경동나비엔 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 50 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 경동나비엔과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 경동나비엔과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 경동나비엔(이하 "지배기업")는 1973년 12월 6일에 시작하여 1978년 3월 16일에 인수과정을 통해 경동기계㈜를 설립하였습니다. 이 후 ㈜경동보일러를 거쳐 2006년 9월 1일자로 현재의 상호로 변경하였으며, 기계류 및 열연소 기구의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 가스보일러,기름보일러, 가스온수기 및 온수매트 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업은 경기도 평택시 서탄면 수월암길 95에 본점 및 공장을 두고 있으며, 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다.

지배기업은 1993년 8월 31일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,569백만원입니다.

지배기업은 2011년에 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 주식분할을 하였으며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 (주)경동원 등 특수관계자 8,392,549주(57.61%), 개인 및 기관투자자 6,060,383주(41.60%), 자기주식 115,660주(0.79%)를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소 재 지

(주)경동에버런	5,000,000	100%	제조,판매	대한민국

(주)경동폴리움	5,000,000	100%	제조,판매	대한민국

(주)경동티에스	1,700,000	100%	서비스	대한민국

타임기연아시아(주)(*1)	2,000,000	100%	제조	대한민국

Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd.	19,116,323	100%	제조,판매	중 국

HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.(*2)	84,405	100%	판매	중 국

Navien Inc.	4,823,731	100%	판매	미 국

NAVIEN CANADA, INC.(*3)	1,338,200	100%	판매	캐나다

NAVIEN RUS LLC	4,364,623	100%	판매	러시아

NAVIEN UBK LLC(*4)	946,436	100%	판매	우즈베키스탄

NAVIEN UK LTD	6,856,129	100%	판매	영 국

NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V.(*5)	1,240,793	100%	판매	멕시코

(*1) 당반기 중 종속기업인 (주)경동에버런이 인수한 손자회사이며, 간주취득일은 2023년 6월 30일 입니다.(*2) 종속기업인 Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd.이 지분을 보유한 손자회사 입니다.(*3) 전기 중 종속기업인 Navien Inc.에서 투자하여 설립된 손자회사입니다.(*4) 전기 중 설립시 취득 및 당반기중 추가 취득 하였습니다.(*5) 전기말 현재 종속기업인 Navien Inc.가 지분을 보유한 손자회사였으나, 당반기 중 유상증자시 지배기업이 추가로 지분을 취득하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	당 반 기 말	당 반 기

자산총액	부채총액	3개월	누 적

매출액	순손익	매출액	순손익

(주)경동에버런	152,216,801	68,952,866	54,301,089	3,258,731	98,459,063	3,317,956

(주)경동폴리움	64,633,986	20,702,423	25,776,839	7,853,618	45,750,040	9,200,447

(주)경동티에스	17,655,613	3,600,871	5,659,163	419,650	10,791,198	959,559

타임기연아시아(주)	4,240,379	3,159,954	1,693,124	47,867	3,404,390	142,813

Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co. Ltd.	63,258,295	86,096,551	12,468,320	(10,053,298)	17,391,614	(13,391,221)

HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.	2,538,027	5,703,053	-	(2,635,248)	-	(2,890,580)

Navien Inc.	220,624,640	162,774,716	140,909,357	935,720	287,355,307	4,807,460

NAVIEN CANADA, INC.	29,358,557	28,172,050	18,218,687	(880,882)	35,473,857	(713,109)

NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V.	1,742,066	1,299,932	199,103	(536,892)	199,103	(951,712)

NAVIEN RUS LLC	35,399,952	23,923,608	20,405,756	(704,904)	33,198,120	1,247,322

NAVIEN UBK LLC	4,787,897	4,343,822	330,853	(194,604)	1,013,685	(302,091)

Navien UK Ltd	13,624,116	28,897,969	2,913,179	(2,074,666)	6,355,750	(3,239,172)

(전 기)

(단위: 천원)

회 사 명	전 기 말	전 반 기

자산총액	부채총액	3개월	누 적

매출액	순손익	매출액	순손익

(주)경동에버런	144,973,546	64,807,019	52,630,646	2,532,954	115,849,486	3,976,056

(주)경동폴리움	49,484,133	14,745,291	24,933,660	2,474,513	54,004,183	4,812,490

(주)경동티에스	19,161,053	6,043,438	5,003,702	707,354	9,662,787	924,440

Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co. Ltd.	82,600,436	92,481,092	10,517,931	(2,325,286)	16,189,164	(4,744,452)

HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.	6,814,065	7,178,271	-	(37,308)	-	(110,444)

Navien Inc.	206,796,543	155,609,290	147,172,504	158,865	332,240,226	5,965,245

NAVIEN CANADA, INC.	20,950,627	19,136,313	-	-	-	-

NAVIEN RUS LLC	18,386,491	6,701,171	19,169,500	8,262,584	31,293,306	8,973,892

NAVIEN UBK LLC	3,517,782	2,796,679	-	-	-	-

NAVIEN UK LTD	10,246,903	21,362,361	1,784,233	(1,110,485)	3,428,308	(1,963,059)

NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V.	186	-	-	-	-	-

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기 업 명 변동내용 사 유 타임기연아시아(주) 신규포함 지분취득 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4). 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 금 융 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 63,473,601 - - 63,473,601 금융기관예치금 54,898,725 - - 54,898,725 매출채권 113,337,834 - - 113,337,834 기타수취채권 24,205,019 - - 24,205,019 기타금융자산 727,318 18,368,834 244,146 19,340,298 파생상품자산 - - 84,403 84,403 합 계 256,642,497 18,368,834 328,549 275,339,880 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 130,807,162 130,807,162 차 입 금 - 183,677,357 183,677,357 기타지급채무 - 58,423,289 58,423,289 파생상품부채 168,400 - 168,400 리스부채 - 13,992,130 13,992,130 합 계 168,400 386,899,938 387,068,338 (전기말) (단위: 천원) 금 융 자 산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 77,689,475 - - 77,689,475 금융기관예치금 22,356,385 - - 22,356,385 매출채권 105,058,430 - - 105,058,430 기타수취채권 22,530,899 - - 22,530,899 파생상품자산 - - 23,386 23,386 기타금융자산 692,090 19,547,166 234,528 20,473,784 합 계 228,327,278 19,547,166 257,913 248,132,358 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 112,060,889 112,060,889 차 입 금 - 201,737,908 201,737,908 기타지급채무 - 80,348,859 80,348,859 파생상품부채 501,759 - 501,759 리스부채 - 15,516,556 15,516,556 합 계 501,759 409,664,211 410,165,971 (2) 금융상품의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*1) 63,473,601 63,473,601 77,689,475 77,689,475 금융기관예치금(*1) 54,898,725 54,898,725 22,356,385 22,356,385 매출채권(*1) 113,337,834 113,337,834 105,058,430 105,058,430 기타수취채권(*1) 24,205,019 24,205,019 22,530,899 22,530,899 기타금융자산 19,340,298 19,340,298 20,473,784 20,473,784 파생상품자산 84,403 84,403 23,386 23,386 합 계 275,339,880 275,339,880 248,132,358 248,132,358 금융부채: 매입채무(*1) 130,807,162 130,807,162 112,060,889 112,060,889 차 입 금(*1) 183,677,357 183,677,357 201,737,908 201,737,908 기타지급채무(*1) 58,423,289 58,423,289 80,348,859 80,348,859 파생상품부채 168,400 168,400 501,759 501,759 리스부채(*1) 13,992,130 13,992,130 15,516,556 15,516,556 합 계 387,068,338 387,068,338 410,165,971 410,165,971 (*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 148,839 95,307 244,146 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,299,593 - 12,069,241 18,368,834 파생상품자산 - 84,403 - 84,403 금융부채: 파생상품부채 - 168,400 - 168,400 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 234,528 - 234,528 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,477,736 351 12,069,079 19,547,166 파생상품자산 - 23,386 - 23,386 금융부채: 파생상품부채 - 501,759 - 501,759 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 출자조합이 고시하는 지분평가액과 장외시장(K-OTC) 거래가격을 사용하였습니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 - 1,690,117 - 1,690,117 이자비용 - (5,205,390) - (5,205,390) 평가손익(당기손익) 9,253 - - 9,253 평가손익(기타포괄손익) - - (1,178,333) (1,178,333) 대손상각비 - (8,602,447) - (8,602,447) 배당금수익 - - 165,614 165,614 외환차이(수익) - 12,088,992 - 12,088,992 외환차이(원가) - (7,883,708) - (7,883,708) 파생상품평가이익 417,763 - - 417,763 파생상품거래이익 96,414 - - 96,414 파생상품거래손실 (23,386) - - (23,386) 합 계 500,044 (7,912,436) (1,012,719) (8,425,110) (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 - 952,211 - 952,211 이자비용 - (2,543,491) - (2,543,491) 평가손익(당기손익) 1,379 - - 1,379 평가손익(기타포괄손익) - - (260,685) (260,685) 대손상각비 - (2,423,930) - (2,423,930) 배당금수익 - - 167,574 167,574 외환차이(수익) - 31,334,367 - 31,334,367 외환차이(원가) - (6,393,815) - (6,393,815) 파생상품평가이익 33,211 - - 33,211 합 계 34,590 20,925,342 (93,111) 20,866,821 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채 권 액 손실충당금 장부금액 채 권 액 손실충당금 장부금액 매출채권 129,549,388 (16,211,554) 113,337,834 115,426,705 (10,368,276) 105,058,430 유동성 기타수취채권 15,784,855 (2,633,159) 13,151,696 13,049,868 (3,720,260) 9,329,607 비유동성 기타수취채권 13,349,776 (2,296,453) 11,053,323 13,611,167 (409,876) 13,201,291 합 계 158,684,019 (21,141,166) 137,542,853 142,087,740 (14,498,412) 127,589,328 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동성 기타수취채권 단기대여금 81,178 81,583 미 수 금 11,971,219 9,600,050 대손충당금 (2,633,159) (3,720,260) 단기보증금 3,442,287 3,309,327 미수수익 290,170 58,908 소 계 13,151,696 9,329,608 비유동성 기타수취채권 장기매출채권 3,213,478 3,580,736 현재가치할인차금 (307,484) - 손실충당금 (1,988,969) (409,876) 장기대여금 322,311 257,995 보 증 금 9,813,986 9,772,436 소 계 11,053,323 13,201,291 합 계 24,205,019 22,530,899 (3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 만 기미경과채권 만기가 경과된 채권 합 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 99,620,879 7,365,887 5,494,374 2,659,217 14,409,032 129,549,388 유동성 기타수취채권 12,211,930 1,439,961 626,369 382,660 1,123,934 15,784,855 비유동성 기타수취채권 13,349,776 - - - - 13,349,776 합계 125,182,585 8,805,848 6,120,743 3,041,877 15,532,966 158,684,019 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만 기미경과채권 만기가 경과된 채권 합 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 87,709,100 14,044,860 1,774,442 1,835,063 10,063,240 115,426,705 유동성 기타수취채권 5,824,159 4,684,232 526,768 252,729 1,761,979 13,049,868 비유동성 기타수취채권 13,611,167 - - - - 13,611,167 합 계 107,144,426 18,729,093 2,301,210 2,087,792 11,825,219 142,087,740 (5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (6) 손실충당금의 변동내역의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 연결실체의변 동 설정액 환율차이로 인한 변동 등 반기말 매출채권 10,368,276 14,686 7,566,373 (1,737,780) 16,211,554 유동성 기타수취채권 3,720,260 - (998,876) (88,226) 2,633,159 비유동성 기타수취채권 409,876 - 2,034,950 (148,373) 2,296,453 합 계 14,498,412 14,686 8,602,447 (1,974,379) 21,141,166 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설정액 환율차이로 인한 변동 등 반기말 매출채권 4,303,619 2,423,930 554,699 7,282,248 유동성 기타수취채권 325,420 - 14,114 339,534 비유동성 기타수취채권 1,280,493 - (726,595) 553,899 합 계 5,909,532 2,423,930 (157,782) 8,175,681 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 5. