신 고 (보고)

2024년 11월 20일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석22.(2)'	아니오	기재정정	(주1)	(주2)

'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석35.(2)'	아니오	기재정정	(주3)	(주4)

(주1) 정정 전

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	953,516,681	828,980,892

내부고객매출	-	-

내수/수출:

내수매출	259,546,966	241,062,337

수출매출	693,969,715	587,918,555

수익인식시기:

한시점에 수익인식	932,229,514	811,041,997

기간에 걸쳐 수익인식(*1,*2)	21,287,167	17,938,895

(주2) 정정 후

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	953,516,681	828,980,892

내부고객매출	-	-

내수/수출:

내수매출	251,928,943	241,062,337

수출매출	701,587,738	587,918,555

수익인식시기:

한시점에 수익인식	932,229,514	811,041,997

기간에 걸쳐 수익인식(*1,*2)	21,287,167	17,938,895

(주3) 정정 전

(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	82,634,054	259,546,966	79,326,667	241,062,337

북 미	202,130,875	589,019,610	158,626,471	478,587,413

러시아	26,882,120	57,023,116	27,508,134	60,706,253

중 국	20,908,658	32,181,909	8,961,482	20,410,162

기타 해외	(9,859,758)	15,745,079	8,023,663	28,214,727

합 계	322,695,949	953,516,681	282,446,417	828,980,892

(주4) 정정 후

(2) 지역별 매출에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	75,016,031	251,928,943	79,326,667	241,062,337

북 미	195,210,310	582,099,045	158,626,471	478,587,413

러시아	26,882,120	57,023,116	27,508,134	60,706,253

중 국	9,024,747	20,297,998	8,961,482	20,410,162

기타 해외	16,562,741	42,167,579	8,023,663	28,214,727

합 계	322,695,949	953,516,681	282,446,417	828,980,892