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 비유동성 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 244,146 234,528 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,368,834 19,547,166 상각후원가측정 금융자산 727,318 692,090 합 계 19,340,298 20,473,784 (2) 기타금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 기초금액 234,528 19,547,166 692,090 20,473,784 취 득 365 - - 365 처 분 - - - - 평가손익 9,253 (1,178,333) - (1,169,079) 이자수익 - - 35,229 35,229 반기말금액 244,146 18,368,834 727,318 19,340,298 (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 기초금액 215,627 10,001,961 35 10,217,622 취 득 15,263 - - 15,263 처 분 - - - - 평가손익 1,379 (260,685) - (259,306) 반기말금액 232,269 9,741,276 35 9,973,579 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 6,299,593 7,477,736 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 12,069,241 12,069,430 합 계 18,368,834 19,547,166 2) 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 반기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 9,077,902 (1,123,436) 7,954,467 법인세효과 (987,158) 191,017 (796,141) 합 계 8,090,744 (932,418) 7,158,326 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 반기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 778,701 (260,685) 518,016 법인세효과 (209,722) 62,147 (147,576) 합 계 568,978 (198,538) 370,440 (4) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 당기손익-공정가치측정 지분상품 244,146 234,528 (5) 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당반기말 전 기 말 수익증권 1년초과 10년이내 727,318 692,090 합 계 727,318 692,090 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상 품 45,364,600 (7,280,547) 38,084,053 67,139,323 (6,041,240) 61,098,083 제 품 164,013,298 (4,634,368) 159,378,930 131,351,472 (3,389,232) 127,962,240 반제품 27,933,392 (1,212,244) 26,721,148 25,851,916 (879,841) 24,972,075 원재료 85,605,483 (7,390,368) 78,215,115 100,471,212 (5,185,996) 95,285,216 미착품 3,848,314 - 3,848,314 2,172,239 - 2,172,239 저장품 518,206 (18,678) 499,528 459,673 (10,210) 449,464 합 계 327,283,293 (20,536,205) 306,747,088 327,445,835 (15,506,520) 311,939,316 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 5,030백만원과 (35백만원)입니다. 내용은 다음과 같습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 계약자산: 미청구공사 617,240 951,946 반품제품회수권 57,639 233,336 합 계 674,879 1,185,282 계약부채: 초과청구공사 406,606 222,592 특판납품계약 29,012,394 21,068,263 선지급포인트 156,895 124,380 환불부채 68,577 302,568 유지보수용역 - 1,303 합 계 29,644,471 21,719,106 (2) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 초과청구공사 외 고객충성제 도 환불부채 유지보수용 역 합 계 초과청구공사 외 고객충성제 도 환불부채 합 계 기 초 21,290,855 124,380 2,642,218 1,303 24,058,756 13,401,549 53,560 3,311,008 16,766,117 계약부채 증가액 29,419,000 32,515 68,577 - 29,520,091 17,247,328 17,079 2,843,260 20,107,668 수익인식액 (21,290,855) - (2,642,218) (1,303) (23,934,376) (13,401,549) - (6,104,585) (19,506,135) 반기말 29,419,000 156,895 68,577 - 29,644,471 17,247,328 70,639 49,683 17,367,650 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동성 기타자산: 선 급 금 7,074,485 4,992,677 선급비용 14,018,915 8,458,192 소 계 21,093,400 13,450,869 비유동성 기타자산: 장기선급비용 121,189 198,930 소 계 121,189 198,930 합 계 21,214,589 13,649,799 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 감가상각 누계액등 순장부금액 취득원가 감가상각 누계액등 순장부금액 토 지 82,583,396 - 82,583,396 81,538,350 - 81,538,350 건 물 173,416,335 (37,398,913) 136,017,423 171,957,566 (34,839,389) 137,118,177 구축물 12,206,177 (4,853,892) 7,352,285 11,514,960 (4,597,691) 6,917,270 기계장치 167,090,968 (94,566,326) 72,524,643 155,313,217 (86,723,452) 68,589,765 정부보조금 (728,006) - (728,006) (774,826) - (774,826) 차량운반구 2,441,409 (1,718,519) 722,889 2,377,078 (1,626,195) 750,882 기타의유형자산 154,921,625 (108,873,329) 46,048,296 148,192,925 (101,631,284) 46,561,641 정부보조금 (343) - (343) (464) - (464) 사용권자산 26,431,167 (12,663,148) 13,768,019 27,796,719 (11,657,010) 16,139,709 건설중인자산 16,035,010 - 16,035,010 21,904,503 - 21,904,503 합 계 634,397,738 (260,074,127) 374,323,611 619,820,028 (241,075,021) 378,745,007 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대체(*1) 연결실체의변동 반 기 말 토 지 81,538,350 640,672 - - 404,375 - 82,583,396 건 물 137,118,177 - - (2,368,690) 1,267,935 - 136,017,423 구축물 6,917,270 548,865 (3,944) (246,850) 136,944 - 7,352,285 기계장치 68,589,765 786,810 (421,714) (6,852,350) 10,024,122 398,010 72,524,643 정부보조금 (774,826) - - 46,820 - - (728,006) 차량운반구 750,882 77,126 (4,063) (102,498) 1,440 2 722,889 기타의유형자산 46,561,641 1,200,692 (8,717) (8,985,281) 7,073,995 205,966 46,048,296 정부보조금 (464) - - 121 - - (343) 사용권자산 16,139,709 2,011,259 (925,845) (3,524,863) 67,759 - 13,768,019 건설중인자산 21,904,503 17,427,014 (5,686,520) - (17,609,987) - 16,035,010 합 계 378,745,007 22,692,437 (7,050,802) (22,033,591) 1,366,583 603,978 374,323,611 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대체(*1) 반 기 말 토 지 65,876,360 151,368 - - 11,548,229 77,575,957 건 물 128,246,993 50,704 - (2,333,798) 14,301,493 140,265,392 구축물 5,454,404 123,049 - (214,778) 927,900 6,290,575 기계장치 68,655,854 606,041 (9,179) (6,192,725) 9,120,831 72,180,822 정부보조금 (854,062) (15,517) - 46,820 1,113 (821,646) 차량운반구 573,093 26,895 (5) (77,768) 11,376 533,591 기타의유형자산 44,572,078 1,026,438 (1,343) (8,207,357) 7,203,136 44,592,952 정부보조금 (1,556) - - 584 - (972) 사용권자산 19,453,436 2,557,487 (805,660) (3,883,756) (603,251) 16,718,256 건설중인자산 31,101,508 33,593,195 (2,000) - (39,379,828) 25,312,875 합 계 363,078,108 38,119,660 (818,187) (20,862,778) 3,130,999 382,647,802 (*1) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산대체와 투자부동산의 유형자산대체 및 환율변동을 포함하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 차입원가의 자본화는 없습니다. (4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 15,806,081 14,492,692 판매비와관리비 6,227,510 6,370,086 합 계 22,033,591 20,862,778 (5) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소(*1) 상 각 반 기 말 건 물 14,909,711 1,274,854 (848,910) (2,906,778) 12,428,878 차량운반구 1,229,998 736,405 (9,177) (618,086) 1,339,141 합 계 16,139,709 2,011,259 (858,086) (3,524,863) 13,768,019 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소(*1) 상 각 반 기 말 건 물 17,549,974 2,398,247 (1,380,399) (3,379,327) 15,188,495 차량운반구 1,903,462 159,240 (28,512) (504,429) 1,529,761 합 계 19,453,436 2,557,487 (1,408,911) (3,883,756) 16,718,256 (*1) 계약해지 및 환율변동을 포함하고 있습니다.상기 사용권자산의 전대리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 리스료 수익은 각각 154백만원과 176백만원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조). 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부금액 산업재산권 5,015,152 (2,819,417) (158,804) 2,036,931 정부보조금 (1,666) 151 - (1,515) 소프트웨어 20,683,449 (15,463,932) - 5,219,518 정부보조금 (67,064) 48,063 - (19,001) 시설이용권 5,774,493 - (988,269) 4,786,225 기타무형자산 3,135,450 (2,836,986) - 298,464 건설중인자산 4,678,780 - 4,678,780 합 계 39,218,595 (21,072,121) (1,147,072) 16,999,401 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 순장부금액 산업재산권 4,764,113 (2,529,629) (158,804) 2,075,681 정부보조금 (2,031) 366 - (1,666) 소프트웨어 18,750,183 (14,679,352) - 4,070,832 정부보조금 (73,340) 47,632 - (25,708) 시설이용권 5,562,142 - (929,355) 4,632,787 기타무형자산 1,993,404 (1,830,107) - 163,297 건설중인자산 4,670,484 - - 4,670,484 합 계 35,664,955 (18,991,090) (1,088,159) 15,585,707 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 소프트웨어 정부보조금 시설이용권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 기 초 2,075,681 (1,666) 4,070,832 (25,708) 4,632,787 163,297 4,670,484 15,585,707 개별취득 45,323 - 83,690 - 212,351 197,106 2,031,352 2,569,822 상 각 (297,399) 151 (745,080) 6,706 (58,914) (69,181) - (1,163,716) 손상 등 - - (1,557) - - (919,576) - (921,132) 연결실체의 변동 - - - - - 919,576 - 919,576 대체(*) 213,327 - 1,811,633 - - 7,243 (2,023,056) 9,146 반기말 2,036,931 (1,515) 5,219,518 (19,001) 4,786,225 298,464 4,678,780 16,999,401 (전반기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 소프트웨어 정부보조금 시설이용권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 기 초 1,995,683 (2,031) 3,560,619 (45,397) 3,784,206 94,384 2,792,488 12,179,952 개별취득 68,935 - 156,247 - - 170,269 2,148,484 2,543,935 상 각 (278,943) 193 (693,967) 10,130 - (46,780) - (1,009,366) 처분 등 (69,642) - - - - (22,119) (87,599) (179,360) 대체(*) 252,862 - 950,703 - - 9,688 (1,154,112) 59,141 반기말 1,968,894 (1,838) 3,973,602 (35,267) 3,784,206 205,442 3,699,262 13,594,301 (*) 건설중인자산의 무형자산 본계정대체와 유형자산의 무형자산대체 및 환율변동을포함하고 있습니다.(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 61,932 57,346 판매비와관리비 1,101,785 952,020 합 계 1,163,716 1,009,366 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 감가상각누계액등 순장부금액 취득원가 감가상각누계액등 순장부금액 토 지 910,034 - 910,034 910,034 - 910,034 건 물 2,127,191 (753,710) 1,373,480 2,127,191 (749,810) 1,377,380 합 계 3,037,225 (753,710) 2,283,515 3,037,225 (749,810) 2,287,415 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 반기말 토 지 910,034 - - - 910,034 건 물 1,377,380 - - (3,900) 1,373,480 합 계 2,287,415 - - (3,900) 2,283,515 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 반기말 토 지 1,180,900 - - - 1,180,900 건 물 1,462,630 - - (32,527) 1,430,103 합 계 2,643,530 - - (32,527) 2,611,003 (3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스료수익 46,675 30,922 판매비와관리비(감가상각비) (3,900) (32,527) 합 계 42,775 (1,605) (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다. 12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동성 차입금: 단기차입금 116,606,058 154,745,298 유동성장기차입금 60,304,570 20,318,515 소 계 176,910,628 175,063,813 비유동성 차입금: 장기차입금 6,766,729 26,674,095 합 계 183,677,357 201,737,908 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 만 기 일 연이자율 (당반기말) 당반기말 전 기 말 단기차입금 Bank of America 2023.09.30 7.33% 13,128,000 12,673,000 Citi Bank 2023.12.13 7.1966%(SOFR+2%) 13,128,000 25,346,000 KEB Hana Bank 2023.12.15 EURIBOR (3m)+1.5% 5,748,158 5,114,298 국민은행 2024.06.24 5.33% 5,000,000 26,329,600 기업은행 2023.08.18 외 3.65%~3.70% 3,621,000 3,628,800 산업은행 2023.11.02 외 4.99% 5,000,000 5,000,000 씨티은행 2023.07.28 외 3.85%~5.35% 29,054,900 28,710,400 우리은행 2023.09.26 외 5.11%~5.41% 15,000,000 28,200,000 하나은행 2023.09.19 외 3.60%~5.13% 26,926,000 19,743,200 소 계 116,606,058 154,745,298 유동성장기차입금 60,304,570 20,318,515 장기차입금 우리은행 2023.09.08 5.14% 20,000,000 20,000,000 Bank of America 2026.10.31 7.10% 7,071,299 6,992,609 수출입은행 2024.04.19 2.80% 40,000,000 20,000,000 차감: 유동성대체 (60,304,570) (20,318,515) 차감후 소계 6,766,729 26,674,094 합 계 183,677,357 201,737,908 (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 표시하지 아니하였습니다.(4) 당반기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합 계 단기차입금 116,606,058 - - - 116,606,058 유동성 장기차입금 60,304,570 - - - 60,304,570 장기차입금 - 304,570 304,570 6,157,590 6,766,729 합 계 176,910,628 304,570 304,570 6,157,590 183,677,357 13. 기타지급채무(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동성 기타지급채무: 미지급금 39,163,415 59,294,588 미지급비용 17,758,527 19,678,916 미지급배당금 - - 보 증 금 1,136,257 1,023,281 소 계 58,058,199 79,996,785 비유동성 기타지급채무: 장기미지급금 193,000 193,000 장기임대보증금 172,090 159,074 소 계 365,090 352,074 합 계 58,423,289 80,348,859 (2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. 14. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 리스부채(운용리스약정): 유동성 리스부채 4,175,814 5,273,632 비유동성 리스부채(*) 9,816,316 10,242,923 합 계 13,992,130 15,516,556 (*) 보고기간종료일 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초(*1) 증 가 이자비용 감소(*2) 상 환 반기말 건 물 13,782,433 1,274,854 165,931 (180,750) (2,908,468) 12,134,000 차량운반구 1,735,177 736,405 0 (23,765) (589,687) 1,858,130 합 계 15,517,610 2,011,259 165,931 (204,515) (3,498,155) 13,992,130 (*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.(*2) 계약해지 및 환율변동을 포함하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 감소(*) 상 환 반기말 건 물 17,107,215 2,398,247 198,893 (1,354,414) (2,920,741) 15,429,200 차량운반구 1,550,581 159,240 - (20,278) (495,716) 1,193,827 합 계 18,657,796 2,557,487 198,893 (1,374,692) (3,416,457) 16,623,027 (*) 계약해지 및 환율변동을 포함하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 177백만원과 439백만원입니다. 15. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 63,377,814 59,304,219 사외적립자산의 공정가치 (77,232,279) (77,294,187) 연결실체의 변동 (374,001) - 합 계(*) (14,228,466) (17,989,968) (*) 초과적립자산은 비유동금융기관예치금으로 계상하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 4,068,718 4,816,243 순이자원가 (547,325) (102,234) 합 계 3,521,394 4,714,009 (3) 당반기 및 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 1,462,283 1,825,222 판매비와관리비 1,878,869 2,648,203 기 타 180,242 240,584 합 계 3,521,394 4,714,009 (4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 59,304,219 66,116,762 당기근무원가 4,068,718 4,816,243 이자원가 1,730,552 1,196,903 재측정요소 - - 급여지급액 (2,179,936) (2,942,885) 계열사 순전출입액 80,260 135,400 연결실체의 변동 374,001 - 반기말 63,377,814 69,322,423 (5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 77,294,187 71,580,419 사외적립자산의 기대수익 2,277,877 1,299,137 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (211,599) (532,220) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (2,180,585) (2,937,843) 계열사 순전출입액 77,826 125,432 운용관리수수료 (25,427) (14,690) 반기말 77,232,279 69,520,234 (6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세차감전 재측정요소 (211,599) (532,220) 법인세효과 47,219 124,133 법인세차감후 재측정요소 (164,380) (408,087) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전 기 말 할인율 6.02%~6.15% 6.02%~6.15% 미래임금상승율 3.75%~4.21% 3.75%~4.21% (8) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사외적립자산 실제수익 2,066,278 766,917 (9) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 158백만원과 263백만원입니다. 16. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 기타장기종업원급여충당부채 손실부담충당부채(*2) 공사손실충당부채(*3) 복구충당부채(*4) 상여충당부채(*5) 합 계 기 초 43,714,792 1,818,872 2,557,848 36,442 2,621,936 - 50,749,890 인식(환입) 3,956,626 162,499 (903,439) 127,350 24,942 4,987,038 8,355,015 사 용 (356) (265,276) - - - - (265,632) 반기말 47,671,062 1,716,095 1,654,408 163,792 2,646,878 4,987,038 58,839,273 유동 계 7,555,531 - 1,654,408 163,792 1,000,000 4,987,038 15,360,770 비유동 계 40,115,530 1,716,095 - - 1,646,878 - 43,478,503 (전반기) (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 기타장기종업원급여충당부채 손실부담충당부채(*2) 공사손실충당부채(*3) 복구충당부채(*4) 상여충당부채(*5) 기타충당부채(*6) 합 계 기 초 39,191,969 1,917,941 3,710,973 46,658 2,222,782 - 4,217,083 51,307,406 인식(환입) 2,085,402 159,867 (521,830) 634 24,186 4,994,390 (2,972,083) 3,770,566 사 용 - (318,312) - - - - - (318,312) 기 타 188,787 - - - - - - 188,787 반기말 41,466,158 1,759,495 3,189,143 47,292 2,246,968 4,994,390 1,245,000 54,948,447 유동 계 11,390,800 - 3,189,143 47,292 650,000 4,994,390 1,245,000 21,516,626 비유동 계 30,075,358 1,759,495 - - 1,596,968 - - 33,431,822 (*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 아프터서비스비로 처리하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보일러 특판납품계약과 관련하여 예상되는 손실부담액을 추정하여 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 손실이 예상되는 공사계약에 대하여 예상손실액을 추정하여 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*4) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결실체는 임직원을 대상으로 당 회계연도의 경영실적에 따라 성과급을 지급하고 있는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분은 상여충당부채로 계상하고 있습니다. (*6) 연결실체는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 위반과 관련한 공정거래위원회 조사에 따른 과징금 부과예상액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있으며, 기타비용으로 계상하였습니다.17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동성 기타부채: 선 수 금 1,689,909 1,572,794 예 수 금 1,068,798 1,373,253 합 계 2,758,707 2,946,047 18. 납입자본 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 발행할 주식수 30,000,000 30,000,000 발행주식수 14,568,592 14,568,592 1주당 금액(원) 1,000 1,000 보통주 자본금 14,568,592 14,568,592 주식발행초과금 131,982,226 131,982,226 19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 1. 법정적립금 7,284,296 7,284,296 이익준비금(*1) 7,284,296 7,284,296 2. 임의적립금 290,513,500 230,513,500 기업합리화적립금(*2) 2,113,500 2,113,500 사업확장준비금 288,400,000 228,400,000 3. 미처분잉여금 171,414,567 196,693,803 합 계 469,212,363 434,491,599 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 434,491,599 378,639,672 반기순이익 42,111,611 41,278,601 확정급여제도 재측정요소 (164,380) (408,087) 배당금 지급 (7,226,466) (6,503,819) 반기말 469,212,363 413,006,367 20. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 해외사업환산손익 9,369,153 8,636,101 공정가치측정 지분상품평가손익 7,158,326 8,090,744 합 계 16,527,479 16,726,845 21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 재평가적립금 2,918,600 2,918,600 자기주식(*1) (650,966) (650,966) 자기주식처분이익(*1) 1,010,529 1,010,529 연결자본조정(*2) (5,363,096) (5,363,096) 기타(*3) (77,979,751) (77,979,751) 합 계 (80,064,684) (80,064,684) (*1) 지배기업은 2011년에 자사주신탁계약을 통해 자기주식 265,990주를 취득하였으며, 2012년에 150,330주를 매각하여 관련 처분이익을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식수는 115,660주이며, 동 자기주식은 향후 처분할 계획입니다.(*2) 지배기업은 종속기업의 지분취득과 관련한 투자차액 (NAVIEN RUS LLC 관련 투자차액 (4,434)백만원, (주)경동티에스 관련 투자차액 (652)백만원, (주)경동에버런 관련 투자차액 (278)백만원을 연결자본조정으로 계상하고 있습니다. (*3) (주)경동전자 합병과 관련한 투자차액 (34,437)백만원과 (주)경동폴리움의 포괄적 주식교환과 관련한 투자차액 (43,556)백만원 등을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 22. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매(*1) 534,266,110 525,467,957 용역의 제공 827,060 632,593 공사수익 3,411,813 2,844,823 운송매출 8,029,492 13,469,899 합 계 546,534,475 542,415,273 (*1) 연결실체의 주요 제품은 가스보일러이며, 그 외에 기름보일러, 온수기, 온수매트 및 기타상품 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객매출 546,534,475 542,415,273 내부고객매출 - - 내수/수출: 내수매출 161,735,670 156,982,602 수출매출 384,798,805 385,432,671 수익인식시기: 한시점에 수익인식 534,266,110 525,467,958 기간에 걸쳐 수익인식(*1,*2) 12,268,365 16,947,316 (*1) 연결실체의 공사계약은 주로 환기구 설치공사이며, 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있으므로 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 등에 관한 수주산업 공시대상에 해당하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 재공품의 변동 20,387,726 33,165,763 (35,491,817) (59,046,704) 원재료 및 상품의 사용 71,274,040 160,042,911 139,337,404 284,783,705 종업원급여 53,413,754 103,453,936 47,306,939 95,524,630 감가상각 및 무형자산상각비 11,663,052 23,201,207 11,103,323 21,904,671 물류비 및 판매비용 5,439,429 16,118,674 18,691,637 39,157,030 용역비 및 용역원가 1,845,604 2,772,848 3,685,985 7,456,974 외주가공비 11,508,484 20,530,604 11,580,257 24,410,974 지급수수료 4,970,035 10,928,095 4,247,237 9,827,961 경상개발비 3,284,483 6,820,198 3,606,023 6,929,101 광고선전비 7,113,711 13,567,415 6,344,658 15,190,958 아프터서비스비 5,622,436 16,178,875 4,247,332 11,554,057 판매수수료 10,931,345 20,707,100 11,132,801 23,594,740 수도광열비 3,542,247 7,414,496 3,125,406 6,779,637 수선유지비 4,267,965 7,914,347 3,762,525 6,950,488 기 타 31,520,239 54,683,467 12,100,916 22,601,548 합 계(*) 246,784,550 497,499,936 244,780,625 517,619,770 (*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 44,220,840 86,037,104 38,497,835 78,630,076 퇴직급여 2,151,353 4,226,481 2,484,723 4,999,198 복리후생비 7,041,561 13,190,352 6,324,381 11,895,356 합 계 53,413,754 103,453,936 47,306,939 95,524,630 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 28,727,359 56,420,593 25,698,595 51,856,420 퇴 직 급 여 1,272,531 2,477,045 1,460,024 2,934,935 복리후생비 4,750,161 8,891,478 4,309,214 8,129,011 여비교통비 1,597,968 2,830,123 1,179,413 2,132,567 통 신 비 365,862 743,614 248,276 545,038 수도광열비 438,781 1,046,379 458,750 943,319 세금과공과 1,992,353 4,267,430 1,899,156 4,028,780 임 차 료 953,603 1,995,110 818,682 1,605,990 감가상각비 3,126,314 6,231,410 3,227,395 6,402,613 수 선 비 2,862,383 5,381,956 2,075,563 3,882,887 접 대 비 629,215 1,161,836 396,670 947,887 광고선전비 7,113,711 13,567,415 6,355,242 15,201,541 지급수수료 3,703,660 8,249,915 2,946,530 7,279,842 보 험 료 1,095,936 2,206,797 749,465 1,314,089 교육훈련비 662,657 1,199,589 255,169 317,835 차량유지비 567,598 1,134,589 595,173 1,141,167 소 모 품 비 976,275 1,694,226 1,145,796 1,963,571 도서인쇄비 153,056 181,869 184,562 206,169 운 반 비 4,658,902 8,526,937 12,890,981 30,002,425 아프터서비스비 7,210,232 16,197,215 4,148,112 11,455,536 회 의 비 15,932 130,009 19,481 61,960 판 매 비 용 10,931,345 20,707,100 11,093,091 23,535,824 무형자산상각비 571,494 1,101,785 473,432 952,020 대손상각비 6,850,835 8,602,447 993,516 2,423,930 경상개발비 3,223,904 6,662,267 3,473,013 6,624,201 수 출 경 비 1,577,685 2,316,239 1,848,399 3,445,182 견 본 비 76,840 104,227 62,865 105,211 용 역 비 1,371,890 2,205,184 719,550 1,108,447 보 관 비 488,979 876,195 395,812 737,525 하자보수비 - - 2,712 2,712 해외시장개척비 11,193 11,489 5,678 5,678 잡 비 80,106 230,937 105,426 189,484 합 계 98,058,759 187,353,402 90,235,743 191,483,800 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 리스료수익 73,093 201,664 60,318 168,543 기타의 대손충당금환입 - - 999 50,928 유형자산처분이익 1,840 11,990 - - 잡 이 익 7,858,180 8,362,540 4,415,705 4,873,818 합 계 7,933,113 8,576,194 4,477,022 5,093,289 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 183,800 311,212 2,319 3,108 무형자산처분손실 5 1,557 157,241 157,241 기 부 금 176,674 644,861 37,275 215,406 무형자산손상차손 919,576 919,576 - - 잡 손 실 357,329 612,760 385,545 846,199 합 계 1,637,384 2,489,965 582,381 1,221,954 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이 자 수 익 973,420 1,690,117 426,101 952,211 배당금수익 - 165,614 897 167,574 외환차이(*) 3,096,008 12,088,992 23,000,170 31,334,367 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) - 9,253 - 1,379 파생상품평가이익(*) 395,886 417,763 33,211 33,211 파생상품거래이익(*) (436,645) 96,414 - - 합 계 4,028,669 14,468,154 23,460,379 32,488,742 (*) 전반기에는 기타수익으로 분류하였으나 당반기부터 금융수익으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 2,580,754 5,205,390 1,507,305 2,543,491 외환차이(*) 4,548,852 7,883,708 1,824,911 6,393,815 파생상품평가손실(*) (209,175) - - - 파생상품거래손실(*) - 23,386 - - 합 계 6,920,431 13,112,484 3,332,216 8,937,306 (*) 전반기에는 기타비용으로 분류하였으나 당반기부터 금융비용으로 분류하였습니다. 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.4%와 21.0%입니다. 29. 주당이익 기본주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 보통주반기순이익 11,183,362 42,111,611 22,185,710 41,278,601 가중평균유통보통주식수(주)(*) 14,452,932 14,452,932 14,452,932 14,452,932 기본주당이익(원) 774 2,914 1,535 2,856 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기말현재 보통주 발행주식수 14,568,592 14,568,592 반기말현재 보통주 자기주식 (115,660) (115,660) 반기말현재 유통보통주식수 14,452,932 14,452,932 가중평균 유통보통주식수 14,452,932 14,452,932 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 1. 반기순이익 42,111,611 41,278,601 2. 조정사항: 62,441,592 28,994,364 현금유출 없는 비용등 가산: 68,219,617 52,722,989 이자비용 5,205,390 2,543,491 법인세비용 14,364,826 10,939,673 외환차이 3,760,563 3,307,794 대손상각비 8,602,447 2,423,930 유형자산감가상각비 22,033,591 20,862,777 유형자산처분손실 311,212 3,108 투자부동산감가상각비 3,900 32,527 무형자산상각비 1,163,716 1,009,366 무형자산처분손실 1,557 157,241 무형자산손상차손 919,576 - 퇴직급여 3,521,394 4,714,009 판매보증충당부채인식액 3,956,626 2,085,402 손실부담충당부채인식액 (903,439) (521,830) 기타장기종업원충당부채인식액 162,499 159,867 공사손실부담충당부채인식액 127,350 634 상여충당부채인식액 4,987,038 4,994,390 잡손실 1,373 10,610 현금유입 없는 수익등 차감: (5,778,025) (23,728,625) 이자수익 1,690,117 952,211 배당금수익 165,614 167,574 외환차이 3,483,288 19,549,873 유형자산처분이익 11,990 50,928 기타충당부채환입액 - 2,972,083 파생상품평가이익 417,763 33,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 9,253 1,379 잡이익 - 1,366 3. 영업활동관련 자산부채변동 (10,805,570) (139,928,357) 매출채권의 감소(증가) (82,494,952) 33,352,443 기타수취채권의 감소(증가) (2,801,192) (1,403,749) 장기기타수취채권의 감소(증가) (127,038) 37,597 재고자산의 감소(증가) 7,923,158 (81,471,505) 계약자산의 감소(증가) 192,623 195,043 기타자산의 감소(증가) (3,543,542) (1,937,273) 비유동기타자산의 감소(증가) 6,314 5,330 매입채무의 증가(감소) 82,438,191 (57,809,071) 기타지급채무의 증가(감소) (20,514,232) (34,061,883) 충당부채의 사용 (66,989) - 장기종업원충당부채사용 (265,276) - 계약부채의 증가(감소) 8,490,249 3,683,890 유동기타부채의 증가(감소) (84,409) 43,663 기타장기종업원충당부채의 지급 - (318,312) 비유동기타지급채무의 증가(감소) 13,016 (264,146) 퇴직금 지급액 (2,179,936) (2,942,885) 관계사 퇴직금 순전입(출)액 80,260 135,400 사외적립자산의 감소(증가) 2,128,186 2,827,101 4. 영업활동으로부터 창출된 현금 93,747,633 (69,655,392) (2) 당반기 와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 단기차입금 154,745,298 (35,950,164) (2,189,076) 116,606,058 유동성장기차입금 20,318,515 (20,170,026) 60,156,081 60,304,570 장기차입금 26,674,095 40,000,000 (59,907,365) 6,766,729 리스부채 15,516,556 (3,498,155) 1,973,729 13,992,130 합 계 217,254,464 (19,618,345) 33,369 197,669,487 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 단기차입금 87,570,278 74,595,869 (584,502) 161,581,646 유동성장기차입금 7,608,316 (3,804,685) 162,961 3,966,593 장기차입금 6,508,770 60,000,000 444,902 66,953,672 리스부채 18,657,796 (3,416,458) 1,381,689 16,623,027 합 계 120,345,160 127,374,726 1,405,050 249,124,938 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여채무 재측정요소 (211,599) (532,220) 유무형자산취득관련 미지급금 증가 3,111,659 5,265,831 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,178,333) (260,685) 건설중인자산의 본계정대체 19,017,141 40,494,642 사용권자산과 리스부채의 인식 1,739,937 2,557,487 장기차입금의 유동성대체 60,000,000 143,021 장기매출채권의 유동성대체 - 14,350,416 연결실체의 변동에 따른 자산의 증가 3,909,348 - 연결실체의 변동에 따른 부채의 증가 3,159,954 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기간 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원, USD, EUR, CNY) 금융기관명 약 정 내 용 한 도 금 액 한국수출입은행 중기포괄수출금융 60,000,000 하나은행 외담대 62,100,000 무역금융포괄한도 20,000,000 운영자금 21,500,000 한국산업은행 운영자금 25,000,000 우리은행 운영자금 74,000,000 신한은행 운영자금 10,000,000 국민은행 운영자금 5,000,000 씨티은행 운영자금 14,500,000 운영자금 USD 8,000,000 Bank of America 단기운영자금 USD 10,000,000 장기 건물론 USD 5,800,000 CITI Bank 단기운영자금 USD 20,000,000 KEB Hana Bank 운영자금 EUR 5,000,000 국민은행 운영자금 CNY 50,000,000 하나은행 운영자금 CNY 120,000,000 기업은행 운영자금 CNY 20,000,000 (전기말) (단위: 천원, USD, EUR, CNY) 금 융 기 관 약 정 내 용 한 도 금 액 한국수출입은행 중기포괄수출금융 60,000,000 KEB하나은행 생생매담대(직간접 익스포져) 42,100,000 무역금융포괄한도 20,000,000 운전자금 33,500,000 운전자금 EUR 4,000,000 운전자금 CNY 30,000,000 국민은행 기업일반운전자금(단기) 10,000,000 운영자금 CNY 90,000,000 Bank of America 단기운영자금 USD 10,000,000 장기 건물론 USD 5,800,000 우리은행 일반자금 50,000,000 기업시설자금 10,000,000 기업운전일반자금 14,000,000 한국산업은행 산업운영자금 25,000,000 신한은행 일반자금 5,000,000 기업운전일반자금 5,000,000 씨티은행 일반자금 USD 8,000,000 일반자금 9,500,000 기업운전일반자금 5,000,000 단기운영자금 USD 20,000,000 운영자금 CNY 50,000,000 기업은행 운영자금 CNY 20,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 용 당반기말 전 기 말 서울보증보험 27,062,289 22,984,091 이행지급보증 기계설비건설공제조합 150,000 300,000 이행지급보증 소방설비공제조합 20,000 20,000 이행지급보증 연결실체는 기계설비건설공제조합과 소방설비공제조합으로부터 이행지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 기계설비건설공제조합출자금 106좌(설정금액: 112백만원)와 소방설비공제조합출자금 40좌(설정금액: 21백만원)가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)경동원을 위하여 서울보증보험에 55백만원(한도금액)의 이행지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 금 융 기 관 담보제공자산 담보설정금액 담 보 내 용 당반기말 전 기 말 기계설비공제조합 출자금 112,251 107,355 이행보증담보 소방설비공제조합 출자금 20,960 20,760 이행보증담보 정보통신공제조합 출자금 15,628 - 이행보증담보 KEB 하나은행 인재개발원 토지, 건물 3,600,000 3,600,000 차입금담보 Bank of America 토지, 건물 USD 5,800 USD 5,800 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 - 9,100,000 차입금담보 우리은행 건물, 기계장치 12,000,000 12,000,000 차입금담보 (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송등 4건이며, 연결실체의 경영진은 상기 소송들의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 현대건설 등 건설회사와 총 387건의 보일러 및 환기 특판납품계약을 체결하고 있으며 총 계약금액은 136,892백만원입니다. 동 계약과 관련하여 예상되는 매출액이 관련 매출원가에 미달하는 예상손실부담액은 3,975백만원으로 추정되며, 연결실체는 상기 예상손실부담액을 재고자산평가충당금 1,373백만원, 공사손실충당부채 65백만원, 손실부담충당부채 2,536백만원으로 계상하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스제공자로서 운용리스계약으로 인하여 향후 수취할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 건 물 462,787 2,550 465,337 합 계 462,787 2,550 465,337 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 건 물 46,520 3,625 - 50,145 합 계 46,520 3,625 - 50,145 (8) 파생상품계약보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금의 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 계약이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 한국씨티은행 9,500,000 5.19% 2023-02-28 2024-02-28 통화스왑 한국씨티은행 USD 5,000,000 4.94% 2022-07-28 2023-07-28 통화스왑 한국씨티은행 USD 3,000,000 3.93% 2022-09-06 2023-09-06 상기 파생상품계약과 관련하여 당반기 중 파생상품평가이익 418백만원을 인식하였습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상위지배기업은 (주)경동원(지분율 56.72%)입니다.2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 기 타특수관계자 (주)경동인베스트 (주)경동인베스트 기 타 (주)경동도시가스 (주)경동도시가스 기 타 (주)경동에너아이 (주)경동에너아이 기 타 (주)원진월드와이드 (주)원진월드와이드 기 타 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체 내 거래 및 관련 채권채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 매출 등 기 타 매 입 용 역 기 타 상위지배기업 ㈜경동원 249,365 288,021 5,458,826 2,612,134 1,156,025 기 타 ㈜원진월드와이드 - - 69,420 - - 합 계 249,365 288,021 5,528,246 2,612,134 1,156,025 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 매출 등 기 타 매 입 용 역 기 타 상위지배기업 ㈜경동원 266,581 308,407 10,533,702 2,034,722 1,411,657 기 타 ㈜원진월드와이드 - - 109,470 - - 합 계 266,581 308,407 10,643,172 2,034,722 1,411,657 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 배당금 수취 배당금 지급 상위지배기업 (주)경동원 - 4,131,644 기 타 (주)경동인베스트 24,686 - (주)경동도시가스 88,834 - 합 계 113,520 4,131,644 (전반기) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 배당금 수취 배당금 지급 상위지배기업 (주)경동원 - 3,718,479 기 타 (주)경동인베스트 31,768 - (주)경동도시가스 114,323 - (주)원진월드와이드 9,523 - (주)경동홀딩스 10,000 - 합 계 165,614 3,718,479 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 상위지배기업 ㈜경동원 37,867 55,741 2,714,198 573,290 899,308 기 타 ㈜원진월드와이드 - - - - - 합 계 37,867 55,741 2,714,198 573,290 899,308 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 상위지배기업 ㈜경동원 36,180 62,908 3,549,620 573,290 864,548 기 타 ㈜원진월드와이드 - - 38,181 - - 합 계 36,180 62,908 3,587,801 573,290 864,548 (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 보 증 처 보증내용 보 증 금 액 한도금액 실행금액 상위지배기업 (주)경동원 서울보증보험 거래이행보증 54,786 54,786 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 보 증 처 보증내용 보 증 금 액 한도금액 실행금액 상위지배기업 (주)경동원 서울보증보험 거래이행보증 60,827 60,827 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 1,828,507 1,592,825 퇴직급여 249,822 247,061 합 계 2,078,329 1,839,886 33. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY, CAD, MXN, RUB 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 86,986,326 4,518,167 80,100,847 2,975,947 EUR 6,792,756 6,385,559 1,505,252 4,418,482 GBP 15,073,826 13,395 11,710,241 8,345 JPY - 267,786,220 - 86,689,600 CNY 215,592,996 19,136,699 248,748,494 4,060,549 RUB 534,258 - 534,258 - CAD 26,434,285 839,638 25,644,344 14,341,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 10,703,544 (10,703,544) 13,120,562 (13,120,562) 외화금융부채 (13,111,678) 13,111,678 (13,334,935) 13,334,935 순효과 (2,408,134) 2,408,134 (214,372) 214,372 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치 측정 금융사산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 6,299백만원 (전기말: 7,477백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 63백만원 및 74백만원 입니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 이자수익 388,535 (388,535) 115,432 (115,432) 이자비용 (918,387) 918,387 (581,255) 581,255 순효과 (529,851) 529,851 (465,822) 465,822 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.당기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 104,139백만원이며, 한국수출입은행 등과 총 292,100백만원과 33.8백만USD, 5백만EUR, 190백만CNY 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 차입금 총액은 183,677백만원으로 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 12'에 기재되어 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 부채(a) 497,585,337 500,314,844 자본(b) 552,225,977 517,704,585 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 104,138,860 82,050,892 차입금(d) 183,677,357 201,737,908 부채비율(a/b) 90.11% 96.64% 순차입금비율(d-c)/b 14.40% 23.12% 34. 부문별 정보 (1) 영업부문 및 매출액연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 제/상품매출(*) 251,172,072 534,266,110 239,101,078 525,467,958 공사 및 용역매출 2,274,107 4,238,873 1,914,561 3,477,416 운송매출 3,824,317 8,029,492 7,267,011 13,469,899 합 계 257,270,497 546,534,475 248,282,650 542,415,273 (*) 연결실체의 주요 제품은 가스보일러와 온수기이며, 그 외에 기름보일러, 온수매트 및 기타상품 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (2) 지역별 매출에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 59,543,246 161,735,670 66,802,120 156,982,602 북 미 157,455,797 319,960,942 147,172,504 332,240,226 러시아 20,405,755 33,198,120 19,169,500 31,293,306 중 국 7,470,899 11,448,680 6,637,006 11,429,642 기타 해외 12,394,799 20,191,063 8,501,520 10,469,497 합 계 257,270,496 546,534,475 248,282,650 542,415,273 (3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 주요 고객 A 14.70% 37,818,614 13.56% 74,105,032 10.82% 26,856,280 13.15% 71,337,387 합 계 14.70% 37,818,614 13.56% 74,105,032 10.82% 26,856,280 13.15% 71,337,387